Back to announcement
20240401_BACA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31622002_lamp4.pdf
Financial statement Text extracted BACASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 117
Page 1
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2023 DAN 2022/
FOR THE YEAR THEN ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
Page 3
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 3 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5 - 109 Notes to Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Page 4
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Catatan/ 31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes 31 December 2023 31 December 2022
ASET ASSETS
Kas 5 57.210 85.042 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6, 3g 2.116.518 2.830.394 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 7, 3g 49.346 59.954 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 8, 3h 799.838 and other Banks
Efek-efek 9, 3i Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - 702.425 Fair value through profir or loss
Biaya perolehan diamortisasi 2.108.380 2.123.633 Amortises cost
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 1.500.049 1.119.828 comprehensive income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 10 - 169.592 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 11, 3j Loans
Pihak Berelasi 9.200 23.581 Related Parties
Pihak Ketiga 7.012.883 2.850.275 Third Parties
Pendapatan bunga yang masih harus diterima 12 87.416 102.664 Accured interest receivables
Aset tetap - Bersih 13, 3l 654.157 687.254 Fixed assets - net
Aset Pajak Tangguhan 19d, 3x 10.260 7.821 Deferred Tax Assets
Aset Lain lain 14 5.653.768 9.066.200 Other Assets
JUMLAH ASET 19.259.187 20.628.501 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 15, 3o 232.648 103.805 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 16, 3p Deposits from customers
Pihak Berelasi 34.556 24.085 Related Parties
Pihak Ketiga 12.483.867 14.029.610 Third Parties
Simpanan dari Bank lain 17, 3q 868.716 1.560.116 Deposits from other Banks
Efek-efek yang dijual 18 Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 1.817.260 1.007.918 agreements to repurchase
Utang Pajak 19a, 3x 19.360 13.967 Taxes payables
Liabilitas Lain-lain 20 117.312 67.188 Other Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 21, 3r 45.702 35.925 Post employment benefits obligation
Obligasi Subordinasi - Bersih 22 249.449 498.350 Subordinated Bonds - Net
JUMLAH LIABILITAS 15.868.870 17.340.964 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Rp 100 Share Capital - IDR 100 par value per share
(nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal dasar - masing-masing Authorized capital - 79,000,000,000 shares on
79.000.000.000 saham pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 28,000,000,000
28.000.000.000 saham pada tanggal 31 Desember 2022 on December 31, 2022, respectively
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid-up capital
19.953.024.885 saham 23 1.995.302 1.995.302 19,953,024,885 shares
Tambahan modal disetor - Bersih 24 21.363 21.363 Additional paid-in capital - Net
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain on from financial asset
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through
melalui penghasilan komrpehensif lain 207.515 202.271 other comprehensive income
Akumulasi kerugian aktuarial (14.142) (9.914) Accumulated actuarial loss
Cadangan Revaluasi 25 127.258 137.787 Revaluation Reserved
Saldo laba Retained Earnings
Telah ditentukan penggunaannya 26 61.611 59.611 Approriated
Belum ditentukan penggunaannya 991.410 881.117 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3.390.317 3.287.537 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 19.259.187 20.628.501 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
-
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements
1
Page 5
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes 31 December 2023 31 December 2022
PENDAPATAN BUNGA 28, 3t 838.840 625.261 INTEREST INCOME
BEBAN BUNGA 29, 3t (1.186.008) (1.020.133) INTEREST EXPENSE
(BEBAN) PENDAPATAN BUNGA BERSIH (347.168) (394.872) NET INTEREST (EXPENSE) INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan Komisi 30, 3u 482.887 14.386 Fees and Commission
Keuntungan dari penjualan aset keuangan yang diukur Gain on sale of financial asset at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
dan nilai wajar melalui laba rugi 3.030 45.167 and fair value through profit or loss
Kerugian selisih kurs mata uang asing - bersih (101) 1.225 Loss from foreign exchange - net
Lain-lain 31 468.141 860.536 Others
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 3
LAINNYA 953.957 921.314 TOTAL OTHER OPERATING INCOME
PEMBENTUKAN CADANGAN ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN 34 22.795 10.883 ON FINANCIAL ASSET
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSE
Gaji dan tunjangan 33 212.793 202.072 Salaries and employee benefit
Umum dan administrasi 32 244.837 249.259 General and adminstrative expense
Kerugian dari penjualan aset keuangan yang diukur Loss on sale of financial asset at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
dan nilai wajar melalui laba rugi (19.072) 12.255 fair
andvalue
fair value
through
through
profitprofit
or loss
or loss
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 438.558 463.586 TOTAL OTHER OPERATING EXPENSE
LABA OPERASIONAL - BERSIH 145.436 51.973 OPERATING INCOME
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL - BERSIH (14.796) (10.529) NON OPERATING INCOME AND EXPENSE
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 130.640 41.444 INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
Kini 19c, 3x (30.119) (8.994) Current
Tangguhan 19d, 3x 1.246 (321) Deferred
Beban Pajak Penghasilan - Bersih (28.873) (9.315) Income Tax Expense - Net
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 101.767 32.129 NET INCOME FOR THE YEAR
PENDAPATAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME (EXPENSE)
Item yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Items that will not be reclassified to profit or loss:
(Kerugian) keuntungan aktuarial 21 (4.228) 1.366 (Loss) gain in actuarial
Item yang akan direklasifikasi ke laba rugi: Items that will be reclassified to profit or loss:
Keuntungan yang belum direalisasi
atas efek-efek yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain on securities at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain 5.244 130.894 through other comprehensive income
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK 1.016 132.260 FOR THE YEAR NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
BERJALAN 102.783 164.389 THE YEAR
LABA PER SAHAM (nilai penuh) EARNINGS PER SHARE (full amount)
Dasar 0,88 1,61 BasicBasic
Dilusian 0,82 82,00 Diluted
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements
2
Page 6
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
0
0
Keuntungan (Kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek dalam kelompok
Dana tersedia untuk dijual/ Saldo Laba (Defisit) / Retained Earning (Deficit)
Modal Ditempatkan Tambahan Setoran Unrealized gain Akumulasi Cadangan Telah Belum
dan Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Modal/ (loss) on Kerugian aktuaria/ Revaluasi/ Ditentukan Ditentukan
Catatan/ Issued and Fully Paid- Additional Paid- Paid- available for sale Accumulated Revaluation Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
Notes in Capital in Capital In Capital securities actuarial loss Reserved Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 707.800 8.488 300.000 71.377 (11.280) 151.356 57.611 837.416 2.122.768 Balance as of 1 January 2022
Laba Bersih - - - - - - - 32.129 32.129 Net income
Penerbitan saham baru 1.287.502 12.875 (300.000) - - - - - 1.000.377 Conversion warrant to stock
Keuntungan aktuarial - - - - 1.366 - - - 1.366 Gain on actuarial
Keuntungan yang belum direalisasi
atas efek-efek yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain on securities at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - 130.894 - - - - 130.894 through other comprehensive income
Selisih penyusutan nilai revaluasi Difference on depreciation at
dan nilai perolehan 24 - - - - - (13.569) - 13.569 - revalued amount and cost
Cadangan Umum 25 - - - - - - 2.000 (2.000) - Appropriated retained earnings
Saldo 31 Desember 2022 1.995.302 21.363 - 202.271 (9.914) 137.787 59.611 881.114 3.287.534 Balance as of 31 December 2022
Laba Bersih - - - - - - - 101.767 101.767 Net income
Kerugian aktuarial - - - - (4.228) - - - (4.228) Loss on actuarial
Keuntungan yang belum direalisasi
atas efek-efek yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain on securities at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - 5.244 - - - - 5.244 through other comprehensive income
Selisih penyusutan nilai revaluasi Difference on depreciation at
dan nilai perolehan 24 - - - - - (10.529) - 10.529 - revalued amount and cost
Cadangan Umum - - - - - - 2.000 (2.000) - Appropriated retained earnings
Saldo 31 Desember 2023 1.995.302 21.363 - 207.515 (14.142) 127.258 61.611 991.410 3.390.317 Balance as of 31 December 2023
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements
3
Page 7
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes 31 December 2023 31 December 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 1.321.727 639.647 Interest, fees and commissions received
Pembayaran bunga kepada nasabah (1.186.008) (1.020.133) Interest paid to customer
Pembayaran beban umum dan administrasi (219.418) (249.259) Payments of general and administrative expense
Pembayaran beban tenaga kerja dan tunjangan (212.793) (202.072) payments of personnel expenses and benefit
Penerimaan operasional lainnya 490.243 1.377.943 Other operating receipt
Pembayaran operasional lainnya (22.896) (12.255) Other operating payment
Penerimaan non-operasional 334 485 Non operating receipt
Pembayaran non-operasional (15.130) (11.014) Non operating payment
Pembayaran pajak penghasilan (28.873) (9.315) Income tax payment
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 127.186 514.027 operating assets and liabilities
Penurunan (Kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating asset :
Efek - efek 342.702 (471.814) Securities
Kredit (4.148.231) (568.499) Loan
Aset lain 3.608.523 (303.543) Other Asset
Penerimaan/Pencairan Simpanan dan Lainnya Increase (decrease) in operating
Operasi liabilities
Simpanan dari nasabah (1.535.272) (4.660.111) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (691.400) 1.035.054 Deposits from other banks
Utang pajak 5.393 (5.219) Taxes payable
Liabilitas Lain-lain 744.959 (238.425) Other liabilities
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1.546.140) (4.698.530) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap 12 (6.014) (37.120) Proceeds from sale of fixed asset
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas investasi (6.014) (37.120) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Dana setoran modal - 1.300.377 Issuance of subordinated bonds
Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan - 1.300.377 Net cash provided by financing activities
NET DECREASE IN
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (1.552.154) (3.435.273) CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 3.775.228 7.210.501 CASH AND CASH EQUIVALENT AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 2.223.074 3.775.228 CASH AND CASH EQUIVALENT AT END OF YEAR
Rincian kas dan setara kas adalah sebagai Details of cash and cash equivalents are
Berikut: as follows:
Kas 57.210 85.042 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.116.518 2.830.394 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 49.346 59.954 Current accounts with other bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain - 799.838 Placements with Bank Indoensia and other Bank
Jumlah 2.223.074 3.775.228 Total
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial Statements are an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements as a whole
4
Page 8
These Financial Statements are originaly
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Capital Indonesia Tbk ("Bank") PT Bank Capital Indonesia Tbk (“the Bank") was
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 139 established based on Deed No. 139 dated
tanggal 20 April 1989 yang kemudian diubah 20 April 1989 which was then amended by Deed
dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal No. 58 dated 3 May 1989, both made in the
3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan presence of Siti Pertiwi Henny Shidki,S.H.,
Nyonya Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris Notary in Jakarta under the name of PT Bank
di Jakarta dengan nama PT Bank Credit Credit Lyonnais Indonesia. The deed of
Lyonnais Indonesia. Akta Pendirian tersebut establishment was approved by the Minister of
telah memperoleh pengesahan dari Menteri Justice of the Republic of Indonesia (recently
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang known as the Minister of Law and Human Rights
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonsia) in his Decision Letter
Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 dated 27 May
No. C2- 4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27 Mei 1989, and was published in the State Gazette of
1989 dan telah diumumkan dalam Berita Republic of Indonesia No. 45 dated 5 June
Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 1990, Supplement No. 1995. The Bank's name
5 Juni 1990, Tambahan No. 1995. Nama Bank had been changed to PT Bank Capital Indonesia
telah diubah menjadi PT Bank Capital based on Deed No. 1 dated 1 September 2004 of
Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 1 Sri Hasmiarti, S.H., Notary in Jakarta. The
tanggal 1 September 2004 yang dibuat change of the Bank's name was approved by the
dihadapan Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Minister of Law and Human Rights of the
Jakarta. Perubahan nama tersebut telah Republic of Indonesia in his Decision Letter
disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak No.C24209.HT.01.04. TH.2004 dated 29
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan September 2004 and was published in the State
Surat Keputusan Nomor C24209.HT.01.04. Gazette of the Republic of Indonesia No.101
TH-2.2004 tanggal 29 September 2004 dan dated 17 December 2004, Supplement No.
telah diumumkan dalam Berita Negara 12246.
Republik Indonesia No. 101 tanggal
17 Desember 2004, Tambahan No. 12246.
Anggaran dasar Bank telah beberapa kali The Bank's Articles of Association have been
mengalami perubahan, terakhir dituangkan amended several times, most recently by Deed
dalam Akta No. 22 tanggal 12 Oktober 2023 No. 22 dated 12 October 2023 of Mahendra
dari Mahendra Adinegara, S.H.M.Kn., Notaris Adinegara S.H.M.Kn., Notary in Jakarta
di Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar regarding the increase of Bank’s capital to
Bank menjadi 79.000.000.000 saham. Akta 79,000,000,000 shares. This amendment was
perubahan ini telah disahkan oleh Menteri approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic Indonesia in its
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-0203952.AH.01.11.
No. AHU-0203952.AH.01.11. Tahun 2023 Tahun 2023 dated 13 October 2023. In
tanggal 13 Oktober 2023. Berdasarkan Pasal 3 accordance with Article 3 of the Bank‟s Articles
Anggaran Dasar Bank, maksud dan tujuan of Association the Bank's scope of activities is to
serta kegiatan usaha Bank adalah melakukan engage in general banking services in
usaha di bidang perbankan sesuai dengan accordance with prevailing laws and regulations.
ketentuan peraturan perundangan yang The Bank commenced its commercial operations
berlaku. Bank telah beroperasi secara since 1989. The Bank is a national private foreign
komersial sejak tahun 1989. Bank adalah exchange bank based on the Decision Letter of
sebuah bank umum devisa berdasarkan Surat the Minister of Finance of the Republic of
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 1199/KMK.013/1989 dated 25
Indonesia No. 1199/ KMK.013/1989 tanggal 25 October 1989 and Bank Indonesia Letter No.
Oktober 1989 dan Surat Bank Indonesia No. 22/946/UPPS/PSD dated 26 December 1989.
22/946/UPPS/PSD tanggal 26 Desember
1989.
5
Page 9
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Komponen pemegang saham pengendali Bank The Bank’s shareholder Componen as of
pada 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are PT Capital
adalah PT Capital Global Investama 28,67%. Global Investama amounting to 28.67% and
dan PT Delta Indo Swakarsa sebesar 13,96%, PT Delta Indo Swakarsa amounting to 13.96%
PT Inigo Global Capital sebesar 14,71%. and PT Inigo Global Capital amounting to
14.71%.
Kantor pusat Bank beralamat di Gedung The Bank's head office is located at Gedung
Menara Jamsostek Lt. 6, Jl. Jenderal Gatot Menara Jamsostek, Jl. Jendral Gatot Subroto
Subroto Kav. 38, Jakarta Selatan. Bank Kav. 38, South Jakarta. The Bank has 1 (one)
memiliki 1 (satu) Kantor Pusat Operasional, operational head office, 5 (five) branches, 68
5 (lima) kantor cabang, 68 (enam puluh (sixty eight) sub-branches.
delapan) kantor cabang pembantu.
b. Penawaran umum bank b. The bank's public offerings
Penawaran umum saham Public offerings of shares
Sesuai keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the resolution of the General Meeting
Saham pada tanggal 13 Juli 2007, yang of Shareholder held on 13 July 2007, as outlined
dituangkan dalam Akta No. 60 tanggal 17 Juli by Deed No. 60 dated July 17, 2007 of Eliwaty
2007 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta Tjitra, S.H., Notary in Jakarta approved by the
yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in his Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No. W7- No.W7-07975.HT.01.04- TH.2007 dated July 17,
07975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 2007 and was published in the State Gazette of
dan telah diumumkan dalam Berita Negara the Republic of Indonesia No. 8 dated January
Republik Indonesia No. 08 tanggal 25 Januari 25, 2008, the shareholders of the Bank approved
2008 tambahan No. 821/2008, para pemegang to undertake a public offering of the Bank's
saham Bank telah menyetujui untuk melakukan shares.
penawaran umum saham kepada masyarakat.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham tanggal 17 Juli 2007, maka of Shareholder on July 17, 2007, on October 1,
pada tanggal 1 Oktober 2007 telah dilakukan 2007 there is shares allotment which the number
penjatahan saham dimana saham yang of shares offered to the public was 500,000,000
dikeluarkan dan ditawarkan kepada shares with par value of IDR 100 (full amount) per
masyarakat sebanyak 500.000.000 lembar share, at the offering price of IDR 150 (full
saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai amount) Per share which share were registered
penuh) per lembar saham dan harga in Jakarta Stock Exchange (currently Indonesia
penawaran Rp 150 (nilai penuh) per lembar Stock Exchange) as outlined in the Deed No. 62
saham dimana saham-saham tersebut telah dated October 10, 2007 of Eliwaty Tjitra, S.H.,
didaftarkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang Notary in Jakarta and letter of the Chairman of
Bursa Efek Indonesia), yang dituangkan dalam Bapepam-LK No.S4776/BL/2007 dated
akta No. 62 tanggal 10 Oktober 2007 dari September 20, 2007.
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta dan surat
Ketua Bapepam-LK No. S¬4776/BL/2007
tanggal 20 September 2007.
Para pemegang saham Bank telah menyetujui The shareholders of the Bank approved the
Penawaran Umum Terbatas I disertai dengan Bank’s Pre-empitive Rights Issue I attached with
penerbitan Waran dalam rangka Hak the issuance of Warrants through the
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Extraordinary General Meeting of
melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Shareholders held on June 24, 2009, and
Biasa yang diadakan pada tanggal 24 Juni obtained effective notice from Bapepam-LK
2009, dan telah memperoleh pernyataan efektif through his Decision Letter No. S-
dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusannya 5535/BL/2009 dated June 24, 2009.
No. S-5¬535/BL/2009 tanggal 24 Juni 2009.
6
Page 10
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran umum bank (lanjutan) b. The bank's public offerings (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offerings of shares (continued)
Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru In this offering, the Bank issued 3,021,764,416
Perseroan sebanyak 3.021.764.416 saham shares with par value of IDR 100 (full amount) per
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai share. Each holder of 1 (one) common share
penuh) setiap saham. Setiap pemegang listed in the Register of Shareholders has right to
1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang purchase 2 (two) common shares at execution
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang price of IDR 101 (full amount) per share. The
Saham mempunyai hak untuk membeli 2 (dua) Bank also issued 503,627,403 Series I Warrants
saham biasa dengan harga Rp 101 (nilai attaching the right issued on the execution of the
penuh) per saham. Bank secara bersamaan Pre-emptive right with par value of IDR 100 (full
menerbitkan sebanyak 503.627.403 lembar amount) per share. The amount of 18,206,033
Waran Seri I yang menyertai seluruh saham share has been issued in connection with the
hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai exercise of warrants.
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap
saham. Sejumlah 18.206.033 lembar saham
telah diterbitkan sehubungan dengan
pelaksanaan waran tersebut.
Para pemegang saham Bank telah menyetujui The shareholders of the Bank approved the
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Bank’s Pre-emptive Rights Issue II attached with
II disertai dengan penerbitan Waran dalam the issuance of Warrants through the
rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Extraodinary General Meeting of Shareholders
(HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang held on September 25, 2013, and obtained
Saham Luar Biasa yang diadakan pada effective notice from Otoritas Jasa Keuangan
tanggal 25 September 2013, dan telah (OJK) through its Decision Letter No. S-
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas 276/D.04/2013 dated September 24, 2013. In
Jasa Keuangan (‘OJK”) melalui Surat this offering, the Bank issued 1,846,563,453
Keputusannya No. S 276/D.04/2013 tanggal shares with par value of IDR 100 (full
24 September 2013. Dalam penawaran ini amount) per share. Each holder of 537 (five
dikeluarkan saham baru Bank sebanyak hundred thirty seven) common share listed in the
1.846.563.453 saham dengan nilai nominal register of Shareholders has right to purchase
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. 236 (two hundred thirty six) common shares
Setiap pemegang 537 (lima ratus tiga puluh at execution price of IDR 102 (full amount) per
tujuh) Saham Biasa Atas Nama yang namanya share.
tercatat dalam Daftar Pemegang Saham
mempunyai hak untuk membeli 236 (dua ratus
tiga puluh enam) saham biasa dengan harga
Rp 102 (nilai penuh) per saham.
Bank secara bersamaan menerbitkan The Bank also issued 1,470,411,587 Series II
sebanyak 1.470.411.587 lembar Waran Seri II Warrants attached to the rights issued on the
yang menyertai seluruh saham hasil execution of the Pre-emptive rights with par value
pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal of IDR 100 (full amount) per share.
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham.
Untuk setiap 54 (lima puluh empat) saham Each of every 54 (fifty four) shares issued as the
pelaksanaan HMETD tersebut melekat 43 execution of the Pre-emptive Right, is attached
(empat puluh tiga) Waran Seri II yang diberikan with 43 (fourty three) Series II Warrants at nil
secara cuma-cuma sebagai insentif bagi consideration as an incentive to the shareholders
pemegang saham Bank dan/atau pemegang of the Bank and/or the holders of the Pre-emptive
HMETD yang melaksanakan haknya. rights who exercise their rights.
7
Page 11
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran umum bank (lanjutan) b. The bank's public offerings (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offerings of shares (continued)
Waran Seri II adalah efek yang memberikan The Series II Warrants are securities that entitle
hak kepada pemegangnya untuk membeli the holder to purchase the shares with par value
saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai of IDR 100 (full amount) within 5 (five) years,
penuh) yang dapat dilaksanakan selama commencing from April 23, 2014 until
periode pelaksanaan Waran selama 5 (lima) October 8, 2018, whereby each holder of 1 (one)
tahun yaitu mulai tanggal 23 April 2014 sampai Warrant is entitled to purchase 1 (one) share of
dengan tanggal 8 Oktober 2018 dimana setiap the Bank at an exercised price IDR 100 per share.
pemegang 1 (satu) Waran berhak untuk Shares issued as result of Pre-emptive Right and
membeli 1 (satu) saham Bank dengan harga
pelaksanaan Rp 100 per saham. Saham hasil Series II Warrants exercised offered in this Pre-
pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan emptive Rights Issue II were issued from the
Waran Seri II yang ditawarkan melalui Bank's shares in portfolio and will be listed in the
Penawaran Umum Terbatas II ini seluruhnya Indonesian Stock Exchange.
merupakan saham yang dikeluarkan dari
Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa
Efek Indonesia.
Para pemegang saham Bank telah menyetujui The shareholders of the Bank approved the
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Bank's Pre-emptive Rights Issue III attached with
III disertai dengan penerbitan Waran dalam the issuance of Warrants through the
rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Extraordinary General ting of Shareholders
(HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang held on December 18, 2015, and obtained
Saham Luar Biasa yang diadakan pada effective notice from OJK through its
tanggal 18 Desember 2015, dan telah Decision Letter No. S-620/D.04/2015 dated
memperoleh pernyataan efektif dari OJK December 17, 2015. In this offering, the Bank
melalui Surat Keputusannya No. S-620/D. issued 632,545,991 shares with par value of IDR
04/2015 tanggal 17 Desember 2015. Dalam 100 (full amount) per share on January 6, 2016
penawaran ini dikeluarkan saham baru Bank until January 12, 2016.
sebanyak 632.545.991 saham dengan nilai
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) saham
pada tanggal pelaksanaan 6 - 12 Januari 2016.
Setiap pemegang 81 (delapan puluh satu) Each holder of 81 (eighty one) common share
Saham Biasa Atas Nama yang namanya listed in the Register of Shareholders has a
tercatat dalam Daftar Pemegang Saham right to purchase 8 (eight) common shares at
mempunyai hak untuk membeli 8 (delapan) execution price of IDR 102 (full amount) per
saham biasa dengan harga Rp 102 (nilai share.
penuh) per saham.
Bank secara bersamaan menerbitkan The Bank also issued 632,545,991 Series III
sebanyak 632.545.991 lembar Waran Seri III Warrants attached to the rights issued on the
yang menyertai seluruh saham hasil execution of the Pre-emptive rights with par value
pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal of IDR 100 (full amount) per share. Each of every
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. 8 (eight) shares issued as the execution of the
Untuk setiap 8 (delapan) saham pelaksanaan Pre-emptive right, is attached with 8 (eight)
HMETD tersebut melekat 8 (delapan) Waran Series III Warrant at nil consideration as an
Seri III yang diberikan secara cuma-cuma incentive to the sharseholders of the Bank and/or
sebagai insentif bagi pemegang saham Bank the holders of the Pre-emptive rights who
dan/atau pemegang HMETD yang exercise their rights.
melaksanakan haknya.
8
Page 12
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran umum bank (lanjutan) b. The bank's public offerings (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offerings of shares (continued)
Waran Seri III adalah efek yang memberikan The Series III Warrants are securities that entitle
hak kepada pemegangnya untuk membeli the holder to purchase the shares with par value
saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai of IDR 100 (full amount) within 7 (seven) years,
penuh) yang dapat dilaksanakan selama commencing from July 6, 2016 until
periode pelaksanaan waran selama 7 (tujuh) December 1, 2022, whereby each holder
tahun yaitu mulai tanggal 6 Juli 2016 sampai of 1 (one) Warrant is entitled to purchase 1 (one)
dengan tanggal 1 Desember 2022 dimana share of the Bank at an exercised price IDR 102
setiap pemegang 1 (satu) waran berhak untuk per share. Shares issued as result of Pre-
membeli 1 (satu) saham Bank dengan harga emptive right and Serie III Warrants exercised
pelaksanaan Rp 102 per saham. Saham hasil which offered in this Pre-emptive Rights Issue III
pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan were issued from the Bank's shares in portfolio
Waran Seri III yang ditawarkan melalui and will be listed in the Indonesian Stock
Penawaran Umum Terbatas III ini seluruhnya Exchange.
merupakan saham yang dikeluarkan dari
portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa
Efek Indonesia.
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa The number of Bank shares listed on the
Efek Indonesia sebanyak 19.953.024.885 Indonesia Stock Exchange was 19.953.024.885
lembar saham dan 7.078.002.482 lembar shares for the year ended December 31, 2022
saham masing-masing pada tanggal and 7,078,002,482 shares as of December 31,
31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021. 2021. Meanwhile, the number of Warrants was
Sedangkan jumlah Waran sebanyak Nihil Nill and 623,535,728 respectively as of
lembar pada tanggal 31 Desember 2022 dan December 31, 2022 and December 31, 2021.
623.535.728 lembar masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank On 31 December 2014, the Bank obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari OJK effective notice from the OJK in the letter
dengan surat No. S-583/D.04/2014 untuk No. S-583/D.04/2014 for the Bank‟s continuous
melakukan penawaran umum Obligasi public offering of Obligasi Subordinasi Bank
Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 kepada Capital I Tahun 2014 with a nominal value of
masyarakat dengan nilai nominal sebesar IDR 200,000. On January 14, 2015, all of the
Rp 200.000. Pada tanggal 14 Januari 2015, bonds have been listed on the Indonesia Stock
seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada 31 Desember 2015, Bank memeroleh On December 31, 2015, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari OJK dengan effective notice from the OJK in the letter
surat No. S-385/D.01/2015 untuk melakukan No. S-385/D.01/2015 for the Bank‟s continuous
penawaran umum Obligasi Subordinasi Bank public offering of Obligasi Subordinasi Bank
Capital II Tahun 2015 kepada masyarakat Capital II Tahun 2015 with a nominal value of
dengan nilai nominal sebesar Rp 250.000. IDR 250,000. On January 15, 2016, all of the
Pada tanggal 15 Januari 2016, seluruh obligasi bonds have been listed on the Indonesia Stock
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Exchange.
Indonesia.
Pada tanggal 9 Juni 2017, Bank memperoleh On June 9, 2017 the Bank obtained the effective
pernyataan efektif dari OJK dengan surat No. notice from the OJK in the letter No.
S-48/PB/33/2017 untuk melakukan penawaran S-48/PB/33/2017 for the Bank’s continuous
umum Obligasi Subordinasi Bank Capital III public offering of Obligasi Subordinasi Bank
tahun 2017 kepada masyarakat dengan nilai Capital III Tahun 2017 with a nominal value of
nominal sebesar Rp 250.000. Pada tanggal IDR 250,000. On May 10, 2017, all of the bonds
10 Mei 2017, seluruh obligasi tersebut telah have been listed on the Indonesian Stock
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Exchange.
9
Page 13
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan komisaris dan direksi dan karyawan c. Boards of the commissioners and directors
and employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Board of Commissioners
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and Board of Directors of the Bank on December
adalah sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
1) 1)
Komisaris Utama Danny Nugroho Danny Nugroho President Commisioner
8) 8)
Komisaris Independen Peter Kurniawan Peter Kurniawan Independent Commissioner
14)
Komisaris Independen Andrey Jayanto - Independent Commissioner
Dewan Direksi
12) 4)
Direktur Utama Kurniawan Halim Wahyu Dwi Aji President Director
10) 6)
Direktur Yenny Hoo Lim Migi Trisnadi Elias Director
9) 9)
Direktur Harri Setia Budhi Harri Setia Budhi Director
6) 10)
Direktur Lim Migi Trisnadi Elias Yenny Hoo Director
13) 11)
Direktur Febriyanti Ika Sari Kurniawan Halim Director
1) Berdasarkan persetujuan BI No. 1) Based on BI approval No.11/59/GBI/DPIP/
6/69/DGS/ DPIP/Rahasia. Confidential.
2) Berdasarkan persetujuan BI No. 2) Based on BI approval No. 11/59/GBI/
11/59/GBI/ DPIP/Rahasia. DPIP/Confidential.
3) Berdasarkan persetujuan OJK No. KEP- 3) Based on OJK Approval No. SR-
173/D.03/2017. 173/D.03/2017.
4) Berdasarkan persetujuan OJK No. SR- 4) Based on OJK Approval No. SR-
173 /D.03/2014. 173/D.03/2014.
5) Berdasarkan persetujuan BI No. SR- 5) Based on BI approval No. SR- 56/D.03/2015.
56/D.03/2015.
6) Berdasarkan persetujuan OJK No. KEP- 6) Based on OJK approval No. KEP-
139/D.03/2022. 139/D.03/2022.
7) Berdasarkan persetujuan OJK No. SR- 7) Based on OJK Approval No. SR-
155 /D.03/2014. 155/D.03/2014.
8) Berdasarkan persetujuan OJK No. KEP- 8) Based on OJK Approval No. SR-
162/D.03/2021. 162/D.03/2021.
9) Berdasarkan persetujuan OJK No. KEP- 9) Based on OJK Approval No. SR-
159/D.03/2021. 159/D.03/2021.
10) Berdasarkan persetujuan OJK No. KEP- 10) Based on OJK Approval No. SR-
128/D.03/2021. 128/D.03/2021.
11) Berdasarkan persetujuan OJK No. KEP- 11) Based on OJK Approval No. KEP-
138/D.03/2022. 138/D.03/2022.
12) Berdasarkan persetujuan OJK No. 12) Based on OJK Approval No. KEPR-
KEPR-15/D.03/2023. 15/D.03/2023.
13) Berdasarkan persetujuan OJK No. 13) Based on OJK Approval No. KEPR-
KEPR-25/D.03/2023. 25/D.03/2023.
14) Berdasarkan persetujuan OJK No. 14) Based on OJK Approval No. KEPR-
KEPR-30/D.03/2023. 30/D.03/2023.
10
Page 14
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan komisaris dan direksi dan karyawan c. Boards of the commissioners and directors
(lanjutan) and employees (continued)
Ruang lingkup wewenang Direktur Utama The scope of President Director‟s authority
mencakup branch banking, sumber daya included branch banking, human resources,
manusia, audit internal, business development internal audit, business development and anti
dan anti fraud, Direktur merangkap Direktur fraud, Director concurrent as Compliance
Kepatuhan mencakup bidang sistem dan Director authority includes system and
prosedur, kepatuhan, legal, dan manajemen procedure, compliance, legal, and risk
risiko, Direktur Operasional mencakup bidang management, Operational Director authority
teknologi informasi, akuntansi, operasional includes information technology, accounting,
dalam negeri dan general affair, Direktur domestic operational and general affair
Komersial mencakup bidang kredit sedangkan commercial director authority loans while
Direktur Treasuri mencakup treasuri, Treasury Director authority includes treasury,
operasional internasional dan financial international operation and financial institution
institution dan corporate secretary. and corporate secretary.
Ruang lingkup Komisaris mencakup fungsi The scope of Commisioner authority included
pengawasan dan pemantauan kegiatan usaha supervision and monitoring Bank’s activities.
Bank.
Susunan Komite Audit Bank masing - masing The composition of the Bank's Audit Committee
pada tahun 2019 berdasarkan Surat for year ended 2019 based on Director‟s
Keputusan Direksi nomor SK/DIR/029/III/2018 Decision Letter No. SK/DIR/029/III/2018 dated
tanggal 3 Maret 2018 dan tahun 2018 March 3, 2018 and 2018 based on the Director‟s
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Decision Letter of Bank Capital
Capital SK/ DIR/ 005/ VI/ 2017 tanggal SK/DIR/005/VI/2017 dated June 12, 2017 in
12 Juni 2017 yang telah sesuai dengan accordance with Bapepam - LK regulations No.
peraturan Bapepam - LK No. IX.I.5 adalah IX.I.5 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Ketua : Peter Kurniawan Maxen Bastian Nggadas 1) : Head of Committee
Anggota : Budi Zainal Arifin Budi Zainal Arifin : Member of Committee
Alfanur HR Alfanur HR
1) Merangkap sebagai komisaris independen 1) Concurrently as Independent Comissioner
Susunan Corporate Secretary dan Ketua The Bank’s Corporate Secretary and Audit of
Satuan Internal tahun 2023 dan 2022 adalah Head Internal Audit in 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023 dan 2022/
December 31, 2023 and 2022
Corporate Secretary Budi Setiadi Budi Setiadi Corporate Secretary
Ketua Umum Satuan Kerja
Audit Internal Anadia Septasari Anadia Septasari Head of Internal Audit
Jumlah karyawan Bank pada tanggal The number of Bank employees as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 were 672 and
adalah sebanyak 672 dan 717 (Tidak Diaudit). 717 employees, respectively (Unaudited).
11
Page 15
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. STATEMENT OF COMPLIANCE
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia yang mencakup Financial Accounting Standards (“SAK”) which
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan comprise the Statement of Financial Accounting
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (“PSAK”) and Interpretation of ISAK
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh issued by the Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Board of the Indonesian Institute of Accountant
Akuntan Indonesia (“DSAK- IAI”), Pedoman (“DSAK-IAI”), the Accounting Guidelines for
Akuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008 Banking Industry (“PAPI”) 2008 and Regulation
dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Penyajian Laporan Keuangan” yang terdapat Presentation Guidelines” included in the
dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam- Appendix of the Bapepam-LK No. KEP-
LK No. KEP- 347/ BL/ 2012 tanggal 347/ BL/ 2012 dated June 25, 2012.
25 Juni 2012.
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyusunan dan pengukuran laporan a. Basis of financial statements preparation
keuangan
Kebijakan akuntansi telah diterapkan konsisten Kebijakan akuntansi telah diterapkan konsisten
untuk laporan keuangan untuk tahun yang untuk laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022 kecuali dibawah ini dinyatakan lain sesuai 2022 kecuali dibawah ini dinyatakan lain sesuai
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Penyusunan laporan keuangan berdasarkan The preparation of financial statement in
SAK mensyaratkan penggunaan estimasi compliance with SAK requires the use of certain
akuntansi kritikal tertentu. Penyusunan laporan critical accounting estimates. It also requires
keuangan juga mensyaratkan manajemen Bank management to exercise judgement in
Bank untuk menggunakan pertimbangan applying the Bank‟s accounting policies. The
dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank. areas where significant judgements and
Hal-hal dimana pertimbangan dan estimasi estimates have been made in preparing the
yang signifikan telah dibuat dalam penyusunan financial statements and their effect are
laporan keuangan beserta dampaknya disclosed in Note 4.
diungkapkan dalam Catatan 4.
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus The financial statements, except for the
kas disusun berdasarkan metode akrual statement of cash flow, are prepared under
(accrual basis). Mata uang pelaporan yang accrual basis. The reporting currency used in
digunakan dalam menyusun laporan keuangan preparing the financial statements is in Rupiah
adalah Rupiah (Rp) yang juga merupakan (IDR) which also represent the Bank‟s functional
mata uang fungsional Bank, dimana dasar currency, where the basic measurement is the
pengukurannya adalah konsep biaya historis concept of historical cost, except for certain
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun accounts, which are measured based on the
yang diukur berdasarkan penjelasan kebijakan explanation of the accounting policies of the
akuntansi dari akun yang bersangkutan. respective accounts.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flow are prepared using
menggunakan metode langsung modifikasian modified the direct method, with classification of
dengan mengelompokkan arus kas dalam cash flow into operating, investing and financing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. activities. For the reporting purpose of statement
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara of cash flow, cash and cash equivalents include
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, cash, current accounts with Bank Indonesia,
giro pada bank lain dan penempatan pada current accounts with other banks and
Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo placements with Bank Indonesia and other banks
dalam waktu tiga bulan sejak tanggal that mature within three months from acquisition
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai date, as long as they are not being pledged as
jaminan atas pinjaman yang diterima serta collateral for borrowings nor restricted.
tidak dibatasi penggunaannya.
12
Page 16
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Dasar penyusunan dan pengukuran laporan a. Basis of financial statements preparation
keuangan (lanjutan) (continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, All figures in the financial statements are rounded
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan to and stated in milions of Rupiah, unless
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah otherwise stated.
yang terdekat.
Pada tanggal 1 Januari 2022, Bank In January 1, 2022, the Bank adopted new and
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi revised Statements of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK‟) dan Interpretasi Standar Standards (“PSAK‟) and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (“ISAK‟) baru dan revisi Statements of Financial Accounting Standards
yang berlaku efektif sejak tanggal tersebut. (“ISAK‟) that are mandatory for implemented
Perubahan kebijakan akuntansi Bank telah effectively from the date. Changes to the Bank’s
dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai dengan accounting policies have been made as required,
ketentuan transisi dalam masing-masing in accordance with the transitional conditions in
standar dan interpretasi. the respective standards and interpretations.
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan a. b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2022 1 January 2022
Standar baru, amendemen, revisi, penyesuaian The new standards, amendments, revisions,
dan interpretasi yang telah diterbitkan, dan yang adjustments and interpretations that have been
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai issued, and which are effective for the financial
pada 1 Januari 2022, dan relevan terhadap year beginning January 1, 2022, and are relevant
aktifitas Bank, adalah sebagai berikut: to the Bank's activities, are as follows:
- Amendemen PSAK 22 “kombinasi binis” - Amendment PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combination” about reference to the
conceptual framework
Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” The amendment PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combinations” updates a reference in PSAK 22
memperbarui referensi yang terdapat pada to the conceptual framework for financial
PSAK 22 ke kerangka konseptual untuk reporting without changing the accounting
pelaporan keuangan tanpa mengubah requirements for business combinations.
persyaratan akuntansi untuk kombinasi bisnis.
Amendemen tersebut memperbaharui The amendments update a reference to the
referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan Conceptual Framework for Financial Reporting
Keuangan dan menambah pengecualian untuk and to add an exception for the recognition of
pengakuan liabilitas dan liabilitas kontijensi liabilities and contingent liabilities within the
dalam ruang lingkup PSAK 57 “Provisi, scope of PSAK 57 “Provisions, Contingent
Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi” dan Liabilities and Contingent Assets” and
interpretasi ISAK 30 “Pungutan”. Amendemen Interpretation ISAK 30 “Levies”. The
tersebut juga menegaskan bahwa aset amendments also confirm that contingent assets
kontijensi tidak diakui pada saat tanggal should not be recognised at the acquisition date.
akuisisi.
- Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas - Amendment PSAK 57 “provision, contingent
kontinjensi, dan aset kontijensi” tentang liabilities, and contingent assets” about
kontrak memberatkan – biaya memenuhi onerous contracts - cost of fulfilling
kontrak. contracts.
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling a
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan contract to determine whether a contract is an
apakah suatu kontrak merupakan kontrak onerous contract.
memberatkan.
13
Page 17
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan b. b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2022 (lanjutan) 1 January 2022 (continued)
- Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas - Amendment PSAK 57 “provision, contingent
kontinjensi, dan aset kontijensi” tentang liabilities, and contingent assets” about
kontrak memberatkan – biaya memenuhi onerous contracts - cost of fulfilling contracts
kontrak (lanjutan) (continued)
Biaya untuk memenuhi kontrak sendiri terdiri The cost of fulfilling contracts itself consists of
dari biaya yang berhubungan langsung dengan costs directly related to the contract, which
kontrak, yang terdiri dari biaya inkremental further consists of the incremental costs to fulfill
untuk memenuhi kontrak tersebut dan alokasi the contract and the allocation of other costs
biaya lain yang berhubungan langsung untuk directly related to fulfilling the contract.
memenuhi kontrak.
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrumen - PSAK 71 (Improvements 2020), “financial
keuangan” instruments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition of
pengakuan atas fee (imbalan) yang diakui oleh fee by borrower for derecognition of financial
peminjam atas penghentian pengakuan liabilities. Borrower in determining those fees
liabilitas keuangan. Peminjam dalam paid net off fees receive, a borrower include only
menentukan fee (imbalan) yang dibayarkan fees paid or received between borrower and the
setelah dikurangi fee (imbalan) yang diterima, lender, including fees paid or received by either
peminjam hanya memasukkan fee (imbalan) the borrower or lender on the other’s behalf.
yang dibayarkan atau diterima antara
peminjam dan pemberi pinjaman, termasuk fee
(imbalan) yang dibayar atau diterima baik
peminjam atau pemberi pinjaman atas nama
pihak lain.
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” - PSAK 73 (Improvements 2020), “lease”
Penyesuaian ini menghapus ilustrasi The improvements removes the illustration of
pembayaran dari pesewa berkaitan dengan payments from the lessor relating to leasehold
insentif sewa. Contoh yang ada saat ini improvements. As currently drafted the example
memiliki potensi kekeliruan dalam have potential confusion in indentifying the lease
mengidentifikasikan insentif sewa dan terkait incentives and in a common leasehold
dengan perbaikan properti sewaan dalam improvement real estate property fact pattern
menentukan perubahan masa sewa. relating with changes of lease term.
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif that are not yet effective
- Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan - Amendement PSAK 1 “presentation of
keuangan” financial statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendments PSAK 1 Presentation of
Keuangan mengklarifikasi bahwa kewajiban Financial Statement clarify that liabilities are
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak classified as either current or non-current,
lancar, berdasarkan pada hak yang ada pada depending on the rights that exist at the end of
akhir periode pelaporan. Klasifikasi tidak the reporting period. Classification is unaffected
terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau by the expectations of the entity or events after
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya the reporting date (eg the receipt of a waiver or a
penerimaan waiver atau pelanggaran breach of covenant). The amendments also
perjanjian). Amendemen tersebut juga clarify what PSAK 1 means when it refers to the
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 ‘settlement’ of a liability.
perihal penyelesaian liabilitas.
14
Page 18
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (lanjutan) that are not yet effective (continued)
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Disclosure of Accounting Policies –
Keuangan” – Pengungkapan Kebijakan Amendments to PSAK 1 (continued)
Akuntansi (lanjutan)
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification of
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas yang liabilities, particularly for entities that previously
sebelumnya mempertimbangkan intensi considered management’s intentions to determine
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan classification and for some liabilities that can be
untuk beberapa liabilitas yang dapat dikonversi converted into equity.
menjadi ekuitas.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively in
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 accordance with the requirements in PSAK 25
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan. Amendemen Estimates and Errors. The amendments will
tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari become effective on 1 January 2023 and earlier
2023 dan penerapan lebih awal diizinkan. application is permitted.
Amendemen PSAK 1 mengharuskan The DSAK-IAI amended PSAK 1 to require
perusahaan untuk mengungkapkan kebijakan entities to disclose their material rather than their
akuntansi yang material dibandingkan significant accounting policies. The amendments
signifikan. Amendemen ini mendefinisikan apa define what is ‘material accounting policy
itu “informasi kebijakan akuntansi material” dan information’ and explain how to identify when
menjelaskan bagaimana mengidentifikasi accounting policy information is material. They
kapan kebijakan akuntansi itu material. Lebih further clarify that immaterial accounting policy
lanjut, amendemen ini mengklarifikasi bahwa information does not need to be disclosed. If it is
kebijakan akutansi yang tidak material tidak disclosed, it should not obscure material
perlu diungkapkan. Apabila diungkapkan, tidak accounting information..
mengaburkan informasi kebijakan akuntansi
material.
- Amendemen PSAK 16 “aset tetap” tentang - Amendment PSAK 16 “fixed asset” about
hasil sebelum penggunaan yang proceeds before intended use
diintensikan
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh proceeds received from selling items produced
aset tetap sebelum penggunaan yang by the fixed asset before it is ready for its
diintensikan. Penerimaan atas penjualan intended use. The sales proceeds would have
memenuhi definisi pendapatan dan oleh met the revenue definition and therefore should
karena itu harus diakui dalam laporan laba rugi. be recognised in profit or loss.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes Accounting Estimate and Errors”
dan Kesalahan” – Definisi estimasi Definition of Accounting Estimates
akuntansi
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors” –
Kesalahan” – Definisi estimasi akuntansi definition of Accounting 9stimate clarifies how
mengklarifikasi bagaimana bank membedakan companies should distinguish changes in
perubahan kebijakan akuntansi dari perubahan accounting policies from changes in accounting
estimasi akuntansi. Perbedaan ini penting, estimates. The distinction is important, because
karena perubahan estimasi akuntansi changes in accounting estimates are applied
diterapkan secara prospektif untuk transaksi prospectively to future transactions and other
masa depan dan peristiwa masa depan future events.
lainnya.
15
Page 19
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (lanjutan) that are not yet effective (continued)
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes Accounting Estimate and Errors”
dan Kesalahan” – Definisi estimasi Definition of Accounting Estimates
akuntansi (lanjutan) (continued)
sedangkan perubahan kebijakan akuntansi whereas changes in accounting policies are
umumnya diterapkan secara retrospektif generally applied retrospectively to past
terhadap transaksi masa lalu dan peristiwa transactions and other past events as well as the
masa lalu lainnya serta periode berjalan. current period
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - The amendment SFAS 46 “Income Taxes” -
Pajak Tangguhan terkait asset dan liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari transaksi tunggal arising from a Single Transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – The amendment SFAS 46 “Income Taxes” –
Pajak Tangguhan terkait asset dan liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari transaksi tunggal arising from single transaction require companies
mensyaratkan entitas untuk mengakui pajak to recognise deferred tax on transactions that on
tangguhan atas transaksi dimana pada initial recognition, give rise to equal amounts the
pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan taxable of deductible temporary differences. The
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan amendment will typically apply to transactions
dalam jumlah yang sama. Amendemen ini such as leases of lessees and decommissioning
akan berlaku untuk jenis transaksi seperti sewa obligations, and will require the recognition of
menyewa dan kewajiban pembongkaran yang additional deferred tax assets and liabilities.
mensyaratkan pengakuan tambahan atas aset
dan liabilitas pajak tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal transactions that occur on or after the beginning
periode komparatif paling awal yang disajikan. of the earliest comparative period presented. In
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak addition, entities should recognise deferred tax
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar assets (to the extent that it is probable that they
aset tersebut dapat digunakan) dan liabilitas can be utilised) and deferred tax liabilities at the
pajak tangguhan termasuk seluruh perbedaan beginning of the earliest comparative period for
temporer yang dapat dikurangkan dan all deductible and taxable temporary differences
perbedaan temporer terkait lainnya, akan associated
diakui pada awal periode komparatif paling
awal.
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini The cumulative effect of recognising these
diakui dalam saldo laba, atau komponen adjustments is recognised in retained earnings, or
ekuitas lainnya, jika sesuai. another component of equity, as appropriate.
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - SFAS 74 Insurance Contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi This standard regulates the relaxation of several
beberapa ketentuan antara lain berupa provisions, including the addition of scope
penambahan pengecualian ruang lingkup, exceptions, adjustments to the presentation of
penyesuaian penyajian laporan keuangan, financial statements, application of risk mitigation
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa options and some modifications to transitional
modifikasi pada ketentuan transisi. Standar ini provisions. This standard also requires a clear
juga mensyaratkan pemisahan yang jelas separation between income generated from the
antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis insurance business and from investment
asuransi dengan pendapatan yang berasal dari activities
kegiatan investasi.
16
Page 20
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2015), In accordance with SFAS 7 (Revised 2015),
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, “Related Parties Disclosure”, a party is
suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank considered a related party to the Bank if:
jika:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that person‟s
mempunyai relasi dengan Bank jika orang family is related to Bank
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over Bank;
pengendalian bersama Bank; ii. has significant influence over Bank; or
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Bank; iii. is a member of the key management
atau; personnel of Bank;
iii. merupakan personil manajemen kunci
Bank;
b) Suatu entitas berelasi dengan Bank jika b) An entity is related to Bank if any of the following
memenuhi salah satu hal berikut: conditions applies:
i. entitas dan Bank adalah anggota dari i. the entity and Bank are members of the same
kelompok usaha yang sama (artinya bank (which means that each parent,
entitas induk, entitas anak dan entitas subsidiary and fellow subsidiary is related to
anak berikutnya saling berelasi dengan the others.
entitas lainnya)
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the third
adalah entitas asosiasi dari entitas entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either Bank or
dari salah satu Bank atau entitas yang an entity related to Bank.
terkait dengan Bank.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang a person identified in a).
diidentifikasi dalam huruf a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf a) vii. a person identified in a) i) has significant
i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of the
entitas atau merupakan personil key management personnel of the entity (or a
parent of the entity).
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi The transactions to related parties are made
dilakukan berdasarkan persyaratan yang based on agreed terms. All significant
disetujui oleh kedua belah pihak. Seluruh transactions and balances with related parties
transaksi dan saldo yang material dengan are disclosed in Note 36.
pihak-pihak berelasi dijelaskan pada Catatan
36.
17
Page 21
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk e. Financial Instruments other than Sukuk
Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran Classification, Recognition and Measurement
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK 50 Bank’s and subsidiaries apply SFAS 50
(Revisi 2016), “Instrumen Keuangan: (Revisied 2016), “Financial Instruments:
Penyajian”. Presentation”.
Sebelum 1 Januari 2020, Bank menerapkan Prior to January 1, 2020, the Bank adopted SFAS
PSAK 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: 55 (2014 Revision), "Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran”. Sejak 1 Januari Recognition and Measurement". Starting
2020, Bank dan entitas anak menerapkan January 1, 2020, the Bank and its subsidiaries
PSAK 71, “Instrumen Keuangan”. have applied SFAS 71, "Financial Instruments".
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK 60 The Bank and subsidiaries apply SFAS 60
(Revisi 2016), “Instrumen Keuangan: (Revised 2016), "Financial Instruments:
Pengungkapan”. Disclosures".
Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri Bank and subsidiary financial assets consist of
dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada cash, current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks, placements
dan bank lain, tagihan derivatif, surat-surat with Bank Indonesia and other banks, derivative
berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji receivables, marketable securities, securities
dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan purchased under agreement to resell, export bills
lainnya, kredit yang diberikan dan pembiayaan and bills others, loans and Islamic financing,
syariah, tagihan akseptasi, penyertaan saham, acceptance receivables, equity investments,
bunga yang masih akan diterima, dan aset lain- accrued interest, and other assets (guarantee
lain (setoran jaminan). deposits).
Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak The financial liabilities of the Bank and its
terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, subsidiaries consist of immediate liabilities,
simpanan dari bank lain, liabilitas derivatif, customer deposits, deposits from other banks,
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli derivative liabilities, securities sold under
kembali, liabilitas akseptasi, efek hutang yang repurchase agreements, acceptance liabilities,
diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga debt securities issued, debt received, loans
yang masih harus dibayar, liabilitas lain-lain. received, accrued interest, other liabilities.
(i) Klasifikasi (i) Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial assets within the scope of SFAS 71 are
diklasifikasikan sebagai (i) biaya perolehan classified as (i) amortized cost, (ii) fair value
diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income, or (iii) fair
komprehensif lain, atau (iii) nilai wajar melalui value through profit or loss. The Bank determines
laba rugi. Bank menentukan klasifikasi aset the classification of these financial assets at
keuangan tersebut pada saat pengakuan awal initial recognition on the basis of the contractual
bergabung pada karakteristik arus kas cash flow characteristics of the financial assets
kontraktual aset keuangan dan model bisnis and the Bank's business model for managing
Bank untuk mengelolanya. them
Aset keuangan Bank terdiri dari kas dan setara The Bank's financial assets consist of cash and
kas dan piutang usaha - pihak ketiga yang cash equivalent and trade receivables - third
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang parties which are classified as financial assets at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
18
Page 22
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran Classification, Recognition and Measurement
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71
dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas can be categorized as (i) financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss, (ii)
laba rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortized cost, or
pada biaya perolehan diamortisasi, atau (iii) (iii) derivatives designated as hedging
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen instruments in hedged hedges. effective, where
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, appropriate. The Bank determines the
mana yang sesuai. Bank menentukan classification of its financial liabilities at initial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat recognition.
pengakuan awal.
(ii) Pengakuan dan Pengukuran (ii) Recognition and Measurement
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at fair
nilai wajarnya dan dalam hal investasi yang value and in the case of investments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs. The
secara langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of a financial asset after initial
setelah pengakuan awal tergantung pada recognition depends on its classification.
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun require delivery of the assets within the time
waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau frame established by regulation or practice
kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian prevailing in the market (regular purchases) are
yang lazim/reguler) diakui pada tanggal recognized on the trade date, i.e. the date the
perdagangan, yaitu tanggal Bank berkomitmen Bank commits to buy or sell the asset.
untuk membeli atau menjual aset tersebut.
Aset keuangan yang diakui pada biaya Financial assets are recognized at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank mengukur aset keuangan pada biaya The Bank measures financial assets at amortized
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi cost when both of the following conditions are
berikut terpenuhi: met:
- Aset keuangan dikelola dalam model - Financial assets are managed in a business
bisnis yang betujuan untuk memiliki aset model whose objective is to own financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual; dan flows; and
- Persyaratan kontraktual dari asset - The contractual terms of a financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada generate cash flows at a specific date that
tanggal tertentu yang semata dari are solely payments of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah on the principal amount owed.
pokok terutang.
19
Page 23
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
(ii) Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) (ii) Recognition and Measurement (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost
diamortisasi selanjutnya diukur dengan and subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest rate (SBE) method. Gains and losses are
(SBE). Keuntungan dan kerugian diakui recognized in profit or loss when the loans and
sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang receivables are derecognized or impaired,
diberikan dan piutang dihentikan modified, and through the amortization process.
pengakuannya atau mengalami penurunan
nilai, dimodifikasi, serta melalui proses
amortisasi.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas value and, in the case of financial liabilities at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, include directly attributable
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang transaction costs.
dapat distribusikan secara langsung
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities are measured at amortized
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah cost, subsequently measured at amortized cost
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan after initial recognition, using the effective
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif interest rate unless the effect of the discount is
kecuali jika dampak diskonto tidak material, not material, then they are stated at cost. Interest
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban expense is recognized in "Interest Expense" in
bunga diakui dalam "Beban Bunga" dalam laba profit or loss. The gain or loss is recognized in
rugi. Keuntungan atau kerugian diakui pada profit or loss when the financial liability is
laba rugi ketika liabilitas keuangan tersebut derecognized and through the amortization
dihentikan pengakuannya dan melalui proses process.
amortisasi.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting from Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount is reported in the statement
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, of financial position if, and only if, there is a
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk legally enforceable right to set off the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts of the financial assets and financial
diakui dari aset keuangan dan liabilitas liabilities and there is an intention to settle on the
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk basis of net income, or to realize the asset and
menyelesaikan dengan menggunakan dasar settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
20
Page 24
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar actively traded in organized financial markets, if
keuangan yang terorganisasi, jika ada, any, is determined by reference to the quoted
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi (bid or ask prices) at the close of trading at the
harga penawaran atau permintaan (bid or ask end of the reporting period.
prices) pada penutupan perdagangan pada
akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments that do not have an
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan active market, fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik valuation techniques. Valuation techniques
penilaian mencakup penggunaan transaksi include the use of current market transactions
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh conducted fairly by interested and understanding
pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami parties (recent arm's length market transactions);
(recent arm's length market transactions); use of the current fair value of another instrument
penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain that is substantially the same; discounted cash
yang secara substansial sama; analisa arus flow analysis; or other valuation models.
kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of a financial instrument that
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat is not traded in an active market cannot be
ditentukan secara handal, aset keuangan determined reliably, the financial asset is
tersebut diakui dan diukur pada nilai recognized and measured at its carrying amount.
tercatatnya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang The Bank uses valuation techniques that are
tepat sesuai keadaan dan dimana tersedia appropriate in the circumstances and where
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximize the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalisir inputs and minimize the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat inputs.
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements can be categorized at the
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan fair value hierarchy level, based on the lowest
tingkatan input terendah yang signifikan atas level of input that is significant to the overall fair
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: value measurement:
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa - Level 1 - quoted prices (without adjustment)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in an active market for identical assets or
liabilitas yang identik liabilities.
- Level 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included in level 1 which can be observed
diobservasi baik secara langsung maupun either directly or indirectly.
tidak langsung.
- Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi - Level 3 - unobservable inputs for assets or
untuk aset atau liabilitas. liabilities.
21
Page 25
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments (continued)
(lanjutan)
Biaya Perolehan Diamortisasi atas Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan (i) Amortized cost is calculated using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for impairment
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan and uncollectible principal or principal payments.
nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak The calculation takes into account the premium or
dapat ditagih. Perhitungan tersebut discount at the time of acquisition and includes
mempertimbangkan premium atau diskonto transaction costs and fees that are an integral part
pada saat perolehan dan termasuk biaya of the effective interest rate.
transaksi dan biaya yang merupakan bagian
yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Bank mengkaji atas dasar forward looking atas The Bank reviews on a forward-looking basis the
kerugian kredit yang diharapkan terkait dengan expected credit losses associated with its debt
instrumen hutangnya yang dicatat pada biaya instruments which are carried at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Kerugian kredit yang Expected credit losses are based on the difference
diharapkan didasarkan pada perbedaan antara between contractual cash flows maturing under the
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai contract and all cash flows expected to be received
dengan kontrak dan semua arus kas yang by the Bank, discounted based on the initial
diharapkan akan diterima oleh Bank, didiskon Expected Interest Return estimate. The expected
berdasarkan perkiraan Expectied Interest cash flows will include cash flows from the sale of
Return awal. Arus kas yang diharapkan akan collateral held or other credit enhancements that
mencakup arus kas dari penjualan agunan yang are an integral part of the contractual terms.
dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang
merupakan bagian integral dari ketentuan
kontraktual.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends on
tergantung pada apakah ada peningkatan risiko whether there is a significant increase in credit risk.
kredit yang signifikan. Suatu tunjangan kerugian An impairment loss allowance equal to the lifetime
penurunan nilai setara dengan kerugian kredit expected credit losses is provided if there has been
yang diharapkan seumur hidup diberikan jika a significant increase in credit risk since initial
ada peningkatan yang signifikan dalam risiko recognition. Otherwise, at an amount equal to
kredit sejak pengakuan awal. Jika tidak, pada 12 months of expected credit losses
jumlah yang sama dengan 12 bulan kerugian
kredit yang diharapkan.
Suatu aset keuangan dihapuskan ketika tidak A financial asset is written off when there is no
ada ekspektasi wajar untuk memulihkan arus reasonable expectation of recovering the
kas kontraktual. contractual cash flows.
Jumlah kerugian atau pembalikan kredit yang The amount of the expected credit loss or reversal
diharapkan diakui sebagai kerugian penurunan is recognized as an impairment loss or gain in profit
nilai atau keuntungan dalam laba rugi dan or loss and is presented separately from others if
disajikan secara terpisah dari yang lain jika material.
material.
22
Page 26
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset keuangan i. Financial Asset
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, (ii) A financial asset, or where applicable, part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari financial asset or part of a group of similar financial
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal (iii)a. The contractual rights to the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau the financial asset expire; or
b. Bank mentransfer hak kontraktual untuk (iv) b. The Bank transfers its contractual rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the financial asset or
keuangan atau menanggung kewajiban assumes an obligation to pay the received
untuk membayar arus kas yang diterima cash flows without significant delay to a third
tanpa penundaan yang signifikan kepada party through a delivery agreement and
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan transfers substantially all the risks and rewards
penyerahan dan secara substansial of ownership of the financial asset, or (ii)) has
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas neither transferred nor retained substantially
kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (ii) all the risks and rewards of ownership of the
secara substansial tidak mentransfer dan financial asset,but has transferred control of
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat the financial asset.
atas kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telah mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk (v) When the Bank has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset atau telah cash flows from an asset or has entered into a pass
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass through arrangement, and has neither transferred
through arrangement), dan secara substansial nor retained substantially all the risks and rewards
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh of the financial asset, nor transferred control of the
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun asset, the asset is recognized to the extent of
mentransfer pengendalian atas aset, aset continuing involvement. the Bank to these financial
tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan assets.
Bank terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk (vi) Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer providing security over the transferred assets is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the asset's carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount and the maximum amount of payments
pembayaran yang diterima yang mungkin harus received that may have to be repaid.
dibayar kembali.
Dalam hal ini, Bank juga mengakui liabilitas (vii) In this case, the Bank also recognizes a related
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait liability. The transferred assets and related liabilities
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak are measured on a basis that reflects the Bank's
dan liabilitas yang masih dimiliki Bank. continuing rights and liabilities.
23
Page 27
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya (viii) Financial liabilities are derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is terminated
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. or canceled or expires
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan (ix) When a current financial liability is replaced with
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same leaser on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or a substantial modification of the
substansial, atau modifikasi secara substansial terms of an existing financial liability, such
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini exchange or modification is recorded as a write-
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut off of the original financial liability and recognition
dicatat sebagai penghapusan liabilitas of a new financial liability. , and the difference
keuangan awal dan pengakuan liabilitas between the carrying amount of the financial
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat liability is recognized in the statement of profit or
liabilitas keuangan tersebut diakui dalam loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
f. Instrumen pada sukuk f. Instrument in Sukuk
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and measurement
Sesuai dengan PSAK 110, “Akuntansi Sukuk”, In accordance SFAS 110, “Sukuk Accounting”,
sebelum pengakuan awal, Bank menentukan before the initial recognition, the Bank
klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan determines the classification of investment in
tujuan investasi Bank. Klasifikasi dalam sukuk based on the purpose of Bank‟s
investasi sukuk dikelompokkan sebagai investment. The classification in sukuk
berikut: investment classified as follows:
1) Biaya Perolehan 1) Acquition Cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business entity
model usaha yang bertujuan utama untuk that aims to acquire assets of contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date of principal payments
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau and/or the result.
hasilnya.
Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat At the initial measurement, the investment is
sebesar biaya perolehan dan biaya perolehan recorded at acquisition cost which already
ini termasuk biaya transaksi. Setelah includes the transaction cost. After the initial
pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur recognition, the sukuk investment is measured on
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih amortized cost. The difference between
antara biaya perolehan dan nilai nominal acquisition cost and nominal value is amortized
diamortisasi secara garis lurus selama jangka using straight line method during the period of the
waktu instrumen sukuk sukuk instrument.
Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka If there is an indication of impairment, then the
Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Jika Bank will measure the recoverable amount. If the
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah recoverable amount is less than recorded
tercatat, maka Bank mengakui rugi penurunan amount, then the Bank will recognize the
nilai. Jumlah terpulihkan merupakan jumlah impairment losses. Recoverable amount
yang akan diperoleh dari pengembalian pokok represents the amount which will be recoverable
tanpa memperhitungkan nilai kininya. from the principal repayment regardless of its
present value.
24
Page 28
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
f. Instrumen pada sukuk (lanjutan) f. Instrument in Sukuk (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
2) Nilai Wajar 2) Fair Value
Nilai wajar investasi ditentukan dengan Fair value on investment is determined according
mengacu pada urutan sebagai berikut: to following hierarchy:
a. kuotasi harga di pasar aktif, atau a. market quotation in an actively traded, or
b. harga yang terjadi dari transaksi terkini b. the current transaction market price
jika tidak ada kuotasi harga di pasar aktif, incurred if an active market quotation does
atau not exist, or
c. nilai wajar instrumen sejenis jika tidak ada c. similar instrument fair value if there is no
kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada active market quotation and no available
harga yang terjadi dari transaksi terkini current transaction price
Pada saat pengakuan awal, investasi sukuk On the initial recognition, the sukuk investment is
dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga presented at acquisition cost that is not including
perolehan, namun harga perolehan tersebut transaction cost.
tidak termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi diakui pada After initial recognition, the investment is
nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan jumlah recognized at fair value. The difference between
tercatat diakui dalam laporan laba rugi fair value and recorded amount is recognized in
Komprehensif the statement of profit or loss comprehensive
Penyajian Presentation
Pendapatan investasi dan beban amortisasi Investment income and amortization presented in
disajikan secara neto dalam laporan laba rugi net amount in the statement of profit
komprehensif. comprehensive.
Reklasifikasi Reclassification
Bank tidak dapat mengubah klasifikasi The Bank can not change investment
investasi, kecuali perubahan tujuan model classification unless there is a change in the
usaha. Model usaha yang bertujuan untuk business model’s purpose. Business model that
memperoleh arus kas kontraktual didasarkan is intended to gain contractual cash flow is based
pada tujuan investasi yang ditentukan oleh on the investment purpose set by Bank. The
Bank. Arus kas kontraktual yang dimaksud underlying contractual cash flow is cash flow from
adalah arus kas bagi hasil dan pokok dari revenue sharing and principal of sukuk
sukuk mudharabah atau arus kas imbalan dari mudharabah or benefit cash flow from sukuk
sukuk ijarah. Setelah pengakuan awal, jika ijarah. After initial recognition, if the actual differs
aktual berbeda dengan tujuan investasi yang from the investment purpose initially set by the
telah ditetapkan, maka Bank menelaah Bank, then the Bank reconsiders the
kembali konsistensi tujuan investasinya. consequences of the revised investment purpose.
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar Current accounts with Bank Indonesia are stated
biaya perolehan yang diamortisasi at amortized costs using EIR method and current
menggunakan suku bunga efektif dan giro accounts with other banks stated at amortized
pada bank lain disajikan sebesar biaya costs using EIR method net of allowance for
perolehan yang diamortisasi menggunakan impairment losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
25
Page 29
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) Other Banks (continued)
Giro Wajib Minimum Statutory Reserves Requirement
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia In accordance with prevailing Bank Indonesia
mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum regulation concerning Statutory Reserves
pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Requirement at Bank Indonesia for Commercial
Asing, Bank diwajibkan untuk menempatkan Banks in Rupiah and Foreign Currencies, Bank is
sejumlah persentase tertentu atas simpanan required to place certain percentage of deposits
nasabah pada Bank Indonesia. from customers with Bank Indonesia.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank h. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia disajikan Placements with Bank Indonesia are stated at
sebesar biaya perolehan yang diamortisasi amortized costs using EIR method and
menggunakan suku bunga efektif dan placements with other banks are stated at
penempatan pada bank lain disajikan sebesar amortized costs using EIR method net of
biaya perolehan yang diamortisasi allowance for impairment losses.
menggunakan suku bunga efektif dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
i. Efek-efek i. Marketable Securities
Efek-efek terdiri dari SBI, obligasi pemerintah, Securities consist of SBI, government bonds,
obligasi korporasi, reksadana, surat utang corporate bonds, mutual funds, medium term
jangka menengah, dan efek beragun asset. notes, and assets backed securities.
Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur At initial recognition, securities are measured at
sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya fair value plus transaction costs which are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of securities and
langsung dengan perolehan efek-efek dan subsequent measurement is done based on
selanjutnya pengukuran dilakukan classification of securities into groups of certain
berdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam financial assets net of allowance for impairment
kelompok aset keuangan tertentu dikurangi losses.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
j. Kredit yang Diberikan j. Loans
Kredit dinyatakan sebesar biaya perolehan Loans are stated at amortized cost less
diamortisasi dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Kredit dijamin dengan agunan yang berupa Loans are secured by collaterals such as time
deposito berjangka, tabungan, giro, emas, deposits, savings accounts, current accounts,
tanah dan bangunan, kendaraan, mesin dan gold, land and building, vehicles, machineries and
peralatan, persediaan, piutang dagang atau equipments, inventories, trade receivables or
saham yang diikat dengan hak tanggungan, stocks, registered mortgages over collateral or
atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan power of attorney to sell and by other guarantees
lain yang umumnya diterima oleh Bank. Nilai generally acceptable to the Bank. The value of
agunan yang diterima Bank cukup menutupi collaterals are adequate to cover losses arising
kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible loans.
kredit.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification of
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi the terms of the loans, conversion of loans into
saham atau instrumen keuangan lainnya equity or other financial instruments and/or a
dan/atau kombinasi keduanya. combination of both.
26
Page 30
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Kredit yang Diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Kredit dihapusbukukan dari cadangan kerugian Loan written off are charged to the all for
penurunan nilai pada saat manajemen impairment losses when management believes
berpendapat bahwa aset tersebut harus that they are definitely uncollectible. Recovery of
dihapuskan karena secara operasional debitur loans previously written off in the current year is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit recorded as an addition to the allowance for
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang impairment losses during the year of credit
telah dihapuskan pada tahun berjalan dicatat recovery. Recovery of loans previously written off
sebagai penambahan cadangan kerugian in the previous years is recorded as operating
penurunan nilai yang bersangkutan selama income during the year.
tahun berjalan. Penerimaan kembali aset yang
telah dihapuskan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional tahun berjalan.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
tunai penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value of
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi the loan at the time of restructuring over the net
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan present value of the total future cash receipts
setelah restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. after restructuring are recognised as profit/loss.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas Thereafter, all cash receipts under the new terms
masa depan yang ditetapkan dalam shall be accounted for as the recovery of
persyaratan baru dicatat sebagai principal and interest revenue, in accordance
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan with the restructuring scheme.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-
syarat restrukturisasi.
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptance Receivables and Liabilities
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas and receivables. Acceptance liabilities are
akseptasi dikalsifikasikan sebagai liabilitas classified as other financial liabilities.
keuangan lainnya.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptance receivables and liabilities are started
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptance receivables are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan started net off allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
l. Aset Tetap l. Property and equipment
Berdasarkan PSAK 16 (Revisi 2015), dalam Based on SFAS 16 (Revised 2015), in a
mengukur aset tetap, Bank dapat measuring property and equipment, The Bank
menggunakan model revaluasi (revaluation can use the revaluation model or the cost model.
model) atau model biaya (cost model).
Sejak 1 Oktober 2011, aset tetap disajikan Since October 1, 2011, property and equipment
pada nilai revaluasian dikurangi akumulasi are stated at their revalued amount, which is the
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai fair value at the date of revaluation less
yang terjadi setelah tanggal revaluasian. accumulated depreciation and accumulated
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang impairment losses occurring after the date of
cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah revaluation. Revaluation is carried out with
tercatat tidak berbeda secara material dari sufficient regularity to ensure that regular
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan carrying amount does not differ materially from
nilai wajar pada tanggal pelaporan. Tanah tidak the amount determined using fair value at
disusutkan. reporting date. Land is not depreciated.
27
Page 31
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Property and equipment (continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi, tanah, The increase from the revaluation of land,
bangunan dan prasarana, inventaris kantor, buildings and infrastructure, office furniture and
peralatan kantor dan kendaraan tersebut fixtures, office equipment and vehicles are
dikreditkan ke pendapatan komprehensif recognized as other comprehensive income and
lainnya dan terakumulasi di surplus revaluasi accumulated to revaluation surplus in equity,
pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya unless earlier revaluation decrease over the
penurunan revaluasi atas aset yang sama same asset been recognized in the profit on loss,
pernah diakui dalam laporan laba rugi dan in this case, the increase revaluation of up to
penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini, writedowns due to the revaluation, are recognized
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan in the statement of profit or loss and other
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan comprehensive income. Impairment in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan carrying amount derived from the revaluation of
komprehensif lain. Penurunan jumlah tercatat property and equipment are charged to profit or
yang berasal dari revaluasi aset tetap yang loss when the account balance exceeds the
dibebankan dalam laporan laba rugi dan decline in revaluation surplus of property and
penghasilan komprehensif lain apabila equipment that come from the previous
penurunan tersebut melebihi saldo akun revaluation, if any.
surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari
revaluasi sebelumnya, jika ada.
Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap The depreciation value of the revalued property
dibebankan ke laporan laba rugi dan and equipment are charged to profit of loss. If the
penghasilan komprehensif lain. Bila kemudian property and equipment have been sold or
aset tetap yang telah direvaluasi dijual atau discontinued, the remaining revaluation surplus
dihentikan penggunaannya, saldo surplus balance will be charged directly to retained
tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. earnings. The part of revaluation surplus which is
Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan the difference between depreciation based on
selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revalued amount and cost value are transferred
revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke to retained earnings.
saldo laba.
Penyusutan dihitung dengan metode garis Depreciation are computed using straight-line
lurus (straight-line method) berdasarkan method, based on the estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap the property and equipment as follows:
sebagai berikut:
Tahun Presentase
/Years /Precentage
Bangunan dan Prasarana 10-20 5% - 10% Building and improvements
Inventaris dan perlengkapan kantor 4 25% Fixtures and office supplies
Peralatan Kantor 4 25% Office equipment
Kendaraan 4-8 12,5% - 25% Vehicles
Manajemen menelaah setiap akhir tahun buku, Management are reviewed at each reporting
nilai residu, umur manfaat dan metode date, the estimated residual values, useful lives
penyusutan untuk memastikan bahwa nilai and depreciation methods to ensure that such
residu, umur manfaat dan metode penyusutan residual values, useful lives and depreciation
telah diterapkan secara konsisten sesuai methods are consistent with the expected pattern
dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari of economic benefits from those asset.
aset tersebut.
28
Page 32
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Property and equipment (continued)
Revaluasi aset tetap akan dilakukan secara Revaluation of property and equipment is
periodik selambat-lambatnya 3 (tiga) tahun conducted at last every 3 (three) years. The cost
sekali. Beban pemeliharaan dan perbaikan of maintenance and repairs is charged to
dibebankan pada laba rugi pada saat operations as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or service
selanjutnya yang timbul untuk menambah, an item of premises and equipment, are
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat recognized as asset if, and only if, it is probable
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya that future economic benefits associated with the
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di item will flow to the entity and the cost of the item
masa depan berkenaan dengan aset tersebut can be measured reliably.
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan
aset dapat diukur secara andal.
Sesuai dengan ISAK 25 "Hak Tanah", biaya- In accordance with interpretation of ISAK 25
biaya legal yang terjadi sehubungan dengan “Land Rights”, legal fee incurred in relation with
perolehan hak atas tanah untuk pertama acquisition of land rights for the first time will be
kalinya dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya capitalized as part of costs acquisition of land
perolehan atas tanah sedangkan biaya-biaya while the cost for renewal will be recognized as
untuk perpanjangan akan diakui sebagai aset intangible assets and amortized over the shorter
tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang periods of legal rights or economic lives.
periode hak atas tanah atau umur ekonomis
tanah, mana yang lebih pendek.
m. Aset yang Diambil Alih m. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net realizable
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai value or stated at loan outstanding amount,
outstanding kredit yang diberikan, mana yang whichever is lower. Net realizable value is the fair
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value of the foreclosed collaterals less the
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih estimated costs to sell the assets. The excess of
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual loan receivable over the net realizable value of
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di the foreclosed collateral is charged to allowance
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari for impairment losses. The difference between
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam the recorded amount of the foreclosed collateral
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. and the proceeds from the sale of such collateral
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih is recorded as a gain or loss at the time of sale.
dengan hasil penjualan diakui sebagai
keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an expense
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the carrying
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi amount of foreclosed collaterals is written down
untuk mengakui penurunan tersebut dan to recognise such permanent decline in value and
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba any such write-down is recognized in profit or
rugi. loss.
Bank memiliki agunan yang diambil alih per The bank has foreclosed collateral as of
31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 14). December 31, 2023 and 2022 (Note 14).
29
Page 33
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
n. Beban Dibayar Dimuka n. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method
menggunakan metode garis lurus (straight-line and staging based on Bank’s business plan.
method) dan staging berdasarkan rencana
bisnis Bank.
o. Liabilitas segera o. Obligations due Immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recognized at
liabilitas atau diterima perintah dari pemberi the time of the liabilities occurred or receipt of
amanat, baik dari masyarakat maupun dari transfer order from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera disajikan sebesar jumlah yang Obligations due immediately are stated at the
terutang oleh Bank dan diklasifikasikan amount payable by Bank and classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities measured at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan The specific accounting policy for financial
akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
p. Simpanan Nasabah p. Deposits from Customer
Giro merupakan dana nasabah yang dapat Current Account represent deposits from
digunakan sebagai alat pembayaran dan customers that can be used as instruments of
penarikannya dapat dilakukan setiap saat payment and can be withdrawn at any time
melalui cek, atau dengan cara through cheques or transfer of funds with clearing
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau account or other forms.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa Saving account represent deposits from
ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan customers that can be withdrawn at anytime
tertentu yang disepakati bersama. based on certain conditions agreed by both
parties.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposit represent deposits from customers
nasabah yang dapat ditarik dalam jangka that can be withdrawn after a certain time in
waktu tertentu berdasarkan kesepakatan accordance with the agreement between the
antara nasabah dengan Bank. customers and the Bank.
Pada saat pengakuan awal simpanan dari At initial recognition deposits from customers are
nasabah diukur sebesar nilai wajar dikurangi measured at fair value net of transaction costs
dengan biaya transaksi yang dapat directly attributable to the deposits, and are
diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya measured subsequently at amortized costs using
diukur sebesar biaya perolehan yang EIR method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
q. Simpanan dari Bank Lain q. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, dalam bentuk giro, other banks in the form of current deposits, time
deposito berjangka dan interbank call money. deposits and interbank call money.
Pada saat pengakuan awal simpanan dari At initial recognition, deposits from other banks
bank lain diukur sebesar nilai wajar dikurangi are measured at fair value net of transaction costs
dengan biaya transaksi yang dapat directly attributable to the deposits and are
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya measured subsequently at amortized cost using
diukur sebesar biaya perolehan yang EIR method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
30
Page 34
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
r. Imbalan Pasca Kerja r. Post-employment Benefits
Bank menghitung dan mencatat imbalan pasca The Bank calculates and recognizes post-
kerja atas uang pesangon, uang penghargaan employment benefit liability for severance pay,
masa kerja dan uang penggantian hak sesuai gratuity and compensation in accordance with
dengan Undang- undang Ketenaga kerjaan Labor Law No. 13 dated March 25, 2003 (UU No.
No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU 13/2003) and PSAK 24 (Revised 2013),
No. 13/2003) dan PSAK 24 (Revisi 2013), “Employee Benefits”. Post- Employment benefits
“Imbalan Kerja”. Imbalan pasca kerja are unfunded which amounts are determined
merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa based on years of service and salaries of the
pendanaan khusus dan didasarkan pada masa employees at the time of pension.
kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada
saat pensiun.
Metode penilaian aktuarial yang digunakan The actuarial valuation method used to determine
untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan the present value of defined-benefit liability,
pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban related current service costs and past service
jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. costs is the Projected Unit Credit.
Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu Current service costs, interest costs, past service
yang telah menjadi hak karyawan dan dampak costs which are already vested, and effects of
kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui curtailments and settlements (if any) are charged
pada laporan laba rugi dan penghasilan directly to statement of profit or loss and other
komprehensif lain periode berjalan. comprehensive income.
Beban jasa lalu yang belum menjadi hak Past service costs which are not yet vested and
karyawan dan keuntungan atau kerugian actuarial gains or losses for working (active)
aktuarial diamortisasi selama jangka waktu employees are amortized during the employees‟
rata-rata sisa masa kerja karyawan. average remaining years of service, until the
benefits become vested.
s. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas s. Allowance for Impairment Losses on Non-
Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian financial Assets and Estimated Losses on
Komitmen dan Kontinjensi Commitments and Contingencies
Efektif 1 Januari 2015, Bank menerapkan Effective January 1, 2015, the Bank adopted
PSAK No. 48 (Revisi 2014) “Penurunan Nilai SFAS No. 48 (Revised 2014) “Impairment of
Aset”, yang mengatur lebih dalam kriteria Assets”, which provides further criterion on legally
mengenai hak yang dapat dipaksakan secara enforceable right to set-off the recognized
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and criterion to settle on a net basis.
jumlah yang telah diakui dan kriteria
penyelesaian secara neto.
PSAK 48 (Revisi 2014) mengenai “Penurunan In compliance with SFAS 48 (Revised 2014),
Nilai Aset” mensyaratkan manajemen Bank “Impairment in Asset Value”, asset values are
untuk menelaah nilai aset untuk setiap reviewed for any impairment and possible write-
penurunan dan penghapusan ke nilai wajar jika down to their fair values whenever events or
keadaan menunjukkan bahwa nilai tercatat changes in circumstances indicate that the
tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, carrying value may not be fully recovered. On the
pemulihan kerugian penurunan nilai diakui other hand, a reversal of an impairment loss is
apabila terdapat indikasi bahwa penurunan recognized whenever there is indication that the
nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan asset is not impaired anymore. The amount of
(pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban impairment loss (reversal of impairment loss) is
(pendapatan) pada laba rugi dan penghasilan recognized in the current period‟s statement.
komprehensif lain periode berjalan.
31
Page 35
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
s. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas s. Allowance for Impairment Losses on Non-
Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian financial Assets and Estimated Losses on
Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) Commitments and Contingencies (continued)
Nilai tercatat aset ditelaah kembali dan The carrying values of assets are reviewed for
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat impairment when events or changes in
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying values
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak may not be recoverable. Any impairment loss is
dapat dipulihkan sepenuhnya. Setiap rugi included in the statement of profit or loss and
penurunan atau pemulihan nilai diakui pada other comprehensive income in the current period
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain periode berjalan.
t. Pendapatan dan Beban Bunga t. Interest Income and Expense
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest revenue and expenses are recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain menggunakan metode suku comprehensive income using the EIR method.
bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku The EIR is the rate that exactly discounts the
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimated future cash payments and receipts
estimasi pembayaran dan penerimaan kas di through the expected life of the financial assets or
masa datang selama masa perkiraan umur dari liabilities (or, where appropriate, a shorter period)
aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, to the carrying amount of the financial assets or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih liabilities. When calculation the EIR, the Bank
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari estimates future cash flow considering all
aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada contractual terms of the financial instrument but
saat menghitung suku bunga efektif, Bank not future credit losses. The carrying amount of
mengestimasikan arus kas di masa datang the financial asset or financial liability are
dengan mempertimbangkan seluruh adjusted if the Bank revises its estimates of
persyaratan kontraktual dalam instrumen payments or receipts.
keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang. Nilai tercatat aset atau liabilitas
keuangan disesuaikan jika Bank merevisi
estimasi pembayaran maupun penerimaan.
Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut The adjusted carrying amount is calculated based
dihitung dengan menggunakan suku bunga on the original EIR and the change in carrying
efektif awal dan perubahan nilai tercatat dicatat amount is recorded in the statement of profit or
di laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income. However,
komprehensif lain. Tetapi untuk aset keuangan for a reclassified financial asset for which the
yang telah direklasifikasi, dimana pada tahun Bank subsequently increases its estimates of
berikutnya Bank meningkatkan estimasi future cash receipts as a result of increased
penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan recoverability of those cash receipts, the effect of
pengembalian penerimaan kas, dampak that increase is recognized as an adjustment to
peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai the EIR from the date of the change of estimation.
penyesuaian suku bunga efektif sejak tanggal
perubahan estimasi.
Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau Once the recorded value of a financial asset or a
kelompok aset keuangan yang serupa telah group of similar financial assets has been
diturunkan akibat adanya kerugian penurunan reduced due to an impairment loss, interest
nilai, penghasilan bunga tetap diakui dengan income continues to be recognized using the rate
menggunakan tingkat suku bunga yang of interest used to discount the future cash flows
digunakan untuk mendiskontokan arus kas for the purpose of measuring the impairment loss.
masa mendatang dalam pengukuran kerugian
penurunan nilai.
32
Page 36
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
t. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) t. Interest Income and Expense (continued)
Penerimaan dari kredit yang diklasifikasikan Collection from loans classified as substandard,
sebagai kurang lancar, diragukan dan macet doubtful and loss (non-performing) are
(non-performing) diakui terlebih dahulu recognized as a deduction of loans outstanding.
sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan The excess payment from loans outstanding is
penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai recognized as interest income.
penghasilan bunga.
u. Pendapatan dan Biaya Lain-lain u. Other Income and Expenses
Provisi yang dapat diatribusikan secara Fees that are directly attributable to the financial
langsung terhadap aset keuangan diakui asset are recognized as adjustments to the EIR
sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif method on such asset. Other fees are recognized
aset keuangan tersebut. Provisi lainnya yang as the related services are performed under
berhubungan dengan jasa disajikan dengan accrual basis. Revenue from late charge and
dasar akrual (accrual basis). Pendapatan penalty are recognized when received. All of
denda keterlambatan dan pinalti diakui pada these other income and expenses are recorded
saat diterima. Seluruh penghasilan dan beban in the statement of profit or loss and other
lain-lain yang terjadi dibebankan pada laporan comprehensive income when incurred.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat terjadinya.
v. Sewa v. Lease
Perusahaan sebagai penyewa The Company as a lessee
Perusahaan menerapkan pendekatan The Company applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran tunggal untuk measurement approach for all leases, except for
semua sewa, kecuali untuk sewa jangka short-term leases and leases of low-value
pendek dan sewa aset bernilai rendah. assets. The Company recognises lease liabilities
Perusahaan mengakui liabilitas sewa untuk to make lease payments and right-of-use assets
melakukan pembayaran sewa dan aset hak- representing the right to use the underlying
guna yang mewakili hak untuk menggunakan assets.
aset pendasar.
i. Aset hak-guna i. Right-of-use assets
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada The Company recognizes right-of-use assets at
tanggal permulaan (yaitu., pada tanggal di the commencement date of the lease (i.e., the
mana aset pendasar telah tersedia untuk date the underlying asset is available for use).
digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya Right-of-use assets are measured at cost, less
perolehan, dikurangi dengan akumulasi any accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan penurunan nilai. Biaya losses, and adjusted for any remeasurement of
perolehan asset hak guna meliputi jumlah lease liabilities. The cost of right-of-use assets
pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung includes the amount of lease liabilities
awal yang dikeluarkan oleh penyewa, dan recognized, initial direct costs incurred, and lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau payments made at or before the commencement
sebelum tanggal permulaan, dikurangi dengan date less any lease incentives received. Right of
insentif sewa yang diterima. Aset hak-guna use assets are depreciated on a straight-line
disusutkan dengan metode garis lurus selama basis over the shorter of the lease term and the
periode yang lebih pendek antara masa sewa estimated useful lives of the assets.
dan estimasi masa manfaat aset
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan If ownership of the leased asset transfers to the
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa Company at the end of the lease term or the cost
atau jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use asset reflects the exercise of a
merfleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan purchase option, depreciation is calculated using
dihitung menggunakan taksiran masa manfaat the estimated useful life of the asset.
aset.
33
Page 37
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Lease (continued)
Perusahaan sebagai penyewa (lanjutan) The Company as a lessee (continued)
ii. Liabilitas sewa ii. Lease liability
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa diukur pada nilai Company recognizes lease liabilities measured at
sekarang pembayaran sewa yang akan the present value of lease payments to be made
dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa over the lease term. The lease payments include
meliputi pembayaran tetap (termasuk fixed payments (including in-substance fixed
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi payments) less any lease incentives receivable,
dengan piutang insentif sewa, pembayaran variable lease payments that depend on an index
sewa variabel yang bergantung pada indeks or a rate and amounts expected to be paid under
atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan residual value guarantees. The lease payments
akan dibayarkan dalam jaminan nilai residual. also include the exercise price of a purchase
Pembayaran sewa juga meliputi harga option reasonably certain to be exercised by the
eksekusi dari opsi beli cukup pasti untuk Company and payments of penalties for
mengeksekusi opsi oleh Perusahaan dan terminating the lease, if the lease term reflects the
pembayaran penalti untuk penghentian sewa, Company exercising the option to terminate.
jika masa sewa merefleksikan Perusahaan
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease
Perusahaan menggunakan suku bunga payments, the Company uses its incremental
pinjaman inkremental pada tanggal permulaan borrowing rate at the lease commencement date
sewa karena suku bunga implisit tidak dapat because the interest rate implicit in the lease is
segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, not readily determinable. After the
saldo liabilitas sewa ditingkatkan untuk commencement date, the amount of lease
merefleksikan pertambahan bunga dan liabilities is increased to reflect the accretion of
dikurangi untuk sewa yang telah dibayar. interest and reduced for the lease payments
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur made. In addition, the carrying amount of lease
kembali jika terdapat modifikasikan, perubahan liabilities is remeasured if there is a modification,
masa sewa, (yaitu, perubahan pembayaran a change in the lease term, a change in the lease
sewa masa depan sebagai akibat dari payments (e.g., changes to future payments
perubahan indeks atau suku bunga yang resulting from a change in an index or rate used
digunakan untuk menentukan pembayaran to determine such lease payments) or a change
sewa tersebut) atau perubahan pada penilaian in the assessment of an option to purchase the
atas opsi untuk membeli aset pendasar. underlying asset.
iii. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai iii. Short-term leases and leases of low-value
rendah assets
Perusahaan menerapkan pengecualian The Company applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk sewa recognition exemption to its short-term leases
jangka pendeknya (yaitu, sewa yang memiliki (i.e., those leases that have a lease term of
jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, dari 12 months or less from the commencement date
tanggal permulaan dan tidak mengandung opsi and do not contain a purchase option). It also
beli). Hal ini juga berlaku untuk pengecualian applies the lease of low-value assets recognition
pengakuan sewa aset bernilai rendah untuk exemption to leases that are considered to be low
sewa yang dianggap bernilai rendah. value. Lease payments on short-term leases and
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek leases of low-value assets are recognized as
dan sewa dari aset bernilai rendah diakui expense on a straight-line basis over the lease
sebagai beban dengan metode garis lurus term.
selama masa sewa.
Perusahaan mengklasifikasikan sewa The Company classifies leases based on the
berdasarkan sejauh mana risiko dan manfaat extent to which risks and benefit incidental to the
yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan ownership of a leased asset are vested with the
berada pada lessor atau lessee, dan pada lessor or the lessee, and the substance of the
substansi transaksi daripada bentuk transaction rather than the form of the contract, at
kontraknya, pada tanggal pengakuan awal. the date of initial recognition.
34
Page 38
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
w. Penjabaran Mata Uang Asing w. Foreign Currency Translations
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in a foreign currency
ke mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah using the current rate
kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut. on those transaction dates. At the reporting date,
Pada tanggal posisi keuangan, aset dan monetary assets and liabilities denominated in
liabilitas moneter dalam mata uang asing foreign currencies are translated using the Bank
dijabarkan dengan kurs tengah Bank Indonesia Indonesia middle rate sourced from Reuters at
yang bersumber dari Reuters pada pukul 16.00 Western Indonesia Time prevailing at the
16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku reporting date.
pada tanggal posisi keuangan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognized in the statement of
laba rugi, kecuali apabila ditangguhkan pada income, except when deferred in equity as
bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas qualifying cash flow hedges.
yang memenuhi syarat.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek Translation differences on debt securities and
utang dan aset moneter keuangan lain yang other monetary financial assets measured at fair
diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai value are included in foreign exchange gains and
bagian dari keuntungan dan kerugian selisih losses.
kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates
yang digunakan untuk penjabaran pada used for translation on December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 : 2022 :
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
1 USD 15.416 15.568 USD 1
1 SGD 11.712 11.593 SGG 1
1 AUD 10.565 10.578 AUD 1
1 EUR 17.140 16.582 EUR 1
1 CNY 2.170 2.239 CNY 1
1 JPY 110 118 JPY 1
x. Perpajakan x. Taxation
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak dalam tahun yang bersangkutan taxable income for the year computed using the
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang prevailing tax rates.
berlaku.
35
Page 39
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
x. Perpajakan (lanjutan) x. Taxation (continued)
Sesuai dengan PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak In accordance with SFAS 46 (Revised 2014),
Penghasilan”, aset dan liabilitas pajak “Income Taxes”, deferred tax assets and liabilities
tangguhan diakui atas konsekuensi pajak are recognized for the future tax consequences
periode mendatang yang timbul dari attributable to the differences between the
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas financial statement carrying amounts of existing
menurut laporan keuangan dengan dasar assets and liabilities and their respective tax
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas bases. Deferred tax liabilities are recognized for
pajak tangguhan diakui untuk semua all taxable temporary differences and deferred tax
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak assets are recognized for deductible temporary
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer differences and carryforward tax benefit of
yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang unused fiscal losses to the extent that it is
belum dikompensasikan, sepanjang besar probable that taxable income will be available in
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk future periods against which the deductible
mengurangi laba kena pajak pada masa temporary differences and carryforward tax
datang. benefit of unused fiscal losses can be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan Deferred tax is calculated at the tax rates that
tarif pajak yang berlaku atau secara have been enacted or substantively enacted at
substansial telah berlaku pada tanggal laporan statement of financial position date. Deferred tax
posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan is charged to or credited in the statements of
atau dikreditkan dalam laporan laba rugi income, except when it relates to items
kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau recognized as other comprehensive income in
dikreditkan langsung ke ekuitas. which case the deferred tax is also charged to or
credited recognized as other comprehensive
income.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di Deferred tax assets and liabilities are offset in the
laporan posisi keuangan, atas dasar statements of financial position in the same
kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan manner the current tax assets and liabilities are
liabilitas pajak kini. Perubahan atas liabilitas presented. Amendments to tax obligations are
pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima recorded when an assessment is received or, if
atau, jika Bank mengajukan banding, ketika appealed against by the Bank, when the result of
hasil banding telah ditetapkan. the appeal is determined.
y. Pelaporan Segmen y. Segment Reporting
Bank menerapkan PSAK 5 (Revisi 2015), The Bank applied SFAS 5 (Revised 2015),
“Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur “Operating Segments”. The revised SFAS
pengungkapan yang memungkinkan pengguna requires disclosures that will enable users of
laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat financial statements to evaluate the nature and
dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis financial effects of the business activities in which
yang mana entitas terlibat the entity engages and the economic
dan lingkungan ekonomi dimana entitas environments in which it operates. There is no
beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan significant impact on the adoption of the revised
atas penerapan standar akuntansi yang direvisi accounting standard on the financial statements.
tersebut terhadap laporan keuangan
Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang Segment is a distinguishable component of the
terlibat baik dalam menyediakan produk dan Bank that is engaged either in providing certain
jasa (segmen usaha), maupun dalam products (business segment), or in providing
menyediakan produk dan jasa dalam products within a particular economic
lingkungan ekonomi tertentu (segmen environment (geographical segment), which is
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan subject to risks and rewards that are different
yang berbeda dari segmen lainnya. from those of other segments.
36
Page 40
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
y. Pelaporan Segmen (lanjutan) y. Segment Reporting (continued)
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment item reported shall
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada be the measure reported to the operational
pengambil keputusan operasional untuk tujuan decision maker for the purposes of making
pengambilan keputusan untuk mengalokasikan decisions about allocating resources to the
sumber daya kepada segmen dan menilai segment and assessing its performance.
kinerjanya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenues, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable to
diatribusikan langsung kepada suatu segmen a segment as well as those that can be allocated
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan on a reasonable basis to that segment. They are
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. determined before intra-group balances and
Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi intragroup transactions are eliminated.
antar kelompok usaha dieliminasi.
z. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli z. Securities sold under repurchase agreements
kembali dan efek-efek yang dibeli dengan and securities purchased under resale
janji jual kembali agreements
Efek-efek yangdijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas (repo) are presented as liabilities and stated at
sebesar harga pembelian kembali yang the agreed repurchase price less the difference
disepakati dikurangi selisih antara harga jual between the selling price and agreed repurchase
dan harga pembelian kembali yang disepakati. price. The difference between the selling price
Selisih antara harga jual dan harga pembelian and agreed repurchase price is amortized using
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi effective interest rate method as interest expense
dengan menggunakan metode suku bunga over the period commencing from the selling date
efektif sebagai beban bunga selama jangka to the repurchase date.
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga
saat dibeli kembali.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale agreements
kembali (reverse repo) disajikan sebagai (reverse repo) are presented as receivables and
tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek stated at the agreed resale price less the
yang disepakati dikurangi selisih antara harga difference between the purchase price and the
beli dan harga jual kembali yang disepakati. agreed resale price. The difference between the
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali purchase price and the agreed resale price is
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan amortized using the effective interest method as
metode suku bunga efektif sebagai interest income over the period commencing from
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak the acquisition date to the resale date.
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali
aa. Provisi aa. Provisions
Bank menerapkan PSAK 57 (Revisi 2015), The Bank adopted SFAS 57 (Revised 2015),
“Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent
Kontinjensi”. Assets”.
Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) where,
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu as a result of a past event, it is probable that an
besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas outflow of resources embodying economic
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber benefits will be required to settle the obligation
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan and a reliable estimate can be made of the
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas amount of the obligation.
tersebut dapat dibuat.
37
Page 41
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
aa. Provisi (lanjutan) aa. Provisions (continued)
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
kini terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan If it is no longer probable that an outflow of
arus keluar sumber daya yang mengandung resources embodying economic benefits will be
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan required to settle the obligation, the provision is
liabilitas tersebut, provisi tidak diakui. reversed.
bb. Laba per Saham bb. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK 56, “Laba per Saham”, In accordance with SFAS 56, “Earnings per
laba per saham dasar dihitung dengan Share”, basic earning per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net profit attributable to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah entity with the weighted average number of
rata-rata tertimbang jumlah saham yang outstanding shares during the period.
beredar pada periode berjalan.
Laba per saham dilusian dasar dihitung Diluted earnings per share is calculated by
dengan membagi laba bersih yang dividing net profit attributable to the owners of the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk entity by the weighted average number of shares
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham outstanding as adjusted for the effects of all
yang beredar ditambah dengan rata- rata potentially dilutive ordinary shares.
tertimbang yang telah disesuaikan dengan
dampak dari semua efek yang berpotensi
saham yang bersifat dilutif.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. USE OF JUDGEMENT, ESTIMATES AND
ASUMSI ASSUMPTIONS
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in conformity
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, with Financial Accounting Standards in Indonesia,
dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires the use of judgement, estimates and
mempengaruhi. assumptions that affects.
Pertimbangan Judgement
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank‟s accounting
yang memberikan pengaruh paling signifikan atas policies that give the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: amounts recognized in the financial statements:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah liabilities by judging if they meet the definition set forth
definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. in SFAS 71.
38
Page 42
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. USE OF JUDGEMENT, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan key sources of estimation uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian date that have a significant risk of causing a material
yang material terhadap nilai tercatat aset dan adjustment to the carrying amounts of assets and
liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, liabilities within the next financial year/period are
diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan disclosed below. The Bank based its assumptions and
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia estimates on parameters available when the financial
pada saat laporan keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about future
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar developments, may change due to market changes or
atau situasi diluar kendali Bank. Perubahan tersebut circumstances arising beyond the control of the Bank.
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Such changes are reflected in the assumptions as they
terjadinya. occur.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair Value of Financial Instrument
Jika nilai wajar dari aset dan liabilitas Where the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat dalam laporan posisi liabilities recorded on the statements of financial
keuangan tidak dapat diperoleh dari pasar aktif, nilai position cannot be derived from active markets, they
wajar ditentukan dari beberapa teknik penilaian are determined using a variety of valuation techniques
termasuk model matematika yang menggunakan which require the use of estimates and assumptions,
estimasi dan asumsi, seperti teknik penilaian analisa including mathematical models, such as discounted
arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan future cash flows analysis by using prevailing market
suku bunga pasar yang berlaku. rate.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
Bank melakukan penelaahan atas kredit pada setiap The Bank reviews its loans at reporting date to
tanggal pelaporan untuk melakukan penilaian atas evaluate the allowance for impairment losses.
cadangan penurunan nilai yang telah dicatat. Management‟s judgement is applied in the estimation
Pertimbangan manajemen diperlukan untuk of the amount and timing of future cash flows when
melakukan estimasi atas jumlah dan waktu arus kas determining the level of allowance required. These
dalam menentukan tingkat cadangan yang specific provisions are re-evaluated and adjusted as
dibutuhkan. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali additional information received affects the amounts of
dan disesuaikan jika tambahan informasi yang allowance for impairment loss. The carrying amount
diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian of the Bank's credit after deducting allowance for
penurunan nilai. Nilai tercatat dari kredit Bank impairment losses as of December 31, 2023 and 2022
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan is IDR 7.022.083 and IDR 2.873.856, respectively.
nilai pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Further details are disclosed in Note 11.
masing-masing sebesar Rp. 7.022.083 dan
Rp 2.873.856. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan
dalam Catatan 11.
39
Page 43
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. USE OF JUDGEMENT, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the recoverable
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode taxable income for the future from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang difference. Management judgment is required to
dapat dikurangkan. Pertimbangan manajemen determine the amount of deferred tax assets that can
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak be recognized, based on timing and level of future
tangguhan yang bisa diakui, berdasarkan waktu dan taxable profits inline with future tax planning strategies.
estimasi laba fiskal di masa mendatang sejalan The carrying amount of the Bank's deferred tax asset
dengan strategi rencana perpajakan ke depan. Nilai estimates as of December 31, 2023 and 2022 is
tercatat atas estimasi Aset pajak tangguhan Bank IDR 10.260 and IDR 7,821.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah
sebesar Rp 10.260 dan Rp 7.821.
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefit liability
Liabilitas imbalan pasca kerja ditentukan Post-employment benefit liability is determined based
berdasarkan perhitungan aktuaria. Perhitungan on actuarial valuation. The actuarial valuation involves
aktuaria mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat making assumptions about discount rate, expected
diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat rate of return on investments, future salary increases,
kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran mortality rate, resignation rate and others.
diri dan lain-lain.
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Nilai revaluasian aset tetap disusutkan dengan The revalued value of property and equipment is
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated useful lives. Management properly
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap estimates the useful lives of these property and
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur equipment to be within 4 to 20 years. These are
yang secara umum diharapkan dalam industri common life expected apply in the industries where the
dimana Bank menjalankan bisnisnya. Perubahan Bank conducts its businesses. Changes in the
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi expected level of usage and technological
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan development could impact the economic useful lives
nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan and the residual values of these assets, and therefore
masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih future depreciation charges could be revised. The net
atas aset tetap Bank pada tanggal 31 Desember carrying value of the Bank's property and equipment as
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 654.157 of December 31, 2023 and 2022 amounted to
dan Rp 687.254. Penjelasan lebih rinci diungkapkan IDR 654.157 dan IDR 687.254, respectively. Further
dalam Catatan 13. details are disclosed in Note 13.
Pajak Penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate tax
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam determination is uncertain during the ordinary course
kegiatan usaha normal. Bank mengakui liabilitas atas of business. The Bank recognizes liabilities for
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi expected corporate income tax issues based on
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether additional corporate income tax
badan. will be due.
40
Page 44
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS 5. CASH
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 55.152 80.938 Rupiah
Dollar Amerika
AustraliaSerikat 2.058- 4.104- UnitedAustralia
States Dollars
Dollar
Jumlah 57.210 85.042 Total
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK Indonesia
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 2.084.882 2.587.468 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 31.636 242.926 United States Dollars
Jumlah 2.116.518 2.830.394 Total
Persentase Giro Wajib Minimum (GWM) (diaudit) The percentage of Statutory Reserves (GWM) (audited)
terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang against Third Party Funds (TPF) in Rupiah and United
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal States Dollars as of December 31, 2023 and December
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
- Giro wajib minimum Utama 16,02% 18,57% Primary minimum current account -
- Giro wajib minimum PLM 14,86% 16,51% PLM minimum current account -
Dolar Amerika Serikat 4,58% 30,65% US Dollar
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia Regulations for GWM have been
mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan amended several times and the latest regulations are
terakhir tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia stated in the Bank Indonesia Regulation
No.20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Giro No.20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018 regarding
Wajib Minimum dalam rupiah dan Valuta Asing bagi Minimum Reserve Requirements in Rupiah and
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Foreign Currency for Conventional Commercial Bank,
Unit Usaha Syariah. sharia Commercial Bank and Sharia Business Unit.
Pemenuhan rasio GWM primer dan PLM (dahulu The minimum requirements for primary GWM ratio and
GWM sekunder) dalam mata uang Rupiah adalah PLM (previously named Secondary GWM) ratio in
masing-masing sebesar 9% dan 6%. Sedangkan Rupiah 9% and 6%, respectively. While, the minimum
GWM dalam valuta asing adalah 4%. requirements for GWM ratio in foreign currency is 4%.
41
Page 45
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 8.448 4.855 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk 3.554 1.153 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Sinar Mas 1.571 72 PT Bank Sinar Mas
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.109 4.265 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 87 117 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 42 54 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Panin Tbk 7 9 PT Bank Panin Tbk
Dolar amerika serikat US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 26.577 30.982 PT Bank Central Asia Tbk
KOOKMIN Bank, Korea 2.055 4.600 KOOKMIN Bank, Korea
Bank BRI - New York 736 2.037 Bank BRI - New York
PT Bank CIMB Niaga Tbk 232 494 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 217 1.340 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Panin Tbk 212 216 PT Bank Panin Tbk
Dolar singapura Singapore Dollar
Bank BNI - Singapore 767 2.875 PT Bank BNI - Singapore
Dolar australia Australian dollar
PT Bank Central Asia Tbk 268 1.330 PT Bank Central Asia Tbk
EURO Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1854 865 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Yuan china Chinese yuan
PT Bank ICBC Indonesia 429 2.574 PT Bank ICBC Indonesia
Yen jepang Japanese yen
Bank BNI - Tokyo Branch 1.181 2.116 Bank BNI - Tokyo Branch
Jumlah 49.346 59.954 Total
s
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The classification of collectibility current accounts with
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 other banks as of December 31, 2022 and December
adalah lancar. 31, 2022 is current.
Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain disajikan Interest rate range for currents account with other
dalam Catatan 39c.ii. banks disclosed in Note 39c.ii.
a. Berdasarkan kolektibilitas a. By collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
31 Desember 2023 dan 2022 digolongkan sebagai December 31, 2023 and 2022 are classified as
lancar. current.
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that, the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment losses established is in accordance
sesuai dengan PSAK 71 dan cukup untuk menutup with SFAS 71 and is sufficient to cover possible
kemungkinan kerugian. losses.
42
Page 46
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
BANK LAIN AND OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
31 Desem ber 2023/ 31 Desem ber 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia - 749.901 Saving facility Bank Indonesia
Interbank Call Money - 50.000 Interbank Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Term Deposit Bank Indonesia - - Term Deposit Bank Indonesia
Deposito berjangka - - Term Deposit
- 799.901
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (63) Allowance of impairment losses
Jum lah - 799.838 Total
Kisaran suku bunga untuk penempatan pada Bank The average interest rates for placements with Bank
Indonesia dan bank lain disajikan dalam Catatan 39c.ii. Indonesia and other banks are disclosed in Note
39c.ii.
Seluruh penempatan pada Bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank Indonesia
Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 as of December 31, 2023 and 2022 are classified as
dan 2022 diklasifikasikan sebagai lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat The Management believes that, there were no
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang impairment loss on placements with Bank Indonesia
mengalami penurunan nilai. and other banks.
Tidak ada penempatan pada Bank Indonesia dan bank These placements with Bank Indonesia and other
lain yang diblokir dan digunakan sebagai jaminan. banks are not blocked nor used as collaterals.
Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia dan The period of placement at Bank Indonesia and
bank lain dari tanggal penempatannya adalah sebagai Other banks from the date of its placement is as
berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Indonesian Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 bulan - 799.838 Less than or equal to one month
Jumlah - 799.838 Total
43
Page 47
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK - EFEK 9. MARKETABLE SECURITIES
Akun ini terdiri dari efek – efek disajikan berdasarkan This account consists of securities presented by it
klasifikasinya sebagai berikut : classification as follow :
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah - 350.229 Government bonds
Surat utang jangka menengah - 352.196 Mid-term Bonds
Obligasi korporasi - - Corporate bonds
Sub jumlah - 702.425 Sub total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprensif lain: comhrensive income:
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah - - Government bonds
Reksadana 123.493 11.199 Mutual funds
Surat utang jangka menengah 1.376.556 1.019.797 Mid-term Bonds
Obligasi korporasi - 49.019 Corporates bonds
1.500.049 1.080.015
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi korporasi - 39.813 Corporate bonds
- 39.813
Sub jumlah 1.500.049 1.119.828 Sub total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 1.933.503 1.947.542 Government bonds
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi pemerintah 175.877 176.091 Government bonds
Sub jumlah 2.109.380 2.123.633 Sub total
Jumlah 3.609.429 3.945.886 Total
Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo By on remaining period until maturity
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 322.230 11.047 Less than 1 year
1 - 5 tahun 1.839.398 2.313.848 1 - 5 years
5 - 10 tahun 1.441.754 1.545.690 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 5.047 75.300 More than 10 years
Jumlah 3.608.429 3.945.885 Total
Tanggal jatuh tempo, tingkat bunga tahunan, interval Maturity date, annual interest rate, interest payment
pembayaran bunga, peringkat dan nilai tercatat dari interval, rating and carrying amount of marketable
efek-efek adalah sebagai berikut: securities are as follows:
44
Page 48
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
a. Nilai wajar melalui laba rugi a. Fair value through profit or loss
i. Obligasi Pemerintah i. Government Bonds
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.776
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 20.000 19.552
FR0091 15-Feb-32 6,38% per semester 6.021 5.801
FR0091 15-Feb-32 6,38% per semester 30.000 28.903
PBS017 15-Oct-25 6,13% per semester 40.000 40.150
PBS017 10-Sep-25 6,13% per semester 150.000 150.562
PBS032 15-Jun-26 6,00% per semester 100.000 95.485
350.229
ii. Surat Utang Jangka Menengah ii. Mid-Term Bonds
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
NIRO01XXMF IrBBB+ 21 Desember 2026 9,50% Per triwulan 300.000 291.047
PPIC01XXMF IrA 14 Febuari 2027 9,50% Per triwulan 60.000 61.149
352.196
b. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif b. Fair value through other comprehensive income
lain
i. Reksadana i. Mutual Fund
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Nama reksadana/ Nilai Aset Bersih/
Type of mutual funds Net Asset Value
RD Jasa Capital Pasar Uang Nusantara 11.711
RD Syailendra Dana Kas 50.837
RD Sucorinvest Money Market Fund 50.828
RD Sequis Liquid Prima II 5.080
RD Maybank Dana Pasar Uang 5.037
Total 123.493
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nama reksadana/ Nilai Aset Bersih/
Type of mutual funds Net Asset Value
RDJCPUN 11.199
Total 11.199
45
Page 49
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
b. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif b. Fair value through other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
ii. Surat Utang Jangka Menengah ii. Mid Term Bonds
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
PPIC02XXMF IrA 22-Jun-27 7,00% Per triwulan 225.000 211.424
BOGA01XXMF IrBBB+ 29-Sep-26 10,00% Per triwulan 196.800 194.578
CASI01XXMF IrA- 17-Feb-25 8,00% Per triwulan 180.000 178.863
CASI01XXMF IrA- 17-Feb-25 8,00% Per triwulan 20.000 19.874
PPIC01XXMF IrA 14-Feb-27 9,50% Per triwulan 240.000 242.964
NIRO01XXMF IrBBB+ 21-Dec-26 9,50% Per triwulan 180.000 175.542
PPIC01XXMF IrA 14-Feb-27 9,50% Per triwulan 60.000 60.742
NIRO01XXMF IrBBB+ 21-Dec-26 9,50% Per triwulan 100.000 97.523
NIRO01XXMF IrBBB+ 21-Dec-26 9,50% Per triwulan 100.000 97.523
NIRO01XXMF IrBBB+ 21-Dec-26 9,50% Per triwulan 100.000 97.523
Total 1.376.556
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
PPIC02XXMF IrA 22 Juni 2027 7,00% Per triwulan 225.000 209.053
BOGA01XXM F IrBBB+ 29 September 2026 10,00% Per triwulan 196.800 194.227
CASI01XXMF IrA- 17 Februari 2025 8,00% Per triwulan 200.000 197.292
PPIC01XXMF IrA 14 Februari 2027 9,50% Per triwulan 240.000 244.596
NIRO01XXMF IrBBB+ 21 Desember 2026 9,50% Per triwulan 180.000 174.629
1.019.797
iii. Obligasi Korporasi iii. Corporate Bonds
a. Rupiah a. Indonesian Rupiah
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
BMTR03CCN1 idA+ 22 Juli 2027 11,00% Per triwulan 45.000 49.019
49.019
46
Page 50
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
b. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif b. Fair value through other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
b. Dolar Amerika Serikat b. United State Dollar
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
PLN 42 2042 BBB (idn) 24-Oct-42 5,25% Per triwulan 15.568 13.271
PLN 42 2042 BBB (idn) 24-Oct-42 5,25% Per triwulan 31.135 26.542
39.813
c. Biaya perolehan diamortisasi c. Amortized cost
i. Obligasi Pemerintah i. Government Bonds
a. Rupiah a. Indonesian Rupiah
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0056 15-Sep-26 8,38% per semester 15.000 16.434
FR0068 15-Mar-34 6,13% per semester 15.000 16.725
FR0072 15-May-36 6,13% per semester 5.000 5.573
FR0073 15-May-31 8,38% per semester 14.500 16.612
FR0074 15-Aug-32 8,25% per semester 20.000 21.066
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 10.000 10.067
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 20.000 20.128
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 20.000 20.262
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 200.000 202.050
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 50.000 49.560
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 250.000 248.698
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 50.000 49.377
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 250.000 249.665
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 112.854 112.563
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.948
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 20.000 19.896
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 100.000 100.175
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.992
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 10.022
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 50.000 50.149
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 80.373 80.811
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 100.000 99.441
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 26.274 26.111
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 20.000 20.095
PBS017 15-Oct-25 6,38% per semester 37.000 37.626
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.647
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.824
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.560
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.771
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.206
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 30.000 29.471
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.647
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.603
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.515
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.515
47
Page 51
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
c. Biaya perolehan diamortisasi c. Amortized cost
i. Obligasi Pemerintah i. Government Bonds
a. Rupiah a. Indonesian Rupiah
December 31, 2023
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 48.744
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.471
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 10.000 9.728
FR0064 15-May-28 6,13% per semester 18.000 17.966
FR0064 15-May-28 6,13% per semester 40.000 38.789
Total 1.933.503
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0044 15-Sep-24 10,00% per semester 500 598
FR0045 15-May-37 9,75% per semester 1.500 1.837
FR0056 15-Sep-26 8,38% per semester 15.000 16.902
FR0068 15-Mar-34 6,13% per semester 15.000 16.894
FR0072 15-May-36 6,13% per semester 5.000 5.619
FR0073 15-May-31 8,38% per semester 14.500 16.899
FR0074 15-Aug-32 8,25% per semester 20.000 21.190
PBS011 15-Aug-23 8,75% per semester 10.000 11.047
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 10.000 10.097
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 20.000 20.184
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 20.000 20.377
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 200.000 202.948
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 50.000 49.367
FR0086 15-Apr-26 6,50% per semester 250.000 248.127
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 50.000 49.290
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 250.000 249.618
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 112.854 112.522
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.941
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 20.000 19.882
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 100.000 100.200
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.991
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 10.000 10.025
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 50.000 50.170
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 80.373 80.873
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 100.000 99.363
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 26.274 26.088
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 20.000 20.109
PBS017 15-Oct-25 6,38% per semester 37.000 37.976
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.605
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.802
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.507
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.743
48
Page 52
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
c. Biaya perolehan diamortisasi (lanjutan) c. Amortized cost (continued)
i. Obligasi Pemerintah (lanjutan) i. Government Bonds (continued)
a. Rupiah (lanjutan) a. Indonesian Rupiah (continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.110
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 30.000 29.407
FR0091 15-Apr-32 8,75% per semester 20.000 19.605
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.555
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.456
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.456
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 50.000 48.592
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.407
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 10.000 9.695
FR0064 15-May-28 6,13% per semester 18.000 17.958
FR0064 15-May-28 6,13% per semester 40.000 38.510
1.947.542
b. Dolar Amerika Serikat b. United States Dollar
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
INDOIS 2031 09-Jun-31 2,55% per semester 30.832 29.991
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 30.832 29.183
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 46.248 43.775
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 46.248 43.473
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 30.832 28.455
174.877
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
INDOIS 2031 09-Jun-31 2,55% per semester 31.135 30.213
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 31.135 29.291
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 46.703 43.936
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 46.703 43.591
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 31.135 29.060
176.091
Klasifikasi efek-efek pada tanggal 31 Desember 2023 The classification of effects on December 31, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah lancar. Tidak terdapat December 31, 2022 is smooth. There is no balance of
saldo efek-efek yang digunakan sebagai jaminan pada securities used as collateral on December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management argues that the reserves of impairment
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses formed have been adequate.
Efek-efek Bank telah diperingkat oleh PT Pemeringkat The Bank's securities have been rated by
Efek Indonesia (Pefindo) dan PT Fitch Ratings PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and PT Fitch
Indonesia, yang merupakan Perusahaan pemeringkat Ratings Indonesia, which are independent securities
efek independen. rating companies.
49
Page 53
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discount Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date rate Nominal value Fair value
BVIC02SBCN1 20-Mar-23 11,00% 15.328 14.610
BCAP02CN1 20-Mar-23 11,00% 24.297 23.661
BVIC01SBCN1 20-Mar-23 11,00% 31.179 30.363
BACA03SB 20-Mar-23 11,00% 51.836 50.479
BACA03SB 20-Mar-23 11,00% 51.836 50.479
169.592
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 34 - - - - 34 Employee's loans
Angsuran berjangka - 9.339 - - - 9.339 Current accounts
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (173) - - - (173) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 34 9.166 - - - 9.200 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 488.715 39.010 - - 1.500 529.225 Acceptance
Akseptasi money market 1.748.523 - - - - 1.748.523 Acceptance MM
Akseptasi supply chain 9.487 9.487
Angsuran berjangka 4.626.030 65.376 - - - 4.691.406 Term loans
Rekening koran 57.479 - - - 3.400 60.879 Current accounts
Kredit pensiun 2.558 2.558 Housing ownership
Pinjaman karyawan 2.535 - - - - 2.535 Employee's loans
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi - - - - - Acceptance
Angsuran berjangka - - - - - Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (22.757) (4.073) - - (4.900) (31.730) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 6.912.570 100.313 - - - 7.012.883 Total third parties-net
Jumlah bersih 6.912.604 109.479 - - - 7.022.083 Total - net
50
Page 54
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 8,060 15,617 - - - 23,677 Employee's loans
Rekening koran - - - - - - Current accounts
Cerukan - - - - - - Overdraft
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (33) (63) - - - (96) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 8,027 15,554 - - - 23,581 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 208,081 39,010 - - 1,500 248,591 Acceptance
Akseptasi money market 1,859,120 - - - - 1,859,120 Acceptance MM
Angsuran berjangka 401,790 102,961 - - - 504,751 Term loans
Rekening koran 102,464 - - - 3,394 105,858 Current accounts
Kredit Pemilikan Housing ownership
Rumah (KPR) - - - - - - (KPR)
Pinjaman karyawan 2,910 - - - - 2,910 Employee's loans
Cerukan - - - - - - Overdraft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi 85,621 - - - - 85,621 Acceptance
Angsuran berjangka 55,011 - - - - 55,011 Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6,134) (559) - - (4,894) (11,587) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 2,708,863 141,412 - - - 2,850,275 Total third parties-net
Jumlah bersih 2,716,890 156,966 - - - 2,873,856 Total - net
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 4.900 4.900
Industri pengolahan 264.360 - - - - 264.360 Busines services
Pengadaan listrik, gas, Trading and
uap/air panas, dan udara 73 - - - - 73 restaurant
Konstruksi 550.488 - - - - 550.488 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran, Mining
reparasi dan perawatan mobil Agriculture, hunting
dan sepeda motor 1.753.152 9.339 - - - 1.762.491 and agricultural facilities
Pengangkutan dan pergudangan 65.000 - - - - 65.000 Construction
Penyedia akomodasi dan penyediaan Transportation,
makanan dan minuman 118.261 3.603 - - - 121.864 warehousing and
Informasi dan komunikasi - 26.025 - - - 26.025 Telecommunication
Aktifitas keuangan dan asuransi 761.438 - - - - 761.438 Social services
Real estate 2.378.673 74.758 - - - 2.453.431 Real estate
Aktifitas profesi, ilmiah Profession scientific
dan teknis 1.016.000 - - - - 1.016.000 technical
Lain-lain 27.916 - - - - 27.916 Others
Jumlah 6.935.361 113.725 - - 4.900 7.053.986 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (22.757) (4.246) - - (4.900) (31.903) impairment loss
Bersih 6.912.604 109.479 - - - 7.022.083 Total - net
51
Page 55
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa-jasa dunia usaha 97 - - - - 97 Busines services
Perdagangan dan Trading and
restoran 541.377 15.617 - - - 556.994 restaurant
Perindustrian 287.047 - - - - 287.047 Manufacturing
Pertambangan - - - - - - Mining
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan sarana pertanian - - - - 4.894 4.894 and agricultural facilities
Konstruksi 413.642 - - - - 413.642 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 11.260 50.797 - - - 62.057 Telecommunication
Jasa sosial 1.088 - - - - 1.088 Social services
Lain-lain 27.914 91.174 - - - 119.088 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Perindustrian - - - - - - Manufacturing
Pertambangan 55.011 - - - - 55.011 Mining
Pengangkutan, Transportation
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 85.621 - - - - 85.621 Telecommunication
Perdagangan dan Trading and
restoran - - - - - - Restaurant
Lain-lain - - - - - - Others
Jumlah 1.423.057 157.588 - - 4.894 1.585.539 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.167) (622) - - (4.894) (11.683) impairment loss
Bersih 1.416.890 156.966 - - - 1.573.856 Total - net
c. Berdasarkan klasifikasi kolektibilitas c. By collectibilty classification
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Lancar 6.935.361 2.738.675 Current
Dalam perhatian khusus 113.725 141.970 Special mention
Kurang lancar - - Sub -standard
Diragukan - - Doub tful
Macet 4.900 4.894 Loss
Jumlah 7.053.986 2.885.539 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (31.903) (11.683) impairment loss
Jumlah-bersih 7.022.083 2.873.856 Total-net
d. Kredit bermasalah menurut sektor ekonomi d. Non-performing loans based on economic
sector
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 4.900 4.900 4.894 4.894 agriculture facilities
Jumlah 4.900 4.900 4.894 4.894 Total
52
Page 56
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo By Remaining Maturity
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 4.412.300 218.024 Less than 1 year
1 - 2 tahun 2.461.950 2.143.675 1 - 2 years
2 - 5 tahun 77.429 292.092 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 102.307 91.116 More than 5 years
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 tahun - 140.632 Less than 1 year
Jumlah 7.053.986 2.885.539 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (31.903) (11.683) Allowance for impairment loss
Jumlah-bersih 7.022.083 2.873.856 Total-net
f. Tingkat bunga efektif rata-rata f. Average effective interest rate
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 13,76% 12,03% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,57% 5,63% United States Dollar
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. Changes in allowances for impairment loss on
kredit adalah sebagai berikut: loans are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal (11.683) 6.432 Beginning balance
Penurunan nilai periode berjalan (20.220) (18.115) Impairment
Saldo akhir (31.903) (11.683) Ending balance
Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangan The following are gross credit balances and
kerugian penurunan nilai yang dievaluasi secara allowance for impairment losses which are
individual dan kolektif pada periode yang berakhir evaluated individually and collectively for the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: periods ended December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1: 7.000.737 2.841.619 : Loan are evaluated based on Stage 1
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (22.995) (6.584) Impairment based on Stage 1
Sub Jumlah 6.977.742 2.835.035 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2: 48.349 39.026 : Loan are evaluated based on Stage 2
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (4.008) (205) Impairment based on Stage 2
Sub Jumlah 44.341 38.821 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3: 4.900 4.894 : Loan are evaluated based on Stage 3
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (4.900) (4.894) Impairment based on Stage 3
Sub Jumlah - - Sub total
Bersih 7.022.083 2.873.856 Net
53
Page 57
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Penurunan nilai sesuai Compliance of impairment
dengan pemenuhan in accordance with
ketentuan Bank Indonesia 75.548 22.585 Bank Indonesia regulation
Tingkat pemenuhan 42,22% 28,48% The level of compliance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with SFAS 71 and
sesuai dengan PSAK 71 dan cukup untuk menutup adequate to cover impairment loss on uncollectible
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya loan.
kredit.
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka h. Loans are secured by current accounts and time
(Catatan 16a dan c), agunan yang diikat dengan deposits (Note 16a and c), registered mortgages
hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual over collateral or power of attorney to sell and by
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh other guarantees generally acceptable to the Bank.
Bank.
i. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 i. As of December 31, 2023 and 2022, there were
terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi sebesar restructured credit balances of IDR 286,769 and
Rp 286.769 dan Rp 420.514. Restrukturisasi kredit IDR 420,514. Credit restructuring was carried out
dilakukan dengan memperpanjang jangka waktu by extending the term and adding credit facilities.
dan penambahan fasilitas kredit. Secara umum In general, restructured customers have a
nasabah yang direstruktur memiliki kolektibilitas collectability of 1 - 5 on December 31, 2023 and
1 - 5 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
j. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak j. As of December 31, 2023 and 2022, there was no
terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi provision of funds to related parties and third
dan pihak ketiga yang melampaui ataupun parties that exceeded or violated the Legal Lending
melanggar Batas Maksimum Pemberian Kredit Limit (LLL).
(BMPK).
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Bank's Non-Performing Loan (NPL) ratio is in
dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. accordance with Bank Indonesia Circular Letter No.
12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010. Untuk pada 12/11/ DPNP dated 31 March 2010. For 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio NPL December 2023 and 2022, the gross NPL ratio was
secara bruto masing-masing sebesar 0,08% dan 0.08% and 0.17% l, respectively, while the net NPL
0.17% l sedangkan rasio NPL secara neto masing- ratio was nil and nil.
masing sebesar nihil dan nihil.
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal l. Loans to related parties as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 setelah dikurangi and 2022 after deducting allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai masing- losses of IDR 394 or 0.58% and IDR 23.581 or
masing sebesar Rp 394 atau 0.58% dan 0.82%, respectively, of the total loan amount.
Rp 23.581 atau 0.82% dari seluruh jumlah kredit.
m. Kredit kepada karyawan Bank dibebani bunga 10% m. The Bank charged interest for loans granted to
- 14,5% dengan jangka waktu pelunasan berkisar employees for 10% - 14.5% with repayment periods
antara 2 tahun sampai dengan 15 tahun dan ranging from 2 to 15 years and paid through monthly
dibayar melalui pemotongan gaji bulanan. salary deductions.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash collateral is
masing-masing sebesar Rp 113.817 pada tanggal IDR 113,817 as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
o. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang o. Book-deleted credits for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 31, 2023 and December 31, 2022 are Nil
Desember 2022 adalah sebesar Rp Nihil dan Rp. and Nil.
Nihil.
54
Page 58
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
p. Pada tahun 2020, Bank melakukan asuransi p. In 2020, the Bank enter insurance for loan with the
penjamin kredit dengan total nilai penjaminan sum insured IDR 8,181,713 for 12 years period as
sebesar Rp 8.181.713 selama 12 tahun yaitu follow:
sebagai berikut:
Kolektibilitas Nilai/ Collectibility
Amount
Lancar 5.616.302 Current
Dalam perhatian khusus 786.671 Special mention
Kurang lancar 10.000 Sub -standard
Diragukan 128.654 Doub tful
Macet 1.640.086 Loss
Jumlah 8.181.713 Total
12. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH HARUS 12. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kredit 43.824 50.470 Loans
Efek-efek 43.592 51.661 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
untuk dijual kembali - 519 agreements to resell
Interbank Call Money - 14 Interbank Call Money
Jumlah 87.416 102.664 Total
13. ASET TETAP 13. PROPERTY AND EQUIPMENT
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of property and equipment:
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
Januari 1, 2023 Addition Deduction December 31, 2023
Nilai Revaluasi Revaluation amount
Tanah 379.756 - - 379.756 Land
Bangunan dan prasarana 355.871 1.105 - 356.976 Building and improvements
Inventaris dan Fixtures and office
perlengkapan kantor 135.510 2.237 - 137.747 supplies
Peralatan kantor 25.980 135 - 26.115 Office equipments
Kendaraan 10.304 2.537 (1.926) 10.915 Vehicles
Aset sewa gedung 54.345 11.937 - 66.282 Building lease
Aset sewa kendaraan 51.845 10.687 - 62.532 Vehicles lease
Jumlah 1.013.611 28.637 (1.926) 1.040.322 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana (144.765) (17.016) - (161.781) Building and improvements
Inventaris dan Pengembangan - Fixtures and office
perlengkapan kantor (90.677) (8.052) - (98.729) Supplies
Peralatan kantor (17.226) (320) - (17.546) Office equipments
Kendaraan (4.335) (1.098) 1.184 (4.249) Vehicles
Aset sewa gedung (37.494) (12.968) - (50.462) Building lease
Aset sewa kendaraan (31.860) (21.538) - (53.398) Vehicles lease
Jumlah (326.357) (60.992) 1.184 (386.165) Total
Jumlah tercatat 687.254 654.157 Net book value
55
Page 59
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
Januari 1, 2022 Addition Deduction December 31, 2022
Nilai Revaluasi Revaluation amount
Tanah 379.756 - - 379.756 Land
Bangunan dan prasarana 354.554 1.317 - 355.871 Building and improvements
Inventaris dan Fixtures and office
perlengkapan kantor 133.704 1.996 (190) 135.510 Supplies
Peralatan kantor 25.872 108 - 25.980 Office equipments
Kendaraan 9.361 1.074 (131) 10.304 Vehicles
Aset sewa gedung 52.483 4.705 (2.843) 54.345 Building lease
Aset sewa kendaraan 34.433 27.920 (10.508) 51.845 Vehicles lease
Jumlah 990.163 37.120 (13.672) 1.013.611 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana (127.877) (16.888) - (144.765) Building and improvements
Inventaris dan Pengembangan Fixtures and office
perlengkapan kantor (76.248) (14.619) 190 (90.677) Supplies
Peralatan kantor (16.406) (820) - (17.226) Office equipments
Kendaraan (3.593) (873) 131 (4.335) Vehicles
Aset sewa gedung (26.114) (13.319) 1.939 (37.494) Building lease
Aset sewa kendaraan (21.983) (20.385) 10.508 (31.860) Vehicles lease
Jumlah (272.221) (66.904) 12.768 (326.357) Total
Jumlah tercatat 717.942 687.254 Net book value
Pada tanggal 1 Oktober 2021, aset tetap yang dicatat On 1 October 2021, Property and equipment were
berdasarkan nilai revaluasi telah direview oleh recorded based on revaluation cost, as reviewed by
manajemen dan didukung oleh laporan penilai management and supported independent professional
independen profesional KJPP Ihot Dollar & Raymond appraiser KJPP Ihot Dollar & Raymond dated 26
dengan tanggal laporan 26 November 2021 yang November 2021 which sign by Ihot Parasian Gultom,
ditandatangani oleh Ihot Parasian Gultom, SE., MAPPI SE., MAPPI (Cert) on cost approach and market data
(Cert) berdasarkan metode metode pendekatan biaya approach for land, building and improvements, office
dan pendekatan data pasar untuk tanah, bangunan dan furniture and fixtures and office equipment and income
prasarana, inventaris kantor dan peralatan kantor serta approach and market data approach for vehicles.
pendekatan pendapatan dan pendekatan data pasar
untuk kendaraan.
Revaluasi tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jendral The revaluation has been approved by the tax
Pajak sesuai dengan surat keputusan Direktur Jenderal authorities in accordance with the decree of Direktorat
Pajak No. 58/WPJ.07/2022. Jendral Pajak No. 58 / WPJ.07 / 2022.
Beban penyusutan aset tetap sebesar Rp 60.992 dan Depreciation expense for property and equipment
Rp 66.904 masing-masing untuk tahun yang berakhir amounting to IDR 60.992 and IDR 66.904 for the years
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dicatat pada ended December 31, 2023 and 2022, respectively, is
Beban Umum dan Administrasi dalam laporan laba rugi recorded as General and Administrative Expenses in
dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 32). the statement of profit or loss and other
comprehensive income (Note 32).
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di The Bank owns several lots of land at Jakarta and Solo
Jakarta dan Solo dengan hak legal berupa "Hak Guna with Building Use Rights “Hak Guna Bangunan” or
Bangunan" atau "HGB" yang mempunyai masa manfaat "HGB" having useful lives ranging from 18 (eighteen)
antara 18 (delapan belas) sampai dengan 34 (tiga puluh until 34 (thirty four) years. The Landrights (HGB) have
empat) tahun. Masa berlaku HGB akan berakhir antara expiration date ranging from 2020 until 2044. The
tahun 2020 sampai dengan tahun 2044. Manajemen management believes that the rights of the land can be
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut dapat renewed/extended at the expiration date.
diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.
56
Page 60
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan terhadap Property and equipment, except for land have been
risiko gempa bumi, kebakaran dan property all risks insured against earthquake, fire and property all risk
insurance kepada beberapa perusahaan asuransi – insurance with several insurance companies - third
pihak ketiga seperti PT Artagraha General Insurance, parties such as PT Artagraha General Insurance,
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, dan PT Victoria PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and PT Victoria
Insurance dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Insurance with a total sum insured amounting to
Rp dan Rp 453.554 pada tanggal 31 Desember 2023 IDR 453,554 at December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
Manajeman berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management belives that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets
atas asset dipertanggungkan. insured.
Manajemen berpendapat bahwa, tidak terdapat Management believes that there are no events or
peristiwa atau perubahan keadaan yang mungkin changes in circumstances that may raise indications of
menimbulkan indikasi penurunan nilai aset tetap, impairment in the value of property and equipment.
sehingga Bank tidak membentuk cadangan kerugian Thus, the Bank did not provide any allowance for
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember impairment loss on property and equipment as of
2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Tidak ada aset tetap Bank yang berasal dari aset sewa There is no bank fixed asset from finance lease
pembiayaan. transaction.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Biaya dibayar di muka 4.901.781 4.950.182 Prepaid expenses
Aset Yang Diambil Alih (AYDA) 97.612 97.612 Foresclosed Collaterals
Uang muka 54.571 37.056 Advances
Persediaan hadiah dan barang cetakan 2.358 2.648 Gift and printed matters
Pajak dibayar dimuka 40.610 - Prepaid taxes
Piutang lain-lain 535.067 - Other receivables
Lain-lain 21.767 3.978.702 Others
Jumlah 5.653.766 9.066.200 Total
Nilai Aset Yang Diambil Alih (AYDA) yang disajikan Repossed Assets presented were net amount after
adalah nilai bersih setelah memperhitungkan Cadangan considering allowance for impairment losses which
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) yaitu senilai nihil amounted to nil as of December 31, 2023 and 2022.
untuk posisi 31 Desember 2023 dan 2022. Manajemen The Management believe that allowance for
berpendapat bahwa CKPN yang dibentuk telah impairment losses is sufficient.
memadai.
Akun lain-lain merupakan aset tanah yang masih dalam Others represents land amounted to IDR 3,903,120
proses senilai Rp 3.903.120 pada 31 Desember 2022 as per December 31, 2022 (based on independent
(berdasarkan hasil appraisal penilaian independen) appraisal report) as a result of transaction of buying
terjadi atas transaksi jual beli kredit. and selling Loan.
Sehubungan dengan notes 11p, pada tahun 2020 Bank In accordance with notes 11p, in 2020 Bank recorded
mencatat beban dibayar dimuka atas premi yang prepaid expenses for premium which paid for
dibayarkan untuk Asuransi Penjaminan Kredit. Insurance for Loan. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa premi yang dibayarkan premium paid to Insurance company is fair and
kepada pihak Asuransi adalah wajar dan memadai untuk sufficient to cover credit risk in Loan.
memitigasi resiko kredit yang terdapat pada kredit yang
diberikan.
57
Page 61
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas segera dibayar lainnya 122.980 64.014 Other liabilities due immediately
Liabilitas pemberian hadiah 7.773 4.658 Gift payable
Liabilitas sewa gedung 10.314 10.697 building lease liabilities
Liabilitas sewa kendaraan 11.520 23.801 Vehicle rental liabilities
Liabilitas administrasi kredit 10.774 635 Loans administration payable
Dolar amerika serikat United states dollar
Liabilitas segera dibayar lainnya 69.287 - Other liabilities due immediately
Jumlah 232.648 103.805 Total
16. SIMPANAN DARI NASABAH 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 17.809 2.571.648 2.589.457 Current accounts
Tabungan 8.620 4.611.907 4.620.527 Savings
Deposito berjangka 8.127 5.300.312 5.308.439 Time deposits
Jumlah 34.556 12.483.867 12.518.423 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 15.766 2.279.066 2.294.832 Current accounts
Tabungan 4.828 5.161.183 5.166.011 Savings
Deposito berjangka 3.491 6.589.361 6.592.852 Time deposits
Jumlah 24.085 14.029.610 14.053.695 Total
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004 which
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal was effective since September 22, 2005, as amended
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan by Government Regulation in Lieu of the Law of the
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008,
Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, the Deposit Insurance Agency (LPS) was formed to
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk guarantee certain liabilities of commercial banks based
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum on the applicable guarantee program, the amount of
berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang the guarantee value of which may change, if it meets
besaran nilai jaminannya dapat berubah, jika certain applicable criteria.
memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation of the Republic of
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 Indonesia No. 66 of 2008 dated October 13, 2008
mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang dijamin LPS, concerning the Amount of Deposit Value guaranteed
maka pada tahun 2017, jumlah simpanan yang dijamin by LPS, then in 2017, the amount of deposits
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp guaranteed by LPS is deposits up to
2.000.000.000 untuk per nasabah per Bank. Simpanan IDR 2,000,000,000 per customer per Bank. Customer
nasabah dijamin hanya jika suku bunganya sama deposits are guaranteed only if the interest rate is
dengan atau dibawah 4,25% untuk simpanan dalam equal to or below 4.25% for deposits denominated in
mata uang Rupiah dan 2,25% untuk simpanan dalam Rupiah and 2.25% for deposits in foreign currency on
mata uang asing pada 31 Desember 2023 (pada tahun December 31, 2023 (in 2022: 3.75% & 1.75%).
2022: 3,75% & 1,75%).
58
Page 62
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember As of December 31, 2023 and December 31, 2022
2022, Bank adalah peserta program penjaminan Bank is a participant in the guarantee program
tersebut
a. Giro a. Current accounts
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 2.243.545 2.041.794 Third parties
Pihak berelasi 12.024 11.815 Related parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 327.809 232.552 Third parties
Pihak berelasi 5.785 3.951 Related parties
Dolar Australia Australian Dollar
Pihak ketiga 9 12 Third parties
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak Ketiga 127 283 Third parties
Yen Jepang Japan Yen
Pihak Ketiga 158 4.425 Third parties
Jumlah 2.589.457 2.294.832 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,57% 0,63% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,14% 0,11% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 simpanan As of December 31, 2023 and 2022, current account
giro masing-masing sebesar Rp 1.500 dan Rp 103.255 deposits of IDR 1.500 and IDR 103.255, respectively,
merupakan simpanan yang diblokir dan dijadikan are deposits that are blocked and used as collateral for
sebagai jaminan atas kredit yang diberikan. loans.
b. Tabungan b. Savings
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4.611.907 5.161.183 Third parties
Pihak berelasi 8.620 4.828 Related parties
Jumlah 4.620.527 5.166.011 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata 1,70% 1,74% Average effective interest rate
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there were no
terdapat simpanan nasabah tabungan yang diblokir savings from customer deposits that were blocked and
dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang used as collateral for loans.
diberikan.
59
Page 63
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4.787.665 6.015.740 Third parties
Pihak berelasi 7.879 3.491 Related parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 512.647 573.621 Third parties
Pihak berelasi 248 - Related parties
Jumlah 5.308.439 6.592.852 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 5,70% 4,60% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,53% 1,27% United Stated Dollar
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat jatuh Based on remaining period to maturity
tempo
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 3.127.108 4.116.421 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 802.793 1.004.380 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 708.495 538.978 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 157.148 359.452 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 330.775 316.860 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 160.491 162.659 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 13.777 62.951 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 7.852 31.152 More than 6 months until 12 months
Jumlah 5.308.439 6.592.854 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 deposito As of December 31, 2023 and 2022, time deposits IDR
berjangka masing-masing sebesar Rp 13.911 dan 13.911 and IDR 122.500, respectively, represent
Rp 122.500 merupakan simpanan nasabah – deposito customer deposits - time deposits that are blocked
berjangka yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan and used as collateral for loans (Note 11) and bank
atas kredit yang diberikan (Catatan 11) dan bank guarantees (Note 27).
garansi (Catatan 27).
60
Page 64
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 855.000 1.455.000 Interbank call money
Giro 613 1.928 Current account
Tabungan 103 188 Saving account
Deposito berjangka bank 13.000 103.000 Time deposit bank
Jumlah 868.716 1.560.116 Total
Berdasarkan jangka waktu Based on the time period
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
31 Desember 2023 31 Desember 2022
Kurang dari atau 1 bulan 868.716 1.560.116 Less than or equal to 1 month
Jumlah 868.716 1.560.116
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there were no
terdapat saldo simpanan dari bank lain yang diblokir deposits from other banks that were blocked or used
atau dijadikan jaminan kredit. as credit collateral.
18. KEWAJIBAN ATAS REPO 18. REPO LIABILITIES
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
FR0056 5-Jan-24 8,38% 15.000 15.332
FR0064 5-Jan-24 6,13% 18.000 16.991
FR0064 24-Jan-24 6,13% 40.000 37.720
FR0068 5-Jan-24 8,38% 15.000 16.168
FR0072 5-Jan-24 8,25% 5.000 5.304
FR0073 5-Jan-24 8,75% 14.000 14.747
FR0074 24-Jan-24 7,50% 20.000 20.119
FR0086 12-Jan-24 5,50% 10.000 9.414
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 200.000 188.280
PBS017 5-Jan-24 6,13% 37.000 34.707
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
FR0086 12-Jan-24 5,50% 50.000 47.070
FR0086 3-Jan-24 5,50% 250.000 235.300
FR0087 3-Jan-24 6,50% 250.000 235.557
FR0087 24-Jan-24 6,50% 110.000 103.645
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0087 5-Jan-24 6,50% 100.000 94.524
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
61
Page 65
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. KEWAJIBAN ATAS REPO (Lanjutan) 18. REPO LIABILITIES (Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
FR0087 24-Jan-24 6,50% 80.000 75.378
FR0087 28-Mar-24 6,50% 100.000 94.293
FR0087 28-Mar-24 6,50% 25.000 23.573
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0091 4-Jan-24 6,38% 50.000 46.241
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.496
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 30.000 27.745
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 10.000 9.248
1.817.260
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
FR0086 3-Jan-23 5,75% 188.280 188.070
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0086 3-Jan-23 5,75% 235.350 235.088
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0087 3-Jan-23 5,75% 74.092 74.009
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
PBS017 4-Jan-23 5,75% 142.651 142.491
PBS032 4-Jan-23 5,75% 90.825 90.724
1.007.918
62
Page 66
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 16.331 11.813 Article 4 (2)
Pasal 21 1.836 1.989 Article 21
Pasal 23 65 83 Article 23
Pasal 26 239 - Article 26
Lain-lain 889 82 Other
Jumlah 19.360 13.967 Total
b. Beban (manfaat) pajak terdiri dari: b. Tax expenses (benefits) consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak kini (30.119) (8.994) Current tax
Pajak tangguhan 1.246 (321) Deferred tax
Beban pajak penghasilan - Bersih (28.873) (9.315) Income tax expenses - Net
c. Pajak Penghasilan Kini c. Current Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, The reconciliation between profit before income
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan tax, as presented in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain, dan taksiran and other comprehensive income, and the
penghasilan kena pajak pada periode yang berakhir estimated taxable income for the periods ended
pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023, and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
menurut laporan laba rugi dan as per statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain 130.639 41.442 and other comprehensive income
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca kerja (4.357) 1.744 Post-employment b enefits
Keuntungan yang belum terealisasi Unrealized gains from
atas perubahan nilai wajar efek-efek changes in fair value
untuk tujuan diperdagangkan - bersih 10.020 (3.204) of trading securities - net
Jumlah 5.663 (1.460) Total
Beda tetap: Permanent differences:
Penyusutan aset tetap 468 453 Depreciation of fixed assets
Pengurangan yang tidak diperkenankan 132 447 Non-deductib le expenses
Jumlah 600 900 Total
Taksiran penghasilan kena pajak 136.902 40.882 Estimated taxab le income
Taksiran pajak penghasilan kini 30.118 8.994 Estimated current income tax
Kredit pajak penghasilan pasal 25 (23.436) (8.035) Income tax credit article 25
Taksiran utang / (pajak penghasilan Estimated income tax payable /
dibayar dimuka) 6.682 959 (prepaid tax)
63
Page 67
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan Kini (Lanjutan) c. Current Income Tax (Continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The calculation of corporate income tax for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan year ended December 31, 2023 and 2022
2022 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan conforms with the Annual Corporate Income Tax
Tahunan yang dilaporkan ke kantor pajak. Laba kena Return reported to the tax office. The taxable
pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam income resulting from the reconciliation is the
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh basis for filling the Annual Corporate Income Tax
Badan. Return.
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung A reconciliation between income tax calculated
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku using the applicable tax rates for profit before
terhadap laba sebelum pajak penghasilan dan pajak income tax and income tax as stated in the
penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan statements of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk comprehensive income for the period December
periode 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
menurut laporan laba rugi dan as per statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 130.639 41.442 other comprehensive income
Pajak penghasilan berdasarkan Income tax based on prevailing
tarif pajak yang berlaku 28.741 9.117 tax rates
Perbedaan temporer 1.246 (321)
Pengurangan yang tidak diperkenankan - 98 Non-deductible expenses
Penyusutan aset tetap 131 100 Depreciation of fixed assets
Pajak penghasilan menurut Income tax as
laporan laba rugi dan penghasilan per statements of profit or loss and
komprehensif lain 30.118 8.994 other comprehensive income
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Dikreditkan
Dikreditkan ke ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari 2023/ Credited to Credited to other 31 Desember 2023/
January 1, 2023 statement of income comprehensive income December 31, 2023
Liabilitas imbalan pasca kerja 8.947 1.192 (958) 9.181 Post employment benefits liability
Kerugian yang belum direalisasikan
atas perubahan nilai wajar efek-efek Unrealized loss from change
dengan tujuan diperdagangkan (1.126) 2.204 - 1.078 in fair value of trading securities
Aset pajak tangguhan - bersih 7.821 3.396 (958) 10.259 Deferred Tax Asset - net
Dikreditkan
Dikreditkan ke ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari 2022/ Credited to Credited to other 31 Desember 2022/
January 1, 2022 statement of income comprehensive income December 31, 2022
Liabilitas imbalan pasca kerja 10.107 (705) (455) 8.947 Post
Post-employment
employment benefits
benefitsliability
liability
Kerugian yang belum direalisasikan
atas perubahan nilai wajar efek-efek Unrealized loss from changes
dengan tujuan diperdagangkan (1.509) 383 - (1.126) in fair value of trading securities
Aset pajak tangguhan - bersih 8.598 (322) (455) 7.821 Deferred
DeferredTax
tax Asset
assets- -net
net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the Bank’s deferred tax
tangguhan Bank dapat dikompensasi dengan laba assets can be utilized against the taxable income
kena pajak periode mendatang. for the future periods.
64
Page 68
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Utang bunga 57.839 44.473 Interest payable
Beban akrual 317 19.000 Accrued expenses
Setoran jaminan 793 637 Guarantee deposits
Lain-lain 56.833 1.553 Others
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Utang bunga 1.501 1.419 Interest payable
Setoran Jaminan Guarantee deposits
Beban Akrual 29 106 Others
Jumlah 117.312 67.188 Total
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
Bank membentuk pencadangan imbalan pasca-kerja The Bank established a post-employment reward
sesuai dengan ketentuan Undang-Undang No. backup in accordance with the provisions Law of the
11/2020 tentang Cipta Kerja. Republic of Indonesia No. 11 of 2020 on Job Creation.
Post-employment reward liabilities in the financial
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi position statements on December 31, 2023 and
keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2022 amounted to IDR 45.702 dan
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp. IDR 35,925, respectively
45.702 dan Rp. 35.925.
The calculation of post-employment rewards for the
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun yang year ended December 31, 2023 and 2022 was
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 calculated by PT V. Agus Basuki, FSAI, an
dihitung oleh PT V. Agus Basuki, FSAI, aktuaris independent actuary, according to its report on March
independen, sesuai laporannya pada tanggal 06 Maret 06, 2024 and March 12, 2023. The main assumptions
2024 dan 02 Maret 2023. Asumsi utama yang used in determining:
digunakan dalam menentukan:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tabel mortalitas TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Mortality Table
Tingkat diskonto 6,33% s.d. 6,83% 4,96% s.d. 7,26% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 5,00% 5,00% Annual salary raise
Usia pensiun 55 tahun 55 tahun Retirement age
Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan No funding has been made in connection with the
dengan program imbalan kerja tersebut. work rewards program.
Tidak ada Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif No Commissioners, Directors and Executive Officers
yang masuk dalam perhitungan imbalan pasca kerja. are included in the calculation of post-employment
rewards.
65
Page 69
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Continued)
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba Amounts recognized in the statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah and other comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini 4.885 4.034 Current service cost
Beban bunga 2.185 2.158 Interest cost
Jumlah beban 7.070 6.192 Total cost
Rekonsiliasi nilai kini kewajiban imbalan pasti: Reconciliation on present value of defined benefit
obligation:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Present value of obligation
Nilai kini kewajiban awal tahun 35.924 39.490 at beginning of year
Beban jasa kini 4.885 4.034 Current service cost
Beban bunga 2.185 2.158 Interest cost
Pembayaran (2.712) (7.934) Payment
Kerugian (keuntungan) aktuaria 5.420 (1.821) Actuarial - loss (gain)
Jumlah 45.702 35.926 Total
22. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 22. SUBORDINATION BOND – NET
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh Is a subordinated bond issued by the Bank with the
Bank dengan rincian sebagai berikut: following details:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 - Subordinated Bonds - Bank Capital I on 2014
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2015
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2017 250.000 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2017
Diskonto yang belum diamortisasi (551) (1.650) Unamortized Discount
Bersih 249.449 498.350 Net
Pada tanggal 14 Januari 2015, Bank menerbitkan On January 14, 2015, the Bank issued Bank Capital I
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 Subordinated Bonds in 2014 amounting to IDR
sebesar Rp 200.000. Obligasi subordinasi ini 200,000. This subordinated bond is a 7 year maturity
berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo pada of January 13, 2022. The interest rate is 12% per year.
tanggal 13 Januari 2022. Tingkat suku bunga sebesar Interest on these subordinated bonds is paid
12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi ini quarterly.
dibayarkan setiap triwulanan.
Pada tanggal 15 Januari 2016, Bank menerbitkan On January 15, 2016, the Bank issued a 2015 Bank
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 Capital II Subordinated Bond of Idr 250,000. This
sebesar Rp 250.000. Obligasi subordinasi ini subordinated bond is a 7-year period that will mature
berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo pada on January 13, 2023. The interest rate is 12% per
tangga 13 Januari 2023. Tingkat suku bunga sebesar year. Interest on these subordinated bonds is paid
12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi ini quarterly.
dibayarkan setiap triwulan.
66
Page 70
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. OBLIGASI SUBORDINASI – BERSIH (Lanjutan) 22. SUBORDINATION BOND – NET (Continued)
Pada tanggal 12 Juli 2017, Bank menerbitkan Obligasi On July 12, 2017, the Bank issued a 2017 Bank
Subordinasi Bank Capital III tahun 2017 sebesar Rp Capital III Subordinated Bond of Idr 250,000. This
250.000. Obligasi ini berjangka waktu 7 tahun yang bond is a 7-year term that will mature on July 11,
akan jatuh tempo pada tanggal 11 Juli 2024. Tingkat 2024. The interest rate is 11.5% per annum. Interest
suku bunga sebesar 11,5% per tahun. Bunga obligasi on these subordinated bonds is paid quarterly.
subordinasi ini dibayarkan tiap triwulan.
Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 3 April 2018 No. Based on PT Pefindo's letter dated April 3, 2018 No.
RC-390/PEF-Dir/IV/2018 peringkat Obligasi RC-390 / PEF-Dir / IV / 2018 Bank Capital I
Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014, Obligasi Subordinated Bond rating in 2014, Bank Capital II
Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 dan Obligasi Subordinated Bond in 2015 and Bank Capital III
Subordinasi Bank Capital III Tahun 2017 untuk periode Subordinated Bond in 2017 for the period 3 April
3 April 2018 sampai dengan 1 April 2019 adalah 2018 to 1 April 2019 are idBBB-.
idBBB-.
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank dan persentase The composition of the Bank's shareholders and their
kepemilikannya masing-masing pada tanggal 31 respective percentage of ownership as of December
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor (jumlah penuh)/ Kepemilikan/
Number of Shares Percentage of
issued and paid Ownership Jumlah/
Pemegang Saham (full amount) (%) Total Shareholders
PT. Capital Global Investama 14.904.480.000 74,70% 1.490.448 PT. Capital Global Investama
Publik (masing-masing dibawah 5%) 5.048.544.885 25,30% 504.854 Public (each below than 5%)
Jumlah 19.953.024.885 100% 2.050.729 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor (jumlah penuh)/ Kepemilikan/
Number of Shares Percentage of
issued and paid Ownership Jumlah/
Pemegang Saham (full amount) (%) Total Shareholders
PT. Capital Global Investama 14.904.480.000 74,70% 1.490.448 PT. Capital Global Investama
Publik (masing-masing dibawah 5%) 5.048.544.885 25,30% 504.854 Public (each below than 5%)
Jumlah 19.953.024.885 100% 2.050.729 Total
Berdasarkan Akta No 55 tanggal 22 Desember 2022 Based on Deed No. 55 dated December 22, 2022 from
dari Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notaris di Mahendra Adinegara S.H., Notary M.Kn. in Jakarta,
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank the Bank's issued and paid-up capital increased to
meningkat menjadi 19.953.024.885 saham dengan 19.953.024.885 shares with a nominal value of IDR
nominal Rp. 1.995.302.488.500. Akta perubahan ini 1.995.302.488.500. This amendment deed has been
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi ratified by the Minister of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0332132 tanggal 23 AH.01.03-0332132 dated December 23, 2022.
Desember 2022.
67
Page 71
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Akta No 52 tanggal 21 Desember 2022 Based on Deed No. 52 dated December 21, 2022 from
dari Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notaris di Mahendra Adinegara S.H., Notary M.Kn. in Jakarta, the
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank Bank's issued and paid-up capital increased to
meningkat menjadi 7.078.024.885 saham dengan 7,078,024,885 shares with a nominal value of IDR
nominal Rp 707.802.488.500. Akta perubahan ini telah 707,802,488,500. This amendment deed has been
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia ratified by the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
AHU-AH.01.03-0330831 tanggal 22 Desember 2022. AH.01.03-0330831 dated December 22, 2022.
Berdasarkan Akta No 13 tanggal 8 November 2022 Based on Deed No. 13 dated November 8, 2022 from
dari Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notaris di Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notary in Jakarta,
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank the Bank's issued and paid-up capital increased to
meningkat menjadi 7.078.015.213 saham dengan 7,078,015,213 shares with a nominal value of IDR
nominal Rp 707.801.521.300. Akta perubahan ini telah 707,801,521,300. This amendment deed has been
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia ratified by the Minister of Law and Human Rights of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
AHU-AH.01.03-0312118 tanggal 11 November 2022 AH.01.03-0312118 dated November 11, 2022.
Berdasarkan Akta No 28 tanggal 19 Juli 2022 dari Based on Deed No. 28 dated July 19, 2022 from
Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notaris di Jakarta, Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notary in Jakarta,
modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat the Bank's issued and paid-up capital increased to
menjadi 7.078.002.691 saham dengan nominal Rp 7,078,002,691 shares with a nominal value of IDR
707.800.269.100. Akta perubahan ini telah disahkan 707,800,269,100. This amendment deed has been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik ratified by the Minister of Law and Human Rights of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU- the Republic of Indonesia based on a Decree Decision
AH.01.03-0268618 tanggal 21 Juli 2022 Letter No. AHU-AH.01.03-0268618 date July 21, 2022
Berdasarkan Akta No 85 tanggal 31 Agustus 2020 dari Based on Deed No. 85 dated 31 August 2020 of
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta, modal Mahendra Adinegara, SH., Notary in Jakarta, issued
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal and paid up capital of the Bank until
21 Agustus 2020 meningkat menjadi 7.070.413.250 21 August 2020 increased to 7,070,413,250 shares in
saham sehubungan dengan Konversi Waran Seri III Convertion of Series III Warrant amounted 1,271,400
sebanyak 1.271.400 saham. Akta perubahan ini telah Shares. This amendment was approved by the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter No.AHU.01.03-
No.AHU-AH.01.03-0388419 tanggal 18 September 0388419 dated 18 September 2020.
2020.
Berdasarkan Akta No 39 dan 40 tanggal 27 Juni 2019 Based on Deed No. 39 and 40 dated June
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal 27, 2019 of Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta,
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal issued and paid up capital of the Bank until May 29,
29 Mei 2019 meningkat menjadi 7.070.141.185 saham 2019 increased to 7,070,141,185 shares in Convertion
sehubungan dengan Konversi Waran Seri III sebanyak of Series III Warrant amounted 13,423 Shares. This
13.423 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh amendment was approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU- Decision Letter No.AHU.01.03-0289978 dated June
AH.01.03-0289978 tanggal 25 Juni 2019. 25, 2019.
Berdasarkan Akta No 10 tanggal 19 Juni 2019 dari Based on Deed No. 10 dated June 19, 2019 of Eliwaty
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and paid up
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal capital of the Bank until May 29, 2019 increased to
29 Mei 2019 meningkat menjadi 7.070.141.185 saham 7,070,141,185 shares in Convertion of Series III
sehubungan dengan Konversi Waran Seri III sebanyak Warrant amounted 13,423 shares. This amendment
13.423 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh was approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Letter No. AHU-AH.01.03-0289977 dated June 25,
AHU-AH.01.03-0289977 tanggal 25 Juni 2019. 2019.
68
Page 72
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Akta No 01 tanggal 1 April 2019 dari Based on Deed No. 01 dated April 1, 2019 of Eliwaty
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Tjitra, SH., Notary in Jakarta, the Bank’s issued and
ditempatkan dan disetor Bank sebanyak paid up capital was 7,070,128,427 shares. This
7.070.128.427 saham. Akta perubahan ini telah amendment was approved by the Minister of Law and
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0193567 dated
AHU-AH.01.03-0193567 tanggal 09 April 2019. April 09, 2019.
Berdasarkan Akta No 66 tanggal 27 Maret 2019 dari Based on Deed No. 66 dated March 27, 2019 of
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and paid
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal up capital of the Bank until March 6, 2019 increased
6 Maret 2019 meningkat menjadi 7.070.128.427 to 7,070,128,427 shares in Convertion of Series III
saham sehubungan dengan Konversi Waran Seri III Warrant amounted 59 Shares. This amendment was
sebanyak 59 saham. Akta perubahan ini telah approved by the Minister of Law and Human Rights of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan AHU-AH.01.03-0174372 dated March 28, 2019.
No. AHU-AH.01.03-0174372 tanggal 28 Maret 2019.
Berdasarkan Akta No 35 tanggal 20 Maret 2019 dari Based on Deed No. 35 dated March 20, 2019 of
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and paid
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal up capital of the Bank until March 6, 2019 increased
6 Maret 2019 meningkat menjadi 7.070.128.368 to 7,070,128,368 shares in Convertion of Series II
saham sehubungan dengan Konversi Waran Seri II Warrant amounted 20,873 Shares. This amendment
sebanyak 20.873 saham. Akta perubahan ini telah was approved by the Minister of Law and Human
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Letter No. AHU-AH.01.03-0170853 dated March 26,
No. AHU-AH.01.03-0170853 tanggal 26 Maret 2019. 2019.
Berdasarkan Akta No 11 tanggal 6 Agustus 2018 dari Based on Deed No. 11 dated August 6, 2018 of
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and paid
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal up capital of the Bank until July 31, 2018 increased to
31 Juli 2018 meningkat menjadi 7.049.255.362 saham 7,049,255,362 shares in Convertion of Series II
sehubungan dengan Konversi Waran Seri II sebanyak Warrant amounted 100 Shares. This amendment was
100 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh approved by the Minister of Law and Human Rights of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0233072 dated June 5, 2018. Due to
AHU-AH.01.03-0233072 tanggal 5 Juni 2018. convertion of Series II and III Warrant amounted to
Sehubungan dengan Konversi Waran Seri II dan Seri 20,873,065, issued and paid up capital of Bank as of
III menjadi saham sebanyak 20.873.065, sehingga December 31, 2018 increased to 7,070,128,427
modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan shares.
31 Desember 2018 meningkat menjadi 7.070.128.427
saham.
Berdasarkan Akta No. 127 tanggal 28 mei 2018 dari Based on Deed No. 127 dated May 28, 2018 of
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal dasar Eliwaty Tjitra, S.H., Notary in Jakarta, issued and paid
Bank sampai dengan tanggal 14 Mei 2018 meningkat up capital of the Bank until May 14, 2018 increased to
menjadi 7.049.255.262 saham sehubungan dengan 7,049,255,262 shares in Convertion of Series III
konversi Waran Seri III sebanyak 1.200 saham. Akta amounted 1,200 shares. This amendment was
perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan approved by the minister of Law and Human Rights of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan the Republic Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0212554 tanggal AH.01.03-0212554 dated June 5, 2018.
5 Juni 2018.
69
Page 73
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Akta No. 83 tanggal 16 mei 2018 dari Based on Deed No. 83 dated May 16, 2018 of Eliwaty
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal dasar Tjitra, S.H., Notary in Jakarta, issued and paid up
Bank sampai dengan tanggal 14 Mei 2018 meningkat capital of the Bank until May 14, 2018 increased to
menjadi 7.049.255.262 saham sehubungan dengan 7,049,255,262 shares in Convertion of Series II
konversi Waran Seri II sebanyak 8.979.100 saham. amounted 8,979,100 shares. This amendment was
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum approved by the minister of Law and Human Rights of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Republic Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- AH.01.03-0209713 dated May 25, 2018.
0209713 tanggal 25 Mei 2018.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal 19 Februari 2018 Based on Deed No. 52 dated February 19, 2018 of
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, S.H., Notary in Jakarta, issued and paid
dasar Bank sampai dengan tanggal 2 Februari up capital of the Bank until May 2, 2018 increased to
2018 meningkat menjadi 7.040.274.962 saham 7,040,274,962 shares in Convertion of Series III
sehubungan dengan konversi Waran Seri III sebanyak amounted 618,219 shares. This amendment was
618.219 saham. Akta perubahan ini telah disahkan approved by the minister of Law and Human Rights of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Republic Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- AH.01.03-0081072 dated February 25, 2018.
AH.01.03-0081072 tanggal 25 Februari 2018.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Akun ini merupakan agio saham dan biaya emisi This account represents premium shares and share
saham berasal dari Penawaran Umum Saham issuance costs derived from the Initial Public Offering
Perdana dan Penawaran Umum Terbatas dengan and Limited Public Offering with the following details:
perincian sebagai berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Agio saham : Additional paid-in capital
Tahun 2007 25.000 25.000 Year 2007
Tahun 2009 3.021 3.021 Year 2009
Tahun 2013 3.693 3.693 Year 2013
Tahun 2016 1.265 1.265 Year 2016
Tahun 2017 1 1 Year 2017
Tahun 2021 16 16 Year 2021
Tahun 2022 12.875 12.875 Year 2022
Biaya emisi saham Biaya emisi saham
Tahun 2007 (4.339) (4.339) Year 2007
Tahun 2009 (16.160) (16.160) Year 2009
Tahun 2013 (2.157) (2.157) Year 2013
Tahun 2016 (1.852) (1.852) Year 2016
Bersih 21.363 21.363 Net
25. SURPLUS REVALUASI 25. REVALUATION SURPLUS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 137.787 151.356 Balance beginning of year
Selisih atas penyusutan nilai Difference in the depreciation of revalued
revaluasi dan nilai perolehan (10.529) (13.569) amount and the acquisition cost
Saldo akhir tahun 127.258 137.787 Balance end of year
Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih The part of revaluation surplus which is the difference
atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan between depreciation based on revalued amount and
nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba. cost value are transferred to retained earnings.
70
Page 74
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. CADANGAN UMUM 26. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 Based on the Law No. 40 of 2007, concerning the
tentang Perseroan Terbatas, Perusahaan di Indonesia Limited Liability Company, each of Indonesian
diharuskan untuk membentuk cadangan umum Companies is required to provide general reserve of
sekurang-kurangnya sebesar 20% dari jumlah modal at least 20% of its issued and fully paid-up capital.
yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang There is no set period of time over which this amount
tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk should be provided.
pembentukan cadangan umum tersebut.
31 Desember 2023 December 31, 2023
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Annual Stockholders’ Meeting
Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta No.84 as stated in the Deed No. 84 dated June 28, 2023 of
tanggal 28 Juni 2023 dari Mahendra Adinegara, Mahendra Adinegara SH Mkn, Notary in North
Notaris di Jakarta Selatan, telah ditetapkan: Jakarta, the stockholders have approved the
following:
a. Sejumlah Rp 2.000 digunakan sebagai cadangan a. The amount of IDR 2,000 will be appropriated as
umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar general reserve according to the Bank’s Articles of
Bank. Association.
b. Dan sisanya dicatat sebagai Saldo Laba Ditahan b. The remain amount is recorded as Retained
yang akan digunakan untuk kebutuhan Earnings Balance which will be used for the needs
Perusahaan. of the Company.
31 Desember 2022 December 31, 2022
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Annual Stockholders’ Meeting
Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta No.39 as stated in the Deed No. 39 dated July 25, 2022 of
tanggal 25 Juli 2022 dari Mahendra Adinegara SH Mahendra Adinegara SH Mkn, Notary in North
Mkn, Notaris di Jakarta selatan telah ditetapkan: Jakarta, the stockholders have approved the
following:
a. Sejumlah Rp 2.000 digunakan sebagai cadangan a. The amount of IDR 2,000 will be appropriated as
umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar general reserve according to the Bank’s Articles
Bank. of Association.
b. Dan sisanya dicatat sebagai Saldo Laba Ditahan b. The remain amount is recorded as Retained
yang akan digunakan untuk kebutuhan Earnings Balance which will be used for the needs
Perusahaan. of the Company.
31 Desember 2020 December 31, 2020
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Annual Stockholders’ Meeting
Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 40 as stated in the Deed No. 40 dated June 16, 2020 of
tanggal 16 Juli 2020 dari Eliwaty Tjitra, SH, Notaris di Eliwaty Tjitra, SH, Notary in Jakarta, the stockholders
Jakarta telah ditetapkan: have approved the following:
c. Sejumlah Rp 800 digunakan sebagai cadangan c. The amount of IDR 800 will be appropriated as
umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar general reserve according to the Bank’s Articles of
Bank. Association.
71
Page 75
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Bank memiliki transaksi komitmen dan kontinjensi, The Bank has commitments and contingent
sebagai berikut: transactions, as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Rupiah 15.415 31.360 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 685.166 210.161 United States Dollar
Yuan China 1.194 - Yuan China
Jumlah 701.775 241.521 Total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan - 210.869 current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan - 687.182 to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan - 31.135 current sales position
Jumlah - 929.186 Total
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih 701.775 (687.665) Total Commitment Liabilities - Net
KONTINJENSI CONTINGENTS
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi 302.727 Bank guarantees
Bunga kredit dalam penyelesaian - - Past due interest income
Jumlah - 302.727 Total
Tidak terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi There are no commitment and contingent
dari pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 liabilities from related parties as of December
dan 31 Desember 2022. 31, 2023 and December 31, 2022.
Klasifikasi kolektibilitas semua komitmen dan Collectibility classification of all commitments
kontinjensi pada tanggal 31 Desember 2023 dan and contingencies as of December 31, 2023 and
2022. 2022.
b. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi b. Estimated Losses on Commitments and
Contingents
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada estimasi Management believes that no estimated losses
kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk on commitments and contingents provided
karena semua kolektibilitas komitmen dan because all commitments and contingents are
kontinjensi lancar. classified as current.
72
Page 76
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi c. Litigation
(1) Sutris (1) Sutris
Perseroan telah melaporkan Alm. Sutris (eks The Company has reported the late Sutris
Debitur Perseroan/“Debitur”) dan Didik (mantan (formerly the Company's Debtor/“Debtor”) and
karyawan Perseroan) ke Kepolisian Resort Solo Didik (former Company’s employee) to the Solo
berdasarkan Surat Tanda Penerimaan Pelaporan Resort Police based on Report Acceptance Letter
nomor STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal number STPL/177/XI/2012/SPK.II dated 07
7 Nopember 2012, dengan kewajiban sebesar November 2012, with an obligation of IDR
Rp.2.709.710.563 (dua miliar tujuh ratus sembilan 2,709,710,563 (two billion seven hundred nine
juta tujuh ratus sepuluh ribu lima ratus enam puluh million seven hundred ten thousand five hundred
tiga Rupiah). and sixty three Rupiah).
Debitur telah meninggal dunia pada tanggal 27 The Debtor died on 27 March 2015 and the
Maret 2015 dan pemeriksaan terhadap perkara investigation of the case was stopped by the Solo
yang bersangkutan dihentikan oleh Kepolisian Resort Police and until now the Solo Resort Police
Resort Solo dan sampai saat ini Kepolisian Resort has not issued a Certificate of Termination of Case
Solo belum menerbitkan Surat Keterangan Examination. The Debtor's obligations have been
Penghentian Pemeriksaan Perkara. Kewajiban written off on 31 October 2018.
Debitur sudah dihapus buku pada tanggal 31
Oktober 2018.
(2) PT Berkat Bumi Sentosa Abadi (2) PT Berkat Bumi Sentosa Abadi
Mariana Osmond (Pemilik Jaminan) mengajukan Mariana Osmond (Owner of Collateral) filed a
gugatan kepada PT Berkat Bumi Sentosa Abadi lawsuit against PT Berkat Bumi Sentosa Abadi
(Debitur) sebagai Tergugat I, Perseroan (Tergugat (Debtor) as Defendant I, the Company (Defendant
II), KPKNL Jakarta V (Tergugat III), Kepala Kantor II), KPKNL Jakarta V (Defendant III), Head of West
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Barat Jakarta Administrative City Land Office
(Tergugat IV) dan Helen Mariana (Tergugat V) (Defendant IV) and Helen Mariana ( Defendant V)
dalam perkara hukum lelang jaminan SHGB No: in the legal case for the SHGB collateral auction
3023/Wijaya Kusuma tanggal 20 Maret 2002 yang No: 3023/Wijaya Kusuma dated 20 March 2002
terletak di Kelurahan Wijaya Kusuma Kecamatan located in the Wijaya Kusuma Sub-District, Grogol
Grogol Petamburan, Jakarta Barat dengan Perkara Petamburan District, West Jakarta with Case
No.576/Pdt.G/2021 PN.Tng di Pengadilan Negeri No.576/Pdt.G/2021 PN.Tng at the Tangerang
Tangerang. Pemeriksaan setempat telah District Court. The local examination was carried
dilaksanakan pada tanggal 05 November out on 5 November 2022 and the trial will continue
2022, dan sidang akan dilanjutkan pada tanggal 25 on 25 January 2023 with the agenda of
Januari 2023 dengan agenda pemanggilan para summoning the parties to attend the trial at the
pihak untuk hadir sidang di Pengadilan Negeri Tangerang District Court.
Tangerang.
(3) PT Ciremai Putera Mandiri. (3) PT Ciremai Putera Mandiri.
Bahwa pada tanggal 01 November 2023 Whereas on 1 November 2023, the Company
Perseroan menerima Surat dengan No.: 012/Pailit- received a Letter with No.: 012/Pailit-
TKCPM/X/2023 yang disampaikan oleh Tim TKCPM/X/2023 submitted by the Curator Team of
Kurator PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Pailit) PT Ciremai Putera Mandiri (In Bankruptcy)
perihal: (1) Pemberitahuan Putusan Putusan Pailit regarding: (1) Notification of Bankruptcy Decision
Terhadap PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Pailit) Against PT Ciremai Putera Mandiri (In Bankruptcy)
dan (2) Undangan untuk menghadiri rapat kreditor. and (2) Invitation to attend a creditors' meeting. On
Pada tanggal 22 November 2023 Perseroan telah 22 November 2023, the Company attended the
memenuhi undangan Tim Kurator PT Ciremai invitation from the Curator Team of PT Ciremai
Putera Mandiri (Dalam Pailit) untuk mendaftarkan Putera Mandiri (In Bankruptcy) to register the
tagihan Perseroan. Bahwa pada tanggal 11 Company's bills. On 11 December 2023, the
Desember 2023 perseroan menghadiri Rapat Company attended the Creditors' Meeting with the
Kreditor dengan agenda rapat verifikasi agenda of tax verification/debt verification at the
pajak/pencocokan piutang di Pengadilan Niaga Commercial Court of the Central Jakarta District
pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Court.
73
Page 77
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(4) Mirwan Amir (Penanggung PT Kuala Tripa Hotel) (4) Mirwan Amir (Guarantor of PT Kuala Tripa Hotel)
Bahwa Mirwan Amir selaku penanggung dari Whereas Mirwan Amir as the guarantor of
PT Kuala Tripa Hotel (eks Debitur Perseroan) PT Kuala Tripa Hotel (formerly the Company's
mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum Debtor) filed a lawsuit for unlawful acts against the
kepada Perseroan selaku Tergugat I dan Wise Company as Defendant I and Wise Dragon Limited
Dragon Limited selaku Tergugat II yang as Defendant II whose lawsuit was registered at the
gugatannya telah didaftarkan di Kepaniteraan Registrar's Office of the South Jakarta District
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan di bawah No. Court under No. 661/ Pdt.G/2022/PN.Jkt.Sel dated
661/Pdt.G/2022/ PN.Jkt.Sel tanggal 21 Juli 2022. 21 July 2022.
Sidang dilaksanakan pada tanggal 19 Desember The trial was held on 19 December 2023, with the
2023 dengan agenda penyerahan eksepsi dari agenda of submission of exceptions from
Tergugat I dan Tergugat II, kemudian sidang Defendant I and Defendant II. Subsequently, the
dilanjutkan pada tanggal 02 Januari 2024 dengan trial continued on 2 January 2024, with the agenda
agenda penyerahan replik dari Penggugat. of submission of replication from the Plaintiff.
(5) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana (5) Hanna Tanadi, David Julianto and Tifana
Bahwa Hanna Tanadi selaku Penggugat I, David Whereas Hanna Tanadi as Plaintiff I, David
Julianto selaku Penggugat II, dan Tifana selaku Julianto as Plaintiff II, and Tifana as Plaintiff III
Penggugat III (“Para Penggugat”) mengajukan ("Plaintiffs") filed a lawsuit against the law against
gugatan perbuatan melawan hukum kepada Lim Lim Victory Halim as Defendant I, Vidi Andito as
Victory Halim selaku Tergugat I, Vidi Andito selaku Defendant II, Adiaty Hadi as Defendant III, the
Tergugat II, Adiaty Hadi selaku Tergugat III, Company as Defendant IV, and Head of the North
Perseroan selaku Tergugat IV, dan Kepala Kantor Jakarta Administrative City Land Office as Co-
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Utara selaku Defendant, whose lawsuit has been registered at
Turut Tergugat, yang gugatannya telah didaftarkan the Registrar's Office of the North Jakarta District
di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Utara Court under No. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr dated
di bawah No. 666/Pdt.G/ 2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 October 2022.
11 Oktober 2022.
Para Penggugat adalah Ahli Waris dari The Plaintiffs are the heirs of the late Juyatno who
Alm.Juyatno yang merupakan pemilik sebelumnya was the previous owner of Sertifikat Hak Milik No.
dari Sertifikat Hak Milik No. 1323/Pluit, Surat Ukur 1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995 dated 26
No. 1435/1995 tanggal 26 Mei 1995 yang terletak May 1995 which is located at Jalan Pluit Putri No.
di Jalan Pluit Putri No. 19, Blok C Kavling No.: 10, 19, Block C Kavling No.: 10, Pluit, Penjaringan,
Pluit, Penjaringan, Jakarta Utara dengan Luas 514 North Jakarta with an area of 514 m2 (“SHM
m2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit has been
telah dibalik nama ke atas nama Lim Victory Halim changed to the name of Lim Victory Halim based
berdasarkan akta kuasa jual dan akta jual beli. on the deed of power of attorney to sell and deed
of sale and purchase.
Sidang dilaksanakan pada 27 Desember 2023 The trial was held on 27 December 2023, with the
dengan agenda pembacaan putusan oleh Majelis agenda of reading the verdict by the Panel of
Hakim Pengadilan Negeri Jakarta Utara. Sampai Judges of the North Jakarta District Court. Until
dengan saat ini Perseroan menunggu asli salinan now, the Company is waiting the original copy of
putusan dari Pengadilan Negeri Jakarta Utara. the verdict from the North Jakarta District Court.
74
Page 78
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(6) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, Sofwan (6) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, Sofwan
Aliwarga Aliwarga
PT Batik Delapan Satu (eks Debitur) selaku PT Batik Delapan Satu (former Debtor) as Plaintiff
Penggugat I, Asikin Aliwarga selaku Penggugat II, I, Asikin Aliwarga as Plaintiff II, Sofwan Aliwarga as
Sofwan Aliwarga selaku Penggugat III (“secara Plaintiff III ("collectively referred to as the
bersama-sama disebut Para Penggugat”) Plaintiffs") filed a lawsuit for unlawful acts against
mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum the Company as Defendant I and Wise Dragon
kepada Perseroan selaku Tergugat I dan Wise Limited as Defendant II, which was registered with
Dragon Limited selaku Tergugat II yang the Registrar of the South Jakarta District Court
gugatannya didaftarkan di kepaniteraan under case number 519/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel on
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan register 7 June 2023, concerning the Company's action of
perkara No. 519/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel pada transferring the receivables of the Credit Facility
tanggal 07 Juni 2023 sehubungan dengan tindakan (cessie) of the former Debtor to Wise Dragon
Perseroan mengalihkan tagihan atas Fasilitas Limited.
Kredit (cessie) eks Debitur kepada Wise Dragon
Limited.
Sidang dilaksanakan pada tanggal 20 Desember The trial was held on 20 December 2023, attended
2023 dihadiri oleh Para Penggugat dan Tergugat I by the Plaintiffs and Defendant I, but not attended
tanpa dihadiri oleh Tergugat II. Dikarenakan by Defendant II. Due to the absence of Defendant
Tergugat II tidak Hadir maka sidang dilanjutkan II, the trial will be continued with the agenda of
dengan agenda Mediasi pada tanggal 04 Januari Mediation on 4 January 2024.
2024.
(7) Leonardogmir (7) Leonardogmir
Leonardogmir selaku Pelawan mengajukan Leonardogmir, as the Opponent, filed a resistance
gugatan perlawanan kepada PT Bank Capital lawsuit against PT Bank Capital Indonesia Tbk
Indonesia Tbk (“Perseroan”) selaku Terlawan dan ("the Company") as Opposing Party and Lidya
Lidya Purba selaku Turut Terlawan, yang Purba as Intervening Opposing Party, the Lawsuit
gugatannya telah didaftarkan di Kepaniteraan was registered at the Registrar of the West Jakarta
Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan No. District Court under case number
770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt tanggal 29 Agustus 770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt dated 29 August 2023,
2023 sehubungan dengan Perseroan telah in connection with the Company's application for
melakukan pengajuan sita jaminan dan telah collateral seizure and obtaining an execution
mendapatkan penetapan sita eksekusi dari seizure order from the West Jakarta District Court
Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan nomor with case number 28/2017 Eks.Jo.No.118/2018 on
perkara 28/2017 Eks.Jo.No.118/2018 pada tanggal 16 April 2018, regarding the collateral object of
16 April 2018 atas objek jaminan SHM No. SHM No. 7643/Joglo, located in the Joglo
7643/Joglo, yang terletak di Kelurahan Joglo, Subdistrict, Kembangan District, West Jakarta
Kecamatan Kembangan, Kota Administrasi Jakarta Administrative City, DKI Jakarta Province, in the
Barat, Provinsi DKI Jakarta atas nama Janda Lidia name of Janda Lidia Purba (Purba, Lidia). This
Purba (Purba, Lidia). Bahwa gugatan perlawanan resistance lawsuit was filed by the Opponent with
ini diajukan oleh Pelawan dengan tujuan untuk the aim of suspending and declaring that the
menangguhkan dan menyatakan penetapan Ketua decree issued by the Chairman of the West Jakarta
Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan Nomor District Court with Case No. 28/2017 Jo. No.
28/2017 Jo. No. 18/2018 tertanggal 16 April 2018 18/2018 dated 16 April 2018, regarding the
terkait pelaksanaan sita eksekusi terhadap objek execution seizure of the SHM No. 7643/Joglo
SHM No. 7643/Joglo tidak sah, batal demi hukum, object, is invalid, null and void, and non-binding.
dan tidak mengikat.
Sidang dilaksanakan pada tanggal 21 Desember The trial was held on 21 December 2023, with the
2023 dengan agenda mediasi, dalam mediasi agenda of mediation. During the mediation, the
pihak Pelawan menyampaikan proposal Opponent presented a settlement proposal to the
perdamaian kepada Terlawan. Opposing Party.
75
Page 79
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN BUNGA 28. INTEREST INCOME
2023 2022
Kredit 426.366 275.419 Loans
Efek-efek 376.012 293.069 Securities
Penempatan pada bank Placement with bank indonesia
Indonesia dan bank lain 36.462 56.773 and other banks
Jumlah 838.840 625.261 Total
29. BEBAN BUNGA 29. INTEREST EXPENSE
2023 2022
Simpanan nasabah 1.040.190 879.930 Deposits from customers
Obligasi yang diterbitkan 29.917 59.550 Bond issued
Premi penjaminan 29.260 39.045 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 48.558 21.877 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 38.083 19.731 Amortization of premium on securities
Jumlah 1.186.008 1.020.133 Total
30. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 30. FEES AND COMMISSIONS INCOME
2023 2022
Pendapatan provisi Provision incomes
Pendapatan provisi kredit 113 132 Credit fees income
Pendapatan provisi bank garansi 5 - Fees from bank guarantees
Pendapatan komisi Commissions income
Pendapatan komisi asuransi 8.225 9.344 Commissions from Insurance
Pendapatan komisi bank garansi 3.317 4.013 Commissions from bank guarantees
Pendapatan transaksi derivatif (6.319) 7 Income from derivatives transactions
Pendapatan komisi lainnya 477.546 694 Others commissions income
Pendapatan komisi letter of credit - 196 Commissions from letter of credit
Jumlah 482.887 14.386 Total
31. PENDAPATAN LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME
Merupakan pendapatan operasional lainya terutama The account consists of operational income mainly
pemulihan atas Kredit yang sudah dihapus buku, jasa from recovery of witten off Loan, fund transfer fee,
transfer, administrasi, denda dan operasional lainnya administration, penalty and other operational income
sebesar Rp 461.427 dan Rp 860.536 masing-masing amounted to IDR 461.427 and IDR 860.536
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. respectively as of December 31, 2023 and 2022.
2023 2022
Pendapatan administrasi 3.795 2.955 Administrative income
Pendapatan jasa transfer dana 520 552 Fund transfer service income
Pendapatan denda pokok dan bunga 3.609 2.426 Principal and interest penalty income
Lainnya 460.217 854.603 others
Jumlah 468.141 860.536 Total
76
Page 80
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Premi asuransi 85.393 81.108 Insurance
Penyusutan dan Amortisasi (Catatan 12) 60.992 67.887 Depreciation and Amortization (Note 12)
Biaya Outsourcing 22.417 21.893 Outsourcing fee
Promosi 10.289 8.460 Promotion
Komunikasi 14.440 14.377 Telecommunication
Pemeliharaan 13.290 12.936 Maintenance
Imbalan kerja (Catatan 20) 7.070 6.192 Employment benefits (Note 20)
Sewa 1.197 1.019 Rent
Transportasi 5.172 5.552 Transport
Perlengkapan kantor 3.630 3.943 Office equipment
Listrik dan air 3.421 3.347 Electricity and water
Transaksi jasa ATM Bersama 2.575 2.379 Fee of ATM Bersama transaction
Jasa profesional 2.272 2.867 Professional fees
Lain-lain 12.679 17.299 Others
Jumlah 244.837 249.259 Total
33. GAJI DAN TUNJANGAN 33. SALARIES AND ALLOWANCES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Gaji dan upah 118.660 108.722 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 87.909 90.336 Allowances personnel
Beban pelatihan 6.187 2.965 Training expenses
Lain-lain 36 49 Others
Jumlah 212.792 202.072 Total
Perincian gaji dan tunjangan atas dewan komisaris The details of salaries and allowances of
dan direksi adalah sebagai berikut: commissioners and directors are as follows:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Jumlah/ Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
Total Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris 3 2.053 150 2.203 Board of Commissioners
Dewan Direksi 5 11.345 1.975 13.320 Board of Directors
Jumlah 8 13.398 2.125 15.523 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Jumlah/ Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
Total Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris 2 2.107 962 3.069 Board of Commissioners
Dewan Direksi 6 10.935 2.246 13.182 Board of Directors
Jumlah 8 13.042 3.208 16.251 Total
77
Page 81
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET 34. IMPAIRMENT LOSS EXPENSE ON FINANCIAL
KEUANGAN ASSETS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Penempatan pada Bank lain (63) 63 Placement on Other Banks
Efek-Efek 2.638 5.570 Securities
Kredit yang diberikan 20.220 5.250 Loans
Lainnya - Others
Jumlah 22.795 10.883 Total
35. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 35. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
Laba Per Saham Dasar Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing the
laba bersih pemegang saham dengan rata-rata net profit attributable to shareholders by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun average number of common shares outstanding
yang bersangkutan. during the year.
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Laba bersih Net profit
Laba bersih untuk perhitungan Net profit for the computation
laba per saham dasar 101.767 32.129 of basic earnings per share
Jumlah saham Total share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa 19.953.024.885 19.953.024.885 outstanding common shares
Laba per saham (nilai penuh) 5,10 1,61 Earnings per share (full amount)
78
Page 82
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG 36. NATURE AND TRANSACTION OF RELATED
BERELASI PARTIES
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. Based on Bank Indonesia Regulation No.
7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yang diubah 7/3/PBI/2005 dated January 20, 2005, as amended
dengan Peraturan Bank Indonesia No. by Bank Indonesia Regulation No. 8/13/PBI/2006
8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang BMPK dated October 5, 2006 concerning the LLL for
Bank Umum, pihak-pihak berelasi adalah perusahaan Commercial Banks, related parties are companies
dan perorangan yang mempunyai keterkaitan and individuals who have relationship with the Bank
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung through ownership or management directly or
maupun tidak langsung dengan Bank. indirectly.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang In running its business activities, the Bank entered into
berelasi sebagai berikut: transactions with related parties as follows:
Pihak-Pihak yang Berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Transaction
- Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif/ Karyawan kunci/ - Kredit/Loans
Commissioners, Directors and Executive Key personnel - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Officers - Modal saham/capital share
- Ong Siauw Ming Lainnya/other - Kredit/Loans
- Grand Travelindo Utama Perusahaan asosiasi/ - Kredit, simpanan nasabah/Loans, Deposit from
Association Company customer
- PT Capital Financial Indonesia Tbk Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
- PT Capital Life Indonesia Perusahaan asosiasi/ - Obligasi Subordinasi/Subordination bonds
Association Company Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
- PT Capital Digital Strategic Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
- PT Capital Digital Creative Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
- PT Capital Life Syariah Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
a. Saldo kredit kepada pihak berelasi pada tanggal 31 a. The credit balance to related parties as of
Desember 2023 & 2022 adalah sebesar berikut: December 31, 2023 & 2022 is as follow:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Desember 31, 2023 Desember 31, 2022
Kredit Credit
Kredit kepada pihak berelasi Loans to Related Party
Lainnya dibawah Rp. 10 miliar 9.373 23.581 Others below 2 billion rupiah
Jumlah 9.373 23.581 Total
Persentase jumlah kredit pihak berelasi Related party loan percentage
terhadap total aset 0,05% 0,13% to total asset
Selain pinjaman karyawan (Catatan 11m), transaksi Besides employee loans (Note 10m), credit
kredit yang dilakukan dengan pihak berelasi transactions undertaken with related parties
memiliki tingkat suku bunga yang sama dengan have the same interest rate to transactions
transaksi pihak ketiga. with third parties.
b. Saldo simpanan pihak berelasi masing-masing pada b. Deposits from related parties as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022, respectively
sebagai berikut: are as follows:
79
Page 83
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG 36. NATURE AND TRANSACTION OF RELATED
BERELASI PARTIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Simpanan nasabah (Catatan 16): Deposits from customer (Note 16):
Giro 17.809 15.766 Current accounts
Tabungan 8.620 4.828 Savings
Deposito 8.127 3.491 Time deposits
Jumlah 34.556 24.085 Total
Persentase jumlah simpanan Percentage of deposits from
nasabah pihak berelasi related parties customer
terhadap jumlah liabilitas 0,22% 0,14% against total liabiities
Giro Current Accounts
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tingkat As of December 31, 2023 and 2022 interest rates on
bunga giro Rupiah yang diberikan adalah berkisar current accounts in Rupiah are in the range of 0,25%
antara 0,25% - 3,50%. - 3,50%.
Tabungan Savings
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tingkat As of December 31, 2023 and 2022, interest rates
bunga yang diberikan adalah berkisar antara 0,25% are in the range 0,25% - 2,00%.
- 2,00%.
Deposito Berjangka Time Deposits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tingkat As of December 31, 2023 and 2022, interest rates on
bunga deposito rupiah yang diberikan berkisar deposits in rupiah are in the range 2,25% - 6,5%.
antara 2,25% - 6,5%.
80
Page 84
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 37. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan The position of monetary assets (before net-off
kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter allowance for impairment losses) and liabilities
dalam mata uang asing pada tanggal laporan posisi denominated in foreign currencies as of the financial
keuangan adalah sebagai berikut: position date were as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Setara Foreign Setara
Currencies Jutaan Rupiah/ Currencies Jutaan Rupiah/
(Jumlah Penuh/ Equivalent in (Jumlah Penuh/ Equivalent in
Full Amount ) Million Rupiah Full Amount ) Million Rupiah
Aset
Kas USD 133.641 2.058 263.599 4.104 USD
Giro pada Bank Indonesia USD 2.054.686 31.636 15.604.686 242.926 USD
Giro pada bank lain USD 1.950.254 30.028 2.548.227 39.670 USD
SGD 65.722 767 248.012 2.875 SGD
JPY 10.846.577 1.181 17.958.473 2.116 JPY
EUR 30.203 515 52.172 865 EUR
AUD 25.447 268 125.979 1.330 AUD
CNY 197.802 429 1.149.519 2.574 CNY
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
Bank lain USD USD
Efek-efek USD 11.391.845 175.400 13.868.911 215.904
Kredit yang diberikan USD 9.033.681 140.632 USD
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima USD 9.240 144 USD
Tagihan akseptasi
SGD SGD
Aset lain-lain USD 104.085 1.604 133.397 2.079 USD
EUR EUR
Jumlah 243.885 655.217
Liabilitas
Liabilitas segera USD 4.500.000 69.287 USD
Liabilitas akseptasi USD USD
EUR EUR
CNY CNY
SGD SGD
Simpanan dari nasabah USD 54.977.579 846.490 52.039.469 810.124 USD
SGD 10.878 127 24.386 283 SGD
JPY 1.450.700 158 37.557.400 4.425
AUD 874 9 1.140 12 AUD
Simpanan pada bank lain USD USD
Utang pajak USD 28.157 434 20.001 311 USD
Liabilitas lain-lain USD 99.347 1.531 (328.655) (5.116) USD
Jumlah 918.035 810.039
Aset (liabilitas) bersih (674.149) (154.821)
81
Page 85
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
Tabel dibawah ini adalah nilai tercatat dan nilai wajar The table below shows the carrying values and fair
atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam values of financial assets and financial liabilities in the
laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember statements of financial position as of December 31,
2023 dan 2022: 2023 and 2022:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 57.210 57.210 85.042 85.042 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.116.518 2.116.518 2.830.394 2.830.394 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 49.346 49.346 59.954 59.954 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 799.838 799.838 other banks
Efek-efek - bersih 3.608.952 3.608.952 3.945.886 3.945.886 Securities - net
Kredit yang diberikan - bersih 7.022.083 7.022.083 2.873.856 2.873.856 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 87.416 87.416 102.664 102.664 Accrued interest receivables
Tagihan akseptasi Acceptance receivable
Aset lain-lain 5.641.776 5.641.776 9.066.200 9.066.200 Other assets
Jumlah 18.583.301 18.583.301 19.763.834 19.763.834 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 251.180 251.180 113.329 113.329 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 12.518.423 12.518.423 14.053.695 14.053.695 Deposit from customers
Simpanan dari bank lain 868.716 868.716 1.560.116 1.560.116 Deposit from other banks
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Obligasi subordinasi 249.449 249.449 498.350 498.350 Subordinated bonds
Liabilitas lain-lain 117.796 117.796 69.160 69.160 Other liabilities
Jumlah 14.005.564 14.005.564 16.294.650 16.294.650 Total
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair values of the above financial assets and
diukur dengan dasar sebagai berikut: liabilities are determined based on the following:
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek The fair values of financial assets that are short-term
(umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas, giro in nature (generally less than one year) such as cash,
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, accounts with other banks, placements with Bank
kredit, pendapatan bunga yang masih harus diterima Indonesia and other banks, loans, accrued interest
dan aset lain-lain adalah sebesar nilai tercatat karena receivable and other assets represent their carrying
telah mendekati estimasi nilai wajarnya. amounts as these approximates their fair values.
82
Page 86
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Nilai wajar atas efek-efek ditentukan dengan The fair value of marketable securities is determined
mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang by referring to the latest quoted market prices
dipublikasikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan published on December 31, 2023 and 2022.
2022.
Estimasi nilai wajar kredit (umumnya kredit dengan The estimated fair value of loans (normally floating
bunga mengambang) merupakan nilai kini dari interests bearing loans) represents the present value
estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan amount of estimated future cash flows expected to be
diterima yang didiskontokan pada suku bunga pasar. received discounted at current market rate. Loans are
Kredit disajikan bersih setelah dikurangi cadangan presented net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Nilai wajar liabilitas keuangan jangka pendek The fair values of financial liabilities are short-term in
(biasanya kurang dari satu tahun) seperti liabilitas nature (generally less than one year) such as liabilities
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank due immediately, deposits from customers, deposit
lain dan liabilitas lainnya adalah sebesar nilai tercatat from other banks and other liabilities represent their
karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. carrying amounts as these approximates their fair
values.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa ketentuan jatuh The estimated fair value of deposits with no stated
tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika liabilitas maturity is the amount payable on demand.
tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih.
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
estimasi nilai wajar: estimate the fair value:
- Nilai wajar aset lancar dan liabilitas jangka - The fair value of current assets and current
pendek mendekati nilai tercatat karena jangka liabilities approximate their carrying amounts
waktu jatuh tempo yang singkat atas instrumen largerly due to the short-term maturities of these
keuangan tersebut. instruments.
- Nilai wajar dari efek-efek ditentukan - The fair value of securities is determined by
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan discounting cash flow using effective interest
tingkat suku bunga efektif. rate.
- Nilai wajar dari liabilitas segera, simpanan dari - Fair value of liabilities due immediately, deposits
nasabah, simpanan dari bank lain dan liabilitas from customers, deposit from other banks and
lainnya dicatat sebesar biaya historis karena other liabilities is carried at historical cost
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. because their fair value cannot be measure
reliably.
83
Page 87
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Estimasi nilai wajar Fair value estimation
Tabel di bawah ini menganalisis intrumen keuangan The table below analyses financial instruments carried
yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan tingkatan at fair value, by level of valuation method. The
metode penilaian. Perbedaan pada setiap tingkatan different levels of valuation methods have been
metode penilaian dijelaskan sebagai berikut: defined as follows:
• Tingkat 1: Harga dikutip (tidak disesuaikan) • Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
dari pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical assets or liabilities;
yang identik;
• Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari • Level 2: Inputs other than quoted prices included
pasar yang disertakan pada Tingkat 1 yang within Level 1 that are observable for the asset
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik or liability, either directly (that is, as prices) or
secara langsung (yaitu sebagai sebuah harga) indirectly (that is, derived from prices); and
atau secara tidak langsung (yaitu sebagai
turunan dari harga); dan
• Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas yang • Level 3: Inputs for the asset or liability that are
tidak didasarkan pada data pasar yang dapat not based on observable market data (that is,
diobservasi (informasi yang tidak dapat unobservable inputs).
diobservasi).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Bank yang The following table presents the assets and liabilities
diukur sebesar nilai wajar pada tanggal of the Bank which are measured at fair value as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Total/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek - - - Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 1.500.049 - - 1.500.049 Securities
Nilai wajar pada Fair value at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Efek-efek 2.108.380 - - 2.108.380 Securities
Total aset 3.608.429 - - 3.608.429 Total assets
Liabilitas Liabilities
Nilai wajar pada Fair value at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Obligasi subordinasi 249.449 - - 249.449 Subordinated bonds
Total liabilitas 249.449 - - 249.449 Total liabilites
84
Page 88
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Estimasi nilai wajar (lanjutan) Fair value estimation (continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Total/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek 702.425 - - 702.425 Securities
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.119.828 1.119.828 Securities
Nilai wajar pada Fair value at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Efek-efek 2.123.633 - - 2.123.633 Securities
Total aset 3.945.886 - - 3.945.886 Total assets
Liabilitas Liabilities
Nilai wajar pada Fair value at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Obligasi subordinasi 498.350 - - 498.350 Subordinated bonds
Total liabilitas 498.350 - - 498.350 Total liabilites
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan dalam pasar aktif (misalnya efek markets is based on quoted market prices at the reporting
yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual) date.
ditentukan berdasarkan harga pasar yang dikutip
pada tanggal pelaporan.
Suatu pasar dianggap aktif apabila informasi A market is regarded as active if quoted prices are readily
mengenai harga kuotasi dapat dengan mudah dan and regularly available from an exchange, dealer, or
secara berkala tersedia dari suatu bursa, pedagang broker, industry group pricing service, or regulatory
efek, atau broker, kelompok penilai harga pasar agency, and those prices represent actual and regularly
industri tertentu, regulator dan harga-harga tersebut occurring market transaction on an arm’s lengths basis.
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan The quoted market price used for financial assets held by
reguler pada tingkat yang wajar. Harga pasar yang the Bank is the current bid price, while financial liabilities
dikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Bank use ask price. These instruments are included in Level 1.
adalah harga penawaran sekarang. Instrumen- Instruments included in Level 1 comprise primarily IDX
instrumen tersebut termasuk dalam Tingkat 1. liabilities investments classified as held-for-trading
Instrumen yang termasuk dalam Tingkat 1 umumnya securities or available for sale.
meliputi investasi utang pada BEI yang
diklasifikasikan sebagai surat berharga yang dimiliki
untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not traded
diperdagangkan pada pasar aktif (misalnya derivatif in an active market (for example, over-the-counter
over-the-counter) ditentukan dengan teknik derivatives) is determined by using valuation techniques.
penilaian.
85
Page 89
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi nilai wajar (lanjutan) Fair value estimation (continued)
Teknik-teknik penilaian tersebut memaksimumkan These valuation techniques maximize the use of
penggunaan data pasar yang dapat diobservasi observable market data where it is available and rely as
apabila tersedia dan sedapat mungkin little as possible on entity’s specific estimates. If all
meminimalisir penggunaan estimasi yang bersifat siginifcant input required to fair value.
spesifik dari entitas. Jika seluruh input yang
dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar.
Instrumen keuangan dapat di observasi, instrumen An instrument are observable, the instrument is
tersebut termasuk dalam tingkat 2 included in Level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not based on
berdasarkan pada data pasar yang dapat observable market data, the instrument is included in
diobservasi, instrumen ini termasuk dalam Level 3.
Tingkat 3.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value financial
melakukan penilaian pada instrument keuangan, instruments include:
antara lain:
• Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang • Quoted market prices or dealer quotes for
efek untuk instrumen serupa; similar instruments;
• Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asing • The fair value of forward foreign exchange
yang ditentukan berdasarkan kurs berjangka contracts is determined using forward
pada tanggal pelaporan keuangan; dan exchange rates at the reporting date; and
• Teknik-teknik lainnya, seperti analisa arus kas • Other techniques, such as discounted cash
diskontoan, yang digunakan untuk flow analysis, are used to determine fair
menentukan nilai wajar instrument keuangan value for the remaining financial
lainnya. instruments.
39. MANAJEMEN RISIKO 39. RISK MANAGEMENT
Bank memiliki eksposur terhadap risiko di bawah ini The Bank has exposures to the following risks from
yang berasal dari instrumen keuangan: financial instruments:
- Risiko kredit - Credit risks
- Risiko pasar - Market risk
- Risiko likuiditas - Liquidity risk
- Risiko operasional - Operational risk
- Risiko kepatuhan - Compliance risk
Catatan di bawah ini menyajikan informasi The following notes present information about the
mengenai eksposur Bank terhadap setiap risiko di Bank’s exposure to each of the above risks, the
atas, tujuan, kebijakan dan proses yang dilakukan Bank’s objectives and policies for measuring and
oleh Bank dalam mengukur dan mengelola risiko. managing risk.
86
Page 90
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Kerangka manajemen risiko a. Risk management framework
Penerapan manajeman risiko di Bank The implementation of risk management in Bank
berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa is based on the Financial Services Authority
Keuangan (POJK) No. 18/POJK.03/2016 Regulation (POJK) No. 18/POJK.03/2016 dated
tanggal 16 Maret 2016, Surat Edaran Otoritas march 16, 2016, Financial Services Authority
Jasa Keuangan (SEOJK) No. circular (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016
34/SEOJK.03/2016 tanggal 7 September 2016 September 7, 2016 concerning “Risk
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Management for Commercial Bank”. The
bank umum. Pelaksanaan manajemen risiko di organization of the Bank’s risk management
Bank Capital Indonesia melibatkan involves oversight from the Board of
pengawasan oleh Dewan Komisaris dan Commissioners, the Board of Directors, and the
Direksi, Komite Pemantau Risiko dan Komite Risk Monitoring Committee. Board of
Manajemen Risiko. Dewan Komisaris Commissioners delegate authority to the
mendelegasikan kepada Direktur Utama dan President Director and Board of Directors to
Direksi untuk mengimplementasikan strategi implement the risk management strategy. The
manajemen risiko. Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee is a Committee
merupakan komite yang dibentuk untuk formed to support tasks of The Board of
mendukung tugas-tugas Dewan Komisaris. Commissioners.
Komite Pemantau Risiko memonitor The Risk Monitoring Committee approves and
pelaksanaan kerangka dan kebijakan monitors the implementation of risk management
manajemen risiko dengan mengadakan policies and framework of the Bank. The Risk
pertemuan triwulanan untuk menilai kinerja dari Monitoring Committee meets every quarterly to
setiap portofolio kredit dan mendiskusikan assess the performance of the respective credit
masalah-masalah risiko. Komite Manajemen portfolios and discuss risk issues. The Risk
Risiko dibentuk oleh Direksi beranggotakan Management Committee is established by The
mayoritas Direksi dan pejabat eksekutif terkait. Board of Directors consist of a majority of Directors
Komite Manajemen Risiko memberikan and executive officers related. The Risk
rekomendasi kepada Direksi dalam hal Management Committee provide
Pengelolaan risiko yang ada di Bank. Komite recommendations to the Board of Directors in the
Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur yang management of risks in the bank. The Risk
membawahi Bidang Manajemen Risiko. Management Committee is chaired by The Director
in charge of Risk Management Sector.
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan The Bank’s risk management policies are
untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau established to identify, measure, monitor and
dan mengendalikan risiko-risiko yang dihadapi control the risks faced by the Bank, to set
Bank, serta untuk menetapkan batasan risiko appropriate risk limits and controls and to
serta untuk mengawasi kepatuhan terhadap monitor compliance with establlished risk limits.
batasan risiko yang telah ditetapkan.
Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah Risk management policies and systems are
secara berkala disesuaikan dengan perubahan reviewed regularly adapted to changes in market
kondisi pasar, serta disesuaikan dengan conditions and adapted to The Bank’s Internal
perkembangan internal Bank meliputi produk dan development products and services offered. The
jasa yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan Bank, through its training aims to develop a
yang terstruktur berusaha untuk disciplined and constructive control
mengembangkan lingkungan pengendalian yang environment, in which all employees understand
taat dan konstruktif, dimana semua karyawan their roles and obligations.
memahami tugas dan kewajiban mereka.
87
Page 91
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) a. Risk Management Framework (continued)
Selain Komite Pemantau Risiko, Bank membentuk Besides the Risk Monitoring Committee, Bank have
Komite Audit yang memiliki tanggung jawab Audit Committee, which responsible for monitoring
memantau kepatuhan Bank terhadap regulasi dari compliance with the Bank’s risk management
otoritas, terhadap kebijakan dan prosedur policies and procedures, and for reviewing the
manajemen risiko, dan untuk menelaah kecukupan adequacy of the risk management framework in
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan relation to the risks faced by the Bank.
risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank
Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu The Bank’s Audit Committee is assisted in these
oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) yang secara functions by Internal Audit. Internal Audit undertakes
berkala maupun sesuai kebutuhan, menelaah both regular and ad-hoc reviews of risk
pengendalian dan prosedur manajemen risiko dan management controls and procedures, the results of
melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank. which are reported to the Bank’s Audit Committee.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian Credit Risk is the risk of financial loss caused by the
keuangan yang disebabkan debitur atau debtor or counterparty fails to meet its obligations.
counterparty gagal memenuhi kewajibannya. Risiko Credit risk is managed through established policies
kredit dikelola melalui penetapan kebijakan serta and processes covering credit acceptance criteria,
proses pelaksanaan yang meliputi kriteria pemberian credit approval, pricing, monitoring, problem loan
kredit, persetujuan kredit, penetapan harga, management and portfolio management. The Bank
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan also strictly monitors the development of its loan
manajemen portofolio. Bank juga dengan ketat portfolios, enabling the Bank to take precautionary
memantau perkembangan portofolio kredit Bank, action in a timely manner when there is a
yang memungkinkan Bank untuk melakukan degradation in credit quality.
tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila
terjadi penurunan kualitas kredit.
Bank terus melanjutkan untuk mengelola dan Bank continued to actively manage and monitor the
mengawasi secara aktif kualitas portofolio pinjaman loan portfolio quality by improving credit risk
yang diberikan dengan cara meningkatkan kebijakan management policies effectively, refinement
manajemen risiko kredit secara efektif, procedures and systems development in an effort to
penyempurnaan prosedur dan pengembangan keep the negative impact caused by non-performing
system dalam upaya menjaga dampak negatif yang loans (NPL).
diakibatkan oleh kredit bermasalah.
Bank telah mengimplementasikan upaya berjenjang The Bank has implemented multi layer effort in each
disetiap tahap yang berhubungan dengan aktifitas and every stage of the activity related to the provision
pemberian kredit untuk memastikan keamanan of credit to ensure the security of loans. The process
kredit yang diberikan. Proses pemberian kredit of credit is done by applying dual control and four
dilakukan dengan menerapkan prinsip dual control eyes principles, with separate marketing function that
dan four eyes principles, dengan memisahkan fungsi handles credit from the function that handles credit
yang menangani pemasaran kredit dari fungsi yang analysis.
menangani analisa kredit.
88
Page 92
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Keputusan pemberian kredit dilakukan secara Loan decision is done in steps according to loan size
berjenjang menurut besaran kredit, dan dilakukan and performed by the Credit Committee. Before a
oleh Komite Kredit. Sebelum keputusan diambil decision is taken for specific loan size, the Credit
untuk besaran kredit tertentu, Komite Kredit Committee is consider opinions given by The Risk
mempertimbangkan opini yang diberikan oleh Divisi Management Division, Compliance Division and legal
Satuan Kerja Manajemen Risiko, Divisi Kepatuhan opinion from the Legal Division. The entire process is
dan opini hukum dari Divisi Legal. Keseluruhan regulated in the Bank’s Credit policy.
proses tersebut diatur didalam Kebijakan
Perkreditan Bank.
Produk program telah dikembangkan oleh masing- Product programs have been developed by each
masing unit bisnis berdasarkan kebijakan kredit yang business unit based on the established credit policy.
telah ditetapkan.
Didalam perhitungan aset tertimbang menurut risiko In the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA)
(ATMR) kredit Bank menggunakan metode standar Bank loans using standar methods in accordance
sesuai dengan ketentuan dari Otoritas Jasa with the provision of Financial Services Authority.
Keuangan.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized on the statement
posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap of financial position, the maximum exposure to
risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. credit risk equal to its carrying value. For
Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum contingent liabilities, the maximum exposure to
terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum credit risk is the maximum value that should be
yang harus Bank bayarkan dalam hal timbul paid by Bank in the event of any liability on the
liabilitas atas instrumen yang diterbitkan. Untuk instrument issued. For credit commitments, the
komitmen kredit, eksposur maksimum terhadap maximum exposure to credit risk is the full
risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang amount of the undrawn committed credit
belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang facilities granted to customers.
telah disepakati (committed) kepada nasabah.
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
terhadap risiko kredit Bank atas instrumen maximum exposure to credit risk relating to on-
keuangan pada laporan posisi keuangan dan financial position and off-financial position
komitmen dan kontinjensi (rekening financial instruments, without taking into account
administratif), tanpa memperhitungkan agunan of any collateral held or other credit
yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. enhancement.
89
Page 93
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Jakarta Solo Bandung Jakarta Solo Bandung
Laporan Posisi Keuangan: On-financial position:
Giro pada Bank Indonesia 2.116.518 - - 2.830.394 - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 49.346 - - 59.954 - - Currents account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain - - - 799.838 - - and other Banks
Efek-efek 3.608.429 - - 2.868.925 - - Marketable securities
Kredit yang diberikan 7.022.083 - - 2.873.998 - Loans
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 87.416 - - 102.664 - Accured interest receivables
Sub-jumlah 12.883.792 - - 9.535.773 - - Sub-total
Komitmen dan kontijensi: Off-financial position:
Garansi yang diterbitkan - - - 302.727 - - Guarantees issued
Sub-jumlah - - - 302.727 - - Sub-total
Jumlah 12.883.792 - - 9.838.500 - - Total
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
debitur berada dalam aktivitas usaha yang number of debtor are engaged in similar
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam business activities or activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik yang sejenis yang dapat characteristics that would cause their ability to
menyebabkan kemampuan nasabah untuk meet contractual obligations to be similarly
memenuhi kewajiban kontraktualnya sama- affected by changes in economic or other
sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi conditions.
ekonomi ataupun kondisi lainnya yang sama.
Oleh karena itu, Bank mendorong adanya Therefore, Bank encourages the diversification
diversifikasi dari portofolio kreditnya pada of its credit portfolio among a variety of
berbagai jenis industri, serta wilayah geografis geographies, industries, and credit product in
sebagai upaya untuk meminimalisasi risiko order to minimize the credit risk cause credit
akibat konsentrasi kredit pada industri atau concentration in a specific industry or region.
wilayah tertentu.
Diversifikasi sektor ekonomi kredit tersebut Credit diversification based on economic sector
telah direncanakan sebagai rencana strategi already planned by the Bank as the Bank’s
Bank, yang mencakup sektor ekonomi, kondisi strategic plan based on current economic
ekonomi saat ini relevansi dengan kebijakan conditions, government policy, funding sources
pemerintah, sumber pendanaan, dan proyeksi and growth projections. Concentration of credit
pertumbuhan. Konsentrasi kredit yang risk of loans receivable by type of loans,
diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang, currency, economic sector and geographic
sektor ekonomi dan wilayah geografis region is disclosed in Note 11.
diungkapkan pada Catatan 11.
90
Page 94
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur iii. Concentration by type of debtors
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following table presents the concentration of
keuangan berdasarkan jenis debitur: financial assets by type of debtors:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Giro pada Penempatan Piutang
bank lain dan pada bank lain pembiayaan
BI/Current dan BI/ konsumen/ Tagihan Obligasi Komitmen dan
account with Placement with Consumer akseptasi/ Pemerintah/ kontinjensi/
other banks other banks Efek-efek/ Repo Pinjaman/ financing Acceptance Government Commitments and Jumlah/
and BI and BI securities Loans receivables receivables Bonds contingencies Total %
Korporasi - - 1.500.049 - 7.012.455 - - - 980.744 9.493.247 69%
Pemerintah dan
Bank Indonesia 2.116.518 - - - - - - 2.108.903 - 4.225.421 31%
Bank - Bank 49.346 - 49.346 0%
Retail - - - - 4.824 4.804 - - 1.029 10.657 0%
Jumlah 2.165.864 - 1.500.049 - 7.017.279 4.804 - 2.108.903 981.773 13.778.671 100%
31 Desember 2022/December 31, 2022
Giro pada Penempatan Piutang
bank lain dan pada bank lain pembiayaan
BI/Current dan BI/ konsumen/ Tagihan Obligasi Komitmen dan
account with Placement with Consumer akseptasi/ Pemerintah/ kontinjensi/
other banks other banks Efek-efek/ Repo Pinjaman/ financing Acceptance Government Commitments and Jumlah/
and BI and BI securities Loans receivables receivables Bonds contingencies Total %
Korporasi - - 1.436.715 - 2.824.989 - - - 680.217 4.941.921 44%
Pemerintah dan
Bank Indonesia 2.830.394 749.901 - 1.077.017 - - - 1.432.210 - 6.089.522 54%
Bank - Bank 59.954 49.937 109.891 1%
Retail - - - - 36.503 12.506 - - 6.965 55.974 0%
Jumlah 2.890.348 799.838 1.436.715 1.077.017 2.861.492 12.506 - 1.432.210 687.182 11.197.308 100%
c. Risiko pasar c. Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul pada Market risk is the risk arising on financial position
posisi laporan keuangan dan rekening and account of administrative positions, including
administratif termasuk transaksi derivatif akibat the derivative transactions due to changes in overall
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar market conditions of the portfolios held by the Bank.
dari portofolio yang dimiliki oleh Bank. Yang Market factors are interest rates and exchange
dimaksud dengan faktor pasar adalah suku bunga rates, in both of the trading book and the banking
dan nilai tukar, baik pada posisi trading book book position.
maupun banking book.
Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Market risk exists in both of bank functional activities
Bank dan kegiatan treasuri. Aktivitas ini mencakup and treasury activities. These activities include
penempatan posisi dalam bentuk surat berharga placement in securities and money market, equity
dan pasar uang maupun penyertaan pada participation in other financial institutions, provisions
lembaga keuangan lainnya, penyediaan dana of funds (loans and other similar forms), funding and
(pinjaman dan bentuk sejenis lainnya) dan issuance of debt instruments and trade financing
kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang activities.
serta kegiatan pembiayaan perdagangan.
91
Page 95
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
Tujuan dari manajeman risiko pasar adalah untuk Asset and Liability Committee (ALCO) acts as the
mengelola dan melakukan kontrol atas eksposur apex senior management forum charged to take all
risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima decisions on policy regarding market and liquidity
serta memaksimalkan tingkat pengembalian atas risk management.
risiko.
i. Risiko mata uang i. Currency Risk
Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yang Market risk is managed through a comprehensive
komprehensif dan kerangka limit untuk policy and limit framework to measure and monitor
mengukur dan memonitor nilai risiko the amount of risk based on risk appetite of the
berdasarkan tingkat risiko yang akan diambil Bank. Market risk limits are set at bank-wide level
(risk appetite) oleh Bank. Limit dari risiko pasar and are reporied and monitored by Market and
ditetapkan pada tingkat bank-wide dan Liquidity Risk Division (SKMR).
dilaporkan serta dipantau oleh Divisi Satuan
Kerja Manajemen Risiko (SKMR).
Asset and Liability Committee (ALCO) berperan Asset and liability Committee (ALCO) acts as the
sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk apex senior management forum charged to take all
mengambil keputusan atas kebijakan yang decisions on policy regarding market and liquidity
berkaitan dengan manajemen risiko pasar dan risk management.
likuiditas Bank.
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi On overall, market risk is devided into two following
dua bagian sebagai berikut: risks:
Risiko mata uang timbul dari adanya posisi posisi Currency risks arise from on- and off-financial
keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off- positions and commitments and contingencies (off
balance sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas balance sheet) both on the asset and liability sides
yang timbul melalui transaksi mata uang asing. through transactions in foreign currencies.
Bank menggunakan metode Value at Risk (VaR) Banks using the Value at Risk (VaR) to measure
untuk mengukur risiko nilai tukar untuk melihat the exchange rate risk to see the magnitude of the
besarnya potensi kerugian akibat fluktuasi nilai potential losses from exchange rate fluctuations on
tukar pada Posisi Devisa Neto. Selain itu untuk the Net Open Position. In addition to managing and
mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, mitigating the risks of exchange rate, net foreign
pembatasan posisi devisa neto secara internal exchange position limits have been determined
telah ditentukan, lebih konservatif dari internally, more conservative than regulatory limits
pembatasan regulator sebesar 20% dari modal of 20% of the bank's capital.
bank.
92
Page 96
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko mata uang (lanjutan) i. Currency Risk (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 995.178 1.002.423 7.245 United States Dollar
Dolar Singapura 767 127 640 Singapore Dollar
Euro 515 - 515 Australian Dollar
Dolar Australia 268 9 259 Euro
Yuan China 1.623 - 1.623 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.182 158 1.024 Japanese Yen
Jumlah 999.532 1.002.717 11.306 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.401.559 Total Tier I and II Capital
0,33% NOP Ratio (Aggregate)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 855.617 836.454 19.163 United States Dollar
Dolar Singapura 2.875 283 2.592 Singapore Dollar
Euro 865 - 865 Australian Dollar
Dolar Australia 1.330 12 1.318 Euro
Yuan China 2.574 - 2.574 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.116 4.425 2.309 Japanese Yen
Jumlah 865.377 841.174 28.821 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.316.197 Total Tier I and II Capital
0,87% NOP Ratio (Aggregate)
93
Page 97
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko mata uang (lanjutan) i. Currency risk (continued)
Sensitifitas mata uang Currency Sensitivity
Bank memiliki eksposur dalam valuta asing The Bank has exposure in foreign currencies,
yaitu Dollar Amerika Serikat, Dollar Singapura, from United Stated Dollar, Singapore Dollar,
Australian Dollar dan Euro yang relatif kecil. Australian Dollar and Euro which are relativly
Manajemen sangat konservatif menjaga Posisi small. Management maintain Net Open Position
Devisa Neto (PDN) pada kisaran 2% sampai (NOP) conservatively in the range of 2% to 5%
dengan 5% dari modal Bank. PDN pada tahun of the Bank's capital. NOP in 2019 from 5 foreign
2019 dari 5 valuta asing tersebut adalah currencies amounted to 2.97 % of the Bank's
sebesar 2,97 % dari modal Bank, sangat jauh capital, it is below the Bank Indonesia’s
dari ketentuan Bank Indonesia yaitu PDN regulation which is NOP shall not exceed 20%.
setinggi-tingginya sebesar 20%.
Based on the relatively small NOP the potential
Berdasarkan PDN yang relatif kecil tersebut loss due to exchange rate fluctuations are also
maka potensi kerugian akibat fluktuasi kurs juga very small. It can be measured by calculating the
sangat kecil. Hal ini dapat diukur dengan Value at Risk (VaR), which is the greatest
menghitung Value at Risk (VaR) yakni potensi potential for loss of net foreign exchange position
kerugian terbesar dari posisi devisa neto atas on the ownership of assets and liabilities in USD,
kepemilikan aset dan liabilitas dalam bentuk SGD, AUD, EUR and CNY, and based on
USD, SGD, AUD, EUR dan CNY dan historical data of exchange rate fluctuations
berdasarkan historical data fluktuasi kurs during the last 250 days with 99% confidence
selama 250 hari terakhir dengan tingkat level, diversified VaR values obtained relatively
kepercayaan 99%, diperoleh nilai diversified small so will not significantly affect the Bank's
VaR relatif kecil sehingga tidak signifikan future income. Based on the calculation above
mempengaruhi laba Bank. Berdasarkan by maintaining the NOP at low levels, the
perhitungan tersebut diatas dengan menjaga potential losses frim the fluctuation of the foreign
PDN pada tingkat yang rendah maka potensi currencies is relative low.
kerugian atas fluktuasi valuta asing tersebut
relatif rendah.
ii. Risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian Interest rate risk is the potential loss incurred
yang timbul akibat pergerakan suku bunga di from adverse movement in market interest rates
pasar yang berlawanan dengan posisi atau with respect to a Bank position or transaction
transaksi Bank yang mengandung risiko suku carrying interest rate risk.
bunga.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga The table below summarizes the annual
efektif rata-rata setahun untuk Rupiah dan mata average effective interest rates for Rupiah and
uang asing pada tahun 31 Desember 2023 dan foreign currencies for 31 December 2023 and
2022. 2022.
94
Page 98
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Foreign
Rupiah Currencies Rupiah Currencies
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 0% 0% 0% 0% Current accounts with other banks
Penempatan pada Placements with other banks
Bank Indonesia dan bank lain 0,00% 0,00% 4,80% 0,00% and Bank Indonesia
Efek-efek 6,41% 2,23% 6,49% 0,00% Marketable Securities
Kredit yang diberikan 13,76% 0,00% 12,03% 5,63% Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 0,57% 0,14% 0,63% 0,11% Current accounts
Tabungan 1,70% 0,00% 1,74% - Savings
Deposito berjangka 5,70% 2,53% 4,60% 1,27% Time deposits
Simpanan dari bank lain 4,66% 0,00% 5,17% 0,00% Deposits from other banks
Bank mengelola risiko suku bunga dengan Bank manages interest rate risk by using a gap
menggunakan pendekatan gap analysis antara analysis between assets and liabilities, with the
aset dengan liabilitas, dengan simulasi kenaikan simulated increase or decrease in interest rates
atau penurunan suku bunga dikaitkan dengan associated with the potential gain or loss on the
potensi keuntungan atau kerugian Bank. Bank.
Buku Trading (Trading Book) untuk mencatat Trading Book to record an ownership position in
posisi kepemilikan surat-surat berharga yang securities that are traded category (trading) is
termasuk kategori diperdagangkan (trading) still managed daily. Measurement of the
tetap dikelola secara harian. Pengukuran potential gain or loss is done by matching the
potensi rugi atau laba dilakukan dengan ownership of securities in the trading category
mencocokkan kepemilikan surat-surat berharga to the market value through a process marked
dalam kategori trading tersebut dengan nilai to market. Market risk limits are set by reference
pasar melalui proses marked to market. Limit to the competence and experience of the
risiko pasar ditetapkan dengan mengacu pada dealer, and monitored by Risk Management
kompetensi dan pengalaman para dealer, serta Division and Internal Audit Division.
dipantau melalui pengawasan oleh Divisi Satuan
Kerja Manajemen Risiko dan Divisi Satuan Kerja
Audit Internal.
Tabel dibawah ini menyajikan portofolio Bank The table below summarizes the Bank’s non-
(tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) trading portofolios at carrying amounts,
pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan categorized by the earlier of contractual re-
menurut mana yang lebih awal antara tanggal pricing or maturity dates:
re-pricing atau jatuh tempo kontraktual.
95
Page 99
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
2023
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari/ Kurang dari/ Lebih dari/
Nilai tercatat/ Less than 3-12 Less than 3-12 12-24 More than
Carrying amount 3 bulan/months bulan/months 3 bulan/months bulan/months bulan/months 24 bulan/months
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 2.116.518 2.116.518 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 49.346 49.346 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia
bank lain - - - - - - - and other banks
Efek-efek 3.608.429 - - - - 236.362 3.372.066 Marketable securities
Kredit yang diberikan 7.022.083 948.167 6.071.558 54 135 47 2.121 Loans
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 87.416 87.416 - - - - - Accrued interest receivable
Jumlah 12.883.792 3.201.447 6.071.558 54 135 236.409 3.374.187 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Simpanan dari nasabah 12.518.423 2.415.151 4.722.767 4.445.003 902.098 33.348 57 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 868.716 - - 868.716 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 117.796 117.796 - - - - - Other liabilities
Jumlah 13.504.935 2.532.947 4.722.767 5.313.719 902.098 33.348 57 Total
Pengaruh dari derivatif Effect of derivatives held
untuk manajemen risiko - - - - - - for risk management
Selisih (621.143) 668.500 1.348.791 (5.313.665) (901.963) 203.061 3.374.130 Difference
2022
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari/ Kurang dari/ Lebih dari/
Nilai tercatat/ Less than 3-12 Less than 3-12 12-24 More than
Carrying amount 3 bulan/months bulan/months 3 bulan/months bulan/months bulan/months 24 bulan/months
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 2.830.394 2.830.394 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 59.954 59.954 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia
bank lain 799.838 - - 799.838 - - - and other banks
Efek-efek 3.945.886 - - 11.199 11.047 598 3.923.043 Marketable securities
Repo 1.077.017 - - 1.077.017 - - - Repo
Reverse Repo 169.468 - - 169.468 - - - Reverse Repo
Kredit yang diberikan 2.873.856 406.445 2.401.986 188 55.037 162 10.037 Loans
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 102.664 102.664 - - - - - Accrued interest receivable
Jumlah 11.859.077 3.399.457 2.401.986 2.057.710 66.084 760 3.933.080 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Simpanan dari nasabah 14.053.695 7.269.401 - 5.737.288 875.532 171.474 - Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 1.560.116 - - 1.560.116 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 67.188 67.188 - - - - - Other liabilities
Jumlah 15.680.999 7.336.589 - 7.297.404 875.532 171.474 - Total
Pengaruh dari derivatif Effect of derivatives held
untuk manajemen risiko for risk management
Selisih (3.821.922) (3.937.132) 2.401.986 (5.239.694) (809.448) (170.715) 3.933.080 Difference
96
Page 100
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Sensitifitas Suku Bunga Interest rate Sensitivity
Berdasarkan stress test yang telah dilakukan, Based on the stress test has been done, the
modal Bank yang dialokasikan untuk men- Bank’s allocated capital to cover interest rate
cover risiko suku bunga masih kuat. Dengan risk is still adequate. With a portfolio that is
portofolio yang sensitif terhadap suku bunga sensitive to interest rates held by the Bank at
yang dimiliki oleh Bank saat ini, Bank akan this time, the Bank will be exposed to interest
terekspos risiko suku bunga atau terjadi rate risk or potential loss occurs when there is
potential loss apabila terdapat kenaikan suku an increase in interest rates in the range of 6%
bunga pada kisaran 6% dan penurunan suku and a decrease in interest rates approximately
bunga kurang lebih 2,5% untuk portofolio 2.5% for the portfolio in the rupiah, while in
dalam Rupiah, sedangkan untuk portofolio portfolio potential foreign exchange loss occurs
dalam valuta asing potential loss terjadi when there is an increase in interest rates less
apabila terdapat kenaikan suku bunga kurang than 3% and a decrease in interest rates less
lebih sebesar 3% dan penurunan suku bunga than 2%.
kurang lebih sebesar 2%.
Oleh karena itu Bank dapat mengantisipasi Therefore, the Bank can anticipate potential
potensi kerugian dari fluktuasi kenaikan atau losses from fluctuations in interest rates
penurunan suku bunga mengingat increase or decrease given an increase/
kenaikan/penurunan suku bunga Bank decrease in interest rates of Bank Indonesia on
Indonesia rata-rata pada kisaran 0,25%. average in the range of 0.25%.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is the risk caused by the Bank's
oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi inability to meet the obligations that have
kewajiban yang telah jatuh tempo dari sumber maturities of cash flow funding sources and/or
pendanaan arus kas dan/atau dari aset from high-quality assets that can be pledged
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan tanpa without disturbing the activities and financial
mengganggu aktifitas dan kondisi keuangan condition of the Bank.
Bank.
ALCO berperan sebagai forum manajemen senior The ALCO, which acts as the apex body entrusted
tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Bank. to monitor liquidity situation of the Bank. ALCO is
ALCO bertanggungjawab untuk menentukan in charge of determining the policy and strategy of
kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan the Bank’s asset and liabilities in line with the
aset dan liabilitas Bank sejalan dengan prinsip principles of prudent risk management and
kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan applicable regulatory requirements. ALCO
yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit, approves the limit framework, deliberates on the
mempertimbangkan struktur laporan posisi long-term structural statement of financial position
keuangan jangka panjang dari Bank. ALCO juga positioning of the Bank. In addition, ALCO
menyetujui asumsi likuiditas dan skenario stress approves all liquidity assumption and stress
testing yang akan diterapkan. testing scenarios.
97
Page 101
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (Lanjutan) d. Liquidity risk (Continued)
Risiko likuiditas diukur dan dipantau secara harian The Bank manages liquidity risk through liquidity
berdasarkan kerangka kerja limit risiko likuiditas. gap analysis and liquidity ratios. Liquidity risk is
Kerangka kerja digunakan untuk mengelola situasi measured and monitored on a daily basis based
likuiditas Bank pada kondisi normal (business-as- on liquidity risk limit framework. The framework
usual) dan kejadian kondisi stress. Rencana manages the liquidity situation of the Bank under
pendanaan darurat likuiditas (liquidity contingency both a business-as-usual and stress event.
plan) telah disusun untuk mempersiapkan Bank Liquidity contingency plan is in place to prepare
jika terjadi krisis likuiditas. the Bank in the case of a liquidity crisis.
Eksposur terhadap risiko likuiditas Exposure to liquidity risk
Analisis kesenjangan likuiditas untuk memberikan Liquidity gap analysis provides insight as to the
pandangan terhadap ketidaksesuaian arus kas mismatch of expected cash inflows vis-a-vis
masuk terkait dengan arus kas keluar di setiap outflows on any given day. This is centrally
saat. Kondisi ini dikelola secara terpusat oleh managed within Treasury which has direct and
Treasuri yang mempunyai akses dan otorisasi authorized access to interbank, wholesale, and
secara langsung ke interbank, nasabah besar other professional markets, to supplement core
(institusional) dan professional market yang banking activities of lending and deposit taking.
lainnya, dalam upaya membantu aktivitas bisnis
Bank di pengumpulan dana dan pemberian kredit.
Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset One of liquidity ratios is net liquid assets to 1
likuid bersih terhadap liabilitas 1 bulan. Untuk month liabilities. For this purpose, net liquid assets
tujuan ini, aset yang bersifat likuid termasuk kas are considered as including cash and cash
dan setara kas dan efek-efek berperingkat equivalents and investment grade debt securities
investasi, yang diperdagangkan secara aktif dan for which there is an active and liquid market less
likuid di pasar dikurangi dengan simpanan dari any deposits from banks and commitments
bank dan komitmen yang jatuh tempo dalam satu maturing within next month.
bulan mendatang.
Untuk periode yang berakhir pada For the periods ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, rasio dari aset likuid 2022, the ratio of net liquid assets to customer
bersih terhadap simpanan nasabah adalah deposits is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 2.223.074 3.775.228 Cash and cash equivalents
Efek-efek diperdagangkan, tidak termasuk
yang sudah diklasifikasikan sebagai kas Held for trading securities, excluding
dan setara kas - 702.425 classified as cash and cash equivalents
Efek-efek tersedia untuk dijual, tidak
termasuk yang sudah diklasifikasikan Available-for-sale securities excluding
sebagai kas dan setara kas 1.500.049 1.119.828 classified as cash and cash equivalents
Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo, tidak
termasuk yang sudah diklasifikasikan
sebagai kas dan setara kas 2.108.380 2.123.633
Jumlah aset likuid bersih 5.831.503 5.597.481 Total net liquid assets
Simpanan dari nasabah 12.518.423 14.053.695 Deposits from customers
Rasio aset likuid bersih terhadap Ratio of net liquid assets to
simpanan dari nasabah 46,58% 39,83% deposits from customers
98
Page 102
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas Residual contractual maturities of financial
keuangan liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas The table below shows the expected cash flows on
dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode the Bank’s financial liabilities on the basis of their
jatuh tempo kontraktual yang terdekat dan asumsi earliest possible contractual maturity and
perilaku (behavioral assumptions) pada tanggal behavioral assumptions as at the reporting date.
pelaporan.
Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan The nominal inflow/outflow disclosed in the
pada tabel di bawah ini merupakan arus kas following table represents the contractual
kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan undiscounted cash flows relating to the principal
pokok dan bunga atas liabilitas keuangan. and interest on the financial liability or
commitment.
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tidak mempunyai Lebih dari/
jatuh tempo Kurang dari/ More than Lebih dari/
kontraktual/ Less than 1-3 3 - 12 More than
Nilai tercatat/ No contractual 1 bulan/ bulan/ bulan/ 12 bulan/
Carrying value maturity month months months months
Liabilitas non derivatif: Non-derivative liabilities
Simpanan dari nasabah 12.518.423 6.421.991 3.809.857 1.059.548 922.060 304.967 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 868.716 162 698.000 170.554 - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 117.312 117.312 - - - - Other liabilities
Jumlah 13.504.451 6.539.465 4.507.857 1.230.102 922.060 304.967 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tidak mempunyai Lebih dari/
jatuh tempo Kurang dari/ More than Lebih dari/
kontraktual/ Less than 1-3 3 - 12 More than
Nilai tercatat/ No contractual 1 bulan/ bulan/ bulan/ 12 bulan/
Carrying value maturity month months months months
Liabilitas non derivatif: Non-derivative liabilities
Simpanan dari nasabah 14.053.695 7.269.401 4.418.191 1.319.097 875.532 171.474 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.560.116 2.116 1.558.000 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 67.188 67.188 - - - - Other liabilities
Jumlah 15.680.999 7.338.705 5.976.191 1.319.097 875.532 171.474 Total
99
Page 103
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan Maturity gap analysis of financial assets and
liabilitas keuangan liabilities
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo The table below presents the maturity analysis of
aset dan liabilitas Bank Untuk periode yang berakhir the Bank's assets and liabilities for the periods
pada 31 Desember 2023 dan 2022. Berdasarkan ended December 31, 2023 and 2022. Based on
jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh the remaining timeframe until the contract maturity
tempo kontrak dan asumsi perilaku: date and behavioral assumptions:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Tidak mempunyai
Kontrak jatuh Kurang dari
tempo/ 1 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than 1-3 3-6 6 - 12 1-2
Carrying value maturity 1 month bulan/months bulan/months bulan/months tahun/years
ASET ASSETS
Kas 57.210 57.210 - - - - - Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 2.116.518 2.116.518 - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 49.346 49.346 - - - - - other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain - - other banks
Efek-efek 3.608.429 3.608.429 Securities
Repo - -
Reverse Repo - -
Kredit yang diberikan 7.053.986 - 5.612 953.676 236.394 564.592 5.293.712 Loans
Tagihan Akseptasi Acceptance Receivables
Pendapatan bunga yang - - - - - - -
masih akan diterima 87.416 87.416 - - - - - Accrued interest receivables
Aset lain-lain - - - - - - Other assets
Jumlah 12.972.905 2.310.490 5.612 953.676 236.394 564.592 8.902.141 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (31.903) impairment losses
Jumlah 12.941.002 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 251.180 251.180 - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 12.518.423 6.421.991 3.809.857 1.059.548 760.149 161.911 304.967 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 868.716 162 698.000 170.554 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 117.796 117.796 - Other liabilities
Jumlah 13.756.115 6.791.129 4.507.857 1.230.102 760.149 161.911 304.967 Total
Perbedaan jatuh tempo (783.210) (4.480.639) (4.502.245) (276.426) (523.754) 402.681 8.597.174 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position after
Cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai (815.113) impairment losses
100
Page 104
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan Maturity gap analysis of financial assets and
liabilitas keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tidak mempunyai
Kontrak jatuh Kurang dari
tempo/ 1 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than 1-3 3-6 6 - 12 1-2
Carrying value maturity 1 month bulan/months bulan/months bulan/months tahun/years
ASET ASSETS
Kas 85.042 85.042 - - - - - Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 2.830.394 2.830.394 - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 59.954 59.954 - - - - - other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 799.838 - 799.838 - - - - other banks
Efek-efek 3.945.886 11.199 - - - 11.047 3.923.640 Securities
Repo 1.007.918 - 1.007.918 -
Reserve Repo 169.592 - 169.592 -
Kredit yang diberikan 2.873.856 - 3.802 402.832 761.608 1.151.882 553.732 Loans
Tagihan Akseptasi - - Acceptance Receivables
Pendapatan bunga yang - - - - -
masih akan diterima 102.664 102.664 - - - - - Accrued interest receivables
Aset lain-lain 9.066.200 9.066.200 - - - - - Other assets
Jumlah 20.941.344 12.155.453 1.981.150 402.832 761.608 1.162.929 4.477.372 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11.745) impairment losses
Jumlah 20.929.599 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 103.805 103.805 - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 14.053.695 7.269.401 4.418.191 1.319.097 625.687 249.845 171.474 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.560.116 2.116 1.558.000 - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 67.188
15.784.804 67.188 - - - - - Other liabilities
Jumlah 15.784.804 7.442.510 5.976.191 1.319.097 625.687 249.845 171.474 Total
Perbedaan jatuh tempo 5.156.540 4.712.943 (3.995.041) (916.265) 135.921 913.084 4.305.898 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position after
Cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 5.144.795 impairment losses
101
Page 105
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko operasional e. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang Operational risk is the risk of loss resulting from
diakibatkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak inadequate and/or failed internal processes,
berfungsinya proses internal, faktor manusia, human factors, system failures and/or the
kegagalan sistem dan/atau adanya kejadian- presence of external events that affect the
kejadian eksternal yang mempengaruhi kinerja performance of the operations of the Bank.
operasional Bank.
Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, This type of risk is inherent in every business
kegiatan operasional, sistem dan produk Bank, dari processes, operational activities, systems and
mulai Kantor Pusat sampai kantor kas di seluruh products of Bank, from Head Office Units to micro
Indonesia. Kegagalan mengelola risiko operasional branches located in remote areas of Indonesia.
dapat menyebabkan kerugian financial, Failure to manage operational risks correctly could
keselamatan karyawan dan reputasi Bank. lead to financial losses, employee safety and
reputation of the Bank.
Komponen utama dari Kerangka Kerja Major components of Operational Risk
Pengelolaan Risiko Operasional yang dijalankan Management Framework which are being
secara berkesinambungan antara lain: consistently practiced are:
Akuntabilitas yang jelas Clear accountability
Semua pihak di Bank menjalankan penugasan All parties in the Bank are designated for their
terkait dengan perannya masing-masing dalam respective roles in the management of operational
pengelolaan risiko operasional. risk.
Direksi seperti halnya Dewan Komisaris The Board of Directors of the Bank as well as the
bertanggung-jawab untuk mengawasi efektivitas Board of Commissioners are responsible to
dari kerangka kerja pengelolaan risiko operasional oversee the effectiveness of the overall
secara menyeluruh. operational risk management framework as well
as its execution.
Unit bisnis sebagai Risk Taking Unit (RTU) dan unit Business unit as Risk Taking Unit (RTU) and
operasional yang menjalankan fungsi support operational unit support function role of internal
berperan menjalankan fungsi pengendalian control function of the first layer of defense in risk
internal pada lini pertahanan lapis pertama dalam management of daily operations. They are
pengelolaan risiko operasional sehari-hari. Mereka responsible to identify, manage, mitigate
bertanggung jawab dalam mengidentifikasi, operational risk. Operational Risk Management
mengelola, memitigasi risiko operasional. Satuan (SKMR) Division together with Compliance
Kerja Manajemen Risiko (SKMR) bersama-sama Division act as the second line of defence.
dengan Divisi Kepatuhan berperan sebagai
pertahanan lapis kedua.
SKMR berfungsi dalam identifikasi, pengukuran, SKMR function in the identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko operasional monitoring and control of operational risk as a
secara keseluruhan. Selain itu SKMR memantau whole. Besides monitoring the implementation of
penerapan kerangka kerja oleh risk taking unit, the framework SKMR by the risk-taking unit,
memastikan kecukupan kontrol atas kebijakan dan ensure adequate control over the policies and
prosedur, serta berperan sebagai koordinator atas procedures, and acts as a coordinator of the
102
Page 106
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Aktivitas pengelolaan risiko operasional yang Activities of an effective operational risk
efektif. management.
Divisi Satuan Kerja Audit Internal secara The internal auditor division are independently
independen berperan sebagai pertahanan lapis doing the role as the third line of defence.
ketiga.
Bank juga melakukan penerapan yang ketat atas Bank also performs implementation of four eyes
prinsip “empat mata” (pemisahan tugas dan dual principle (segregation of duties and dual control)
control) untuk semua proses terutama proses yang for all processes specially for critical processes.
berpotensi risiko.
Siklus pengelolaan risiko operasional Operational risk management cycle
Pelaksanaan kerangka kerja SKMR di Bank Practices of SKMR Framework in Bank are being
dilakukan dalam siklus yang terpadu dan terdiri dari conducted through an integrated cycle consists of
proses identifikasi, penilaian/pengukuran, risk identification, assessment/measurement,
pemantauan serta pengendalian/mitigasi risiko. monitoring and controlling/mitigating.
Siklus ini mencakup: The cycle involves:
1) Identifikasi risiko melalui analisa alur kerja dan 1) Identification of risk through workflow and key
key process untuk membuat identifikasi risk. processes analysis to develop risk
identification.
2) Pengukuran tingkat pengendalian risiko pada 2) Measurement of the level of risk in each risk-
setiap risk taking unit dengan melakukan Risk taking unit by performing Risk Self Assessment
Self Assessment dan pencatatan risk loss and recording of risk loss event associated with
event dengan risk taking unit terkait, serta risk taking units, as well as doing a
melakukan review/analisa atas kejadian risiko review/analysis of the risk of bank.
yang merugikan bank.
3) Tinjauan risiko atas sistem maupun 3) Risk reviews over new as well as changes to
aktifitas/proses Bank yang baru maupun Bank’s system and activities/processes.
perubahannya.
Perhitungan Beban Modal Risiko Operasional Operational Risk Capital Charges Calculation
Bank telah melakukan perhitungan beban modal The Bank has performed the capital charges
untuk risiko operasional dengan menggunakan calculation for operational risk by using Basic
Pendekatan Indikator Dasar sejak Januari 2010, Indicator Approach since January 2010 as per
sesuai dengan jadwal Bank Indonesia. Persiapan Bank Indonesia timeline. Preparation towards the
untuk langkah selanjutnya perhitungan Kewajiban adoption of the next stage Internal Capital
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum risiko Adequacy Assessment Process (ICAAP) of
operasional dengan menggunakan Pendekatan Standardized Approach has been started and will
Standar akan dilaksanakan disesuaikan dengan concur to Bank Indonesia timetable and
jadwal dan ketentuan dari Bank Indonesia. guidelines.
Business Continuity Plan (BCP) Business Continuity Plan (BCP)
Business Continuity Plan bertujuan sebagai The objective of Business Continuity Plan to
langkah antisipasi terhadap risiko operasional anticipate operational risks which might arise
yang mungkin terjadi dari kondisi krisis karena caused by crisis conditions from power failure,
gangguan sistem misalnya listrik mati, jaringan system dropped or external factor a disaster (both
komputer terputus, atau faktor eksternal misalnya natural such as flood, earthquake or fire) or non-
bencana (dari bencana alam seperti banjir, gempa conducive business environment. The Bank has
bumi atau kebakaran) atau kondisi yang tidak implemented a comprehensive BCP using backup
menunjang. Apabila terjadi gangguan pusat data data center in order to ensure continuous services
to customer.
center, Bank menerapkan BCP dengan
menggunakan backup data center guna
memastikan kelangsungan layanan nasabah.
103
Page 107
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko operasional (Lanjutan) e. Operational risk (Continued)
Asuransi Aset Bank Bank Asset Insurance
Penerapan asuransi yang terkoordinasi secara Bank-wide coordination over insurance practice as
komprehensif dan merupakan salah satu mitigasi one of major operational risk mitigations ensures
utama dari risiko operasional. Cash insurance an optimum coverage of the policies to the risk
atau cash in transit insurance merupakan tindakan exposure. Cash insurance or cash in transit
mitigasi risiko terhadap uang cash di bank. Bank insurance is risk mitigation for cash in bank. Bank
memastikan cakupan polis asuransi yang ensures optimum coverage insurance policy
optimum terhadap potensi-potensi risiko yang against the potential risks that can be covered by
dapat ditutup dengan asuransi. Polis asuransi aset insurance. Bank’s comprehensive financial and
dan finansial Bank secara komprehensif terdiri dari assets insurance coverage are ranging from
Money Insurance, Property All Risk, Bankers
Money Insurance, Property All Risk, Bankers
Blanket Clause for the collateral insured by the
Blanket Clause untuk agunan yang diasuransikan Bank.
oleh Bank.
Quality Assurance dan Fraud Fraud and Quality Assurance
Bank telah mengimplementasikan penerapan Bank has implemented anti-fraud strategy
strategi anti fraud sesuai SE BI No.13/28/DPNP implementation in accordance SE BI
tanggal 9 Desember 2011 tentang Penerapan No.13/28/DPNP dated December 9, 2011
Strategi Anti Fraud Bagi Bank Umum dan telah regarding the Application of Anti-Fraud Strategy
membentuk Departemen Anti Fraud, pada for Commercial Banks and have formed the Anti
Semester I tahun 2012. Fraud Department, during the first semester of
2012.
Tugas utama Departemen Anti Fraud adalah The main task of the Anti Fraud Department is to
memastikan agar kerangka kerja dan kebijakan ensure that the framework of anti-fraud policy and
manajemen anti fraud di Bank sejalan dengan management at the Bank in line with the basic
nilai-nilai dasar bank. Bukti komitmen tersebut values of the bank. Evidence of this commitment,
antara lain melalui deklarasi anti fraud dari seluruh including through anti-fraud declaration of all
karyawan berbagai level. employees of various levels.
Quality Assurance dan Fraud Fraud and quality assurance
Beberapa kasus-kasus fraud yang terjadi di Current fraud cases which occurred within national
perbankan nasional saat ini tidak secara langsung banking system were not directly affecting Bank
mempengaruhi kinerja Bank dikarenakan Bank performance. These are due to various measures
telah secara terus menerus melakukan berbagai that Bank have been continuously taken to
tindakan untuk mencegah, mendeteksi dan prevent, detect and manage the risk of fraud,
mengelola risiko fraud, antara lain dengan which include the development of Fraud
melakukan pengembangan prosedur internal, Management Policy and Framework that applies
kampanye anti fraud, training tentang kesadaran nationally, the development of internal procedures,
the anti fraud campaigns, anti fraud awareness
anti fraud dan berbagai strategi yang telah dan
training and various strategies that have been
akan diterapkan dalam mencegah dan mendeteksi
applied in preventing and detecting fraud incidents
kejadian fraud di setiap bagian. in the units within the Bank.
Bank memberikan pula penekanan kepada Bank is also re-emphasizing the importance of
pentingnya servis kepada nasabah tanpa service to customers without decrease prudential
mengurangi prinsip-prinsip prudential banking, banking principles, through the setup of service
melalui pembentukan Departemen Service Quality quality management deparment. The function is
Management. Fungsi ini berperan aktif dalam taking bankwide coordination roles in the efforts to
mengkoordinasikan usaha-usaha untuk strengthen system of internal controls without
memperkuat sistem pelayanan tanpa mengurangi decrease prudent principles to support
prinsip kehati-hatian, guna mendukung kinerja Lini performance of line of businesses in each Line of
Bisnis. Businesses and Support Functions.
104
Page 108
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Kepatuhan f. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang disebabkan Compliance risk is the risk that may arise due to
Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan the non-compliance by the Bank with prevailing
peraturan dan perundang-undangan yang berlaku. regulations and laws. In practice, compliance risks
Pada prakteknya risiko kepatuhan melekat pada are inherent with the Bank’s risks, such as to
Bank, seperti terkait dengan ketentuan Kewajiban comply with Minimum Reverse Requirement,
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank umum, Quality of Earning Assets, Allowance for
Kualitas Aset Produktif, Cadangan Kerugian Impairment Loss, Legal Lending Limit and other
Penurunan Nilai (CKPN), Batas Maksimum risk that may arise relating to certain regulations.
The Bank has fulfilled the minimum capital
Pemberian Kredit (BMPK) dan risiko lain yang
adequacy in accordance with Bank Indonesia
terkait dengan kegiatan tertentu. Bank telah
Regulation No.14/18/PBI/2012, Bank Indonesia
memenuhi ketentuan pemenuhan kewajiban Regulation No. 15/12/PBI/2013 and POJK
penyediaan modal minimum Bank umum sesuai No.34/POJK.03/2016 concering amendment to
dengan peraturan Bank Indonesia POJK No. 11/POJK.03/2016 regarding to
No. 14/18/PBI/2012, Peraturan Bank Indonesia No. Minimum Capital Adequancy of Commercial Bank.
15/12/PBI/2013 dan POJK No.34/POJK.03/2016
tentang perubahan atas POJK No.
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyedia
Modal Minimum Bank Umum.
40. SEGMEN OPERASI 40. OPERATION SEGMENT
Informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per Bank segment information is not classified as
segmen usaha hanya dikelompokkan berdasarkan business segments and is only classified by
segmen geografis. geographical segment.
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jakarta Solo Bandung Surabaya Kupang Semarang Medan Jumlah
Pendapatan
Pendapatan bunga 685.563 16.609 63.418 57.154 1.734 6.433 7.384 838.295
Pendapatan provisi dan komisi 459.646 1 - 2 1 - 0 459.650
Pendapatan operasional lainnya 470.202 59 112 17 284 30 1 470.705
Jumlah pendapatan 1.615.411 16.669 63.530 57.173 2.019 6.463 7.385 1.768.650
Beban
Beban bunga (1.090.746) (17.108) (45.177) (20.835) (838) (5.899) (5.405) (1.186.008)
Beban operasional lainnya (384.438) (4.286) (6.240) (10.961) (2.341) (3.592) (3.216) (415.074)
Jumlah beban (1.475.184) (21.394) (51.417) (31.796) (3.179) (9.491) (8.621) (1.601.082)
Laba operasional 140.227 (4.725) 12.113 25.377 (1.160) (3.028) (1.236) 167.568
Pembentukan cadangan penurunan
nilai aset keuangan (22.792) (3) (22.795)
Pendapatan non operasional 327 1 5 - - 1 - 334
Beban non operasional (15.128) (1) (1) - - - - (15.130)
Laba sebelum pajak penghasilan 102.634 (4.728) 12.117 25.377 (1.160) (3.027) (1.236) 129.977
Pajak penghasilan - (28.595)
Laba bersih 101.382
Aset 17.314.456 350.057 861.589 414.093 11.434 158.594 158.152 19.268.375
Kredit- bersih 7.022.083 - - - - - - 7.022.083
Liabilitas 13.952.577 354.782 849.470 388.716 12.592 161.619 159.389 15.879.145
Simpanan dari nasabah 10.618.563 351.975 845.150 386.050 12.521 148.941 155.223 12.518.423
Pengeluaran modal 38.870 271 1.511 1.719 78 256 6.180 48.885
Beban penyusutan 56.044 471 1.339 735 718 949 982 61.238
105
Page 109
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
40. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 40. OPERATION SEGMENT(Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jakarta Solo Bandung Surabaya Kupang Semarang Jumlah
Pendapatan
Pendapatan bunga 531.694 8.312 44.703 39.073 1.479 - 625.261
Pendapatan provisi dan komisi 14.382 2 - 2 - - 14.386
Pendapatan operasional lainnya 917.811 24 107 15 29 - 917.986
Jumlah pendapatan 1.463.887 8.338 44.810 39.090 1.508 - 1.557.633
Beban
Beban bunga (962.795) (10.398) (31.931) (14.064) (696) (249) (1.019.884)
Beban operasional lainnya (439.371) (4.968) (7.056) (7.966) (2.646) (1.579) (462.007)
Jumlah beban (1.402.166) (15.366) (38.987) (22.030) (3.342) (1.828) (1.483.719)
Laba operasional 55.663 (7.028) 5.823 12.060 (1.834) (1.828) 62.856
Pembentukan cadangan penurunan
nilai aset keuangan (10.487) (396) - - - - (10.883)
Pendapatan non operasional 485 - - - - - 485
Beban non operasional (11.009) (3) - (2,000) - - (11.014)
Laba sebelum pajak penghasilan 34.652 (7.427) 5.823 12.058 (1.834) (1.828) 41.444
Pajak penghasilan - (9.315)
Laba bersih 32.129
Aset 19.412.162 198.576 543.093 424.429 11.606 38.635 20.589.866
Kredit- bersih 2.873.856 - - - - - 2.873.856
Liabilitas 16.139.416 205.392 536.392 406.757 13.032 40.138 17.300.989
Simpanan dari nasabah 12.862.112 202.307 202.307 405.496 12.485 37.509 13.684.707
Pengeluaran modal 42.743 148 927 247 5 4.057 44.070
Beban penyusutan 57.091 682 921 1.058 744 287 60.496
41. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 41. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank The Bank’s Capital Adequacy Ratio with consideration
dengan memperhitungkan risiko kredit, operasinal dan for credit, operational and market risk (audited) are as
pasar (diaudit) adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Modal Inti 3.324.994 3.235.874 Core Capital
Modal Pelengkap 118.987 123.149 Supplementary Capital
Jumlah Modal 3.443.981 3.359.023 Total Equities
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
Risiko kredit 9.190.590 4.638.809 Credit risk
Risiko operasional 481.258 991.177 Operating risk
Risiko pasar 9.793 617.092 Mark et risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Capital Adequacy Ratio
Risiko kredit dan operasional 35,61% 59,66% Credit risk and operational risk
Risiko kredit, risiko operasional Credit risk , operational risk and
dan resiko pasar 35,57% 53,77% mark et risk
Jumlah kewajiban penyediaan modal minimum Minimum capital adequacy ratio (CAR) required by
(KPMM) yang diwajibkan oleh Bank Indonesia adalah Bank Indonesia is 8% of Risk Weighted Assets
sebesar 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (RWA).
(ATMR).
106
Page 110
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. POSISI DEVISA NETO 42. THE NET OPEN POSITION
Posisi Devisa Neto (PDN) Bank pada tahun 2019 dan The Net Open Position (NOP) of the Bank in 2019
2018 dihitung berdasarkan Peraturan Bank and 2018 is calculated in accordance with Bank
Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 Indonesia Regulation (PBI) No.5/13/PBI/2003
dan perubahannya, PBI No.6/20/PBI/2004 tanggal 15 dated July 17, 2003 and Its amendment, PBI No.
Juli 2004, No. 7/37/2005 tanggal 30 September 2005, 6/20/PBI/2004 dated July 15, 2004 and PBI No.
No.12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan 7/37/2005 dated September 30, 2005,
No.17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. No.12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010 and
No.17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, bank-bank According to the regulation, Banks are required to
diwajibkan untuk memelihara PDN secara manage and maintain the NOP in overall and for
keseluruhan dan untuk posisi keuangan setinggi- on statement of financial position of not more than
tingginya 20% dari modal. 20% of their Capital.
PDN secara keseluruhan merupakan angka The overall NOP represents the sum of the
penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari absolute values of the net difference between
selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata assets and liabilities recorded on balance sheet for
uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas, all foreign currencies and the net difference
berupa komitmen dan kontinjensi di rekening between claims and liabilities, comprising both
administratif (transaksi rekening administratif) untuk commitments and contingencies, recorded in off
setiap mata uang asing, yang semuanya balance sheet accounts for all foreign currencies
Dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan PDN untuk All expressed in Rupiahs. The NOP for on balance
sheet positions represents the net difference
posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari
between total assets and total liabilities in foreign
selisih bersih aset dan liabilitas dalam posisi
currencies recorded on the statement of financial
keuangan untuk setiap mata uang asing yang position, all expressed in Rupiah.
semuanya dinyatakan dalam Rupiah.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The Bank's NOP as of December 31, 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
31 Desember 2023
December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ PDN/
Assets Liabilities NOP
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 240.725 917.739 (677.015) United States Dollar
Dolar Singapura 767 127 640 Singapore Dollar
Euro 515 - 515 Euro
Dolar Australia 268 9 259 Australian Dollar
Yuan China 429 - 429 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.181 158 1.023 Japan Yen
243.885 918.033 (674.147)
Rekening administratif Administration transaction
Dolar Amerika Serikat 754.453 84.684 669.770 United States Dollar
Yen Jepang 1.194 1.194 Japan Yen
755.647 84.684 670.964
Jumlah 999.531 1.002.718 11.305 Total
Jumlah modal 3.401.559 Total equity
Rasio PDN (keseluruhan) 0,33% NOP Ratio (agregate)
107
Page 111
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. POSISI DEVISA NETO (Lanjutan) 42. THE NET OPEN POSITION (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ PDN/
Assets Liabilities NOP
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 645.456 805.319 (159.863) United States Dollar
Dolar Singapura 2.875 283 2.592 Singapore Dollar
Euro 865 - 865 Euro
Dolar Australia 1.330 12 1.318 Australian Dollar
Yuan China 2.574 - 2.574 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.116 4.425 (2.309) Japan Yen
655.216 810.039 (154.823)
Rekening administratif Administration transaction
Dolar Amerika Serikat 210.161 31.135 179.026 United States Dollar
Yen Jepang - Japan Yen
210.161 31.135 179.026
Jumlah 865.377 841.174 28.821 Total
Jumlah modal 3.287.537 Total equity
Rasio PDN (keseluruhan) 0,88% NOP Ratio (agregate)
43. INFORMASI LAINNYA 43. OTHER INFORMATION
a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas a. Government Guarantee on Liabilities of Banks
Pembayaran Bank Umum
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas guarantee program to continuously guarantee the
pembayaran bank umum, Pemerintah telah payment of liabilities of banks, the Government
membentuk suatu lembaga independen yaitu has established an independent institution,
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS),
menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan replacing the Government Guarantee
(UP3) berdasarkan Undang-Undang Republik Implementation Unit (UP3) in accordance with the
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September Republic of Indonesia Law No. 24 Year 2004
2004 yang kemudian diperbarui dengan Peraturan dated September 22, 2004 and as further
Pemerintah No.3 tanggal 13 Oktober 2008 dimana amended by the Government Regulation No. 3,
LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari dated October 13, 2008, whereby LPS guarantees
bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat third party deposits including deposits from other
deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang banks in the form of current accounts, time
setara. deposits, certificates of deposit, savings and/or
other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No.66/2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 dated October 13, 2008 regarding the amount of
Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang deposit guaranteed by Indonesia Deposit
Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS Insurance Corporation, the amount of deposits
adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Milyar untuk covered by LPS is up to IDR 2 Billion per depositor
masing-masing nasabah per masing-masing bank per bank subject to certain criteria of interest rates
dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. of deposits.
108
Page 112
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI LAINNYA (Lanjutan) 43. OTHER INFORMATION (Continued)
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Artajasa The Bank entered into an agreement with
Pembayaran Elektronis (“Artajasa”), pihak ketiga PT Artajasa Pembayaran Elektronis (“Artajasa”),
sehubungan dengan pemanfaatan jaringan “ATM third parties in conjuction with the utilization of
BERSAMA” yang dikelola oleh Artajasa. Bank ATM Bersama network managed by Artajasa. The
menjadi Associate Member, salah satu klasifikasi Bank has become an Associate member, a
keanggotaan pada jaringan “ATM BERSAMA”, yang membership class for banks who do not own any
merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan ATM. ATM terminal. Bank will be charged of
Bank akan dikenakan biaya keanggotaan dan biaya membership fee and other charges, including
lainnya termasuk biaya untuk setiap transaksi yang charges in every transaction done by the Bank’s
dilakukan oleh nasabah Bank pada jaringan “ATM customer through ATM Bersama network, at
BERSAMA” yang besarnya telah ditentukan dalam certain number as set forth in the agreement.
perjanjian.
b. Bank mengadakan beberapa perjanjian sewa b. The Bank entered into several agreement with
dengan pihak ketiga atas bangunan dan ruang third parties for building and office space lease for
kantor untuk kegiatan usaha berkaitan dengan operational activities due to the increasing number
bertambahnya jumlah kantor cabang bank. Sampai of the Bank’s branches. As of reporting date, these
dengan tanggal laporan keuangan, perjanjian ini aggrements are still valid.
masih berlaku.
c. Bank mengadakan perjanjian dengan c. The Bank entered into agreement with
PT Fortress Data Service sehubungan dengan PT Fortress Data Service regarding the purchase
pembelian lisensi perangkat lunak dengan jangka of software license with term of license 10 years
waktu 10 tahun berlaku sejak 6 Maret 2018. valid from March 6, 2018.
d. Bank mengadakan beberapa perjanjian dengan d. The Bank entered into several agreements with
PT Labora Duta Anugrah (pihak ketiga) sehubungan PT Labora Duta Anugrah (third parties) in
dengan penyediaan jasa karyawan outsourcing conjunction with the provision of employee
untuk Bank. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun, outsourcing service for the Bank. The term of this
yang telah diperpanjang dengan Addendum agreement is valid for 1 (one) year, and had been
Perjanjian Kerjasama Jasa Pengadaan Karyawan extended by Ammendment of Employee
Outsourcing, yang berlaku sampai dengan tanggal Outsourcing Service Cooperation Agreement,
13 Mei 2011. Perjanjian kerjasama ini telah which valid until May 13, 2011. This agreement
diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang has been extended several times, most recently
sampai dengan 14 Mei 2023. renewed until May 14, 2023.
44. AKTIVITAS NON-KAS 44. NON-CASH ACTIVITIES
Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas Investing activities not effecting cash, are as follows:
adalah sebagai berikut:
December 31, 2023 December 31, 2022
Penurunan nilai wajar efek
diukur melalui laporan Decrease in fair value of securities
penghasilan komprehensif lain 2.606 130.894 through other comprehensive income
45. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 45. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPARATION
-
Laporan keuangan telah disetujui Direksi untuk The financial statements were approved and
diterbitkan tanggal 27 Maret 2024. authorized for issue by the Directors on March 27,
2024.
*******
109
Page 113
Page 114
Page 115
Page 116
Page 117
Names mentioned 78 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×59
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4 ×2
unresolved
org
Bank Indoensia
p.7
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Shidki
p.8 ×2
unresolved
person
Notary
· Notaris
p.8
unresolved
person
Sri Hasmiarti
· Notaris
p.8 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.8 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak
p.8
unresolved
person
Mahendra Adinegara
p.8
unresolved
person
Adinegara S.H.M.
· Notaris
p.8
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.8
unresolved
org
Minister of Finance
p.8
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.8
unresolved
org
PT Delta Indo Swakarsa
p.9 ×2
unresolved
org
PT Inigo Global Capital
p.9 ×2
unresolved
person
Eliwaty Tjitra
p.9 ×3
unresolved
person
Tjitra
p.9
unresolved
org
Menteri
p.9
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×10
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
Bank Subordinasi Bank Capital I Tahun
p.12
unresolved
org
Bank Capital II Tahun
p.12
unresolved
person
Peter Kurniawan
· Komisaris Independen
p.13
unresolved
person
Yenny Hoo
· Direktur
p.13
unresolved
person
Harri Setia Budhi
· Direktur
p.13
unresolved
person
Lim Migi Trisnadi Elias
· Direktur
p.13
unresolved
person
Febriyanti Ika Sari
· Direktur
p.13
unresolved
org
Bapepam
p.14 ×6
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.44
unresolved
org
PT Bank Sinar Mas
p.45 ×2
unresolved
org
Bank BRI
p.45 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.45
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia Yen
p.45
unresolved
org
Bank Indonesia Interbank Call Money
p.46
unresolved
org
Bank Indonesia Deposito
p.46
unresolved
org
PT Pemeringkat
p.52
unresolved
org
PT Fitch Ratings
p.52
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.52
unresolved
org
PT Fitch Indonesia
p.52
unresolved
org
Bank Indonesia Circular Letter
p.57
unresolved
org
KJPP Ihot Dollar
p.59 ×2
unresolved
person
Ihot Parasian Gultom
p.59
unresolved
org
PT Artagraha General Insurance
p.60 ×2
unresolved
org
PT Victoria
p.60
unresolved
org
PT V. Agus Basuki
p.68 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.82
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.82
unresolved
org
PT Capital Digital Creative
p.82
unresolved
org
PT Capital Life Syariah
p.82
unresolved
org
Financial Services Authority
p.90 ×2
unresolved
org
PT Artajasa
p.112
unresolved
org
PT Artajasa Pembayaran Elektronis
p.112
unresolved
org
PT Fortress Data Service
p.112 ×2
unresolved
org
PT Labora Duta Anugrah
p.112 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.