Back to announcement
20240401_PNLF_Laporan Informasi dan Fakta Material_31622213_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted PNLFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 340
Page 1
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 31 Desember 2023 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut/ December 31, 2023 and for the Year then Ended Dan Laporan Auditor Independen/ And Independent Auditors’ Report
Page 2
[IJ PaninFinancial
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS' STATEMENT LETTER
TENTANG RELATING TO
TANGGUNG JAWAB ATAS THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) AS OF DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT PT PANIN FINANCIAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES
PT PANIN FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
Kami yang bertandatangan di bawah ini: We , the undersigned:
1. Nama Bhindawati Gunawan 1. Name
Alamat Kantor Pan in Life Center Lantai 7, Jalan Le~end . S. Parman Kavling 91 , Jakarta Office Address
11420
Alamat Domisili JL Permata Hijau Blok J-1 /13 , Grogol Utara, Kebayoran Lama Domicile
Jabatan Wakil Presiden Direktur/ Vice President Director Position
2. Nama Priskila Gabrielia Ciahaya 2. Name
Alamat Kantor Pan in Life Center Lantai 7, Jalan Le~end . S. Parman Kavling 91 , Jakarta Office Address
11420
Alamat Domisili Taman Harapan Baru Blok T 14/5, Pejuang , Medan Satria Domicile
Jabatan Direktur/ Director Position
Menyatakan bahwa : Declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan presentation of the consolidated financial statements
Entitas Anaknya ; of the Company and its Subsidiaries;
2. Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan 2. The consolidated financial statements of the Company
Entitas Anaknya telah disusun dan disajikan sesuai and its Subsidiaries have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in the Company 's and its
konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anaknya Subsidiaries ' consolidated financial statements is
te\ah dimuat secara lengkap dan benar; complete and correct;
b. Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan b. The consolidated financial statements of the
dan Entitas Anaknya tidak mengandung informasi Company and its Subsidiaries do not contain
atau fakta material yang tidak benar, dan tidak misleading material information of facts, and do not
menghilangkan informasi atau fakta material; omit material information or facts,
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are responsible for the Company's and its
pada Perusahaan dan Entitas Anaknya Subsidiaries ' Internal control system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
Jakarta, 28 Maret 2024/
March 28, 2024
Bh indawati Gunawan Priskila Gabrielia Ciahaya
Wakil Presiden Direktur I Vice President Director Direktur I Director
PT PANIN FINANCIAL Tbk
Gedung Panin Life, Jl. Letjend S Parman Kav 91. Jakarta 11420.
Telp: +62 21 5711 523
Email : ptpaninfinancial@gmail.com
Page 3
ANWAR & REKAN
Registered Public Accountants and Business Advisors
Busmess License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
Laporan No. 00162/2.1 035/AU.1/05/1432-3/1/III/2024 Report No. 0016212.1035/AU.1105/1432-311111112024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and
Directors
PT Panin Financial Tbk PT Panin Financial Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidated financial statements
PT Panin Financial Tbk dan entitas anaknya (secara of PT Panin Financial Tbk and its subsidiaries
kolektif disebut sebagai "Grup"), yang terdiri dari laporan (collectively referred to as the "Group'?, which comprise
posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, the consolidated statement of financial position as of
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain December 31, 2023 and the consolidated statement of
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian, profit or loss and other comprehensive income,
dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang the consolidated statement of changes in equity, and
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan the consolidated statement of cash flows for the year
keuangan , termasuk informasi kebijakan akuntansi then ended, and notes to the consolidated financial
material. statements, including material accounting policy
information .
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan konsolidasian Grup tanggal consolidated financial position of the Group as of
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan konsolidasian December 31, 2023, and its consolidated financial
dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir performance and its consolidated cash flows for the
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi year period then ended, in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan standar audit We conducted our audit in accordance with Standards
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. on Auditing established by the Indonesian Institute of
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Certified Public Accountants. Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor those standards are further described in the Auditors'
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian Responsibilities for the Audit of the Consolidated
pada laporan kami. Kami lndependen terhadap Financial Statements paragraph of our report. We are
Perusahaan berdasarkan kententuan etika yang relevan independent of the Company in accordance with the
dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di ethical requirements that are relevant to our audit of the
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika consolidated financial statements in Indonesia, and we
lainya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa have fulfilled our other ethical responsibilities in
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat accordance with these requirements. We believe that
untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. the audit evidence we have obtained is sufficient and
appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Hal Audit utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling professional judgment, were of most significance in our
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan audit of the consolidated financial statements of the
konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan current period. These matters were addressed in the
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara context of our audit of the consolidated financial
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas statements as a whole, and in forming our opinion
laporan keuangan konsolidasian terkait, kami tidak thereon, and we do not provide a separate opinion on
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama these matters.
terse but.
PERMATA KUNINGAN BUILDING 5TH FLOOR
)L. KUNINGAN MULIA KAV. 9C
jAKARTA !2980
I'HONE: 02! -83780750
FAX : 02! - 83780735
Page 4
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Reg1stered Public Accountants and Business Advisors ~ I NTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama {lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Penilaian atas liabilitas kontrak asuransi Valuation of insurance contract liabilities
Cadangan teknis asuransi yaitu cadangan klaim (termasuk Insurance technical reserves include Outstanding
klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR)) Claims reserve (including Incurred But Not Reported
dan cadangan premi. Pada tanggal 31 Desember 2023, reserve (IBNR)) and Premiums Reserve. As of
cadangan teknis asuransi signifikan terhadap jumlah December 31, 2023, the insurance technical reserves
liabilitas grup. Jumlah liabilitas kontrak asuransi adalah are significant to the Group's total liabilities. Total
sebesar Rp 3. 761 .311 juta. amount of insurance contract liabilities is
Rp 3,761,311 million.
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 33 pada laporan As disclosed in Note 33 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian, penentuan cadangan melibatkan statements, the determination of these reserves
pertimbangan yang signifikan atas hasil di masa depan involves significant judgment over uncertain future
yang tidak pasti terkait dengan pembayaran kerugian dan outcomes related to loss payments and changing risk
perubahan eksposur risiko bisnis, termasuk penyelesaian exposure of the businesses, including ultimate full
penuh atas kewajiban pemegang polis jangka panjang. settlement of longterm policyholder liabilities. The
Grup menggunakan beberapa model penilaian untuk Group uses several valuation models to support the
mendukung perhitungan atas cadangan teknis asuransi. calculations of the insurance technical reserves. The
Kompleksitas model dapat menimbulkan kesalahan complexity of the models may give rise to errors as a
sebagai akibat dari data yang tidak memadailtidak lengkap, result of inadequate/ incomplete data, inappropriate
metode dan asumsi yang tidak tepat atau desain atau methods and assumptions, or the design or application
penerapan model. of the models.
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan The assumptions used to calculate the insurance
cadangan teknis asuransi ditentukan berdasarkan asumsi- technical reserves are determined using actuarial
asumsi aktuaria yang ditetapkan oleh Grup termasuk hasil assumptions set by the Group, including the investment
investasi, tingkat diskonto, lapse, biaya dan inflasi. Asumsi- return, discount rate, lapse, expense and inflation rates.
asumsi ini ditentukan berdasarkan pengalaman aktual dan These are determined based on the Group's actual
studi pengalaman Grup. experience and its experience study.
Karena ketidakpastian estimasi yang signifikan terkait Due to the significance of estimation uncertainty
dengan penentuan cadangan teknis asuransi, hal ini associated with determination of insurance technical
dianggap sebagai hal audit utama. reserves, this is considered a key audit matter.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
Kami memahami dan telah mengevaluasi penilaian atas We understood and evaluated the valuation of
liabilitas kontrak asuransi, dimana kami telah melibatkan insurance contract liabilities, in which we involved our
pakar aktuaria kami dan melakukan pengujian substantif. actuarial expert and performed substantive testing. We
Kami melakukan prosedur-prosedur audit berikut untuk have performed the following audit procedures to
merespons Hal Audit Utama ini: address this Key Audit Matter:
• Uji kelengkapan data perhitungan aktuari yang • Test of completeness of actuarial valuation data
digunakan dalam perhitungan; used for the calculation;
• Memeriksa konsistensi portofolio polis yang berlaku dan • Check the consistency of the portfolio of policies in
detail portofolio per 31 Desember 2023, dengan force and portfolio details as of December 31, 2023,
membandingkan data polis aktif yang digunakan untuk by comparing the active polices data used for
perhitungan aktuaris dengan data yang diberikan oleh actuary calculation to data given by the Group;
Grup;
• Meninjau asumsi dan metodologi yang digunakan dalam • Review assumptions and methodologies used in
menilai liabilitas kontrak asuransi; valuing the insurance contract liabilities;
• Memeriksa data digunakan untuk menetapkan asumsi; • Check the data used to set the assumptions;
• Meninjau kelayakan tes kecukupan liabilitas ("LAT") per • Review the appropriateness of the liability adequacy
31 Desember 2023. test ("LA T'J as of December 31, 2023.
Page 5
ANWAR & REKAN S~ i)-1(
r
Registered Public Accountants and Business Advisors ._ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM./12015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses C'ECL"J - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang, piutang pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables, consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) lease-back receivables)
Mengacu pada Catalan 2 lnformasi Kebijakan Akuntansi Refer to Note 2 Material Accounting Policy Information -
Material - lnstrumen Keuangan ; Catalan 3 Estimasi Dan Financial Instruments; Note 3 Significant Accounting
Pertimbangan Akuntansi Yang Signifikan ; Catalan 6 Kredit; Estimates And Judgments; Note 6 Loans; Note 7
Catatan 7 Piutang Sewa Pembiayaan; Catalan 7 Tagihan Finance Lease Receivables; Note 7 Factoring
Anjak Piutang; Catalan 8 Piutang Pembiayaan Konsumen ; Receivables; Note 8 Consumer Financing Receivables;
Catalan 9 Piutang Jual dan Sewa-Balik; dan Catalan 71 Note 9 Sales and Lease-back Receivables; and
Manajemen Risiko - Manajemen Risiko Kredit. Note 71 Risk Management-Credit Risk Management.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mencatat kredit, As at December 31, 2023, the Group recorded loans,
piutang sewa pembiayaan , tagihan anjak piutang, piutang finance lease receivables, factoring receivables,
pembiayaan konsumen , dan piutang jual dan sewa-balik consumer financing receivables, and sales and lease-
masing-masing sebesar Rp 139.701 .141 juta, Rp 529.433 back receivables amounting to Rp 139,701 ,141 million,
juta, Rp 75.000 juta, Rp 8.614.493 juta , dan Rp 93.334 Rp 529,433 million, Rp 75,000 million, Rp 8,614,493
juta, dan cadangan kerugian penurunan nilai terhadap million, and Rp 93,334 million, respectively, and
kredit, piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak piutang, allowance for impairment losses against these loans,
piutang pembiayaan konsumen, dan piutang jual dan finance lease receivables, factoring receivables,
sewa-balik masing-masing sebesar sebesar Rp 8.202.868 consumer financing receivables, and sale and lease-
juta, Rp 953 juta, Rp 30.951 juta, Rp 185.488 juta, dan back receivables amounting to Rp 8, 202,868 million,
Rp 60.186 juta. Grup menerapkan persyaratan PSAK 71 Rp 953 million, Rp 30,951 million, Rp 185,488 million,
lnstrumen Keuangan untuk menghitung KKE atas kredit and Rp 60,186 million, respectively. The Group applies
dan piutang pembiayaan kecuali pembiayaan dan piutang PSAK 71 Financial Instruments requirements to
syariah. calculate ECL for loans and finance receivables except
for sharia financing and receivables.
Kami fokus pada area ini karena signifikansi nilai tercatat We focused on this area due to the significance of the
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang mewakili 59,91% carrying value of loans and financing receivables, which
dari jumlah aset Grup pada tanggal 31 Desember 2023 dan represented 59,91% of the total assets of the Group as
saldo KKE terkait yang dibentuk, khususnya pertimbangan at December 31, 2023 and the related ECL provided,
subjektif yang digunakan oleh manajemen dalam especially the subjective judgments used by
menentukan kebutuhan untuk, dan mengestimasi tingkat management in determining the necessity for, and
cadangan KKE terhadap kredit dan piutang pembiayaan . estimating the level of ECL allowance against the loans
and financing receivables.
Grup menghitung KKE untuk kredit dan piutang The Group calculates ECL for both non-impaired and
pembiayaan yang tidak mengalami penurunan nilai dan impaired loans and financing receivables. For
yang mengalami penurunan nilai. Untuk kredit dan piutang non-impaired and impaired loans and financing
pembiayaan yang tidak mengalami penurunan nilai dan receivables, which are not considered individually
yang mengalami penurunan nilai , yang tidak dianggap significant, the Group assesses ECL on a collective
signifikan secara individual, Grup menilai KKE secara basis. For impaired loans and financing receivables,
kolektif. Untuk kredit dan piutang pembiayaan yang which are considered individually significant, the Group
mengalami penurunan nilai, yang nilainya signifikan secara assesses ECL on an individual basis.
individual, Grup menilai KKE secara individual.
Page 6
ANWAR & REKAN ~ i)rl<
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERN A TIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses C'ECL") - computation of
cadangan keruqian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutanq sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables. factoring
piutang. piutanq pembiayaan konsumen. piutang jual dan receivables, consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif receivables
Dalam menentukan KKE , Grup menggunakan In determining the ECL, the Group utilizes
metodologi permodelan dan menggunakan berbagai modelling methodologies and the use of various
asumsi dan penilaian dalam menentukan model. Hal ini assumptions and judgment in determining the
meliputi: model. These include:
• identifikasi faktor peningkatan risiko kredit yang • identification factors of significant increase in
signifikan ("SICR"), seperti faktor internal dan credit risk ("SICR'J, such as internal and
eksternal yang memengaruhi portfolio kredit; external factors affecting the loan receivables
portfolios;
• penentuan dan/atau validasi estimasi arus kas • determination and/or validation of estimated
masa depan dan pembobotan probabilitas future cash flow and its probability weightings
tertimbang atas kemungkinan skenario yang across the identified possible scenarios; and
teridentifikasi; dan
• asumsi-asumsi model. • the model assumptions.
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. ECL on individually assessed loans and financing
secara individual receivables
Penilaian individual atas KKE melibatkan penentuan Individual assessment of ECL includes
dan/atau validasi estimasi arus kas masa depan dan determination and/or validation of estimated future
pembobotan probabilitas tertimbang atas kemungkinan cash flow and its probability weightings across the
skenario yang teridentifikasi. identified possible scenarios.
Dengan pertimbangan faktor-faktor tersebut, kami In view of these factors, we identified this as a key audit
mengidentifikasi hal ini sebagai hal audit utama. matter.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif receivables
Kami memperoleh pemahaman tentang pengendalian We obtained an understanding of the controls
yang relevan dengan audit kami dan menilai desain relevant to our audit and assessed the design and
dan penerapan pengendalian yang relevan atas KKE implementation of such relevant controls over the
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang meliputi: ECL on loans and financing receivables, which
include:
• ldentifikasi SICR, kriteria default atau penurunan • Identification of SICR, default criteria, or credit
nilai kredit; impaired;
• Penelaahan dan persetujuan informasi masa depan • Penelaahan dan persetujuan informasi masa
yang digunakan dalam model KKE ; depan yang digunakan dalam model KKE;
• Penilaian atas keandalan dan akurasi dari elemen • Assessment of the reliability and accuracy of
data kritis yang digunakan dalam model KKE ; critical data elements in the ECL models;
• Penelaahan dan persetujuan perhitungan dan hasil • Assessment and approval of the ECL
KKE, termasuk penyesuaian pasca model yang calculation and results, including post model
diterapkan; dan adjustments applied; and
• Pengendalian umum dari Teknologi lnformasi ("IT"} • General information technology {"IT'? controls
atas sistem perhitungan KKE serta pengendalian over the ECL system as well as IT application
aplikasi IT atas kelengkapan dan keakuratan aliran controls over the completeness and accuracy
data dari sistem asal ke sistem KKE, dengan of data flows from source systems to the ECL
melibatkan spesialis IT kami. system, by involving our IT specialists.
Page 7
ANwAR & REKAN
Registered Public Accountants and Business Advisors
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") perhitungan Expected Credit Losses ("ECL") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables, factoring
piutanq. piutang pembiayaan konsumen . piutang jual dan receivables, consumer financing receivables, sales and
sewa-balik) (lanjutan) lease-back receivables) (continued)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
(lanjutan) (continued)
a. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai a. ECL on collectively assessed loans and financing
secara kolektif (lanjutan) receivables (continued)
Kami melibatkan spesialis internal kami untuk We involved our internal specialist to assist us in
membantu kami dalam melakukan prosedur berikut ini performing the following procedures on a sampling
dengan dasar sampel: basis:
• Mengevaluasi kelayakan penilaian Grup atas • Evaluated the appropriateness of the Group's
kriteria peningkatan risiko kredit secara signifikan; assessment of its SICR criteria;
• Menguji pendekatan Grup dalam pemilihan model • Challenged the Group's approach for the
skenario ekonomi untuk menilai kewajaran atas selection of economic scenario to assess the
skenario ekonomi dan pembobotan probabilitas reasonableness of the economic scenarios and
yang diterapkan oleh Grup; corresponding probability weighted applied by
the Group;
• Menilai kewajaran atas pertimbangan dan asumsi • Assessed the reasonableness of key judgments
utama yang dibuat oleh Manajemen pada model and assumptions made by management in the
dan parameter probabilities of default (PO) dan loss probabilities of default (PO) and loss given
given default (LGD); default (LGD) models and parameters;
• Menilai penerapan penyesuaian pasca model • Assessed the implementation post model
terhadap bucket dan stage; dan adjustments on the bucket and stage; and
• Validasi secara independen atas KKE model dan • Independently validate the ECL models and
evaluasi hasil validasi model oleh Manajemen. assessed model validation results by
management.
Kami juga melakukan pengujian secara substantif We also performed substantive testing on a
secara sampel: sampling basis:
• Mengevaluasi input dan asumsi relevan yang • Evaluated relevant inputs and assumptions
digunakan oleh Grup dalam model KKE ; used by the Group in the ECL models;
• Menelaah kesesuaian identifikasi manajemen atas • Assessed the appropriateness of
kredit dan piutang pembiayaan yang mengalami management's identification of loans and
peningkatan signifikan risiko kredit, gaga! bayar, financing receivables experiencing significant
dan penurunan nilai dengan mempertimbangkan increases in credit risk, defaults, and credit
informasi keuangan dan non-keuangan debitur, impairment considering the debtors' financial
bukti eksternal yang relevan , dan faktor lainnya; and non-financial information, relevant external
dan evidence, and other factors; and
• Menghitung ulang KKE secara independen. • Independently recalculated the ECL.
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. ECL on individually assessed impaired loans and
secara individual financing receivables
Kami memperoleh pemahaman tentang pengendalian We obtained an understanding of the controls
yang relevan terhadap audit kami dan menilai desain relevant to our audit and assessed the design and
dan implementasi pengendalian yang relevan atas KKE implementation of the controls over the ECL on
atas kredit dan piutang pembiayaan, yang mencakup loans and financing receivables, which include
penelaahan dan persetujuan atas skenario ekonomi review and approval of the economic scenarios and
dan pembobotan probabilitas yang digunakan. the probability weightings used.
Page 8
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNATI ONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") - perhitungan Expected Credit Losses f"ECL ") - computation of
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit dan piutang allowance for impairment losses on loans and financing
pembiayaan (piutang sewa pembiayaan. tagihan anjak receivables (finance lease receivables, factoring
piutang. piutang pembiayaan konsumen . piutang jual dan receivables. consumer financing receivables. sales and
sewa-balik) (Janjutan) lease-back receivables) (continued)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
(lanjutan) (continued)
b. KKE atas kredit dan piutang pembiayaan yang dinilai b. ECL on individually assessed impaired loans and
secara individual (lanjutan) financing receivables (continued)
Untuk sampel kami atas kredit dan piutang pembiayaan For our selected sample of loans and financing
yang dinilai secara individual, kami melakukan receivables that are individually assessed, we
prosedur berikut: performed the following procedures:
• menilai fakta Jatar belakang dan keadaan terkini • assessed the background facts and the latest
sehubungan dengan nasabah; circumstances in relation to the customer;
• menguji asumsi utama yang digunakan manajemen • challenged management's key assumptions
atas perhitungan arus kas masa depan yang applied on expected future cash flows of the
diharapkan dari nasabah, termasuk jumlah dan customer, including amounts and timing of
waktu pemulihan, dan membandingkan nilai agunan recoveries, and compared the realizable value
yang dapat direalisasikan dengan bukti-bukti of co/laterals against externally derived
eksternal, termasuk laporan penilaian independen, evidence including independent valuation
jika tersedia ; dan reports, where available; and
• melakukan verifikasi perhitungan KKE. • verified the calculation of ECL.
Kami telah menilai kesesuaian atas pengungkapan terkait We have assessed appropriateness of the related
yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. disclosures made in the consolidated financial
statements.
Penekanan Suatu Hal Emphasis of Matter
Tanpa pengecualian opini kami, kami menarik perhatian ke Without qualifying our opinion, we draw attention to
Catatan 4 dalam laporan keuangan konsolidasi, yang Note 4 in the consolidated financial statements, which
menguraikan bahwa pada tahun 2023, berdasarkan surat describes that in 2023, based on a written order letter
perintah tertullis yang diterima manajemen dari Otoritas received by management from the Financial Services
Jasa Keuangan , manajemen telah menentukan bahwa Authority, management has determined that an
entitas asosiasi, yang sebelumnya dicatat demikian, associate, previously accounted for as such, should
seharusnya diklasifikasikan dan dicatat sebagai entitas have been classified and accounted for as a subsidiary
anak Perusahaan pada tahun sebelumnya. in the prior year.
Akibat koreksi ini, Grup telah menyajikan kembali laporan As a result of this correction, the Group has restated its
keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada consolidated financial statements for the year ended
tanggal 31 Desember 2022 dan posisi keuangan December 31, 2022 and the consolidated financial
konsolidasian pada tanggal 1 Januari 2022/31 Desember position as of January 1, 2022/December 31, 2021, to
2021 untuk mencerminkan entitas asosiasi sebagai entitas reflect the associate as a subsidiary. The effects of this
anak Perusahaan . Dampak dari penyajian kembali ini restatement are described in Note 4 to the consolidated
dijelaskan dalam Catatan 4 atas laporan keuangan financial statements. Our opinion is not modified with
konsolidasi . Pendapat kami tidak berubah sehubungan respect to this matter.
dengan masalah ini.
Page 9
ANWAR & REKAN ~ Drl<
Reg1stered Public Accountants and Business Adv1sors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP.665/KMI/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Lain Other Matter
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasian PT Panin Our audit of the accompanying consolidated financial
Financial Tbk dan entitas anaknya pada tanggal statements PT Panin Financial Tbk and its subsidiaries
31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada as of December 31, 2023 and for the year then ended
tanggal tersebut dilaksanakan dengan tujuan untuk were conducted for the purpose of forming an opinion
merumuskan suatu opm1 atas laporan keuangan on the consolidated financial statements taken as a
konsolidasian tersebut secara keseluruhan . lnformasi whole. The accompanying financial information of
keuangan PT Panin Financial Tbk (Entitas lnduk) terlampir, PT Panin Financial Tbk (Parent Entity), which
yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal comprises the statement of financial position as of
31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan December 31, 2023, and the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, and other comprehensive income, statement of
dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada changes in equity, and statement of cash flows for the
tanggal tersebut (secara kolektif disebut sebagai "lnformasi year then ended (collectively referred to as "Parent
Keuangan Entitas lnduk"), yang disajikan sebagai informasi Entity Financial Information'?, which is presented as a
tambahan terhadap laporan keuangan konsolidasian supplementary information to the accompanying
terlampir, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan consolidated financial statements, is presented for the
bukan merupakan bagian dari laporan keuangan purpose of additional analysis and is not a required part
konsolidasian terlampir yang diharuskan menurut Standar of the accompanying consolidated financial statements
Akuntansi Keuangan di Indonesia. lnformasi Keuangan under Indonesian Financial Accounting Standards. This
Entitas lnduk merupakan tanggung jawab manajemen serta Parent Entity Financial Information is the responsibility
dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung dengan of the management and was derived form and relates
catatan akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya directly to the underlying accounting and other records
yang digunakan untuk menyusun laporan keuangan used to prepare the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir. lnformasi Keuangan Entitas lnduk financial statements. Such Parent Entity Financial
telah menjadi objek prosedur audit yang diterapkan dalam Information has been subjected to the auditing
audit atas laporan keuangan konsolidasian terlampir procedures applied in our audit of the accompanying
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut consolidated financial statements in accordance with
Akuntan Publik Indonesia. Standards on Auditing established by the Indonesian
Institute of Certified Public Accountant.
lnformasi Lainnya Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
lnformasi lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam Other information comprises the information included in
Laporan Tahunan dan Laporan Keberlanjutan 2023 the Annual Report and Sustainability Report 2023
("Laporan Tahunan") . Laporan Tahunan diharapkan akan ("Annual Report'?. The Annual Report is expected to be
tersedia bagi kami setelah tanggal laporan auditor made available to us after the date of this independent
independen ini. auditors' report.
Opini audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan oleh financial statements does not cover the Annual Report,
karena itu, kami tidak menyatakan bentuk keyakinan and accordingly, we do not express any form of
apapun atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the accompanying
konsolidasian terlampir, tanggung jawab kami adalah untuk consolidated financial statements, our responsibility is
membaca Laporan Tahunan Ketika tersedia dan, dalam to read the Annual Report when it becomes available
pelaksanaannya , mempertimbangkan apakah Laporan and, in doing so, consider whether the Annual Report is
Tahunan mengandung ketidakkonsistensian material materially inconsistent with the accompanying
dalam laporan keuangan konsolidasian terlampir atau consolidated financial statements or our knowledge
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau obtained in the audit, or otherwise appears to materially
mengandung kesalahan penyajian material. misstated.
Page 10
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Reg1stered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.II2015
The original report included herein is in Indonesian language.
lnformasi Lainnya (lanjutan) Other Information (continued)
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian there is a material misstatement therein, we are
material di dalamnya, kami diharuskan untuk required to communicate the matter to those charged
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang with governance and take appropriate actions based on
bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan the applicable laws and regulations.
tindakan yang tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan Charged with Governance for the Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut presentation of the consolidated financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial Accounting
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for such internal control as
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan management determines is necessary to enable the
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan preparation of the consolidated financial statements that
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan are free from material misstatement, whether due to
maupun kesalahan . fraud or error.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian , In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan management is responsible for assessing the Group's
Grup dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, ability to continue as a going concern, disclosing, as
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya , hal-hal yang applicable, matters related to going concern and using
berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan the going concern basis of accounting unless
basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen management either intends to liquidate the Group or to
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau menghentikan cease operations, or has no realistic alternative but to
operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain do so.
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Group's financial reporting process.
keuangan Grup.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan konsolidsian about whether the consolidated financial statements as
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian a whole are free from material misstatement, whether
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun due to fraud or error, and to issue an auditors' report
kesalahan , dan untuk menerbitkan laporan auditor yang that includes our opinion. Reasonable assurance is a
mencakup opini kami. Keyakinan memadai merupakan high level of assurance, but is not a guarantee that an
suatu tingkat keyakinan tinggi , namun bukan merupakan audit conducted in accordance with Standards on
suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Auditing will always detect a material misstatement
Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian when it exists. Misstatements can arise from fraud or
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian error and are considered material if, individually or in
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan the aggregate, they could reasonably be expected to
dianggap material jika, baik secara individual maupun influence the economic decisions of users taken on the
secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan basis of these consolidated financial statements.
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
Page 11
ANwAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Adv1sors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.J/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kamijuga : We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan statements, whether due to fraud or error, design
maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan and perform audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsif terhadap risiko terse but, risks, and obtain audit evidence that is sufficient
serta memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat and appropriate to provide a basis for our opinion.
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak The risk of not detecting a material misstatement
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang resulting from fraud is higher than for one resulting
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang from error, as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan , karena kecurangan dapat intentional omissions, misrepresentations, or the
melibatkan kolusi , pemalsuan, penghilangan secara override of internal control.
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain to the audit in order to design audit procedures that
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, are appropriate in the circumstances, but not for
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas the purpose of expressing an opinion on the
keefektivitasan pengendalian internal Grup. effectiveness of the Group's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. accounting estimates and related disclosures
made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, use of the going concern basis of accounting and,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah based on the audit evidence obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait material uncertainty exists related to events or
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Group's ability to continue as a going concern. If
Grup untuk mempertahankan kelangsungan we conclude that a material uncertainty exists, we
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat are required to draw attention in our auditors'
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan untuk report to the related disclosures in the consolidated
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke financial statements or, if such disclosures are
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan inadequate, to modify our opinion. Our conclusions
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut tidak are based on the audit evidence obtained up to the
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk date of our auditors' report. However, future events
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan or conditions may cause the Group to cease to
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal continue as a going concern.
laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure, and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi dan consolidated financial statements represent the
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara yang underlying transactions and events in a manner
mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
Page 12
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Busrness Advisors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait • Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam regarding the financial information of the entities or
Grup untuk menyatakan opini atas laporan keuangan business activities within the Group to express an
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas arahan, opinion on the consolidated financial statements.
supervisi, dan pelaksanaan audit Grup. Kami tetap We are responsible for the direction, supervision
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. and performance of the group audit. We remain
solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup regarding, among other matters, the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit timing of the audit and significant audit findings,
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam including any significant deficiencies in internal control
pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama that we identify during our audit.
audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah statement that we have complied with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, communicate with them all relationships and other
serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh matters that may reasonably be thought to bear on our
terhadap independensi kami, dan , jika relevan, independence, and where applicable, related
pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab alas tala kelola, kami menentukan hal with governance, we determine those matters that were
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan of most significance in the audit of the consolidated
keuangan konsolidasian periode kini dan oleh karenanya financial statements of the current period and are
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit therefore the key audit matters. We describe these
utama dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan matters in our auditors' report unless law or regulation
perundang-undangan melarang pengungkapan publik precludes public disclosure about the matter or when, in
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat extremely rare circumstances, we determine that a
jarang terjadi , kami menentukan bahwa suatu hal tidak matter should not be communicated in our report
boleh dikomunikasikan dalam laporan kami karena because the adverse consequences of doing so would
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal reasonably be expected to outweigh the public interest
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi benefits of such communication.
manfaat kepenilngan publik atas komunikasi tersebut.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
ANWAR & REKAN
r \1~
(1/11...
Soaduon Tampubolon, CPA
Registrasi Akuntan Publik No. AP. 1432 I Public Accountant Registration No. AP. 1432
28 Maret 2024 I March 28, 2024
Page 13
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Director’s statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-5 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 6-8 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 9-10 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 11-12 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 13-321 Notes to the consolidated financial statements
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari /
January 1,
2022 / 31
31 Desember 31 Desember Desember /
Catatan / / December / December December 31,
Notes 31, 2023 31, 2022 2021
ASET ASSETS
Kas dan Cash and
setara kas 2,5,60,70,71 20.940.789 20.837.759 19.676.833 cash equivalents
Kredit 2,6,70,71 Loans
Pihak berelasi 60 1.350.018 1.325.517 1.351.630 Related parties
Pihak ketiga 138.351.123 128.552.782 117.609.920 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.202.868 ) (6.608.717 ) (5.667.537 ) impairment losses
Bersih 131.498.273 123.269.582 113.294.013 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,7,70,71 Finance lease receivables
Pihak ketiga 529.433 281.868 219.105 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (953 ) (9.727 ) (16.492 ) impairment losses
Bersih 528.480 272.141 202.613 Net
Tagihan anjak piutang 2,7,70,71 Factoring receivables
Pihak ketiga 75.000 100.000 100.000 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (30.951 ) (49.580 ) (17.748 ) impairment losses
Bersih 44.049 50.420 82.252 Net
Piutang pembiayaan 2,8,70,71 Consumer financing
konsumen receivables
Pihak ketiga 8.614.493 6.914.427 5.762.158 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (185.488 ) (118.977 ) (100.963 ) impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 5.661.195 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,9,70,71 receivables
Pihak ketiga 93.334 78.778 - Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (60.186 ) (23.591 ) - impairment losses
Bersih 33.148 55.187 - Net
Tagihan akseptasi 2,10,70,71 Acceptances receivable
Pihak ketiga 1.637.787 2.132.501 2.083.313 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.658 ) (6.652 ) (3.809 ) impairment losses
Bersih 1.630.129 2.125.849 2.079.504 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,11,70,71 58.029 52.937 45.881 receivables
Piutang asuransi 2,12,61,70,71 Insurance receivables
Piutang premi 12a 116.307 118.669 89.495 Premium receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 12b 243.957 176.299 190.295 receivables
Total piutang asuransi 360.264 294.968 279.790 Total insurance receivables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari /
January 1,
2022 / 31
31 Desember 31 Desember Desember /
Catatan / / December / December December 31,
Notes 31, 2023 31, 2022 2021
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset reasuransi 2,13,61,70,71 87.013 71.373 69.001 Reinsurance assets
Investasi 2,14,60,70,71 Investments
Deposito berjangka 510.845 2.050.787 6.400 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.030.941 5.042.729 6.609.810 cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 11.727.872 6.595.607 5.634.890 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif comprehensive
lain 27.122.485 27.600.667 30.334.169 income
Total investasi 46.392.143 41.289.790 42.585.269 Total investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 2,16,70,71 agreements to resell
Pihak ketiga 4.827.120 10.642.145 15.960.099 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (329 ) - (1.036 ) impairment losses
Bersih 4.826.791 10.642.145 15.959.063 Net
Tagihan derivatif - Derivative receivables
pihak ketiga 2,15,70,71 20.437 29.385 5.557 - third parties
Pinjaman polis 1.652 1.423 6.667 Policy loans
Piutang lain-lain 11.726 18.586 17.611 Other receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,4,17,60,70,71 696.593 694.871 637.517 in associates
Beban dibayar di muka 172.308 144.816 116.853 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 34a 579 362 116 Prepaid taxes
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for
penghasilan 2,34b - 699 - income tax refund
Aset pajak tangguhan - neto 2,34e 781.238 642.650 419.208 Deferred tax asset - net
Aset tetap - neto 2,18 10.199.112 10.379.024 10.805.352 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 2,19 522.482 425.974 320.981 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,20,70,71 7.341.788 6.317.006 4.419.097 Other assets
TOTAL ASET 234.576.028 224.412.397 216.684.373 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari /
January 1,
2022 / 31
31 Desember 31 Desember / Desember /
Catatan / / December December 31, December 31,
Notes 31, 2023 2022 2021
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,21,70,71 Deposits
Pihak berelasi 60 1.256.601 1.422.604 1.435.821 Related parties
Pihak ketiga 133.611.552 131.162.554 125.428.568 Third parties
Jumlah 134.868.153 132.585.158 126.864.389 Total
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks -
pihak ketiga 2,22,70,71 2.420.728 2.548.103 1.496.433 third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali - repurchase -
pihak ketiga 2,23,70,71 9.761.945 2.408.299 6.902.041 third parties
Liabilitas derivatif - Derivative payables -
pihak ketiga 2,15,70,71 16.432 29.561 6.036 third parties
Liabilitas akseptasi - Acceptances payable -
pihak ketiga 2,10,70,71 1.641.363 2.137.042 2.083.313 third parties
Surat berharga yang Securities
diterbitkan 2,24,70,71 - 3.948.875 3.942.826 issued
Pinjaman yang diterima 2,25,70,71 2.803.373 2.144.195 1.286.050 Borrowings
Obligasi subordinasi - bersih 2,26,70,71 3.699.276 3.795.470 3.791.711 Subordinated bonds - net
Utang asuransi 2,70,71 Insurance payables
Utang reasuransi 27,61 153.678 82.064 78.564 Reinsurance payables
Utang komisi 28 Commission payables
Pihak berelasi 60 - - 14 Related parties
Pihak ketiga 45.909 51.150 51.365 Third parties
Utang klaim 29 81.235 80.252 66.318 Claims payables
Total utang asuransi 280.822 213.466 196.261 Total insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 2,33,70,71 Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 33a 60.972 45.054 36.593 premiums
Estimasi liabilitas klaim 33b 185.945 145.229 138.798 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 33c 3.514.394 3.539.116 3.823.835 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.761.311 3.729.399 3.999.226 liabilities
Utang pajak 34c 258.857 260.845 144.772 Taxes payable
Titipan premi 2,30 26.814 21.218 31.531 Policyholders’ deposits
Beban akrual 2,31,70,71 1.235.263 1.148.286 835.895 Accrued expenses
Utang lain-lain 221.601 203.752 184.480 Other payables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 17
x
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
LAPORAN POSISI KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF
31 Desember 2023 FINANCIAL POSITION (continued)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, December 31, 2023
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari /
January 1,
2022 / 31
31 Desember 31 Desember / Desember /
Catatan / / December December 31, December 31,
Notes 31, 2023 2022 2021
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan Employee
kerja 2,35 988.150 460.939 760.357 benefits liability
Liabilitas sewa 2,36,70,71 6.564 9.530 14.394 Lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan- Deferred tax
neto 34e - - 9.908 liabilities - net
TOTAL LIABILITAS 161.990.652 155.644.138 152.549.623 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER 2,32 FUNDS
Bukan bank 10.130.768 9.160.456 7.126.677 Non-bank
Bank 417.762 710.687 270.186 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 10.548.530 9.871.143 7.396.863 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
Participants’ investment
Dana investasi peserta 2,63 39.043 37.106 38.118 fund
Dana tabarru 2,62 16.861 15.121 13.742 Tabarru's fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 55.904 52.227 51.860 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated (Note 4)
1 Januari /
January 1,
2022 / 31
31 Desember / 31 Desember Desember /
Catatan / December 31, / December December 31,
Notes 2023 31, 2022 2021
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA TEMPORARY SYIRKAH
SYIRKAH TEMPORER, FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 125
Rp 125 (nilai penuh) (in full amount)
per saham par value
Modal dasar - Authorized -
95.850.000.000 95,850,000,000
saham shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
32.022.073.293 32,022,073,293
saham 37 4.002.759 4.002.759 4.002.759 shares
Saham treasuri 38 (610 ) (610 ) (610 ) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor - neto 39 (584.387 ) (584.387 ) (584.387 ) capital - net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 40 3.795.586 3.795.586 3.795.586 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 41 3.647.260 3.648.443 4.185.254 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 33.192 32.692 32.192 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 16.966.783 15.456.800 13.759.965 Unappropriated
Sub-total 27.860.583 26.351.283 25.190.759 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 42 34.120.359 32.493.606 31.495.268 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 61.980.942 58.844.889 56.686.027 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA TEMPORARY SYIRKAH
SYIRKAH TEMPORER, FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS 234.576.028 224.412.397 216.684.373 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 5 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 14.136.964 2,45 13.367.323 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 451.417 538.887 Loan commissions and fees
Beban bunga (5.381.905 ) 2,46 (3.957.460 ) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 9.206.476 9.948.750 Interest revenues - net
Pendapatan premi Premium revenues
Premi bruto 2.201.896 2.246.217 Gross premiums
Premi reasuransi (190.216 ) (176.014 ) Reinsurance premiums
Kenaikan premi yang belum Increase in
merupakan pendapatan (15.903 ) (8.282 ) unearned premiums
Penurunan premi yang Decrease in
belum merupakan pendapatan unearned premiums
yang disesikan kepada reasuradur (760 ) (15 ) ceded to reinsurers
Pendapatan premi - neto 1.995.017 2,47 2.061.906 Premiums revenue - net
Hasil investasi - neto 539.755 2,48 511.366 Investment income - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of marketable
efek - neto 311.277 2,49 266.729 securities - net
Keuntungan yang belum Unrealized gain
direalisasi dari efek dan reksa dana on securities and mutual
diukur pada nilai wajar melalui laba funds at fair value through profit
rugi - neto 34.013 2,50 68.284 or loss - net
Keuntungan transaksi valuta Gain on foreign exchange
asing - neto 124.581 115.096 transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit - neto 150.059 2,51 137.302 loans - net
Lain-lain - neto 2.111.734 2,52 1.462.367 Others - net
Pendapatan - neto 14.472.912 14.571.800 Revenues - net
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat bruto 1.521.673 1.863.122 Gross claims and benefits
Klaim reasuransi (244.417 ) (224.037 ) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liabilities
manfaat polis masa depan for future policy benefits
dan estimasi liabilitas klaim 12.679 (274.728 ) and estimated claims liabilities
Kenaikan liabilitas asuransi Increase in insurance
yang disesikan kepada reasuradur (14.120 ) (5.369 ) liabilities ceded to reinsurers
Klaim dan manfaat - neto 1.275.815 2,53 1.358.988 Claims and benefits - net
Umum dan administrasi 5.603.722 2,54 5.079.982 General and administrative
Biaya akuisisi 417.469 2,55 432.285 Acquisition cost
Pemasaran 95.282 2,56 87.924 Marketing
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai 2.757.904 2,57 2.790.552 impairment losses
Pendapatan non-operasional (96.377 ) (15.960 ) Non-operating revenues
Beban pajak final 65.664 50.631 Final tax expenses
Total beban lain-lain 8.843.664 8.425.414 Total other expenses
Total klaim dan manfaat Total claims and benefits
serta beban lain-lain 10.119.479 9.784.402 and other expenses
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
Laba sebelum bagian atas Profit before share
laba neto dari entitas asosiasi 4.353.433 4.787.398 in net profit of an associate
Bagian laba neto dari Share in net profit
entitas asosiasi 52.168 2,4 87.346 of associates
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 4.405.601 4.874.744 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - INCOME TAX
NETO (798.267 ) 34d (797.895 ) EXPENSES
LABA NETO TAHUN BERJALAN 3.607.334 4.076.849 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja (474.621 ) 2 205.512 employee benefits liability
Keuntungan revaluasi Gain on revaluation of
aset tetap - neto 14.665 2 266.189 fixed assets - net
Bagian penghasilan komprehensif Share of other comprehensive
lain atas entitas asosiasi 1.757 2,4,17 1.328 income of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi 106.987 2 (36.901 ) subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain 17.612 2 (95.268 ) income
Sub-total (333.600 ) 340.860 Sub-total
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain 199.162 2 (1.266.813 ) income
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi (41.475 ) 2 251.985 subsequently to profit or loss
Sub-total 157.687 (1.014.828 ) Sub-total
RUGI KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK (175.913 ) (673.968 ) LOSS - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 3.431.421 3.402.881 THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
LABA NETO TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.510.483 2.017.556 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 2.096.851 2.059.293 Non-controlling interest
Total 3.607.334 4.076.849 Total
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.518.244 1.712.496 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 1.913.177 1.690.385 Non-controlling interest
Total 3.431.421 3.402.881 Total
LABA PER SAHAM DASAR / BASIC / DILUTED EARNINGS
DILUSIAN PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 47,17 2,59 63,10 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 8 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional wi\th Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Balance as of
Saldo 1 Januari 2021 - January 1, 2021 -
disajikan as previously
sebelumnya 4.002.759 - (584.387) 1.664.801 4.005.266 31.692 16.568.738 25.688.869 2.156.389 27.845.258 reported
Dampak terkait dari Related impact of a
penyajian kembali dari restatement of financial
laporan keuangan (Catatan 4) - (610) - 2.131.745 604.561 - (4.172.151) (1.436.455) 28.830.506 27.394.051 statements (Note 4)
Saldo 1 Januari 2021 - Balance as of
disajikan January 1, 2021 -
kembali 4.002.759 (610) (584.387) 3.796.546 4.609.827 31.692 12.396.587 24.252.414 30.986.895 55.239.309 (as restated)
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus
pada entitas anak - - - - (37.771) - 37.771 - - - on subsidiaries
Additional paid-in
Setoran modal entitas anak - - - - - - - - 101.803 101.803 capital of subsidiaries
Pembayaran dividen - - - - - - - - (161.632) (161.632) Payment of dividends
Difference in value of
Selisih transaksi ekuitas dengan equity transaction with
pihak non-pengendali - - - (960) - - - (960) 960 - non-controliing interest
General reserves
Cadangan umum (Catatan 43) - - - - - 500 (500) - - - (Note 43)
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 1.326.107 1.326.107 1.035.571 2.361.678 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (386.802) - - (386.802) (468.329) (855.131) loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2021 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 4.185.254 32.192 13.759.965 25.190.759 31.495.268 56.686.027 December 31, 2021
Effect of fixed asset
Efek surplus revaluasi aset tetap revaluation surplus
pada entitas anak - - - - (231.751) - - (231.751) - (231.751) on subsidiaries
Payment of dividends
Pembayaran dividen (Catatan 43) - - - - - (320.221) (320.221) (692.047) (1.012.268) (Note 43)
General reserves
Cadangan umum (Catatan 43) - - - - - 500 (500) - - - (Note 43)
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 2.017.556 2.017.556 2.059.293 4.076.849 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (305.060) - - (305.060) (368.908) (673.968) loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2022 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.648.443 32.692 15.456.800 26.351.283 32.493.606 58.844.889 December 31, 2022
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
9
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional wi\th Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.648.443 32.692 15.456.800 26.351.283 32.493.606 58.844.889 January 1, 2023
Effect of fixed asset
revaluation
Efek surplus revaluasi aset tetap surplus on
pada entitas anak - - - - (8.944) - - (8.944) - (8.944) subsidiaries
Pembayaran dividen - - - - - - - - (286.424) (286.424) Payment of dividends
General reserves
Cadangan umum (Catatan 43) - - - - - 500 (500) - - - (Note 43)
Laba neto tahun berjalan - - - - - - 1.510.483 1.510.483 2.096.851 3.607.334 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - 7.761 - - 7.761 (183.674) (175.913) loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.647.260 33.192 16.966.783 27.860.583 34.120.359 61.980.942 December 31, 2023
`
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
10
Page 24
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 14.560.960 13.748.599 and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (5.336.905 ) (3.863.846) and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 121.795 120.998 transactions - net
Pembayaran beban pajak (819.896 ) (751.503) Tax expense paid
Pendapatan premi 2.211.022 2.207.662 Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 173.093 233.567 Receipts from reinsurance claims
Penerimaan lain-lain 2.258.676 1.572.232 Receipts from other income
Pembayaran klaim dan manfaat (1.520.270 ) (1.849.505) Payment of claims and benefits
Pembayaran premi reasuransi (117.645 ) (173.299) Payment of reinsurance premiums
Pembayaran biaya akuisisi (406.151 ) (416.374) Payment of acquisition cost
Pembayaran beban usaha lainnya (5.272.377 ) (5.067.433) Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih 197.810 - Non-operating income received - net
Pembayaran beban non-operasional -
bersih - (8.979) Non-operating expense paid - net
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets,
dalam aset, liabilitas operasi, dan dana liabilities, and temporary syirkah
syirkah temporer 6.050.112 5.752.119 fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) (4.506.903 ) (1.279.630) through profit and loss)
Kredit (10.471.886 ) (12.374.150) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 5.815.025 5.317.954 agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (247.809 ) (77.336) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (1.975.812 ) (1.331.490) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik (14.556 ) (78.778) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang 10.612 - Factoring receivables
Aset lain-lain (912.473 ) (1.473.046) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi liabilities
Liabilitas segera 15.985 (1.901) Liabilities payable immediately
Simpanan 2.184.678 5.665.649 Deposits
Simpanan dari bank lain (127.375 ) 1.051.670 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (965 ) 4.541 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
kembali 7.353.646 (4.493.742) repurchase
Liabilitas lain-lain (70.848 ) 168.543 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 677.387 2.474.280 Increase in temporary syirkah funds
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi 3.778.818 (675.317) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur pada those measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi) (1.292.061 ) (834.840) through profit or loss)
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) 569.287 4.275.872 profit or loss)
Pencairan deposito berjangka 28.376.443 30.980.029 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 4.392.044 2.967.938 marketable securities
Penerimaan hasil investasi 353.227 689.136 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 534 13.143 Proceeds from policy loans
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 11 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 25
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
(lanjutan) (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
Catatan /
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTING ACTIVITIES
INVESTASI (lanjutan) (continued)
Penempatan deposito berjangka (26.839.957 ) (33.011.274) Placement in time deposits
Penempatan Placement of
surat berharga (5.132.733 ) (3.009.794) marketable securities
Pemberian pinjaman polis (679 ) (7.718) Issuance of policy loans
Penerimaan dividen 62.659 50.727 Dividends received
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 5.996 18 36.644 and equipment
Perolehan aset takberwujud (142.099 ) 19 (135.113) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (164.558 ) 18 (231.782) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 188.103 1.782.968 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan surat berharga yang
diterbitkan (4.000.000 ) - Redemption of securities issued
Penerima pinjaman yang diterima dari Borrowing received
entitas anak 3.150.000 2.425.576 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang diterima dari Borrowings repaid
entitas anak (2.493.637 ) (1.567.431) by subsidiary
Pembayaran liabilitas sewa (86.270 ) (91.333) Payments of lease liabilities
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan (100.000 ) - Redemption of subordinated bond
Pembayaran dividen oleh entitas anak Payment of dividends by subsidiaries
ke kepentingan nonpengendali (286.424 ) (692.047) to non-controling interest
Pembayaran dividen oleh Perusahaan - (320.221) Payment of dividends by Company
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used In
Aktivitas Pendanaan (3.816.331 ) (245.456) Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE
KAS DAN SETARA KAS 150.590 862.195 CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF
MATA UANG ASING TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS (47.560 ) 298.731 EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 20.837.759 5 19.676.833 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 20.940.789 5 20.837.759 AT THE END OF YEAR
Lihat Catatan 69 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 69 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 12 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Panin Financial Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Panin Financial Tbk (the “Company”) was
Jakarta dengan nama PT Asuransi Jiwa Panin established in Jakarta under the name
Putra berdasarkan Akta No. 192, tanggal PT Asuransi Jiwa Panin Putra on July 19,
19 Juli 1974, yang kemudian diubah dengan Akta 1974 based on Notarial Deed No. 192, which
No. 226 tanggal 27 Februari 1975, keduanya was changed by Notarial Deed No. 226 dated
diaktakan oleh Ridwan Suselo, S.H., Notaris di February 27, 1975, both notarized by Ridwan
Jakarta. Kedua akta tersebut mendapat persetujuan Suselo, S.H., Notary in Jakarta. Both deeds
dari Kementerian Kehakiman Republik Indonesia were approved by the Ministry of Justice of the
melalui Surat Keputusan No. Y.A.5/83/6 tanggal Republic of Indonesia in its Decision Letter
4 April 1975, didaftarkan pada kepaniteraan No. Y.A.5/83/6 dated April 4, 1975, registered
Pengadilan Negeri Jakarta berturut-turut di bawah at the secretariat of Jakarta District Court
No. 1190 dan 1197 tanggal 14 April 1975 dan under No. 1190 and 1197 dated April 14,
diumumkan dalam Berita Negara Republik 1975 and published in State Gazette of the
Indonesia No. 30 tanggal 15 April 1975, Tambahan Republic of Indonesia No. 30 dated April 15,
No. 203. 1975, Supplement No. 203.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial di The Company started its commercial
bidang asuransi jiwa pada tahun 1976 dan sejak operations in life insurance in 1976 and since
tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mulai January 1, 2010, the Company started its
beroperasi secara komersial di bidang penyediaan commercial operations in providing business
jasa konsultasi bisnis, manajemen dan administrasi consulting services, management and
kepada masyarakat umum. Perusahaan berdomisili administration to the general public.
di Jakarta dan kantor Perusahaan beralamat di The Company is domiciled in Jakarta and its
Panin Life Center Lantai 7, Jalan Let. Jend. S. office is located at Panin Life Center, 7th
Parman Kavling 91, Jakarta. Floor, Jln. Let. Jend. S. Parman Lot 91,
Jakarta.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta been amended several times, most recently by
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang the Deed relating to Yearly General Meeting of
Saham Tahunan No. 27 tanggal Shareholders No. 27 dated June 19, 2023 of
19 Juni 2023 dari Notaris Kumala Tjahjani Widodo, Notary Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H.,
S.H., M.H., M.Kn., mengenai perubahan anggaran M.Kn., regarding the changes in the
dasar Perusahaan. Perubahan tersebut telah company’s articles of association. This
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi amendment has been accepted and recorded
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi in the Legal Entity Administration System of
Manusia Republik Indonesia melalui the Ministry of Law and Human Rights of the
Surat No. AHU-AH.01.03-0093497 tanggal 17 Juli Republic of Indonesia through its Letter
2023. No. AHU-AH.01.03-0093497 dated July 17,
2023.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Paninvest Tbk The Company’s immediate is PT Paninvest
dan entitas induk terakhir Perusahaan adalah Tbk and ultimate holding is PT Panin
PT Panin Investment. Perusahaan tergabung dalam Investment. The Company is one of the
Grup Pan Indonesia (Panin). companies under Pan Indonesia (Panin)
Group.
13
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 April 1983, Perusahaan On April 30, 1983, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan approval of the Chairman of Capital Market
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Supervisory Agency (Bapepam) (presently
Otoritas Jasa Keuangan) (“OJK”) dengan surat Financial Services Authority) (”OJK”) based on
No. SI-016/PM/E/1983 untuk melakukan state letter No. SI-016/PM/E/1983 for the initial
penawaran umum perdana atas 1.020.000 saham public offering of 1,020,000 shares.
Perusahaan kepada masyarakat.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham yang tercantum dalam Akta Meeting of the Company’s Shareholders as
No. 14 tanggal 26 Juni 2002 dari notaris Veronica stated in the Notarial Deed No. 14 dated
Lily Dharma, S.H., para pemegang saham June 26, 2002 of Veronica Lily Dharma, S.H.,
Perusahaan memutuskan dan menyetujui the shareholders approved to change the par
perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 per value per share from Rp 500 to Rp 125 per
saham menjadi Rp 125 per saham. Perubahan ini share. This change was registered by the
telah didaftarkan kepada Kementerian Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia in its letter
surat penerimaan laporan No. C-24143HT.01.04. No. C-24143HT.01.04.TH.2003 dated
TH.2003 tanggal 10 Oktober 2003 dan telah October 10, 2003 and was published in the
diumumkan dalam Berita Negara Republik State Gazette of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 94 tanggal 24 November 2003 No. 94 dated November 24, 2003, Supplement
Tambahan No. 916. No. 916.
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang The Initial and Limited Public Offerings
telah dilakukan oleh Perusahaan adalah sebagai conducted by the Company were as follows:
berikut:
Jumlah Harga Penawaran per Saham
Saham / (dalam Rupiah Penuh) /
Tahun / Keterangan / Number of Offering Price per Share
Year Description Shares (in full amount of Rupiah)
1983 Penawaran Umum Perdana / 1.020.000 2.950
Initial Public Offering
1989 Penawaran Umum Terbatas I / 793.664 6.300
Preemptive Right Issue I
1998 Penawaran Umum Terbatas II / 147.998.456 500
Preemptive Right Issue II
1999 Penawaran Umum Terbatas III / 236.797.530 500
Preemptive Right Issue III
1999 Penawaran Umum Terbatas IV / 887.990.736 500
Preemptive Right Issue IV
1999 Penawaran Umum Terbatas V / 1.545.370.857 500
Preemptive Right Issue V
2006 Penawaran Umum Terbatas VI / 11.982.506.676 125
Preemptive Right Issue VI
2011 Penawaran Umum Terbatas VII / 3.994.010.198 125
Preemptive Right Issue VII
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all of
seluruh saham Perusahaan sejumlah the Company’s issued shares totaling
32.022.073.293 saham telah dicatatkan pada 32,022,073,293 shares have been listed in the
Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
14
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak c. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian As of December 31, 2023 and 2022, details of
entitas anak yang dikonsolidasikan ke dalam subsidiaries which are consolidated into the
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai consolidated financial statements are as
berikut: follows:
Persentase Jumlah Aset Sebelum
Kepemilikan / Eliminasi / Total Assets
Domisili / Kegiatan Usaha / Percentage Before Elimination
Entitas Anak Domicile Principal Activity of Ownership 2023 2022 Subsidiaries
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Konsultasi Manajemen
PT Panin Bisnis di Bidang Kearsipan / PT Panin
Internasional Management Consulting in Internasional
(PT PI) Jakarta The Field of Archives 63,16% 3.912.255 3.926.494 (PT PI)
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(PT BPI)**** Jakarta Bank / Banking 46,04% 198.845.169 193.649.452 (PT BPI)****
Kepemilikan Indirect
tidak langsung ownership
PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa / PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Jakarta Life Insurance 95%* 9.147.653 8.809.527 Life (PT PDL)*
Reksa Dana Reksa Dana
Bahana Premier Bahana Premier
Fixed Income Reksa Dana / Fixed Income
Fund** Jakarta Mutual Fund 100%** 171.581 173.668 Fund**
Reksa Dana Reksa Dana
Batavia Obligasi Reksa Dana / Batavia Obligasi
Utama** Jakarta Mutual Fund 100%** 433.100 520.403 Utama**
PT Clipan Finance PT Clipan
Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Jakarta Financing 51,49%*** 9.911.254 8.049.256 Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Bank Syariah / Sharia Dubai Syariah
(PT PDSB)*** Jakarta Banking 67,30%*** 17.343.322 14.791.738 Tbk (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
*** Dimiliki oleh PT BPI *** Owned by PT BPI
**** Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas the ownership of PT PDL in several structured
terstruktur dalam bentuk reksadana. entities in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Fund Bahana Premier Fixed Income in which
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke its financial statement is consolidated to the
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai Group’s consolidated financial statements
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki starting June 2020. The Company also has
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia Obligasi unit of participation in Mutual Fund Batavia
Utama yang laporan keuangannya mulai Obligasi Utama in which its financial statement
dikonsolidasikan ke laporan keuangan is consolidated to the Group’s consolidated
konsolidasian Grup pada November 2017. financial statements starting November 2017.
PT BPI memiliki secara langsung lebih dari PT BPI has direct ownership interest of more
50% saham atau memiliki pengendalian atas than 50% or has control over the management
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan of the subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak PT BPI berdomisili di Jakarta All subsidiaries of PT BPI are domiciled in
dan mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Jakarta and listed in the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
15
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (”PT PI”) PT Panin Internasional (”PT PI”)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk summary of consolidated financial information
PT PI dan entitas anaknya yang dianggap of PT PI and its subsidiary which is considered
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: significant to the Group, were as follow:
2023 2022
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 9.176.707 8.852.208 Total Assets
Total Liabilitas (4.272.828 ) (4.175.876 ) Total Liabilities
Aset neto 4.903.879 4.676.332 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 449.070 448.488 tax expense
Manfaat (beban) pajak penghasilan (28.077 ) 17.988 Income tax benefit (expense)
Laba neto tahun berjalan 420.993 466.476 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain 39.340 (60.699 ) income (loss)
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 460.333 405.777 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas operasi (147.074 ) (257.082 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi 905.620 (991.175 ) investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (238.644 ) (1.086.128 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas 519.902 (2.334.385 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (1.445 ) 3.295 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1.106.044 3.437.134 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 1.624.501 1.106.044 at the end of the year
16
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (”PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (”PT BPI”)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk summary of consolidated financial information
PT BPI dan entitas anaknya yang dianggap of PT BPI and its subsidiary which is
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: considered significant to the Group, were as
follow:
2023 2022
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 222.010.050 212.431.881 Total Assets
Total Liabilitas (168.697.565 ) (161.715.787 ) Total Liabilities
Aset neto 53.312.485 50.716.094 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 3.775.726 4.088.893 tax expense
Beban pajak penghasilan (770.190 ) (815.883 ) Income tax expenses
Laba neto tahun berjalan 3.005.536 3.273.010 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain (215.835 ) (623.032 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 2.789.701 2.649.978 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 3.871.484 (176.457 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (957.417 ) 3.176.718 investing activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas pendanaan (3.717.359 ) 291.513 financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (803.292 ) 3.291.774 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (46.115 ) 295.436 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 17.353.469 13.766.259 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 16.504.062 17.353.469 at the end of the year
17
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The members of the Company’s Board of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners and Directors as of
sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Presiden komisaris Mu’min Ali Gunawan Mu’min Ali Gunawan President commissioner
Wakil presiden komisaris Richard Budi Richard Budi Vice-president commissioner
Gunawan Gunawan
Komisaris independen Sugeng Purwanto Sugeng Purwanto Independent commissioner
Direktur Directors
Presiden direktur Marwan Noor Marwan Noor President director
Wakil presiden direktur Bhindawati Bhindawati Vice-president director
Gunawan Gunawan
Direktur Priskila Gabrielia Adriana Mulianto Director
Ciahaya
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi the Company’s key management personnel
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). (but not including the Independent
Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of Audit Committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sugeng Purwanto Sugeng Purwanto Chairman
Anggota Lidyawati Soesetio Lidyawati Soesetio Members
Anggota Katty Susan Katty Susan Members
Susunan sekretaris Perusahaan dan internal audit The Company’s secretary and internal auditor
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022, are as
sebagai berikut: follows:
Internal audit Priskila Gabrielia Ciahaya Internal auditor
Sekretaris Marwan Noor Secretary
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 11.162 dan 11.101 and its subsidiaries were 11,162 and 11,101
orang, masing-masing pada tanggal 31 Desember personnel as of December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022 (tidak diaudit). respectively (unaudited).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issue by the Directors of
Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab atas the Company, parties who are responsible for
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan the preparation and completion of the
konsolidasian, pada tanggal 28 Maret 2024. consolidated financial statements, on
March 28, 2024.
18
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan referred as "the Group") have been prepared
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan and presented in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan SAK which comprise of the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Interpretation of Financial Accounting
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Standards (“ISAK”) issued by Financial
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Accounting Standards Board of the Institute of
oleh BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Indonesian Chartered Accountants (“DSAK-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau IAI”), and BAPEPAMLK Regulation
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Disclosures of Financial Statements of listed
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except
arus kas konsolidasian, telah disusun secara for the consolidated statement of cash flows,
akrual dengan menggunakan konsep biaya have been prepared based on the accrual
perolehan (historical cost), kecuali untuk akun- basis using the historical cost concept of
akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain accounting, except for certain accounts which
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi are measured on the basis described in the
terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan 2022, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2023 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2023 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those
jumlah yang diestimasi. estimates.
19
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan dalam the consolidated financial statements are
Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian. disclosed in Note 3 to the consolidated financial
statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah of the consolidated financial statements is
atau Rp yang juga merupakan mata uang fungsional Rupiah or Rp which also represents functional
Grup. currency of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised PSAK
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023: that are mandatory for application effective
January 1, 2023:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendements to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Financial Statements related to Disclosure
Akuntansi of Accounting Policies
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendements to PSAK 16: Fixed Asset
Hasil sebelum Penggunaan yang Diintensikan regarding Proceeds before Intended Use
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendements to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Policies, Changes in Accounting Estimates,
terkait Definisi Estimasi Akuntansi and Errors related to the Definition of
Accounting Estimates
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendements to PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Taxes related to Assets
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal and Liabilities Arising from a Single
Transaction
• Amendemen PSAK 46 - Pajak Penghasilan • Amendements to PSAK 46 - Income Tax
tentang Reformasi Pajak Internasional - on International Tax Reform - Pillar two
Ketentuan Model Pilar Dua Model Provisions
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
20
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun subsidiary acquired or disposed of during the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya year are included in the profit or loss from the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup date the Group gains control until the date the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, controlling interests having a deficit balance.
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the
entitas anak guna memastikan keseragaman dengan financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received is
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan recognized directly in equity and attributed to
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan atau other components of equity while any resulting
kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. gain or loss is recognized in profit or loss. Any
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai investment retained is recognized at fair value.
wajar.
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. structured entities such as close-ended mutual
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini fund. The Group’s percentage of ownership in
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan these entities may fluctuate from day to day
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup according to the Group’s participation in them.
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut Where the Group controls such entities, they are
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga consolidated with the interest of third parties
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi shown as net asset value attributable to unit-
pemegang unit penyertaan dan masing-masing holders and profit attributable to unit-holders in
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang the consolidated statement of financial position
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan and consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
21
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai combinations. The consideration transferred for
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih the acquisition of a subsidiary is the fair value of
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. the assets transferred, the liabilities incurred
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat and the equity interest issued by the Group.
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan Acquisition-related costs are expensed as
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih incurred. Identifiable assets acquired and
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya liabilities and contingent liabilities assumed in a
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. business combination are measured initially at
their fair value at the acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal by the acquirer will be recognized at fair value
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan at the acquisition date. Contingent
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan consideration classified as an asset or liability
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang that is a financial instrument and within the
lingkup PSAK 71: Instrumen Keuangan diukur pada scope of PSAK 71: Financial Instruments, is
nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui measured at fair value with the changes in fair
baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif value recognized either in profit or loss or other
lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam comprehensive income. If the contingent
ruang lingkup PSAK 71 dikukur dengan PSAK yang consideration is not within the scope of
sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan PSAK 71, it is measured in accordance with the
sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan appropriate PSAK. Contingent consideration
penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. classified as equity is not remeasured and
subsequent settlement is accounted for within
equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar Group recognizes any non-controlling interest in
bagian proporsional kepentingan nonpengendali the acquiree either at fair value or at the non-
atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada consideration transferred, the amount of any
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal non-controlling interest in the acquiree and the
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada acquisition-date fair value of any previous
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar equity interest in the acquiree over the fair
bagian Grup atas aset bersih yang dapat value of the Group’s share of the identifiable net
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai assets acquired is recorded as goodwill. If the
goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto yang fair value of the net assets acquired is in excess
diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang of the aggregate consideration transferred in
dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, the case of a bargain purchase, the difference
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba is recognized directly in profit or loss.
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit acquisition date, allocated to each of the
penghasil kas dari Grup yang diharapkan Group’s cash-generating units that are
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari expected to benefit from the combination,
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang irrespective of whether other assets or liabilities
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. of the acquiree are assigned to those units.
22
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation within
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan that unit is disposed, the goodwill associated
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam with the disposed operation is included in the
jumlah tercatat operasi ketika menentukan carrying amount of the operation when
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill determining the gain or loss on disposal.
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur Goodwill disposed in these circumstances is
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan measured based on the relative values of the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. disposed operation and the portion of the cash-
generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
Currencies
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities
penyajian laporan keuangan konsolidasian, of the subsidiaries at the reporting date are
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal expenses are translated at the transaction
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban rates of exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company
anaknya. and its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions. Monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat translated at the rate of exchange prevailing
itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing at the consolidated statement of financial
yang diukur berdasarkan nilai historis tidak position date. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi/ Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included
in profit or loss.
23
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
(lanjutan) Currencies (continued)
(ii) Transaksi dan Saldo (lanjutan) (ii) Transactions and balances (continued)
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 were as
berikut: follows:
2023 2022
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar AS/Rp 15.416 15.731 1 US Dollar/Rp
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur dengan The Group’s investment in associate is
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi accounted for using the equity method. An
adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai associate is an entity in which the Group has
pengaruh signifikan, biasanya mempunyai significant influence, generally accompanying a
kepemilikan saham 20% atau lebih hak suara. shareholding of 20% or more of the voting
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan rights. Under the equity method, the cost of
investasi termasuk goodwill yang teridentifikasi investment includes goodwill identified on
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup atas acquisition, increased or decreased by the
laba atau rugi bersih entitas asosiasi, penerimaan Group’s share of profit or loss of the associate,
dividen dari investee dan dikurangi dengan and dividends received from the investee, net of
kerugian penurunan nilai sejak tanggal perolehan. any impairment loss since the date of
acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil other comprehensive income reflects the
operasi dari entitas asosiasi. Setiap perubahan di Group’s share of the results of operations of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi associate. Any changes in the other
disajikan sebagai bagian dari penghasilan comprehensive income of the associate is
komprehensif lainnya dari Grup. Bila terdapat presented as part of the Group’s other
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari comprehensive income. When there has been a
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas change recognized directly in the equity of the
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, associate, the Group recognizes its portion of
jika diterapkan, dalam laporan perubahan ekuitas any such changes and discloses this, when
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang applicable, in the consolidated statement of
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- changes in equity. Unrealized gains and losses
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi di resulting from transactions between the Group
eliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan Grup and the associate are eliminated to the extent of
dalam entitas asosiasi. Kebijakan akuntansi entitas the Group’s interest in the associate.
asosiasi, disesuaikan jika diperlukan, untuk Accounting policies of associates have been
menjamin konsistensi kebijakan akuntansi dengan changed where necessary to ensure
yang digunakan oleh Grup. consistency with the policies adopted by the
Group.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada to recognize an impairment loss on the
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal investment in associate. The Group asesses at
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa each reporting date whether there is any
terdapat penurunan investasi pada entitas asosiasi. objective evidence that the investment in the
Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan associate is impaired. In the event that there is
investasi pada entitas asosiasi, Grup menentukan an objective evidence that the investment in
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara associate is impared, the Group determines the
jumlah terpulihkan atas investasi dalam asosiasi amount of impairment as the difference
dan nilai tercatatnya, dan mengakui jumlah dalam between the recoverable amount of the
laba rugi. investment in associate and its carrying
amount, and recognizes the amount in profit or
loss.
24
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be
satu pihak memiliki kemampuan untuk related if one party has the ability to control (by
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara way of ownership, directly or indirectly) or
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai exercise significant influence (by way of
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam participation in the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak policies) over the other party in making
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan financial and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 60 atas laporan are disclosed in Note 60 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition.
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada Classification and measurement of financial
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and
semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual cash flows - whether from solely
payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive
komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, pinjaman cash equivalents, all receivables, time
polis, kredit, tagihan anjak piutang, tagihan deposits, policy loans, loans, factoring
akseptasi, tagihan derivatif, aset lain-lain, investasi receivables, acceptances receivable, derivative
pada efek dan reksa dana yang diukur pada nilai receivables, other assets, investments in
wajar melalui laba rugi dan efek yang dinilai pada securities and mutual fund at fair through profit
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. or loss and securities at fair value through
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset other comprehensive income. Financial assets
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika in this category are classified as current assets
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan if expected to be settled within 12 months,
sebagai aset tidak lancar. otherwise they are classified as non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai assets depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is
dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan objective of holding to collect contractual
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan cash flows; and (2) the contractual terms of
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan the financial asset give rise on specified
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran dates to cash flows that are solely
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang payments of principal and interest on the
belum dibayar. principal amount outstanding.
25
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan premium on acquisition fees or costs that
memperhitungkan diskonto atau premi atas are an integral part of the EIR. The EIR
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan amortization is included in the consolidated
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi profit or loss. The losses arising from
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. impairment are also recognized in the
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga consolidated profit or loss.
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito cash and cash equivalents, all receivables,
berjangka, pinjaman polis, kredit, tagihan anjak time deposits, policy loans, loans, factoring
piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan receivables, acceptances receivable,
aset lain-lain. derivative receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan the rate that exactly discounts estimated
kas masa depan (termasuk semua biaya dan future cash receipts (including all fees and
poin yang dibayarkan atau diterima yang points paid or received that form an integral
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari part of the effective interest rate, transaction
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi costs and other premiums or discounts)
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding expected credit losses, through
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian the expected life of the debt instrument, or,
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode where appropriate, a shorter period, to the
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto gross carrying amount of the debt
instrumen utang pada saat pengakuan awal. instrument on initial recognition. For
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, suku financial assets, a credit adjusted effective
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko interest rate is calculated by discounting the
kredit dihitung dengan mendiskontokan estimated future cash flows, including
estimasi arus kas masa depan, termasuk expected credit losses, to the amortized
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan cost of the debt instrument on initial
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan recognition.
awal.
26
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif (lanjutan) method (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is
keuangan adalah nilai aset keuangan yang the amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that
jatuh temponya, disesuaikan dengan initial amount and the maturity amount,
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah adjusted for any loss allowance. On the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya other hand, the gross carrying amount of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, financial asset is the amortized cost of a
sebelum disesuaikan dengan penyisihan financial asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying
dihitung dengan menerapkan suku bunga the effective interest rate to the gross
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset carrying amount of a financial asset, except
keuangan, kecuali aset keuangan yang for financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset assets that have subsequently become
keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui credit-impaired, interest income is
dengan menerapkan suku bunga efektif recognized by applying the effective interest
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset rate to the amortized cost of the financial
keuangan tersebut. Jika pada periode asset. If, in subsequent reporting periods,
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit the credit risk on the credit-impaired
aset keuangan tersebut membaik sehingga financial instrument improves so that the
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan financial asset is no longer credit-impaired,
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui interest income is recognized by applying
dengan menerapkan suku bunga efektif the effective interest rate to the gross
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan. carrying amount of the financial asset.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes
pendapatan bunga dengan menerapkan suku interest income by applying the credit-
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko adjusted effective interest rate to the
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset from
aset keuangan sejak pengakuan awal. initial recognition. The calculation does not
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto revert to the gross basis even if the credit
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan risk of the financial asset subsequently
selanjutnya membaik sehingga aset keuangan improves so that the financial asset is no
tidak lagi mengalami penurunan kredit. Grup longer credit-impaired. The Group does not
tidak memiliki aset keuangan yang dibeli atau have purchased or originated credit-
berasal dari aset keuangan yang memburuk. impaired financial assets.
27
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif (lanjutan) method (continued)
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. loss and is included in the "Interest earned"
line item.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut fair value through OCI if both of the
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki following conditions are met: (1) the
dalam model bisnis dengan tujuan untuk financial asset is held within a business
mengumpulkan arus kas kontraktual dan model with the objective of both holding to
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari collect contractual cash flows and selling;
aset keuangan menimbulkan pada tanggal and (2) the contractual terms of the financial
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- asset give rise on specified dates to cash
mata pembayaran pokok dan bunga atas flows that are solely payments of principal
jumlah pokok yang belum dibayar. and interest on the principal amount
outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba reversals are recognized in profit or loss
rugi dan dihitung dengan cara yang sama and computed in the same manner as for
seperti aset keuangan yang diukur dengan financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai cost. The remaining fair value changes are
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah recognized in OCI. Upon derecognition, the
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar cumulative fair value change recognized in
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang OCI is recycled to profit or loss.
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya to classify irrevocably its equity investments
secara tidak dapat dibatalkan sebagai as equity instruments designated at fair
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai value through OCI when they meet the
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai definition of equity under PSAK 50:
PSAK 50: Instrumen Keuangan: Penyajian dan Financial Instruments: Presentation and are
tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi not held for trading. The classification is
ditentukan berdasarkan instrumen per determined on an instrument-by-instrument
instrumen. basis.
28
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau are never recycled to profit or loss.
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- Dividends are recognized as other income
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran in profit or loss when the right of payment
telah ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh has been established, except when the
keuntungan dari hasil tersebut sebagai Group benefits from such proceeds as a
pemulihan sebagian biaya perolehan aset recovery of part of the cost of the financial
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut asset, in which case, such gains are
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas recorded in OCI. Equity instruments
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI designated at fair value through OCI are not
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai. subject to impairment assessment.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity
diklasifikasikan sebagai aset keungan yang securities which are classified as financial
diukur pada nilai wajar OCI. assets at fair value through OCI.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki or loss include financial assets held for
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang trading, financial assets designated upon
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai initial recognition at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or loss, or financial assets mandatorily
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset required to be measured at fair value.
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held for
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk trading if they are acquired for the purpose
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu of selling or repurchasing in the near term.
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat Derivatives, including separated embedded
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang effective hedging instruments.
efektif.
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value
melalui laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. through profit or loss, irrespective of the
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang business model. Notwithstanding the
yang akan diklasifikasikan pada biaya criteria for debt instruments to be classified
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar at amortized cost or at fair value through
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, OCI, as described above, debt instruments
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai may be designated at fair value through
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal profit or loss on initial recognition if doing so
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara eliminates, or significantly reduces, an
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian accounting mismatch.
akuntansi.
29
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam or loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang at fair value, with changes in fair value
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif funds, debt securities (bonds), equity
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset securities, derivative receivables and sukuk
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui which are classified as financial asset at fair
laba rugi. value through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 71 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include
simpanan dari bank lain, utang asuransi, beban deposits, deposits from other banks, insurance
akrual, utang lain-lain, liabilitas sewa, surat payables, accrued expenses, other payables,
berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, lease liabilities, securities issued, borrowings,
obligasi subordinasi, liabilitas derivatif, liabilitas subordinated bonds, derivative receivables,
akseptasi dan efek yang dijual dengan janji dibeli. acceptances payable and securities sold with
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai agreements to repurchase. Financial liabilities
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi are classified as non-current liabilities when
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika the remaining maturity is more than
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. 12 months, and as current liabilities when the
remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai liabilities depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR method. The EIR amortization is included in
termasuk di dalam biaya keuangan dalam finance costs in the consolidated profit or
laporan laba rugi konsolidasian. loss.
30
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sharia bond is recognized initially at
dengan premium atau diskonto dan biaya nominal value, adjusted with premium or
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat discount and the related transaction costs
dan nilai nominal diakui pada laporan laba rugi incurred. Any differences between carrying
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk amount and nominal value is recognized in
menggunakan metode garis lurus selama the consolidated profit or loss as sharia
jangka waktu sukuk. bond transaction costs using the straight-
line method during the period of sharia
bond.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laporan The related return element is charged to the
laba rugi konsolidasian sebagai biaya consolidated profit or loss as finance cost.
keuangan.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sharia bond, adjusted with unamortized
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum premium or discount and transaction costs,
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari is presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category
simpanan, simpanan dari bank lain, utang include deposits, deposits from other banks,
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, liabilitas insurance payables, accrued expenses,
sewa, surat berharga yang diterbitkan, other payables, lease liabilities, securities
pinjaman yang diterima, obligasi subordinasi, issued, borrowings, subordinated bonds,
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi dan efek derivative receivables, acceptances
yang dijual dengan janji dibeli payable and securities sold with
agreements to repurchase
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan profit or loss include financial liabilities held
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan for trading and financial liabilities
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal designated upon initial recognition at fair
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through the consolidated profit or
konsolidasian. loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali of selling or repurchasing in the near term.
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk This category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung are not designated as hedging instruments
nilai dalam hubungan lindung nilai in hedge relationships as defined by PSAK
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. 71. Separated embedded derivatives are
Derivatif melekat yang dipisahkan juga also classified as held for trading unless
diklasifikasikan sebagai kelompok they are designated as effective hedging
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan instruments.
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
Grup memiliki liabilitas derivatif yang The Group has derivative payables that are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
31
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan substantially different terms, or the terms of an
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi existing liability are substantially modified,
secara substansial atas persyaratan dari suatu such an exchange or modification is treated as
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi a derecognition of the original liability and the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- recognized in the consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup consolidated statement of financial position if,
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum and only if, the Group has currently
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang enforceable legal right to offset the recognized
telah diakui tersebut dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net
menyelesaikan secara neto atau untuk basis, or to realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan (“ECL”) model for measurement and
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap recognition of impairment loss. At each
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko reporting date, the Group asseses whether the
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika increased significantly since initial recognition.
melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi uses the change in the risk of a default
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan occurring over the expected life of the financial
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the
ekspektasian. amount of expected credit losses.
Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan To make that assessment, the Group
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas compares the risk of a default occurring on the
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan financial instrument as at the reporting date
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas with the risk of a default occurring on the
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument as at the date of initial
dan mempertimbangkan kewajaran serta recognition and consider reasonable and
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya supportable information, that is available
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait without undue cost or effort at the reporting
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan date about past events, current conditions and
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, forecasts of future economic conditions, that is
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak indicative of significant increases in credit risk
pengakuan awal. since initial recognition.
32
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang investment income receivables, insurance
asuransi, pinjaman polis dan piutang lain-lain tanpa receivables, policy loans and other receivables
komponen pendanaan yang signifikan. without significant financing component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian The Group assesses the ECL associated with
terhadap instrumen utang yang diukur dengan nilai its debt instruments carried at fair value
wajar melalui OCI berdasarkan basis forward- through OCI on a forward-looking basis. The
looking. Metode penurunan nilai dilakukan dengan impairment methodology applied depends on
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah whether there has been a significant increase
meningkat secara signifikan. in credit risk.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial instrument has increased significantly
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko since initial recognition, the Group compares
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan the risk of a default occurring on the financial
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar instrument as at the reporting date with the
yang terjadi pada instrumen keuangan pada risk of a default occurring on the financial
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan instrument as at the date of initial recognition.
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi In making this assessment, the Group
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan considers both quantitative and qualitative
mendukung, termasuk pengalaman historis dan information that is reasonable and
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang supportable, including historical experience
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. and forward-looking information that is
Informasi masa depan yang dipertimbangkan available without undue cost or effort.
mencakup prospek masa depan industri dimana Forward-looking information considered
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari includes the future prospects of the industries
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan in which the Group’s debtors operate, obtained
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta from economic expert reports, financial
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual analysts, government and other similar
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait organizations, as well as consideration of
dengan operasi inti Grup. various external sources of actual and forecast
economic information that relate to the
Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on
tidak bisa hanya bergantung pada informasi delinquent information to determine whether
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit credit risk has increased significantly since
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan initial recognition. However, when information
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih that is more forward-looking than the status of
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) arrears (either individually or collectively) is not
daripada status tunggakan (baik secara individu available without undue cost or effort, the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau Group may use the arrears information
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan referred to determine whether there is a
informasi tunggakan yang dimaksud untuk significant increase in credit risk since the
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko initial recognition.
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
33
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika credit risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal past due, unless the Group has reasonable
sebaliknya. and supportable information that demonstrates
otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan if the financial instrument is determined to
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal have low credit risk at the reporting date. A
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki financial instrument is determined to have low
risiko kredit rendah jika: credit risk if:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the
dalam waktu dekat; dan near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term may,
selalu, menurunkan kemampuan peminjam but will not necessarily, reduce the ability of
untuk memenuhi kewajiban arus kas the borrower to fulfil its contractual cash
kontraktualnya. flow obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi credit rating of investment grade in
yang dipahami secara global atau jika peringkat accordance with the globally understood
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki definition or if an external rating is not
peringkat internal 'performing'. Performing berarti available, the asset has an internal rating of
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang performing. Performing means that the
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. counterparty has a strong financial position
and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen the Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of
tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian initial recognition for the purposes of
penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam assessing the financial instrument for
menilai apakah terdapat peningkatan yang impairment. In assessing whether there has
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal been a significant increase in the credit risk
kontrak jaminan keuangan, Grup since initial recognition of a financial guarantee
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa contract, the Group considers the changes in
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak the risk that the specified debtor will default on
tersebut. the contract.
34
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah effectiveness of the criteria used to identify
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang whether there has been a significant increase
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk in credit risk and revises them as appropriate
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu to ensure that the criteria are capable of
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang identifying significant increase in credit risk
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. before the amount becomes past due.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menerapkan definisi gagal bayar yang The Group applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the
instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai qualitative indicators (for example: financial
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya covenant) when appropriate. However, there is
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable a rebuttable presumption that the default does
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi not occur when financial assets are 90 days in
ketika aset keuangan selambat-lambatnya arrears, unless the Group has reasonable and
menunggak 90 hari, kecuali Grup memiliki supportable information to demonstrate that
informasi yang wajar dan terdukung untuk the lagging default criterion is more
menunjukkan bahwa lagging default criterion lebih appropriate. The default definition used for this
tepat digunakan. Defnisi gagal bayar yang purpose is consistently applied to all financial
digunakan untuk tujuan ini diterapkan secara instruments unless such information is
konsisten untuk seluruh instrumen keuangan available which may indicate a more
kecuali informasi tersebut tersedia yang dapat appropriate definition of default for a particular
menunjukkan definisi gagal bayar lain lebih tepat financial instrument.
untuk instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default
bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar changes in default risk that occur during the
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. life of the financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki when one or more event that has an effect in
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan future cash flow estimation from financial
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti assets have happened. The proof of financial
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai assets experiencing decrement including the
termasuk data yang dapat diobservasi tentang data that can be observe related to the event
peristiwa berikut: as follows:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the
penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
35
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset keuangan memburuk (lanjutan) Credit-impaired financial assets (continued)
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan reason related to financial difficulty
kesulitan keuangan yang dialami pihak experience by borrower, has given the
peminjam, telah memberikan konsesi pada concessions to borrower that will not be
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan given if the borrower didn’t experience
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan financial difficulty;
tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam • it is becoming probable that the borrower
akan dinyatakan pailit atau melakukan will enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu • the disappearance of an active market
akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of financial
difficulties; or
• pembelian atau penerbitan aset keuangan • the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. incurred credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki asset with bad quality and/or financial asset
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan with 100% allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari the debtor's obligation to the Group. Written-off
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset financial assets are recorded in off-balance
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- sheet. Financial assets written off may still be
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan subject to enforcement activities under the
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam Group’s recovery procedures, taking into
prosedur pemulihan Grup, dengan account legal advice where appropriate. Any
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recoveries made are recognized in profit or
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba loss.
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is
merupakan fungsi dari probability of default (PD), a function of the probability of default (PD),
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian loss given default (LGD) (i.e. the magnitude of
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal the loss if there is a default) and the exposure
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini at default (EAD). This credit risk measurement
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman is an estimate based on historical experience
historis dengan mempertimbangkan faktor makro by considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
36
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
• Stage 1 • Stage 1
Dalam PSAK 71, Grup membukukan ECL In PSAK 71, Group records ECL for 12
untuk 12 bulan sejak hari pengakuan awal months from the day of initial
untuk Stage 1. Untuk periode selanjutnya, recognition for Stage 1. For the next
Grup terus memonitor apakah terdapat period, the Group continues to monitor
peningkatan risiko kredit yang signifikan dari whether there is a significant increase in
pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
• Stage 2 • Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 risk, the exposure will move to Stage 2
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan where reserves are posted on the ECL
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, basis throughout the lifetime of the
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada exposure. Conversely, if there is a
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali significant improvement in credit quality,
ke Stage 1. the exposure will move back to Stage 1.
• Stage 3 • Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang 3 if there is evidence of objective
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) impairment (for example non-
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. performance of contract/ default)
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 identified from initial recognition.
didasarkan pada ECL sepanjang umur Allowance for impairment on Stage 3 is
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan based on ECL for the life of the exposure.
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. Recoverable exposures will move to
Stage 2 or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For debt
Untuk instrumen utang dalam kategori FVTOCI, instruments in the FVTOCI category, the
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance in the balance sheet reflects the fair
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit value of the instrument, with expected credit
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan pada loss are included in the movement of other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, For undrawn loan commitments, the expected
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini credit loss is the present value of the
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang difference between the contractual cash flows
menjadi hak Grup jika pemegang komitmen that are due to the Group if the holder of the
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas loan commitment draws down the loan, and
yang diharapkan diterima oleh Grup jika pinjaman the cash flows that the Group expects to
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas receive if the loan is drawn down. Expected
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas lain- credit loss for commitments and contingencies
lain (Catatan 31). are recognized in other liabilities (Note 31).
37
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya Group is required to make payments only in
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan the event of a default by the debtor in
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang accordance with the terms of the instrument
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan that is guaranteed, the expected loss
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang allowance is the expected payments to
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan reimburse the holder for a credit loss that it
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak incurs less any amounts that the Group
lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on
yang bergerak di bidang perbankan syariah certain assets for subsidiary which operates
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa in sharia banking is based on Financial
Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tanggal Service Authority Regulation (POJK)
18 November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset No. 16/POJK.03/2014 dated November 18,
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, 2014 regarding Asset Quality Rating for
meliputi: giro pada bank umum syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units,
penempatan pada bank lain, investasi pada surat applied to: demand deposits with commercial
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan sharia banks, placements with other banks,
Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai/ Percentage of Allowance for
Klasifikasi Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet Minimum/ Minimum of 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan not secured by cash collateral.
agunan tunai.
38
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
(SBIS) serta bagian aset produktif yang dijamin and part of earning assets which are secured
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk with government guarantee do not have
cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk written off is recorded as an addition to the
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah allowance for impairment losses during the
dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup from the asset expire, or it transfers the
mentransfer aset keuangan dan secara substansial financial asset and substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of the asset to
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup another entity. If the Group neither transfers
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara nor retains substantially all the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan rewards of ownership and continues to control
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, the transferred asset, the Group recognizes its
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan retained interest in the asset and an
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability for amounts it may have to
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika pay. If the Group retains substantially all the
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko risks and rewards of ownership of a
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang transferred financial asset, the Group
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan continues to recognize the financial asset and
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar also recognizes a collateralized borrowing for
pinjaman yang diterima. the proceeds received.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam sum of the consideration received and
laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi In addition, on derecognition of an investment
dalam instrumen utang yang diklasifikasikan in a debt instrument classified as at FVTOCI,
sebagai FVTOCI, keuntungan atau kerugian the cumulative gain or loss previously
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam accumulated in the investment revaluation
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke reserve is reclassified to profit or loss. In
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian contrast, on derecognition of an investment in
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang an equity instrument which the Group has
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk elected on initial recognition to measure at
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian FVTOCI, the cumulative gain or loss
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam previously accumulated in the investment
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi revaluation reserve is not reclassified to profit
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. or loss, but is transferred to retained earnings.
39
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar to sell an asset or paid to transfer a liability in
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau participants in the principal (or most
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal advantageous market) at the measurement
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu date under current market conditions (i.e. an
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut exit price) regardless of whether that price is
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi directly observable or estimated using another
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada valuation technique at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the
liabilitas terjadi: liability takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in
paling menguntungkan (most advantageous the most advantageous market for the
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset
menggunakan asumsi yang akan digunakan or a liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku or liability, assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis act in their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk asset takes into account a market participant’s
menghasilkan manfaat ekonomis dengan ability to generate economic benefits by using
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi the asset in its highest and best use or by
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan selling it to another market participant that
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan use.
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into
level input untuk teknik penilaian yang digunakan 3 (three) evels the inputs to valuation
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: techniques used to measure fair value, as
follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for identical
liabilitas yang identik yang dapat diakses assets or liabilities that the entity can
entitas pada tanggal pengukuran. access at the measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for
diobservasi untuk aset atau liabilitas. the asset or liability.
40
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup the consolidated financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di recurring basis, the Group determines whether
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori transfers have occurred between Levels in the
(berdasarkan input level terendah yang signifikan hierarchy by re-assessing categorization
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode (based on the lowest level input that is
pelaporan. significant to the fair value measurement as a
whole) at the end of each reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. liability, and the level of the fair value hierarchy
within which the fair value measurement is
categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement
persyaratan kontraktual dalam menentukan to determine the specific date of principal
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payments and/or the result. At the initial
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi measurement, the investment is recorded at
dicatat sebesar biaya perolehan yang sudah acquisition cost plus transaction cost. After
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan the initial recognition, the investment sukuk is
awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai measured at amortized cost. The difference
perolehan yang diamortisasi. Selisih antara biaya between acquisition cost and nominal value
perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara is amortized using straight line method during
garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. the period of the sukuk instrument.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model If the investment is held within a business
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh model that aims to collect contractual cash
arus kas kontraktual dan melakukan penjualan flows and to sell sukuk and contractual
sukuk dan persyaratan kontraktual menentukan requirements determine the specific date of
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payment of principal and/or the results. The
hasilnya. Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih mudharabah includes transaction cost. The
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka nominal value is amortized straight-line basis
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui dalam over the sukuk’s period. Changes in fair
penghasilan komprehensif lain. value are recognized in other comprehensive
income.
41
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar melalui sukuk mudharabah excludes the transaction
laba rugi tidak termasuk biaya transaksi. Untuk cost. For investments in sukuk which are
investasi pada sukuk yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss,
melalui laba rugi, selisih antara nilai wajar dan the difference between the fair value and the
jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. carrying amount is recognized in profit or
loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta of placement, and neither used as collateral
tidak dibatasi penggunaannya. nor restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain l.
m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan other banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu of demand deposits with Bank Indonesia and
pada Catatan 2 terkait aset keuangan. other banks are discussed in Note 2 related to
financial assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank l.n. Placements with Bank Indonesia and other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain of placements with Bank Indonesia and other
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. banks are discussed in Note 3f related to
financial assets.
42
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Efek-efek l.o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at cost are amortized using the
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek effective interest rate. While securities
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada classified as FVTOCI are measured at fair
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana value after initial recognition, where unrealized
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi gains and losses on changes in fair value will
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai be recognized as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Pada saat income. At the time of derecognition, the
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang accumulated unrealized gain/loss and
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang allowance for losses that have been created
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang are recognized in profit or loss. For securities
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah classified as FVTPL, after initial recognition
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar will be measured at fair value where
dimana keuntungan dan kerugian yang belum unrealized gains and losses on changes in fair
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung value are recognized immediately in profit or
diakui ke laba rugi. loss.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif l.p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba classified as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 2 terkait receivables and payables are discussed in
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Notes 2 related to financial assets and
financial liabilities.
q. Kredit p.
q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan subsequent measurement, reclassification,
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian fairvalue measurement, impairment and
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait derecognition of loans are discussed in
aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary
oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) berupa of PT BPI (PT PDSB) consist of murabahah
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah dan receivable, mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah. musyarakah financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
43
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Kredit (lanjutan) p.
q. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value measurement, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Note 2 related to financial
assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). date. Discount or muqasah can be offered
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai based on applicable term but can not be
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat predetermined.
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan impairment losses. Allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan losses is provided based on a review on the
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo quality of each individual financing account
pembiayaan (Catatan 2). (Note 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan at the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang repayment of Qardh is recognized as income
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat when received.
diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan net of impairment losses.
nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai provides allowance for impairment losses
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan based on the quality of the financing as
penelaahan atas masing-masing saldo determined by a review of each individual
pembiayaan (Catatan 2). account (Note 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, negligence or irregularities of Musyarakah
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners, the partners are to bear the
menanggung beban kerugian itu. Kerugian Grup expenses. The Group’s losses caused by
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan negligence or irregularities by those partners
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah are recognized as the past due Musyarakah
jatuh tempo. financing.
r. Aset Keuangan Memburuk p.
r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat that unable or predicted to unable to fulfill its
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok principal payment installments responsibilities
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. or interest according to contractual schedule.
44
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) p.
r. Credit Impaired Financial Assets
(continued)
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kadaluwarsa. Dalam kasus ini, aset financial asset are deemed to have expired. In
keuangan original dihentikan pengakuannya dan this case, the original financial asset is
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh at amortized cost are not substantially
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not result
mengakibatkan penghentian pengakuan aset in derecognition of the financial asset. In this
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari recognizes the amount arising from adjusting
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba gain or loss in profit or loss.
rugi.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi p.
s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada of acceptances receivable and payable are
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas discussed in Note 2 related to financial assets
keuangan. and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen p.
t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2 financing receivables are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in the current year.
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.
45
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) p.
t. Consumer Financing Receivables
(continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak PT BPI dinyatakan obtained by PT CFI, a subsidiary of PT BPI
berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat are stated at the lower of related consumer
piutang pembiayaan konsumen atau nilai realisasi financing receivables’ carrying value or net
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisable value of the repossessed assets.
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan kerugian The difference between the carrying value and
ekpektasian atau cadangan kerugian penurunan net realisable value is recorded as allowance
nilai dan dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam for expected loss and allowance for
upaya penyelesaian piutang, konsumen memberi impairment loan losses and is charged as
kuasa kepada CFI untuk menjual kendaraan profit/loss. In case of default, the consumer
ataupun melakukan tindakan lainnya bila terjadi gives the right to CFI to sell repossessed
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika assets or take any other actions to settle the
harga jual jaminan kendaraan lebih rendah outstanding consumer financing receivables. If
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the sale price of the repossessed vehicles is
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan lower compared to the consumer financing
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan receivable, then the difference is charged as
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai profit/ loss. If the sale price of the repossessed
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut vehicles is higher compared to the consumer
akan dikembalikan kepada konsumen. financing receivable, then the difference will be
paid back to the consumers.
u. Piutang Premi u. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced to
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan masih policyholders which are already due and still in
dalam masa tenggang (grace period). Piutang grace period. Premium receivables are stated
premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, at net realizable value, after providing a
setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan provision for impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
v. Pinjaman Polis v. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at cost.
perolehan.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit component
polis kepada pemegang polis yang telah memiliki (cash surrender) when reviewing the policy
nilai tunai polis asuransi jiwa sebagai jaminan, loans applications with the maximum loanable
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari nilai amount of 80% from its cash surrender.
tunai tersebut.
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham w. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi is the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but
operasional investee tetapi tidak mengendalikan is not control or joint control over those
atau mengendalikan bersama atas kebijakan policies.
tersebut.
46
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements using
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan the equity method of accounting, except when
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK the investment is classified as held for sale, in
58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual which case, it is accounted for in accordance
dan Operasi yang Dihentikan. Dengan metode with PSAK 58, Non-current Assets Held for
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui di Sale and Discontinued Operations. Under the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar equity method, an investment in an associate
biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk is initially recognized in the consolidated
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas statement of financial position at cost and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari adjusted thereafter to recognize the Group’s
entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. share of the profit or loss and other
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi comprehensive income of the associate. When
melebihi kepentingan Grup pada entitas asosiasi the Group’s share of losses of an associate
(yang mencakup semua kepentingan jangka exceeds the Group’s interest in that associate
panjang, yang secara substansi, membentuk (which includes any long-term interests that, in
bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas substance, form part of the Group’s net
asosiasi), Grup menghentikan pengakuan investment in the associate), the Group
bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian discontinues recognizing it’s share of further
selanjutnya diakui hanya apabila Grup mempunyai losses. Additional losses are recognized only
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau to the extent that the Group has incurred legal
melakukan pembayaran atas nama entitas or constructive obligations or made payments
asosiasi. on behalf of the associate.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan which the investee becomes an associate. Any
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas excess of the cost of acquisition over the
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, Group’s share of the net fair value of
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi identifiable assets, liabilities and contingent
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai liabilities of the associate or a joint venture
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized at the date of acquisition, is
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai recognized as goodwill, which is included
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan within the carrying amount of the investment.
Grup dari nilai wajar bersih aset yang Any excess of the Group’s share of the net fair
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas value of the identifiable assets, liabilities and
biaya perolehan investasi, sesudah pengujian contingent liabilities over the cost of
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada acquisition, after reassessment, is recognized
periode diperolehnya investasinya. immediately in profit or loss in the period in
which the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah perlu Assets, are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilainya necessary to recognize any impairment loss
sehubungan dengan investasi pada entitas with respect to the Group’s investment in an
asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang tersisa associate. When necessary, the entire
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai carrying amount of the investment (including
dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai goodwill) is tested for impairment in
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara accordance with PSAK 48, Impairment of
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara Assets, as a single asset by comparing its
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya recoverable amount (higher of value in use
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. Rugi and fair value less costs to sell) with its
penurunan nilai diakui langsung pada nilai tercatat carrying amount.
investasi.
47
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui Any impairment loss recognized forms part of
sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah the carrying amount of the investment. Any
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian reversal of that impairment loss is recognized
meningkat. in accordance with PSAK 48 to the extent that
the recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika ceases to be an associate, or when the
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. investment is classified as held for sale. When
Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam the Group retains an interest in the former
entitas yang sebelumnya merupakan entitas associate and the retained interest is a
asosiasi dan sisa investasi tersebut merupakan financial asset, the Group measures any
aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa retained investment at fair value at that date
investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut and the fair value is regarded as its fair value
dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai on initial recognition in accordance with PSAK
wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan 71. The difference between the carrying
PSAK 71. Grup mengakui keuntungan dan amount of the associate at the date the equity
kerugian atas pelepasan investasi asosiasi dalam method was discontinued, and the fair value of
laba rugi dengan turut memperhitungkan nilai wajar any retained interest and any proceeds from
dari investasi yang tersisa. Seluruh jumlah yang disposing of a part interest in the associate is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang included in the determination of the gain or
terkait dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke loss on disposal of the associate. The Group
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada reclassifies the gain or loss from equity to
saat penghentian metode ekuitas. profit or loss (as a reclassification adjustment)
when the equity method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup reduction in ownership interests. When the
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, Group entity transacts with an associate,
keuntungan dan kerugian yang timbul dari profits and losses resulting from the
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam transactions with the associate are recognized
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya in the Group’s consolidated financial
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang statements only to the extent of its interest in
tidak terkait dengan Grup. the associate that are not related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam of ownership less than 20% is classified as
kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 2 of other investments are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
48
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual x. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups)
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual classified as held for sale are measured at the
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah lower of their carrying amount and fair value
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya less cost to sell.
untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan amount will be recovered principally through a
terutama melalui transaksi penjualan dari pada sale transaction rather than through continuing
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap use. This condition is regarded as met only
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok when the asset (or disposal group) is available
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera for immediate sale in its present condition
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan subject only to terms that are usual and
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau customary for sales of such asset (or disposal
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya group) and its sale is highly probable.
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus Management must be committed to the sale,
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan which should be expected to qualify for
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu recognition as a completed sale within one
tahun sejak tanggal klasifikasi. year from the date of classification.
y. Beban Dibayar di Muka y. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing beban dengan useful life of the expenses using straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
z. Aset Takberwujud z. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh networks, goodwill and software acquired by
Grup. the Group.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of
hubungan kontraktual seperti akses jaringan contractual relationships such as access to
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan distribution networks. The economic life of the
oleh beberapa faktor yang relevan seperti asset is determined by consideration of
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode relevant factor such as usage of the asset, the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini stability of the industry, and period of control
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama over the asset. The intangible asset is
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. amortized over its useful economic life of
15 years and the amortization is recognized in
profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada business is carried at cost as established at
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi the date of acquisition of the business less
akumulasi penurunan nilai, jika ada. accumulated impairment losses, if any. the
Group.
49
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
z. Aset Takberwujud (lanjutan) z. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing,
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari goodwill is allocated to each of the Group’s
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang cash-generating units (or group of cash-
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi generating units) expected to benefit from the
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang synergies of the combination. A cash-
telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan generating unit to which goodwill has been
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat allocated is tested for impairment annually, or
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut more frequently when there is an indication
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah that the unit may be impaired. If the
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari recoverable amount of the cash-generating
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai unit is less than its carrying amount, the
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah impairment loss is allocated first to reduce the
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan carrying amount of any goodwill allocated to
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain the unit and then to the other assets of the unit
dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan pro-rata on the basis of the carrying amount of
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit each asset in the unit. Any impairment loss for
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan goodwill is recognized directly in profit or loss
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba in the consolidated statement of profit or loss
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income. An
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan impairment loss recognized for goodwill is not
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik reversed in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk dalam unit, the attributable amount of goodwill is
penentuan laba rugi atas pelepasan. included in the determination of the profit or
loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and Joint Venture
dijelaskan pada Catatan 2. is described in Note 2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using
menggunakan metode saldo-menurun-ganda the double-declining balance method based on
(double-declining balance method) berdasarkan its estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis selama 4 tahun. 4 years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direview setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.
aa. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam aa. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan Unused premises and equipment are stated at
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
50
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) the Group) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Collateral account under “Other assets”.
dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan receivable
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih or financing receivables over the net realizable
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke value of the foreclosed collateral is charged
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. against allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from
atau kerugian pada saat penjualan agunan. the sale of such collateral is recorded as gain
or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk impairment losses on foreclosed collateral is
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reserved on reduction of foreclosed collateral
value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya in the value of the foreclosed collateral, which
dibebankan pada laba rugi. is charged to current operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang receivables from the other companies. These
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 of factoring receivables are discussed in
aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang financing activities in form of selling goods by
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang customer to financing company, along with
disertai dengan menyewapembiayaankan kembali leasing back the same goods to the same
barang tersebut kepada debitur yang sama. customer.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada of factoring receivables are discussed in
Catatan 2 terkait aset keuangan. Note 2 related to financial assets
51
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan mengacu pada deposits are discussed in Note 2 related
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. through financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in
dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas – Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro. amounts due to current account holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di PT BPI. savings holders’ savings in PT BPI.
– Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar – Mudharabah savings are stated at the
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. value of savings holders’ saving in the
Bank.
– Deposito berjangka mudharabah dinyatakan – Mudharabah time deposits are stated at
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian the nominal amount set forth in the
antara pemegang deposito berjangka dengan agreements between the subsidiary and
entitas anak. the holders of time deposits.
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, to domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari deposits with original maturities of
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. 90 days or less, saving deposits and time
deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are discussed in
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas Note 2 related to financial liabilities.
keuangan.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
52
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued
(lanjutan) (continued)
Surat Berharga yang Diterbitkan (lanjutan) Securities Issued (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, fair value and derecognition of
wajar dan penghentian pengakuan surat berharga securities issued are discussed in Note 2
yang diterbitkan mengacu pada Catatan 2 terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan obligasi subordinasi subordinated bonds are discussed in Note 2
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas related to financial liabilities.
keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental and
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan directly attributable to issuance of new shares
saham baru disajikan sebagai bagian dari are deducted from additional paid-in capital
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. and are not amortized.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali ah. Securities Sold with Agreements to
Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at
pembelian kembali yang disepakati dikurangi the agreed repurchase price less the
selisih antara harga jual dan harga pembelian difference between the selling price and
kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual agreed repurchase price. The difference
dan harga pembelian kembali yang disepakati between the selling price and agreed
tersebut diamortisasi dengan menggunakan repurchase price is amortized using effective
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga interest method as interest expense over the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut year commencing from the selling date to the
dijual hingga saat dibeli kembali. repurchase date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value and
wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual derecognition of securities sold with
dengan janji dibeli kembali mengacu pada agreements to repurchase refer to Note 2
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. related to financial liabilities.
53
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu method as interest income over the year
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual commencing from the acquisition date to the
kembali. resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased with agreements to resell are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial assets.
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
• Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada • Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
• Bunga pada aset keuangan yang diukur pada • Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya used for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya FVTPL will affect the consolidated statements
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan of profit or loss and other comprehensive
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
54
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by
(mudharib) oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) PT PDSB, a subsidiary of PT BPI consist of
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas income from Murabahah transactions, income
pendapatan pembiayaan dengan akad Murabahah from profit sharing of Mudharabah,
dan pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, Musyarakah and other main operating income
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya and third parties’ share on the return of
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporary syirkah funds.
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, with the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil partner is recognized as right of the passive
dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh PT PDSB, a subsidiary of PT BPI based on
PT PDSB entitas anak PT BPI yang diakui Mudharabah Mutlaqah principles, which is
berdasarkan pendapatan yang telah diterima (cash recognized based on distributed income (cash
basis). basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PT PDSB entitas anak PT BPI yang PT PDSB, a subsidiary of PT BPI gross profit
telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin.
margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ak. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui whose amount is not material according to the
sebagai pendapatan atau beban pada saat Group are recognized as revenues or
terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
55
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and PT
Bank. BPI.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liability because PT BPI has no obligation
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to return the fund to the owner when PT BPI
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari has loss, unless there is negligence or default
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau by PT BPI. On the other side, temporary
wanprestasi Bank. Di sisi lain, dana syirkah syirkah funds can not be classified as equity
temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas since they have maturity and the owner of the
karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik funds do not have ownership rights as
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama common shareholders, such as voting rights
dengan pemegang saham seperti hak voting dan and right of the profit derived from current
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari assets and non-investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah am. Insurance and Investment Contracts -
Temporer Product Classification
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PT BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
Bank yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan Bank yang telah diterima berupa laba gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
56
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Program Loyalitas Pelanggan an. Customer Loyalty Program
PT BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai PT BPI has developed various strategy, from
dari program promosi untuk menarik minat promotion program to attract new customers,
nasabah baru, mempertahankan loyalitas nasabah maintain the loyalty of existing customers,
existing, perluasan usaha hingga peningkatan expanding business and improving the
layanan terhadap nasabah. services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi antara Few programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Few Accounting treatment for Customer
pelanggan dilakukan sesuai dengan pernyataan Loyalty Program is in accordance with the
standar akuntansi keuangan yang berlaku. Untuk applicable of financial accounting standards.
Panin Super Bonanza dan Panin Member Get In relation to Panin Super Bonanza and Panin
Member, dan hadiah diperlakukan sesuai dengan Member Get Member, and prizes are treated
kebijakan akuntansi pada akun simpanan, sebagai based on accounting policies of deposits, as
biaya transaksi. Sementara untuk program bunga transaction cost. While for low interest and
dan uang muka ringan, diperlakukan sesuai down payment program are treated based on
dengan kebijakan akuntansi pada akun kredit. accounting policies of loans.
Beberapa program terkait dengan perluasan usaha Few Some programs related to expanding
dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
• Menjadi bank pembayaran untuk transaksi pasar •
To be the payment bank for capital market
modal. transaction.
• Kerjasama dengan digital fintech company Few• Cooperate with digital fintech company such
seperti PT Dana (Direct Debit Dana) dan as PT Dana (Direct Debit Dana) and
Tokopedia (pembayaran virtual account). Tokopedia (virtual account payment).
Beberapa program terkait dengan pengembangan Few Few programs related to expanding service,
layanan, antara lain sebagai berikut: are as follows:
• Penambahan fasilitas, seperti virtual account, • Additional facilities, such as virtual account,
auto collection, payroll service, dan transfer auto collection, payroll service, and online
online di transaction banking. transfer in banking transaction.
• Memperluas acceptance kartu debit Panin Bank • • Expand the acceptance of Panin Bank bit
untuk mendukung perkembangan e-commerce. card to support the development of e-
commerce.
• Nasabah dapat memantau portofolio reksadana, • Customers can monitor mutual funds
bancassurance maupun obligasi melalui fitur portfolio, bancassurance and bonds via
pada internet banking dan mobile banking Panin Panin Bank internet banking and mobile
Bank. banking features.
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk Product Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. insurance risk at inception date for all
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, contracts issued. The assessment is done on
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif a contract by contract basis except for
homogen, penilaian dilakukan secara agregat pada relatively homogeneous book of small
tingkat produk. contracts wherein the assessment is done on
an aggregate product level.
57
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk (lanjutan) Product Classification (continued)
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts when
(asuradur) telah menerima risiko asuransi the Group (the insurer) has accepted
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan significant insurance risk from another party
menyetujui untuk mengkompensasi pemegang (the policyholders) by agreeing to compensate
polis apabila terdapat kejadian tertentu yang the policyholders if an specified uncertain
merugikan di masa depan (kejadian yang future event (the insured event) adversely
diasuransikan) yang memengaruhi pemegang affects the policyholders.
polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer Investment contracts are those contracts that
risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah transfer significant financial risk. Financial risk
risiko atas kemungkinan perubahan di masa depan is the risk of a possible future change in one or
yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih more of a specified variables: interest rate,
variabel berikut: tingkat suku bunga, harga financial instrument price, commodity price,
instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta foreign exchange rate, index of price or rates,
asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat credit rating or credit index or other variable,
kredit atau indeks kredit atau variabel lainnya provided in the case of a non-financial variable
dimana variabel tersebut tidak secara khusus that the variable is not specific to a party to the
untuk satu pihak dalam kontrak. contract.
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are further
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur partisipasi classified as being either with or without
tidak mengikat Discretionary Participation Features Discretionary Participation Features (“DPF”).
(“DPF”). DPF adalah hak kontraktual untuk DPF is a contractual right to receive, as a
menerima, sebagai suatu tambahan atas manfaat supplement to guaranteed benefits, additional
yang dijaminkan, dimana manfaat tambahan benefits that are:
tersebut antara lain:
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the
signifikan dari manfaat kontrak secara total contractual benefits.
keseluruhan.
- Jumlah dan waktu secara kontraktual - The amount or timing of which is
didasarkan pada kebijakan penerbit. contractually at the discretion of the
issuer.
- Kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
a. Kinerja dari kontrak atau jenis tertentu dari a. The performance of a specified pool of
kontrak; contracts or a specified type of
contract;
b. Imbal hasil investasi yang telah ataupun b. Realized and or unrealized investment
yang belum direalisasi pada aset tertentu returns on a specified pool of assets
yang dimiliki oleh penerbit; held by the issuer;
c. Keuntungan atau kerugian dari entitas, c. The profit or loss of entity, fund or other
dana atau badan lain yang mengeluarkan entity that issues the contract.
kontrak.
Grup tidak memiliki kontrak asuransi ataupun The Group did not have any insurance
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal contracts issued with DPF nor investment
laporan posisi keuangan konsolidasian. contract at the consolidated statements of
financial position date.
ap. Reasuransi ap. Reinsurance
PT PDL mentransfer risiko asuransi pada bisnis PT PDL cedes insurance risk in the normal
normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat PT PDL course of business for all of its businesses.The
atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui benefits to which the PT PDL is entitled under
sebagai aset reasuransi. its reinsurance contracts held are recognized
as reinsurance assets.
58
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada These assets consist of receivables that are
klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dependent on the expected claims and
dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana benefits arising under the related reinsurance
diisyaratkan oleh PSAK 62, aset reasuransi tidak contracts. As required by PSAK 62,
saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi reinsurance assets are not offset against the
terkait. related insurance contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a
dengan klaim yang disetujui terkait dengan manner consistent with settled claims
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak associated with the reinsurer’s policies and are
reasuransi terkait. in accordance with the related reinsurance
contract.
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted risk
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan to other insurance and reinsurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah companies. The premium paid to the reinsurer
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas on the reinsurer’s portion of the premium on
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai prospective reinsurance transaction is
premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi recognized as reinsurance premium over the
secara proporsional dengan proteksi yang reinsurance contract period in proportion to the
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas insurance coverage provided. A payment or
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai obligation for retrospective transaction is
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang recognized as reinsurance receivable from the
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai reinsurer in the amount equivalent to the
dengan kontrak reasuransi tersebut. payment made or recorded liability in relation
to the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering impairment at each reporting date or more
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama frequently when an indication of impairment
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika arises during the reporting year. Impairment
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa occurs when there is objective evidence as a
yang terjadi setelah pengakuan awal aset result of an event that occurred after initial
reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan tidak recognition of the reinsurance asset that the
dapat menerima seluruh jumlah terutang karena PT PDL may not receive all outstanding
berdasarkan ketentuan kontrak dan kejadian yang amounts due under the terms of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai secara and the event has a reliably measurable
andal terhadap jumlah yang akan diterima PT PDL impact on the amounts that the PT PDL will
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat receive from the reinsurer. The impairment
dalam laba rugi. loss is recorded in profit or loss.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan Ceded reinsurance arrangements do not
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang relieve PT PDL from its obligations to
polis. policyholders.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi dalam PT PDL also assumes reinsurance risk in the
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa normal course of business for life insurance
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi contracts (inward reinsurance). Premiums and
diasuransikan sebagai pendapatan atau beban claims on assumed reinsurance are
yang diakui dengan cara yang sama pada saat recognized as revenue or expenses in the
reasuransi dianggap sebagai bisnis langsung, same manner as they would be if the
dengan mempertimbangkan klasifikasi produk dari reinsurance were considered direct business,
bisnis yang direasuransikan. taking into account the product classification of
the reinsured business.
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent balance due
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. to reinsurance companies. Amounts payable
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten are estimated in a manner consistent with the
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang related reinsurance contract. Reinsurance
reasuransi tidak saling hapus dengan utang receivables cannot be offset against
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance payables, unless the reinsurance
menyatakan untuk saling hapus. contract specifically allows for the right to
offset.
59
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a
yang disesikan dan diasumsikan reasuransi. gross basis for both ceded and assumed
reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang derecognized when the contractual rights are
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada extinguished or expire or when the contract is
pihak lain. transferred to another party.
aq. Biaya Akuisisi aq. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi untuk Acquisition costs represent costs related to
mendapatkan kontrak asuransi baru dan new insurance contracts and renewals such as
perpanjangannya seperti komisi dan beban commissions and agency expense. These
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara acquisition costs are charged directly to the
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income of the current
berjalan. year.
ar. Aset Tetap ar. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya for its intended use. Subsequent to initial
aset siap digunakan sesuai dengan maksud recognition, fixed assets, except for land, are
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan depreciation and any accumulated impairment
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi losses. Land are measured at cost and not
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 36, the Group
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas analyzes the facts and circumstances for each
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), type of land rights in the form of Business
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing- Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian “HP”) in determining the accounting for each of
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika these land rights so that it can accurately
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan represent an underlying economic event or
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, transaction. If the land rights do not transfer
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan control of the underlying assets to the Group,
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan but gives the rights to use the underlying
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa assets, the Group applies the accounting
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas treatment of these transactions as leases
tanah secara substansi menyerupai pembelian under PSAK 73, “Lease”. If land rights are
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset substantially similar to land purchases, the
tetap”. Group applies PSAK 16 “Fixed Assets”.
60
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai over the estimated useful lives of the fixed
berikut: asset as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan (metode revaluasi) 3-5 Vehicles (revaluation model)
Peralatan kantor (metode revaluasi) 3 - 25 Office equipment (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 4 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan and accumulated in equity under the heading
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui gain on revaluation of premises, except to the
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan extent that it reverses a revaluation decrease,
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset for the same asset which was previously
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam recognized in profit or loss, in which case the
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang increase is credited to profit or loss to the
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan extent of the decrease previously charged. A
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila decrease in carrying amount arising on the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluation of such land and buildings is
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada to retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
61
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan the asset) is included in the profit or loss the
pada laba rugi tahun berjalan. current year.
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan as. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan useful life are not subject to amortization but
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila tested annually for impairment, or more
terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi frequently if events or changes in
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan circumstances indicate that they might be
nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk impaired. Non-financial assets that are subject
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generating units). Non-financial assets that
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
at. Utang Klaim at. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang consolidated statement of financial position
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan au. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis masa PT PDL calculated the liability for future policy
depan menggunakan metode Perhitungan Premi benefits by using Gross Premium Valuation
Bruto/Gross Premium Valuation. Liabilitas manfaat method. The liability for future policy benefits
polis masa depan diakui dalam laporan posisi is recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian berdasarkan perhitungan financial position based on actuarial
aktuaria. Liabilitas tersebut harus mencerminkan calculations. The said liability reflected the
nilai sekarang dari manfaat masa depan yang present value of the expected future benefits
diharapkan termasuk opsi pemegang polis, nilai including policyholder options, estimated
sekarang yang diperkirakan atas semua biaya present value of all costs to be incurred and
yang akan terjadi dan juga mempertimbangkan also considered the discounted value of the
nilai diskon dari premi yang diharapkan akan expected premium to be received.
diterima.
62
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan (lanjutan) au. Liability for Future Policy Benefits
(continued)
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits is recognized as expense (income) in
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan the current year. The liability is derecognized
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, when the contract expires, is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan. cancelled.
av. Estimasi Liabilitas Klaim av. Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amounts
dicadangkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from insurance policies
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (in- in force during the accounting period.
force policies) selama periode akuntansi.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat The liability is derecognized when the contract
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. expired, is discharged or cancelled.
aw. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aw. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan melampaui akhir periode of the current period.
pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
ax. Transaksi Asuransi Syariah ax. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 101 (Revisi 2016), PT PDL adopted the PSAK 101 (Revised
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK 2016), “Presentation of Sharia Financial
108 (Revisi 2016), “Akuntansi Transaksi Asuransi Statements” and PSAK 108 (Revised 2016),
Syariah”. “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
PSAK 101 (Revisi 2016) mengatur perubahan PSAK 101 (Revised 2016) regulates the
nama beberapa komponen laporan keuangan changes of several name in the sharia
syariah menjadi laporan surplus defisit dana financial statements’ component become
tabarru, laporan laba rugi dan penghasilan statement of surplus deficit of tabarru fund,
komprehensif lain serta laporan sumber dan profit or loss and other comprehensive
penyaluran dana zakat. PSAK revisi ini juga income, and sources and distribution of zakat
meniadakan salah satu komponen laporan fund. This revised PSAK also deleted one of
keuangan syariah yang diatur dalam the sharia financial statements’ component,
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan dana which is required in the previous PSAK, which
tabarru. is statement of changes in tabarru fund.
PSAK 108 (Revisi 2016) mengatur beberapa hal PSAK 108 (Revised 2016) regulates several
yang tidak diatur dalam PSAK sebelumnya, yaitu: items that are not regulated in the previous
SFAS, as follows:
63
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru
pada dana tabarru. funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk the remaining are distributed to participants
peserta dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad and/or to the Company based the agreement
yang disepakati. (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dimana pendapatan consolidated statement of financial position,
underwriting syariah dan beban asuransi whereas sharia underwriting income and
dikeluarkan dari laporan laba rugi dan penghasilan insurance expenses are excluded from the
komprehensif lain konsolidasian, dan akumulasi consolidated statement of profit or loss and
surplus underwriting dari operasional syariah other comprehensive income, and the
tercermin di dalam laporan posisi keuangan accumulated underwriting surplus of sharia
konsolidasian Grup sebagai “Dana Peserta - Dana operations is reflected in the Group’s
Tabarru”. consolidated statement of financial position as
“Participants’ Fund - Tabarru Fund”.
64
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or compensation
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi for managing the sharia insurance and
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari recorded as fee income from sharia insurance
asuransi syariah (ujrah). (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup akad use wakalah. In wakalah, when the
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, Group allocates the investment portion to
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi invested asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 63 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 63 to the consolidated financial
statements.
ay. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) ay. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 62, “Kontrak Asuransi’’ mengharuskan PSAK 62, “Insurance Contracts’’ requires that
setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan at each end of reporting period, the Company
menilai apakah liabilitas manfaat polis masa evaluates whether the liabilities for future
depan, premi yang belum merupakan pendapatan policy benefits, unearned premium and
dan estimasi klaim yang diakui dalam laporan estimated claims as recognized in the
posisi keuangan konsolidasian telah mencukupi, consolidated statement of financial position
dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut have been adequately recognized by
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai comparing the carrying amount with the
dengan kontrak asuransi. estimated future cash flow in accordance with
the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the carrying
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi value of insurance contract liabilities (net of
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan deferred acquisition costs and relevant
aset takberwujud terkait) lebih rendah intangible assets) is lower compared to the
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus estimated present value of future cash flows,
kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui then such deficiency is recognized in the profit
dalam laba rugi. or loss.
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan contracts are recognized as income within the
proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. contract period based on the insurance
Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai coverage provided. Premiums received from
pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi yang long-term insurance contracts are recognized
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi as income when these are due. Premiums
dicatat sebagai titipan premi. received prior to the issuance of insurance
policies is recorded as policyholders’ deposit.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada Gross reinsurance premiums are recognized
saat terutang atau pada tanggal dimana polis as an expense when payable or on the date on
tersebut efektif. which the policy is effective.
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned
merupakan pendapatan merupakan selisih dari premiums represents the difference of the
saldo premi yang belum merupakan pendapatan balances of unearned premiums between the
antara tahun berjalan dan sebelumnya. current and prior year.
65
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) az. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba the effective interest rate method. Gain (loss)
(rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan dengan on foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved
yang telah disetujui (approved claim), klaim dalam claims, outstanding claims and claims incurred
proses penyelesaian (outstanding claims) dan but not yet reported. Claims and benefits are
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims recognized as expense when the liabilities to
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat cover claims are incurred. Reinsurance claims
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya received from reinsurance companies are
liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang recognized and recorded as deduction from
diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat expenses in the same period the claim
sebagai pengurang beban klaim pada periode expenses are recognized.
yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims
termasuk klaim yang terjadi namun belum incurred but not yet reported are stated at
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran estimated amount determined based on the
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation.
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas klaim, Changes in estimated claims liabilities as a
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan result of further evaluation and the difference
perbedaan antara jumlah estimasi liabilitas klaim between estimated claims and paid claims are
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai recognized as addition to or deduction from
penambah atau pengurang beban dalam laba rugi expenses in profit or loss in the year the
pada tahun terjadinya perubahan. changes occurred.
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
ba. Liabilitas Imbalan Kerja ba. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the
menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah their employees in accordance with
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
Kerja) yang diundangkan pada November 2020, enacted in November 2020, as changed to
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Law of the Republic of Indonesia No. 6 of
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang 2023 concerning Government Regulation in
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang lieu of Law Number 2 of 2022 concerning Job
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Creation to become Law. The defined benefit
Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak plan is unfunded.
didanai.
66
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ba. Employee Benefits Liability (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti defined benefit plan is calculated as the
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar present value of the employee benefits liability
aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefits liability is determined using the
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Projected Unit Credit method with actuarial
pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets, excluding
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas interest, and c) the effect of asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada saat in the other comprehensive income in the
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi period in which they occur. Remeasurements
ke laba rugi pada periode berikutnya. are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan expense (income) on the net employee
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal benefits liability (asset) for the period by
periode pelaporan tahunan untuk mengukur applying the discount rate used to measure
liabilitas imbalan pascakerja selama periode the employee benefits liability at the beginning
berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the date of
harga penyelesaian, termasuk setiap aset settlement and the settlement price, including
program yang dialihkan dan setiap pembayaran any plan assets transferred and any payment
yang dilakukan secara langsung oleh Grup made directly by the Group in connection with
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan service cost, and any gain or loss on
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi settlement, and (2) net interest expense or
pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
67
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, and included in profit or loss for the period,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau except to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di and tax that relates to items recognized
ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, tax regulations are subject to
jika diperlukan, manajemen akan menghitung interpretation and, if necessary, the
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. management will calculate the amount of
provision that may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan at the reporting date between the tax
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan carrying amounts for financial reporting
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui purposes at the reporting date. Deferred
untuk seluruh perbedaan temporer yang tax assets are recognized for all
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal deductible temporary differences and
belum dikompensasi, bila kemungkinan besar carry forward of unused tax losses to the
laba kena pajak akan tersedia sehingga extent that it is probable that taxable
perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan profits will be available against which
rugi fiskal belum dikompensasi, dapat deductible temporary differences and the
dimanfaatkan. carry forward of unused tax losses can
be utilized.
68
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for
semua perbedaan temporer kena pajak. Aset all taxable temporary differences. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the
pajak/rugi pajak. accounting profit nor taxable profit or
loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan and reduced to the extent that it is no
tersebut diturunkan apabila laba kena pajak longer probable that sufficient taxable
mungkin tidak memadai untuk profit will be available to allow all or part
mengkompensasi sebagian atau semua of the benefit of that deferred tax asset to
manfaat aset pajak tangguhan. Aset pajak be utilized. Unrecognized deferred tax
tangguhan yang belum diakui dinilai kembali assets are re-assessed at each reporting
pada setiap tanggal pelaporan dan diakui date and are recognized to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it has become probable that future
pajak di masa depan akan memungkinkan taxable profit will allow the deferred tax
aset pajak tangguhan untuk dipulihkan. assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that
yang berlaku atau secara substantif telah have been enacted or substantively
berlaku pada tanggal pelaporan. enacted as at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait same taxable entity and the same
dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxation authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak Final (iii) Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang final tax. Final tax applied to the gross
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction
pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK
lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh 46. Therefore, the Group has decided to
karena itu, Grup memutuskan untuk present all of the final tax arising from
menyajikan beban pajak final sehubungan interest income as a separate line item.
dengan pendapatan bunga sebagai pos
tersendiri.
69
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(iii) Pajak Final (lanjutan) (iii) Final Tax (continued)
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to respective tax
Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak obligations of the Group are recorded
(“SKP”) diterima atau, jika Grup mengajukan when tax assessment letter (“SKP”) is
keberatan atau banding, pada saat received or, if objected to or appealed
keputusan atas keberatan atau banding against by the Group, when the result of
tersebut telah ditetapkan. the objection or appeal is determined.
bc. Sewa bc. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains,
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung a lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup menilai apakah: the Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam Group allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana components. However, for the leases of
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup improvements in which the Group is a lessee,
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen the Group has elected not to separate
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan non-lease components and account for the
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
70
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang measured at cost, which comprises the initial
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, lease payment made at or before the
ditambah dengan biaya langsung awal yang commencement date, plus any initial direct
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan cost incurred and an estimate of costs to
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan dismantle and remove the underlying asset or
aset pendasar atau untuk merestorasi aset to restore the underlying asset to the condition
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan required by the terms and conditions of the
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa lease, less any lease incentives received.
yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat from the commencement date to the earlier of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the end of the useful life of the right-of-use
asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga not paid at the commencement date,
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut discounted using the interest rate implicit in
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku the lease or, if that rate cannot be readily
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, determined, using incremental borrowing rate.
Grup menggunakan suku bunga pinjaman Generally, the Group uses its incremental
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. borrowing rate as the discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran of the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on
pada indeks atau suku bunga yang pada an index or a rate, initially measured
awalnya diukur dengan menggunakan indeks using the index or rate as at the
atau suku bunga pada tanggal permulaan; commencement date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan option that the Group is reasonably
certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain
menghentikan lebih awal. not to terminate early.
71
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the
setiap periode. liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika underlying asset to the Group by the end of
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup the lease term or if the cost of the right-of-use
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup asset reflects that the Group will exercise a
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Group depreciates the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset right-of-use asset from the commencement
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan date to the end of the useful life of the
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga underlying asset. Otherwise, the Group
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat depreciates the right-of-use asset from the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end
of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek of-use assets and lease liabilities for short-
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. term leases that have a lease term of 12
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa months or less. The Group recognizes the
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus lease payments associated with these leases
selama masa sewa. as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik classify each of its leases as either an
sewa operasi atau sewa pembiayaan. operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian underlying asset. If this is the case, then the
membuktikan hal tersebut, maka sewa lease is classified as a finance lease; if not,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika then it is an operating lease. As part of this
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai assessment, the Group considers certain
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan indicators such as whether the lease term is
beberapa indikator seperti apakah masa sewa for the major part of the economic life of the
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset asset.
pendasar.
72
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bd. Provisi bd. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat has present obligation (legal or constructive)
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup as a result of a past event, it is probable that
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan the Group will be required to settle the
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah obligation, and a reliable estimate can be
kewajiban tersebut. made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date,
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan taking into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas is measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. amount is the present value of those cash
flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to
maka penggantian itu diakui hanya pada saat be recovered from a third party, the receivable
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan is recognized if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the
dengan andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
be. Laba per Saham be. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan calculated by dividing the net profit for the year
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata attributable to the owners of the parent by the
tertimbang saham biasa yang beredar selama weighted average number of ordinary shares
periode pelaporan. outstanding at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- of the parent by the weighted average number
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama of ordinary shares outstanding during the year
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah plus the weighted average number of ordinary
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang shares that would be issued on the conversion
akan diterbitkan melalui konversi dari seluruh of all the dilutive potential ordinary shares into
potensi dilutif saham biasa. ordinary shares.
bf. Informasi Segmen bf. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa the Group that engaged either in providing
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan certain products (business segment), or in
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi providing products within a particular
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko economic environment (geographical
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. segment), which is subject to risks and
rewards that are different from those of other
segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk akun-akun yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta to a segment as well as those that can be
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar allocated on a reasonable basis to that
yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen segment. Segments are determined before
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar inter-company balances and transactions are
perusahaan, dieliminasi sebagai bagian dari eliminated as part of consolidation process.
proses konsolidasi.
73
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bg. Biaya Emisi Saham bg. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih deducted from the proceeds and presented as
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
disajikan sebagai pengurang pada akun Net” account, under Equity section in the
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian consolidated statements of financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
bh. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bh. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa position at end of the reporting date (adjusting
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan event) are reflected in the consolidated
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang financial statements. Post year-end events are
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, not adjusting events, if any, are disclosed if
diungkapkan jika material terhadap laporan material to consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas the reported amounts of revenue, expenses,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the reporting date. However,
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang uncertainty about these assumptions and estimates
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi could result in outcomes that could require a
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amount of the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki judgments, apart from those involving estimations,
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam which has the most significant effect on the amounts
laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut environment where such entity operates. Those
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies are the currencies that influence the
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang revenues and costs of each respective entity. The
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena determination of functional currency may require
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat judgment due to various complexity, among others,
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan the entity may transact in more than one currency in
usahanya sehari-hari. its daily business activities.
74
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. accounting policies disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai performance of the assets and how these are
wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang managed. The Group monitors financial assets
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or fair value through
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan other comprehensive income that are derecognized
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset prior to their maturity to understand the reason for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari their disposal and whether the reasons are
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model consistent with the objective of the business for
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih which the asset was held. Monitoring is part of the
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat business model for which the remaining financial
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan assets are held continues to be appropriate and if it
tersebut. is not appropriate whether there has been a change
in business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya credit risk has increased significantly since initial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition. PSAK 71 does not define what
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang merupakan constitutes a significant increase in credit risk. In
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Dalam menilai assessing whether the credit risk of an asset has
apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara significantly increased the Group takes into account
signifikan, Grup mempertimbangkan informasi masa qualitative and quantitative reasonable and
depan yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif supportable forward-looking information.
dan kuantitatif.
75
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan liabilities for expected tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika estimates of whether additional taxes will be due.
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah Where the final tax outcome of these matters is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan different from the amounts that were initially
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan recognized, such differences will impact the income
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tax and deferred tax provisions in the period in
tersebut dilakukan. which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiscal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level of
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan planning strategies required significant management
pertimbangan signifikan dari manajemen. judgment.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 34 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 34 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, PT PDL Based on PSAK 62, “Insurance Contract”,
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi kontrak PT PDL should classify its contracts into insurance
asuransi atau kontrak investasi. Manajemen PT PDL contract or investment contract. Management of
telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh PT PDL had assessed and concluded that all the
kontrak yang diterbitkan oleh PT PDL adalah kontrak contracts issued by PT PDL are classified as
asuransi. insurance contracts.
Mengevaluasi perjanjian sewa Evaluating lease agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicitly specified in the arrangement. In
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu determining the lease term, the Group considers all
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan facts and circumstances that create an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) in the lease term if the lease is reasonably certain to
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup be extended (or not terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
76
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi perjanjian sewa (lanjutan) Evaluating lease agreements (continued)
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate. There
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. rates.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate, the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: Group considers the following main factors: the
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka Group’s corporate credit risk, the lease term, the
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu lease payment term, the economic environment, the
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana time at which the lease is entered into, and the
pembayaran sewa ditentukan. currency in which the lease payments are
denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa dana judgment in involved in determining whether or not
tersebut atau tidak. the Group has control over the mutual funds.
Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada Assessing Control or Significant Influence on
Entitas Lain Another Entity
Manajemen menilai apakah Grup memiliki pengendalian Management assesses whether the Group has
pada entitas lain karena Grup merupakan pemegang control over other entities because the Group is the
saham mayoritas dengan kepentingan ekuitas yang majority shareholder with a larger equity interest
lebih besar dari pemegang saham lainnya. Grup adalah than other shareholders. The Group is the majority
pemegang saham mayoritas PT PI dan PT BPI dengan shareholder of PT PI and PT BPI with equity
kepentingan ekuitas masing-masing sebesar 63,16% interests of 63.16% and 46.04% respectively, and
dan 46,04%, dan tidak pernah ada sejarah bahwa there has never been a history of other
pemegang saham lainnya membentuk kelompok untuk shareholders forming a group to exercise their
menggunakan hak suara mereka secara kolektif. voting rights collectively.
Manajemen telah melakukan penilaian terhadap tingkat Management has assessed the Group's level of
pengaruh Grup atas PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho influence over PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho
Leasing Indonesia Tbk dan PT Laksayudha Abadi. Grup Leasing Indonesia Tbk and PT Laksayudha Abadi.
memiliki kepemilikan saham pada PT Panin Sekuritas The Group has share ownership in PT Panin
Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk dan Sekuritas Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Laksayudha Abadi masing-masing sebesar 29,00%, and PT Laksayudha Abadi respectively 29.00%,
25,06% dan 36,00%. Grup menyimpulkan bahwa Grup 25.06% and 36.00%. The Group concluded that the
dianggap memiliki pengaruh yang signifikan sehingga Group is considered to have significant influence so
investasi ini diklasifikasi sebagai entitas asosiasi. this investment is classified as an associated entity.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next period end are disclosed
below.
77
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next period end are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Group’s assumptions and estimates are
yang tersedia pada saat laporan keuangan based on a reference available at the time the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Current situation and assumptions regarding future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait or circumstances beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 18 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 18 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup financial statements. While the Group believes that
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah its assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experience or significant changes in the Group’s
ditetapkan secara material dapat memengaruhi assumptions may materially affect its long-term
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s long-
liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup term employee benefits liability is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 35 atas laporan keuangan Note 35 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Intangible asset are depreciated and amortized
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis using the straight-line method over the estimated
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed
tetap antara 4 sampai dengan 48 tahun. Ini adalah umur assets between 4 to 48 years. These are the
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana common life expectancies applied in the industry.
Grup menjalankan bisnisnya.
78
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud (lanjutan) Intangible Asset (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis technological developments may affect the
dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan economic useful lives and residual values of these
masa depan mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud assets and therefore future depreciation charges
diamortisasi dengan taksiran masa manfaat selama could be revised. In addition, intangible asset is
4 sampai dengan 15 tahun. amortized based on estimated useful life between
4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 18 and
Catatan 18 dan 19 atas laporan keuangan 19, respectively to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is determined
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai using verifiable objective evidence, the amount of
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan changes in fair value can be different if the Group
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai uses different valuation methodology. The changes
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat in fair value of financial assets and liabilities can
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan directly effect the Group’s consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. profit or loss and other comprehensive income.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represents amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- claims arising from insurance policies in force during
polis asuransi yang masih berlaku (in-force policies) the accounting period. The Group’s management
selama periode akuntansi. Justifikasi manajemen Grup judgment is required to determine the amount of
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas estimated claims liabilities. The carrying amounts of
klaim yang dapat diakui. Jumlah tercatat estimasi estimated claims liabilities are disclosed in Note 33
liabilitas klaim diungkapkan dalam Catatan 33 atas to the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada at inception of the contract, reflecting the best
saat terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan estimate at the time it occured with a margin for risk
risiko pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. Nilai tercatat recognized as expense (income) in the current
liabilitas manfaat polis masa depan diungkapkan dalam period. The carrying amounts of liability for future
Catatan 33 atas laporan keuangan konsolidasian. policy benefits are disclosed in Note 33 to the
consolidated financial statements.
79
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of estimation uncertainty (continued)
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its insurance
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim contract liabilities by estimating present value of
yang akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan estimated claims to be paid in the future plus
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa depan. present value of estimated expenses incurred in the
future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan Several assumptions must be used to determine
nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain the present value amounts. Those assumptions are
estimasi tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan estimated discount rate, estimated future claims,
terjadi di masa depan, estimasi terbaik dan margin atas best estimates and margin for adverse deviation.
kesalahan pengukuran.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 71 requires inclusion of information about
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan past events, current conditions and forecasts of
kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan future economic conditions. The estimates of
dalam kerugian kredit yang diharapkan harus changes in expected credit losses should reflect,
mencerminkan, dan secara langsung konsisten dengan, and be directionally consistent with, changes in
perubahan dalam data terkait yang diobservasi dari related observable data from period to period. The
periode ke periode. Perhitungan kerugian kredit calculation of collective expected credit losses of
ekspektasian secara kolektif atas aset keuangan financial assets requires estimation of
membutuhkan estimasi forward looking dari Probability forwardlooking Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD). (EAD).
4. PENYAJIAN KEMBALI INFORMASI LAPORAN 4. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENT
Pada tahun 2023, berdasarkan surat perintah tertullis In 2023, based on a written order letter received by
yang diterima manajemen dari Otoritas Jasa management from the Financial Services Authority
Keuangan, untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022, PT BPI,
31 Desember 2022, PT BPI, yang sebelumnya dicatat previously accounted for as an associate, should
sebagai entitas asosiasi, seharusnya diklasifikasikan have been classified and accounted for as a
dan dicatat sebagai entitas anak Perusahaan sesuai subsidiary in accordance with PSAK. As a result of
dengan PSAK. Sehingga, Perusahaan telah this error, the Company has restated its
menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2022 and consolidated
2022 dan laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position as of January 1,
tanggal 1 Januari 2022/ 31 Desember 2021. Laporan 2022/December 31, 2021. The restated financial
keuangan yang disajikan kembali yang disajikan di sini statements presented herein reflect the corrections
mencerminkan koreksi yang dilakukan untuk mencatat necessary to appropriately account for the entity as
entitas sebagai anak perusahaan secara tepat, dan a subsidiary, and are consistent with the accounting
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang dijelaskan policies described in Note 2 to the consolidated
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasi. financial statements.
Efek dari penyajian kembali laporan keuangan pada The effects of restatement of financial statements
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dan untuk tahun as of December 31, 2022 and 2021, and for the
yang berakhir pada tanggal tersebut adalah sebagai year then ended are as follows:
berikut:
31 Desember 2022 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2022 December 31, 2022
(Disajikan sebelumnya / Penyesuaian / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Adjustments As Restated)
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
Aset 33.868.608 190.543.789 224.412.397 Assets
Liabilitas 4.136.592 151.507.546 155.644.138 Liabilities
Ekuitas 29.679.789 29.165.100 58.844.889 Equity
80
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PENYAJIAN KEMBALI INFORMASI LAPORAN 4. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Efek dari penyajian kembali laporan keuangan pada The effects of restatement of financial statements
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dan untuk tahun as of December 31, 2022 and 2021, and for the
yang berakhir pada tanggal tersebut adalah sebagai year then ended are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember 2022 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2022 December 31, 2022
(Disajikan sebelumnya / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Penyesuaian / As Restated)
(lanjutan/ continued) Adjustments (lanjutan/ continued)
Statement of Profit
Laporan Laba Rugi or Loss and Other
dan Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain 1.669.338 1.733.543 3.402.881 Income
31 Desember 2021 / 31 Desember 2021 /
December 31, 2021 December 31, 2021
(Disajikan sebelumnya / Penyesuaian / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Adjustments As Restated)
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
Aset 33.192.581 183.491.792 216.684.373 Assets
Liabilitas 4.377.908 148.171.715 152.549.623 Liabilities
Ekuitas 28.762.813 27.923.214 56.686.027 Equity
Statement of Profit
Laporan Laba Rugi or Loss and Other
dan Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain 1.079.187 427.360 1.506.547 Income
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas dan bank 1.390.667 1.782.393 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 4.346.330 3.407.989 deposits
Demand deposits with
Giro pada bank indonesia 7.870.438 7.204.803 bank indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 1.297.706 1.252.071 other banks
Penempatan pada bank Placements with bank
Indonesia dan bank lain 6.035.648 7.190.503 Indonesia and other banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 20.940.789 20.837.759 cash equivalents
Kas dan bank Cash on hand and in banks
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 1.235.430 1.596.550 Rupiah
Dolar Singapura 31.385 64.830 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 30.756 43.110 United States Dollar
Sub-total - kas 1.297.571 1.704.490 Sub-total - cash on hand
81
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
2023 2022
Bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 45.565 25.145 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 16.850 20.575 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG.; Cabang Deutsche Bank AG.;
Jakarta 16.419 14.097 Jakarta Branch
PT Bank Commonwealth 2.727 1.078 PT Bank Commonwealth
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 1.915 1.660 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.810 1.608 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 899 910 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 320 176 Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia 230 - PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Permata Tbk - 122 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp 100) 384 278 below Rp 100)
Total pihak ketiga - Rupiah 87.119 65.649 Total third parties - Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBS Indonesia 5.350 11.002 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Commonwealth 429 877 PT Bank Commonwealth
Deutsche Bank AG; Cabang Deutsche Bank AG;
Jakarta 198 375 Jakarta Branch
Total pihak ketiga - Total third parties -
Dolar Amerika Serikat 5.977 12.254 United States Dollar
Sub-total - bank 93.096 77.903 Sub-total - cash in banks
Total cash on hand and in
Total kas dan bank 1.390.667 1.782.393 banks
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya theft and other possible risks with PT Asuransi Multi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), Artha Guna (“AMAG”), third parties, with coverage
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah amount of Rp 338,800 and Rp 337,200 as of
pertanggungan sebesar Rp 338.800 dan December 31, 2023 and 2022.
Rp 337.200 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
82
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 2.460.494 2.329.269 Internasional Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 631.185 279.653 Internasional Tbk
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 540.741 344.453 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan
PT Bank Pembangunan Daerah Daerah Jawa Barat dan
Jawa Barat dan Banten Tbk 498.161 6.331 Banten Tbk
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 171.565 - Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Syariah Bukopin
(Persero) Tbk 25.019 82.144 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara 15.300 64.300 PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Victoria Syariah 2.835 21.330 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara Syariah 535 320 Negara Syariah
PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar
Banten Syariah 495 7.480 Banten Syariah
PT Bank Bukopin Tbk - 146.700 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Permata - 40.900 PT Bank Permata
PT Bank Neo - 6.331 PT Bank Neo
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Jtrust - 33.723 PT Bank Jtrust
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk - 30.133 Internasional Tbk
PT Bank QNB PT Bank QNB
Indonesia Tbk - 14.922 Indonesia Tbk
Total deposito berjangka - Total short-term
jangka pendek 4.346.330 3.407.989 time deposits
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that will
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu mature in no more than 3 (three) months from the
tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
2023 2022
Rupiah 4,25% - 8,50% 3,75% - 7,00% Rupiah
1.
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 3,75% 0,50% - 3,00% United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Demand Deposits With Bank Indonesia
2023 2022
Rupiah 7.302.084 6.561.380 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 568.354 643.423 United States Dollar
Total 7.870.438 7.204.803 Total
83
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) Demand Deposits With Bank Indonesia (continued)
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam PBI No. 20/3/PBI/2018 and its latest amendment in PBI
No. 24/4/PBI/2022 tentang Giro Wajib Minimum dalam No. 24/4/PBI/2022 concerning Statutory Reserves
Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Requirement (GWM) in Rupiah and Foreign Currency
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah. PT BPI for Conventional Bank, Sharia Bank, and Sharia Unit.
wajib melakukan pemenuhan GWM dalam mata uang PT BPI is required to fulfill the GWM in Rupiah in
Rupiah yang ditetapkan sebesar persentase tertentu dari certain percentage from total third party funds in
dana pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi secara Rupiah which is set daily at 0% and on an average at
harian sebesar 0% dan secara rata-rata sebesar 9%. 9%. GWM in foreign currencies is set at 4% of total
GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 4% dari third party funds in foreign currencies. Furthermore, in
dana pihak ketiga dalam valuta asing. Selanjutnya sesuai accordance with PADG No. 24/8/PADG/2022 and its
PADG No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir last amendment in PADG No. 12 year 2023 concerning
PADG No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Incentives for Banks Providing Funds for Certain and
Pelaksanaan Insentif bagi Bank yang Memberikan Inclusive Economic Activities, Bank Indonesia provides
Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan incentives for Banks that provide funds for certain and
Inklusif, Bank Indonesia memberikan insentif kepada inclusive economic activities in the form of easing of
Bank yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan the obligation to fulfill the GWM in rupiah which must
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran atas be fulfilled on average at a maximum of 4%. In
kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah yang wajib accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and its latest
dipenuhi secara rata-rata paling tinggi sebesar 4%. amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and PADG
Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan No. 21/22/PADG/2019 and the latest amendment in
terakhirnya dalam PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG PADG No. 18 year 2023 regarding Macroprudential
No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya sesuai Intermediation Ratio (RIM) and Macroprudential
PADG No. 18 tahun 2023 tentang Rasio Intermediasi Liquidity Buffer for Conventional Banks, Sharia
Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Likuiditas Commercial Banks and Sharia Business Units,
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) is set at 5% of
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Penyangga total third party funds in Rupiah.
Likuiditas Makroprudensial (PLM) ditetapkan sebesar 5%
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah.
2023 2022
Minimal / Minimal /
Minimum Minimum
(%) (%) (%) (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,68 0,00 5,14 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 7,32 9,00 8,02 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 34,55 5,00 34,93 6,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,03 2,00 4,07 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,03 2,00 4,03 2,00 Average GWM
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary of
dari PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 5,54 7,50 6,91 6,70 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 21,10 3,50 22,50 4,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 6,59 1,00 3,33 1,00 Daily GWM
84
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) Demand Deposits With Bank Indonesia
(continued)
*) Sejak 1 Juli 2022, PT BPI yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, PT BPI that provide funds for certain and
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif berupa inclusive economic activities will receive incentives in the form of
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata Rupiah relaxation on the obligation to fulfill the Average Statutory
sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 September Reserves in Rupiah amounting to 1% and change to 2% since
2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. 24/8/PADG/2022. September 1, 2022, according to PADG No. 24/8/PADG/2022.
Insentif tersebut lalu mengalami perubahan menjadi 2,8% sejak This incentive has amended, amounting to 2.8% since April 1,
2.
1 April 2023 sesuai PADG No. 2 tahun 2023. 2023 according to PADG No. 2 year 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, PT BPI As of December 31, 2023 and 2022, PT BPI has
telah memenuhi giro wajib minimum yang harus complied with the required minimum deposit
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. balances under the Bank Indonesia regulation.
Giro pada Bank Lain Demand Deposits With Other Bank
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Dolar Australia 198.052 86.707 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 23.059 53.080 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 221.111 139.787 Sub-total - related parties
Pihak Ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Rupiah 24.158 34.309 Rupiah
Yen Jepang 394.228 297.126 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 305.688 217.114 United States Dollar
Dolar Singapura 88.600 148.361 Singapore Dollar
Euro 84.020 110.290 Euro
Yuan China 43.526 123.493 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 33.604 61.019 Great Britain Poundsterling
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 84.178 105.422 Others (below 5% each)
Entitas anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah 18.628 15.200 Rupiah
Sub-total - pihak ketiga 1.076.630 1.112.334 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 1.297.741 1.252.121 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (35 ) (50 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 1.297.706 1.252.071 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: counterparties are as follows:
2023 2022
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 17.113 21.549 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Riau Kepri 3.839 7.194 PT Bank Riau Kepri
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 1.609 3.417 Banten Tbk
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 1.597 2.149 Others (below 5% each)
Sub-total 24.158 34.309 Sub-total
85
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank (continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: counterparties are as follows: (continued)
(lanjutan)
2023 2022
PT BPI (lanjutan) PT BPI (continued)
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 394.228 297.126 Mizuho Bank, Tokyo
Australia and New Zealand Australia and New
Bank, Melbourne 198.052 86.707 Zealand Bank, Melbourne
JP Morgan Chase, New York 165.172 94.317 JP Morgan Chase, New York
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 72.663 91.887 Singapore
PT Bank ICBC Indonesia 43.526 123.493 PT Bank ICBC Indonesia
Deutsche Bank AG, Frankfurt 38.423 45.720 Deutsche Bank AG, Frankfurt
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
London 33.604 61.019 London
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 309.287 402.343 Others (below 5% each)
Sub-total 1.254.955 1.202.612 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - PT BPI 1.279.113 1.236.921 with other banks - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 15.863 12.298 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 2.582 2.749 Indonesia Tbk
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 183 153 Others (below 5% each)
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak with other banks - subsidiaries
PT BPI 18.628 15.200 of PT BPI
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 1.297.741 1.252.121 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (35 ) (50 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 1.297.706 1.252.071 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing demand deposits with other banks in Rupiah and
masing-masing sebesar 0,52% dan 0,99% pada tanggal foreign currencies were 0.52% and 0.99% as of
31 Desember 2023 dan 0,60% dan 0,16% pada tanggal December 31, 2023 and 0.60% and 0.16% as of
31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh demand deposits from other banks that serve as
Grup. collateral to the Group.
86
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank (continued)
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah sebagai The changes in carrying amount on Demand
berikut: Deposits with other Banks are as follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 46.599 - - (979 ) 45.620 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penambahan additions
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan 46.599 - - (979 ) 45.620 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 end of the year
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 3.003.873 - - 4.517 3.008.390 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (1.755.100) - - (1.159) (1.756.259) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (10) - - - (10) derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan (1.755.110) - - (1.159) (1.756.269) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
87
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment losses
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: on Demand Deposits with other Banks are as
follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 50 - - - 50 the year
Remeasurement
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian (15) - - - (15) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) (15) - - - (15) the current year
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 35 - - - 35 year
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 52 - - - 52 the year
Remeasurement of
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian (2) - - - (2) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) (2) - - - (2) the current year
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 50 - - - 50 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
88
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan - 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 1.489.925 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia
Indonesia Deposit
Syariah 4 hari/days 5,25% 1.876.000 Facility
Total - rupiah 3.365.925 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dolar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Poundsterling
Yuan China 33 hari/days 2,80% 32.543
Dolar Selandia
Baru 31 hari/days 5,25% 19.531
Total - foreign
Total - valuta asing 2.672.411 currencies
Total 6.038.336 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.688) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank indonesia and
lain - bersih 6.035.648 other banks - net
89
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
2022
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 3 - 90 hari/days 5,55% 2.849.828 Call money
Tabungan 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 2.849.839 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia
Indonesia Deposit
Syariah 3 hari/days 4,75% 860.000 Facility
Total - rupiah 3.709.839 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 14 - 62 hari/days 5,04% 1.619.020 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 2,94% 1.029.393 Australian Dollar
Dolar Singapura 32 - 65 hari/days 3,84% 475.308 Singapore Dollar
Euro 32 hari/days 1,63% 149.235 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 32 hari/days 3,45% 131.503 Poundsterling
Deposito berjangka Time deposit
Dolar Amerika United States
Serikat 4 hari/days 4,32% 77.838 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.482.297 currencies
Total 7.192.136 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.633) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank indonesia and
lain - bersih 7.190.503 other banks - net
90
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Bank Indonesia 589.914 1.299.828 Bank Indonesia
PT Bank JTrust PT Bank JTrust
Indonesia Tbk 500.000 600.000 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah 400.000 200.000 Daerah Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Papua - 300.000 Daerah Papua
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk - 200.000 International Tbk
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) - 250.000 Others (below 5% each)
Sub-total 1.489.914 2.849.828 Sub-total
Tabungan Savings deposits
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 11 11 Indonesia Tbk
Sub-total - PT BPI 1.489.925 2.849.839 Sub-total - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Bank Indonesia 1.876.000 860.000 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
rupiah 3.365.925 3.709.839 rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, Cayman 923.820 467.025 (Persero) Tbk, Cayman
PT Bank Mega Tbk 153.970 124.540 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, London 76.985 389.187 (Persero) Tbk, London
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk, Indonesia Tbk,
Hongkong - 467.025 Hongkong
PT Bank Resona PT Bank Resona
Perdania - 93.405 Perdania
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan Daerah Kalimantan
Timur - 77.838 Timur
Sub-total 1.154.775 1.619.020 Sub-total
Dolar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura 789.058 1.029.393 Singapore
91
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2023 2022
Valuta Asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT BPI (lanjutan) PT BPI (continued)
Call Money (lanjutan) Call Money (continued)
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk, Indonesia Tbk,
Singapura 385.319 475.308 Singapore
MUFG Bank, Singapura 93.411 - MUFG Bank, Singapore
Sub-total 478.730 475.308 Sub-total
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 119.268 149.235 MUFG Bank, Singapore
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 78.506 131.503 MUFG Bank, Singapore
Yuan China Chinese Yuan
MUFG Bank, Singapura 32.543 - MUFG Bank, Singapore
Dolar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 19.531 - MUFG Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia - 77.838 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
valuta asing 2.672.411 3.482.297 foreign currencies
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain 6.038.336 7.192.136 indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2.688 ) (1.633 ) losses
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
bersih 6.035.648 7.190.503 net
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah Indonesia and other banks at amortized cost were
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 6.038.336 7.192.136 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 17.044 9.956 receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (2.688 ) (1.633 ) losses
Total 6.052.692 7.200.459 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks
lain yang dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
92
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto - - - amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) derecognized
Total
Total penambahan addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 end of the year
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 5.875.458 - - 1.400.000 7.275.458 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (3) - - - (3) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 6.332.125 - - 860.000 7.192.125 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (5.875.444) - - (1.400.000) (7.275.444) derecognized
Total
Total penambahan addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan 456.678 - - (540.000) (83.322) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
93
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 the year
New financial
Aset keuangan yang assets
baru diterbitkan originated or
atau dibeli 2.689 - - - 2.689 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) 1.055 - - - 1.055 current year **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 2.688 - - - 2.688 year
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 564 - - - 564 the year
New financial
Aset keuangan yang assets
baru diterbitkan originated or
atau dibeli 1.633 - - - 1.633 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (564) - - - (564) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) 1.069 - - - 1.069 current year **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 1.633 - - - 1.633 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan impairment losses on placement with Bank
bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang Indonesia and other banks is adequate to cover the
mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
3.
4.
placement with Bank Indonesia and other banks.
94
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT 6. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, Loans are arranged at both fixed and floating
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing the Group to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 37.481.767 1.591.559 21.528 9.261 886.463 39.990.578 loans
Investment
Kredit investasi 25.299.586 5.943.929 29.555 314.498 1.352.599 32.940.167 loans
Pinjaman rekening
koran 22.769.531 1.205.780 97.441 90.564 484.235 24.647.551 Demand loans
Consumer
Kredit konsumsi 20.997.223 320.865 41.531 77.679 693.809 22.131.107 loans
Pembayaran Syndicated
bersama 6.069.780 2.606.954 - - 62.180 8.738.914 loans
Pinjaman
karyawan 61.399 - - - - 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.445.714 210.092 20.543 34.055 59.139 4.769.543 Others
Total - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing
Foreign
Kredit modal kerja 2.686.279 57.657 - - - 2.743.936 currencies
Investment
Kredit investasi 2.222.358 379.393 - - - 2.601.751 loans
Pembiayaan Working capital
bersama 1.049.295 - - - - 1.049.295 loans
Pinjaman rekening
koran 26.900 - - - - 26.900 Demand loans
Total - foreign
Total - valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 131.498.273 Net
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 31.141.419 2.571.367 75.206 35.206 742.120 34.565.318 loans
Investment
Kredit investasi 22.979.851 3.996.153 243.629 357.097 1.559.559 29.136.289 loans
Pinjaman rekening
koran 22.927.845 766.254 46.357 55.436 840.042 24.635.934 Demand loans
Consumer
Kredit konsumsi 20.454.321 1.031.376 118.384 70.825 325.463 22.000.369 loans
Pembayaran Syndicated
bersama 8.830.573 - - - 64.094 8.894.667 loans
Pinjaman
karyawan 64.369 - - - - 64.369 Employee loans
Kredit lainnya 3.705.206 186.528 14.520 24.279 73.487 4.004.020 Others
Total - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
95
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
a. Jenis Pinjaman (lanjutan) a. By Type of Loan (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Valuta asing
Foreign
Kredit investasi 2.061.850 999.411 - - - 3.061.261 currencies
Investment
Kredit modal kerja 2.334.003 - - - - 2.334.003 loans
Pembiayaan Working capital
bersama 1.148.782 - - - - 1.148.782 loans
Pinjaman rekening
koran 31.491 - - - - 31.491 Demand loans
Kredit lainnya 1.796 - - - - 1.796 Others
Total - foreign
Total - valuta asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 currencies
Total 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 123.269.582 Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
Konstruksi 17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Construction
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagangan 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310 Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Total - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
Konstruksi 1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Construction
Perdagangan 38.011 - - - - 38.011 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 131.498.273 Net
96
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
b. Sektor Ekonomi (lanjutan) b. By Economic Sector (continued)
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 28.279.638 3.603.221 187.001 368.912 1.516.202 33.954.974 Services
Konstruksi 20.653.780 2.219.722 48.037 14.617 495.149 23.431.305 Construction
Industri 20.382.336 1.024.470 73.549 30.452 758.530 22.269.337 Industry
Perdagangan 18.961.569 697.284 73.272 54.979 497.108 20.284.212 Trading
Lain-lain 21.826.261 1.006.981 116.237 73.883 337.776 23.361.138 Others
Total - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.703.503 - - - - 2.703.503 Industry
Jasa 1.665.144 674.472 - - - 2.339.616 Services
Konstruksi 1.161.195 324.939 - - - 1.486.134 Construction
Perdagangan 48.080 - - - - 48.080 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 Currencies
Total 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 123.269.582 Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi dan Other economic sectors consist of
rumah tangga. administration and household.
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
≤ 1 tahun 19.971.030 32.871.078 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 23.611.948 9.991.103 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 36.336.674 33.820.694 > 2 - 5 years
> 5 tahun 59.781.489 53.195.424 > 5 years
Jumlah 139.701.141 129.878.299 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) impairment losses
Total Kredit - Bersih 131.498.273 123.269.582 Total Loans - Net
97
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 d. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan of loans and receivables/sharia financing with
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan the classification of amortized cost based on the
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 stage for the year ended December 31, 2023
dan 2022: and 2022:
2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.073 129.878.299 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 30.631.676 135.238 30.427 6.119.819 36.917.160 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 11.692.123 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.842 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 119.878.736 965.772 7.239.895 11.616.738 139.701.141 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
98
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By PSAK 71 Staging (continued)
2022
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 104.574.698 1.483.673 4.517.186 8.385.993 118.961.550 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 820.825 (379.623) (441.202) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (764.945) 788.598 (23.653) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (3.377.448) (381.511) 3.758.959 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 101.253.130 1.511.137 7.811.290 8.385.993 118.961.550 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih (8.093.799) (71.264) (134.351) (577.173) (8.876.587) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 31.451.869 53.690 20.074 3.815.969 35.341.602 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (12.039.728) (235.805) (2.001.017) (1.271.716) (15.548.266) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 11.318.342 (253.379) (2.115.294) 1.967.080 10.916.749 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 2023 dan 2022 tingkat bunga efektif 1. In 2023 and 2022, the average effective annual
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: interest rates for loans are as follows:
2023 2022
Rupiah 9,65% 10,09% Rupiah
Valuta asing 5,63% 5,20% Foreign currency
99
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan 2. Loans are secured by collateral, which are
hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual legalized by deed of encumbrance, power of
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh attorney to sell and other collaterals that are
perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan generally accepted in the banking industry.
tunai berupa giro, tabungan dan deposito berjangka Loans are also secured by cash collateral, in the
(Catatan 21). Manajemen berkeyakinan agunan form of demand deposits, savings deposits and
yang diterima tersebut cukup untuk menutup time deposits (Note 21). Management believes
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak that collateral received from debtor is adequate
tertagihnya kredit yang diberikan. to cover possible losses which may arise from
uncollectible loans.
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand and
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi discounted loans, while consumer loans include
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan housing, car and other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 3 bulan sampai ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
9 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan and 5 to 10 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka
waktu 5 sampai dengan 10 tahun.
5. Keikutsertaan PT BPI sebagai anggota sindikasi 5. PT BPI participation as a member in syndicated
dengan persentase penyertaan berkisar antara loans range from 4.91% - 37.37% as of
4,91% - 37,37% pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
6. Kredit kepada karyawan PT BPI merupakan kredit 6. Employee loans represent loans for purchase of
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan cars, houses and other necessities. The
lainnya. Jangka waktu kredit berkisar antara maturity periods range from 1 to 10 years and
1 sampai 10 tahun dengan suku bunga sebesar the interest rate is charged at 6% per annum.
6% per tahun. Pembayaran kembali kredit dilakukan The payments are deducted from monthly
dengan pemotongan gaji setiap bulan. salary.
7. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, PT BPI 7. As of December 31, 2023 and 2022, PT BPI
mengakui langsung dalam laba rugi, perbedaan recognizes directly to profit or loss, the
nilai wajar dari kredit yang diberikan kepada difference in the fair value of employee loans
karyawan masing-masing sebesar Rp 331 dan amounting to Rp 331 and Rp 359, respectively.
Rp 359.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan 8. Total loans include loans to related parties
kepada pihak berelasi sebesar Rp 1.180.679 dan amounting to Rp 1,180,679 and
Rp 1.238.510 setelah dikurangi cadangan kerugian Rp 1,238,510 net of allowance for impairment
penurunan nilai sebesar Rp 169.339 dan Rp 87.007 losses of Rp 169,339 and Rp 87,007 as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to Rp 99,512
sebesar Rp 99.512 dan Rp 181.564 telah melewati and Rp 181,564 are past due, net of allowance
jatuh tempo setelah dikurangi cadangan kerugian for impairment losses of Rp 140,573 and
penurunan nilai sebesar Rp 140.573 dan Rp 58.521 Rp 58,521 as of December 31, 2023 and 2022.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
100
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 99,513 and
sebesar Rp 99.513 dan Rp 181.564 setelah Rp 181,564 net of allowance of impairment
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai losses of Rp 161,007 and Rp 78,956 are
sebesar Rp 161.007 dan Rp 78.956 mengalami individually impaired as of December 31, 2023
penurunan nilai secara individu pada tanggal and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
9. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9. The ratio of small business loans to total loans
diberikan adalah sebesar 9,22% dan as of December 31, 2023 and 2022 are
9,79% masing-masing pada tanggal 31 Desember 9.22% and 9.79%, respectively.
2023 dan 2022.
10. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak 10. As of December 31, 2023 and 2022, there are
terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh Grup. no loans pledged as collateral by the Group.
11. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 11. As of December 31, 2023 and 2022, the details
kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman of restructured loans classified based on types
adalah sebagai berikut: of loans are as follows:
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 5.205.347 7.491.000 13.952 312.272 510.772 13.533.343 loans
Kredit modal Working
kerja 1.414.480 1.098.285 25.497 9.074 775.045 3.322.381 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.007.734 416.182 34.265 56.886 294.669 1.809.736 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 713.630 221.094 24.476 41.016 424.805 1.425.021 loans
Total - Rupiah 8.341.191 9.226.561 98.190 419.248 2.005.291 20.090.481 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Kredit Investment
investasi 1.933.251 123.011 - - - 2.056.262 loans
Kredit modal Working
kerja 3.849 - - - - 3.849 capital loans
Total -
Total - Valuta Foreign
asing 1.937.100 123.011 - - - 2.060.111 currencies
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 10.278.291 9.349.572 98.190 419.248 2.005.291 22.150.592 Net
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 8.614.982 3.850.117 229.397 314.109 1.299.182 14.307.787 loans
Kredit modal Working
kerja 2.449.840 891.301 75.856 36.418 426.545 3.879.960 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.492.119 512.343 57.511 50.408 270.805 2.383.186 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 1.236.484 326.043 19.425 41.542 336.796 1.960.290 loans
Total - Rupiah 13.793.425 5.579.804 382.189 442.477 2.333.328 22.531.223 Total - Rupiah
101
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
11. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 11. As of December 31, 2023 and 2022, the details
kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman of restructured loans classified based on types
adalah sebagai berikut: (lanjutan) of loans are as follows: (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Foreign
Valuta Asing currencies
Kredit Investment
investasi 1.388.010 1.009.855 - - - 2.397.865 loans
Kredit modal Working
kerja 84.999 - - - - 84.999 capital loans
Total -
Total - Valuta Foreign
asing 1.473.009 1.009.855 - - - 2.482.864 currencies
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 15.266.434 6.589.659 382.189 442.477 2.333.328 25.014.087 Net
Sepanjang tahun 2023 dan 2022, PT BPI telah During the year of 2023 and 2022, PT BPI has
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk restructured loans for some debtors, which
beberapa debitur masing-masing sebesar amounted to Rp 9,808,226 and Rp 15,402,604,
Rp 9.808.226 dan Rp 15.402.604. respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai dengan to Covid-19 pandemic, according to OJK
Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 Advance Stimulus Package Policy
No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28,
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal 2020 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami perubahan March 16, 2020 which has been amended
dua kali atas POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
1 Desember 2020 tentang Perubahan atas December 1, 2020 concerning Amendments to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Ekonomi No.11/POJK.03/2020 concerning National
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
terhadap Dampak Penyebaran Corona on the Impact of the Spread of Corona Virus
Virus Disease 2019 dan POJK Disease 2019 and POJK No. 17/POJK.03/2021
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 dated September 10, 2021 concerning the
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Second Amendment to the Financial Services
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 tentang Authority Regulation No 11/POJK.03/2020
Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Concerning National Economic
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers Impact of the Spread of Coronavirus Disease
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal 2019, as well as OJK press release
28 November 2022 tentang Perpanjangan No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Kredit November 28, 2022 concerning Extension of
Secara Terukur dan Sektoral untuk Mengatasi Credit Restructuring and Financing Policies on
Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Kredit tersebut a Targeted and Sectoral Basis to Address the
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
have restructured with current collectibility.
102
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
Sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the details
rincian kredit yang direstrukturisasi sesuai of restructured loan based on Covid-19 Stimulus
Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai Policy are as follows:
berikut:
2023 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Foreign
Rupiah currency Jumlah/ Total Rupiah currency Jumlah/ Total
Lancar 5.286.217 1.157.686 6.443.903 11.867.335 1.328.268 13.195.603 Current
Dalam
perhatian Special
khusus 4.387.180 - 4.387.180 5.044.278 1.009.855 6.054.133 mention
Kurang
lancar 43.143 - 43.143 260.600 - 260.600 Substandard
Diragukan 74.132 - 74.132 425.934 - 425.934 Doubtful
Macet 1.771.930 - 1.771.930 2.154.502 - 2.154.502 Loss
Total 11.562.602 1.157.686 12.720.288 19.752.649 2.338.123 22.090.772 Total
12. Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12. Non-performing loan (NPL) ratio calculated based
berdasarkan Surat Edaran OJK on Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 dated
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September September 28, 2016 are as follows:
2016 adalah sebagai berikut
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated PT BPI Consolidated PT BPI
NPL Bruto 3,09% 2,97% 3,53% 3,58% Gross NPL
NPL Neto 0,57% 0,29% 0,92% 0,81% Net NPL
13. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 13. As of December 31, 2023 and 2022, the details of
kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah non-performing loans based on economic sector
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Jasa 1.542.533 1.440.872 2.072.115 1.544.713 Services
Industri 699.630 572.901 862.531 572.516 Industry
Perdagangan 590.048 523.424 625.359 487.865 Trading
Konstruksi 760.150 484.251 557.803 490.351 Construction
Lain-lain 682.719 529.852 527.896 377.785 Others
Total - Rupiah 4.275.080 3.551.300 4.645.704 3.473.230 Total - net
14. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kredit 14. As of December 31, 2023 and 2022, loans
yang disalurkan dengan sistem joint financing channeled through joint financing system with
melalui CFI, berupa kredit kendaraan bermotor dan CFI to finance motorcycle and car loans
mobil sebesar Rp 2.932.530 dan Rp 2.755.518. amounted to Rp 2,932,530 and Rp 2,755,518,
respectively.
103
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
15. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 15. The carrying amount of loans at amortised cost is
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Kredit 139.701.141 129.878.299 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 635.284 590.326 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) losses
Total 132.133.557 123.859.908 Total
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 151.478 (61.172) (90.306) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 end of the year
104
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.223.484 855.798 3.472.725 115.530 5.667.537 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 999.296 (659.926) (339.370) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (12.911) 30.755 (17.844) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (717.775) (53.662) 771.437 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.492.094 172.965 3.886.948 115.530 5.667.537 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai (297.001) 130.004 2.845.061 107.253 2.785.317 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 380.900 13.932 19.074 37.530 451.436 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (284.512) (52.117) (1.942.517) (16.427) (2.295.573) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) (200.613) 91.819 921.618 128.356 941.180 year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk impairment losses on loans is adequate to cover
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat the losses which might arise from uncollectible
tidak tertagihnya kredit. loans.
105
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
17. Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai 17. The changes in the loans written off are as
berikut: follows:
2023
Valuta asing/
Foreign
Rupiah currency Jumlah/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 beginning year
Penambahan dalam Additions during
tahun berjalan 640.229 - 640.229 the year
Hapus tagih (52.146) (418.828) (470.974) Write-off
Penerimaan kembali (500.739) (170.898) (671.637) Recovery
Exchange rate
Selisih kurs - (18.277) (18.277) differences
Balance at the end
Saldo akhir tahun 10.381.448 1.060.713 11.442.161 of the year
2022
Valuta asing/
Foreign
Rupiah currency Jumlah/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 9.566.464 1.576.450 11.142.914 beginning year
Penambahan dalam Additions during
tahun berjalan 1.535.005 - 1.535.005 the year
Koreksi saldo hapus Corrections to write-
buku tahun-tahun off balances of
sebelumnya (132) - (132) previous years
Hapus tagih (115.830) - (115.830) Write-off
Penerimaan kembali (691.403) (53.184) (744.587) Recovery
Exchange rate
Selisih kurs - 145.450 145.450 differences
Balance at the end
Saldo akhir tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 of the year
Kredit yang dihapus buku dicatat dalam rekening Loans written-off is recorded in administrative
administratif. Grup terus melakukan usaha-usaha account. The Group continuously collect those
penagihan atas kredit yang telah dihapus buku written-off loans.
tersebut.
106
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari PT CFI Finance lease receivables are entered into by
entitas anak PT BPI pada tanggal 31 Desember PT CFI, subsidiary of PT BPI as of December
2023 dan 2022 dengan perincian sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 with details as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 596.878 319.024 gross
Nilai sisa 285.618 171.765 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (67.445) (37.156) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (285.618) (171.765) Security deposits
Total - Rupiah 529.433 281.868 Total - Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (953) (9.727) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 528.480 272.141 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun rates
Rupiah 13,06% 13,76% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 2023 and 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 516.621 - - 516.621 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (240.724) (19.514) (8.573) (268.811) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 275.897 (19.514) (8.818) 247.565 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 487.752 40.719 962 529.433 the year
107
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 2023 and 2022 based on stages: (continued)
(lanjutan)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 189.407 13.344 16.354 219.105 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 55 (55) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (2.291) 2.291 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (73) (7.770) 7.843 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 187.098 7.810 24.197 219.105 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 310.905 - - 310.905 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (227.162) (5.208) (1.200) (233.570) have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 83.743 (5.208) (15.772) 62.763 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang unearned lease income and allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan impairment losses) as of December 31, 2023
nilai) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
a) Berdasarkan jenis produk a) Based on type of products
2023 2022
Alat berat 576.448 300.959 Heavy equipment
Mesin 13.405 13.740 Machine
Kendaraan bermotor 5.073 1.387 Vehicle
Lain-lain 1.952 2.938 Others
Total 596.878 319.024 Total
b) Berdasarkan kegiatan usaha b) Based on business activities
2023 2022
Investasi 596.548 318.033 Investment
Modal kerja 330 991 Working capital
Total 596.878 319.024 Total
108
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows:
berikut:
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
2023 2022 2023 2022
Angsuran sewa Lease
pembiayaan installments
Sampai dengan Within one
satu tahun 353.307 182.078 304.633 155.923 year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun 243.571 136.946 224.800 125.945 years
Sub-total 596.878 319.024 529.433 281.868 Sub-total
Pendapatan
sewa Unearned
pembiayaan finance lease
belum diakui income
Telah jatuh tempo
dan sampai Matured and
dengan satu within one
tahun (48.674) (26.155) - - year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun (18.771) (11.001) - - years
Su-total (67.445) (37.156) - - Sub-total
Total 529.433 281.868 529.433 281.868 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 11 The range of financing terms is 1 - 11 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
109
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (764) 764 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - 189 50 239 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.553 - - 1.553 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (55) (338) (8.381) (8.774) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 339 288 15.865 16.492 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 8 (8) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (23) 23 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (2) (139) 141 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 322 164 16.006 16.492 Balance after transfer
110
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai (16) 87 6.965 7.036 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.179 - - 1.179 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (139) (131) (138) (408) have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 1.024 (44) (7.745) (6.765) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.346 120 8.261 9.727 the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang Ownership (“BPKB”) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed
dibiayai Perusahaan dan bukti kepemilikan berupa by the Company and document of ownership
Sertifikat Hak Milik (“SHM”) dan Sertifikat Hak Guna in the form of Certificates of Ownership
Bangunan (“SHGB”). Piutang sewa pembiayaan (“SHM”) or Certificates of Building Use Right
untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta (“SHGB”). Finance lease receivables related
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang to barges and tug boats are tied with fiduciary
dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan certificate (certificate grosse) of the financed
untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan items, while finance lease receivables related
peralatan dijamin dengan barang-barang yang to heavy equipment, production machinery
dibiayai. and equipment are secured by financed
items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya to cover the losses, which might arise from
piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance
lease receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI Finance lease receivables are used as
menggunakan piutang sewa pembiayaan yang collateral for loans received by CFI as of
dimilliki sebagai jaminan atas pinjaman yang December 31, 2023 and 2022 (Note 25).
diterima (Catatan 25). Jumlah piutang sewa Total finance lease receivables pledged as
pembiayaan yang dijaminkan masing-masing collateral amounted to Rp 20,743 and
sebesar Rp 20.743 dan Rp 20.899 pada tanggal Rp 20,899 as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank pemberi The recipient of the guarantee are
pinjaman yang diterima. counterparty banks of loans received.
111
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 12.030 as of December 31, 2023 and 2022
dan Rp 4.648 pada tanggal 31 Desember 2023 dan amounted to Rp 12,030 and Rp 4,648,
2022. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian be used as payment of purchased leased
dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, assets at the end of the lease period, if the
bila hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned at the end of the lease period.
pada akhir masa sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas interest rates, thus exposing PT CFI to fair
nilai wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
2023 2022
Tagihan anjak piutang 75.000 100.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (30.951 ) (49.580 ) losses
Total 44.049 50.420 Total
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20,00% 17,67% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Desember Factoring receivables as of December 31,
2023 dan 2022 berdasarkan stage: 2023 and 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 100.000 100.000 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit Impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - (25.000) (25.000) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
112
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Desember Factoring receivables as of December 31,
2023 dan 2022 berdasarkan stage: (lanjutan) 2023 and 2022 based on stages: (continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 25.000 - 75.000 100.000 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (25.000) - 25.000 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 100.000 100.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional
berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings..
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 49.580 49.580 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49.580 49.580 Balance after transfer
113
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: (lanjutan) receivable in the current year: (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - 3.607 3.607 net carrying value
Agunan yang diambil alih - - (7.848) (7.848) Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - (18.629) (18.629) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 3.294 - 14.454 17.748 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (3.294) - 3.294 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 17.748 17.748 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - 31.832 31.832 net carrying value
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - 31.832 31.832 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 49.580 49.580 the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan from consumers are adequate to cover the
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak possible losses arising from uncollectible
piutang. factoring receivable.
114
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas fixed interest rates, thus the Group are exposed to
nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of December
31 Desember 2023 dan 2022 merupakan piutang 31, 2023 and 2022 are consumer financing
pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh PT CFI receivables made by CFI, subsidiary of PT BPI with
entitas anak PT BPI dengan perincian sebagai berikut: details as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables
konsumen - bruto 10.735.573 8.586.584 - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (2.121.080 ) (1.672.157 ) income receivables
Total 8.614.493 6.914.427 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (185.488 ) (118.977 ) Allowance for impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan dalam All of CFI’s consumer financing receivables are in
mata uang Rupiah. Rupiah.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of December
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 31, 2023 and 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 9.554 (8.893) (661) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (878.393) 879.279 (886) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (425.546) (77.064) 502.610 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 6.914.427 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 7.891.676 - - 7.891.676 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5.316.842) (513.785) (85.236) (5.915.863) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 2.574.834 (513.785) (360.983) 1.700.066 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 the year
115
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of December
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 31, 2023 and 2022 based on stages: (continued)
(lanjutan)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 5.429.915 230.828 101.415 5.762.158 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 24.588 (23.023) (1.565) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (146.084) 146.176 (92) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (161.116) (44.517) 205.633 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5.147.303 309.464 305.391 5.762.158 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 7.077.417 - - 7.077.417 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5.546.375) (164.545) (35.007) (5.745.927) have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 1.531.042 (164.545) (214.228) 1.152.269 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 the year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, pembiayaan As of December 31, 2023 and 2022, allocation for
bersama (joint financing) masing-masing masing-masing joint financing amounted to Rp 373,418 and
sebesar Rp 373.418 dan Rp 352.831. Rp 352,831, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, consumer
pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi yang financing receivable include transaction costs
terkait langsung dengan pemberian pembiayaan directly atributtable to the original consumer
konsumen masing-masing sebesar Rp 149.300 dan financing amounted to Rp 149,300 and Rp 115,884,
Rp 115.884. respectively.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto (sebelum Total gross consumer finance receivable (before
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang unearned income and allowance for impairment
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) losses) based on business activity as of December
berdasarkan kegiatan usaha pada tanggal 31 Desember 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Multi guna 8.032.283 6.610.378 Multi purpose
Investasi 2.282.178 1.593.358 Investment
Modal kerja 421.112 382.848 Working capital
Total 10.735.573 8.586.584 Total
116
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
2023 2022
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang telah jatuh The following year
tempo) 4.290.612 3.680.884 (including past due)
> 1 - 2 tahun 3.174.503 2.485.347 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3.270.458 2.420.353 More than 3 years
Total 10.735.573 8.586.584 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17,81% 18,25% per annum - Rupiah
Aset yang dibiayai oleh PT CFI entitas anak PT BPI Assets finance by CFI, a subsidiary of PT BPI are
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah new and used vehicles, apartment, land and
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 10 buildings with period of financing ranging from 1 - 10
tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 4 tahun. years with majority tenor of within 4 years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan Additional cost, related to financing are charged to
aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada customers.
debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 63.464 dan as of December 31, 2023 and 2022 amounting to
Rp 139.055 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Rp 63,464 and Rp 139,055, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 42.440 - - 42.440 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 the year
117
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows: (continued)
(lanjutan)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 27.815 8.836 64.312 100.963 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.547 (1.912) (635) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (4.689) 4.795 (106) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (25.078) (3.030) 28.108 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 595 8.689 91.679 100.963 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai (1.821) 3.546 151.494 153.219 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 66.693 - - 66.693 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (6.443) (2.695) (13.539) (22.677) have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 58.429 851 (41.266) 18.014 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan financing receivable related to apartment, land and
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan land and buildings are secured by Certificates of
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Mansions Unit (“SHMSRS”).
(“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas collateral for bank loans received by PT CFI,
anak PT BPI pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 subsidiary of PT BPI as of December 31, 2023 and
dari beberapa bank (Catatan 25). Jumlah piutang 2022 from several banks (Note 25). Total consumer
pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing-masing financing receivables pledged as collateral
sebesar Rp 2.506.444 dan Rp 1.811.858 masing- amounted to Rp 2,506,444 and Rp 1,811,858 as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen amount of allowance for impairment losses of
telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian consumer financing receivables is adequate to cover
atas tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. the possible losses that might arise from
uncollectible consumer financing receivables.
118
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga tetap, Sales and lease-back receivables are arranged at
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai fixed interest rates, thus the Group is exposed to fair
wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari PT CFI entitas December 31, 2023 and 2022 are entered into by
anak PT BPI, dengan perincian sebagai berikut: PT CFI, subsidiary of PT BPI, with details as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik 98.107 88.514 Sales and lease-back receivables
Nilai sisa terjamin 33.908 29.983 Residual value
Pendapatan jual dan sewa- Unearned sales and lease-back
balik yang belum diakui (4.773 ) (9.736 ) income
Simpanan jaminan (33.908 ) (29.983 ) Security deposits
Sub-total 93.334 78.778 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (60.186 ) (23.591 ) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 33.148 55.187 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates per
per tahun - Rupiah 14,05% 12,69% annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang jual As of December 31, 2023 and 2022, sales and
dan sewa-balik termasuk biaya transaksi yang terkait lease-back receivables including transaction costs
langsung dengan piutang jual dan sewa-balik sebesar directly related to sales and leaseback receivables
Rp 138 dan Rp 76. amounted to Rp 138 and Rp 76.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and leaseback income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada allowance for impairment losses) as of December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Kapal 66.022 72.941 Vessel
Kendaraan bermotor 19.723 3.454 Vehicle
Alat berat 12.362 12.119 Heavy equipment
Total 98.107 88.514 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Investasi 61.159 45.054 Investment
Modal kerja 36.948 43.460 Working capital
Total 98.107 88.514 Total
119
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables installments
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai (gross of allowance for impairment losses) based on
dengan jatuh temponya pada tanggal 31 Desember 2023 maturity date as of December 31, 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya (termasuk yang Due next years
telah jatuh tempo) 76.125 26.826 (including past due)
Jatuh tempo dua tahun Due in the next
berikutnya 18.503 48.814 two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 3.479 12.874 years or more
Total 98.107 88.514 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik Assets that are classified as sale and lease-back
ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and vessels
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas with a financing tenor of 1 - 4 years, with majority
pembiayaan di tenor 3 tahun. tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back receivables
sebesar nihil dan Rp 65.029 pada tanggal amounted to nil and Rp 65,029 as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of December
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 31, 2023 and 2022 based on stages:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 13.749 65.029 - 78.778 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - (35.097) 35.097 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 10.749 32.932 35.097 78.778 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 32.504 - - 32.504 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 15.673 (456) (661) 14.556 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 the year
120
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of December
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: 31, 2023 and 2022 based on stages: (continued)
(lanjutan)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (65.029) 65.029 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (65.029) 65.029 - - Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 82.402 - - 82.402 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.624) - - (3.624) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 78.778 - - 78.778 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 13.749 65.029 - 78.778 the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment losses
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: of sales and lease-back receivables are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 67 23.524 - 23.591 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (4) 4 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - (2.240) 2.240 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21.288 2.240 23.591 Balance after transfer
121
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment losses
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: (lanjutan) of sales and lease-back receivables are as follows:
(continued)
2023 (lanjutan / continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - 4.632 31.981 36.613 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 108 - - 108 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (126) - - (126) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (18) 4.632 31.981 36.595 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (12.536) 12.536 - - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (12.536) 12.536 - - Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - 10.988 - 10.988 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 12.639 - - 12.639 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (36) - - (36) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 12.603 10.988 - 23.591 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 67 23.524 - 23.591 the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk dan allowance for credit losses provided, and collateral
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk menutup received from customers is adequate to cover the
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya possible losses arising from uncollectible sale and
piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
122
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made during
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual the current reporting period in assessing the loss
dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur At the inception in sale and lease-back contract, the
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan lessees provide security deposits to be used as an
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik option to buy the asset that has been sold and
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian leaseback amounted as of residual value of the
sebagai bagian pembayarannya. Apabila hak opsi tidak assets at the end ot the lease period as a payment.
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan If the option right is not exercised, such security
dikembalikan kepada penyewa pada akhir masa sewa deposits will be returned at the end of the lease
pembiayaan. period.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
2023 2022
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Euro 49.111 3.174 Euro
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Sub-total 1.641.363 2.137.042 Sub-total
Diskonto tagihan akseptasi (3.576 ) (4.541 ) Discount on acceptances receivable
Total 1.637.787 2.132.501 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (7.658 ) (6.652 ) losses
Total Tagihan Akseptasi - Total Acceptances Receivable
Bersih 1.630.129 2.125.849 - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Euro 49.111 3.174 Euro
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Total Liabilitas Akseptasi 1.641.363 2.137.042 Total Acceptances Payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
2023 2022
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 61.640 61.671 17.678 17.678 < 1 month
> 1 - 3 bulan 213.124 213.239 574.001 575.155 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.145.287 1.147.313 1.476.020 1.479.282 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 217.736 219.140 64.802 64.927 > 6 - 12 months
Total 1.637.787 1.641.363 2.132.501 2.137.042 Total
123
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.132.501 - - 2.132.501 of the year
Pengukuran kembali niai Remeasurement of the
tercatat bersih - - - - net carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 1.637.787 - - 1.637.787 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) derecognized
Total pengurangan Total deductions for
periode berjalan (494.714) - - (494.714) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.083.313 - - 2.083.313 of the year
Pengukuran kembali niai Remeasurement of the
tercatat bersih - - - - net carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 2.132.501 - - 2.132.501 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (2.083.313) - - (2.083.313) derecognized
Total penambahan Total addition for
periode berjalan 49.188 - - 49.188 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 2.132.501 - - 2.132.501 the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari tagihan The changes in the allowance for impairment losses
akseptasi adalah sebagai berikut: of acceptances receivable are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.652 - - 6.652 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - - - - impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 7.658 - - 7.658 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (6.652) - - (6.652) derecognized
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 1.006 - - 1.006 the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 the year
124
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari tagihan The changes in the allowance for impairment losses
akseptasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) of acceptances receivable are as follows:
(continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 3.809 - - 3.809 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - - - - impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 6.652 - - 6.652 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (3.809) - - (3.809) derecognized
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 2.843 - - 2.843 the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 6.652 - - 6.652 the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivables is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
11. PIUTANG HASIL INVESTASI 11. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 43.238 4.408 Bonds
Deposito berjangka 11.597 45.676 Time deposits
Pihak berelasi (Catatan 60) Related parties (Note 60)
Obligasi 447 367 Bonds
Sub-total 55.282 50.451 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 2.747 2.351 Bonds
Deposito berjangka - 135 Time deposits
Sub-total 2.747 2.486 Sub-total
Total 58.029 52.937 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
125
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PIUTANG ASURANSI 12. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on the
pertanggungan pada tanggal 31 Desember 2023 type of coverage as of December 31, 2023
dan 2022 sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 116.063 117.489 Unit-linked
Dwiguna kombinasi 197 197 Endowment combine
Kematian berjangka 41 975 Term
Dwiguna 6 8 Endowment
Total 116.307 118.669 Total
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
2023 2022
Asuransi perorangan Individual insurance
Rupiah 116.290 118.648 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 17 21 United States Dollar
Total 116.307 118.669 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang premi karena impairment losses on premium receivables, as
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak the Group’s management of PT PDL believes
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan PT PDL that there is no objective evidence on
memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang impairment and PT PDL has a policy not to
premi yang telah melewati masa tenggang recognize premium receivables that have
pembayaran premi (lapse). been outstanding beyond the payment grace
period (lapse).
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all premium
atas piutang premi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi PT Reasuransi
Indonesia Indonesia
Utama (Persero) 181.683 86.421 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 60.484 84.136 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 816 4.482 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 584 960 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd 390 300 Metlife Insurance Ltd
Total 243.957 176.299 Total
126
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 12. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
b. Piutang Reasuransi (lanjutan) b. Reinsurance Receivables (continued)
Piutang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance receivables are denominated in
adalah sebagai berikut: the following currencies:
2023 2022
Rupiah 243.788 176.287 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 169 12 United States Dollar
Total 243.957 176.299 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dikarenakan impairment losses is required as the
seluruh piutang reasuransi dapat tertagih. reinsurance receivables are fully collectible.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all reinsurance
atas piutang reasuransi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
13. ASET REASURANSI 13. REINSURANCE ASSETS
2023 2022
PT Maskapai Reasuransi Indonesia PT Maskapai Reasuransi
Tbk 40.986 37.945 Indonesia Tbk
PT Reasuransi Indonesia Utama PT Reasuransi Indonesia
(Persero) 26.982 18.465 Utama (Persero)
Munchener Ruckversicherungs Munchener Ruckversicherungs
Gasellschaft 8.181 6.743 Gasellschaft
PT Reasuransi Syariah Indonesia 5.507 3.227 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Metlife Insurance Ltd. 3.895 3.721 Metlife Insurance Ltd.
Swiss Reinsurance Company Ltd. 1.169 1.025 Swiss Reinsurance Company Ltd.
PT Tugu Reasuransi Indonesia 293 247 PT Tugu Reasuransi Indonesia
Total 87.013 71.373 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are portion
reasuradur atas: of reinsurer on:
2023 2022
`
Estimasi liabilitas klaim 75.898 59.911 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 9.858 10.561 premium
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 1.257 901 policy benefits
Total 87.013 71.373 Total
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance assets based on currency are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah 86.979 71.327 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 34 46 United States Dollar
Total 87.013 71.373 Total
127
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET REASURANSI (lanjutan) 13. REINSURANCE ASSETS (continued)
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement are reinsurance assets is as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 71.373 69.001 Beginning balance of the year
Kenaikan aset reasuransi 15.640 2.372 Increase in reinsurance assets
Saldo akhir tahun 87.013 71.373 Ending Balance of the year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL’s
manajemen PT PDL tidak membentuk penyisihan management has not provided provision for
penurunan nilai atas aset reasuransi karena impairment losses on reinsurance assets, as
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak PT PDL’s management believes that there is no
terdapat bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment.
14. INVESTASI 14. INVESTMENTS
2023 2022
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 510.845 2.050.787 Time Deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 3.696.223 3.252.666 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 3.044.478 2.430.244 comprehensive income
Sub-total 7.251.546 7.733.697 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 8.031.649 3.342.941 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 24.078.007 25.170.423 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.030.941 5.042.729 cost
Sub-total 39.140.597 33.556.093 Sub-total
Total 46.392.143 41.289.790 Total
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
2023 2022
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank PT Bank
Bukopin Tbk 506.345 854.345 Bukopin Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah 4.500 6.400 Syariah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - 873.100 Internasional Tbk
128
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
a. Deposito Berjangka (lanjutan) a. Time Deposits (continued)
2023 2022
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
(lanjutan) (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk - 316.942 Internasional Tbk
Total deposito berjangka 510.845 2.050.787 Total time deposits
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits are
berjangka adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 4,75% - 7,00% 3,75% - 6,5% Rupiah
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at fair
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: value through profit or loss are as follows:
2023 2022
Unit penyertaan reksa dana 2.981.104 2.569.831 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 628.762 610.129 Debt securities (bonds)
Sukuk 35.206 34.459 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 51.151 38.247 Equity securities (shares)
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 3.696.223 3.252.666 quoted market price
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
2023 2022
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Wajar / Satuan / Fair
Unit * Fair Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 60) (Note 60)
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin IDX 30 423.228.847 399.757 489.108.543 436.730 Panin IDX 30
Panin Gebyar Panin Gebyar
Indonesia II 2.874.992 8.059 1.375.995 3.577 Indonesia II
Panin Dana Panin Dana
Unggulan 4.236 39 18.614 167 Unggulan
Panin Dana Likuid - 56.259.564 92.197 Panin Dana Likuid
Panin Dana Panin Dana
Utama Plus II - 22.819.035 67.323 Utama Plus II
Sub-total 407.855 599.994 Sub-total
129
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2023 2022
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Wajar / Satuan / Fair
Unit * Fair Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
PT Bahana Investasi PT Bahana
Manajemen Investasi Manajemen
Bahana Likuid Plus 302.514.095 410.805 - - Bahana Likuid Plus
ABF Indonesia Bond ABF Indonesia
Index 3.258.234 169.517 - - Bond Index
Bahana ETF Bisnis - Bahana ETF
27 189.800.000 115.641 - - Bisnis - 27
Bahana Likuid Bahana Likuid
Syariah - S 16.718.065 26.155 - - Syariah - S
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Paribas BNP Paribas
Pesona 2.475.589 66.328 3.723.815 95.845 Pesona
BNP Paribas BNP Paribas
Prima II 11.089.558 33.255 20.359.759 57.962 Prima II
BNP Paribas BNP Paribas
Sri-Kehati 17.923.395 20.780 - - Sri-Kehati
BNP Paribas Sukuk BNP Paribas
Negara 9.350.605 11.304 6.705.362 7.740 Sukuk Negara
BNP Paribas
Greater China BNP Paribas
Equity Syariah Greater China
Unit 263.228 2.236 - - Equity Syariah Unit
BNP Paribas BNP Paribas
Ekuitas - - 133.254 2.450 Ekuitas
Trimegah Asset Trimegah Asset
Management Management
Trim Kas 2 180.053.625 324.444 - - Trim Kas 2
Trimegah Kas Trimegah Kas
Syariah 8.279.381 11.207 - - Syariah
PT Batavia
PT Batavia Prosperindo Prosperindo Aset
Aset Manajemen Manajemen
Batavia Smart Likuid Batavia Smart
ETF 361.100.000 186.862 361.100.000 179.752 Likuid ETF
Reksa Dana Index Reksa Dana Index
Batavia IDX30 246.100.000 136.318 340.400.000 178.768 Batavia IDX30
Batavia Dana
Batavia Dana Saham 1.161.397 74.053 2.499.194 152.850 Saham
Batavia Dana Saham Batavia Dana
Optimal 13.679.296 44.367 13.679.296 42.038 Saham Optimal
Batavia Dana Kas Batavia Dana
Maxima 19.906.417 34.127 9.135.170 15.085 Kas Maxima
130
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2023 2022
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Unit Wajar / Satuan / Fair
* Fair Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Mandiri
PT Mandiri Manajemen
Manajemen Investasi Investasi
Mandiri Investa Mandiri Investa
Cerdas Bangsa 25.006.666 60.211 22.035.876 52.128 Cerdas Bangsa
Mandiri Investasi
Mandiri Investasi Obligasi
Obligasi Nasional 14.628.565 22.693 23.783.841 34.889 Nasional
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 001 15.000.000 20.772 17.500.000 22.365 Road Mandiri - 001
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 002 15.000.000 20.772 17.500.000 22.365 Road Mandiri - 002
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 004 15.000.000 20.772 17.500.000 22.365 Road Mandiri - 004
Reksa Dana
Pernyataan Reksa Dana
Terbatas Mandiri Pernyataan Terbatas
Infrastruktur Mandiri
Ekuitas Infrastruktur
Transjawa - - 29.735.887 42.762 Ekuitas Transjawa
Mandiri Pasar Uang - - 2.785.976 4.475 Mandiri Pasar Uang
PT Indo Premier PT Indo Premier
Investment Investment
Management Management
Premier ETF Pefindo Premier ETF Pefindo
I-Grade 1.119.800.000 270.789 - - I-Grade
Indo Premier ETF Sri Indo Premier
Kehati 449.600.000 217.247 383.700.000 170.166 ETF Sri Kehati
Reksa Dana Premier Reksa Dana
ETF LQ45 (R- Premier ETF LQ45
LQ45) 22.500.000 24.524 423.600.000 432.855 (R-LQ45)
PT Pinnacle Persada PT Pinnacle
Investama Persada Investama
Pinnacle FTSE Pinnacle FTSE
Indonesia ETF 226.100.000 166.646 266.100.000 158.596 Indonesia ETF
Pinnacle Money Pinnacle Money
Market Fund 51.390.867 75.200 - - Market Fund
Pinnacle Enhanced Pinnacle
Liquid Enhanced
ETF - - 139.400.000 68.024 Liquid ETF
PT Sucorinvest Asset PT Sucorinvest
Management Asset Management
Sucorinvest Money Sucorinvest Money
Market Fund - - 47.083.114 79.238 Market Fund
Sucorinvest Sharia Sucorinvest
Money Market Sharia Money
Fund - - 30.478.794 38.707 Market Fund
Sucor Equity Fund - - 12.579.677 34.340 Sucor Equity Fund
131
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
2023 2022
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Wajar / Satuan / Fair
Unit * Fair Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Management Management
Indonesia Indonesia
Schroder Dana Schroder Dana
Prestasi - - 1.087.197 44.852 Prestasi
Scroder Dana Scroder Dana
Terpadu II - - 182.146 821 Terpadu II
Schroder Dana Schroder Dana
Istimewa - - 102.480 710 Istimewa
Schroder Dana Schroder Dana
Mantap Plus II - - 127.966 371 Mantap Plus II
Sub-total 2.567.025 1.962.519 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Cakra Syariah BNP Cakra
USD 179.336 4.858 190.748 4.339 Syariah USD
BNP Paribas Prima BNP Paribas
USD Kelas Prima USD
RK 1 - - 53.238 1.020 Kelas RK 1
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Schroder Global Schroder Global
Sharia Equity Sharia Equity
Fund 55.373 1.366 88.822 1.959 Fund
Sub-total 6.224 7.318 Sub-total
Total 2.981.104 2.569.831 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at
wajar melalui laba rugi dicatat dalam fair value through profit or loss are recorded
"Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi in “Unrealized gain (loss) on securities and
dari efek dan reksa dana diukur pada nilai mutual fund at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi" dalam laporan laba rugi loss” in the consolidated statement of profit
dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
132
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
2023 2022
Nilai wajar / Nilai wajar /
Fair value Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 486.867 398.798 Pemerintah Republik Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Hutama Karya Tahap III Tahun
Karya Tahap III Tahun 2017 Seri B 31.259 31.583 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap II Tahun 2017 Seri E 26.150 26.509 Tahap II Tahun 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Obligasi Berkelanjutan
Eximbank IV Tahap IV Tahun 2019 Indonesia Eximbank IV
Seri C 25.156 25.907 Tahap IV Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Bank
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun 2020
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Seri A 14.143 14.437 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Adira Finance V Tahun 2019
Finance V Tahun 2019 Seri C 10.066 10.391 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III PLN Tahap Obligasi Berkelanjutan III PLN
VI Tahun 2020 Seri A 10.025 10.156 Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III Bank
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB CIMB Niaga Tahap I Tahun
Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C 8.569 8.764 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Toyota Obligasi Berkelanjutan III
Astra Financial Services Tahap I Toyota Astra Financial Services
Tahun 2020 Seri B - 20.226 Tahap I Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Pegadaian Tahap II Tahun 2020
Tahap II Tahun 2020 Seri B - 20.219 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Pegadaian Tahap III Tahun
Tahap III Tahun 2020 Seri B - 20.219 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Adira Obligasi Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap I Tahun 2020 Finance Tahap I Tahun 2020
Seri B - 8.052 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Pegadaian Tahap I Tahun 2020
Tahap I Tahun 2020 Seri B - 7.061 Seri B
Sub-total 612.235 602.322 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 16.527 7.807 Pemerintah Republik Indonesia
Total 628.762 610.129 Total
133
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
3. Sukuk 3. Sukuk
2023 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
Perolehan / Wajar / Perolehan / Wajar /
Acquisition Fair Acquisition Fair
Cost Value Cost Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Axiata Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 10.000 10.700 10.000 10.880 2017 Seri E
SBSN Seri PBSG001 4.619 4.512 - - SBSN Seri PBSG001
Sub-total 15.212 10.880 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 7.708 7.716 7.866 7.875 INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 7.708 7.667 7.866 7.857 INDOIS 25
SBSN Indonesia SBSN Indonesia
INDOIS 24 4.654 4.611 7.915 7.847 INDOIS 24
Sub-total 19.994 23.579 Sub-total
Nilai wajar
berdasarkan harga Fair value based on
kuotasi pasar 35.206 34.459 quoted market price
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
2023
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.077.800 456 523 67 Minerals Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 2.108.500 8.830 8.329 (501) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.248.500 2.149 2.010 (139) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 694.600 4.605 3.924 (681) International Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 680.100 3.314 3.894 580 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 639.700 3.150 3.870 720 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 630.500 1.210 1.075 (135) PT Aneka Tambang Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 453.300 2.124 2.436 312 Indonesia Tbk
PT Merdeka PT Merdeka Copper
Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) Gold Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Petrochemical Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 415.600 1.787 1.467 (320) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 405.600 3.395 3.813 418 PT Bank Central Asia Tbk
134
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
(lanjutan) (continued)
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 398.100 637 450 (187) Negara Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 307.400 2.031 1.983 (48) Makmur Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Semen Gresik Tbk 247.800 1.642 1.586 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Adaro Minerals PT Adaro Minerals
Indonesia 227.000 322 309 (13) Indonesia
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 191.900 510 547 37 Karyasehat Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 176.100 1.737 1.862 125 Makmur Tbk
PT Bank BRI Syariah 172.500 273 300 27 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 170.600 213 213 (0) Negara
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 155.500 197 183 (14) Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 152.500 905 657 (248) PT Vale Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 116.100 1.127 1.091 (36) Prakarsa Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 90.100 50 50 0 Nusantara Tbk
PT Timah Tbk 80.300 66 52 (14) PT Timah Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 72.500 579 604 25 Paper Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 66.700 272 325 53 (Persero) Tbk
PT United Tractors Tbk 61.600 1.911 1.394 (517) PT United Tractors Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 61.400 77 64 (13) Sarana Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 29.800 75 70 (5) PT Astra Otoparts Tbk
PT Dharma Polimetal Tbk. 22.600 31 32 1 PT Dharma Polimetal Tbk
PT PP (Persero) Tbk 16.300 10 7 (3) PT PP (Persero) Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 15.300 577 393 (184) Mega Tbk
Total 15.928.200 51.587 51.151 (436) Total
2022
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 1.561.200 6.936 5.949 (987) Indonesia
PT Barito Pacific Timber 1.238.100 1.217 967 (250) PT Barito Pacific Timber
PT Kalbe Farma Tbk 1.129.800 1.864 2.293 429 PT Kalbe Farma Tbk
135
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
(lanjutan) (continued)
PT Surya Citra Media Tbk 850.300 214 177 (37) PT Surya Citra Media Tbk
PT Adaro Energy Tbk 657.500 2.119 2.466 347 PT Adaro Energy Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 600.400 1.393 1.495 102 Petrochemical Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan
Negara Tbk 551.900 921 969 48 Gas Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 436.800 864 869 5 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 388.500 1.715 1.892 177 Indonesia Tbk
PT Charoen PT Charoen
Pokphand Tbk 341.700 1.979 2.050 71 Pokphand Tbk
PT Erajaya Swasembada 334.400 164 131 (33) PT Erajaya Swasembada
PT Unilever PT Unilever
Indonesia Tbk 291.100 1.342 1.400 58 Indonesia Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 264.600 392 347 (45) Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 249.800 1.652 1.699 47 Makmur Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 238.800 622 738 116 Karyasehat Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 220.500 1.692 1.897 205 PT Bank Central Asia Tbk
PT XL Axiata Tbk 194.500 497 414 (83) PT XL Axiata Tbk
PT Astra International Tbk 182.900 1.145 1.038 (107) PT Astra International Tbk
PT Bukit Asam Tbk 180.800 739 667 (72) PT Bukit Asam Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 180.400 1.525 1.796 271 (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk 165.800 156 134 (22) (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 152.800 1.040 1.020 (20) PT Semen Gresik Tbk
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia Tbk 133.900 210 171 (39) Indonesia Tbk
PT Timah Tbk 122.200 179 143 (36) PT Timah Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 122.000 1.098 1.229 131 Makmur Tbk
PT Harum Energy Tbk 118.700 206 192 (14) PT Harum Energy Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 95.700 599 682 83 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat PT Indah
Pulp & Paper Tbk 87.700 691 791 100 Kiat Pulp & Paper Tbk
PT United Tractors Tbk 85.600 2.815 2.279 (536) PT United Tractors Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 75.500 727 761 34 Prakarsa Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 75.000 616 698 82 Indonesia Tbk
PT Industri Jamu dan
PT Industri Jamu dan Farmasi Sido
Farmasi Sido Muncul Tbk 39.100 30 30 (0) Muncul Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 18.600 738 749 11 Mega Tbk
PT PP (Persero) Tbk 17.200 15 12 (3) PT PP (Persero) Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 12.800 43 38 (5) (Persero) Tbk
PT Bank BTPN PT Bank BTPN
Syariah Tbk 12.100 36 34 (2) Syariah Tbk
PT Bumi Serpong PT Bumi Serpong
Damai Tbk 3.700 3 3 (0) Damai Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 3.600 5 5 (0) PT AKR Corporindo Tbk
136
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
(lanjutan) (continued)
PT Astra Agro Lestari Tbk 2.300 22 19 (3) PT Astra Agro Lestari Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 2.100 3 3 (0) Negara
Total 11.440.400 38.224 38.247 23 Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
2023 2022
Efek utang (obligasi) 2.576.773 2.050.377 Debt securities (bonds)
Sukuk 437.829 350.573 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 29.876 29.294 Equity securities (shares)
Total 3.044.478 2.430.244 Total
1. Efek Utang (obligasi) 1. Debt Securities (bonds)
2023 2022
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Dana jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 134.011 123.195 134.011 126.549 Indonesia
Sub-total 123.195 126.549 Sub-total
137
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (bonds) (continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 1.716.409 1.764.294 1.285.429 1.278.714 Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V BFI Obligasi Berkelanjutan V
Finance Indonesia Tahap BFI Finance Indonesia
IV Tahun 2023 Seri C 90.000 88.992 - - Tahap IV Tahun 2023 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom Tahap I Global Mediacom Tahap I
Tahun 2023 Seri A 50.000 50.350 - - Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan V Astra Obligasi Berkelanjutan V
Sedaya Finance Tahap IV Astra Sedaya Finance
Tahun 2022 Seri B 50.000 49.460 50.000 49.316 Tahap IV Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Bunga Tetap Tahap II Tahun
Tahun 2023 Seri B 40.000 39.500 - - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Tahap II Angkasa Pura II Tahap II
Tahun 2020 Seri C 31.965 31.866 - - Tahun 2020 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Tahun Indosat Tahap II Tahun
2017 Seri E 26.700 26.153 26.700 26.510 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank CIMB Niaga Tahap I Bank CIMB Niaga Tahap I
Tahun 2019 Seri C 25.000 25.203 25.000 25.778 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun
2014 Seri D Obligasi 20.000 20.698 20.000 21.430 2014 Seri D Obligasi
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
BTN Tahap I Tahun 2015 Bank BTN Tahap I Tahun
Seri D 20.000 20.902 20.000 21.418 2015 Seri D
KB Finansia Multi Finance 20.000 20.124 - - KB Finansia Multi Finance
Obligas BKLJT VI Tower Obligas BKLJT VI Tower
Bersama Infrastructure Bersama Infrastructure
Tahap II Tahun 2023 19.950 20.018 - - Tahap II Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap IV Tahun Pegadaian Tahap IV Tahun
2021 Seri B 20.000 19.966 20.000 20.054 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri D 13.000 17.399 13.000 16.727 Seri D
Obligasi Subordinasi III PLN
Obligasi Subordinasi III PLN Tahap VI Tahun 2020
Tahap VI Tahun 2020 Seri A 15.000 15.038 15.000 15.234 Seri A
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A 14.000 14.105 14.000 14.274 Seri A
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Bond) I Lingkungan (Green Bond) I
Bank BNI Tahun 2022 Bank BNI Tahun 2022
Seri B 12.000 11.812 12.000 11.891 Seri B
Obligasi II Kereta Api
Obligasi II Kereta Api Indonesia Tahun 2019 Seri
Indonesia Tahun 2019 Seri A Obligasi
A Obligasi Berkelanjutan IV 10.000 11.680 10.000 11.394 Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II PLN Obligasi Subordinasi II PLN
Tahap II Tahun 2017 Seri D 10.000 10.841 10.000 10.632 Tahap II Tahun 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri B 10.000 10.459 10.000 10.850 Seri B
138
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (bonds) (continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II PLN PLN Tahap I Tahun 2017
Tahap I Tahun 2017 Seri C 10.000 10.435 10.000 10.570 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Bank Mandiri Tahap I Tahun
Seri A 10.000 10.102 10.000 10.312 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance
Astra Sedaya Finance Tahap III Tahun 2019
Tahap III Tahun 2019 Seri C 10.000 10.081 20.000 20.572 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank BRI Tahap I Tahun Bank BRI Tahap I Tahun
2019 Seri C 10.000 10.068 10.000 10.347 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 6.042 6.178 6.042 6.279 Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri C 5.000 5.849 5.000 5.870 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap VI Adira Finance Tahap VI
Tahun 2019 Seri C 5.000 5.044 5.000 5.154 Tahun 2019 Seri C
Obligasi I Angkasa Pura I Obligasi I Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 5.225 5.132 - - Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap III Adira Finance Tahap III
Tahun 2018 Seri E - - 30.000 30.684 Tahun 2018 Seri E
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance
Astra Sedaya Finance Tahap IV Tahun 2020
Tahap IV Tahun 2020 Seri B - - 30.000 30.129 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Eximbank IV Tahap II Eximbank IV Tahap II
Tahun 2018 Seri C - - 20.000 20.374 Tahun 2018 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II PLN PLN Tahap III Tahun 2018
Tahap III Tahun 2018 Seri A - - 20.000 20.040 Seri A
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank III
Indonesia Eximbank III Tahap VI Tahun 2018
Tahap VI Tahun 2018 Seri B - - 20.000 20.038 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III
Obligasi Berkelanjutan III PLN PLN Tahap V Tahun 2019
Tahap V Tahun 2019 Seri A - - 15.000 15.449 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap IV Adira Finance Tahap IV
Tahun 2019 Seri C - - 10.000 10.361 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III
Obligasi Berkelanjutan III PLN PLN Tahap III Tahun 2019
Tahap III Tahun 2019 Seri B - - 10.000 10.350 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap III Tahun Pegadaian Tahap III Tahun
2020 Seri B - - 10.000 10.109 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap I Tahun Pegadaian Tahap I Tahun
2020 Seri B - - 10.000 10.087 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank IV
Tahap V Tahun 2019 - - 5.000 5.187 Tahap V Tahun 2019
Sub-total 2.331.749 1.786.134 Sub-total
139
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (bonds) (continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 113.579 106.759 134.206 122.809 Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15.142 15.070 15.451 14.885 Negara
Sub-total 121.829 137.694 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on quoted
harga kuotasi pasar 2.576.773 2.050.377 market price
2. Sukuk 2. Sukuk
2023 2022
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Dana Jaminan Compulsory Fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS017 3.137 2.974 3.137 3.011 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS029 3.002 2.919 3.002 2.819 SBSN Seri PBS029
Sub-total 5.893 5.830 Sub-total
Pihak ketiga Pihak ketiga
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS037 87.237 87.289 - - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 57.850 60.935 67.642 67.906 SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 42.216 49.167 42.216 46.615 SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 36.615 36.001 36.615 34.765 SBSN Seri PBS029
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan III Berkelanjutan III
PLN Tahap III PLN Tahap III Tahun
Tahun 2019 Seri A 20.000 19.892 - - 2019 Seri A
SBSN Seri PBS033 15.078 15.907 - - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap III Tahun Tahap III Tahun
2020 Seri C 15.000 15.053 15.000 15.248 2020 Seri C
SBSN Seri PBS034 12.981 12.749 12.981 12.289 SBSN Seri PBS034
SBSN Seri PBS017 12.263 11.896 12.263 12.045 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS026 4.904 5.012 9.540 9.835 SBSN Seri PBS026
SBSN Seri PBS019 - - 22.919 22.864 SBSN Seri PBS019
140
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Sukuk (lanjutan) 2. Sukuk (continued)
2023 2022
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap III Tahun Tahap III Tahun
2020 Seri B - - 15.000 15.065 2020 Seri B
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2019
2019 Seri C - - 10.000 10.320 Seri C
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Pegadaian Tahap I Pegadaian Tahap I
Tahun 2020 Seri B - - 4.000 4.035 Tahun 2020 Seri B
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
SBSN Seri SNI0627 46.248 46.066 47.193 46.943 SBSN Seri SNI0627
SBSN Seri SNI0632 46.248 46.622 47.193 46.813 SBSN Seri SNI0632
Republic Of Republic Of
Indonesia Indo 24 20.824 20.748 - Indonesia Indo 24
Eurobonds Indonesia Eurobonds
2024-4 4.572 4.599 - Indonesia 2024-4
Sub-total 431.936 344.743 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 437.829 350.573 quoted market price
3. Efek Ekuitas (saham) 3. Equity Securities (shares)
2023
Jumlah Jumlah Nilai Keuntungan Yang
Saham / Tercatat / Wajar / Belum Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Shares* Amount Value Gain
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Greenwood PT Greenwood
Sejahtera Tbk 194.000.000 23.862 29.876 6.014 Sejahtera Tbk
*Dalam nilai penuh / in full amount
2022
Jumlah Jumlah Nilai Keuntungan Yang
Saham / Tercatat / Wajar / Belum Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Shares* Amount Value Gain
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Greenwood PT Greenwood
Sejahtera Tbk 194.000.000 23.862 29.294 5.432 Sejahtera Tbk
*Dalam nilai penuh / in full amount
141
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Efek Utang (Obligasi) Debt Securities (Bonds)
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia valuation from PT Pemeringkat Efek Indonesia
(“Pefindo”), kecuali obligasi Pemerintah Republik (“Pefindo”), except for the bonds issued by the
Indonesia tidak diperingkat, peringkat obligasi yang Government of the Republic of Indonesia are
dimiliki Grup adalah sebagai berikut: unrated, the Group’s bonds are rated as
follows:
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 2.374.356 - 1.804.061 - Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V BFI
BFI Finance Indonesia Finance Indonesia Tahap
Tahap IV Tahun 2023 IV Tahun 2023
Seri C 14/04/2026 88.992 AA- - - Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Indosat Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 09/11/2027 52.303 AAA 53.019 AAA 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom Global MediacomTahap I
Tahap I Tahun 2023 Tahun 2023
Seri A 16/07/2024 50.350 A+ - - Seri A
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2022 Tahap IV Tahun 2022
Seri B 22/03/2025 49.460 AAA 49.316 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Bunga Tetap Tahap II
Tahun 2023 Seri B 15/12/2024 39.500 AA+ - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III
Bank CIMB Niaga Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I Tahun 2019 Bank CIMB Niaga Tahap I
Seri C 19/12/2024 33.772 AAA 34.542 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Angkasa Pura II
Tahap II Tahun 2020 Tahap II Tahun 2020
Seri C 13/08/2027 31.866 AA+ - - Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap III
III Tahun 2017 Seri B 26/09/2027 31.259 AAA 31.583 AAA Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank IV
Tahap IV Tahun 2019 Tahap IV Tahun 2019
Seri C 23/04/2024 25.156 AAA 25.907 AAA Seri C
Obligasi Subordinasi III Obligasi Subordinasi III PLN
PLN Tahap VI Tahun Tahap VI Tahun 2020
2020 Seri A 18/02/2025 25.063 AAA 25.390 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank Mandiri Tahap I Bank Mandiri Tahap I
Tahun 2020 Seri A 12/05/2025 24.245 AAA 24.749 AAA Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank BTN Tahap I Bank BTN Tahap I Tahun
Tahun 2015 Seri D 08/07/2025 20.902 AA 21.418 AA+ 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun
2014 Seri D Obligasi 12/12/2024 20.698 AAA 21.430 AAA 2014 Seri D Obligasi
142
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi KB Finansia Obligasi KB Finansia Multi
Multi Finance 27/06/2026 20.124 AAA - - Finance
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Tower Bersama Tower Bersama
Infrastructure Tahap II Infrastructure Tahap II
Tahun 2023 16/03/2026 20.018 AA - - Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap IV Pegadaian Tahap IV Tahun
Tahun 2021 Seri B 06/04/2024 19.966 AAA 20.054 AAA 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri D 23/06/2045 17.399 AAA 16.727 AAA 2015 Seri D
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A 13/12/2024 14.105 AAA 14.274 AA+ Seri A
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Lingkungan (Green Bond) I
Bond) I Bank BNI Bank BNI Tahun 2022
Tahun 2022 Seri B 21/06/2027 11.812 AAA 11.891 AAA Seri B
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019 Seri
Seri A Obligasi A Obligasi
Berkelanjutan IV 19/02/2039 11.680 AAA 11.394 AAA Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II Obligasi Subordinasi II PLN
PLN Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017 Seri
2017 Seri D 03/11/2032 10.841 AAA 10.632 AAA D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri B 23/06/2025 10.459 AAA 10.850 AAA 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
PLN Tahap I Tahun PLN Tahap I Tahun 2017
2017 Seri C 11/07/2027 10.435 AAA 10.570 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap III Tahun 2019 Tahap III Tahun 2019
Seri C 23/10/2024 10.081 AAA 20.572 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank BRI Tahap I Bank BRI Tahap I Tahun
Tahun 2019 Seri C 07/11/2024 10.068 AAA 10.347 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance V Tahun Adira Finance V Tahun
2019 Seri C 16/04/2024 10.066 AAA 10.391 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap II
II Tahun 2017 06/06/2027 6.178 AAA 6.279 AAA Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Telkom Tahap I
Tahun 2015 Seri C 23/06/2030 5.849 AAA 5.870 AAA Tahun 2015 Seri C
Obligasi Angkasa Pura I Obligasi Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 22/11/2026 5.132 AA+ - - Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap Adira Finance Tahap VI
VI Tahun 2019 Seri C 23/06/2030 5.044 AAA 5.154 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap Adira Finance Tahap III
III Tahun 2018 Seri E 16/08/2023 - - 30.684 AAA Tahun 2018 Seri E
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap III Pegadaian Tahap III Tahun
Tahun 2020 Seri B 22/09/2023 - - 30.328 AAA 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2020 Tahap IV Tahun 2020
Seri B 27/03/2023 - - 30.129 AAA Seri B
143
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Eximbank IV Tahap II Eximbank IV Tahap II
Tahun 2018 Seri C 05/09/2023 - - 20.374 AAA Tahun 2018 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Toyota Astra Financial Toyota Astra Financial
Services Tahap I Services Tahap I Tahun
Tahun 2020 Seri B 27/03/2023 - - 20.226 AAA 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap II Pegadaian Tahap II Tahun
Tahun 2020 Seri B 08/07/2023 - - 20.219 AAA 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
PLN Tahap III Tahun PLN Tahap III Tahun 2018
2018 Seri A 22/02/2023 - - 20.040 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank III
Tahap VI Tahun 2018 Tahap VI Tahun 2018
Seri B 14/02/2023 - - 20.038 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap I Pegadaian Tahap I Tahun
Tahun 2020 Seri B 13/05/2023 - - 17.148 AAA 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
PLN Tahap V Tahun PLN Tahap V Tahun 2019
2019 Seri A 01/10/2024 - - 15.449 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap Adira Finance Tahap IV
IV Tahun 2019 Seri C 23/01/2024 - - 10.361 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
PLN Tahap III Tahun PLN Tahap III Tahun 2019
2019 Seri B 19/02/2024 - - 10.350 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Adira Finance Tahap I Adira Finance Tahap I
Tahun 2020 Seri B 07/07/2023 - - 8.052 AAA Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank IV
IV Tahap V Tahun Tahap V Tahun 2019
2019 Seri C 09/07/2022 - - 5.187 AAA Seri C
Sub-total Rupiah 3.067.179 2.515.005 Sub-total Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 123.286 BBB 130.616 BBB Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15/05/2027 15.070 BBB 14.885 BBB Negara
Sub-total Dolar Amerika Sub-total United States
Serikat 138.356 145.501 Dollar
Total 3.205.535 2.660.506 Total
144
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Sukuk Sukuk
2023 2022
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
SBSN Seri PBS037 15/03/2036 87.289 - - - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 15/10/2046 60.935 - 67.906 - SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 15/04/2043 49.167 - 46.615 - SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 15/03/2024 38.920 - 37.584 - SBSN Seri PBS029
SBSN Seri SNI0632 06/06/2032 46.622 BBB 46.813 BBB SBSN Seri SNI0632
SBSN Seri SNI0627 06/06/2027 46.066 BBB 46.943 BBB SBSN Seri SNI0627
Republic of Indonesia Republic of Indonesia
INDO24 20.748 BBB - - INDO24
Auto Finance Tahun 2023 Auto Finance Tahun 2023
Seri B 08/02/2026 19.892 AA - - Seri B
SBSN Seri PBS033 15/06/2047 15.907 - - - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap III Niaga Tahap III Tahun
Tahun 2020 Seri C 27/03/2025 15.053 AAA 15.248 AAA 2020 Seri C
SBSN Seri PBS017 15/10/2025 14.870 - 15.056 - SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS034 15/06/2039 12.749 - 12.289 - SBSN Seri PBS034
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL Axiata
Axiata Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017
2017 Seri E 28/04/2027 10.700 AAA 10.880 AAA Seri E
Sukuk Indonesia
INDOIS 26 29/03/2026 7.716 BBB 7.875 BBB Sukuk Indonesia INDOIS 26
Sukuk Indonesia
INDOIS 25 28/05/2025 7.667 BBB 7.857 BBB Sukuk Indonesia INDOIS 25
SBSN Seri PBS026 15/10/2024 5.012 - 9.835 - SBSN Seri PBS026
SBSN Indonesia
INDOIS 24 10/09/2024 4.611 BBB 7.847 BBB SBSN Indonesia INDOIS 24
Eurobonds Indonesia
2024-4 4.599 BBB - - Eurobonds Indonesia 2024-4
SBSN Seri PBSG001 15/09/2029 4.512 - - - SBSN Seri PBSG001
SBSN Seri PBS019 15/09/2023 - - 22.864 - SBSN Seri PBS019
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap III Niaga Tahap III Tahun
Tahun 2020 Seri B 27/03/2023 - - 15.065 AAA 2020 Seri B
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap II Niaga Tahap II Tahun
Tahun 2019 Seri C 21/08/2022 - - 10.320 AAA 2019 Seri C
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I Pegadaian
Pegadaian Tahap I Tahap I Tahun 2020
Tahun 2020 Seri B 13/05/2023 - - 4.035 AAA Seri B
Total 473.035 385.032 Total
145
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the form of
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan dalam debt securities (bonds) and sukuk. The
bentuk efek utang (obligasi) dan sukuk tersebut compulsory funds in the form of debt securities
mulai ditempatkan sejak tanggal (bonds) and sukuk were placed starting on
2 November 2016 melalui surat persetujuan November 2, 2016 based on
OJK No. S-032/NB.211/2016, dengan OJK approval letter No. S-032/NB.211/2016,
perubahan terakhir berdasarkan surat with its latest amendment based on
No. S-523/NB.211/2022 dan S-315/NB.213/2022 letter No. S-523/NB.211/2022 and
masing-masing tertanggal 2 Juni 2022 dan No. S-315/NB.213/2022 dated June 2, 2022
14 Maret 2022. and March 14, 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
tidak memiliki dana jaminan dalam bentuk has no compulsory funds in form of time
deposito berjangka. deposits.
Pembentukan deposito dan obligasi The establishment of these compulsory
wajib tersebut dalam rangka memenuhi deposits and obligations are in order to comply
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan with the Regulation of Financial Services
(POJK) No. 71/POJK.5/2016 tanggal Authority (POJK) No. 71/POJK.5/2016 dated
28 Desember 2016 untuk unit konvensional dan December 28, 2016 for conventional unit and
POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal POJK No. 72/POJK.05/2016 dated
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah December 28, 2016 for sharia business unit
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan regarding Financial Soundness of Insurance
Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi. and Reinsurance Companies.
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah In accordance with those regulations, the total
dana jaminan yang harus dibentuk sekurang- compulsory fund to be established must be the
kurangnya jumlah yang lebih besar antara higher amount between 20% of the minimum
20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan dan required paid-up share capital and the sum of
hasil penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk 2% of premium reserve for Insurance Product
Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Related With Investment, plus 5% of premium
Investasi, ditambah dengan 5% dari cadangan reserve for products other than Insurance
premi untuk produk selain Produk Asuransi Yang Product Related with Investment and unearned
Dikaitkan Dengan Investasi dan cadangan atas premium reserve.
premi yang belum merupakan pendapatan.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.891.856 3.049.040 Bonds
Sukuk Negara 3.151.094 290.393 Government Sukuk
Surat Perbendaharaan
Negara 496.164 - Government Treasury Bills
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 489.245 - Securities
Surat utang jangka
menengah 3.290 3.508 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 8.031.649 3.342.941 through profit or loss
146
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
2023 2022
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 18.651.686 19.093.216 Bonds
Sukuk Negara 4.530.207 4.633.942 Government Sukuk
Obligasi lainnya 707.589 718.114 Other bonds
Saham 129.963 157.675 Shares
Surat utang jangka
menengah 58.562 62.442 Medium term notes
Reksadana - 505.034 Mutual funds
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 24.078.007 25.170.423 income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi cost
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.029.342 3.138.549 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 2.164.808 - Securities
Sukuk Negara 1.539.218 1.591.967 Government Sukuk
Obligasi lainnya 268.573 271.264 Other bonds
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other sukuk
Wesel tagih 4.039 16.002 Export drafts
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (39 ) (53 ) losses
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.030.941 5.042.729 cost
Total 39.140.597 33.556.093 Total
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi 2 bulan - 28 tahun / 10 bulan - 30 tahun / Bonds
2 months - 28 years 10 months - 30 years
Sukuk 3 bulan - 26 tahun / 9 bulan - 26 tahun / Sukuk
3 months - 26 years 9 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun / years 9 tahun / years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6 - 9 bulan / months - Securities
Surat Perbendaharaan Negara 2 bulan / months - Government Treasury Bills
Wesel tagih 59 - 181 hari / days 67 - 180 hari / days Expore draft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 1 - 50 tahun / years 5 - 50 tahun / years Bonds
Sukuk 10 tahun / years 10 tahun / years Sukuk
Wesel tagih - 14 hari / days Expore draft
Euro Euro
Obligasi 7 - 12 tahun / years 7 - 12 tahun / years Bonds
147
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on December 31, 2023 were 7.65% and 6.43% per
sebesar 7,65% dan 6,43% per tahun pada tanggal annum and on December 31, 2022 were
31 Desember 2023 dan 8,36% dan 5,39% per tahun 8.36% and 5.39% per annum, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2022.
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Desember 2023 dan of December 31, 2023 and 2022 were as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 2.654.053 - - - Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Government Treasury
Negara 496.164 - - - Bills
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 33.542.861 BBB 30.081.397 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT Bank KB
Bukopin 597.000 AAA 605.190 AAA PT Bank KB Bukopin
PT KB Finansia PT KB Finansia Multi
Multi Finance 110.589 AAA 112.924 AAA Finance
PT Indosat
Ooredoo 25.000 AA+ 25.000 AA+ PT Indosat Ooredoo
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri B 32.242 - 34.378 - Seri B
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri A 29.610 - 31.572 - Seri A
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 4.039 - 15.565 - Other Companies
Reksadana Mutual funds
Perusahaan lainnya Other Companies
Bahana Seri D Bahana Seri D Optima
Optima Protected Protected
Fund 56 - - 280.570 - Fund 56
Bahana Seri D Bahana Seri D Optima
Optima Protected Protected
Fund 55 - - 224.464 - Fund 55
Saham Shares
Perusahaan lainnya 129.963 - 157.675 - Other Companies
Sub-total 37.621.521 31.568.735 Sub-total
148
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 31 Desember 2023 dan of December 31, 2023 and 2022 were as follows:
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2023 2022
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 1.080.513 BBB 1.500.623 BBB Republic of Indonesia
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Perusahaan PT Perusahaan Gas
Gas Negara 192.363 BBB- 194.263 BBB- Negara
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia 76.210 BBB 77.001 BBB Indonesia
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya - - 437 - Other Companies
Sub-total 1.349.086 1.772.324 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 170.029 BBB 215.087 BBB Republic of Indonesia
Total 39.140.636 33.556.146 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (39) (53) impairment losses
Bersih 39.140.597 33.556.093 Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah. fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost as
perolehan diamortisasi pada tanggal 31 Desember of December 31, 2023 and 2022 amounted to
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 7.084.841 Rp 7,084,841 and Rp 5,067,065, respectively.
dan Rp 5.067.065. Diskonto yang belum diamortisasi Unamortized net discount as of December 31,
bersih pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 amounted to Rp 53,860 and
masing-masing sebesar Rp 53.860 dan Rp 24.283. Rp 24,283, respectively.
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan Unrealized loss from increase in fair value of
nilai wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tanggal income tax on December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar amounting to Rp 572,911 and Rp 729,473,
Rp 572.911 dan Rp 729.473, yang dicatat sebagai respectively, are recorded as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
149
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, efek-efek As of December 31, 2023 and 2022, securities
yang dijadikan sebagai efek yang dijual dengan janji which serve as collateral for securities sold with
dibeli kembali (Catatan 23), adalah Obligasi agreements to repurchase (Note 23), are
Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Indonesia Government Bank amounted to
Rp 10.360.000 dan Rp 2.600.000. Rp 10,360,000 and Rp 2,600,000, respectively.
Cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang The allowance for impairment losses of securities
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 39 dan Rp 53. Cadangan Rp 39 and Rp 53, respectively. The allowance is
tersebut dibentuk untuk surat berharga yang diukur formed for securities classified at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Grup. securities that serve as collateral to the Group.
Pada tahun 2023 dan 2022, terdapat beberapa efek- In 2023 and 2022, certain securities that are
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost has matured and were
yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya settled with nominal value as follows:
dengan nilai nominal sebagai berikut:
2023 2022
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 519.287 - Bonds
Sukuk Negara 50.000 514.848 Government Sukuk
Sukuk Bank Indonesia - 3.669.024 Bank Indonesia Sukuk
Obligasi Subordinasi - 92.000 Subordinated Bonds
Total 569.287 4.275.872 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
2023 2022
Efek-efek 7.030.980 5.042.782 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 128.013 89.852 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (39 ) (53 ) losses
Total 7.158.954 5.132.581 Total
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
FR 0087 15 Februari/ February 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 8.114.305 8.525.385
FR 0086 15 April/ April 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 7.885.903 7.838.672
FR 0090 15 April/ April 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 3.153.503 3.568.754
FR 0081 15 Juni/ June 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 896.706 894.529
FR 0040 15 September/ September 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 609.188 614.006
150
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Frekuensi Pembayaran
Nama Efek/ Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Securities Name Date Frequency 2023 2022
Rupiah (lanjutan/
continued)
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
(lanjutan/
continued)
FR 0045 15 Mei/ May 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 544.416 544.191
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/ Semi-annually 516.938 -
FR 0044 15 September/ September 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 320.124 320.409
FR 0062 15 April/ April 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 311.464 5
FR 0083 15 April/ April 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 309.434 349.371
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 301.947 501
FR 0097 15 Juni/ June 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 292.882 20.017
FR 0095 15 Agustus/ August 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 253.570 13.361
FR 0089 15 Agustus/ August 15, 2051 Semesteran/ Semi-annually 214.631 87.678
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 180.514 -
FR 0091 15 April/ April 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 132.656 147.951
FR 0098 15 Juni/ June 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 111.888 12.413
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 106.577 -
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 105.220 -
FR 0059 15 Mei/ May 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 68.959 186.565
FR 0065 15 Mei/ May 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 47.963 52.276
FR 0080 15 Juni/ June 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 32.898 254.489
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 24.256 489
FR 0070 15 Maret/ March 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 6.321 -
FR 0077 15 Mei/ May 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 4.626 -
FR 0092 15 Juni/ June 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 829 25.856
FR 0084 15 Februari/ February 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually - 146.389
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually - 93.691
FR 0039 15 Agustus/ August 15, 2023 Semesteran/ Semi-annually - 50.332
FR 0075 15 Mei/ May 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually - 44.859
FR 0076 15 Mei/ May 15, 2048 Semesteran/ Semi-annually - 4.129
FR 0085 15 April/ April 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually - 526
FR 0079 15 April/ April 15, 2039 Semesteran/ Semi-annually - 111
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
ORI 019 15 Februari/ February 15, 2024 Bulanan/ Monthly 3.366 116
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 Bulanan/ Monthly 1.415 149
ORI 020 15 Oktober/ October 15, 2024 Bulanan/ Monthly 771 -
ORI 024 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/ Monthly 27 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/ Monthly - 1.288
ORI 018 15 Oktober/ October 15, 2023 Bulanan/ Monthly - 100
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
PBS 031 15 Juli/ July 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 1.723.406 1.092.886
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.331.070 1.306.123
PBS 026 15 Oktober/ October 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 1.130.445 640.262
PBS 017 15 Oktober/ October 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.099.102 1.100.384
PBS 032 15 Juli/ July 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 1.061.839 1.056.482
151
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Rupiah (lanjutan/
continued)
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
(lanjutan/
continued)
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/ Semi-annually 679.141 52.415
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/ Semi-annually 622.415 -
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 349.192 -
PBS 028 15 Oktober/ October 15, 2046 Semesteran/ Semi-annually 348.051 348.099
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/ Semi-annually 326.694 29.891
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 216.789 216.131
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 76.664 -
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 19.208 19.148
PBS 027 15 Mei/May 15, 2023 Semesteran/ Semi-annually - 110.142
PBS 029 15 Maret/ March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually - 213.953
PBS 005 15 April/April 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually - 95.630
PBS 022 15 April/ April 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually - 372
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 014 10 Maret/ March 10, 2024 Bulanan/ Monthly 3.405 -
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/ Monthly 1.275 320
SR 015 10 September/ September 10, 2024 Bulanan/ Monthly 866 541
SR 018 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly 2 -
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/ Monthly - 10
SR 013 10 September/ September 10, 2023 Bulanan/ Monthly - 1
Total Rupiah/ Total
Rupiah 33.542.861 30.081.398
Valuta asing/
Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035
8,5 REGS 12 Oktober/ October 12, 2035 Semesteran/ Semi annually 322.562 326.100
ROI 120331
1,85 12 Maret/ March 12, 2031 Semesteran/ Semi annually 221.561 217.702
ROI 170237
6,625 REGS 17 Februari/ February 17, 2037 Semesteran/ Semi annually 209.858 211.272
ROI 170138
7,75 REGS 17 Januari/ January 17, 2038 Semesteran/ Semi annually 89.115 89.980
ROI 150125
4.125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/ Semi annually 3.815 -
ROI 110153
5.65 11 Januari/ January 11, 2053 Semesteran/ Semi annually 842 -
152
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
(lanjutan/
continued)
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
(lanjutan/
continued)
ROI 110133
4.85 11 Januari/ January 11, 2033 Semesteran/ Semi-annually 784 -
ROI 120371
3,35 12 Maret/ March 12, 2071 Semesteran/ Semi-annually 565 519
ROI 200927
4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/ Semi-annually 456 1.224
ROI 110123
2,95 11 Januari/ January 11, 2023 Semesteran/ Semi-annually - 420.314
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)
ROI SUKUK
290327 4,15
REGS 29 Maret/ March 29, 2027 Semesteran/ Semi-annually 153.970 155.675
ROI SUKUK
290326 4,55
REGS 29 Maret/ March 29, 2026 Semesteran/ Semi-annually 76.985 77.837
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1.080.513 1.500.623
153
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment
Name Date Frequency 2023 2022
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 180724
2,15 REGS 18 Juli/ July 18, 2024 Tahunan/ Annually 119.243 116.017
ROI 140628
3,75 REGS 14 Juni/ June 14, 2028 Tahunan/ Annually 50.786 49.362
ROI 140623
2,625 REGS 14 Juni/ June 14, 2023 Tahunan/ Annually - 49.708
Total Euro/ Total
Euro 170.029 215.087
Total / Total 34.793.403 31.797.108
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
Reksadana Mutual Funds
Rincian reksadana adalah sebagai berikut: Mutual funds are as follows:
2022
Nilai Aset
Bersih per Keuntungan
Unit Unit / Net Yang Belum
Penyertaan / Assets Direalisasi / Nilai
Investment Value per Unrealized Wajar /
Unit Unit Gain Fair Value
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 56 250.000.000 1.122,28 30.570 280.570 Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 55 200.000.000 1.122,32 24.464 224.464 Protected Fund 55
Total 450.000.000 55.034 505.034 Total
154
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
2023
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 12 Februari/ February 12, 2024 1.505 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,50% 7 Februari/ February 7, 2024 1.381 Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10,00% 6 Mei/ May 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 18 Maret/ March 18, 2024 172 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 Indonesia (Persero)
Total 4.039 Total
2022
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 20 Maret/ March 20, 2023 3.736 (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) 11,00% 14 Februari/ February 14, 2023 2.811 Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 11,00% 4 Januari/ January 4, 2023 1.151 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 11,00% 11 April/ April 11, 2023 1.144 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 29 Mei/ May 29, 2023 1.014 (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 4 Januari/ January 4, 2023 722 PT Bank DKI
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 10 April/ April 10, 2023 631 (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 7 Februari/ February 7, 2023 626 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 27 April/ April 27, 2023 511 (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 25 Januari/ January 25, 2023 501 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 24 Januari/ January 24, 2023 420 Indonesia (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 9 Januari/ January 9, 2023 411 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) 11,00% 17 April/ April 17, 2023 407 Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 8,00% 24 Mei/ May 24, 2023 380 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 10,00% 14 Februari/ February 14, 2023 324 (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 14 Juni/ June 14, 2023 286 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 24 Maret/ March 24, 2023 224 Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 10,00% 24 Januari/ January 24, 2023 155 (Persero)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) 10,00% 13 Februari/ February 13, 2023 111 (Persero)
Sub-total 15.565 Sub-total
155
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih (lanjutan) Export Drafts (continued)
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: (lanjutan) Export drafts are as follows: (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Valuta Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Shinhan Bank 4,00% 6 Januari/ January 6, 2023 234 Shinhan Bank
Taiwan Cooperative Bank, Taiwan Cooperative
Ltd. 4,00% 9 Januari/ January 9, 2023 203 Bank, Ltd.
Sub-total 437 Sub-total
Total 16.002 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari transaksi 2022 are from business transaction.
usaha.
Saham Shares
Rincian saham adalah sebagai berikut: Shares are as follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 2023 2022 2023 2022
PT Asuransi Multi Artha Asuransi / 7,76% 7,76% 112.520 139.680 PT Asuransi Multi Artha
Guna Insurance Guna
PT Bank ANZ Perbankan / 1,00% 1,00% 16.500 16.500 PT Bank ANZ
Indonesia Banking Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / 2,50% 2,50% 750 750 PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities Indonesia
PT Sarana Kalsel Modal 1,04% 1,04% 193 193 PT Sarana Kalsel
Ventura ventura / Ventura
Ventura
capital
PT Al Ijarah Indonesia Lembaga - 6,77% - 552 PT Al Ijarah Indonesia
Finance pembiayaan / Finance
Financing
Total 129.963 157.675 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga market price as of reporting date. The unrealized
pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. gain on increase in value of investment, net of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan deferred income tax, as of December 31, 2023 and
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak 2022 amounted to Rp 40,251 and Rp 61,436,
penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Desember respectively, and is recorded as other
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 40.251 comprehensive income in the current year.
dan Rp 61.436 yang dicatat sebagai penghasilan
komprehensif lain tahun berjalan.
156
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in ALIF
saham ALIF sebesar Rp 61.100. Nilai wajar amounting to Rp 61,100 is based on valuation
penyertaan saham ALIF didasarkan pada teknik technique that include inputs from business model
penilaian yang mencakup input berupa model bisnis and contractual cash flow. The unrealized loss on
dan arus kas kontraktual. Kerugian yang belum decrease in value of investment, as of December
direalisasi akibat penurunan nilai wajar penyertaan, 31, 2023 and 2022 amounted to Rp 61,100 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- Rp 60,548, respectively, and is recorded as other
masing sebesar Rp 61.100 dan Rp 60.548 yang comprehensive income in the current year.
dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain tahun
berjalan.
Pada tanggal 4 April 2023, ALIF mengajukan rencana On April 4, 2023, ALIF submitted a plan to disband
pembubaran perusahaan. Melalui pengumuman the company. Through announcement number
nomor PENG-44/PL.02/2023, OJK telah mencabut PENG-44/PL.02/2023, OJK has revoked ALIF's
izin usaha ALIF. Sehingga pada tahun 2023, PDSB business license. Thus in 2023, PDSB has write-
telah menghapus penyertaan modal saham kepada off its investment in shares of stock to ALIF.
ALIF.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Balance at the
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Balance at the
Saldo awal tahun 5.113.692 1.512.205 6.625.897 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto 133.871 62 133.933 carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan issued or
atau dibeli 16.003 280.867 296.870 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (590.878) (1.423.040) (2.013.918) derecognized
Total pengurangan Tota deduction
periode berjalan (441.004) (1.142.111) (1.583.115) for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 of the year
157
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 53 - - - 53 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (12) - - - (12) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1 - - - 1 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3) - - - (3) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (14) - - - (14) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 179 - - - 179 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai 34 - - - 34 impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 3 - - - 3 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (163) - - - (163) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (126) - - - (126) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 53 - - - 53 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
158
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 15. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
PT BPI melakukan transaksi derivatif dalam bentuk PT BPI derivative instruments, principally consist of
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward foreign exchange contracts and swap
(forward) dan swap untuk tujuan trading. contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs are commitments to settle in cash on a future date
yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise from
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi potential changes in value due to fluctuations in
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam foreign exchange rates, while credit risk is the
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada possibility that a loss may occur due to the failure of
PT BPI. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan a counterparty to fulfill its obligations. According to
berjangka valuta asing pada tanggal 31 Desember 2023 the terms of the contracts as of December 31, 2023
dan 2022 masing-masing berkisar antara 5 hari sampai and 2022, PT BPI derivative instruments have terms
180 hari dan 4 hari sampai 179 hari. range from 5 days to 180 days and 4 days to 179
days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut as of December 31, 2023 and 2022 are as follows
2023
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Total 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
2022
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.349.501 2.138.550 10.870 10.630 contract
Swap 3.231.813 2.314.202 18.515 18.931 Swap
Total 4.581.314 4.452.752 29.385 29.561 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Desember 2023 adalah dalam mata uang Rupiah denominated in Rupiah and Chinese Yuan as of
dan Yuan Cina dan pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2023 and and in Rupiah and United
adalah dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika States Dollar as of December 31, 2022.
Serikat.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun payables recognized in profit or loss under “gain
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- on foreign exchange transactions - net” amounted
masing sebesar Rp 58.017 dan Rp 54.711. to Rp 58,017 and Rp 54,711, respectively.
159
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL - THIRD PARTIES
2023
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 14, 2023 January 2, 2024 943.868 166 943.702
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 hari/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 18, 2023 January 4, 2024 848.970 444 848.526
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 11, 2023 January 3, 2024 788.679 278 788.401
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 486.386 597 485.789
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 hari/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 18, 2023 January 4, 2024 471.094 246 470.848
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 287.303 352 286.951
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 283.053 347 282.706
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 14, 2023 January 2, 2024 282.887 50 282.837
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 11, 2023 January 3, 2024 248.851 88 248.763
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 188.829 232 188.597
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 4.827.120
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (329)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell - Net 4.826.791
2022
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 hari/ 23 Desember/ 20 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 23, 2022 January 20, 2023 4.315.082 13.647 4.301.435
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 23 Desember/ 20 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 23, 2022 January 20, 2023 4.185.244 3.340 4.181.904
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 hari/ 26 Desember/ 20 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 26, 2022 January 20, 2023 1.450.247 5.310 1.444.937
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 hari/ 28 Desember/ 20 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 28, 2022 January 20, 2023 716.737 2.868 713.869
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 10.642.145
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 6,30% - 6,38% pada 31 Desember 2023 agreements to resell are ranged between
dan berkisar antara 5,75% - 6,03% pada 31 Desember 6.30% - 6.38% on December 31, 2023 and between
2022. 5.75% - 6.03% on December 31, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar As of December 31, 2023 and 2022, the fair value of
efek yang dijadikan sebagai jaminan efek yang dibeli securities used to secure the securities purchased
dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi Pemerintah with agreements to resell is Indonesian Government
Indonesia masing-masing sebesar Rp 5.113.375 dan Bonds amounted to Rp 5,113,375 and
Rp 11.253.285. Rp 11,253,285, respectively.
160
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 15.960.099 - - 15.960.099 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 10.642.145 - - 10.642.145 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (15.960.099) - - (15.960.099) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (5.317.954) (5.317.954) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 10.642.145 10.642.145 end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - - - Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 329 - - 329 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya - - - - have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan 329 - - 329 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 329 - - 329 of the year
161
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) TO RESELL - THIRD PARTIES (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal 1.036 - - 1.036 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (1.036) - - (1.036) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (1.036) - - (1.036) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun - - - - of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 2023 2022 2023 2022
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas Tbk
208.800.000 saham Securities 29,00% 29,00% 448.339 460.819 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 saham Financing 25,06% 25,06% 188.099 172.916 1,425,455,604 shares
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham Property 36,00% 36,00% 60.155 61.136 108,000,000 shares
Total 696.593 694.871 Total
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 sebagai berikut:
2023 2022
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 460.819 419.436 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 37.822 72.028 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi 1.898 675 of associate
Pengurangan (52.200 ) (31.320 ) Deduction
Saldo akhir tahun 448.339 460.819 Balance at end of the year
162
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2023 2022
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 172.916 156.712 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 15.327 15.551 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi (141 ) 653 of associate
Pengurangan (3 ) - Deduction
Saldo akhir tahun 188.099 172.916 Balance at end of the year
2023 2022
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 61.136 61.369 Beginning balance
Bagian rugi neto Share in net loss
entitas asosiasi (981 ) (233 ) of associate
Saldo akhir tahun 60.155 61.136 Balance at end of the year
Total 696.593 694.871 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
2023 2022
Total aset 2.235.129 2.102.240 Total assets
Total liabilitas (668.943 ) (501.707 ) Total liabilities
Aset neto 1.566.186 1.600.533 Net assets
Pendapatan 396.662 518.048 Revenue
Laba neto 138.014 255.629 Net income
Penghasilan Other
komprehensif lain 6.495 2.321 comprehensive income
Total laba komprehensif 144.509 257.950 Total comprehensive income
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
2023 2022
Total aset 2.793.351 2.466.671 Total assets
Total liabilitas (2.042.866 ) (1.776.773 ) Total liabilities
Aset neto 750.485 689.898 Net assets
163
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (lanjutan) PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (continued)
2023 2022
Pendapatan 401.687 332.395 Revenue
Laba neto 61.150 62.046 Net income
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif lain (563 ) 2.607 comprehensive income (loss)
Total laba komprehensif 60.587 64.653 Total comprehensive income
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
2023 2022
Total Aset 477.914 483.405 Total Assets
Total Liabilitas (182.336 ) (182.990 ) Total Liabilities
Aset neto 295.578 300.415 Net assets
Pendapatan - 3.966 Revenue
Rugi neto (2.727 ) (647 ) Net loss
Total laba komprehensif (2.727 ) (647 ) Total comprehensive income
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing adalah sebesar Rp 337.212 dan Rp 400.896. Rp 337,212 and Rp 400,896, respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar 2022 amounted to Rp 122,589 and
Rp 122.589 dan Rp 146.825. Rp 146,825, respectively.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of
Pemegang Saham PT Laksayudha Abadi sebagaimana the Shareholders of PT Laksayudha Abadi as
yang tercantum dalam akta No. 69 tanggal 22 Mei 2017 stated in the Notarial Deed No. 69 dated May 22,
dari notaris Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., 2017 of Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., the
Perusahaan telah mengakuisisi 36% saham Company acquired 36% equity interest in
PT Laksayudha Abadi dengan mengkonversi piutang PT Laksayudha Abadi with conversion of its
yang dimilikinya sebesar Rp 63.422. receivable from PT Laksayudha Abadi amounting to
Rp 63,422.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak membentuk As of the reporting date, management has not
penyisihan penurunan nilai atas investasi pada entitas provided provision for impairment losses of
asosiasi karena manajemen berkeyakinan bahwa tidak investment in associates, as the management
terdapat bukti objektif penurunan nilai. believes that there is no objective evidence of
impairment.
164
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
2023
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.928.027 1.870 - (1.504 ) 4.929 5.933.322 Land
Bangunan 3.521.293 8.924 6.875 6.120 1.474 3.530.936 Buildings
Kendaraan 209.889 16.315 5.349 - - 220.855 Vehicles
Peralatan Office
kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184 ) - 30.049 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.848 1.415 1.386 - - 10.877 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.647 2.445 2.175 - - 40.917 machines
Perabot Furniture
kantor 3.060 763 248 - - 3.575 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - - - - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 52.191 - 15.409 3.359 - 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - - 173.198 Rooms
Kendaraan 7.572 4.130 1.683 - - 10.019 Vehicles
Bangunan 23.573 2.146 - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 - - - - 5.925 Others
Sub-total 10.713.068 249.936 114.010 1.791 6.403 10.857.188 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 155.605 142.121 2.693 - (8.263 ) 286.770 Buildings
Kendaraan 15.214 36.921 1.674 - - 50.461 Vehicles
Peralatan Office
kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.318 1.158 512 - - 4.964 Vehicles
Mesin Office
kantor 28.710 4.122 2.149 - - 30.683 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.024 147 248 - - 2.923 fixtures
Peralatan Office
kantor 368 14 - - - 382 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 15.637 19.005 15.409 - - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - - 82.907 Rooms
Kendaraan 1.697 3.519 1.617 - - 3.599 Vehicles
Bangunan 15.130 5.067 - - - 20.197 Buildings
Lainnya 196 1.185 - - - 1.381 Others
Sub-total 334.044 425.625 93.330 - (8.263 ) 658.076 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.379.024 10.199.112 Value
165
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
2022
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 6.177.189 - 501 (276.970 ) 28.309 5.928.027 Land
Bangunan 3.725.210 4.178 4.291 (168.714 ) (35.090 ) 3.521.293 Buildings
Kendaraan 172.845 89.152 44.340 - (7.768 ) 209.889 Vehicles
Peralatan Office
kantor 929.732 101.683 9.000 7.794 (316.495 ) 713.714 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 57.384 21.279 - (45.076 ) - 33.587 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 5.264 5.924 340 - - 10.848 Vehicles
Mesin Office
kantor 34.610 9.559 3.522 - - 40.647 machines
Perabot Furniture
kantor 3.079 - 20 1 - 3.060 and fixtures
Peralatan Office
kantor 386 7 4 (1 ) - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 122.499 - 8.797 (61.511 ) - 52.191 Land
Ruangan 114.449 104.785 56.880 - - 162.354 Rooms
Kendaraan 4.983 11.298 8.709 - - 7.572 Vehicles
Bangunan 23.573 - - - - 23.573 Buildings
Lainnya 1.137 5.924 1.136 - - 5.925 Others
Sub-total 11.372.340 353.789 137.540 (544.477 ) (331.044 ) 10.713.068 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 54.051 153.955 4.291 (6.541 ) (41.569 ) 155.605 Buildings
Kendaraan 61.822 38.278 32.544 - (52.342 ) 15.214 Vehicles
Peralatan Office
kantor 344.439 201.144 8.217 - (506.787 ) 30.579 equipment
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 3.597 908 187 - - 4.318 Vehicles
Mesin Office
kantor 29.135 3.061 3.486 - - 28.710 machines
Perabot Furniture and
kantor 2.920 124 20 - - 3.024 fixtures
Peralatan Office
kantor 354 18 4 - - 368 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 11.269 40.503 8.797 (27.338 ) - 15.637 Land
Ruangan 47.038 73.886 57.358 - - 63.566 Rooms
Kendaraan 2.088 7.156 7.547 - - 1.697 Vehicles
Bangunan 10.087 5.043 - - - 15.130 Buildings
Lainnya 188 1.144 1.136 - - 196 Others
Sub-total 566.988 525.220 123.587 (33.879) (600.698) 334.044 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.805.352 10.379.024 Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai the sale and write-off of premises and equipment
berikut: with details as follows:
2023 2022
Nilai tercatat 13.052 13.269 Net book value
Harga jual dan penghapusan 5.996 36.644 Selling price and disposal
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sale and write-
penjualan dan off of premises and
penghapusan aset tetap equipment - net
- bersih (7.056 ) 23.375
166
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 425.625 dan profit or loss amounted to Rp 425,625 and
Rp 525.220, masing-masing untuk tahun yang Rp 525,220, for the year ended December 31,
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
Pada tahun 2023, PT CFI membebankan aset tetap In 2023, PT CFI charge the premises and
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke equipment with acquisition cost below Rp 5 million
beban umum dan administrasi (Catatan 54) pada to general and adminstration expenses (Note 54) in
pos peralatan dan perlengkapan kantor sebesar office supplies and stationeries expense post
Rp 3.976. amounted to Rp 3,976.
Pada tahun 2023, nilai buku aset tetap yang dihapus In 2023, the book value of premises and equipment
PT BPI adalah Rp 4.182, yang dibebankan pada owned by PT BPI has been written of amounting to
beban operasional lainnya. Rp 4,182, and has been recognized in other
operating expense.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan penilaian In 2022, the Company revalued its fair value of
kembali atas nilai wajar Tanah dan inventaris kantor vehicles and office equipments were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang telah independent appraisers registered in OJK, KJPP
teregistrasi di OJK, KJPP Nanang Rahayu & Rekan Nanang Rahayu & Rekan as stated in the report
dengan laporan tertanggal 13 Maret 2023 dengan dated March 13, 2023 with partner in charge
penanggung jawab Ir. Nanang Rahayu, M.EC. Dev, Ir. Nanang Rahayu, M.EC. Dev, MAPPI (Cert).
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, Based on the appraisal report, the valuation was
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilai determined in accordance with the Bapepam-LK’s
Indonesia (“SPI”) yang ditentukan berdasarkan rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan presentation of asset valuation report in capital
peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang market.
pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian
aset di pasar modal.
Pada tahun 2023, PT BPI melakukan penilaian In 2023, PT BPI revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor dan and office equipments were performed by
inventaris kantor yang dilakukan oleh penilai independent appraisers registered in OJK, KJPP
independen yang telah teregistrasi di OJK, KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan as stated in the report
Sapto Kasmodiard & Rekan dengan laporan dated December 30, 2023 with partner in charge
tertanggal 30 Desember 2023 dengan penanggung Sapto Haji, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based
jawab Sapto Haji, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). on the appraisal report, the valuation was
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan determined in accordance with the Bapepam-LK’s
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (“SPI”) rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam presentation of asset valuation report in capital
ketentuan yang wajar dan peraturan Bapepam-LK market.
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan
penyajian laporan penilaian aset di pasar modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are based
dibandingkan yang mencerminkan harga transaksi on the market comparable approach that reflects
terkini untuk properti serupa, pendekatan recent transaction prices for similar properties,
pendapatan dengan metode Gross Income income approach with Gross Income Multiplier
Multiplier (“GIM”) yang menggunakan rasio harga (“GIM”) method that used the ratio rental price and
sewa dan harga jual dari data pasar untuk sales price of the market data to obtain the
memperoleh indikasi nilai pasar dari obyek yang indicative market value of valuation object and cost
dinilai, dan pendekatan biaya yang menggunakan approach which used the market price of
nilai pasar yang dapat dibandingkan untuk penilaian comparable for land valuation and used the cost of
tanah dan metode biaya reproduksi baru pada reproduction new on the valuation date, adjusted
tanggal penilaian setelah dikurangi dengan by obsolescence for the valuation of buildings. The
penyusutan untuk penilaian bangunan. Nilai wajar fair value of motor vehicles and office equipments
kendaraan bermotor dan inventaris ditentukan were using two methods, which are based on the
berdasarkan dua metode, yaitu pendekatan pasar market comparable approach and the cost
dan pendekatan biaya. approach.
167
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal efektif
Rekan Tanggal Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 17, dan biaya/ Market, September 30,
(Cert.) 2021 income and cost 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 Desember/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 28, dan biaya/ Market, December 31,
(Cert.) 2021 income and cost 2021
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 31 Desember/
Rekan M.Bus., MAPPI December 20, and cost December 31,
(Cert.) 2021 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 31 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI December 17, and cost December 31,
(Cert.) 2021 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 15 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 15, and cost September 30,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 18 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 18,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 15 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 15,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI December 30, and cost December 30,
(Cert.) 2023 2023
Pada tahun 2023 dan 2022, selisih lebih nilai wajar In 2023 and 2022, the difference between the fair
aset dengan nilai tercatat dikurangi dengan pajak value and carrying amount of the assets net of tax
penghasilan masing-masing adalah sebesar amounting to Rp 18,065 and Rp 231,496,
Rp 18.065 dan Rp 231.496, dibukukan dalam respectively, is recorded in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi income and accumulated in equity as “Revaluation
dalam ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset of premises and equipment” (Note 41).
Tetap” (Catatan 41).
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount would
be as follows:
2023 2022
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan Accumulated Jumlah/ perolehan/ Accumulated
/ Cost depreciation Total Cost depreciation Jumlah/ Total
Tanah 1.109.257 - 1.109.257 1.097.496 - 1.097.496 Land
Bangunan 2.478.303 1.714.135 764.168 2.479.103 1.629.821 849.282 Building
Kendaraan 297.965 202.306 95.659 288.003 179.972 108.031 Vehicle
Peralatan Office
kantor 1.781.167 1.545.762 235.405 1.663.111 1.453.668 209.443 equipment
Total 5.666.692 3.462.203 2.204.489 5.527.713 3.263.461 2.264.252 Total
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan hak PT BPI owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up
waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo to 2052. PT BPI owns several buildings with
sampai dengan 2052. PT BPI memiliki beberapa Strata Title Ownership Right (“HMASRS”) for 20
bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas (twenty) years expiring in 2041. Management
Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang berjangka believes that there will be no difficulty in the
waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo extension of the land rights since all the land are
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat acquired legally and supported by sufficient
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak evidence of ownership.
atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
168
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah yang berdiri PT BPI owns several pieces of land upon Land
di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan (“HPL”), Management Right (“HPL”), which the certificates
dengan sertifikatnya Hak Guna Bangunan (“HGB”) of Building Use Right (“HGB”) are valid for 30
berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) yang akan (thirty) years expiring up to 2039. These land are
jatuh tempo sampai dengan 2039. Tanah ini depreciated over the period of their Building Use
disusutkan sepanjang masa berlaku sertifikat hak Right (“HGB”). Management believes that there
guna bangunannya. Manajemen berpendapat tidak will be no difficulty in the extension of the land
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas rights since all the land are acquired legally and
tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh supported by sufficient evidence of ownership.
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan
yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, land and
terdapat tanah dan bangunan milik PT BPI dengan buildings owned by PT BPI with net book value
nilai buku masing-masing sebesar Rp 33.305 dan amounting to Rp 33,305 and Rp 77,769,
Rp 77.769 yang masih dalam proses balik nama respectively, are still in process of transferring the
atau atas nama pihak lain. name of the owner or are still under other parties’
name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying amount of
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai premises and equipment is lower than the
yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak recoverable value, as such there is no impairment
5.
diperlukan penurunan nilai aset tetap. in value of premises and equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Grup. premises and equipment that serve as collateral to
6.
the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible risks
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna with PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”),
(“AMAG”), PT Asuransi Central Asia dan China PT Asuransi Central Asia and China Taiping
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with
merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 5,983,388 and
pertanggungan sebesar Rp 5.983.388 dan SGD 280,000 as of December 31, 2023 and
SGD 280.000 pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 6,800,152 and SGD 280,000 as of December
Rp 6.800.152 dan SGD 280.000 pada tanggal 31, 2022. Management believes that the
31 Desember 2022. Manajemen berpendapat insurance coverage is adequate to cover possible
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk losses on the assets insured.
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan building, motor vehicles, and other equipment with
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. an average lease periode of 5 years.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada 2023 dan The amount recognized in profit or loss in 2023
2022 yang timbul dari sewa adalah beban and 2022 arising from leases, are depreciation
penyusutan aset-hak-guna setelah dikurangi beban expense of right-of-use assets after deducting
penyusutan aset-hak-guna yang direklasifikasi depreciation expense of reclassified right-of-use
sebesar Rp 108.813 dan Rp 100.394 yang diakui assets amounting to Rp 108,813 and Rp 100,394,
sebagai penyusutan dan amortisasi pada Catatan respectively, which is recognized as depreciation
54, dan beban bunga atas liabilitas sewa sebesar and amortization in Note 54, and interest expense
Rp 4.662 dan Rp 4.797 yang dicatat sebagai beban on lease liabilities amounting to Rp 4,662 and
bunga atas liabilitas sewa pada Catatan 46. Rp 4,797, respectively, which is recorded as
interest expense on lease liability on Note 46.
169
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET TAKBERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
2023 2022
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 738.154 616.844 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 142.099 135.113 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan (11.228 ) (13.803 ) Disposals during the year
Akhir tahun 869.025 738.154 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (312.180 ) (295.863 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (45.590 ) (30.121 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan 11.227 13.804 Disposals during the year
Akhir tahun (346.543 ) (312.180 ) End of the year
Jumlah tercatat 522.482 425.974 Carrying value
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.181.406 2.734.573 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle
digunakan 735.601 746.327 properties
Pendapatan yang masih Accrued income
akan diterima receivables
Kredit 597.236 561.606 Loans
Efek-efek 548.145 511.445 Securities
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 16.223 9.729 banks
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 31.017 27.664 Purchases of fixed assets
Pihak ketiga 30.834 13.416 Third parties
Pendirian cabang 6.664 3.215 New branches
Biaya pengembangan System development
sistem 2.521 282 cost
Jaminan sewa 385 311 Rent deposits
Piutang lain-lain 391.544 375.037 Other receivables
Lain-lain 2.162.754 1.700.213 Others
Sub-total 7.704.330 6.683.818 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 60) Related parties (Note 60)
Jaminan sewa 3.269 3.154 Rent deposits
Total 7.707.599 6.686.972 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (365.811 ) (369.966 ) losses
Bersih 7.341.788 6.317.006 Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent collaterals on
kredit dan pembiayaan konsumen dalam bentuk loan and consumer financing collaterals in the
tanah, bangunan dan kendaraan yang telah diambil form of land, buildings and vehicles that have
alih oleh Grup. been foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa PT BPI has taken actions for the resolution of
Keuangan No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober foreclosed collaterals as required by Financial
2012, PT BPI telah melakukan upaya penyelesaian Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
atas agunan yang diambil alih, antara lain melalui October 24, 2012, among others through sales.
penjualan.
170
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) Foreclosed Collaterals (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collaterals are as follows:
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 308.277 336.778 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (11.682 ) (28.501 ) the year
Saldo akhir tahun 296.595 308.277 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses on foreclosed collaterals is
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
Pendapatan bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 5.086 dan stock amounting to Rp 5,086 and Rp 5,840 as of
Rp 5.840 pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, respectively.
2022.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima losses on accrued interest receivables are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 5.840 - the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (737 ) 5.826 the year
Selisih kurs (17 ) 14 Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 5.086 5.840 Balance at the end of the year
Piutang lain-lain Other receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember Other receivables as of December 31, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 terdiri dari PT CFI December 31, 2022 represents PT CFI with details
dengan perincian berikut: as follows:
2023 2022
Piutang dalam proses Receivables in settlement
penyelesaian 345.144 332.017 process
Lain-lain 46.400 43.020 Others
Total 391.544 375.037 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (64.130 ) (55.849 ) loss
Bersih 327.414 319.188 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount minus impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
171
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Piutang lain-lain (lanjutan) Other receivables (continued)
Piutang pembiayaan yang tercatat Finance receivable are reclassified as receivable in
direklasifikasikan menjadi piutang dalam proses the process when the collateral can be used to
penyelesaian ketika jaminan dapat digunakan untuk settle receivable from customer after going through
memenuhi kewajiban konsumen setelah melalui the process stipulated in financing agreement.
proses yang ditetapkan dalam perjanjian Particularly factoring receivable reclassified to
pembiayaan. Dalam hal piutang pembiayaan receivable in the process of settlement when
khususnya untuk anjak piutang reklasifikasi menjadi mortgage rights from additional collateral is used to
piutang dalam proses penyelesaian ketika Hak fulfill customers obligation through the process
Tanggungan jaminan tambahan digunakan untuk stipulated in financing receivable.
memenuhi kewajiban konsumen setelah melalui
proses yang ditetapkan dalam perjanjian
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance for impairment
tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: losses in 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 55.849 1.168 the year
Penyisihan tahun berjalan 51.688 62.432 Provision during the year
Penghapusan (43.407 ) (7.751 ) Write-off
Saldo akhir tahun 64.130 55.849 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang dalam proses impairment losses on receivable in settlement
penyelesaian adalah cukup untuk menutupi process is adequate to cover potential losses.
kerugian yang mungkin timbul.
Aset keuangan lainnya Other financial assets
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 7.717 7.641 Loans (Note 6)
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 627.567 582.685 Loans (Note 6)
Efek-efek (Catatan 14) 128.013 89.852 Securities (Note 14)
Penempatan pada BI dan Placement with BI and other
Bank lain (Catatan 5) 17.044 9.956 Banks (Note 5)
Piutang lain 391.544 375.037 Other receivables
Setoran jaminan 5.935 5.172 Security deposits
172
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Aset keuangan lainnya (lanjutan) Other financial assets (continued)
2023 2022
Diukur pada nilai wajar
melalui peghasilan Measured at value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek (Catatan 14) 351.342 409.527 Securities (Note 14)
Diukur pada nilai wajar Measured at value through
melalui laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 115.115 60.502 Securities
Total 1.644.277 1.540.372 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (69.216 ) (61.689 ) losses
Bersih 1.575.061 1.478.683 Net
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Giro 64.942 11.535.347 11.600.289 Demand deposits
Tabungan 562.937 50.571.593 51.134.530 Saving deposits
Deposito berjangka 628.722 68.986.654 69.615.376 Time deposits
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah saving deposits
Total 1.256.601 133.611.552 134.868.153 Total
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Giro 59.781 12.137.131 12.196.912 Demand deposits
Tabungan 503.372 48.955.033 49.458.405 Saving deposits
Deposito berjangka 859.451 68.592.410 69.451.861 Time deposits
Giro Wadiah - 253.616 253.616 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.224.364 1.224.364 Wadiah saving deposits
Total 1.422.604 131.162.554 132.585.158 Total
173
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Simpanan Deposits
Giro 12.010.654 12.548.845 Demand deposits
Tabungan 53.363.250 50.682.769 Saving deposits
Deposito berjangka 69.715.577 69.451.861 Time deposits
Sub-total 135.089.481 132.683.475 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Giro 367 372 Demand deposits
Tabungan 2.721 1.265 Saving deposits
Deposito berjangka 178.678 144.682 Time deposits
Sub-total 181.766 146.319 Sub-total
Total 135.271.247 132.829.794 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 127.313 102.472 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 58.719 55.585 United States Dollar
Lainnya 37 41 Others
Sub-total 186.069 158.098 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 8.889.131 9.079.086 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.471.515 2.771.928 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 463.939 539.733 Others (below 5% each)
Sub-total 11.824.585 12.390.747 Sub-total
Total 12.010.654 12.548.845 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,46% 1,40% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 0,80% 0,39% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of December 31, 2023 and 2022, demand
kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 deposits which are earmarked and pledged as loan
masing-masing sebesar Rp 16.025 dan collateral amounted to Rp 16,025 and Rp 16,976,
Rp 16.976. respectively.
174
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 37.699.948 34.836.964 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize Saving
Prize 3.930.147 4.097.612 Deposits
Tabungan Bisnis Panin 610.769 784.056 Bisnis Panin Saving Deposits
Tabungan Wadiah 2.228.720 1.224.364 Wadiah Saving Deposit
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 2.045.706 1.911.976 Others (below 5% each)
Sub-total 46.515.290 42.854.972 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.798.581 5.464.498 United States Dollar
Dolar Australia 911.807 1.045.447 Australian Dollar
Dolar Singapura 497.861 569.033 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 639.711 748.819 Others (below 5% each)
Sub-total 6.847.960 7.827.797 Sub-total
Total 53.363.250 50.682.769 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,72% 0,76% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 5,02% 3,30% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of December 31, 2023 and 2022, blocked
jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan savings deposits which pledged as loan collateral
2022 masing-masing sebesar Rp 266.479 dan amounted to Rp 266,479 and Rp 166,369,
Rp 166.369. respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 642.930 695.353 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 83.329 161.135 United States Dollar
Lainnya 2.664 2.963 Others
Sub-total 728.923 859.451 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 66.820.644 65.989.133 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.060.553 2.505.872 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 105.457 97.405 Others (below 5% each)
Sub-total 68.986.654 68.592.410 Sub-total
Total 69.715.577 69.451.861 Total
175
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2023 2022
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,23% 2,89% Rupiah
Valuta asing 0,17% 0,16% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 42.742.665 1.690.720 44.433.385 43.928.310 1.810.622 45.738.932 1 month
3 bulan 14.608.486 228.794 14.837.280 14.100.772 416.656 14.517.428 3 months
6 bulan 4.411.048 275.514 4.686.562 3.589.534 397.506 3.987.040 6 months
12 bulan 4.904.782 56.975 4.961.757 4.116.527 142.591 4.259.118 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 796.593 - 796.593 949.343 - 949.343 12 months
Total 67.463.574 2.252.003 69.715.577 66.684.486 2.767.375 69.451.861 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of December 31, 2023 and 2022, blocked time
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Desember deposits which pledged as loan collateral are
2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 5,255,833 and Rp 4,824,364,
Rp 5.255.833 dan Rp 4.824.364. respectively.
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko fixed and floating interest rate, thus exposing the
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate Group to fair value interest rate risk and cash flow
risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk.
interest rate risk).
2023 2022
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Demand
Giro 24.429 212 24.641 20.487 217 20.704 deposits
Deposito Time
berjangka 52.986 - 52.986 18.664 - 18.664 deposits
Call money 950.000 - 950.000 2.497.000 - 2.497.000 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 33.958 - 33.958 11.735 - 11.735 deposits
PASBI 1.359.143 - 1.359.143 - - - PASBI
Total 2.420.516 212 2.420.728 2.547.886 217 2.548.103 Total
176
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,24% 0,00% 0,08% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 3,76% - 2,40% - Time deposits
Call money 5,81% - 3,93% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 0,80% - 0,39% - Wadiah demand deposits
Tabungan Mudharabah 6,50% - - - Mudharabah saving deposit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, there is no
simpanan dari bank lain yang diblokir dan dijadikan restricted deposits from other banks which pledged
jaminan. as collateral
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 366 hari/ days 31 - 365 hari/ days Time deposits
Call money 14 - 32 hari/ days 14 - 31 hari/ days Call money
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Simpanan Deposits
Giro 58.599 32.439 Demand deposits
Deposito berjangka 52.986 18.664 Time deposits
Call money 950.000 2.497.000 Call money
PASBI 1.359.143 - PASBI
Sub-total 2.420.728 2.548.103 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Deposito berjangka 100 27 Time deposits
Call money 3.545 7.269 Call money
PASBI 2.343 - PASBI
Sub-total 5.988 7.296 Sub-total
Total 2.426.716 2.555.399 Total
177
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements
to resell are as follows:
2023
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
PT BPI
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/ days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/ days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/ days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/ days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/ days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/ days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/ days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/ days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/ days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Total 9.772.477 10.532 9.761.945
2022
Beban bunga
Nilai yang belum
pembelian diamortisasi / Nilai
Jangka kembali / Unamortized tercatat /
waktu/ Tanggal Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type Term mulai/Starting date tempo/Due date amount expense value
PT BPI
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/ January
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days December 23, 2022 6, 2023 929.460 774 928.686
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 4 Januari/ January
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days December 21, 2022 4, 2023 925.970 452 925.518
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 1 Desember/ 2 Januari/ January
Indonesian Government Bonds 32 hari/ days December 1, 2022 2, 2023 369.042 58 368.984
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 Desember/ 9 Januari/ January
Indonesian Government Bonds 33 hari/ days December 7, 2022 9, 2023 185.351 240 185.111
Total 2.409.823 1.524 2.408.299
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 24. SECURITIES ISSUED
2022
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Continuous Bonds III Bank Panin
Tahap I Tahun 2018 Phase I Year 2018
Pihak berelasi - Related parties
Pihak ketiga 100.000 Third parties
100.000
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Bonds II Bank Panin
Tahap III Tahun 2018 Phase III Year 2018
Pihak berelasi 2.155 Related parties
Pihak ketiga 3.847.700 Third parties
3.849.855
178
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 24. SECURITIES ISSUED (continued)
2022
Surat berharga yang beredar 3.949.855 Outsanding securities
Diskonto yang belum diamortiasi (980) Unamortized discount
Total 3.948.875 Total
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2022 untuk The average annual effective interest rate of these
obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 7,75% per securities in 2022 are 7.75% per annum,
tahun. respectively.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di All securities issued and recorded at Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain PT BPI dalam bentuk other assets of any kind of PT BPI and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah senilai Rp 3.949.855 12 months are amounting to Rp 3,949,855 on
pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal 27 Februari 2023, Obligasi As of February 27, 2023, Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018 Panin Phase III Year 2018 have matured and paid
telah jatuh tempo dan dilunasi. off.
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year
2018 telah jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2023 dan 2018 have matured on July 3, 2023 and repaid on
dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2022
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3.948.875 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar 29.949 Accrued interest payable
Total 3.978.824 Total
Obligasi yang diterbitkan oleh PT BPI ditawarkan Bonds issued by PT BPI offered at 100% of nominal
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan value, with details are as follows:
rincian sebagai berikut:
Tanggal
jatuh Tingkat bunga
Jangka Tanggal tempo/ teta per tahun/
waktu/ mulai/ Maturity Fixed interest Peringkat
Term Start date date rate per annum / Rating 2022
Obligasi Continuous
Berkelanjutan Bonds III
III Bank Panin Bank Panin
Tahap I Tahun 5 Tahun/ 3 Juli/ July 3 Juli/ July 3, Phase I
2018 years 3, 2018 2023 8,00% IdAA *) 100.000 Year 2018
Obligasi Continuous
Berkelanjutan 27 Bonds II
II Bank Panin Februari/ 27 Februari/ Bank Panin
Tahap III 5 Tahun/ February February 27, Phase III
Tahun 2018 years 27, 2018 2023 7,60% IdAA *) 3.849.855 Year 2018
Obligasi yang Outstanding
beredar 3.949.855 bonds
Diskonto yang
belum Unamortized
diamortisasi (980) discount
Total 3.948.875 Total
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 1 April 2022 *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-301/PEF-DIR/IV/2022,
No. RC-301/PEF-DIR/IV/2022 untuk periode 1 April dated April 1, 2022 for period April 1, 2022 until April 1, 2023.
2022 sampai dengan 1 April 2023.
179
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 24. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
PT BPI dapat melakukan pembelian kembali (buy PT BPI has the option to buy them back in full or in
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan part as a reserve for future resale or redemption, in
yang di kemudian hari dapat dijual kembali atau accordance with the applicable regulations.
sebagai pelunasan dengan memperhatikan peraturan
yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh PT BPI adalah The purpose of issuing securities by PT BPI is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Mandiri (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh PT that restrict PT BPI to, among others:
BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi modal ditempatkan dan modal disetor. • Reduce its issued and paid-up capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau and the buildings on it, both existing and those
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di that will exist in the future.
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan
ada di kemudian hari.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun • Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
harta kekayaan PT BPI, baik yang sekarang ada existing or future to any third parties.
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada
pihak ketiga manapun.
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2023 securities issued in 2023 and 2022.
dan 2022.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follows:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga
pertama/ First Kupon bunga
coupon terakhir/ Last
Jenis payment coupon payment Type
Obligasi Berkelanjutan III Bank 3 Oktober/ 3 Juli/ Continuous Bonds III Bank Panin
Panin Tahap I Tahun 2018 October 3, 2018 July 3, 2023 Phase I Year 2018
Obligasi Berkelanjutan II Bank 27 Mei/ 27 Februari/ Continuous Bonds II Bank Panin
Panin Tahap III Tahun 2018 May 27, 2018 February 27, 2023 Phase III Year 2018
180
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA 25. BORROWINGS
2023
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,31% 417.954 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,98% 404.157 Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 6,40% 300.000 International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/ years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 185.417 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Total 2.803.373 Total
2022
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3 tahun/ years 7,18% 611.763 PT Bank CIMB NiagaTbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 3 tahun/ years 7,09% 362.665 PT Bank Central AsiaTbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,50% 218.133 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,27% 218.017 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 tahun/ years 8,45% 89.127 Indonesia Tbk
PT Bank
PT Bank Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,00% 89.031 Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 8,65% 80.561 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8,75% 28.117 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia Tbk 1 tahun/ year 6,00% 10.000 Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia 3 tahun/ years 8,20% 1.250 Indonesia
Sub-total 1.708.664 Sub-total
PDSB PDSB
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 28 hari/ days 6,00% 435.531 Bank Indonesia
Total 2.144.195 Total
181
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. BORROWINGS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
2023 2022
Pinjaman yang diterima 2.803.373 2.144.195 Borrowing
Beban bunga yang masih harus
dibayar 9.443 8.257 Accrued interest payable
Total 2.812.816 2.152.452 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal the reporting date are amounting to Rp 1,860,053
pelaporan adalah sebesar Rp 1.860.053 dan and Rp 1,286,557 on December 31, 2023 and
Rp 1.286.557 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, respectively.
2022.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023 2022
CFI CFI
PT Bank Central Asia Tbk 704.792 226.434 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 380.000 312.083 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 185.000 - International Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 165.746 136.931 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Tbk 158.125 385.312 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 149.583 35.000 Indonesia
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 140.764 122.292 Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - 157.843 PT Bank Permata Tbk
Lainnya 174.097 315.404 Others
Total 2.058.107 1.691.299 Total
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on December 31, 2023 and
berasal dari CFI pada tanggal 31 Desember 2023 2022 are as follows:
dan 2022 dengan perincian sebagai berikut:
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Maybank Pinjaman berjangka V/ 06 Agustus/ 05 Desember/ PT Maybank
Indonesia Tbk Term Loan V 500.000 August 06, 2019 December 05, 2023 Indonesia Tbk
Pinjaman berjangka VI/ 28 September/ 28 September/
Term loan VI 500.000 September 28, 2022 September 28, 2026
Modal kerja l/ Working 30 Mei/ 14 Maret/
Capital l 500.000 May 30, 2018 March 14, 2023
PT Bank Mandiri Modal kerja 2/ Working 16 April/ 14 Oktober/ PT Bank Mandiri
Tbk Capital 2 500.000 April 16, 2019 October 14, 2023 Tbk
Modal kerja 3/ Working 09 Desember/ 20 April/
Capital 3 500.000 December 09, 2019 April 20, 2024
Modal kerja 4/ Working 08 Februari/ 22 Mei/
Capital 4 500.000 February 08, 2023 May 22, 2027
182
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. BORROWINGS (continued)
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Bank Pinjaman berjangka V/ 17 Juni/ 19 Juli/ PT Bank
Danamon Tbk Term loan V 100.000 June 17, 2019 July 19, 2023 Danamon Tbk
Pinjaman berjangka Vl/ 23 Agustus/ 21 Oktober/
Term loan Vl 100.000 August 23, 2019 October 21, 2023
Pinjaman berjangka 03 Juli/ 22 Mei/
Vll/ Term loan Vll 500.000 July 03, 2020 May 22, 2027
Modal kerja/ Working 27 Januari/ 27 Januari/
capital 150.000 January 27, 2023 January 27, 2024
PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk,
Niaga Tbk, PT PT Bank Central
Bank Central Asia and
Asia dan PT Pinjaman sindikasi/ 05 Maret/ 04 September/ PT Bank
Bank Permata Syndicated loan 1.000.000 March 05, 2021 September 04, 2024 Permata
Pinjaman berjangka lll/ 21 November/ 05 Juni/
PT Bank DKI Tbk Term loan lll 350.000 November 21, 2022 June 05, 2027 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Central 15 November/ 01 Juli/ PT Bank Central
Asia Instalment Loan 11 650.000 November 15, 2019 July 01, 2025 Asia
Uncommited money 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
market line 250.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
Pinjaman rekening 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
koran/ Overdraft 30.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
PT Bank KEB PT Bank KEB
Hana Indonesia Money market line 15 April/ 15 April/ Hana Indonesia
Tbk (Uncommited) 50.000 April 15, 2023 April 15, 2024 *) Tbk
Pinjaman berjangka 16 Agustus/ 14 September/
Vll/ Term loan Vll 200.000 August 16, 2023 September 14, 2027
PT Bak Victoria Demand loan – Non PT Bak Victoria
International revolving 06 Desember/ 28 Oktober/ International
Tbk (Uncommited) 300.000 December 2023 October 28, 2024 *) Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit modal kerja 8/ 25 November/ 20 Mei/ Barat dan
Banten Tbk Working capital 8 300.000 November 25, 2019 May 20, 2024 Banten Tbk
Kredit modal kerja 9/ 23 Agustus/ 15 Desember/
Working capital 9 500.000 August 23, 2023 December 15, 2027
PT Bank OCBC Pinjaman berjangka ll/ 14 Februari/ 14 Jauari/ PT Bank OCBC
NISP Tbk Term loan ll 500.000 February 14, 2018 January 14, 2024 NISP Tbk
Modal kerja 1/ Working 23 September/ 23 September/
PT Bank Shinhan capital 1 150.000 September 23, 2020 September, 2023 PT Bank Shinhan
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI wajib In relation to these bank loans, CFI is required to
menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI juga keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI is
diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk also required to keep its non-performing loan ratio
tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% dan value for arrears exceeding 30 days not more than
tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 5% and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in CFI structure,
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan composition of capital and CFI profit sharing
pembagian laba CFI. arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata Tbk
dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai mandated act as mandated lead arrangers and bookrunners,
lead arrangers and bookrunners, PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk act as facility agent and
Tbk bertindak sebagai facility agent dan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk act as security agent.
Central Asia Tbk bertindak sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
183
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. BORROWINGS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI telah As of December 31, 2023 and 2022, CFI has
memenuhi semua pembatasan yang disebutkan dalam complied with all covenants mentioned in loan
perjanjian pinjaman. agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman yang Weighted average effective interest rate of
diterima adalah sebesar 7,22% dan 7,36% pada tanggal borrowings are amounting to 7.22% and 7.36% as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, Bank loans are arranged at both fixed and floating
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar interest rates, thus, exposing CFI to fair value
(fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas interest rate risk and cash flow interest rate risk.
arus kas (cash flow interest rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan dan/atau CFI provides finance lease receivables and/or
piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga consumer financing receivables to third parties as
sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai berikut: fiduciary collateral, with details as follows:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka
VI (Catatan 8)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Maybank Tbk outstanding balance of term loan credit facility VI (Note 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working
PT Bank Mandiri Tbk capital credit facility (Notes 7 and 8).
Piutang pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan modal kerja/ Finance lease receivables and consumer financing
receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding balance of term loan VII and working
PT Bank Danamon Tbk capital facility.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit sindikasi (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of syndicated
Central Asia Tbk dan PT Bank Permata loan (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 7 dan 8)/ Finance leases receivables and/ or customer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working
PT Bank DKI Tbk capital credit facility (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money market dan pinjaman rekening koran (Catatan
7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount
equivalent to 70% of the outstanding balance of installment, uncommited loan and demand loan (Notes 7
PT Bank Central Asia Tbk and 8)
Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka 7/
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit facility
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 7.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 9
(Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
PT Bank Pembangunan Daeah Jawa amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility 8 and 70% of the
Barat dan Banten Tbk outstanding balance of working capital credit facility 9 (Notes 8 and 7).
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit Term Loan
(Catatan 8)/ Consumer financing receivables at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance
PT Bank OCB NISP Tbk of term loan credit (Note 8).
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 1
(Catatan 8)/ Consumer financing receivables at an amount equivalent to 70% of the outstanding balance
PT Bank Shinhan Indonesia of working capital loan 1 (Note 8).
184
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. OBLIGASI SUBORDINASI 26. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds issued
PT BPI dengan rincian sebagai berikut: by PT BPI with details as follows:
Tingkat
bunga tetap
per tahun/
Jangka Tanggal Fixed interest
waktu/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ rate per Peringkat/
Jenis/ Type Term Starting Date Due date annum Rating 2023 2022
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin tahap I tahun
2018/ Continous
subordinated bonds III
Bank Panin phase I 7 tahun/ 3 Juli/ July 3, 3 Juli/ July 3,
year 2018 years 2018 2025 9,50% idA+*) 1.302.000 1.302.000
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin tahap I tahun
2017/ Continous
subordinated bonds III 17 Maret/
Bank Panin phase I 7 tahun/ 17 Maret/ March 3,
year 2017 years March 3, 2017 2024 10,25% idA+*) 2.400.000 2.400.000
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin tahap I tahun
2016/ Continous
subordinated bonds III
Bank Panin phase I 7 tahun/ 28 Juni/ June 28 Juni/ June
year 2016 years 28, 2016 28, 2023 9,60% idA+**) - 100.000
Obligasi yang beredar/
Outstanding bonds 3.702.000 3.802.000
Diskonto yang belum
diamortisasi/
Unamortized discount (2.724) (6.530)
Bersih/ Net 3.699.276 3.795.470
Tingkat bunga rata -
rata per tahun/
Average annual
interest rate 9,99% 9,98%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2022 No. RC-398/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-398/PEF-DIR/IV/2023, dated
DIR/IV/2023 untuk periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April 2024 April 11, 2023 for period April 11, 2023 until April 1, 2024.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2022 No. RC-399/PEF- **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-302/PEF-DIR/IV/2022, dated
DIR/IV/2023 untuk periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April 2024 April 1, 2023 for period April 11, 2023 until April 1, 2024.
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada Amortization of discount for the period ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar December 31, 2023 and 2022 amounted to
Rp 3.806 dan Rp 3.759. Rp 3,806 and Rp 3,759, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku risk. The average effective interest rate in these
bunga efektif rata-rata pada tahun 2023 dan 2022 dari subordinated bonds in 2023 and 2022 were
obligasi subordinasi yang diterbitkan ini adalah sebesar 10,09% and 10.10% per annum, respectively.
10.09% dan 10,10% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/ Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2017/ 17 Juni/ 7 Maret/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2017 June 17, 2017 March 7, 2024
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2016/ 28 September/ 28 Juni/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2016 September 28, 2016 June 28, 2023
185
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 26. SUBORDINATED BONDS (continued)
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults on payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi The carrying amount of subordinated bonds at
subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 3.795.470 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih
harus dibayar 39.802 39.882 Accrued interest payable
Total 3.739.078 3.835.352 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT BPI tidak mempunyai hak untuk melakukan PT BPI has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan PT BPI hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due
jumlah terutang oleh PT BPI kepada pemegang obligasi to the subordinated bondholders after all payment
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah of obligation to senior debts have been made.
dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran PT BPI Claims in regard to subordinated bonds are ranked
kepada utang senior. Hak tagih sehubungan dengan paripassu without any preferences among
obligasi subordinasi menempati peringkat paripassu subordinated bondholders.
tanpa preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
PT BPI dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of PT BPI and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal • Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak • Increase its equity to any parties that in total will
manapun juga yang secara total melebihi exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga regulation or authorized financial institution.
otoritas keuangan yang berwenang.
186
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 26. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others: (continued)
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini: (lanjutan)
• Melakukan penggabungan, peleburan atau • Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/ contradict with Financial Services Authority or
kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau authorized financial institution.
lembaga yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada maupun
yang akan ada di kemudian hari.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara • Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
apapun harta kekayaan PT BPI, baik yang existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian
hari kepada pihak ketiga manapun.
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
27. UTANG REASURANSI 27. REINSURANCE PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 125.052 50.643 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 24.549 26.950 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 2.044 3.320 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 1.558 719 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd. 433 432 Metlife Insurance Ltd.
Reasuransi Nusantaran Reasuransi Nusantaran
Makmur 42 - Makmur
Total 153.678 82.064 Total
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance payable based on currency are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 152.696 81.395 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 982 669 United States Dollar
Total 153.678 82.064 Total
187
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. UTANG KOMISI 28. COMMISSION PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Insentif 30.652 37.891 Incentive
Komisi 15.257 13.259 Commission
Total 45.909 51.150 Total
29. UTANG KLAIM 29. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, (participants) related to benefit claims, death claims,
klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis periodical claims and maturity claims which were
kontrak yang telah disetujui, namun masih dalam already approved for payment, including cancellation
proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis of policy and redemption of cash surrender value.
dan penebusan nilai tunai.
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payables, which entirely to third parties, by
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
2023 2022
Dwiguna 22.013 13.267 Endowment
Universal life 18.257 9.533 Universal life
Unit-linked 17.676 35.331 Unit-linked
Dwiguna kombinasi 15.183 16.253 Endowment combined
Seumur hidup 7.733 5.752 Whole life
Kesehatan 301 38 Health
Anuitas 70 78 Annuity
Kematian 2 - Term
Total 81.235 80.252 Total
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The details of claims payable based on currency are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah 58.885 59.817 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 22.350 20.435 United States Dollar
Total 81.235 80.252 Total
30. TITIPAN PREMI 30. POLICYHOLDERS’ DEPOSIT
2023 2022
Individu 25.954 19.005 Individual
Grup 860 2.213 Group
Total 26.814 21.218 Total
188
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. BEBAN AKRUAL 31. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Liabilitas pada pihak ketiga 265.298 189.446 Liabilities to third parties
Beban bunga yang masih
harus dibayar 223.927 223.658 Accrued interest payable
Setoran jaminan 212.687 220.972 Marginal deposits
Liabilitas titipan setoran
nasabah 78.803 98.051 Customer deposit liabilities
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 75.700 71.286 contingencies
Promosi dan hadiah 30.184 33.816 Promotion and gifts
Pendapatan diterima
dimuka 23.478 34.289 Income received in advance
Provisi pajak 13.895 9.421 Tax provision
Gaji dan kesejahteraan Employees' salaries and
karyawan 11.498 15.797 wages
Jasa tenaga ahli 5.096 7.024 Professional fee
Pendidikan dan pelatihan 2.278 2.243 Education and training
Jamuan dan representasi 115 46 Entertainment and representation
Provisi hukum - 5.500 Legal provision
Pengadaan aset tetap - 10 Fixed assets procurement
Lain-lain 292.304 236.727 Others
Total 1.235.263 1.148.286 Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
Pendapatan Diterima di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan pendapatan This account represents unamortized fees on loans
bancassurance diterima dimuka yang belum and bancassurance income.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 123.773 147.348 advance
Setoran jaminan - 595 Security deposits
Sub-total 123.773 147.943 Sub-total
189
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 31. ACCRUED EXPENSES (continued)
Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) Other financial liabilities (continued)
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 79.311 84.069 advance
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 271.909 246.472 payable
Setoran jaminan 212.829 220.512 Security deposits
Sub-total 564.049 551.053 Sub-total
Total 687.822 698.996 Total
32. DANA SYIRKAH TEMPORER 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dengan PT PDSB as of December 31, 2023 and 2022 with
perincian sebagai berikut: details as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Couterparties
Tabungan mudharabah 24.582 4.187 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 43.180 6.500 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 350.000 700.000 Investment Certificate
Sub-total 417.762 710.687 Sub-total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan mudharabah 392.209 278.091 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.737.772 8.879.894 Mudharabah Time Deposits
Sub-total 10.129.981 9.157.985 Sub-total
Total-Rupiah 10.547.743 9.868.672 Total-Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka
mudharabah 787 2.471 Mudharabah Saving Deposits
Total dana syirkah temporer 10.548.530 9.871.143 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Tabugan mudharabah 3,15% 2,36% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 5,70% 3,79% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antar bank 6,50% 3,80% Investment
190
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Dana syirkah temporer Rupiah
Tabungan mudharabah 416.791 282.278 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.781.739 8.888.865 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 350.000 700.000 Investment Certificate
Sub-total 10.548.530 9.871.143 Sub-total
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 31) (Note 31)
Deposito berjangka
mudharabah 33.462 13.429 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 885 757 Investment Certificate
Sub-total 34.347 14.186 Sub-total
Total 10.582.877 9.885.329 Total
Tabugan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Tabungan Bisnis 261.472 180.517 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel Program
Gadget 97.866 76.252 Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 24.581 67 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 10.505 997 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 8.730 5.070 Karyawan
Tabungan Pas Flexible 5.044 3.918 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 4.874 13.128 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.719 2.329 Tabungan Mudharabah Pas IB
Total 416.791 282.278 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total / Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 4.454.027 - 4.454.027 5.753.966 2.471 5.756.437 1 month
3 bulan 2.304.093 - 2.304.093 2.073.090 - 2.073.090 3 months
6 bulan 2.937.427 - 2.937.427 1.013.978 - 1.013.978 6 months
12 bulan 85.405 787 86.192 45.360 - 45.360 12 months
Total 9.780.952 787 9.781.739 8.886.394 2.471 8.888.865 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits that are blocked and served as
dijadikan jaminan pembiayaan Murabahah dan collateral for Mudharabah financing and
pembiayaan Musyarakah sebesar Rp 429.006 dan Musyarakah financing are amounting to Rp 429,006
Rp 243.796. and Rp 243,796.
191
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PT PDSB represents instrument issued by PT PDSB in the
dalam bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang form of Mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
Antarbank pada tanggal 31 Desember 2023 dan Interbank Investment Certificate have terms range
2022 masing-masing berkisar antara 13 hari sampai from 13 days to 31 days and 5 days to 18 days.
31 hari dan 5 hari sampai 18 hari.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
2023 2022
Pihak ketiga Third Parties
Bank Pembangunan Daerah
Sumatra Selatan Bangka Bank Pembangunan Daerah
Belitung (BPD Sumsel Sumatra Selatan Bangka
Babel) 250.000 300.000 Belitung (BPD Sumsel Babel)
Bank Victoria Syariah 100.000 100.000 Bank Victoria Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan Barat
Barat (BPD Sulserbar) - 200.000 (BPD Sulserbar)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur dan Utara
Utara (BPD Kaltimtara) - 100.000 (BPD Kaltimtara
Total 350.000 700.000 Total
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned
merupakan bagian yang belum merupakan portion of premiums already paid under short-
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas term insurance contract. The calculation is
polis asuransi kontrak jangka pendek. made yearly for each policy on a proportional
Perhitungannya dilakukan setiap akhir tahun atas basis. Unearned premiums by type of insurance
setiap polis secara proporsional. Premi yang are as follows:
belum merupakan pendapatan menurut jenis
asuransi adalah sebagai berikut:
2023 2022
Perorangan: Individual:
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 43.989 39.235 Unit-linked
Kesehatan 16.607 4.821 Health
Kematian berjangka 59 103 Term
Dwiguna 8 9 Endowment
Kecelakaan diri 4 - Personal accident
Seumur hidup - 3 Whole life
Dwiguna kombinasi - 2 Endowment combined
Sub-total 60.667 44.173 Sub-total
192
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 303 879 Term
Kecelakaan diri 2 2 Personal accident
Sub-total 305 881 Sub-total
Total 60.972 45.054 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 45.054 10.561 34.493 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 367.374 247.662 119.712 year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (351.456 ) (248.365 ) (103.091 ) during the year
Saldo akhir 60.972 9.858 51.114 Ending balance
2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 36.593 10.483 26.110 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 398.917 232.315 166.602 year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (390.456 ) (232.237 ) (158.219 ) during the year
Saldo akhir 45.054 10.561 34.493 Ending balance
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents amounts
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from inforce insurance
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku policies as of consolidated statement of
(inforce policies) pada tanggal laporan posisi financial position date. The liability includes
keuangan konsolidasian. Liabilitas ini meliputi baik both reported and incurred but not yet reported
klaim yang dilaporkan dan klaim yang telah terjadi claims (IBNR).
namun belum dilaporkan (IBNR).
193
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
b. Estimasi Liabilitas Klaim (lanjutan) b. Estimated Claims Liabilities (continued)
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by type
asuransi adalah sebagai berikut: of insurance are as follows:
2023 2022
Unit-linked 156.079 129.582 Unit-linked
Kematian berjangka 26.328 13.955 Term
Dwiguna kombinasi 1.074 1.146 Endowment combined
Kesehatan 2.429 511 Health
Kecelakaan 35 35 Accident
Total 185.945 145.229 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah sebagai The movement in estimated claims liabilities are
berikut: as follows:
2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 145.229 59.911 85.318 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the
berjalan 356.211 133.130 223.081 year
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated
berjalan (354.949 ) (146.119 ) (208.830 ) claim
Penyesuaian atas Adjustment to
IBNR 39.454 28.976 10.478 IBNR
Saldo akhir 185.945 75.898 110.047 Ending balance
2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 138.798 57.934 80.864 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the
berjalan 332.410 160.007 172.403 year
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated
berjalan (364.279 ) (185.646 ) (178.633 ) claim
Penyesuaian atas Adjustment to
IBNR 38.300 27.616 10.684 IBNR
Saldo akhir 145.229 59.911 85.318 Ending balance
194
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type of
asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
2023 2022
Perorangan: Individual:
Unit-linked 2.492.127 2.557.705 Unit-linked
Universal life 336.269 452.404 Universal life
Seumur hidup 181.137 179.485 Whole life
Dwiguna 173.104 119.777 Endowment
Dwiguna kombinasi 170.797 103.415 Endowment combine
Kematian 13.353 2.053 Term
berjangka
Kesehatan 5 - Health
Anuitas - 4 Annuity
Sub-total 3.366.792 3.414.843 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 147.115 123.800 Term
Unit-linked 487 473 Unit-linked
Sub-total 147.602 124.273 Sub-total
Total 3.514.394 3.539.116 Total
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future policy
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: benefits by type of insurance are as follows:
2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 3.539.116 901 3.538.215 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 108.063 816 107.247 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (448.290 ) (147 ) (448.143 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit
harga unit 216.053 - 216.053 prices
Penyesuaian lainnya 99.452 (313 ) 99.765 Other adjustments
Saldo akhir 3.514.394 1.257 3.513.137 Ending balance
195
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
(lanjutan) (continued)
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future policy
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: benefits by type of insurance are as follows:
(lanjutan) (continued)
2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 3.823.835 584 3.823.251 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 132.354 666 131.688 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (660.828 ) (80 ) (660.748 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit
harga unit 249.618 - 249.618 prices
Penyesuaian lainnya (5.863 ) (269 ) (5.594 ) Other adjustments
Saldo akhir 3.539.116 901 3.538.215 Ending balance
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability Adequacy
Liabilitas Test
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup On December 31, 2023, Group has conducted
melakukan tes kecukupan liabilitas dengan liability adequacy test using current interest
menggunakan tingkat suku bunga pasar masa market rate 6.16% (2022: 6.33%) for Rupiah
kini sebesar 6,16% (2022: 6,33%) untuk Rupiah and 4.87% (2022: 4.82%) for United States
dan 4,87% (2022: 4,82%) untuk Dolar Amerika Dollar.
Serikat.
Berdasarkan hasil tes kecukupan liabilitias Based on the evaluation of Insurance Contract
kontrak asuransi tersebut, manajemen PT PDL liability adequacy test, the PT PDL’s
berpendapat bahwa nilai tercatat liabilitias kontrak management is of the opinion that the carrying
asuransi pada tanggal 31 Desember 2023 dan value of insurance contract liabilities as of
2022 telah cukup. December 31, 2023 and 2022 are adequate.
196
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 33. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of assumptions
yang digunakan untuk menghitung liabilitas used to calculate insurance contract liabilities as
kontrak asuransi pada tanggal 31 Desember 2023 of December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
2023 2022
CSO1980, TMI- CSO1980, TMI-
2011, 2011,
Tingkat mortalitas dan Morbiditas Morbiditas Mortality and
morbiditas reasuransi/ reasuransi/ morbidity rates
Morbidity of Morbidity of
reinsurance reinsurance
Bervariasi Bervariasi
tergantung pada tergantung pada
Tingkat pembatalan Lapse and surrenders rates
produk / Various produk / Various
depend on product depend on product
Tingkat diskonto rata-rata 5,97% p.a (Rp) 5,97% p.a (Rp) Average discount rates
(per tahun) 4,48% p.a (USD) 3,82% p.a (USD) (per annum)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL,
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode arus a subsidiary, used cash flows methodology to
kas untuk menghitung liabilitas kontrak asuransi calculate insurance contract liabilities on products
pada produk-produk sebagai berikut: kematian as follows: term, endowment, endowment
berjangka, dwiguna, dwiguna kombinasi, seumur combined, whole life, whole life combined, and
hidup, seumur hidup kombinasi, dan kematian. death.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL, the
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode arus subsidiary, use cash flows methodology plus
kas ditambah nilai investasi untuk menghitung investment value to calculate insurance contract
liabilitas kontrak asuransi pada produk universal liabilities on universal life product.
life.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, PT PDL, the
PT PDL, entitas anak, menggunakan metode subsidiary, use UPR methodology plus
UPR ditambah nilai investasi untuk menghitung investment value to calculate insurance contract
liabilitas kontrak asuransi pada produk unit-linked. liabilities on unit-linked product.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan pada tanggal premium as of December 31, 2021 has been
31 Desember 2021 telah mendapat pengesahan approved by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dalam suratnya through its letter No.S-113/NB.211/2023 dated
No.S-113/NB.211/2023 tanggal 31 Januari 2023. January 31, 2023. Up to the date of completion
Sampai tanggal penyelesaian laporan keuangan of this consolidated financial statements, the
konsolidasian ini, perhitungan liabilitas manfaat computation of liability for future policy benefits
polis masa depan dan premi yang belum and unearned premium as of December 31,
merupakan pendapatan pada tanggal 2022 and 2023 is still in the process of OJK
31 Desember 2022 dan 2023 masih dalam proses approval.
persetujuan oleh OJK.
197
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN 34. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun As of December 31, 2023 and 2022, this account
ini seluruhnya merupakan Pajak Pertambahan entirely represents Value Added Tax each
Nilai masing-masing sebesar Rp 579 dan amounting to Rp 579 and Rp 362, respectively.
Rp 362.
b. Taksiran Tagihan Pajak b. Estimated Claim for Income Tax Refund
Pada tanggal 31 Desember 2022, akun ini As of December 31, 2022, this account entirely
seluruhnya merupakan taksiran tagihan pajak represents estimated claims for income tax refund
tahun 2022 sebesar Rp 699. for year 2022 amounting to Rp 699.
Pada tahun berjalan 2023, Perusahaan In the current year 2023, the Company charges
membebankan nilai taksiran tagihan pajak tahun the estimated claims for income tax refund for
2022 sebesar Rp 699. year 2022 amounting of Rp 699.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
2023 2022
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4(2) - 3.478 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 74 - Value Added Tax
Sub-total 74 3.478 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 6.752 5.287 Article 4 (2)
Pasal 21 37.191 35.419 Article 21
Pasal 23 77.086 69.260 Article 23
Pasal 25 11.768 9.347 Article 25
Pasal 26 230 18.031 Article 26
Pasal 29 122.619 118.122 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 3.137 1.901 Value Added Tax
Sub-total 258.783 257.367 Sub-total
Total 258.857 260.845 Total
d. Beban Pajak Penghasilan d. Income Tax Expenses
2023 2022
Perusahaan Company
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense -
Perusahaan - - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense -
Entitas Anak 871.342 816.161 Subsidiaries
Manfaat pajak tangguhan (73.075 ) (18.266 ) Deferred tax benefit
Neto 798.267 797.895 Net
198
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
d. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) d. Income Tax Expenses (continud)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before income tax
penghasilan konsolidasian menurut laporan laba per consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income to estimated taxable
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena income for the current year are as follows:
pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expenses based on
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 4.405.601 4.874.744 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Profit before income tax of the
yang dikonsolidasikan (4.224.796 ) (4.537.381 ) consolidated subsidiaries
Eliminasi 1.418.204 1.458.412 Eliminations
Laba sebelum beban pajak Income before Company’s
penghasilan Perusahaan 1.599.009 1.795.775 income tax expense
Beda permanen: Permanent differences:
Pendapatan sewa (853 ) (886 ) Rent income
Pendapatan bunga (187.132 ) (153.889 ) Interest income
Pendapatan lain-lain (1.417.223 ) (1.679.960 ) Other income
Beban lain-lain 6.199 38.960 Other expense
Total (1.599.009 ) (1.795.775 ) Total
Taksiran penghasilan kena
pajak - - Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan
kini - - Current income tax
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka: Less prepaid income taxes:
Pajak penghasilan Pasal 25 - 699 Income tax Article 25
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income tax
penghasilan Pasal 28A - (699 ) refund Article 28A
Taksiran utang pajak
penghasilan Pasal 29 - Estimated income tax payable
Entitas Anak 122.619 118.122 Article 29 - Subsidiaries
199
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
2023
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 11.287 (2.985) - - 8.302 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (8.158) (716) 1.491 - (7.383) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban bunga and interest
atas aset guna expense of right
usaha (35.914) 1.446 - - (34.468) use assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 43.020 4.793 (1.311) - 46.502 liability
Beban bunga atas Interest expense
liabilitas sewa (1.236) 495 - - (741) from lease liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses 22.508 7.999 - - 30.507 outstanding claims
Penyisihan IBNR 8.165 271 - - 8.436 Provision of IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (14.992) (2.939) - - (17.931) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (4.875) (67) (3.291) - (8.233) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 2.437 (1.421) - - 1.016 maintenance
Cadangan kerugian Allowance for
kredit 22.489 (1.045) - - 21.444 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 625.928 76.768 - - 702.696 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 8.955 (2.492) - - 6.463 allowance
Other
Kompensasi lainnya 3.891 (3.891) - - compensation
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 - 176.819 Pension costs
Aset takberwujud (1.500) (338) - - (1.838) Intangable assets
Properti investasi 43 (35) - - 8 Investment properties
Aset sewa operasi (832) (157) 875 - (114) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (344.137) 1.035 - (343.102) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (1.435) 834 - - (601) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (219) 219 - - costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 10.426 (1.365) - - 9.061 equipment
Unrealized loss
Penurunan (gain) from
(kenaikan) changes in fair
perubahan nilai value financial
aset keuangan assets measured at
yang diukur pada fair value through
nilai wajar melalui other
penghasilan comprehensive
kompehensif lain 231.993 (9.415) (38.183) - 184.395 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - neto 642.650 73.075 65.513 - 781.238 assets - net
200
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
(lanjutan) (continued)
2022
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual - 11.287 - - 11.287 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (7.861) (297) - - (8.158) depreciation
Beban penyusutan
dan beban bunga Depreciation
atas aset guna and interest expense
usaha (58.764) 22.850 - - (35.914) of right use assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 29.694 7.700 5.626 - 43.020 liability
Beban bunga atas Interest expense
liabilitas sewa (1.627) 391 - - (1.236) from lease liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses - 22.508 - - 22.508 outstanding claims
Penyisihan IBNR - 8.165 - - 8.165 Provision of IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi - (14.992) - - (14.992) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (9.908) 160 4.873 - (4.875) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan - 2.437 - - 2.437 maintenance
Cadangan kerugian Allowance for
kredit 90.033 (67.544) - - 22.489 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 619.968 5.960 - - 625.928 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 5.465 3.490 - - 8.955 allowance
Other
Kompensasi lainnya 3.891 - - - 3.891 compensation
Beban pensiun 128.075 (19.251) (44.018) - 64.806 Pension costs
Aset takberwujud (1.385) (115) - - (1.500) Intangable assets
Properti investasi 43 - - - 43 Investment properties
Aset sewa operasi (1.232) 400 - - (832) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (340.756) - (3.381) - (344.137) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (2.284) 849 - - (1.435) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (1.417) 1.198 - - (219) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 8.716 1.710 - - 10.426 equipment
Unrealized loss
Penurunan (gain) from
(kenaikan) changes in fair
perubahan nilai value financial
aset keuangan assets measured at
yang diukur pada fair value through
nilai wajar melalui other
penghasilan comprehensive
kompehensif lain (51.351) 31.360 251.984 - 231.993 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - neto 409.300 18.266 215.084 - 642.650 assets - net
201
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang which stipulates. among others. the increase of
menetapkan. antara lain. kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (VAT) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (PPN) dari semula become 11% effective on April 1, 2022 and 12%
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 effective on January 1, 2025. In addition, the bill
dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain revokes the reduction of the tax rates for entitled
itu, membatalkan penurunan tarif pajak corporate income taxpayers and permanent
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan establishments from previously decrease to 20%
bentuk usaha tetap dari semula turun ke to remain at 22% for fiscal year 2022 onwards.
20% menjadi tetap sebesar 22% yang mulai
berlaku pada tahun pajak 2022.
g. Pemeriksaan Pajak g. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima PT Panin International (“PI”) received the
surat perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun of tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar received Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: (“SKPKB") with the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga On April 22, 2022, PDL has also
menerima Keputusan Direktur Jenderal received Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022,
KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP- KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan underpayment for several Income Taxes article
(PPh) pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PDL telah mengajukan banding kepada PDL has submitted an appeal to the Tax Court
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun on the above SKPKB in 2022 through the letter
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Income Taxes article 21, and VAT. As of
Pajak Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. completion date of this consolidated financial
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan statements, no decision from the Tax Court on
keuangan konsolidasian ini, belum ada PDL’s tax appeal.
keputusan dari Pengadilan Pajak atas banding
pajak PDL.
202
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
PT BPI menerima surat ketetapan pajak kurang PT BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from Directorate
Jenderal Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal General of Taxation No. 00013/206/16/091/18 dated
29 Agustus 2018 atas pajak penghasilan tahun August 29, 2018 regarding income tax year 2016
2016 sebesar Rp 216.430 dan denda sebesar amounting to Rp 216,430 and penalty amounting to
Rp 86.572. PT BPI telah membayar dan mencatat Rp 86,572. PT BPI has paid and recorded the
kekurangan pembayaran pajak berikut dendanya. underpayment and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted a request
mengajukan permohonan pengurangan atau for reduction or cancellation of 2016 tax assessment
pembatalan surat ketetapan pajak tahun 2016 letter through the letter No. 701/DIR/EXT/2019.
melalui surat No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat Upon the request letter submitted by PT BPI,
permohonan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation has approved the
telah mengabulkan pengurangan sebesar reduction of 2016 tax assessment letter by Rp
Rp 160.387 atas surat ketetapan pajak tahun 160,387 through Decision Letter of Directorate
2016 melalui Surat Keputusan No. KEP- General of Taxation No. KEP-
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. 00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8, 2020. The
Pengembalian kelebihan pembayaran pajak refund was compensated to other taxes of
sebesar Rp 77 dikompensasikan sebagai Rp 77 and received in cash of Rp 160,310. PT BPI
pengurang pajak lainnya, sedangkan sisanya received the refund of in June 2020.
sebesar Rp 160.310 ditransfer langsung ke
rekening PT BPI. PT BPI telah menerima
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, PT BPI On August 4, 2020, PT BPI submitted second
mengajukan permohonan pengurangan atau request of reduction or cancellation for 2016 tax
pembatalan Surat Ketetapan Pajak tahun assessment letter to Directorate General of Taxation
2016 kedua melalui surat No. 391/DIR/EXT/2020 through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on the
sejumlah Rp 134.308. Permohonan tersebut, remaining Rp 134,308. Such request has been
telah ditolak melalui Surat Keputusan rejected by Decision Letter of Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- Taxation No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember December 29, 2020. On January 20, 2021, through
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat letter No. 017/DIR/EXT/21, PT BPI has filed a
nomor 017/DIR/EXT/21, PT BPI telah mengajukan lawsuit for 2016 corporate income tax amounting to
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar Rp 134,308 to the Tax Court based on the Director
Rp 134.308 ke Pengadilan Pajak atas Surat General of Taxes decision letter No. KEP
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember 2020, with a trial on December 14, 2021. PT BPI has
2020, dengan proses sidang pada tanggal received official decision statement from the Tax
14 Desember 2021. PT BPI telah menerima Court, issued on March 10, 2022, rejecting PT BPI
Salinan Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang objection.
diterbitkan tanggal 10 Maret 2022 dengan
keputusan menolak Gugatan PT BPI.
Pada tanggal 9 Juni 2022, PT BPI mengajukan On June 9, 2022, PT BPI submitted Letter of
Surat Permohonan Peninjauan Kembali dan Application for Judicial Review and Memorandum of
Memori Peninjuan Kembali atas Putusan Review on Tax Court Decision No. PUT-
Pengadilan Pajak Nomor PUT- 000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022 regarding
000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 mengenai Lawsuit against the Decision Letter of the Director
Gugatan terhadap surat Keputusan General of Taxes No. KEP-01332/ NKEB/ WPJ.19/
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- 2020 dated December 29, 2020 regarding Deduction
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal of Tax Assesment of SKPKB, in Accordance with
29 Desember 2020 tentang Pengurangan Article 36 paragraph (1b) of the KUP. On February
Ketetapan Pajak atas Surat Ketetapan Pajak 20, 2023, Supreme Court has filed a decision with
Kurang Bayar Berdasarkan Pasal 36 ayat (1) registered number 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to
huruf b KUP. Pada tanggal 20 Februari 2023, the decision above, management believes that there
Mahkamah Agung telah memberikan keputusan will be no impact on PT BPI consolidated financial
dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Atas statements.
keputusan di atas, manajemen berkeyakinan tidak
ada dampak terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
203
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
PT BPI menerima surat ketetapan pajak kurang PT BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from Directorate
Jenderal Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal General of Taxation No. 00014/206/17/091/19
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun dated September 30, 2019 regarding income tax
2017 sebesar Rp 368.257. PT BPI telah year 2017 amounting to Rp 368,257. PT BPI has
membayar dan mencatat kekurangan pembayaran paid and recorded the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted an
mengajukan keberatan atas surat ketetapan pajak objection letter on the 2017 tax assessment letter
tahun 2017 tersebut kepada Direktorat Jenderal to Directorate General of Taxation through letter
Pajak melalui surat No. 699/DIR/EXT/2019. Atas No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate General of
surat keberatan tersebut, Direktorat Jenderal Taxation granted the objection of Rp 360,586 in full
Pajak mengabulkan seluruhnya keberatan PT BPI through Decision Letter of Directorate General of
sejumlah Rp 360.586 melalui Surat Keputusan Taxation No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/ 2020 dated
Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- December 17, 2020. PT BPI received the refund on
01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 17 Desember March 23, 2021.
2020. PT BPI telah menerima pengembalian
kelebihan pembayaran pajak tersebut pada
23 Maret 2021.
Pada tanggal 30 September 2019, PT BPI On September 30, 2019, PT BPI received
menerima surat ketetapan pajak kurang bayar PPh article 4 (2) underpayment assessment letter
(“SKPKB”) PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari (“SKPKB”) from Directorate General of Taxation.
Direktorat Jenderal Pajak. PT BPI melakukan PT BPI paid for the SKPKB on October 29, 2019.
pembayaran atas SKPKB tersebut pada tanggal On December 20, 2019, through letter number
29 Oktober 2019. Pada tanggal 20 Desember 700/DIR/EXT/2019, PT BPI submitted an objection
2019, melalui surat nomor 700/DIR/EXT/2019, letter and was rejected by the
PT BPI mengajukan surat keberatan dan ditolak Directorate General of Taxation through Decision
oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui surat Letter No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
keputusan nomor KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 November 20, 2020.
tanggal 20 November 2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, PT BPI On February 15, 2021, PT BPI filed an appeal to
mengajukan banding ke pengadilan pajak atas the tax court related to the rejection of submission
penolakan terhadap pengajuan keberatan atas of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
SKPKB PPh Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
No. 039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 ke Rp 59,706, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20 November
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan 2020. As of the issuance date of the 2023
tanggal penerbitan laporan keuangan consolidated financial statements, PT BPI is still
konsolidasian tahun 2023, PT BPI masih waiting for the decision of the appeal.
menunggu putusan sidang tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT BPI telah diperiksa ulang PT BPI has been re-examined by the Directorate
oleh Direktorat Jenderal Pajak untuk pajak General of Taxation for 2016 corporate income tax.
penghasilan tahun 2016. Pada tanggal On December 28, 2021, the Directorate General of
28 Desember 2021, Direktorat Jenderal Pajak Taxation has issued an additional underpaid tax
telah menerbitkan surat ketetapan pajak kurang assessment letter (“SKPKBT”) amounting to Rp
bayar tambahan (“SKPKBT”) sebesar 681,966, with 100% administrative sanction of Rp
Rp 681.966, ditambah sanksi administrasi 100% 681,966, in accordance with article 15 paragraph
sebesar Rp 681.966, sesuai pasal 15 ayat (2) (2) of the KUP.
KUP.
204
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut PT BPI tidak menyetujui baik letter, PT BPI did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through letter
mengajukan keberatan melalui surat No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21, 2022, after
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, making payments for all the SKPKBT on March 18,
setelah melakukan pembayaran atas seluruh 2022. On March 17, 2023, Directorate General of
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. Pada Taxation issued the Decision Number KEP-
tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
menerbitkan Keputusan Nomor KEP- objection of Rp 84,022. For the decision,
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 mengabulkan management believes that there will be no
sebagian keberatan permohonan PT BPI sebesar significant impact on PT BPI financial condition and
Rp 84.022. Atas keputusan di atas, manajemen consolidated financial statements.
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, PT BPI No. 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, PT BPI
telah mengajukan surat Permohonan Banding has submitted an application letter for appeal
terhadap Keputusan Direktur Jenderal Pajak against the Decision of Directorate General of
Nomor KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal Taxation No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023
17 Maret 2023 tentang Keberatan Wajib Pajak dated March 17, 2023, concerning Taxpayer
atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Objections to the Corporate Income Tax
Tambahan (“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) (“SKPKBT”) Assessment Letter
Badan Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal No. 00001/306/16/091/21 dated December 28,
28 Desember 2021 Tahun Pajak 2016 kepada 2021 Fiscal Year 2016 to the Chairman of the Tax
Ketua Pengadilan Pajak. Sesuai dengan Surat Court. In accordance with the Hearing Notification
Pemberitahuan Sidang No. PEMB- Letter No. Pem-116/PAN.061/2023 dated
116/PAN.061/2023 tanggal 22 September 2023, September 22, 2023, the first trial held on October
pelaksanaan sidang pertama dilakukan pada 10, 2023.
tanggal 10 Oktober 2023.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2023, PT BPI financial statements, PT BPI is still waiting for the
masih menunggu hasil sidang banding tersebut. result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Based on Field Inspection Notification Letter
Pemeriksaan Lapangan nomor PEMB- number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 tanggal 2 Agutus 2 August 2022, Inspection of BPI for 2018 taxes
2022. Pemeriksaan terhadap PT BPI untuk tahun were carried out by the Regional Office of DJP
pajak 2018 yang dilakukan oleh Kantor Wilayah Large Taxpayer One. On June 9 2023, the
DJP Wajib Pajak Besar Satu. Pada tanggal Directorate General of Taxes issued a Tax
9 Juni 2023, Direktorat Jenderal Pajak telah Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar amounting to Rp 483,846.
(“SKPKB”) sebesar Rp 483.846.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the Tax Underpayment Assessment Letter
(“SKPKB”) tersebut PT BPI telah mengajukan (“SKPKB”), PT BPI did not approve in part, both in
permohonan keberatan melalui surat formal and material aspects. PT BPI has submitted
No. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat an objection request via letter
No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September No. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
2023, setelah PT BPI melakukan pembayaran dated September 4, 2023, after PT BPI made
atas seluruh SKPKBT pada tanggal 25 Agustus payment for all SKPKBT on August 25, 2023. For
2023. Atas pembayaran SKPKBT di atas, the SKPKBT payments above, management
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak yang believes there will be no significant impact on PT
signifikan terhadap kondisi keuangan PT BPI dan BPI financial condition and consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
205
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN (lanjutan) 34. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2023, PT BPI financial statements, PT BPI is still waiting for the
masih menunggu hasil permohonan keberatan objection request.
tersebut.
Pada tanggal 22 Desember 2023 On December 22, 2023, PT BPI received a
PT BPI menerima Surat Perintah Pemeriksaan Tax Audit Order Letter from the Directorate General
Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak of Taxes No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 and
No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 dan PRIN- PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated December
419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember 12, 2023 for 2019 and 2021 fiscal year.
2023 untuk tahun pajak 2019 dan 2021.
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
menyediakan imbalan kerja pasti kepada karyawannya provides defined employee benefits to their employees
sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 in accordance with Implementing Regulation (“PP”)
tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan Law) enacted in November 2020. The defined benefit
pada November 2020. Program imbalan pasti ini tidak plan is unfunded.
didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang telah The balance of long-term employee benefits liability as
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of December 31, 2023 and 2022, amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp 988.150 dan Rp 988,150 and Rp 460,939, respectively.
Rp 460.939.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak tanggal PT Panin Internasional and it’s subsidiary as of
31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2023 is performed by an independent
independen, KAA Enny Diah Awal melalui laporannya actuary, KAA Enny Diah Awal through its report
No. 22083/PDL/AP/02/2024 tanggal 6 Februari 2024 No. 22083/PDL/AP/02/2024 dated February 6, 2024
dan untuk tanggal 31 Desember 2022 dilakukan oleh and as of December 31, 2022 is performed by
KAA Enny Diah Awal melalui laporannya KAA Enny Diah Awal through its report
No. 22073/PDL/EP/02/2023 tanggal 6 Februari 2023. No. 22073/PDL/EP/02/2023 dated February 6, 2023.
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang The calculation of long-term employee benefits liability
untuk PT BPI dan entitas anak tanggal 31 Desember for PT BPI and its subsidiary as of December 31, 2023
2023 dilakukan oleh aktuaris independen, KKA Steven is performed by an independent actuary, KKA Steven &
& Mourits melalui laporannya No. 0514/MR-DA- Mourits through its report No. 0514/MR-DA-PSAK24-
PSAK24-BNKP/II/2024 tanggal 12 Februari 2024 dan BNKP/II/2024 dated February 12, 2024 and as of
untuk tanggal 31 Desember 2022 dilakukan oleh KKA December 31, 2022 is performed by KKA Steven &
Steven & Mourits melalui laporannya No. 0419/ST-DA- Mourits through its report No. 0419/ST-DA-PSAK24-
PSAK24-BNKP/II/2023 tanggal 17 Februari 2023. BNKP/II/2023 dated February 17, 2023.
2023 2022
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per
6,80% - 6,90% 7,15% - 7,50%
tahun) Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% - 11,0% 8,0% - 11,0% Salary increase rate (per annum)
206
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Rincian liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui Details of employee benefits liability recognized in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah the consolidated statement of financial position are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan Present value defined benefit
pasti 4.313.342 3.583.540 obligation
Nilai wajar aset program (3.509.750 ) (3.289.102 ) Fair value of plan assets
Liabilitas yang diakui pada Liabilities recognized in
laporan posisi keuangan consolidated statement
konsolidasian 803.592 294.438 finansial position
Mutasi nilai kini aset program adalah sebagai berikut: Movements in the fair value of the plan assets
were as follows:
2023 2022
Saldo awal nilai wajar aset Beginning fair value of
program 3.289.102 2.725.790 plan assets
Kontribusi pemberi kerja 194.475 160.844 Contribution from the employer
Pendapatan bunga atas aset Interest income on plan
program 240.341 211.388 assets
Imbal hasil aset program (164.301 ) 240.671 Return on plan assets
Kontribusi dari peserta Contribution from plan
program 25.872 21.398 participants
Pembayaran manfaat (75.739 ) (70.989 ) Benefit paid
Saldo akhir nilai wajar aset Ending fair value of plan
program 3.509.750 3.289.102 assets
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai Movements in the present value of defined benefit
berikut: liability were as follows:
2023 2022
Beginning present value of
Saldo awal nilai kini liabilitas 3.583.540 3.307.813 obligation
Biaya jasa kini kotor 238.954 197.207 Gross current service cost
Biaya jasa lalu atas Past service cost due to plan
perubahan imbalan - (109.909) amendment
Pembayaran manfaat (75.739) (70.989) Benefits paid
Beban bunga 253.034 238.344 Interest cost
Pengaruh perubahan asumsi Effect of changes in actuarial
aktuarial 312.506 40.593 assumption
Dampak IFRIC - (19.519) IFRIC impact
Penyesuaian liabilitas akibat Liability assumed due to
pengakuan masa kerja lalu 1.047 - recognition of past services
Saldo akhir nilai wajar aset Ending fair value of plan
program 4.313.342 3.583.540 assets
207
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Beban imbalan kerja karyawan, yang diakui dalam Employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 244.696 208.565 Current service cost
Biaya bunga 264.212 250.854 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi 344 (2.339 ) attribution method
Kurtailmen 1.178 (12.884 ) Curtailment
Biaya jasa lalu (279 ) (121.762 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian
investasi (240.341 ) (211.388 ) Expected return on assets
(Keuntungan) / kerugian atas (Gain) / loss on
penyelesaian 1.385 1.504 settlements
Dampak IFRIC - (19.518 ) IFRIC impact
Kelebihan pembayaran 2.274 506 Excess payment
Pengakuan masa kerja 1.589 1.215 Recognition of past services
Biaya yang diakui di laba Expense recognized in
rugi konsolidasian consolidated profit or loss
(Catatan 54) 275.058 94.753 (Note 54)
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan employee benefits
kerja karyawan 474.621 (205.512 ) liability
Total 749.679 (110.759 ) Total
Mutasi liabilitas neto di laporan posisi keuangan The movements of the net liabilities in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
2023 2022
Saldo pada awal tahun 460.939 760.357 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 244.696 208.565 Current service cost
Biaya bunga 264.212 250.854 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi 344 (2.339 ) attribution method
Kurtailmen 1.178 (12.884 ) Curtailment
Biaya jasa lalu (279 ) (121.762 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian
investasi (240.341 ) (211.388 ) Expected return on assets
(Keuntungan) / kerugian atas (Gain) / loss on
penyelesaian 1.385 1.504 settlements
Dampak IFRIC - (19.518 ) IFRIC impact
Kelebihan pembayaran 2.274 506 Excess payment
Pengakuan masa kerja 1.589 1.215 Recognition of past services
Imbalan yang dibayar (220.194 ) (188.153 ) Benefit paid
Kelebihan pembayaran
manfaat (2.274 ) (506 ) Excess benefit paid
Pengukuran kembali yang Remeasurements recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain 474.621 (205.512 ) income
Saldo pada akhir tahun 988.150 460.939 Balance at end of year
208
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall provision of employee
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah benefits to changes in the weighted principal
sebagai berikut (tidak diaudit): assumptions is as follows (unaudited):
2023 2022
Dampak Dampak
pada kewajiban pada kewajiban
Kenaikan keseluruhan - Kenaikan keseluruhan -
(penurunan) kenaikan (penurunan) kenaikan
dalam (penurunan) / dalam (penurunan) /
asumsi / Impact on asumsi / Impact on
Increase overall liability - Increase overall liability -
(decrease) in increase (decrease) in increase
assumption (decrease) assumption (decrease)
Tingkat bunga diskonto -1% 242.664 -1% 209.200 Discount rate
+1% (212.665) +1% (183.001)
Tingkat kenaikan gaji -1% (203.686) -1% (175.211) Salary growth rate
+1% 227.774 +1% 196.085
36. LIABILITAS SEWA 36. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 9.530 14.394 Balance at beginning of year
Penambahan 2.146 - Addition
Pertambahan bunga 746 912 Accretion of interest
Pembayaran (5.858 ) (5.776 ) Payments
Saldo akhir tahun 6.564 9.530 Balance at end of year
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit
or loss:
2023 2022
Beban penyusutan aset hak- Depreciation expense of
guna (Catatan 54) 5.067 5.043 right-of-use assets (Note 54)
Pertambahan bunga 746 912 Accretion of interest
Jumlah total yang diakui Total amount recognized in
dalam laba rugi 5.813 5.955 profit or loss
37. MODAL SAHAM 37. SHARE CAPITAL
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal The details of the shareholders and their
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan catatan respective share ownership as of December 31,
yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro 2023 and 2022, respectively, based on the report
Administrasi Efek adalah sebagai berikut: prepared by PT Sinartama Gunita Shares
Registrar, are as follows:
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninvest Tbk 21.728.799.460 67,86% 2.716.100 PT Paninvest Tbk
Masyarakat (masing-
masing kepemilikan Public (each below
di bawah 5%) 10.293.273.833 32,14% 1.286.659 5% ownership)
Total 32.022.073.293 100,00% 4.002.759 Total
209
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. SAHAM TREASURI 38. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, PT BPI has
PT BPI telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, PT BPI membeli kembali On March 26, 2020, PT BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of additional paid in capital.
sebagai pengurang agio saham.
39. TAMBAHAN MODAL DISETOR 39. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) /
Saham / Premium
Number of per Shares
Shares (full amount) 2023 2022
Agio saham Share premium
Penjualan saham: Sale of shares
1983 1.020.000 1.950 1.989 1.989 1983
1989 793.664 5.300 4.206 4.206 1989
Saham bonus Bonus shares in
tahun 1990 186.143 2.750 512 512 1990
Swap share Swap share
pada transaction
tahun 1991 15.520.000 10.000 155.200 155.200 in 1991
Kapitalisasi agio Capitalization of
saham share premium
tahun 1992 55.499.421 - (55.499) (55.499) in 1992
Saham yang
diperoleh Treasury
kembali (78.035.500) - (3.685) (3.685) stocks
Agio saham yang Selling
diperoleh of treasury
kembali 7.145 7.145 stocks
Hasil Exercise
pelaksanaan Warrant
Waran Seri V 19.930 19.930 Series V
Sub-total 129.798 129.798 Sub-total
210
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 39. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) /
Saham / Premium
Number of per Shares
Shares (full amount) 2023 2022
Biaya emisi efek
ekuitas Share issuance cost
Biaya Penawaran
Umum
Terbatas (PUT)
dalam rangka
penerbitan hak Limited
memesan efek Public Offering
terlebih dahulu through
kepada preemptive
pemegang right issue to
saham shareholders
- PUT II tahun - Limited Public
1998 (435) (435) Offering II, 1998
- PUT III - Limited Public
tahun 1999 (332) (332) Offering III, 1999
- PUT IV - Limited Public
tahun 1999 (551) (551) Offering IV, 1999
- PUT V tahun - Limited Public
1999 (444) (444) Offering V, 1999
- PUT VI - Limite Public
tahun 2006 (570) (570) Offering VI, 2006
- PUT VII - Limited Public
tahun 2011 (8.234) (8.234) Offering VII, 2011
Sub-total (10.566) (10.566) Sub-total
Selisih nilai Difference arising
transaksi from business
kombinasi combination
bisnis transaction of
entitas entities under
sepengendali (1.214.310) (1.214.310) common control
Biaya perolehan Acquisition cost
Nilai buku Book value of
investasi pada investment in
PT BPI 510.691 510.691 PT BPI
Sub-total (703.619) (703.619) Sub-total
Total (584.387) (584.387) Total
211
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 40. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan issued share capital several times which
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh subscribed and fully paid by the Company and
Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Life Insurance Company, Ltd) in different
Ltd) dalam proporsi yang berbeda. Hal ini proportion. This resulted in the dilution of the
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
atas PT PI dari semula 99,99% menjadi 63,16%, become 63.16%, without losing control. All impact
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak resulted from this dilution are presented in
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, PT BPI telah beberapa kali In 2013, PT BPI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan issued share capital several times which
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh subscribed and fully paid by the Company in
Perusahaan dalam proporsi yang berbeda. Hal ini different proportion. This resulted in the dilution of
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan the Company’s ownership of PT BPI from
atas PT BPI dari semula 34,34% menjadi 46,04%, 34.34% to become 46.04%, without losing control.
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak All impact resulted from this dilution are presented
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam in “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Merupakan selisih antara ekuitas bagian PT BPI di Represents the difference between PT BPI
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with CFI
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan limited public offering V of 1,171,488,567 shares
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham CFI with 911,157,774 warrants in 2011, and the
sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah exercise of warrants Series V to 209,723,040
911.157.774 waran pada tahun 2011 dan shares in 2014 and the PDSB Initial Public
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham exercise of warrants Series I to 275,809,846
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada shares in 2017, perform to increase of Capital
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah through PDSB Limited Public Offering I with Pre-
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal emptive Rights Issued (HMETD) of
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan 13,763,702,595 shares in 2018.
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
41. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 41. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini berkaitan dengan hal-hal berikut: This account pertains to the following:
2023 2022
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap 3.710.484 3.713.848 fixed assets
Bagian penghasilan komprehensif Equity portion in other comprehensive
lainnya dari entitas asosiasi (1.174.093) (1.093.554) income of an associate
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from adjustment in
dari kenaikan nilai wajar efek fair value of available-for-sale
tersedia untuk dijual 1.252.674 1.058.613 securities
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined benefit
kewajiban imbalan pasti 87.674 256.979 obligation
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from adjustment in
dari kenaikan nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain (229.479) (287.443) comprehensive income
Total 3.647.260 3.648.443 Total
212
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 42. NON-CONTROLLING INTERESTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini As of December 31, 2023 and 2022, this account
merupakan hak kepentingan nonpengendali atas aset represents the equity shares of non-controlling
neto entitas anak yang tidak dimiliki sepenuhnya oleh interest in the net assets of the subsidiaries that are
Grup masing-masing sebesar Rp 34.120.359 dan not wholly-owned by the Group amounting to Rp
Rp 32.493.606. 34,120,359 and Rp 32,493,606, respectively.
43. CADANGAN UMUM 43. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para of Shareholders dated June 19, 2023, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided to not distribute
tidak membagikan dividen dan menetapkan dividends and approved the appropriation for
cadangan umum sebesar Rp 500. general reserves amounting to Rp 500.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 30 Juni 2022, para of Shareholders dated June 30, 2022, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided to distribute
membagikan dividen sebesar Rp 320.221 dalam dividends amounting to Rp 320,221 in millions and
jutaan dan menetapkan cadangan umum sebesar approved the appropriation for general reserves
Rp 500. amounting to Rp 500.
44. PENGELOLAAN MODAL 44. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang continue as a going concern and to maximize
saham dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi makes adjustments to it, based on changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust
struktur permodalan, Perusahaan dapat the capital structure, the Company may adjust
menyesuaikan pembayaran dividen kepada the dividend payment to shareholders, return
pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang capital to shareholders or issue new shares.
saham atau menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital.
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan The Group’s policy is to maintain a gearing ratio
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran within the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan companies in the industry in order to secure funds
untuk mengamankan pendanaan terhadap biaya at a reasonable cost.
yang rasional.
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, titipan Net debt is calculated as all insurance payables,
premi, beban akrual dan utang lain-lain ditambah policyholders’ deposits, accrued expenses and
dengan liabilitas kontrak asuransi dikurangi kas dan other payables and insurance contract liabilities
setara kas. Jumlah modal mencakup seluruh ekuitas less cash and cash equivalents. The total capital is
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi calculated as equity as shown in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
2023 2022
Liabilitas kontrak asuransi 3.761.311 3.729.399 Insurance contract liabilities
Utang asuransi 280.822 213.466 Insurance payables
Titipan premi 26.814 21.218 Policyholder’s deposits
Beban akrual 1.235.263 1.148.286 Accrued expenses
Utang lain-lain 221.601 203.752 Other payables
Total 5.525.811 5.316.121 Total
Dikurangi kas dan setara kas (20.940.789) (20.837.759) Less cash and cash equivalents
Utang neto (15.414.978) (15.521.638) Net liabilities
Total ekuitas 61.980.942 58.844.889 Total equity
Rasio pengungkit (0,25) (0,26) Gearing ratio
213
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 45. INTEREST EARNED
2023 2022
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 262.830 274.368 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupah Bank Bank Indonesia
8.766
Indonesia - Rupiah Security
Surat Perbendaharaan
373
Negara - Government Treasury Bills
Surat Utang Jangka
Menengah 50 43 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui laba value through profit and
rugi 272.019 274.411 loss
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive
lain income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.294.702 1.526.577 Bonds/sukuk
Reksadana 56.141 21.411 Mutual Funds
Surat Utang Jangka
Menengah 890 1.205 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain 1.351.733 1.549.193 income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 87.408 64.696 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 48.323 33.981 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 34.236 23.022 deposit facility
Deposito berjangka 6.406 5.672 Time deposits
Sertifikat Bank Bank Indonesia Sharia
Indoensia Syariah 6.763 4.206 Certificates
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 338.707 274.187 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 35.984 - Rupiah Security
Wesel tagih 704 1.307 Export drafts
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund
prinsip Syariah management certificate
antarbank 18 - based on Sharia principle
Sukuk Bank Indonesia - 31.604 Bank Indonesia Sukuk
214
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 45. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Efek - efek (lanjutan) Securities (continued)
Efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 268.114 232.702 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 7.233.378 6.773.661 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 1.719.648 1.649.435 Demand loans
Pembiayaan bersama 535.057 646.033 Syndicated loans
Kredit program 134.200 130.756 Program loans
Kredit lainnya 140.399 120.573 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 1.231.620 1.037.126 Consumer financing
Sewa pembiayaan 56.363 24.686 Finance lease
Piutang jual dan sewa- Sale and lease-back
balik 4.497 5.387 receivables
Anjak piutang - 356 Factoring receivables
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 11.881.825 11.059.390 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned -
Rupiah 13.505.577 12.882.994 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 5.136 5.126 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 13.480 2.609 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 175.975 63.454 Call money
Deposito berjangka 40.865 8.134 Time deposits
Tabungan Savings
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 79.400 97.288 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 69 159 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 241.721 237.852 Fixed loans
Pembiayaan bersama 73.486 68.177 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 1.248 1.365 Demand loans
Kredit lainnya 7 165 Other loans
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 626.251 479.203 amortized cost
Total pendapatan bunga - valuta Total interest earned - foreign
asing 631.387 484.329 currencies
Total 14.136.964 13.367.323 Total
215
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 45. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit yang Interest income from the effect of discounting of
mengalami penurunan nilai sebesar Rp 70.779 dan impaired loans are amounting to Rp 70,779 and
Rp 69.042 pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 69,042 as of December 31, 2023 and 2022.
2022.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 1.117.842 dan transactions amounted to Rp 1,117,842 and
Rp 1.057.203 masing-masing untuk tahun 2023 dan Rp 1,057,203 million in 2023 and 2022,
2022. respectively.
46. BEBAN BUNGA 46. INTEREST EXPENSE
2023 2022
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2.780.654 1.800.024 Time deposits
Tabungan 1.058.134 762.964 Saving deposits
Giro 127.994 123.009 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 52.256 23.390 Call money
Tabungan 134 - Saving deposits
Giro 575 698 Demand deposits
Deposito berjangka 855 495 Time deposits
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali 85.543 48.010 agreements to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 378.216 382.362 Subordinated bonds
Obligasi 51.131 309.150 Bonds
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Pinjaman yang diterima 191.411 139.008 Borrowings
Liabilitas sewa 4.662 4.796 Lease liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 595.399 310.030 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 23.667 21.667 certificate
Tabungan 14.894 14.881 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund management
prinsip syariah certificate vased on
antarbank 102 - sharia principle
Sub-total 5.365.627 3.940.484 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 9.153 9.218 Saving deposits
Deposito berjangka 4.164 4.479 Time deposits
Giro 2.886 3.139 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 75 140 Call money
Sub-total 16.278 16.976 Sub-total
Total 5.381.905 3.957.460 Total
216
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. BEBAN BUNGA (lanjutan) 46. INTEREST EXPENSE (continued)
Jumlah beban syariah sebesar Rp 717.578 dan Sharia expense amounted to Rp 717,578 and
Rp 434.896 masing-masing untuk tahun 2023 dan Rp 434,896 for the year ended December 31, 2023
2022 and 2022, respectively.
47. PENDAPATAN PREMI 47. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi merupakan premi yang diperoleh Premium revenues represents premium received
dari tertanggung atau pemegang polis baik untuk from insured or policyholders either on short-term or
kontrak jangka pendek maupun kontrak jangka long-term contracts.
panjang.
Pendapatan premi terdiri dari: Premium revenues consist of:
2023 2022
Premi tunggal 335.963 609.003 Single premium
Premi berkala Reguler premium
Premi tahun pertama 469.753 400.127 First year premium
Premi tahun berjalan 1.396.180 1.237.087 Renewal premium
Total 2.201.896 2.246.217 Total
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi Premium revenues by type of insurance are as
adalah: follows:
2023
Kenaikan
(Penurunan)
Premi
yang Belum
Merupakan
Pendapatan
Kenaikan yang
(Penurunan) Disesikan
Premi kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in Pendapatan
Premi Premi Increase Unearned Premi Neto /
Bruto / Reasuransi / (Decrease) in Premiums Net
Gross Reinsurance Unearned Ceded to Premium
Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life - (397 ) - - (397 ) life
Unit-linked 1.632.959 (170.454 ) (4.552 ) (611 ) 1.457.342 Unit-linked
Kematian 122.847 (12.106 ) 616 (470 ) 110.887 Death
Dwiguna 21.060 (1.476 ) 1 67 19.652 Endowment
Seumur Whole
hidup 26.304 (1.840 ) 3 (6 ) 24.461 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 348.193 (87 ) 1 (13 ) 348.094 combined
Kecelakaan Personal
diri 11 - (4 ) 7 accident
Kesehatan 50.522 (3.856 ) (11.968 ) 273 34.971 Health
Neto 2.201.896 (190.216 ) (15.903 ) (760 ) 1.995.017 Net
217
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 47. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi Premium revenues by type of insurance are as
adalah: (lanjutan) follows: (continued)
2022
Kenaikan
(Penurunan)
Premi
yang Belum
Merupakan
Pendapatan
Kenaikan yang
(Penurunan) Disesikan
Premi kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Premi Increase Unearned Pendapatan
Bruto / Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Gross Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life 284.936 (2.605 ) - 14 282.345 life
Unit-linked 1.679.844 (158.268 ) (3.032 ) 12 1.518.556 Unit-linked
Kematian 107.349 (11.518 ) (454 ) (41 ) 95.336 Death
Dwiguna 22.514 (1.412 ) 1 - 21.103 Endowment
Seumur Whole
hidup 13.437 (2.009 ) 12 - 11.440 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 124.044 (110 ) 3 - 123.937 combined
Kecelakaan Personal
diri 1 - (35 ) - (34 ) accident
Kesehatan 14.092 (92 ) (4.777 ) - 9.223 Health
Neto 2.246.217 (176.014 ) (8.282 ) (15 ) 2.061.906 Net
48. HASIL INVESTASI 48. INVESTMENT INCOME
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka dan Time deposits and
kas dan setara kas 312.616 268.472 cash and cash equivalents
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 238.377 206.387 securities
Keuntungan (kerugian) selisih Gain (loss) on
kurs investasi foreign exchange
mata uang asing - neto (6.841) 34.511 from investment - net
Pendapatan dividen 1.134 7.483 Dividend income
Lain-lain - neto (5.531) (5.487) Others - net
Neto 539.755 511.366 Net
49. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEK 49. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
2023 2022
Unit penyertaan reksa dana 148.438 78.478 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 157.265 187.449 Debt securities (bonds)
Efek sekuritas 3.115 (357) Equity securities
Efek lainnya 2.459 1.159 Other securities
Neto 311.277 266.729 Net
218
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 50. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA AND MUTUAL FUNDS AT FAIR VALUE
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA THROUGH PROFIT OR LOSS
RUGI
2023 2022
Unit penyertaan reksa dana 17.287 72.614 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 15.619 (6.392) Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) 1.107 2.062 Equity securities (shares)
Neto 34.013 68.284 Net
51. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 51. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
2023 2022
Asuransi 68.732 58.464 Insurance
Transaksi ekspor - impor 46.680 43.335 Export - import transactions
Kiriman uang 2.153 2.462 Money transfers
Lainnya - bersih 32.494 33.041 Others - net
Total 150.059 137.302 Total
52. LAIN-LAIN 52. OTHERS
2023 2022
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and consumer
piutang pembiayaan financing receivables previously
konsumen yang dihapus buku 1.291.636 853.931 written-off
Pendapatan jasa administrasi 501.041 476.921 Administration fees
Jasa bank lainnya 86.788 93.282 Other service fees
Pendapatan komisi 23.576 23.576 Commissions revenue
Lainnya 208.693 14.657 Others
Total 2.111.734 1.462.367 Total
53. KLAIM DAN MANFAAT 53. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim dan manfaat berdasarkan jenis klaim: Claims and benefits based on type of claims
consist of:
2023 2022
Klaim rawat inap 685.537 507.695 Hospital claims
Klaim nilai tunai 610.804 1.068.864 Surrender claims
Klaim kematian 171.930 206.662 Death claims
Klaim tahapan 10.914 21.409 Periodical claims
Klaim jatuh tempo 8.404 27.516 Maturity claims
Klaim kecelakaan 147 282 Accident claims
Lain-lain 33.937 30.694 Others
Total 1.521.673 1.863.122 Total
219
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 53. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
Klaim dan manfaat berdasarkan produk asuransi: Net claims and benefits based on type of
insurance product consist of:
2023
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang Total
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Klaim dan
Klaim dan Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada Manfaat -
Manfaat Increase in Decrease in Reasuradur / Neto /
Bruto / Liability for Provision Decrease Total
Gross Klaim Future Arising in Insurance Claims
Claims Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities and
and Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 122.066 (3.509) (112.588) - 1 5.970 Universal life
Unit-linked 1.339.788 (230.699) (65.564) - 1 1.043.526 Unit-linked
Kematian 18.623 (5.006) 57.020 - (12.334 ) 58.303 Death
Dwiguna 12.840 (3.569) 1.367 - - 10.638 Endowment
Seumur Whole
hidup 8.085 (244) (1.509) - - 6.332 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 10.975 (106) 122.425 - - 133.294 combined
Kecelakaan Personal
diri - - (57) - 16 (41) accident
Kesehatan 9.296 (1.284) 11.585 - (1.804) 17.793 Health
Neto 1.521.673 (244.417) 12.679 - (14.120) 1.275.815 Net
2022
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang Total
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Klaim dan
Klaim dan Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada Manfaat -
Manfaat Increase in Decrease in Reasuradur / Neto /
Bruto / Liability for Provision Decrease Total
Gross Klaim Future Arising in Insurance Claims
Claims Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities and
and Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 625.384 (5.119) (331.224) - - 289.041 Universal life
Unit-linked 1.154.790 (201.412) 16.819 - (5) 970.192 Unit-linked
Kematian 29.331 (15.366) 35.384 - (6.578) 42.771 Death
Dwiguna 9.830 (893) 7.625 - - 16.562 Endowment
Seumur Whole
hidup 12.064 (910) (19.405) - - (8.251) life
Dwiguna Endowment
kombinasi 29.859 (270) 14.140 - - 43.729 combined
Kecelakaan Personal
diri - - 269 - (122) 147 accident
Kesehatan 1.864 (67) 1.664 - 1.336 4.797 Health
Neto 1.863.122 (224.037) (274.728) - (5.369) 1.358.988 Net
220
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. UMUM DAN ADMINISTRASI 54. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
2023 2022
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 2.183.661 2.019.424 wages
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 35) 275.058 96.316 benefits (Note 35)
Gratifikasi dan bonus 264.971 251.752 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 33.290 39.862 Training and education
Sub-total 2.756.980 2.407.354 Sub-total
Penyusutan (Catatan 18
dan 19) 471.217 556.671 Depreciation (Note 18 and 19)
Beban premi Deposit insurance
penjaminan 284.780 272.815 premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 234.546 198.133 Repairs and maintenance
Komunikasi 160.393 160.100 Communication
Pajak 120.058 112.566 Taxes
Administrasi kantor 109.174 106.190 Office administration
Beban pungutan Otoritas Financial Service Authority fee
Jasa Keuangan 100.191 96.631 expenses
Sewa 77.415 62.225 Rent
Iklan 64.607 53.569 Advertising
Honorarium 56.754 99.331 Honorarium
Premi asuransi 52.314 51.864 Insurance premium
Jasa tenaga ahli 25.070 25.239 Professional fees
Representasi dan Representation and
sumbangan 23.664 18.941 donations
Lisensi 13.305 10.782 Licences
Jamuan dan representasi 7.033 6.270 Entertainment and representation
Pendidikan dan pelatihan 3.267 4.223 Education and training
Administrasi bank 3.239 3.276 Bank charges
Listrik, air dan gas 2.568 1.696 Electricity, water and gas
Perjalanan dinas 2.327 1.919 Travelling
Lain-lain 1.034.820 830.187 Others
Total 5.603.722 5.079.982 Total
55. BIAYA AKUISISI 55. ACQUISITION COST
2023 2022
Komisi 353.452 361.554 Commission
Insentif 46.495 53.210 Incentives
Biaya fasilitas 17.522 17.521 Facilitation fees
Total 417.469 432.285 Total
56. PEMASARAN 56. MARKETING
2023 2022
Promosi dan hadiah 68.786 63.600 Promotion and gifts
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 23.922 20.942 wages
Pemeriksaan kesehatan Policyholders medical
nasabah 2.325 3.100 checkup
Pendidikan dan pelatihan 249 282 Education and training
Total 95.282 87.924 Total
221
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 57. REVERSAL OF (PROVISION FOR) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
2023 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain (Catatan 5) 1.042 1.051 banks (Note 5)
Efek-efek (Catatan 14) (14) (123) Securities (Note 14)
Kredit (Catatan 6) 2.347.482 2.597.134 Loans (Note 6)
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
(Catatan 7) (4.241) 31.832 (Note 7)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
(Catatan 16) 329 (1.036) (Note 16)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 9) 36.595 23.591 receivables (Note 9)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 7) (8.530) 7.715 (Note 7)
Piutang pembiayaan
konsumen Consumer financing
(Catatan 8) 342.257 197.235 receivables (Note 8)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
(Catatan 10) 1.031 2.714 (Note 10)
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima (737) 1.491 Accrued interest receivables
Sub-total 2.715.214 2.861.604 Sub-total
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 14) (1.746) (122.104) Securities (Note 14)
Total 2.713.468 2.739.500 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain-lain 51.688 62.432 Other receivables
Piutang Karyawan - 1.000 Employee receivables
Total 51.688 63.432 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contigencies
(Catatan 65) 4.430 16.121 (Note 65)
Total 2.769.586 2.819.053 Total
Aset Non Keuangan Non-financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 20) (11.682) (28.501) (Note 20)
Total 2.757.904 2.790.552 Total
222
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. JASA KUSTODIAN 58. CUSTODIAL SERVICES
PT BPI memperoleh persetujuan sebagai bank PT BPI has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. 28, 2002. The securities which are administered
Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam by PT BPI, consist of scriptless bonds amounting
bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar to Rp 25,457,243 and USD 171 as of December
Rp 25.457.243 dan USD 171 pada tanggal 31, 2023 and Rp 22,479,038 and
31 Desember 2023 dan Rp 22.479.038 dan USD 143 USD 143 as of December 31, 2022, and
pada tanggal 31 Desember 2022, sementara securities in the form of scriptless shares
penyimpanan dalam bentuk saham tanpa warkat consisting of 3,550,443,796 shares and
sebesar 3.550.443.796 lembar dan 4.137.500.509 4,137,500,509 shares as of December 31, 2023
lembar masing-masing untuk tanggal 31 Desember and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian PT BPI The custodial services offered by PT BPI consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek serta securities transaction, safekeeping and
jasa-jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran payments of coupon, dividends, bonus payments,
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. payments of securities at maturity date and
others.
59. LABA PER SAHAM 59. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 are as follow:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba neto tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Net profit for the year
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk 1.510.483 2.017.556 the parent
Rata-rata tertimbang total Weighted average number of
saham yang beredar dan shares for basic and diluted
dasar selama tahun berjalan 32.022.073.293 32.022.073.293 earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in full
penuh) 47,17 63,01 amount of Rupiah)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 60. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
− PT Panin Sekuritas Tbk − PT Panin Sekuritas Tbk
− PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk − PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
− PT Amana Jaya − PT Amana Jaya
− PT Terminal Builders − PT Terminal Builders
− PT Panin Asset Management − PT Panin Asset Management
− PT Paninvest Tbk − PT Paninvest Tbk
− PT Famlee Invesco − PT Famlee Invesco
223
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as PT BPI.
PT BPI.
c. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang c. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
saham PT Panin Financial Tbk. PT Panin Financial Tbk.
d. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan d. DPK PIB is an entity established by PT BPI to
oleh PT BPI untuk mengelola program pensiun manage PT BPI defined benefit pension
manfaat pasti PT BPI, seperti yang dibahas program, as discussed in Note 35.
pada Catatan 35.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the
following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 5 dan 45). receipt of interest (Notes 5 and 45).
2. Pemberian kredit dan tagihan bunga (Catatan 2. Granting of loans, interest receivable (Notes
6 dan 45). 6 and 45).
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan (Catatan 21 the form of deposits (Notes 21 and 46).
dan 46).
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 4. Sales of securities issued and subordinated
obligasi subordinasi (Catatan 23 dan 26). bonds (Notes 23 and 26).
5. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 5. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 35. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 35.
6. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 6. The Group provides rentals of buildings
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
7. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 7. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk spaces from PT Mizuho Leasing Indonesia
menyewa ruang-ruang kantor. Tbk, PT Paninvest Tbk and PT Panin
Sekuritas Tbk.
224
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi entered into certain transactions with related
dengan pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan parties. Related party transactions are made based
persyaratan yang disepakati oleh para pihak, yang on term and condition agreed by the parties, these
meliputi antara lain: transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Paninvest Tbk. Entitas induk terakhir / Menerima pertanggungan asuransi jiwa
Ultimate parent entity atas karyawan PT Paninvest Tbk /
Received premium on life insurance
contracts for employees of PT Paninvest
Tbk.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Entitas induk tidak langsung Penempatan kas dan deposito berjangka,
yang sama (Pan Indonesia kerjasama pemasaran produk
Grup) / Bancassurance / Placement of cash
Under the same indirect deposits and time deposits,
parent entity (Pan Indonesia Bancassurance product marketing
Group) cooperation.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui laba
Grup) / rugi, kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect Bancassurance / Placement of investment
parent entity (Pan Indonesia in securities and mutual fund at fair value
Group) through profit or loss, Bancassurance
product marketing cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendal i/ Sewa Gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental owned
by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci / Beban gaji dan kesejahteraan karyawan /
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak The summary of the transactions with related
berelasi tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
2023 2022
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Grup Panin 221.111 139.787 Panin Group
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.350.018 1.325.517 Panin Group
Aset lain-lain Other asses
Grup Panin 7.717 7.641 Panin Group
Total 1.578.846 1.472.945 Total
Persentase terhadap total
aset 0,67% 0,66% Percentage from total assets
225
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
2023 2022
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.477.929 1.520.921 Panin Group
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Grup Panin - 52.291 Panin Group
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin 19.092 90.417 Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 66 595 Panin Group
Pendapatan diterima
dimuka Income received from customer
Grup Panin 123.773 147.348 Panin Group
Total 1.620.860 1.811.572 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 1,00% 1,16% Percentage from total liabilities
Pendapatan bunga Interest income
Grup Panin 88.194 77.439 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 7.486 8.495 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 20.549 18.690 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 338 2.231 Panin Group
Total 116.567 106.855 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan neto 0,81% 0,73% neto sales
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 259.904 825.665 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas komitmen 0,66% 2,08% commitment liabilities
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total commitment liabilities are
komitmen adalah sebagai berikut: as follows:
226
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
2023 2022
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Grup Panin - 367 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 407.855 599.994 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,17% 0,27% Percentage from total assets
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Grup Panin 14 173 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 3.278 3.154 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Utang komisi Commission payables
Grup Panin 569 1.534 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas 0,00% 0,00% liabilities
Premi bruto Gross premiums
Grup Panin 78.173 85.599 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total gross
premi bruto 3,55% 3,81% premiums
Pendapatan lain-lain Other income
Grup Panin 3.641 5.479 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total pendapatan 0,03% 0,04% revenues
Biaya akuisisi Acquisition cost
Grup Panin 70.487 56.710 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total biaya akuisisi 16,88% 13,12% acquisition cost
Beban umum dan General and
Administrasi Grup Panin 14.417 13.594 administrative Panin Group
Persentase terhadap Percentage from general
total beban umum and administrative
dan administrasi 0,26% 0,26% expenses
227
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 60. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang The compensation for key management personnel
seluruhnya meliputi anggota Komisaris dan Direksi which includes all the Group’s Board of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioner and Directors are as follows:
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 15.205 15.487 Short term employee benefits
Imbalan pascakerja - 358 Post-employement benefits
Total 15.205 15.845 Total
Persentase terhadap total Percentage from general and
beban umum dan administrative
administrasi 0,27% 0,30% expenses
Imbalan kerja jangka panjang tersebut merupakan Long-term employee benefits above are part of
bagian dari total imbalan kerja jangka panjang yang estimated long-term employee benefits as disclosed
diungkapkan dalam Catatan 35 atas laporan keuangan liability in Note 35 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, beban The percentage of interest income, interest expense,
sewa dan hasil sewa kepada pihak yang berelasi rental expense and rental revenues from related
terhadap jumlah pendapatan bunga, beban bunga, parties to total interest income, total interest
beban umum dan administrasi serta hasil sewa adalah expense, total general and administrative expense
sebagai berikut: and rental revenues are as follows:
61. KONTRAK REASURANSI 61. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis-polis For the purpose of managing risk exposure on
asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi insurance policies in excess of own retention risk, the
retensi sendiri (own retention), PT PDL mengadakan PT PDL has entered into life reinsurance contracts.
kontrak reasuransi jiwa dengan perusahaan reasuransi For local reinsurance companies, namely
lokal maupun Internasional. Untuk perusahaan PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero),
reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi Indonesia PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,
Utama (Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Syariah Indonesia, and PT Tugu
Tbk, PT Reasuransi Syariah Indonesia dan PT Tugu Reasuransi Indonesia, and with international
Reasuransi Indonesia dan dengan perusahaan reinsurance companies, namely Münchener
reasuransi internasional yaitu Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance
Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance Company Ltd and Metlife Life Insurance Ltd.
Company Ltd dan Metlife Life Insurance Ltd.
62. DANA TABARRU 62. TABARRU FUND
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 year ended December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 15.121 13.742 Beginning balance
Surplus (defisit) underwriting Underwriting surplus (deficit)
dana tabarru 2.015 1.379 tabarru fund
Distribusi ke peserta (220 ) - Distribution to participants
Distribusi ke pengelola (55 ) - Distribution to operator
Surplus (defisit) yang
tersedia untuk dana tabarru 1.740 1.379 Tabarru fund surplus (deficit)
Saldo akhir 16.861 15.121 Ending balance
228
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA TABARRU (lanjutan) 62. TABARRU FUND (continued)
Rincian surplus (defisit) underwriting dana tabarru Details of underwriting surplus (deficit) of tabarru
untuk tahun yang berakhir pada tanggal fund for the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 22.556 17.674 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola (2.788 ) (2.181 ) Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (6.694 ) (4.686 ) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak (15 ) (179 ) contribution
Kenaikan kontribusi yang belum Increase in
menjadi hak yang disesikan unearned contribution
kepada reasuradur 57 93 ceded to reinsurer
Total pendapatan asuransi 13.116 10.721 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 15.100 18.757 Claim paid
Klaim reasuransi (4.585 ) (8.770) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
estimasi liabilitas klaim 3.123 (3.729) estimated claims liability
Penurunan liabilitas Decrease in liability for
manfaat polis masa depan 192 169 future policy benefits
Penurunan (kenaikan)
liabilitas kontrak asuransi Decrease (increase) in insurance
yang disesikan kepada contract liabilities ceded to
reasuradur (2.223 ) 3.075 reinsurers
Total beban asuransi 11.607 9.502 Total insurance expenses
Surplus neto asuransi 1.509 1.219 Net surplus insurance
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 22.556 17.674 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola (2.788 ) (2.181 ) Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (6.694 ) (4.686 ) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak (15 ) (179 ) contribution
Kenaikan kontribusi yang belum Increase in
menjadi hak yang disesikan unearned contribution
kepada reasuradur 57 93 ceded to reinsurer
Total pendapatan asuransi 13.116 10.721 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 15.100 18.757 Claim paid
Klaim reasuransi (4.585 ) (8.770) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
estimasi liabilitas klaim 3.123 (3.729) estimated claims liability
Penurunan liabilitas Decrease in liability for
manfaat polis masa depan 192 169 future policy benefits
Penurunan (kenaikan)
liabilitas kontrak asuransi Decrease (increase) in insurance
yang disesikan kepada contract liabilities ceded to
reasuradur (2.223 ) 3.075 reinsurers
Total beban asuransi 11.607 9.502 Total insurance expenses
Surplus neto asuransi 1.509 1.219 Net surplus insurance
229
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA TABARRU (lanjutan) 62. TABARRU FUND (continued)
2023 2022
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 469 174 Investment income
Investment administration
Beban pengelolaan investasi - (32) expenses
Penghasilan (beban) lain-lain -
neto 37 18 Other income (expense) - net
Total Hasil Investasi - Neto 506 160 Total Investment Income - Net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 2.015 1.379 From Tabarru Fund
63. DANA INVESTASI PESERTA 63. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dana As of December 31, 2023 and 2022, the details of
investasi peserta produk syariah di bawah akad participant’s investments funds of sharia products
wakalah yang telah diinvestasikan oleh Grup adalah under akad wakalah that have been invested by
sebagai berikut: Groups are as follows:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
2023 2022
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 151 207 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.178 1.912 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.329 2.119 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Syariah
Bukopin 4.535 5.830 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 535 1.130 Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 495 330 Syariah
PT Bank BTPN Syariah 535 320 PT Bank BTPN Syariah
Total deposito berjangka 6.100 7.610 Total time deposits
Total kas dan setara kas 7.429 9.729 Total cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivable
2023 2022
Pihak ketiga 86 10 Third parties
230
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
63. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 63. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
Piutang lain-lain Other Receivable
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dana investasi peserta 455 275 Participants’ invesment
Penyertaan saham Shares
2023
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources Minerals PT Bumi Resources Minerals
Tbk 3.077.800 456 523 67 Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 1.131.000 4.893 4.467 (426) PT Telekomunikasi Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 655.500 1.112 1.055 (57) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra International Tbk 595.600 3.987 3.365 (622) PT Astra International Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical PT Chandra Asri Petrochemical
Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Tbk
PT Perusahaan Gas Negara
Tbk 398.100 637 450 (187) PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 373.200 733 636 (97) PT Aneka Tambang Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa, Tbk
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 PT Ace Hardware Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 245.600 1.104 867 (237) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia PT Adaro Minerals Indonesia
Tbk 227.000 322 309 (13) Tbk
PT Mitra Keluarga Karyasehat PT Mitra Keluarga Karyasehat
Tbk 191.900 510 547 37 Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 173.200 1.139 1.117 (22) PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 172.500 273 300 27 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Semen Gresik Tbk 146.500 994 938 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 104.000 963 1.100 137 Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 90.200 553 389 (164) PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 72.500 579 604 25 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 68.500 668 644 (24) Prakarsa Tbk
PT United Tractors Tbk 53.900 1.681 1.220 (461) PT United Tractors Tbk
PT Indo Tambangraya Mega
Tbk 15.300 577 392 (185) PT Indo Tambangraya Mega Tbk
Total 10.534.200 28.506 26.561 (1.945) Total
231
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
63. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 63. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
2022
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Barito Pacific Timber 1.238.100 1.217 966 (251) PT Barito Pacific Timber
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 1.125.100 5.068 4.287 (781) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 926.800 1.516 1.882 366 PT Kalbe Farma Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 850.300 214 177 (37) PT Surya Citra Media Tbk
PT Adaro Energy Tbk 657.500 2.120 2.466 346 PT Adaro Energy Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 600.400 1.393 1.495 102 Petrochemical Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 490.900 814 862 48 Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 392.700 777 781 4 PT Aneka Tambang Tbk
PT Erajaya Swasembada 334.400 164 130 (34) PT Erajaya Swasembada
PT Charoen Pokphand Tbk 309.400 1.791 1.856 65 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 259.600 1.197 1.249 52 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 238.800 622 738 116 Karyasehat Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 235.200 350 308 (42) Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 205.100 1.351 1.395 44 Makmur Tbk
PT XL Axiata Tbk 194.500 497 414 (83) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 180.800 739 667 (72) PT Bukit Asam Tbk
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk 148.100 139 120 (19) (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 136.500 928 911 (17) PT Semen Gresik Tbk
PT Bank BRI Syariah 133.900 210 171 (39) PT Bank BRI Syariah
PT Timah Tbk 122.200 178 143 (35) PT Timah Tbk
PT Harum Energy Tbk 118.700 206 192 (14) PT Harum Energy Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur PT Indofood CBD Sukses
Tbk 109.600 972 1.106 134 Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 94.700 591 675 84 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 87.700 691 791 100 Paper Tbk
PT United Tractors Tbk 70.900 2.344 1.890 (454) PT United Tractors Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 66.600 643 671 28 Prakarsa Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 18.600 738 749 11 Mega Tbk
Total 9.347.100 27.470 27.092 (378) Total
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
2023 2022
Nilai Nilai
perolehan / perolehan / Nilai
Acquisition Nilai wajar / Acquisition wajar /
cost Fair value cost Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Government of the
Indonesia 4.619 4.512 - - republic Indonesia
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 4.512 - quoted market laced
232
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
63. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 63. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh products under akad wakalah that have been
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada invested by Company for the years ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Kas dan setara kas 7.429 9.729 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 86 10 Investment income receivables
Piutang lain-lain 455 275 Other receivable
Penyertaan saham 26.561 27.092 Shares
Efek utang (obligasi) 4.512 - Debt securities (bonds)
Total participants’ investments
Total dana investasi peserta 39.043 37.106 fund
64. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 64. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the notional
nosional pembelian dan penjualan tunai valuta asing amount outstanding of unsettled spot exchange
yang belum diselesaikan terdiri atas: contracts are as follows:
2023 2022
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta asing purchase transactions
Dolar Amerika Serikat 1.139.378 669.403 United States Dollar
Euro - 43.112 Euro
Jumlah 1.139.378 712.515 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta asing transactions
Dollar Amerika Serikat 538.895 447.893 United States Dollar
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan dalam Letters of Credit (L/C)
rangka ekspor dan impor 1.415.309 1.672.645 for export and import
Total Liabilitas Komitmen 39.276.856 39.670.571 Total Commitment Liabilities
233
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2023 2022
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 282.989 636.035 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.387.672 1.715.621 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Total Contingent Liabilities -
Bersih 1.104.683 1.079.586 Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 6) 11.442.161 11.962.820 Loans written off (Note 6)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan stage basis for the year ended December 31,
2022:sebagai berikut: 2023 and 2022:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 863 (628) (235) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (13.071) 13.071 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (6.987.909) (502) (12) (1.523.572) (8.511.995) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) Current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 end of the year
234
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 35.440.277 11.242 1.121 1.164.257 36.616.897 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (Stage 1) 4.740 (4.079) (661) - - credit loss (Stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
Sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(Stage 2) (307) 307 - - - Impaired (Stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(Stage 3) (2.954) - 2.954 - - (Stage 3)
Total pengalihan 35.441.756 7.470 3.414 1.164.257 36.616.897 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat 1.186.528 (609) (2.322) 77.363 1.260.960 value
Komitmen dan
kontijensi baru yang New Commitments
diterbitkan atau dibeli 12.287.073 3 14 1.599.593 13.886.683 and contingencies
Komitmen dan
kontijensi yang Commitments and
dihentikan contingencies
pegakuannya (10.231.959) (2.587) (142) (143.660) (10.378.348) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan 3.241.642 (3.193) (2.450) 1.533.296 4.769.295 Current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 end of the year
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (38) 38 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaire
nilai (stage 3) (39) - 39 - (stage 3)
Total pengalihan 70.668 395 223 71.286 Total transfer
235
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 65. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
2023 (lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 54.234 626 144 55.004 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 119 (119) - - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (3) 3 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai Credit Impaire
(stage 3) (4) - 4 - (stage 3)
Total pengalihan 54.346 510 148 55.004 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat 11.575 (13) 151 11.713 of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 13.442 - 4 13.446 contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (8.704) (116) (57) (8.877) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan *) 16.313 (129) 98 16.282 for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 70.659 381 246 71.286 of the year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not applying PSAK 71
**) Termasuk selisih kurs **) Include difference in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and contigencies
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul is adequate to cover the losses which might arise
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. from uncollectible commitments and contigencies.
PT BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, PT BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan ordinary course of its business. It is not possible to
usaha PT BPI. Tidak memungkinkan untuk predict with certainty whether or not PT BPI will
memastikan apakah PT BPI akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal matters
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau or, if not, what the impact might be. However, PT BPI
dampaknya jika PT BPI kalah. Namun demikian, management does not expect that the results in any
manajemen PT BPI yakin bahwa hasil keputusan of these proceedings will have a material adverse
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan effect on PT BPI results of operations, financial
membawa dampak yang signifikan pada hasil usaha, position or liquidity. In running its operations, PT BPI
posisi keuangan atau likuiditas PT BPI. Dalam faced several claims of tax and legal cases as
menjalankan kegiatan operasionalnya, PT BPI disclosed in Notes 34 and 65.
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 34 dan 65.
236
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN 66. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
2023
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan Cash and
setara kas 4.660.778 16.501.339 (221.328) 20.940.789 cash equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 58.029 - - 58.029 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang premi 116.307 - - 116.307 receivables
Reinsurance
Piutang reasuransi 243.957 - - 243.957 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 360.264 - - 360.264 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 87.013 - - 87.013 assets
Investasi 7.251.546 43.967.388 - 51.218.934 Investments
Kredit - neto - 131.498.273 - 131.498.273 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto - 528.480 - 528.480 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 44.049 - 44.049 receivables - net
Piutang pembiayaan Finance lease
konsumen - neto - 8.429.005 - 8.429.005 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 33.148 - 33.148 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.630.129 - 1.630.129 receivable
Pinjaman polis 1.652 - - 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 20.884 - (9.158) 11.726 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 20.437 - 20.437 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 25.596.403 636.438 (25.536.248) 696.593 in associates
Beban dibayar di
muka 57.955 114.353 - 172.308 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 579 - - 579 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - - - refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 33.366 747.872 - 781.238 asset - net
Aset tetap, - neto 196.968 10.002.144 - 10.199.112 Fixed assets - net
Aset takberwujud, - Intangible
neto 179.606 522.482 (179.606) 522.482 assets - net
Aset lain-lain 7.276 7.334.512 - 7.341.788 Other assets
Total asset
Total aset segmen 38.512.319 222.010.049 (25.946.340) 234.576.028 segment
237
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 135.089.481 (221.328) 134.868.153 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 2.420.728 - 2.420.728 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Reinsurance
Utang reasuransi 153.678 - - 153.678 payables
Commission
Utang komisi 46.478 - (569) 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - 81.235 Claims payables
Total insurance
Total utang asuransi 281.391 - (569) 280.822 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 60.972 - - 60.972 premiums
Estimasi liabilitas Estimated
klaim 185.945 - - 185.945 claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.514.394 - - 3.514.394 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.761.311 - - 3.761.311 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji - sold with
dibeli agreements to
kembali - 9.761.945 - 9.761.945 repurchase
Liabilitas derivatif - 16.432 - 16.432 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.641.363 - 1.641.363 payable
Surat berharga yang
diterbitkan - - - - Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.803.373 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi subordinasi - 3.699.276 - 3.699.276 Subordinated bonds
Utang pajak 37.122 221.735 - 258.857 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 26.814 - - 26.814 deposits
Beban akrual 67.768 1.347.101 (179.606) 1.235.263 Accrued expenses
Utang lain-lain 34.675 186.926 - 221.601 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan benefits
kerja 27.475 960.675 - 988.150 liability
Liabilitas sewa 6.564 - - 6.564 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.243.120 158.149.035 (401.503) 161.990.652 liabilities
238
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Dana syirkah temporary
temporer segmen syirkah funds
Bank - 417.762 - 417.762 Bank
Bukan bank - 10.130.768 - 10.130.768 Non-bank
Total segment
Total dana syirkah temporary
temporer segmen - 10.548.530 - 10.548.530 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 39.043 - - 39.043 fund
Dana tabarru 16.861 - - 16.861 Tabarru's fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 55.904 - - 55.904 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.299.024 168.697.565 (401.503) 172.595.086 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 1.995.017 - - 1.995.017 revenue - net
Pendapatan bunga - Interest
neto - 9.206.476 - 9.206.476 revenues - net
Investment
Hasil investasi - neto 539.755 - - 539.755 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 168.304 142.973 - 311.277 securities
Keuntungan yang
belum direalisasi Unrealized
dari efek dan gain on securities
reksa dana diukur and mutual funds
pada nilai wajar at fair value
melalui laba rugi - through profit or
neto 34.013 - - 34.013 loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 124.581 - 124.581 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - neto - 150.059 - 150.059 other than loans
Lain-lain - neto 6.207 2.105.527 - 2.111.734 Others - net
Total pendapatan - Total
neto 2.743.296 11.729.616 - 14.472.912 revenues - net
239
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat - Claims and
neto (1.275.815) - - (1.275.815) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (258.211) (5.345.511) - (5.603.722) administrative
Biaya akuisisi (417.469) - - (417.469) Acquisition cost
Pemasaran (95.282) - - (95.282) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (2.757.904) - (2.757.904) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - 96.377 - 96.377 revenues
Beban pajak final (65.664) - - (65.664) Final tax expenses
Total pendapatan Total other income
(beban) lain-lain (836.626) (8.007.038) - (8.843.663) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (2.112.441) (8.007.038) - (10.119.479) other expenses
Laba sebelum Profit before
bagian atas laba share
neto dari entitas in net profit of
asosiasi 630.855 3.722.578 - 4.353.433 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.417.224 53.148 (1.418.204) 52.168 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.048.079 3.775.726 (1.418.204) 4.405.601 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- neto (28.077) (770.190) - (798.267) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.020.002 3.005.536 (1.418.204) 3.607.334 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak (41.426) (215.834) 81.347 (175.913) (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.978.576 2.789.702 (1.336.857) 3.431.421 year
240
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
2022
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan Cash and
setara kas 3.584.290 17.351.786 (98.317) 20.837.759 cash equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 52.937 - - 52.937 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang premi 118.669 - - 118.669 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 176.299 - - 176.299 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 294.968 - - 294.968 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 71.373 - - 71.373 assets
Investasi 7.783.842 44.198.238 (50.145) 51.931.935 Investments
Kredit - neto - 123.269.582 - 123.269.582 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto - 272.141 - 272.141 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 50.420 - 50.420 receivables - net
Piutang pembiayaan Finance lease
konsumen - neto - 6.795.450 - 6.795.450 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 55.187 - 55.187 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 2.125.849 - 2.125.849 receivable
Pinjaman polis 1.423 - - 1.423 Policy loans
Piutang lain-lain 20.120 - (1.534) 18.586 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 29.385 - 29.385 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 21.602.103 633.735 (21.540.967) 694.871 in associates
Beban dibayar di
muka 20.455 124.361 - 144.816 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 362 - - 362 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan 699 - - 699 refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 32.804 609.846 - 642.650 asset - net
Aset tetap, - neto 202.088 10.176.936 - 10.379.024 Fixed assets - net
Aset takberwujud, - Intangible
neto 197.128 425.974 (197.128) 425.974 assets - net
Aset lain-lain 4.015 6.312.991 - 6.317.006 Other assets
Total asset
Total aset segmen 33.868.607 212.431.881 (21.888.091) 224.412.397 segment
241
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 132.683.475 (98.317) 132.585.158 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 2.548.103 - 2.548.103 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Reinsurance
Utang reasuransi 82.064 - - 82.064 payables
Commission
Utang komisi 52.684 - (1.534) 51.150 payables
Utang klaim 80.252 - - 80.252 Claims payables
Total insurance
Total utang asuransi 215.000 - (1.534) 213.466 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 45.054 - - 45.054 premiums
Estimasi liabilitas Estimated
klaim 145.229 - - 145.229 claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.539.116 - - 3.539.116 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.729.399 - - 3.729.399 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji sold with
dibeli agreements to
kembali - 2.408.299 - 2.408.299 repurchase
Liabilitas derivatif - 29.561 - 29.561 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 2.137.042 - 2.137.042 payable
Surat berharga yang
diterbitkan - 3.999.020 (50.145) 3.948.875 Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.144.195 - 2.144.195 Borrowings
Obligasi subordinasi - 3.795.470 - 3.795.470 Subordinated bonds
Utang pajak 38.676 222.169 - 260.845 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 21.218 - - 21.218 deposits
Beban akrual 78.549 1.266.865 (197.128) 1.148.286 Accrued expenses
Utang lain-lain 33.788 169.964 - 203.752 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan benefits
kerja 20.458 440.481 - 460.939 liability
Liabilitas sewa 9.530 - - 9.530 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.146.618 151.844.644 (347.124) 155.644.138 liabilities
242
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Dana syirkah temporary
temporer segmen syirkah funds
Bank - 710.687 - 710.687 Bank
Bukan bank - 9.160.456 - 9.160.456 Non-bank
Total segment
Total dana syirkah temporary
temporer segmen - 9.871.143 - 9.871.143 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 37.106 - - 37.106 fund
Dana tabarru 15.121 - - 15.121 Tabarru's fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 52.227 - - 52.227 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.198.845 161.715.787 (347.124) 165.567.508 liabilities
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 2.061.906 - - 2.061.906 revenue - net
Pendapatan bunga - Interest
neto - 9.948.750 - 9.948.750 revenues - net
Investment
Hasil investasi - neto 511.366 - - 511.366 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 63.939 202.790 - 266.729 securities
Keuntungan yang
belum direalisasi Unrealized
dari efek dan gain on securities
reksa dana diukur and mutual funds
pada nilai wajar at fair value
melalui laba rugi - through profit or
neto 68.284 - - 68.284 loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 115.096 - 115.096 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - neto - 137.302 - 137.302 other than loans
Lain-lain - neto 9.563 1.452.804 - 1.462.367 Others - net
Total pendapatan - Total
neto 2.715.058 11.856.742 - 14.571.800 revenues - net
243
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 66. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat - Claims and
neto (1.358.988) - - (1.358.988) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (220.927) (4.859.055) - (5.079.982) administrative
Biaya akuisisi (432.285) - - (432.285) Acquisition cost
Pemasaran (87.924) - - (87.924) Marketing
- - Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai (2.790.552) (2.790.552) losses
Pendapatan non- - - Non-operating
operasional 15.960 15.960 revenues
Beban pajak final (50.631) - - (50.631) Final tax expenses
Total pendapatan Total other income
(beban) lain-lain (791.767) (7.633.647) - (8.425.414) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (2.150.755) (7.633.647) - (9.784.402) other expenses
Laba sebelum
bagian atas laba Profit before share
neto dari entitas in net profit of
asosiasi 564.303 4.223.095 - 4.787.398 an associate
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.402.558 (134.202) (1.181.010) 87.346 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 1.966.861 4.088.893 (1.181.010) 4.874.744 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- neto 17.988 (815.883) - (797.895) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 1.984.849 3.273.010 (1.181.010) 4.076.849 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak (315.511) (623.032) 264.575 (673.968) (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.669.338 2.649.978 (916.435) 3.402.881 year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. PT BPI hanya have risks and returns which are relatively similar. PT
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang kegiatan BPI owns a representative office in Singapor`e whose
operasionalnya tidak signifikan. operations are insignificant.
244
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 67. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan”
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal Regulation No. 1/PLPS/2005 dated September 26,
26 September 2005 tentang Program Penjaminan 2005 regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 March 9, 2006 that stated, since September 22,
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin guarantee bank deposits including demand deposits,
simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, time deposits, certificate of deposits, savings deposit,
sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain and other forms of deposits, including deposits from
yang dipersamakan dengan itu yang merupakan other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting October
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13, 2008, the “Lembaga Penjamin Simpanan”
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin guarantee deposits for each customer in a bank
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah which was previously set at a maximum of Rp 100
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 diubah million was changed to maximum of Rp 2,000 million.
menjadi maksimal Rp 2.000.
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The Deposit insurance premium paid up to December
sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 31, 2023 and 2022 amounted to Rp 284,780 and
masing sebesar Rp 284.780 dan Rp 272.815. Rp 272,815, respectively.
68. INFORMASI LAINNYA 68. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada (“CAR”) on December 31, 2023 and 2022 is
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung calculated based on Financial Services Authority
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated
(“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal February 2, 2016 and its amendment
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK No. 27 dated December 28, 2022 regarding
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, Concerning Capital Adequacy Ratio of
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Commercial Bank where as is mandatory for the
Bank Umum dimana bank wajib membentuk bank to establish Capital Conservation Buffer
Capital Conservation Buffer secara bertahap mulai gradually starting from January 1, 2016 until
1 Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2019. January 1, 2019. On December 31, 2023 and
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Capital 2022, Capital Conservation Buffer which should
Conservation Buffer yang wajib dibentuk oleh PT be established by PT BPI amounted to 2.500%
BPI masing-masing adalah sebesar 2,500% dari respectively from Risk Weighted Assets.
ATMR.
Berdasarkan profil risiko PT BPI pada tanggal Based on PT BPI risk profile, which is level
31 Desember 2023 dan 2022, yaitu masing-masing 2 (two) respectively as of December 31, 2023 and
peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum 2022, therefore minimum CAR is set to 9% to less
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai than 10% as of December 31, 2023 and
dengan kurang dari 10% pada 31 Desember 2023 December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
245
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 68. OTHER INFORMATION (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with consideration
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko for credit, operational and market risks as of
operasional dan risiko pasar pada tanggal December 31, 2023 and 2022, are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
dihitung sebagai berikut:
2023 2022
PT BPI and its
PT BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 47.287.667 45.370.359 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.948.888 2.371.772 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 49.236.555 47.742.131 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 139.667.479 146.316.529 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.349.635 1.976.716 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.949.435 10.489.207 for operational risk ***)
Total ATMR 151.966.549 158.782.452 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 31,12% 28,57% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,12% 28,57% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,28% 1,49% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,40% 30,07% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,70% 9,55% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum
berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 22,70% 20,52% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,50% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,00% 1,00% Bank
PT BPI PT BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 41.784.263 40.181.986 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.761.068 2.203.719 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 43.545.331 42.385.705 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 120.669.494 130.625.091 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.353.746 1.982.725 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.016.975 9.589.659 for operational risk ***)
Total ATMR 132.040.215 142.197.475 Total risk weighted assets
246
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 68. OTHER INFORMATION (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with consideration
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko for credit, operational and market risks as of
operasional dan risiko pasar pada tanggal December 31, 2023 and 2022, are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing (continued)
dihitung sebagai berikut: (lanjutan)
2023 2022
PT BPI (lanjutan) PT BPI (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 31,65% 28,26% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,65% 28,26% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,33% 1,55% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,98% 29,81% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,74% 9,59% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan
profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 23,24% 20,22% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,50% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,00% 1,00% Bank
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, PT BPI On December 31, 2023 and 2022, PT BPI has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh complied with required ratio set by Bank
Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. Indonesia for capital adequacy ratio.
• Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung • Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Jasa Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 dated
7 Oktober 2021. October 7, 2021.
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 dated
8 September 2016. September 8, 2016.
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for operational risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 dated
8 September 2016. April 29, 2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap b. The ratio of classified earning assets to total
total aset produktif dan non produktif pada tanggal earning assets and non-earning assets as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 are 2.95% and
sebesar 2,95% dan 2,93%. 2.93%, respectively.
247
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 68. OTHER INFORMATION (continued)
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak c. As of December 31, 2023 and 2022, there was
terdapat pelampauan BMPK kepada pihak terkait no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan Peraturan LLL calculation is prepared based on regulation
OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang Penerapan No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi PT BPI implementation of consolidated risk
yang Melakukan Pengendalian terhadap management to the subsidiaries which are
Perusahaan Anak dalam perhitungan BMPK controlled by the PT BPI in its LLL calculation
PT BPI yang mulai berlaku tanggal 1 Januari 2020. which is effective starting on
January 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur sebagai The maximum lending limit is as follows:
berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed
10% dari modal PT BPI. 10% from PT BPI capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of PT BPI’s tier 1
PT BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed 25% of PT BPI’s tier 1
modal inti PT BPI. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts with
pihak berelasi per tanggal 31 Desember 2023 dan affiliates as of December 31, 2023 and 2022 in
2022 sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit regulation of Bank Indonesia:
(BMPK):
2023 2022
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 221.111 139.786 banks
Kredit 2.343.570 1.882.578 Loans
Penyertaan dalam bentuk
saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 107.098 325.019 Administrative accounts
Saldo akhir 2.688.279 2.363.883 Ending balance
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 4.354.533 dan Rp 4,354,533 and Rp 4,238,571 (10% of
Rp 4.238.571 (10% dari modal PT BPI). PT BPI’s capital), respectively.
248
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 69. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in PT BPI liabilities
liabilitas PT BPI yang timbul dari aktivitas arising from financing activities, including both cash
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari and non-cash changes. Liabilities arising from
arus kas dan perubahan non-kas. Liabilitas yang financing activities are those for which cash flows
timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang were, or future cash flows will be, classified in the
arus kas, atau arus kas masa depannya, Group’s consolidated statement of cash flows as
diklasifikasikan dalam laporan arus kas cash flows financing activities.
konsolidasian sebagai arus kas dari aktivitas
pendanaan.
2023
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2023 Cash flow changes 2023
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.948.875 (4.000.000) 51.125 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2.144.195 656.363 2.815 2.803.373 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.795.470 (100.000) 3.806 3.699.276 bonds - net
Liabilitas sewa 9.530 (5.858) 2.892 6.564 Lease liabilties
Total 9.898.070 (3.449.495) 60.638 6.509.213 Total
2022
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2022 Cash flow changes 2022
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.994.226 - (45.351) 3.948.875 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 1.286.050 858.145 - 2.144.195 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.791.711 - 3.759 3.795.470 bonds - net
Liabilitas sewa 14.394 (5.776) 912 9.530 Lease liabilties
Total 9.086.381 852.369 9.465 9.948.215 Total
249
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN 70. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup and estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2023 dan statement of financial position as at December 31,
2022: 2023 and 2022:
2023 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan Cash and
setara kas 20.940.789 20.940.789 20.837.759 20.837.759 cash equivalents
Kredit 131.498.273 131.498.273 123.269.582 123.269.582 Loans
Piutang sewa pembiayaan 528.480 528.480 272.141 272.141 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 44.049 50.420 50.420 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.429.005 8.429.005 6.795.450 6.795.450 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 33.148 33.148 55.187 55.187 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 58.029 58.029 52.937 52.937 receivables
Piutang asuransi 360.264 360.264 294.968 294.968 Insurance receivables
Investasi 46.392.143 46.392.143 41.289.790 41.289.790 Investments
Efek yang dibeli dengan janji 4.826.791 4.826.791 10.642.145 10.642.145 Securities purchased with
dijual kembali agreements to resell
Pinjaman polis 1.652 1.652 1.423 1.423 Policy loans
Piutang lain-lain 11.726 11.726 18.586 18.586 Other receivables
Total aset keuangan 213.124.349 213.124.349 203.580.388 203.580.388 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 134.868.153 134.868.153 132.585.158 132.585.158 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 2.420.728 2.420.728 2.548.103 2.548.103 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali repurchase
- pihak ketiga 9.761.945 9.761.945 2.408.299 2.408.299 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih - - 3.948.875 3.948.875 - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 2.803.373 2.803.373 2.144.195 2.144.195 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 3.699.276 3.795.470 3.795.470 Subordinated bonds - net
Beban akrual 1.235.263 1.235.263 1.148.286 1.148.286 Accrued expenses
Utang lain-lain 204.647 204.647 193.726 193.726 Other payables
Liabilitas sewa 6.564 6.564 9.530 9.530 Other payables
Total liabilitas keuangan 154.999.949 154.999.949 148.781.642 148.781.642 Total financial liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used by
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok the Group to estimate the fair value of each
instrumen keuangan: category of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, kredit, piutang sewa - The carrying amounts of cash and cash
pembiayaan, piutang jual dan sewa balik, piutang equivalents, loans, finance lease receivables,
hasil investasi, piutang premi, piutang reasuransi, sales and lease-back, investment income
pinjaman polis, piutang lain-lain, aset lain-lain, receivables, premium receivables, reinsurance
tagihan anjak piutang, piutang pembiayaan receivables, policy loans, other receivables,
konsumen, utang reasuransi, utang komisi, utang other assets, factoring receivables, consumer
klaim, beban akrual dan utang lain-lain, mendekati financing, reinsurance payables, commission
nilai wajarnya karena merupakan jangka pendek dari payables, claim payables, accrued expenses,
akun tersebut. and other payables, approximate their fair
values due to the short-term nature of the
transactions.
250
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 70. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui - The fair values of financial assets at fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain through profit or loss and other comprehensive
menggunakan harga pasar yang diterbitkan pada income quoted in active markets are
tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen market transactions for instruments with similar
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo terms, credit risk and remaining maturities.
yang sama.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan yang The following table provides financial assets that are
diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 ke dalam tingkat 2022, grouped into Levels 1 to 3 based on the
1 sampai tingkat 3 berdasarkan tingkat dimana nilai degree to which the fair value is observable.
wajar dinilai.
2023
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 2.981.104 - - 2.981.104 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 540.396 - - 540.396 (shares)
Efek utang 5.020.072 - - 5.020.072 Debt securities
Sukuk 3.186.300 - - 3.186.300 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 21.994.610 - - 21.994.610 Debt securities
Sukuk 4.968.036 - - 4.968.036 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 142.396 - 17.443 159.839 (shares)
Total 38.832.914 - 17.443 38.850.357 Total
251
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 70. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
2022
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 2.569.831 - - 2.569.831 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 38.247 - - 38.247 (shares)
Efek utang 3.662.677 - - 3.662.677 Debt securities
Sukuk 324.852 - - 324.852 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 21.924.149 - - 21.924.149 Debt securities
Sukuk 4.984.515 - - 4.984.515 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 168.974 - 17.995 186.969 (shares)
Reksa dana 505.034 - - 505.034 Mutual funds
Total 34.178.279 - 17.995 - 34.196.274 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas in active markets for identical assets and liabilities.
yang identik. Suatu pasar dianggap aktif jika harga A market is regarded as active if quoted prices are
kuotasi siap dan secara teratur tersedia untuk readily and regularly available from an exchange,
pertukaran, agen, broker, kelompok industri, harga dealer, broker, industry group, pricing service, or
layanan, atau badan pengawas, dan harga tersebut regulatory agency, and those prices present
tersedia secara aktual dan teratur transaksi pasar actual and regularly occurring market transactions
yang terjadi secara wajar. Instrumen keuangan on an arm’s length basis. Financial instruments
yang termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari included in Level 1 comprise primarily of equity
efek ekuitas dan efek utang yang tercatat di Bursa securities and debt securities listed in Indonesian
Efek Indonesia. Stock Exchange.
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are observable
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau for the asset and liability, either directly or
secara tidak langsung. Nilai wajar ditentukan indirectly. The fair values are determined by using
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik- valuation techniques. These valuation techniques
teknik penilaian tersebut memaksimalkan maximize the use of observable market data
penggunaan data pasar yang dapat diobservasi where it is available and rely as little as possible
dimana tersedia dan sesedikit mungkin on entity’s specific estimates. If all significant
mengandalkan estimasi yang spesifik terkait dengan inputs required to value an instrument are
entitas. Jika semua masukan yang signifikan observable, the instrument is included in this level.
diperlukan untuk menilai suatu instrumen dapat
diobservasi, instrumen tersebut juga termasuk
dalam tingkat ini.
252
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 70. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang market data, the instrument is included in this
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk level.
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember During the years ended December 31, 2023 and
2023 dan 2022, tidak ada perpindahan nilai wajar 2022, there are no transfers between Level 1 and
antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 2 fair values.
71. MANAJEMEN RISIKO 71. RISKS MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul Insurance risk is the risk of loss due to actual
karena adanya perbedaan antara hasil aktual dan experience emerging differently than assumed
asumsi yang digunakan pada suatu produk when a product was designed and priced with
asuransi didesain dan ditetapkan preminya yang respect to mortality and morbidity claims,
terkait dengan klaim mortalitas dan morbiditas policyholder behavior and expenses.
serta perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko adalah menelaah secara The management strategy is to periodically
periodik asumsi yang digunakan dalam penentuan examine the assumptions used in the
liabilitas yang dapat berakibat pada peningkatan determination of liability which may result in an
liabilitas polis dan penurunan laba neto yang increase in policy liabilities and a decrease in net
diatribusikan kepada pemegang saham. Asumsi- income attributed to shareholders. These
asumsi tersebut memerlukan pertimbangan assumptions require significant professional
profesional yang signifikan, terutama jika terdapat judgment, especially if there is a material
perbedaan yang material antara asumsi dan hasil difference between assumptions and actual results
aktual yang terjadi. that occur.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk the Group faces under insurance
Grup adalah klaim aktual dan pembayaran manfaat contracts is the actual claims and benefit payments
pada saat tertentu berbeda dengan yang telah or the timing thereof, differ from expectations. This
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi is influenced by the frequency of claims, severity of
klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat aktual claims, actual benefits paid and subsequent
yang dibayarkan dan pengembangan selanjutnya development of long term claims.
dari klaim dalam jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari Grup adalah untuk Therefore, the objective of the Group is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan based on both proportional and non-propotional
nonproporsional. Reasuransi proporsional adalah basis. The majority of proportional reinsurance is
pembagian kuota reasuransi untuk mengurangi quota-share reinsurance which is taken to reduce
jumlah eksposur Grup atas suatu bisnis tertentu. the overall exposure of the Group to certain
classes of business.
253
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to
mengurangi eksposur Grup terhadap kerugian. mitigate the Group’s net exposure to losses.
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss Retention limits for the excess-of-loss
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan reinsurance vary by product line and
strategi underwriting yang digunakan. underwriting strategies are used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten estimated in a manner consistent with the
dengan penentuan provisi atas klaim yang belum outstanding claims provision and are in
dibayar dan sesuai dengan kontrak accordance with the reinsurance contracts.
reasuransinya. Meskipun PT PDL memiliki Although the PT PDL has reinsurance
perjanjian reasuransi, bukan berarti dibebaskan agreement, it is not relieved of its direct
dari kewajiban langsung kepada pemegang polis obligations to its policyholders and thus, a
sehingga dengan demikian eksposur kredit tetap credit exposure exists with respect to ceded
ada berkenaan dengan asuransi yang disesikan, insurance, to the extent that any reinsurer is
sejauh diasumsikan bahwa setiap reasuradur unable to meet its obligations assumed under
tidak dapat memenuhi kewajibannya di bawah such reinsurance agreements. The PT PDL’s
perjanjian reasuransi tersebut. PT PDL melakukan placement of reinsurance is diversified such
penempatan reasuransi adalah untuk diversifikasi that it is neither dependent on a single reinsurer
sedemikian rupa sehingga tidak tergantung pada nor are the operations of the PT PDL
reasuradur tunggal ataupun operasional PT PDL substantially dependent upon any single
secara substansial tergantung pada kontrak reinsurance contract.
reasuransi tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. life, unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk conventional product with regular premium
konvensional dengan pembayaran premi regular payment, in which will be paid lump sum
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas benefits are payable on death or permanent
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa disability. Some contracts have a surrender
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis. value.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to
sebagai berikut: are as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai - Mortality risk - risk of loss arising due to
akibat klaim meninggal dunia yang terjadi policyholder death experience being
melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai - Longevity risk - risk of loss arising due to
akibat tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss
kerugian akibat jumlah polis yang putus arising due to policyholder experiences
kontrak (lapse atau surrender) melebihi nilai (lapses and surrenders) being different
yang diperkirakan than expected
254
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by the Group, type
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan detailed claims’ handling procedures.
premi yang dikenakan atas produk, serta Underwriting limits are in place to enforce
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit appropriate risk selection criteria. Insurance
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria contracts also entitle the Group to pursue third
risiko yang tepat. Kontrak asuransi memberikan parties for payment of some or all costs. The
hak kepada Grup untuk meminta pihak ketiga Group further enforces a policy of actively
melakukan pembayaran atas beberapa atau managing and promptly pursuing claims, in order
seluruh beban. Grup selanjutnya menerapkan to reduce its exposure to unpredictable future
kebijakan yang secara aktif mengelola dan developments that can negatively impact the
memproses klaim tepat pada waktunya dengan Group.
tujuan untuk mengurangi eksposur terhadap
perkembangan masa depan yang tidak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim increase the overall frequency of claims are
adalah epidemi penyakit, perubahan yang epidemics, widespread changes in lifestyle and
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, natural disasters, resulting in earlier or more
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant factor
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis is continued improvement in medical science and
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang social conditions that would increase longevity.
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. The Group reinsures its annuity contracts on a
Grup mereasuransikan kontrak anuitasnya quota share basis to mitigate its risk.
dengan dasar pembagian kuota untuk
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
255
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, experience, current internal data, external market
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang indices and benchmarks which reflect current
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan observable market prices and other published
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi information. Assumptions and prudent estimates
dan estimasi yang cermat ditentukan pada are determined at the date of valuation and no
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk credit is taken for possible beneficial effects of
kemungkinan mengambil keuntungan dari voluntary withdrawals. Assumptions are further
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi evaluated on a continuous basis in order to
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus ensure realistic and reasonable valuations.
untuk memastikan penilaian yang realistis dan
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Asumsi-asumsi according to the Group’s past experience. They
tersebut merefleksikan data historis terbaru dan reflect recent historical experience and are
disesuaikan pada saat yang tepat untuk adjusted when appropriate to reflect the Group’s
menggambarkan pengalaman Grup. Cadangan own experiences. An appropriate, but not
atas liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh excessive, prudent allowance is made for
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk expected future improvements. Assumptions are
perbaikan yang di ekspektasikan di masa differentiated by sex, underwriting class and
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut contract type.
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis
kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi of claims (and claims could occur sooner than
lebih cepat daripada yang diantisipasi), yang anticipated), which will increase the expenditure
akan meningkatkan pengeluaran dan and reduce profits for the shareholders.
mengurangi keuntungan bagi para pemegang
saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Cadangan atas adjusted when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh the Group’s own risk experience. An appropriate
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk but not excessive prudent allowance is made for
perbaikan yang di ekspektasikan di masa expected future improvements. Assumptions are
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut differentiated by sex, underwriting class and
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments
anuitas dimana akan meningkatkan pengeluaran made, which will increase the expenditure and
dan mengurangi keuntungan bagi para reduce profits for the shareholders.
pemegang saham.
256
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived
diturunkan berdasarkan model portofolio yang based on a model portfolio that is assumed to
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten back liabilities, consistent with the long-term
dengan strategi alokasi aset jangka panjang. asset allocation strategy. These estimates are
Perkiraan ini didasarkan pada imbal hasil pasar based on current market returns as well as
saat ini serta harapan tentang perkembangan expectations about future economic and financial
ekonomi dan keuangan di masa depan. developments.
Peningkatan imbal hasil investasi akan An increase in investment return would lead to a
mengakibatkan penurunan pengeluaran dan reduction in expenditure and an increase in
peningkatan keuntungan bagi para pemegang profits for the shareholders.
saham.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi Operating expenses assumptions reflect
dari biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan the projected costs of maintaining and servicing
biaya overhead yang terkait. Biaya yang telah in-force policies and associated overhead
terjadi digunakan sebagai dasar asumsi yang expenses. The current level of expenses is taken
tepat, disesuaikan dengan inflasi yang as an appropriate expense base, adjusted for
diharapkan, manakala lebih tepat. expected expense inflation if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi in an increase in expenditure thereby reducing
keuntungan bagi para pemegang saham. profits for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis Lapses relate to the termination of policies due to
karena tidak terbayarnya premi. Surrender non-payment of premiums. Surrenders relate to
berhubungan dengan penghentian sukarela polis the voluntary termination of policies by
oleh pemegang polis. Asumsi pemberhentian policyholders’. Policy termination assumptions
polis ditentukan dengan menggunakan are determined using statistical measures based
pengukuran statistik berdasarkan pengalaman on the Group’s experience and vary by product
Grup, dan berbeda-beda untuk jenis produk dan type, policy duration.
durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun An increase in lapse rates early in the life of
awal polis akan cenderung mengurangi the policy would tend to reduce profits for
keuntungan bagi pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto untuk keperluan pelaporan ke Discount rate for reporting purpose to Financial
Otoritas Jasa Keuangan ditentukan berdasarkan Services Authority is determined based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Financial Services Authority
No.71/POJK.05/2016. Penurunan tingkat No. 71/POJK.05/2016. A decrease in the
diskonto akan meningkatkan nilai liabilitas discount rate will increase the value of the
kontrak asuransi dan karenanya mengurangi insurance contract liability and therefore, reduce
keuntungan bagi pemegang saham. profits for the shareholders.
257
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar terhadap The assumptions that have the greatest effect on
laporan posisi keuangan konsolidasian dan the Group’s consolidated statement of financial
laporan laba rugi komprehensif lain position and profit or loss are listed below:
konsolidasian Grup terdapat pada daftar di
bawah ini:
2023 2022
CSO1980, TMI 2011,
Morbiditas CSO1980, TMI 2011,
Tingkat mortalitas dan Mortality and morbidity
Reasuransi/ Morbiditas Reasuransi/
morbiditas rates
Morbidity of Morbidity of Reinsurance
Reinsurance
Bervariasi tiap produk/ Bervariasi tiap produk/
Tingkat pembatalan Various depending on Various depending on Lapse and surrender rates
the product the product
IDR 5,97% Rp 5,97%
Tingkat diskonto Discount rates
USD 4,48% USD 3,82%
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan atas The analysis (unaudited) which that follow is
perubahan yang paling mungkin terjadi dalam performed for reasonably possible movements in
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya key assumptions with all other assumptions held
dianggap konstan, untuk menunjukkan dampak constant, showing the impact on gross and net
terhadap liabilitas bruto dan neto, laba sebelum liabilities, profit before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan liabilitas klaim, significant effect in determining the ultimate
tetapi untuk menunjukkan dampak akibat claims liabilities, but to demonstrate the impact
perubahan asumsi, harus diubah secara due to changes in assumptions, assumptions
individual. Perubahan dalam asumsi tidak terjadi had to be changed on an individual basis. It
secara linear. Informasi sensitivitas juga akan should be noted that movements in these
bervariasi sesuai dengan asumsi ekonomi saat assumptions are non-linear. Sensitivity
ini, terutama terkait dengan dampak perubahan information will also vary according to the current
biaya intrinsik dan nilai waktu dari opsi dan economic assumptions, mainly due to the impact
jaminan. Opsi dan jaminan (jika ada) adalah of changes to both the intrinsic cost and time
penyebab utama timbulnya asimetris dalam value of options and guarantees. When options
sensitivitas. and guarantees exist, they are the main reason
for the asymmetry of sensitivities.
2023
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 49.078 49.078 (49.078) (49.078) Morbidity
Longevity -25% (36.563) (36.563) 36.563 36.563 Longevity
Tingkat diskonto -1% 136.506 136.506 (136.506) (136.506) Discount rate
2022
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 34.758 34.758 (34.758) (34.758) Morbidity
Longevity -25% (27.463) (27.463) 27.463 27.463 Longevity
Tingkat diskonto -1% 74.412 74.412 (74.412) (74.412) Discount rate
258
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. risk, and liquidity risk arising in the normal
Manajemen terus memantau proses manajemen course of business. The management
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan continually monitors the Group’s risk
yang sesuai antara risiko dan pengendalian yang management process to ensure the
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko appropriate balance between risk and control is
dipantau secara berkala untuk mencerminkan achieved. Risk management policies and
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan systems are reviewed regularly to reflect
Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk
berasal dari simpanan di bank, investasi primarily from deposits with banks,
dalam reksa dana dan efek, investasi dalam investment in mutual fund and securities,
pinjaman polis yang diberikan kepada investment in policy loans given to
pemegang polis, serta piutang dari policyholders and receivables from
pemegang polis dan reasuradur. Grup policyholders and reinsurers. The Group
mengelola risiko kredit yang terkait dengan manages credit risk from its deposits with
simpanan di bank, investasi dalam efek dan banks, investment securities and
piutang dengan jalan memantau reputasi receivables by monitoring reputation,
peringkat dan membatasi risiko agregat pada credit ratings and limiting the aggregate
masing-masing pihak individu. risk to any individual counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly
besar berasal dari asuransi konvensional, from conventional insurance, the Group
Grup menerapkan kebijakan pemberian applies prudent loan acceptance policies,
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, performs ongoing credit portfolio
melakukan pemantauan terhadap portofolio monitoring as well as manages the
kredit dan senantiasa mengupayakan collection of policy loans in order to
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk minimize the credit risk exposure.
meminimalisir risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian The Group considers the deposit
pinjaman polis kepada pemegang polis yang component (cash surrender) when
telah memiliki nilai tunai polis atas asuransi reviewing the policy loans applications.
jiwa sebagai jaminan, dengan maksimum Policy loans given are up to 80% of the
pinjaman sebesar 80% dari nilai tunai cash surrender. Therefore the maximum
tersebut. Dengan demikian eksposur exposure for policy loans is nil as these
maksimum atas risiko pinjaman polis are guaranteed by the related cash
tersebut nihil karena dijamin oleh nilai tunai surrender value owned by the
yang telah menjadi hak pemegang polis. policyholders.
259
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit There is no concentration of credit risk as
karena Grup memiliki banyak pemegang the Group has a large number of
polis tanpa adanya pemegang polis individu policyholders without any significant
yang signifikan. individual policyholders.
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Kas dan Cash and
setara kas 20.940.789 20.837.759 cash equivalents
Kredit 131.498.273 123.269.582 Loans
Piutang sewa pembiayaan 528.480 272.141 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 50.420 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.429.005 6.795.450 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 33.148 55.187 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 58.029 52.937 receivables
Piutang asuransi 360.264 294.968 Insurance receivables
Investasi 46.392.143 41.289.790 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 4.826.791 10.642.145 agreements to resell
Pinjaman polis 1.652 1.423 Policy loans
Piutang lain-lain 11.726 18.586 Other receivables
Total 213.124.349 203.580.388 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the
kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset credit quality per class of financial assets
keuangan berdasarkan pada peringkat yang based on the Group’s rating is as follows:
disusun oleh Grup adalah sebagai berikut:
2023
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 20.940.789 - - - - - 20.940.789 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 58.029 - - - - - 58.029 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - 360.264 - - 360.264 receivables
Investasi 46.392.143 - - - - - 46.392.143 Investments
260
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali 4.826.791 - - - - - 4.826.791 resell
Pinjaman polis - 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 11.726 - - - - 11.726 receivables
Total 212.750.707 13.378 - 360.264 - - 213.124.349 Total
2022
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 20.837.759 - - - - - 20.837.759 equivalents
Kredit 123.269.582 - - - - - 123.269.582 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 272.141 - - - - - 272.141 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 50.420 - - - - - 50.420 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 6.795.450 - - - - - 6.795.450 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 55.187 - - - - - 55.187 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 52.937 - - - - - 52.937 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 294.968 - - 294.968 receivables
Investasi 41.289.790 - - - - - 41.289.790 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 10.642.145 - - - - - 10.642.145 to resell
Pinjaman polis - 1.423 - - - - 1.423 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 18.586 - - - - 18.586 receivables
Total 203.265.411 20.009 - 294.968 - - 203.580.388 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi related and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, accounts of good
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan paying policyholders, reinsurance and
pihak lain yang membayar tepat waktu, other parties, with good credit standing
dengan saldo kredit yang baik dan tidak and with no history of account treatment
memiliki riwayat gagal bayar selama for a defined period. Settlements are
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari obtained from counterparties following
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the terms of the contracts without much
penagihan yang signifikan. collection effort.
261
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak related and third parties as follows:
berelasi dan pihak ketiga sebagai berikut: (continued)
(lanjutan)
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, accounts of standard paying
reasuradur dan pihak-pihak lain yang policyholders, reinsurance and other
membayar sesuai dengan jangka parties, those whose payments are
waktu kredit, serta pemegang polis within the credit term, and new
baru, reasuradur baru dan pihak-pihak policyholders, reinsurance and other
baru lainnya dimana riwayat kreditnya parties for which sufficient credit history
belum mencukupi. Beberapa has not been established. Some
peringatan dilakukan untuk reminder follow-ups are performed to
memperoleh pelunasan dari pihak obtain settlements from counterparties.
tertagih.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables include
akun-akun pemegang polis, reasuradur accounts of slow paying policyholders,
dan pihak-pihak lain yang terlambat reinsurance and other parties and those
bayar serta pihak-pihak yang whose payments are received upon
melakukan pembayaran setelah demand at report date. There is a
ditagih. Ada upaya khusus dari pihak persistent effort from the Group to collect
Grup untuk menagih saldo piutang. the balances. However, the Group
Namun demikian, Grup tetap yakin believes that these are still collectible.
bahwa piutang akan tertagih. - Past due but not impaired receivables
- Piutang yang telah jatuh tempo namun arise when the counterparties failed to
tidak mengalami penurunan nilai timbul make payment when contractually due.
pada saat pihak yang berutang gagal
untuk melakukan pembayaran saat
jatuh tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan - Impaired receivables and available-for-
nilai dan aset keuangan tersedia untuk sale financial assets include items with
dijual meliputi akun-akun yang memiliki objective evidence of impairment in
bukti objektif penurunan nilai, sehingga value, therefore appropriate allowances
dengan demikian Grup memiliki have been provided by the Group.
cadangan yang cukup memadai.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis The table below shows the aging analysis of
umur aset keuangan yang dimiliki oleh past due but not impaired financial assets
Grup yang telah jatuh tempo namun tidak that the Group held as of December 31,
mengalami penurunan nilai pada tanggal 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
262
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
2023
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 20.940.789 - - - - - - 20.940.789 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 58.029 - - - - - - 58.029 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 360.264 receivables
Investasi 46.392.143 - - - - - - 46.392.143 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 4.826.791 - - - - - - 4.826.791 to resell
Pinjaman polis 1.652 - - - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 11.726 - - - - - - 11.726 receivables
Total 212.764.085 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 213.124.349 Total
2022
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 20.837.759 - - - - - - 20.837.759 equivalents
Kredit 123.269.582 - - - - - - 123.269.582 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 272.141 - - - - - - 272.141 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 50.420 - - - - - - 50.420 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 6.795.450 - - - - - - 6.795.450 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 55.187 - - - - - - 55.187 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 52.937 - - - - - - 52.937 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 126.104 29.388 10.419 129.057 - - 294.968 receivables
Investasi 41.289.790 - - - - - - 41.289.790 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 10.642.145 - - - - - - 10.642.145 to resell
Pinjaman polis 1.423 - - - - - - 1.423 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 18.586 - - - - - - 18.586 receivables
Total 203.285.420 126.104 29.388 10.419 129.057 - - 203.580.388 Total
263
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis business. As part of the insurance
asuransi, Grup menerima premi dari para operations, the Group collects premiums
pemegang polis dan menginvestasikan dana from the policyholders and invests them in a
tersebut dalam berbagai jenis portofolio wide variety of investment portfolios. These
investasi. Hasil portofolio investasi inilah yang investment portfolios ultimately cover the
pada akhirnya menutup klaim para pemegang future claims by the policyholders. As the fair
polis di kemudian hari. Oleh karena nilai wajar values of the investment portfolios depend
dari portofolio investasi tergantung pada pasar on financial markets, which may change over
keuangan, yang mana dapat berubah dari time, the Group is exposed to market risks.
waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur risiko
pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang For example, an unexpected overall increase
tidak diharapkan atas suku bunga atau in interest rates or an unanticipated drop in
penurunan indeks saham yang tidak equity markets may generally result to
diantisipasi dimana secara umum mungkin significant decrease in value of the
mengakibatkan penurunan signifikan nilai portfolios. In order to limit the impact of any
portofolio. Guna meminimalkan dampak of these financial market changes, the Group
perubahan pasar keuangan Grup, applied a monitoring system which is based
menerapkan sistem pemantauan berdasarkan on a variety of different risk measures
berbagai pengukuran risiko, termasuk including sensitivities, asset durations as
sensitivitas, durasi aset dan tolak ukur well as benchmark portfolio approved by the
portofolio, sebagaimana disetujui oleh Direksi. Directors.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat because of changes in foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing. rates. Risks faced by the Group as a
Risiko yang dihadapi oleh Grup sebagai result of fluctuations in exchange rates
akibat fluktuasi nilai tukar berasal dari rasio derived from the ratio of assets
aset terhadap liabilitas dalam mata uang compared with liabilities denominated in
asing. foreign currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy
meminimumkan dampak risiko yang to minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing currency exchange rate is by balancing
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset value of assets and liabilities
dan liabilitas dalam mata uang asing denominated in foreign currencies in
dengan tujuan untuk menghindari risiko order to avoid loss due to changes in
kerugian dari perubahan nilai tukar mata foreign currency exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah pada financial assets and liabilities and their
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Rupiah equivalents as of December 31,
2023 and 2022.
264
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2023 2022
Aset Assets
Kas 62.141 107.940 Cash on hand
Bank 5.977 12.254 Cash in banks
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 568.354 643.423 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.254.955 1.202.612 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 2.672.411 3.482.297 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 2.747 2.486 receivables
Piutang premi 17 21 Premium receivables
Piutang reasuransi 170 12 Reinsurance receivables
Pinjaman polis 271 293 Policy loans
Investasi 1.803.960 2.257.565 Investment
Kredit 6.421.882 6.577.333 Loans
Tagihan akseptasi 708.382 1.112.800 Acceptances receivable
Aset lain-lain 56.088 54.643 Other assets
Sub-total 13.557.355 15.453.679 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (240.909) (93.407) losses
Total Aset 13.316.446 15.360.272 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi 982 669 Reinsurance payables
Utang klaim 22.350 20.435 Claims payables
Beban akrual 310 317 Accrued expenses
Utang lain-lain 5 8 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera 56.332 43.504 immediately
Simpanan 12.094.173 13.962.459 Deposits
Simpanan dari bank lain 212 217 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 710.485 1.115.341 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 196.140 188.028 Other liabilities
Total Liabilitas 13.080.989 15.330.978 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 787 2.471 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih 234.670 26.823 Funds
265
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
2023
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 2.687.910 31.385 Cash on hand
USD 1.997.504 30.756
Lainnya/
Bank Others 5.977 Cash in banks
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 36.913.262 568.354 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 18.824.828 198.052 Related parties
NZD 2.361.256 23.059
Pihak ketiga JPY 3.620.755.81 394.228 Third parties
USD 19.853.734 305.688
SGD 7.588.011 88.600
EUR 4.931.254 84.020
CAD 3.798.269 44.172
CNY 20.062.703 43.526
GBP 1.712.190 33.604
AUD 1.906.151 20.054
HKD 7.838.139 15.447
CHF 246.212 4.505
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 75.000.000 1.154.775 banks
AUD 75.000.000 789.058
SGD 41.000.000 478.730
EUR 7.000.000 119.268
GBP 4.000.000 78.506
CNY 15.000.000 32.543
NZD 2.000.000 19.531
Investment income
Piutang hasil investasi USD 178.193 2.747 receivables
Piutang premi USD 1.097 17 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 10.994 170 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 17.598 271 Policy loans
Investasi USD 106.097.346 1.633.931 Investment
EUR 9.979.231 170.029
Kredit USD 414.435.92 6.381.070 Loans
SGD 3.495.307 40.812
Tagihan akseptasi USD 34.503.455 531.250 Acceptances receivable
JPY 1.110.847.03 120.949
EUR 2.853.420 48.617
CNY 3.487.666 7.566
Aset lain-lain USD 3.296.264 50.753 Other assets
EUR 145.650 2.482
AUD 130.403 1.372
SGD 96.335 1.125
Lainnya/
Others 356
Sub-total 13.557.355 Sub-total
266
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2023 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (15.500.327) (238.659) losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/
Others (971)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (240.909) Impairment losses
Total Aset 13.316.446 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 63.703 982 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.449.771 22.350 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 310 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 293 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/
Others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.500.445 500.410 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/
Others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
267
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2023 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Liabilitas lain-lain USD 10.004.242 154.035 Other liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/
Others 525
Total Liabilitas 13.080.989 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan Dana (Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer) Bersih 234.670 Syirkah Funds)
2022
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 5.592.209 64.830 Cash on hand
USD 2.769.201 43.110
Lainnya/
Bank Others 12.254 Cash in banks
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 41.331.172 643.423 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 8.212.417 86.707 Related parties
NZD 5.388.197 53.080
Pihak ketiga JPY 2.522.078.515 297.126 Third parties
USD 13.946.706 217.114
SGD 12.797.573 148.361
CNY 55.266.520 123.493
EUR 6.651.390 110.290
GBP 3.248.113 61.019
CAD 4.642.657 53.327
AUD 2.925.860 30.891
HKD 7.142.404 14.260
CHF 412.685 6.944
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 109.000.000 1.696.858 banks
AUD 97.500.000 1.029.393
SGD 41.000.000 475.308
EUR 9.000.000 149.235
GBP 7.000.000 131.503
268
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2022 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Investment income
Piutang hasil investasi USD 157.984 2.486 receivables
Piutang premi USD 1.265 21 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 745 12 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 18.599 293 Policy loans
Investasi USD 131.021.158 2.042.478 Investment
EUR 12.971.336 215.087
Kredit USD 419.906.327 6.536.892 Loans
SGD 3.488.411 40.441
Tagihan akseptasi USD 70.194.700 1.092.756 Acceptances receivable
JPY 137.883.188 16.244
EUR 191.409 3.174
CNY 280.365 626
Aset lain-lain USD 3.122.311 48.607 Other assets
EUR 178.548 2.961
SGD 165.965 1.924
AUD 105.509 1.114
GBP 1.985 37
Sub-total 15.453.679 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (5.829.476) (90.750) losses
SGD (218.140) (2.529)
Lainnya/
Others (128)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (93.407) Impairment losses
Total Aset 15.360.272 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 42.504 669 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.299.029 20.435 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 317 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 483 8 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 1.808.307 28.151 immediately
CNY 2.788.732 6.231
SGD 309.699 3.590
EUR 141.184 2.341
JPY 12.980.315 1.529
AUD 130.883 1.382
HKD 140.000 280
269
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2022 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 37.486.527 581.100 Related parties
AUD 1.932.093 20.399
SGD 769.361 8.919
GBP 260.215 4.888
Lainnya/
Others 1.166
Pihak ketiga USD 666.640.009 10.377.918 Third parties
AUD 104.067.559 1.098.733
SGD 61.367.869 711.430
EUR 28.059.396 465.273
JPY 2.423.868.249 285.556
GBP 9.631.992 180.947
CNY 46.880.682 104.755
NZD 5.290.125 52.114
CAD 4.381.020 50.322
HKD 6.203.757 12.386
CHF 389.438 6.553
Simpanan dari bank lain USD 13.890 217 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 70.351.833 1.095.202 Acceptances payable
JPY 138.690.000 16.339
EUR 191.409 3.174
CNY 280.365 626
Liabilitas lain-lain USD 11.734.691 182.680 Other liabilities
JPY 25.939.156 3.056
EUR 79.285 1.315
Lainnya/
Others 977
Jumlah Liabilitas 15.330.978 Total Liabilities
Lainnya/
Dana syirkah temporer Others 2.471 Temporary syirkah funds
Jumlah Aset (Liabilitas dan Total Net Assets
Dana Syirkah Temporer) (Liabilities and Temporary
Bersih 26.823 Syirkah Funds)
270
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam perhitungan liabilities to policyholders with the interest
liabilitas kepada pemegang polis dengan earned from the investment portfolio,
tingkat suku bunga yang diperoleh dari especially for products whose values are
portofolio investasi, khususnya atas guaranteed by the Group.
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the interest
mempertimbangkan strategi investasi rate that is expected in accordance with the
guna mencapai tingkat suku bunga yang investment product profiles and portfolios.
diharapkan sesuai dengan profil produk This strategy is carried out regularly and
investasi dan portofolionya. Strategi ini adopted using the prudent principles.
dilakukan secara berkala dan menerapkan
prinsip kehati-hatian.
Selian PT BPI, Grup tidak memiliki Except PT BPI, The Group has no
instrumen keuangan bunga mengambang significant exposure to interest rate risk as it
yang berdampak terhadap arus kas risiko has no financial instrument with floating
suku bunga. interest rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi by the Group and classified on the
keuangan konsolidasian baik sebagai yang consolidated statement of financial position
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. either as at fair value through profit or loss.
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. The Group is not exposed to commodity
Untuk mengelola risiko harga yang timbul price risk. To manage its price risk arising
dari investasi pada efek, Grup melakukan from investments in securities, The Group
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan portfolio is done in accordance with the
batasan yang ditetapkan oleh Grup. limits set by the Group.
271
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko harga (lanjutan) (iii) Price risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan sensitivitas The following table demonstrates the
atas indeks perubahan harga yang sensitivity to a reasonably possible change
memungkinkan, dengan semua variabel in price, with all other variables held
lain dianggap konstan, terhadap laba dan constant, of the profit and equity after tax
ekuitas Grup setelah pajak untuk tahun for the years ended December 31, 2023
yang berakhir pada tanggal 31 Desember and 2022:
2023 dan 2022:
2023
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 1,9% 980 1.442 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 4,04% 173.973 173.973 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 5,7% 7.884 159.110 Debt securities (bonds)
2022
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 2,7% 1.027 1.852 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 3,1% 85.482 85.482 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 1,4% 11.850 48.262 Debt securities (bonds)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi condition (mass withdrawal). This situation can
ini terjadi apabila ada faktor-faktor negatif occur when there are unusual negative factors,
seperti situasi politik dan ekonomi makro yang such as worsening political and
memburuk yang memengaruhi pemegang polis macroeconomic affecting the policyholders that
untuk melakukan penebusan nilai investasi resulted in the policyholders’ request to
atau nilai tunai atau menghentikan investasi. withdraw cash surrender or terminate the
Strategi manajemen risiko Grup untuk investment. The Group’s risk management
meminimalkan risiko likuiditas melalui prosedur strategy to minimize liquidity risk is by
penyeimbangan (matching concept) antara implementing procedures for asset and
aset dan liabilitas, dimana Grup liability in matching concept, in which Group
memperkirakan manfaat yang akan jatuh estimates the benefits that will be due and how
tempo dan bagaimana aset dialokasikan untuk the assets are allocated to the payment of
pembayaran manfaat tersebut, baik dari jumlah these benefits, both from the number of funds
dana maupun jangka waktu. and time frames.
272
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal
penarikan dana secara besar-besaran dalam activity of funds in a given period of time,
periode waktu yang sama, dengan cara such as perform the sensitivity analysis of the
melakukan analisis sensitivitas terhadap faktor- factors that affect the liquidity risk either in
faktor yang memengaruhi risiko likuiditas Grup normal or abnormal conditions, developing an
baik dalam kondisi normal ataupun tidak accurate information systems for decision-
normal, mengembangkan sistem informasi making, prepare future projections of funding
yang akurat bagi pengambilan keputusan Grup and obligations.
dan menyusun proyeksi pendanaan dan
kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan profile of the Group’s financial liabilities based
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal on contractual undiscounted payments as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 92.173 61.505 - - - 153.678 153.678 payables
Commission
Utang komisi 45.909 - - - - 45.909 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 81.235 Claims payables
Beban akrual 1.235.263 - - - - 1.235.263 1.235.263 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 3.253 2.642 669 - 6.564 6.564 Lease liabilities
Utang lain-lain 221.601 - - - - 221.601 221.601 Others payables
Total 1.676.181 64.758 2.642 669 - 1.744.250 1.744.250 Total
2022
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 26.445 55.619 - - - 82.064 82.064 payables
Commission
Utang komisi 51.150 - - - - 51.150 51.150 payables
Utang klaim 80.252 - - - - 80.252 80.252 Claims payables
Beban akrual 1.147.969 - - 317 - 1.148.286 1.148.286 Accrued expenses
Liabilitas sewa 772 1.115 2.676 4.967 - 9.530 9.530 Lease liabilities
Utang lain-lain 203.752 - - - - 203.752 203.752 Others payables
Total 1.510.340 56.734 2.676 5.284 - 1.575.034 1.575.034 Total
273
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko PT BPI melibatkan The organization of PT BPI’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite Commissioners and the Board of Directors.
risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang The Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan level who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko and policies and evaluate implementation of
dan satuan kerja manajemen risiko PT BPI dan duties of the Risk Management Committee and
Entitas Anak. risk management working unit in the PT BPI
and Subsidiaries.
Dewan Komisaris PT BPI mendelegasikan The Board of Commissioners of PT BPI
wewenang kepada Direksi untuk delegate authority to the Board of Directors to
mengimplementasikan strategi manajemen risiko. implement the risk management strategy. The
Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat Risk Management Committee is established at
Direksi dan bertanggungjawab untuk the Board of Directors’ level and is responsible
memberikan rekomendasi kepada Direktur in providing recommendation to the President
Utama dalam mengembangkan strategi dan Director for developing the risk management
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko strategy and policy, managing overall risk in
secara keseluruhan di PT BPI dan Entitas Anak, PT BPI and Subsidiaries, and improving the
serta perbaikan atas pelaksanaan strategi, implementation of strategies, policies and
kebijakan dan evaluasi atas permasalahan risiko evaluating significant risk issues.
yang signifikan.
Komite Audit PT BPI memiliki tanggung jawab PT BPI’s Audit Committee is responsible for
untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan monitoring compliance with risk management
dan prosedur manajemen risiko dan untuk policies and procedures and for reviewing the
menelaah kecukupan kerangka manajemen adequacy of the risk management framework
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang in relation to the risks faced by PT BPI. In
dihadapi oleh PT BPI. Dalam menjalankan performing the role, the Audit Committee is
fungsinya ini, Komite Audit dibantu oleh Satuan assisted by internal audit working unit.
Kerja Audit Internal.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial instruments
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya are financial risks, which include credit and
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar financing risk, liquidity risk, market risk and
dan risiko operasional. operational risk.
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko, PT BPI has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
Anak secara operasional dilakukan terpisah dari operating separately from the business unit
unit bisnis dan menjalankan fungsinya secara and conducting its function independently. To
independen. Untuk mendukung penerapan support the implementation of risk
manajemen risiko, pada struktur organisasi management, the Subsidiary has established
Entitas Anak juga dibentuk Komite Audit yang Audit Committee in its organizational structure,
memiliki tanggung jawab untuk memantau which has responsibility to monitor the
Kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur compliance of risk management policies and
manajemen risiko secara berkala, dan untuk procedures on a regular basis, and to analyse
menelaah kecukupan kerangka manajemen the adequacy of risk management framework
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang which related to the risks faced by Subsidiary
dihadapi oleh Entitas Anak PT BPI. of PT BPI.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi In addition, the Subsidiary’s Board of
pada Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of PT BPI
pemantauan, dan evaluasi terhadap actively monitor and evaluate the internal
pengendalian internal melalui laporan-laporan controls, through the reports, as a basis in
untuk digunakan sebagai dasar untuk formulating and developing appropriate
merumuskan dan mengembangkan kebijakan policies for Subsidiary of PT BPI.
yang tepat pada Entitas Anak PT BPI .
274
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko PT BPI has implemented consolidated risk
konsolidasian sesuai ketentuan OJK. Penerapan management in accordance with OJK
manajemen risiko konsolidasian antara lain regulation. The Implementation of consolidated
mencakup laporan perhitungan Kecukupan risk management among others include report
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) of consolidated minimum Capital Adequacy
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL), risk
Kredit (BMPK) konsolidasian, laporan Profil profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
Risiko konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank Capital Adequacy Assessment Process
(Risk- Based Bank Rating) konsolidasian dan (ICAAP).
Internal Capital Adequacy Assessment Process
(ICAAP) konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other
kegagalan pihak lain dalam memenuhi parties to meet its obligation to PT BPI and/or
kewajibannya kepada PT BPI dan/atau Entitas Subsidiaries, including credit risk due to debtor
Anak, termasuk risiko kredit akibat kegagalan failure, credit concentration risk, counterparty
debitur, terkonsentrasinya penyediaan dana credit risk, settlement risk and country risk.
(risiko konsentrasi kredit), kegagalan pihak Credit risk exposure at PT BPI primarily arises
lawan (counterparty credit risk), kegagalan from lending activities as well as other
settlement (settlement risk), dan country risk. activities such as trade finance, treasury and
Eksposur risiko kredit pada PT BPI terutama investment. Credit risk exposure can also
muncul dari kegiatan perkreditan maupun increase due to the concentration of credit on
aktivitas lainnya seperti pembiayaan certain debtor, geographic region, products,
perdagangan (trade finance), tresuri dan type of financing or business field. The
investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat objective of credit risk management is to
meningkat karena adanya konsentrasi kredit control and manage credit risk exposures
pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis within acceptable limits in accordance to risk
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. appetite, while optimizing the risk adjusted
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah returns.
untuk mengendalikan dan mengelola eksposur
risiko kredit dalam batasan yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination,
persetujuan kredit, penetapan pricing, approval, pricing, monitoring, problem loan
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah management and portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function
berjalan dengan efektif, PT BPI telah operates effectively, PT BPI has established
membentuk Direktorat Manajemen Risiko yang Risk Management Directorate which has role
memiliki peran dan tanggung jawab sebagai and responsibility as the Risk Management
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) yang Working Unit (SKMR) and as a separate and
merupakan unit kerja yang terpisah dan independent working unit from the risk taking
independen dari risk taking unit dan unit Kerja unit and internal control working unit.
pengendalian intern.
PT BPI juga memantau perkembangan PT BPI also closely monitors the performance
portofolio kredit yang memungkinkan untuk of its loan portfolios,that enable to initiate
melakukan tindakan pencegahan secara tepat preventive actions in a timely manner when
waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. deterioration is observed in credit quality.
275
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis PT BPI dalam on PT BPI business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan PT BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). PT BPI financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan PT BPI Calculation of allowance for impairment loss
mengacu pada PSAK 71. PSAK 71 refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
memperkenalkan metode kerugian kredit expected credit loss method in measuring
eksptektasian dalam mengukur kerugian financial instrument losses, which changes
instrumen keuangan akibat penurunan nilai from the previous PSAK 55 which
instrumen, berbeda dengan PSAK 55 recognized credit losses when the credit loss
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit event occurred, PSAK 71 required the
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, immediate recognition of the effect of
PSAK 71 mensyaratkan pengakuan segera changes in expected credit losses after the
atas dampak perubahan kerugian kredit initial recognition of the financial asset.
ekspektasian setelah pengakuan awal aset
keuangan.
PT BPI juga telah telah menerapkan PT BPI has also implemented the calculation
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian of Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 71 principles of PSAK 71 that is in accordance
sesuai ketentuan Regulator, dimana with the Regulators' provisions, which
menghitung pencadangan Kerugian Kredit calculates the allowance for Expected Credit
Ekspektasian secara forward- looking, Loss in a forward-looking approach, PT BPI
PT BPI menggunakan 2 (dua) metode uses 2 (two) calculation methods, as follow:
perhitungan, yaitu:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of PT BPI. In
bisnis. Pada metode ini, PT BPI this method, PT BPI uses the rating/age
menggunakan rating/umur tunggakan of arrears as the basis for determining
sebagai basis dalam penentuan model the PD (Probability of Default) model for
PD (Probability of Default) untuk each debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.:
balance sheet and off balance sheet.
276
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 Miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan PT BPI untuk PSAK 71 requires PT BPI to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam financial assets into three stages of
tiga tahapan penurunan nilai (stage 1, stage impairment (stage 1, stage 2, and stage 3)
2, dan stage 3) dengan menentukan by determining whether there is a significant
apakah terjadi peningkatan risiko kredit increase in credit risk.
yang signifikan.
PT BPI mengukur cadangan kerugian PT BPI measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian impairment losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting
pelaporan (stage 1) dan kerugian kredit date (stage 1) and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur untuk aset loss for financial assets that experience a
keuangan yang mengalami peningkatan significant increase in credit risk (stage 2 and
risiko kredit yang signifikan (stage 2 dan stage 3).
stage 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, PT BPI At each reporting date, PT BPI assesses
menilai apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam initial recognition. In conducting this
melakukan penilaian tersebut, PT BPI assessment, PT BPI compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar pada default at initial recognition and considers
saat pengakuan awal serta reasonable and supportable information that
mempertimbangkan informasi yang wajar is available without undue cost or effort,
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya which is an indication of a significant
atau upaya berlebihan, yang merupakan increase in credit risk (SICR) since initial
indikasi peningkatan risiko kredit secara recognition.
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be
dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan (SICR). increase in credit risk (SICR).
Asset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses are
kredit ekspektasian sepanjang umurnya recognized throughout their life, if there is
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan observable objective evidence of
nilai yang dapat diobservasi, termasuk impairment, such as default (having arrears
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan of more than 90 days) or experiencing
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan significant financial difficulties.
keuangan yang signifikan.
277
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of PT BPI customers' ability
nasabah PT BPI untuk memenuhi to fulfill their obligations as they become due.
kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini It is a basic principle of PSAK 71 that
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potential future losses must depend not only
potensi kerugian di masa depan harus on the current economic health, but must
bergantung tidak hanya pada kesehatan also consider the possible changes in the
ekonomi saat ini, tetapi juga harus economic environment. For example if
memperhitungkan kemungkinan perubahan PT BPI anticipates a sharp slowdown in the
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika world economy, PT BPI should create more
PT BPI mengantisipasi perlambatan tajam allowance for the current time to absorb
dalam ekonomi dunia, PT BPI harus possible credit losses in the near future.
membentuk lebih banyak cadangan saat ini
untuk menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu the parameters/components in calculating
parameter/komponen pada perhitungan expected credit loss using a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian secara approach. PT BPI also determines
pendekatan forward-looking. PT BPI juga macroeconomic variables on a regular basis
menetapkan variabel makro ekonomi and correlates them with the PSAK 71
secara berkala dan mengkorelasikan models. The MEV used by PT BPI includes
terhadap model-model PSAK 71. MEV yang Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
digunakan PT BPI antara lain GDP USDIDR exchange rate, world oil price and
Indonesia, Inflasi, 7 days repo rate, kurs the USD 3-month LIBOR interest rate.
USDIDR, harga minyak dunia dan suku
bunga USD 3-month.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. PT BPI believes that sensitivity
ekspektasian terhadap perubahan dalam should be applied to all variables, not just
MEV. PT BPI berkeyakinan bahwa single variables, as this is in line with the
sensitivitas harus dilakukan terhadap multi-variable nature of ECL calculations.
seluruh variabel, bukan hanya variabel
tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat
multi-variabel dari perhitungan ECL
278
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting economic conditions, back testing is
secara berkala minimal 1 tahun sekali. conducted periodically at least once a year.
Model forward looking dibentuk dalam The forward looking model is formed in
kondisi normal dengan data historis normal conditions with historical data forming
pembentuknya juga data-data pada saat it as well as data during normal conditions so
kondisi normal sehingga proyeksi yang that the resulting projection is a projection of
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal conditions. In situations outside of
normal. Pada situasi diluar normal dengan normal, with the Covid-19 pandemic and the
adanya pandemi Covid-19 dan adanya existence of a credit restructuring relaxation
kebijakan relaksasi restrukturisasi kredit, policy, the forward-looking model that has
maka model forward-looking yang telah been formed previously cannot project
dibentuk sebelumnya tidak dapat conditions appropriately and requires
memproyeksikan kondisi dengan tepat dan adjustments.
memerlukan penyesuaian (adjustment).
Untuk mengatasi hal tersebut, PT BPI To overcome the situation, PT BPI
melakukan post model overlay dengan conducted a post model overlay by analyzing
melakukan analisa terhadap debitur-debitur debtors who were significantly affected by
yang terdampak pandemi Covid-19 secara the Covid-19 pandemic and restructured
signifikan dan kredit-kredit yang credits to be able to make adjustments to the
direstrukturisasi untuk dapat melakukan formation of allowance for impairment losses
penyesuaian pembentukan cadangan in accordance with their potential credit risk.
kerugian penurunan nilai sesuai dengan
potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
PT BPI menerapkan kebijakan dan praktik PT BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. PT BPI
agunan sebagai jaminan. PT BPI implements guidelines on the acceptability of
menerapkan berbagai panduan atas jenis- specific collateral that can be accepted to
jenis agunan yang dapat diterima dalam mitigate the credit risk. The types of
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis collateral accepted includes; mortgage, land
agunan yang diterima antara lain adalah and building, inventories, account receivable
hipotek, tanah dan bangunan, persediaan, and financial instruments.
piutang usaha dan instrumen keuangan.
279
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Berikut adalah tabel eksposur kredit The credit exposure compared with the value
dibanding dengan nilai jaminan: of collateral are as follows:
2023
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 26.299.560 45.311.802 24.328.487 32.193.162 62.977 128.195.988 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian Value based
yang on Group's
dilakukan
oleh Grup 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 assessment
Jumlah
eksposur Total
kredit unsecured
tanpa credit
jaminan - - - 9.146.030 - 9.146.030 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,41% - 7,13% exposure
Jenis Types of
agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 74.338.326 114.121.835 46.356.495 2.986.789 17.013 237.820.458 buldings
Personal
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 guarantee
Mesin-
mesin 9.554.383 991.462 - - - 10.545.845 Machineries
Kendaraan 600 1.135.777 1.961 7.805.807 1.042 8.945.187 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 91.500 4.879.597 45.879 28.050 - 5.045.026 and savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 52.740.997 14.153.801 616.377 10.623.866 57.014 78.192.055 Others
Total 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Total
280
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
2022
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 27.631.799 40.575.160 21.216.881 30.153.577 63.423 119.640.840 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan Collateral
penilaian yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 assessment
Jumlah Total
eksposur unsecured
kredit tanpa credit
jaminan - - - 4.550.816 - 4.550.816 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 15,09% - 3,80% exposure
Types of
Jenis agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 78.626.305 114.465.904 41.976.347 3.864.575 13.843 238.946.974 buldings
Personal
Garansi 13.029.681 3.826.196 199.695 2.015.739 - 19.071.311 guarantee
Mesin-mesin 10.699.598 1.099.203 - - - 11.798.801 Machineries
Kendaraan 23.960 720.163 6.926 7.510.762 828 8.262.639 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 93.760 4.270.312 34.271 69.550 - 4.467.893 and savings
Kapal 3.105.066 - - - - 3.105.066 Vessels
Lainnya 46.334.547 9.400.368 138.553 12.142.135 58.267 68.073.870 Others
Total 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 Total
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
PT BPI mengelola, membatasi dan PT BPI manages, limits and controls the
mengendalikan konsentrasi risiko kredit credit risk’s concentrations wherever the risk
dimanapun risiko tersebut teridentifikasi - is identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. PT BPI determined the
PT BPI menentukan tingkat risiko kredit levels of credit risk by applying limits on the
yang dimiliki dengan menetapkan batas amount of risk that can be accepted related
jumlah risiko yang bisa diterima yang terkait to a debtor or a group of debtors, and based
dengan satu debitur, atau beberapa on geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan lending limits are reviewed by following the
segmen geografis dan industri. Batas change in the market and economic
pemberian kredit ditelaah mengikuti conditions and periodically credit reviews and
perubahan pada kondisi pasar dan assessment of the default probability.
ekonomi dan telaahan kredit secara
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
281
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents PT BPI and its
maksimum PT BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies
(rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
jaminan kredit lainnya. enhancement.
2023 2022
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas 1.297.547 1.704.409 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 7.870.438 7.204.803 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.297.706 1.252.071 banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank Indonesia
bersih 6.035.648 7.190.503 and other banks - net
Efek-efek - bersih 1.067.013 1.601.311 Securities - net
Tagihan derivatif 20.437 29.385 Derivative receivables
Kredit - bersih 120.236.215 113.274.987 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 44.049 50.420 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4.826.791 10.642.145 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 33.148 55.187 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 528.480 272.141 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables -
konsumen - bersih 8.429.005 6.795.450 net
Tagihan akseptasi - bersih 1.630.129 2.125.849 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Aset lain-lain 1.575.061 1.478.683 Other assets
Sub-total 192.835.288 185.474.451 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.387.672 1.715.621 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit
yang masih berjalan 1.415.309 1.672.645 Outstanding irrevocable L/C
Sub-total 40.664.528 41.386.192 Sub-total
Total 233.499.816 226.860.643 Total
282
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents PT BPI and its
konsentrasi kredit PT BPI dan entitas subsidiaries’s credit concentration on its
anaknya pada nilai tercatat sebelum carrying value before deducted by the
cadangan kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan sektor industri: categorized based on its industry sector:
2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 23.953.160 959.296 66.503 81.193 411.337 25.471.489 Household
Perdagangan
besar dan eceran 19.683.159 460.290 64.109 63.058 392.763 20.663.379 Trading
Industri
pengolahan 19.499.530 454.542 26.537 2.977 209.691 20.193.277 Manufacturing
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 17.985.913 1.423 - 1.500 273.795 18.262.631 insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 9.843.036 2.232.932 - - 409.405 12.485.373 and other
Konstruksi 6.761.002 3.487.811 13.500 21.746 83.972 10.368.031 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 3.520.206 790.260 284 308.386 407.055 5.026.191 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 3.167.916 1.849.002 2.397 31.055 18.201 5.068.571 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.781.776 46.081 192 228 80.938 1.909.215 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.504.956 793.074 - - 11.986 2.310.016 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.053.675 17.399 - 2.532 348.941 2.422.547 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 966.462 2.454 - - 76.706 1.045.622 science and
Pertambangan
dan penggalian 530.019 98.387 - - 101.923 730.329 Mining
Information
Informasi dan And
komunikasi 342.703 20.004 - - 308.169 670.876 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 621.968 3.556 - - - 625.524 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 348.761 12.147 - 94 11.476 372.478 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 98.570 221.910 - - 4.047 324.527 and recreation
Education
Jasa pendidikan 141.145 27.170 - - 2.532 170.847 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas management
remediasi 74.065 1.000 - - - 75.065 waste water
Total 112.878.022 11.478.738 173.522 512.769 3.152.937 128.195.988 Total
283
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
2022
Dalam Kurang
perhatian lancar/
khusus/ Sub Diraguka
Lancar/ special standar n/ Macet/ Jumlah/
Current mention d Doubtful Loss Total
Rumah tangga 20.868.337 849.613 86.451 68.702 294.123 22.167.226 Household
Industri
pengolahan 19.070.571 976.800 70.611 29.914 265.955 20.413.851 Manufacturing
Perdagangan
besar dan eceran 17.890.091 488.619 73.272 54.979 302.554 18.809.515 Trading
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 15.063.582 2.284 - - 295.888 15.361.754 insurance
Real estate,
Usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 10.075.291 2.317.721 46.202 641 460.764 12.900.619 and other
Konstruksi 9.487.816 202.205 1.835 13.977 34.384 9.740.217 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 4.098.563 321.641 175.475 315.043 677.740 5.588.462 and food
Pengangkutan Transportation
dan and
pergudangan 1.644.813 1.868.646 11.366 3.811 32.968 3.561.604 warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.365.388 1.532.735 - - 63.303 2.961.426 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 2.133.609 275.070 - - 11.836 2.420.515 water
Pertanian, Agro-
perburuan dan business
kehutanan 1.303.591 15.074 150 73 348.384 1.667.272 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan teknis 811.888 10.738 - 48.385 18.642 889.653 science and
Pertambangan
dan penggalian 739.982 26.611 443 207 86.847 854.090 Mining
Information
Informasi dan and commu-
komunikasi 286.009 26.859 - - 303.869 616.737 nication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 588.116 1.467 - 70 59 589.712 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 383.169 12.123 - 1.000 102.828 499.120 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 136.870 214.535 - 603 1.269 353.277 and recreation
Education
Jasa pendidikan 189.722 3.503 160 - 2.440 195.825 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas management
remediasi 49.389 319 - 257 - 49.965 waste water
Total 106.186.797 9.146.563 465.965 537.662 3.303.853 119.640.840 Total
284
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of
eksposur kredit PT BPI dan entitas PT BPI and its subsidiaries’s credit exposure
anaknya pada nilai tercatat sebelum at their carrying amounts before allowance
cadangan kerugian penurunan nilai, yang for impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada Desember 2023 dan December 2023 and 2022:
2022.
2023 2022
DKI Jakarta 94.200.651 88.895.034 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 10.933.334 9.947.999 Jawa Timur dan Bali
Sumatera 8.431.509 7.509.139 Sumatera
Jawa Barat 5.838.607 5.332.720 Jawa Barat
Jawa Tengah dan
Yogyakarta 2.933.303 2.655.256 Jawa Tengah dan Yogyakarta
Sulawesi 2.546.832 2.335.657 Sulawesi
Kalimantan 1.794.687 1.679.752 Kalimantan
Lain-lain 1.517.065 1.285.283 Lain-lain
Saldo akhir 128.195.988 119.640.840 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
2023
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 other banks
Investasi 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 receivable
Kredit yang
diberikan 50.634.122 - 16.990 10.300.114 67.244.762 128.195.988 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.431 15.783.501 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 contingencies
Total 75.234.026 48.869.304 10.368.435 25.078.967 80.968.697 240.519.429 Total
285
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
2022
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 7.204.803 1.252.121 - - 8.456.924 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.237.666 4.954.470 - - 7.192.136 other banks
Efek-efek 980.172 - 621.192 - - 1.601.364 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 9.981 - 19.404 - - 29.385 receivable
Kredit yang
diberikan 101.323.013 - 1.303 10.969.469 7.347.055 119.640.840 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 2.124.615 - 7.886 - - 2.132.501 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 31.797.107 - - - 31.797.107 bonds
Aset lain- Other assets
lain *) 1.769.640 11.196.273 12.019 6.365.231 214.426 19.557.589 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 36.214.220 - 25.472 4.850.954 295.546 41.386.192 contingencies
Total 142.421.641 52.435.849 6.893.867 22.185.654 7.857.027 231.794.038 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring receivables,
piutang sewa pembiayaan, piutang finance leases receivable, consumer financing
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli receivables, securities purchased with agreements
dengan janji dijual kembali dan asset to resell and other financial assets.
keuangan lainnya.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
2023
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
< 30 30
hari - 1.036 - - - - 1.036 days
31 - 60 31 - 60
hari - 6.096 - - - - 6.096 days
61 - 90 61 - 90
hari - 17 - - - - 17 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total - 7.149 - - - - 7.149 Total
286
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
2022
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
30
< 30 hari 4.475 - - - - - 4.475 days
31 - 60 31 - 60
hari 808 - - - - - 808 days
61 - 90 61 - 90
hari - - - - - - days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 5.283 - - - - - 5.283 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan is constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function PT BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut PT BPI menggunakan Treasury system which is integrated in the front
Guava Treasury System yang telah terintegrasi office, middle office and back office.
antara front office, middle office, dan back
office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko which has foreign exchange positions. Bank’s
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi exchange rate risks are reflected within the
Devisa Neto (PDN). Net Open Position.
287
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk,
tukar, batas maksimum posisi devisa neto the maximum Net Open position that PT BPI
yang dapat dipegang oleh PT BPI adalah can withhold is as much as 20% from the
sebesar 20% dari modal, mengikuti aturan Bank’s capital, adhering to the regulator’s
dari regulator. Pada Triwulan IV 2023 provision. In the IV quarter of 2023 PT BPI
Posisi devisa neto PT BPI sebesar Net Open Position is Rp 79.20 billion or
Rp 79.20 milyar atau 0,18% dan berada 0,18% and within the range of 30.53 billion -
dalam kisaran antara Rp 30.53 milyar - Rp 441.63 billion (0,07% - 1.01% of PT BPI’s
Rp 441.63 miliar (0,07% - 1.01% dari capital). Value at Risk as of
modal PT BPI). Value at Risk per 31 Desember 2023 is Rp 549 million or 0,69%
31 Desember 2023 yaitu sebesar Rp 549 of Net Open Position.
atau sebesar 0,69% dari posisi devisa neto.
Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa The table below presents PT BPI Net Open
neto PT BPI per mata uang pada posisi Position by currency at the December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022 position.
2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dolar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Total 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
Total modal 43.603.939 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,18 capital
2022
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/ Net
Mata Uang receivables contigent liabilities absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 26.984.526 27.219.574 235.048 United States Dollar
Dolar Australia 2.267.651 2.240.203 27.448 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.362.318 1.358.187 4.131 Singapore Dollar
Euro 992.606 984.714 7.892 Euro
Yen Jepang 602.520 595.861 6.659 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 379.062 372.383 6.679 Great Britain Poundsterling
Yuan China 229.242 216.850 12.392 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 26.952 25.512 1.440 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 103.989 101.032 2.957 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 105.473 104.587 886 New Zealand Dollar
Franc Swiss 13.705 13.330 375 Swiss Franc
Total 33.068.044 33.232.233 305.907 Total
Total modal 41.926.170 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,73% capital
288
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat Based on the table above it can be seen that
bahwa rasio PDN sebesar 0,18%, the NOP Ratio is as much as 0.18%, it is still
cenderung rendah jauh berada dibawah below the Bank Indonesia regulation which is
ketentuan regulasi Bank Indonesia yaitu under 20% from capital. At the end of Q4
dibawah 20% dari modal. Pada akhir 2023, the largest NOP composition held by
triwulan IV 2023, komposisi PDN terbesar PT BPI is USD currency as much as 75.67%
yang dimiliki oleh PT BPI adalah mata uang from the total NOP, followed by CNY currency
USD sebesar 75.67% dari total PDN, diikuti which is 5.85% and SGD currency is 5.61%.
oleh mata uang CNY yaitu sebesar
5.85% dari total PDN dan SGD sebesar
5.61%.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, PT BPI menggunakan book, PT BPI utilize several methods besides
beberapa metode selain Posisi Devisa Net Open Position, PT BPI also measures
Neto, yaitu dengan menggunakan Value at market risk by using Value at Risk (VaR),
Risk (VaR), Present Value of Basis Point Present Value of Basis Point (PVBP) and
(PVBP) dan Stop Loss Limit, serta Stop Loss Limit as well as exchange value
sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. and interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by PT BPI is the parametric
Metodologi VaR yang digunakan PT BPI method (variance covariance) with the
adalah metode parametric (variance confidence level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR PT BPI Net
devisa neto PT BPI sepanjang Triwulan IV Open position throughout fourth Quarter of
tahun 2023 dan 2022. 2023.
2023
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dolar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
289
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
2022
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 228,32 475,08 24,96 475,08 Australian Dollar
Dolar Kanada 15,52 30,33 4,68 30,33 Canadian Dollar
Franc Swiss 2,98 3,57 2,09 3,57 Swiss Franc
Euro 55,69 74,16 26,74 74,16 Euro
Poundsterling Inggris 46,52 94,88 17,34 94,88 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 58,37 140,92 12,14 12,14 Hongkong Dollar
Yen Jepang 61,69 113,26 31,75 113,26 Japanese Yen
Yuan China 80,82 107,64 33,08 107,64 China Yuan
Dolar Selandia Baru 17,74 35,90 5,93 11,40 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,10 48,00 2,23 28,07 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.096,65 1.904,03 33,08 1.904,03 United States Dollar
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur Exchange rate sensitivity analysis is
dengan kemampuan ekses modal PT BPI measured by PT BPI capital excess ability to
untuk menyerap potensi kerugian dari nilai absorb potential loss from the exchange rate,
tukar, yaitu dengan membuat asumsi namely by creating assumption of
perubahan/fluktuasi nilai tukar yang changes/fluctuation of exchange rate that are
berlawanan arah dengan masing-masing in opposition with each exchange rate
posisi nilai tukar. Pada posisi Desember position. In the Desember 2023 position,
2023, selisih lebih modal PT BPI mampu PT BPI capital excess has the adequacy to
meng-cover risiko nilai tukar sebesar cover exchange rate risk as much as 1707.57
1707,57 kali PT BPI dibandingkan triwulan times, decrease compared to previous
sebelumnya. Dengan demikian, PT BPI quarter. Nevertheless, PT BPI is not
dinilai tidak rentan terhadap pergerakan considered vulnerable to exchange rate
nilai tukar. movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan Banking Book (IRRBB) applied by the PT BPI
PT BPI pada tingkat entitas maupun pada on the entity level as well as on the
tingkat konsolidasi dengan memperhatikan consolidated level by considering the
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas purpose, policy, size and the complexity of
bisnis PT BPI. Penerapan manajemen the business. PT BPI IRRBB management
IRRBB PT BPI bertujuan untuk mengukur, practice is intended to measure, monitor and
memantau, dan mengendalikan risiko control interest rate movement risk that may
pergerakan suku bunga yang berdampak impact the Economic Value of Equity (EVE)
terhadap nilai ekonomis (Economic Value as well as the Net Interest Income (NII).
of Equity - EVE) maupun pendapatan Measurement of IRRBB exposure is to
bunga bersih (Net Interest Income - NII). include present as well as the future asset,
Pengukuran eksposur IRRBB pada masa liabilities and administrative transaction
kini maupun masa depan meliputi aset, accounts that are sensitive to interest rate
liabilitas, dan transaksi rekening movements.
administrative yang sensitif terhadap
perubahan suku bunga.
290
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi PT BPI terkait IRRBB adalah PT BPI strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows PT BPI
tersebut memungkinkan PT BPI mengambil to take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall.
perubahan suku bunga baik pada saat suku In addition, PT BPI prepares an IRRBB
bunga naik maupun turun. Selain itu strategy in line with the business strategy by
PT BPI menyusun strategi IRRBB sejalan taking into account risk appetite and risk
dengan strategi bisnis dengan tolerance.
memperhatikan risk appetite dan risk
tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, PT BPI
manajemen PT BPI akan mengambil management will take preventive steps
langkah-langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB loss, control of profit and loss and
yang lebih besar, pengendalian terhadap compliance with regulations. The Risk
laba rugi serta kepatuhan terhadap Management Work Unit related to IRRBB is
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko the Market & Liquidity Risk Department under
terkait IRRBB adalah Departement Market Risk and Compliance Directorate which
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk carries out monitoring including IRRBB
and Compliance yang melakukan reporting. ALCO is the committee responsible
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. for IRRBB management including setting
ALCO adalah komite yang bertanggung policies and limits. The IRRBB strategy is in
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk line with the business strategy and consistent
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi with the risk appetite and risk tolerance of the
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan PT BPI as a whole (bank-wide).
konsisten dengan risk appetite dan risk
tolerance PT BPI secara keseluruhan
(bank-wide).
Pelaporan perhitungan IRRBB dilakukan IRRBB calculation is done quarterly in
secara triwulanan sesuai dengan pelaporan correspond with the Bank Risk Profile
Profil Risiko Bank. Sensitivitas Bank reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
terhadap IRRBB diukur menggunakan measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan projection and Repricing Profile Gap with
Repricing Profile Gap dengan berbagai various interest rate movement shock
skenario shock perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE
dan EVE, PT BPI menggunakan skenario PT BPI uses the standard scenario referred
standar yang sesuai dalam Surat Edaran in the Financial Services Authority Circular
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor Letter (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018),
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari which consists of 6 interest rate shock
6 shock skenario suku bunga untuk EVE. scenarios for EVE.
Rata - rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period
bunga (repricing maturity) yang diterapkan applied is the re-price period in the time
yaitu jangka waktu reprice pada time bucket of 1-3 months and 3-6 months.
bucket 1-3 bulan dan 3-6 bulan. Meanwhile, the longest period of interest rate
Sementara itu, jangka waktu terpanjang adjustment (repricing maturity) is 6-12
untuk penyesuaian suku bunga (repricing months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
291
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) 244.224 109.057 - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) (278.789) (98.220) - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
2022
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 3.047.641 2.371.022 2.389.880 2.471.855 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (228.984) (231.233) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 40.837 168.217 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (1.102.304) (715.397) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 484.787 116.257 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 47.717.082 46.123.574 9.616.945 9.616.945 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 4,70% 3,63% 3,98% 25,70% projected income
292
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (53.600) (55.833) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 107.549 115.067 - - bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 197.823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (196.751) (213.899) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% projected income
2022
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200
Parallel up (200 bps) 267.894 273.395 80.661 -91.595 bps)
Parallel down (200 Parallel down (200
bps) (269.976) (276.982) (7.778) 91.595 bps)
Steepener (300 bps, Steepener (300
150 bps) (60.632) (60.533) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, Flattener (300 bps,
150 bps) 126.952 127.964 - - 150 bps)
Short rate up (300 Short rate up (300
bps) 216.904 220.429 - - bps)
Short rate down (300 Short rate down
bps) (235.257) (276.982) - - (300 bps)
Nilai maksimum Negative maximum
negatif (absolut) (269.976) (276.982) (7.778) (91.595) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1(ΔEVE)
atau projected or projected
income (ΔNII) 47.717.082 46.123.574 2.048.218 2.048.218 income (ΔNII)
Nilai maksimum Maximum value
dibagi modal tier divided by capital tier 1
1 atau projected or projected
income 0,57% 0,60% 0,38% 4,47% income
293
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur Interest rate sensitivity analysis is measured
dengan kemampuan ekses modal PT BPI by the ability of PT BPI excess capital to
untuk menyerap potensi kerugian dari absorb potential loss from changes in
perubahan suku bunga, yaitu dengan interest rate, namely by making an
membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku assumption of interest rate changes or
bunga terhadap aset dan liabilitas yang fluctuations on assets and liabilities that are
sensitif terhadap suku bunga. Pada posisi sensitive to interest rate. In December 2023,
Desember 2023, selisih lebih modal PT BPI the excess of the PT BPI's capital able to
mampu menutup risiko suku bunga sebesar cover the risk of interest rate of 10.41 times,
10.41 kali turun dibandingkan triwulan decreased compared to the previous quarter.
sebelumnya. Dengan demikian PT BPI However PT BPI is not vulnerable to interest
masih dalam kategori tidak rentan terhadap rate changes.
perubahan suku bunga.
PT BPI juga menganalisis kemungkinan PT BPI also analyzes the possibility of
perubahan tingkat suku bunga yang interest rate changes which have an impact
berdampak pada laba rugi portofolio on the Bank’s portfolio of profit and loss. The
PT BPI. Tabel di bawah ini menyajikan table below presents the interest rate
perubahan tingkat suku bunga posisi changes for trading book and banking book
trading book dan banking book dan position and its effect on PT BPI income and
pengaruhnya terhadap laba rugi maupun equity.
ekuitas PT BPI.
2023
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 93 bps - - 681.239 (647.417)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
294
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga (lanjutan) Interest Rate Sensitivity (continued)
2022
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate to
rate before tax before tax to equity equity
Financial
Aset keuangan assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 128 bps - - 1.180.676 (1.094.887)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 139 bps 121.319 (108.704) - - and loss
Kredit 9 bps (132.159) 132.159 - - Loans
Financial
Liabilitas keuangan liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 2.361 (2.361) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.085 (2.085) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 13 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from PT BPI that
akibat PT BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(Counterparty) secara tepat waktu dengan reasonable cost. Liquidity risk management is
biaya yang wajar . Manajemen risiko likuiditas very important because it can have a significant
merupakan hal yang sangat penting karena impact on the business sustainability. PT BPI
dapat berdampak signifikan terhadap strives to ensure that every need of liquidity and
keberlangsungan bisnis. PT BPI senantiasa funding at this time and the foreseeable future
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan can be met both in normal and crisis market
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa condition.
yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam
kondisi pasar normal maupun krisis.
PT BPI mengelola risiko likuiditas secara hati- PT BPI manages liquidity risk carefully (prudent)
hati (prudent) dengan memastikan kecukupan to ensure sufficient funds on a daily basis and in
dana secara harian maupun di masa datang the future both during normal time and crisis
baik pada saat kondisi normal maupun kondisi condition in the fulfillment of obligation in a
krisis dalam pemenuhan liabilitas secara tepat timely manner from various sources of available
waktu dari berbagai sumber dana yang funds, including ensuring the availability of high-
tersedia, termasuk memastikan ketersediaan quality liquid assets. Contingency funding plan
aset likuid berkualitas tinggi. Rencana has been made to prepare PT BPI if there is a
pendanaan darurat (contingency funding plan) crisis.
telah disusun untuk mempersiapkan PT BPI jika
terjadi krisis
295
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
PT BPI mengukur dan memantau risiko PT BPI measures and monitors liquidity risk
likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh through the difference in the maturity of liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah and liquidity ratios analysis. One liquidity ratio
satu rasio likuiditas yang digunakan adalah used is the ratio of liquid assets to current
rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. liabilities. PT BPI has also to implement Liquidity
PT BPI juga telah mengimplementasi Coverage Ratio (LCR) calculation in accordance
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) with the LCR provisions of the Financial
sesuai dengan ketentuan LCR dari Otoritas Services Authority (OJK). In QuarterI IV 2023 PT
Jasa Keuangan (OJK). Pada triwulan IV 2023 BPI liquidity has been maintained very well with
likuiditas PT BPI masih terjaga sangat baik a quarterly average LCR of 227%.
dengan rata-rata LCR triwulan IV 2023 sebesar
227% turun dibandingkan triwulan sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
2023 2022
Kas 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 10.336.352 9.442.469 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dikurangi dengan simpanan less deposits from other
dari bank lain 2.449.435 2.947.801 banks
Total aset likuid bersih 52.026.955 45.891.786 Total net liquid assets
Simpanan 135.089.481 141.843.931 Deposits
Rasio 38,51% 32,35% Ratio
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah PT BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk the PT BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 186.926 - - - - - 186.926 immediately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 19.658 - - - - - 19.658 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 65.395.215 - - - - - 65.395.215 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 38.967 - - - - - 38.967 other banks
296
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 50.073.945 13.149.918 6.706.976 56.008 - - 69.986.847 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 2.359.914 5.832 2.535 - - - 2.368.281 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 9.772.476 - - - - - 9.772.476 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 389.516 268.273 859.222 836.441 997.025 - 3.350.477 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.451.410 - 1.486.144 - - 3.937.554 bonds
Sub-total - 129.099.244 16.497.758 8.111.565 2.378.593 1.200.109 212.829 157.500.098 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap 5.634.424 2.437.513 2.149.135 557 - - 10.221.629 rate
Suku bunga Variable
variabel - 416.802 - - - - - 416.802 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan - 3.205.231 4.117.495 19.538.907 2.480.596 6.640.292 1.879.026 37.861.547 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 348.094 662.935 404.190 90 - - 1.415.309 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen - 3.553.325 4.780.430 19.943.097 2.480.686 6.640.292 1.879.026 39.276.856 liabilities
Total - 138.703.795 23.715.701 30.203.797 4.859.836 7.840.401 2.091.855 207.415.385 Total
2022
>1
Sampai > 1 bulan > 3 bulan tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ >5
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 tahun/ >
Others less months 12 months 2 years years 5 years Total/ Total
Liabilitas
keuangan Financial
tanpa liabilities
suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 157.874 6.613 - - - - 164.487 immediately
Simpanan - 8.871.054 1.247.450 612.158 - - - 10.730.662 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 37.634 - - - - - 37.634 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.989 15.497 5.075 - - - 29.561 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 337.865 139.747 94.526 600 245.007 206.442 1.024.187 liabilities
Suku
bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 61.877.640 - - - - - 61.877.640 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 726.187 - - - - - 726.187 other banks
Liabilitas
lain-lain - 38.726 - - - - - 38.726 Other liabilities
297
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
2022 (lanjutan/ continued)
> 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
Sampai > 1 bulan s/d 12 s/d 2 s/d 5
dengan 1 s/d 3 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ >5
Lain-lain/ bulan/ 1 >1- 3 >3- >1- >2-5 tahun/ >
Others month or less months 12 months 2 years years 5 years Total/ Total
Suku
bunga Fixed
tetap interes rate
Simpanan - 49.486.513 14.539.903 5.726.016 647 - - 69.753.079 Deposits
Simpanan
dari
bank Deposits from
lain - 2.513.526 1.478 2.528 - - - 2.517.532 other banks
Efek yang
dijual
dengan Securities
janji sold with
dibeli agreements to
Kembali - 2.409.822 - - - - - 2.409.822 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 545.941 186.019 678.307 489.570 244.358 - 2.144.195 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - 100.000 2.400.000 1.302.000 - 3.802.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - 3.900.000 100.000 - - - 4.000.000 issued
Liabilitas Other
lain-lain - 116.444 1.626 4.500 - - - 122.570 liabilities
Sub-total - 127.589.529 20.985.191 8.051.980 2.890.817 1.791.365 206.442 161.515.324 Sub-total
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang
belum Unused
digunakan 36.039.350 86.995 287.317 332.414 152.219 638.790 460.841 37.997.926 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 1.464.308 93.317 115.020 - - - 1.672.645 and import
Sub-total Sub-total
liabilitas commitment
komitmen 36.039.350 1.551.303 380.634 447.434 152.219 638.790 460.841 39.670.571 liabilities
Liabilitas Contingent
kontinjensi liabilities
Bank Bank
garansi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 guarantee
Sub-total Sub-total
liabilitas contingent
kontinjensi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 liabilities
Total 36.039.350 129.574.632 21.692.483 9.271.301 3.221.907 2.434.560 667.283 202.901.516 Totall
298
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure, and/or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, external events that affect PT BPI operations.
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal
yang memengaruhi operasional PT BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi PT BPI sebagai tindakan pencegahan essential to PT BPI as a preventive measure to
untuk meminimalkan terjadinya insiden kerugian lower down the occurrence of financial and non-
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial loss incidents, including fraud incidents.
fraud. Serta menghindarkan PT BPI dari As well as preventing PT BPI from subsequent
terjadinya jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang occurence of other risk types being triggered by
dipicu oleh risiko operasional. PT BPI yang the operational risks. PT BPI that can manage
dapat mengelola risiko operasionalnya secara their operational risks effectively will deliver
efektif akan menghasilkan kualitas dari aktivitas quality operations and efficient business
operasional dan bisnis yang efisien sehingga activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya objektif PT BPI. achievement of the PT BPI objectives..
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional PT BPI, sehingga functional activities of PT BPI, so that the
mekanisme pengendaliannya wajib untuk required control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh understood and implemented by all PT BPI
Pejabat dan Karyawan PT BPI, dan khususnya Officials and Employees, and especially to those
yang terkait dengan risiko-risiko baru (emerging related to emerging risks, such as cyber security
risks) seperti pemaparan risiko yang terkait risks inherent to the adoption of information
dengan ketahanan dan keamanan siber dalam technology in accordance with OJK Regulation
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
No. 11 /POJK.03/2022 tentang Implementation of Information Technology by
Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Bank Umum dan SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Resilience and Security for Commercial Banks.
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring This is also in line with the rapid growth of
dengan pesatnya perkembangan teknologi information technology and digital businesses
informasi dan bisnis digital saat ini. nowadays.
PT BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya PT BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional PT BPI sesuai Peraturan Otoritas PT BPI, in concurrence to Otoritas Jasa
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Keuangan Regulation (POJK)
18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas Overseeing Functions on PT BPI's risk
praktik manajemen risiko PT BPI yang management practices are carried out with
dilakukan oleh Direksi dan Dewan by the Board of Directors and Board of
Komisaris. Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan b) Adequacy of operational risk management
prosedur manajemen risiko operasional policies and standard operating procedures,
yang lengkap, kerangka comprehensive framework/clear
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang segregation of accountability/duties and
yang jelas (segregation of duties) disertai authorities as well as definitions of
limit risiko mengenai pengelolaan risiko operational risk limits.
operasional.
299
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and effectiveness
proses dan berjalannya mekanisme of the process and practices of
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Controling/Mitigation mechanisms for
risiko operasional pada setiap Unit Kerja. operational risk exposure in all operational
PT BPI juga telah memanfaatkan sistem Work Unita. PT BPI has been deploying an
informasi manajemen risiko operasional operational risk management information
yang disesuaikan dengan karakteristik, system which well suit to Bank’s business
kegiatan dan kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational
manajemen risiko operasional pada risk management opinions over inceptions
penerbitan produk baru dengan cakupan of new products and services, with more
potensi risiko yang lebih komprehensif comprehensive and in-depth coverage of
sesuai dengan pedoman dan standarisasi potential risks in concurrence to guidelines
mengenai tata kelola yang berdasarkan and standardization of governance based
ketentuan-ketentuan regulator maupun on regulatory provisions and industry
standar industri. standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Measurement Approach in concurrence to
Standard (Standard Measurement OJK Circular (SEOJK) Number
Approach) sesuai SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan f) Conduct monitoring and recording incidents
insiden kesalahan operasional PT BPI baik of PT BPI operational errors that result in
yang menimbulkan kerugian finansial (loss financial losses (nearmisses), as well as
event management/LEM) maupun yang mitigation steps taken.
hampir menimbulkan kerugian finansial
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang
dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada deployed in all Head Office Units and
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor Branch Offices. Operational risk
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko management tools featured in the
operasional yang tersedia pada Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment (R-
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures for the next 6 months period,
berdasarkan data historis dan efektifitas based on historical data baselining and
kontrol yang tersedia. the effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi PT BPI. losses for PT BPI.
300
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan deployed in all Head Office Units and
pada seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Branch Offices. Operational risk
Kantor Cabang. Aktivitas pengelolaan management tools featured in the
risiko operasional yang tersedia pada Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA) (continued)
diantaranya: (lanjutan)
• Risk and Control Self-Assessment (R- • Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA
mengukur pemaparan risiko, serta
• Nearmiss, yaitu insiden risiko • Nearmisses, are operational risk
operasional yang tidak/hampir incidents that do not/nearly cause
menimbulkan kerugian finansial bagi financial losses for PT BPI, and must still
PT BPI, namun tetap harus menjadi be considered as an early warning signal
peringatan dini (early warning signal) to prevent future occurrence or
agar tidak terulang di kemudian hari dan operational loss event incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators, yang merupakan • Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian indicators previously defined together
dari upaya memantau risiko-risiko yang with the repective thresholds, as part of
ada secara risk-based dengan tujuan continuous monitoring over the state of
agar tindak lanjut dapat segera diambil existing risk exposures with the objective
sebelum terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, • Information Technology Risk Register,
yang terdiri dari register risiko yang which consists of process-based and
berbasis proses dan aset, serta dapat asset-based risk registers, and can
memberikan informasi risiko TI provide the mapping of IT risk
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units information, so that Risk Owners/Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Taking Units and other related parties
melakukan pemantauan maupun can carry out monitoring and mitigation
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap actions, in ensuring continuous IT
terjaga dan mendukung operasional, services to support operations, business
bisnis dan layanan nasabah secara and customer service.
berkelanjutan.
301
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Terus menyempurnakan program h) Continue to improve the Risk Awareness
kesadaran akan risiko dengan hashtag Program with the #PeduliKeamanan
#PeduliKeamanan, untuk target internal hashtag, targeted for internal (PT BPI
(kayawan PT BPI) maupun eksternal employees) and external (Customers and
(Nasabah dan Konsumen), yang dilakukan Consumers), and carried out systematically
secara sistematis dan terukur with defined mechanisms to measure its
efektivitasnya. effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan i) Improving the coverage and quality of risk
kualitas dari pengelolaan risiko terkait management over risks related to IT and
Teknologi Informasi dan Digital melalui Digital through effective operational of
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola functions that manage security aspects of
aspek-aspek keamanan dari Layanan Digital Services consisting of CISO Office
Digital diantaranya operasionalisasi dari which carries out the functions of
CISO Office yang menjalankan fungsi
CISO-Chief Information Security Officers,
CISO-Chief Information Security Officers,
DPO-Data Protection Officer, dan eskalasi DPO-Data Protection Officer, and
CSIRT-Cyber Security Incident Response escalation of CSIRT-Cyber Security Incident
Team; serta operasionalisasi dari CSOC- Response Team; as well as the
Cyber Security Operation Center sebagai operationalization of CSOC-Cyber Security
infrastruktur pendukung keamanan siber Operation Center as part of PT BPI cyber
PT BPI. security supporting infrastructure.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over PT BPI's Operational Risk
Operasional PT BPI, maka secara konsisten Management practices, the Bank is providing
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Operational Risk Profile Reports and Risk
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Appetite/Risk Tolerance Monitoring being
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko consistently submitted to the Risk Management
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Committee (Board of Directors) and Risk
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Commissioners), and then subsequently
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank reported to the Regulators (OJK/Bank
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Indonesia) in the form of Risk Profile Report and
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Bank’s Soundness Level Report (Risk Based
laporan pengelolaan risiko operasional yang Bank Rating). Additionally, in the context of
disampaikan kepada manajemen sebagai sound operational risk management practices,
sarana monitoring dan bahan pertimbangan more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan by the absence of supporting laws and
peraturan perundang-undangan yang regulations or weaknesses in the agreement
mendukung atau kelemahan perikatan seperti such as not fulfilling the conditions for the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan validity of the contract and inadequate
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak completeness of binding documents. As
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis business develops and the scope of
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem cooperation/ecosystem with third parties
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko expands, legal risk management becomes
hukum menjadi penting. important.
302
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum (lanjutan) Legal Risk Management (continued)
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian a comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu PT BPI parties. In addition, PT BPI must review and
harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan update agreements that have been previously
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan created by including new clauses that yet to be
memasukan klausula-klausula baru yang belum covered, such as the Personal Data Protection
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data clause (according to Law No. 7 of 2022),
Pribadi (sesuai UU No.7 tahun 2022), Consumer Protection (Law No. 8 of 1999) and
Pelindungan Konsumen (UU No.8 tahun 1999) derivative regulations. To ensure completeness
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan of the clauses in the PKS, all working Units in
kelengkapan klausula dalam PKS PT BPI dapat PT BPI might request consultation and having
meminta kajian dan opini hukum kepada legal reviews and opinions from PT BPI legal
Bagian/Departemen hukum PT BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum quarterly Legal Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicators / risk parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang accordance to applicable Regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran so as to obtain an overview of the potential level
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara of bankwide Legal Risk state.
bankwide.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in
ketidaktepatan PT BPI dalam mengambil PT BPI’s decision making processes and/or
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu while implementing strategic decisions as well
keputusan stratejik serta kegagalan dalam as failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan PT BPI's operations and businesses in facing
bisnis PT BPI dalam menghadapi kondisi dynamics of internal and external business
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta environmental conditions as well as global
perkembangan global yang dapat mengganggu developments which can disrupt PT BPI's
tujuan objektif PT BPI. objectives.
PT BPI senantiasa melakukan analisis PT BPI consistently carries out analysis over the
kesesuaian bisnis internal dengan lingkungan suitability of its internal business directions with
eskternal serta menganalisa realisasi the external environment, as well as periodically
pencapaian target rencana bisnis PT BPI yang analyzing the realization of the achievement of
telah ditetapkan secara periodik, melakukan bank business plan/ targets which have been
pengukuran realisasi pencapaian target aset, previously set, measuring the realization of the
aset produktif, sumber dana, permodalan, laba achievement of targets for assets, productive
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor assets, sources of funds, capital, profit before
dan lainnya dibanding proyeksi yang tercantum tax, new products, office networks and others,
dalam Rencana Bisnis PT BPI. and compared them to the projections stated in
PT BPI's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik quarterly Strategic Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicator/ parameters in accordance
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang with applicable regulatory provisions so as to
berlaku sehingga diperoleh gambaran obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara Strategic Risk exposures on a bankwide basis.
bankwide.
303
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to negative
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi perceptions over PT BPI, whether due to
negatif terhadap PT BPI, baik yang disebabkan operational defect or violations of business
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. ethics. PT BPI continues to improve service
PT BPI senantiasa meningkatkan kualitas quality through coordination and
layanan melalui koordinasi dan redefinition/clear division of functions related to
redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan ie. Customer Service, Customer Complaint
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Customer Service, Customer Complaint Secretary, and other related Working Units.
Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Secretary, dan unit kerja terkait lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi quarterly Reputation Risk Profile assessments
secara triwulanan atas beberapa parameter on several risk indicator/ parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang accordance to applicable regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran to obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi bankwide Reputation Risk.
secara bankwide.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat PT BPI Compliance risk is the risk resulted from PT BPI
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan of not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. PT BPI
bisnisnya. PT BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed
menindaklanjuti semua temuan Audit dari by Regulators and follows up on all audit
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang findings from external/regulators according to
telah ditetapkan. PT BPI menyampaikan the specified time. PT BPI submits a report on
laporan hasil tindak lanjut Laporan Hasil the results of the follow-up Audit Result Report
Pemeriksaan (LHP), melakukan pemantauan (LHP), monitors the fines and penalties imposed
atas sanksi denda kewajiban membayar yang on PT BPI by the regulator.
dikenakan kepada PT BPI dari regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, PT BPI Compliance Risk Management practices, PT
melaksanakan penilaian Profil Risiko BPI carries out quarterly Compliance Risk
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa Profile assessments on several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan parameters in accordance to applicable
regulator yang berlaku sehingga diperoleh regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s
Kepatuhan secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal analysis of the Group on December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan and 2022 arranged by remaining days until
jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh maturity date and behavioral assumptions:
tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral
assumptions):
304
Page 318
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2023
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 2 - - - - - 2 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 766.401 766.401 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (35) 1.297.741 - - - - - 1.297.706 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (2.688) 5.576.426 461.910 - - - - 6.035.648 banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 net
Total Aset (8.560.411) 28.541.668 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.975 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 186.926 - - - - - 186.926 tely
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 23.204 - - - - - 23.204 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
305
Page 319
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2023 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 third parties
Pinjaman
yang
diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 bonds
Total Total
Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 416.791 - - - - - 416.791 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Funds
Selisih (8.560.411) (48.262.792) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.099 Difference
2022
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.704.409 - - - - - 1.704.409 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.204.803 - - - - - 7.204.803 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain (43) 881.237 - - - - - 881.194 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 17.637 10.802 946 - - - 29.385 receivables
Kredit (783) 681 223 1.874 1.479 1.376 - 4.850 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (6.652) 461.155 944.854 726.492 - - - 2.125.849 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 791.410 791.410 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (61.689) 600.282 559.882 - 358.945 - 5.172 1.462.592 - net
306
Page 320
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2022 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (7) 370.884 - - - - - 370.877 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Efek-efek - 505.034 - - - - - 505.034
Kredit (6.337.483) 7.099.013 9.533.072 27.877.272 8.742.021 31.947.677 26.692.512 105.554.084 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (1.633) 6.525.100 667.025 - - - - 7.190.492 banks
Efek-efek (53) 420.314 3.797 218.116 2.974.057 15.841.147 13.436.006 32.893.384 Securities
Kredit (270.451) 11.058 24.877 334.358 1.088.448 6.212.574 10.309.784 17.710.648 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali - 10.642.145 - - - - - 10.642.145 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (49.580) 100.000 - - - - - 50.420 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (23.591) 634 1.290 17.869 46.266 12.719 - 55.187 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (9.727) 22.224 25.096 108.603 92.977 32.968 - 272.141 receivables
Piutang
pembia- - Consumer
yaan (118.977) financing
konsumen 353.431 439.752 1.970.174 1.985.465 2.165.295 310 6.795.450 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 504 972 3.932 4.495 6.188 - 16.091 net
Total Aset (6.880.669) 36.920.556 12.211.642 31.259.636 15.294.153 56.219.944 51.235.194 196.260.456 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 169.964 - - - - - 169.964 tely
Simpanan - 88.394 3.228 605 - - - 92.227 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 20.694 - - - - - 20.694 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 18.762 9.968 831 - - - 29.561 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 153.828 92.645 - - 84.067 368.456 698.996 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.921.356 4.004.155 52.301.428 4.215 2.355 576 63.234.085 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.306 - - - - - 1.306 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 50.135.385 13.176.800 6.000.527 44.451 - - 69.357.163 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 2.522.634 969 2.500 - - - 2.526.103 banks
Total Total
Liabilitas - 60.493.637 18.234.623 59.034.761 48.666 86.422 369.032 138.267.141 Liabilities
307
Page 321
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2022 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 282.278 - - - - - 282.278 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 7.735.061 1.242.251 611.553 - - - 9.588.865 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 8.017.339 1.242.251 611.553 - - - 9.871.143 Funds
Selisih (6.880.669) (31.590.420) (7.265.232) (28.386.678) 15.245.487 56.133.522 50.866.162 48.122.172 Difference
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
a. PT BPI mengadakan Perjanjian Induk a. PT BPI entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding PT BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s
persetujuan PT BPI untuk mempromosikan, products to PT BPI’s customers in Indonesia
memperkenalkan dan menjelaskan produk- based on agreement with upfront facilitation fee
produk AMAG kepada para nasabah PT BPI di amounting to Rp 601,976 million. Among
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah others, the promotion of AMAG’s product is in
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah motor vehicle insurance funded by KPM facility
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk in all PT BPI’s branches and PT BPI’s
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk authorized representative with terms and
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai procedures of coverage determine by AMAG.
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang
dan perwakilan yang menjadi wewenang PT
BPI, dengan syarat dan prosedur penutupan
objek pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, PT BPI On December 31, 2020 PT BPI has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the
kerjasama Bancassurance, dimana payment of commission is made annually with
pembayaran atas komisi dilakukan setiap tahun 20 years tenor start from July 1, 2020.
dengan jangka waktu perjanjian 20 tahun
terhitung dari tanggal 1 Juli 2020.
Magna sehat Magna Sehat
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November dated on November 1, 2018.
2018.
Pada tanggal 8 November 2019 PT BPI On November 8, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
308
Page 322
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Self Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 PT BPI On August 1, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Bancassurance Product Self Accident
Kecelakaan Diri, dimana kedua pihak sepakat Insurance, whereby both parties agreed to add
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur some policies regarding the process of the
proses penutupan polis kepada nasabah KEP closure of insurance policy of KEP customers
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 and add some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 PT BPI mengadakan On June 7, 2021 PT BPI enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Self Accident
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Insurance, whereby both parties agreed to
fitur produk, proses penutupan polis dan proses modified product feature, policy closing process
klaim. and claim process.
Magna Property Magna Property
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, PT BPI On October 17, 2017 PT BPI has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-Vehicle
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Insurance, whereby the both parties has agreed
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, PT BPI On March 29, 2019 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment of the agreement of Bancassurance
perjanjian kerjasama pemasaran referensi product reference marketing of Non-Vehicle
produk Bancassurance Asuransi Non Insurance, where both parties agree to the
Kendaraan Bermotor, dimana kedua pihak additional of terms regarding insurance
sepakat untuk menambah ketentuan perluasan offerings.
penawaran asuransi.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November dated November 1, 2023.
2023.
Magna Secure Magna Secure
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
309
Page 323
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Magna Secure (lanjutan) Magna Secure (continued)
Pada tanggal 15 November 2019, PT BPI On November 15, 2019 PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Product Magna Secure Insurance, whereby both
Secure, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
b. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI act as
sebagai agen pemasaran dengan memperoleh marketing agent and obtains compensation such
kompensasi berupa komisi, dengan jangka as commission, for 5 years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, PT BPI On May 20, 2013, PT BPI amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the mechanism of the
mekanisme penarikan nilai tunai Produk withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Asuransi Panin Dana Pasti. Pada tanggal Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
4 November 2013, PT Panin Life berubah nama Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
menjadi PT Panin Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, PT BPI On September 26, 2016 PT BPI has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to extend the period of the agreement up
memperpanjang jangka waktu perjanjian to June 21, 2021 and the changes of the
sampai dengan tanggal 21 Juni 2021 dan commision earned by PT BPI to 0.33%.
perubahan komisi yang diterima PT BPI
menjadi sebesar 0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT BPI On June 22, 2021, PT BPI has entered into
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, addendum of joint agreement, whereas both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties are willing to extend tenor agreement for
memperpanjang waktu perjanjian selama 5 years until June 21, 2026.
5 tahun sampai tanggal 21 Juni 2026.
310
Page 324
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 16 Desember 2022 On December 16, 2022, the Termination
ditandatangani Pengakhiran Perjanjian atas Agreement was signed for the Distribution Joint
Perjanjian Kerjasama Distribusi Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
(Bancassurance) Produk Panin Dana Pasti. Fund Products. Termination of the intended
Pengakhiran kerjasama dimaksud adalah untuk collaboration is for new sales, while existing
penjualan baru, sementara polis-polis yang policies will continue to be managed by
sedang aktif (existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan general terms and conditions that apply.
ketentuan yang berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 PT BPI On August 6, 2019 PT BPI has the twelfth
mengadakan perubahan kedua belas atas amendment of Agreement of Bancassurance,
Perjanjian Produk Bancassurance, dimana whereby the both parties has agreed to amend
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal the article about compliance and customer data
mengenai kepatuhan dan data nasabah dan and product specification.
spesifikasi produk.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illnes Infinite Protection Critical Illnes Infinite Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 PT BPI On October 26, 2016 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Bancassurance Marketing Product, Critical
Illness Infinite Protection, dimana kedua pihak Illness Infinite Protection, whereby both parties
sepakat untuk mengubah seluruh Standard agreed to amend all Standard Operating
Operating Procedure dan menambahkan pasal Procedures and add the article about twisting/
mengenai twisting/churning churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 PT BPI On February 5, 2021, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
311
Page 325
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Critical Illnes Infinite Protection (lanjutan) Critical Illnes Infinite Protection (continued)
Pada tanggal 2 Februari 2022 PT BPI On February 2, 2022, PT BPI has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima . Solusi Garuda Asuransi Prima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 PT BPI On November 1, 2017 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of Bancassurance
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Prima, whereby both parties has agreed to
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. change the product specification appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 PT BPI On November 20, 2020, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Prima, whereby both parties has agreed to
mengubah pasal mengenai jangka waktu change tenor of the agreement.
perjanjian.
Primer Maxima Protection . Primer Maxima Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to Bancassurance product
Bancassurance Premier Maxima Protection, agreement of Premier Maxima Protection
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah whereby both parties agreed to have additional
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. product specification on Premier Maxima
Protection.
312
Page 326
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Primer Maxima Protection (lanjutan) . Primer Maxima Protection (continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit . Credit Life Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Credit
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Life Insurance Bancassurance with PT Panin
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the Cooperation
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember Agreement No. 275/Dir/006.12.21 dated
2021. December 10, 2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 PT BPI On January 3, 2022 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama pemasaran referensi marketing reference of bancassuranse product,
produk Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance with PT Panin Dai-ichi Life,
dengan PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua whereby both parties agreed to ammend the
pihak sepakat untuk mengubah pasal mengenai articles about definition, marketing joint
definisi, cara kerjasama pemasaran, hak dan procedures, rights and obligations of both
kewajiban para pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Smart Term Protection . Smart Term Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai- product, Smart Term Protection with PT Panin
ichi Life berdasarkan perjanjian kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan . Panin Global Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT Panin
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 5 April 2022. April 5, 2022.
Panin Smart Secure Wealth . Panin Smart Secure Wealth
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
tanggal 15 September 2022. agreement dated September 15, 2022.
313
Page 327
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Panin Wholelife Protection (lanjutan) Panin Wholelife Protection (continued)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated March 6, 2023.
6 Maret 2023.
d. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 2021.
tanggal 15 Juli 2021.
e. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan Mortgage Protector product with PT Avrist
PT Avrist Assurance berdasarkan Perjanjian Assurance based on the Cooperation
Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
Kerjasama No.111/LEG-AVR/XII/2021 tanggal December 10, 2021.
10 Desember 2021.
f. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. PT BPI entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Management based of Agreement Letter
No.014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 August 22, 2008.
tanggal 22 Agustus 2008.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI acts as the
sebagai agen penjual dengan memperoleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 PT BPI On August 25, 2011 PT BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, and AXVIII.
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, PT BPI mengadakan On July 20, 2012 PT BPI made changes on the
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran joint agreement in marketing, wherein both sides
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the period of the agreement
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana . Bahana Mutual Funds
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement with PT
dengan PT Bahana TCW Investment Bahana TCW Investment Management based
Management berdasarkan Perjanjian on the agreement dated October 28, 2014 in
Kerjasama tanggal 28 Oktober 2014 dalam marketing Ganesha Abadi Mutual Funds,
Bahana Dana Infrastruktur Mutual Funds and
memasarkan Reksa Dana Ganesha Abadi, Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Reksa Dana Bahana Dana Infrastruktur dan
Reksa Dana Dana Ekuitas Prima.
314
Page 328
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Reksadana Bahana (lanjutan) Bahana Mutual Funds (continued)
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama g. PT BPI entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, PT BPI On October 3, 2016 PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Adendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, PT BPI On February 9, 2017, PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum II No.
melalui Adendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum III No.
melalui Adendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum IV
melalui Adendum IV No. 045/BTIM- No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama h. PT BPI entered into a joint agreement with
dengan PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 15, 2014 in
15 September 2014 dalam memasarkan Reksa marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Panin Dana Utama Plus II, Reksa Dana Panin Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Dana Prioritas, Reksa Dana Panin Dana Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Unggulan dan Reksa Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
315
Page 329
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 17 Juni 2015 PT BPI On June 17, 2015 PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas amendment to the Cooperation Agreement, in
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak which both parties agreed to change the
sepakat untuk mengubah biaya Administrasi Administration fee paid to the Selling Agent as
yang dibayarkan kepada Agen Penjual stated in Appendix C of the Agreement on Fees
sebagaimana tercantum dalam Lampiran C for Services to a Commission on Management
Perjanjian mengenai Imbal Jasa menjadi Komisi Fee.
atas Management Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 PT BPI mengadakan On May 20, 2019 PT BPI made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama amendment to the Cooperation Agreement in
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix A
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 PT BPI On September 13, 2019 PT BPI has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama i. PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Management, in which PT BPI acts as a
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah Government Distribution Partner in the context
dalam rangka penjualan Surat Berharga Ritel of selling Government Retail Bonds on the
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. Domestic Primary Market. The joint agreement
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal is retroactive from January 1, - December 31,
1 Januari - 31 Desember 2023. 2023.
j. Dalam menjalankan operasionalnya, PT BPI j. In running its operations, PT BPI faced several
mengalami beberapa tuntutan dan perkara claims and legal cases related to its business
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, activities, one of which was a lawsuit filed by
salah satunya gugatan yang diajukan oleh PT Berlian Laju Tanker Tbk, which already
PT Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah settled on September 14, 2022 whereas the
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, panel of judges has issued the decree
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat No. 628/PDT/2022/PT.DKI regarding withdrawal
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI of appeal from PT Berlian Laju Tanker Tbk.
mengenai pencabutan perkara banding dari
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing agreement
penyaluran pembiayaan bersama (joint with PT BPI, related party, based on deed
financing) dengan PT BPI, pihak berelasi, No. 32 dated November 22, 2017, made by
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Nanny Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta.
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, In that agreement, noted that PT BPI will finance
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian receivables owned by PT CFI from third parties
tersebut, disebutkan bahwa PT BPI akan that buys new and used car that financed by
mendanai piutang-piutang yang dimiliki PT CFI PT CFI. The purpose of this agreement is to
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah finance the purchase of vehicles by third parties,
membeli mobil baik baru maupun bekas yang by proportion. PT CFI will finance 10% of the
dibiayai oleh PT CFI. outstanding and PT BPI will finance 90% from
the outstanding of the joint finance.
316
Page 330
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) (continued)
(lanjutan)
a. Tujuan dari kerjasama/ fasilitas pembiayaan ini a. The purpose of this agreement is to finance the
adalah untuk pembiayaan pembelian kendaraan purchase of vehicles by third parties, by
pihak ketiga (konsumen) secara porsi proportion. PT CFI will finance 10% of the
pembiayaan bersama adalah PT CFI sebesar outstanding and PT BPI will finance 90% from
10% dari nilai pembiayaan bersama dan PT BPI the outstanding of the joint finance.
sebesar 90% dari nilai pembiayaan bersama.
PT CFI memperoleh Fasilitas Kerjasama PT CFI obtained Joint Financing Facility with the
Pembiayaan Bersama (Joint Financing) dengan maximum principal amount of Rp 6,000 billion
jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 6.000 and loan term of 10 years from signing date of
miliar dan jangka waktu pinjaman selama the agreement. The funding period for this
10 tahun sejak penandatanganan Perjanjian facility is 72 months for passenger car financing
Kerjasama. Periode tersedianya dana atas and 60 months for commercial car financing.
fasilitas ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan
mobil penumpang dan 60 bulan untuk
pembiayaan mobil komersial.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. PT CFI memperoleh Jakarta. PT CFI obtain additional joint finance
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan facility with maximum principle amount Rp 6,000
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok billion until November 22, 2027. Fund availability
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka for this facility are 72 months for financing
waktu pinjaman sampai dengan 22 November passanger vehicle and 60 months for financing
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas commercial vehicle.
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan actions, administrative proceedings, and claims
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan possible to predict with certainty whether or not
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti the PT CFI will ultimately be successful in any of
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam these legal matters or, if not, what the impact
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak, might be.
dampak yang mungkin timbul.
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into between
PT PDL dan PT BPI tanggal PT PDL and PT BPI on June 3, 2013 as a
3 Juni 2013 sebagai suatu syarat penyelesaian condition in fulfilling the Shares Subscription
dalam Shares Subscription Agreement. Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan insurance business on how to market and
cara memasarkan dan mempromosikan setiap promote every insurance product that is
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual guaranteed. made and sold by PT PDL based on
oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance Bancassurance Agreement with PT BPI. to
Agreement oleh PT BPI kepada para nasabah PT BPI clients and selling of PT PDL’s products
PT BPI dan penjualan Produk oleh PT PDL through distribution channels used by PT BPI in
melalui saluran distribusi referensi yang accordance with Bancassurance Agreement to
digunakan oleh PT BPI sesuai dengan market, promote or sell any product in
Bancassurance Agreement untuk memasarkan, accordance with the Bancassurance Agreement.
mempromosikan atau menjual setiap produk
sesuai dengan Bancassurance Agreement.
317
Page 331
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) (lanjutan) agreement”) (continued)
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above is
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian meant to be a master agreement which will be
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis applicable to all types of distribution channels
saluran distribusi dan semua jenis produk yang and all kinds of products that are marketed
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance through bancassurance with PT BPI.
dengan PT BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product
Product Agreement yang merupakan Agreement will be signed which is an
implementasi dari Bancassurance Agreement implementation of the Bancassurance
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan Agreement which contains the specific product
secara spesifik. to be marketed.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee)
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan will be formed in accordance with the
ketentuan peraturan perundang-undangan yang provisions of the applicable laws and
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia regulations including Bank Indonesia Circular
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, Letter No. 12/35/DPNP dated December 23,
Keputusan Menteri Keuangan 2010, the Minister of Finance Decree
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September No. 426/KMK.06/2003 dated September 30,
2003 dan setiap perubahannya. 2003 and any changes there in.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended from
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur 15 years of contract to 20 years of contract.
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak.
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak significant agreements with related parties as
berelasi sebagai berikut: follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan Group Insurance and Group Insurance products with related
dengan beberapa pihak berelasi, yaitu parties such as PT Bank Pan Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk., PT Bank Panin Tbk., PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.,
Dubai Syariah Tbk., dan PT Panin Asset and PT Panin Asset Management. Based
Management. Dalam perjanjian tersebut Grup on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai agen appointed these parties as marketing
pemasaran yang mendapatkan kompensasi agents entitled to commissions.
berupa komisi.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places for
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- PT Panin Dai-ichi Life’s operational and
tempat untuk kantor-kantor operasional dan marketing offices and for the installation of
pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan billboard of Panin Life Centre with related
pemasangan reklame Panin Life Centre parties, such as PT Famlee Invesco and
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Famlee PT Panin Financial Tbk.
Invesco dan PT Panin Financial Tbk.
(c) Grup mengadakan perjanjian pengelolaan (c) The Group entered into agreement relating
investasi dengan PT Panin Asset to investment management with PT Panin
Management (PAM). Dalam perjanjian Asset Management (PAM). Based on the
tersebut Grup menunjuk PAM sebagai agreements, the Group appointed PAM
manajer investasi atas investasi-investasi party as the investment manager for its
dalam bentuk reksadana. investments in a form of mutual funds.
318
Page 332
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (lanjutan) (B) Other Significant Agreements (continued)
PT Panin Dai-ichi Life memiliki perjanjian- PT Panin Dai-ichi Life has significant
perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai agreements with third parties as follows:
berikut:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan/ atau Group and/ or Group Insurance products with
Insurance dengan beberapa pihak ketiga, several third parties such as PT Bank DBS
yaitu PT Bank DBS Indonesia, PT Bank Indonesia, PT Bank Commonwealth,
Commonwealth, PT Bank Syariah Bukopin, PT Bank Syariah Bukopin, PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk., PT Bank Victoria Central Asia Tbk., PT Bank Victoria
Internasional Tbk., PT Bank Royal, PT Multi Internasional Tbk., PT Bank Royal,
Artha Guna Tbk., PT Bank Nusantara PT Multi Artha Guna Tbk., and PT Bank
Parahyangan, PT Bank Shinhan Indonesia, Nusantara Parahyangan, PT Bank
PT Proline Indonesia, PT Bank Resona Shinhan Indonesia, PT Proline Indonesia,
Perdania, dan MUFG Bank, LTD., Cabang PT Bank Resona perdania, and MUFG
Jakarta. Bank, LTD., Jakarta Branch.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian kustodian dengan, custodian agreements with Deutsche Bank
Deutsche Bank AG dan PT Bank DBS AG and PT Bank DBS Indonesia. Based
Indonesia. Dalam perjanjian tersebut Grup on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai appointed these parties as investment
kustodian atas investasi-investasi yang custodians.
dimiliki oleh Perusahaan.
(c) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder Investment
Management Indonesia, PT BNP Paribas Management Indonesia, PT BNP Paribas
Investment Partners, PT Trimegah Asset Investment Partners, PT Trimegah Asset
Management, PT Samuel Aset Manajemen, Management, PT Samuel Aset
PT Ciptadana Asset Management, Manajemen, PT Ciptadana Asset
PT Danareksa Investment Management, Management, PT Danareksa Investment
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen, Management, PT Batavia Prosperindo
PT Pinnacle Persada Investama, Aset Manajemen, PT Pinnacle Persada
PT Sucorinvest Asset Management, PT Indo Investama, PT Sucorinvest Asset
Premier Investment Management, dan Management, PT Indo Premier Investment
PT Mandiri Manajemen Investasi. Dalam Management, and PT Mandiri Manajemen
perjanjian tersebut PT Panin Dai-ichi Life Investasi. Based on these agreements, the
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai PT Panin Dai-ichi Life appointed these
manajer investasi atas investasi-investasi parties on as investment managers for its
dalam bentuk reksadana yang dimiliki oleh investments in a form of mutual funds.
PT Panin Dai-ichi Life.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual parties
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor for the rental of marketing offices.
pemasaran dengan beberapa pihak
perorangan.
319
Page 333
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 72. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (continued)
(C) Perjanjian Penjaminan (C) Deed of Guaranteed
Pada tanggal 27 Juni 2016, PT Panin Financial On June 27, 2016, PT Panin Financial Tbk
Tbk ("Penjamin") telah menandatangani Akta (“the Guarantor”) has entered into Deed of
Perjanjian Penjaminan, sehubungan dengan Guarantee Agreement, in respect of the Master
Perjanjian Master Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement (MBA) between
(MBA) antara PNBN (entitas asosiasi) dengan PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk (AMAG).
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG). Based on deed of guaranteed, the Company
Berdasarkan perjanjian penjaminan, Perusahaan must perform certain payments to replace
harus melakukan pembayaran tertentu untuk losses caused by PNBN, if it has failed to meet
mengganti kerugian yang disebabkan oleh PNBN, the payment at maturity in accordance with the
jika gagal memenuhi pembayaran pada saat jatuh deef of guarantee. Based on the Asset
tempo sesuai dengan perjanjian jaminan. Transfer Agreement No. 116 on December 23,
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Aset No. 116 2021 of Notary A Wahono P., S.H., the
pada tanggal 23 Desember 2021 dari Notaris Company and PT Asuransi Multi Artha Guna
A Wahono P., S.H., Perusahaan dan PT Asuransi Tbk agreed to terminate the guarantee
Multi Artha Guna Tbk sepakat mengakhiri agreement as stated in the Guarantee
kesepakatan penjaminan sebagaimana tertuang Agreement on the Bancasurance Agreement.
dalam Perjanjian Jaminan Atas Bancassurance
Agreement.
73. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 73. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media about
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, a case that was linked to Bank Panin, as well as the
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik searches carried out by KPK investigators at PT
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret BPI's Head Office on March 23, 2021, it can be
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen PT BPI explained that PT BPI Management respects the
menghormati proses hukum dan prosedur kerja yang legal process and work procedures that are being
sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus carried out by KPK. If it is true that the case is related
tersebut tekait dengan pajak PT BPI, maka PT BPI to PT BPI taxes, PT BPI confirms that it will comply
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan as long as the tax findings are in accordance with the
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan yang applicable tax regulations. PT BPI is cooperative and
berlaku. PT BPI bersikap kooperatif dan sangat very open and provide the widest possible
terbuka, serta memberikan kesempatan dan akses opportunity and access for KPK investigators to
yang seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk perform their duties according to the provisions of
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama proses regulations. During the 2016 tax assessment
pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, telah diikuti process, all the proper mechanisms and procedures
seluruh mekanisme dan prosedur yang benar. Selama had been followed. During the examination process
proses pemeriksaan dan upaya hukum perpajakan and tax legal efforts in 2016, PT BPI was also
tahun 2016, PT BPI juga didampingi oleh lembaga accompanied by a competent and credible institution.
yang berkompeten dan kredibel. PT BPI sebagai PT BPI as a public listed company runs the company
perusahaan terbuka menjalankan perusahaan sesuai according to the correct principles of Good Corporate
prinsip Good Corporate Governance yang benar. Governance.
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak PT BPI dalam statements, the summons of PT BPI parties in the
proses penyidikan dan persidangan permasalahan process of investigation and trial of the legal issues
hukum tersebut di KPK maupun Pengadilan Tindak at the KPK and the Corruption Court at the Central
Pidana Korupsi pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Jakarta District Court are as witnesses to complete
adalah sebagai saksi untuk melengkapi berkas the case file and/or provide information as part of the
perkara dan/atau memberikan keterangan yang legal process, which must be followed and
menjadi bagian dari proses hukum yang harus diikuti accompanied by a competent and credible institution.
dan didampingi oleh Lembaga yang berkompeten dan Management believes that as of issuance date of the
kredibel. Manajemen berkeyakinan sampai dengan consolidated financial statements, there is no legal
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, case faced by the Group and/or Board of Directors or
tidak terdapat perkara hukum yang dihadapi oleh Grup Commissioners and that which have material impact
dan/atau anggota Dewan Direksi dan Komisaris Grup to the Group and that the media report will not have
yang berdampak material kepada Grup dan bahwa significant impacts to the Group's operational
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang activities and the consolidated financial statements.
signifikan terhadap kegiatan operasional Grup dan
laporan keuangan konsolidasian.
320
Page 334
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
74. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 74. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif atas laporan keuangan untuk periode will be applicable to the financial statements for
tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal annual periods beginning on or after:
sebagai berikut:
(a) 1 Januari 2024 (a) January 1. 2024
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
• Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan • Amendments to PSAK 60: Financial
tentang Pengungkapan - Pengaturan Instruments related to Disclosure - Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
• Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas • Amendments to PSAK 73: Leases related to
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Lease Liabilities in Sale and Lease back
Transactions
• Amendemen PSAK 101: Penyajian Laporan • Amendment of PSAK 101: Presentation of
Keuangan Syariah Sharia Financial Statement
• Amendemen PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, • Amendment of PSAK 109: Accounting for
dan Sedekah Zakat, Infak and Sedekah
(b) 1 Januari 2025 (b) January 1. 2025
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
• PSAK 74: Kontrak Asuransi • PSAK 74: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang • Amendments to PSAK 74: Insurance
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Contracts regarding Initial Application of PSAK
Informasi Komparatif 74 and PSAK 71 - Comparative Information
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK. PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements PSAK. new PSAK
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul and ISAK. and has not yet determined the related
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the financial statements.
secara keseluruhan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
321
Page 335
PT PANIN FINANCIAL Tbk PT PANIN FINANCIAL Tbk
DAFTAR I: SCHEDULE I:
LAPORAN POSISI KEUANGAN - STATEMENT OF FINANCIAL POSITION -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Pihak ketiga 3.025.928 2.472.548 Third parties
Pihak berelasi 10.348 5.698 Related parties
Piutang lain-lain 7.647 8.647 Other receivble
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Pihak ketiga 7.935 6.245 Third parties
Investasi Investments
Deposito berjangka 506.345 746.345 Time deposits
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 29.876 29.294 comprehensive income
Beban dibayar di muka 14 14 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 579 362 Prepaid taxes
Estimated claims for
Taksiran tagihan pajak - 699 income tax refund
Total Aset Lancar 3.588.672 3.269.852 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi jangka panjang Long-term investments
pihak berelasi 25.572.300 24.376.097 related parties
Aset tetap - neto 174.641 175.122 Fixed assets - net
Total Aset Tidak Lancar 25.746.941 24.551.219 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 29.335.613 27.821.071 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang pajak 74 3.478 Taxes payables
Beban akrual 420 654 Accrued expenses
Liabilitas jangka pendek Other current
lain-lain 8.749 8.812 liabilities
TOTAL LIABILITAS 9.243 12.944 TOTAL LIABILITIES
Page 336
PT PANIN FINANCIAL Tbk PT PANIN FINANCIAL Tbk
DAFTAR I: SCHEDULE I:
LAPORAN POSISI KEUANGAN - STATEMENT OF FINANCIAL POSITION OF THE -
ENTITAS INDUK (lanjutan) PARENT ENTITY (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 125
Rp 125 (nilai penuh) (in full amount)
per saham par value
Modal dasar - Authorized
95.850.000.000 saham 95,850,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh - fully paid -
32.022.073.293 saham 4.002.759 4.002.759 32,022,073,293 shares
Tambahan modal disetor - neto (701.783) (701.783) Additional paid-in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 33.192 32.692 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 20.776.636 19.178.127 Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya 5.215.566 5.296.332 Other equity components
TOTAL EKUITAS 29.326.370 27.808.127 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 29.335.613 27.821.071 EQUITY
Page 337
PT PANIN FINANCIAL Tbk PT PANIN FINANCIAL Tbk
DAFTAR II: SCHEDULE II:
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN NETO 853 886 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN - - COSTS OF REVENUE
LABA BRUTO 853 886 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi (6.200) (8.376) expenses
Penghasilan lain-lain - neto 1.651.119 1.834.043 Other income - net
LABA SEBELUM PAJAK FINAL PROFIT BEFORE FINAL
DAN BEBAN PAJAK TAX AND INCOME TAX
PENGHASILAN 1.645.772 1.826.553 EXPENSES
Beban pajak final (46.763) (30.778) Final tax expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 1.599.009 1.795.775 TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSES
LABA NETO TAHUN BERJALAN 1.599.009 1.795.775 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME (LOSS)
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap - 31.309 fixed assets
Kerugian perubahan nilai wajar Loss on change in fair value
efek diukur pada nilai of financial asset at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain - neto (80.766) (321.031) comprehensive income -net
TOTAL RUGI OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA (80.766) (289.722) LOSS
TOTAL LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 1.518.243 1.506.053 FOR THE YEAR
Page 338
PT PANIN FINANCIAL Tbk PT PANIN FINANCIAL Tbk
DAFTAR III : SCHEDULE III :
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saldo Laba / Komponen Ekuitas Lainnya /
Retained Earnings Other Equity Components
Keuntungan
(kerugian) perubahan
nilai wajar efek
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain -
Modal Surplus neto / Gain (loss) on
Ditempatkan Tambahan Revaluasi change in fair value
dan Disetor Modal Aset Tetap / of financial asset at
Penuh / Disetor neto / Belum Revaluation fair value through
Issued and Additional Telah Ditentukan Ditentukan Surplus of other
Fully Paid Paid-in Penggunaannya / Penggunaannya / Fixed comprehensive Total Ekuitas /
Capital Capital - net Appropriated Unappropriated Assets income - net Total Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2022 4.002.759 (701.783) 32.192 17.703.073 145.198 5.440.856 26.622.295 January 1, 2022
Cadangan umum - - 500 (500) - - - General reserves
Dividen - - - (320.221) - - (320.221) Dividend
Laba neto tahun berjalan - - - 1.795.775 - - 1.795.775 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain - Other comprehensive
neto - - - - 31.309 (321.031) (289.722) loss - net
Saldo Balance as of
31 Desember 2022 4.002.759 (701.783) 32.692 19.178.127 176.507 5.119.825 27.808.127 December 31, 2022
Cadangan umum - - 500 (500) - - General reserves
Laba neto tahun berjalan - - - 1.599.009 - - 1.599.009 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain - Other comprehensive
neto - - - - - (80.766) (80.766) loss - net
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 4.002.759 (701.783) 33.192 20.776.636 176.507 5.039.059 29.326.370 December 31, 2023
Page 339
PT PANIN FINANCIAL Tbk PT PANIN FINANCIAL Tbk
DAFTAR IV : SCHEDULE IV :
LAPORAN ARUS KAS - STATEMENT OF CASH FLOWS -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan lain-lain 102.067 546.148 Receipts of other income
Pembayaran beban usaha (105.489) (544.429) Payments of operating expenses
Pembayaran pajak (3.479) (196) Payment of tax
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi (6.901) 1.523 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI ` INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (100) (249) Acquisition of fixed assets
Penerimaan hasil investasi 185.359 344.019 Receipts from investment income
Penempatan (pencairan) deposito 240.000 (746.345) Placement of time deposits
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Investasi 425.259 (402.575) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITY
Pembayaran dividen - (320.221) Dividen payment
Penerimaan dividen 139.672 648.211 Dividend received
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 139.672 327.990 Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE)
KENAIKAN (PENURUNAN) IN CASH AND CASH
NETO KAS DAN SETARA KAS 558.030 (73.062) EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA EQUIVALENTS AT THE
KAS AWAL TAHUN 2.478.246 2.551.308 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE END
AKHIR TAHUN 3.036.276 2.478.246 OF THE YEAR
Page 340
Names mentioned 78 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
ANWAR & REKAN
p.3 ×10
unresolved
org
Financial Tbk
p.9
unresolved
org
AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS ANWAR & REKAN
p.12
unresolved
person
Soaduon Tampubolon
p.12
unresolved
org
Bank TOTAL DANA SYIRKAH
p.17
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin
p.26
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin Putra
p.26
unresolved
person
Ridwan Suselo
· Notaris
p.26
unresolved
person
Suselo
p.26
unresolved
org
Kementerian Kehakiman Republik Indonesia
p.26
unresolved
org
Ministry of Justice
p.26
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.26
unresolved
org
District Court
p.26 ×2
unresolved
person
Notary Kumala Tjahjani Widodo
p.26
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.26
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.26 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.27 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.27
unresolved
person
Veronica Lily Dharma
p.27 ×2
unresolved
org
Kementerian
p.27
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.28 ×3
unresolved
org
PT PI
p.28 ×10
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.28
unresolved
org
PT BPI
p.28 ×64
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi
p.28
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.28 ×3
unresolved
org
PT PDL
p.28 ×10
unresolved
org
Reksa Dana Bahana Premier
p.28
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi
p.28 ×2
unresolved
org
Clipan Indonesia Tbk
p.28 ×2
unresolved
org
PT CFI
p.28 ×4
unresolved
org
Bank Syariah
p.28
unresolved
org
PT PDSB
p.28 ×5
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.28
unresolved
person
Priskila Gabrielia
· Direktur
p.31
unresolved
person
Sugeng Purwanto
· Ketua
p.31
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.31
unresolved
person
Katty Susan
· Anggota
p.31
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.32 ×6
unresolved
person
Disclosures
· Ketua
p.32
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.51
unresolved
org
Bank Indonesia
p.52 ×16
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.52
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.52
unresolved
—
REGS
p.166 ×2
unresolved
org
PT Reasuransi
p.241
unresolved
org
PT Maskapai
p.241
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.241 ×2
unresolved
org
Tugu Tbk
p.241 ×3
unresolved
org
Ltd
p.241
unresolved
org
Metlife Life Insurance Ltd. Company Ltd
p.241
unresolved
org
Metlife Life Insurance Ltd.
p.241
unresolved
org
PT BPI’s
p.287 ×2
unresolved
org
PT BPI’s Audit Committee
p.287
unresolved
org
PT BPI. In
p.287
unresolved
org
PT BPI. Disamping
p.287
unresolved
org
PT BPI. Pengelolaan
p.312
unresolved
org
PT BPI Pejabat
p.312
unresolved
org
PT BPI's Operational Risk Operasional
p.315
unresolved
person
Notary A Wahono P.
p.333
unresolved
org
Asuransi Multi Artha Guna A Wahono P.
p.333
unresolved
org
Multi Artha Guna Tbk
p.333
unresolved
org
PT KPK
p.333
unresolved
org
PT BPI Management
p.333
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.333
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.