Back to announcement
20240401_PNIN_Laporan Informasi dan Fakta Material_31621584_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted PNINSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 344
Page 1
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 31 Desember 2023 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut / As of December 31, 2023 and for the Year then Ended Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditors’ Report
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-5 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 6-8 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 9-10 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 11-12 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 13-330 Notes to the consolidated financial statements
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 3
[t\]Paninvest
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS' STATEMENT LETTER
TENTANG RELATING TO
TANGGUNG JAWAB ATAS THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
PT PANINVEST TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST TBK AND ITS SUBSIDIARIES
Kami yang bertandatangan di bawah ini: We, the undersigned:
1. Nama Paulus Indra lntan 1. Name
Alamat Kantor Panin Bank Plaza Lt.IF/. 6, JI. Palmerah Utara No.52, Jakarta 11480 Office Address
Alamat Domisili Brawijaya Apt #2602 RT.005/RW. 003, Kelurahan Pulo Domicile
Kecamatan Kebayoran Baru, Jakarta Selatan
Nomor Telepon 021 - 5481974 Phone Number
Jabatan Presiden Direktur / President Director Position
2. Nama Akijat Lukito 2. Name
Alamat Kantor Panin Bank Plaza Lt.IF/. 6, JI. Palmerah Utara No.52, Jakarta 11480 Office Address
Alamat Domisili JI. Tuparev No.34 RT.001/RW. 004, Kelurahan Kedungjaya Domicile
Kecamatan Kedawung, Cirebon
Nomor Telepon 021 • 5481974 Phone Number
Jabatan Wakil Presiden Direktur / Vice President Director Position
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian PT Paninvest Tbk presentation of the consolidated financial statements
dan Entitas Anaknya PT Paninvest Tbk and its Subsidiaries;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Paninvest Tbk 2. The consolidated financial statements of
dan Entitas Anaknya telah disusun dan disajikan PT Paninvest Tbk and its Subsidiaries have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with
Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in PT Paninvest Tbk and its
konsolidasian PT Paninvest Tbk dan Enlitas Subsidiaries' consolidated financial statements is
Anaknya telah dimuat secara lengkap dan benar; complete and correct;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Paninvest b. The consolidated financial statements of
:bk da� Entitas Anaknya tidak mengandung PT Paninvest Tbk and ifs Subsidiaries do not
mfor":as1 atau fakta material yang tidak benar, contain misleading material information of facts
dan tidak menghilangkan informasi atau fakta and do not omit material information or facts;
material;
4. Bertanggung jawab alas sistem pengendalian internal
4. We are responsible for PT Paninvest Tbk's internal
pada PT Paninvest Tbk.
control system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan seben
arnya This statement letter is made truthfully.
Jakarta, 28 Maret 2024 / 28 March 2024
Presiden Akijat Lukito
Wakil Presiden Direktur / Vice President Director
PT. PANINVEST Tbk
PANIN BANK PLAZA Lt 6, JALAN PALMERAH UTARA
No. 52, JAKARTA 11480, TEL: (021) 5481974. FAX;
(021) 5484047 Website: www.paninvest.co .id
Page 4
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ I NTERNAT I ONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
Laporan No. 00165/2.1035/AU .1/05/1432-3/1111112024 Report No. 0016512.1035/AU.110511432-311111112024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and
Directors
PT Paninvest Tbk PT Paninvest Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidated financial statements
PT Paninvest Tbk dan entitas anaknya (secara kolektif of PT Paninvest Tbk and its subsidiaries (collectively
disebut sebagai "Grup"), yang terdiri dari laporan posisi referred to as the "Group'?, which comprise the
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, serta consolidated statement of financial position as of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain December 31, 2023 and the consolidated statement of
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian, profit or loss and other comprehensive income,
dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang the consolidated statement of changes in equity, and
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan the consolidated statement of cash flows for the year
keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi then ended, and notes to the consolidated financial
material. statements, including material accounting policy
information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan konsolidasian Grup tanggal consolidated financial position of the Group as of
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan konsolidasian December 31, 2023, and its consolidated financial
dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir performance and its consolidated cash flows for the
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi year period then ended, in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan standar audit We conducted our audit in accordance with Standards
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. on Auditing established by the Indonesian Institute of
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Certified Public Accountants. Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor those standards are further described in the Auditors'
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian Responsibilities for the Audit of the Consolidated
pada laporan kami. Kami lndependen terhadap Financial Statements paragraph of our report. We are
Perusahaan berdasarkan kententuan etika yang relevan independent of the Company in accordance with the
dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di ethical requirements that are relevant to our audit of the
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika consolidated financial statements in Indonesia, and we
lainya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa have fulfilled our other ethical responsibilities in
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat accordance with these requirements. We believe that
untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. the audit evidence we have obtained is sufficient and
appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling professional judgment, were of most significance in our
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan audit of the consolidated financial statements of the
konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan current period. These matters were addressed in the
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara context of our audit of the consolidated financial
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas statements as a whole, and in forming our opinion
laporan keuangan konsolidasian terkait, kami tidak thereon, and we do not provide a separate opinion on
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama these matters.
tersebut.
l'ERMATA KUNINGAN BUILDING 5TH FLOOR
}L. KUNINGAN MULIA KAY. 9C
jAKARTA 12980
PHONE: 021-83780750
FAX: 021 - 83780735
Page 5
ANwAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors
~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KMI/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Penilaian atas liabilitas kontrak asuransi Valuation of insurance contract liabilities
Cadangan teknis asuransi yaitu cadangan klaim (termasuk Insurance technical reserves include Outstanding
klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR)) Claims reserve (including Incurred But Not Reported
dan cadangan premi. Pada tanggal 31 Desember 2023, reserve (IBNR)) and Premiums Reserve. As of
cadangan teknis asuransi signifikan terhadap jumlah December 31, 2023, the insurance technical reserves
liabilitas grup. Jumlah liabilitas kontrak asuransi adalah are significant to the Group's total liabilities. Total
sebesar Rp 3.761 .311 juta. amount of insurance contract liabilities is
Rp 3,761,311 million.
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 33 pada laporan As disclosed in Note 33 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian , penentuan cadangan melibatkan statements, the determination of these reserves
pertimbangan yang signifikan atas hasil di masa depan involves significant judgment over uncertain future
yang tidak pasti terkait dengan pembayaran kerugian dan outcomes related to loss payments and changing risk
perubahan eksposur risiko bisnis, termasuk penyelesaian exposure of the businesses, including ultimate full
penuh atas kewajiban pemegang polis jangka panjang . settlement of longterm policyholder liabilities. The
Grup menggunakan beberapa model penilaian untuk Group uses several valuation models to support the
mendukung perhitungan atas cadangan teknis asuransi. calculations of the insurance technical reserves. The
Kompleksitas model dapat menimbulkan kesalahan complexity of the models may give rise to errors as a
sebagai akibat dari data yang tidak memadai/tidak lengkap, result of inadequate/ incomplete data, inappropriate
metode dan asumsi yang tidak tepat atau desain atau methods and assumptions, or the design or application
penerapan model. of the models.
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan The assumptions used to calculate the insurance
cadangan teknis asuransi ditentukan berdasarkan asumsi- technical reserves are determined using actuarial
asumsi aktuaria yang ditetapkan oleh Grup termasuk hasil assumptions set by the Group, including the investment
investasi, tingkat diskonto, lapse, biaya dan inflasi. Asumsi- return, discount rate, lapse, expense and inflation rates.
asumsi ini ditentukan berdasarkan pengalaman aktual dan These are determined based on the Group's actual
studi pengalaman Grup. experience and its experience study.
Karena ketidakpastian estimasi yang signifikan terkait Due to the significance of estimation uncertainty
dengan penentuan cadangan teknis asuransi, hal ini associated with determination of insurance technical
dianggap sebagai hal audit utama. reserves, this is considered a key audit matter.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
Kami memahami dan telah mengevaluasi penilaian atas We understood and evaluated the valuation of
liabilitas kontrak asuransi, dimana kami telah melibatkan insurance contract liabilities, in which we involved our
pakar aktuaria kami dan melakukan pengujian substantif. actuarial expert and performed substantive testing. We
Kami melakukan prosedur-prosedur audit berikut untuk have performed the following audit procedures to
merespons Hal Audit Utama ini: address this Key Audit Matter:
• Uji kelengkapan data perhitungan aktuari yang • Test of completeness of actuarial valuation data
digunakan dalam perhitungan; used for the calculation;
• Memeriksa konsistensi portofolio polis yang berlaku dan • Check the consistency of the portfolio of policies in
detail portofolio per 31 Desember 2023, dengan force and portfolio details as of December 31, 2023,
membandingkan data polis aktif yang digunakan untuk by comparing the active polices data used for
perhitungan aktuaris dengan data yang diberikan oleh actuary calculation to data given by the Group;
Grup;
• Meninjau asumsi dan metodologi yang digunakan dalam • Review assumptions and methodologies used in
menilai liabilitas kontrak asuransi; valuing the insurance contract liabilities;
• Memeriksa data digunakan untuk menetapkan asumsi; • Check the data used to set the assumptions;
• Meninjau kelayakan tes kecukupan liabilitas ("LAT") per • Review the appropriateness of the liability adequacy
31 Desember 2023. test ("LA T'J as of December 31, 2023.
Page 6
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ I NT ERNA TIO NA L
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses C'ECL") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables, factoring
piutang . piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables. consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) lease-back receivables)
Mengacu pada Catatan 2 lnformasi Kebijakan Akuntansi Refer to Note 2 Material Accounting Policy Information -
Material - lnstrumen Keuangan; Catatan 3 Estimasi Dan Financial Instruments; Note 3 Significant Accounting
Pertimbangan Akuntansi Yang Signifikan; Catatan 6 Kredit; Estimates And Judgments; Note 6 Loans; Note 7
Catatan 7 Piutang Sewa Pembiayaan; Catatan 7 Tagihan Finance Lease Receivables; Note 7 Factoring
Anjak Piutang; Catatan 8 Piutang Pembiayaan Konsumen; Receivables; Note 8 Consumer Financing Receivables;
Catatan 9 Piutang Jual dan Sewa-Balik; dan Catatan 71 Note 9 Sales and Lease-back Receivables; and
Manajemen Risiko - Manajemen Risiko Kredit. Note 71 Risk Management-Credit Risk Management.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mencatat kredit, As at December 31, 2023, the Group recorded loans,
piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak piutang, piutang finance lease receivables, factoring receivables,
pembiayaan konsumen, dan piutang jual dan sewa-balik consumer financing receivables, and sales and lease-
masing-masing sebesar Rp 139.701 .141 juta, Rp 529.433 back receivables amounting to Rp 139,701,141 million,
juta, Rp 75.000 juta, Rp 8.614.493 juta, dan Rp 93.334 Rp 529,433 million, Rp 75,000 million, Rp 8,614,493
juta, dan cadangan kerugian penurunan nilai terhadap million, and Rp 93,334 million, respectively, and
kredit, piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak piutang, allowance for impairment losses against these loans,
piutang pembiayaan konsumen, dan piutang jual dan finance lease receivables, factoring receivables,
sewa-balik masing-masing sebesar sebesar Rp 8.202.868 consumer financing receivables, and sale and lease-
juta, Rp 953 juta, Rp 30.951 juta, Rp 185.488 juta, dan back receivables amounting to Rp 8,202,868 million,
Rp 60.186 juta. Grup menerapkan persyaratan PSAK 71 Rp 953 million, Rp 30,951 million, Rp 185,488 million,
lnstrumen Keuangan untuk menghitung KKE atas kredit and Rp 60, 186 million, respectively. The Group applies
dan piutang pembiayaan kecuali pembiayaan dan piutang PSAK 71 Financial Instruments requirements to
syariah. calculate ECL for loans and finance receivables except
for sharia financing and receivables.
Kami fokus pada area ini karena signifikansi nilai tercatat We focused on this area due to the significance of the
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang mewakili 59,47% carrying value of loans and financing receivables, which
dari jumlah aset Grup pada tanggal 31 Desember 2023 dan represented 59,47% of the total assets of the Group as
saldo KKE terkait yang dibentuk, khususnya pertimbangan at December 31, 2023 and the related ECL provided,
subjektif yang digunakan oleh manajemen dalam especially the subjective judgments used by
menentukan kebutuhan untuk, dan mengestimasi tingkat management in determining the necessity for, and
cadangan KKE terhadap kredit dan piutang pembiayaan. estimating the level of ECL allowance against the loans
and financing receivables.
Grup menghitung KKE untuk kredit dan piutang The Group calculates ECL for both non-impaired and
pembiayaan yang tidak mengalami penurunan nilai dan impaired loans and financing receivables. For
yang mengalami penurunan nilai. Untuk kredit dan piutang non-impaired and impaired loans and financing
pembiayaan yang tidak mengalami penurunan nilai dan receivables, which are not considered individually
yang mengalami penurunan nilai, yang tidak dianggap significant, the Group assesses ECL on a collective
signifikan secara individual, Grup menilai KKE secara basis. For impaired loans and financing receivables,
kolektif. Untuk kredit dan piutang pembiayaan yang which are considered individually significant, the Group
mengalami penurunan nilai, yang nilainya signifikan secara assesses ECL on an individual basis.
individual, Grup menilai KKE secara individual.
Page 7
ANwAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advtsors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses ("ECL") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impainnent losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. taqihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables. consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif receivables
Dalam menentukan KKE , Grup menggunakan In detennining the ECL, the Group utilizes
metodologi permodelan dan menggunakan berbagai modelling methodologies and the use of various
asumsi dan penilaian dalam menentukan model. Hal ini assumptions and judgment in detennining the
meliputi: model. These include :
• identifikasi faktor peningkatan risiko kredit yang • identification factors of significant increase in
signifikan ("SICR"), seperti faktor internal dan credit risk ("SICR"), such as internal and
eksternal yang memengaruhi portfolio kredit; external factors affecting the loan receivables
portfolios;
• penentuan dan/atau validasi estimasi arus kas • detennination and/or validation of estimated
masa depan dan pembobotan probabilitas future cash flow and its probability weightings
tertimbang atas kemungkinan skenario yang across the identified possible scenarios; and
teridentifikasi; dan
• asumsi-asumsi model. • the model assumptions.
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. ECL on individually assessed loans and financing
secara individual receivables
Penilaian individual atas KKE melibatkan penentuan Individual assessment of ECL includes
dan/atau validasi estimasi arus kas masa depan dan detennination and/or validation of estimated future
pembobotan probabilitas tertimbang atas kemungkinan cash flow and its probability weightings across the
skenario yang teridentifikasi. identified possible scenarios.
Dengan pertimbangan faktor-faktor tersebut, kami In view of these factors, we identified this as a key audit
mengidentifikasi hal ini sebagai hal audit utama. matter.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif receivables
Kami memperoleh pemahaman tentang pengendalian We obtained an understanding of the controls
yang relevan dengan audit kami dan menilai desain relevant to our audit and assessed the design and
dan penerapan pengendalian yang relevan atas KKE implementation of such relevant controls over the
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang meliputi: ECL on loans and financing receivables, which
include:
• ldentifikasi SICR, kriteria default atau penurunan • Identification of SICR, default criteria, or credit
nilai kredit; impaired;
• Penelaahan dan persetujuan informasi masa depan • Penelaahan dan persetujuan infonnasi masa
yang digunakan dalam model KKE; depan yang digunakan dalam model KKE;
• Penilaian atas keandalan dan akurasi dari elemen • Assessment of the reliability and accuracy of
data kritis yang digunakan dalam model KKE ; critical data elements in the ECL models;
• Penelaahan dan persetujuan perhitungan dan hasil • Assessment and approval of the ECL
KKE , termasuk penyesuaian pasca model yang calculation and results, including post model
diterapkan; dan adjustments applied; and
• Pengendalian umum dari Teknologi lnformasi ("IT") • General infonnation technology ('IT'J controls
atas sistem perhitungan KKE serta pengendalian over the ECL system as well as IT application
aplikasi IT atas kelengkapan dan keakuratan aliran controls over the completeness and accuracy
data dari sistem asal ke sistem KKE, dengan of data flows from source systems to the ECL
melibatkan spesialis IT kami. system, by involving our IT specialists.
Page 8
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Busmess Adv1sors ~ INTER N AT I ONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses C'ECL") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. taqihan anjak receivables (finance lease receivables, factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables, consumer financing receivables, sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
(lanjutan) (continued)
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif (lanjutan) receivables (continued)
Kami melibatkan spesialis internal kami untuk We involved our internal specialist to assist us in
membantu kami dalam melakukan prosedur berikut ini performing the following procedures on a sampling
dengan dasar sampel: basis:
• Mengevaluasi kelayakan penilaian Grup atas • Evaluated the appropriateness of the Group's
kriteria peningkatan risiko kredit secara signifikan; assessment of its SICR criteria;
• Menguji pendekatan Grup dalam pemilihan model • Challenged the Group's approach for the
skenario ekonomi untuk menilai kewajaran atas selection of economic scenario to assess the
skenario ekonomi dan pembobotan probabilitas reasonableness of the economic scenarios and
yang diterapkan oleh Grup; corresponding probability weighted applied by
the Group;
• Menilai kewajaran atas pertimbanqan dan asumsi • Assessed the reasonableness of key judgments
utama yang dibuat oleh Manajemen pada model and assumptions made by management in the
dan parameter probabilities of default (PO) dan loss probabilities of default (PO) and Joss given
given default (LGD); default (LGD) models and parameters;
• Menilai penerapan penyesuaian pasca model • Assessed the implementation post model
terhadap bucket dan stage; dan adjustments on the bucket and stage; and
• Validasi secara independen atas KKE model dan • Independently validate the ECL models and
evaluasi hasil validasi model oleh Manajemen. assessed model validation results by
management.
Kami juga melakukan pengujian secara substantif We also performed substantive testing on a
secara sampel: sampling basis:
• Mengevaluasi input dan asumsi relevan yang • Evaluated relevant inputs and assumptions
digunakan oleh Grup dalam model KKE ; used by the Group in the ECL models;
• Menelaah kesesuaian identifikasi manajemen atas • Assessed the appropriateness of
kredit dan piutang pembiayaan yang mengalami management's identification of loans and
peningkatan signifikan risiko kredit, gaga! bayar, financing receivables experiencing significant
dan penurunan nilai dengan mempertimbangkan increases in credit risk, defaults, and credit
informasi keuangan dan non-keuangan debitur, impairment considering the debtors' financial
bukti eksternal yang relevan, dan faktor lainnya; and non-financial information, relevant external
dan evidence, and other factors; and
• Menghitung ulang KKE secara independen. • Independently recalculated the ECL.
Page 9
ANwAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Busmess Advisors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Keruqian Kredit Ekspektasian ("KKE") perhitunqan Expected Credit Losses C'ECL") computation of
cadangan keruqian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables, consumer financing receivables, sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
(lanjutan) (continued)
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. ECL on individually assessed impaired loans and
secara individual financing receivables
Kami memperoleh pemahaman tentang pengendalian We obtained an understanding of the controls
yang relevan terhadap audit kami dan menilai desain relevant to our audit and assessed the design and
dan implementasi pengendalian yang relevan atas KKE implementation of the controls over the ECL on
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang mencakup loans and financing receivables, which include
penelaahan dan persetujuan atas skenario ekonomi review and approval of the economic scenarios and
dan pembobotan probabilitas yang digunakan. the probability weightings used.
Untuk sam pel kami atas kredit dan piutang pembiayaan For our selected sample of loans and financing
yang dinilai secara individual, kami melakukan receivables that are individually assessed, we
prosedur berikut: performed the following procedures:
• menilai fakta Jatar belakang dan keadaan terkini • assessed the background facts and the latest
sehubungan dengan nasabah; circumstances in relation to the customer;
• menguji asumsi utama yang digunakan manajemen • challenged management's key assumptions
atas perhitungan arus kas masa depan yang applied on expected future cash flows of the
diharapkan dari nasabah, termasuk jumlah dan customer, including amounts and timing of
waktu pemulihan, dan membandingkan nilai agunan recoveries, and compared the realizable value
yang dapat direalisasikan dengan bukti-bukti of co/laterals against externally derived
eksternal, termasuk laporan penilaian independen, evidence including independent valuation
jika tersedia; dan reports, where available; and
• melakukan verifikasi perhitungan KKE . • verified the calculation of ECL.
Kami telah menilai kesesuaian atas pengungkapan terkait We have assessed appropriateness of the related
yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. disclosures made in the consolidated financial
statements.
Penekanan Suatu Hal Emphasis of Matter
Tanpa pengecualian opini kami, kami menarik perhatian ke Without qualifying our opinion, we draw attention to
Catatan 4 dalam laporan keuangan konsolidasi, yang Note 4 in the consolidated financial statements, which
menguraikan bahwa pada tahun 2023, berdasarkan surat describes that in 2023, based on a written order letter
perintah tertullis yang diterima manajemen dari Otoritas received by management from the Financial Services
Jasa Keuangan, manajemen telah menentukan bahwa Authority, management has determined that an
entitas asosiasi, yang sebelumnya dicatat demikian, associate, previously accounted for as such, should
seharusnya diklasifikasikan dan dicatat sebagai entitas have been classified and accounted for as a subsidiary
anak Perusahaan pada tahun sebelumnya. in the prior year.
Akibat koreksi ini, Grup telah menyajikan kembali laporan As a result of this correction, the Group has restated its
keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada consolidated financial statements for the year ended
tanggal 31 Desember 2022 dan posisi keuangan December 31, 2022 and the consolidated financial
konsolidasian pada tanggal 1 Januari 2022/31 Desember position as of January 1, 2022/December 31, 2021, to
2021 untuk mencerminkan entitas asosiasi sebagai entitas reflect the associate as a subsidiary. The effects of this
anak Perusahaan. Dampak dari penyajian kembali ini restatement are described in Note 4 to the consolidated
dijelaskan dalam Catatan 4 atas laporan keuangan financial statements. Our opinion is not modified with
konsolidasi. Pendapat kami tidak berubah sehubungan respect to this matter.
dengan masalah ini.
Page 10
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
lnformasi Lainnya Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
lnformasi lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam Other information comprises the information included in
Laporan Tahunan dan Laporan Keberlanjutan 2023 the Annual Report and Sustainability Report 2023
("Laporan Tahunan"). Laporan Tahunan diharapkan akan ("Annual Report'} . The Annual Report is expected to be
tersedia bagi kami setelah tanggal laporan auditor made available to us after the date of this independent
independen ini. auditors' report.
Opini audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan oleh financial statements does not cover the Annual Report,
karena itu, kami tidak menyatakan bentuk keyakinan and accordingly, we do not express any form of
apapun atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the accompanying
konsolidasian terlampir, tanggung jawab kami adalah untuk consolidated financial statements, our responsibility is
membaca Laporan Tahunan Ketika tersedia dan, dalam to read the Annual Report when it becomes available
pelaksanaannya, mempertimbangkan apakah Laporan and, in doing so, consider whether the Annual Report is
Tahunan mengandung ketidakkonsistensian material materially inconsistent with the accompanying
dalam laporan keuangan konsolidasian terlampir atau consolidated financial statements or our knowledge
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau obtained in the audit, or otherwise appears to materially
mengandung kesalahan penyajian material. misstated.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian there is a material misstatement therein, we are
material di dalamnya, kami diharuskan untuk required to communicate the matter to those charged
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang with governance and take appropriate actions based on
bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan the applicable laws and regulations.
tindakan yang tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan Charged with Governance for the Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut presentation of the consolidated financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial Accounting
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for such internal control as
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan management determines is necessary to enable the
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan preparation of the consolidated financial statements that
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan are free from material misstatement, whether due to
maupun kesalahan. fraud or error.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan management is responsible for assessing the Group's
Grup dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, ability to continue as a going concern, disclosing, as
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang applicable, matters related to going concern and using
berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan the going concern basis of accounting unless
basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen management either intends to liquidate the Group or to
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau menghentikan cease operations, or has no realistic alternative but to
operasi , atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain do so.
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Group's financial reporting process.
keuangan Grup.
Page 11
ANwAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTEINITIONAL
Business License No. KEP665/KMI/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan konsolidsian about whether the consolidated financial statements as
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian a whole are free from material misstatement, whether
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun due to fraud or error, and to issue an auditors' report
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang that includes our opinion. Reasonable assurance is a
mencakup opini kami. Keyakinan memadai merupakan high level of assurance, but is not a guarantee that an
suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan audit conducted in accordance with Standards on
suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Auditing will always detect a material misstatement
Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian when it exists. Misstatements can arise from fraud or
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian error and are considered material if, individually or in
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan the aggregate, they could reasonably be expected to
dianggap material jika, baik secara individual maupun influence the economic decisions of users taken on the
secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan basis of these consolidated financial statements.
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kamijuga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan statements, whether due to fraud or error, design
maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan and perform audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, risks, and obtain audit evidence that is sufficient
serta memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat and appropriate to provide a basis for our opinion.
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak The risk of not detecting a material misstatement
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang resulting from fraud is higher than for one resulting
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang from error, as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat intentional omissions, misrepresentations, or the
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara override of internal control.
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain to the audit in order to design audit procedures that
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya , are appropriate in the circumstances, but not for
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas the purpose of expressing an opinion on the
keefektivitasan pengendalian internal Grup. effectiveness of the Group's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen . accounting estimates and related disclosures
made by management.
Page 12
ANwAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ IHTERHATIOHAl
Business License No. KEP. 665/KM.//20 15
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, use of the going concern basis of accounting and,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah based on the audit evidence obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait material uncertainty exists related to events or
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Group's ability to continue as a going concern. If
Grup untuk mempertahankan kelangsungan we conclude that a material uncertainty exists, we
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat are required to draw attention in our auditors'
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan untuk report to the related disclosures in the consolidated
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke financial statements or, if such disclosures are
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan inadequate, to modify our opinion. Our conclusions
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut tidak are based on the audit evidence obtained up to the
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk date of our auditors' report. However, future events
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan or conditions may cause the Group to cease to
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal continue as a going concern.
laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure, and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi dan consolidated financial statements represent the
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara yang underlying transactions and events in a manner
mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait • Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam regarding the financial information of the entities or
Grup untuk menyatakan opini atas laporan keuangan business activities within the Group to express an
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas arahan, opinion on the consolidated financial statements.
supervisi, dan pelaksanaan audit Grup. Kami tetap We are responsible for the direction, supervision
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. and performance of the group audit. We remain
solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup regarding, among other matters, the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit timing of the audit and significant audit findings,
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam including any significant deficiencies in internal control
pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama that we identify during our audit.
audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah statement that we have complied with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, communicate with them all relationships and other
serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh matters that may reasonably be thought to bear on our
terhadap independensi kami, dan, jika relevan , independence, and where applicable, related
pengamanan terkait. safeguards.
Page 13
ANwAR & REKAN ~ i)rl<
Reg1stered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab alas tala kelola, kami menentukan hal with governance, we determine those matters that were
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan of most significance in the audit of the consolidated
keuangan konsolidasian periode kini dan oleh karenanya financial statements of the current period and are
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit therefore the key audit matters. We describe these
utama dalam laporan auditor kami , kecuali peraturan matters in our auditors' report unless law or regulation
perundang-undangan melarang pengungkapan publik precludes public disclosure about the matter or when, in
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat extremely rare circumstances, we determine that a
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak matter should not be communicated in our report
boleh dikomunikasikan dalam laporan kami karena because the adverse consequences of doing so would
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal reasonably be expected to outweigh the public interest
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi benefits of such communication.
manfaat kepenilngan publik atas komunikasi tersebut.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
ANWAR & REKAN
~ M"-(1;~
Soaduon Tampubolon, CPA
Registrasi Akuntan Publik No. AP . 1432/ Public Accountant Registration No. AP. 1432
28 Maret 2024 I March 28, 2024
00165
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4)/
As Restated (Note 4)
1 Januari/
January 1,
2022/
31 Desember
31 Desember 31 Desember 2021/
Catatan / /December /December December 31,
Notes 31,2023 31,2022 2021
ASET ASSETS
Kas dan Cash and
setara kas 2,5,70,71 21.766.237 21.612.341 20.797.160 cash equivalents
Kredit 2,6,70,71 Loans
Pihak berelasi 1.350.018 1.325.517 1.351.630 Related parties
Pihak ketiga 138.351.123 128.552.782 117.609.920 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.202.868 ) (6.608.717 ) (5.667.537 ) impairment losses
Bersih 131.498.273 123.269.582 113.294.013 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,7 Finance lease receivables
Pihak ketiga 7a 529.433 281.868 219.105 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (953 ) (9.727 ) (16.492 ) impairment losses
Bersih 528.480 272.141 202.613 Net
Tagihan anjak piutang 2,71 Factoring receivables
Pihak ketiga 7b 75.000 100.000 100.000 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (30.951 ) (49.580 ) (17.748 ) impairment losses
Bersih 44.049 50.420 82.252 Net
Piutang pembiayaan Consumer financing
Konsumen 2,8 receivables
Pihak ketiga 8.614.493 6.914.427 5.762.158 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (185.488 ) (118.977 ) (100.963 ) impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 5.661.195 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,9 receivables
Pihak ketiga 93.334 78.778 - Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (60.186 ) (23.591 ) - impairment losses
Bersih 33.148 55.187 - Net
Tagihan akseptasi 2,10 Acceptances receivable
Pihak ketiga 1.637.787 2.132.501 2.083.313 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.658 ) (6.652 ) (3.809 ) impairment losses
Bersih 1.630.129 2.125.849 2.079.504 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,11 61.611 54.692 50.320 receivables
Piutang asuransi 2,12,61 Insurance receivables
Piutang premi 12a 116.307 118.669 89.495 Premium receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 12b 243.957 176.299 190.295 receivables
Total piutang asuransi 360.264 294.968 279.790 Total insurance receivables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari/
January 1,
2022/
31 Desember
31 Desember 31 Desember 2021/
Catatan / /December /December December 31,
Notes 31,2023 31,2022 2021
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset reasuransi 2,13,61 87.013 71.373 69.001 Reinsurance assets
Investasi 2,14 Investments
Deposito berjangka 14a 527.845 2.057.787 6.400 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.030.941 5.042.729 6.609.810 Cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 11.899.681 6.787.618 5.814.144 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif comprehensive
lain 27.270.912 27.778.998 30.681.636 income
Total investasi 46.729.379 41.667.132 43.111.990 Total investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 2,16 agreements to resell
Pihak ketiga 4.827.120 10.642.145 15.960.099 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (329 ) - (1.036 ) impairment losses
Bersih 4.826.791 10.642.145 15.959.063 Net
Tagihan derivatif Derivative receivables
- pihak ketiga 2,15 20.437 29.385 5.557 - third parties
Pinjaman polis 1.652 1.423 6.667 Policy loans
Piutang lain-lain 2 26.987 33.846 32.871 Other receivables
Investasi penyertaan saham 67.418 67.418 67.418 Investment in share
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,4,17 696.593 694.871 637.517 in associates
Beban dibayar di muka 172.309 144.816 116.854 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 34a 579 1.061 116 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan - neto 34d 781.238 642.649 419.208 Deferred tax asset - net
Aset tetap - neto 2,18 10.283.549 10.463.983 10.890.808 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 2,19 522.482 425.974 320.981 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,20 7.733.781 6.814.679 4.671.194 Other assets
TOTAL ASET 236.301.404 226.231.385 218.756.092 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari/
January 1,
2022/
31 Desember
31 Desember 31 Desember 2021/
Catatan / /December /December December
Notes 31,2023 31,2022 31, 2021
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,21 Deposits
Pihak berelasi 1.252.314 1.415.352 1.424.641 Related parties
Pihak ketiga 133.611.552 131.162.554 125.428.568 Third parties
Total 134.863.866 132.577.906 126.853.209 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 2,22 2.420.728 2.548.103 1.496.433 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli
kembali agreements to repurchase
- pihak ketiga 2,23 9.761.945 2.408.299 6.902.041 - third parties
Liabilitas derivatif Derivative payables
- pihak ketiga 2,15 16.432 29.561 6.036 - third parties
Liabilitas akseptasi Acceptances payable
- pihak ketiga 2,10 1.641.363 2.137.042 2.083.313 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih 2,24 - 3.948.875 3.994.226 - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 2,25 2.803.373 2.144.195 1.286.050 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 2,26 3.699.276 3.795.470 3.740.311 Subordinated bonds - net
Utang asuransi Insurance payables
Utang reasuransi 2,27 153.678 82.064 78.564 Reinsurance payables
Utang komisi 2,28 Commission payables
Pihak ketiga 45.909 51.150 51.379 Third parties
Utang klaim 2,29 81.235 80.252 66.318 Claims payables
Total utang asuransi 280.822 213.466 196.261 Total insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 2,33 Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 2,33a 60.972 45.054 36.593 premiums
Estimasi liabilitas klaim 2,33b 185.945 145.229 138.798 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 2,33c 3.514.394 3.539.116 3.823.835 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.761.311 3.729.399 3.999.226 liabilities
Utang pajak 34b 258.857 262.206 144.787 Taxes payable
Titipan premi 2,30 26.814 21.218 31.531 Policyholders’ deposits
Beban akrual 2,31 1.235.551 1.148.705 836.312 Accrued expenses
Utang lain-lain 2 214.149 204.175 184.481 Other payables
Uang muka penjualan 2 - - 45.944 Advance from customer
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 17
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari/
January 1,
2022/
31 Desember
31 Desember 31 Desember 2021/
Catatan / /December /December December
Notes 31,2023 31,2022 31, 2021
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan Employee
kerja 2,35 988.150 460.939 760.780 benefits liability
Liabilitas sewa 2,36 6.564 9.530 14.394 Lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan- Deferred tax
neto 2,34e - - 9.908 liabilities - net
TOTAL LIABILITAS 161.979.201 155.639.089 152.585.243 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER 32 FUNDS
Bukan bank 417.762 710.687 7.126.677 Non-bank
Bank 10.130.768 9.160.456 270.186 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 10.548.530 9.871.143 7.396.863 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
Participants’ investment
Dana investasi peserta 2,63 39.043 37.106 38.118 fund
Dana tabarru 2,62 16.861 15.121 13.742 Tabarru's fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 55.904 52.227 51.860 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali (Catatan
4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari/
January 1,
2022/
31 Desember
31 Desember 31 Desember 2021/
Catatan / /December /December December 31,
Notes 31,2023 31,2022 2021
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 250
Rp 250 (nilai penuh) (in full amount)
per saham par value
Modal dasar - Authorized -
16.000.000.000 16,000,00,000
saham shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
4.068.323.920 4,068,323,920
saham 37 1.017.081 1.017.081 1.017.081 Shares
Saham treasuri 38 (610) (610) (610) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor - neto 39 47.668 47.668 47.668 capital – net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 41 4.394.351 4.410.669 3.632.581 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 42 3.264.321 2.584.754 3.184.506 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 55.000 53.000 51.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 11.094.702 10.897.209 9.040.777 Unappropriated
Sub-total 19.872.513 19.009.771 16.973.003 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 43 43.845.256 41.659.155 41.749.123 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 63.717.769 60.668.926 58.722.126 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS 236.301.404 226.231.385 218.756.092 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 5 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 14.136.964 2,45 13.367.323 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 451.417 538.887 Loan commissions and fees
Beban bunga (5.381.905) 2,46 (3.957.460) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 9.206.476 9.948.750 Interest revenues - net
Pendapatan premi 2,47 Premium revenues
Premi bruto 2.201.896 2.246.217 Gross premiums
Premi reasuransi (190.216) (176.014) Reinsurance premiums
Kenaikan premi yang belum Increase in
merupakan pendapatan (15.903) (8.282) unearned premiums
Penuruanan premi yang Decrease in
belum merupakan pendapatan unearned premiums
yang disesikan kepada reasuradur (761) (15) ceded to reinsurers
Pendapatan premi - neto 1.995.016 2.061.906 Premiums revenue - net
Hasil investasi - neto 479.431 48 645.953 Investment income - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of marketable
efek - neto 311.277 49 267.938 securities - net
Keuntungan yang belum Unrealized gain
direalisasi dari efek dan reksa dana on securities and mutual
diukur pada nilai wajar melalui laba funds at fair value through profit
rugi - neto 34.013 50 347.929 or loss - net
Pendapatan transaksi valuta Gain on foreign exchange
asing - bersih 124.582 115.096 transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit - bersih 150.059 51 137.302 loans - net
Lain-lain - neto 2.110.358 52 1.470.245 Others - net
Pendapatan - neto 14.411.212 14.995.119 Revenues - net
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat bruto (1.521.673) (1.863.122) Gross claims and benefits
Klaim reasuransi 244.417 224.037 Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liabilities
manfaat polis masa depan for future policy benefits
dan estimasi liabilitas klaim (12.679) 274.728 and estimated claims liabilities
Kenaikan (penurunan) provisi yang Increase (decrease) in provision
timbul dari Tes arising from Liability
Kecukupan Liabilitas Adequacy Test
Kenaikan liabilitas asuransi Increase in insurance
yang disesikan kepada reasuradur 14.121 5.369 liabilities ceded to reinsurers
Klaim dan manfaat - neto (1.275.814) 53 (1.358.988) Claims and benefits - net
Umum dan administrasi (5.607.206) 54 (5.133.387) General and administrative
Biaya akuisisi (417.469) 55 (432.285) Acquisition cost
Pemasaran (95.282) 56 (87.924) Marketing
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai (2.757.906) 57 (2.790.552) impairment losses
Beban pajak final (65.664) Final tax expenses
Pendapatan non-operasional 96.378 15.960 Non-operating revenues
Total beban lain-lain (8.847.149) (8.428.188) Total other expenses
Total klaim dan manfaat Total claims and benefits
serta beban lain-lain (10.122.963) (9.787.176) and other expenses
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
Laba sebelum bagian atas Profit before share
laba neto dari entitas asosiasi 4.288.249 5.207.943 in net profit of an associate
Bagian laba neto dari Share in net profit
entitas asosiasi 52.169 2,4 87.346 of associates
LABA SEBELUM 4.340.418 5.295.289 PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
MANFAAT BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - NETO (798.267) 34c (799.517) INCOME TAX EXPENSES - NET
LABA NETO TAHUN BERJALAN 3.542.151 4.495.772 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja (474.621) 2 205.512 employee benefits liability
Keuntungan revaluasi Gain on revaluation of
aset tetap - neto 14.665 2 266.189 fixed assets - net
The income section includes other
Bagian penghasilan komprehensif lain items related to the associated
atas entitas asosiasi 1.757 2 1.328 entity
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax related to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified to profit
rugi 106.987 2 (48.221) or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain (loss) on financial
melalui penghasilan komprehensif asset at fair value through other
lain 17.615 2 (345.991) comprehensive income
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
ke laba rugi (41.475) 2 251.985 subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain (loss) on financial
melalui penghasilan komprehensif asset at fair value through other
lain 175.562 2 (1.266.813) comprehensive income
RUGI KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK (199.510) (936.011) LOSS - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 3.342.641 3.559.761 THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
LABA NETO TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 199.493 1.858.432 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 3.342.658 2.637.340 Non-controlling interest
Total 3.542.151 4.495.772 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 870.116 1.490.431 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 2.472.525 2.069.330 Non-controlling interest
Total 3.342.641 3.559.761 Total
LABA PER SAHAM DASAR / BASIC / DILUTED EARNINGS PER
DILUSIAN SHARE
(dalam Rupiah penuh) 131,29 2,59 125,81 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 8 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional wi\th Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo 1 Januari 2021 - January 1, 2021 -
disajikan - as previously
sebelumnya 1.017.081 47.668 1.501.796 2.639.355 49.000 12.359.540 17.614.440 12.059.616 29.674.056 reported
Dampak terkait dari The related impact
penyajian kembali dari of a restatement of
laporan financial statements
keuangan (Catatan 4) - (610) - 2.131.745 604.561 - (4.172.151) (1.436.455) 28.830.776 27.394.321 (Note 4)
Saldo 1 Januari 2021 - Balance as of
disajikan January 1, 2021 - (as
kembali 1.017.081 (610) 47.668 3.633.541 3.243.916 49.000 8.187.389 16.177.985 40.890.392 57.068.377 restated)
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus
pada entitas anak - - - - (37.771) - 37.771 - - - on subsidiaries
Additional paid-in
Setoran modal entitas anak - - - - - - - - 101.803 101.803 capital of subsidiaries
Pembayaran dividen - - - - - - - (161.632) (161.632) Payment of dividends
Difference in value of
Selisih transaksi ekuitas dengan equity transaction with
pihak non-pengendali - - - (960) - - - (960) 960 - non-controliing interest
General reserves
Cadangan umum (Catatan 40) - - - - - 2.000 (2.000) - - - (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - -- 817.617 817.617 1.533.805 2.351.422 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - (21.639) - - (21.639) (616.205) (637.844) loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2021 1.017.081 (610) 47.668 3.632.581 3.184.506 51.000 9.040.777 16.973.003 41.749.123 58.722.126 December 31, 2021
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus on
pada entitas anak - - - - (231.751) - - (231.751) (231.751) subsidiaries
Difference in value of
equity transaction
Selisih transaksi ekuitas dengan with non-controliing
pihak non-pengendali - - - 778.088 - - - 778.088 (1.467.251) (689.163) interest
Pembayaran dividen - - - - - - - - (692.047) (692.047) Payment of dividends
General reserves
Cadangan umum (Catatan 40) - - - - - 2.000 (2.000) - - (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 1.858.432 1.858.432 2.637.340 4.495.772 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (368.001) - - (368.001) (568.010) (936.011) loss for the year
Balance as of
Saldo 31 Desember 2022 1.017.081 (610) 47.668 4.410.669 2.584.754 53.000 10.897.209 19.009.771 41.659.155 60.668.926 December 31, 2022
Page 23
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional wi\th Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 1.017.081 (610) 47.668 4.410.669 2.584.754 53.000 10.897.209 19.009.771 41.659.155 60.668.926 January 1, 2023
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset revaluation surplus
tetap pada entitas anak - - - - 8.944 - - 8.944 - 8.944 on subsidiaries
Payment of
Pembayaran dividen - - - (16.318) - 2.000 (2.000) (16.318) - (16.318) dividends
Difference in value
of equity
Selisih transaksi ekuitas transaction with
dengan pihak non- non-controliing
pengendali - - - - - - - - (286.424) (286.424) interest
Cadangan umum (Catatan General reserves
40) - - - - - - - - - (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - - 199.493 199.493 3.342.658 3.542.151 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - - - - 670.623 - - 670.623 (870.133) (199.510) loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 1.017.081 (610) 47.668 4.394.351 3.264.321 55.000 11.094.702 19.872.513 43.845.256 63.717.769 December 31, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
10
Page 24
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 14.564.296 13.748.599 and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (5.336.905) (3.863.846) and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 121.795 120.998 transactions - net
Pembayaran beban pajak Tax expense paid
Pendapatan premi 2.211.022 2.207.662 Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 173.093 233.567 Receipts from reinsurance claims
Pembayaran beban non-operasional -
bersih Non-operating expense paid - net
Pembayaran klaim dan manfaat (1.520.270) (1.849.505) Payment of claims and benefits
Pembayaran premi reasuransi (117.645) (173.299) Payment of reinsurance premiums
Pembayaran biaya akuisisi (406.151) (416.374) Payment of acquisition cost
Pembayaran beban usaha lainnya (6.095.525) (6.665.587) Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih 196.433 Non-operating income received - net
Penerimaan beban operasional lainnya 2.258.676 1.572.232 Other operating expense paid
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets,
dalam aset, liabilitas operasi, dan dana liabilities, and temporary syirkah
syirkah temporer 6.048.819 4.914.447 fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) (4.481.375) (1.279.630) through profit and loss)
Kredit (10.471.886) (12.374.150) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 5.815.025 5.317.954 agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (247.809) (77.336) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (1.975.812) (1.331.490) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik (14.556) (78.778) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang 10.612 Factoring receivables
Aset lain-lain (912.473) (1.473.046) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi liabilities
Liabilitas segera 15.985 (1.901) Liabilities payable immediately
Simpanan 2.184.678 5.653.402 Deposits
Simpanan dari bank lain (127.375) 1.051.670 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (965) 4.541 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
kembali 7.353.646 (4.493.742) repurchase
Liabilitas lain-lain (70.848) 168.543 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 677.387 2.474.280 Increase in temporary syirkah funds
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi 3.803.053 (1.525.236) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur those measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) (1.292.061) (1.523.976) profit or loss)
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi) 569.287 4.275.872 or loss)
Pencairan deposito berjangka 28.376.443 31.925.029 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 4.392.044 2.995.039 marketable securities
Penerimaan hasil investasi 390.049 48 511.229 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 534 13.143 Proceeds from policy loans
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
11 which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 25
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI (lanjutan) INVESTING ACTIVITIES (continued)
Penempatan deposito berjangka (26.849.957) (33.184.939) Placement in time deposits
Penempatan Placement of
surat berharga (5.132.733) (3.009.794) marketable securities
Pemberian pinjaman polis (679) (7.718) Issuance of policy loans
Penerimaan dividen 62.659 302.870 Dividends received
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 5.996 18 36.644 and equipment
Perolehan aset takberwujud (142.099) 19 (135.113) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (164.558) 18 (231.782) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 214.925 1.966.504 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan surat berharga yang
diterbitkan (4.000.000) - Redemption of securities issued
Penerima pinjaman yang diterima dari Borrowing received
entitas anak 3.150.000 2.425.576 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang diterima dari Borrowings repaid
entitas anak (2.493.637) (1.567.431) by subsidiary
Pembayaran liabilitas sewa (86.270) (91.333) Payments of lease liabilities
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan (100.000) - Redemption of subordinated bond
Pembayaran dividen oleh entitas anak Payment of dividends by subsidiaries
ke kepentingan nonpengendali - (692.047) to non-controling interest
Penerimaan dari entitas non-pengendali (286.615) - Receipts from non-controlling entities
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used In
Aktivitas Pendanaan (3.816.522) 74.765 Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE
KAS DAN SETARA KAS 201.456 516.033 CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF
MATA UANG ASING TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS (47.560) 299.148 EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 21.612.341 20.797.160 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 21.766.237 21.612.341 AT THE END OF YEAR
Lihat Catatan 69 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 69 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
12 which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Paninvest Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Paninvest Tbk (the “Company”) was
Jakarta dengan nama PT Pan-Union Insurance Ltd., established in Jakarta under the name PT
berdasarkan Akta Notaris No. 84 tanggal 24 Oktober Pan-Union Insurance Ltd., based on Notarial
1973 dari Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Deed No. 84 dated October 24, 1973 of
Namora, S.H., Notaris di Jakarta dan telah Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja
mendapat pengesahan dari Kementerian Namora, S.H., Notary in Jakarta, which was
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No.Y.A.5/408/2 tanggal 12 Desember Republic of Indonesia in Decision Letter
1973 serta didaftarkan di Kantor Panitera No. Y.A.5/408/2 dated December 12, 1973
Pengadilan Negeri Jakarta No. 224 tanggal and registered at the Jakarta District Court
29 Januari 1974 dan telah diumumkan dalam Berita Secretariat under No. 224, dated January 29,
Negara Republik Indonesia No. 7, Tambahan No. 37 1974 and published in State Gazette of the
tanggal 22 Januari 1974. Republic of Indonesia No. 7, Supplement No.
37 dated January 22, 1974.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, the most recent
Notaris No. 41 tanggal 30 Juni 2022 dari Notaris being based on by Notarial Deed No. 41,
Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., dated June 30, 2022 of Kumala Tjahjani
sehubungan dengan pengangkatan kembali Dewan Widodo, S.H., M.H., M.Kn., regarding the
Komisaris. Perubahan tersebut telah diterima dan reappointment of the Board of Commissioners.
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum This amendment has been accepted and
pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia recorded in the Legal Entity Administration
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan System of the Ministry of Law and Human
No. AHU-AH.01.09-0038066 tanggal 28 Juli 2022. Rights of the Republic of Indonesia through
Letter No. AHU-AH.01.09-0038066 dated July
28, 2022.
Perusahaan berdomisili dan berkantor pusat di The Company is domiciled in Jakarta and has
Panin Bank Plaza lantai 6, Jalan Palmerah Utara head office which is located at Panin Bank
No. 52, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi Plaza 6th floor, Jalan Palmerah Utara No. 52,
secara komersial pada tahun 1974. Jakarta. The Company started its commercial
operations in 1974.
Perusahaan tergabung dalam Grup Pan Indonesia The Company is one of the companies under
(Panin). Pan Indonesia (Panin) Group.
b. Perubahan Kegiatan Usaha b. Change of Business Activity
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Company is
adalah dalam bidang pariwisata dengan Tanda engaged mainly in tourism with license with
Daftar Usaha Biro perjalanan wisata dari the Business Registry Bureau of travel of the
Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota DKI Provincial Government of Jakarta Special
Jakarta No. 003/14.11.0/31.73.07/1-858.8/ 2016 Capital Region No. 003/14.11.0/31.73.07/1-
tanggal 19 Maret 2015. 858.8/2016 dated March 19, 2015.
13
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Agustus 1983, Perusahaan On August 13, 1983, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan notice of effectivity from the Chairman of Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) in
(“Bapepam-LK”) dengan Suratnya His Letter No. SI-109/PM/1983 for its public
No. SI-109/PM/1983 untuk melakukan penawaran offering of 765,000 shares at offering price of Rp
umum atas 765.000 saham Perusahaan kepada 1,150 (full amount) per share. On September
masyarakat dengan harga penawaran Rp 1.150 20, 1983, these shares were listed in the Jakarta
(angka penuh) per saham. Pada tanggal Stock Exchange. In 1989, the Company issued
20 September 1983, saham tersebut telah additional 578,000 shares at offering price of
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tahun Rp 3,800 (full amount) per share. These shares
1989, Perusahaan melakukan Pengeluaran were listed gradually in the Jakarta and Surabaya
Tambahan Saham sebanyak 578.000 saham Stock Exchanges, all such shares have been fully
dengan harga penawaran Rp 3.800 (angka penuh) listed on December 16, 1993.
per saham. Saham-saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa
Efek Surabaya secara bertahap, terakhir pada
tanggal 16 Desember 1993.
Pada tanggal 19 Desember 1996, Perusahaan On December 19, 1996, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-2033/PM/1996 Bapepam in its Letter No. S-2033/PM/1996 for its
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II limited public offering, through Preemptive Rights
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue II to shareholders, of 300,357,900 shares at
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 300.357.900 saham dengan harga with 60,071,580 Warrant Series I which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive.
disertai dengan Waran Seri I sebanyak 60.071.580
waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai
insentif.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa These shares were listed in the Jakarta and
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada Surabaya Stock Exchanges on January 9, 1997.
tanggal 9 Januari 1997. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant has the right to
waran berhak membeli satu saham Perusahaan purchase one share of the Company at Rp 500
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 500 (full amount) per share.
(angka penuh) per saham.
Pada tanggal 19 Juni 1998, Perusahaan On June 19, 1998, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
Bapepam dengan Suratnya No. S-1266/PM/1998 Bapepam in His Letter No. S-1266/PM/1998 for
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas III its limited offering, through Preemptive Right
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka Issue III to shareholders, of 231,704,666 shares
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu at offering price of Rp 500 (full amount) per share
sebanyak 231.704.666 saham dengan harga with 61,787,911 Warrant Series II which were
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham given free as incentive (on assumption that all
disertai dengan Waran Seri II sebanyak Warrants Series I were exercised).
61.787.911 waran yang diberikan secara cuma-
cuma sebagai insentif (dengan asumsi Waran
Seri I seluruhnya dilaksanakan menjadi saham
Perusahaan).
14
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Notulen Rapat Direksi Perusahaan Based on the Minutes of Meeting of the
tanggal 12 Januari 2004, disetujui rencana Company’s Directors dated January 12, 2004,
penjualan saham hasil pembelian kembali saham the Directors approved the plan of selling the
Perusahaan tersebut sebanyak-banyaknya shares resulting from repurchase of shares of up
8.209.000 saham. Sampai dengan tanggal to 8,209,000 shares. Until December 31, 2009,
31 Desember 2011, telah dilaksanakan penjualan the shares sold were 3,492,500 shares.
saham tersebut sebanyak 3.492.500 saham.
Pada tanggal 28 Juni 2006, Perusahaan On June 28, 2006, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
“Bapepam-LK” dengan suratnya “Bapepam-LK” through its letter No. S-
No. S-793/BL/2006 untuk melakukan Penawaran 793/BL/2006 for its Limited Public Offering,
Umum Terbatas V kepada para Pemegang Saham through Preemptive Right Issue V, of
dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek 3,553,197,483 shares, with par value of Rp 250
sebanyak-banyaknya 3.553.197.483 saham biasa (full amount) per share and of 789,599,441
atas nama dengan nilai nominal Rp 250 (angka Warrant Series IV with an exercise price of Rp
penuh) setiap saham dan sebanyak-banyaknya 250 each share, which were given free as an
789.599.441 Waran Seri IV dengan harga incentive.
pelaksanaan Rp 250 setiap saham, yang
diterbitkan menyertai saham tersebut yang
diberikan cuma-cuma sebagai insentif.
Dalam penawaran tersebut, saham yang terjual In the offering 1,694,402,849 shares were sold
adalah sebanyak 1.694.402.849 saham dan and 376,533,883 warrants were given free as
sebanyak 376.533.883 waran diberikan secara incentive. The shares were registered in the
cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchange on July 13, 2006. Every holder of one
Bursa Efek Surabaya pada tanggal 13 Juli 2006. warrant has a right to purchase one share of the
Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu Company at Rp 250 per share.
saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 250
per saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting
Pemegang Saham sebagaimana tercantum dalam of the Company’s Shareholders as stated in
Akta Notaris No. 63 tanggal 28 Juni 2007 dari Notarial Deed No. 63 dated June 28, 2007 of
Notaris Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, Benny Kristianto, S.H., notary in Jakarta, the
para pemegang saham Perusahaan menyetujui shareholders have approved to Repurchase
Pembelian Kembali Saham Perusahaan II sampai Shares II of up to the maximum of 10% of the
maksimum 10% dari seluruh saham yang telah authorized and paid-up capital after deducting
dikeluarkan dan disetor penuh dikurangi sisa the remaining shares from the Repurchase I of
saham hasil pembelian kembali saham the Company’s shares, which will be executed
Perusahaan I, pembelian dapat dilakukan mulai from June 28, 2007 to December 28, 2008.
tanggal 28 Juni 2007 sampai dengan 28 Desember
2008.
Rencana pembelian kembali saham Perusahaan The plan to repurchase shares was announced
ini telah diiklankan dalam surat kabar harian Sinar in Sinar Harapan daily newspaper and Ekonomi
Harapan dan harian Ekonomi Neraca yang Neraca daily newspaper on May 31, 2007. As of
keduanya terbit pada tanggal 31 Mei 2007. Sampai December 27, 2008, the Company has
dengan tanggal 27 Desember 2008 telah repurchased a total of 25,472,500 shares which
dilaksanakan pembelian kembali saham is accounted using par-value method.
Perusahaan sebanyak 25.472.500 saham dan
dicatat menurut metode par-value.
15
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. Public Offering of Shares (continued)
Atas seluruh saham yang diperoleh kembali For treasury shares acquired based on
berdasarkan RUPS tahun 2001 dan 2007, Shareholders’ meeting in 2001 and 2007, the
Perusahaan telah melakukan penjualan kembali Company resold 28,012,000 treasury shares
modal saham yang diperoleh kembali tersebut since January 22, 2013 until June 25, 2013,
sejumlah 28.012.000 lembar saham sejak tanggal through Indonesian Stock Exchange (formerly
22 Januari 2013 sampai dengan tanggal Jakarta Stock Exchange) with an average
25 Juli 2013 melalui Bursa Efek Indonesia difference of Rp 468.89 between sales price
(sebelumnya Bursa Efek Jakarta) dengan selisih and the acquisition of cost. This resale
rata-rata harga jual dan harga perolehan sebesar transaction was intended to comply with
Rp 468,89. Penjualan kembali modal saham yang Bapepam-LK regulation No. KEP-
diperoleh kembali ini ditujukan untuk memenuhi 105/BL/2010 regarding the stipulation of
peraturan Bapepam-LK No. KEP-105/BL/2010 transfer of treasury shares purchased and
mengenai ketentuan pengalihan saham hasil owned by the issuers.
pembelian kembali yang dikuasai emiten.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 seluruh As of December 31, 2023 and 2022, all of the
saham Perusahaan masing-masing sebanyak Company’s 4,068,323,920 outstanding shares
4.068.323.920 saham telah dicatatkan pada Bursa are listed in the Indonesian Stock Exchange.
Efek Indonesia.
d. Struktur Entitas Anak d. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian As of December 31, 2023 and 2022, details of
entitas anak yang dikonsolidasikan ke dalam subsidiaries which are consolidated into the
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai consolidated financial statements are as
berikut: follows:
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets Name of
Ownership Before Elimination Subsidiaries
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha /
Anak Domicile Type of Business 2023 2022 2023 2022
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Direct
Langsung Subsidiaries
PT Panin Financial Jakarta Jasa Konsultasi Bisnis, 67,86% 67,86% 234.576.598 27.821.071 PT Panin Financial
Tbk (PT PF) Manajemen dan Tbk (PT PF)
Administrasi Umum /
Business Consulting
Services, Management
and General Administration
PT Panin Jakarta Perdagangan dan 99,99% 99,99% 62.149 58.769 PT Panin
Geninholdco (PT Jasa / Geninholdco
PGH) Trading and services (PT PGH)
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Tidak Indirect
Langsung Subsidiaries
PT Panin Jakarta Konsultasi Manajemen 63,16% 63,16% 3.912.255 3.926.494 PT Panin
Internasional (PT Bisnis di Bidang Internasional
PI) Kearsipan / (PT PI)
Management Consulting
in The Field of Archives
PT Bank Pan 46,04% 46,04% 198.845.169 193.649.452 PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(BPI)**** Jakarta Bank / Banking (BPI)****
PT Panin Dai-ichi Jakarta Asuransi Jiwa / Life 95%* 95%* 9.147.653 8.809.527 PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Insurance Life (PT PDL)*
16
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets
Ownership Before Elimination
Nama Entitas Domisili / Jenis Usaha / Name of
Anak Domicile Type of Business 2023 2022 2023 2022 Subsidiaries
Reksa Dana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 433.100 520.403 Reksa Dana
Terproteksi Mutual Fund Terproteksi
Batavia Obligasi Batavia
Utama Obligasi
Utama
Reksa Dana Bahana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 171.581 173.668 Reksa Dana
Premier Fixed Mutual Fund Bahana Premier
Income Fund Fixed Income
Fund
PT Clipan Finance Jakarta Lembaga 51,49%*** 51,49%*** 9.911.254 8.049.256 PT Clipan
Indonesia Tbk Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Financing Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin Jakarta Bank Syariah / 67,30%*** 67,30%*** 17.343.322 14.791.738 PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Sharia Banking Dubai Syariah Tbk
(PT PDSB)*** (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
***Dimiliki oleh BPI *** Owned by BPI
****Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through the
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas ownership of PT PDL in several structured entities
terstruktur dalam bentuk reksadana. in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual Fund
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Bahana Premier Fixed Income in which its financial
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke statement is consolidated to the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai consolidated financial statements starting June
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki 2020. The Company also has unit of participation
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia Obligasi in Mutual Fund Batavia Obligasi Utama in which its
Utama yang laporan keuangannya mulai financial statement is consolidated to the Group’s
dikonsolidasikan ke laporan keuangan consolidated financial statements starting
konsolidasian Grup pada November 2017. November 2017.
BPI memiliki secara langsung lebih dari BPI has direct ownership interest of more than
50% saham atau memiliki pengendalian atas 50% or has control over the management of the
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak BPI berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries of BPI are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia. listed in the Indonesia Stock Exchange.
17
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (PT PI) PT Panin Internasional (PT PI)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk summary of consolidated financial information
PT PI dan entitas anaknya yang dianggap of PT PI and its subsidiary which is considered
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: significant to the Group, were as follow:
2023 2022
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 9.176.707 8.852.208 Total Assets
Total Liabilitas (4.272.828 ) (4.175.876 ) Total Liabilities
Aset neto 4.903.879 4.676.332 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 449.070 448.488 tax expense
Manfaat (beban) pajak penghasilan (28.077 ) 17.988 Income tax benefit (expense)
Laba neto tahun berjalan 420.993 466.476 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain 39.340 (60.699 ) income (loss)
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 460.333 405.777 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas operasi (147.074 ) (257.082 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi 905.620 (991.175 ) investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (238.644 ) (1.086.128 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas 519.902 (2.334.385 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (1.445 ) 3.295 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1.106.044 3.437.134 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 1.624.501 1.106.044 at the end of the year
18
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI) PT Bank Pan Indonesia Tbk (BPI)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk summary of consolidated financial information
BPI dan entitas anaknya yang dianggap signifikan of BPI and its subsidiary which is considered
terhadap Grup, adalah sebagai berikut: significant to the Group, were as follow:
2023 2022
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 222.010.050 212.431.881 Total Assets
Total Liabilitas (168.697.565 ) (161.715.787 ) Total Liabilities
Aset neto 53.312.485 50.716.094 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 3.775.726 4.088.893 tax expense
Beban pajak penghasilan (770.190 ) (815.883 ) Income tax expenses
Laba neto tahun berjalan 3.005.536 3.273.010 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain (215.835 ) (623.032 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 2.789.701 2.649.978 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 3.871.484 (176.457 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (957.417 ) 3.176.718 investing activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash used in
untuk) aktivitas pendanaan (3.717.359 ) 291.513 financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (803.292 ) 3.291.774 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (46.115 ) 295.436 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 17.353.469 13.766.259 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 16.504.062 17.353.469 at the end of the year
19
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The members of the Company’s Board of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners and Directors as of
sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Mu’min Ali President commissioner
Presiden komisaris Gunawan Mu’min Ali Gunawan
Wakil presiden komisaris Richard Budi Richard Budi Vice-president commissioner
Gunawan Gunawan
Komisaris independen Sugeng Purwanto, Sugeng Purwanto, Independent commissioner
PhD, FRM PhD, FRM
Direktur Directors
Presiden direktur Paulus Indra Intan Paulus Indra Intan President director
Wakil presiden direktur Akijat Lukito Akijat Lukito Vice-president director
Direktur Christine Dewi Christine Dewi Director
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are the
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Company’s key management personnel (but
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). not including the Independent Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of Audit Committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Sugeng Purwanto, PhD, Sugeng Purwanto, PhD, Chairman
Ketua FRM FRM
Anggota Jane Pratama Jane Pratama Members
Anggota Lidyawati Soesetio Priskila Gabriela Members
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 11.162 dan 11.101 and its subsidiaries were 11,162 and 11,101
orang, masing-masing pada tanggal 31 Desember personnel as of December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022 (tidak diaudit). respectively (unaudited).
20
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issue by the Directors of
Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab atas the Company, parties who are responsible for
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan the preparation and completion of the
konsolidasian, pada tanggal 28 Maret 2024. consolidated financial statements, on
March 28, 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan referred as "the Group") have been prepared
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan and presented in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan SAK which comprise of the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Interpretation of Financial Accounting
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Standards (“ISAK”) issued by Financial
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Accounting Standards Board of the Institute of
oleh BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Indonesian Chartered Accountants (“DSAK-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau IAI”), and BAPEPAMLK Regulation
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Disclosures of Financial Statements of listed
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except
arus kas konsolidasian, telah disusun secara for the consolidated statement of cash flows,
akrual dengan menggunakan konsep biaya have been prepared based on the accrual
perolehan (historical cost), kecuali untuk akun- basis using the historical cost concept of
akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain accounting, except for certain accounts which
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi are measured on the basis described in the
terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan 2022, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2023 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2023 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
21
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those
jumlah yang diestimasi. estimates.
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan the consolidated financial statements are
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan disclosed in Note 3 to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah preparation of the consolidated financial
atau Rp yang juga merupakan mata uang statements is Rupiah or Rp which also
fungsional Grup. represents functional currency of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023: PSAK that are mandatory for application
effective January 1, 2023:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendements to PSAK 1: Presentation
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan of Financial Statements related to
Akuntansi Disclosure of Accoutning Policies
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendements to PSAK 16: Fixed Asset
Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use
Diintensikan
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendements to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi Estimates, and Errors related to the
Definition of Accounting Estimates
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendements to PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Taxes related to
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal Assets and Liabilities Arising from a
Single Transaction
• Amendemen PSAK 46 - Pajak Penghasilan • Amendements to PSAK 46 - Income Tax
tentang Reformasi Pajak Internasional - on International Tax Reform - Pillar two
Ketentuan Model Pilar Dua Model Provisions
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
22
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun subsidiary acquired or disposed of during the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya year are included in the profit or loss from the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup date the Group gains control until the date the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, controlling interests having a deficit balance.
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the
entitas anak guna memastikan keseragaman dengan financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received is
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan recognized directly in equity and attributed to
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan atau other components of equity while any resulting
kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. gain or loss is recognized in profit or loss. Any
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai investment retained is recognized at fair value.
wajar.
23
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of structured
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. entities such as close-ended mutual fund. The
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini Group’s percentage of ownership in these entities
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan may fluctuate from day to day according to the
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup Group’s participation in them. Where the Group
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut controls such entities, they are consolidated with
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga the interest of third parties shown as net asset
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi value attributable to unit-holders and profit
pemegang unit penyertaan dan masing-masing attributable to unit-holders in the consolidated
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang statement of financial position and consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business combinations.
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai The consideration transferred for the acquisition
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih of a subsidiary is the fair value of the assets
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. transferred, the liabilities incurred and the equity
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat interest issued by the Group. Acquisition-related
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan costs are expensed as incurred. Identifiable
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih assets acquired and liabilities and contingent
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada a walnya liabilities assumed in a business combination are
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. measured initially at their fair value at the
acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan acquisition date. Contingent consideration
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan classified as an asset or liability that is a financial
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang instrument and within the scope of PSAK 71:
lingkup PSAK 71: Instrumen Keuangan diukur pada Financial Instruments, is measured at fair value
nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui with the changes in fair value recognized either in
baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif profit or loss or other comprehensive income. If
lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam the contingent consideration is not within the
ruang lingkup PSAK 71 dikukur dengan PSAK yang scope of
sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan PSAK 71, it is measured in accordance with the
sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan appropriate PSAK. Contingent consideration
penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. classified as equity is not remeasured and
subsequent settlement is accounted for within
equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the Group
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar recognizes any non-controlling interest in the
bagian proporsional kepentingan nonpengendali acquiree either at fair value or at the non-
atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
24
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada transferred, the amount of any non-controlling
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal interest in the acquiree and the acquisition-date
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada fair value of any previous equity interest in the
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar acquiree over the fair value of the Group’s share
bagian Grup atas aset bersih yang dapat of the identifiable net assets acquired is recorded
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai as goodwill. If the fair value of the net assets
goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto yang acquired is in excess of the aggregate
diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang consideration transferred in the case of a bargain
dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, purchase, the difference is recognized directly in
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba profit or loss.
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit acquisition date, allocated to each of the Group’s
penghasil kas dari Grup yang diharapkan cash-generating units that are expected to benefit
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari from the combination, irrespective of whether
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang other assets or liabilities of the acquiree are
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut assigned to those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation within
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan that unit is disposed, the goodwill associated with
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam the disposed operation is included in the carrying
jumlah tercatat operasi ketika menentukan amount of the operation when determining the
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill gain or loss on disposal. Goodwill disposed in
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur these circumstances is measured based on the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan relative values of the disposed operation and the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. portion of the cash-generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
Currencies
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities of
penyajian laporan keuangan konsolidasian, the subsidiaries at the reporting date are
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and expenses
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal are translated at the transaction rates of
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
25
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
(lanjutan) Currencies (continued)
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (lanjutan) (i) Functional and Presentation Currency
(continued)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company and
anaknya. its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions. Monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat translated at the rate of exchange prevailing at
itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing the consolidated statement of financial
yang diukur berdasarkan nilai historis tidak position date. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi/ Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included in
profit or loss.
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 were as
berikut: follows:
2023 2022
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar AS/Rp 15.416 15.731 1 US Dollar/Rp
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur dengan The Group’s investment in associate is
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi accounted for using the equity method. An
adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai associate is an entity in which the Group has
pengaruh signifikan, biasanya mempunyai significant influence, generally accompanying
kepemilikan saham 20% atau lebih hak suara. a shareholding of 20% or more of the voting
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan rights. Under the equity method, the cost of
investasi termasuk goodwill yang teridentifikasi investment includes goodwill identified on
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup atas acquisition, increased or decreased by the
laba atau rugi bersih entitas asosiasi, penerimaan Group’s share of profit or loss of the associate,
dividen dari investee dan dikurangi dengan and dividends received from the investee, net
kerugian penurunan nilai sejak tanggal perolehan. of any impairment loss since the date of
acquisition.
26
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan) g. Investment in Associate (continued)
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil other comprehensive income reflects the Group’s
operasi dari entitas asosiasi. Setiap perubahan di share of the results of operations of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi associate. Any changes in the other
disajikan sebagai bagian dari penghasilan comprehensive income of the associate is
komprehensif lainnya dari Grup. Bila terdapat presented as part of the Group’s other
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari comprehensive income. When there has been a
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas change recognized directly in the equity of the
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, associate, the Group recognizes its portion of
jika diterapkan, dalam laporan perubahan ekuitas any such changes and discloses this, when
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang applicable, in the consolidated statement of
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- changes in equity. Unrealized gains and losses
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi di resulting from transactions between the Group
eliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan Grup and the associate are eliminated to the extent of
dalam entitas asosiasi. Kebijakan akuntansi entitas the Group’s interest in the associate. Accounting
asosiasi, disesuaikan jika diperlukan, untuk policies of associates have been changed where
menjamin konsistensi kebijakan akuntansi dengan necessary to ensure consistency with the
yang digunakan oleh Grup. policies adopted by the Group.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada recognize an impairment loss on the investment
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal in associate. The Group asesses at each
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa reporting date whether there is any objective
terdapat penurunan investasi pada entitas asosiasi. evidence that the investment in the associate is
Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan impaired. In the event that there is an objective
investasi pada entitas asosiasi, Grup menentukan evidence that the investment in associate is
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara impared, the Group determines the amount of
jumlah terpulihkan atas investasi dalam asosiasi impairment as the difference between the
dan nilai tercatatnya, dan mengakui jumlah dalam recoverable amount of the investment in
laba rugi. associate and its carrying amount, and
recognizes the amount in profit or loss.
h. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be
satu pihak memiliki kemampuan untuk related if one party has the ability to control (by
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara way of ownership, directly or indirectly) or
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai exercise significant influence (by way of
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam participation in the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak policies) over the other party in making financial
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 60 atas laporan are disclosed in Note 60 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
27
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition. Classification
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada and measurement of financial assets are based on
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah business model and contractual cash flows -
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether from solely payment of principal and
interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, pinjaman cash equivalents, all receivables, time deposits,
polis, kredit, tagihan anjak piutang, tagihan policy loans, loans, factoring receivables,
akseptasi, tagihan derivatif, aset lain-lain, investasi acceptances receivable, derivative receivables,
pada efek dan reksa dana yang diukur pada nilai other assets, investments in securities and mutual
wajar melalui laba rugi dan efek yang dinilai pada fund at fair through profit or loss and securities at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. fair value through other comprehensive income.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets in this category are classified as
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika current assets if expected to be settled within 12
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan months, otherwise they are classified as non-
sebagai aset tidak lancar. current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki are met: (1) the financial asset is held within a
dalam model bisnis dengan tujuan untuk business model with the objective of holding to
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and (2) the
(2) persyaratan kontraktual dari aset contractual terms of the financial asset give rise
keuangan menimbulkan pada tanggal yang on specified dates to cash flows that are solely
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata payments of principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal amount outstanding.
pokok yang belum dibayar.
28
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral
memperhitungkan diskonto atau premi atas part of the EIR. The EIR amortization is
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan included in the consolidated profit or loss. The
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi losses arising from impairment are also
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito cash and cash equivalents, all receivables,
berjangka, pinjaman polis, kredit, tagihan anjak time deposits, policy loans, loans, factoring
piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan receivables, acceptances receivable,
aset lain-lain. derivative receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau berasal dari aset keuangan memburuk, or originated credit-impaired financial assets,
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga the effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan exactly discounts estimated future cash
kas masa depan (termasuk semua biaya dan receipts (including all fees and points paid or
poin yang dibayarkan atau diterima yang received that form an integral part of the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari effective interest rate, transaction costs and
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi other premiums or discounts) excluding
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian expected credit losses, through the expected
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian life of the debt instrument, or, where
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode appropriate, a shorter period, to the gross
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto carrying amount of the debt instrument on
instrumen utang pada saat pengakuan awal. initial recognition. For purchased or originated
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang credit-impaired financial assets, a credit
berasal dari aset keuangan memburuk, suku adjusted effective interest rate is calculated by
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko discounting the estimated future cash flows,
kredit dihitung dengan mendiskontokan including expected credit losses, to the
estimasi arus kas masa depan, termasuk amortized cost of the debt instrument on initial
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
29
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is measured
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi at initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah amortisasi repayments, plus the cumulative amortization
kumulatif menggunakan metode suku bunga using the effective interest method of any
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai difference between that initial amount and the
jatuh temponya, disesuaikan dengan maturity amount, adjusted for any loss allowance.
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah On the other hand, the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya a financial asset is the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, financial asset before adjusting for any loss
sebelum disesuaikan dengan penyisihan allowance.
kerugian.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the effective
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang interest method for debt instruments measured
diukur selanjutnya pada biaya perolehan subsequently at amortized cost and at FVTOCI.
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk For financial instruments other than purchased or
instrumen keuangan lain, kecuali aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset interest income is calculated by applying the
keuangan memburuk, pendapatan bunga effective interest rate to the gross carrying
dihitung dengan menerapkan suku bunga amount of a financial asset, except for financial
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset assets that have subsequently become credit-
keuangan, kecuali aset keuangan yang impaired. For financial assets that have
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. subsequently become credit-impaired, interest
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset income is recognized by applying the effective
keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui interest rate to the amortized cost of the financial
dengan menerapkan suku bunga efektif asset. If, in subsequent reporting periods, the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset credit risk on the credit-impaired financial
keuangan tersebut. Jika pada periode instrument improves so that the financial asset is
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit no longer credit-impaired, interest income is
aset keuangan tersebut membaik sehingga recognized by applying the effective interest rate
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan to the gross carrying amount of the financial
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui asset.
dengan menerapkan suku bunga efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes interest
pendapatan bunga dengan menerapkan suku income by applying the credit-adjusted effective
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko interest rate to the amortized cost of the financial
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari asset from initial recognition. The calculation does
aset keuangan sejak pengakuan awal. not revert to the gross basis even if the credit risk
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto of the financial asset subsequently improves so
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan that the financial asset is no longer credit-
selanjutnya membaik sehingga aset keuangan impaired. BPI does not have purchased or
tidak lagi mengalami penurunan kredit. BPI originated credit-impaired financial assets.
tidak memiliki aset keuangan yang dibeli atau
berasal dari aset keuangan yang memburuk.
30
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. is included in the "Interest earned" line item.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at fair
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut value through OCI if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is held
dalam model bisnis dengan tujuan untuk within a business model with the objective of
mengumpulkan arus kas kontraktual dan both holding to collect contractual cash flows and
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari selling; and (2) the contractual terms of the
aset keuangan menimbulkan pada tanggal financial asset give rise on specified dates to
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- cash flows that are solely payments of principal
mata pembayaran pokok dan bunga atas and interest on the principal amount outstanding.
jumlah pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba recognized in profit or loss and computed in the
rugi dan dihitung dengan cara yang sama same manner as for financial assets measured
seperti aset keuangan yang diukur dengan at amortized cost. The remaining fair value
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai changes are recognized in OCI. Upon
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah derecognition, the cumulative fair value change
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar recognized in OCI is recycled to profit or loss.
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
secara tidak dapat dibatalkan sebagai equity instruments designated at fair value
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai through OCI when they meet the definition of
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai equity under PSAK 50: Financial Instruments:
PSAK 50: Instrumen Keuangan: Penyajian dan Presentation and are not held for trading. The
tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi classification is determined on an instrument-by-
ditentukan berdasarkan instrumen per instrument basis.
instrumen.
31
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau never recycled to profit or loss. Dividends are
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- recognized as other income in profit or loss
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran when the right of payment has been established,
telah ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh except when the Group benefits from such
keuntungan dari hasil tersebut sebagai proceeds as a recovery of part of the cost of the
pemulihan sebagian biaya perolehan aset financial asset, in which case, such gains are
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut recorded in OCI. Equity instruments designated
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas at fair value through OCI are not subject to
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI impairment assessment.
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity securities
diklasifikasikan sebagai aset keungan yang which are classified as financial assets at fair
diukur pada nilai wajar OCI. value through OCI.
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held for trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss, or
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset measured at fair value. Financial assets are
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok classified as held for trading if they are acquired
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk for the purpose of selling or repurchasing in the
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu near term. Derivatives, including separated
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat embedded derivatives, are also classified as
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai held for trading unless they are designated as
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika effective hedging instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang
efektif.
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value through
melalui laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. profit or loss, irrespective of the business model.
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang Notwithstanding the criteria for debt instruments
yang akan diklasifikasikan pada biaya to be classified at amortized cost or at fair value
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar through OCI, as described above, debt
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, instruments may be designated at fair value
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai through profit or loss on initial recognition if
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal doing so eliminates, or significantly reduces, an
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara accounting mismatch.
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
32
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii)Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii)Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position at
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang fair value, with changes in fair value recognized
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual funds,
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif debt securities (bonds), equity securities,
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset derivative receivables and sukuk which are
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui classified as financial asset at fair value through
laba rugi. profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 71 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include deposits,
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, utang deposits from other banks, acceptances payables
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, liabilitas insurance payables, accrued expenses, other
sewa, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman payables, lease liabilities, securities issued,
yang diterima, obligasi subordinasi, liabilitas borrowings, subordinated bonds, derivative
derivatif dan efek yang dijual dengan janji dibeli. payables and securities sold with agreements to
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai repurchase. Financial liabilities are classified as
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi non-current liabilities when the remaining maturity
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika is more than 12 months, and as current liabilities
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. when the remaining maturity is less than 12
months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR method.
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR The EIR amortization is included in finance
termasuk di dalam biaya keuangan dalam costs in the consolidated profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
33
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sharia bond is recognized initially at nominal
dengan premium atau diskonto dan biaya value, adjusted with premium or discount and
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat the related transaction costs incurred. Any
dan nilai nominal diakui pada laporan laba rugi differences between carrying amount and
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk nominal value is recognized in the
menggunakan metode garis lurus selama consolidated profit or loss as sharia bond
jangka waktu sukuk. transaction costs using the straight-line
method during the period of sharia bond.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laporan The related return element is charged to the
laba rugi konsolidasian sebagai biaya consolidated profit or loss as finance cost.
keuangan.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sharia bond, adjusted with unamortized
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum premium or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category include
simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas deposits, deposits from other banks,
akseptasi, utang asuransi, beban akrual, utang acceptances payables, insurance payables,
lain-lain, liabilitas sewa, surat berharga yang accrued expenses, other payables, lease
diterbitkan, pinjaman yang diterima, obligasi liabilities, securities issued, borrowings,
subordinasi dan efek yang dijual dengan janji subordinated bonds and securities sold with
dibeli. agreements to repurchase.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan loss include financial liabilities held for trading
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan and financial liabilities designated upon initial
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal recognition at fair value through the
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali selling or repurchasing in the near term. This
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that are
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung not designated as hedging instruments in
nilai dalam hubungan lindung nilai hedge relationships as defined by PSAK 71.
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. Separated embedded derivatives are also
Derivatif melekat yang dipisahkan juga classified as held for trading unless they are
diklasifikasikan sebagai kelompok designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
34
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Grup memiliki liabilitas derivatif yang A financial liability is derecognized when the
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan obligation under the liability is discharged or
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. canceled or has expired.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, or the terms of an existing liability
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi are substantially modified, such an exchange or
secara substansial atas persyaratan dari suatu modification is treated as a derecognition of the
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of a new
tersebut diperlakukan sebagai penghentian liability, and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas carrying amounts is recognized in the
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum Group has currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and intends either
telah diakui tersebut dan berniat untuk to settle on a net basis, or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan model for measurement and recognition of
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko Group asseses whether the credit risk on a
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan assessment, the Group uses the change in the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring over the expected life of
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan the financial instrument instead of the change in
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit the amount of expected credit losses.
ekspektasian.
35
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan To make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan instrument as at the reporting date with the risk of
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas a default occurring on the financial instrument as
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal at the date of initial recognition and consider
dan mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya available without undue cost or effort at the
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait reporting date about past events, current
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for investment
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang income receivables, insurance receivables, policy
asuransi, pinjaman polis dan piutang lain-lain tanpa loans and other receivables without significant
komponen pendanaan yang signifikan. financing component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian terhadap The Group assesses the ECL associated with its
instrumen utang yang diukur dengan nilai wajar debt instruments carried at fair value through OCI
melalui OCI berdasarkan basis forward-looking. on a forward-looking basis. The impairment
Metode penurunan nilai dilakukan dengan methodology applied depends on whether there
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah has been a significant increase in credit risk.
meningkat secara signifikan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default
yang terjadi pada instrumen keuangan pada occurring on the financial instrument as at the
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan date of initial recognition. In making this
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis dan reasonable and supportable, including historical
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang experience and forward-looking information that is
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. available without undue cost or effort. Forward-
Informasi masa depan yang dipertimbangkan looking information considered includes the future
mencakup prospek masa depan industri dimana prospects of the industries in which the Group’s
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari debtors operate, obtained from economic expert
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan reports, financial analysts, government and other
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta similar organizations, as well as consideration of
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual various external sources of actual and forecast
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait economic information that relate to the Group’s
dengan operasi inti Grup. core operations.
36
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on delinquent
tidak bisa hanya bergantung pada informasi information to determine whether credit risk has
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit increased significantly since initial recognition.
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan However, when information that is more forward-
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih looking than the status of arrears (either
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) individually or collectively) is not available without
daripada status tunggakan (baik secara individu undue cost or effort, the Group may use the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau arrears information referred to determine whether
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan there is a significant increase in credit risk since
informasi tunggakan yang dimaksud untuk the initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the credit
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days past
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal due, unless the Group has reasonable and
sebaliknya. supportable information that demonstrates
otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition if
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan the financial instrument is determined to have low
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. A financial
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki instrument is determined to have low credit risk if:
risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will
selalu, menurunkan kemampuan peminjam not necessarily, reduce the ability of the
untuk memenuhi kewajiban arus kas borrower to fulfil its contractual cash flow
kontraktualnya. obligations.
37
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external credit
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi rating of investment grade in accordance with the
yang dipahami secara global atau jika peringkat globally understood definition or if an external
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki rating is not available, the asset has an internal
peringkat internal 'performing'. Performing berarti rating of performing. Performing means that the
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang counterparty has a strong financial position and
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen the Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of initial
tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian recognition for the purposes of assessing the
penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam financial instrument for impairment. In assessing
menilai apakah terdapat peningkatan yang whether there has been a significant increase in
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal the credit risk since initial recognition of a financial
kontrak jaminan keuangan, Grup guarantee contract, the Group considers the
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa changes in the risk that the specified debtor will
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak default on the contract.
tersebut.
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang been a significant increase in credit risk and
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk revises them as appropriate to ensure that the
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu criteria are capable of identifying significant
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk before the amount becomes
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. past due.
Definisi gagal bayar Definition of default
BPI menerapkan definisi gagal bayar yang BPI applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the relevant
instrumen keuangan yang relevan dan financial instruments and considers qualitative
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai indicators (for example: financial covenant) when
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya appropriate. However, there is a rebuttable
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable presumption that the default does not occur when
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi financial assets are 90 days in arrears, unless
ketika aset keuangan selambat-lambatnya BPI has reasonable and supportable information
menunggak 90 hari, kecuali BPI memiliki informasi to demonstrate that the lagging default criterion is
yang wajar dan terdukung untuk menunjukkan more appropriate. The default definition used for
bahwa lagging default criterion lebih tepat this purpose is consistently applied to all financial
digunakan. Defnisi gagal bayar yang digunakan instruments unless such information is available
untuk tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk which may indicate a more appropriate definition
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi of default for a particular financial instrument.
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan definisi
gagal bayar lain lebih tepat untuk instrumen
keuangan tertentu.
38
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Definisi gagal bayar (lanjutan) Definition of default (continued)
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default risk
bayar pada tanggal pelaporan dengan at the reporting date by considering changes in
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar default risk that occur during the life of the
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount when
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki one or more event that has an effect in future
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan cash flow estimation from financial assets have
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti happened. The proof of financial assets
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai experiencing decrement including the data that
termasuk data yang dapat diobservasi tentang can be observe related to the event as follows:
peristiwa berikut:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau peminjam; or counterparty;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • lenders, for economic or contractual reason
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan related to financial difficulty experience by
kesulitan keuangan yang dialami pihak borrower, has given the concessions to
peminjam, telah memberikan konsesi pada borrower that will not be given if the borrower
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan didn’t experience financial difficulty;
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam • it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu • the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
• pembelian atau penerbitan aset keuangan • the purchase or origination of a financial asset
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the incurred
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial asset
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki with bad quality and/or financial asset with 100%
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan allowance for impairment losses of the debtor's
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari obligation to the Group. Written-off financial
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset assets are recorded in off-balance sheet.
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- Financial assets written off may still be subject to
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan enforcement activities under the Group’s recovery
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam procedures, taking into account legal advice
prosedur pemulihan Grup, dengan where appropriate. Any recoveries made are
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recognized in profit or loss.
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba
rugi.
39
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default (PD), function of the probability of default (PD), loss
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian given default (LGD) (i.e. the magnitude of the loss
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal if there is a default) and the exposure at default
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini (EAD). This credit risk measurement is an
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman estimate based on historical experience by
historis dengan mempertimbangkan faktor makro considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL) is
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: divided into 3 stage:
• Stage 1 • Stage 1
Dalam PSAK 71, BPI membukukan ECL untuk In PSAK 71, BPI records ECL for 12 months
12 bulan sejak hari pengakuan awal untuk from the day of initial recognition for
Stage 1. Untuk periode selanjutnya, BPI terus Stage 1. For the next period, BPI continues
memonitor apakah terdapat peningkatan risiko to monitor whether there is a significant
kredit yang signifikan dari pengakuan awal. increase in credit risk from initial recognition.
• Stage 2 • Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit risk,
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 the exposure will move to Stage 2 where
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan reserves are posted on the ECL basis
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, throughout the lifetime of the exposure.
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada Conversely, if there is a significant
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali improvement in credit quality, the exposure
ke Stage 1. will move back to Stage 1.
• Stage 3 • Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage 3 if
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang there is evidence of objective impairment (for
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) example non- performance of contract/
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. default) identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the exposure.
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan Recoverable exposures will move to Stage 2
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For debt
Untuk instrumen utang dalam kategori FVTOCI, instruments in the FVTOCI category, the
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance in the balance sheet reflects the fair
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit value of the instrument, with expected credit loss
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan pada are included in the movement of other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
40
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, For undrawn loan commitments, the expected
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini credit loss is the present value of the difference
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang between the contractual cash flows that are due to
menjadi hak Grup jika pemegang komitmen the Group if the holder of the loan commitment
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas draws down the loan, and the cash flows that the
yang diharapkan diterima oleh Grup jika pinjaman Group expects to receive if the loan is drawn
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas down. Expected credit loss for commitments and
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas lain- contingencies are recognized in other liabilities.
lain.
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the Group is
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya required to make payments only in the event of a
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan default by the debtor in accordance with the terms
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang of the instrument that is guaranteed, the expected
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan loss allowance is the expected payments to
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang reimburse the holder for a credit loss that it incurs
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan less any amounts that the Group expects to
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak receive from the holder, the debtor or any other
lain. party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain assets
yang bergerak di bidang perbankan syariah for subsidiary which operates in sharia banking is
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa based on Financial Service Authority Regulation
Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tanggal (POJK) No. 16/POJK.03/2014 dated November
18 November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset 18, 2014 regarding Asset Quality Rating for
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units, applied
meliputi: giro pada bank umum syariah, to: demand deposits with commercial sharia
penempatan pada bank lain, investasi pada surat banks, placements with other banks, investments
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan in marketable securities, Qardh funds and
Mudharabah dan Musyarakah. Mudharabah and Musyarakah financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment losses:
penurunan nilai:
Persentase Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet Minimum/ Minimum of 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are not
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan secured by cash collateral.
agunan tunai.
41
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian (lanjutan) losses (continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates and
(SBIS) serta bagian aset produktif yang dijamin part of earning assets which are secured with
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk government guarantee do not have allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk recorded as an addition to the allowance for
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah impairment losses during the period.
dihapuskan dicatat sebagai penambahan
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expire, or it transfers the financial asset
mentransfer aset keuangan dan secara substansial and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan continues to control the transferred asset, the
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, Group recognizes its retained interest in the asset
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan and an associated liability for amounts it may
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially all
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika the risks and rewards of ownership of a
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko transferred financial asset, the Group continues to
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang recognize the financial asset and also recognizes
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan a collateralized borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar received.
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in profit or
laba rugi. loss.
Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi In addition, on derecognition of an investment in a
dalam instrumen utang yang diklasifikasikan debt instrument classified as at FVTOCI, the
sebagai FVTOCI, keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously accumulated in
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam the investment revaluation reserve is reclassified
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke to profit or loss. In contrast, on derecognition of an
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian investment in an equity instrument which the
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang Group has elected on initial recognition to
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk measure at FVTOCI, the cumulative gain or loss
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian previously accumulated in the investment
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam revaluation reserve is not reclassified to profit or
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi loss, but is transferred to retained earnings.
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
42
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants in
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau the principal (or most advantageous market) at
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal the measurement date under current market
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu conditions (i.e. an exit price) regardless of
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut whether that price is directly observable or
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi estimated using another valuation technique at
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or
menggunakan asumsi yang akan digunakan a liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizing the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang digunakan evels the inputs to valuation techniques used to
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
43
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on a recurring
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di basis, the Group determines whether transfers have
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori occurred between Levels in the hierarchy by re-
(berdasarkan input level terendah yang signifikan assessing categorization (based on the lowest level
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or liability, and
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau of principal payments and/or the result. At the
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, initial measurement, the investment is recorded
investasi dicatat sebesar biaya perolehan at acquisition cost plus transaction cost. After
yang sudah termasuk biaya transaksi. Setelah the initial recognition, the investment sukuk is
pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur measured at amortized cost. The difference
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih between acquisition cost and nominal value is
antara biaya perolehan dan nilai nominal amortized using straight line method during the
diamortisasi secara garis lurus selama jangka period of the sukuk instrument.
waktu instrumen sukuk.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan flows and to sell sukuk and contractual
melakukan penjualan sukuk dan persyaratan requirements determine the specific date of
kontraktual menentukan tanggal tertentu payment of principal and/or the results. The
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah includes transaction cost. The
mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih difference between the acquisition cost and
antara biaya perolehan dan nilai nominal nominal value is amortized straight-line basis
diamortisasi secara garis lurus selama jangka over the sukuk’s period. Changes in fair value
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui are recognized in other comprehensive income.
dalam penghasilan komprehensif lain.
44
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar sukuk mudharabah excludes the transaction
melalui laba rugi tidak termasuk biaya cost. For investments in sukuk which are
transaksi. Untuk investasi pada sukuk yang measured at fair value through profit or loss,
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, the difference between the fair value and the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat carrying amount is recognized in profit or
diakui dalam laba rugi. loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time of
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu demand deposits with Bank Indonesia and other
pada Catatan 2 terkait aset keuangan. banks are discussed in Note 2 related to financial
assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank n. Placements with Bank Indonesia and other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. are discussed in Note 2 related to financial
assets.
45
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Investasi pada Efek-efek o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost are amortized using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek rate. While securities classified as FVTOCI are
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada measured at fair value after initial recognition,
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana where unrealized gains and losses on changes in
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi fair value will be recognized as other
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang gain/loss and allowance for losses that have been
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang created are recognized in profit or loss. For
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang securities classified as FVTPL, after initial
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah recognition will be measured at fair value where
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar unrealized gains and losses on changes in fair
dimana keuntungan dan kerugian yang belum value are recognized immediately in profit or loss.
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung
diakui ke laba rugi.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are classified
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 2 terkait receivables and payables are discussed in
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Notes 2 related to financial assets and financial
liabilities.
q. Kredit q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait of loans are discussed in Notes 2 related to
aset keuangan. financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary
oleh entitas anak (PDSB) berupa piutang (PDSB) consist of murabahah receivable,
murabahah, pembiayaan mudharabah dan mudharabah financing and musyarakah financing.
pembiayaan musyarakah.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
46
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Kredit (lanjutan) q. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value measurement, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Notes 2 related to financial assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due date.
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). Discount or muqasah can be offered based on
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai applicable term but can not be predetermined.
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan balance less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan Allowance for impairment losses is provided
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan based on a review on the quality of each
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo individual financing account (Note 2).
pembiayaan (Catatan 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided at
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang repayment of Qardh is recognized as income
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat when received.
diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance net
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan of impairment losses.
nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance of the financing less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. PDSB provides allowance for
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses based on the quality of the
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan financing as determined by a review of each
penelaahan atas masing-masing saldo individual account (Note 2).
pembiayaan (Catatan 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to negligence
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, or irregularities of Musyarakah partners, the
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners are to bear the expenses. BPI’s losses
menanggung beban kerugian itu. Kerugian BPI caused by negligence or irregularities by those
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan partners are recognized as the past due
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah Musyarakah financing.
jatuh tempo.
r. Aset Keuangan Memburuk r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower that
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat unable or predicted to unable to fulfill its principal
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok payment installments responsibilities or interest
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. according to contractual schedule.
47
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) r. Credit Impaired Financial Assets (continued)
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kadaluwarsa. Dalam kasus ini, aset financial asset are deemed to have expired. In
keuangan original dihentikan pengakuannya dan this case, the original financial asset is
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried at
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh amortized cost are not substantially different, then
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak the modification does not result in derecognition
mengakibatkan penghentian pengakuan aset of the financial asset. In this case, the Group
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup recalculates the gross carrying amount of the
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset financial asset and recognizes the amount arising
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari from adjusting the gross carrying amount as a
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai modification gain or loss in profit or loss.
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba
rugi.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada acceptances receivable and payable are
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas discussed in Notes 2 related to financial assets
keuangan. and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2 financing receivables are discussed in Notes 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers at
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in the current year.
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.
48
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) t. Consumer Financing Receivables (continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak BPI dinyatakan berdasarkan obtained by PT CFI, a subsidiary of BPI are
nilai terendah antara nilai tercatat piutang stated at the lower of related consumer financing
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi bersih. receivables’ carrying value or net realisable value
Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih of the repossessed assets. The difference
dicatat sebagai cadangan kerugian ekpektasian between the carrying value and net realisable
atau cadangan kerugian penurunan nilai dan value is recorded as allowance for expected loss
dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam upaya and allowance for impairment loan losses and is
penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa charged as profit/loss. In case of default, the
kepada CFI untuk menjual kendaraan ataupun consumer gives the right to CFI to sell
melakukan tindakan lainnya bila terjadi repossessed assets or take any other actions to
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika settle the outstanding consumer financing
harga jual jaminan kendaraan lebih rendah receivables. If the sale price of the repossessed
dibandingkan dengan nilai saldo piutang vehicles is lower compared to the consumer
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan financing receivable, then the difference is
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan charged as profit/ loss. If the sale price of the
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai repossessed vehicles is higher compared to the
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut consumer financing receivable, then the
akan dikembalikan kepada konsumen. difference will be paid back to the consumers.
u. Piutang Premi u. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced to
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan masih policyholders which are already due and still in
dalam masa tenggang (grace period). Piutang grace period. Premium receivables are stated at
premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, net realizable value, after providing a provision for
setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
v. Pinjaman Polis v. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at cost.
perolehan.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit component
polis kepada pemegang polis yang telah memiliki (cash surrender) when reviewing the policy loans
nilai tunai polis asuransi jiwa sebagai jaminan, applications with the maximum loanable amount
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari nilai of 80% from its cash surrender.
tunai tersebut.
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham w. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence is
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but is
operasional investee tetapi tidak mengendalikan not control or joint control over those policies.
atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut.
49
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in these
konsolidasian dengan menggunakan metode consolidated financial statements using the equity
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan method of accounting, except when the
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK investment is classified as held for sale, in which
58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual case, it is accounted for in accordance with PSAK
dan Operasi yang Dihentikan. Dengan metode 58, Non-current Assets Held for Sale and
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui di Discontinued Operations. Under the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar method, an investment in an associate is initially
biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk recognized in the consolidated statement of
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas financial position at cost and adjusted thereafter
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari to recognize the Group’s share of the profit or
entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. loss and other comprehensive income of the
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi associate. When the Group’s share of losses of
melebihi kepentingan Grup pada entitas asosiasi an associate exceeds the Group’s interest in that
(yang mencakup semua kepentingan jangka associate (which includes any long-term interests
panjang, yang secara substansi, membentuk that, in substance, form part of the Group’s net
bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas investment in the associate), the Group
asosiasi), Grup menghentikan pengakuan discontinues recognizing it’s share of further
bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian losses. Additional losses are recognized only to
selanjutnya diakui hanya apabila Grup mempunyai the extent that the Group has incurred legal or
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau constructive obligations or made payments on
melakukan pembayaran atas nama entitas behalf of the associate.
asosiasi.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on which
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan the investee becomes an associate. Any excess
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas of the cost of acquisition over the Group’s share
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, of the net fair value of identifiable assets,
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi liabilities and contingent liabilities of the
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai associate or a joint venture recognized at the
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat date of acquisition, is recognized as goodwill,
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai which is included within the carrying amount of
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan the investment. Any excess of the Group’s share
Grup dari nilai wajar bersih aset yang of the net fair value of the identifiable assets,
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas liabilities and contingent liabilities over the cost of
biaya perolehan investasi, sesudah pengujian acquisition, after reassessment, is recognized
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada immediately in profit or loss in the period in which
periode diperolehnya investasinya. the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah perlu Assets, are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilainya necessary to recognize any impairment loss with
sehubungan dengan investasi pada entitas respect to the Group’s investment in an
asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang tersisa associate. When necessary, the entire carrying
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai amount of the investment (including goodwill) is
dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai tested for impairment in accordance with PSAK
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara 48, Impairment of Assets, as a single asset by
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara comparing its recoverable amount (higher of
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya value in use and fair value less costs to sell) with
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. Rugi its carrying amount.
penurunan nilai diakui langsung pada nilai tercatat
investasi.
50
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui Any impairment loss recognized forms part of
sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah the carrying amount of the investment. Any
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian reversal of that impairment loss is recognized in
meningkat. accordance with PSAK 48 to the extent that the
recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika ceases to be an associate, or when the
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. investment is classified as held for sale. When
Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam the Group retains an interest in the former
entitas yang sebelumnya merupakan entitas associate and the retained interest is a financial
asosiasi dan sisa investasi tersebut merupakan asset, the Group measures any retained
aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa investment at fair value at that date and the fair
investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut value is regarded as its fair value on initial
dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai recognition in accordance with PSAK 71. The
wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan difference between the carrying amount of the
PSAK 71. Grup mengakui keuntungan dan associate at the date the equity method was
kerugian atas pelepasan investasi asosiasi dalam discontinued, and the fair value of any retained
laba rugi dengan turut memperhitungkan nilai wajar interest and any proceeds from disposing of a
dari investasi yang tersisa. Seluruh jumlah yang part interest in the associate is included in the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang determination of the gain or loss on disposal of
terkait dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke the associate. The Group reclassifies the gain
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada or loss from equity to profit or loss (as a
saat penghentian metode ekuitas. reclassification adjustment) when the equity
method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that reduction
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup in ownership interests. When the Group entity
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, transacts with an associate, profits and losses
keuntungan dan kerugian yang timbul dari resulting from the transactions with the
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam associate are recognized in the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya consolidated financial statements only to the
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang extent of its interest in the associate that are not
tidak terkait dengan Grup. related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage of
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam ownership less than 20% is classified as
kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 2 other investments are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
51
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual x. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups) classified
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual as held for sale are measured at the lower of
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah their carrying amount and fair value less cost to
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya sell.
untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying amount
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan will be recovered principally through a sale
terutama melalui transaksi penjualan dari pada transaction rather than through continuing use.
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap This condition is regarded as met only when the
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok asset (or disposal group) is available for
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera immediate sale in its present condition subject
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan only to terms that are usual and customary for
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau sales of such asset (or disposal group) and its
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya sale is highly probable. Management must be
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus committed to the sale, which should be expected
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan to qualify for recognition as a completed sale
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu within one year from the date of classification.
tahun sejak tanggal klasifikasi.
y. Beban Dibayar di Muka y. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat masing-masing beban dengan life of the expenses using straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
z. Aset Takberwujud z. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution networks,
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh goodwill and software acquired by the Group.
Grup.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of contractual
hubungan kontraktual seperti akses jaringan relationships such as access to distribution
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan networks. The economic life of the asset is
oleh beberapa faktor yang relevan seperti determined by consideration of relevant factor
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode such as usage of the asset, the stability of the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini industry, and period of control over the asset.
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama The intangible asset is amortized over its useful
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. economic life of
15 years and the amortization is recognized in
profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi acquisition of the business less accumulated
akumulasi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any. the Group.
52
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Aset Takberwujud (lanjutan) z. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari allocated to each of the Group’s cash-generating
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang units (or group of cash-generating units) expected
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi to benefit from the synergies of the combination. A
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang cash-generating unit to which goodwill has been
telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan allocated is tested for impairment annually, or more
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat frequently when there is an indication that the unit
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut may be impaired. If the recoverable amount of the
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah cash-generating unit is less than its carrying
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari amount, the impairment loss is allocated first to
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai reduce the carrying amount of any goodwill
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah allocated to the unit and then to the other assets of
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan the unit pro-rata on the basis of the carrying
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain amount of each asset in the unit. Any impairment
dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan loss for goodwill is recognized directly in profit or
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit loss in the consolidated statement of profit or loss
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan and other comprehensive income. An impairment
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba loss recognized for goodwill is not reversed in
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan subsequent periods.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik
pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit,
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk dalam the attributable amount of goodwill is included in
penentuan laba rugi atas pelepasan. the determination of the profit or loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and Joint Venture is
dijelaskan pada Catatan 2. described in Note 2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using the
menggunakan metode saldo-menurun-ganda double-declining balance method based on its
(double-declining balance method) berdasarkan estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis selama 4 tahun. 4 years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direview setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each year
end.
aa. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam aa. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan Unused premises and equipment are stated at
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
53
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) the Group) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Collateral account under “Other assets”.
dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau value. The excess of loan receivable or financing
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed collateral is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such collateral is recorded as gain or loss
at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed collateral is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline in
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya the value of the foreclosed collateral, which is
dibebankan pada laba rugi. charged to current operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased receivables
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang from the other companies. These are classified
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 factoring receivables are discussed in Note 2
aset keuangan. related to financial assets.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are financing
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang activities in form of selling goods by customer to
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang financing company, along with leasing back the
disertai dengan menyewapembiayaankan kembali same goods to the same customer.
barang tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition of
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada factoring receivables are discussed in
Catatan 2 terkait aset keuangan. Note 2 related to financial assets
54
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan mengacu pada deposits are discussed in Note 2 related through
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in sharia
dinyatakan sebagai berikut: banking industry are stated as follow:
- Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas - Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro amounts due to current account holders.
- Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai - Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di BPI. savings holders’ savings in BPI.
- Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar - Mudharabah savings are stated at the value of
nilai investasi pemegang tabungan di BPI. savings holders’ saving in the BPI.
- Deposito berjangka mudharabah dinyatakan - Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the subsidiary and the holders of time
entitas anak. deposits.
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money deposits
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari with original maturities of 90 days or less, saving
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. deposits and time deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are discussed in Note
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas 2 related to financial liabilities.
keuangan.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan Ag. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial liabilities
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
55
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued (continued)
(lanjutan)
Surat Berharga yang Diterbitkan (lanjutan) Securities Issued (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, fair value and derecognition of
wajar dan penghentian pengakuan surat berharga securities issued are discussed in Note 2 related to
yang diterbitkan mengacu pada Catatan 2 terkait financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan obligasi subordinasi subordinated bonds are discussed in Note 2 related
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas to financial liabilities
keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental and
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan directly attributable to issuance of new shares are
saham baru disajikan sebagai bagian dari deducted from additional paid-in capital and are not
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. amortized.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali ah. Securities Sold with Agreements to Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at the
pembelian kembali yang disepakati dikurangi agreed repurchase price less the difference
selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed repurchase
kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual price. The difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati agreed repurchase price is amortized using
tersebut diamortisasi dengan menggunakan effective interest method as interest expense over
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga the year commencing from the selling date to the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut repurchase date.
dijual hingga saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value and
wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual derecognition of securities sold with agreements to
dengan janji dibeli kembali mengacu pada Catatan repurchase refer to Note 2 related to financial
2 terkait liabilitas keuangan. liabilities.
56
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu method as interest income over the year
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual commencing from the acquisition date to the
kembali. resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased with agreements to resell are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial assets.
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
• Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada • Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
• Bunga pada aset keuangan yang diukur pada • Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya used for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya FVTPL will affect the consolidated statements
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan of profit or loss and other comprehensive
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
57
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by PDSB
(mudharib) oleh entitas anak (PDSB) berdasarkan consist of income from Murabahah
prinsip syariah, yang terdiri atas pendapatan transactions, income from profit sharing of
pembiayaan dengan akad Murabahah dan Mudharabah, Musyarakah and other main
pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, operating income and third parties’ share on
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya the return of temporary syirkah funds.
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, with the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil partner is recognized as right of the passive
dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PDSB
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
PDSB yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima (cash basis). income (cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa laba PDSB gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ak. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui whose amount is not material according to the
sebagai pendapatan atau beban pada saat Group are recognized as revenues or
terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
58
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena BPI tidak as liability because the BPI has no obligation
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to return the fund to the owner when the BPI
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari has loss, unless there is negligence or default
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau by the BPI. On the other side, temporary
wanprestasi BPI. Di sisi lain, dana syirkah syirkah funds can not be classified as equity
temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas since they have maturity and the owner of the
karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik funds do not have ownership rights as
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama common shareholders, such as voting rights
dengan pemegang saham seperti hak voting dan and right of the profit derived from current
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari assets and non-investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah am. Insurance and Investment Contracts -
Temporer Product Classification
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by the BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
BPI yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan BPI yang telah diterima berupa laba gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
59
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Program Loyalitas Pelanggan an. Customer Loyalty Program
BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai dari The BPI has developed various strategy, from
program promosi untuk menarik minat nasabah promotion program to attract new customers,
baru, mempertahankan loyalitas nasabah existing, maintain the loyalty of existing customers,
perluasan usaha hingga peningkatan layanan expanding business and improving the
terhadap nasabah. services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi antara Few programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Few Accounting treatment for Customer
pelanggan dilakukan sesuai dengan pernyataan Loyalty Program is in accordance with the
standar akuntansi keuangan yang berlaku. Untuk applicable of financial accounting standards.
Panin Super Bonanza dan Panin Member Get In relation to Panin Super Bonanza and Panin
Member, dan hadiah diperlakukan sesuai dengan Member Get Member, and prizes are treated
kebijakan akuntansi pada akun simpanan, sebagai based on accounting policies of deposits, as
biaya transaksi. Sementara untuk program bunga transaction cost. While for low interest and
dan uang muka ringan, diperlakukan sesuai down payment program are treated based on
dengan kebijakan akuntansi pada akun kredit. accounting policies of loans.
Beberapa program terkait dengan perluasan usaha Few Some programs related to expanding
dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
• Menjadi bank pembayaran untuk transaksi pasar • To be the payment bank for capital market
modal. transaction.
• Kerjasama dengan digital fintech company • Cooperate with digital fintech company
seperti PT Dana (Direct Debit Dana) dan such as PT Dana (Direct Debit Dana) and
Tokopedia (pembayaran virtual account). Tokopedia (virtual account payment).
Beberapa program terkait dengan pengembangan Few programs related to expanding service,
layanan, antara lain sebagai berikut: are as follows:
• Penambahan fasilitas, seperti virtual account, • Additional facilities, such as virtual account,
auto collection, payroll service, dan transfer auto collection, payroll service, and online
online di transaction banking. transfer in banking transaction.
• Memperluas acceptance kartu debit Panin Bank • Expand the acceptance of Panin Bank bit
untuk mendukung perkembangan e-commerce. card to support the development of e-
commerce.
• Nasabah dapat memantau portofolio reksadana, • Customers can monitor mutual funds
bancassurance maupun obligasi melalui fitur portfolio, bancassurance and bonds via
pada internet banking dan mobile banking Panin Panin Bank internet banking and mobile
Bank. banking features.
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk Product Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. insurance risk at inception date for all
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, contracts issued. The assessment is done on
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif a contract by contract basis except for
homogen, penilaian dilakukan secara agregat pada relatively homogeneous book of small
tingkat produk. contracts wherein the assessment is done on
an aggregate product level.
60
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk (lanjutan) Product Classification (continued)
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts when
(asuradur) telah menerima risiko asuransi the Group (the insurer) has accepted
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan significant insurance risk from another party
menyetujui untuk mengkompensasi pemegang (the policyholders) by agreeing to compensate
polis apabila terdapat kejadian tertentu yang the policyholders if an specified uncertain
merugikan di masa depan (kejadian yang future event (the insured event) adversely
diasuransikan) yang memengaruhi pemegang affects the policyholders.
polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer Investment contracts are those contracts that
risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah transfer significant financial risk. Financial risk
risiko atas kemungkinan perubahan di masa depan is the risk of a possible future change in one or
yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih more of a specified variables: interest rate,
variabel berikut: tingkat suku bunga, harga financial instrument price, commodity price,
instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta foreign exchange rate, index of price or rates,
asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat credit rating or credit index or other variable,
kredit atau indeks kredit atau variabel lainnya provided in the case of a non-financial variable
dimana variabel tersebut tidak secara khusus that the variable is not specific to a party to the
untuk satu pihak dalam kontrak. contract.
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are further
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur partisipasi classified as being either with or without
tidak mengikat Discretionary Participation Features Discretionary Participation Features (“DPF”).
(“DPF”). DPF adalah hak kontraktual untuk DPF is a contractual right to receive, as a
menerima, sebagai suatu tambahan atas manfaat supplement to guaranteed benefits, additional
yang dijaminkan, dimana manfaat tambahan benefits that are:
tersebut antara lain:
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the
signifikan dari manfaat kontrak secara total contractual benefits.
keseluruhan.
- Jumlah dan waktu secara kontraktual - The amount or timing of which is
didasarkan pada kebijakan penerbit. contractually at the discretion of the
issuer.
- Kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
a. Kinerja dari kontrak atau jenis tertentu dari a. The performance of a specified pool of
kontrak; contracts or a specified type of
contract;
b. Imbal hasil investasi yang telah ataupun b. Realized and or unrealized investment
yang belum direalisasi pada aset tertentu returns on a specified pool of assets
yang dimiliki oleh penerbit; held by the issuer;
c. Keuntungan atau kerugian dari entitas, c. The profit or loss of entity, fund or other
dana atau badan lain yang mengeluarkan entity that issues the contract
kontrak
Grup tidak memiliki kontrak asuransi ataupun The Group did not have any insurance
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal contracts issued with DPF nor investment
laporan posisi keuangan konsolidasian. contract at the consolidated statements of
financial position date.
ap. Reasuransi ap. Reinsurance
PT PDL mentransfer risiko asuransi pada bisnis PT PDL cedes insurance risk in the normal
normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat PT PDL course of business for all of its businesses.The
atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui benefits to which the PT PDL is entitled under
sebagai aset reasuransi. its reinsurance contracts held are recognized
as reinsurance assets.
61
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada These assets consist of receivables that are
klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dependent on the expected claims and
dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana benefits arising under the related reinsurance
diisyaratkan oleh PSAK 62, aset reasuransi tidak contracts. As required by PSAK 62,
saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi reinsurance assets are not offset against the
terkait. related insurance contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a
dengan klaim yang disetujui terkait dengan manner consistent with settled claims
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak associated with the reinsurer’s policies and are
reasuransi terkait. in accordance with the related reinsurance
contract.
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted risk
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan to other insurance and reinsurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah companies. The premium paid to the reinsurer
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas on the reinsurer’s portion of the premium on
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai prospective reinsurance transaction is
premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi recognized as reinsurance premium over the
secara proporsional dengan proteksi yang reinsurance contract period in proportion to the
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas insurance coverage provided. A payment or
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai obligation for retrospective transaction is
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang recognized as reinsurance receivable from the
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai reinsurer in the amount equivalent to the
dengan kontrak reasuransi tersebut. payment made or recorded liability in relation
to the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering impairment at each reporting date or more
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama frequently when an indication of impairment
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika arises during the reporting year. Impairment
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa occurs when there is objective evidence as a
yang terjadi setelah pengakuan awal aset result of an event that occurred after initial
reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan tidak recognition of the reinsurance asset that the
dapat menerima seluruh jumlah terutang karena PT PDL may not receive all outstanding
berdasarkan ketentuan kontrak dan kejadian yang amounts due under the terms of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai secara and the event has a reliably measurable
andal terhadap jumlah yang akan diterima PT PDL impact on the amounts that the PT PDL will
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat receive from the reinsurer. The impairment
dalam laba rugi. loss is recorded in profit or loss.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan Ceded reinsurance arrangements do not
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang relieve PT PDL from its obligations to
polis. policyholders.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi dalam PT PDL also assumes reinsurance risk in the
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa normal course of business for life insurance
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi contracts (inward reinsurance). Premiums and
diasuransikan sebagai pendapatan atau beban claims on assumed reinsurance are
yang diakui dengan cara yang sama pada saat recognized as revenue or expenses in the
reasuransi dianggap sebagai bisnis langsung, same manner as they would be if the
dengan mempertimbangkan klasifikasi produk dari reinsurance were considered direct business,
bisnis yang direasuransikan. taking into account the product classification of
the reinsured business.
62
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent balance due
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. to reinsurance companies. Amounts payable
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten are estimated in a manner consistent with the
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang related reinsurance contract. Reinsurance
reasuransi tidak saling hapus dengan utang receivables cannot be offset against
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance payables, unless the reinsurance
menyatakan untuk saling hapus. contract specifically allows for the right to
offset.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a
yang disesikan dan diasumsikan reasuransi. gross basis for both ceded and assumed
reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang derecognized when the contractual rights are
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada extinguished or expire or when the contract is
pihak lain. transferred to another party.
aq. Biaya Akuisisi aq. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi untuk Acquisition costs represent costs related to
mendapatkan kontrak asuransi baru dan new insurance contracts and renewals such as
perpanjangannya seperti komisi dan beban commissions and agency expense. These
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara acquisition costs are charged directly to the
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income of the current
berjalan. year.
ar. Aset Tetap ar. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya for its intended use. Subsequent to initial
aset siap digunakan sesuai dengan maksud recognition, fixed assets, except for land, are
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan depreciation and any accumulated impairment
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi losses. Land are measured at cost and not
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 36, the Group
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas analyzes the facts and circumstances for each
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), type of land rights in the form of Business
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing- Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian “HP”) in determining the accounting for each of
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika these land rights so that it can accurately
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan represent an underlying economic event or
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, transaction. If the land rights do not transfer
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan control of the underlying assets to the Group,
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan but gives the rights to use the underlying
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa assets, the Group applies the accounting
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas treatment of these transactions as leases
tanah secara substansi menyerupai pembelian under PSAK 73, “Lease”. If land rights are
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset substantially similar to land purchases, the
tetap”. Group applies PSAK 16 “Fixed Assets”.
63
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai over the estimated useful lives of the fixed
berikut: asset as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 3 - 25 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan and accumulated in equity under the heading
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui gain on revaluation of premises, except to the
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan extent that it reverses a revaluation decrease,
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset for the same asset which was previously
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam recognized in profit or loss, in which case the
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang increase is credited to profit or loss to the
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan extent of the decrease previously charged. A
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila decrease in carrying amount arising on the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluation of such land and buildings is
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada to retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
64
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan the asset) is included in the profit or loss the
pada laba rugi tahun berjalan. current year.
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan as. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan useful life are not subject to amortization but
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila tested annually for impairment, or more
terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi frequently if events or changes in
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan circumstances indicate that they might be
nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk impaired. Non-financial assets that are subject
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generating units). Non-financial assets that
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
at. Utang Klaim at. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang consolidated statement of financial position
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan au. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis masa PT PDL calculated the liability for future policy
depan menggunakan metode Perhitungan Premi benefits by using Gross Premium Valuation
Bruto/Gross Premium Valuation. Liabilitas manfaat method. The liability for future policy benefits
polis masa depan diakui dalam laporan posisi is recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian berdasarkan perhitungan financial position based on actuarial
aktuaria. Liabilitas tersebut harus mencerminkan calculations. The said liability reflected the
nilai sekarang dari manfaat masa depan yang present value of the expected future benefits
diharapkan termasuk opsi pemegang polis, nilai including policyholder options, estimated
sekarang yang diperkirakan atas semua biaya present value of all costs to be incurred and
yang akan terjadi dan juga mempertimbangkan also considered the discounted value of the
nilai diskon dari premi yang diharapkan akan expected premium to be received.
diterima.
65
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan (lanjutan) au. Liability for Future Policy Benefits
(continued)
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits is recognized as expense (income) in
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan the current year. The liability is derecognized
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, when the contract expires, is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan. cancelled.
av. Estimasi Liabilitas Klaim av. Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amounts
dicadangkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from insurance policies
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (in- in force during the accounting period.
force policies) selama periode akuntansi.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat The liability is derecognized when the contract
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. expired, is discharged or cancelled.
aw. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aw. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan melampaui akhir periode of the current period.
pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
ax. Transaksi Asuransi Syariah ax. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 101 (Revisi 2016), PT PDL adopted the PSAK 101 (Revised
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK 2016), “Presentation of Sharia Financial
108 (Revisi 2016), “Akuntansi Transaksi Asuransi Statements” and PSAK 108 (Revised 2016),
Syariah”. “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
PSAK 101 (Revisi 2016) mengatur perubahan PSAK 101 (Revised 2016) regulates the
nama beberapa komponen laporan keuangan changes of several name in the sharia
syariah menjadi laporan surplus defisit dana financial statements’ component become
tabarru, laporan laba rugi dan penghasilan statement of surplus deficit of tabarru fund,
komprehensif lain serta laporan sumber dan profit or loss and other comprehensive
penyaluran dana zakat. PSAK revisi ini juga income, and sources and distribution of zakat
meniadakan salah satu komponen laporan fund. This revised PSAK also deleted one of
keuangan syariah yang diatur dalam the sharia financial statements’ component,
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan dana which is required in the previous PSAK, which
tabarru. is statement of changes in tabarru fund.
PSAK 108 (Revisi 2016) mengatur beberapa hal PSAK 108 (Revised 2016) regulates several
yang tidak diatur dalam PSAK sebelumnya, yaitu: items that are not regulated in the previous
SFAS, as follows:
66
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru
pada dana tabarru. funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk the remaining are distributed to participants
peserta dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad and/or to the Company based the agreement
yang disepakati. (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
67
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dimana pendapatan consolidated statement of financial position,
underwriting syariah dan beban asuransi whereas sharia underwriting income and
dikeluarkan dari laporan laba rugi dan penghasilan insurance expenses are excluded from the
komprehensif lain konsolidasian, dan akumulasi consolidated statement of profit or loss and
surplus underwriting dari operasional syariah other comprehensive income, and the
tercermin di dalam laporan posisi keuangan accumulated underwriting surplus of sharia
konsolidasian Grup sebagai “Dana Peserta - Dana operations is reflected in the Group’s
Tabarru”. consolidated statement of financial position as
“Participants’ Fund - Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or compensation
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi for managing the sharia insurance and
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari recorded as fee income from sharia insurance
asuransi syariah (ujrah). (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup akad use wakalah. In wakalah, when the
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, Group allocates the investment portion to
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi invested asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 63 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 63 to the consolidated financial
statements.
ay. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) ay. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 62, “Kontrak Asuransi’’ mengharuskan PSAK 62, “Insurance Contracts’’ requires that
setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan at each end of reporting period, the Company
menilai apakah liabilitas manfaat polis masa evaluates whether the liabilities for future
depan, premi yang belum merupakan pendapatan policy benefits, unearned premium and
dan estimasi klaim yang diakui dalam laporan estimated claims as recognized in the
posisi keuangan konsolidasian telah mencukupi, consolidated statement of financial position
dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut have been adequately recognized by
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai comparing the carrying amount with the
dengan kontrak asuransi. estimated future cash flow in accordance with
the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the carrying
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi value of insurance contract liabilities (net of
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan deferred acquisition costs and relevant
aset takberwujud terkait) lebih rendah intangible assets) is lower compared to the
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus estimated present value of future cash flows,
kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui then such deficiency is recognized in the profit
dalam laba rugi. or loss.
68
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan contracts are recognized as income within the
proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. contract period based on the insurance
Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai coverage provided. Premiums received from
pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi yang long-term insurance contracts are recognized
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi as income when these are due. Premiums
dicatat sebagai titipan premi. received prior to the issuance of insurance
policies is recorded as policyholders’ deposit.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada Gross reinsurance premiums are recognized
saat terutang atau pada tanggal dimana polis as an expense when payable or on the date on
tersebut efektif. which the policy is effective.
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned
merupakan pendapatan merupakan selisih dari premiums represents the difference of the
saldo premi yang belum merupakan pendapatan balances of unearned premiums between the
antara tahun berjalan dan sebelumnya. current and prior year.
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba the effective interest rate method. Gain (loss)
(rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan dengan on foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved
yang telah disetujui (approved claim), klaim dalam claims, outstanding claims and claims incurred
proses penyelesaian (outstanding claims) dan but not yet reported. Claims and benefits are
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims recognized as expense when the liabilities to
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat cover claims are incurred. Reinsurance claims
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya received from reinsurance companies are
liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang recognized and recorded as deduction from
diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat expenses in the same period the claim
sebagai pengurang beban klaim pada periode expenses are recognized.
yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims
termasuk klaim yang terjadi namun belum incurred but not yet reported are stated at
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran estimated amount determined based on the
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation.
69
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas klaim, Changes in estimated claims liabilities as a
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan result of further evaluation and the difference
perbedaan antara jumlah estimasi liabilitas klaim between estimated claims and paid claims are
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai recognized as addition to or deduction from
penambah atau pengurang beban dalam laba rugi expenses in profit or loss in the year the
pada tahun terjadinya perubahan. changes occurred.
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
ba. Liabilitas Imbalan Kerja ba. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the
menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah their employees in accordance with
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
Kerja) yang diundangkan pada November 2020, enacted in November 2020, as changed to
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Law of the Republic of Indonesia No. 6 of
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang 2023 concerning Government Regulation in
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang lieu of Law Number 2 of 2022 concerning Job
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Creation to become Law. The defined benefit
Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak plan is unfunded.
didanai.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pascakerja defined benefit plan is calculated as the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai present value of the employee benefits liability
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefits liability is determined using the
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Projected Unit Credit method with actuarial
pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets, excluding
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas interest, and c) the effect of asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada saat in the other comprehensive income in the
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi period in which they occur. Remeasurements
ke laba rugi pada periode berikutnya. are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
70
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ba. Employee Benefits Liability (continued)
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan expense (income) on the net employee
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal benefits liability (asset) for the period by
periode pelaporan tahunan untuk mengukur applying the discount rate used to measure
liabilitas imbalan pascakerja selama periode the employee benefits liability at the beginning
berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the date of
harga penyelesaian, termasuk setiap aset settlement and the settlement price, including
program yang dialihkan dan setiap pembayaran any plan assets transferred and any payment
yang dilakukan secara langsung oleh Grup made directly by the Group in connection with
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan service cost, and any gain or loss on
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi settlement, and (2) net interest expense or
pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense
termasuk dalam laba rugi untuk period berjalan, and included in profit or loss for the period,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau except to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di and tax that relates to items recognized
ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
71
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable tax
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, regulations are subject to interpretation
jika diperlukan, manajemen akan menghitung and, if necessary, the management will
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. calculate the amount of provision that
may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan at the reporting date between the tax
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan carrying amounts for financial reporting
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui purposes at the reporting date. Deferred
untuk seluruh perbedaan temporer yang tax assets are recognized for all
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal deductible temporary differences and
belum dikompensasi, bila kemungkinan besar carry forward of unused tax losses to the
laba kena pajak akan tersedia sehingga extent that it is probable that taxable
perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan profits will be available against which
rugi fiskal belum dikompensasi, dapat deductible temporary differences and the
dimanfaatkan. carry forward of unused tax losses can be
utilized.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for
semua perbedaan temporer kena pajak. Aset all taxable temporary differences. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the accounting
pajak/rugi pajak. profit nor taxable profit or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan tersebut and reduced to the extent that it is no
diturunkan apabila laba kena pajak mungkin longer probable that sufficient taxable
tidak memadai untuk mengkompensasi profit will be available to allow all or part of
sebagian atau semua manfaat aset pajak the benefit of that deferred tax asset to be
tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum utilized. Unrecognized deferred tax assets
diakui dinilai kembali pada setiap tanggal are re-assessed at each reporting date
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan and are recognized to the extent that it has
besar laba kena pajak di masa depan akan become probable that future taxable profit
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk will allow the deferred tax assets to be
dipulihkan. recovered.
72
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that have
yang berlaku atau secara substantif telah been enacted or substantively enacted as
berlaku pada tanggal pelaporan. at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait taxable entity and the same taxation
dengan pajak penghasilan yang dikenakan authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak final (iii) Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang final tax. Final tax applied to the gross
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction
pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK
lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh 46. Therefore, the Group has decided to
karena itu, Grup memutuskan untuk present all of the final tax arising from
menyajikan beban pajak final sehubungan interest income as a separate line item.
dengan pendapatan bunga sebagai pos
tersendiri.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to respective tax obligations
Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak of the Group are recorded when tax
(“SKP”) diterima atau, jika Grup mengajukan assessment letter (“SKP”) is received or,
keberatan atau banding, pada saat if objected to or appealed against by the
keputusan atas keberatan atau banding Group, when the result of the objection or
tersebut telah ditetapkan. appeal is determined.
bc. Sewa bc. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
73
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (lanjutan)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup menilai apakah: Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam Group allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana components. However, for the leases of
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup improvements in which the Group is a lessee,
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen the Group has elected not to separate
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan non-lease components and account for the
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially measured
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang at cost, which comprises the initial amount of
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the lease liability adjusted for any lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement
ditambah dengan biaya langsung awal yang date, plus any initial direct cost incurred and an
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan estimate of costs to dismantle and remove the
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan underlying asset or to restore the underlying
aset pendasar atau untuk merestorasi aset asset to the condition required by the terms and
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan conditions of the lease, less any lease
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa incentives received.
yang diterima.
74
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut using the interest rate implicit in the lease or, if
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku that rate cannot be readily determined, using
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, incremental borrowing rate. Generally, the Group
Grup menggunakan suku bunga pinjaman uses its incremental borrowing rate as the
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase option
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Group is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika asset to the Group by the end of the lease term
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup or if the cost of the right-of-use asset reflects that
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup the Group will exercise a purchase option, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Group depreciates the right-of-use asset from
permulaan hingga akhir umur manfaat aset the commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan life of the underlying asset. Otherwise, the Group
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga depreciates the right-of-use asset from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the end
of the lease term.
75
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek use assets and lease liabilities for short-term
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. leases that have a lease term of 12 months or
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa less. The Group recognizes the lease payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus associated with these leases as an expense on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik each of its leases as either an operating lease or
sewa operasi atau sewa pembiayaan. a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the underlying
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian asset. If this is the case, then the lease is
membuktikan hal tersebut, maka sewa classified as a finance lease; if not, then it is an
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika operating lease. As part of this assessment, the
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai Group considers certain indicators such as
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan whether the lease term is for the major part of
beberapa indikator seperti apakah masa sewa the economic life of the asset.
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
bd. Provisi bd. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup result of a past event, it is probable that the
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group will be required to settle the obligation,
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah and a reliable estimate can be made of the
kewajiban tersebut. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying amount
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. is the present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat recovered from a third party, the receivable is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan recognized if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the amount
dengan andal. of the receivable can be measured reliably.
76
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
be. Laba per Saham be. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is calculated
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan by dividing the net profit for the year attributable
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata to the owners of the parent by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar selama average number of ordinary shares outstanding
periode pelaporan. at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- the parent by the weighted average number of
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama ordinary shares outstanding during the year plus
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah the weighted average number of ordinary shares
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang that would be issued on the conversion of all the
akan diterbitkan melalui konversi dari seluruh dilutive potential ordinary shares into ordinary
potensi dilutif saham biasa. shares.
bf. Informasi Segmen bf. Segment Information
Grup menerapkan PSAK 5, “Segmen Operasi”. The Group applied PSAK 5, “Operating
PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang Segments”. This PSAK regulates disclosures
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk that enable users of financial statements to
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari evaluate the nature and financial effects of
aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan business activity in which the entity is involved
lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. and the economic environment in which it
operates.
Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada As of and for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup tidak 2023 and 2022, the Group did not prepare
menyiapkan informasi segmen karena segmen segment information since the Group’s sole
usaha Grup seluruhnya berasal dari usaha business segment relates to the insurance
asuransi jiwa PT PDL, entitas anak. business of PT PDL, a subsidiary.
bg. Biaya Emisi Saham bg. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are deducted
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih from the proceeds and presented as a deduction
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan of “Additional Paid-In Capital - Net” account,
disajikan sebagai pengurang pada akun under Equity section in the consolidated
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian statements of financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
bh. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bh. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial position
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa at end of the reporting date (adjusting event) are
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan reflected in the consolidated financial statements.
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang Post year-end events are not adjusting events, if
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, any, are disclosed if material to consolidated
diungkapkan jika material terhadap laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
77
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas the reported amounts of revenue, expenses,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the reporting date. However,
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang uncertainty about these assumptions and estimates
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi could result in outcomes that could require a
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amount of the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki judgments, apart from those involving estimations,
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam which has the most significant effect on the amounts
laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut environment where such entity operates. Those
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies are the currencies that influence the
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang revenues and costs of each respective entity. The
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena determination of functional currency may require
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat judgment due to various complexity, among others,
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan the entity may transact in more than one currency in
usahanya sehari-hari. its daily business activities.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. accounting policies disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements.
78
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai performance of the assets and how these are
wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang managed. The Group monitors financial assets
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or fair value through
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan other comprehensive income that are derecognized
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset prior to their maturity to understand the reason for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari their disposal and whether the reasons are
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model consistent with the objective of the business for
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih which the asset was held. Monitoring is part of the
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat business model for which the remaining financial
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan assets are held continues to be appropriate and if it
tersebut. is not appropriate whether there has been a change
in business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya credit risk has increased significantly since initial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition. PSAK 71 does not define what
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang merupakan constitutes a significant increase in credit risk. In
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Dalam menilai assessing whether the credit risk of an asset has
apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara significantly increased the Group takes into account
signifikan, Grup mempertimbangkan informasi masa qualitative and quantitative reasonable and
depan yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif supportable forward-looking information.
dan kuantitatif.
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan liabilities for expected tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika estimates of whether additional taxes will be due.
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah Where the final tax outcome of these matters is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan different from the amounts that were initially
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan recognized, such differences will impact the income
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tax and deferred tax provisions in the period in
tersebut dilakukan. which such determination is made.
79
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) Provision for Income Tax 9continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiscal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level of
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan planning strategies required significant management
pertimbangan signifikan dari manajemen. judgment.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 34 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 34 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, PT PDL Based on PSAK 62, “Insurance Contract”,
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi kontrak PT PDL should classify its contracts into insurance
asuransi atau kontrak investasi. Manajemen PT PDL contract or investment contract. Management of PT
telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh PDL had assessed and concluded that all the
kontrak yang diterbitkan oleh PT PDL adalah kontrak contracts issued by PT PDL are classified as
asuransi. insurance contracts.
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicitly specified in the arrangement. In
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu determining the lease term, the Group considers all
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan facts and circumstances that create an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) in the lease term if the lease is reasonably certain to
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup be extended (or not terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate. There
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. rates.
80
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa (lanjutan) Evaluating Lease Agreements (continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate, the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: Group considers the following main factors: the
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka Group’s corporate credit risk, the lease term, the
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu lease payment term, the economic environment, the
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana time at which the lease is entered into, and the
pembayaran sewa ditentukan. currency in which the lease payments are
denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa dana judgment in involved in determining whether or not
tersebut atau tidak. the Group has control over the mutual funds.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next period end are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Group’s assumptions and estimates are
yang tersedia pada saat laporan keuangan based on a reference available at the time the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Current situation and assumptions regarding future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait or circumstances beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 18 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 18 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
81
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup financial statements. While the Group believes that
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah its assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experience or significant changes in the Group’s
ditetapkan secara material dapat memengaruhi assumptions may materially affect its long-term
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s long-
liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup term employee benefits liability is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 35 atas laporan keuangan Note 35 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Intangible asset are depreciated and amortized
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis using the straight-line method over the estimated
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed
tetap antara 4 sampai dengan 48 tahun. Ini adalah umur assets between 4 to 48 years. These are the
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana common life expectancies applied in the industry.
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological developments may affect the
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa economic useful lives and residual values of these
aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan assets and therefore future depreciation charges
mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud diamortisasi could be revised. In addition, intangible asset is
dengan taksiran masa manfaat selama 4 sampai amortized based on estimated useful life between
dengan 15 tahun. 4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 18 and
Catatan 18 dan 19 atas laporan keuangan 19, respectively to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is determined
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai using verifiable objective evidence, the amount of
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan changes in fair value can be different if the Group
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai uses different valuation methodology. The changes
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat in fair value of financial assets and liabilities can
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan directly effect the Group’s consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. of profit or loss and other comprehensive income.
82
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGEMENTS
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represents amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- claims arising from insurance policies in force during
polis asuransi yang masih berlaku (in-force policies) the accounting period. The Group’s management
selama periode akuntansi. Justifikasi manajemen Grup judgment is required to determine the amount of
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas estimated claims liabilities. The carrying amounts of
klaim yang dapat diakui. Jumlah tercatat estimasi estimated claims liabilities are disclosed in Note 33
liabilitas klaim diungkapkan dalam Catatan 33 atas to the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada at inception of the contract, reflecting the best
saat terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan estimate at the time it occured with a margin for risk
risiko pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. Nilai tercatat recognized as expense (income) in the current
liabilitas manfaat polis masa depan diungkapkan dalam period. The carrying amounts of liability for future
Catatan 33 atas laporan keuangan konsolidasian. policy benefits are disclosed in Note 33 to the
consolidated financial statements.
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its insurance
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim contract liabilities by estimating present value of
yang akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan estimated claims to be paid in the future plus
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa depan. present value of estimated expenses incurred in the
future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan Several assumptions must be used to determine
nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain the present value amounts. Those assumptions are
estimasi tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan estimated discount rate, estimated future claims,
terjadi di masa depan, estimasi terbaik dan margin atas best estimates and margin for adverse deviation.
kesalahan pengukuran.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 71 requires inclusion of information about
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan past events, current conditions and forecasts of
kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan future economic conditions. The estimates of
dalam kerugian kredit yang diharapkan harus changes in expected credit losses should reflect,
mencerminkan, dan secara langsung konsisten dengan, and be directionally consistent with, changes in
perubahan dalam data terkait yang diobservasi dari related observable data from period to period. The
periode ke periode. Perhitungan kerugian kredit calculation of collective expected credit losses of
ekspektasian secara kolektif atas aset keuangan financial assets requires estimation of
membutuhkan estimasi forward looking dari Probability forwardlooking Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD). (EAD).
83
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PENYAJIAN KEMBALI INFORMASI LAPORAN 4. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Pada tahun 2023, berdasarkan surat perintah tertullis In 2023, based on written order letter received by
yang diterima manajemen dari Otoritas Jasa management from the financial Services Authority
Keuangan, untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022. BPI,
31 Desember 2022, BPI, yang sebelumnya dicatat previously accounted for as an associate, should
sebagai entitas asosiasi, seharusnya diklasifikasikan have been classified and accounted for as a
dan dicatat sebagai entitas anak Perusahaan sesuai subsidiary in accordance with PSAK. As a result of
dengan PSAK. Sehingga, Perusahaan telah this error, the Company has restated its
menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2022 and consolidated
2022 dan laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position as of January 1,
tanggal 1 Januari 2022/ 31 Desember 2021. Laporan 2022/December 31, 2021. The restated financial
keuangan yang disajikan kembali yang disajikan di sini statements presented herein reflect the corrections
mencerminkan koreksi yang dilakukan. diperlukan necessary to appropriately account for the entity as
untuk mencatat entitas sebagai anak perusahaan a subsidiary, and are consistent with the accounting
secara tepat, dan konsisten dengan kebijakan policies described in Note 2 to the consolidated
akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 2 atas financial statements.
laporan keuangan konsolidasi.
Efek dari penyajian kembali laporan keuangan pada The effects of restatement of financial statements
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dan untuk tahun as of December 31, 2022 and 2021, and for the
yang berakhir pada tanggal tersebut adalah sebagai year then ended are as follows:
berikut:
31 Desember 2022 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2022 December 31, 2022
(Disajikan sebelumnya / Penyesuaian / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Adjustments As Restated)
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
Aset 35.694.847 190.536.538 226.231.385 Assets
Liabilitas 4.424.707 151.214.382 155.639.089 Liabilities
Ekuitas 31.503.826 29.165.100 60.668.926 Equity
Statement of Profit
Laporan Laba Rugi or loss and Other
dan Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain 1.826.218 1.733.543 3.559.761 Income
31 Desember 2021 / 31 Desember 2021 /
December 31, 2021 December 31, 2021
(Disajikan sebelumnya / Penyesuaian / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Adjustments As Restated)
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
Aset 35.275.479 183.480.613 218.756.092 Assets
Liabilitas 4.138.794 148.446.449 152.585.243 Liabilities
Ekuitas 30.798.912 27.923.214 58.722.126 Equity
Statement of Profit
Laporan Laba Rugi or loss and Other
dan Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain 1.286.218 2.273.543 3.559.761 Income
84
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas dan bank 1.396.984 1.791.551 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 5.165.461 4.173.413 deposits
Demand deposits with
Giro pada bank indonesia 7.870.438 7.204.803 bank indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 1.297.706 1.252.071 other banks
Penempatan pada bank Placements with bank
Indonesia dan bank lain 6.035.648 7.190.503 Indonesia and other banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 21.766.237 21.612.341 cash equivalents
Kas dan bank Cash on hand and in banks
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 1.236.771 1.598.778 Rupiah
Dolar Singapura 31.385 64.830 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 30.756 43.110 United States Dollar
Sub-total - kas 1.298.912 1.706.718 Sub-total - cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 47.891 29.400 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 16.850 20.575 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG; Deutsche Bank AG;
Cabang Jakarta 16.419 14.097 Jakarta Branch
Rupiah Rupiah
PT Bank Commonwealth 2.727 1.078 PT Bank Commonwealth
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.915 1.660 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.810 1.777 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 900 910 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 320 176 Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia 229 - PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - 32 Internasional Tbk
PT Bank Permata Tbk - 122 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain Others
(masing-masing (each below
dibawah Rp 100) 385 278 Rp 100)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBS Indonesia 5.350 11.002 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.650 2.473 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Commonwealth 429 877 PT Bank Commonwealth
Deutsche Bank AG; Deutsche Bank AG;
Cabang Jakarta 197 375 Jakarta Branch
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk - 1 Indonesia Tbk
Sub-total 98.072 84.833 Sub-total
Total Kas dan Setara Kas 1.396.984 1.791.551 Total Cash and Cash Equivalents
85
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG), Multi Artha Guna (AMAG), third parties, with
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 338,800 million and
pertanggungan sebesar Rp 338.800 juta dan Rp 337,200 million as of December 31, 2023 and
Rp 337.200 juta pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
2022.
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 2.510.994 2.375.769 Internasional Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 681.104 623.052 Internasional Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 644.185 279.653 Internasional Tbk
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 559.841 365.053 Indonesia Tbk
PT Bank Banten 509.661 6.331 PT Bank Banten
PT Bank Capital
Indonesia Tbk 171.565 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Bukopin 25.019 82.144 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 15.300 64.300 (Persero) Tbk
PT Bank Victoria Syariah 2.835 21.330 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1.200 14.200 International Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Syariah 535 320 Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 495 13.811 Syariah
PT Bank Bukopin Tbk - 155.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Permata - 40.900 PT Bank Permata
PT Bank QNB 10.000
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk - 500 (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 42.727 42.271 Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust - 33.723 PT Bank Jtrust
PT Bank MNC Internasional PT Bank MNC
Tbk - 30.133 Internasional Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk - 14.923 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Total deposito berjangka -
jangka pendek 5.165.461 4.173.413 Total short-term time deposit
86
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek (lanjutan) Short-term time deposits(continued)
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that will
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu mature in no more than 3 (three) months from the
tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
2023 2022
Rupiah 4,25% - 8,50% 3,75% - 7,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 3,75% 0,50% - 3,00% United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: Demand Deposits With Bank Indonesia consist
of:
2023 2022
Rupiah 7.302.084 6.561.380 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 568.354 643.423 United States Dollar
Total 7.870.438 7.204.803 Total
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam No. 20/3/PBI/2018 and its latest amendment in PBI
PBI No. 24/4/PBI/2022 tentang Giro Wajib Minimum No. 24/4/PBI/2022 concerning Statutory Reserves
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Requirement (GWM) in Rupiah and Foreign
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Currency for Conventional Bank, Sharia Bank, and
Syariah. Bank wajib melakukan pemenuhan GWM Sharia Unit. Bank is required to fulfill the GWM in
dalam mata uang Rupiah yang ditetapkan sebesar Rupiah in certain percentage from total third party
persentase tertentu dari dana pihak ketiga dalam Rupiah funds in Rupiah which is set daily at 0% and on an
yang dipenuhi secara harian sebesar 0% dan secara average at 9%. GWM in foreign currencies is set at
rata-rata sebesar 9%. GWM dalam valuta asing 4% of total third party funds in foreign currencies.
ditetapkan sebesar 4% dari dana pihak ketiga dalam Furthermore, in accordance with PADG
valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG No. 24/8/PADG/2022 and its last amendment in
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG PADG No. 12 year 2023 concerning Incentives for
No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Banks Providing Funds for Certain and Inclusive
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Dana Economic Activities, Bank Indonesia provides
untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, Bank incentives for Banks that provide funds for certain
Indonesia memberikan insentif kepada Bank yang and inclusive economic activities in the form of
melakukan penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi easing of the obligation to fulfill the GWM in rupiah
tertentu dan inklusif berupa pelonggaran atas kewajiban which must be fulfilled on average at a maximum of
pemenuhan GWM dalam rupiah yang wajib dipenuhi 4%. In accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and
secara rata-rata paling tinggi sebesar 4%. Sesuai PBI its latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and
No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG amendment in PADG No. 18 year 2023 regarding
No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
sesuai PADG No. 18 tahun 2023 tentang Rasio Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha (PLM) is set at 5% of total third party funds in
Syariah, Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Rupiah.
ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam
Rupiah.
87
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Bank Indonesia consist
of: (continued)
2023 2022
Minimal / Minimal /
Minimum Minimum
(%) (%) (%) (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,68 0,00 5,14 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 7,32 9,00 8,02 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 34,55 5,00 34,93 6,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,03 2,00 4,07 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,03 2,00 4,03 2,00 Average GWM
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
dari Bank of Bank
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 5,54 7,50 6,91 6,70 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 21,10 3,50 22,50 4,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 6,59 1,00 3,33 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif berupa inclusive economic activities will receive incentives in the form of
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata Rupiah relaxation on the obligation to fulfill the Average Statutory
sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 September Reserves in Rupiah amounting to 1% and change to 2% since
2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. 24/8/PADG/2022. September 1, 2022, according to PADG No. 24/8/PADG/2022.
Insentif tersebut lalu mengalami perubahan menjadi 2,8% sejak This incentive has amended, amounting to 2.8% since April 1,
1 April 2023 sesuai PADG No. 2 tahun 2023. 2023 according to PADG No. 2 year 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
memenuhi giro wajib minimum yang harus disediakan complied with the required minimum deposit
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. balances under the Bank Indonesia regulation.
Giro pada Bank Lain terdiri dari: Demand Deposits With Other Bank consist of:
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Pihak Berelasi Related parties
Bank The Bank
Dolar Australia 198.052 86.707 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 23.059 53.080 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 221.111 139.787 Sub-total - related parties
88
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
2023 2022
Pihak Ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 24.158 34.309 Rupiah
Yen Jepang 394.228 297.126 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 305.688 217.114 United States Dollar
Dolar Singapura 88.600 148.361 Singapore Dollar
Euro 84.020 110.290 Euro
Yuan China 43.526 123.493 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 33.604 61.019 Great Britain Poundsterling
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 84.178 105.422 Others (below 5% each)
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 18.628 15.200 Rupiah
Sub-total - pihak ketiga 1.076.630 1.112.334 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 1.297.741 1.252.121 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (35 ) (50 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 1.297.706 1.252.071 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: counterparties are as follows:
2023 2022
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 17.113 21.549 Bank Central Asia
Bank Riau Kepri 3.839 7.194 Bank Riau Kepri
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten 1.609 3.417 Jawa Barat dan Banten
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 1.597 2.149 Others (below 5% each)
Sub-total 24.158 34.309 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 394.228 297.126 Mizuho Bank, Tokyo
ICBC Indonesia, Jakarta 43.526 123.493 ICBC Indonesia, Jakarta
JP Morgan Chase, New York 165.172 94.317 JP Morgan Chase, New York
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 72.663 91.887 Singapore
Australia and New Zealand Australia and New
Bank, Melbourne 198.052 86.707 Zealand Bank, Melbourne
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
London 33.604 61.019 London
Deutsche Bank AG, Frankfurt 38.423 45.720 Deutsche Bank AG, Frankfurt
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 309.287 402.343 Others (below 5% each)
Sub-total 1.254.955 1.202.612 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - bank 1.279.113 1.236.921 with other banks - the bank
89
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
2023 2022
Bank The Bank
Entitas Anak Bank Banks Subsidiaries
Rupiah The Bank
Bank Central Asia 15.863 12.298 Bank Central Asia
Bank Danamon 2.582 2.749 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 183 153 Others (below 5% each)
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak 18.628 15.200 with other banks - subsidiaries
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 1.297.741 1.252.121 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (35 ) (50 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 1.297.706 1.252.071 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing demand deposits with other banks in Rupiah and
masing-masing sebesar 0,52% dan 0,99% pada tanggal foreign currencies were 0.52% and 0.99% as of
31 Desember 2023 dan 0,60% dan 0,16% pada tanggal December 31, 2023 and 0.60% and 0.16% as of
31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh demand deposits from other banks that serve as
Grup. collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah sebagai The changes in carrying amount on Demand
berikut: Deposits with other Banks are as follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 46.599 - - (979) 45.620 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan 46.599 - - (979) 45.620 the current year
Total 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 Total
90
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah sebagai The changes in carrying amount on Demand
berikut: Deposits with other Banks are as follows:
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 3.003.873 - - 4.517 3.008.390 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (1.755.100) - - (1.159) (1.756.259) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (10) - - - (10) derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan (1.755.110) - (1.159) (1.756.269) the current year
Total 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 Total
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment losses
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: on Demand Deposits with other Banks are as
follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 50 - - - 50 the year
Remeasurement of
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian (15) - - - (15) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) (15) - - - (15) the current year
Total 35 - - - 35 Total
91
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain terdiri dari: (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank consist of:
(continued)
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 52 - - - 52 the year
Remeasurement of
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian (2) - - - (2) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) (2) - - - (2) the current year
Total 50 - - - 50 Total
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 1.489.925 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia Deposit
Indonesia Facility
Syariah 4 hari/days 5,25% 1.876.000
Total - rupiah 3.365.925 Total - rupiah
92
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dolar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Poundsterling
Yuan China 33 hari/days 2,80% 32.543 Chinese Yuan
Dollar Selandia New Zealand
Baru 31 hari/days 5,25% 19.531 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 2.672.411 currencies
Total 6.038.336 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.688) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank Indonesia and
lain - bersih 6.035.648 other banks - net
93
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
2022
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 3 – 90 hari/days 5,55% 2.849.828 Call money
Tabungan 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 2.849.839 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas
Simpanan Bank Bank Indonesia
Indonesia Sharia Deposit
Syariah 3 hari/days 4,75% 860.000 Facility
Total - rupiah 3.709.839 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 14 - 62 hari/days 5,04% 1.619.020 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 2,94% 1.029.393 Australian Dollar
Dolar Singapura 32 - 65 hari/days 3,84% 475.308 Singapore Dollar
Euro 32 hari/days 1,63% 149.235 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 32 hari/days 3,45% 131.503 Poundsterling
Deposito berjangka Time deposit
Dolar Amerika United States
Serikat 4 hari/days 4,32% 77.838 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.482.297 currencies
Total 7.192.136 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.633) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank indonesia and
lain - bersih 7.190.503 other banks - net
94
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Bank Indonesia 589.914 1.299.828 Bank Indonesia
Bank J-Trust, Jakarta 500.000 600.000 Bank J-Trust, Jakarta
BPD Papua, Jayapura - 300.000 BPD Papua, Jayapura
BPD Jateng, Semarang 400.000 200.000 BPD Jateng, Semarang
Bank Victoria, Jakarta - 200.000 Bank Victoria, Jakarta
Bank Mega, Jakarta - - Bank Mega, Jakarta
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) - 250.000 Others (below 5% each)
Sub-total 1.489.914 2.849.828 Sub-total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia 11 11 Bank Negara Indonesia
Sub-total - bank 1.489.925 2.849.839 Sub-total - bank
Entitas anak Subsidiary
Bank Indonesia 1.876.000 860.000 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
rupiah 3.365.925 3.709.839 rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank BNI, Hongkong - 467.025 Bank BNI, Hongkong
Bank Mandiri, Cayman 923.820 467.025 Bank Mandiri, Cayman
Bank Mandiri London 76.985 389.187 Bank Mandiri London
Bank Mega, Jakarta 153.970 124.540 Bank Mega, Jakarta
Bank Resona, Jakarta - 93.405 Bank Resona, Jakarta
BPD Kaltim, Samarinda - 77.838 BPD Kaltim, Samarinda
Sub-total 1.154.775 1.619.020 Sub-total
Dolar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura 789.058 1.029.393 Singapore
Dolar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Bank Negara Indonesia,
Singapura 385.319 475.308 Singapore
MUFG Bank, Singapura 93.411 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 478.730 475.308 Sub-total
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 119.268 149.235 MUFG Bank, Singapore
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 78.506 131.503 MUFG Bank, Singapore
95
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Yuan China Chinese Yuan
MUFG Bank, Singapura 32.543 - MUFG Bank, Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 19.531 - MUFG Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia - 77.838 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
valuta asing 2.672.411 3.482.297 foreign currencies
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain 6.038.336 7.192.136 indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2.688) (1.633) losses
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
bersih 6.035.648 7.190.503 net
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah Indonesia and other banks at amortized cost were
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 6.038.336 7.192.136 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 17.044 9.956 receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (2.688) (1.633) losses
Total 6.052.692 7.200.459 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks
lain yang dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto - - - - - amount
96
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
2023 (lanjutan/continued))
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) derecognized
Total
Total penambahan Addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 end of the year
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 5.875.458 - - 1.400.000 7.275.458 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (3) - - - (3) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 6.332.125 - - 860.000 7.192.125 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (5.875.444) - - (1.400.000) (7.275.444) derecognized
Total
Total penambahan addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan 456.678 - - (540.000) (83.322) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
97
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 2.689 - - - 2.689 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) 1.055 - - - 1.055 current year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 2.688 - - - 2.688 end of the year
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 564 - - - 564 the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 1.633 - - - 1.633 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (564) - - - (564) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) 1.069 - - - 1.069 current year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.633 - - - 1.633 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan impairment losses on placement with Bank
bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang Indonesia and other banks is adequate to cover the
mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
placement with Bank Indonesia and other banks.
98
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT 6. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, Loans are arranged at both fixed and floating
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing the Group to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 37.481.767 1.591.559 21.528 9.261 886.463 39.990.578 loans
Investment
Kredit investasi 25.299.586 5.943.929 29.555 314.498 1.352.599 32.940.167 loans
Pinjaman rekening
koran 22.769.531 1.205.780 97.441 90.564 484.235 24.647.551 Demand loans
Consumer
Kredit konsumsi 20.997.223 320.865 41.531 77.679 693.809 22.131.107 loans
Pembayaran Syndicated
Bersama 6.069.780 2.606.954 - - 62.180 8.738.914 loans
Pinjaman
karyawan 61.399 - - - - 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.445.714 210.092 20.543 34.055 59.139 4.769.543 Others
Total - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing
Foreign
Kredit modal kerja 2.686.279 57.657 - - - 2.743.936 currencies
Investment
Kredit investasi 2.222.358 379.393 - - - 2.601.751 loans
Pembiayaan Working capital
Bersama 1.049.295 - - - - 1.049.295 loans
Pinjaman rekening
koran 26.900 - - - - 26.900 Demand loans
Total - foreign
Total - valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 currencies
Jumlah 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 131.498.273 Net
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 31.141.419 2.571.367 75.206 35.206 742.120 34.565.318 loans
Investment
Kredit investasi 22.979.851 3.996.153 243.629 357.097 1.559.559 29.136.289 loans
Pinjaman rekening
koran 22.927.845 766.254 46.357 55.436 840.042 24.635.934 Demand loans
Consumer
Kredit konsumsi 20.454.321 1.031.376 118.384 70.825 325.463 22.000.369 loans
Pembayaran Syndicated
Bersama 8.830.573 - - - 64.094 8.894.667 loans
Pinjaman
karyawan 64.369 - - - - 64.369 Employee loans
Kredit lainnya 3.705.206 186.528 14.520 24.279 73.487 4.004.020 Others
Total - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
99
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
a. Jenis Pinjaman (lanjutan) a. By Type of Loan
2022 (lanjutan/ continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Valuta asing
Foreign
Kredit investasi 2.061.850 999.411 - - - 3.061.261 currencies
Investment
Kredit modal kerja 2.334.003 - - - - 2.334.003 loans
Pembiayaan Working capital
Bersama 1.148.782 - - - - 1.148.782 loans
Pinjaman rekening
koran 31.491 - - - - 31.491 Demand loans
Kredit lainnya 1.796 - - - - 1.796 Others
Total - foreign
Total - valuta asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 currencies
Total 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 123.269.582 Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
Konstruksi 17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Construction
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagangan 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310 Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Jumlah - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
Konstruksi 1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Construction
Perdagangan 38.011 - - - - 38.011 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 131.498.273 Net
100
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
b. Sektor Ekonomi (lanjutan) b. By Economic Sector (continued)
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 28.279.638 3.603.221 187.001 368.912 1.516.202 33.954.974 Services
Konstruksi 20.653.780 2.219.722 48.037 14.617 495.149 23.431.305 Construction
Industri 20.382.336 1.024.470 73.549 30.452 758.530 22.269.337 Industry
Perdagangan 18.961.569 697.284 73.272 54.979 497.108 20.284.212 Trading
Lain-lain 21.826.261 1.006.981 116.237 73.883 337.776 23.361.138 Others
Jumlah - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.703.503 - - - - 2.703.503 Industry
Jasa 1.665.144 674.472 - - - 2.339.616 Services
Konstruksi 1.161.195 324.939 - - - 1.486.134 Construction
Perdagangan 48.080 - - - - 48.080 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 Currencies
Total 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 123.269.582 Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi dan Other economic sectors consist of
rumah tangga. administration and household.
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
< 1 tahun 19.971.030 32.871.078 < 1 year
> 1 - 2 tahun 23.611.948 9.991.103 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 36.336.674 33.820.694 > 2 - 5 years
> 5 tahun 59.781.489 53.195.424 > 5 years
Total 139.701.141 129.878.299 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) Allowance for impairment losses
Total Kredit - Bersih 131.498.273 123.269.582 Total Loans - Net
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 d. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan of loans and receivables/sharia financing with
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan the classification of amortized cost based on the
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 stage for the year ended December 31, 2023
dan 2022: and 2022:
101
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By PSAK 71 Staging (continued)
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 beginning year
Transfer ke Transfer to 12
Kerugian months expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - (stage 3)
Total pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.073 129.878.299 Total transfer
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih nilai tercatat of the net
bersih (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 30.631.677 135.238 30.427 6.119.819 36.917.161 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) derecognized
Total
penambahan/(peng Total additions/
urangan) tahun (deductions) for
berjalan 11.692.124 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.843 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.738 139.701.142 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 104.574.698 1.483.673 4.517.186 8.385.993 118.961.550 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 820.825 (379.623) (441.202) - - (stage 1)
102
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By psak 71 Staging (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Transfer ke
kredit yang
diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (764.945) 788.598 (23.653) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai (3.377.448) Credit Impaired
(stage 3) (381.511) 3.758.959 - - (stage 3)
Total pengalihan 101.253.130 1.511.137 7.811.290 8.385.993 118.961.550 Total transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali bersih of the net
nilai tercatat (8.093.799) (71.264) (134.351) (577.173) (8.876.587) carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 31.451.869 53.690 20.074 3.815.969 35.341.602 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (12.039.728) (235.805) (2.001.017) (1.271.716) (15.548.266) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 11.318.342 (253.379) (2.115.294) 1.967.080 10.916.749 the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 2023 dan 2022 tingkat bunga efektif 1. In 2023 and 2022, the average effective annual
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: interest rates for loans are as follows:
2023 2022
Rupiah 9,65% 10,69% Rupiah
Valuta asing 5,63% 5,20% Foreign currency
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak 2. Loans are secured by collateral, which are
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan legalized by deed of encumbrance, power of
jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. attorney to sell and other collaterals that are
Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa giro, generally accepted in the banking industry.
tabungan dan deposito berjangka (Catatan 21). Loans are also secured by cash collateral, in the
Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima form of demand deposits, savings deposits and
tersebut cukup untuk menutup kerugian yang time deposits (Note 21). Management believes
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang that collateral received from debtor is adequate
diberikan. to cover possible losses which may arise from
uncollectible loans.
103
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand and
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi discounted loans, while consumer loans include
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan housing, car and other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 3 bulan sampai 9 ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan and 5 to 10 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka
waktu 5 sampai dengan 10 tahun.
5. Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5. The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 4.91% - 37.37% as
4,91% - 37,37% pada tanggal 31 Desember 2023 of December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
6. Kredit kepada karyawan Bank merupakan kredit 6. Employee loans represent loans for purchase of
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan cars, houses and other necessities. The
lainnya. Jangka waktu kredit berkisar antara maturity periods range from 1 to 10 years and
1 sampai 10 tahun dengan suku bunga sebesar 6% the interest rate is charged at 6% per annum.
per tahun. Pembayaran kembali kredit dilakukan The payments are deducted from monthly
dengan pemotongan gaji setiap bulan. salary.
7. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank 7. As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
mengakui langsung dalam laba rugi, perbedaan recognizes directly to profit or loss, the
nilai wajar dari kredit yang diberikan kepada difference in the fair value of employee loans
karyawan masing-masing sebesar Rp 331 juta dan amounting to Rp 331 million and Rp 359 million,
Rp 359 juta. respectively.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan 8. Total loans include loans to related parties
kepada pihak berelasi sebesar Rp 1.180.679 juta amounting to Rp 1,180,679 million dan
dan Rp 1.238.510 juta setelah dikurangi cadangan Rp 1,238,510 million net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 169.339 juta impairment losses of Rp 169,339 million and
dan Rp 87.007 juta masing-masing pada tanggal Rp 87,007 million as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to Rp 99,512
sebesar Rp 99.512 juta dan Rp 181.564 juta telah million and Rp 181,564 million are past due, net
melewati jatuh tempo setelah dikurangi cadangan of allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 140.573 juta Rp 140,573 million and Rp 58,521 million as of
dan Rp 58.521 juta pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 99,513 million
sebesar Rp 99.513 juta dan Rp 181.564 juta and Rp 181,564 million net of allowance of
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses of Rp 161,007 million and
nilai sebesar Rp 161.007 juta dan Rp 78.956 juta Rp 78,956 million are individually impaired as of
mengalami penurunan nilai secara individu pada December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
9. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9. The ratio of small business loans to total loans
diberikan adalah sebesar 9,22% dan 9,79% as of December 31, 2023 and 2022 are
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 9.22% and 9.79%, respectively.
dan 2022.
104
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
10. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak 10. As of December 31, 2023 and 2022, there are
terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh Grup. no loans pledged as collateral by the Group.
11. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 11. As of December 31, 2023 and 2022, the details
kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman of restructured loans classified based on types
adalah sebagai berikut: of loans are as follows:
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 5.205.347 7.491.000 13.952 312.272 510.772 13.533.343 loans
Kredit modal Working
kerja 1.414.480 1.098.285 25.497 9.074 775.045 3.322.381 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.007.734 416.182 34.265 56.886 294.669 1.809.736 loans
Pinjaman Demand
rekening koran 713.630 221.094 24.476 41.016 424.805 1.425.021 loans
Jumlah - Rupiah 8.341.191 9.226.561 98.190 419.248 2.005.291 20.090.481 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Investment
Kredit investasi 1.933.251 123.011 - - - 2.056.262 loans
Kredit modal Working
kerja 3.849 - - - - 3.849 capital loans
Total -
Total - Valuta Foreign
asing 1.937.100 123.011 - - - 2.060.111 currencies
Total kredit - Total loans -
bersih 10.278.291 9.349.572 98.190 419.248 2.005.291 22.150.592 net
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 8.614.982 3.850.117 229.397 314.109 1.299.182 14.307.787 loans
Kredit modal Working
kerja 2.449.840 891.301 75.856 36.418 426.545 3.879.960 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.492.119 512.343 57.511 50.408 270.805 2.383.186 loans
Pinjaman Demand
rekening koran 1.236.484 326.043 19.425 41.542 336.796 1.960.290 loans
Jumlah - Rupiah 13.793.425 5.579.804 382.189 442.477 2.333.328 22.531.223 Total - Ripiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Investment
Kredit investasi 1.388.010 1.009.855 - - - 2.397.865 loans
Kredit modal Working
kerja 84.999 - - - - 84.999 capital loans
Total
Total - Valuta Foreign
asing 1.473.009 1.009.855 - - - 2.482.864 currencies
Total kredit - Total loans -
bersih 15.266.434 6.589.659 382.189 442.477 2.333.328 25.014.087 net
105
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
11. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 11. As of December 31, 2023 and 2022, the details
kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman of restructured loans classified based on types
adalah sebagai berikut: (lanjutan) of loans are as follows: (continued)
Sepanjang tahun 2023 dan 2022, Bank telah During the year of 2023 and 2022, the Bank
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk has restructured loans for some debtors, which
beberapa debitur masing-masing sebesar amounted to Rp 9,808,226 million and
Rp 9.808.226 juta dan Rp 15.402.604 juta. Rp 15,402,604 million, respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak ekonomi Due to the handling of economic impact due to
akibat wabah Covid-19, sesuai dengan Siaran Pers Covid-19 pandemic, according to OJK Press
OJK Keluarkan Paket Kebijakan Lanjutan Stimulus Conference to Launch Covid-19 Advance
Covid-19 No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Stimulus Package Policy No. SP
Mei 2020 dan POJK No. 11/POJK.03/2020 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28, 2020 and
tertanggal 16 Maret 2020, yang telah mengalami POJK No. 11/POJK.03/2020 dated March 16,
perubahan dua kali atas POJK 2020 which has been amended twice to POJK
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 2020 No. 48/POJK.03/2020 dated December 1, 2020
tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa concerning Amendments to Financial Services
Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Authority Regulation No.11/POJK.03/2020
Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan concerning National Economic Stimulus as a
Countercyclical terhadap Dampak Penyebaran Countercyclical Policy on the Impact of the
Corona Virus Disease 2019 dan POJK Spread of Corona Virus Disease 2019 and
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 POJK No. 17/POJK.03/2021 dated September
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas 10, 2021 concerning the Second Amendment to
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 tentang the Financial Services Authority Regulation No
Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan 11/POJK.03/2020 Concerning National
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers OJK on the Impact of the Spread of Coronavirus
No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal Disease 2019, as well as OJK press release
28 November 2022 tentang Perpanjangan No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Kredit November 28, 2022 concerning Extension of
Secara Terukur dan Sektoral untuk Mengatasi Credit Restructuring and Financing Policies on
Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Kredit tersebut a Targeted and Sectoral Basis to Address the
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
have restructured with current collectibility.
Sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the details
rincian kredit yang direstrukturisasi sesuai of restructured loan based on Covid-19
Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai Stimulus Policy are as follows:
berikut:
2023 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign
Rupiah currency Total Rupiah currency Jumlah/ Total
Lancar 5.286.217 1.157.686 6.443.903 11.867.335 1.328.268 13.195.603 Current
Dalam perhatian
khusus 4.387.180 - 4.387.180 5.044.278 1.009.855 6.054.133 Special mention
Kurang lancar 43.143 - 43.143 260.600 - 260.600 Substandard
Diragukan 74.132 - 74.132 425.934 - 425.934 Doubtful
Macet 1.771.930 - 1.771.930 2.154.502 - 2.154.502 Loss
Jumlah 11.562.602 1.157.686 12.720.288 19.752.649 2.338.123 22.090.772 Total
106
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan)
12. Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12. Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal No. 43/SEOJK.03/2016 dated September 28,
28 September 2016 adalah sebagai berikut: 2016 are as follows:
2023 2022
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3,09% 2,97% 3,53% 3,58% Gross NPL
NPL Neto 0,57% 0,29% 0,92% 0,81% Net NPL
13. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 13. As of December 31, 2023 and 2022, the details
kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah of non-performing loans based on economic
sebagai berikut: sector are as follows:
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Jasa 1.542.533 1.440.872 2.072.115 1.544.713 Services
Industri 699.630 572.901 862.531 572.516 Industry
Perdagangan 760.150 484.251 625.359 487.865 Trading
Konstruksi 590.048 523.424 557.803 490.351 Construction
Lain-lain 682.719 529.852 527.896 377.785 Others
Total - Rupiah 4.275.080 3.551.300 4.645.704 3.473.230 Total - net
14. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kredit 14. As of December 31, 2023 and 2022, loans
yang disalurkan dengan sistem joint financing channeled through joint financing system with CFI
melalui CFI, berupa kredit kendaraan bermotor to finance motorcycle and car loans amounted to
dan mobil sebesar Rp 2.932.530 juta dan Rp 2,932,530 million and Rp 2,755,518 million,
Rp 2.755.518 juta. respectively.
15. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 15. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2023 2022
Kredit 139.701.141 129.878.299 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 635.284 590.326 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) losses
Total 132.133.557 123.859.908 Total
107
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan (stage credit loss
1) 151.478 (61.172) (90.306) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
yang Transfer to
mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - (stage 3)
Total pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 Total transfer
Pengukuran
kembali Remeasurement
cadangan of the allowance for
kerugian the impairment
penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 end of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.223.484 855.798 3.472.725 115.530 5.667.537 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to 12
ekspektasian months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 999.296 (659.926) (339.370) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
Yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (12.911) 30.755 (17.844) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (717.775) (53.662) 771.437 - - (stage 3)
Total pengalihan 1.492.094 172.965 3.886.948 115.530 5.667.537 Total transfer
108
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2022 (lanjutan / continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Pengukuran
kembali
cadangan Remeasurement
kerugian of the net
penurunan nilai (297.001) 130.004 2.845.061 107.253 2.785.317 carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 380.900 13.932 19.074 37.530 451.436 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (284.512) (52.117) (1.942.517) (16.427) (2.295.573) derecognized
Total
penambahan/ Total additions/
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan (200.613) 91.819 921.618 128.356 941.180 current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk impairment losses on loans is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya kredit. uncollectible loans.
17. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai 17. The changes in Credit written off are as
berikut: follows:
2023
Valuta asing/
Foreign
Rupiah currency Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 beginning year
Penambahan dalam Additions during the
tahun berjalan 640.229 - 640.229 year
Hapus tagih (52.146) (418.828) (470.974) Write-off
Penerimaan kembali (500.739) (170.898) (671.637) Recovery
Exchange rate
Selisih kurs - (18.277) (18.277) differences
Balance at the end
Saldo akhir tahun 10.381.448 1.060.713 11.442.161 of the year
109
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
17. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai 17. The changes in Credit written off are as
berikut: follows:
2022
Valuta asing/
Foreign
Rupiah currency Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 9.566.464 1.576.450 11.142.914 beginning year
Penambahan dalam Additions during the
tahun berjalan 1.535.005 - 1.535.005 year
Koreksi saldo hapus Corrections to write-
buku tahun-tahun off balances of
sebelumnya (132) - (132) previous years
Hapus tagih (115.830) - (115.830) Write-off
Penerimaan kembali (691.403) (53.184) (744.587) Recovery
Exchange rate
Selisih kurs - 145.450 145.450 differences
Balance at the end
Saldo akhir tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 of the year
Kredit yang dihapus buku dicatat dalam rekening Loans written-off is recorded in administrative
administratif. Grup terus melakukan usaha-usaha account. The Group continuously collect those
penagihan atas kredit yang telah dihapus buku written-off loans.
tersebut.
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI pada Finance lease receivables are entered into by
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dengan CFI as of December 31, 2023 and 2022 with
perincian sebagai berikut: details as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 596.878 319.024 gross
Nilai sisa 285.618 171.765 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (67.445) (37.156) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (285.618) (171.765) Security deposits
Total - Rupiah 529.433 281.868 Total - Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (953) (9.727) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 528.480 272.141 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun rates
Rupiah 13,06% 13,76% Rupiah
110
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 2023 and 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - (stage 3)
Balance at the
Total saldo awal setelah beginning of the year
pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 516.621 - - 516.621 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (240.724) (19.514) (8.573) (268.811) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 275.897 (19.514) (8.818) 247.565 the current year
Balance at the end of
Saldo awal tahun 487.752 40.719 962 529.433 the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 189.407 13.344 16.354 219.105 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 55 (55) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (2.291) 2.291 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (73) (7.770) 7.843 - (stage 3)
111
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
Jumlah saldo awal setelah beginning of the
pengalihan 187.098 7.810 24.197 219.105 year after transfer
New financial assets
Aset keuangan baru yang issued or
diterbitkan atau dibeli 310.905 - - 310.905 purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (227.162) (5.208) (1.200) (233.570) have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Jumlah penambahan
(pengurangan) tahun Total deductions for
berjalan 83.743 (5.208) (15.772) 62.763 the current year
Balance at the end of
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang unearned lease income and allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan impairment losses) as of December 31, 2023
nilai) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Alat berat 576.448 300.959 Heavy equipment
Mesin 13.405 13.740 Machine
Kendaraan bermotor 5.073 1.387 Vehicle
Lain-lain 1.952 2.938 Others
Total 596.878 319.024 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Investasi 596.548 318.033 Investment
Modal kerja 330 991 Working capital
Total 596.878 319.024 Total
112
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
2023 2022 2023 2022
Angsuran sewa Lease
pembiayaan installments
Telah jatuh tempo
dan sampai Matured and
dengan satu within one
tahun 353.307 182.078 304.633 155.923 year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun 243.571 136.946 224.800 125.945 years
Sub total 596.878 319.024 529.433 281.868 Sub total
Pendapatan
sewa Unearned
pembiayaan finance lease
belum diakui income
Telah jatuh tempo
dan sampai
dengan satu Matured and
tahun (48.674) (26.155) - - within one year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun (18.771) (11.001) - - years
Sub total (67.445) (37.156) - - Sub total
Total 529.433 281.868 529.433 281.868 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 11 The range of financing terms is 1 - 11 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
113
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (764) 764 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the net allowance of the
penurunan nilai - 189 50 239 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.553 - - 1.553 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) have been repaid
Penghapusan - (245) (245) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (55) (338) (8.381) (8.774) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 339 288 15.865 16.492 the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected
12 bulan (stage 1) 8 (8) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (23) 23 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (2) (139) 141 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 322 164 16.006 16.492 Balance after transfer
114
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the net allowance of the
penurunan nilai (16) 87 6.965 7.036 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.179 - - 1.179 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (139) (131) (138) (408) have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Jumlah Total
penambahan/(pengura additions/(deductions)
ngan) tahun berjalan *) 1.024 (44) (7.745) (6.765) for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.346 120 8.261 9.727 of the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang Ownership (BPKB) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed by
dibiayai Perusahaan dan bukti kepemilikan berupa the Company and document of ownership in
Sertifikat Hak Milik (SHM) dan Sertifikat Hak Guna the form of Certificates of Ownership (SHM) or
Bangunan (SHGB). Piutang sewa pembiayaan Certificates of Building Use Right (SHGB).
untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta Finance lease receivables related to barges
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang and tug boats are tied with fiduciary certificate
dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan (certificate grosse) of the financed items, while
untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan finance lease receivables related to heavy
peralatan dijamin dengan barang-barang yang equipment, production machinery and
dibiayai. equipment are secured by financed items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya to cover the losses, which might arise from
piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions mode
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian during the current reporting period in
piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI Finance lease receivables are used as
menggunakan piutang sewa pembiayaan yang collateral for loans received by CFI as of
dimilliki sebagai jaminan atas pinjaman yang December 31, 2023 and 2022 (Note 25). Total
diterima (Catatan 25). Jumlah piutang sewa finance lease receivables pledged as collateral
pembiayaan yang dijaminkan masing-masing amounted to Rp 20,743 million and Rp 20,899
sebesar Rp 20.743 juta dan Rp 20.899 juta pada million as of December 31, 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank pemberi The recipient of the guarantee are counterparty
pinjaman yang diterima. banks of loans received.
115
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar as of December 31, 2023 and 2022 amounted
Rp 12.030 juta dan Rp 4.648 juta pada tanggal to Rp 12,030 million and Rp 4,648 million,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari be used as payment of purchased leased
aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila assets at the end of the lease period, if the
hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned at the end of the lease period.
pada akhir masa sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing CFI to fair value
wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
2023 2022
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75.000 100.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian
penurunan Allowance for impairment
nilai (30.951) (49.580) losses
Total 44.049 50.420 Total
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20,00% 17,67% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Desember Factoring receivables as of December 31,
2023 dan 2022 berdasarkan stage: 2023 and 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal - - 100.000 100.000 year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit
nilai (stage 3) - - - - impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
116
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Remeasurement of
Pengukuran kembali the net carrying
bersih nilai tercatat - - - - value
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil
alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total deductions for
Total pengurangan the current year
tahun berjalan - - (25.000) (25.000)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the
Saldo awal 25.000 - 75.000 100.000 beginning of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang
mengalami Transfer to Lifetime
penurunan nilai ECL - Credit
(stage 3) (25.000) - 25.000 - impaired (stage 3)
Saldo setelah
pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Remeasurement of
Pengukuran kembali the net carrying
bersih nilai tercatat - - - - value
Aset keuangan yang Financial assets has
dilunasi - - - - been paid
Agunan yang diambil
alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi Loss on interest
bunga - - - - realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan Total deductions for
tahun berjalan - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 100.000 100.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
117
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional
berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings..
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal - - 49.580 49.580 of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang
mengalami penurunan Transfer to Lifetime ECL -
nilai (stage 3) - - - - Credit impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49.580 49.580 Balance after transfer
Pengukuran kembali
penyisihan kerugian Remeasurement of the
penurunan nilai - - 3.607 3.607 net carrying value
Agunan yang diambil alih - - (7.848) (7.848) Foreclosed collateral
Loss on interest
Kerugian realisasi bunga - - realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - (18.629) (18.629) current year
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal 3.294 - 14.454 17.748 of the year
Transfer ke kredit yang
diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit impaired
nilai (stage 3) (3.294) - 3.294 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 17.748 17.748 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - 31.832 31.832 net carrying value
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Loss on interest
Kerugian realisasi bunga - - - - realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for the
berjalan - - 31.832 31.832 current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 49.580 49.580 the year
118
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan from consumers are adequate to cover the
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak possible losses arising from uncollectible
piutang. factoring receivable.
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas at fixed interest rates, thus the Group are exposed
nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 merupakan piutang December 31, 2023 and 2022 are consumer
pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh CFI dengan financing receivables made by CFI with details as
perincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 10.735.573 8.586.584 receivables - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (2.121.080) (1.672.157) income receivables
Total 8.614.493 6.914.427 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (185.488) (118.977) Allowance for impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan dalam All of CFI’s consumer financing receivables are in
mata uang Rupiah. Rupiah.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of December
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 31, 2023 and 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 9.554 (8.893) (661) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (878.393) 879.279 (886) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (425.546) (77.064) 502.610 - (stage 3)
Saldo awal setelah
pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 6.914.427 Balance after transfer
119
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
2023 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.891.676 - - 7.891.676 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5.316.842) (513.785) (85.236) (5.915.863) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions/(deductions)
berjalan 2.574.834 (513.785) (360.983) 1.700.066 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 of the year
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 5.429.915 230.828 101.415 5.762.158 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 24.588 (23.023) (1.565) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (146.084) 146.176 (92) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (161.116) (44.517) 205.633 - (stage 3)
Balance
Saldo setelah pengalihan 5.147.303 309.464 305.391 5.762.158 after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.077.417 - - 7.077.417 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5.546.375) (164.545) (35.007) (5.745.927) have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun Additions (deductions)
berjalan 1.531.042 (164.545) (214.228) 1.152.269 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 of the year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, allocation for
pembiayaan bersama (joint financing) masing- joint financing amounted to Rp 373,418 million and
masing sebesar Rp 373.418 juta dan Rp 352.831 Rp 352,831 million, respectively.
juta.
120
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, consumer
pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi financing receivable include transaction costs
yang terkait langsung dengan pemberian pembiayaan directly atributtable to the original consumer
konsumen masing-masing sebesar Rp 149.300 juta financing amounted to Rp 149,300 million and
dan Rp 115.884 juta. Rp 115,884 million, respectively.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity as of
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada December 31, 2023 and 2022 are as follows:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Multi guna 8.032.283 6.610.378 Multi purpose
Investasi 2.282.178 1.593.358 Investment
Modal kerja 421.112 382.848 Working capital
Total 10.735.573 8.586.584 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
2023 2022
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang jatuh The following year
tempo) 4.290.612 3.680.884 (including past due)
>1- 2 tahun 3.174.503 2.485.347 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3.270.458 2.420.353 More than 3 years
Total 10.735.573 8.586.584 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - rupiah 17,81% 18,25% per annum - rupiah
Aset yang dibiayai oleh PT CFI entitas anak BPI Assets finance by CFI are new and used vehicles,
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah apartment, land and buildings with period of
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah financing ranging from 1 - 10 years with majority
1 - 10 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor tenor of within 4 years.
4 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost, related to financing are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan customers.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 63.464 as of December 31, 2023 and 2022 amounting to
dan Rp 139.055 pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 63,464 and Rp 139,055, respectively.
2022.
121
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL – Credit Impaired
nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of
nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 the allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets issued
diterbitkan atau dibeli 42.440 - - 42.440 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 the year
2022
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 27.815 8.836 64.312 100.963 the year
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) 2.547 (1.912) (635) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4.689) 4.795 (106) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (25.078) (3.030) 28.108 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 595 8.689 91.679 100.963 Balance after transfer
122
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2022
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali
penyisihan penurunan Remeasurement of the
nilai (1.821) 3.546 151.494 153.219 allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 66.693 - - 66.693 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (6.443) (2.695) (13.539) (22.677) have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan 58.429 851 (41.266) 18.014 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 of the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan financing receivable related to apartment, land and
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan land and buildings are secured by Certificates of
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Mansions Unit (“SHMSRS”).
(“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas collateral for bank loans received by PT CFI,
anak BPI pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 subsidiary of BPI as of December 31, 2023 and
dari beberapa bank (Catatan 25). Jumlah piutang 2022 from several banks (Note 25). Total consumer
pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing- financing receivables pledged as collateral
masing sebesar Rp 2.506.444 dan amounted to Rp 2,506,444 and Rp 1,811,858 as of
Rp 1.811.858 masing-masing pada tanggal December 31, 2023 and 2022, respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang cover the possible losses that might arise from
pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
123
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga tetap, Sales and lease-back receivables are arranged at
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai fixed interest rates, thus the Group is exposed to
wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari CFI, dengan December 31, 2023 and 2022 are entered into by
perincian sebagai berikut: CFI, with details as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik - Sales and lease-back receivables –
bruto 98.107 88.514 gross
Nilai sisa terjamin 33.908 29.983 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik Unearned sales and lease-back
yang belum diakui (4.773) (9.736) income
Simpanan jaminan (33.908) (29.983) Security deposits
Sub-total 93.334 78.778 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (60.186) (23.591) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 33.148 55.187 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif per Average effective interest rates per
tahun - Rupiah 14,05% 12,69% annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang jual As of December 31, 2023 and 2022, sales and
dan sewa-balik termasuk biaya transaksi yang terkait lease-back receivables including transaction costs
langsung dengan piutang jual dan sewa-balik sebesar directly related to sales and leaseback receivables
Rp 138 dan Rp 76. amounted to Rp 138 and Rp 76.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and lease-back income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada allowance for impairment losses) as of
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Kapal 66.022 72.941 Vessel
Alat berat 12.362 12.119 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 19.723 3.454 Vehicle
Sub-total 98.107 88.514 Sub-total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Investasi 61.159 45.054 Investment
Modal kerja 36.948 43.460 Working capital
Sub-total 98.107 88.514 Sub-total
124
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of December
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
2023 2022
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya
(termasuk yang telah jatuh Due next years (including
tempo) 76.125 26.826 past due)
Jatuh tempo dua tahun
berikutnya 18.503 48.814 Due in the next two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 3.479 12.874 years or more
Sub-total 98.107 88.514 Sub-total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik Assets that are classified as sale and lease-back
ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 - 4 years, with
pembiayaan di tenor 3 tahun. majority tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 65.029 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 65,029 million
31 Desember 2023 dan 2022. as of December 31, 2023 and 2022.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of December
31 Desember 2022 berdasarkan stage: 31, 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 13.749 65.029 - 78.778 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (35.097) 35.097 - (stage 3)
10.749 32.932 35.097 78.778
Aset keuangan baru
yang diterbitkan atau New financial assets
dibeli 32.504 - - 32.504 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions)
berjalan 15.673 (456) (661) 14.556 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 of the year
125
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of December
31 Desember 2022 berdasarkan stage: (lanjutan) 31, 2022 based on stages: (continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) (65.029) 65.029 - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 82.402 - - 82.402 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.624) - - (3.624) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Balance at the end
Saldo akhir tahun 13.749 65.209 - 78.778 of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are as
follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 67 23.524 23.591 the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4) 4 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (2.240) 2.240 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21.288 2.240 23.591 Balance after transfer
126
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
b. Berdasarkan kegiatan usaha (lanjutan) b. Based on business activities (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai - 4.632 31.981 36.613 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 108 - - 108 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (126) - - (126) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total
(pengurangan) tahun additions (deductions) for
berjalan (18) 4.632 31.981 36.595 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke Kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian Expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (12.536) 12.536 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 12.639 - - 12.639 issued or purchased
Pengukuran Kembali Remeasurement of the
Cadangan kerugian allowance for credit
kredt - 10.988 - 10.988 losses
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (36) - - (36) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Balance at the end
Saldo akhir tahun 67 23.524 - 23.591 of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for credit losses provided, and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk received from customers is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses arising from uncollectible sale and
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
127
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made during
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual the current reporting period in assessing the loss
dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur When the sales and lease-back agreement is
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan started, the debtor provides a security deposit which
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik will be used for the option to purchase the asset
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian sold and leased-back at the remaining value of the
sebagai bagian pembayarannya. Apabila hak opsi tidak asset at the end of the agreement as part of the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan payment. If the option right is not excercised, such
dikembalikan kepada penyewa pada akhir masa sewa security deposits will be returned at the end of lease
pembiayaan. period.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
2023 2022
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Euro 49.111 3.174 Euro
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Total 1.641.363 2.137.042 Total
Diskonto tagihan akseptasi (3.576) (4.541) Discount on acceptances receivable
Total 1.637.787 2.132.501
Cadangan kerugian penurunan
nilai (7.658) (6.652) Allowance for impairment losses
Total Tagihan Akseptasi - Total Acceptances Receivable
Bersih 1.630.129 2.125.849 - Net
Laibilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Euro 49.111 3.174 Euro
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Total Liabilitas Akseptasi 1.641.363 2.137.042 Total Acceptances Payable
128
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
2023 2022
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 61.640 61.671 17.678 17.678 < 1 month
> 1 - 3 bulan 213.124 213.239 574.001 575.155 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.145.287 1.147.313 1.476.020 1.479.282 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 217.736 219.140 64.802 64.927 > 6 - 12 months
Total 1.637.787 1.641.363 2.132.501 2.137.042 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.637.787 - - 1.637.787 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan (494.714) - - (494.714) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 of the year
2022
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.083.313 - - 2.083.313 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.132.501 - - 2.132.501 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (2.083.313) - - (2.083.313) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan 49.188 - - 49.188 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 2.132.501 - - 2.132.501 of the year
129
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah sebagai The changes in the carrying amount of acceptances
berikut: receivable are as follows:
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 6.652 - - 6.652 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.658 - - 7.658 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (6.652) - - (6.652) have been repaid
Total penambahan tahun Total Additions for
berjalan 1.006 - - 1.006 the current year
Balance at th end
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 of the year
2023
Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3.809 - - 3.809 Balance at the beginning year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
nilaai tercatat - bersih - - - - allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 6.652 - - 6.652 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (3.809) - - (3.809) have been repaid
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 2.843 - - 2.843 the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.652 - - 6.652 of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivables is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
11. PIUTANG HASIL INVESTASI 11. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 54.413 47.081 Time deposits
Obligasi 4.004 4.756 Bonds
130
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PIUTANG HASIL INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
(continued)
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 2.747 2.353 Bonds
Deposito berjangka 135 Time deposits
Sub-total 61.164 54.325 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 60) Related parties (Note 60)
Rupiah Rupiah
Obligasi 447 367 Bonds
Sub-total 447 367 Sub-total
Total 61.611 54.692 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
12. PIUTANG ASURANSI 12. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on the
pertanggungan pada tanggal 31 Desember 2023 type of coverage as of December 31, 2023
dan 2022 sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 116.063 117.489 Unit-linked
Kematian 41 975 Term
Dwiguna kombinasi 197 197 Endowment combine
Dwiguna 6 8 Endowment
Total 116.307 118.669 Total
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
2023 2022
Asuransi perorangan Individual insurance
Rupiah 116.290 118.648 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 17 21 United States Dollar
Total 116.307 118.669 Total
131
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 12. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang premi karena impairment losses on premium receivables, as
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak the Group’s management of PT PDL believes
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan PT PDL that there is no objective evidence on
memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang impairment and PT PDL has a policy not to
premi yang telah melewati masa tenggang recognize premium receivables that have
pembayaran premi (lapse). been outstanding beyond the payment grace
period (lapse).
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all premium
atas piutang premi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi PT Reasuransi
Indonesia Indonesia
Utama (Persero) 181.683 86.421 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 60.484 84.136 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 816 4.482 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 584 960 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd 390 300 Metlife Insurance Ltd
Total 243.957 176.299 Total
Piutang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance receivables are denominated in
adalah sebagai berikut: the following currencies:
2023 2022
Rupiah 243.788 176.287 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 169 12 United States Dollar
Total 243.957 176.299 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dikarenakan impairment losses is required as the
seluruh piutang reasuransi dapat tertagih. reinsurance receivables are fully collectible.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all reinsurance
atas piutang reasuransi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
13. ASET REASURANSI 13. REINSURANCE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 40.986 37.945 Indonesia Tbk
132
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET REASURANSI (lanjutan) 13. REINSURANCE ASSETS (continued)
2023 2022
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 26.982 18.465 Utama (Persero)
Munchener Munchener Ruckversicherungs
uckversicherungs Gasellschaft
Gasellschaft 8.181 6.743
PT Reasuransi Syariah PT Reasuransi Syariah
Indonesia 5.507 3.227 Indonesia
Metlife Insurance Ltd. 3.895 3.721 Metlife Insurance Ltd.
Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance
Company Ltd. 1.169 1.025 Company Ltd.
PT Tugu Reasuransi PT Tugu Reasuransi
Indonesia 293 247 Indonesia
Total 87.013 71.373 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are portion
reasuradur atas: of reinsurer on:
2023 2022
Estimasi liabilitas klaim 75.898 59.911 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 9.858 10.561 premium
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 1.257 901 policy benefits
Total 87.013 71.373 Total
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance assets based on currency are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah 86.979 71.327 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 34 46 United States Dollar
Total 87.013 71.373 Total
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement in reinsurance assets are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 71.373 69.001 Beginning balance of the year
Kenaikan aset reasuransi 15.640 2.372 Increase in reinsurance assets
Saldo akhir tahun 87.013 71.373 Ending balance of the year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL’s
manajemen PT PDL tidak membentuk penyisihan management has not provided provision for impairment
penurunan nilai atas aset reasuransi karena losses on reinsurance assets, as PT PDL’s management
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak believes that there is no objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai. impairment.
133
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI 14. INVESTMENTS
2023 2022
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 527.845 2.057.787 Time Deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 3.868.032 3.444.677 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 3.192.905 2.608.575 comprehensive income
Sub-total 7.588.782 8.111.039 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 8.031.649 3.342.941 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 24.078.007 25.170.423 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.030.941 5.042.729 cost
Sub-total 39.140.597 33.556.093 Sub-total
Total 46.729.379 41.667.132 Total
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
2023 2022
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank PT Bank
Bukopin Tbk 513.345 861.345 Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk 10.000 - Daerah Banten Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah 4.500 6.400 Syariah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - 873.100 Internasional Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk - 316.942 Internasional Tbk
Total deposito berjangka 527.845 2.057.787 Total time deposits
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits
berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 4,75% - 7,00% 3,75% - 6,5% Rupiah
134
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: fair value through profit or loss are as follows:
2023 2022
Unit penyertaan reksa dana 3.085.506 2.672.940 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 649.348 629.989 Debt securities (bonds)
Sukuk 35.206 34.459 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 97.972 107.289 Equity securities (shares)
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 3.868.032 3.444.677 quoted market price
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
2023 2022
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 60) (Note 60)
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin Dana Panin Dana
Utama Plus II 423.228.847 399.757 22.819.035 67.323 Utama Plus II
Panin Dana Panin Dana
Maksima 659.461 54.944 659.461 54.250 Maksima
Panin Dana Panin Dana
Prima 13.829.432 49.458 13.829.432 48.860 Prima
Panin Dana Panin Dana
Unggulan 2.874.992 8.059 18.614 167 Unggulan
Panin IDX 30 4.236 39 489.108.543 436.730 Panin IDX 30
Panin Dana Panin Dana
Likuid - - 56.259.564 92.197 Likuid
Panin Gebyar Panin Gebyar
Indonesia II - - 1.375.995 3.577 Indonesia II
Sub-total 512.257 703.104 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Management Management
Indonesia Indonesia
Schroder Dana Schroder Dana
Prestasi - - 1.087.197 44.852 Prestasi
Scroder Dana Schroder Dana
Terpadu II - - 182.146 821 Terpadu II
Schroder Dana Schroder Dana
Istimewa - - 102.480 710 Istimewa
Schroder Dana Schroder Dana
Mantap Plus II - - 127.966 371 Mantap Plus II
135
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
2023 2022
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
Trimegah Asset Trimegah Asset
Management Management
Trim Kas 2 180.053.625 324.444 - - Trim Kas 2
Trimegah Kas Trimegah Kas
Syariah 8.279.381 11.207 - - Syariah
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Paribas BNP Paribas
Pesona 2.475.589 66.328 3.723.815 95.845 Pesona
BNP Paribas BNP Paribas
Prima II 11.089.558 33.255 20.359.759 57.962 Prima II
BNP Paribas Sri- BNP Paribas
Kehati 17.923.395 20.780 Sri-Kehati
BNP Pribas Sukuk BNP Pribas
Negara 9.350.605 11.304 6.705.362 7.740 Sukuk Negara
BNP Paribas BNP Paribas
Ekuitas - - 133.254 2.450 Ekuitas
BNP Paribas BNP Paribas
Greater China Greater China
Equity Syariah Equity Syariah
Usd Kelas Rk1 263.228 2.236 - - Usd Kelas Rk1
PT Mandiri PT Mandiri
Manajemen Manajemen
Investasi Investasi
Mandiri Investa Mandiri Investa
Cerdas Bangsa 25.006.666 60.211 - - Cerdas Bangsa
Mandiri Investa Mandiri Investa
Cerdas Bangsa - - 22.035.876 52.128 Cerdas Bangsa
Mandiri Investasi Mandiri Investasi
Obligasi Obligasi
Nasional - - 23.783.841 34.889 Nasional
Reksa Dana Reksa Dana
Pernyataan Pernyataan
Terbatas Mandiri Terbatas
Infrastruktur Mandiri
Ekuitas Infrastruktur
Transjawa Ekuitas
- - 29.735.887 42.762 Transjawa
136
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
(lanjutan) (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Mandiri
PT Mandiri Manajemen
Manajemen Investasi
Investasi (lanjutan) (continued)
Mandiri Pasar
Mandiri Pasar Uang 14.628.565 22.693 2.785.976 4.475 Uang
DINFRA Toll DINFRA Toll
Road Road
Mandiri - 001 15.000.000 20.772 17.500.000 22.365 Mandiri - 001
DINFRA Toll DINFRA Toll
Road Road
Mandiri - 002 15.000.000 20.772 17.500.000 22.365 Mandiri - 002
DINFRA Toll DINFRA Toll
Road Road
Mandiri - 004 15.000.000 20.772 17.500.000 22.365 Mandiri - 004
PT Indo Premier PT Indo Premier
Investment Investment
Management Management
Premier Etf Pefindo Premier Etf
I-Grade 1.119.800.000 270.789 - Pefindo I-Grade
Indo Premier Indo Premier
ETF Sri Kehati 449.600.000 217.247 383.700.000 170.166 ETF Sri Kehati
Reksa Dana Reksa Dana Premier
Premier ETF ETF LQ45 (R-LQ45)
LQ45 (R-LQ45) 22.500.000 24.524 - -
PT Pinnacle
PT Pinnacle Persada Persada
Investama - - - - Investama
Pinnacle FTSE Pinnacle FTSE
Indonesia ETF 226.100.000 166.646 266.100.000 158.596 Indonesia ETF
Pinnacle
Pinnacle Enhanced Enhanced
Liquid ETF - - 139.400.000 68.024 Liquid ETF
Pinnacle Money Pinnacle Money
Market Fund 51.390.867 75.200 - - Market Fund
PT Indo Premier PT Indo Premier
Sekuritas - - - - Sekuritas
Reksa Dana Reksa Dana Premier
Premier ETF LQ45 ETF LQ45
(R-LQ45X) - - 423.600.000 432.855 (R-LQ45X)
PT Sucorinvest PT Sucorinvest
Asset Asset
Management - - - - Management
Sucornivest
Sucornivest Money Money Market
Market Fund - - 47.083.114 79.238 Fund
Market Fund - - 30.478.794 38.707 Market Fund
Sharia Equity - - 12.579.677 34.340 Sharia Equity
137
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
(lanjutan) (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Batavia
Prosperindo
PT Batavia Prosperindo Aset
Aset Manajemen Manajemen
Batavia Smart Likuid Batavia Smart
ETF 361.100.000 186.862 361.100.000 179.751 Likuid ETF
Batavia IDX30 246.100.000 136.318 340.400.000 178.768 Batavia IDX30
Batavia Dana
Batavia Dana Saham 1.161.397 74.053 2.499.194 152.850 Saham
Batavia Dana Batavia Dana
Saham
Saham Optimal 13.679.296 44.367 13.679.296 42.045 Optimal
Batavia Dana Batavia Dana
Kas Maxima 19.906.417 34.127 9.135.170 15.085 Kas Maxima
PT Bahana PT Bahana
Bahana Likuid
Bahana Likuid Plus 302.514.095 410.805 - - Plus
Abf Indonesia Bond Abf Indonesia
Index 3.258.234 169.517 - - Bond Index
Bahana Etf
Bahana Etf Bisnis-27 189.800.000 115.641 - - Bisnis-27
Bahana
Bahana Likuid Likuid
Syariah-S 16.718.065 26.155 - - Syariah-S
Sub-total 2.567.025 1.962.518 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT BNP
PT BNP Paribas
Paribas
Investment
Investment
BNP Cakra Syariah BNP Cakra
USD 179.336 4.858 190.748 4.339 Syariah USD
BNP Paribas
BNP Paribas Prima
Prima USD
USD Kelas RK 1
- - 53.238 1.020 Kelas RK 1
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Schroder Global Schroder Global
Sharia Equity Sharia
Fund 55.373 1.366 88.822 1.959 Equity Fund
Sub-total 6.224 7.318 Sub-total
Total 3.085.506 2.672.940 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
138
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at fair
wajar melalui laba rugi dicatat dalam value through profit or loss are recorded in
"Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi “Unrealized gain (loss) on securities and
dari efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar mutual fund at fair value through profit or loss”
melalui laba rugi" dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
2023 2022
Nilai wajar / Nilai wajar /
Fair value Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 486.867 398.798 Pemerintah Republik Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Hutama Karya Tahap III Tahun
Karya Tahap III Tahun 2017 Seri B 31.259 31.583 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap II Tahun 2017 Seri E 26.150 26.509 Tahap II Tahun 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Obligasi Berkelanjutan
Eximbank IV Tahap IV Tahun 2019 Indonesia Eximbank IV
Seri C 25.156 25.907 Tahap IV Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Bank
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun 2020
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Seri A 14.143 14.437 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Adira Finance V Tahun 2019
Finance V Tahun 2019 Seri C 10.066 10.391 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III PLN Tahap Obligasi Berkelanjutan III PLN
VI Tahun 2020 Seri A 10.025 10.156 Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III Bank
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB CIMB Niaga Tahap I Tahun
Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C 8.569 8.764 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Toyota Obligasi Berkelanjutan III
Astra Financial Services Tahap I Toyota Astra Financial Services
Tahun 2020 Seri B - 20.226 Tahap I Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Pegadaian Tahap II Tahun 2020
Tahap II Tahun 2020 Seri B - 20.219 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Pegadaian Tahap III Tahun
Tahap III Tahun 2020 Seri B - 20.219 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Adira Obligasi Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap I Tahun 2020 Finance Tahap I Tahun 2020
Seri B - 8.052 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Pegadaian Tahap I Tahun 2020
Tahap I Tahun 2020 Seri B - 7.061 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II PLN Tahap Obligasi Berkelanjutan II PLN
I Tahun 2017 Seri A - - Tahap I Tahun 2017 Seri A
Sub-total 612.235 602.322 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 37.113 27.667 Pemerintah Republik Indonesia
Total 649.348 629.989 Total
139
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
3. Sukuk 3. Sukuk
2023 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
Perolehan / Wajar / Perolehan / Wajar /
Acquisition Fair Acquisition Fair
Cost Value Cost Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Axiata Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 10.000 10.700 10.000 10.880 2017 Seri E
SBSN Seri PBSG001 4.619 4.512 - - SBSN Seri PBSG001
Sub-total 15.212 10.880 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 7.708 7.716 7.866 7.875 INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 7.708 7.667 7.866 7.857 INDOIS 25
SBSN Indonesia SBSN Indonesia
INDOIS 24 4.654 4.611 7.915 7.847 INDOIS 24
Sub-total 19.994 23.579 Sub-total
Nilai wajar
Fair value based on
berdasarkan harga
quoted market price
kuotasi pasar 35.206 34.459
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
2023
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
Bintang Mitra Semestaraya Bintang Mitra Semestaraya
Tbk 52.000.000 40.040 17.472 (22.568) Tbk
Mitra Investindo Tbk 15.400.500 2.618 2.926 308 Mitra Investindo Tbk
PT Greenwood Sejahtera
PT Greenwood Sejahtera Tbk 164.750.000 24.877 25.372 495 Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.077.800 456 523 67 Minerals Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 2.108.500 8.830 8.329 (501) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.248.500 2.149 2.010 (139) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 694.600 4.605 3.924 (681) International Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 680.100 3.314 3.894 580 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 639.700 3.150 3.870 720 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 819.451 1.585 1.397 (188) PT Aneka Tambang Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
140
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 453.300 2.124 2.436 312 Indonesia Tbk
PT Merdeka PT Merdeka Copper
Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) Gold Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Petrochemical Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 415.600 1.787 1.467 (320) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 405.600 3.395 3.813 418 PT Bank Central Asia Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 798.100 1.341 902 (439) Negara Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 307.400 2.031 1.983 (48) Makmur Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 Indonesia Tbk
PT Charoen PT Charoen
Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) Pokphand Tbk
PT Semen Gresik Tbk 247.800 1.642 1.586 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Adaro Minerals PT Adaro Minerals
Indonesia 227.000 322 309 (13) Indonesia
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 191.900 510 547 37 Karyasehat Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 176.100 1.737 1.862 125 Makmur Tbk
PT Bank BRI Syariah 172.500 273 300 27 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 170.600 213 213 (0) Negara
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 155.500 197 183 (14) Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 152.500 905 657 (248) PT Vale Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 116.100 1.127 1.092 (35) Prakarsa Tbk
PT Indika Energy Tbk 100.000 273 144 (129) PT Indika Energy Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 90.100 50 50 0 Nusantara Tbk
PT Timah Tbk 80.300 66 52 (14) PT Timah Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 72.500 579 604 25 Paper Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 66.700 272 325 53 (Persero) Tbk
PT United Tractors Tbk 61.600 1.911 1.394 (517) PT United Tractors Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 61.400 77 64 (13) Sarana Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 29.800 75 70 (5) PT Astra Otoparts Tbk
PT Dharma Polimetal Tbk 22.600 31 32 1 PT Dharma Polimetal Tbk
PT PP (Persero) Tbk 16.300 10 7 (3) PT PP (Persero) Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 15.300 577 393 (184) Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 100) 27.788 153 132 (21) Other (each below Rp 100)
Total 248.795.439 120.627 97.972 (22.655) Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
141
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2022
Keuntungan
(Kerugian)
Total Total Nilai yang Belum
Saham / Tercatat / Wajar / Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Share* Amount Value Gain (Loss)
PT Greenwood Sejahtera PT Greenwood
Tbk 164.750.000 30.149 24.877 (5.272) Sejahtera Tbk
PT Bintang Mitra PT Bintang Mitra
Semesta Raya Tbk 52.000.000 13.624 40.040 26.416 Semesta Raya Tbk
PT Mitra Investindo Tbk 15.400.500 3.573 2.618 (955) PT Mitra Investindo Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 1.561.200 6.936 5.949 (987) Indonesia
PT Barito Pacific Timber PT Barito Pacific Timber
1.238.100 1.217 967 (250)
PT Kalbe Farma Tbk 1.129.800 1.864 2.293 429 PT Kalbe Farma Tbk
PT Perusahaan PT Perusahaan
Gas Negara Gas Negara
(Persero) Tbk 951.900 1.471 1.673 202 Persero (Tbk)
PT Surya Citra Media Tbk 850.300 214 177 (37) PT Surya Citra Media Tbk
PT Adaro Energy Tbk 657.500 2.119 2.466 347 PT Adaro Energy Tbk
PT Aneka Tambang PT Aneka Tambang
(Persero)Tbk 625.751 1.289 1.244 (45) (Persero)Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra
Petrochemical Tbk 600.400 1.393 1.495 102 Asri Petrochemical Tbk
PT Bank
PT Bank Rakyat Rakyat
Indonesia Tbk 388.500 1.715 1.892 177 Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen
Tbk 341.700 1.979 2.050 71 Pokphand Tbk
PT Erajaya Swasembada PT Erajaya Swasembada
334.400 164 130 (34)
PT Unilever Indonesia
PT Unilever Indonesia Tbk
Tbk 291.100 1.342 1.400 58
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 264.600 392 347 (45) Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood
Makmur Tbk 249.800 1.652 1.699 47 Sukses Makmur Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 238.800 622 738 116 Karyasehat Tbk
PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk 220.500 1.692 1.896 204 Asia Tbk
PT XL Axiata Tbk PT XL Axiata Tbk
194.500 497 414 (83)
PT Astra International Tbk 182.900 1.145 1.038 (107) PT Astra International Tbk
PT Bukit Asam Tbk 180.800 739 667 (72) PT Bukit Asam Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank
(Persero) Tbk 180.400 1.525 1.796 271 Mandiri (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya PT Wijaya
(Persero) Tbk 165.800 155 135 (20) Karya (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 152.800 1.040 1.020 (20) PT Semen Gresik Tbk
PT Timah (Persero) Tbk 122.200 178 143 (35) PT Timah (Persero) Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 122.000 1.098 1.229 131 Makmur Tbk
PT Harum Energy Tbk 118.700 206 192 (14) PT Harum Energy Tbk
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia Tbk 133.900 210 171 (39) Indonesia Tbk
PT Indika Energy Tbk 100.000 155 273 118 PT Indika Energy Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 95.700 598 682 84 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 87.700 691 791 100 Paper Tbk
142
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Total Total Nilai yang Belum
Saham / Tercatat / Wajar / Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Share* Amount Value Gain (Loss)
PT United Tractors Tbk 85.600 2.815 2.279 (536) PT United Tractors Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 75.500 727 761 34 Prakarsa Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 75.000 616 698 82 Indonesia Tbk
PT Asuransi Bina Dana PT Asuransi Bina Dana
Arta Tbk 21.937 128 147 19 Arta Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambang
Mega Tbk 18.600 738 749 11 Raya Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 100) 98.751 168 153 (15) Rp 100)
Total 244.307.639 86.836 107.289 20.452 Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
2023 2022
Efek utang (obligasi) 2.576.773 2.050.377 Debt securities (bonds)
Sukuk 437.829 350.573 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 178.303 207.625 Equity securities (shares)
Total 3.192.905 2.608.575 Total
1. Efek ekuitas (saham) 1. Equity securities (shares)
2023 2022
Pihak ketiga - Rupiah Pihak ketiga - Rupiah
PT Multipolar
Technology Tbk 119.933 - PT Multipolar Technology Tbk
PT Greenwood
Sejahtera Tbk 30.179 29.593 PT Greenwood Sejahtera Tbk
PT Lippo Karawaci
Tbk 28.191 22.959 PT Lippo Karawaci Tbk
PT Multipolar Tbk - 155.073 PT Multipolar Tbk
Total 178.303 207.625 Total
143
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
2023 2022
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Dana jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 134.011 123.195 134.011 126.549 Indonesia
Sub-total 123.195 126.549 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 1.716.409 1.764.294 1.285.429 1.278.714 Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V BFI Obligasi Berkelanjutan V
Finance Indonesia Tahap BFI Finance Indonesia
IV Tahun 2023 Seri C 90.000 88.992 - - Tahap IV Tahun 2023 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Iv Obligasi Berkelanjutan Iv
Global Mediacom Tahap I Global Mediacom Tahap I
Tahun 2023 Seri A 50.000 50.350 - - Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan V Astra Obligasi Berkelanjutan V
Sedaya Finance Tahap IV Astra Sedaya Finance
Tahun 2022 Seri B 50.000 49.460 50.000 49.316 Tahap IV Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Bunga Tetap Tahap II Tahun
Tahun 2023 Seri B 40.000 39.500 - - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Tahap II Angkasa Pura II Tahap II
Tahun 2020 Seri C 31.965 31.866 - - Tahun 2020 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Tahun Indosat Tahap II Tahun
2017 Seri E 26.700 26.153 26.700 26.510 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank CIMB Niaga Tahap I Bank CIMB Niaga Tahap I
Tahun 2019 Seri C 25.000 25.203 25.000 25.778 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun
2014 Seri D Obligasi 20.000 20.698 20.000 21.430 2014 Seri D Obligasi
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
BTN Tahap I Tahun 2015 Bank BTN Tahap I Tahun
Seri D 20.000 20.902 20.000 21.418 2015 Seri D
KB Finansia Multi Finance 20.000 20.124 - - KB Finansia Multi Finance
Obligas BKLJT VI Tower Obligas BKLJT VI Tower
Bersama Infrastructure Bersama Infrastructure
Tahap II Tahun 2023 19.950 20.018 - - Tahap II Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap IV Tahun Pegadaian Tahap IV Tahun
2021 Seri B 20.000 19.966 20.000 20.054 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri D 13.000 17.399 13.000 16.727 Seri D
144
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt Securities (bonds) (continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Subordinasi III PLN Obligasi Subordinasi III PLN
Tahap VI Tahun 2020 Seri A 15.000 15.038 15.000 15.234 Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A 14.000 14.105 14.000 14.274 Seri A
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Bond) I Lingkungan (Green Bond) I
Bank BNI Tahun 2022 Bank BNI Tahun 2022 Seri
Seri B 12.000 11.812 12.000 11.891 B
Obligasi II Kereta Api
Obligasi II Kereta Api Indonesia Tahun 2019 Seri
Indonesia Tahun 2019 Seri A Obligasi
A Obligasi Berkelanjutan IV 10.000 11.680 10.000 11.394 Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II PLN Obligasi Subordinasi II PLN
Tahap II Tahun 2017 Seri D 10.000 10.841 10.000 10.632 Tahap II Tahun 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri B 10.000 10.459 10.000 10.850 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II PLN PLN Tahap I Tahun 2017
Tahap I Tahun 2017 Seri C 10.000 10.435 10.000 10.570 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Bank Mandiri Tahap I Tahun
Seri A 10.000 10.102 10.000 10.312 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance Tahap
Tahap III Tahun 2019 Seri C 10.000 10.081 20.000 20.572 III Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Bank Obligasi Berkelanjutan III
BRI Tahap I Tahun 2019 Bank BRI Tahap I Tahun
Seri C 10.000 10.068 10.000 10.347 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 6.042 6.178 6.042 6.279 Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun
Seri C 5.000 5.849 5.000 5.870 2015 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap VI Adira Finance Tahap VI
Tahun 2019 Seri C 5.000 5.044 5.000 5.154 Tahun 2019 Seri C
Obligasi I Angkasa Pura I Obligasi I Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 5.225 5.132 - - Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap III Adira Finance Tahap III
Tahun 2018 Seri E - - 30.000 30.684 Tahun 2018 Seri E
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance
Astra Sedaya Finance Tahap IV Tahun 2020
Tahap IV Tahun 2020 Seri B - - 30.000 30.129 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Eximbank IV Tahap II Eximbank IV Tahap II
Tahun 2018 Seri C - - 20.000 20.374 Tahun 2018 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II PLN PLN Tahap III Tahun 2018
Tahap III Tahun 2018 Seri A - - 20.000 20.040 Seri A
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank III
Tahap VI Tahun 2018 Seri B - - 20.000 20.038 Tahap VI Tahun 2018 Seri B
145
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt Securities (bonds) (continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan III
Obligasi Berkelanjutan III PLN PLN Tahap V Tahun 2019
Tahap V Tahun 2019 Seri A - - 15.000 15.449 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap IV Adira Finance Tahap IV
Tahun 2019 Seri C - - 10.000 10.361 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III
Obligasi Berkelanjutan III PLN PLN Tahap III Tahun 2019
Tahap III Tahun 2019 Seri B - - 10.000 10.350 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap III Tahun Pegadaian Tahap III Tahun
2020 Seri B - - 10.000 10.109 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap I Tahun Pegadaian Tahap I Tahun
2020 Seri B - - 10.000 10.087 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank IV
Tahap V Tahun 2019 - - 5.000 5.187 Tahap V Tahun 2019
Sub-total 2.331.749 1.786.134 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 113.579 106.759 134.206 122.809 Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15.142 15.070 15.451 14.885 Negara
Sub-total 121.829 137.694 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on quoted
harga kuotasi pasar 2.576.773 2.050.377 market price
2. Sukuk 2. Sukuk
2023 2022
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Dana Jaminan Compulsory Fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS017 3.137 2.974 3.137 3.011 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS029 3.002 2.919 3.002 2.819 SBSN Seri PBS029
Sub-total 5.893 5.830 Sub-total
146
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Sukuk (lanjutan) 2. Sukuk (continued)
2023 2022
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Pihak ketiga Pihak ketiga
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS037 87.237 87.289 - - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 57.850 60.935 67.642 67.906 SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 42.216 49.167 42.216 46.615 SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 36.615 36.001 36.615 34.765 SBSN Seri PBS029
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan III Berkelanjutan III
PLN Tahap III PLN Tahap III Tahun
Tahun 2019 Seri A 20.000 19.892 - - 2019 Seri A
SBSN Seri PBS033 15.078 15.907 - - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap III Tahun Tahap III Tahun
2020 Seri C 15.000 15.053 15.000 15.248 2020 Seri C
SBSN Seri PBS034 12.981 12.749 12.981 12.289 SBSN Seri PBS034
SBSN Seri PBS017 12.263 11.896 12.263 12.045 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS026 4.904 5.012 9.540 9.835 SBSN Seri PBS026
SBSN Seri PBS019 - - 22.919 22.864 SBSN Seri PBS019
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap III Tahun Tahap III Tahun
2020 Seri B - - 15.000 15.065 2020 Seri B
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2019
2019 Seri C - - 10.000 10.320 Seri C
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Pegadaian Tahap I Pegadaian Tahap I
Tahun 2020 Seri B - - 4.000 4.035 Tahun 2020 Seri B
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
SBSN Seri SNI0627 46.248 46.066 47.193 46.943 SBSN Seri SNI0627
SBSN Seri SNI0632 46.248 46.622 47.193 46.813 SBSN Seri SNI0632
Republic Of Republic Of
Indonesia Indo 24 20.824 20.748 - - Indonesia Indo 24
Eurobonds Indonesia Eurobonds
2024-4 4.572 4.599 - - Indonesia 2024-4
Sub-total 431.936 344.743 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 437.829 350.573 quoted market price
147
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Efek Utang (Obligasi) Debt Securities (Bonds)
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia valuation from PT Pemeringkat Efek Indonesia
(“Pefindo”), kecuali obligasi Pemerintah Republik (“Pefindo”), except for the bonds issued by the
Indonesia tidak diperingkat, peringkat obligasi yang Government of the Republic of Indonesia are
dimiliki Grup adalah sebagai berikut: unrated, the Group’s bonds are rated as
follows:
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 2.374.356 - 1.804.061 - Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V BFI
BFI Finance Indonesia Finance Indonesia Tahap IV
Tahap IV Tahun 2023 Tahun 2023
Seri C 14/04/2026 88.992 AA- - - Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Indosat Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 09/11/2027 52.303 AAA 53.019 AAA 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom Global MediacomTahap I
Tahap I Tahun 2023 Tahun 2023
Seri A 16/07/2024 50.350 A+ - - Seri A
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2022 Tahap IV Tahun 2022
Seri B 22/03/2025 49.460 AAA 49.316 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan
IV SANF Dengan Obligasi Berkelanjutan IV
Tingkat Bunga Tetap SANF Dengan Tingkat
Tahap II Tahun 2023 Bunga Tetap Tahap II
Seri B 15/12/2024 39.500 AA+ - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Angkasa Pura II
Tahap II Tahun 2020 Tahap II Tahun 2020 Seri
Seri C 13/08/2027 31.866 AA+ - - C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap III
III Tahun 2017 Seri B 26/09/2027 31.259 AAA 31.583 AAA Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan
III Bank CIMB Niaga Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I Tahun 2019 Bank CIMB Niaga Tahap I
Seri C 19/12/2024 33.772 AAA 34.542 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank IV
IV Tahap IV Tahun Tahap IV Tahun 2019
2019 Seri C 23/04/2024 25.156 AAA 25.907 AAA Seri C
Obligasi Subordinasi III
PLN Tahap VI Tahun Obligasi Subordinasi III PLN
2020 Seri A 18/02/2025 25.063 AAA 25.390 AAA Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank Mandiri Tahap I Bank Mandiri Tahap I
Tahun 2020 Seri A 12/05/2025 24.245 AAA 24.749 AAA Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank BTN Tahap I Bank BTN Tahap I Tahun
Tahun 2015 Seri D 08/07/2025 20.902 AA 21.418 AA+ 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Obligasi Berkelanjutan I
Tahun 2014 Seri D Indosat Tahap I Tahun
Obligasi 12/12/2024 20.698 AA+ 21.430 AAA 2014 Seri D Obligasi
148
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi KB Finansia Obligasi KB Finansia Multi
Multi Finance 27/06/2026 20.124 AAA - - Finance
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Tower Bersama Tower Bersama
Infrastructure Tahap II Infrastructure Tahap II
Tahun 2023 16/03/2026 20.018 AA - - Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV pegadaian Tahap IV pegadaian Tahap IV
Tahun 2021 Seri B 06/04/2024 19.966 AAA 20.054 AAA Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri D 23/06/2045 17.399 AAA 16.727 AAA 2015 Seri D
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A 13/12/2024 14.105 AAA 14.274 AA+ Seri A
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Lingkungan (Green
Bond) I Bank BNI Bond) I Bank BNI
Tahun 2022 Seri B 21/06/2027 11.812 AAA 11.891 AAA Tahun 2022 Seri B
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A Obligasi Seri A Obligasi
Berkelanjutan IV 19/02/2039 11.680 AAA 11.394 AAA Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II Obligasi Subordinasi II PLN
PLN Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017 Seri
2017 Seri D 03/11/2032 10.841 AAA 10.632 AAA D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri B 23/06/2025 10.459 AAA 10.850 AAA 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun
2014 Seri C 11/07/2027 10.435 AAA 10.570 AAA 2014 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Astra Sedaya Astra Sedaya Finance
Finance Tahap III Tahap III Tahun 2019
Tahun 2019 Seri C 23/10/2024 10.081 AAA 20.572 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III
III Bank BRI Tahap I Bank BRI Tahap I Tahun
Tahun 2019 Seri C 07/11/2024 10.068 AAA 10.347 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance V Tahun Adira Finance V Tahun
2019 Seri C 16/04/2024 10.066 AAA 10.391 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 06/06/2027 6.178 AAA 6.279 AAA Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri C 23/06/2030 5.849 AAA 5.870 AAA 2015 Seri C
Obligasi Angkasa Pura I Obligasi Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 22/11/2026 5.132 AA+ - - Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap Adira Finance Tahap VI
VI Tahun 2019 Seri C 23/06/2030 5.044 AAA 5.154 AAA Tahun 2019 Seri C
149
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi Berkelanjutan
IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap III Tahun 2018 Adira Finance Tahap III
Seri E 16/08/2023 - - 30.684 AAA Tahun 2018 Seri E
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Pegadaian Tahap Pegadaian Tahap III
III Tahun 2020 Seri B 22/09/2023 - - 30.328 AAA Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan
IV Astra Sedaya Obligasi Berkelanjutan IV
Finance Tahap IV Astra Sedaya Finance Tahap
Tahun 2020 Seri B 27/03/2023 - - 30.129 AAA IV Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan
IV Eximbank IV Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap II Tahun 2018 Eximbank IV Tahap II
Seri C 05/09/2023 - - 20.374 AAA Tahun 2018 Seri C
Obligasi Berkelanjutan
III Toyota Astra Obligasi Berkelanjutan III
Financial Services Toyota Astra Financial
Tahap I Tahun 2020 Services Tahap I Tahun
Seri B 27/03/2023 - - 20.226 AAA 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Pegadaian Tahap Pegadaian Tahap II Tahun
II Tahun 2020 Seri B 08/07/2023 - - 20.219 AAA 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan II PLN
II PLN Tahap III Tahap III Tahun 2018
Tahun 2018 Seri A 22/02/2023 - - 20.040 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank III
III Tahap VI Tahun Tahap VI Tahun 2018
2018 Seri B 14/02/2023 - - 20.038 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV
IV Pegadaian Tahap I Pegadaian Tahap I Tahun
Tahun 2020 Seri B 13/05/2023 - - 17.148 AAA 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III
III PLN Tahap V PLN Tahap V Tahun 2019
Tahun 2019 Seri A 01/10/2024 - - 15.449 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan
IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap IV Tahun 2019 Adira Finance Tahap IV
Seri C 23/01/2024 - - 10.361 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan III
III PLN Tahap III PLN Tahap III Tahun 2019
Tahun 2019 Seri B 19/02/2024 - - 10.350 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Adira Finance Tahap I Adira Finance Tahap I
Tahun 2020 Seri B 07/07/2023 - - 8.052 AAA Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi
Indonesia Eximbank Berkelanjutan Indonesia
IV Tahap V tahun Eximbank IV Tahap V
2019 Seri C 9/7/2024 - - 5.187 AAA tahun 2019 Seri C
Sub-total Rupiah 3.067.179 2.515.005 Sub-total Rupiah
150
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 123.286 - 130.616 - Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15/05/2027 15.070 BBB 14.885 BBB Negara
Obligasi ROI 45 15/01/2045 7.987 - 7.747 Obligasi ROI 45
Pertamina 43 Exchange 20/05/2043 3.110 - 2.942 - Pertamina 43 Exchange
Indon 43 15/04/2043 3.037 - 2.942 - Indon 43
Indon 42 17/01/2042 1.613 - 1.557 - Indon 42
ROI 42 Exchange 17/01/2042 4.839 - 4.672 - ROI 42 Exchange
Sub-total Dolar Amerika Sub-total Dolar Amerika
Serikat 158.942 165.361 Serikat
Total 3.226.121 2.680.366 Total
Sukuk Sukuk
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
SBSN Seri PBS037 15/03/2036 87.289 - - - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 15/10/2046 60.935 - 67.906 - SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 15/04/2043 49.167 - 46.615 - SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 15/03/2024 38.920 - 37.584 - SBSN Seri PBS029
SBSN Seri SNI0632 06/06/2032 46.622 BBB 46.813 BBB SBSN Seri SNI0632
SBSN Seri SNI0627 06/06/2027 46.066 BBB 46.943 BBB SBSN Seri SNI0627
Republic of Indonesia Republic of Indonesia
INDO24 20.748 BBB - - INDO24
Auto Finance Tahun 2023 Auto Finance Tahun 2023
Seri B 08/02/2026 19.892 AA - - Seri B
SBSN Seri PBS033 15/06/2047 15.907 - - - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank
CIMB Niaga Tahap III CIMB Niaga Tahap III
Tahun 2020 Seri C 27/03/2025 15.053 AAA 15.248 AAA Tahun 2020 Seri C
SBSN Seri PBS017 15/10/2025 14.870 - 15.056 - SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS034 15/06/2039 12.749 - 12.289 - SBSN Seri PBS034
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL Axiata
Axiata Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017
2017 Seri E 28/04/2027 10.700 AAA 10.880 AAA Seri E
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 29/03/2026 7.716 BBB 7.875 BBB INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 28/05/2025 7.667 BBB 7.857 BBB INDOIS 25
SBSN Seri PBS026 15/10/2024 5.012 - 9.835 - SBSN Seri PBS026
151
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Sukuk (lanjutan) Sukuk (continued)
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
SBSN Indonesia
INDOIS 24 10/09/2024 4.611 BBB 7.847 BBB SBSN Indonesia INDOIS 24
Eurobonds Indonesia
2024-4 4.599 BBB - - Eurobonds Indonesia 2024-4
SBSN Seri PBSG001 15/09/2029 4.512 - - - SBSN Seri PBSG001
SBSN Seri PBS019 15/09/2023 - - 22.864 - SBSN Seri PBS019
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap III Niaga Tahap III Tahun 2020
Tahun 2020 Seri B 27/03/2023 - - 15.065 AAA Seri B
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap II Niaga Tahap II Tahun
Tahun 2019 Seri C 21/08/2022 - - 10.320 AAA 2019 Seri C
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I Pegadaian
Pegadaian Tahap I Tahap I Tahun 2020
Tahun 2020 Seri B 13/05/2023 - - 4.035 AAA Seri B
Total 473.035 385.032 Total
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the form of debt
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan dalam securities (bonds) and sukuk. The compulsory
bentuk efek utang (obligasi) dan sukuk tersebut funds in the form of debt securities (bonds) and
mulai ditempatkan sejak tanggal 2 November sukuk were placed starting on November 2, 2016
2016 melalui surat persetujuan OJK based on OJK approval letter
No. S-032/NB.211/2016, dengan perubahan No. S-032/NB.211/2016, with its latest amendment
terakhir berdasarkan surat based on letter No. S-523/NB.211/2022 and
No. S-523/NB.211/2022 dan S-315/NB.213/2022 No. S-315/NB.213/2022 dated June 2, 2022 and
masing-masing tertanggal 2 Juni 2022 dan March 14, 2022, respectively.
14 Maret 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group has
tidak memiliki dana jaminan dalam bentuk no compulsory funds in form of time deposits.
deposito berjangka.
Pembentukan deposito dan obligasi wajib tersebut The establishment of these compulsory deposits
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa and obligations is in compliance with the Regulation
Keuangan (“POJK”) No. 71/POJK.5/2016 tanggal of Financial Services Authority (“POJK”) No.
28 Desember 2016 untuk unit konvesional dan 71/POJK.5/ 2016 dated December 28, 2016 for
POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal conventional unit and POJK No. 72/POJK.05/ 2016
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah dated December 28, 2016 for sharia business unit
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan regarding Financial Soundness of Insurance and
Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi. Reinsurance Companies.
152
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Dana Jaminan (lanjutan) Statutory Fund (continued)
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah dana In accordance with those regulations, the total
jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya statutory fund to be established must be the higher
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri amount between 20% of the minimum required
yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 2% dari paid-up share capital and the sum of 2% of
cadangan premi untuk Produk Asuransi Yang Dikaitkan premium reserve for Insurance Product Related
Dengan Investasi, ditambah dengan 5% dari With Investment, plus 5% of premium reserve for
cadangan premi untuk produk selain Produk Insurance Product Related With Investment and
Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi dan unearned premium reserve.
cadangan atas premi yang belum merupakan
pendapatan.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.891.856 3.049.040 Bonds
Sukuk Negara 3.151.094 290.393 Government Sukuk
Surat Perbendaharaan
Negara 496.164 - Government Treasury Bills
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 489.245 - Securities
Surat utang jangka
menengah 3.290 3.508 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 8.031.649 3.342.941 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 18.651.686 19.093.216 Bonds
Sukuk Negara 4.530.207 4.633.942 Government Sukuk
Obligasi lainnya 707.589 718.114 Other bonds
Saham 129.963 157.675 Shares
Surat utang jangka
menengah 58.562 62.442 Medium term notes
Reksadana - 505.034 Mutual funds
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 24.078.007 25.170.423 income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi cost
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.029.342 3.138.549 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 2.164.808 - Securities
Sukuk Negara 1.539.218 1.591.967 Government Sukuk
Obligasi lainnya 268.573 271.264 Other bonds
153
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
2023 2022
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other sukuk
Wesel tagih 4.039 16.002 Export drafts
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (39 ) (53 ) losses
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.030.941 5.042.729 cost
Total 39.140.597 33.556.093 Total
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian hingga The terms of the above securities from acquisition
tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi 2 bulan - 28 tahun / 10 bulan - 30 tahun / Bonds
2 months - 28 years 10 months - 30 years
Sukuk 3 bulan - 26 tahun / 9 bulan - 26 tahun / Sukuk
3 months - 26 years 9 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun / years 9 tahun / years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6 - 9 bulan / months - Securities
Surat Perbendaharaan Negara 2 bulan / months - Government Treasury Bills
Wesel tagih 59 - 181 hari / days 67 - 180 hari / days Expore draft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 1 - 50 tahun / years 5 - 50 tahun / years Bonds
Sukuk 10 tahun / years 10 tahun / years Sukuk
Wesel tagih - 14 hari / days Expore draft
Euro Euro
Obligasi 7 - 12 tahun / years 7 - 12 tahun / years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on December 31, 2023 were 7.65% and 6.43% per
sebesar 7,65% dan 6,43% per tahun pada tanggal annum and on December 31, 2022 were 8.36%
31 Desember 2023 dan 8,36% dan 5,39% per tahun and 5.39% per annum, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2022.
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of December 31, 2023 and 2022 were as follows:
adalah sebagai berikut:
154
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
2023 2022
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat / Carrying Peringkat
Amount Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 2.654.053 - - - Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Government Treasury
Negara 496.164 - - - Bills
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 33.542.861 BBB 30.081.397 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT Bank KB
Bukopin 597.000 AAA 605.190 AAA PT Bank KB Bukopin
PT KB Finansia PT KB Finansia Multi
Multi Finance 110.589 AAA 112.924 AAA Finance
PT Indosat Ooredoo 25.000 AA+ 25.000 AA+ PT Indosat Ooredoo
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Barata Indonesia PT Barata Indonesia
Seri B 32.242 - 34.378 - Seri B
PT Barata Indonesia PT Barata Indonesia
Seri A 29.610 - 31.572 - Seri A
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 4.039 - 15.565 - Other Companies
Reksadana Mutual funds
Perusahaan lainnya Other Companies
Bahana Seri D Bahana Seri D Optima
Optima Protected Protected
Fund 56 - - 280.570 - Fund 56
Bahana Seri D Bahana Seri D Optima
Optima Protected Protected
Fund 55 - - 224.464 - Fund 55
Saham Shares
Perusahaan lainnya 129.963 - 157.675 - Other Companies
Sub-total 37.621.521 31.568.735 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 1.080.513 BBB 1.500.623 BBB Republic of Indonesia
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara 192.363 BBB- 194.263 BBB- Negara
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia 76.210 BBB 77.001 BBB Indonesia
155
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of December 31, 2023 and 2022 were as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2023 (lanjutan / continued) 2022 (lanjutan /continued)
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat / Carrying Peringkat
Amount Rating Amount / Rating
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya - - 437 - Other Companies
Sub-total 1.349.086 1.772.324 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 170.029 BBB 215.087 BBB Republic of Indonesia
Total 39.140.636 33.556.146 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (39) (53) impairment losses
Bersih 39.140.597 33.556.093 Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang tidak Securities are rated by third parties that are not
terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin
Pemerintah. kepada Pemerintah.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya perolehan Cost of securities measured at amortized cost as
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 7.084.841 dan Rp 7,084,841 and Rp 5,067,065, respectively.
Rp 5.067.065. Diskonto yang belum diamortisasi bersih Unamortized net discount as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2023 and 2022 amounted to Rp 53,860 and
masing sebesar Rp 53.860 dan Rp 24.283. Rp 24,283, respectively.
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan nilai Unrealized loss from increase in fair value of
wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tanggal income tax on December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar amounting to Rp 572,911 and Rp 729,473,
Rp 572.911 dan Rp 729.473, yang dicatat sebagai respectively, are recorded as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, efek-efek As of December 31, 2023 and 2022, securities
yang dijadikan sebagai efek yang dijual dengan janji which serve as collateral for securities sold with
dibeli kembali (Catatan 23), adalah Obligasi Pemerintah agreements to repurchase (Note 23), are
Indonesia masing-masing sebesar Rp 10.360.000 dan Indonesia Government Bank amounted to
Rp 2.600.000. Rp 10,360,000 and Rp 2,600,000, respectively.
156
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang The allowance for impairment losses of securities
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 39 dan Rp 53. Cadangan Rp 39 and Rp 53, respectively. The allowance is
tersebut dibentuk untuk surat berharga yang diukur formed for securities classified at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Grup. securities that serve as collateral to the Group.
Pada tahun 2023 dan 2022, terdapat beberapa efek- In 2023 and 2022, certain securities that are
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost has matured and
yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya dengan were settled with nominal value as follows:
nilai nominal sebagai berikut:
2023 2022
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 519.287 - Bonds
Sukuk Negara 50.000 514.848 Government Sukuk
Sukuk Bank Indonesia - 3.669.024 Bank Indonesia Sukuk
Obligasi Subordinasi - 92.000 Subordinated Bonds
Total 569.287 4.275.872 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
2023 2022
Efek-efek 7.030.980 5.042.782 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 128.013 89.852 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (39 ) (53 ) losses
Total 7.158.954 5.132.581 Total
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
FR 0087 15 Februari/ February 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 8.114.305 8.525.385
FR 0086 15 April/ April 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 7.885.903 7.838.672
FR 0090 15 April/ April 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 3.153.503 3.568.754
FR 0081 15 Juni/ June 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 896.706 894.529
FR 0040 15 September/ September 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 609.188 614.006
157
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Frekuensi Pembayaran
Nama Efek/ Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Securities Name Date Frequency 2023 2022
Rupiah (lanjutan/
continued)
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
(lanjutan/
continued)
FR 0045 15 Mei/ May 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 544.416 544.191
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/ Semi-annually 516.938 -
FR 0044 15 September/ September 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 320.124 320.409
FR 0062 15 April/ April 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 311.464 5
FR 0083 15 April/ April 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 309.434 349.371
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 301.947 501
FR 0097 15 Juni/ June 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 292.882 20.017
FR 0095 15 Agustus/ August 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 253.570 13.361
FR 0089 15 Agustus/ August 15, 2051 Semesteran/ Semi-annually 214.631 87.678
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 180.514 -
FR 0091 15 April/ April 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 132.656 147.951
FR 0098 15 Juni/ June 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 111.888 12.413
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 106.577 -
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 105.220 -
FR 0059 15 Mei/ May 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 68.959 186.565
FR 0065 15 Mei/ May 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 47.963 52.276
FR 0080 15 Juni/ June 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 32.898 254.489
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 24.256 489
FR 0070 15 Maret/ March 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 6.321 -
FR 0077 15 Mei/ May 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 4.626 -
FR 0092 15 Juni/ June 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 829 25.856
FR 0084 15 Februari/ February 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually - 146.389
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually - 93.691
FR 0039 15 Agustus/ August 15, 2023 Semesteran/ Semi-annually - 50.332
FR 0075 15 Mei/ May 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually - 44.859
FR 0076 15 Mei/ May 15, 2048 Semesteran/ Semi-annually - 4.129
FR 0085 15 April/ April 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually - 526
FR 0079 15 April/ April 15, 2039 Semesteran/ Semi-annually - 111
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
ORI 019 15 Februari/ February 15, 2024 Bulanan/ Monthly 3.366 116
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 Bulanan/ Monthly 1.415 149
ORI 020 15 Oktober/ October 15, 2024 Bulanan/ Monthly 771 -
ORI 024 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/ Monthly 27 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/ Monthly - 1.288
ORI 018 15 Oktober/ October 15, 2023 Bulanan/ Monthly - 100
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
PBS 031 15 Juli/ July 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 1.723.406 1.092.886
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.331.070 1.306.123
PBS 026 15 Oktober/ October 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 1.130.445 640.262
PBS 017 15 Oktober/ October 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.099.102 1.100.384
PBS 032 15 Juli/ July 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 1.061.839 1.056.482
158
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Rupiah (lanjutan/
continued)
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
(lanjutan/
continued)
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/ Semi-annually 679.141 52.415
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/ Semi-annually 622.415 -
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 349.192 -
PBS 028 15 Oktober/ October 15, 2046 Semesteran/ Semi-annually 348.051 348.099
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/ Semi-annually 326.694 29.891
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 216.789 216.131
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 76.664 -
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 19.208 19.148
PBS 027 15 Mei/May 15, 2023 Semesteran/ Semi-annually - 110.142
PBS 029 15 Maret/ March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually - 213.953
PBS 005 15 April/April 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually - 95.630
PBS 022 15 April/ April 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually - 372
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 014 10 Maret/ March 10, 2024 Bulanan/ Monthly 3.405 -
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/ Monthly 1.275 320
SR 015 10 September/ September 10, 2024 Bulanan/ Monthly 866 541
SR 018 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly 2 -
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/ Monthly - 10
SR 013 10 September/ September 10, 2023 Bulanan/ Monthly - 1
Total Rupiah/ Total
Rupiah 33.542.861 30.081.398
Valuta asing/
Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035
8,5 REGS 12 Oktober/ October 12, 2035 Semesteran/ Semi-annually 322.562 326.100
ROI 120331
1,85 12 Maret/ March 12, 2031 Semesteran/ Semi-annually 221.561 217.702
ROI 170237
6,625 REGS 17 Februari/ February 17, 2037 Semesteran/ Semi-annually 209.858 211.272
ROI 170138
7,75 REGS 17 Januari/ January 17, 2038 Semesteran/ Semi-annually 89.115 89.980
ROI 150125
4.125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 3.815 -
ROI 110153
5.65 11 Januari/ January 11, 2053 Semesteran/ Semi-annually 842 -
159
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
(lanjutan/
continued)
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
(lanjutan/
continued)
ROI 110133
4.85 11 Januari/ January 11, 2033 Semesteran/ Semi-annually 784 -
ROI 120371
3,35 12 Maret/ March 12, 2071 Semesteran/ Semi-annually 565 519
ROI 200927
4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/ Semi-annually 456 1.224
ROI 110123
2,95 11 Januari/ January 11, 2023 Semesteran/ Semi-annually - 420.314
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)
ROI SUKUK
290327 4,15
REGS 29 Maret/ March 29, 2027 Semesteran/ Semi-annually 153.970 155.675
ROI SUKUK
290326 4,55
REGS 29 Maret/ March 29, 2026 Semesteran/ Semi-annually 76.985 77.837
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1.080.513 1.500.623
160
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 180724
2,15 REGS 18 Juli/ July 18, 2024 Tahunan/ Annually 119.243 116.017
ROI 140628
3,75 REGS 14 Juni/ June 14, 2028 Tahunan/ Annually 50.786 49.362
ROI 140623
2,625 REGS 14 Juni/ June 14, 2023 Tahunan/ Annually - 49.708
Total Euro/ Total
Euro 170.029 215.087
Total / Total 34.793.403 31.797.108
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
Reksadana Mutual Funds
Rincian reksadana adalah sebagai berikut: Mutual funds are as follows:
2022
Nilai Aset
Bersih per Keuntungan
Unit Unit / Net Yang Belum
Penyertaan / Assets Direalisasi / Nilai
Investment Value per Unrealized Wajar /
Unit Unit Gain Fair Value
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 56 250.000.000 1.122,28 30.570 280.570 Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 55 200.000.000 1.122,32 24.464 224.464 Protected Fund 55
Total 450.000.000 55.034 505.034 Total
161
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
2023
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 12 Februari/ February 12, 2024 1.505 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,50% 7 Februari/ February 7, 2024 1.381 Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10,00% 6 Mei/ May 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 18 Maret/ March 18, 2024 172 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 Indonesia (Persero)
Total 4.039 Total
2022
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 20 Maret/ March 20, 2023 3.736 (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) 11,00% 14 Februari/ February 14, 2023 2.811 Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 11,00% 4 Januari/ January 4, 2023 1.151 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 11,00% 11 April/ April 11, 2023 1.144 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 29 Mei/ May 29, 2023 1.014 (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 4 Januari/ January 4, 2023 722 PT Bank DKI
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 10 April/ April 10, 2023 631 (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 7 Februari/ February 7, 2023 626 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 27 April/ April 27, 2023 511 (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 25 Januari/ January 25, 2023 501 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 24 Januari/ January 24, 2023 420 Indonesia (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 9 Januari/ January 9, 2023 411 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) 11,00% 17 April/ April 17, 2023 407 Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 24 Mei/ May 24, 2023 380 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 10,00% 14 Februari/ February 14, 2023 324 (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 14 Juni/ June 14, 2023 286 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 24 Maret/ March 24, 2023 224 Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 10,00% 24 Januari/ January 24, 2023 155 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 10,00% 13 Februari/ February 13, 2023 111 (Persero)
Sub-total 15.565 Sub-total
162
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih (lanjutan) Export Drafts (continued)
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: (lanjutan) Export drafts are as follows: (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Valuta Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Shinhan Bank 4,00% 6 Januari/ January 6, 2023 234 Shinhan Bank
Taiwan Cooperative Bank, Taiwan Cooperative
Ltd. 4,00% 9 Januari/ January 9, 2023 203 Bank, Ltd.
Sub-total 437 Sub-total
Total 16.002 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari transaksi 2022 are from business transaction.
usaha.
Saham Shares
Rincian saham adalah sebagai berikut: Shares are as follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 2023 2022 2023 2022
PT Asuransi Multi Artha Asuransi / 7,76% 7,76% 112.520 139.680 PT Asuransi Multi Artha
Guna Insurance Guna
PT Bank ANZ Perbankan / 1,00% 1,00% 16.500 16.500 PT Bank ANZ
Indonesia Banking Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / 2,50% 2,50% 750 750 PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities Indonesia
PT Sarana Kalsel Modal 1,04% 1,04% 193 193 PT Sarana Kalsel
Ventura ventura / Ventura
Ventura
capital
PT Al Ijarah Indonesia Lembaga - 6,77% - 552 PT Al Ijarah Indonesia
Finance pembiayaan / Finance
Financing
Total 129.963 157.675 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga market price as of reporting date. The unrealized
pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. gain on increase in value of investment, net of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan deferred income tax, as of December 31, 2023 and
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak 2022 amounted to Rp 40,251 and Rp 61,436,
penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Desember respectively, and is recorded as other
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 40.251 comprehensive income in the current year.
dan Rp 61.436 yang dicatat sebagai penghasilan
komprehensif lain tahun berjalan.
163
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in ALIF
saham ALIF sebesar Rp 61.100. Nilai wajar amounting to Rp 61,100 is based on valuation
penyertaan saham ALIF didasarkan pada teknik technique that include inputs from business model
penilaian yang mencakup input berupa model bisnis and contractual cash flow. The unrealized loss on
dan arus kas kontraktual. Kerugian yang belum decrease in value of investment, as of
direalisasi akibat penurunan nilai wajar penyertaan, December 31, 2023 and 2022 amounted to
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- Rp 61,100 and Rp 60,548, respectively, and is
masing sebesar Rp 61.100 dan Rp 60.548 yang recorded as other comprehensive income in the
dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain tahun current year.
berjala.
Pada tanggal 4 April 2023, ALIF mengajukan rencana On April 4 2023, ALIF submitted a plan to disband
pembubaran perusahaan. Melalui pengumuman the company. Through announcement number
nomor PENG-44/PL.02/2023, OJK telah mencabut PENG-44/PL.02/2023, OJK has revoked ALIF's
izin usaha ALIF. Sehingga pada tahun 2023, PDSB business license. Thus in 2023, PDSB has write-
telah menghapus penyertaan modal saham kepada off its investment in shares of stock to ALIF.
ALIF.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total/Total
Balance at the
Saldo awal tahun 5.113.692 1.512.205 6.625.897 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto 133.871 62 133.933 carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan issued or
atau dibeli 16.003 280.867 296.870 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (590.878) (1.423.040) (2.013.918) derecognized
Total pengurangan Total deductionl
periode berjalan (441.004) (1.142.111) (1.583.115) for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 of the year
164
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 53 - - - 53 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (12) - - - (12) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1 - - - 1 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3) - - - (3) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (14) - - - (14) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total/Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 179 - - - 179 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai 34 - - - 34 impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 3 - - - 3 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (163) - - - (163) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (126) - - - (126) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 53 - - - 53 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
165
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 15. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs are commitments to settle in cash on a future date
yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise from
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi potential changes in value due to fluctuations in
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam foreign exchange rates, while credit risk is the
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada possibility that a loss may occur due to the failure of
Bank. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan a counterparty to fulfill its obligations. According to
berjangka valuta asing pada tanggal 31 Desember 2023 the terms of the contracts as of December 31, 2023
dan 2022 masing-masing berkisar antara 5 hari sampai and 2022, the Bank’s derivative instruments have
180 hari dan 4 hari sampai 179 hari. terms range from 5 days to 180 days and 4 days to
179 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut as of December 31, 2023 and 2022 are as follows
2023
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Total 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
2022
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.349.501 2.138.550 10.870 10.630 contract
Swap 3.231.813 2.314.202 18.515 18.931 Swap
Total 4.581.314 4.452.752 29.385 29.561 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Desember 2023 adalah dalam mata uang Rupiah denominated in Rupiah and Chinese Yuan as of
dan Yuan Cina dan pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2023 and and in Rupiah and United
adalah dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika States Dollar as of December 31, 2022.
Serikat.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun payables recognized in profit or loss under “gain
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- on foreign exchange transactions - net” amounted
masing sebesar Rp 58.017 dan Rp 54.711. to Rp 58,017 and Rp 54,711, respectively.
166
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA TO RESELL - THIRD PARTIES
2023 2022
PT Bina Bangun Mandiri 115.023 115.023 PT Bina Bangun Mandiri
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (15.023) (15.023) impairment loss
Total - - Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses
usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara on trade receivables which were wholly based on
individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 115.023 115.023 Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai
tahun berjalan - - Provisions during the year
Total 115.023 115.023 Total
Pada tanggal 31 Desember 2019, rincian akun ini As of December 31, 2019, details of this account is
adalah sebagai berikut: as follows:
Pendapatan Piutang
Diterima Beli Efek
Nilai Beli Di muka / Dengan Janji
Tanggal Nilai Beli / Kembali / Unearned Jual Kembali /
Efek / Pihak / Transaksi / Jatuh Tempo / Purchase Reverse Interest Reverse Repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date Amount Amount Income Receivable
PT Lippo Karawaci PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 23/10/2019 23/04/2020 145.313 166.766 9.092 157.674
PT Multifiling Mitra PT Bina Bangun
Indonesia Tbk Mandiri 23/10/2018 23/04/2020 28.000 32.155 1.773 30.382
PT Multipolar PT Bina Bangun
Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 20.000 22.968 1.267 21.701
PT Multipolar PT Bina Bangun
Technology Tbk Mandiri 24/10/2019 24/04/2020 56.687 65.100 3.590 61.510
250.000 286.989 15.722 271.267
Rata-rata tingkat bunga piutang beli efek dengan janji Average interest on reverse repo receivables is
jual kembali adalah 11,50% per tahun untuk 2019. 11.50% per annum in 2019.
Pada tahun 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) tidak In 2020, PT Bina Bangun Mandiri (BBM) has not
melaksanakan kesepakatan untuk membeli kembali fulfill the agreement to repurchase the shares as
saham-saham tersebut di atas, sehingga pada tanggal mentioned above, so that on December 31, 2020,
31 Desember 2020, Perusahaan mengakui seluruh the Company recognized all of the above shares
saham-saham tersebut di atas sebagai investasi efek as investment available for sale securities
yang tersedia untuk dijual, yaitu sebesar Rp 156.244, amounting to Rp 156,244, so that the remaining
sehingga sisa piutang menjadi sebesar Rp 115.023. receivables amounting to Rp 115,023.
167
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak Subsidiary
2023
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Pihak ketiga /Third parties
Sekuritas Rupiah Bank 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 14, January 2,
Rupiah Securities days 2023 2024 943.868 166 943.702
Sekuritas Rupiah Bank 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 17 hari/ December 18, January 4,
Rupiah Securities days 2023 2024 848.970 444 848.526
11 Desember/ 3 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ December 11, January 3,
Indonesian Goverment Bonds days 2023 2024 788.679 278 788.401
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 486.386 597 485.789
Sekuritas Rupiah Bank 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 17 hari/ December 18, January 4,
Rupiah Securities days 2023 2024 471.094 246 470.848
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 287.303 352 286.951
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 283.053 347 282.706
Sekuritas Rupiah Bank 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 14, January 2,
Rupiah Securities days 2023 2024 282.887 50 282.837
11 Desember/ 3 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ December 11, January 3,
Indonesian Goverment Bonds days 2023 2024 248.851 88 248.763
Sekuritas Rupiah Bank 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesia/ Indonesian Bank 19 hari/ December 20, January 8,
Rupiah Securities days 2023 2024 188.829 232 188.597
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali/
Total securities purchased
with agreements to resell 4.827.120
Cadangan kerugian
penurunan nilai/ Allowance
of impairment losses (329)
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali -
Bersih/ Total securities
purchased with agreements
to resell - Net 4.826.791
168
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
2022
Pendapatan
buga yang
Nilai belum
penjualan diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ Unamortized tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale interest Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount income value
Pihak ketiga /Third parties
23 Desember/ 20 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 hari/ December 23, January 20,
Indonesian Goverment Bonds days 2022 2023 4.315.082 13.647 4.301.435
23 Desember/ 20 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ December 23, January 20,
Indonesian Goverment Bonds days 2022 2023 4.185.244 3.340 4.181.904
26 Desember/ 20 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 hari/ December 26, January 20,
Indonesian Goverment Bonds days 2022 2023 1.450.247 5.310 1.444.937
28 Desember/ 20 Januari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 hari/ December 28, January 20,
Indonesian Goverment Bonds days 2022 2023 716.737 2.868 713.869
Total efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali/
Total securities purchased
with agreements to resell 10.642.145
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 6,30% - 6,38% pada 31 Desember 2023 agreements to resell are ranged between 6.30% -
dan berkisar antara 5,75% - 6,03% pada 31 Desember 6.38% on December 31, 2023 and between 5.75% -
2022. 6.03% on December 31, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar As of December 31, 2023 and 2022, the fair value of
efek yang dijadikan sebagai jaminan efek yang dibeli securities used to secure the securities purchased
dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi Pemerintah with agreements to resell is Indonesian Government
Indonesia masing-masing sebesar Rp 5.113.375 dan Bonds amounted to Rp 5,113,375 and
Rp 11.253.285. Rp 11,253,285, respectively.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 of the year
169
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 15.960.099 - - 15.960.099 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 10.642.145 - - 10.642.145 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (15.960.099) - - (15.960.099) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (5.317.954) - - (5.317.954) the current year
Balance at
the
Saldo akhir tahun 10.642.145 - - 10.642.145 end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal - - - - Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 329 - - 329 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya - - - - have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan 329 - - 329 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 329 - - 329 of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Saldo awal 1.036 - - 1.036 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (1.036) - - (1.036) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (1.036) - - (1.036) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun - - - - of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
170
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 2023 2022 2023 2022
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas Tbk
208.800.000 saham Securities 29,00% 29,00% 448.339 460.819 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 saham Financing 25,06% 25,06% 188.099 172.916 1.425.455.604 saham
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham Property 36,00% 36,00% 60.155 61.136 108,000,000 shares
Total 696.593 694.871 Total
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 sebagai berikut:
2023 2022
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 460.819 419.436 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 37.822 72.028 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi 1.898 675 of associate
Pengurangan (52.200) (31.320) Deduction
Saldo akhir tahun 448.339 460.819 Balance at end of the year
2023 2022
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 172.916 156.712 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 15.327 15.551 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi (141 ) 653 of associate
Pengurangan (3 ) - Deduction
Saldo akhir tahun 188.099 172.916 Balance at end of the year
171
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2023 2022
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 61.136 61.369 Beginning balance
Bagian rugi neto Share in net loss
entitas asosiasi (961 ) (233 ) of associate
Saldo akhir tahun 60.174 61.136 Balance at end of the year
Total 696.612 694.871 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
2023 2022
Total aset 2.235.129 2.102.240 Total assets
Total liabilitas (668.943 ) (501.707 ) Total liabilities
Aset neto 1.566.186 1.600.533 Net assets
Pendapatan 396.662 518.048 Revenue
Laba neto 138.014 255.629 Net income
Penghasilan Other
komprehensif lain 6.495 2.321 comprehensive income
Total laba komprehensif 144.509 257.950 Total comprehensive income
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
2023 2022
Total aset 2.793.351 2.466.671 Total assets
Total liabilitas (2.042.866 ) (1.776.773 ) Total liabilities
Aset neto 750.485 689.898 Net assets
172
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (lanjutan) PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (continued)
2023 2022
Pendapatan 401.687 332.395 Revenue
Laba neto 61.150 62.046 Net income
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif lain (563 ) 2.607 comprehensive income (loss)
Total laba komprehensif 60.587 64.653 Total comprehensive income
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
2023 2022
Total Aset 477.992 483.405 Total Assets
Total Liabilitas (181.730 ) (182.990 ) Total Liabilities
Aset neto 296.262 300.415 Net assets
Pendapatan - 3.966 Revenue
Rugi neto (2.673 ) (647 ) Net loss
Total laba komprehensif (2.673 ) (647 ) Total comprehensive income
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing adalah sebesar Rp 337.212 dan Rp 400.896. Rp 337,212 and Rp 400,896, respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar 2022 amounted to Rp 122,589 and
Rp 122.589 dan Rp 146.825. Rp 146,825.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of
Pemegang Saham PT Laksayudha Abadi sebagaimana the Shareholders of PT Laksayudha Abadi as
yang tercantum dalam akta No. 69 tanggal 22 Mei 2017 stated in the Notarial Deed No. 69 dated May 22,
dari notaris Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., 2017 of Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., the
Perusahaan telah mengakuisisi 36% saham Company acquired 36% equity interest in
PT Laksayudha Abadi dengan mengkonversi piutang PT Laksayudha Abadi with conversion of its
yang dimilikinya sebesar Rp 63.422. receivable from PT Laksayudha Abadi amounting to
Rp 63,422.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak membentuk As of the reporting date, management has not
penyisihan penurunan nilai atas investasi pada entitas provided provision for impairment losses of
asosiasi karena manajemen berkeyakinan bahwa tidak investment in associates, as the management
terdapat bukti objektif penurunan nilai. believes that there is no objective evidence of
impairment.
173
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
2023
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.006.636 1.870 - (1.504) 4.929 6.011.931 Land
Bangunan 3.531.006 8.924 6.875 6.120 1.474 3.540.649 Buildings
Kendaraan 211.605 16.315 5.349 - - 222.571 Vehicles
Peralatan Office
kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184) - 30.049 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.848 1.415 1.386 - - 10.877 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.647 2.445 2.175 - - 40.917 machines
Perabot Furniture
kantor 3.060 763 248 - - 3.575 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 52.191 15.409 3.359 - 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - - 173.198 Rooms
Kendaraan 7.572 4.130 1.683 - - 10.019 Vehicles
Bangunan 23.573 2.146 - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 - - - - 5.925 Others
Sub-total 10.803.106 249.936 114.010 1.791 6.403 10.947.226 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 159.004 142.607 2.693 - (8.263) 290.655 Buildings
Kendaraan 16.894 36.956 1.674 - - 52.176 Vehicles
Peralatan Office
kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.318 1.158 512 - - 4.964 Vehicles
Mesin Office
kantor 28.710 4.122 2.149 - - 30.683 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.024 147 248 - - 2.923 fixtures
Peralatan Office
kantor 368 14 - - - 382 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 15.637 19.005 15.409 - - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - - 82.907 Rooms
Kendaraan 1.697 3.519 1.617 - - 3.599 Vehicles
Bangunan 15.130 5.067 - - - 20.197 Buildings
Lainnya 196 1.186 - - - 1.382 Others
Sub-total 339.123 426.147 93.330 - (8.263) 663.677 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.463.983 10.283.549 Value
174
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
2022
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.255.798 - 501 (276.970) 28.309 6.006.636 Land
Bangunan 3.734.923 4.178 4.291 (168.714) (35.090) 3.531.006 Buildings
Kendaraan 174.561 89.152 44.340 (7.768) 211.605 Vehicles
Peralatan Office
kantor 929.732 101.683 9.000 7.794 (316.495) 713.714 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 57.384 21.279 - (45.076) - 33.587 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 5.264 5.924 340 - - 10.848 Vehicles
Mesin Office
kantor 34.610 9.559 3.522 - - 40.647 machines
Perabot Furniture
kantor 3.079 - 20 1 - 3.060 and fixtures
Peralatan Office
kantor 386 7 4 (1) - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 122.499 8.797 (61.511) - 52.191 Land
Ruangan 114.449 104.785 56.880 - - 162.354 Rooms
Kendaraan 4.983 11.298 8.709 - - 7.572 Vehicles
Bangunan 23.573 - - - - 23.573 Buildings
Lainnya 1.137 5.924 1.136 - - 5.925 Others
Sub-total 11.462.378 353.789 137.540 (544.477) (331.044) 10.803.106 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 56.964 154.441 4.291 (6.541) (41.569) 159.004 Buildings
Kendaraan 63.490 38.290 32.544 - (52.342) 16.894 Vehicles
Peralatan Office
kantor 344.439 201.144 8.217 - (506.787) 30.579 equipment
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 3.597 908 187 - - 4.318 Vehicles
Mesin Office
kantor 29.135 3.061 3.486 - - 28.710 machines
Perabot Furniture and
kantor 2.920 124 20 - - 3.024 fixtures
Peralatan Office
kantor 354 18 4 - - 368 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 11.269 40.503 8.797 (27.338) - 15.637 Land
Ruangan 47.038 73.886 57.358 - - 63.566 Rooms
Kendaraan 2.088 7.156 7.547 - - 1.697 Vehicles
Bangunan 10.087 5.043 - - - 15.130 Buildings
Lainnya 188 1.144 1.136 - - 196 Others
Sub-total 571.569 525.718 123.587 (33.879) (600.698) 339.123 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.890.809 10.463.983 Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent the
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai sale and write-off of premises and equipment with
berikut: details as follows:
2023 2022
Nilai tercatat 13.052 13.269 Net book value
Harga jual dan penghapusan 5.996 36.644 Selling price and disposal
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sale and write-
penjualan dan off of premises and
penghapusan aset tetap equipment - net
- bersih 7.056 (23.375)
175
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 426.147 dan profit or loss amounted to Rp 426,147 and
Rp 525.718, masing-masing untuk tahun yang Rp 525,718, for the year ended December 31, 2023
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 and 2022.
dan 2022.
Pada tahun 2023, PT CFI membebankan aset tetap In 2023, PT CFI charge the premises and equipment
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke with acquisition cost below Rp 5 million to general and
beban umum dan administrasi (Catatan 54) pada pos adminstration expenses (Note 54) in office supplies
peralatan dan perlengkapan kantor sebesar and stationeries expense post amounted to Rp 3,976.
Rp 3.976.
Pada tahun 2023, nilai buku aset tetap yang dihapus In 2023, the book value of premises and equipment
Bank adalah Rp 4.182, yang dibebankan pada beban owned by the Bank has been written of amounting to
operasional lainnya. Rp 4,182, and has been recognized in other operating
expense.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan penilaian In 2022, the Company revalued its fair value of
kembali atas nilai wajar Tanah dan inventaris kantor vehicles and office equipments were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang telah independent appraisers registered in OJK, KJPP
teregistrasi di OJK, KJPP Nanang Rahayu & Rekan Nanang Rahayu & Rekan as stated in the report dated
dengan laporan tertanggal 13 Maret 2023 dengan March 13, 2023 with partner in charge Ir. Nanang
penanggung jawab Ir. Nanang Rahayu, M.EC. Dev, Rahayu, M.EC. Dev, MAPPI (Cert). Based on the
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, appraisal report, the valuation was determined in
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilai accordance with the Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4
Indonesia (“SPI”) yang ditentukan berdasarkan regarding valuation and presentation of asset valuation
transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan report in capital market.
peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman
penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di
pasar modal.
Pada tahun 2023, BPI melakukan penilaian kembali In 2023, BPI revalued its fair value of vehicles and
atas nilai wajar kendaraan bermotor dan inventaris office equipments were performed by independent
kantor yang dilakukan oleh penilai independen yang appraisers registered in OJK, KJPP Sapto
telah teregistrasi di OJK, KJPP Sapto Kasmodiard & Kasmodiard & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 30 Desember 2023 December 30, 2023 with partner in charge Sapto Haji,
dengan penanggung jawab Sapto Haji, S.E., S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based on the
M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Berdasarkan laporan appraisal report, the valuation was determined in
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan Standar accordance with the Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4
Penilai Indonesia (“SPI”) yang ditentukan regarding valuation and presentation of asset
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan yang valuation report in capital market.
wajar dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4
tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan
penilaian aset di pasar modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are based on
dibandingkan yang mencerminkan harga transaksi the market comparable approach that reflects recent
terkini untuk properti serupa, pendekatan pendapatan transaction prices for similar properties, income
dengan metode Gross Income Multiplier (“GIM”) yang approach with Gross Income Multiplier (“GIM”)
menggunakan rasio harga sewa dan harga jual dari method that used the ratio rental price and sales price
data pasar untuk memperoleh indikasi nilai pasar dari of the market data to obtain the indicative market
obyek yang dinilai, dan pendekatan biaya yang value of valuation object and cost approach which
menggunakan nilai pasar yang dapat dibandingkan used the market price of comparable for land
untuk penilaian tanah dan metode biaya reproduksi valuation and used the cost of reproduction new on
baru pada tanggal penilaian setelah dikurangi dengan the valuation date, adjusted by obsolescence for the
penyusutan untuk penilaian bangunan. Nilai wajar valuation of buildings. The fair value of motor vehicles
kendaraan bermotor dan inventaris ditentukan and office equipments were using two methods, which
berdasarkan dua metode, yaitu pendekatan pasar are based on the market comparable approach and
dan pendekatan biaya. the cost approach.
176
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal efektif
Rekan Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ Tanggal laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 17, dan biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2021 and cost 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 Desember/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 28, dan biaya/ Market, income December 31, 2021
(Cert.) 2021 and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/ Market and 31 Desember/
M.Bus., MAPPI December 20, cost December 31, 2021
(Cert.) 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/ Market and 31 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, cost December 31, 2021
(Cert.) 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 15 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 15, and cost September 30,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 18 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 18,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 15 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 15,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI December 30, and cost December 30,
(Cert.) 2023 2023
Pada tahun 2023 dan 2022, selisih lebih nilai wajar In 2023 and 2022, the difference between the fair
aset dengan nilai tercatat dikurangi dengan pajak value and carrying amount of the assets net of tax
penghasilan masing-masing adalah sebesar amounting to Rp 18,065 and Rp 231,496,
Rp 18.065 dan Rp 231.496, dibukukan dalam respectively, is recorded in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi income and accumulated in equity as “Revaluation of
dalam ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset premises and equipment” (Note 42).
Tetap” (Catatan 42).
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured using
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: the cost model, the carrying amount would be as
follows:
2023 2022
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan Accumulated perolehan/ Accumulated
/ Cost depreciation Total/ Total Cost depreciation Total/ Total
Tanah 1.109.257 - 1.109.257 1.097.496 - 1.097.496 Land
Bangunan 2.478.303 1.714.135 764.168 2.479.103 1.629.821 849.282 Building
Kendaraan 297.965 202.306 95.659 288.003 179.972 108.031 Vehicle
Peralatan Office
kantor 1.781.167 1.545.762 235.405 1.663.111 1.453.668 209.443 equipment
Total 5.666.692 3.462.203 2.204.489 5.527.713 3.263.461 2.264.252 Total
BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan hak BPI owns several pieces of land with Building Use
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up to 2052.
waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo The Bank owns several buildings with Strata Title
sampai dengan 2052. Bank memiliki beberapa Ownership Right (“HMASRS”) for 20 (twenty) years
bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas expiring in 2041. Management believes that there will
Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang berjangka be no difficulty in the extension of the land rights
waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and supported
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat tidak by sufficient evidence of ownership.
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
177
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
BPI memiliki beberapa bidang tanah yang berdiri di BPI owns several pieces of land upon Land
atas tanah Hak Pengelolaan Lahan (“HPL”), dengan Management Right (“HPL”), which the certificates of
sertifikatnya Hak Guna Bangunan (“HGB”) berjangka Building Use Right (“HGB”) are valid for 30 (thirty)
waktu 30 (tiga puluh tahun) yang akan jatuh tempo years expiring up to 2039. These land are depreciated
sampai dengan 2039. Tanah ini disusutkan over the period of their Building Use Right (“HGB”).
sepanjang masa berlaku sertifikat hak guna Management believes that there will be no difficulty in
bangunannya. Manajemen berpendapat tidak the extension of the land rights since all the land are
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas acquired legally and supported by sufficient evidence
tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, terdapat As of December 31, 2023 and 2022, land and buildings
tanah dan bangunan milik Bank dengan nilai buku owned by the Bank with net book value amounting to
masing-masing sebesar Rp 33.305 dan Rp 77.769 Rp 33,305 and Rp 77,769, are still in process of
yang masih dalam proses balik nama atau atas nama transferring the name of the owner or are still under
pihak lain. other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua Management believes that the carrying amount of
aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai yang premises and equipment is lower than the recoverable
dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak diperlukan value, as such there is no impairment in value of
penurunan nilai aset tetap. premises and equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there is no premises
terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Grup. and equipment that serve as collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap Premises and equipment, except for land, are insured
risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada against fire, theft and other possible risks with
PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), PT Asuransi PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”),
Central Asia dan China Taiping Insurance PT Asuransi Central Asia and China Taiping Insurance
(Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya merupakan pihak (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with coverage
ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar amount of Rp 5,983,388 and
Rp 5.983.388 dan SGD 280.000 pada tanggal SGD 280,000 as of December 31, 2023 and
31Desember 2023 dan Rp 6.800.152 dan SGD Rp 6,800,152 and SGD 280,000 as of December 31,
280.000 pada tanggal 31 Desember 2022. 2022. Management believes that the insurance
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan coverage is adequate to cover possible losses on the
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan assets insured.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including building,
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan motor vehicles, and other equipment with an average
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. lease periode of 5 years.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada 2023 dan 2022 The amount recognized in profit or loss in 2023 and
yang timbul dari sewa adalah beban penyusutan aset- 2022 arising from leases, are depreciation expense of
hak-guna setelah dikurangi beban penyusutan aset- right-of-use assets after deducting depreciation
hak-guna yang direklasifikasi sebesar Rp 103.746 expense of reclassified right-of-use assets amounting
dan Rp 95.351 yang diakui sebagai penyusutan dan to Rp 103,746 and Rp 95,351, respectively, which is
amortisasi pada Catatan 54, dan beban bunga atas recognized as depreciation and amortization in Note
liabilitas sewa sebesar Rp 4.662 dan Rp 4.797 yang 54, and interest expense on lease liabilities amounting
dicatat sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada to Rp 4,662 and Rp 4,797, respectively, which is
Catatan 46. recorded as interest expense on lease liability on
Note 52.
178
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET TAKBERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
2023 2022
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 738.154 616.844 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 142.099 135.113 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan (11.228 ) (13.803 ) Disposals during the year
Akhir tahun 869.025 738.154 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (312.180 ) (295.863 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (45.590 ) (30.121 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan 11.227 13.804 Disposals during the year
Akhir tahun (346.543 ) (312.180 ) End of the year
Total tercatat 522.482 425.974 Carrying value
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.181.406 2.734.573 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle properties
digunakan 735.601 746.327
Pendapatan yang masih
akan diterima Accrued income receivables
Kredit 597.236 561.606 Loans
Efek-efek 548.145 511.445 Securities
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 16.223 9.729 banks
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 31.017 27.664 Purchases of fixed assets
Pihak ketiga 30.834 13.416 Third parties
Pendirian cabang 6.664 3.215 New branches
Biaya pengembangan System development
sistem 2.521 282 cost
Jaminan sewa 385 311 Rent deposits
Piutang lain-lain 391.544 375.037 Other receivables
Lain-lain 2.554.747 2.197.886 Others
Sub-total 8.096.323 7.181.491 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
Jaminan sewa 3.269 3.154 Rent deposits
Total 8.099.592 7.184.645 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (365.811 ) (369.966 ) losses
Bersih 7.733.781 6.814.679 Net
179
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih oleh land, buildings and vehicles that have been
Grup. foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed collaterals as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
yang diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collaterals are as follows:
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 308.277 336.778 the year
pemulihan tahun berjalan (11.682 ) (28.501 ) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 296.595 308.277 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed collaterals is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. adequate to cover potential losses.
Pendapatan bunga yang Masih Akan Diterima Interest receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek- placement with Bank Indonesia and other banks,
efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 5.086 dan stock amounting to Rp 5,086 and Rp 5,840 as of
Rp 5.840 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah losses on accrued interest receivables are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 5.840 - the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (737 ) 5.826 the year
Selisih kurs (17 ) 14 Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 5.086 5.840 Balance at the end of the year
Piutang lain-lain Other receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember Other receivables as of December 31, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 terdiri dari PT CFI December 31, 2022 represents PT CFI with details
dengan perincian berikut: as follows:
180
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Piutang lain-lain (lanjutan) Other receivables (continued)
2023 2022
Piutang dalam proses Receivables in settlement
penyelesaian 345.144 332.017 process
Lain-lain 46.400 43.020 Others
Total 391.544 375.037 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (64.130 ) (55.849 ) loss
Total 327.414 319.188 Total
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount or
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi penyisihan principal amount minus impairment of market value.
penurunan nilai pasar.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to settle
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi kewajiban receivable from customer after going through the
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan process stipulated in financing agreement. Particularly
dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal piutang factoring receivable reclassified to receivable in the
pembiayaan khususnya untuk anjak piutang process of settlement when mortgage rights from
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses additional collateral is used to fulfill customers
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan obligation through the process stipulated in financing
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun The changes in the allowance for impairment losses in
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 55.849 1.168 the year
Penyisihan tahun berjalan 51.688 62.432 Provision during the year
Penghapusan (43.407 ) (7.751 ) Write-off
Saldo akhir tahun 64.130 55.849 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement process
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin is adequate to cover potential losses.
timbul.
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 7.717 7.641 Loans (Note 6)
181
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Aset keuangan lainnya Other financial assets
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 627.567 582.685 Loans (Note 6)
Efek-efek (Catatan 14) 128.013 89.852 Securities (Note 14)
Penempatan pada BI dan Placement with BI and other
Bank lain (Catatan 5) 17.044 9.956 Banks (note 5)
Piutang lain 391.544 375.037 Other receivables
Setoran jaminan 5.935 5.172 Security deposits
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at value through other
peghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 351.342 409.527 Securities
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at value through
laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 115.115 60.502 Securities
Total 1.644.277 1.540.372 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (69.216 ) (61.689 ) losses
Bersih 1.575.061 1.478.683 Net
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate
risk).
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Total/
Related parties Third parties Total
Bank The Bank
Giro 60.655 11.535.347 11.596.002 Demand deposits
Tabungan 562.937 50.571.593 51.134.530 Saving deposits
Deposito berjangka 628.722 68.986.654 69.615.376 Time deposits
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah saving deposits
Total 1.252.314 133.611.552 134.863.866 Total
182
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Total/
Related parties Third parties Total
Bank The Bank
Giro 52.529 12.137.131 12.189.660 Demand deposits
Tabungan 503.372 48.955.033 49.458.405 Saving deposits
Deposito berjangka 859.451 68.592.410 69.451.861 Time deposits
Giro Wadiah - 253.616 253.616 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.224.364 1.224.364 Wadiah saving deposits
Total 1.415.352 131.162.554 132.577.906 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Simpanan Deposits
Giro 12.010.654 12.548.845 Demand deposits
Tabungan 53.363.250 50.682.769 Saving deposits
Deposito berjangka 69.715.577 69.451.861 Time deposits
Sub total 135.089.481 132.683.475 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Giro 367 372 Demand deposits
Tabungan 2.721 1.265 Saving deposits
Deposito berjangka 178.678 144.682 Time deposits
Sub-total 181.766 146.319 Sub-total
Total 135.271.247 132.829.794 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 127.313 102.472 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 58.719 55.585 United States Dollar
Lainnya 37 41 Others
Sub-total 186.069 158.098 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8.889.131 9.079.086 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.471.515 2.771.928 United States Dollar
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 463.939 539.733 Others (below 5% each)
Sub-total 11.824.585 12.390.747 Sub-total
Total 12.010.654 12.548.845 Total
183
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
a. Giro terdiri atas: (lanjutan) a. Demand deposits consist of: (continued)
2023 2022
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,46% 1,40% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 0,80% 0,39% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit As of December 31, 2023 and 2022, demand
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- deposits which are earmarked and pledged as
masing sebesar Rp 16.025 juta dan loan collateral amounted to Rp 16,025 million and
Rp 16.976 juta. Rp 16,976 million, respectively.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 37.699.948 34.836.964 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize Saving
Prize 3.930.147 4.097.612 Deposits
Tabungan Bisnis Panin 610.769 784.056 Bisnis Panin Saving Deposits
Tabungan Wadiah 2.228.720 1.224.364 Wadiah Saving Deposit
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 2.045.706 1.911.976 Others (below 5% each)
Sub-total 46.515.290 42.854.972 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.798.581 5.464.498 United States Dollar
Dolar Australia 911.807 1.045.447 Australian Dollar
Dolar Singapura 497.861 569.033 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 639.711 748.819 Others (below 5% each)
Sub-total 6.847.960 7.827.797 Sub-total
Total 53.363.250 50.682.769 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,72% 0,76% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 5,02% 3,30% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan As of December 31, 2023 and 2022, blocked savings
kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 deposits which pledged as loan collateral amounted to
masing-masing sebesar Rp 266.479 juta dan Rp 266,479 million and Rp 166,369 million,
Rp 166.369 juta. respectively.
184
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 642.930 695.353 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 83.329 161.135 United States Dollar
Lainnya 2.664 2.963 Others
Sub-total 728.923 859.451 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 66.820.644 65.989.133 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.060.553 2.505.872 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 105.457 97.405 Others (below 5% each)
Sub-total 68.986.654 68.592.410 Sub-total
Total 69.715.577 69.451.861 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,23% 2,89% Rupiah
Valuta asing 0,17% 0,16% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing / asing /
Rupiah/ Foreign Total / Rupiah/ Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 42.742.665 1.690.720 44.433.385 43.928.310 1.810.622 45.738.932 1 month
3 bulan 14.608.486 228.794 14.837.280 14.100.772 416.656 14.517.428 3 months
6 bulan 4.411.048 275.514 4.686.562 3.589.534 397.506 3.987.040 6 months
12 bulan 4.904.782 56.975 4.961.757 4.116.527 142.591 4.259.118 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 796.593 - 796.593 949.343 - 949.343 12 months
Total 67.463.574 2.252.003 69.715.577 66.684.486 2.767.375 69.451.861 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan As of December 31, 2023 and 2022, blocked time
jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan deposits which pledged as loan collateral are
2022 masing-masing sebesar Rp 5.255.833 dan amounted to Rp 5,255,833 and Rp 4,824,364,
Rp 4.824.364. respectively.
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both fixed
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko and floating interest rate, thus exposing the Group to
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) fair value interest rate risk and cash flow interest rate
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest risk.
rate risk).
185
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
2023 2022
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Demand
Giro 24.429 212 24.641 20.487 217 20.704 deposits
Deposito Time
berjangka 52.986 - 52.986 18.664 - 18.664 deposits
Call money 950.000 - 950.000 2.497.000 - 2.497.000 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 33.958 - 33.958 11.735 - 11.735 deposits
PASBI 1.359.143 - 1.359.143 - - - PASBI
Total 2.420.516 212 2.420.728 2.547.886 217 2.548.103 Total
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,24% 0,00% 0,08% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 3,76% - 2,40% - Time deposits
Call money 5,81% - 3,93% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 0,80% - 0,39% - Wadiah demand deposits
Tabungan Mudharabah 6,50% - - - Mudharabah saving deposit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, there is no
simpanan dari bank lain yang diblokir dan dijadikan restricted deposits from other banks which pledged as
jaminan. collateral
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from placement
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai date to maturity date are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 366 hari/days 31 - 365 hari/days Time deposits
Call money 14 - 32 hari/days 14 - 31 hari/days Call money
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Simpanan Deposits
Giro 58.599 32.439 Demand deposits
Deposito berjangka 52.986 18.664 Time deposits
Call money 950.000 2.497.000 Call money
PASBI 1.359.143 - PASBI
Sub-total 2.420.728 2.548.103 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Deposito berjangka 100 27 Time deposits
Call money 3.545 7.269 Call money
PASBI 2.343 - PASBI
Sub-total 5.988 7.296 Sub-total
Total 2.426.716 2.555.399 Total
186
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements
to resell are as follows:
2023
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Total/Total 9.772.477 10.532 9.761.945
2022
Beban bunga
Nilai yang belum
pembelian diamortisasi / Nilai
Jangka kembali / Unamortized tercatat /
waktu/ Tanggal Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type Term mulai/Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember 2022 / 6 Januari 2023 /
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 23, 2022 January 6, 2023 929.460 774 928.686
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember 2022 / 4 Januari 2023 /
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 21, 2022 January 4, 2023 925.970 452 925.518
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 1 Desember 2022 / 2 Januari 2023 /
Indonesian Government Bonds 32 hari/days December 1, 2022 January 2, 2023 369.042 58 368.984
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 Desember 2022 / 9 Januari 2023 /
Indonesian Government Bonds 33 hari/days December 7, 2022 January 9, 2023 185.351 240 185.111
Total/Total 2.409.823 1.524 2.408.299
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 24. SECURITIES ISSUED
2022
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Continuous Bonds III Bank Panin
Tahap I Tahun 2018 Phase I Year 2018
Pihak berelasi - Related parties
Pihak ketiga 100.000 Third parties
100.000
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Bonds II Bank Panin
Tahap III Tahun 2018 Phase III Year 2018
Pihak berelasi 2.155 Related parties
Pihak ketiga 3.847.700 Third parties
3.849.855
187
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 24. SECURITIES ISSUED (continued)
2022
Surat berharga yang beredar 3.949.855 Outsanding securities
Diskonto yang belum diamortiasi (980) Unamortized discount
Total 3.948.875 Total
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2022 untuk The average annual effective interest rate of these
obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 7,75% per securities in 2022 are 7.75% per annum.
tahun.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di Bursa All securities issued and recorded at Indonesia Stock
Efek Indonesia, Jakarta. Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup tidak All securities issued by Group are not secured by a
dijamin dengan jaminan khusus berupa benda atau specific collateral, whether tangible or income or
pendapatan atau aset lain Bank dalam bentuk apapun other assets of any kind of the Bank and are not
serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah senilai Rp 3.949.855 12 months are amounting to Rp 3,949,855 on
pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal 27 Februari 2023, Obligasi Berkelanjutan As of February 27, 2023, Continuous Bonds II Bank
II Bank Panin Tahap III Tahun 2018 telah jatuh tempo Panin Phase III Year 2018 have matured and paid
dan dilunasi. off.
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018
2018 telah jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2023 dan have matured on July 3, 2023 and repaid on June 27,
dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at amortized
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: cost are as follows:
2022
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3.948.875 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar 29.949 Accrued interest payable
Total 3.978.824 Total
Obligasi yang diterbitkan oleh Bank ditawarkan dengan Bonds issued by the Bank offered at 100% of nominal
nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan rincian value, with details are as follows:
sebagai berikut:
Tanggal
jatuh Tingkat bunga
Jangka Tanggal tempo/ teta per tahun/
waktu/ mulai/ Maturity Fixed interest Peringkat
Term Start date date rate per annum / Rating 2022
Obligasi Continuous
Berkelanjutan Bonds III
III Bank Panin Bank Panin
Tahap I Tahun 5 Tahun/ 3 Juli/ July 3 Juli/ July 3, Phase I
2018 years 3, 2018 2023 8,00% IdAA *) 100.000 Year 2018
Obligasi Continuous
Berkelanjutan 27 Bonds II
II Bank Panin Februari/Fe 27 Februari/ Bank Panin
Tahap III 5 Tahun/ bruary 27, February 27, Phase III
Tahun 2018 years 2018 2023 7,60% IdAA *) 3.849.855 Year 2018
Obligasi yang Outstanding
beredar 3.949.855 bonds
Diskonto yang
belum Unamortized
diamortisasi (980) discount
Total 3.948.875 Total
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 1 April 2022 *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-301/PEF-DIR/IV/2022,
No. RC-301/PEF-DIR/IV/2022 untuk periode 1 April dated April 1, 2022 for period April 1, 2022 until April 1, 2023.
2022 sampai dengan 1 April 2023.
188
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 24. SECURITIES ISSUED (continued)
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy back) the Bank has the option to buy them back in full or in
untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan yang di part as a reserve for future resale or redemption, in
kemudian hari dapat dijual kembali atau sebagai accordance with the applicable regulations.
pelunasan dengan memperhatikan peraturan yang
berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh Bank adalah The purpose of issuing securities by Bank is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan usaha working capital in the context of business
terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank that restrict the Bank to, among others:
dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan beberapa
hal berikut ini:
• Mengurangi modal ditempatkan dan modal disetor. • Reduce its issued and paid up capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan yang regulation or authorized financial institution.
berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah tangankan • Sell or dispose of or transfer part or all of land and
dengan cara apapun juga sebagian atau seluruh aset the buildings on it, both existing and those that will
tetap berupa tanah dan bangunan di atasnya, baik exist in the future.
yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian
hari.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun • Pledge or encumber in any way the Bank’s assets,
harta kekayaan Bank, baik yang sekarang ada existing or future to any third parties.
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada pihak
ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau pelanggaran The Bank has no defaults of payment of interest nor
pembatasan yang berkaitan dengan surat berharga breaches of any loan covenants with respect to
yang diterbitkan selama tahun 2023 dan 2022. securities issued in 2023 and 2022.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga
pertama/ First Kupon bunga
coupon terakhir/ Last
Jenis payment coupon payment Type
Obligasi Berkelanjutan III Bank 3 Oktober/ 3 Juli/ Continuous Bonds III Bank Panin
Panin Tahap I Tahun 2018 October 3, 2018 July 3, 2023 Phase I Year 2018
Obligasi Berkelanjutan II Bank 27 Mei/ 27 Februari/ Continuous Bonds II Bank Panin
Panin Tahap III Tahun 2018 May 27, 2018 February 27, 2023 Phase III Year 2018
189
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA 25. BORROWINGS
2023
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,31% 417.954 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,98% 404.157 Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 6,40% 300.000 International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/ years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 185.417 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Total 2.803.373 Total
2022
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3 tahun/ years 7,18% 611.763 PT Bank CIMB NiagaTbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 3 tahun/ years 7,09% 362.665 PT Bank Central AsiaTbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,50% 218.133 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,27% 218.017 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 tahun/ years 8,45% 89.127 Indonesia Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,00% 89.031 Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 8,65% 80.561 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8,75% 28.117 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia Tbk 1 tahun/ year 6,00% 10.000 Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia 3 tahun/ years 8,20% 1.250 Indonesia
Sub-total 1.708.664 Sub - total
PDSB PDSB
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 28 hari/ days 6,00% 435.531 Bank Indonesia
Total 2.144.195 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
190
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. BORROWINGS (continued)
2023 2022
Pinjaman yang diterima 2.803.373 2.144.195 Borrowing
Beban bunga yang masih harus
dibayar 9.443 8.257 Accrued interest payables
Total 2.812.816 2.152.452 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh tempo Loans received that will due within 12 months from
dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan adalah the reporting date are amounting to Rp 1,860,053
sebesar Rp 1.860.053 dan Rp 1.286.557 pada tanggal and Rp 1,286,557 on December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
CFI CFI
PT Bank Central Asia Tbk 704.792 226.434 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 380.000 312.083 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 185.000 - International Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 165.746 136.931 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Tbk 158.125 385.312 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 149.583 35.000 Indonesia
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 140.764 122.292 Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - 157.843 PT Bank Permata Tbk
Lainnya 174.097 315.404 Others
Total 2.058.107 1.691.299 Total
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on December 31, 2023 and
berasal dari CFI pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 are as follows:
2022 dengan perincian sebagai berikut:
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Maybank Pinjaman berjangka V/ 06 Agustus/ 05 Desember/ PT Maybank
Indonesia Tbk Term Loan V 500.000 August 06, 2019 December 05, 2023 Indonesia Tbk
Pinjaman berjangka VI/ 28 September/ 28 September/
Term loan VI 500.000 September 28, 2022 September 28, 2026
Modal kerja l/ Working 30 Mei/ 14 Maret/
Capital l 500.000 May 30, 2018 March 14, 2023
PT Bank Mandiri Modal kerja 2/ Working 16 April/ 14 Oktober/ PT Bank Mandiri
Tbk Capital 2 500.000 April 16, 2019 October 14, 2023 Tbk
Modal kerja 3/ Working 09 Desember/ 20 April/
Capital 3 500.000 December 09, 2019 April 20, 2024
Modal kerja 4/ Working 08 Februari/ 22 Mei/
Capital 4 500.000 February 08, 2023 May 22, 2027
PT Bank Pinjaman berjangka V/ 17 Juni/ 19 Juli/ PT Bank
Danamon Tbk Term loan V 100.000 June 17, 2019 July 19, 2023 Danamon Tbk
Pinjaman berjangka Vl/ 23 Agustus/ 21 Oktober/
Term loan Vl 100.000 August 23, 2019 October 21, 2023
Pinjaman berjangka 03 Juli/ 22 Mei/
Vll/ Term loan Vll 500.000 July 03, 2020 May 22, 2027
Modal kerja/ Working 27 Januari/ 27 Januari/
capital 150.000 January 27, 2023 January 27, 2024
191
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. BORROWINGS (continued)
CFI (lanjutan) CFI (continued)
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk,
Niaga Tbk, PT PT Bank Central
Bank Central Asia and
Asia dan PT Pinjaman sindikasi/ 05 Maret/ 04 September/ PT Bank
Bank Permata Syndicated loan 1.000.000 March 05, 2021 September 04, 2024 Permata
Pinjaman berjangka lll/ 21 November/ 05 Juni/
PT Bank DKI Tbk Term loan lll 350.000 November 21, 2022 June 05, 2027 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Central 15 November/ 01 Juli/ PT Bank Central
Asia Instalment Loan 11 650.000 November 15, 2019 July 01, 2025 Asia
Uncommited money 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
market line 250.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
Pinjaman rekening 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
koran/ Overdraft 30.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
PT Bank KEB PT Bank KEB
Hana Indonesia Money market line 15 April/ 15 April/ Hana Indonesia
Tbk (Uncommited) 50.000 April 15, 2023 April 15, 2024 *) Tbk
Pinjaman berjangka 16 Agustus/ 14 September/
Vll/ Term loan Vll 200.000 August 16, 2023 September 14, 2027
PT Bak Victoria Demand loan - Non PT Bak Victoria
International revolving 06 Desember/ 28 Oktober/ International
Tbk (Uncommited) 300.000 December 2023 October 28, 2024 *) Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit modal kerja 8/ 25 November/ 20 Mei/ Barat dan
Banten Tbk Working capital 8 300.000 November 25, 2019 May 20, 2024 Banten Tbk
Kredit modal kerja 9/ 23 Agustus/ 15 Desember/
Working capital 9 500.000 August 23, 2023 December 15, 2027
PT Bank OCBC Pinjaman berjangka ll/ 14 Februari/ 14 Jauari/ PT Bank OCBC
NISP Tbk Term loan ll 500.000 February 14, 2018 January 14, 2024 NISP Tbk
Modal kerja 1/ Working 23 September/ 23 September/
PT Bank Shinhan capital 1 150.000 September 23, 2020 September, 2023 PT Bank Shinhan
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI wajib In relation to these bank loans, CFI is required to
menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI juga keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI is
diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk also required to keep its non-performing loan ratio
tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% dan value for arrears exceeding 30 days not more than
tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 5% and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in CFI structure,
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan composition of capital and CFI profit sharing
pembagian laba CFI. arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata Tbk
dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai mandated act as mandated lead arrangers and bookrunners,
lead arrangers and bookrunners, PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk act as facility agent and
Tbk bertindak sebagai facility agent dan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk act as security agent.
Central Asia Tbk bertindak sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI telah As of December 31, 2023 and 2022, CFI has
memenuhi semua pembatasan yang disebutkan dalam complied with all covenants mentioned in loan
perjanjian pinjaman. agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman yang Weighted average effective interest rate of
diterima adalah sebesar 7,22% dan 7,36% pada tanggal borrowings are amounting to 7.22% and 7.36% as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
192
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. BORROWINGS (continued)
CFI (lanjutan) CFI (continued)
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, Bank loans are arranged at both fixed and floating
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar interest rates, thus, exposing CFI to fair value
(fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas interest rate risk and cash flow interest rate risk.
arus kas (cash flow interest rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan dan/atau CFI provides finance lease receivables and/or
piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga consumer financing receivables to third parties as
sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai berikut: fiduciary collateral, with details as follows:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka VI
(Catatan 8)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding
PT Bank Maybank Tbk balance of term loan credit facility VI (Note 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital
PT Bank Mandiri Tbk credit facility (Notes 7 and 8).
Piutang pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan modal kerja/ Finance lease receivables and consumer financing
receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding balance of term loan VII and working capital
PT Bank Danamon Tbk facility.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit sindikasi (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of syndicated
Central Asia Tbk dan PT Bank Permata loan (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 7 dan 8)/ Finance leases receivables and/ or customer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working capital
PT Bank DKI Tbk credit facility (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money market dan pinjaman rekening koran (Catatan 7
dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent
PT Bank Central Asia Tbk to 70% of the outstanding balance of installment, uncommited loan and demand loan (Notes 7 and 8)
Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka 7/
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit facility
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 7.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 9
(Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount
PT Bank Pembangunan Daeah Jawa equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility 8 and 70% of the outstanding
Barat dan Banten Tbk balance of working capital credit facility 9 (Notes 7 and 8).
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit Term Loan (Catatan
8)/ Consumer financing receivables at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of term
PT Bank OCB NISP Tbk loan credit (Note 8).
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 1 (Catatan
8)/ Consumer financing receivables at an amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working
PT Bank Shinhan Indonesia capital loan 1 (Note 8).
26. OBLIGASI SUBORDINASI 26. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds issued
Bank dengan rincian sebagai berikut: by the Bank with details as follows:
Tingkat
bunga
tetap per
tahun/
Tanggal Tanggal Fixed
Jangka mulai/ jatuh interest
waktu/ Starting tempo/ rate per Peringkat/
Jenis/ Type Term Date Due date annum Rating 2023 2022
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank Panin
tahap I tahun 2018/
Continous subordinated
bonds III Bank Panin phase I 7 tahun/ 3 Juli/ July 3, 3 Juli/ July
year 2018 years 2018 3, 2025 9,50% idA+*) 1.302.000 1.302.000
193
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 26. SUBORDINATED BONDS (continued)
Tingkat
bunga
tetap per
tahun/
Tanggal Tanggal Fixed
Jangka mulai/ jatuh interest
waktu/ Starting tempo/ rate per Peringkat/
Jenis/ Type Term Date Due date annum Rating 2023 2022
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III
Bank Panin tahap I
tahun 2017/
Continous
subordinated bonds
III Bank Panin 17 Maret/ 17 Maret/
phase I 7 tahun/ March 3, March 3,
year 2017 years 2017 2024 10,25% idA+*) 2.400.000 2.400.000
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III
Bank Panin tahap I
tahun 2016/
Continous
subordinated bonds
III Bank Panin 28 Juni/
phase I 7 tahun/ 28 Juni/ June June 28,
year 2016 years 28, 2016 2023 9,60% idA+**) - 100.000
Obligasi yang
beredar/
Outstanding bonds 3.702.000 3.802.000
Diskonto yang belum
diamortisasi/
Unamortized
discount (2.724) (6.530)
Bersih/ Net 3.699.276 3.795.470
Tingkat bunga rata -
rata per tahun/
Average annual
interest rate 9,99% 9,98%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2022 No. RC-398/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-398/PEF-DIR/IV/2023, dated April 11,
DIR/IV/2023 untuk periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April 2023 for period April 11, 2023 until April 1, 2024.
2024
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2022 No. RC-399/PEF- **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-302/PEF-DIR/IV/2022, dated April 1,
DIR/IV/2023 untuk periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April 2023 for period April 11, 2023 until April 1, 2024.
2024
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada Amortization of discount for the period ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar December 31, 2023 and 2022 amounted to
Rp 3.806 dan Rp 3.759. Rp 3,806 and Rp 3,759, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku risk. The average effective interest rate in these
bunga efektif rata-rata pada tahun 2023 dan 2022 dari subordinated bonds in 2023 and 2022 were
obligasi subordinasi yang diterbitkan ini adalah sebesar 10,09% and 10.10% per annum, respectively.
10.09% dan 10,10% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
194
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH (lanjutan) 26. SUBORDINATED BONDS - NET (continued)
Kupon bunga
Kupon bunga pertama/ terakhir/Last coupon
Jenis/Type First coupon payment payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2017/ 17 Juni/ 7 Maret/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2017 June 17, 2017 March 7, 2024
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2016/ 28 September/ September 28 Juni/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2016 28, 2016 June 28, 2023
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau pelanggaran The Bank has no defaults on payment of interest
pembatasan yang berkaitan dengan obligasi nor breaches of any loan covenants with respect to
subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi The carrying amount of subordinated bonds at
subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Obligasi subordinasi 3.699.276 3.795.470 Subordinated bonds
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 31) 39.802 39.882 (Note 31)
Total 3.739.078 3.835.352 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan pembelian The Bank has no right to redeem all or a part of the
kembali seluruh atau sebagian pokok obligasi subordinated bonds.
subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan Bank hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due
jumlah terutang oleh Bank kepada pemegang obligasi to the subordinated bondholders after all payment
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah of obligation to senior debts have been made.
dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran Bank kepada Claims in regard to subordinated bonds are ranked
utang senior. Hak tagih sehubungan dengan obligasi paripassu without any preferences among
subordinasi menempati peringkat paripassu tanpa subordinated bondholders.
preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
195
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 26. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank that restrict the Bank to, among others:
dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan beberapa
hal berikut ini:
• Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Disetor. • Reduce its Issued and Paid Up Capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan atau • Perform a merger, consolidation or reorganization
reorganisasi dengan perusahaan lain yang with other companies, that contradict with
bertentangan dengan ketentuan/ Financial Services Authority or authorized
kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau financial institution.
lembaga yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau and the buildings on it, both existing and those
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di that will exist in the future.
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan ada
di kemudian hari.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun • Pledge or encumber in any way the Bank’s
harta kekayaan Bank, baik yang sekarang ada assets, existing or future to any third parties.
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada
pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau pelanggaran The Bank has no defaults of payment of interest nor
pembatasan yang berkaitan dengan obligasi breaches of any loan covenants with respect to
subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
27. UTANG REASURANSI 27. REINSURANCE PAYABLE
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 125.052 50.643 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 24.549 26.950 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 2.044 3.320 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 1.558 719 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd. 433 432 Metlife Insurance Ltd.
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara
Makmur 42 - Makmur
Total 153.678 82.064 Total
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance payable based on currency are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 152.696 81.395 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 982 669 United States Dollar
Total 153.678 82.064 Total
196
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. UTANG KOMISI 28. COMMISSION PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Insentif 30.652 37.891 Incentive
Komisi 15.257 13.259 Commission
Total 45.909 51.150 Total
29. UTANG KLAIM 29. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, (participants) related to benefit claims, death claims,
klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis periodical claims and maturity claims which were
kontrak yang telah disetujui, namun masih dalam already approved for payment, including cancellation
proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis of policy and redemption of cash surrender value.
dan penebusan nilai tunai.
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payables, which entirely to third parties, by
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
2023 2022
Dwiguna 22.013 13.267 Endowment
Universal life 18.257 9.533 Universal life
Unit-linked 17.676 35.331 Unit-linked
Dwiguna kombinasi 15.183 16.253 Endowment combined
Seumur hidup 7.733 5.752 Whole life
Kesehatan 301 38 Health
Anuitas 70 78 Annuity
Kematian 2 - Term
Total 81.235 80.252 Total
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The details of claims payable based on currency are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah 58.885 59.817 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 22.350 20.435 United States Dollar
Total 81.235 80.252 Total
30. TITIPAN PREMI 30. POLICYHOLDERS’ DEPOSIT
2023 2022
Individu 25.954 19.005 Individual
Grup 860 2.213 Group
Total 26.814 21.218 Total
197
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. BEBAN AKRUAL 31. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Liabilitas pada pihak ketiga 265.298 189.446 Liabilities to third parties
Beban bunga yang masih
harus dibayar 223.927 223.658 Accrued interest payable
Setoran jaminan 212.687 220.972 Marginal deposits
Liabilitas titipan setoran
nasabah 78.803 98.051 Customer deposit liabilities
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 75.700 71.286 contingencies
Promosi dan hadiah 30.184 33.816 Promotion and gifts
Pendapatan diterima
dimuka 23.478 34.289 Income received in advance
Provisi pajak 13.895 9.421 Tax provision
Gaji dan kesejahteraan Employees' salaries and
karyawan 11.498 15.797 wages
Jasa tenaga ahli 5.096 7.024 Professional fee
Pendidikan dan pelatihan 2.278 2.243 Education and training
Jamuan dan representasi 115 46 Entertainment and representation
Provisi hukum - 5.500 Legal provision
Pengadaan aset tetap - 10 Fixed assets procurement
Lain-lain 292.592 237.146 Others
Total 1.235.551 1.148.705 Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
Pendapatan Diterima Di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima di Income received in
muka 123.773 147.348 advance
Setoran jaminan - 595 Security deposits
Sub-total 123.773 147.943 Sub-total
198
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 31. ACCRUED EXPENSES (continued)
Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) Other financial liabilities (continued)
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima di Income received in
muka 79.311 84.069 advance
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 271.909 246.472 payable
Setoran jaminan 212.829 220.512 Security deposits
Sub-total 564.049 551.053 Sub-total
Total 687.822 698.996 Total
32. DANA SYIRKAH TEMPORER 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dengan PT PDSB as of December 31, 2023 and 2022 with
perincian sebagai berikut: details as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Couterparties
Tabungan mudharabah 24.582 4.187 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 43.180 6.500 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 350.000 700.000 Investment Certificate
Sub-total 417.762 710.687 Sub-total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan mudharabah 392.209 278.091 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.737.772 8.879.894 Mudharabah Time Deposits
Sub-total 10.129.981 9.157.985 Sub-total
Total-Rupiah 10.547.743 9.868.672 Total-Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka
mudharabah 787 2.471 Mudharabah Saving Deposits
Total dana syirkah temporer 10.548.530 9.871.143 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Tabugan mudharabah 3,15% 2,36% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 5,70% 3,79% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antar bank 6,50% 3,80% Investment
199
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan mudharabah 416.791 282.278 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.781.739 8.888.865 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 350.000 700.000 Investment Certificate
Sub-total 10.548.530 9.871.143 Sub-total
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 31) (Note 31)
Deposito berjangka
mudharabah 33.462 13.429 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 885 757 Investment Certificate
Sub-total 34.347 14.186 Sub-total
Total 10.582.877 9.885.329 Total
Tabugan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya adalah Mudharabah savings deposits by types are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Tabungan Bisnis 261.472 180.517 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel
Gadget 97.866 76.252 Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 24.581 67 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 10.505 997 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 8.730 5.070 Karyawan
Tabungan Pas Flexible 5.044 3.918 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 4.874 13.128 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.719 2.329 Tabungan Mudharabah Pas IB
Total 416.791 282.278 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total / Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 4.454.027 - 4.454.027 5.753.966 2.471 5.756.437 1 month
3 bulan 2.304.093 - 2.304.093 2.073.090 - 2.073.090 3 months
6 bulan 2.937.427 - 2.937.427 1.013.978 - 1.013.978 6 months
12 bulan 85.405 787 86.192 45.360 - 45.360 12 months
Total 9.780.952 787 9.781.739 8.886.394 2.471 8.888.865 Total
200
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Deposito berjangka Mudharabah (lanjutan) Mudharabah time deposits (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits that are blocked and served as
dijadikan jaminan pembiayaan Murabahah dan collateral for Mudharabah financing and Musyarakah
pembiayaan Musyarakah sebesar Rp 429.006 dan financing are amounting to Rp 429,006 and
Rp 243.796. Rp 243,796.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank merupakan Mudharabah Interbank Investment Certificate
instrumen yang diterbitkan PT PDSB dalam bentuk represents instrument issued by PT PDSB in the
sertifikat investasi Mudharabah yang diperdagangkan form of Mudharabah investment certificate which are
antar bank pada pasar uang antar bank. traded on the interbank money market.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
Antarbank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Interbank Investment Certificate have terms range
masing-masing berkisar antara 13 hari sampai 31 hari from 13 days to 31 days and 5 days to 18 days.
dan 5 hari sampai 18 hari.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
2023 2022
Pihak ketiga Third Parties
Bank Pembangunan Daerah
Sumatra Selatan Bangka Bank Pembangunan Daerah
Belitung (BPD Sumsel Sumatra Selatan Bangka
Babel) 250.000 300.000 Belitung (BPD Sumsel Babel)
Bank Victoria Syariah 100.000 100.000 Bank Victoria Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan Barat
Barat (BPD Sulserbar) - 200.000 (BPD Sulserbar)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur dan Utara
Utara (BPD Kaltimtara) - 100.000 (BPD Kaltimtara
Total 350.000 700.000 Total
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned portion
merupakan bagian yang belum merupakan of premiums already paid under short-term
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas polis insurance contract. The calculation is made
asuransi kontrak jangka pendek. Perhitungannya yearly for each policy on a proportional basis.
dilakukan setiap akhir tahun atas setiap polis secara Unearned premiums by type of insurance are as
proporsional. Premi yang belum merupakan follows:
pendapatan menurut jenis asuransi adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Perorangan: Individual:
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 43.989 39.235 Unit-linked
Kesehatan 16.607 4.821 Health
Kematian berjangka 59 103 Term
Dwiguna 8 9 Endowment
Kecelakaan diri 4 -
Seumur hidup - 3 Whole life
Dwiguna kombinasi - 2 Endowment combined
Sub-total 60.667 44.173 Sub-total
201
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 303 879 Term
Kecelakaan diri 2 2 Personal accident
Sub-total 305 881 Sub-total
Total 60.972 45.054 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 45.054 10.561 34.493 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 367.374 247.662 119.712 year
Premi yang diakui tahun Premium earned
berjalan (351.456 ) (248.365 ) (103.091) during the year
Saldo akhir 60.972 9.858 51.114 Ending balance
2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 36.593 10.483 26.110 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 398.917 232.315 166.602 year
Premi yang diakui tahun Premium earned
berjalan (390.456 ) (232.237 ) (158.219 ) during the year
Saldo akhir 45.054 10.561 34.493 Ending balance
Perhitungan premi yang belum merupakan Calculation of unearned premiums is based on
pendapatan ditetapkan berdasarkan pada the calculation of the in-house actuary of
perhitungan aktuaris internal PT PDL. PT PDL.
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents amounts
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from inforce insurance
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (inforce policies as of consolidated statement of
policies) pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date. The liability includes
konsolidasian. Liabilitas ini meliputi baik klaim yang both reported and incurred but not yet reported
dilaporkan dan klaim yang telah terjadi namun belum claims (IBNR).
dilaporkan (IBNR).
202
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
b. Estimasi Liabilitas Klaim (lanjutan) b. Estimated Claims Liabilities (continued)
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by
asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
2023 2022
Unit-linked 156.079 129.582 Unit-linked
Kematian berjangka 26.328 13.955 Term
Dwiguna kombinasi 1.074 1.146 Endowment combined
Kesehatan 2.429 511 Health
Kecelakaan 35 35 Accident
Total 185.945 145.229 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah The movement in estimated claims liabilities are
sebagai berikut: as follows:
2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 145.229 59.911 85.318 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the year
berjalan 356.211 133.130 223.081
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated claim
berjalan (354.949) (146.119) (208.830)
Penyesuaian atas Adjustment to IBNR
IBNR 39.454 28.976 10.478
Saldo akhir 185.945 75.898 110.047 Ending balance
2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 138.798 57.934 80.864 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the year
berjalan 332.410 160.007 172.403
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated claim
berjalan (364.279 ) (185.646 ) (178.633 )
Penyesuaian atas Adjustment to
IBNR 38.300 27.616 10.684 IBNR
Saldo akhir 145.229 59.911 85.318 Ending balance
203
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type of
asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
2023 2022
Perorangan: Individual:
Unit-linked 2.492.127 2.557.705 Unit-linked
Universal life 336.269 452.404 Universal life
Seumur hidup 181.137 179.485 Whole life
Dwiguna 173.104 119.777 Endowment
Dwiguna kombinasi 170.797 103.415 Endowment combine
Perorangan: (lanjutan) Individual: (continued)
Kematian berjangka 13.353 2.053 Term
Kesehatan 5 Health
Anuitas - 4 Annuity
Sub-total 3.366.792 3.414.843 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 147.115 123.800 Term
Unit-linked 487 473 Unit-linked
Sub-total 147.602 124.273 Sub-total
Total 3.514.394 3.539.116 Total
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future policy
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: benefits by type of insurance are as follows:
2023
Aset Reasuransi /
Liabilitas Bruto / Reinsurance Liabilitas Neto /
Gross Liability Assets Net Liability
Saldo awal 3.539.116 901 3.538.215 Beginning balance
Bisnis baru tahun berjalan 108.063 816 107.247 New business during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (448.290 ) (147 ) (448.143 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan harga unit 216.053 216.053 changes in unit prices
Penyesuaian lainnya 99.452 (313) 99.765 Other adjustments
Saldo akhir 3.514.394 1.257 3.513.137 Ending balance
2022
Aset Reasuransi /
Liabilitas Bruto / Reinsurance Liabilitas Neto /
Gross Liability Assets Net Liability
Saldo awal 3.823.835 584 3.823.251 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 132.354 666 131.688 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (660.828 ) (80 ) (660.748 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit prices
harga unit 249.618 - 249.618
Penyesuaian lainnya (5.863 ) (269 ) (5.594 ) Other adjustments
Saldo akhir 3.539.116 901 3.538.215 Ending balance
204
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES (continued)
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability Adequacy
Liabilitas Test
Pada tanggal 31 Desember 2022, PDL melakukan On December 31, 2022, PDL has conducted
tes kecukupan liabilitas dengan menggunakan liability adequacy test using current interest
tingkat suku bunga pasar masa kini sebesar market rate 6.16% (2022: 6.33%) for Rupiah and
6,16% (2022: 6,33%) untuk Rupiah dan 4,87% 4.87% (2022: 4.82%) for United States Dollar.
(2022: 4,82%) untuk Dolar Amerika Serikat.
Dari hasil tes kecukupan liabilitas tersebut, liabilitas As result of the liability adequacy test, the PDL’s
manfaat polis masa depan dari PDL kurang catat liability for future policy benefit is deficient by
masing-masing sebesar RpNihil pada tanggal RpNil, respectively, as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of assumptions
yang digunakan untuk menghitung liabilitas kontrak used to calculate insurance contract liabilities as
asuransi pada tanggal 31 Desember 2023 dan of December 31, 2023 and 2022.
2022.
2023 2022
CSO1980, TMI-2011, CSO1980, TMI-2011,
Morbiditas Morbiditas
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality morbidity rates
reasuransi/ Morbidity reasuransi/ Morbidity
of reinsurance of reinsurance
Bervariasi tergantung
pada produk /
Tingkat pembatalan bervariasi tiap produk Lapse and surrenders rates
Various depend on
product
Tingkat diskonto rata-rata IDR 5,97% IDR 5,97% p.a Average discount rates
(per tahun) USD 4,48% USD 3,82% p.a (per annum)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL, a
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode arus subsidiary, used cash flows methodology to
kas untuk menghitung liabilitas kontrak asuransi calculate insurance contract liabilities on products
pada produk-produk sebagai berikut: kematian as follows: term, endowment, endowment
berjangka, dwiguna, dwiguna kombinasi, seumur combined, whole life, whole life combined, and
hidup, seumur hidup kombinasi, dan kematian. death.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL, the
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode arus subsidiary, use cash flows methodology plus
kas ditambah nilai investasi untuk menghitung investment value to calculate insurance contract
liabilitas kontrak asuransi pada produk universal liabilities on universal life product.
life.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL, the
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode subsidiary, use UPR methodology plus investment
UPR ditambah nilai investasi untuk menghitung value to calculate insurance contract liabilities on
liabilitas kontrak asuransi pada produk unit-linked. unit-linked product.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan pada tanggal premium as of December 31, 2021 has been
31 Desember 2021 telah mendapat pengesahan approved by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dalam suratnya through its letter No.S-113/NB.211/2023 dated on
No.S-113/NB.211/2023 tanggal 31 Januari 2023. January 31, 2023. Up to the date of completion of
Sampai tanggal penyelesaian laporan keuangan this consolidated financial statements, the
konsolidasian ini, perhitungan liabilitas manfaat computation of liability for future policy benefits
polis masa depan dan premi yang belum and unearned premium as of December 31, 2022
merupakan pendapatan pada tanggal is still in process of OJK approval.
31 Desember 2022 masih dalam proses
persetujuan oleh OJK.
205
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN 34. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun As of December 31, 2023 and 2022, this account
ini seluruhnya merupakan Pajak Pertambahan Nilai entirely represents Value Added Tax each
masing-masing sebesar Rp 579 dan amounting to Rp 579 and Rp 1,061, respectively.
Rp 1.061.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4(2) - - Article 4(2)
Pasal 29 - 1.361 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 74 - Value Added Tax
Sub-total 74 1.361 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 6.752 8.765 Article 4 (2)
Pasal 21 37.191 35.419 Article 21
Pasal 23 77.086 69.260 Article 23
Pasal 25 11.768 9.347 Article 25
Pasal 26 230 18.031 Article 26
Pasal 29 122.619 118.122 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 3.137 1.901 Value Added Tax
Sub-total 258.783 260.845 Sub-total
Total 258.857 262.206 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expenses
2023 2022
Perusahaan Company
Beban pajak penghasilan Current income tax expense -
kini - Perusahaan - (1.622) Company
Entitas Anak Subsidiaries
Manfaat pajak tangguhan - Current income tax expense -
entitas Anak 798.267 (797.895) Subsidiaries
Neto 798.267 (799.517) Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before income tax per
penghasilan konsolidasian menurut laporan laba consolidated statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income to estimated taxable income
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena for the current year are as follows:
pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut:
206
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) c. Income Tax Expenses (continud)
2023 2022
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expenses based on
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 3.982.125 5.049.715 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Profit before income tax of the
yang dikonsolidasikan (5.372.640 ) (5.295.289) consolidated subsidiaries
Eliminasi 2.354.179 1.886.361 Eliminations
Laba sebelum beban pajak Income before Company’s
penghasilan Perusahaan 963.664 1.640.787 income tax expense
Beda tetap: Permanent differences
Amortisasi diskonto Amortization of discount
obligasi - (19.080) on bonds
Dividen saham publik (17.689) (48.936) Public stock dividend
Jasa giro (118) (470) Interest on current accounts
Pendapatan sewa (110) Rental income
Bunga deposito (42.856) (38.542) Interest on time deposits
Hasil reksa dana (3) Income from mutual fund
Bunga obligasi (1.006) (1.180) Interest on bonds
Bagian neto entitas Net share profit of
anak (1.032.222) - subsidiary
Bunga investasi Investment interest
Ciptadana - 5.438 Ciptadan
Keuntungan yang
Belum direalisasi
akibat kenaikan Unrealized gain due to
harga pasar aset increase in market value
keuangan 125.462 (1.489.901) of financial instrument
Beban lain-lain 3.368 2.750 Other expenses
Pendapatan sewa (183) (43.380) Rent income
Total (965.244) (1.633.414) Total
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income -
pajak - Perusahaan (1.580) 7.374 the Company
Beban pajak penghasilan Current income tax -
kini - Perusahaan - 1.622 the Company
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka: Less prepaid income taxes:
Pajak penghasilan Pasal 25 - 261 Income tax Article 25
Taksiran utang pajak Estimated income tax
penghasilan Pasal 29 - payable Article 29 - the
Perusahaan - 1.361 Company
Taksiran utang pajak Estimated income tax
penghasilan Pasal 29 - payable Article 29 -
Entitas Anak 122.619 118.122 Subsidiaries
207
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
2023
Dibebankan
ke penghasilan
Dibebankan komprehensif lain /
ke laba rugi / Charged to the
Saldo awal / Charged to other Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive Ending
balance loss income Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 11.287 (2.985) - 8.302 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (8.158) (716) 1.491 (7.383) depreciation
Beban penyusutan dan Depreciation
beban bunga atas aset and interest expense of right
guna usaha (35.914) 1.446 - (34.468) use assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term
jangka panjang 43.020 4.793 (1.311) 46.502 employee benefit liability
Beban bunga atas liabilitas Interest expense
sewa (1.236) 495 - (741) from lease liabilities
Penyisihan klaim dalam Provision of
proses 22.508 7.999 - 30.507 outstanding claims
Penyisihan IBNR 8.165 271 - 8.436 Provision of IBNR
Provision of
Penyisihan aset reasuransi (14.992) (2.939) - (17.931) reinsurance assets
Keuntungan yang belum Unrealized
direalisasi gain on
atas aset keuangan available-for- sale
tersedia untuk dijual (4.875) (67) (3.291) (8.233) financial assets
Cadangan biaya pelatihan Provision for
dan pemeliharaan 2.437 (1.421) - 1.016 training and maintenance
Allowance for
Cadangan kerugian kredit 22.489 (1.045) - 21.444 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 625.928 76.768 - 702.696 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 8.955 (2.492) - 6.463 allowance
Other
Kompensasi lainnya 3.891 (3.891) - compensation
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 176.819 Pension costs
Aset takberwujud (1.500) (338) - (1.838) Intangable assets
Properti investasi 43 (35) - 8 Investment properties
Aset sewa operasi (832) (157) 875 (114) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi aset tetap (344.137) 1.035 (343.102) premises and equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi subordinasi (1.435) 834 - (601) bond issuance costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (219) 219 - costs
Expenses for
Biaya peralatan teknologi 10.426 (1.365) - 9.061 technology equipment
Penurunan (kenaikan) Unrealized loss
perubahan nilai aset (gain) from changes in fair
keuangan yang diukur value financial assets
pada nilai wajar melalui measured at fair value
penghasilan kompehensif through other comprehensive
lain 231.993 (9.415) (38.183) 184.395 income
Aset pajak tangguhan - neto Deffered tax
642.650 73.075 65.513 781.238 assets - net
208
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
2022
Dibebankan
ke penghasilan
Dibebankan komprehensif lain /
ke laba rugi / Charged to the
Saldo awal / Charged to other Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive Ending
balance loss income Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual - 11.287 - 11.287 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (7.861) (297) - (8.158) depreciation
Depreciation
Beban penyusutan dan beban and interest expense of right
bunga atas aset guna usaha (58.764) 22.850 - (35.914) use assets
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term
panjang 29.694 7.700 5.626 43.020 employee benefit liability
Beban bunga atas liabilitas Interest expense
sewa (1.627) 391 - (1.236) from lease liabilities
Provision of
Penyisihan klaim dalam proses - 22.508 - 22.508 outstanding claims
Penyisihan IBNR - 8.165 - 8.165 Provision of IBNR
Provision of
Penyisihan aset reasuransi - (14.992) - (14.992) reinsurance assets
Keuntungan yang belum Unrealized
direalisasi gain on
atas aset keuangan tersedia available-for- sale
untuk dijual (9.908) 160 4.873 (4.875) financial assets
Cadangan biaya pelatihan dan Provision for
pemeliharaan - 2.437 - 2.437 training and maintenance
Allowance for
Cadangan kerugian kredit 90.033 (67.544) - 22.489 credit losses
Cadangan kerugian penurunan Allowance for
nilai 619.968 5.960 - 625.928 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 5.465 3.490 - 8.955 allowance
Other
Kompensasi lainnya 3.891 - - 3.891 compensation
Beban pensiun 128.075 (19.251) (44.018) 64.806 Pension costs
Aset takberwujud (1.385) (115) - (1.500) Intangable assets
Properti investasi 43 - - 43 Investment properties
Aset sewa operasi (1.232) 400 - (832) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi aset tetap (340.756) - (3.381) (344.137) premises and equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi subordinasi (2.284) 849 - (1.435) bond issuance costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (1.417) 1.198 - (219) costs
Expenses for
Biaya peralatan teknologi 8.716 1.710 - 10.426 technology equipment
Penurunan (kenaikan) Unrealized loss
perubahan nilai aset (gain) from changes in fair
keuangan yang diukur pada value financial assets
nilai wajar melalui measured at fair value
penghasilan kompehensif through other comprehensive
lain (51.351) 31.360 251.984 231.993 income
Aset pajak tangguhan - neto Deffered tax
409.300 18.266 215.084 642.650 assets - net
209
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
mengesahkan Rancangan Undang-Undang approved the Bill on the Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) Regulations (“RUU HPP”) into Law Number 7
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang Year 2021 which stipulates, among others, the
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak increase of Value Added Tax (“VAT”) from
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula previously 10% to become 11% effective on
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan April 1, 2022 and 12% effective on January 1,
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, 2025. In addition, the bill revokes the reduction
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan of the tax rates for entitled corporate income
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha taxpayers and permanent establishments from
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap previously decrease to 20% to remain at
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 22% for fiscal year 2022 onwards.
2022.
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima surat PT Panin International (“PI”) received the
perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun of tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar received Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: (“SKPKB") with the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga menerima On April 22, 2022, PDL has also received
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Keputusan Direktur Jenderal Pajak
No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP-
00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP 00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan underpayment for several Income Taxes article
(PPh) pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PDL telah mengajukan banding kepada PDL has submitted an appeal to the Tax Court
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun on the above SKPKB in 2022 through the letter
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Pajak Income Taxes article 21, and VAT. As of
Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. Sampai completion date of this consolidated financial
dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan statements, no decision from the Tax Court on
konsolidasian ini, belum ada keputusan dari PDL’s tax appeal.
Pengadilan Pajak atas banding pajak PDL.
210
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
BPI menerima surat ketetapan pajak kurang BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from
Jenderal Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal Directorate General of Taxation
29 Agustus 2018 atas pajak penghasilan tahun No. 00013/206/16/091/18 dated August 29,
2016 sebesar Rp 216.430 dan denda sebesar 2018 regarding income tax year 2016
Rp 86.572. BPI telah membayar dan mencatat amounting to Rp 216,430 and penalty
kekurangan pembayaran pajak berikut dendanya. amounting to Rp 86,572. BPI has paid and
recorded the underpayment and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, BPI On December 20, 2019, the BPI submitted a
mengajukan permohonan pengurangan atau request for reduction or cancellation of 2016 tax
pembatalan surat ketetapan pajak tahun 2016 assessment letter through the letter
melalui surat No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
permohonan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak submitted by the Bank, Directorate General of
telah mengabulkan pengurangan sebesar Taxation has approved the reduction of 2016
Rp 160.387 atas surat ketetapan pajak tahun tax assessment letter by Rp 160,387 through
2016 melalui Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter of Directorate General of
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. Taxation No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020
Pengembalian kelebihan pembayaran pajak dated May 8, 2020. The refund was
sebesar Rp 77 dikompensasikan sebagai compensated to other taxes of
pengurang pajak lainnya, sedangkan sisanya Rp 77 and received in cash of Rp 160,310. BPI
sebesar Rp 160.310 ditransfer langsung ke received the refund of in June 2020.
rekening Bank. BPI telah menerima
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, BPI mengajukan On August 4, 2020, the BPI submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan request of reduction or cancellation for 2016 tax
Surat Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui assessment letter to Directorate General of
surat No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020
Rp 134.308. Permohonan tersebut, telah ditolak on the remaining Rp 134,308. Such request has
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal been rejected by Decision Letter of Directorate
Pajak No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 General of Taxation
tanggal 29 Desember 2020. Pada tanggal No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated
20 Januari 2021, melalui surat nomor December 29, 2020. On January 20, 2021,
017/DIR/EXT/21, BPI telah mengajukan surat through letter No. 017/DIR/EXT/21, BPI has filed
gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar a lawsuit for 2016 corporate income tax
Rp 134.308 ke Pengadilan Pajak atas Surat amounting to Rp 134,308 to the Tax Court
keputusan Direktur Jenderal Pajak based on the Director General of Taxes decision
No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 letter No. KEP 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020
Desember 2020, dengan proses sidang pada dated December 29, 2020, with a trial on
tanggal 14 Desember 2021. BPI telah menerima December 14, 2021. BPI has received official
Salinan Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang decision statement from the Tax Court, issued
diterbitkan tanggal 10 Maret 2022 dengan on March 10, 2022, rejecting BPI objection.
keputusan menolak Gugatan BPI.
211
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Pada tanggal 9 Juni 2022, BPI mengajukan Surat On June 9, 2022, BPI submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and
Peninjuan Kembali atas Putusan Pengadilan Memorandum of Review on Tax Court Decision
Pajak Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI No. PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022
Tahun 2022 mengenai Gugatan terhadap surat regarding Lawsuit against the Decision Letter of
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- the Director General of Taxes No. KEP-01332/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal NKEB/ WPJ.19/ 2020 dated December 29, 2020
29 Desember 2020 tentang Pengurangan regarding Deduction of Tax Assesment of
Ketetapan Pajak atas Surat Ketetapan Pajak SKPKB, in Accordance with Article 36
Kurang Bayar Berdasarkan Pasal 36 ayat (1) paragraph (1b) of the KUP. On February 20,
huruf b KUP. Pada tanggal 20 Februari 2023, 2023, Supreme Court has filed a decision with
Mahkamah Agung telah memberikan keputusan registered number 195B/PJ/PJK/2023.
dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Atas Regarding to the decision above, management
keputusan di atas, manajemen berkeyakinan believes that there will be no impact on the BPI
tidak ada dampak terhadap laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
BPI menerima surat ketetapan pajak kurang BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from
Jenderal Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal Directorate General of Taxation
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun No. 00014/206/17/091/19 dated September 30,
2017 sebesar Rp 368.257. BPI telah membayar 2019 regarding income tax year 2017
dan mencatat kekurangan pembayaran pajak amounting to Rp 368,257. BPI has paid and
tersebut. recorded the underpayment.
Pada tanggal 20 Desember 2019, On December 20, 2019, BPI submitted an
BPI mengajukan keberatan atas surat ketetapan objection letter on the 2017 tax assessment
pajak tahun 2017 tersebut kepada Direktorat letter to Directorate General of Taxation through
Jenderal Pajak melalui surat letter No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate
No. 699/DIR/EXT/2019. Atas surat keberatan General of Taxation granted the objection of
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan Rp 360,586 in full through Decision Letter of
seluruhnya keberatan BPI sejumlah Rp 360.586 Directorate General of Taxation No. KEP-
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal 01454/KEB/WPJ.19/ 2020 dated December 17,
Pajak No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 2020. BPI received the refund on March 23,
17 Desember 2020. BPI telah menerima 2021.
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada 23 Maret 2021.
Pada tanggal 30 September 2019, BPI menerima On September 30, 2019, BPI received PPh
surat ketetapan pajak kurang bayar (“SKPKB”) article 4 (2) underpayment assessment letter
PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat (“SKPKB”) from Directorate General of Taxation.
Jenderal Pajak. BPI melakukan pembayaran atas BPI paid for the SKPKB on October 29, 2019.
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. On December 20, 2019, through letter number
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat 700/DIR/EXT/2019, BPI submitted an objection
nomor 700/DIR/EXT/2019, BPI mengajukan surat letter and was rejected by the Directorate
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal General of Taxation through Decision Letter
Pajak melalui surat keputusan nomor KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 20, 2020.
2020.
212
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Pada tanggal 15 Februari 2021, BPI mengajukan On February 15, 2021, BPI filed an appeal to the
banding ke pengadilan pajak atas penolakan tax court related to the rejection of submission of
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat No. through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting
039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 ke to Rp 59,706, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation
Jenderal Pajak No. KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 2020. As of the issuance date of the
2020. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan 2023 consolidated financial statements, the BPI
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih is still waiting for the decision of the appeal.
menunggu putusan sidang tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT Bank Pan Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk has been re-
Tbk. telah diperiksa ulang oleh Direktorat examined by the Directorate General of
Jenderal Pajak untuk pajak penghasilan tahun Taxation for 2016 corporate income tax. On
2016. Pada tanggal 28 Desember 2021, December 28, 2021, the Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan surat Taxation has issued an additional underpaid tax
ketetapan pajak kurang bayar tambahan assessment letter (“SKPKBT”) amounting to
(“SKPKBT”) sebesar Rp 681.966, ditambah Rp 681,966, with 100% administrative sanction
sanksi administrasi 100% sebesar Rp 681.966, of Rp 681,966, in accordance with article 15
sesuai pasal 15 ayat (2) KUP. paragraph (2) of the KUP.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut BPI tidak menyetujui baik letter, BPI did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through
mengajukan keberatan melalui surat letter No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21,
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, 2022, after making payments for all the SKPKBT
setelah melakukan pembayaran atas seluruh on March 18, 2022. On March 17, 2023,
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. Pada Directorate General of Taxation issued the
tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak Decision Number KEP-
menerbitkan Keputusan Nomor KEP- 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 mengabulkan objection of Rp 84,022. For the decision,
sebagian keberatan permohonan BPI sebesar Rp management believes that there will be no
84.022. Atas keputusan di atas, manajemen significant impact on BPI financial condition and
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan consolidated financial statements.
terhadap kondisi keuangan BPI dan laporan
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, BPI telah No. 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, BPI
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap has submitted an application letter for appeal
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- against the Decision of Directorate General of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret Taxation No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023
2023 tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat dated March 17, 2023, concerning Taxpayer
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Objections to the Corporate Income Tax
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan (“SKPKBT”) Assessment Letter No.
Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal 28 00001/306/16/091/21 dated December 28, 2021
Desember 2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Fiscal Year 2016 to the Chairman of the Tax
Pengadilan Pajak. Sesuai dengan Surat Court. In accordance with the Hearing
Pemberitahuan Sidang No. PEMB- Notification Letter No. Pem-116/PAN.061/2023
116/PAN.061/2023 tanggal 22 September 2023, dated September 22, 2023, the first trial held on
pelaksanaan sidang pertama dilakukan pada October 10, 2023.
tanggal 10 Oktober 2023.
213
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
(continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih consolidated financial statements, BPI is still
menunggu hasil sidang banding tersebut. waiting for the result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan No. Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 No. Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated 2
tanggal 2 Agustus 2022, Pemeriksaan BPI pajak August 2022, Inspection of BPI for 2018 taxes
tahun 2018 dilakukan oleh Kanwil DJP Wajib were carried out by the Regional Office of DJP
Pajak Besar Satu. Pada tanggal 9 Juni 2023, Large Taxpayer One. On June 9 2023, the
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Directorate General of Taxes issued a Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
sebesar Rp483.846. amounting to Rp 483,846.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the Tax Underpayment Assessment Letter
(“SKPKB”) tersebut BPI telah mengajukan (“SKPKB”), BPI did not approve in part, both in
permohonan keberatan melalui surat formal and material aspects. BPI has submitted
No. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat an objection request via letter
No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September No. 418/DIR/EXT/23 to letter
2023, setelah BPI melakukan pembayaran atas no. 442/DIR/EXT/23 dated September 4, 2023,
seluruh SKPKBT pada tanggal 25 Agustus 2023. after BPI made payment for all SKPKBT on
Atas pembayaran SKPKBT di atas, manajemen August 25, 2023. For the SKPKBT payments
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan above, management believes there will be no
terhadap kondisi keuangan BPI dan laporan significant impact on the Bank's financial
keuangan konsolidasian. condition and consolidated financial statements.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023
keuangan konsolidasian tahun 2023, BPI masih consolidated financial statements, BPI is still
menunggu hasil permohonan keberatan tersebut. waiting for the objection request.
Pada tanggal 22 Desember 2023 On December 22, 2023, BPI received a
BPI menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak Tax Audit Order Letter from
dari Direktorat Jenderal Pajak the Directorate General of Taxes
No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 dan PRIN- No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 and
419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
2023 untuk tahun pajak 2019 dan 2021. December 12, 2023 for 2019 and 2021 fiscal
year.
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
menyediakan imbalan kerja pasti kepada provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah employees in accordance with Implementing
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta 2020 (Job Creation Law) enacted in November
Kerja) yang diundangkan pada November 2020. 2020. The defined benefit plan is unfunded.
Program imbalan pasti ini tidak didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang The balance of long-term employee benefits liability
telah dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan as of December 31, 2023 and 2022, amounted to
2022 adalah masing-masing sebesar Rp 988.150 Rp 988,150 and Rp 460,939, respectively.
dan Rp 460.939.
214
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak PT Panin Internasional and it’s subsidiary as of
tanggal 31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2023 is performed by an independent
independen, KAA Enny Diah Awal melalui actuary, KAA Enny Diah Awal through its report
laporannya No. 22083/PDL/AP/02/2024 tanggal No. 22083/PDL/AP/02/2024 dated February 6, 2024
6 Februari 2024 dan untuk tanggal 31 Desember and as of December 31, 2022 is performed by KAA
2022 dilakukan oleh KAA Enny Diah Awal melalui Enny Diah Awal through its report
laporannya No. 22073/PDL/EP/02/2023 tanggal No. 22073/PDL/EP/02/2023 dated February 6, 2023.
6 Februari 2023. Perhitungan liabilitas imbalan kerja The calculation of long-term employee benefits
jangka panjang untuk BPI dan entitias anak tanggal liability for BPI and it’s subsidiary as of December 31,
31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris 2023 is performed by an independent actuary, KKA
independen, KKA Steven & Mourits melalui Steven & Mourits through its report No. 0514/MR-
laporannya No. 0514/MR-DA-PSAK24- DA-PSAK24-BNKP/II/2024 dated February 12, 2024
BNKP/II/2024 tanggal 12 Februari 2024 dan untuk and as of December 31, 2022 is performed by KKA
tanggal 31 Desember 2022 dilakukan oleh KKA Steven & Mourits through its report No. 0419/ST-DA-
Steven & Mourits melalui laporannya No. 0419/ST- PSAK24-BNKP/II/2023 dated February 17, 2023.
DA-PSAK24-BNKP/II/2023 tanggal 17 Februari
2023.
2023 2022
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per tahun) 6,80% - 6,90% 7,15% - 7,50% Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% - 11,0% 8,0% - 11,0% Salary increase rate (per annum)
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan Present value defined benefit
pasti 4.313.342 3.583.540 obligation
Nilai wajar aset program (3.509.750 ) (3.289.102 ) Fair value of plan assets
Liabilitas yang diakui pada Liabilities recognized in
laporan posisi keuangan consolidated statement
konsolidasian 803.592 294.438 finansial position
Mutasi nilai kini aset program adalah sebagai berikut: Movements in the fair value of the plan assets
were as follows:
2023 2022
Saldo awal nilai wajar aset Beginning fair value of
program 3.289.102 2.725.790 plan assets
Kontribusi pemberi kerja 194.475 160.844 Contribution from the employer
Pendapatan bunga atas aset Interest income on
program 240.341 211.388 plan assets
Imbal hasil aset program (164.301 ) 240.671 Return on plan assets
Kontribusi dari Contribution from plan
peserta program 25.872 21.398 Participants
Pembayaran manfaat (75.739 ) (70.989 ) Benefit paid
Saldo akhir nilai wajar aset Ending fair value of
program 3.509.750 3.289.102 plan assets
215
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai Movements in the present value of defined benefit
berikut: liability were as follows:
2023 2022
Saldo awal 3.583.540 3.307.813 Beginning balance
Biaya jasa kini kotor 238.954 197.207 Gross current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan Past service cost due to plan
imbalan - (109.909) amendment
Pembayaran manfaat (75.739) (70.989) Benefits paid
Beban bunga 253.034 238.344 Interest cost
Pengaruh perubahan asumsi Effect of changes in actuarial
aktuarial 312.506 40.593 assumption
Dampak IFRIC - (19.519) IFRIC impact
Penyesuaian liabilitas akibat Liability assumed due to
pengakuan masa kerja lalu 1.047 - recognition of past services
Saldo akhir 4.313.342 3.583.540 Ending balance
Beban imbalan kerja karyawan, yang diakui dalam Employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 244.696 208.565 Current service cost
Biaya bunga 264.212 250.854 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi 344 (2.339) attribution method
Kurtailmen 1.178 (12.884) Curtailment
Biaya jasa lalu (279) (121.762) Past service cost
Ekspektasi pengembalian Expected return on assets
investasi (240.341) (211.388)
(Keuntungan) / kerugian atas
penyelesaian 1.385 1.504
Dampak IFRIC (19.518) IFRIC impact
Kelebihan pembayaran 2.274 506 Excess payment
Pengakuan masa kerja 1.589 1.215 Recognition of past services
Biaya yang diakui di laba Expense recognized in
rugi konsolidasian consolidated profit or loss
(Catatan 54) 275.058 94.753 (Note 54)
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan employee benefits
kerja karyawan 474.621 (205.512) liability
Total 749.679 (110.759) Total
Mutasi liabilitas neto di laporan posisi keuangan The movements of the net liabilities in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
2023 2022
Saldo pada awal tahun 460.939 760.357 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 225.508 187.171 Current service cost
Biaya bunga 258.712 246.401 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (3.566) attribution method
Kurtailmen - (12.206) Curtailment
Biaya jasa lalu - (119.606) Past service cost
216
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
2023 2022
Ekspektasi pengembalian
investasi (240.341) (211.388) Expected return on assets
Dampak IFRIC - (19.518) IFRIC impact
Kelebihan pembayaran 2.274 506 Excess payment
Pengakuan masa kerja 1.589 1.215 Recognition of past services
Beban dari entitas anak Expenses from subsidiaries of
Bank Bank
PT PDSB 7.878 8.771 PT PDSB
PT CFI 19.438 16.973 PT CFI
Imbalan yang dibayar (220.194) (188.153) Benefit paid
Kelebihan pembayaran
manfaat (2.274) (506) Excess benefit paid
Pengukuran kembali yang Remeasurements recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain 474.621 (205.512) income
Saldo pada akhir tahun 988.150 460.939 Balance at end of year
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall provision of employee
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah benefits to changes in the weighted principal
sebagai berikut (tidak diaudit): assumptions is as follows (unaudited):
2023 2022
Dampak Dampak
pada kewajiban pada kewajiban
Kenaikan keseluruhan - Kenaikan keseluruhan -
(penurunan) kenaikan (penurunan) kenaikan
dalam (penurunan) / dalam (penurunan) /
asumsi / Impact on asumsi / Impact on
Increase overall liability - Increase overall liability -
(decrease) in increase (decrease) in increase
assumption (decrease) assumption (decrease)
Tingkat bunga diskonto -1% 242.664 -1% 209.200 Discount rate
+1% (212.665) +1% (183.001)
Tingkat kenaikan gaji -1% (203.686) -1% (175.211) Salary growth rate
+1% 227.774 +1% 196.085
36. LIABILITAS SEWA 36. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 9.530 14.394 Balance at beginning of year
Penambahan 2.146 - Addition
Pertambahan bunga 746 912 Accretion of interest
Pembayaran (5.858) (5.776) Payments
Saldo akhir tahun 6.564 9.530 Balance at end of year
217
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 36. LEASE LIABILITIES (continued)
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit
or loss:
2023 2022
Beban penyusutan aset hak- Depreciation expense of
guna (Catatan 18) 5.067 5.043 right-of-use assets (Note 18)
Pertambahan bunga 746 912 Accretion of interest
Total total yang diakui Total amount recognized in
dalam laba rugi 5.813 5.955 profit or loss
37. MODAL SAHAM 37. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The details of the shareholders and their
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan respective shares ownership as of December 31,
catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro 2023 and 2022 based on the report prepared by
Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: PT Sinartama Gunita, Securities Administration
Bureau, are as follows:
2023
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership Capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 PT Famlee Invesco
Crystal Chain Holding Crystal Chain
Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Holding Ltd
Dana Pensiun Dana Pensiun
Karyawan Panin Karyawan Panin
Bank 245.077.142 6,02% 61.269 Bank
Omnicourt Group Omnicourt Group
Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Limited
Masyarakat lainnya Public
(masing-masing di (each below 5%
bawah 5%) 1.227.857.620 30,18% 306.965 ownership)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
2022
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 PT Famlee Invesco
Crystal Chain Holding Crystal Chain
Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Holding Ltd
Dana Pensiun Dana Pensiun
Karyawan Panin Karyawan Panin
Bank 248.178.042 6,10% 62.045 Bank
Omnicourt Group Omnicourt Group
Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Limited
Masyarakat lainnya Public
(masing-masing di (each below 5%
bawah 5%) 1.224.756.720 30,10% 306.189 ownership)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
218
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. SAHAM TREASURI 38. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal 9 Maret Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi Pasar yang March 9, 2020, about Other Condition as
Berfluktuasi secara Signifikan dalam Pelaksanaan Significant Fluctuation of Market Condition
Pembelian Kembali Saham yang dikeluarkan oleh Regarding to Repurchase of Stocks that has been
Emiten atau Perusahaan Publik, BPI telah issued by The Public Company, BPI has
melaksanakan pembelian kembali saham yang repurchase its own stocks.
diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, BPI membeli kembali On March 26, 2020, BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of additional paid in capital.
sebagai pengurang agio saham.
39. TAMBAHAN MODAL DISETOR 39. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: This account consists of:
2023 2022
Agio Saham Capital paid-in excess of par
Penjualan saham Sale of shares
Tahun 1983 115 115 Year 1983
Tahun 1989 1.618 1.618 Year 1989
Dividen saham pada Share dividends
tahun 1990 208 208 in 1990
Swap share pada Swap shares transaction
tahun 1991 83.250 83.250 in 1991
Pembagian saham Distribution of
Bonus pada tahun 1992 (60.072 ) (60.072 ) bonus shares in 1992
Saham treasuri 3.472 3.472 Treasury shares
Penjualan kembali Resale of
saham treasuri 14.334 14.334 treasury shares
Sub-total 42.925 42.925 Sub-total
Biaya emisi saham Shares issuance costs
Biaya Penawaran Umum
Terbatas (PUT) Dalam
Rangka Penerbitan Hak Limited Public Offering (LPO)
Memesan Efek Terlebih Through Preemptive
Dahulu (HMETD) kepada Right Issue to
pemegang saham (1.500) (1.500) Shareholders
Balance at
Saldo awal tahun beginning of year
PUTV tahun 2006 (528) (528) PUTV of year 2006
Sub-total (2.028) (2.028) Sub-total
Difference arising from
Selisih nilai transaksi business combination
kombinasi bisnis transaction of entries
entitas sepengendali 61.330 61.330 under common control
Dampak pelepasan entitas anak (54.559) (54.559) Effect from disposal of subsidiary
Total 47.668 47.668 Total
219
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 39. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Pada bulan Juni 2016, PT Panin Insurance telah In June 2016, PT Panin Insurance has merged into
bergabung ke dalam PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. the PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. This merger
Penggabungan usaha ini merupakan kombinasi bisnis is a business combination under common control,
sepengendali, oleh karena itu dicatat dengan therefore accounted for using the pooling of interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. This transaction has resulted to a
Transaksi ini telah mengakibatkan perbedaan yang difference arising from business combination under
timbul dari kombinasi bisnis entitas sepengendali common control amount to Rp 54,559. In 2017,
sebesar Rp 54.559. Pada tahun 2017, kepemilikan ownership on PT Asuransi Multi Artha Guna has
saham perusahaan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk been disposed.
telah dilepaskan.
Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan tambahan In 1997, the Company increased its investment in
pembelian saham PDL dari 29,42% menjadi PDL from 29.42% to 50.88% which was owned by
50,88% yang dimiliki oleh PT Panin Korp, PT Panin PT Panin Korp, PT Panin Investment Enterprises
Investment Enterprises Ltd, Dana Pensiun Karyawan Ltd, Dana Pensiun Karyawan Panin Bank,
Panin Bank, PT Usasli dan PT Panforex (pihak berelasi) PT Usasli and PT Panforex (related parties) at a
seharga Rp 36.475. Pembelian tersebut merupakan total purchase price of Rp 36,475. This transaction
transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali dan represents restructuring transaction among entitities
diperlakukan dengan cara yang sama dengan metode under common control and was accounted using
penyatuan dan kepemilikan. pooling of interests method.
40. CADANGAN UMUM 40. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 30 Juni 2022, para pemegang saham Shareholders dated June 30, 2022, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2021 dan menetapkan cadangan the financial year 2021 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to Rp
2,000.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para pemegang saham Shareholders dated June 19, 2023, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan dividen shareholders decided not to distribute dividends for
untuk tahun keuangan 2022 dan menetapkan cadangan the financial year 2021 and approved the
umum sebesar Rp 2.000. appropriation for general reserves amounting to Rp
2,000.
41. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 41. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2022, Perusahaan, telah meningkatkan In 2022, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 62.47% to 67.86%. This
62,47% menjadi 67,86%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of
PT PF dari semula 37,53% menjadi 32,14%, tanpa PT PF from 37.53% to become 32.14%, without loss
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait controlling. All effect from this dilution presented as
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai “Difference Arising from Transaction with Non-
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. controling Interest” account.
Pada tahun 2018, Perusahaan, telah meningkatkan In 2018, The Company has increase its ownership in
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula PT PF, the subsidiary, from 54.25% to 61.00%. This
54,25% menjadi 61,00%. Hal ini berdampak terhadap resulted with dilution in the non-Controlling interest
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan atas Company’s ownership of
PT PF dari semula 45,75% menjadi 39,00%, tanpa PT PF from 45.75% to become 39.00%, without loss
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait controlling. All effect from this dilution presented as
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai “Difference Arising from Transaction with Non-
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”. controling Interest” account.
220
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 41. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI (lanjutan) WITH NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Pada tahun 2014, PT PF, entitas anak, telah In 2014, PT PF, a subsidiary, has increase its
mengkonversi sejumlah waran menjadi modal saham. authorized and issued share capital from conversion
Hal ini berdampak terhadap dilusi kepemilikan of warrants. This resulted with dilution in the
Perusahaan atas PT PF dari semula 56,74% menjadi Company’s ownership of PT PF from 56.74% to
54,80%, tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh become 54.80%, without loss controlling. All effect
dampak yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat from this dilution presented as “Difference Arising
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak from Transaction with Non-controling Interest”
Nonpengendali”. account.
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan share capital several times which subscribed and fully
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh paid by the Company and Dai-ichi Life Holdings, Inc.
Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd) in
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd) different proportion. This resulted in the dilution of the
dalam proporsi yang berbeda. Hal ini berdampak Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan atas PT PI dari become 63.16%, without losing control. All impact
semula 99,99% menjadi 63,16%, tanpa kehilangan resulted from this dilution are presented in “Difference
pengendalian. Seluruh dampak yang terkait dengan Arising from Transaction with Non-controling Interest”
dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai account.
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, BPI telah beberapa kali In 2013, BPI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan share capital several times which subscribed and fully
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh paid by the Company in different proportion. This
Perusahaan dalam proporsi yang berbeda. Hal ini resulted in the dilution of the Company’s ownership of
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan BPI from 34.34% to become 46.04%, without losing
atas BPI dari semula 34,34% menjadi 46,04%, tanpa control. All impact resulted from this dilution are
kehilangan pengendalian. Seluruh dampak yang terkait presented in “Difference Arising from Transaction with
dengan dilusi tersebut dicatat dalam akun “Selisih Nilai Non-controling Interest” account.
Transaksi dengan Pihak Nonpengendali”.
Merupakan selisih antara ekuitas bagian BPI di ekuitas Represents the difference between BPI interest in the
entitas anak sebelum dan sesudah pengeluaran saham equity of subsidiaries, before and after issuance of
dengan nilai ekuitas entitas anak sebelum pengeluaran shares in relation with CFI limited public offering V of
saham, sehubungan dengan Penawaran Umum 1,171,488,567 shares with 911,157,774 warrants in
Terbatas V saham CFI sejumlah 1.171.488.567 saham 2011, and the exercise of warrants Series V to
disertai sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011 209,723,040 shares in 2014 and the PDSB Initial
dan pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Public Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham disertai exercise of warrants Series I to 275,809,846 shares in
sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada tahun 2014, 2017, perform to increase of Capital through PDSB
pelaksanaan waran Seri I sejumlah 275.809.846 tahun Limited Public Offering I with Pre-emptive Rights
2017, dan penambahan modal melalui Penawaran Issued (HMETD) of 13,763,702,595 shares in 2018.
Umum Terbatas I PDSB dengan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 13.763.702.595
saham pada tahun 2018.
42. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 42. OTHER EQUITY COMPONENTS OF EQUITY
2023 2022
Surplus revaluasi Revaluation surplus of fixed
aset tetap - neto 644.383 638.662 assets - net
Bagian penghasilan
komprehensif lainnya dari Portion of other comprehensive
entitas asosiasi 2.069.766 2.068.009 income of an associate
Keuntungan yang belum
direalisasi dari kenaikan nilai Unrealized gain from increase
wajar melalui penghasilan in fair value through other
komprehensif lain (328.376) (345.991) comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti 878.548 224.074 benefit obligation
Total 3.264.321 2.584.754 Total
221
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 43. NON-CONTROLLING INTERESTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini As of December 31, 2023 and 2022, this account
merupakan hak kepentingan nonpengendali atas aset represents non-controlling interests in the net
neto entitas anak yang tidak dimiliki sepenuhnya oleh assets of subsidiaries that are not wholly owned
Grup masing-masing sebesar Rp 43.845.256 dan by the Group amounting to Rp 43,845,256 and
Rp 41.659.155. Rp 41,659,155.
44. PENGELOLAAN MODAL 44. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham continue as a going concern and to maximize
dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham continue as a going concern and to maximize
dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi makes adjustments to it, based on changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust the
struktur permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan capital structure, the Company may adjust the
pembayaran dividen kepada pemegang saham, dividend payment to shareholders, return capital
imbalan modal kepada pemegang saham atau to shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital. The
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan untuk companies in the industry in order to secure funds
mengamankan pendanaan terhadap biaya yang at a reasonable cost.
rasional.
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, titipan Net debt is calculated as all insurance payables,
premi, beban akrual dan utang lain-lain ditambah policyholders’ deposits, accrued expenses and
dengan liabilitas kontrak asuransi dikurangi kas dan other payables and insurance contract liabilities
setara kas. Jumlah modal mencakup seluruh ekuitas less cash and cash equivalents. The total capital
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi is calculated as equity as shown in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
2023 2022
Liabilitas kontrak asuransi 3.761.311 3.729.399 Insurance contract liabilities
Utang asuransi 280.822 213.466 Insurance payables
Titipan premi 26.814 21.218 Policyholder’s deposits
Beban akrual 1.235.551 1.148.705 Accrued expenses
Utang lain-lain 214.149 204.175 Other payables
Total 5.518.647 5.316.963 Total
Dikurangi kas dan setara kas 21.766.237 21.612.341 Less cash and cash equivalents
Utang neto 16.247.590 16.295.378 Net liabilities
Total ekuitas 63.717.769 60.668.926 Total equity
Rasio pengungkit 0,25 0,27 Gearing ratio
222
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 45. INTEREST EARNED
2023 2022
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 262.830 274.368 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 8.766 - Security
Surat Perbendaharaan Government
Negara 373 - Treasury Bills
Surat utang jangka
menengah 50 43 Medium Term Notes
Sub total - Diukur pada Sub Total - Measured at fair
nilai wajar melalui laba value through profit and
rugi 272.019 274.411 loss
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif Measured at fair value through
lain other comprehensive income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.294.702 1.526.577 Bonds/sukuk
Reksadana 56.141 21.411 Mutual funds
Surat utang jangka
menengah 890 1.205 Medium term notes
Sub total - Diukur pada Sub Total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain 1.351.733 1.549.193 income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 87.408 64.696 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 48.323 33.981 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 34.236 23.022 deposit facility
Deposito berjangka 6.406 5.672 Time deposits
Sertifikat Bank Bank Indonesia Sharia
Indoensia Syariah 6.763 4.206 Certificates
Tabungan Savings
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 338.707 274.187 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 35.984 - Security
Sukuk Bank Indonesia Bank Indonesia Sukuk
Wesel tagih 704 1.307 Export drafts
Sertifikat Pengelolaan Interbank Fund Management
Dana Berdasarkan Certificate based on
Prinsip Syariah Sharia Principle
Antarbank 18 -
Sukuk Bank Indonesia - 31.604 Bank Indonesia Sukuk
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 268.114 232.702 agreements to resell
223
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH (lanjutan) 45. INTEREST EARNED (continued)
2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Kredit Loans
Pinjaman tetap 7.233.378 6.773.661 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 1.719.648 1.649.435 Demand loans
Pembiayaan bersama 535.057 646.033 Syndicated loans
Kredit program 134.200 130.756 Program loans
Kredit lainnya 140.399 120.573 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 1.231.620 1.037.126 Consumer financing
Sewa pembiayaan 56.363 24.686 Finance lease
Piutang jual dan sewa- Sale and lease-back
balik 4.497 5.387 receivables
Anjak piutang 356 Factoring receivables
Sub Total - Diukur pada
biaya perolehan Sub Total - Measured at
diamortisasi 11.881.825 11.059.390 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned -
rupiah 13.505.577 12.882.994 rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 5.136 5.126 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized cost
diamortisasi Giro 13.480 2.609 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Call money 175.975 63.454 Call money
Deposito berjangka 40.865 8.134 Time deposits
Tabungan Savings
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 79.400 97.288 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 69 159 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 241.721 237.852 Fixed loans
Pembiayaan bersama 73.486 68.177 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 1.248 1.365 Demand loans
Kredit lainnya 7 165 Other loans
Sub total - Diukur pada
biaya perolehan Sub Total - Measured
diamortisasi 626.251 479.203 at amortized cost
Total Pendapatan Bunga- Valuta Total Interest Earned - Foreign
asing 631.387 484.329 currencies
Total 14.136.964 13.367.323 Total
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit yang Interest income from the effect of discounting of
mengalami penurunan nilai sebesar Rp 70.779 juta dan impaired loans are amounting to Rp 70,779 million
Rp 69.042 juta pada tanggal 31 Desember 2023 dan and Rp 69,042 million as of December 31, 2023
2022. and 2022.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 1.117.842 juta transactions amounted to Rp 1,117,842 million and
dan Rp 1.057.203 juta masing-masing untuk tahun- Rp 1,057,203 million for the year ended December
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022, respectively.
224
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. BEBAN BUNGA 46. INTEREST EXPENSES
2023 2022
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2.780.654 1.800.024 Time deposits
Tabungan 1.058.134 762.964 Saving deposits
Giro 127.994 123.009 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 52.256 23.390 Call money
Tabungan 134 Saving deposits
Giro 575 698 Demand deposits
Deposito berjangka 855 495 Time deposits
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali 85.543 48.010 agreements to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 378.216 382.362 Subordinated bonds
Obligasi 51.131 309.150 Bonds
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Pinjaman yang diterima 191.411 139.008 Borrowings
Liabilitas sewa 4.662 4.796 Lease liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 595.399 310.030 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 23.667 21.667 certificate
Tabungan 14.894 14.881 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund management
prinsip syariah certificate vased on
antarbank 102 - sharia principle
Sub-total 5.365.627 3.940.484 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 9.153 9.218 Saving deposits
Deposito berjangka 4.164 4.479 Time deposits
Giro 2.886 3.139 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 75 140 Call money
Sub-total 16.278 16.976 Sub-total
Total 5.381.905 3.957.460 Total
Jumlah beban syariah sebesar Rp 717.578 juta dan Sharia expense amounted to Rp 717.578 million
Rp 434.896 juta masing-masing untuk tahun 2023 dan and Rp 434,896 million in 2023 and 2022,
2022 respectively.
47. PENDAPATAN PREMI 47. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi merupakan premi yang diperoleh Premium revenues represents premium received
dari tertanggung atau pemegang polis baik untuk from insured or policyholders either on short-term or
kontrak jangka pendek maupun kontrak jangka long-term contracts.
panjang.
2023 2022
Premi tunggal 335.963 609.003 Single premium
Premi berkala Reguler premium
Premi tahun pertama 469.753 400.127 First year premium
Premi tahun berjalan 1.396.180 1.237.087 Renewal premium
Total 2.201.896 2.246.217 Total
225
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 47. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi adalah: Premium revenues by type of insurance are as
follows:
2023
Kenaikan
(Penurunan) Premi
yang Belum
Kenaikan Merupakan
(Penurunan) Pendapatan yang
Premi Disesikan kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Increase Unearned Pendapatan
Premi Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Bruto / Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Gross Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life - (4.633) (25) (775) (5.433) life
Unit-linked 1.632.959 (166.046) (4.556) (11) 1.462.346 Unit-linked
Kematian 122.847 (11.918) 645 25 111.599 Death
Dwiguna 21.060 (1.382) 1 - 19.679 Endowment
Whole
Seumur hidup 26.304 (5.830) 3 - 20.477 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 348.193 (81) 1 - 348.113 combined
Personal
Kecelakaan diri 11 - (4) - 7 accident
Kesehatan 50.522 (326) (11.968) - 38.228 Health
Neto 2.201.896 (190.216) (15.903) (761) 1.995.016 Net
2022
Kenaikan
(Penurunan) Premi
yang Belum
Kenaikan Merupakan
(Penurunan) Pendapatan yang
Premi Disesikan kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Increase Unearned Pendapatan
Premi Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Bruto / Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Gross Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life 284.936 (2.605) - 14 282.345 life
Unit-linked 1.679.844 (158.268) (3.032) 12 1.518.556 Unit-linked
Kematian 107.349 (11.518) (454) (41) 95.336 Death
Dwiguna 22.514 (1.412) 1 - 21.103 Endowment
Whole
Seumur hidup 13.437 (2.009) 12 - 11.440 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 124.044 (110) 3 - 123.937 combined
Personal
Kecelakaan diri 1 - (35) - (34) accident
Kesehatan 14.092 (92) (4.777) - 9.223 Health
Neto 2.246.217 (176.014) (8.282) (15) 2.061.906 Net
226
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. HASIL INVESTASI 48. INVESTMENT INCOME
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka dan Time deposits and
kas dan setara kas 355.472 307.014 cash and cash equivalents
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 117.320 207.567 securities
Keuntungan selisih Gain on
kurs investasi - foreign exchange
mata uang asing - neto (6.841) 34.511 from investment - net
Pendapatan dividen 18.823 7.483 Dividend income
Pendapatan reksadana 3
Lain-lain - neto (5.343) 89.375 Others - net
Neto 479.431 645.953 Net
49. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEK 49. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
2023 2022
Unit penyertaan reksa dana 148.438 78.478 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 157.265 187.449 Debt securities (bonds)
Efek sekuritas 3.115 852 Equity securities
Efek lainnya 2.459 1.159 Other securities
Neto 311.277 267.938 Net
50. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 50. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES AND
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA MUTUAL FUNDS AT FAIR VALUE THROUGH
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA PROFIT OR LOSS
RUGI
2023 2022
Unit penyertaan reksa dana 17.287 91.695 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 15.619 (11.831) Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) 1.107 268.065 Equity securities (shares)
Neto 34.013 347.929 Net
51. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 51. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
2023 2022
Asuransi 68.732 58.464 Insurance
Transaksi ekspor - impor 46.680 43.335 Export - import transactions
Kiriman uang 2.153 2.462 Money transfers
Lainnya - bersih 32.494 33.041 Others - net
Total 150.059 137.302 Total
227
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. LAIN-LAIN - NETO 52. OTHERS - NET
2023 2022
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and consumer
piutang pembiayaan financing receivables previously
konsumen yang dihapus buku 1.291.636 853.931 written-off
Pendapatan jasa administrasi 501.041 476.921 Administration fees
Jasa bank lainnya 86.907 93.752 Other service fees
Pendapatan komisi 23.576 23.576 Commissions revenue
Lainnya 207.198 22.065 Others
Total 2.110.358 1.470.245 Total
53. KLAIM DAN MANFAAT 53. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim dan manfaat berdasarkan jenis klaim: Claims and benefits based on type of claims
consist of:
2023 2022
Klaim nilai tunai 610.804 1.068.864 Surrender claims
Klaim rawat inap 685.537 507.695 Hospital claims
Klaim kematian 171.930 206.662 Death claims
Klaim tahapan 10.914 21.409 Periodical claims
Klaim jatuh tempo 8.404 27.516 Maturity claims
Klaim kecelakaan 147 282 Accident claims
Lain-lain 33.937 30.694 Others
Total 1.521.673 1.863.122 Total
2023
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Total Klaim
Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada dan
Increase in Decrease in Reasuradur / Manfaat -
Klaim dan Liability for Provision Decrease Neto /
Manfaat Klaim Future Arising in Insurance Total
Bruto / Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities Claims and
Gross Claims Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
and Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 1.339.788 (230.699) (65.564) - 1 1.043.526 Universal life
Unit-linked 122.066 (3.509) (112.588) - - 5.969 Unit-linked
Kematian 10.975 (106) 122.425 - - 133.294 Death
Dwiguna 12.840 (3.569) 1.367 - - 10.638 Endowment
Whole
Seumur hidup 18.623 (5.006) 57.020 - (12.334) 58.303 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 8.085 (244) (1.509) - - 6.332 combined
Kecelakaan Personal
diri 9.296 (1.284) 11.585 - (1.804) 17.793 accident
Kesehatan - - (57) - 16 (41) Health
Neto 1.521.673 (244.417 ) 12.679 - (14.121) 1.275.814 Net
228
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 53. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
2022
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Total Klaim
Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada dan
Increase in Decrease in Reasuradur / Manfaat -
Klaim dan Liability for Provision Decrease Neto /
Manfaat Klaim Future Arising in Insurance Total
Bruto / Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities Claims and
Gross Claims Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
and Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 625.384 (5.119) (331.224) - - 289.041 Universal life
Unit-linked 1.154.790 (201.412) 16.819 - (5) 970.192 Unit-linked
Kematian 29.331 (15.366) 35.384 - (6.578) 42.771 Death
Dwiguna 9.830 (893) 7.625 - - 16.562 Endowment
Whole
Seumur hidup 12.064 (910) (19.405) - - (8.251) life
Dwiguna Endowment
kombinasi 29.859 (270) 14.140 - - 43.729 combined
Kecelakaan Personal
diri - - 269 - (122) 147 accident
Kesehatan 1.864 (67) 1.664 - 1.336 4.797 Health
Anuitas - - - - - - Annuity
Neto 1.863.122 (224.037) (274.728) - (5.369) 1.358.988 Net
54. UMUM DAN ADMINISTRASI 54. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
2023 2022
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 2.185.059 2.020.596 wages
Gratifikasi dan bonus 264.971 251.752 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 33.290 39.862 Training and education
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 35) 275.058 96.316 benefits (Note 35)
Sub-total 2.758.378 2.408.526 Sub-total
Penyusutan
(Catatan 18 dan 19) 471.737 555.839 Depreciation (Notes 18 and 19)
Beban premi penjaminan 284.780 272.815 Deposit insurance premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 234.576 198.133 Repairs and maintenance
Komunikasi 160.399 160.121 Communication
Pajak 120.115 112.566 Taxes
Administrasi kantor 109.308 106.360 Office administration
Beban pungutan Otoritas Financial Service Authority fee
Jasa Keuangan 100.341 96.781 expenses
Sewa 77.415 62.225 Rent
Iklan 64.607 53.569 Advertising
Honorarium 56.754 99.331 Honorarium
Premi asuransi 52.314 51.864 Insurance premium
Representasi dan Representation and
sumbangan 23.664 18.941 donations
Jasa tenaga ahli 25.291 25.417 Professional fees
Lisensi 13.305 10.782 Licences
Jamuan dan representasi 7.033 6.270 Entertainment and representation
Pendidikan dan pelatihan 3.267 4.223 Education and training
Administrasi bank 3.239 3.276 Bank charges
229
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 54. GENERAL AND ADMINISTRATIVE (continued)
2023 2022
Listrik, air dan gas 2.568 1.696 Electricity, water and gas
Perjalanan dinas 2.327 1.919 Travelling
Lain-lain 1.035.788 882.733 Others
Total 5.607.206 5.133.387 Total
55. BIAYA AKUISISI 55. ACQUISITION COST
2023 2022
Komisi 353.452 361.554 Commission
Insentif 46.495 53.210 Incentives
Biaya fasilitas 17.522 17.521 Facilitation fees
Total 417.469 432.285 Total
56. PEMASARAN 56. MARKETING
2023 2022
Promosi dan hadiah 68.786 63.600 Promotion and gifts
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 23.922 20.942 wages
Pemeriksaan kesehatan Policyholders medical
nasabah 2.325 3.100 Checkup
Pendidikan dan pelatihan 249 282 Education and training
Total 95.282 87.924 Total
57. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 57. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI IMPAIRMENT LOSSES
2023 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain (Catatan 5) 1.045 1.054 banks (Note 5)
Efek-efek (Catatan 14) (14) (123) Securities (Note 14)
Kredit (Catatan 6) 2.347.482 2.597.134 Loans (Note 6)
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
(Catatan 7) (4.241) 31.832 (Note 7)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
(Catatan 16) 330 (1.036) (Note 16)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 9) 36.595 23.591 receivables (Note 9)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 7) (8.530) 7.715 (Note7)
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen (Catatan 8) 342.257 197.235 receivables (Note 8)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
(Catatan 10) 1.006 2.843 (Note 10)
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima (737) 1.491 Acceptances receivables
Total 2.715.190 2.861.733 Total
230
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 57. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI (lanjutan) IMPAIRMENT LOSSES
2023 2022
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 14) (1.746) (122.104) Securities (Note 14)
Total 2.713.469 2.739.500 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain-lain 51.688 62.432 Other receivables
Piutang Karyawan - 1.000 Employee receivables
Total 51.688 63.432 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and
(Catatan 65) 4.430 16.121 Contigencies (Note 65)
Total 2.769.587 2.819.053 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 20) (11.682) (28.501) (Note 20)
Total 2.757.905 2.790.552 Total
58. JASA KUSTODIAN 58. CUSTODIAL SERVICE
BPI memperoleh persetujuan sebagai BPI kustodian BPI has obtained approval to act as a custodian
dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) BPI from BAPEPAM through Decision Letter No.
berdasarkan surat keputusan No. KEP- KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February 28, 2002.
01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. The securities which are administered by BPI,
Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam consist of scriptless bonds amounting to Rp
bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar 25,457,243 and USD 171 as of December 31,
Rp 25.457.243 dan USD 171 pada tanggal 2023 and Rp 22,479,038 and USD 143 as of
31 Desember 2023 dan Rp 22.479.038 dan USD 143 December 31, 2022, and securities in the form of
pada tanggal 31 Desember 2022, sementara scriptless shares consisting of 3,550,443,796
penyimpanan dalam bentuk saham tanpa warkat shares and 4,137,500,509 shares as of December
sebesar 3.550.443.796 lembar dan 4.137.500.509 31, 2023 and 2022, respectively.
lembar masing-masing untuk tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian BPI antara The custodial services offered by BPI consist of,
lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, jasa among others, handling the settlement of
penyimpanan dan pengadministrasian efek serta jasa- securities transaction, safekeeping and
jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and payments
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran of coupon, dividends, bonus payments, payments
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
231
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. LABA PER SAHAM 59. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 are as follow:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba neto tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Net profit for the year
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk 534.147 511.824 the parent
Rata-rata tertimbang total Weighted average number of
saham yang beredar dan shares for basic and diluted
dasar selama tahun berjalan 4.068.323.920 4.068.323.920 earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in full
penuh) 131,29 125,81 amount of Rupiah)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 60. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
− PT Panin Sekuritas Tbk − PT Panin Sekuritas Tbk
− PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk − PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
− PT Amana Jaya − PT Amana Jaya
− PT Terminal Builders − PT Terminal Builders
− PT Panin Asset Management − PT Panin Asset Management
− PT Paninvest Tbk − PT Paninvest Tbk
− PT Famlee Invesco − PT Famlee Invesco
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are the
merupakan perusahaan-perusahaan yang companies with the same majority stockholder
pemegang saham utamanya sama dengan BPI. as BPI.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of BPI.
saham BPI.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by BPI to
BPI untuk mengelola program pensiun manfaat manage BPI defined benefit pension program,
pasti BPI, seperti yang dibahas pada Catatan 35. as discussed in Note 35.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 5 dan 45). receipt of interest (Notes 5 and 45).
2. Pemberian kredit dan tagihan bunga (Catatan 2. Granting of loans, interest receivable (Notes
6 dan 45). 6 and 45).
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan (Catatan 21 the form of deposits (Notes 21 and 46).
dan 46).
232
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 4. Sales of securities issued and subordinated
obligasi subordinasi (Catatan 23 dan 25). bonds (Notes 23 and 26).
5. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 5. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 35. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 35.
6. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 6. The Group provides rentals of buildings
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
7. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 7. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk spaces from PT Mizuho Leasing Indonesia
menyewa ruang-ruang kantor. Tbk, PT Paninvest Tbk and PT Panin
Sekuritas Tbk.
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi entered into certain transactions with related
dengan pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan parties. Related party transactions are made
persyaratan yang disepakati oleh para pihak, yang based on term and condition agreed by the
meliputi antara lain: parties, these transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Entitas induk tidak langsung Penempatan kas dan deposito
yang sama (Pan Indonesia berjangka, kerjasama pemasaran produk
Grup)/ Bancassurance/ Placement of cash
Under the same indirect deposits and time deposits,
parent entity (Pan Indonesia Bancassurance product marketing
Group) cooperation.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui laba
Grup)/ rugi, kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect Bancassurance/ Placement of
parent entity (Pan Indonesia investment in securities and mutual fund
Group) at fair value through profit or loss,
Bancassurance product marketing
cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa Gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental
owned by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci/ Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
233
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
2023 2022
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Grup Panin 225.398 147.039 Panin Group
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.350.018 1.325.517 Panin Group
Aset lain-lain Other asses
Grup Panin 7.717 7.641 Panin Group
Total 1.583.133 1.480.197 Total
Persentase terhadap total
aset 1,00% 0,15% Percentage from total assets
2023 2022
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.477.929 1.520.921 Panin Group
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Grup Panin - 52.291 Panin Group
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin 19.092 90.417 Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 66 595 Panin Group
Pendapatan diterima
di muka Income received from customer
Grup Panin 123.773 147.348 Panin Group
Total 1.620.860 1.811.572 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 1,00% 1,16% Percentage from total liabilities
Pendapatan bunga Interest income
Grup Panin 88.194 77.439 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 7.486 8.495 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 20.549 18.690 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 338 2.231 Panin Group
Total 116.567 106.855 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan neto 0,81% 0,71% neto sales
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 259.904 825.665 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas komitmen 0,66% 2,08% commitment liabilities
234
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: (lanjutan) parties is as follows: (continued)
2023 2022
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Grup Panin 447 367 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 407.855 599.994 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,17% 0,27% Percentage from total assets
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Grup Panin 14 173 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 3.269 3.154 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Utang komisi Commission payables
Grup Panin 569 1.534 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas 0,00% 0,00% liabilities
Premi bruto Gross premiums
Grup Panin 78.173 85.599 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total gross
premi bruto 3,55% 3,81% premiums
Pendapatan lain-lain Other income
Grup Panin 3.641 5.479 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total pendapatan 0,03% 0,04% revenues
Biaya akuisisi Acquisition cost
Grup Panin 70.487 56.710 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total biaya akuisisi 16,88% 13,12% acquisition cost
Beban umum dan General and
Administrasi Grup Panin 14.417 13.594 administrative Panin Group
Persentase terhadap Percentage from general
total beban umum and administrative
dan administrasi 0,26% 0,26% expenses
235
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang seluruhnya The compensation for key management personnel
meliputi anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan includes all Commissioners and Directors. The key
adalah sebagai berikut: management employee benefits are as follows:
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 15.205 15.487 Short term employee benefits
Imbalan pascakerja - 358 Post-employement benefits
Total 15.205 15.845 Total
Persentase terhadap total Percentage to operating and
beban usaha dan marketing
pemasaran 0,27% 0,29% expenses
61. KONTRAK REASURANSI 61. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis-polis For the purpose of managing risk exposure on
asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi insurance policies in excess of own retention risk,
retensi sendiri (own retention), PT PDL mengadakan the PT PDL has entered into life reinsurance
kontrak reasuransi jiwa dengan perusahaan reasuransi contracts. For local reinsurance companies,
lokal maupun Internasional. Untuk perusahaan namely PT Reasuransi Indonesia Utama
reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia
(Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk, Tbk, PT Reasuransi Syariah Indonesia, and
PT Reasuransi Syariah Indonesia dan PT Tugu PT Tugu Reasuransi Indonesia, and with
Reasuransi Indonesia dan dengan perusahaan international reinsurance companies, namely
reasuransi internasional yaitu Münchener Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft,
Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance Company Ltd and Metlife Life
Company Ltd dan Metlife Life Insurance Ltd. Insurance Ltd.
62. DANA TABARRU 62. TABARRU FUND
Pada tanggal 3 Agustus 2009, entitas anak (PT PDL) On August 3, 2009, a subsidiary (PT PDL)
telah memperoleh izin dari Menteri Keuangan Republik obtained the license from Minister of Finance of
Indonesia KEP-247/KM.10/2009 tanggal 3 Agustus the Republic of Indonesia KEP-247/KM.10/2009
2009 untuk membuka kantor cabang dengan prinsip dated August 3, 2009 to open Sharia Principle
Syariah. Cabang Asuransi Syariah PT PDL Branch Office. PT PDL Sharia branch office, use
menggunakan akad wakalah bil ujroh dimana kontribusi akad wakalah bil ujroh, which the participant’s
peserta dikelola oleh cabang asuransi Syariah yang contributions are managed by Sharia Insurance
bertindak sebagai operator. branch as operator.
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 year ended December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 15.121 13.742 Beginning balance
Surplus underwriting Underwriting surplus
dana tabarru 2.015 1.379 tabarru fund
Distribusi ke peserta (220) - Distribution to participants
Distribusi ke pengelola (55 ) - Distribution to operator
Surplus yang
tersedia untuk dana tabarru 1.740 1.379 Tabarru fund surplus
Saldo akhir 16.861 15.121 Ending balance
236
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA TABARRU (lanjutan) 62. TABARRU FUND (continued)
Rincian surplus underwriting dana tabarru untuk tahun Details of underwriting surplus of tabarru fund for
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan the years ended December 31, 2023 and 2022
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 22.556 17.674 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola (2.788) (2.181) Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (6.694) (4.686) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak (15 ) (179) contribution
Kenaikan kontribusi yang belum Increase in
menjadi hak yang disesikan unearned contribution
kepada reasuradur 57 93 ceded to reinsurer
Total pendapatan asuransi 13.116 10.721 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 15.100 18.757 Claim paid
Klaim reasuransi (4.585) (8.770) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
estimasi liabilitas klaim 3.123 (3.729) estimated claims liability
Penurunan liabilitas Decrease in liability for
manfaat polis masa depan 192 169 future policy benefits
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
liabilitas kontrak asuransi insurance
yang disesikan kepada contract liabilities ceded to
reasuradur (2.223) 3.075 reinsurers
Total beban asuransi 11.607 9.502 Total insurance expenses
Surplus neto asuransi 1.509 1.219 Net surplus insurance
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 469 174 Investment income
Investment administration
Beban pengelolaan investasi (32) expenses
Penghasilan lain-lain,
neto 37 18 Other income - net
Total Hasil Investasi - neto 506 160 Total Investment Income - net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 2.015 1.379 From Tabarru Fund
63. DANA INVESTASI PESERTA 63. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dana As of December 31, 2023 and 2022, the details of
investasi peserta produk syariah di bawah akad participant’s investments funds of sharia products
wakalah yang telah diinvestasikan oleh Perusahaan under akad wakalah that have been invested by
adalah sebagai berikut: Company are as follows:
237
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
63. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 63. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
2023 2022
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 151 207 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.178 1.912 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.329 2.119 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Syariah Bukopin 4.535 5.830 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Victoaria
Syariah 535 1.130 PT Bank Victoaria Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 495 330 Syariah
PT Bank BTPN Syariah 535 320 PT Bank BTPN Syariah
Total deposito berjangka 6.100 7.610 Total time deposits
Total cash and cash
Total kas dan setara kas 7.429 9.729 equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivable
2023 2022
Pihak ketiga 86 10 Third parties
Total investment income
Total piutang hasil investasi 86 10 receivable
Piutang lain-lain Other receivables
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dana Investasi Peserta 455 275 Participants’ investment
Total investment income
Total piutang hasil investasi 455 275 receivable
238
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
63. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 63. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham Shares
2023
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources Minerals PT Bumi Resources Minerals
Tbk 3.077.800 456 523 67 Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 1.131.000 4.893 4.467 (426) PT Telekomunikasi Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 655.500 1.112 1.055 (57) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra International Tbk 595.600 3.987 3.365 (622) PT Astra International Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical PT Chandra Asri Petrochemical
Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Tbk
PT Perusahaan Gas Negara
Tbk 398.100 637 450 (187) PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 373.200 733 636 (97) PT Aneka Tambang Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 PT Ace Hardware Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 245.600 1.104 867 (237) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia PT Adaro Minerals Indonesia
Tbk 227.000 322 309 (13) Tbk
PT Mitra Keluarga Karyasehat PT Mitra Keluarga Karyasehat
Tbk 191.900 510 547 37 Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 173.200 1.139 1.117 (22) PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 172.500 273 300 27 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Semen Gresik Tbk 146.500 994 938 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 104.000 963 1.100 137 Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 90.200 553 389 (164) PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 72.500 579 604 25 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 68.500 668 644 (24) Prakarsa Tbk
PT United Tractors Tbk 53.900 1.682 1.220 (462) PT United Tractors Tbk
PT Indo Tambangraya Mega
Tbk 15.300 577 392 (185) PT Indo Tambangraya Mega Tbk
Total 10.534.200 28.507 26.561 (1.946) Total
239
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
63. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 63. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Shares (continued)
2022
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Barito Pacific Timber 1.238.100 1.217 966 (251) PT Barito Pacific Timber
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 1.125.100 5.068 4.287 (781) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 926.800 1.516 1.882 366 PT Kalbe Farma Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 850.300 214 177 (37) PT Surya Citra Media Tbk
PT Adaro Energy Tbk 657.500 2.120 2.466 346 PT Adaro Energy Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 600.400 1.393 1.495 102 Petrochemical Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 490.900 814 862 48 Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 392.700 777 781 4 PT Aneka Tambang Tbk
PT Erajaya Swasembada 334.400 164 130 (34) PT Erajaya Swasembada
PT Charoen Pokphand Tbk 309.400 1.791 1.856 65 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 259.600 1.197 1.249 52 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 238.800 622 738 116 Karyasehat Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 235.200 350 308 (42) Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 205.100 1.351 1.395 44 Makmur Tbk
PT XL Axiata Tbk 194.500 497 414 (83) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 180.800 739 667 (72) PT Bukit Asam Tbk
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk 148.100 139 120 (19) (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 136.500 928 911 (17) PT Semen Gresik Tbk
PT Bank BRI Syariah 133.900 210 171 (39) PT Bank BRI Syariah
PT Timah Tbk 122.200 178 143 (35) PT Timah Tbk
PT Harum Energy Tbk 118.700 206 192 (14) PT Harum Energy Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur PT Indofood CBD Sukses
Tbk 109.600 972 1.106 134 Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 94.700 591 675 84 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 87.700 691 791 100 Paper Tbk
PT United Tractors Tbk 70.900 2.344 1.890 (454) PT United Tractors Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 66.600 643 671 28 Prakarsa Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 18.600 738 749 11 Mega Tbk
Total 9.347.100 27.470 27.092 (378) Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
2023 2022
Nilai
Nilai Perolehan/ Perolehan/
Acquisition Nilai wajar/ Acquisition Nilai wajar/
Cost Fair Value Cost Fair Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia Government of the
4.619 4.512 - - Republic of Indonesia
Nilal wajar berdasarkan harga Fair value based on
kuotasi pasar 4.619 4.512 - - quotedmarket price
240
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
63. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 63. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh products under akad wakalah that have been
PT Panin Dai-ichi Life untuk tahun yang berakhir pada invested by PT Panin Dai-ichi Life for the years
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ended December 31, 2023 and 2022, are as
sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2023 2022
Kas dan setara kas 7.429 9.729 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 86 10 Investment income receivables
Piutang lain-lain 455 275 Other receivable
Penyertaan saham 26.561 27.092 Shares
Efek utang (obligasi) 4.512 - Debt securities (bonds)
Total dana investasi peserta 39.043 37.106 Total participants’ investments fund
64. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 64. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the notional
nosional pembelian dan penjualan tunai valuta asing amount outstanding of unsettled spot exchange
yang belum diselesaikan terdiri atas: contracts are as follows:
2023 2022
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta asing purchase transactions
Dolar Amerika Serikat 1.139.378 669.403 United States Dollar
Euro - 43.112 Euro
Total 1.139.378 712.515 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta asing transactions
Dollar Amerika Serikat 538.895 447.893 United States Dollar
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan dalam Letters of Credit (L/C)
rangka ekspor dan impor 1.415.309 1.672.645 for export and import
Total Liabilitas Komitmen 39.276.856 39.670.571 Total Commitment Liabilities
241
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2023 2022
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 282.989 636.035 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.387.672 1.715.621 Bank Guarantee
Total Liabilitas Kontinjensi - Total Contingent Liabilities
Bersih 1.104.683 1.079.586 Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 6) 11.442.161 11.962.820 Loans written off (Note 6)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan stage basis for the year ended December 31,
2022:sebagai berikut: 2023 and 2022:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 863 (628) (235) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (13.071) 13.071 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan (1.523.57 contingencies
pegakuannya (6.987.909) (502) (12) 2) (8.511.995) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) Current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 of the year
242
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 35.440.277 11.242 1.121 1.164.257 36.616.897 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 4.740 (4.079) (661) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
Sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (307) 307 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (2.954) - 2.954 - - (stage 3)
Total pengalihan 35.441.756 7.470 3.414 1.164.257 36.616.897 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat 1.186.528 (609) (2.322) 77.363 1.260.960 value
Komitmen dan
kontijensi baru yang New Commitments
diterbitkan atau dibeli 12.287.073 3 14 1.599.593 13.886.683 and contingencies
Komitmen dan
kontijensi yang Commitments and
dihentikan contingencies
pegakuannya (10.231.959) (2.587) (142) (143.660) (10.378.348) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan 3.241.642 (3.193) (2.450) 1.533.296 4.769.295 Current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 of the year
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (38) 38 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaire
nilai (stage 3) (39) - 39 - (stage 3)
Total pengalihan 70.668 395 223 71.286 Total transfer
243
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2023 (lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 contingencies
Commitments and
Komitmen dan kontijensi yang contingencies
dihentikan pegakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) derecognized
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total additions (deductions)
berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 for the current year *)
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 54.234 626 144 55.004 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 119 (119) - - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (3) 3 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai Credit Impaire
(stage 3) (4) - 4 - (stage 3)
Total pengalihan 54.346 510 148 55.004 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat 11.575 (13) 151 11.713 of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 13.442 - 4 13.446 contingencies
Commitments and
Komitmen dan kontijensi yang contingencies
dihentikan pegakuannya (8.704) (116) (57) (8.877) derecognized
Total penambahan
(pengurangan) tahun Total additions (deductions)
berjalan *) 16.313 (129) 98 16.282 for the current year *)
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 70.659 381 246 71.286 year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not applying PSAK 71
**) Termasuk selisih kurs **) Include difference in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and contigencies
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul is adequate to cover the losses which might arise
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. from uncollectible commitments and contigencies.
244
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan ordinary course of its business. It is not possible to
usaha BPI. Tidak memungkinkan untuk memastikan predict with certainty whether or not BPI will
apakah BPI akan memenangkan masalah atau ultimately be successful in any of these legal matters
tuntutan hukum tersebut, atau dampaknya jika BPI or, if not, what the impact might be. However, BPI
kalah. Namun demikian, manajemen BPI yakin bahwa management does not expect that the results in any
hasil keputusan masalah atau tuntutan hukum tersebut of these proceedings will have a material adverse
tidak akan membawa dampak yang signifikan pada effect on BPI results of operations, financial position
hasil usaha, posisi keuangan atau likuiditas BPI. or liquidity. In running its operations, BPI faced
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, BPI several claims of tax and legal cases as disclosed in
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum Notes 34 and 65.
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 34 dan 65.
66. INFORMASI SEGMEN 66. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
3. Perdagangan dan jasa 3. Trade and services
4. Pariwisata 4. Tourist
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
2023
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaia
Bisnis / Life dan Perdagang n dan
Insurance Pembiayaan/ an dan Eliminasi /
and Business Banking and jasa/ Trade Elimination
Consulting Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.660.778 16.501.339 768.098 61.637 (225.615) 21.766.237 equivalents
Investment
Piutang income
hasil
investasi 58.029 - 3.374 208 - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang receivabl
premi 116.307 - - - - 116.307 es
Reinsurance
Piutang receivabl
reasuransi 243.957 - - - - 243.957 es
Total piutang Total insurance
asuransi 360.264 - - - - 360.264 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 87.013 - - - - 87.013 assets
Total
Total investasi 7.251.546 43.967.388 724.425 303 (387.492) 51.556.170 investment
Kredit - neto - 131.498.273 - - - 131.498.273 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - receivables -
neto - 528.480 - - - 528.480 net
Factoring
Tagihan anjak receivables -
piutang - neto - 44.049 - - - 44.049 net
Piutang
pembiayaan Finance lease
konsumen - receivables -
neto - 8.429.005 - - - 8.429.005 net
Sales and
Piutang jual dan Lease-back
sewa balik - 33.148 - - - 33.148 receivables
245
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaa Perdagangan Eliminasi /
Business n/ Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.630.129 - - - 1.630.129 receivable
Pinjaman polis 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 20.884 - 15.261 - (9.158) 26.987 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 20.437 - - - 20.437 receivables
Investasi
penyertaan Investment in
saham - - 67.418 - - 67.418 share
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 25.596.403 636.438 20.621.482 - (46.157.730) 696.593 associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 57.956 114.353 - - - 172.309 expenses
Pajak dibayar di
muka 579 - - - - 579 Prepaid taxes
Taksiran tagihan Estimated claim for
pajak income tax
penghasilan - - - - - refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 33.366 747.872 - - - 781.238 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 196.968 10.002.144 84.437 - - 10.283.549 net
Aset takberwujud, Intangible
- neto 179.606 522.482 - - (179.606) 522.482 assets - net
Aset lain-lain 7.276 7.334.513 4.500 - 387.492 7.733.781 Other assets
Total aset Total asset
segmen 38.512.320 222.010.050 22.288.995 62.148 (46.572.109) 236.301.404 segment
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 135.089.481 - - (225.615) 134.863.866 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 2.420.728 - - - 2.420.728 other banks
Insurance
Utang asuransi payables
Utang Reinsurance
reasuransi 153.678 - - - - 153.678 payables
Commission
Utang komisi 46.478 - - - - 45.909 payables
Claims
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 payables
Total utang Total insurance
asuransi 281.391 - - - - 280.822 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 60.972 - - - - 60.972 premiums
Estimated
Estimasi claims
liabilitas klaim 185.945 - - - - 185.945 liabilities
Liabilitas
manfaat - - - - - - Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.514.394 - - - - 3.514.394 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.761.311 - - - - 3.761.311 liabilities
Efek yang dijual Securities sold
dengan janji with
agreements
dibeli to
kembali - 9.761.945 - - - 9.761.945 repurchase
Liabilitas derivatif - 16.432 - - - 16.432 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.641.363 - - - 1.641.363 payable
Surat berharga Securities
yang diterbitkan - - - - - - issued
246
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan
Konsultasi dan Penyesuaian
Bisnis / Life Pembiaya dan
Insurance and an/ Perdagangan Eliminasi /
Business Banking dan jasa/ Elimination
Consulting and Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Pinjaman yang
diterima - 2.803.373 - - - 2.803.373 Borrowings
Obligasi
subordinasi - 3.699.276 - - - 3.699.276 Subordinated bonds
Utang pajak 37.122 221.735 - - - 258.857 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 26.814 - - - - 26.814 deposits
Accrued
Beban akrual 67.768 1.347.101 288 - (179.606) 1.235.551 expenses
Utang lain-lain 34.675 186.926 7.452 (14.904) 214.149 Other payables
Employee
Liabilitas imbalan benefits
kerja 27.475 960.675 - - - 988.150 liability
Liabilitas sewa 6.564 - - - - 6.564 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.243.120 158.149.035 7.740 - (420.125) 161.979.201 liabilities
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 417.762 - - - 417.762 Bank
Bukan bank - 10.130.768 - - - 10.130.768 Non-bank
Total dana syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 10.548.530 - - - 10.548.530 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 39.043 - - - - 39.043 fund
Dana tabarru 16.861 - - - - 16.861 Tabarru's fund
Total segment
Total dana participants’
peserta segmen 55.904 - - - - 55.904 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.299.024 168.697.565 710 - (420.125) 172.583.635 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 1.995.017 - - - - 1.995.016 revenue - net
Pendapatan bunga Interest
- neto - 9.206.476 - - - 9.206.476 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 539.755 - (63.723) 3.399 - 479.431 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 168.304 142.973 - - - 311.277 securities
Keuntungan yang Unrealized
belum direalisasi gain on securities
dari efek dan and mutual
reksa dana funds at fair
diukur pada nilai value through
wajar melalui profit or loss -
laba rugi - neto 34.013 - - - - 34.013 net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 124.582 - - - 124.582 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - other than
neto - 150.059 - - - 150.059 loans
Lain-lain - neto 6.207 2.105.527 (1.376) - - 2.110.358 Others - net
Total pendapatan Interest
- neto 2.743.296 11.729.617 (65.099) 3.399 - 14.411.212 revenues - net
247
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat Claims and
- neto (1.275.814) - - - - (1.275.814) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (258.211) (5.345.511) (3.460) (24) - (5.607.206) administrative
Biaya akuisisi (417.469) - - - - (417.469) Acquisition cost
Pemasaran (95.282) - - - - (95.282) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai (2.757.906) - - (2.757.906) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional 96.378 - - 96.378 revenues
Beban pajak final (65.664) - - - (65.664) Final tax expenses
Total pendapatan
(beban) lain- Total other income
lain (836.626) (8.007.039) (3.460) (24) - (8.847.149) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (2.112.440) (8.007.039) (3.460) (24) - (10.122.963) other expenses
Laba sebelum
bagian atas Profit before share
laba neto dari in net profit of
entitas asosiasi 630.856 3.722.577 (68.559) 3.375 4.288.249 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.417.224 53.148 53.149 1.028.324 (2.499.676) 52.169 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.048.080 3.775.725 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 4.340.418 expenses
Manfaat (beban)
pajak
penghasilan - Income tax benefit
neto (28.077) (770.190) - - - (798.267) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.020.003 3.005.535 (15.410) 1.031.699 (2.499.676) 3.542.151 the year
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif comprehensive
lain - setelah income
pajak (41.426) (215.835) 124.638 4 (66.891) (199.510) (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.978.577 2.789.700 109.228 1.031.703 (2.566.567) 3.342.641 year
248
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2022
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance Pembiayaan/ Perdagangan Eliminasi /
and Business Banking and dan jasa/ Elimination
Consulting Multi- Trade and Pariwisata and Total /
Service financing service / Tourism Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 3.584.290 17.351.786 723.508 58.326 (105.569) 21.612.341 equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 52.937 - 1.610 145 54.692 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang premi 118.669 - - - - 118.669 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 176.299 - - - - 176.299 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 294.968 - - - - 294.968 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 71.373 - - - - 71.373 assets
Investasi 7.783.842 44.198.238 870.214 299 (543.316) 52.309.277 Investments
Kredit - neto 123.269.582 - 123.269.582 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - receivables -
neto - 272.141 - - - 272.141 net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 50.420 - - - 50.420 receivables - net
Piutang Finance lease
pembiayaan receivables -
konsumen - neto - 6.795.450 - - - 6.795.450 net
Sales and lease-
Piutang jual dan back
sewa balik - 55.187 - - - 55.187 receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 2.125.849 - - - 2.125.849 receivable
Pinjaman polis 1.423 - - - - 1.423 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 20.120 - 15.260 - (1.534) 33.846 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 29.385 - - - 29.385 receivables
Investasi Investment in
penyertaan saham - - 67.418 - - 67.418 share
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 21.602.103 633.735 19.474.400 - (41.015.367) 694.871 associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 20.456 124.360 - - - 144.816 expenses
Pajak dibayar di
muka 1061 - - - - 1.061 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan Deferred tax
- neto 32.803 609.846 - - - 642.649 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 202.088 10.176.936 84.959 - - 10.463.983 net
Aset takberwujud, - Intangible
neto 197.128 425.974 - - (197.128) 425.974 assets - net
Aset lain-lain 4.015 6.312.991 4.500 - 493.173 6.814.679 Other assets
Total asset
Total aset segmen 33.868.607 212.431.880 21.241.869 58.770 (41.369.741) 226.231.385 segment
249
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis /
Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaa an dan Eliminasi /
Business n/ Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata/ and Total /
Service financing services Tourist Adjustment Total
Liabilitas
segmen Segment liabilities
Simpanan - 132.683.475 - - (105.569) 132.577.906 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 2.548.103 - - - 2.548.103 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Utang Reinsurance
reasuransi 82.064 - - - - 82.064 payables
Commission
Utang komisi 51.150 - - - - 51.150 payables
Utang klaim 80.252 - - - - 80.252 Claims payables
Total utang Total insurance
asuransi - - - - 213.466 payables
Liabilitas kontrak Insurance
asuransi contract liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 45.054 - - - - 45.054 premiums
Estimasi
liabilitas Estimated
klaim 145.229 - - - - 145.229 claims liabilities
Liabilitas
manfaat Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.539.116 - - - - 3.539.116 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.729.399 - - - - 3.729.399 liabilities
Efek yang dijual
dengan janji Securities sold with
dibeli agreements to
kembali - 2.408.299 - - - 2.408.299 repurchase
Liabilitas derivatif - 29.561 - - - 29.561 Derivative payables
Liabilitas Acceptances
akseptasi - 2.137.042 - - - 2.137.042 payable
Surat berharga
yang
diterbitkan - 3.999.020 - - - 3.948.875 Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.144.195 - - (50.145) 2.144.195 Borrowings
Obligasi
subordinasi - 3.795.470 - - - 3.795.470 Subordinated bonds
Utang pajak 38.676 222.169 1.361 - - 262.206 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 21.218 - - - - 21.218 deposits
Beban akrual 78.549 1.266.865 419 (197.128) 1.148.705 Accrued expenses
Utang lain-lain 33.788 169.964 422 - - 204.174 Other payables
Liabilitas imbalan Employee
kerja 20.458 440.481 - - - 460.939 benefits liability
Liabilitas sewa 9.530 - - - - 9.530 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.145.084 151.844.644 2.202 - (352.842) 155.639.088 liabilities
250
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis /
Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata/ and Total /
Service financing services Tourist Adjustment Total
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 710.687 - - - 710.687 Bank
Bukan bank - 9.160.456 - - - 9.160.456 Non-bank
Total dana
syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 9.871.143 - - - 9.871.143 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 37.106 - - - - 37.106 fund
Dana tabarru 15.121 - - - - 15.121 Tabarru's fund
Total segment
Total dana participants’
peserta segmen 52.227 - - - - 52.227 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.188.819 161.715.787 - - - 165.904.606 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi Premiums
- neto 2.061.906 - - - - 2.061.906 revenue - net
Pendapatan bunga Interest
- neto - 9.948.750 - - - 9.948.750 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 511.366 - 132.155 2.432 - 645.953 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 63.939 202.790 1.209 - - 267.938 securities
Keuntungan yang
belum
direalisasi dari Unrealized
efek dan reksa gain on securities
dana diukur and mutual funds
pada nilai wajar at fair value
melalui laba through profit or
rugi - neto 68.284 - 279.645 - - 347.929 loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 115.096 - - - 115.096 transactions - net
Commissions and
Provisi dan komisi fees from
selain kredit - transactions
neto 137.302 - - - 137.302 other than loans
Lain-lain - neto 9.563 1.452.804 7.844 34 - 1.470.245 Others - net
Premiums
revenue - net
Total pendapatan Interest
- neto 2.715.058 11.856.742 420.853 2.466 - 14.995.119 revenues - net
251
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Asuransi
Jiwa dan
Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life Perbankan Penyesuaian
Insurance dan Perdagang dan
and Pembiayaan an dan Eliminasi /
Business / Banking jasa/ Trade Elimination
Consulting and Multi- and Pariwisata and Total /
Service financing services / Tourist Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat Claims and
- neto (1.358.988) - - - - (1.358.988) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (220.927) (4.859.055) (2.751) (24) (50.630) (5.133.387) administrative
Biaya akuisisi (432.285) - - - - (432.285) Acquisition cost
Pemasaran (87.924) - - - - (87.924) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (2.790.552) - - - (2.790.552) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - 15.960 - - - 15.960 revenues
Total pendapatan
(beban) lain- Total other income
lain (741.136) (7.633.647) (2.751) (24) (50.630) (8.428.188) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (2.100.124) (7.633.647) (2.751) (24) (50.630) (9.787.176) other expenses
Laba sebelum
bagian atas Profit before share
laba neto dari in net profit of
entitas asosiasi 614.934 4.223.095 418.102 2.442 (50.630) 5.207.943 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.402.558 87.579 1.222.685 - (2.625.476) 87.346 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.017.492 4.310.674 1.640.787 2.442 (2.676.106) 5.295.289 expenses
Manfaat (beban)
pajak
penghasilan - Income tax benefit
neto 17.988 (815.883) (1.622) - - (799.517) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.035.480 3.494.791 1.639.165 2.442 (2.676.106) 4.495.772 the year
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif comprehensive
lain - setelah income
pajak (315.511) (623.032) 2.532 - - (936.011) (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.719.969 2.871.759 1.641.697 2.442 (2.676.106) 3.559.761 year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. BPI hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang BPI owns a representative office in Singapor`e
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. whose operations are insignificant.
252
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 67. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as enhanced
Simpanan yang telah disempurnakan dengan by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated March 9,
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 2006 that stated, since September 22, 2005, the
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee bank
2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin deposits including demand deposits, time deposits,
simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, certificate of deposits, savings deposit, and other
sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain forms of deposits, including deposits from other
yang dipersamakan dengan itu yang merupakan banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting October
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13, 2008, the “Lembaga Penjamin Simpanan”
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin guarantee deposits for each customer in a bank
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah which was previously set at a maximum of Rp 100
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 diubah million was changed to maximum of Rp 2,000 million.
menjadi maksimal Rp 2.000.
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The Deposit insurance premium paid up to December
sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 31, 2023 and 2022 amounted to Rp 284,780 and
masing sebesar Rp 284.780 dan Rp 272.815. Rp 272,815, respectively.
68. INFORMASI LAINNYA 68. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada (“CAR”) on December 31, 2023 and 2022 is
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung calculated based on Financial Services Authority
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated
(“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal February 2, 2016 and its amendment
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK No. 27 dated December 28, 2022 regarding
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, Concerning Capital Adequacy Ratio of
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Commercial Bank where as is mandatory for the
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Capital bank to establish Capital Conservation Buffer
Conservation Buffer secara bertahap mulai 1 gradually starting from January 1, 2016 until
Januari 2016 sampai dengan January 1, 2019. On December 31, 2023 and
1 Januari 2019. Pada tanggal 31 Desember 2023 2022, Capital Conservation Buffer which should
dan 2022, Capital Conservation Buffer yang wajib be established by BPI amounted to 2.500%
dibentuk oleh BPI masing-masing adalah sebesar respectively from Risk Weighted Assets.
2,500% dari ATMR.
Berdasarkan profil risiko BPI pada tanggal Based on BPI risk profile, which is level
31 Desember 2023 dan 2022, yaitu masing-masing 2 (two) respectively as of December 31, 2023
peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum ditetapkan and 2022, therefore minimum CAR is set to 9%
masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang to less than 10% as of December 31, 2023 and
dari 10% pada December 31, 2022.
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022.
Rasio kewajiban penyediaan modal BPI dengan BPI capital adequacy ratio with consideration for
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan credit, operational and market risks as of
risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, are as follows:
2022 masing-masing dihitung sebagai berikut:
253
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 68. OTHER INFORMATION (continued)
2023 2022
BPI and its
BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 47.287.667 45.370.359 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.948.888 2.371.772 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 49.236.555 47.742.131 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 139.667.479 146.316.529 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.349.635 1.976.716 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.949.435 10.489.207 for operational risk ***)
Total ATMR 151.966.549 158.782.452 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 31,12% 28,57% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,12% 28,57% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,28% 1,49% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,40% 30,07% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,70% 9,55% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum
berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 22,70% 20,52% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer
dipenuhi oleh BPI that must be fulfilled by BPI
Capital Conservation Buffer 2,50% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,00% 1,00% Bank
BPI BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 41.784.263 40.181.986 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.761.068 2.203.719 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 43.545.331 42.385.705 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 120.669.494 130.625.091 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.353.746 1.982.725 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.016.975 9.589.659 for operational risk ***)
Total ATMR 132.040.215 142.197.475 Total risk weighted assets
254
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 68. OTHER INFORMATION (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal BPI dengan BPI capital adequacy ratio with consideration for
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan credit, operational and market risks as of December
risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31, 2023 and 2022, are as follows: (lanjutan)
masing-masing dihitung sebagai berikut: (lanjutan)
2023 2022
BPI (lanjutan) BPI (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 31,65% 28,26% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,65% 28,26% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,33% 1,55% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,98% 29,81% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,74% 9,59% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan
profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 23,24% 20,22% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer
dipenuhi oleh BPI that must be fulfilled by BPI
Capital Conservation Buffer 2,50% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,00% 1,00% Bank
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank On December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh complied with required ratio set by Bank
Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. Indonesia for capital adequacy ratio.
• Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung • Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Jasa Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 dated
7 Oktober 2021. October 7, 2021.
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 dated
8 September 2016. September 8, 2016.
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for operational risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 dated
8 September 2016. April 29, 2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap b. The ratio of classified earning assets to total
total aset produktif dan non produktif pada tanggal earning assets and non-earning assets as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 are 2.95% and
sebesar 2,95% dan 2,93%. 2.93%, respectively.
255
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 68. OTHER INFORMATION (continued)
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, c. As of December 31, 2023 and 2022, there was
tidak terdapat pelampauan BMPK kepada pihak no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
terkait maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara implementation of consolidated risk
Konsolidasi bagi BPI yang Melakukan management to the subsidiaries which are
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak controlled by the BPI in it’s LLL calculation
dalam perhitungan BMPK BPI yang mulai which is effective starting on
berlaku tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed than 10%
10% dari modal BPI. from BPI’s capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor not
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of BPI’s tier 1
BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed than 25% of BPI’s tier 1
modal inti BPI. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana The following are the balances of amounts with
kepada pihak berelasi per tanggal 31 Desember affiliates as of December 31, 2023 and 2022 in
2023 dan 2022 sesuai dengan ketentuan Bank accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian regulation of Bank Indonesia:
Kredit (BMPK):
2023 2022
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 225.398 147.038 banks
Kredit 2.343.570 1.882.578 Loans
Penyertaan dalam bentuk
saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 107.098 325.019 Administrative accounts
Saldo akhir 2.692.566 2.371.135 Ending balance
Batas maksimum pemberian kredit kepada Maximum legal lending limit to affiliates as of
pihak berelasi per tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 amounted to
dan 2022 masing-masing sebesar Rp 4.354.533 Rp 4.354.533 million and Rp 4,238,571 million
juta dan Rp 4.238.571 juta (10% dari modal (10% of the BPI ’s capital), respectively.
BPI).
256
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 69. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in BPI liabilities
liabilitas BPI yang timbul dari aktivitas pendanaan, arising from financing activities, including both cash
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan and non-cash changes. Liabilities arising from
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari financing activities are those for which cash flows
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, were, or future cash flows will be, classified in the
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan dalam Group’s consolidated statement of cash flows as cash
laporan arus kas konsolidasian sebagai arus kas dari flows financing activities.
aktivitas pendanaan.
2023
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
Janury 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2023 Cash flow changes 2023
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.999.020 (4.000.000) 980 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima
- Pihak ketiga 2.144.195 656.363 2.815 2.803.373 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.795.470 (100.000) 3.806 3.699.276 bonds - net
Liabilitas sewa 9.530 (86.270) 83.304 6.564 Lease liabilties
2022
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
Janury 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2023 Cash flow changes 2023
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.994.226 - 4.794 3.999.020 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima
- Pihak ketiga 1.286.050 858.145 - 2.144.195 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.791.711 - 3.759 3.795.470 bonds - net
Liabilitas sewa 14.394 (5.776) 912 9.530 Lease liabilties
70. INSTRUMEN KEUANGAN 70. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts and
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2023 dan statement of financial position as at December 31,
2022: 2023 and 2022:
2023 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan Cash and
setara kas 21.766.237 21.766.237 21.612.341 21.612.341 cash equivalents
Kredit 131.498.273 131.498.273 123.269.582 123.269.582 Loans
Piutang sewa pembiayaan 528.480 528.480 272.141 272.141 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 44.049 50.420 50.420 Factoring receivables
257
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 70. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
2023 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan 8.429.005 8.429.005 6.795.450 6.795.450 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 33.148 33.148 55.187 55.187 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 61.611 61.611 54.692 54.692 receivables
Piutang asuransi 360.264 360.264 294.968 294.968 Insurance receivables
Investasi 46.729.379 46.729.379 41.667.132 41.667.132 Investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 4.826.791 4.826.791 10.642.145 10.642.145 agreements to resell
Pinjaman polis 1.652 1.652 1.423 1.423 Policy loans
Piutang lain-lain 26.987 26.987 33.846 33.846 Other receivables
Total aset keuangan 214.305.876 214.305.876 204.749.327 204.749.327 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 134.863.866 134.863.866 132.577.906 132.577.906 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 2.420.728 2.420.728 2.548.103 2.548.103 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali repurchase
- pihak ketiga 9.761.945 9.761.945 2.408.299 2.408.299 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih - - 3.948.875 3.948.875 - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 2.803.373 2.803.373 2.144.195 2.144.195 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 3.699.276 3.795.470 3.795.470 Subordinated bonds - net
Beban akrual 1.235.551 1.235.551 1.148.705 1.148.705 Accrued expenses
Utang lain-lain 214.149 214.149 204.175 204.175 Other payables
Liabilitas sewa 6.564 6.564 9.530 9.530 Other payables
Total liabilitas keuangan 155.005.452 155.005.452 148.835.403 148.835.403 Total financial liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used by
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok the Group to estimate the fair value of each category
instrumen keuangan: of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang hasil - The carrying amounts of cash and cash
investasi, deposito berjangka, piutang premi, equivalents, investment income receivables, time
piutang reasuransi, pinjaman polis, piutang lain-lain, deposits, premium receivables, reinsurance
aset lain-lain, utang reasuransi, utang komisi, utang receivables, policy loans, other receivables, other
klaim, beban akrual dan utang lain-lain, mendekati assets, reinsurance payables, commission
nilai wajarnya karena merupakan jangka pendek payables, claim payables, accrued expenses, and
dari akun tersebut. other payables, approximate their fair values due
to the short-term nature of the transactions.
258
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 70. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui - The fair values of financial assets at fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain through profit or loss and other comprehensive
menggunakan harga pasar yang diterbitkan pada income quoted in active markets are
tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk market transactions for instruments with similar
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan terms, credit risk and remaining maturities.
jatuh tempo yang sama.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan The following table provides financial assets that are
yang diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 ke dalam tingkat 2022, grouped into Levels 1 to 3 based on the
1 sampai tingkat 3 berdasarkan tingkat dimana nilai degree to which the fair value is observable.
wajar dinilai.
2023
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 3.085.506 - - 3.085.506 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 97.972 - - 97.972 (shares)
Efek utang 1.638.047 - - 1.638.047 Debt securities
Sukuk 3.186.300 - - 3.186.300 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 21.994.610 - - 21.994.610 Debt securities
Sukuk 4.968.036 - - 4.968.036 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 290.823 - 17.443 308.266 (shares)
Total 35.261.294 - 17.443 35.278.737 Total
259
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 70. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
2022
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 2.672.940 - - 2.672.940 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 107.289 - - 107.289 (shares)
Efek utang 3.682.537 - - 3.682.537 Debt securities
Sukuk 324.852 - - 324.852 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 21.870.149 - - 21.870.149 Debt securities
Sukuk 4.984.515 - - 4.984.515 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 347.305 - 17.995 365.300 (shares)
Reksa dana 505.034 - - 505.034 Mutual funds
Total 34.494.621 - 17.995 34.512.616 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas in active markets for identical assets and liabilities.
yang identik. Suatu pasar dianggap aktif jika harga A market is regarded as active if quoted prices are
kuotasi siap dan secara teratur tersedia untuk readily and regularly available from an exchange,
pertukaran, agen, broker, kelompok industri, harga dealer, broker, industry group, pricing service, or
layanan, atau badan pengawas, dan harga tersebut regulatory agency, and those prices present
tersedia secara aktual dan teratur transaksi pasar actual and regularly occurring market transactions
yang terjadi secara wajar. Instrumen keuangan on an arm’s length basis. Financial instruments
yang termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari included in Level 1 comprise primarily of equity
efek ekuitas dan efek utang yang tercatat di Bursa securities and debt securities listed in Indonesian
Efek Indonesia. Stock Exchange.
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are observable
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau for the asset and liability, either directly or
secara tidak langsung. Nilai wajar ditentukan indirectly. The fair values are determined by using
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik- valuation techniques. These valuation techniques
teknik penilaian tersebut memaksimalkan maximize the use of observable market data
penggunaan data pasar yang dapat diobservasi where it is available and rely as little as possible
dimana tersedia dan sesedikit mungkin on entity’s specific estimates. If all significant
mengandalkan estimasi yang spesifik terkait dengan inputs required to value an instrument are
entitas. Jika semua masukan yang signifikan observable, the instrument is included in this level.
diperlukan untuk menilai suatu instrumen dapat
diobservasi, instrumen tersebut juga termasuk
dalam tingkat ini.
260
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 70. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang market data, the instrument is included in this
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk level.
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember During the years ended December 31, 2023 and
2023 dan 2022, tidak ada perpindahan nilai wajar 2022, there are no transfers between Level 1 and
antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 2 fair values.
71. MANAJEMEN RISIKO 71. RISK MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul karena Insurance risk is the risk of loss due to actual
adanya perbedaan antara hasil aktual dan asumsi experience emerging differently than assumed when
yang digunakan pada suatu produk asuransi a product was designed and priced with respect to
didesain dan ditetapkan preminya yang terkait mortality and morbidity claims, policyholder behavior
dengan klaim mortalitas dan morbiditas serta and expenses.
perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko adalah menelaah secara The management strategy is to periodically examine
periodik asumsi yang digunakan dalam penentuan the assumptions used in the determination of liability
liabilitas yang dapat berakibat pada peningkatan which may result in an increase in policy liabilities
liabilitas polis dan penurunan laba neto yang and a decrease in net income attributed to
diatribusikan kepada pemegang saham. Asumsi- shareholders. These assumptions require significant
asumsi tersebut memerlukan pertimbangan professional judgment, especially if there is a
profesional yang signifikan, terutama jika terdapat material difference between assumptions and actual
perbedaan yang material antara asumsi dan hasil results that occur.
aktual yang terjadi.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk the Group faces under
Grup adalah klaim aktual dan pembayaran manfaat insurance contracts is the actual claims and
pada saat tertentu berbeda dengan yang telah benefit payments or the timing thereof, differ from
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi expectations. This is influenced by the frequency
klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat aktual yang of claims, severity of claims, actual benefits paid
dibayarkan dan pengembangan selanjutnya dari and subsequent development of long term claims.
klaim dalam jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari Grup adalah untuk Therefore, the objective of the Group is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan nonproporsional. based on both proportional and non-propotional
Reasuransi proporsional adalah pembagian kuota basis. The majority of proportional reinsurance is
reasuransi untuk mengurangi jumlah eksposur Grup quota-share reinsurance which is taken to reduce
atas suatu bisnis tertentu. the overall exposure of the Group to certain
classes of business.
261
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to mitigate
mengurangi eksposur Grup terhadap kerugian. the Group’s net exposure to losses. Retention
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss limits for the excess-of-loss reinsurance vary by
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan strategi product line and underwriting strategies are
underwriting yang digunakan. used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten dengan estimated in a manner consistent with the
penentuan provisi atas klaim yang belum dibayar outstanding claims provision and are in
dan sesuai dengan kontrak reasuransinya. accordance with the reinsurance contracts.
Meskipun PT PDL memiliki perjanjian reasuransi, Although the PT PDL has reinsurance
bukan berarti dibebaskan dari kewajiban langsung agreement, it is not relieved of its direct
kepada pemegang polis sehingga dengan demikian obligations to its policyholders and thus, a credit
eksposur kredit tetap ada berkenaan dengan exposure exists with respect to ceded insurance,
asuransi yang disesikan, sejauh diasumsikan to the extent that any reinsurer is unable to meet
bahwa setiap reasuradur tidak dapat memenuhi its obligations assumed under such reinsurance
kewajibannya di bawah perjanjian reasuransi agreements. The PT PDL’s placement of
tersebut. PT PDL melakukan penempatan reinsurance is diversified such that it is neither
reasuransi adalah untuk diversifikasi sedemikian dependent on a single reinsurer nor are the
rupa sehingga tidak tergantung pada reasuradur operations of the PT PDL substantially
tunggal ataupun operasional PT PDL secara dependent upon any single reinsurance contract.
substansial tergantung pada kontrak reasuransi
tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal life,
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are conventional
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk product with regular premium payment, in which
konvensional dengan pembayaran premi regular will be paid lump sum benefits are payable on
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas death or permanent disability. Some contracts
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa have a surrender value.
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to are
sebagai berikut: as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai akibat - Mortality risk - risk of loss arising due to
klaim meninggal dunia yang terjadi melebihi dari policyholder death experience being different
jumlah yang diperkirakan than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai akibat - Longevity risk - risk of loss arising due to
tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss arising
kerugian akibat jumlah polis yang putus kontrak due to policyholder experiences (lapses and
(lapse atau surrender) melebihi nilai yang surrenders) being different than expected
diperkirakan
262
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by the Group, type
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan detailed claims’ handling procedures.
premi yang dikenakan atas produk, serta Underwriting limits are in place to enforce
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit appropriate risk selection criteria. Insurance
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria contracts also entitle the Group to pursue third
risiko yang tepat. Kontrak asuransi memberikan parties for payment of some or all costs. The
hak kepada Grup untuk meminta pihak ketiga Group further enforces a policy of actively
melakukan pembayaran atas beberapa atau managing and promptly pursuing claims, in order
seluruh beban. Grup selanjutnya menerapkan to reduce its exposure to unpredictable future
kebijakan yang secara aktif mengelola dan developments that can negatively impact the
memproses klaim tepat pada waktunya dengan Group.
tujuan untuk mengurangi eksposur terhadap
perkembangan masa depan yang tidak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim increase the overall frequency of claims are
adalah epidemi penyakit, perubahan yang epidemics, widespread changes in lifestyle and
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, natural disasters, resulting in earlier or more
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant factor
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis is continued improvement in medical science and
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang social conditions that would increase longevity.
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. The Group reinsures its annuity contracts on a
Grup mereasuransikan kontrak anuitasnya quota share basis to mitigate its risk.
dengan dasar pembagian kuota untuk
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
263
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, experience, current internal data, external market
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang indices and benchmarks which reflect current
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan observable market prices and other published
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi information. Assumptions and prudent estimates
dan estimasi yang cermat ditentukan pada are determined at the date of valuation and no
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk credit is taken for possible beneficial effects of
kemungkinan mengambil keuntungan dari voluntary withdrawals. Assumptions are further
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi evaluated on a continuous basis in order to
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus ensure realistic and reasonable valuations.
untuk memastikan penilaian yang realistis dan
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Asumsi-asumsi according to the Group’s past experience. They
tersebut merefleksikan data historis terbaru dan reflect recent historical experience and are
disesuaikan pada saat yang tepat untuk adjusted when appropriate to reflect the Group’s
menggambarkan pengalaman Grup. Cadangan own experiences. An appropriate, but not
atas liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh excessive, prudent allowance is made for
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk expected future improvements. Assumptions are
perbaikan yang di ekspektasikan di masa differentiated by sex, underwriting class and
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut contract type.
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis
kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi of claims (and claims could occur sooner than
lebih cepat daripada yang diantisipasi), yang anticipated), which will increase the expenditure
akan meningkatkan pengeluaran dan and reduce profits for the shareholders.
mengurangi keuntungan bagi para pemegang
saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Cadangan atas adjusted when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh the Group’s own risk experience. An appropriate
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk but not excessive prudent allowance is made for
perbaikan yang di ekspektasikan di masa expected future improvements. Assumptions are
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut differentiated by sex, underwriting class and
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments
anuitas dimana akan meningkatkan pengeluaran made, which will increase the expenditure and
dan mengurangi keuntungan bagi para reduce profits for the shareholders.
pemegang saham.
264
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISK MANAGEMENT (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived
diturunkan berdasarkan model portofolio yang based on a model portfolio that is assumed to back
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten dengan liabilities, consistent with the long-term asset
strategi alokasi aset jangka panjang. Perkiraan ini allocation strategy. These estimates are based on
didasarkan pada imbal hasil pasar saat ini serta current market returns as well as expectations about
harapan tentang perkembangan ekonomi dan future economic and financial developments.
keuangan di masa depan.
Peningkatan imbal hasil investasi akan mengakibatkan An increase in investment return would lead to a
penurunan pengeluaran dan peningkatan keuntungan reduction in expenditure and an increase in profits
bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi dari Operating expenses assumptions reflect
biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan biaya the projected costs of maintaining and servicing in-
overhead yang terkait. Biaya yang telah terjadi force policies and associated overhead expenses.
digunakan sebagai dasar asumsi yang tepat, The current level of expenses is taken as an
disesuaikan dengan inflasi yang diharapkan, manakala appropriate expense base, adjusted for expected
lebih tepat. expense inflation if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result in
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi an increase in expenditure thereby reducing profits
keuntungan bagi para pemegang saham. for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis karena Lapses relate to the termination of policies due to
tidak terbayarnya premi. Surrender berhubungan non-payment of premiums. Surrenders relate to the
dengan penghentian sukarela polis oleh pemegang voluntary termination of policies by policyholders’.
polis. Asumsi pemberhentian polis ditentukan dengan Policy termination assumptions are determined using
menggunakan pengukuran statistik berdasarkan statistical measures based on the Group’s
pengalaman Grup, dan berbeda-beda untuk jenis experience and vary by product type, policy duration.
produk dan durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun awal An increase in lapse rates early in the life of
polis akan cenderung mengurangi keuntungan bagi the policy would tend to reduce profits for
pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto untuk keperluan pelaporan ke Discount rate for reporting purpose to Financial
Otoritas Jasa Keuangan ditentukan berdasarkan Services Authority is determined based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Financial Services Authority
No.71/POJK.05/2016. Penurunan tingkat diskonto No. 71/POJK.05/2016. A decrease in the discount
akan meningkatkan nilai liabilitas kontrak asuransi dan rate will increase the value of the insurance contract
karenanya mengurangi keuntungan bagi pemegang liability and therefore, reduce profits for the
saham. shareholders.
265
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar terhadap The assumptions that have the greatest effect
laporan posisi keuangan konsolidasian dan laporan on the Group’s consolidated statement of
laba rugi komprehensif lain konsolidasian Grup financial position and profit or loss are listed
terdapat pada daftar di bawah ini: below:
2023 2022
CSO1980, TMI 2011,
CSO1980, TMI 2011,
Morbiditas Reasuransi/ Mortality and morbidity
Tingkat mortalitas dan morbiditas Morbiditas Reasuransi/
Morbidity of rates
Morbidity of Reinsurance
Reinsurance
Bervariasi tiap produk/ Bervariasi tiap produk/
Tingkat pembatalan Various depending on Various depending on Lapse and surrender rates
the product the product
IDR 5,97% Rp 5,97%
Tingkat diskonto Discount rates
USD 4,48% USD 3,82%
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan atas The analysis (unaudited) which that follow is
perubahan yang paling mungkin terjadi dalam performed for reasonably possible movements
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya in key assumptions with all other assumptions
dianggap konstan, untuk menunjukkan dampak held constant, showing the impact on gross and
terhadap liabilitas bruto dan neto, laba sebelum net liabilities, profit before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan liabilitas klaim, tetapi significant effect in determining the ultimate
untuk menunjukkan dampak akibat perubahan claims liabilities, but to demonstrate the impact
asumsi, harus diubah secara individual. due to changes in assumptions, assumptions
Perubahan dalam asumsi tidak terjadi secara had to be changed on an individual basis. It
linear. Informasi sensitivitas juga akan bervariasi should be noted that movements in these
sesuai dengan asumsi ekonomi saat ini, terutama assumptions are non-linear. Sensitivity
terkait dengan dampak perubahan biaya intrinsik information will also vary according to the
dan nilai waktu dari opsi dan jaminan. Opsi dan current economic assumptions, mainly due to
jaminan (jika ada) adalah penyebab utama the impact of changes to both the intrinsic cost
timbulnya asimetris dalam sensitivitas. and time value of options and guarantees.
When options and guarantees exist, they are
the main reason for the asymmetry of
sensitivities.
2023
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan +25% 49.078 49.078 (49.078) (49.078) Mortality and
Morbiditas Morbidity
Longevity -25% (36.563) (36.563) 36.563 36.563 Longevity
Tingkat diskonto -1% 136.506 136.506 (136.506) (136.506) Discount rate
2022
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 34.758 34.758 (34.758) (34.758) Morbidity
Longevity -25% (27.463) (27.463) 27.463 27.463 Longevity
Tingkat diskonto -1% 74.412 74.412 (74.412) (74.412) Discount rate
266
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market risk,
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. and liquidity risk arising in the normal course of
Manajemen terus memantau proses manajemen business. The management continually monitors
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan yang the Group’s risk management process to ensure
sesuai antara risiko dan pengendalian yang the appropriate balance between risk and control
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko is achieved. Risk management policies and
dipantau secara berkala untuk mencerminkan systems are reviewed regularly to reflect
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk primarily
berasal dari simpanan di bank, investasi from deposits with banks, investment in
dalam reksa dana dan efek, investasi dalam mutual fund and securities, investment in
pinjaman polis yang diberikan kepada policy loans given to policyholders and
pemegang polis, serta piutang dari pemegang receivables from policyholders and
polis dan reasuradur. Grup mengelola risiko reinsurers. The Group manages credit risk
kredit yang terkait dengan simpanan di bank, from its deposits with banks, investment
investasi dalam efek dan piutang dengan jalan securities and receivables by monitoring
memantau reputasi peringkat dan membatasi reputation, credit ratings and limiting the
risiko agregat pada masing-masing pihak aggregate risk to any individual
individu. counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly from
besar berasal dari asuransi konvensional, conventional insurance, the Group applies
Grup menerapkan kebijakan pemberian prudent loan acceptance policies, performs
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, ongoing credit portfolio monitoring as well
melakukan pemantauan terhadap portofolio as manages the collection of policy loans in
kredit dan senantiasa mengupayakan order to minimize the credit risk exposure.
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk
meminimalisir risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit
polis kepada pemegang polis yang telah component (cash surrender) when
memiliki nilai tunai polis atas asuransi jiwa reviewing the policy loans applications.
sebagai jaminan, dengan maksimum pinjaman Policy loans given are up to 80% of the
sebesar 80% dari nilai tunai tersebut. Dengan cash surrender. Therefore the maximum
demikian eksposur maksimum atas risiko exposure for policy loans is nil as these are
pinjaman polis tersebut nihil karena dijamin guaranteed by the related cash surrender
oleh nilai tunai yang telah menjadi hak value owned by the policyholders.
pemegang polis.
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit karena There is no concentration of credit risk as
Grup memiliki banyak pemegang polis tanpa the Group has a large number of
adanya pemegang polis individu yang policyholders without any significant
signifikan. individual policyholders.
267
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Kas dan Cash and
setara kas 21.766.237 21.612.341 cash equivalents
Kredit 131.498.273 123.269.582 Loans
Piutang sewa pembiayaan 528.480 272.141 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 50.420 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.429.005 6.795.450 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 33.148 55.187 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 61.611 54.692 receivables
Piutang asuransi 360.264 294.968 Insurance receivables
Investasi 46.729.379 41.667.132 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 4.826.791 10.642.145 agreements to resell
Pinjaman polis 1.652 1.423 Policy loans
Piutang lain-lain 26.986 33.846 Other receivables
Total 214.305.875 204.749.327 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the
kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset credit quality per class of financial assets
keuangan berdasarkan pada peringkat yang based on the Group’s rating is as follows:
disusun oleh Grup adalah sebagai berikut:
2023
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
Tingkat namun tidak
Tingkat Sub-standar mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 21.766.237 - - - - - 21.766.237 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 61.611 - - - - - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - 360.264 - - 360.264 receivables
Investasi 46.729.379 - - - - - 46.729.379 Investments
268
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
2023 (lanjutan) / (continued)
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali 4.826.791 - - - - - 4.826.791 resell
Pinjaman polis - 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 26.986 - - - - 26.986 receivables
Total 213.916.973 28.638 - 360.264 - - 214.305.875 Total
2022
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 21.612.341 - - - - - 21.612.341 equivalents
Kredit 123.269.582 - - - - - 123.269.582 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 272.141 - - - - - 272.141 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 50.420 - - - - - 50.420 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 6.795.450 - - - - - 6.795.450 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 55.187 - - - - - 55.187 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 54.692 - - - - - 54.692 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 294.968 - - 294.968 receivables
Investasi 41.667.132 - - - - - 41.667.132 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 10.642.145 - - - - - 10.642.145 to resell
Pinjaman polis - 1.423 - - - - 1.423 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 33.846 - - - - 33.846 receivables
Total 204.419.090 35.269 - 294.968 - - 204.749.327 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi related and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, accounts of good paying
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan policyholders, reinsurance and other
pihak lain yang membayar tepat waktu, parties, with good credit standing and with
dengan saldo kredit yang baik dan tidak no history of account treatment for a
memiliki riwayat gagal bayar selama defined period. Settlements are obtained
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari from counterparties following the terms of
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the contracts without much collection
penagihan yang signifikan. effort.
269
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan The financial assets are categorized based
berdasarkan pengalaman Grup atas on the Group’s collection experience with
penagihan aset keuangan tersebut baik related and third parties as follows:
dengan pihak berelasi dan pihak ketiga (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, reasuradur accounts of standard paying
dan pihak-pihak lain yang membayar policyholders, reinsurance and other
sesuai dengan jangka waktu kredit, serta parties, those whose payments are
pemegang polis baru, reasuradur baru within the credit term, and new
dan pihak-pihak baru lainnya dimana policyholders, reinsurance and other
riwayat kreditnya belum mencukupi. parties for which sufficient credit
Beberapa peringatan dilakukan untuk history has not been established.
memperoleh pelunasan dari pihak Some reminder follow-ups are
tertagih. performed to obtain settlements from
counterparties.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables
akun-akun pemegang polis, reasuradur include accounts of slow paying
dan pihak-pihak lain yang terlambat policyholders, reinsurance and other
bayar serta pihak-pihak yang melakukan parties and those whose payments are
pembayaran setelah ditagih. Ada upaya received upon demand at report date.
khusus dari pihak Grup untuk menagih There is a persistent effort from the
saldo piutang. Namun demikian, Grup Group to collect the balances.
tetap yakin bahwa piutang akan tertagih. However, the Group believes that
- Piutang yang telah jatuh tempo namun these are still collectible.
tidak mengalami penurunan nilai timbul - Past due but not impaired receivables
pada saat pihak yang berutang gagal arise when the counterparties failed to
untuk melakukan pembayaran saat jatuh make payment when contractually due.
tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan nilai
dan aset keuangan tersedia untuk dijual
meliputi akun-akun yang memiliki bukti - Impaired receivables and available-for-
objektif penurunan nilai, sehingga sale financial assets include items with
dengan demikian Grup memiliki objective evidence of impairment in
cadangan yang cukup memadai. value, therefore appropriate allowances
have been provided by the Group.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis The table below shows the aging analysis
umur aset keuangan yang dimiliki oleh Grup of past due but not impaired financial
yang telah jatuh tempo namun tidak assets that the Group held as of
mengalami penurunan nilai pada tanggal December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
270
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
2023
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 21.766.237 - - - - - - 21.766.237 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 61.611 - - - - - - 61.611 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 360.264 receivables
Investasi 46.729.379 - - - - - - 46.729.379 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 4.826.791 - - - - - - 4.826.791 to resell
Pinjaman polis 1.652 - - - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 26.986 - - - - - - 26.986 receivables
Total 213.945.611 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 214.305.875 Total
2022
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 21.612.341 - - - - - - 21.612.341 equivalents
Kredit 123.269.582 - - - - - - 123.269.582 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 272.141 - - - - - - 272.141 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 50.420 - - - - - - 50.420 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 6.795.450 - - - - - - 6.795.450 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 55.187 - - - - - - 55.187 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 54.692 - - - - - - 54.692 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 126.104 29.388 10.419 129.057 - - 294.968 receivables
Investasi 41.667.132 - - - - - - 41.667.132 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 10.642.145 - - - - - - 10.642.145 to resell
Pinjaman polis 1.423 - - - - - - 1.423 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 33.846 - - - - - - 33.846 receivables
Total 204.454.359 126.104 29.388 10.419 129.057 - - 204.749.327 Total
271
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its business.
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis asuransi, As part of the insurance operations, the Group
Grup menerima premi dari para pemegang polis collects premiums from the policyholders and
dan menginvestasikan dana tersebut dalam invests them in a wide variety of investment
berbagai jenis portofolio investasi. Hasil portfolios. These investment portfolios
portofolio investasi inilah yang pada akhirnya ultimately cover the future claims by the
menutup klaim para pemegang polis di policyholders. As the fair values of the
kemudian hari. Oleh karena nilai wajar dari investment portfolios depend on financial
portofolio investasi tergantung pada pasar markets, which may change over time, the
keuangan, yang mana dapat berubah dari Group is exposed to market risks.
waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur risiko
pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang tidak For example, an unexpected overall increase
diharapkan atas suku bunga atau penurunan in interest rates or an unanticipated drop in
indeks saham yang tidak diantisipasi dimana equity markets may generally result to
secara umum mungkin mengakibatkan significant decrease in value of the portfolios.
penurunan signifikan nilai portofolio. Guna In order to limit the impact of any of these
meminimalkan dampak perubahan pasar financial market changes, the Group applied a
keuangan Grup, menerapkan sistem monitoring system which is based on a variety
pemantauan berdasarkan berbagai pengukuran of different risk measures including
risiko, termasuk sensitivitas, durasi aset dan sensitivities, asset durations as well as
tolak ukur portofolio, sebagaimana disetujui benchmark portfolio approved by the
oleh Direksi. Directors.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa the fair value or future cash flows of a
datang dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar of changes in foreign exchange rates.
mata uang asing. Risiko yang dihadapi oleh Risks faced by the Group as a result of
Grup sebagai akibat fluktuasi nilai tukar fluctuations in exchange rates derived
berasal dari rasio aset terhadap liabilitas from the ratio of assets compared with
dalam mata uang asing. liabilities denominated in foreign
currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan dampak risiko yang minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rate is by balancing value of
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset assets and liabilities denominated in
dan liabilitas dalam mata uang asing foreign currencies in order to avoid loss
dengan tujuan untuk menghindari risiko due to changes in foreign currency
kerugian dari perubahan nilai tukar mata exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah pada financial assets and liabilities and their
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Rupiah equivalents as of December 31,
2023 and 2022.
272
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2023 2022
Aset Assets
Kas 1.298.912 1.706.718 Cash on hand
Bank 98.073 84.833 Cash in banks
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 7.870.438 7.204.803 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.297.706 1.252.071 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 6.035.648 7.190.503 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 61.611 54.692 receivables
Piutang premi 116.307 118.669 Premium receivables
Piutang reasuransi 243.957 176.299 Reinsurance receivables
Pinjaman polis 1.652 1.423 Policy loans
Investasi 51.556.170 52.309.277 Investment
Kredit 131.498.273 123.269.582 Loans
Tagihan akseptasi 1.630.129 2.125.849 Acceptances receivable
Aset lain-lain 7.733.781 6.814.679 Other assets
Sub-total 209.442.657 202.309.398 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (240.909) (93.407) losses
Total Aset 209.201.748 202.215.991 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi 153.678 82.064 Reinsurance payables
Utang klaim 81.235 80.252 Claims payables
Beban akrual 1.235.551 1.148.705 Accrued expenses
Utang lain-lain 214.149 204.175 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera 56.332 43.504 immediately
Simpanan 134.863.866 132.577.906 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.420.728 2.548.103 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1.641.363 2.137.042 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 196.140 188.028 Other liabilities
Total Liabilitas 140.863.042 139.009.779 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 787 2.471 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih 68.347.421 63.018.174 Funds
273
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2023
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 2.687.910 31.385 Cash on hand
USD 1.997.504 30.756
Lainnya/
Bank others 5.977 Cash in banks
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 36.913.262 568.354 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 18.824.828 198.052 Related parties
NZD 2.361.256 23.059
Pihak ketiga JPY 3.620.755.81 394.228 Third parties
USD 19.853.734 305.688
SGD 7.588.011 88.600
EUR 4.931.254 84.020
CAD 3.798.269 44.172
CNY 20.062.703 43.526
GBP 1.712.190 33.604
AUD 1.906.151 20.054
HKD 7.838.139 15.447
CHF 246.212 4.505
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 75.000.000 1.154.775 banks
AUD 75.000.000 789.058
SGD 41.000.000 478.730
EUR 7.000.000 119.268
GBP 4.000.000 78.506
CNY 15.000.000 32.543
NZD 2.000.000 19.531
Investment income
Piutang hasil investasi USD 178.193 2.747 receivables
Piutang premi USD 1.097 17 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 10.994 169 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 17.598 271 Policy loans
Investasi USD 106.097.346 1.633.931 Investment
EUR 9.979.231 170.029
Kredit USD 414.435.92 6.381.070 Loans
SGD 3.495.307 40.812
Tagihan akseptasi USD 34.503.455 531.250 Acceptances receivable
JPY 1.110.847.03 120.949
EUR 2.853.420 48.617
CNY 3.487.666 7.566
Aset lain-lain USD 3.296.264 50.753 Other assets
EUR 145.650 2.482
AUD 130.403 1.372
SGD 96.335 1.125
Lainnya/
others 356
Sub-total 13.557.354 Sub-total
274
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2023 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (15.500.327) (238.659) losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/
Others (971)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (240.909) Impairment losses
Total Aset 13.316.445 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 63.703 982 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.449.771 22.350 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 310 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 293 5 Other payables
Liabilities
payable
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/
others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.500.445 500.410 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/
others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
275
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
2023 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Other
Liabilitas lain-lain USD 10.004.242 154.035 liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/
others 525
Total Liabilitas 13.080.989 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan (Liabilities and
Dana Syirkah Temporer) Temporary Syirkah
Bersih 234.669 Funds)
2022
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 5.592.209 64.830 Cash on hand
USD 2.769.201 43.110
Lainnya/
Bank others 12.254 Cash in banks
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia USD 41.331.172 643.423 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 8.212.417 86.707 Related parties
NZD 5.388.197 53.080
Pihak ketiga JPY 2.522.078.515 297.126 Third parties
USD 13.946.706 217.114
SGD 12.797.573 148.361
CNY 55.266.520 123.493
EUR 6.651.390 110.290
GBP 3.248.113 61.019
CAD 4.642.657 53.327
AUD 2.925.860 30.891
HKD 7.142.404 14.260
CHF 412.685 6.944
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 109.000.000 1.696.858 banks
AUD 97.500.000 1.029.393
SGD 41.000.000 475.308
EUR 9.000.000 149.235
GBP 7.000.000 131.503
276
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2022 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent
Dalam angka in Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Investment income
Piutang hasil investasi USD 157.984 2.486 receivables
Piutang premi USD 1.265 21 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 745 12 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 18.599 293 Policy loans
Investasi USD 131.021.158 2.042.478 Investment
EUR 12.971.336 215.087
Kredit USD 419.906.327 6.536.892 Loans
SGD 3.488.411 40.441
Tagihan akseptasi USD 70.194.700 1.092.756 Acceptances receivable
JPY 137.883.188 16.244
EUR 191.409 3.174
CNY 280.365 626
Aset lain-lain USD 3.122.311 48.607 Other assets
EUR 178.548 2.961
SGD 165.965 1.924
AUD 105.509 1.114
GBP 1.985 37
Sub-total 15.453.679 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (5.829.476) (90.750) losses
SGD (218.140) (2.529)
Lainnya/
Others (128)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (93.407) Impairment losses
Total Aset 15.360.272 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 42.504 669 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.299.029 20.435 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 317 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 483 8 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 1.808.307 28.151 immediately
CNY 2.788.732 6.231
SGD 309.699 3.590
EUR 141.184 2.341
JPY 12.980.315 1.529
AUD 130.883 1.382
HKD 140.000 280
277
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2022 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 37.486.527 581.100 Related parties
AUD 1.932.093 20.399
SGD 769.361 8.919
GBP 260.215 4.888
Lainnya/
others 1.166
Pihak ketiga USD 666.640.009 10.377.918 Third parties
AUD 104.067.559 1.098.733
SGD 61.367.869 711.430
EUR 28.059.396 465.273
JPY 2.423.868.249 285.556
GBP 9.631.992 180.947
CNY 46.880.682 104.755
NZD 5.290.125 52.114
CAD 4.381.020 50.322
HKD 6.203.757 12.386
CHF 389.438 6.553
Simpanan dari bank lain USD 13.890 217 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 70.351.833 1.095.202 Acceptances payable
JPY 138.690.000 16.339
EUR 191.409 3.174
CNY 280.365 626
Liabilitas lain-lain USD 11.734.691 182.680 Other liabilities
JPY 25.939.156 3.056
EUR 79.285 1.315
Lainnya/
others 977
Total Liabilitas 15.330.978 Total Liabilities
Lainnya/
Dana syirkah temporer others 2.471 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets
Dana Syirkah Temporer) (Liabilities and Temporary
Bersih 26.823 Syirkah Funds)
278
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam perhitungan liabilities to policyholders with the interest
liabilitas kepada pemegang polis dengan earned from the investment portfolio,
tingkat suku bunga yang diperoleh dari especially for products whose values are
portofolio investasi, khususnya atas guaranteed by the Group.
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the interest
mempertimbangkan strategi investasi rate that is expected in accordance with the
guna mencapai tingkat suku bunga yang investment product profiles and portfolios.
diharapkan sesuai dengan profil produk This strategy is carried out regularly and
investasi dan portofolionya. Strategi ini adopted using the prudent principles.
dilakukan secara berkala dan menerapkan
prinsip kehati-hatian.
Selian BPI, Grup tidak memiliki instrumen Except BPI, The Group has no significant
keuangan bunga mengambang yang exposure to interest rate risk as it has no
berdampak terhadap arus kas risiko suku financial instrument with floating interest
bunga. rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi by the Group and classified on the
keuangan konsolidasian baik sebagai yang consolidated statement of financial position
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. either as at fair value through profit or loss.
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. The Group is not exposed to commodity
Untuk mengelola risiko harga yang timbul price risk. To manage its price risk arising
dari investasi pada efek, Grup melakukan from investments in securities, The Group
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan portfolio is done in accordance with the
batasan yang ditetapkan oleh Grup. limits set by the Group.
279
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko harga (lanjutan) (iii) Price risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan sensitivitas The following table demonstrates the
atas indeks perubahan harga yang sensitivity to a reasonably possible
memungkinkan, dengan semua variabel change in price, with all other variables
lain dianggap konstan, terhadap laba dan held constant, of the profit and equity after
ekuitas Grup setelah pajak untuk tahun tax for the years ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022:
2023 dan 2022:
2023
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 1,9% 980 1.442 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 4,04% 173.973 173.973 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 5,7% 7.884 159.110 Debt securities (bonds)
2022
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 2,7% 1.027 1.852 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 3,1% 85.482 85.482 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 1,4% 11.850 48.262 Debt securities (bonds)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi ini condition (mass withdrawal). This situation can
terjadi apabila ada faktor-faktor negatif seperti occur when there are unusual negative factors,
situasi politik dan ekonomi makro yang such as worsening political and macroeconomic
memburuk yang memengaruhi pemegang polis affecting the policyholders that resulted in the
untuk melakukan penebusan nilai investasi atau policyholders’ request to withdraw cash
nilai tunai atau menghentikan investasi. Strategi surrender or terminate the investment. The
manajemen risiko Grup untuk meminimalkan Group’s risk management strategy to minimize
risiko likuiditas melalui prosedur penyeimbangan liquidity risk is by implementing procedures for
(matching concept) antara aset dan liabilitas, asset and liability in matching concept, in which
dimana Grup memperkirakan manfaat yang akan Group estimates the benefits that will be due
jatuh tempo dan bagaimana aset dialokasikan and how the assets are allocated to the
untuk pembayaran manfaat tersebut, baik dari payment of these benefits, both from the number
jumlah dana maupun jangka waktu. of funds and time frames.
280
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal activity
penarikan dana secara besar-besaran dalam of funds in a given period of time, such as
periode waktu yang sama, dengan cara perform the sensitivity analysis of the factors
melakukan analisis sensitivitas terhadap faktor- that affect the liquidity risk either in normal or
faktor yang memengaruhi risiko likuiditas Grup abnormal conditions, developing an accurate
baik dalam kondisi normal ataupun tidak normal, information systems for decision-making,
mengembangkan sistem informasi yang akurat prepare future projections of funding and
bagi pengambilan keputusan Grup dan obligations.
menyusun proyeksi pendanaan dan kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity profile
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan of the Group’s financial liabilities based on
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 92.173 61.505 - - - 153.678 153.678 payables
Commission
Utang komisi 45.909 - - - - 45.909 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 81.235 Claims payables
Beban akrual 1.235.551 - - - - 1.235.551 1.235.551 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 3.253 2.642 669 - 6.564 6.564 Lease liabilities
Utang lain-lain 214.149 - - - - 214.149 214.149 Others payables
Total 1.669.017 64.758 2.642 669 - 1.737.086 1.737.086 Total
2022
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 26.445 55.619 - - - 82.064 82.064 payables
Commission
Utang komisi 51.150 - - - - 51.150 51.150 payables
Utang klaim 80.252 - - - - 80.252 80.252 Claims payables
Accrued
Beban akrual 1.148.388 - - 317 - 1.148.705 1.148.705 expenses
Liabilitas sewa 772 1.115 2.676 4.967 - 9.530 9.530 Lease liabilities
Utang lain-lain 204.175 - - - - 204.175 204.175 Others payables
Total 1.511.182 56.734 2.676 5.284 - 1.575.876 1.575.876 Total
281
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko BPI melibatkan The organization of the BPI’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko Commissioners and the Board of Directors. The
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’ level
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan and policies and evaluate implementation of
satuan kerja manajemen risiko Bank dan Entitas duties of the Risk Management Committee and
Anak. risk management working unit in the Bank and
Subsidiaries.
Dewan Komisaris BPI mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners of BPI delegate
kepada Direksi untuk mengimplementasikan authority to the Board of Directors to implement
strategi manajemen risiko. Komite Manajemen the risk management strategy. The Risk
Risiko dibentuk pada tingkat Direksi dan Management Committee is established at the
bertanggungjawab untuk memberikan Board of Directors’ level and is responsible in
rekomendasi kepada Direktur Utama dalam providing recommendation to the President
mengembangkan strategi dan kebijakan Director for developing the risk management
manajemen risiko, mengelola risiko secara strategy and policy, managing overall risk in the
keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta Bank and Subsidiaries, and improving the
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan implementation of strategies, policies and
dan evaluasi atas permasalahan risiko yang evaluating significant risk issues.
signifikan.
Komite Audit BPI memiliki tanggung jawab untuk BPI’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang adequacy of the risk management framework in
terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh relation to the risks faced by the Bank. In
Bank. Dalam menjalankan fungsinya ini, Komite performing the role, the Audit Committee is
Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal. assisted by internal audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial instruments
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya are financial risks, which include credit and
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar financing risk, liquidity risk, market risk and
dan risiko operasional. operational risk.
Bank telah menerapkan manajemen risiko, antara Subsidiary has implemented risk management,
lain dengan membentuk unit risiko pada Entitas among others by establishing a risk unit in
Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak secara Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dan operating separately from the business unit and
menjalankan fungsinya secara independen. Untuk conducting its function independently. To
mendukung penerapan manajemen risiko, pada support the implementation of risk management,
struktur organisasi Entitas Anak juga dibentuk the Subsidiary has established Audit Committee
Komite Audit yang memiliki tanggung jawab untuk in its organizational structure, which has
memantau Kepatuhan terhadap kebijakan dan responsibility to monitor the compliance of risk
prosedur manajemen risiko secara berkala, dan management policies and procedures on a
untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen regular basis, and to analyse the adequacy of
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang risk management framework which related to
dihadapi oleh Entitas Anak Bank. the risks faced by the Bank’s Subsidiary.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of BPI actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls,
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan through the reports, as a basis in formulating
sebagai dasar untuk merumuskan dan and developing appropriate policies for the
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Bank’s Subsidiary.
Entitas Anak Bank.
282
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
BPI selaku entitas induk telah menerapkan As The parent entity, BPI has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian with OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko (LLL), risk profile, Risk-Based Bank Rating and
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Internal Capital Adequacy Assessment Process
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal (ICAAP).
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other
kegagalan pihak lain dalam memenuhi parties to meet its obligation to BPI and/or
kewajibannya kepada BPI dan/atau Entitas Anak, Subsidiaries, including credit risk due to debtor
termasuk risiko kredit akibat kegagalan debitur, failure, credit concentration risk, counterparty
terkonsentrasinya penyediaan dana (risiko credit risk, settlement risk and country risk.
konsentrasi kredit), kegagalan pihak lawan Credit risk exposure at the Bank primarily arises
(counterparty credit risk), kegagalan settlement from lending activities as well as other activities
(settlement risk), dan country risk. Eksposur risiko such as trade finance, treasury and investment.
kredit pada Bank terutama muncul dari kegiatan Credit risk exposure can also increase due to
perkreditan maupun aktivitas lainnya seperti the concentration of credit on certain debtor,
pembiayaan perdagangan (trade finance), tresuri geographic region, products, type of financing or
dan investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat business field. The objective of credit risk
meningkat karena adanya konsentrasi kredit pada management is to control and manage credit risk
debitur, wilayah geografis, produk, jenis exposures within acceptable limits in accordance
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. to risk appetite, while optimizing the risk
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah untuk adjusted returns.
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam indaka yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination, approval,
persetujuan kredit, penetapan pricing, pricing, monitoring, problem loan management
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan and portfolio management.
manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function
berjalan dengan efektif, BPI telah membentuk operates effectively, BPI has established Risk
Direktorat Manajemen Risiko yang memiliki peran Management Directorate which has role and
dan tanggung jawab sebagai Satuan Kerja responsibility as the Risk Management Working
Manajemen Risiko (SKMR) yang merupakan unit Unit (SKMR) and as a separate and
kerja yang terpisah dan indakan nt dari risk independent working unit from the risk taking
taking unit dan unit Kerja pengendalian intern. unit and internal control working unit.
BPI juga memantau perkembangan portofolio BPI also closely monitors the performance of its
kredit yang memungkinkan untuk melakukan loan portfolios,that enable to initiate preventive
indakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
283
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis BPI dalam on BPI's business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). BPI's financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan BPI mengacu Calculation of allowance for impairment loss
pada PSAK 71. PSAK 71 memperkenalkan refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
metode kerugian kredit eksptektasian expected credit loss method in measuring
dalam mengukur kerugian instrumen financial instrument losses, which changes
keuangan akibat penurunan nilai instrumen, from the previous PSAK 55 which
berbeda dengan PSAK 55 sebelumnya recognized credit losses when the credit loss
yang mengakui kerugian kredit pada saat event occurred, PSAK 71 required the
peristiwa kerugian kredit terjadi, PSAK 71 immediate recognition of the effect of
mensyaratkan pengakuan segera atas changes in expected credit losses after the
dampak perubahan kerugian kredit initial recognition of the financial asset.
ekspektasian setelah pengakuan awal aset
keuangan.
BPI juga telah telah menerapkan BPI has also implemented the calculation of
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 71 principles of PSAK 71 that is in accordance
sesuai ketentuan Regulator, dimana with the Regulators' provisions, which
menghitung pencadangan Kerugian Kredit calculates the allowance for Expected Credit
Ekspektasian secara forward-looking, Bank Loss in a forward-looking approach, the
menggunakan 2 (dua) metode perhitungan, Bank uses 2 (two) calculation methods, as
yaitu: follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of the Bank. In
bisnis. Pada metode ini, Bank this method, the Bank uses the rating/age
menggunakan rating/umur tunggakan of arrears as the basis for determining
sebagai basis dalam penentuan model the PD (Probability of Default) model for
PD (Probability of Default) untuk each debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.:
balance sheet and off balance sheet.
284
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan BPI untuk PSAK 71 requires BPI to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam assets into three stages of impairment (stage
tiga tahapan penurunan nilai (stage 1, stage 1, stage 2, and stage 3) by determining
2, dan stage 3) dengan menentukan whether there is a significant increase in
apakah terjadi peningkatan risiko kredit credit risk.
yang signifikan.
BPI mengukur cadangan kerugian sejumlah BPI measures the allowance for impairment
kerugian kredit ekspektasian losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting
pelaporan (stage 1) dan kerugian kredit date (stage 1) and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur untuk aset loss for financial assets that experience a
keuangan yang mengalami peningkatan significant increase in credit risk (stage 2 and
risiko kredit yang signifikan (stage 2 dan stage 3).
stage 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, BPI menilai At each reporting date, BPI assesses
apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam initial recognition. In conducting this
melakukan penilaian tersebut, BPI assessment, BPI compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar pada default at initial recognition and considers
saat pengakuan awal serta reasonable and supportable information that
mempertimbangkan informasi yang wajar is available without undue cost or effort,
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya which is an indication of a significant
atau upaya berlebihan, yang merupakan increase in credit risk (SICR) since initial
indikasi peningkatan risiko kredit secara recognition.
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be
dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan (SICR). increase in credit risk (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses are
kredit ekspektasian sepanjang umurnya recognized throughout their life, if there is
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan observable objective evidence of
nilai yang dapat diobservasi, termasuk impairment, such as default (having arrears
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan of more than 90 days) or experiencing
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan significant financial difficulties.
keuangan yang signifikan.
285
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of the BPI's customers'
nasabah BPI untuk memenuhi kewajiban ability to fulfill their obligations as they
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip become due. It is a basic principle of PSAK
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian di 71 that potential future losses must depend
masa depan harus bergantung tidak hanya not only on the current economic health, but
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi must also consider the possible changes in
juga harus memperhitungkan kemungkinan the economic environment. For example if
perubahan pada lingkungan ekonomi. BPI anticipates a sharp slowdown in the
Misalnya jika BPI mengantisipasi world economy, BPI should create more
perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, allowance for the current time to absorb
BPI harus membentuk lebih banyak possible credit losses in the near future.
cadangan saat ini untuk menyerap kerugian
kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu the parameters/components in calculating
parameter/komponen pada perhitungan expected credit loss using a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian secara approach. BPI also determines
pendekatan forward-looking. BPI juga macroeconomic variables on a regular basis
menetapkan variabel makro ekonomi and correlates them with the PSAK 71
secara berkala dan mengkorelasikan models. The MEV used by BPI includes
terhadap model- model PSAK 71. MEV Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
yang digunakan BPI antara lain GDP USDIDR exchange rate, world oil price and
Indonesia, Inflasi, 7 days repo rate, kurs the USD 3-month LIBOR interest rate.
USDIDR, harga minyak dunia dan suku
bunga USD 3-month.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. BPI believes that sensitivity should
ekspektasian terhadap perubahan dalam be applied to all variables, not just single
MEV. BPI berkeyakinan bahwa sensitivitas variables, as this is in line with the multi-
harus dilakukan terhadap seluruh variabel, variable nature of ECL calculations.
bukan hanya variabel tunggal, karena hal
ini sejalan dengan sifat multi-variabel dari
perhitungan ECL
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
286
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting economic conditions, back testing is
secara berkala minimal 1 tahun sekali. conducted periodically at least once a year.
Model forward looking dibentuk dalam The forward looking model is formed in
kondisi normal dengan data historis normal conditions with historical data forming
pembentuknya juga data-data pada saat it as well as data during normal conditions so
kondisi normal sehingga proyeksi yang that the resulting projection is a projection of
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal conditions. In situations outside of
normal. Pada situasi diluar normal dengan normal, with the Covid-19 pandemic and the
adanya pandemi Covid-19 dan adanya existence of a credit restructuring relaxation
kebijakan relaksasi restrukturisasi kredit, policy, the forward-looking model that has
maka model forward-looking yang telah been formed previously cannot project
dibentuk sebelumnya tidak dapat conditions appropriately and requires
memproyeksikan kondisi dengan tepat dan adjustments.
memerlukan penyesuaian (adjustment).
Untuk mengatasi hal tersebut, BPI To overcome the situation, BPI conducted a
melakukan post model overlay dengan post model overlay by analyzing debtors who
melakukan analisa terhadap debitur-debitur were significantly affected by the Covid-19
yang terdampak pandemi Covid-19 secara pandemic and restructured credits to be able
signifikan dan kredit- kredit yang to make adjustments to the formation of
direstrukturisasi untuk dapat melakukan allowance for impairment losses in
penyesuaian pembentukan cadangan accordance with their potential credit risk.
kerugian penurunan nilai sesuai dengan
potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
BPI menerapkan kebijakan dan praktik BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. BPI
agunan sebagai jaminan. BPI menerapkan implements guidelines on the acceptability of
berbagai panduan atas jenis-jenis agunan specific collateral that can be accepted to
yang dapat diterima dalam rangka mitigate the credit risk. The types of
memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis agunan collateral accepted includes; mortgage, land
yang diterima antara lain adalah hipotek, and building, inventories, account receivable
tanah dan bangunan, persediaan, piutang and financial instruments.
usaha dan instrumen keuangan.
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
287
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Berikut adalah tabel eksposur kredit The credit exposure compared with the value
dibanding dengan nilai jaminan: of collateral are as follows:
2023
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Total
Corporate Commercial Retail Instituion Employee / Total
Eksposur Credit
kredit 26.299.560 45.311.802 24.328.487 32.193.162 62.977 128.195.988 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian Value based
yang on Group's
dilakukan
oleh Grup 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 assessment
Total
eksposur Total
kredit unsecured
tanpa credit
jaminan - - - 9.146.030 - 9.146.030 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,41% - 7,13% exposure
Jenis Types of
agunan collateral
Tanah dan
Land and
bangunan 74.338.326 114.121.835 46.356.495 2.986.789 17.013 237.820.458 buldings
Personal
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 guarantee
Mesin-
mesin 9.554.383 991.462 - - - 10.545.845 Machineries
Kendaraan 600 1.135.777 1.961 7.805.807 1.042 8.945.187 Vehicles
Deposito Deposits
dan and
tabungan 91.500 4.879.597 45.879 28.050 - 5.045.026 savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 52.740.997 14.153.801 616.377 10.623.866 57.014 78.192.055 Others
Total 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Total
288
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan Collateral
2022
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 27.631.799 40.575.160 21.216.881 30.153.577 63.423 119.640.840 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 assessment
Total Total
eksposur unsecured
kredit tanpa credit
jaminan - - - 4.550.816 - 4.550.816 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 15,09% - 3,80% exposure
Types of
Jenis agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 78.626.305 114.465.904 41.976.347 3.864.575 13.843 238.946.974 buldings
Personal
Garansi 13.029.681 3.826.196 199.695 2.015.739 - 19.071.311 guarantee
Mesin-mesin 10.699.598 1.099.203 - - - 11.798.801 Machineries
Kendaraan 23.960 720.163 6.926 7.510.762 828 8.262.639 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 93.760 4.270.312 34.271 69.550 - 4.467.893 and savings
Kapal 3.105.066 - - - - 3.105.066 Vessels
Lainnya 46.334.547 9.400.368 138.553 12.142.135 58.267 68.073.870 Others
Total 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 Total
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
BPI mengelola, membatasi dan BPI manages, limits and controls the credit
mengendalikan konsentrasi risiko kredit di risk’s concentrations wherever the risk is
manapun risiko tersebut teridentifikasi - identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. BPI determined the levels
BPI menentukan tingkat risiko kredit yang of credit risk by applying limits on the amount
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah of risk that can be accepted related to a
risiko yang bisa diterima yang terkait debtor or a group of debtors, and based on
dengan satu debitur, atau beberapa geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan lending limits are reviewed by following the
segmen geografis dan industri. Batas change in the market and economic
pemberian kredit ditelaah mengikuti conditions and periodically credit reviews and
perubahan pada kondisi pasar dan assessment of the default probability.
ekonomi dan telaahan kredit secara
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
289
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents BPI and its
maksimum BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies
(rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
jaminan kredit lainnya. enhancement.
2023 2022
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas 1.396.984 1.791.551 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 7.870.438 7.204.803 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.297.706 1.252.071 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - bersih 6.035.648 7.190.503 and other banks - net
Efek-efek - bersih 1.067.013 1.601.311 Securities - net
Tagihan derivatif 20.437 29.385 Derivative receivables
Kredit - bersih 120.236.215 113.274.987 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 44.049 50.420 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4.826.791 10.642.145 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 33.148 55.187 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 528.480 272.141 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bersih 8.429.005 6.795.450 net
Tagihan akseptasi - bersih 1.630.129 2.125.849 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Aset lain-lain 7.733.781 6.814.679 Other assets
Sub-total 199.093.445 190.897.589 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.387.672 1.715.621 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 1.415.309 1.672.645 Outstanding irrevocable L/C
Sub-tota 40.664.528 41.386.192 Sub-total
Total 239.757.973 232.283.781 Total
290
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents BPI and its
konsentrasi kredit BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s credit concentration on its
pada nilai tercatat sebelum cadangan carrying value before deducted by the
kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan sektor industri: categorized based on its industry sector:
2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 23.953.160 959.296 66.503 81.193 411.337 25.471.489 Household
Perdagangan
besar dan eceran 19.683.159 460.290 64.109 63.058 392.763 20.663.379 Trading
Industri Manufac-
pengolahan 19.499.530 454.542 26.537 2.977 209.691 20.193.277 turing
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 17.985.913 1.423 - 1.500 273.795 18.262.631 insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 9.843.036 2.232.932 - - 409.405 12.485.373 and other
Konstruksi 6.761.002 3.487.811 13.500 21.746 83.972 10.368.031 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 3.520.206 790.260 284 308.386 407.055 5.026.191 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 3.167.916 1.849.002 2.397 31.055 18.201 5.068.571 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.781.776 46.081 192 228 80.938 1.909.215 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.504.956 793.074 - - 11.986 2.310.016 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.053.675 17.399 - 2.532 348.941 2.422.547 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 966.462 2.454 - - 76.706 1.045.622 science and
Pertambangan
dan penggalian 530.019 98.387 - - 101.923 730.329 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 342.703 20.004 - - 308.169 670.876 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 621.968 3.556 - - - 625.524 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 348.761 12.147 - 94 11.476 372.478 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 98.570 221.910 - - 4.047 324.527 and recreation
Education
Jasa pendidikan 141.145 27.170 - - 2.532 170.847 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang Water
sampah Manage-
dan aktivitas ment, waste
remediasi 74.065 1.000 - - - 75.065 water
Total 112.878.022 11.478.738 173.522 512.769 3.152.937 128.195.988 Total
291
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
2022
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 20.868.337 849.613 86.451 68.702 294.123 22.167.226 Household
Industri Manufac-
pengolahan 19.070.571 976.800 70.611 29.914 265.955 20.413.851 turing
Perdagangan
besar dan eceran 17.890.091 488.619 73.272 54.979 302.554 18.809.515 Trading
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 15.063.582 2.284 - - 295.888 15.361.754 insurance
Real estate,
Usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 10.075.291 2.317.721 46.202 641 460.764 12.900.619 and other
Konstruksi 9.487.816 202.205 1.835 13.977 34.384 9.740.217 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodat
makan minum 4.098.563 321.641 175.475 315.043 677.740 5.588.462 -ion and food
Pengangkutan Transportation
dan and
pergudangan 1.644.813 1.868.646 11.366 3.811 32.968 3.561.604 warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.365.388 1.532.735 - - 63.303 2.961.426 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 2.133.609 275.070 - - 11.836 2.420.515 water
Pertanian, Agro-
perburuan dan business
kehutanan 1.303.591 15.074 150 73 348.384 1.667.272 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan teknis 811.888 10.738 - 48.385 18.642 889.653 science and
Pertambangan
dan penggalian 739.982 26.611 443 207 86.847 854.090 Mining
Information
Informasi dan and commu-
komunikasi 286.009 26.859 - - 303.869 616.737 nication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 588.116 1.467 - 70 59 589.712 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 383.169 12.123 - 1.000 102.828 499.120 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 136.870 214.535 - 603 1.269 353.277 and recreation
Education
Jasa pendidikan 189.722 3.503 160 - 2.440 195.825 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas Management
remediasi 49.389 319 - 257 - 49.965 waste water
Total 106.186.797 9.146.563 465.965 537.662 3.303.853 119.640.840 Total
292
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of BPI
eksposur kredit BPI dan entitas anaknya and its subsidiaries’s credit exposure at their
pada nilai tercatat sebelum cadangan carrying amounts before allowance for
kerugian penurunan nilai, yang impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada Desember 2023 dan December 2023 and 2022:
2022.
2023 2022
DKI Jakarta 94.200.651 88.895.034 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 10.933.334 9.947.999 Jawa Timur dan Bali
Sumatera 8.431.509 7.509.139 Sumatera
Jawa Barat 5.838.607 5.332.720 Jawa Barat
Jawa Tengah dan
Yogyakarta 2.933.303 2.655.256 Jawa Tengah dan Yogyakarta
Sulawesi 2.546.832 2.335.657 Sulawesi
Kalimantan 1.794.687 1.679.752 Kalimantan
Lain-lain 1.517.065 1.285.283 Lain-lain
Saldo akhir 128.195.988 119.640.840 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type od debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai) losses)
2023
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Total/
Corporate government Banks retail lainnya Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 other banks
Investasi 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 receivable
Kredit yang
diberikan 50.634.122 - 16.990 10.300.114 67.244.762 128.195.988 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.431 15.783.501 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 contingencies
Total 75.234.026 48.869.304 10.368.435 25.078.967 80.968.697 240.519.429 Total
293
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type od debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
2022
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Total/
Corporate government Banks retail lainnya Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 7.204.803 1.252.121 - - 8.456.924 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.237.666 4.954.470 - - 7.192.136 other banks
Efek-efek 980.172 - 621.192 - - 1.601.364 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 9.981 - 19.404 - - 29.385 receivable
Kredit yang
diberikan 101.323.013 - 1.303 10.969.469 7.347.055 119.640.840 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 2.124.615 - 7.886 - - 2.132.501 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 31.797.107 - - - 31.797.107 bonds
Aset lain- Other assets
lain *) 1.769.640 11.196.273 12.019 6.365.231 214.426 19.557.589 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 36.214.220 - 25.472 4.850.954 295.546 41.386.192 contingencies
Total 142.421.641 52.435.849 6.893.867 22.185.654 7.857.027 231.794.038 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring receivables,
piutang sewa pembiayaan, piutang finance leases receivable, consumer financing
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli receivables, securities purchased with
dengan janji dijual kembali dan aset agreements to resell and other financial
keuangan lainnya. assets.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
2023
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari - 1.036 - - - - 1.036 days
31 - 60 31 - 60
hari - 6.096 - - - - 6.096 days
61 - 90 61 - 90
hari - 17 - - - - 17 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total - 7.149 - - - - 7.149 Total
294
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
2022
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari 4.475 - - - - - 4.475 days
31 - 60 31 - 60
hari 808 - - - - - 808 days
61 - 90 61 - 90
hari - - - - - - days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 5.283 - - - - - 5.283 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan is constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut BPI menggunakan Guava Treasury system which is integrated in the front
Treasury System yang telah terintegrasi antara office, middle office and back office.
front office, middle office, dan back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu:
Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko which has foreign exchange positions. Bank’s
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi exchange rate risks are reflected within the
Devisa Neto (PDN). Net Open Position.
295
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk,
tukar, batas maksimum posisi devisa neto the maximum Net Open position that BPI an
yang dapat dipegang oleh BPI adalah withhold is as much as 20% from the Bank’s
sebesar 20% dari modal, mengikuti aturan capital, adhering to the regulator’s provision.
dari regulator. Pada Triwulan IV 2023 In the IV quarter of 2023 the bank’s Net Open
Posisi devisa neto Bank sebesar IDR 79.20 Position is IDR 79.20 Billion or 0,18% and
milyar atau 0,18% dan berada dalam within the range of 30.53 billion - Rp 441.63
kisaran antara Rp 30.53 milyar - Rp 441.63 billion (0,07% - 1.01% of BPI’s capital). Value
miliar (0,07% - 1.01% dari modal BPI). at Risk as of
Value at Risk per 31 Desember 2023 yaitu 31 Desember 2023 is Rp 549 million or 0,69%
sebesar Rp 549 atau sebesar 0,69% dari of Net Open Position.
posisi devisa neto.
Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa The table below presents the Bank’s Net
neto Bank per mata uang pada posisi Open Position by currency at the 31st
31 Desember 2023 dan 2022. December 2023 position.
2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dolar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Total 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
Total modal 43.603.939 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,18 capital
2022
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/ Net
Mata Uang receivables contigent liabilities absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 26.984.526 27.219.574 235.048 United States Dollar
Dolar Australia 2.267.651 2.240.203 27.448 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.362.318 1.358.187 4.131 Singapore Dollar
Euro 992.606 984.714 7.892 Euro
Yen Jepang 602.520 595.861 6.659 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 379.062 372.383 6.679 Great Britain Poundsterling
Yuan China 229.242 216.850 12.392 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 26.952 25.512 1.440 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 103.989 101.032 2.957 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 105.473 104.587 886 New Zealand Dollar
Franc Swiss 13.705 13.330 375 Swiss Franc
Total 33.068.044 33.232.233 305.907 Total
Total modal 41.926.170 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,73% capital
296
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat Based on the table above it can be seen that
bahwa rasio PDN sebesar 0,18%, the NOP Ratio is as much as 0.18%, it is still
cenderung rendah jauh berada dibawah below the Bank Indonesia regulation which is
ketentuan regulasi Bank Indonesia yaitu under 20% from capital. At the end of Q4
dibawah 20% dari modal. Pada akhir 2023, the largest NOP composition held by
triwulan IV 2023, komposisi PDN terbesar BPI is USD currency as much as 75.67%
yang dimiliki oleh BPI adalah mata uang from the total NOP, followed by CNY currency
USD sebesar 75.67% dari total PDN, diikuti which is 5.85% and SGD currency is 5.61%.
oleh mata uang CNY yaitu sebesar 5.85%
dari total PDN dan SGD sebesar 5.61%.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, BPI menggunakan beberapa book, BPI utilize several methods besides Net
metode selain Posisi Devisa Neto, yaitu Open Position, the bank also measures
dengan menggunakan Value at Risk (VaR), market risk by using Value at Risk (VaR),
Present Value of Basis Point (PVBP) dan Present Value of Basis Point (PVBP) and
Stop Loss Limit, serta sensitivitas nilai tukar Stop Loss Limit as well as exchange value
dan suku bunga. and interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by BPI is the parametric method
Metodologi VaR yang digunakan BPI (variance covariance) with the confidence
adalah metode parametric (variance level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR the bank’s Net
devisa neto Bank sepanjang Triwulan IV Open position throughout fourth Quarter of
tahun 2023 dan 2022. 2023.
2023
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dolar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
297
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
2022
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 228,32 475,08 24,96 475,08 Australian Dollar
Dolar Kanada 15,52 30,33 4,68 30,33 Canadian Dollar
Franc Swiss 2,98 3,57 2,09 3,57 Swiss Franc
Euro 55,69 74,16 26,74 74,16 Euro
Poundsterling Inggris 46,52 94,88 17,34 94,88 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 58,37 140,92 12,14 12,14 Hongkong Dollar
Yen Jepang 61,69 113,26 31,75 113,26 Japanese Yen
Yuan China 80,82 107,64 33,08 107,64 China Yuan
Dolar Selandia Baru 17,74 35,90 5,93 11,40 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,10 48,00 2,23 28,07 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.096,65 1.904,03 33,08 1.904,03 United States Dollar
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur Exchange rate sensitivity analysis is
dengan kemampuan ekses modal BPI measured by BPI’s capital excess ability to
untuk menyerap potensi kerugian dari nilai absorb potential loss from the exchange rate,
tukar, yaitu dengan membuat asumsi namely by creating assumption of
perubahan/fluktuasi nilai tukar yang changes/fluctuation of exchange rate that are
berlawanan arah dengan masing-masing in opposition with each exchange rate
posisi nilai tukar. Pada posisi Desember position. In the Desember 2023 position,
2023, selisih lebih modal BPI mampu BPI’s capital excess has the adequacy to
meng-cover risiko nilai tukar sebesar cover exchange rate risk as much as 1707.57
1707,57 kali Bank dibandingkan triwulan times, decrease compared to previous
sebelumnya. Dengan demikian, BPI dinilai quarter. Nevertheless, BPI is not considered
tidak rentan terhadap pergerakan nilai vulnerable to exchange rate movements.
tukar.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan BPI Banking Book (IRRBB) applied by BPI on the
pada tingkat entitas maupun pada tingkat entity level as well as on the consolidated
konsolidasi dengan memperhatikan tujuan, level by considering the purpose, policy, size
kebijakan, ukuran dan kompleksitas bisnis and the complexity of the business. BPI
BPI. Penerapan manajemen IRRBB BPI IRRBB management practice is intended to
bertujuan untuk mengukur, memantau, dan measure, monitor and control interest rate
mengendalikan risiko pergerakan suku movement risk that may impact the Economic
bunga yang berdampak terhadap nilai Value of Equity (EVE) as well as the Net
ekonomis (Economic Value of Equity - Interest Income (NII). Measurement of
EVE) maupun pendapatan bunga bersih IRRBB exposure is to include present as well
(Net Interest Income - NII). Pengukuran as the future asset, liabilities and
eksposur IRRBB pada masa kini maupun administrative transaction accounts that are
masa depan meliputi aset, liabilitas, dan sensitive to interest rate movements.
transaksi rekening administrative yang
sensitif terhadap perubahan suku bunga.
298
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi BPI terkait IRRBB adalah BPI’s strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows BPI to
tersebut memungkinkan BPI mengambil take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall.
perubahan suku bunga baik pada saat suku In addition, BPI prepares an IRRBB strategy
bunga naik maupun turun. Selain itu BPI in line with the business strategy by taking
menyusun strategi IRRBB sejalan dengan into account risk appetite and risk tolerance.
strategi bisnis dengan memperhatikan risk
appetite dan risk tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, BPI's
manajemen BPI akan mengambil langkah- management will take preventive steps
langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB loss, control of profit and loss and
yang lebih besar, pengendalian terhadap compliance with regulations. The Risk
laba rugi serta kepatuhan terhadap Management Work Unit related to IRRBB is
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko the Market & Liquidity Risk Department under
terkait IRRBB adalah Departement Market Risk and Compliance Directorate which
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk carries out monitoring including IRRBB
and Compliance yang melakukan reporting. ALCO is the committee responsible
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. for IRRBB management including setting
ALCO adalah komite yang bertanggung policies and limits. The IRRBB strategy is in
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk line with the business strategy and consistent
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi with the risk appetite and risk tolerance of
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan BPI as a whole (bank-wide).
konsisten dengan risk appetite dan risk
tolerance BPI secara keseluruhan (bank-
wide).
Pelaporan perhitungan IRRBB dilakukan IRRBB calculation is done quarterly in
secara triwulanan sesuai dengan pelaporan correspond with the Bank Risk Profile
Profil Risiko Bank. Sensitivitas Bank reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
terhadap IRRBB diukur menggunakan measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan projection and Repricing Profile Gap with
Repricing Profile Gap dengan berbagai various interest rate movement shock
skenario shock perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE, BPI
dan EVE, BPI menggunakan skenario uses the standard scenario referred in the
standar yang sesuai dalam Surat Edaran Financial Services Authority Circular Letter
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018), which
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari 6 consists of 6 interest rate shock scenarios for
shock skenario suku bunga untuk EVE. EVE.
Rata - rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period
bunga (repricing maturity) yang diterapkan applied is the re-price period in the time
yaitu jangka waktu reprice pada time bucket of 1-3 months and 3-6 months.
bucket 1 – 3 bulan dan 3-6 bulan. Meanwhile, the longest period of interest rate
Sementara itu, jangka waktu terpanjang adjustment (repricing maturity) is 6-12
untuk penyesuaian suku bunga (repricing months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
299
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Bank (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) 244.224 109.057 - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) (278.789) (98.220) - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
2022
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 3.047.641 2.371.022 2.389.880 2.471.855 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (228.984) (231.233) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 40.837 168.217 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (1.102.304) (715.397) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 484.787 116.257 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 47.717.082 46.123.574 9.616.945 9.616.945 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 4,70% 3,63% 3,98% 25,70% projected income
300
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (53.600) (55.833) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 107.549 115.067 - - bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 197.823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (196.751) (213.899) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% projected income
2022
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200
Parallel up (200 bps) 267.894 273.395 80.661 91.595 bps)
Parallel down (200 Parallel down (200
bps) (269.976) (276.982) (7.778) 91.595 bps)
Steepener (300 bps, Steepener (300
150 bps) (60.632) (60.533) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, Flattener (300 bps,
150 bps) 126.952 127.964 - - 150 bps)
Short rate up (300 Short rate up (300
bps) 216.904 220.429 - - bps)
Short rate down (300 Short rate down
bps) (235.257) (276.982) - - (300 bps)
Nilai maksimum Negative maximum
negatif (absolut) (269.976) (276.982) (7.778) (91.595) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1(ΔEVE)
atau projected or projected
income (ΔNII) 47.717.082 46.123.574 2.048.218 2.048.218 income (ΔNII)
Nilai maksimum Maximum value
dibagi modal tier divided by capital tier 1
1 atau projected or projected
income 0,57% 0,60% 0,38% 4,47% income
301
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur Interest rate sensitivity analysis is measured
dengan kemampuan ekses modal BPI by the ability of BPI’'s excess capital to
untuk menyerap potensi kerugian dari absorb potential loss from changes in
perubahan suku bunga, yaitu dengan interest rate, namely by making an
membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku assumption of interest rate changes or
bunga terhadap aset dan liabilitas yang fluctuations on assets and liabilities that are
sensitif terhadap suku bunga. Pada posisi sensitive to interest rate. In December 2023,
Desember 2023, selisih lebih modal BPI the excess of BPI's capital able to cover the
mampu menutup risiko suku bunga sebesar risk of interest rate of 10.41 times, decreased
10.41 kali turun dibandingkan triwulan compared to the previous quarter. However
sebelumnya. Dengan demikian BPI masih that BPI is not vulnerable to interest rate
dalam kategori tidak rentan terhadap changes.
perubahan suku bunga.
BPI juga menganalisis kemungkinan BPI also analyzes the possibility of interest
perubahan tingkat suku bunga yang rate changes which have an impact on BPI’s
berdampak pada laba rugi portofolio BPI. portfolio of profit and loss. The table below
Tabel di bawah ini menyajikan perubahan presents the interest rate changes for trading
tingkat suku bunga posisi trading book dan book and banking book position and its effect
banking book dan pengaruhnya terhadap on BPI’s income and equity.
laba rugi maupun ekuitas BPI.
2023
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 93 bps - - 681.239 (647.417)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
302
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga (lanjutan) Interest Rate Sensitivity (continued)
2022
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate to
rate before tax before tax to equity equity
Financial
Aset keuangan assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 128 bps - - 1.180.676 (1.094.887)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 139 bps 121.319 (108.704) - - and loss
Kredit 9 bps (132.159) 132.159 - - Loans
Financial
Liabilitas keuangan liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 2.361 (2.361) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.085 (2.085) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 13 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from BPI that
akibat BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(Counterparty) secara tepat waktu dengan reasonable cost. Liquidity risk management is
biaya yang wajar . Manajemen risiko likuiditas very important because it can have a significant
merupakan hal yang sangat penting karena impact on the business sustainability. BPI strives
dapat berdampak signifikan terhadap to ensure that every need of liquidity and funding
keberlangsungan bisnis. BPI senantiasa at this time and the foreseeable future can be
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan met both in normal and crisis market condition.
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa
yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam
kondisi pasar normal maupun krisis.
BPI mengelola risiko likuiditas secara hati-hati BPI manages liquidity risk carefully (prudent) to
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensure sufficient funds on a daily basis and in
secara harian maupun di masa datang baik the future both during normal time and crisis
pada saat kondisi normal maupun kondisi krisis condition in the fulfillment of obligation in a
dalam pemenuhan liabilitas secara tepat waktu timely manner from various sources of available
dari berbagai sumber dana yang tersedia, funds, including ensuring the availability of high-
termasuk memastikan ketersediaan aset likuid quality liquid assets. Contingency funding plan
berkualitas tinggi. Rencana pendanaan darurat has been made to prepare BPI if there is a
(contingency funding plan) telah disusun untuk crisis.
mempersiapkan BPI jika terjadi krisis
303
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
BPI mengukur dan memantau risiko likuiditas BPI measures and monitors liquidity risk through
melalui analisis perbedaan jatuh tempo the difference in the maturity of liquidity and
likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu liquidity ratios analysis. One liquidity ratio used
rasio likuiditas yang digunakan adalah rasio dari is the ratio of liquid assets to current liabilities.
aset likuid terhadap liabilitas lancar. BPI juga BPI has also to implement Liquidity Coverage
telah mengimplementasi perhitungan Liquidity Ratio (LCR) calculation in accordance with the
Coverage Ratio (LCR) sesuai dengan ketentuan LCR provisions of the Financial Services
LCR dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Pada Authority (OJK). In QuarterI IV 2023 BPI liquidity
triwulan IV 2023 likuiditas BPI masih terjaga has been maintained very well with a quarterly
sangat baik dengan rata - rata LCR triwulan IV average LCR of 227%.
2023 sebesar 227% turun dibandingkan
triwulan sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
2023 2022
Kas 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 10.336.352 9.442.469 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dikurangi dengan simpanan less deposits from other
dari bank lain 2.449.435 2.947.801 banks
Total aset likuid bersih 52.026.955 45.891.786 Total net liquid assets
Simpanan 134.863.866 132.577.906 Deposits
Rasio 38,58% 34,61% Ratio
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 186.926 - - - - - 186.926 immediately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 19.658 - - - - - 19.658 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 65.395.215 - - - - - 65.395.215 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 38.967 - - - - - 38.967 other banks
304
Page 318
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 50.073.945 13.149.918 6.706.976 56.008 - - 69.986.847 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 2.359.914 5.832 2.535 - - - 2.368.281 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 9.772.476 - - - - - 9.772.476 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 389.516 268.273 859.222 836.441 997.025 - 3.350.477 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.451.410 - 1.486.144 - - 3.937.554 bonds
Sub-total - 129.099.244 16.497.758 8.111.565 2.378.593 1.200.109 212.829 157.500.098 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap 5.634.424 2.437.513 2.149.135 557 - - 10.221.629 rate
Suku bunga Variable
variabel - 416.802 - - - - - 416.802 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan - 3.205.231 4.117.495 19.538.907 2.480.596 6.640.292 1.879.026 37.861.547 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 348.094 662.935 404.190 90 - - 1.415.309 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen - 3.553.325 4.780.430 19.943.097 2.480.686 6.640.292 1.879.026 39.276.856 liabilities
Total - 138.703.795 23.715.701 30.203.797 4.859.836 7.840.401 2.091.855 207.415.385 Total
2022
>1
Sampai > 1 bulan > 3 bulan tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ >5
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 tahun/ >
Others less months 12 months 2 years years 5 years Total/ Total
Liabilitas
keuangan Financial
tanpa liabilities
suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 157.874 6.613 - - - - 164.487 immediately
Simpanan - 8.871.054 1.247.450 612.158 - - - 10.730.662 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 37.634 - - - - - 37.634 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.989 15.497 5.075 - - - 29.561 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 337.865 139.747 94.526 600 245.007 206.442 1.024.187 liabilities
Suku
bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 61.877.640 - - - - - 61.877.640 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 726.187 - - - - - 726.187 other banks
Liabilitas
lain-lain - 38.726 - - - - - 38.726 Other liabilities
305
Page 319
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
2022
Sampai > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 > 1 bulan s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 s/d 3 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ >5
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 tahun/ >
Others less months 12 months 2 years years 5 years Total/ Total
Liabilitas
keuangan Financial
tanpa liabilities
suku Without
bunga interest:
Suku
bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 61.877.640 - - - - - 61.877.640 Deposits
Simpanan
dari
bank Deposits from
lain - 726.187 - - - - - 726.187 other banks
Liabilitas
lain-lain - 38.726 - - - - - 38.726 Other liabilities
Suku
bunga Fixed
tetap interes rate
Simpanan - 49.486.513 14.539.903 5.726.016 647 - - 69.753.079 Deposits
Simpanan
dari
bank Deposits from
lain - 2.513.526 1.478 2.528 - - - 2.517.532 other banks
Efek yang
dijual
dengan Securities
janji sold with
dibeli agreements to
kembali - 2.409.822 - - - - - 2.409.822 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 545.941 186.019 678.307 489.570 244.358 - 2.144.195 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - 100.000 2.400.000 1.302.000 - 3.802.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - 3.900.000 100.000 - - - 4.000.000 issued
Liabilitas Other
lain-lain - 116.444 1.626 4.500 - - - 122.570 liabilities
Sub total - 127.589.529 20.985.191 8.051.980 2.890.817 1.791.365 206.442 161.515.324 Sub total
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang
belum Unused
digunakan 36.039.350 86.995 287.317 332.414 152.219 638.790 460.841 37.997.926 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 1.464.308 93.317 115.020 - - - 1.672.645 and import
Sub
total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 36.039.350 1.551.303 380.634 447.434 152.219 638.790 460.841 39.670.571 liabilities
Liabilitas Contingent
kontinjensi liabilities
Bank Bank
garansi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 guarantee
Sub
total Sub total
liabilitas contingent
kontinjensi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 liabilities
Total 36.039.350 129.574.632 21.692.483 9.271.301 3.221.907 2.434.560 667.283 202.901.516 Totall
306
Page 320
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure, and/or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, external events that affect BPI’s operations.
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal
yang mempengaruhi operasional BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi BPI sebagai tindakan pencegahan untuk essential to BPI as a preventive measure to
meminimalkan terjadinya insiden kerugian lower down the occurrence of financial and non-
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial loss incidents, including fraud incidents.
fraud. Serta menghindarkan BPI dari terjadinya As well as preventing BPI from subsequent
jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang dipicu oleh occurence of other risk types being triggered by
risiko operasional. BPI yang dapat mengelola the operational risks. BPI that can manage their
risiko operasionalnya secara efektif akan operational risks effectively will deliver quality
menghasilkan kualitas dari aktivitas operasional operations and efficient business activities,
dan bisnis yang efisien sehingga mendorong which in turn will encourage the achievement of
tercapainya objektif BPI. BPI's objectives..
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional BPI, sehingga functional activities of BPI, so that the required
mekanisme pengendaliannya wajib untuk control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh understood and implemented by all BPI Officials
Pejabat dan Karyawan BPI, dan khususnya and Employees, and especially to those related
yang terkait dengan risiko-risiko baru (emerging to emerging risks, such as cyber security risks
risks) seperti pemaparan risiko yang terkait inherent to the adoption of information
dengan ketahanan dan keamanan siber dalam technology in accordance with OJK Regulation
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
No. 11 /POJK.03/2022 tentang Implementation of Information Technology by
Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Bank Umum dan SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Resilience and Security for Commercial Banks.
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring This is also in line with the rapid growth of
dengan pesatnya perkembangan teknologi information technology and digital businesses
informasi dan bisnis digital saat ini. nowadays.
BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional BPI sesuai Peraturan Otoritas Jasa BPI, in concurrence to Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (POJK) Nomor 18/SEOJK.03/2016 Regulation (POJK) No. 18/SEOJK.03/2016
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi concerning the Implementation of Risk
Bank Umum, dengan melakukan aktivitas- Management for Commercial Banks, by carrying
aktivitas sebagai berikut: out the following activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas Overseeing Functions on BPI's risk
praktik manajemen risiko BPI yang management practices are carried out with
dilakukan oleh Direksi dan Dewan by the Board of Directors and Board of
Komisaris. Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan b) Adequacy of operational risk management
prosedur manajemen risiko operasional policies and standard operating procedures,
yang lengkap, kerangka comprehensive framework/clear
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang segregation of accountability/duties and
yang jelas (segregation of duties) disertai authorities as well as definitions of
limit risiko mengenai pengelolaan risiko operational risk limits.
operasional.
307
Page 321
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and effectiveness
proses dan berjalannya mekanisme of the process and practices of
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Controling/Mitigation mechanisms for
risiko operasional pada setiap Unit Kerja operational risk exposure in all operational
BPI juga telah memanfaatkan sistem Work Unita. BPI has been deploying an
informasi manajemen risiko operasional operational risk management information
yang disesuaikan dengan karakteristik, system which well suit to Bank’s business
kegiatan dan kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini
manajemen risiko operasional pada d) Conduct reviews and provide operational
penerbitan produk baru dengan cakupan risk management opinions over inceptions
potensi risiko yang lebih komprehensif of new products and services, with more
sesuai dengan pedoman dan standarisasi comprehensive and in-depth coverage of
mengenai tata kelola yang berdasarkan potential risks in concurrence to guidelines
ketentuan-ketentuan regulator maupun and standardization of governance based
standar industri. on regulatory provisions and industry
standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional e) Conductioning Operational Risk Weighted
dengan menggunakan pendekatan Assets (RWA) by using the Standard
Standard (Standard Measurement Measurement Approach in concurrence to
Approach) sesuai SEOJK Nomor OJK Circular (SEOJK) Number
6/SEOJK/2020. 6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan
insiden kesalahan operasional BPI baik f) Conduct monitoring and recording incidents
yang menimbulkan kerugian finansial (loss of BPI operational errors that result in
event management/LEM) maupun yang financial losses (nearmisses), as well as
hampir menimbulkan kerugian finansial mitigation steps taken.
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang
dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan
dari efektivitas dan efisiensi dalam g) Consistently improve the effectiveness and
memantau penerapan manajemen risiko efficiency in monitoring the implementation
operasional, dengan memanfaatkan of operational risk management, by utilizing
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Operational Risk Assessor (OPRA) and
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating Risk Based Bank Rating (RBBR)
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada applications, which have been effectively
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor deployed in all Head Office Units and
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko Branch Offices. Operational risk
operasional yang tersedia pada Aplikasi management tools featured in the
Operational Risk Assesor (OPRA) Operational Risk Assessor (OPRA) include:
diantaranya:
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment (R-
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures for the next 6 months period,
berdasarkan data historis dan efektifitas based on historical data baselining and
kontrol yang tersedia. the effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi BPI. losses for BPI.
308
Page 322
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Secara konsisten melakukan peningkatan h) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada deployed in all Head Office Units and
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor Branch Offices. Operational risk
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko management tools featured in the
operasional yang tersedia pada Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Operational Risk Assesor (OPRA) (continued)
diantaranya: (lanjutan)
• Risk and Control Self-Assessment (R- • Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA
mengukur pemaparan risiko, serta
• Nearmiss, yaitu insiden risiko • Nearmisses, are operational risk
operasional yang tidak/hampir incidents that do not/nearly cause
menimbulkan kerugian finansial bagi financial losses for BPI, and must still be
BPI, namun tetap harus menjadi considered as an early warning signal to
peringatan dini (early warning signal) prevent future occurrence or operational
agar tidak terulang di kemudian hari dan loss event incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators, yang merupakan • Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian indicators previously defined together
dari upaya memantau risiko-risiko yang with the repective thresholds, as part of
ada secara risk-based dengan tujuan continuous monitoring over the state of
agar tindak lanjut dapat segera diambil existing risk exposures with the objective
sebelum terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, • Information Technology Risk Register,
yang terdiri dari register risiko yang which consists of process-based and
berbasis proses dan aset, serta dapat asset-based risk registers, and can
memberikan informasi risiko TI provide the mapping of IT risk
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units information, so that Risk Owners/Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Taking Units and other related parties
melakukan pemantauan maupun can carry out monitoring and mitigation
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap actions, in ensuring continuous IT
terjaga dan mendukung operasional, services to support operations, business
bisnis dan layanan nasabah secara and customer service.
berkelanjutan.
309
Page 323
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Terus menyempurnakan program h) Continue to improve the Risk Awareness
kesadaran akan risiko dengan hashtag Program with the #PeduliKeamanan
#PeduliKeamanan, untuk target internal hashtag, targeted for internal (BPI
(kayawan BPI) maupun eksternal (Nasabah employees) and external (Customers and
dan Konsumen), yang dilakukan secara Consumers), and carried out systematically
sistematis dan terukur efektivitasnya. with defined mechanisms to measure its
effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan
kualitas dari pengelolaan risiko terkait i) Improving the coverage and quality of risk
Teknologi Informasi dan Digital melalui management over risks related to IT and
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola Digital through effective operational of
aspek-aspek keamanan dari Layanan functions that manage security aspects of
Digital diantaranya operasionalisasi dari Digital Services consisting of CISO Office
CISO Office yang menjalankan fungsi
which carries out the functions of CISO -
CISO - Chief Information Security Officers,
DPO - Data Protection Officer, dan eskalasi Chief Information Security Officers, DPO -
CSIRT - Cyber Security Incident Response Data Protection Officer, and escalation of
Team; serta operasionalisasi dari CSOC - CSIRT - Cyber Security Incident Response
Cyber Security Operation Center sebagai Team; as well as the operationalization of
infrastruktur pendukung keamanan siber CSOC – Cyber Security Operation Center
BPI. as part of BPI's cyber security supporting
infrastructure.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over BPI's Operational Risk
Operasional BPI, maka secara konsisten Management practices, the Bank is providing
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Operational Risk Profile Reports and Risk
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Appetite/Risk Tolerance Monitoring being
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko consistently submitted to the Risk Management
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Committee (Board of Directors) and Risk
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Commissioners), and then subsequently
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank reported to the Regulators (OJK/Bank
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Indonesia) in the form of Risk Profile Report and
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Bank’s Soundness Level Report (Risk Based
laporan pengelolaan risiko operasional yang Bank Rating). Additionally, in the context of
disampaikan kepada manajemen sebagai sound operational risk management practices,
sarana monitoring dan bahan pertimbangan more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan by the absence of supporting laws and
peraturan perundang-undangan yang regulations or weaknesses in the agreement
mendukung atau kelemahan perikatan seperti such as not fulfilling the conditions for the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan validity of the contract and inadequate
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak completeness of binding documents. As
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis business develops and the scope of
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem cooperation/ecosystem with third parties
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko expands, legal risk management becomes
hukum menjadi penting. important..
310
Page 324
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum (lanjutan) Legal Risk Management (continued)
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian a comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu BPI harus parties. In addition, BPI must review and update
melakukan kaji ulang dan mengkinikan PKS agreements that have been previously created
yang telah dibuat sebelumnya dengan by including new clauses that yet to be covered,
memasukan klausula-klausula baru yang belum such as the Personal Data Protection clause
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data (according to Law No. 7 of 2022), Consumer
Pribadi (sesuai UU No. 7 tahun 2022), Protection (Law No. 8 of 1999) and derivative
Pelindungan Konsumen (UU No. 8 tahun 1999) regulations. To ensure completeness of the
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan clauses in the PKS, all working Units in BPI
kelengkapan klausula dalam PKS BPI dapat might request consultation and having legal
meminta kajian dan opini hukum kepada reviews and opinions from BPI’s legal
Bagian/Departemen hukum BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum Legal Risk Profile assessments on several risk
secara triwulanan atas beberapa parameter indicators / risk parameters in accordance to
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang applicable Regulatory provisions so as to obtain
berlaku sehingga diperoleh gambaran an overview of the potential level of bankwide
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara Legal Risk state.
bankwide.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in
ketidaktepatan BPI dalam mengambil BPI’s decision making processes and/or while
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu implementing strategic decisions as well as
keputusan stratejik serta kegagalan dalam failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of BPI 's
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan operations and businesses in facing dynamics of
bisnis BPI dalam menghadapi kondisi internal and external business environmental
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta conditions as well as global developments which
perkembangan global yang dapat mengganggu can disrupt BPI 's objectives.
tujuan objektif BPI.
BPI senantiasa melakukan analisis kesesuaian BPI consistently carries out analysis over the
bisnis internal dengan lingkungan eskternal suitability of its internal business directions with
serta menganalisa realisasi pencapaian target the external environment, as well as periodically
rencana bisnis bank yang telah ditetapkan analyzing the realization of the achievement of
secara periodik, melakukan pengukuran bank business plan/ targets which have been
realisasi pencapaian target aset, aset produktif, previously set, measuring the realization of the
sumber dana, permodalan, laba sebelum pajak, achievement of targets for assets, productive
produk baru, jaringan kantor dan lainnya assets, sources of funds, capital, profit before
dibanding proyeksi yang tercantum dalam tax, new products, office networks and others,
Rencana Bisnis BPI. and compared them to the projections stated in
BPI's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik Strategic Risk Profile assessments on several
secara triwulanan atas beberapa parameter risk indicator/ parameters in accordance with
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang applicable regulatory provisions so as to obtain
berlaku sehingga diperoleh gambaran an overview of the potential level of Strategic
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara Risk exposures on a bankwide basis.
bankwide.
311
Page 325
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to negative
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi perceptions over BPI, whether due to
negatif terhadap BPI, baik yang disebabkan operational defect or violations of business
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. ethics. BPI continues to improve service quality
BPI senantiasa meningkatkan kualitas layanan through coordination and redefinition/clear
melalui koordinasi dan redefinisi/pembagian division of functions related to complaint
dari masing-masing fungsi yang terkait dengan management and customer protection ie.
pengelolaan keluhan dan perlindungan Customer Service, Customer Complaint
nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Service, Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Customer Complaint Handling, Call Center, Secretary, and other related Working Units.
Helpdesk, Corporate Secretary, dan unit kerja
terkait lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, BPI Management practices, BPI carries out quarterly
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi Reputation Risk Profile assessments on several
secara triwulanan atas beberapa parameter risk indicator/ parameters in accordance to
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang applicable regulatory provisions to obtain an
berlaku sehingga diperoleh gambaran overview of the potential level of bankwide
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi Reputation Risk.
secara bankwide.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat BPI tidak Compliance risk is the risk resulted from BPI of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. BPI
bisnisnya. BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed
menindaklanjuti semua temuan Audit dari by Regulators and follows up on all audit
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang findings from external/regulators according to
telah ditetapkan. BPI menyampaikan laporan the specified time. BPI submits a report on the
hasil tindak lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan results of the follow-up Audit Result Report
(LHP), melakukan pemantauan atas sanksi (LHP), monitors the fines and penalties imposed
denda kewajiban membayar yang dikenakan on BPI by the regulator.
kepada BPI dari regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, BPI Compliance Risk Management practices, BPI
melaksanakan penilaian Profil Risiko carries out quarterly Compliance Risk Profile
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa assessments on several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan parameters in accordance to applicable
regulator yang berlaku sehingga diperoleh regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s
Kepatuhan secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal analysis of the Group on December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan and 2022 arranged by remaining days until
jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh maturity date and behavioral assumptions:
tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral
assumptions):
312
Page 326
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2023
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 2 - - - - - 2 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 766.401 766.401 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (35) 1.297.741 - - - - - 1.297.706 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (2.688) 5.576.426 461.910 - - - - 6.035.648 banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 net
Total Aset (8.560.411) 28.541.668 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.975 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 186.926 - - - - - 186.926 tely
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 23.204 - - - - - 23.204 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
313
Page 327
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2023 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 third parties
Pinjaman
yang
diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 bonds
Total Total
Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 416.791 - - - - - 416.791 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Funds
Selisih - (48.262.792) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.099 Difference
2022
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.704.409 - - - - - 1.704.409 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.204.803 - - - - - 7.204.803 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain (43) 881.237 - - - - - 881.194 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 17.637 10.802 946 - - - 29.385 receivables
Kredit (783) 681 223 1.874 1.479 1.376 - 4.850 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (6.652) 461.155 944.854 726.492 - - - 2.125.849 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 791.410 791.410 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (61.689) 600.282 559.882 - 358.945 - 5.172 1.462.592 - net
314
Page 328
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2022 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (7) 370.884 - - - - - 370.877 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Efek-efek - 505.034 - - - - - 505.034
Kredit (6.337.483) 7.099.013 9.533.072 27.877.272 8.742.021 31.947.677 26.692.512 105.554.084 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (1.633) 6.525.100 667.025 - - - - 7.190.492 banks
Efek-efek (53) 420.314 3.797 218.116 2.974.057 15.841.147 13.436.006 32.893.384 Securities
Kredit (270.451) 11.058 24.877 334.358 1.088.448 6.212.574 10.309.784 17.710.648 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali - 10.642.145 - - - - - 10.642.145 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (49.580) 100.000 - - - - - 50.420 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (23.591) 634 1.290 17.869 46.266 12.719 - 55.187 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (9.727) 22.224 25.096 108.603 92.977 32.968 - 272.141 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (118.977) 353.431 439.752 1.970.174 1.985.465 2.165.295 310 6.795.450 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 504 972 3.932 4.495 6.188 - 16.091 net
Total Aset (6.880.669) 36.920.556 12.211.642 31.259.636 15.294.153 56.219.944 51.235.194 196.260.456 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 169.964 - - - - - 169.964 tely
Simpanan - 88.394 3.228 605 - - - 92.227 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 20.694 - - - - - 20.694 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 18.762 9.968 831 - - - 29.561 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 153.828 92.645 - - 84.067 368.456 698.996 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.921.356 4.004.155 52.301.428 4.215 2.355 576 63.234.085 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.306 - - - - - 1.306 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 50.135.385 13.176.800 6.000.527 44.451 - - 69.357.163 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 2.522.634 969 2.500 - - - 2.526.103 banks
Total Total
Liabilitas - 60.493.637 18.234.623 59.034.761 48.666 86.422 369.032 138.267.141 Liabilities
315
Page 329
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2022 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 282.278 - - - - - 282.278 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 7.735.061 1.242.251 611.553 - - - 9.588.865 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 8.017.339 1.242.251 611.553 - - - 9.871.143 Funds
Selisih (6.880.669) (31.590.420) (7.265.232) (28.386.678) 15.245.487 56.133.522 50.866.162 48.122.172 Difference
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”)
a. BPI mengadakan Perjanjian Induk Bancassurance a. BPI entered into Master Bancassurance
dengan PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 27 Juni (AMAG) based on joint agreement dated
2016 mengenai persetujuan Bank untuk June 27, 2016 regarding BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s
mempromosikan, memperkenalkan dan products to BPI’s customers in Indonesia based
menjelaskan produk-produk AMAG kepada para on agreement with upfront facilitation fee
nasabah BPI di Indonesia berdasarkan perjanjian amounting to Rp 601,976 million. Among others,
yang telah disepakati dengan nilai fasilitas awal the promotion of AMAG’s product is in motor
adalah sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu vehicle insurance funded by KPM facility in all
bentuk promosi produk AMAG adalah dalam BPI’s branches and BPI’s authorized
bentuk asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai representative with terms and procedures of
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang dan coverage determine by AMAG.
perwakilan yang menjadi wewenang BPI, dengan
syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, BPI mengadakan
perubahan atas perjanjian kerjasama On December 31, 2020 BPI has amend the
Bancassurance, dimana pembayaran atas komisi Bancassurance agreement, whereby the
dilakukan setiap tahun dengan jangka waktu payment of commission is made annually with 20
perjanjian 20 tahun terhitung dari tanggal 1 Juli years tenor start from July 1, 2020.
2020.
Magna sehat Magna Sehat
BPI mengadakan perjanjian kerjasama pemasaran BPI entered into a joint agreement of
referensi produk Bancassurance Magna Sehat Bancassurance product reference marketing of
dengan AMAG berdasarkan Perjanjian Kerjasama Magna Sehat with AMAG based on agreement
tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
316
Page 330
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Magna sehat (lanjutan) Magna Sehat (continued)
Pada tanggal 8 November 2019 BPI On November 8, 2019 BPI has its first amendment of
mengadakan perubahan pertama atas Perjanjian Bancassurance Agreement Magna Sehat, whereby
Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, both parties agree to to the additional of terms
dimana kedua pihak sepakat untuk regarding marketing process to individual customers.
menambahkan ketentuan yang mengatur proses
pemasaran kepada Nasabah Individu.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing Self Accident Insurance
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG with AMAG based on agreement dated on April 9,
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 BPI mengadakan On August 1, 2019 BPI has its first amendment of joint
perubahan pertama atas Perjanjian Produk agreement of Bancassurance Product Self Accident
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Insurance, whereby both parties agreed to add some
dimana kedua pihak sepakat untuk policies regarding the process of the closure of
menambahkan ketentuan yang mengatur proses insurance policy of KEP customers and add some
penutupan polis kepada nasabah KEP dan policies to article 17 verse 1.
menambahkan ketentuan pada ayat 1 pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 BPI mengadakan On June 7, 2021 BPI enter into second amendment of
perubahan kedua atas Perjanjian Produk joint agreement of Bancassurance Product Self
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Accident Insurance, whereby both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah modified product feature, policy closing process and
fitur produk, proses penutupan polis dan proses claim process.
klaim.
Magna Property Magna Property
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product marketing Non-Vehicle Insurance with PT
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Panin Insurance based on Joint Agreement dated
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, BPI mengadakan On October 17, 2017 BPI has the third amendment of
perubahan ketiga atas perjanjian kerjasama the joint agreement of Bancassurance Reference
pemasaran referensi produk Bancassurance Product, Non-Vehicle Insurance, whereby the both
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana parties has agreed to add the policies regarding the
kedua pihak sepakat untuk menambah ketentuan product reference.
referensi produk.
Pada tanggal 29 Maret 2019, BPI mengadakan On March 29, 2019 BPI has its fourth amendment of
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama the agreement of Bancassurance product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Non-Vehicle Insurance, where both
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana parties agree to the additional of terms regarding
kedua pihak sepakat untuk menambah ketentuan insurance offerings.
perluasan penawaran asuransi.
317
Page 331
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Magna Property (lanjutan) Magna Property (continued)
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product marketing
pemasaran distribusi produk Bancassurance distribution of Bancassurance Magna Properti with
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan AMAG based on the agreement dated November 1,
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. 2023.
Magna Secure Magna Secure
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Bancassurance Magna Secure with
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan AMAG based on the agreement dated November 20,
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, BPI On November 15, 2019 BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product reference
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing of Bancassurance Magna Mobil with AMAG
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan based on the agreement dated March 16, 2022.
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI enters the agreement of product marketing
pemasaran distribusi produk Bancassurance distribution of Bancassurance Self Accident Insurance
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG with AMAG based on the agreement dated November
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 1, 2023.
1 November 2023.
b. BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254-
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut BPI bertindak sebagai Based on the agreement, BPI act as marketing agent
agen pemasaran dengan memperoleh and obtains compensation such as commission, for 5
kompensasi berupa komisi, dengan jangka years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
318
Page 332
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Pada tanggal 20 Mei 2013, BPI mengadakan On May 20, 2013, BPI amended the cooperation
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua agreement whereby both parties agreed to change
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme the mechanism of the withdrawal of value cash
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin Produk Asuransi Panin Dana Pasti. On November 4,
2013, PT Panin Life changed its name into PT Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, PT Dai-ichi Life.
Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Dai-
ichi Life.
Pada tanggal 26 September 2016, BPI On September 26, 2016 BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk to extend the period of the agreement up to June 21,
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai 2021 and the changes of the commision earned by
Bank to 0.33%.
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, BPI mengadakan On June 22, 2021, BPI has entered into addendum of
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua joint agreement, whereas both parties are willing to
pihak sepakat untuk memperpanjang waktu extend tenor agreement for 5 years until June 21,
perjanjian selama 5 tahun sampai tanggal 2026.
21 Juni 2026.
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination Agreement
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian was signed for the Distribution Joint Agreement
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk (Bancassurance) for Panin Fixed Fund Products.
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Termination of the intended collaboration is for new
sales, while existing policies will continue to be
dimaksud adalah untuk penjualan baru, managed by PT Panin Dai-Ichi Life in accordance
sementara polis-polis yang sedang aktif with the general terms and conditions that apply.
(existing) akan tetap dikelola oleh
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan
ketentuan yang berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a joint agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing with PT Panin Dai-ichi
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- Life based on Agreement Letter dated July 23, 2013.
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 BPI mengadakan On August 6, 2019 BPI has the twelfth amendment of
perubahan kedua belas atas Perjanjian Produk Agreement of Bancassurance, whereby the both
Bancassurance, di mana kedua pihak sepakat parties has agreed to amend the article about
untuk mengubah pasal mengenai kepatuhan dan compliance and customer data and product
specification.
data nasabah dan spesifikasi produk.
Pada tanggal 18 Mei 2020 BPI mengadakan On May 18, 2020 BPI has its thirteenth amendment of
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk the bancassurance agreement, whereby both parties
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat agree to change the product specification of Panin
untuk mengubah spesifikasi produk Panin Premier Protection.
Premier Protection.
319
Page 333
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri On June 16, 2023 BPI has terminated the Non-
Perjanjian Kerjasama Referensi Tidak Dalam Bank Product Reference Joint Agreement
Rangka Produk Bank (Bancassurance) Produk (Bancassurance) for Panin Premier Protection
Panin Premier Protection. Products.
Critical Illnes Infinite Protection Critical Illnes Infinite Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
February 15, 2016.
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 BPI mengadakan On October 26, 2016 BPI has its first
perubahan pertama atas Perjanjian Produk amendment of into joint agreement of
Bancassurance Critical Illness Infinite Protection, Bancassurance Marketing Product, Critical
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Illness Infinite Protection, whereby both parties
agreed to amend all Standard Operating
seluruh Standard Operating Procedure dan Procedures and add the article about twisting/
menambahkan pasal mengenai twisting/churning churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 BPI mengadakan On February 5, 2021, BPI has its second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of Bancassurance Marketing
Bancassurance Critical Illness Infinite Protection, Product, Critical Illness Infinite Protection,
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah whereby both parties agreed to amend the
article about tenor of the agreement.
pasal mengenai jangka waktu perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 BPI mengadakan On February 2, 2022, BPI has entered into third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment of Bancassurance Product
Bancassurance Critical Illness Infinite Protection, Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah whereby both parties agreed to amend the
article about tenor of the agreement.
pasal mengenai jangka waktu perjanjian.
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
March 23, 2022.
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah mengakhiri Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri
Perjanjian Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Perjanjian Kerjasama Distribusi
Produk Critical Illness Infinite Protection (Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garuda Asuransi Prima
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
November 20, 2015.
tanggal 20 November 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Prima, whereby both parties has agreed to
change the product specification appendix.
mengubah lampiran spesifikasi produk.
320
Page 334
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Solusi Garda Asuransi Prima (lanjutan) Solusi Garuda Asuransi Prima (continued)
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi Prima,
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties has agreed to change tenor of
the agreement.
mengubah pasal mengenai jangka waktu
perjanjian.
Primer Maxima Protection Primer Maxima Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference, Premier
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Maxima Protection with PT Panin Dai-ichi Life based
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama on agreement dated May 21, 2018.
tanggal 21 Mei 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 BPI mengadakan On May 18, 2020 BPI has its third amendment to
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk Bancassurance product agreement of Premier Maxima
Bancassurance Premier Maxima Protection, Protection whereby both parties agreed to have
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah additional product specification on Premier Maxima
Protection.
spesifikasi produk Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 BPI telah mengakhiri On June 16, 2023 BPI has terminated the Reference
Perjanjian Kerjasama Referensi Tidak Dalam Cooperation Agreement Not in the Context of Bank
Rangka Produk Bank (Bancassurance) Produk Products (Bancassurance) for Premier Maxima
Premier Maxima Protection. Protection Products.
Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference product of Credit Life Insurance
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Bancassurance with PT Panin Dai-ichi Life based on
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama the Cooperation Agreement
No. 275/Dir/006.12.21 dated December 10, 2021.
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember
2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 BPI mengadakan On January 3, 2022 BPI has its first ammendment of
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama the joint agreement for the marketing reference of
pemasaran referensi produk Bancassurance bancassuranse product, Credit Life Insurance with
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi PT Panin Dai-ichi Life, whereby both parties agreed to
ammend the articles about definition, marketing joint
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk procedures, rights and obligations of both parties and
mengubah pasal mengenai definisi, cara marketing substance.
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para
pihak dan materi pemasaran.
Smart Term Protection Smart Term Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product, Smart
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi Term Protection with PT Panin Dai-ichi Life based on
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal the joint agreement dated March 23, 2022.
23 Maret 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product, Panin
Panin Global Health Plan dengan PT Panin Global Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life based
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama on the joint agreement dated April 5, 2022.
tanggal 5 April 2022.
321
Page 335
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
BPI mengadakan perjanjian kerjasama BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance product Panin
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
dated September 15, 2022.
tanggal 15 September 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
BPI mengadakan perjanjian kerjasama referensi BPI entered into a marketing cooperation agreement
produk Bancassurance Panin Wholelife for the reference of bancassurance product Panin
Protection dengan PT Panin Dai-ichi Life Wholelife Protection with
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
dated March 6, 2023.
6 Maret 2023.
d. BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa for the Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Ultima
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Credit with PT Asuransi Ciputra Indonesia based on
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Cooperation Agreement No.137/DIR-
ACI/PKS/VII/2021 dated July 15, 2021.
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021
tanggal 15 Juli 2021.
e. BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. BPI entered into a marketing cooperation agreement
pemasaran produk Bancassurance Avrist for the Bancassurance Avrist Mortgage Protector
Mortgage Protector dengan PT Avrist product with PT Avrist Assurance based on the
Assurance berdasarkan Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021
dated December 10, 2021.
No.111/LEG-AVR/XII/202 tanggal 10 Desember
2021.
f. BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. BPI entered into a joint agreement in marketing
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III Bahana Reksa Panin Terproteksi III and IV with PT
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment Bahana TCW Investment Management based of
Management berdasarkan Perjanjian Agreement Letter No.014/BTIM-BANKPANIN/0808
dated August 22, 2008.
Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808
tanggal 22 Agustus 2008.
Dalam perjanjian tersebut BPI bertindak Based on the agreement, BPI acts as the sole sales
sebagai agen penjual dengan memperoleh agent and obtain compensation in the form of
kompensasi berupa imbal jasa. service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 BPI On August 25, 2011 BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah to change the list of mutual funds offered to become
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, VIII,
IX, XI, XII, XIII, XIV, XV and AXVIII.
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII,
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, BPI mengadakan On July 20, 2012 BPI made changes on the joint
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran agreement in marketing, wherein both sides agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah to change the period of the agreement for
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
322
Page 336
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan BPI has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal the agreement dated October 28, 2014 in marketing
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa Ganesha Abadi Mutual Funds, Bahana Dana
Infrastruktur Mutual Funds and Dana Ekuitas Prima
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Mutual Funds.
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 BPI mengadakan On October 17, 2019 BPI has its third amendment of
perubahan ketiga atas Perjanjian Kerjasama, the agreement, whereby both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk extend the period of the agreement.
memperpanjang jangka waktu perjanjian.
Pada tanggal 18 November 2020 BPI On November 18, 2020 BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both parties
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak agreed to renew detail information of mutual fund
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian product of Reksa Dana Ganesha Abadi and to name
the product as Reksa Dana Ganesha Abadi Class G
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi also to add new feature and name the product
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Reksa Dana Ganesha Abadi Class D.
serta menambahkan Fitur baru dengan nama
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D.
g. BPI mengadakan perjanjian kerjasama g. BPI entered into a marketing agreement of the sale
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana of Reksa Dana Terproteksi Bahana Core Protected
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Fund 132 with PT Bahana TCW Investment
TCW Investment Management berdasarkan Management based on Agreement No. 014/BTIM-
PANIN/X/14 dated October 28, 2014.
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal
28 Oktober 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, BPI mengadakan On October 3, 2016 BPI made changes on the joint
perubahan perjanjian kerjasama melalui agreement based on Addendum I No. 026/BTIM-
Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, BPI mengadakan On February 9, 2017, BPI made changes on the
perubahan perjanjian kerjasama melalui joint agreement based on Addendum II
Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, BPI On October 17, 2019, BPI made changes on the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM- No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, BPI On November 18, 2020, BPI made changes on the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama joint agreement based on Addendum IV
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
323
Page 337
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“BPI”) (continued)
h. BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. BPI entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in marketing
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana Reksa Panin Dana Utama Plus II, Panin Dana
Prioritas Mutual Funds, Panin Dana Unggulan
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Mutual Funds, Panin Dana Prima Mutual Funds.
Prioritas, Reksa Dana Panin Dana Unggulan
dan Reksa Dana Panin Dana Prima.
Pada tanggal 17 Juni 2015 BPI mengadakan On June 17, 2015 BPI made the first amendment to
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, the Cooperation Agreement, in which both parties
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the Administration fee paid to the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Selling Agent as stated in Appendix C of the
Agreement on Fees for Services to a Commission
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam on Management Fee.
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa
menjadi Komisi atas Management Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 BPI mengadakan On May 20, 2019 BPI made a second amendment to
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di the Cooperation Agreement in which both parties
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to amend Appendix A to the Authorized
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B Officer, Appendix B to the Mutual Fund List
Agreement for Non-Exclusive Sales and Appendix C
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan to the Fee Agreement.
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 BPI On September 13, 2019 BPI has third amendment of
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian the agreement, whereby both parties agreed to
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk change the definition and meaning, liabilities and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban responsibility of Selling Agent and the term of
agreement.
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka
waktu perjanjian.
i. BPI mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. BPI entered into a joint agreement with the
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan Directorate General of Financing and Risk
dan Risiko, dimana BPI bertindak sebagai Mitra Management, in which BPI acts as a Government
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Distribution Partner in the context of selling
Government Retail Bonds on the Domestic Primary
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar Market. The joint agreement is retroactive from
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama January 1, - December 31, 2023.
berlaku surut dari tanggal 1 Januari -
31 Desember 2023.
j. Dalam menjalankan operasionalnya, BPI j. In running its operations, BPI faced several claims
mengalami beberapa tuntutan dan perkara and legal cases related to its business activities, one
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, of which was a lawsuit filed by PT Berlian Laju
salah satunya gugatan yang diajukan oleh PT Tanker Tbk, which already settled on September 14,
2022 whereas the panel of judges has issued the
Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah decree No. 628/PDT/2022/PT.DKI regarding
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, withdrawal of appeal from PT Berlian Laju Tanker
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat Tbk.
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI
mengenai pencabutan perkara banding dari
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
324
Page 338
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing agreement with the
penyaluran pembiayaan bersama (joint Bank, related party, based on deed No. 32 dated
financing) dengan BPI, pihak berelasi, November 22, 2017, made by Nanny Wiana
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In that agreement,
noted that BPI will finance receivables owned by PT
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, CFI from third parties that buys new and used car
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian that financed by PT CFI. The purpose of this
tersebut, disebutkan bahwa BPI akan mendanai agreement is to finance the purchase of vehicles by
piutang-piutang yang dimiliki PT CFI terhadap third parties, by proportion. PT CFI will finance 10%
pihak- pihak ketiga yang telah membeli mobil of the outstanding and BPI will finance 90% from the
baik baru maupun bekas yang dibiayai oleh PT outstanding of the joint finance.
CFI.
Tujuan dari kerjasama/ fasilitas pembiayaan ini The purpose of this agreement is to finance the
adalah untuk pembiayaan pembelian kendaraan purchase of vehicles by third parties, by proportion.
pihak ketiga (konsumen) secara porsi PT CFI will finance 10% of the outstanding and the
pembiayaan bersama adalah PT CFI sebesar BPI will finance 90% from the outstanding of the
joint finance.
10% dari nilai pembiayaan bersama dan Bank
sebesar 90% dari nilai pembiayaan bersama.
PT CFI memperoleh Fasilitas Kerjasama PT CFI obtained Joint Financing Facility with the
Pembiayaan Bersama (Joint Financing) dengan maximum principal amount of Rp 6,000 billion and
jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 6.000 loan term of 10 years from signing date of the
miliar dan jangka waktu pinjaman selama agreement. The funding period for this facility is 72
months for passenger car financing and 60 months
10 tahun sejak penandatanganan Perjanjian for commercial car financing.
Kerjasama. Periode tersedianya dana atas
fasilitas ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan
mobil penumpang dan 60 bulan untuk
pembiayaan mobil komersial.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9, 2019
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in Jakarta. PT
Notaris di Jakarta. PT CFI memperoleh CFI obtain additional joint finance facility with
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan maximum principle amount Rp 6,000 billion until
November 22, 2027. Fund availability for this facility
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok are 72 months for financing passanger vehicle and
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka 60 months for financing commercial vehicle.
waktu pinjaman sampai dengan 22 November
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan actions, administrative proceedings, and claims in
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan the ordinary course of its business. It is not possible
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan to predict with certainty whether or not the PT CFI
will ultimately be successful in any of these legal
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti matters or, if not, what the impact might be.
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak,
dampak yang mungkin timbul.
325
Page 339
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT DPL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance Agreement (A) Bancassurance Agreement (“Bancassurance
(“Bancassurance Agreement”) Agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into between
PT PDL dan BPI tanggal 3 Juni 2013 sebagai PT PDL and BPI on June 3, 2013 as a condition in
suatu syarat penyelesaian dalam Shares fulfilling the Shares Subscription Agreement.
Subscription Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan insurance business on how to market and promote
cara memasarkan dan mempromosikan setiap every insurance product that is guaranteed. made
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual and sold by PT PDL. based on Bancassurance
oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance Agreement with BPI. to Bank Panin clients and
Agreement oleh BPI kepada para nasabah BPI selling of PT PDL products through distribution
dan penjualan Produk oleh PT PDL melalui channels used by BPI in accordance with
saluran distribusi referensi yang digunakan oleh Bancassurance Agreement to market, promote or
BPI Panin sesuai dengan Bancassurance sell any product in accordance with the
Agreement untuk memasarkan, Bancassurance Agreement.
mempromosikan atau menjual setiap produk
sesuai dengan Bancassurance Agreement.
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above is
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian meant to be a master agreement which will be
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis applicable to all types of distribution channels and
saluran distribusi dan semua jenis produk yang all kinds of products that are marketed through
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance bancassurance with BPI.
dengan BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product Agreement
Product Agreement yang merupakan will be signed which is an implementation of the
implementasi dari Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement which contains the
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan specific product to be marketed.
secara spesifik.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee) will
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan be formed in accordance with the provisions of
ketentuan peraturan perundang-undangan yang the applicable laws and regulations including
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia Bank Indonesia Circular Letter No. 12/35/DPNP
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, dated December 23, 2010, the Minister of
Keputusan Menteri Keuangan Finance Decree No. 426/KMK.06/2003 dated
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September September 30, 2003 and any changes there in.
2003 dan setiap perubahannya.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended from
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur 15 years of contract to 20 years of contract.
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak.
326
Page 340
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak significant agreements with related parties as
berelasi sebagai berikut: follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasamapemasaran agreements relating to Bancassurance and
produk Bancassurance dan Group Group Insurance products with related
Insurance dengan beberapa pihak parties such as PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
berelasi, yaitu PT Bank Pan Indonesia PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., and PT
Tbk., PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., Panin Asset Management. Based on these
dan PT Panin Asset Management. Dalam agreements, the Group appointed these
perjanjian tersebut Grup menunjuk pihak- parties as marketing agents entitled to
pihak tersebut sebagai agen pemasaran commissions.
yang mendapatkan kompensasi berupa
komisi.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places for
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- PT Panin Dai-ichi Life’s operational and
tempat untuk kantor-kantor operasional marketing offices and for the installation of
dan pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan billboard of Panin Life Centre with related
pemasangan reklame Panin Life Centre parties, such as PT Famlee Invesco and
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Panin Financial Tbk.
PT Famlee Invesco dan PT Panin
Financial Tbk.
(c) PPT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder Investment
Management Indonesia, PT BNP Paribas Management Indonesia, PT BNP Paribas
Investment Partners, PT Trimegah Asset Investment Partners, PT Trimegah Asset
Management, PT Samuel Aset Management, PT Samuel Aset Manajemen,
Manajemen, PT Ciptadana Asset PT Ciptadana Asset Management,
Management, PT Danareksa Investment PT Danareksa Investment Management,
Management, PT Batavia Prosperindo PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen,
Aset Manajemen, PT Pinnacle Persada PT Pinnacle Persada Investama,
Investama, PT Sucorinvest Asset PT Sucorinvest Asset Management, PT Indo
Management, PT Indo Premier Investment Premier Investment Management, and
Management, dan PT Mandiri Manajemen PT Mandiri Manajemen Investasi. Based on
Investasi. Dalam perjanjian tersebut these agreements, the PT Panin Dai-ichi Life
PT Panin Dai-ichi Life menunjuk pihak- appointed these parties on as investment
pihak tersebut sebagai manajer investasi managers for its investments in a form of
atas investasi-investasi dalam bentuk mutual funds.
reksadana yang dimiliki oleh
PT Panin Dai-ichi Life.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual parties for
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor the rental of marketing offices.
pemasaran dengan beberapa pihak
perorangan.
327
Page 341
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(C) Perjanjian Penjaminan (C) Deed of Guaranteed
Pada tanggal 27 Juni 2016, PT Panin Financial On June 27, 2016, PT Panin Financial Tbk (“the
Tbk ("Penjamin") telah menandatangani Akta Guarantor”) has entered into Deed of Guarantee
Perjanjian Penjaminan, sehubungan dengan Agreement, in respect of the Master
Perjanjian Master Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement (MBA) between
(MBA) antara PNBN (entitas asosiasi) dengan PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk (AMAG).
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG). Based on deed of guaranteed, the Company
Berdasarkan perjanjian penjaminan, Perusahaan must perform certain payments to replace losses
harus melakukan pembayaran tertentu untuk caused by PNBN, if it has failed to meet the
mengganti kerugian yang disebabkan oleh PNBN, payment at maturity in accordance with the deef
jika gagal memenuhi pembayaran pada saat jatuh of guarantee. Based on the Asset Transfer
tempo sesuai dengan perjanjian jaminan. Agreement No. 116 on December 23, 2021 of
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Aset No. 116 Notary A Wahono P., S.H., the Company and
pada tanggal 23 Desember 2021 dari Notaris A PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk agreed to
Wahono P., S.H., Perusahaan dan PT Asuransi terminate the guarantee agreement as stated in
Multi Artha Guna Tbk sepakat mengakhiri the Guarantee Agreement on the Bancasurance
kesepakatan penjaminan sebagaimana tertuang Agreement.
dalam Perjanjian Jaminan Atas Bancassurance
Agreement.
73. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 73. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media about
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, a case that was linked to Bank Panin, as well as the
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik searches carried out by KPK investigators at BPI's
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret Head Office on March 23, 2021, it can be explained
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen BPI that BPI Management respects the legal process and
menghormati proses hukum dan prosedur kerja yang work procedures that are being carried out by KPK. If
sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus it is true that the case is related to BPI taxes, BPI
tersebut tekait dengan pajak BPI, maka BPI confirms that it will comply as long as the tax findings
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan are in accordance with the applicable tax regulations.
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan yang BPI is cooperative and very open and provide the
berlaku. BPI bersikap kooperatif dan sangat terbuka, widest possible opportunity and access for KPK
serta memberikan kesempatan dan akses yang investigators to perform their duties according to the
seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk provisions of regulations. During the 2016 tax
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama proses assessment process, all the proper mechanisms and
pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, telah diikuti procedures had been followed. During the
seluruh mekanisme dan prosedur yang benar. Selama examination process and tax legal efforts in 2016, BPI
proses pemeriksaan dan upaya hukum perpajakan was also accompanied by a competent and credible
tahun 2016, BPI juga didampingi oleh lembaga yang institution. BPI as a public listed company runs the
berkompeten dan kredibel. BPI sebagai perusahaan company according to the correct principles of Good
terbuka menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good Corporate Governance.
Corporate Governance yang benar.
328
Page 342
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
73. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 73. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
(lanjutan) (continued)
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak BPI dalam statements, the summons of BPI parties in the
proses penyidikan dan persidangan permasalahan process of investigation and trial of the legal issues
hukum tersebut di KPK maupun Pengadilan Tindak at the KPK and the Corruption Court at the Central
Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Jakarta District Court are as witnesses to complete
adalah sebagai saksi untuk melengkapi berkas the case file and/or provide information as part of the
perkara dan/atau memberikan keterangan yang legal process, which must be followed and
menjadi bagian dari proses hukum yang harus diikuti accompanied by a competent and credible institution.
dan didampingi oleh Lembaga yang berkompeten dan Management believes that as of issuance date of the
kredibel. Manajemen berkeyakinan sampai dengan consolidated financial statements, there is no legal
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, case faced by the Group and/or Board of Directors or
tidak terdapat perkara hukum yang dihadapi oleh Grup Commissioners and that which have material impact
dan/atau anggota Dewan Direksi dan Komisaris Grup to the Group and that the media report will not have
yang berdampak material kepada Grup dan bahwa significant impacts to the Group's operational
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang activities and the consolidated financial statements.
signifikan terhadap kegiatan operasional Grup dan
laporan keuangan konsolidasian.
74. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 74. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal berikut:
(a) 1 Januari 2024 (a) January 1. 2024
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
• Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan • Amendments to PSAK 60: Financial
tentang Pengungkapan - Pengaturan Instruments related to Disclosure - Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
• Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas • Amendments to PSAK 73: Leases related to
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Lease Liabilities in Sale and Lease back
Transactions
• Amendemen PSAK 101: Penyajian Laporan • Amendment of PSAK 101: Presentation of
Keuangan Syariah Sharia Financial Statement
• Amendemen PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, • Amendment of PSAK 109: Accounting for
dan Sedekah Zakat, Infak and Sedekah
(b) 1 Januari 2025 (b) January 1. 2025
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
• PSAK 74: Kontrak Asuransi • PSAK 74: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments to PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of PSAK
71 - Informasi Komparatif 74 and PSAK 71 - Comparative Information
329
Page 343
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
74. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 74. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
(lanjutan) (continued)
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK. PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements PSAK. new PSAK
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul and ISAK. and has not yet determined the related
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the financial statements.
secara keseluruhan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
330
Page 344
Names mentioned 72 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Paninvest Tbk's
p.3
unresolved
org
ANWAR & REKAN
p.4 ×10
unresolved
org
AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS ANWAR & REKAN
p.13
unresolved
person
Soaduon Tampubolon
p.13
unresolved
org
Bank TOTAL DANA SYIRKAH
p.17
unresolved
org
PT Pan-Union Insurance Ltd.
p.26 ×2
unresolved
person
Namora
p.26 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.26
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.26
unresolved
org
District Court
p.26 ×2
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.26
unresolved
person
Widodo
p.26
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.26
unresolved
org
Ministry of Law and Human No. AHU-AH.
p.26
unresolved
org
Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota DKI
p.26
unresolved
org
Kota DKI
p.26
unresolved
org
Bapepam-LK
p.27 ×18
unresolved
org
Bapepam
p.27 ×8
unresolved
person
Benny Kristianto
p.28 ×2
unresolved
org
PT PF
p.29 ×2
unresolved
org
PT Panin Geninholdco
p.29
unresolved
org
PT PGH
p.29
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.29 ×3
unresolved
org
PT PI
p.29 ×9
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.29
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi
p.29
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.29
unresolved
org
PT PDL
p.29 ×13
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.30
unresolved
org
Reksa Dana Bahana
p.30
unresolved
org
Reksa Dana Premier Fixed
p.30
unresolved
org
Clipan Indonesia Tbk
p.30 ×2
unresolved
org
PT CFI
p.30 ×3
unresolved
org
Bank Syariah
p.30
unresolved
org
Dubai Syariah Tbk
p.30
unresolved
org
PT PDSB
p.30 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi
p.30
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.30
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.30
unresolved
person
Christine Dewi
· Direktur
p.33
unresolved
person
FRM
· Ketua
p.33
unresolved
person
Jane Pratama
· Anggota
p.33
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.33
unresolved
person
Disclosures
· Ketua
p.34
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.54
unresolved
org
Bank Indonesia
p.55 ×16
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.55
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.55
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia Utama
p.249 ×2
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.249 ×2
unresolved
org
PT Tugu
p.249
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia
p.249
unresolved
org
Swiss Reinsurance Company Ltd
p.249
unresolved
org
Metlife Life Company Ltd
p.249
unresolved
org
Metlife Life Insurance Ltd.
p.249
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.249
unresolved
org
Minister of Finance
p.249
unresolved
org
PT PDL Sharia
p.249
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.342
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.