Back to announcement
20240401_BPII_Laporan Informasi dan Fakta Material_31622039_lamp4.pdf
Financial statement Text extracted BPIISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 14
Page 1 OCR 0.924
BTAIA oO— PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAMA Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Ul Jend, Sudirman Kav. 21 lala Anal SA Ll Au aa INTERNASIONAL Aher. (al) Soo ne Fax: (62-21) 520 6936 /5200227 Jakarta, 28 Maret 2024 No. 007/BPI/DIR/II1/2024 Kepada Yth, Bpk. Erwin A.Winata KAP Hendrawinata Hanny Erwin & Sumargo Jl. Jend. Sudirman Kav 32 Jakarta 12950, Indonesia Perihal : Representasi Manajemen Surat representasi ini diberikan sehubungan dengan audit Anda atas laporan keuangan konsolidasian PT Batavia Prosperindo Internasional Tbk (“Entitas Induk”) dan Entitas Anaknya (selanjutnya disebut “Grup”) pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Kami menyadari bahwa mendapatkan representasi dari kami tentang informasi yang terkandung dalam surat ini merupakan prosedur yang signifikan untuk menyatakan opini apakah laporan keuangan menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Grup pada tanggal 31 Desember 2022 dan kinerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK). Kami memahami bahwa tujuan audit Anda atas laporan keuangan konsolidasian kami adalah untuk menyatakan opini dan bahwa audit Anda telah dilakukan sesuai dengan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia, yang melibatkan pemeriksaan terhadap sistem akuntansi, pengendalian internal dan data terkait sejauh yang Anda anggap perlu dalam situasi tersebut, dan tidak dirancang untuk mengidentifikasi - atau diharapkan untuk mengungkapkan - semua kecurangan, kekurangan, kesalahan dan penyimpangan lainnya, jika ada. Kami menegaskan bahwa kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diselesaikan pada tanggal 28 Maret 2024. Representasi tertentu dalam surat ini dijelaskan sebatas untuk hal-hal yang material. Hal-hal dianggap material, terlepas dari ukurannya, jika hal-hal tersebut melibatkan kelalaian atau kesalahan penyajian informasi akuntansi yang, dengan mempertimbangkan situasi yang ada, memungkinkan penilaian pihak yang mengandalkan informasi tersebut akan berubah atau dipengaruhi oleh kelalaian atau kesalahan tersebut. Oleh karena itu, kami membuat representasi berikut, yang adalah benar berdasarkan pengetahuan dan keyakinan terbaik kami, setelah mengajukan pertanyaan-pertanyaan yang kami anggap perlu agar kami mendapatkan informasi yang sesuai: A. Laporan Keuangan dan Catatan Keuangan 1. Kami telah memenuhi tanggung jawab kami, seperti dikemukakan dalam syarat di surat perikatan audit tertanggal 23 Oktober 2023, untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan SAK. Halaman 1 dari 14
Page 2 OCR 0.945
PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAVIA Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl. Jend. Sudirman Kav. 21 Jakarta 12920, Indonesia INTERNASIONAL Langan dan Catatan Keuangan (lanjutan) Ne aka 2. Kami menegaskan, sebagai anggota manajemen dari Entitas Induk, tanggung jawab kami terhadap penyajian laporan keuangan konsolidasian secara wajar. Kami meyakini bahwa laporan keuangan konsolidasian tersebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, untuk posisi keuangan, kinerja keuangan dan arus kas Grup sesuai dengan SAK, dan bebas dari salah saji material, termasuk kelalaian. Kami telah menyetujui laporan keuangan konsolidasian. 3. Kebijakan akuntansi yang signifikan yang diadopsi dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian telah dideskripsikan dengan tepat dalam laporan keuangan konsolidasian. 4. Sebagai anggota manajemen dari Entitas Induk, kami meyakini bahwa Grup mempunyai sistem pengendalian internal yang memadai yang memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang akurat sesuai dengan SAK dan yang bebas dari salah saji material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Kami telah mengungkapkan perubahan-perubahan signifikan dalam proses, pengendalian, kebijakan dan prosedur kami yang telah kami lakukan dalam sistem pengendalian internal kami. 5. Kami meyakini bahwa dampak dari perbedaan-perbedaan audit yang tidak disesuaikan yang diakumulasi oleh Anda selama audit tahun berjalan dan periode yang disajikan sebelumnya adalah tidak material, baik secara individual dan secara agregat, terhadap laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. Ringkasan dari salah saji yang tidak dikoreksi telah dilampirkan pada Lampiran A pada masing-masing Entitas B. Ketidakpatuhan terhadap Peraturan Perundang-Undangan, termasuk Kecurangan 1. Kami menegaskan bahwa kami bertanggung jawab untuk menentukan bahwa aktivitas bisnis Grup telah dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan bahwa kami bertanggung jawab untuk mengidentifikasi dan mengatasi ketidakpatuhan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk kecurangan. 2. Kami menegaskan bahwa kami bertanggung jawab terhadap desain dan implementasi pengendalian internal untuk mencegah dan mendeteksi kecurangan dan kesalahan. 3. Kami telah mengungkapkan kepada Anda hasil dari penilaian kami atas risiko kemungkinan adanya salah saji material terhadap laporan keuangan konsolidasian sebagai akibat dari suatu kecurangan. 4. Kami tidak memiliki pengetahuan terkait semua ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang teridentifikasi atau dicurigai termasuk kecurangan yang kami ketahui yang mungkin mempengaruhi Grup (terlepas dari sumber atau bentuk dan termasuk, tanpa batas, tuduhan oleh “whistle-blowers”), termasuk hal-hal ketidakpatuhan lainnya yang: # Melibatkan ketidakwajaran keuangan. e# Berhubungan dengan peraturan perundang-undangan yang memiliki dampak langsung terhadap penentuan jumlah yang material dan pengungkapan pada laporan keuangan konsolidasian. e Berhubungan dengan peraturan perundang-undangan yang memiliki dampak tidak langsung terhadap jumlah dan pengungkapan pada laporan keuangan konsolidasian, tetapi kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang mungkin fundamental terhadap operasi bisnis Grup, kemampuan untuk mempertahankan bisnis, atau untuk menghindari hukuman yang material. # Melibatkan manajemen, karyawan yang memiliki peran signifikan dalam pengendalian internal, atau karyawan lainnya. e Berhubungan dengan tuduhan atas kecurangan, indikasi kecurangan, atau ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang-undangan lainnya yang dikomunikasikan oleh karyawan, mantan karyawan, analis, regulator, atau pihak lainnya. Halaman 2 dari 14
Page 3 OCR 0.932
PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAVIA”—— Chasa Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl Jend, Sudirman Kav. 21 INTERNASIONAL Jakarta 12920, Indonesia 4 1) 520 0180 han terhadap Peraturan Perundang-Undangan, termasuk, Keetnan Pa (lanjutan) 5. Tidak terdapat komunikasi dari badan pengatur mengenai ketidakpatuhan terhadap atau kekurangan dalam praktik pelaporan keuangan. 6. Grup telah mematuhi Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) yang mengimplementasi pengaturan Pasal 81 dan Pasal 185(b) UU No. 11/2020 tentang Cipta Kerja, yang telah digantikan dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 tentang Cipta Kerja. 7. Manajemen bertanggung jawab atas kepatuhan Grup terhadap UU No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan mengenai pajak penghasilan. Informasi yang Disediakan dan Kelengkapan Informasi dan Transaksi 1. Kami telah menyediakan kepada Anda: e Akses seluruh informasi yang kami ketahui yang relevan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, seperti catatan, dokumentasi, dan hal lain # Informasi tambahan yang telah Anda minta dari kami untuk tujuan audit dan » Akses yang tidak dibatasi kepada personil dalam Grup yang telah Anda tentukan yang diperlukan untuk memperoleh bukti audit. 2. Seluruh transaksi material telah dicatat dalam catatan akuntansi dan telah tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. 3. Kami telah menyediakan kepada Anda seluruh risalah rapat pemegang saham, direksi dan komite audit (atau ringkasan tindak lanjut rapat di mana risalah belum disiapkan) yang diadakan sejak tanggal 1 Januari 2023 sampai dengan rapat terbaru pada tanggal berikut: Tanggal Deskripsi 17 Mei 2023 Rapat Komite Audit Periode Desember 2022 dan Evaluasi KAP atas hasil audit tahun 2022 22 Mei 2023 Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 158, Notaris Christina Dwi Utami, SH, M.Hum, MKn. 22 Mei 2023 Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 159, Notaris Christina Dwi Utami, SH, M.Hum, MKn. 22 Mei 2023 Pernyataan Keputusan Rapat Perseroan Terbatas No. 160, Notaris Christina Dwi Utami, SH, M.Hum, MKn. 26 Juni 2023 Rapat Komite Audit Triwulan | 21 Agustus 2023 Rapat Komite Audit Triwulan II 14 Desember 2023 |Rapat Komite Audit Triwulan III Halaman 3 dari 14
Page 4 OCR 0.945
PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAVIA Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl. Jend. Sudirman Kav. 21 i Jakarta 12920, Indonesia INTERNASIONAL ang Disediakan dan Kelengkapan Informasi dan Transaksi KE ET PA peta pemptal 4. Kami menegaskan kelengkapan informasi yang disediakan terkait identifikasi pihak-pihak berelasi. Kami telah mengungkapkan kepada Anda identitas pihak-pihak berelasi Grup dan seluruh hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi yang kami ketahui, termasuk penjualan, pembelian, pinjaman, pengalihan aset, liabilitas dan layanan, pengaturan sewa, jaminan, transaksi-transaksi nonmoneter dan transaksi-transaksi tanpa pertimbangan pada tanggal tersebut, dan juga saldo-saldo ke dan dari pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2023. Transaksi-transaksi ini telah dicatat dalam catatan 55 dan disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. 5. Kami telah mengungkapkan kepada Anda, dan Grup telah mematuhi, semua aspek perjanjian kontraktual yang mungkin memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian dalam hal terjadi ketidakpatuhan, termasuk semua perjanjian, kondisi atau persyaratan utang lainnya. 6. Sejak tanggal 29 Maret 2023 sampai dengan tanggal surat ini, kami telah mengungkapkan kepada Anda semua akses yang tidak terotorisasi ke sistem teknologi informasi kami yang terjadi atau berdasarkan pengetahuan terbaik kami mungkin terjadi berdasarkan investigasi kami, termasuk laporan yang diserahkan kepada kami oleh pihak ketiga (termasuk regulator, badan penegak hukum dan konsultan keamanan), jika ada, sepanjang akses yang tidak terotorisasi ke sistem teknologi informasi kami tersebut mungkin berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian, baik dalam setiap kasus maupun secara agregat. 7. Kami menegaskan bahwa salinan pindaian dari dokumen salinan cetak yang diberikan kepada Anda merupakan salinan yang benar dan asli dari dokumen asli. Kami juga menegaskan bahwa salinan formulir elektronik dan dokumen serupa lainnya dengan tanda tangan elektronik yang diberikan kepada Anda adalah asli sesuai dengan hukum, peraturan dan ketentuan yang berlaku dan tidak diubah. D. Pengakuan, Pengukuran, dan Penyajian 1. Kami meyakini bahwa metode, asumsi signifikan dan data yang kami gunakan dalam membuat estimasi akuntansi dan pengungkapan terkait adalah tepat dan diterapkan secara konsisten untuk mencapai pengakuan, pengukuran dan pengungkapan yang sesuai dengan SAK. 2. Estimasi signifikan dan konsentrasi material yang diketahui manajemen telah diungkapkan. 3. Kami tidak memiliki rencana atau intensi yang secara material dapat mempengaruhi nilai tercatat atau klasifikasi aset dan liabilitas yang tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. 4. Kami telah mereviu aset berumur panjang yang teridentifikasi untuk pengukuran penurunan nilai ketika terdapat peristiwa atau perubahan situasi yang mengidentikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut mungkin tidak dapat dipulihkan dan penyesuaiannya telah dicatat dengan tepat. E. Estimasi Penyisihan atas Expected Credit Loss (ECL) Piutang 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. Halaman 4 dari 14
Page 5 OCR 0.943
PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAVIA Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl. Jend, Sudirman Kav. 21 “Jakarta 12620, Indonesia INTERNASIONAL, n Phone : (62-21)520 0180 " njutan) Fax: (62-21) 520 6936 /520 0227 Penyisihan atas Expected Credit Loss (ECL) Piutang (lanjutan) 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat pencadangan ECL piutang mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam melakukan evaluasi dengan dasar faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut dan perhitungan pencadangan atas ECL piutang usaha yang ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan konsolidasian karena peristiwa setelah periode pelaporan. Penilaian Instrumen Keuangan 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat penilaian instrumen keuangan mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam melakukan pengukuran nilai wajar instrumen keuangan yang ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan karena peristiwa setelah periode pelaporan. Halaman 5 dari 14
Page 6 OCR 0.950
BATAVIA PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. Na ema Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl. Jend. Sudirman Kav. 21 INTE IAI Jakarta 12920, Indonesia 2 lanjutan) Phone : (62-21) 520 0180 Fax : (62-21) 520 6936 /520 0227 Revaluasi Aset Tetap dan Properti Investasi 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat revaluasi aset tetap dan properti investasi mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam melakukan perhitungan nilai revaluasi aset tetap dan properti investasi yaitu dengan perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan (beban) lain-lain yang ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa keterampilan atau keahlian khusus yang tepat telah diterapkan dalam membuat estimasi. 6. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan karena peristiwa setelah periode pelaporan. Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap dan Properti Investasi 1. Kami menegaskan bahwa proses pengukuran, termasuk asumsi dan model terkait, yang digunakan dalam membuat estimasi akuntansi telah diterapkan secara konsisten dan tepat sesuai dengan konteks SAK. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat penyusutan aset tetap dan properti investasi mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam melakukan estimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Masa manfaat setiap aset tetap dan properti investasi Grup ditentukan berdasarkan periode kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan konsolidasian karena peristiwa setelah periode pelaporan. Halaman 6 dari 14
Page 7 OCR 0.942
BATAVIA PT. BATAVIA PROSPERINDO PTERARONA ia PROSPERINDO Jl. Jend, Sudirman Kav. 21 INTERNASIONAL Jakarta 12920, Indonesia INTERNASIONAL njutan) Phone : (62-21) 520 0180 Fax : (62-21) 520 6936 / 520 0227 Penurunan Nilai Aset Non-keuangan 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat penurunan nilai aset non-keuangan mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam melakukan pengukuran atas penurunan nilai wajar aset non-keuangan atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan karena peristiwa setelah periode pelaporan. Imbalan Pascakerja dan Pensiun 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat imbalan pascakerja dan pensiun mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam melakukan perhitungan cadangan imbalan kerja yang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah tersebut atas nama Grup 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa keterampilan atau keahlian khusus yang tepat telah diterapkan dalam membuat estimasi. 6. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan karena peristiwa setelah periode pelaporan. Pajak Penghasilan 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. Halaman 7 dari 14
Page 8 OCR 0.940
BATAVIA PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Al.Jend, Sudirman Kav. 21 Jakarta 12920, Indonesia INTEI : 3 n Phone : (62-21) 520 0180 anjuta ) Fax : (62-21) 520 6936 /5200227 Pajak Penghasilan (lanjutan 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat pajak penghasilan mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan atas nama Grup 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan konsolidasian karena peristiwa setelah periode pelaporan. Aset Pajak Tangguhan 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat aset pajak tangguhan mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam mempertimbangkan estimasi untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan konsolidasian karena peristiwa setelah periode pelaporan. Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan kami dalam melakukan evaluasi estimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan yang ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan karena peristiwa setelah periode pelaporan. Halaman 8 dari 14
Page 9 OCR 0.947
PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAVIA Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl Jend, Sudirman Kav. 21 INTERNASIONAh Ahonaa (eat) S200180 . one : " anjutan) Fax: (62-21) 520 693675200227 Estimasi Bunga Pinjaman Inkremental (IBR) untuk Sewa 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat estimasi bunga pinjaman inkremental untuk sewa mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan Grup dalam menggunakan suku bunga pinjaman tambahan (IBR) untuk mengukur kewajiban sewa. IBR adalah tingkat bunga yang harus dibayar Grup untuk meminjam dalam jangka waktu yang sama, dan dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan aset hak guna dalam lingkungan ekonomi yang sama atas nama Grup. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan konsolidasian karena peristiwa setelah periode pelaporan. Estimasi Klaim 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat estimasi klaim mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan Grup dalam menggunakan estimasi klaim. Grup menetapkan cadangan berdasarkan jenis produk, jenis dan periode penjaminan dan tahun kejadian. Ada dua kategori cadangan: cadangan untuk klaim yang sudah dilaporkan dan cadangan untuk klaim yang “sudah terjadi tetapi belum dilaporkan” (IBNR). Nilai tercatat estimasi klaim Grup pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian diungkapkan di dalam Catatan 27 atas laporan keuangan konsolidasian. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK. 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan konsolidasian karena peristiwa setelah periode pelaporan. Pengujian Kecukupan Liabilitas 1. Kami menegaskan bahwa pertimbangan signifikan yang dibuat dalam membuat estimasi telah mempertimbangkan semua informasi yang relevan yang kami ketahui. 2. Kami meyakini bahwa pemilihan atau penerapan metode, asumsi dan data yang kami gunakan telah diterapkan atau digunakan secara konsisten dan tepat dalam membuat estimasi. Halaman 9 dari 14
Page 10 OCR 0.949
BATAVIA PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. PROSPERINDO Adang Sadino Kal OPT Jakarta 12920, Indonesia INTERNASIONAL Phone : (62-21) 2200180 Fax : (62-21) 520 6936 /520 0227 E. Estimasi (lanjutan) Pengujian Kecukupan Liabilitas (lanjutan) 3. Kami menegaskan bahwa asumsi signifikan yang digunakan dalam membuat pengujian kecukupan liabilitas mencerminkan secara tepat maksud dan kemampuan Grup dalam menggunakan pengujian kecukupan liabilitas. Pada tanggal pelaporan, keseluruhan jumlah aset dan liabilitas asuransi yang dicatat telah dilakukan pengujian kecukupan liabilitas dan kami meyakini bahwa nilai tersebut adalah memadai. 4. Kami menegaskan bahwa pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian yang berhubungan dengan estimasi akuntansi adalah lengkap dan dibuat sesuai dengan SAK 5. Kami menegaskan bahwa tidak terdapat penyesuaian yang diperlukan terkait estimasi akuntansi dan pengungkapannya pada laporan keuangan konsolidasian karena peristiwa setelah periode pelaporan. F. Kepemilikan Aset 1. Kecuali aset yang diakui sebagai aset hak-guna sesuai dengan SAK 73, “Sewa”, Grup memiliki hak kepemilikan sepenuhnya atas seluruh aset yang muncul di laporan posisi keuangan konsolidasian dan tidak terdapat hak gadai atau sitaan atas aset Grup, atau aset yang dijaminkan sebagai agunan. Seluruh aset dimana Grup memiliki hak kepemilikan sepenuhnya muncul di laporan posisi keuangan konsolidasian. 2. Tidak ada perjanjian saldo kompensasi resmi atau tidak resmi sehubungan dengan akun kas dan investasi kami. G. Liabilitas 1. Seluruh liabilitas, termasuk yang berhubungan dengan jaminan, baik tertulis maupun lisan, telah diungkapkan kepada Anda dan tercermin dengan tepat dalam laporan keuangan konsolidasian. 2. Kami tidak mengetahui adanya tuntutan dan klaim terhadap Grup, baik yang sedang berjalan maupun yang mungkin terjadi. 3. Kami tidak mengetahui adanya pelanggaran atau kemungkinan pelanggaran terhadap peraturan perundang-undangan dimana dampak dari pelanggaran tersebut harus dipertimbangkan dalam pengungkapan laporan keuangan atau sebagai basis dari pencatatan kerugian kontijen. 4. Kami tidak mengetahui adanya ketidakpatuhan yang diketahui atau kemungkinan ketidakpatuhan terhadap persyaratan dari otoritas pengatur atau pemerintah, termasuk persyaratan pelaporan keuangan, dan tidak terdapat komunikasi dari badan pengatur atau perwakilan pemerintah mengenai investigasi atau tuduhan ketidakpatuhan: H. Pengukuran dan Pengungkapan Nilai Wajar Sehubungan dengan pengukuran nilai wajar dan pengungkapan aset, liabilitas, dan komponen spesifik ekuitas tertentu, seperti sebagai berikut: a. Metode pengukuran, termasuk asumsi terkait, yang digunakan dalam pengukuran nilai wajar adalah memadai, dan konsisten dengan asumsi pelaku pasar yang tersedia tanpa biaya dan upaya berlebihan, dan yang secara konsisten diterapkan berdasarkan SAK. b. Kelengkapan dan kecukupan pengungkapan terkait nilai wajar telah sesuai dengan SAK Halaman 10 dari 14
Page 11 OCR 0.913
BMA” PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAMA —. Chase PIez, 12 Floor PROSPERINDO Jl Jend. Sudirman Kav. 21 1 ITE! Jakarta 12920, Indonesia INTERYASION Akan dan Pengungkapan Nilai Wajar (lanjutan) Fei Be aa aa bar c. Tidak ada peristiwa yang terjadi setelah tanggal 31 Desember 2023, tetapi sebelum tanggal 30 Maret 2024, yang memerlukan penyesuaian terhadap pengukuran nilai wajar dan pengungkapan yang termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian. I. Penggunaan Pekerjaan Spesialis Kami setuju dengan temuan spesialis yang kami libatkan dalam mengevaluasi estimasi nilai wajar aset tetap tanah dan kendaraan, nilai wajar properti investasi tanah, liabilitas imbalan kerja, penghitungan cadangan teknis dan telah mempertimbangkan secara memadai kualifikasi dari spesialis tersebut dalam menentukan jumlah dan pengungkapan yang termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian dan catatan akuntansi yang mendasarinya. Kami tidak memberikan atau mengakibatkan instruksi apa pun untuk diberikan kepada spesialis sehubungan dengan nilai atau jumlah yang diperoleh dalam upaya untuk membuat pekerjaan mereka menjadi bias, dan kami tidak mengetahui adanya hal yang berdampak pada independensi atau objektivitas dari spesialis. J. Ekuitas Kami telah mencatat dan mengungkapkan dengan benar seluruh ekuitas dan komposisi pemegang saham dalam Catatan 37 atas laporan keuangan konsolidasian. Modal dasar Entitas Induk sejumlah Rp 175.000.00.000 terdiri dari 1.750.000.000 saham dengan nilai nominal per saham Rp 100, dan saham ditempatkan dan disetor penuh adalah sejumlah 515.498.662 saham. Sebagaimana diungkapkan pada Catatan 37 atas laporan keuangan konsolidasian, rincian pemegang saham Entitas Induk dan kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: Persentase Pemegang Saham Total Saham Kepemilikan Total Malacca Trust Pte. Ltd., Singapura 444.086.700 861476 44.408.670.000 Rudy Johansen, Komisaris 120.700 0,023Y6 12.070.000 Masyarakat (masing-masing dibawah 576) 50.000.262 9,699Yo 5.000.026.200 Total saham beredar 494.207.662 96,1594Yo 49.420.766.200 Saham Treasuri 21.291.000 413046 2.129.100.000 Total 515.498.662 100,000o 51.549.366.200 Modal saham Entitas Induk tercantum dalam Anggaran Dasar Entitas Induk dalam mata uang Rupiah. K. Komitmen Pembelian dan Penjualan dan Syarat-Syarat Penjualan Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup tidak memiliki komitmen atau kewajiban kontraktual yang tidak biasa dalam bentuk apa pun yang tidak ada dalam kegiatan usaha biasa dan yang mungkin berdampak buruk bagi Grup (misalnya, kontrak atau perjanjian pembelian di atas harga pasar, pembelian kembali atau perjanjian lainnya yang tidak ada dalam kegiatan usaha biasa, komitmen material untuk pembelian aset tetap, komitmen valuta asing yang signifikan, saldo terbuka pada surat kredit, komitmen pembelian untuk jumlah persediaan yang melebihi persyaratan normal atau dengan harga yang melebihi harga pasar yang berlaku, kerugian karena pemenuhan, atau ketidakmampuan untuk memenuhi, komitmen penjualan, dll.). Halaman 11 dari 14
Page 12 OCR 0.943
BA oO— PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BATAVIA”— Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl. Jend, Sudirman Kav. 21 INTFPNASINNAI Jakarta 12920, Indonesia INTERNASIONAL. Usaha Phone : (62-21) 520 0180 » 9 (Fax : (62-21) 520 6936 /520 0227 Manajemen Grup telah menilai kemampuan Grup untuk mempertahankan kelangsungan usaha dan menilai keyakinan bahwa Grup memiliki sumber daya untuk mempertahankan bisnisnya di masa mendatang. Catatan 66 atas laporan keuangan konsolidasian mengungkapkan semua hal yang kami ketahui relevan terhadap kemampuan Group untuk mempertahankan kelangsungan usaha, termasuk kondisi atau peristiwa signifikan, rencana kami untuk tindakan di masa mendatang, dan kelayakan rencana tersebut. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian tetap disusun atas dasar kelangsungan usaha M. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan Selain peristiwa setelah tanggal pelaporan yang dideskripsikan dalam Catatan 65 atas laporan keuangan konsolidasian, tidak ada peristiwa setelah 31 Desember 2023 yang memerlukan penyesuaian atau pengungkapan dalam laporan keuangan atau catatan terkait. N. Pajak Penghasilan 1. Kami menegaskan tanggung jawab kami terhadap metode akuntansi pajak yang diadopsi oleh Grup, yang telah diterapkan secara konsisten pada periode berjalan, dan untuk perhitungan provisi pajak penghasilan tahun berjalan. 2. Kami juga menegaskan tanggung jawab kami terhadap rencana yang berkaitan dengan laba kena pajak di masa depan, yang merupakan estimasi kami untuk hasil dari rencana tersebut, berdasarkan bukti yang tersedia, dan untuk asumsi signifikan yang digunakan dalam analisis kami. Kami akan menerapkan strategi yang diperlukan untuk mencegah kadaluwarsa akumulasi kredit pajak. 3. Kami telah mengungkapkan seluruh pendapat pajak, korenspondensi dengan otoritas pajak, atau informasi lain yang sesuai yang berfungsi untuk mendukung akuntansi untuk hal-hal yang berpotensi material. 4. Kami telah menyediakan kepada Anda semua pendapat pajak yang berhubungan dengan hal-hal yang berpotensi material yang berfungsi sebagai pendukung untuk cadangan pajak kami (termasuk akrual kontijensi atau ketiadaan dan penentuan penerapan bunga dan denda), serta pendapatan pajak yang bertentangan, atau memberikan tingkat kepastian yang lebih rendah daripada, opsi-opsi yang pada akhirnya digunakan untuk mendukung posisi pajak kami 5. Perhtungan pajak penghasilan, pelaporan, dan pembayaran dilakukan dengan benar sesuai dengan persyaratan yang ditentukan oleh undang-undang dan peraturan perpajakan dan bahwa semua liabilitas signifikan yang diketahui pada tanggal 31 Desember 2023 telah dicadangkan dengan benar. 6. Grup tidak memiliki pemeriksaan pajak yang sedang berlangsung atau koprespondensi lain dengan otoritas pajak. 7. Grup telah menerpakan PSAK 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan” yang mensyaratkan akuntansi untuk dampak pajak dari pemulihan aset dan penyelesaian liablitas pada .nilai tercatatnya, dan pengakuan dan pengukuran aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan untuk konsekuensi pajak di masa depan yang diharapkan dari peristiwa yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. O. Asuransi Menurut pendapat kami, pertanggungan asuransi pada properti investasi dan aset tetap bangunan dan kendaraan cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat kebakaran, banjir, dan risiko lainnya, menggunakan blanket basis. Halaman 12 dari 14
Page 13 OCR 0.919
BATAVIA PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. Chi Plaza, 12th Fl PROSPERINDO Jend. Sudirman Kav.21 INTERNASIONAL Jakarta 12920, Indonesia ig Phi :/62-21)520 0180 "P— Pengendalian Internal Pa Ma aa Ola 1. Tidak terdapat transaksi yang bersifat material, baik secara individual maupun agregat, yang belum dicatat dengan tepat dalam catatan akuntansi yang mendasari laporan keuangan konsolidasian. 2. Tidak terdapat defisiensi signifikan, termasuk kelemahan material, dalam desain atau pengoperasian pengendalian internal yang dapat berdampak negatif terhadap kemampuan Grup untuk mencatat, mengolah, meringkas, dan melaporkan data keuangan. 3. Tidak ada perubahan sistem pengendalian akuntansi internal sejak akhir periode pelaporan yang secara material mempengaruhi pengendalian internal Grup atas pelaporan keuangan. @. Independensi dan Konflik Kepentingan 1. Kami tidak mengetahui adanya kejadian di mana seorang pejabat, country manager, atau pemegang saham utama Grup, atau anggota keluarga dekatnya (yaitu pasangan, setara pasangan, dan tanggungan), memiliki bisnis langsung atau tidak langsung yang material hubungan dengan KAP Hendarawinata Hanny Erwin & Sumargo. 2. Kami tidak mengetahui alasan apa pun KAP Hendarawinata Hanny Erwin & Sumargo tidak dianggap independen untuk tujuan audit Grup. 3. Tidak ada kejadian di mana pejabat atau karyawan Grup memiliki kepentingan di perusahaan tempat Grup melakukan bisnis yang akan dianggap sebagai “konflik kepentingan". Kepentingan tersebut akan bertentangan dengan kebijakan Grup. R. Standar Akuntansi Baru, Amandemen/Penyesuaian dan Interpretasi Grup telah mengadopsi standar akuntansi. berikut efektif dimulai pada tanggal 1 Januari 2022: » PSAK 57 (Amendemen), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”: Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak # Reformasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2 (PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020), “Instrumen Keuangan”) « Reformasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2 (PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020), "Sewa" Penerapan atas PSAK revisi tidak mengakibatkan perubahan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun-tahun sebelumnya. Berikut ini adalah standar akuntansi baru, amandemen, penyesuaian tahunan, dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2023 yang mungkin berdampak pada laporan keuangan dan belum diterapkan secara dini oleh Grup adalah sebagai berikut: » Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan” » Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan" tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi » Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap” tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan » Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan" terkait Definisi Estimasi Akuntansi # Amendemen PSAK 46, "Pajak Penghasilan” tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal PSAK 74, "Kontrak Asuransi” » Amendemen PSAK 74, “Kontrak Asuransi" tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Komparatif Halaman 13 dari 14
Page 14 OCR 0.908
BATAMIA — PT. BATAVIA PROSPERINDO INTERNASIONAL Tbk. BP ba (Chase Plaza, 12th Floor PROSPERINDO Jl. Jend, Sudirman Kav. 21 IWERIASIONAkuntansi Baru, Amendemen/Penyesuaian dan Interpretasi (lanjutan) Ana ai nona Fax : (62-21) 520 6936 / 5200227 Grup sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari penerapan standar akuntansi baru, amandemen, penyesuaian dan interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. S. Hal-Hal Lain Kami telah menunjuk hanya satu kantor akuntan publik, yaitu KAP Hendrawinata Hanny Erwin & Sumargo, untuk mengaudit laporan keuangan konsolidasian Grup pada dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. Kami memahami bahwa audit Anda dilaksanakan sesuai dengan Standar Audit di Indonesia dan, oleh karena itu, didesain terutama untuk tujuan menyatakan pendapat pada laporan keuangan konsolidasian Grup secara menyeluruh, dan bahwa pengujian Anda atas catatan akuntansi dan prosedur audit lainnya terbatas pada prosedur yang Anda anggap perlu untuk tujuan tersebut. Demikian pernyataan kami atas laporan keuangan konsolidasian, surat ini dibuat dengan sebenarnya dan kami bertanggung jawab sepenuhnya atas kebenaran isi pernyataan ini. Jakarta, 28 Maret 2024/March 28, 2024 PT Batavia Prosperindo Internasional Tbk Rudi Setiadi Tjahjono Luo Xude Direktur Utama/President Director Direktur/Director") Halaman 14 dari 14
Names mentioned 10 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Erwin A.
p.1
unresolved
org
Hendrawinata Hanny Erwin
p.1 ×2
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.3 ×3
unresolved
org
PT. BATAVIA PROSPERINDO PTERARONA
p.7
unresolved
org
Saham Total Saham Kepemilikan Total Malacca Trust Pte. Ltd.
p.11
unresolved
org
Hendarawinata Hanny Erwin
p.13 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.