Back to announcement
Audit Report PT BAGI Tbk 31 Desember 2023.pdf
Financial statement Text extracted INPCSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 179
Page 1
Page 2
Page 3
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Hal / Pages
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT i–v
LAPORAN POSISI KEUANGAN / STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1–2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/ 3–4
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS / STATEMENTS OF CHANGES IN 5
EQUITY
LAPORAN ARUS KAS / STATEMENTS OF CASH FLOW 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN / NOTES TO FINANCIAL 7 – 170
STATEMENTS
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 4, 44 369.134 290.754 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5, 44 2.658.276 2.937.933 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 6, 44 338.297 375.060 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia 7, 44 711.075 1.378.005 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Efek-efek 8, 44 5.919.277 4.045.146 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan 9, 44 125.469 1.678.795 Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
Tagihan derivatif 10, 44 35 143 Derivative receivables
Kredit yang diberikan – setelah dikurangi 13, 44 11.636.733 9.705.183 Loan – net allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada impairment losses as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 masing- masing and 2022 amounting to Rp510,636 and
sebesar Rp510.636 dan Rp524.587 Rp524,587, respectively
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 11, 44 326.422 365.947 Accrued interest receivable
Biaya dibayar dimuka 12 144.641 156.451 Prepaid expenses
Tagihan akseptasi 14, 44 131.362 276.735 Acceptance receivables
Penyertaan saham 15, 44 6 6 Investment in shares of stock
Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi 16 2.127.797 2.078.315 Fixed assets - net of accumulated
penyusutan pada 31 Desember 2023 dan 2022 depreciation as of December 31, 2023
masing-masing sebesar Rp229.180 and 2022 amounting to Rp229,180 and
dan Rp198.449 Rp198,449, respectively
Aset takberwujud – bersih 17 31.873 31.164 Intangible assets – net
Agunan yang diambil alih – bersih 18 936.110 1.223.296 Foreclosed asset – net
Aset pajak tangguhan 22b 270.760 304.870 Deferred tax assets
Aset lain-lain 18, 44 376.344 589.830 Other assets
JUMLAH ASET 26.103.611 25.437.633 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-1-
Page 10
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 19, 44 95.711 87.094 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 20, 44, 37 20.631.701 20.325.078 Deposit from customers
Simpanan dari bank lain 21, 44 336.958 18.641 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 10, 44 1.057 33 Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 14, 44 131.863 277.445 Acceptance payables
Utang pajak 22a 11.713 10.870 Taxes payable
Bunga masih harus dibayar 23, 44 26.693 18.438 Accrued interest payable
Liabilitas imbalan pasca kerja 25b 118.875 124.006 Post employments benefit liabilities
Pinjaman subordinasi 26, 44 200.000 200.000 Subordinated loan
Liabilitas lain-lain 24, 44 378.007 371.658 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 21.932.578 21.433.263 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp110,88 27 2.242.372 2.242.372 Share capital - Rp110.88 (full amount)
(nilai penuh) per saham par value per share
- Modal dasar – 52.310.000.000 saham - Authorized 52,310,000,000 shares
- Modal ditempatkan dan disetor penuh – - Issued and fully paid 20,223,412,907
20.223.412.907 saham pada tanggal shares as December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022
Tambahan modal disetor 28 415.285 415.285 Additional paid-in capital
Revaluasi aset tetap 16 1.379.822 1.349.281 Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali program imbalan 61.575 60.364 Remeasuremet of defined benefits
pasti setelah dikurangi pajak program after tax
Keuntungan dari perubahan nilai 8 2.342 14.184 Gain on changes in value of financial
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income after tax
dikurangi pajak
Saldo laba (rugi) 69.637 (77.116) Retained earnings (loss)
JUMLAH EKUITAS 4.171.033 4.004.370 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 26.103.611 25.437.633 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-2-
Page 11
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 29, 37 1.484.753 1.441.977 Interest income
Beban bunga 30, 37 (502.774) (491.344) Interest expense
Pendapatan bunga – bersih 981.979 950.633 Interest income – net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pendapatan administrasi dan denda atas 244.222 122.099 Administration income and penalties on
simpanan dan kredit yang diberikan deposits and loans
Keuntungan dari perubahan nilai 8 28.839 1.235 Gain from changes in fair value of
wajar atas aset keuangan yang diukur pada financial assets at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi – bersih profit and loss – net
Provisi dan komisi lainnya 32.589 29.056 Other fees and commissions
Keuntungan dari transaksi mata uang 6.968 14.731 Gain from foreign exhange transactions – net
asing – bersih
Jumlah pendapatan operasional lainnya 312.618 167.121 Total other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja 31, 37 (279.962) (265.404) Employee expenses
Beban operasi 32, 37 (589.632) (429.677) Operating expenses
Beban umum dan administrasi 33 (134.270) (119.167) General and administrative expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan dan 34 (103.657) (240.495) Impairment loss on financial and
non keuangan – bersih non-financial assets – net
Jumlah beban operasional lainnya (1.107.521) (1.054.743) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 187.076 63.011 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON 35 (3.719) 6.130 NON-OPERATING INCOME
OPERASIONAL (EXPENSES)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 183.357 69.141 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
Pajak tangguhan 22b (36.604) (14.144) Deferred tax
LABA TAHUN BERJALAN 146.753 54.997 PROFIT FOR THE CURRENT YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-3-
Page 12
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Surplus revaluasi aset tetap 16 30.541 - Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali program imbalan pasti 25 1.495 16.756 Remeasurement of defined benefits program
Pajak penghasilan terkait 22b (284) (3.184) Related income tax
Sub jumlah 31.752 13.572 Sub total
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi : Items that will be reclassified to profit or loss:
Perubahan nilai wajar efek-efek melalui 8e (14.620) (22.405) Changes in fair value of securities through
komprehensif lain other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 22b 2.778 4.257 Related income tax
Sub jumlah (11.842) (18.148) Sub total
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) 19.910 (4.576) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (LOSS) FOR THE YEAR
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 166.663 50.421 TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT
LABA PER SAHAM DASAR 36 7,26 2,72 BASIC EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) (full Rupiah amount)
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-4-
Page 13
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
dari perubahan
nilai aset keuangan
yang diukur pada
nilai wajar melalui Pengukuran
penghasilan kembali
komprehensif lain program
Modal saham dikurangi pajak/ imbalan pasti
-ditempatkan Gain on setelah
dan disetor changes in value dikurangi pajak/
penuh/ Surplus of financial assets Remeasurement Saldo laba
Share capital Tambahan revaluasi aset/ fair value through of defined (rugi)/
Authorized modal disetor/ Revaluation at other benefits Retained
Catatan/ issued and Additional surplus of fixed comprehensive program after earnings Jumlah ekuitas/
Notes fully paid paid in capital assets income after tax tax (losses) Total equity
Saldo per 01 Januari 2022 2.242.372 415.285 1.349.281 32.332 46.792 (132.113) 3.953.949 Balance as of January 01, 2022
Laba tahun berjalan 36 - - - - - 54.997 54.997 Profit for the current year
Rugi komprehensif lainnya - - - (18.148) 13.572 - (4.576) Other comprehensive loss
Saldo per 31 Desember 2022 2.242.372 415.285 1.349.281 14.184 60.364 (77.116) 4.004.370 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan 36 - - - - - 146.753 146.753 Profit for the current year
Penghasilan komprehensif lain - - 30.541 (11.842) 1.211 - 19.910 Other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2023 2.242.372 415.285 1.379.822 2.342 61.575 69.637 4.171.033 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan The accompanying Notes to Financial Statements for an integral part of the Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 14
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Penerimaan bunga 1.556.866 1.449.676 Receipts of interest
Pembayaran bunga (494.520) (497.001) Payment of interest
Pembayaran beban tenaga kerja (283.598) (278.422) Payment of personal expenses
Pembayaran beban umum dan administrasi 39.726 (585.695) Payment of general and administrative expenses
Pembayaran beban operasional (285.098) (358.987) Payment of operating expenses
Pembayaran beban non-operasional (941) 9.039 Payment of non-operating
lainnya – bersih expenses – net
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan 532.435 (261.390) Cash flow before changes in operating assets
liabilitas operasi and liabilities
Penurunan (penambahan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Kredit yang diberikan (1.925.154) 1.204.576 Loans
Aset lain-lain 247.638 374.393 Other assets
Penambahan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 19 8.617 27.400 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 20 306.623 (680.878) Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 21 318.317 524 Deposit from other banks
Beban akrual dan liabilitas lain-lain (6.606) (59.793) Accrued expenses and other liabilitites
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) (518.130) 604.832 Net cash provided from (used in)
aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTMENT
ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 16 2.960 7.403 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset takberwujud (13.936) (7.515) Acquisition of intangible assests
Pembelian efek-efek - bersih 8 (1.894.723) (1.161.126) Purchase of marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 9 1.553.326 1.021.555 Securities purchased under agreement
kembali to resell
Perolehan aset tetap 16 (32.029) (11.287) Acquisition of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk aktivitas (384.402) (150.970) Net cash used in investing activities
investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS - - CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN (902.532) 453.862 INCREASE (DECREASE) CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (2.778) 25.103 Effect of foreign currency exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4.982.095 4.503.130 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4.076.785 4.982.095 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents at the end of
year consist of:
Kas 4 369.134 290.754 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 2.658.276 2.937.933 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 338.300 375.403 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 7 711.075 1.378.005 Placements with Bank Indonesia and other
yang jatuh tempo dalam 3 bulan dari banks that will mature within 3 months
tanggal akuisisi from the date acquisition
Jumlah 4.076.785 4.982.095 Total
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-6-
Page 15
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (“Bank”) PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (“the Bank”)
semula didirikan dengan nama PT Inter-Pacific initially was established under the name of PT Inter-
Financial Corporation berdasarkan Akta No. 12 tanggal Pacific Financial Corporation based on Deed No. 12
7 September 1973 dan Akta Perubahan No. 26 tanggal dated September 7, 1973 and Amendment Deed No. 26
13 Desember 1974 yang dibuat di hadapan Bagijo, S.H, dated December 13, 1974 which made in front of Bagijo,
pengganti dari Eliza Pondaag, S.H, Notaris di Jakarta. S.H, substitute notary of Eliza Pondaag, S.H, Notary in
Anggaran Dasar Bank tersebut telah disahkan oleh Jakarta. The Bank’s Articles of Association was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan approved by the Ministry of Justice of the Republic of
Surat Keputusan No.Y.A.5/2/12 tanggal 3 Januari 1975 Indonesia in its Decision Letter No.Y.A.5/2/12 dated
dan telah didaftarkan dalam Buku Register di Kantor January 3, 1975 and has been registered in the Register
Pengadilan Negeri Jakarta di bawah No.119 dan No.120, Book of Jakarta District Court Office under No.119 and
keduanya tanggal 11 Januari 1975, serta telah No.120, both dated January 11, 1975, and was published
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia in the State Gazette of the Republic of Indonesia No.6
No.6 Tambahan No.47 tanggal 21 Januari 1975. Supplement No.47 dated January 21, 1975.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank's Articles of Association have undergone
perubahan, terakhir dengan Akta tertanggal several changes, most recently with the Deed dated
13 November 2020 No.16, dibuat di hadapan November 13, 2020 No.16, made before Mochamad
Mochamad Nova Faisal S.H, M.Kn, Notaris di Jakarta, Nova Faisal S.H, M.Kn, Notary in Jakarta, which deed
akta mana telah memperoleh persetujuan dari Menteri has obtained approval from the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia based on
berdasarkan Keputusan No.AHU-0076681.AH.01.02 Decree No.AHU-0076681.AH.01.02 dated November
tanggal 17 November 2020 dan pemberitahuan 17, 2020 and the notice of amendment to the articles of
perubahan anggaran dasar tersebut telah diterima dan association has been received and recorded in the
dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan database of the Administrative System of legal entities
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia, sebagaimana termuat dalam Surat Republic of Indonesia, as contained in the Letter dated
tertanggal 17 November 2020 No.AHU-AH.01.03- November 17, 2020 No.AHU-AH.01.03-0408169, has
0408169, telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan been registered in the Company's Register No.AHU-
No.AHU-0191841.AH.01.1 1 tanggal 17 November 0191841.AH.01.1 1 dated November 17, 2020.
2020.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang According to Article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah melakukan kegiatan usaha Association, the Bank’s scope of activities is to engage
sebagai bank umum sesuai dengan Undang-Undang dan in general banking services in accordance with
peraturan yang berlaku. prevailing Laws and regulations.
Bank memulai operasi komersial sebagai lembaga The Bank started its commercial activities as a non-bank
keuangan bukan bank pada bulan Januari 1975, financial institution in January 1975, and then engaged
selanjutnya melakukan operasi komersial sebagai bank in general banking services dated February 24, 1993
umum pada tanggal 24 Februari 1993 berdasarkan Surat based on Decision Letter of the Ministry of Finance of
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia the Republic of Indonesia
No.176/KMK.017/1993, perizinan tersebut diubah No.176/KMK.017/1993, the license changed due to
dengan terlaksananya penggabungan usaha (merger) PT merger of PT Bank Artha Graha into PT Bank Inter-
Bank Artha Graha ke dalam PT Bank Inter-Pacific Tbk Pacific Tbk which obtained an effective statement from
yang mendapatkan pernyataan efektif dari Badan the Capital Market and Financial Institution
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Supervisory Agency (Bapepam and LK) in Letter of
(Bapepam dan LK) berdasarkan Surat Ketua Bapepam Bapepam and LK Chairman No.S-769/PM/2005 dated
dan LK No.S-769/PM/2005 tanggal 13 April 2005, serta April 13, 2005, and obtained approval from Bank
memperoleh persetujuan Bank Indonesia berdasarkan Indonesia in Decision Letter of Bank Indonesia
Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia Governor No.7/32/KEP.GB1/2005 dated June 15, 2005
No.7/32/KEP.GB1/2005 tanggal 15 Juni 2005 tentang about Granting Merger Approval of PT Bank Artha
Pemberian Izin Penggabungan Usaha (merger) Graha into PT Bank Inter-Pacific Tbk. The license of PT
PT Bank Artha Graha ke dalam PT Bank Inter-Pacific Bank Inter-Pacific Tbk was changed based on Decision
Tbk. Izin usaha PT Bank Inter-Pacific Tbk diubah Letter of Bank Indonesia Governor
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.7/49/KEP.GBI/2005 dated August 16, 2005
No.7/49/KEP.GBI/2005 tanggal 16 Agustus 2005 regarding The Change of Business License on behalf of
tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank PT Bank Inter-Pacific Tbk become PT Bank Artha
Inter-Pacific Tbk menjadi Izin Usaha Atas Nama Graha Internasional Tbk.
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk.
-7-
Page 16
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Kantor Pusat Bank terletak di Gedung Artha Graha, The Bank’s Head Office is located at Artha Graha
Kawasan Niaga Terpadu Sudirman, Jalan Jenderal Building, Sudirman Commercial Business District,
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta Selatan. Bank memiliki Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53, South Jakarta.
kantor pusat operasional, kantor cabang, kantor cabang The Bank has operational head office, branches, sub
pembantu, kantor kas, payment poin, Anjungan Tunai branches, cash offices, payment points, Automatic Teller
Mandiri (ATM) sebagai berikut (tidak diaudit): Machines (ATM) as follows (unaudited):
2023 2022
Kantor pusat operasional 1 1 Operational head office
Kantor cabang 31 31 Branches
Kantor cabang pembantu 34 35 Sub branches
Mobile terminal 1 1 Mobile terminal
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 153 131 Automatic Teller Machines (ATM)
Kantor cabang, kantor cabang pembantu, kantor kas, The branches, sub branches, cash offices, payment
payment point dan ATM berlokasi di berbagai pusat points and ATM are located in various major business
bisnis yang tersebar di seluruh Indonesia, antara lain, di centers throughout Indonesia, among others, DKI
DKI Jakarta, Jawa Barat, Banten, Jawa Tengah, Jawa Jakarta, Jawa Barat, Banten, Jawa Tengah, Jawa
Timur, Bali, Sumatera Utara, Sumatera Selatan, Riau, Timur, Bali, Sumatera Utara, Sumatera Selatan, Riau,
Kepulauan Riau, Jambi, Kepulauan Babel, Lampung, Kepulauan Riau, Jambi, Kepulauan Babel, Lampung,
Kalimantan Timur, Kalimantan Barat, Kalimantan Kalimantan Timur, Kalimantan Barat, Kalimantan
Selatan, Sulawesi Selatan, Sulawesi Utara, Sulawesi Selatan, Sulawesi Selatan, Sulawesi Utara, Sulawesi
Tenggara, Kupang, Maluku Utara Ternate, Maluku- Tenggara, Kupang, Maluku Utara Ternate, Maluku-
Ambon. Ambon.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 10 Juli 1990, Bank memperoleh On July 10, 1990, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar statement from the Chairman of the Capital Market
Modal (Bapepam) berdasarkan Surat No. SI- Supervisory Agency (Bapepam) in its Letter No. SI-
124/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan Penawaran 124/SHM/MK.10/1990 to conduct Initial Public
Umum Saham Perdana kepada masyarakat sejumlah Offering of 5,000,000 shares with par value of Rp1,000
5.000.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 (Rupiah (full Rupiah amount) per share that was 20% of paid-up
penuh) per saham yang merupakan 20% dari modal yang capital. On August 23, 1990, the shares were listed on
ditempatkan. Pada tanggal 23 Agustus 1990, saham the Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
tersebut masing-masing dicatatkan pada Bursa Efek Exchange, respectively. On April 19, 1999, the Surabaya
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 19 April Stock Exchange approved the Bank’s application to
1999, Bursa Efek Surabaya menyetujui permohonan delist its shares in the Surabaya Stock Exchange.
Bank untuk membatalkan pencatatan saham Bank di
Bursa Efek Surabaya.
Pada tanggal 24 September 1999, Bank memperoleh On September 24, 1999, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam berdasarkan statement from the Chairman of Bapepam in its Letter
Surat No. S-1761/PM/1999 untuk melakukan No. S-1761/PM/1999 to conduct Limited Public Offering
Penawaran Umum Terbatas (PUT) I kepada para (LPO) I to its shareholders with Pre-emptive Rights of
pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak 9,625,000,000 Seriess B shares with par value of Rp15
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah (full Rupiah amount) per share and offering price of
9.625.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp15 Rp100 (full Rupiah amount) per share. On September
(Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp100 27, 1999, these shares were listed in the Jakarta Stock
(Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 27 September Exchange.
1999, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek
Jakarta.
-8-
Page 17
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares (continued)
Pada tanggal 17 April 2007, Bank memperoleh On April 17, 2007, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar statement from the Chairman of Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam and
berdasarkan Surat No. S-1746/BL/2007 untuk LK) in its Letter No. S-1746/BL/2007 to conduct LPO II
melakukan PUT II kepada para pemegang saham dalam to its shareholders with Pre-emptive Rights of
rangka penerbitan HMETD sejumlah 840.007.286 840,007,286 shares with par value of Rp110.88 (full
saham dengan nilai nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) Rupiah amount) per share and offering price of Rp115
per saham dan harga penawaran Rp115 (Rupiah penuh) (full Rupiah amount) per share. On May 2, 2007, these
per saham. Pada tanggal 2 Mei 2007, saham tersebut shares were listed in the Indonesia Stock Exchange.
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 1 Desember 2008, Bank memperoleh On December 1, 2008, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK statement from the Chairman of Bapepam and LK in its
berdasarkan Surat No. S-8684/BL/2008 untuk Letter No. S-8684/BL/2008 to conduct LPO III to its
melakukan PUT III kepada para pemegang saham dalam shareholders with Pre-emptive Rights of 2,695,025,224
rangka penerbitan HMETD sejumlah 2.695.025.224 shares with par value of Rp110.88 (full Rupiah amount)
saham dengan nilai nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) per share and offering price of Rp111.00 (full Rupiah
per saham dan harga penawaran Rp111,00 (Rupiah amount) per share. On January 7, 2009, these shares
penuh) per saham. Pada tanggal 7 Januari 2009, saham were listed in the Indonesia Stock Exchange.
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 5 Desember 2012, Bank memperoleh On December 5, 2012, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK statement from the Chairman of Bapepam and LK in its
berdasarkan Surat No. S-13878/BL/2012 untuk Letter No. S-13878/BL/2012 to conduct LPO IV to its
melakukan PUT IV kepada para pemegang saham dalam shareholders with Pre-emptive Rights of 4,513,198,014
rangka penerbitan HMETD sejumlah 4.513.198.014 shares with par value of Rp110.88 (full Rupiah amount)
saham dengan nilai nominal sebesar Rp110,88 (Rupiah per share and offering price of Rp111.00 (full Rupiah
penuh) per saham dan harga penawaran sebesar amount) per share. On December 21, 2012, these shares
Rp111,00 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal were listed in the Indonesia Stock Exchange.
21 Desember 2012, saham tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 23 November 2016, Bank memperoleh On November 23, 2016, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas statement from the Chief Executive of the Capital Market
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Surat Supervisory Financial Services Authority based on the
No. S-682/D.04/2016 untuk melakukan PUT V kepada Letter of No. S-682/D.04/2016 to conduct a PUT V to
para pemegang saham dalam rangka penerbitan shareholders for the issuance of Pre-emptive Rights of
HMETD sejumlah 2.707.918.808 saham dengan nilai 2,707,918,808 shares with a par value of Rp110.88 (full
nominal sebesar Rp110,88 (Rupiah penuh) per saham Rupiah) per share and an exercise price of Rp111.00
dan harga pelaksanaan sebesar Rp111,00 (Rupiah (full Rupiah) per share.
penuh) per saham.
Bank secara bersamaan menerbitkan Waran Seri I The Bank simultaneously issued Seriess I Warrants
sebanyak 4.513.198.013 saham dimana 6 (enam) saham totaling 4,513,198,013 shares of which 6 (six) shares
hasil pelaksanaan HMETD melekat 10 (sepuluh) Waran resulting from the exercise of the Preemptive Rights
Seri I yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif were attached to 10 (ten) Seriess I Warrants which were
bagi pemegang HMETD yang melaksanakan haknya. given free of charge as an incentive for the Rights
Setiap 1 (satu) Waran Seri I dapat digunakan oleh holders who exercised their rights. Each 1 (one) Seriess
pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru I Warrant may be used by the holder to purchase 1 (one)
Perseroan dengan membayar harga yang sama dengan new share of the Company by paying the same price as
harga pelaksanaan HMETD yakni Rp111,00 (seratus the exercise price of the Preemptive Rights, which is
sebelas rupiah) per saham dalam periode pelaksanaan Rp.111.00 (one hundred and eleven rupiah) per share in
yakni 19 Juni 2017 sampai dengan 7 Desember 2021. the exercise period, which is June 19, 2017 to December
7, 2021.
Pelaksanaan Waran Seri I sampai dengan 7 Desember The exercise of Seriess I Warrants until December 7,
2021 sebanyak 4.427.219.858 saham, sehingga Waran 2021 is 4,427,219,858 shares, so that the Seriess I
Seri I yang tidak dilaksanakan sebanyak 85.978.155 Warrants that are not exercised are 85,978,155 shares.
saham.
-9-
Page 18
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares (continued)
Berikut adalah kronologis jumlah saham Bank yang The chronological overview of the Bank’s issued and
ditempatkan dan disetor penuh serta saham yang fully paid shares and also listed shares in the Indonesia
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia sejak Penawaran Stock Exchange since the Initial Public Offering until
Umum Saham Perdana sampai dengan tanggal December 31, 2023 is as follows:
31 Desember 2023:
Jumlah Saham/
Keterangan Number of shares Description
Saham yang berasal dari pencatatan saham perdana 5.000.000 Shares from initial public offering in 1990
pada tahun 1990
Saham pendiri pada tahun 1990 1.500.000 Founders shares in 1990
Saham pendiri pada tahun 1993 3.042.800 Founders shares in 1993
Saham bonus pada tahun 1993 9.542.800 Bonus shares in 1993
Saham pendiri pada tahun 1997 15.914.400 Founders shares in 1997
Saham bonus pada tahun 1998 8.750.000 Bonus shares in 1998
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) pada tahun 1999 6.737.500.000 Limited Public Offering I (LPO I) in 1999
Bagian yang tidak dapat dicatat (partial delisting) (96.875.000) Partial delisting from LPO I in 2000
atas PUT I pada tahun 2000
Saham pendiri pada tahun 2001 2.906.250.000 Founders shares in 2001
Saham yang diterbitkan dalam rangka 20.347.234.677 Issuance of shares in connection with the
penggabungan usaha dengan PT Bank Artha Graha merger with PT Bank Artha Graha in 2005
pada tahun 2005
Pencatatan saham tambahan pada tahun 2007 2 Listing additional shares in 2007
Peningkatan nilai nominal saham dari Rp18,48 per (24.948.216.399) Increase in par value from Rp18.48 per share
saham menjadi Rp110,88 per saham melalui to Rp110.88 per share through reduction of
pengurangan jumlah saham pada tahun 2007 total shares in 2007
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) pada tahun 2007 840.007.286 Limited Public Offering II (LPO II) in 2007
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (8.400.073) Partial delisting from LPO II
delisting) atas PUT II
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) pada 2.695.025.224 Limited Public Offering III (LPO III) in 2008
tahun 2008
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (26.950.252) Partial delisting from LPO III
delisting) atas PUT III
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) pada 4.513.198.014 Limited Public Offering IV (LPO IV) in 2012
tahun 2012
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (45.131.980) Partial delisting from LPO IV
delisting) atas PUT IV
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) pada tahun 2.707.918.808 Limited Public Offering V (LPO V) in 2016
2016
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (27.079.189) Partial delisting from LPO V
delisting) atas PUT V
Pelaksanaan Waran Seri I 4.427.219.858 Execution of Seriess I Warrants
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (44.272.199) Shares that cannot be recorded
delisting) atas Waran Seri I (partial delisting) of Seriess I Warrants
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Total Bank’s listed shares in the Indonesia
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2023 20.021.178.777 Stock Exchange as of December 31, 2023
PT Cerana Arthaputra setuju untuk tidak dicatatkan PT Cerana Arthaputra agreed not to list its shares on
sahamnya di Bursa Efek sejumlah 1% dari jumlah the Stock Exchange amounting to 1% of the number of
saham yang dilakukan oleh PT Bank Artha Graha shares made by PT Bank Artha Graha Internasional
Internasional Tbk, dari jumlah saham setelah Tbk, from the number of shares after the implementation
dilakukannya pelaksanaan Waran Seri I, yakni of Seriess I Warrants, which is as many as 202,234,130
sebanyak-banyak nya 202.234.130 saham. shares.
- 10 -
Page 19
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus bank dan karyawan c. Composition of the bank’s management and employees
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.16 Based on the Deed of Shareholder Resolution No.16
tanggal 17 Juli 2023, susunan Dewan Komisaris dan dated July 17, 2023, the composition of the Bank’s
Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Boards of Commissioners and Directors as of December
sebagai berikut: 31, 2023 is as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama/ Kiki Syahnakri President Commissioner/
Komisaris Independen Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Tomy Winata Vice President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Sugianto Kusuma Vice President Commissioner
Komisaris Independen Elizawatie Simon Independent Commissioner
Komisaris Independen Pesta Uli Sitanggang Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Andy Kasih President Director
Wakil Direktur Utama Christina Harapan Vice President Director
Direktur Kepatuhan /Direktur Independen Indrastomo Nugroho Compliance Director/ Independent Director
Direktur Indra Sintung Budianto Director
Direktur Handoyo Soedirdja Director
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.253 Based on the Deed of Shareholder Resolution No.253
tanggal 25 Juli 2022, susunan Dewan Komisaris dan dated July 25, 2022, the composition of the Bank’s
Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2022 adalah Boards of Commissioners and Directors as of December
sebagai berikut: 31, 2022 is as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama/ Kiki Syahnakri President Commissioner/
Komisaris Independen Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Tomy Winata Vice President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Sugianto Kusuma Vice President Commissioner
Komisaris Independen Nicolaus Eko Riwayanto Independent Commissioner
Komisaris Independen Elizawatie Simon Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Andy Kasih President Director
Wakil Direktur Utama Christina Harapan Vice President Director
Direktur Kepatuhan /Direktur Independen Anas Latief Compliance Director/ Independent Director
Direktur Indra Sintung Budianto Director
Direktur Indrastomo Nugroho Director
Direktur Andy Dharma Director
- 11 -
Page 20
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus bank dan karyawan (lanjutan) c. Composition of the bank’s management and employees
(continued)
Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Audit Committee, Risk Monitoring Committee and
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Komite audit Audit committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of Commissioners
No.002/BAGI-KOM/XII/2023 tanggal 6 Desember No.002/BAGI-KOM/XII/2023 dated December 6, 2023
2023 dan Keputusan Dewan Komisaris and the Decree of the Board of Commissioners
No.003/KOM-BAG/XI/2022 tanggal 01 November No.003/KOM-BAG/XI/2022 dated November 01, 2022,
2022, susunan Komite Audit pada tanggal 31 Desember the composition of the Audit Committee as of
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
2023 2022
Ketua Pesta Uli Sitanggang Kiki Syahnakri Chairman
Anggota Suryani Purwita Suryani Purwita Member
Anggota Anas Latief Pesta Uli Sitanggang Member
Komite pemantau risiko Risk monitoring committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of Commissioners
No.002/BAGI-KOM/XII/2023 tanggal 6 Desember No.002/BAGI-KOM/XII/2023 dated December 6, 2023
2023 dan Keputusan Dewan Komisaris and the Decree of the Board of Commissioners
No.003/KOM-BAG/XI/2022 tanggal 01 November No.003/KOM-BAG/XI/2022 dated November 01, 2022,
2022, susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal 31 the composition of the Risk Monitoring Committee as of
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
2023 2022
Ketua Elizawatie Simon Elizawatie Simon Chairman
Anggota Suryani Purwita Suryani Purwita Member
Anggota Anas Latief Pesta Uli Sitanggang Member
Komite remunerasi dan nominasi Remuneration and nomination committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on Board of Commissioners Decree
No.002/BAGI-KOM/XII/2023 tanggal 6 Desember No.002/BAGI-KOM/XII/2023 dated December 6, 2023
2023 dan Keputusan Dewan Komisaris and Board of Commissioners Decree
No.001/KOM-BAGI/X/2021 tanggal 25 Oktober 2021, No.001/KOM-BAGI/X/2021 dated October 25, 2021, the
susunan Komite remunerasi dan nominasi pada tanggal composition of the remuneration and nomination
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: Committee on December 31, 2023 and 2022 are as
follows:
2023 2022
Ketua Kiki Syahnakri Nicolaus Eko Riwayanto Chairman
Anggota Tomy Winata Tomy Winata Member
Anggota Marlene Gunawan Elvin Halim Member
Sekretaris Perusahaan dan satuan kerja audit Corporate secretary and internal audit working unit
internal
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Based on Decree No. SK-MT/HC/0304/VII/2023 dated
No. SK-MT/HC/0304/VII/2023 tanggal 7 Juli 2023 July 7, 2023 effective July 10, 2023 and Decree
efektif 10 Juli 2023 dan Surat Keputusan No. SK-MT/SDM/0357/IX/2021 dated September 21,
No. SK-MT/SDM/0357/IX/2021 tanggal 21 September 2021 effective September 22, 2021, the Corporate
2021 efektif 22 September 2021, Sekretaris Perusahaan Secretaries on 31 December 2023 and 2022 are Elvin
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Elvin Halim and Marlene Gunawan.
Halim dan Marlene Gunawan.
- 12 -
Page 21
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus bank dan karyawan (lanjutan) c. Composition of the bank’s management and employees
(continued)
Sekretaris Perusahaan dan satuan kerja audit Corporate secretary and internal audit working unit
internal (lanjutan) (continued)
Satuan kerja audit internal Internal audit working unit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Board of Directors’ Decision Letter
No. SK-MT/SDM/0704/X/2020 tanggal 14 Oktober No. SK-MT/SDM/0704/X/2020 dated October 14, 2020,
2020, Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) pada the Chief of Internal Audit Working Unit (IAWU) as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Adhyaksa December 31, 2023 and 2022 is Adhyaksa Sitepu.
Sitepu.
Manajemen kunci Bank meliputi Dewan Komisaris, The Bank’s key management consist of the Board of
Direksi dan Komite Audit. Jumlah imbalan kerja jangka Commissioners, Board of Directors and Audit
pendek (gaji dan remunerasi) yang dibayarkan kepada Committee. Total short-term employee benefits (salaries
personil manajemen kunci Bank untuk tahun yang and remuneration) paid to the key management
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan personnel of the Bank for the years ended December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris 18.536 12.781 Board of Commissioners
Direksi 18.590 16.582 Board of Directors
Jumlah 37.126 29.363 Total
Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan pasca There are no compensation of post-employment benefits,
kerja, imbalan kerja jangka panjang lainnya, pesangon other long-term employee benefits, termination benefits
pemutusan kontrak kerja dan pembayaran berbasis and share-based payments to the key management
saham kepada personil manajemen kunci Bank. personnel of the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank had 1,463
memiliki karyawan masing-masing sejumlah 1.463 dan and 1,487 respectively (unaudited).
1.487 (tidak diaudit).
d. Penyelesaian laporan keuangan d. Completion of the financial statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Bank is responsible for the
dan penyajian wajar laporan keuangan yang telah preparation and fair presentation of the financial
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada statements that were completed and authorized to be
tanggal 28 Maret 2024. issued on March 28, 2024.
- 13 -
Page 22
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang Presented below are the material accounting policies adopted
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai in preparing the financial statements, which are in conformity
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia. Kebijakan with Indonesian Financial Accounting Standards. These
ini telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh tahun policies have been consistently applied to all year presented,
yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. unless otherwise stated.
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan a. Statement of compliance and basis of financial
laporan keuangan statements preparation
i. Pernyataan kepatuhan i. Statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with the Indonesian
Indonesia (“SAK”) yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“IFAS”) which
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan comprise the Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards (“SFAS”) and Interpretations of
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (“IFAS”) issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia by the Board of Financial Accounting Standards of
(DSAK - IAI) dan peraturan Bapepam dan LK, the Indonesian Institute of Accountants (“FASB -
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa IAI”), and Bapepam and LK, which function has
Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2018, been transferred to Financial Services Authority
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan (“OJK”) starting January 1, 2018, rule
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran Presentation and Disclosures for Issuers or Public
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP- Companies” as included in the Appendix of the
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Decision Decree of the Chairman of Bapepam and
LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012.
ii. Dasar penyusunan laporan keuangan ii. Basis of financial statements preparation
Laporan keuangan telah disusun berdasarkan biaya The financial statements have been prepared
historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang under the historical cost except for certain
diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana accounts which have been valued on another
diuraikan dalam kebijakan akuntansi dari akun measurement basis as explained in the accounting
tersebut. Laporan keuangan disusun dengan dasar policy for such account. The financial statements
akrual kecuali laporan arus kas. are prepared under the accrual basis of
accounting, except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows was prepared based on
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method with cash flows classified into
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan cash flows from operating, investing and financing
pendanaan. Untuk tujuan penyajian laporan arus activities. For the purpose of the statement of cash
kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada flows, cash and cash equivalents include cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan current accounts with Bank Indonesia, current
pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat accounts with other banks, placements with Bank
Deposito Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam Indonesia and other banks and Certificates
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Deposits of Bank Indonesia with original
yang tidak digunakan sebagai jaminan atas maturities of 3 (three) months or less from the
pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi acquisition date, which are not pledged as
penggunaannya. collateral nor restricted in use.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, conformity with Indonesian Financial Accounting
dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi Standards requires use of judgments, estimates and
yang mempengaruhi: assumptions that affect:
• penerapan kebijakan akuntansi, • the application of accounting policies,
• jumlah aset dan liabilitas dilaporkan, dan • the reported amounts of assets and liabilities,
pengungkapan atas aset dan liabilitas and the disclosure of contingent assets and
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, liabilities at the date of financial statements,
jumlah pendapatan dan beban selama periode the reported amounts of revenues and expenses
pelaporan. during the reporting period.
- 14 -
Page 23
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan a. Statement of compliance and basis of financial
laporan keuangan (lanjutan) statements preparation (continued)
ii. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) ii. Basis of financial statements preparation
(continued)
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda and activities, actual results may differ from those
dengan jumlah yang diestimasi semula. estimates.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan akuntansi Significant accounting estimates, assumptions and
signifikan yang diterapkan dalam penyusunan judgment applied in the preparation of the Bank’s
laporan keuangan Bank diungkapkan pada financial statements are disclosed in Note 3.
Catatan 3.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Financial statements are presented in Rupiah
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Bank.
Bank.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, The amounts in the financial statements are
dibulatkan dan dinyatakan dalam jutaan Rupiah rounded to and stated in millions of Rupiah, unless
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. otherwise stated.
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”)
Berikut ini ringkasan revisi dan amandemen PSAK The following summarizes the revised and
dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar amended SFAS and the IFAS which were issued by
Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan the Financial Accounting Standards Board (FASB)
untuk Bank, yang berlaku efektif untuk laporan are relevant to the Bank, which is effective to the
keuangan pada tanggal 31 Desember 2023: Bank on financial statements as of December 31,
2023:
Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Statements” regarding disclosure of accounting
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” policies that change the term "significant" to
menjadi “material” dan memberi penjelasan "material" and provide explanations of material
mengenai kebijakan akuntansi material”; accounting policies”;
Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Statements” regarding classification of liabilities;
Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” tentang hasil Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets” regarding
sebelum penggunaan yang diintensikan; proceeds before intended use;
Amendemen PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, Amendment of SFAS 25: “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates, and Errors”
tentang definisi “estimasi akuntansi” dan regarding the definition of “accounting estimates”
penjelasannya; and their explanations;
- 15 -
Page 24
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”) (continued)
Berikut ini ringkasan revisi dan amandemen PSAK The following summarizes the revised and
dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar amended SFAS and the IFAS which were issued by
Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan the Financial Accounting Standards Board (FASB)
untuk Bank, yang berlaku efektif untuk laporan are relevant to the Bank, which is effective to the
keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 Bank on financial statements as of December 31,
(lanjutan): 2023 (continued):
Amendemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan” Amendment of SFAS 46: "Income Tax" on Deferred
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Tax related to Assets and Liabilities arising from a
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal. Single Transaction.
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71, Annual Adjustment 2020 - SFAS 71, “Financial
“Instrumen Keuangan - Imbalan dalam pengujian Instruments - Benefit in the “10 per cent” test for
“10 persen” untuk penghentian pengakuan derecognition of financial liabilities”. The
liabilitas keuangan”. Amandemen tersebut amendments clarify the costs included in the entity
mengklarifikasi biaya yang termasuk dalam entitas when assessing whether the terms of a new or
ketika menilai apakah persyaratan liabilitas modified financial liability differ substantially from
keuangan baru atau yang dimodifikasi secara the terms of the original financial liability
substansial berbeda dari persyaratan liabilitas
keuangan asli.
Saat ini, Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is presently evaluating and has not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang dikeluarkan determined the effects of these issued and revised
dan direvisi tersebut terhadap laporan SFAS on its financial statements.
keuangannya.
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Transactions and balances in foreign currency
Kebijakan akuntansi atas transaksi dan Accounting policy for transactions and balances in
saldo dalam mata uang asing didasarkan pada peraturan foreign currency is based on Bapepam and LK rule No.
Bapepam dan LK No. VIII.G.7 dan Buku Panduan VIII.G.7 and Banking Accounting Handbook for
Akuntansi Perbankan Bagi Bank Umum Konvensional Conventional Commercial Banks (“BPAK”). The Bank
(“BPAK”). Bank mengacu pada Buku Panduan refers to the Banking Accounting Handbook for
Akuntansi Perbankan Bagi Bank Umum Konvensional Conventional Commercial Banks (“BPAK”) where
(“BPAK”) dimana transaksi dalam mata uang asing transactions denominated in a foreign currency are
dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan converted into Rupiah using the reporting (closing) rate
kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank set by Bank Indonesia that is middle rate which is the
Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan rata-rata average of bid rate and ask rate based on Reuters at
kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 Western Indonesian Time prevailing at such time.
16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku pada tanggal
tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising on transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of monetary
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, assets and liabilities denominated in foreign currency
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan are recognized in the current year statement of profit or
komprehensif lain tahun berjalan. loss and other comprehensive income.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang asing Non-monetary assets and liabilities in foreign currency
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal are translated using the exchange rate at the date of
transaksi. transaction occur.
- 16 -
Page 25
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Transactions and balances in foreign currency
(lanjutan) (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for translation
digunakan untuk menjabarkan pada tanggal as of December 31, 2023 and 2022 (Rupiah full
31 Desember 2023 dan 2022 (Rupiah penuh): amount):
2023 2022
Poundsterling Inggris 19.626,56 18.786,09 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 17.038,32 16.581,72 European Euro
Dolar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 United States Dollar
Dolar Australia 10.520,77 10.557,88 Australian Dollar
Dolar Singapura 11.676,34 11.592,88 Singapore Dollar
Yuan China 2.169,50 2.234,50 China Yuan
Dolar Hong Kong 1.970,73 1.996,55 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 108,88 117,81 Japanese Yen
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilitas
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss, loans and receivables, held-
pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan to-maturity financial assets and available-for-sale
dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia financial assets. The classification depends on the
untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan purpose for which the financial assets were acquired.
perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen Management determines the classification of its financial
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada assets at initial recognition.
saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan designated at fair value through profit or loss and
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awal The classification of financial instruments at initial
tergantung pada tujuan dan intensi manajemen serta recognition depends on the purpose and management's
karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Semua intention for which the financial instruments were
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal diukur acquired and their characteristics. All financial
sebesar nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau instruments are measured initially at their fair values. In
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar the case that financial assets or financial liabilities are
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya not designated at fair value through profit or loss, the
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung fair value should be added with attributable transaction
dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau costs directly from acquisition or issuance of financial
liabilitas keuangan tersebut. assets or financial liabilities.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial assets and
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset financial liabilities depends on their classification.
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
i. Aset keuangan i. Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya dalam The Bank classifies its financial assets into
kategori: categories:
a) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi, profit or loss,
b) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) financial assets measured at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lainnya, other comprehensive income,
c) dan aset keuangan yang diukur pada biaya c) and financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Bank menggunakan 2 (dua) dasar untuk The Bank uses 2 (two) bases for classifying
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu model financial assets, namely the Bank's business model
bisnis Bank dalam mengelola aset keuangan dan for managing financial assets and the
karakteristik arus kas kontraktual dari aset characteristics of the contractual cash flows of
keuangan. financial assets.
- 17 -
Page 26
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba Financial assets are measured at fair value
rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus kas through profit or loss unless tests of business model
kontraktual menunjukkan bahwa aset keuangan and contractual cash flow tests show that financial
masuk ke dalam klasifikasian diukur pada biaya assets are classified at amortized cost or fair value
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Klasifikasi ini ditujukan untuk instumen keuangan This classification is intended for financial
yang dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat instruments held for trading or at initial
pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank untuk recognition determined by the Bank to be measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. at fair value through profit or loss.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang Financial assets are managed by a business model
tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan whose goals will be met by getting a cash flow of
arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan dan the cash and selling the financial assets and the
persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang contractually requirements of financial assets that
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang on a certain date increase cash flow simply from
semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely principal payments and interest (solely payments
payments of principal and interest) dari jumlah of principal and interest) from the principal
pokok terutang. amount.
Pada saat pengakuan awalnya, instrumen utang Upon initial recognition, debt instruments
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain diakui pada nilai wajarnya comprehensive income are recognized at fair value
ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur plus transaction costs and subsequently measured
pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau at fair value where the gain or loss on changes in
kerugian atas perubahan nilai wajar, keuntungan fair value, gain or loss on foreign exchange, and
atau kerugian atas selisih kurs, dan kerugian impairment losses, recognized as other
penurunan nilai, diakui sebagai penghasilan comprehensive income. Dividends from equity
komprehensif lain. Dividen dari instumen ekuitas instruments are recognized in the profit or loss
diakui di dalam pos laba rugi. account.
Kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai Expected credit losses are recognized as an
penambah dari penghasilan komprehensif lainnya addition to other comprehensive income in the
di dalam laporan posisi keuangan (tidak statement of financial position (not reducing the
mengurangi jumlah tercatat aset keuangan dalam carrying amount of financial assets in the financial
laporan keuangan). Pendapatan bunga dihitung statements). Interest income is calculated using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method.
c) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan c) Financial assets carried at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortized cost if the
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam financial assets are managed in a business model
model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset that aims to hold financial assets in order to obtain
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas contractual cash flows and the contractual terms of
kontraktual dan persyaratan kontraktual dari aset the financial assets that at a certain date increase
keuangan yang pada tanggal tertentu meningkatkan cash flows (solely payments of principal and
arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan interest) of the principal amount owed.
bunga (solely payments of principal and interest)
dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, financial assets carried at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui amortized cost are recognized at fair value plus
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan transaction costs and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest rate.
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga
efektif.
- 18 -
Page 27
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
c) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan c) Financial assets carried at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur Interest income on financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat dalam amortized cost is recorded in the statements of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income and
lain dan diakui sebagai “Pendapatan bunga”. recognized as “Interest income”. When an
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan impairment loss occurs, the impairment loss is
nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat recognized as a deduction from the carrying
aset keuangan dan diakui didalam laporan amount of the financial asset and recognized in the
keuangan sebagai “Pembentukan cadangan financial statements as “Allowance for impairment
kerugian penurunan nilai”. losses”.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam The Bank classifies financial liabilities into
kategori : categories:
a) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai a) financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi; or loss;
b) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya b) financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial liabilities designated at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: liabilitas This category consists of two sub-categories:
keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan financial liabilities classified as trading and
dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan financial liabilities which on initial recognition
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada have been designated by the Bank to be measured
nilai wajar melalui laba rugi. at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as trading if it is
diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk acquired primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat repurchasing in the near term or if it is part of a
atau jika merupakan bagian dari portofolio certain jointly managed portfolio of financial
instrumen keuangan tertentu yang dikelola instruments and there is evidence of a recent short-
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil term profit taking pattern. Derivatives are
untung dalam jangka pendek yang terkini. classified as liabilities for trading unless they are
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas designated and effective as hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang of financial liabilities those classified as trading
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat are recorded in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income as income from
komprehensif lain sebagai pendapatan dari trading - net. Interest expense on financial
kelompok diperdagangkan - bersih. Beban bunga liabilities classified as trading is recorded in
dari liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai account of trading - net income.
diperdagangkan dicatat diakun pendapatan
kelompok diperdagangkan - bersih.
Jika Bank pada pengakuan awal telah If the Bank at initial recognition has designated a
menetapkan instrumen utang tertentu sebagai certain debt instrument as fair value through profit
nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar), or loss (fair value option), then this determination
maka selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. cannot be changed.
Perubahan nilai wajar terkait dengan liabilitas Changes in fair value relating to financial
keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai liabilities designated at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi diakui didalam pendapatan loss are recognized in trading - net income. Interest
kelompok diperdagangkan - bersih. Beban Bunga expense on financial liabilities designated at fair
dari liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk value through profit or loss is recorded in the
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat account of trading - net income.
diakun pendapatan kelompok diperdagangkan –
bersih.
- 19 -
Page 28
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued)
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial liabilities designated at fair value
melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities designated at fair value
melalui laba rugi terdiri dari dua sub-kategori, yaitu through profit or loss consist of two sub-
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai categories, financial liabilities classified as held
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada for trading and financial liabilities designated by
saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank the Bank as at fair value through profit or loss upon
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. initial recognition.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for trading
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki if it is acquired or incurred principally for the
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali purpose of selling or repurchasing it in the near
dalam waktu dekat atau jika merupakan portofolio term or if it is part of portfolio of identified
instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama financial instrument that are managed together
dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung and for which there is evidence of a recent actual
dalam jangka pendek (short-term profit taking). pattern of short-term profit taking. Derivatives are
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas also categorized as held for trading unless they are
diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan designated and effectively as hedging instruments.
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, the financial liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diukur designated at fair value through profit or loss, are
sebesar nilai wajar. measure at fair value.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changing in fair
perubahan nilai wajar liabilitas yang value of financial liabilities classified held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan yang trading and designated at fair value through profit
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat or loss are recorded in the statement of profit or
melalui laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
b) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya b) Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi
Bank mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Bank classifies all financial liabilities after
keuangan setelah pengakuan awal diukur pada initial recognition at amortized cost, except:
biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi; profit or loss;
2. Liabilitas keuangan yang timbul ketika 2. Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi of a financial asset does not quality for
syarat penghentian pengakuan atau ketika derecognition or when the continuing
pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach is applied;
diterapkan; 3. Financial guarantee contracts;
3. Kontrak jaminan keuangan; 4. Commitment to provide loans at below market
4. Komitmen untuk menyediakan pinjaman interest rates;
dengan suku bunga di bawah pasar; 5. Contingent consideration recognized by the
5. Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak acquirer in the business combination.
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang At initial recognition, financial liabilities
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi diukur measured at amortized cost are measured at fair
pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi. Setelah value less transaction costs. After initial
pengakuan awal, Bank mengukur seluruh liabilitas recognition, the Bank measures all financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku interest method. The effective interest rate
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif diakui amortization is recognized as “Interest expense”.
sebagai “Beban bunga”.
- 20 -
Page 29
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Penentuan nilai wajar Determination for fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or price to be paid to transfer a
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi liability in an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date, regardless
pengukuran tanpa memperhatikan apakah harga of whether that price is directly observable or
tersebut dapat diobservasi secara langsung atau estimated using another valuation technique. In
diestimasi menggunakan teknik penilaian lain. estimating the fair value of an asset or a liability
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau on measurement date, the Bank takes into account
liabilitas pada tanggal pengukuran, Bank the characteristics the asset or a liability if market
memperhitungkan karakteristik suatu aset atau participants would take those characteristics into
liabilitas jika pelaku pasar akan memperhitungkan account when pricing the asset or liability at the
karakteristik tersebut ketika menentukan harga aset measurement date.
atau liabilitas pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen When available, the Bank measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di of a financial instrument using the quoted price in
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar an active market for that instrument. A market is
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas regarded as active if transactions for the asset or
terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai liability take place with sufficient frequency and
untuk menyediakan informasi penentuan harga volume to provide pricing information on an
secara berkelanjutan. ongoing basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, If there is no quoted price in an active market, then
Bank menggunakan teknik penilaian dengan the Bank uses valuation techniques that maximise
memaksimalkan penggunaan input yang dapat the use of relevant observable inputs and minimise
diobservasi dan relevan dan meminimalkan the use of unobservable inputs. The chosen
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. valuation technique incorporates all of the factors
Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan that market participants would take into account in
semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pricing a transaction.
pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, a financial instrument at initial recognition is
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan normally the transaction price, i.e., the fair value
atau diterima. Jika Bank menetapkan bahwa nilai of the consideration given or received. If the Bank
wajar pada pengakuan awal berbeda dengan harga determines that the fair value at initial recognition
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan differs from the transaction price and the fair value
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset is evidenced neither by a quoted price in an active
atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik market for an identical asset or liability nor based
penilaian yang hanya menggunakan data dari pasar on a valuation technique that uses only data from
yang dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen observable markets, then the financial instrument
keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan is initially measured at fair value, adjusted to defer
untuk menangguhkan perbedaan antara nilai wajar the difference between the fair value at initial
pada saat pengakuan awal dan harga transaksi. recognition and the transaction price.
Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui Subsequently, that difference is recognized in
dalam laba rugi berdasarkan umur dari instrumen profit or loss on an appropriate basis over the life
tersebut namun tidak lebih lambat dari saat of the instrument but no later than when the
penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data valuation is wholly supported by observable
pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi market data or the transaction is closed out.
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, a bid price and an ask price, then the Bank
maka Bank mengukur aset dan posisi long measures assets and long positions at a bid price
berdasarkan harga penawaran dan mengukur and liabilities and short positions at an ask price.
liabilitas dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
- 21 -
Page 30
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan The Bank derecognizes a financial asset if, and only if,
hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas the contractual rights to receive cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau financial asset have expired; or the Bank has transferred
Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yang its rights to receive cash flows from the financial asset or
berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas has assumed an obligation to pay the received cash flows
untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut in full without material delay to a third party under a
secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak pass through arrangement; and either (a) the Bank has
ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through transferred substantially all the risks and rewards of the
arrangement); dan (a) Bank telah mentransfer secara asset, or (b) the Bank has neither transferred nor
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau retained substantially all the risks and rewards of the
(b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki asset, but has transferred control of the asset.
secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset,
namun telah mentransfer pengendalian atas aset
tersebut.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the obligation
saat liabilitas dihentikan atau dibatalkan atau berakhir. under the liability is discharged or cancelled or expires.
Hapus buku Write-off
Dalam hal penghapusbukuan aset keuangan In the case of write-off of financial assets is
merupakan kelanjutan dari tindakan penyelesaian aset a continuation of the settlement of financial assets by
keuangan dengan cara pengambilalihan agunan, take over the collateral, the amount that written-off is
maka jumlah yang dihapus buku adalah sebesar selisih approximately equal to the difference between the fair
kurang antara nilai wajar agunan yang diambil alih value of foreclosed assets after considering the cost of
setelah memperhitungkan taksiran biaya penjualan sales and the carrying amount of financial assets.
dengan nilai tercatat aset keuangan setelah
memperhitungkan taksiran biaya penjualan dengan
nilai tercatat aset keuangan.
Aset keuangan dapat dihapus buku apabila cadangan Financial assets can be written-off if the allowance for
kerugian penurunan nilai telah dibentuk 100%. impairment losses have been provided 100%.
Penghapusbukuan dilakukan secara keseluruhan Write-off performed in its entirety to the carrying amount
terhadap nilai tercatat aset keuangan dengan mendebet of financial assets by debiting the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai bersihnya dilaporkan di laporan posisi the net amount are reported in the statement of financial
keuangan jika, dan hanya jika, saat ini terdapat hak position if, and only if, there is a currently enforceable
yang berkekuatan hukum untuk saling hapus jumlah legal rights to offset the recognized amounts and there is
keduanya dan terdapat intensi untuk diselesaikan an intention to settle on a net basis, or to realize the
secara bersih atau untuk merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities simultaneously. Income
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Pendapatan and expenses are presented on a net basis only when
dan beban disajikan secara bersih jika diperbolehkan permitted by accounting standards.
oleh standar akuntansi.
- 22 -
Page 31
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, The Bank reclassifies financial assets if and only if, the
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. business model for managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar cost classifications to fair value through profit or loss
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih are recorded at fair value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is recognized in profit or
keuntungan atau kerugian pada laba rugi. loss on the statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar cost classifications to fair value classifications through
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar other comprehensive are recorded at their fair values.
nilai wajarnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi through other comprehensive income to fair value
nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada nilai wajarnya. through profit or loss is recorded at fair value.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi Unrealized gains or losses are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi. loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi through other comprehensive income to the amortized
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai cost is recorded at fair value at the date of
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau reclassification. Unrealized gains or losses is removed
kerugian yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas from equity and is adjusted against the fair value.
dan disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassifications on financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui through profit or loss to fair value through other
penghasilan komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang through profit or loss to amortized cost classification is
diamortisasi dicatat pada nilai wajar. recorded at fair value.
- 23 -
Page 32
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengungkapan Disclosure
Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar The Bank classifies fair value measurements using a
dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang fair value hierarchy that reflects the significance of the
mencerminkan signifikansi input yang digunakan inputs used in making the measurements. The fair value
dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar hierarchy shall have the following levels:
memiliki tingkat sebagai berikut:
a) Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak disesuaikan) a) Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b) Tingkat 2: Teknik penilaian yang menggunakan b) Level 2: Valuation technique which use inputs
input selain harga kuotasian yang termasuk di other than quotes prices included within level 1
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset that are observable for the asset or liability either
dan liabilitas baik secara langsung (misalnya directly (example, price) or indirectly (example
harga) atau secara tidak langsung (misalnya derived from prices); and
derivasi dari harga); dan
c) Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan c) Level 3: Valuation technique which use inputs for
input untuk aset dan liabilitas yang tidak the asset and liability that are not based on
didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
Risiko pasar - analisis sensitivitas Bank Market risk - sensitivity analysis The Bank discloses:
mengungkapkan:
a) Analisis sensitivitas untuk setiap jenis risiko pasar a) A sensitivity analysis for each type of market risk
dimana entitas terekspos pada akhir tahun to which the entity is exposed at the end of
pelaporan yang menunjukkan bagaimana laba rugi reporting year, showing how profit or loss and
dan ekuitas mungkin terpengaruh oleh perubahan equity would have been affected by changes in the
pada variabel risiko yang relevan yang mungkin relevant risk variable that were reasonably
dapat terjadi pada tanggal tersebut; possible at that date;
b) Metode dan asumsi yang digunakan dalam b) The methods and assumptions used in preparing
menyusun analisis sensitivitas; dan the sensitivity analysis; and
c) Perubahan metode dan asumsi yang digunakan c) Changes from the previous year in the methods
tahun sebelumnya dan alasan perubahannya. and assumptions used and the reasons for such
changes.
Untuk pengukuran nilai wajar yang diakui dalam For fair value measurements recognized in the
laporan posisi keuangan untuk setiap kelompok statement of financial position for each class of
instrumen keuangan, Bank mengungkapkan: financial instruments, the Bank discloses:
a) Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana a) The level in the fair value hierarchy into which the
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara fair value measurements are categorized in their
keseluruhan, memisahkan pengukuran nilai wajar entirety, segregating fair value measurements in
sesuai tingkat yang ditentukan di atas. accordance with the levels defined above.
b) Setiap pemindahan signifikan antara tingkat 1 dan b) Any significant transfers between level 1 and level
tingkat 2 pada hirarki nilai wajar dan alasannya. 2 of the fair value hierarchy and the reasons for
Pemindahan ke dalam setiap tingkat diungkapkan those transfers. Transfer into each levels is
dan dijelaskan secara terpisah dari pemindahan disclosed and discussed separately from transfers
keluar dari setiap tingkat. out of each level.
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam Bank classifies the financial instruments into classes
klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari that reflect the nature of information and take into
informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari account the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instrumen instruments. The classification of financial instruments
keuangan dapat dilihat pada tabel di bawah ini: can be seen in the table below:
- 24 -
Page 33
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) d. Financial Assets and Liabilitas (continued)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK No. 71/Category as Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Sub-golongan/Subclasses
defined by SFAS 71 Class (as determined by the Bank)
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/Marketable securities
nilai wajar melalui laba rugi/ Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Financial assets at fair value
through profit or loss
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other bank
and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under
agreements to resell
Tagihan lainnya/Other receivables
Aset keuangan/ Kredit yang diberikan/Loans
Financial assets Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Aset keuangan yang diukur pada Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest receivable
biaya perolehan yang diamortisasi/ Piutang transaksi nasabah/
Financial assets at amortized cost Receivables from customer
transactions
Penjualan efek-efek yang masih harus
Aset lain-lain/Other assets diterima/ Receivables from sale of
securities
Piutang terkait transaksi ATM/
Receivables related to ATM
transactions
Penyertaan saham/ Investment in share of stock
Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables
Wesel ekspor dan tagihan/ Bills and other receivables
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/ Marketable securities
nilai wajar melalui penghasilan Obligasi Pemerintah/ Government Bonds
komprehensif lain/Financial assets
at fair value through other
comprehensive income
Tagihan derivatif – terkait lindung nilai atas arus kas/ Derivative receivables-
Derivatif lindung nilai/ Hedging
non hedging related
derivatives
Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi/
Liabilitas derivatif – tidak terkait lindung nilai/Derivative payables- non
Financial liabilities at fair value
hedging related
through profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji di beli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas keuangan yang diukur Liabilitas akseptasi/ Acceptance payables
Liabilitas keuangan/ dengan biaya perolehan Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Financial liabilities diamortisasi/ Financial liabilities at Setoran jaminan/Security deposit
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
amortized cost Utang nasabah/Payable to customers
Utang bunga/ Interest payable
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/ Marketable securities issued
Transaksi komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies
transactions
Pinjaman subordinasi/ Subordinated loan
Komitmen pinjaman
dan kontrak jaminan - Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Commited unused loan facilities granted
keuangan/ Loan - Garansi yang diberikan/ Bank guarantees issued
commitment and
financial guarantee - Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan/ Irrevocable letter of credit
contract
- 25 -
Page 34
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas adalah mata uang kertas dan logam baik Rupiah dan Cash represents currency bills and coins, both in Rupiah
mata uang asing yang masih berlaku sebagai alat and foreign currencies, which are valid as legal
pembayaran yang sah. Kas yang telah ditentukan instruments of payment. Appropriated cash or restricted
penggunaannya atau kas yang tidak dapat digunakan cash that cannot be used freely cannot be classified as
secara bebas tidak diklasifikasikan dalam kas. cash definition. Cash also includes cash in vault, petty
Pengertian kas termasuk kas besar, kas kecil, kas dalam cash, cash in transit and currency withdrawn from
perjalanan dan mata uang yang ditarik dari peredaran circulation and still within the grace period for
dan yang masih dalam tenggang untuk penukaran ke exchange to Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara For statement of cash flows presentation purposes, cash
kas terdiri atas kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada and cash equivalents consists of cash, current account
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia, current accounts with other Banks,
lain dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia yang jatuh placements with Bank Indonesia and other banks and
tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal Deposits Certificates of Bank Indonesia maturing within
perolehan yang tidak dijaminkan atau dibatasi 3 (three) months or less from the date of acquisition
penggunaannya. which were not pledged or restricted in use.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and other
banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts with Bank Indonesia and other banks
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan are measured at their amortized cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi interest rate method less the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. Penyisihan kerugian losses. The allowance for impairment losses is provided
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti objektif if there is an objective evidence of impairment (Note 2l).
penurunan nilai (Catatan 2l).
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts in Bank Indonesia and other banks are
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan stated at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian method less allowance for impairment loss and
penurunan nilai dan diklasifikasikan sebagai aset classified as loan and receivables. The specific
keuangan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan accounting policy for loan and receivables is disclosed
piutang. Kebijakan akuntansi untuk pinjaman yang in (Note 2d).
diberikan dan piutang diungkapkan pada (Catatan 2d).
• Giro wajib minimum • Statutory reserves requirement
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai In accordance with prevailing Bank Indonesia
Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank regulation concerning Statutory Reserve in Rupiah
Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, Bank and Foreign Currency for Commercial Banks, Bank
diwajibkan untuk menempatkan sejumlah persentase is required to place certain percentage of deposits
tertentu atas simpanan nasabah pada Bank Indonesia. from customers with Bank Indonesia.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g. Placements with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia terdiri Placements with other banks and Bank Indonesia consist
dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), call of Bank Indonesia Deposit Facility (BIDF), call money
money dan deposito berjangka. and time deposits.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang classified as amortized cost. Placements with other bank
diamortisasi. Penempatan pada bank lain dinyatakan are stated at amortized cost using the effective interest
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan rate method less allowance for impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
- 26 -
Page 35
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g. Placements with Bank Indonesia and other banks
Lihat catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas aset dan Rafer to note 2d for the accounting policies of financial
liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
merupakan penempatan dana pada Bank Indonesia represent placement of fund in Bank Indonesia in the
dalam bentuk deposit facility dan term deposits serta form of deposit facility and term deposits and
penempatan dana pada bank lain dalam bentuk deposito placement with other banks in the form of time deposits.
berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada Placements with Bank Indonesia and other banks are
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya initially measured at fair value plus directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, jika attributable transaction costs, if any, and subsequently
ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan measured at their amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga interest rate method. The allowance for impairment
efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk losses is provided if there is an objective evidence of
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2l). impairment (Note 2l).
h. Efek-efek h. Marketable securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Marketable securities consist of Certificates of Bank
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Obligasi Indonesia, Deposits Certificates of Bank Indonesia,
Pemerintah, Surat Utang Non Bank, Obligasi Bank, Government Bonds, Non Bank Bonds, Bank Bonds,
Surat Berharga Syariah Negara, Negotiable State Sharia Securities, Negotiable Certificates of
Certificates of Deposits, Obligasi Korporasi, Wesel Deposits, Corporate Bonds, Medium Term Note and
Jangka Menengah dan Wesel Berjangka Lokal. Local Term Note.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan Marketable securities are classified as financial assets
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value to profit or loss (sub-category of
rugi (sub-kategori aset keuangan yang diklasifikasikan financial assets classified as trading), fair value
sebagai diperdagangkan), diukur pada nilai wajar through other comprehensive income and amortized
melalui penghasilan komprehensif lain dan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Securities are classified as trading are stated at fair
untuk diperdagangkan (“trading”) disajikan sebesar value. The unrealized gains or losses resulting from the
nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum increase or decrease in fair value are recognized in the
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar current year statement of profit or loss and other
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. Interest income from debt
komprehensif lain tahun berjalan. Pendapatan bunga securities are recorded in the statement of profit or loss
dari efek utang dicatat dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income in accordance with
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan the terms of the contract. On the sale of portfolio
persyaratan dalam kontrak. Atas penjualan portofolio trading securities, the difference between the sales
efek yang diperdagangkan, selisih antara harga jual price and the acquisition cost is recognized as a gain
dengan harga perolehan diakui sebagai keuntungan atau or loss on sale in the period in which the securities are
kerugian penjualan pada periode dimana efek tersebut sold.
dijual.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Marketable securities that are classified as fair value
nilai wajar yang diukur melalui komprehensif lain through other comprehensive income securities are
disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau stated at fair value. Gains or losses that are not
kerugian yang belum direalisasikan dari kenaikan atau realized from increases or decreases in fair value, net
penurunan nilai wajar, setelah pajak, diakui dan of tax, are recognized and presented as a component of
disajikan sebagai komponen penghasilan komprehensif other comprehensive income. When the securities are
lain. Ketika efek-efek tersebut dijual atau mengalami sold or impaired, gains and losses which was
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian yang previously recognized in other comprehensive income
sebelumnya diakui pada penghasilan komprehensif lain is reclassified to the statement of profit or loss as
direklasifikasi ke laporan laba rugi sebagai penyesuaian reclassification adjustment.
reklasifikasi.
- 27 -
Page 36
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
h. Efek-efek (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Marketable securities classified as amortized cost are
biaya perolehan yang diamortisasi disajikan sebesar stated at cost adjusted for unamortized premium and/or
biaya perolehan yang disesuaikan dengan premi discount. Premium or discount is amortized using the
dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi atau effective interest rate method.
diskonto diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Cadangan kerugian penurunan nilai dan The allowance for impairment losses and changes in
kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan sebagai fair value are presented as addition/deduction to the
penambahan/pengurangan terhadap saldo efek-efek. outstanding balance of marketable securities.
Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila Allowance for impairment losses is assessed if there is
terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan an indication of impairment using the impairment
metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan methodology as disclosed in Note 2l.
dalam Catatan 2l.
i. Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali i. Securities purchased with agreements to resale
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (repo) Securities purchased with agreements to resale (repo)
diklasifikasikan dalam kategori aset keuangan diukur are classified as financial assets at fair value through
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. profit and loss.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchases with agreements to resale (repo)
(repo) disajikan sebagai aset sebesar harga penjualan are presented as asset and stated at the agreed resale
kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the buying price and
beli dan harga penjualan kembali yang disepakati. agreed resale price. The difference between the buying
Selisih antara harga beli dan harga penjualan kembali price and agreed resale price is amortized using
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan effective interest method as interest income over the
menggunakan metode suku bunga efektif sebagai year commencing from the buying date to the resale
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek date.
tersebut dibeli hingga saat dijual kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar measurement, reclassification, fair value measurement
dan penghentian pengakuan efek yang dijual dengan and derecognition of securities sold with agreements to
janji dibeli kembali mengacu pada Catatan 2d dan 3 repurchase refer to Notes 2d and 3 related to financial
terkait aset dan liabilitas keuangan. assets and liabilities.
j. Instrumen keuangan derivatif j. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank melakukan In conducting its businesses, the Bank conducts
transaksi instrumen keuangan derivatif untuk mengelola transactions of derivative financial instruments to
eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata uang. manage exposure on market risks such as currency
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila risk. All derivative contracts are recorded as assets
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila when fair value is positive and as liabilities when fair
memiliki nilai wajar negatif. value is negative.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang Gain or loss on a derivative contract not designated as
tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi a hedging instrument (or derivative contract that does
kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung not qualify as a hedging instrument) is recognized in
nilai) diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan the current year statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income.
- 28 -
Page 37
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) j. Derivative financial instruments (continued)
Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak Embedded derivatives are separated from their host
utama non-derivatif dan diperlakukan sebagai non-derivative contract and accounted for as a
instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut derivative instrument if all of the following criteria are
terpenuhi: met:
a) Karakteristik ekonomi dan risiko dari derivatif a) The economic characteristics and risks of the
melekat tidak secara erat berhubungan dengan embedded derivative are not closely related to
karakteristik ekonomi dan risiko kontrak utama, those of the host contract,
b) Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama b) A separate instrument with the same terms as the
dengan instrumen derivatif melekat memenuhi embedded derivative would meet the definition of
definisi dari derivatif, dan a derivative, and
c) Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur pada c) The hybrid (combined) instrument is not
nilai wajar melalui laporan laba rugi (dalam hal ini measured at fair value through profit or loss (i.e.
derivatif melekat di dalam aset keuangan atau a derivative that is embedded in a financial asset
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar or financial liability at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi tidak dipisahkan). loss is not separated).
Instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing Derivatives instruments (including foreign exchange
untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam transactions for financing and trading) is recognized in
laporan posisi keuangan berdasarkan nilai wajar statement of financial position at fair value less
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses. The fair value is
Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, based on the market rate, Reuters exchange rate at
kurs Reuters pada tanggal laporan posisi keuangan, statement of financial position date, discounted cash
diskonto arus kas, model penentu harga opsi atau harga flows, option pricing models or broker quoted price on
yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen other instruments with similar characteristics.
lainnya yang memiliki karakteristik serupa.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk jika Allowance for impairment losses is provided if there is
terdapat bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2l). an objective evidence of impairment (Note 2l).
k. Kredit yang diberikan k. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau Loans is the provision of money or bills that can be
tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan equated with it, based on agreement with the recipient
kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan of credit and requires the recipient to repay the loan
mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi after a certain period of time with interest return.
setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Jenis-jenis kredit yang diberikan kepada debitur adalah The types of loans granted to the debtor are as follows:
sebagai berikut:
a. Kredit produktif antara lain terdiri dari: a. Productive loans among others consist of:
• Fixed Loan merupakan pinjaman yang diberikan • Fixed Loan is a loan granted to the debtor to
kepada debitur untuk membiayai investasi finance investments (purchase of fixed assets) of
(pembelian aset tetap) debitur atau modal kerja the debtor or the use of working capital which is
yang penggunaannya bersifat seasonal/hanya seasonal/one use only. Withdrawal of funds is
sekali penggunaan saja. Penarikan dana done at once (at the plafond amount agreed
dilakukan sekaligus (sejumlah plafon yang telah between the Bank and debtor) with the use of
disepakati antara Bank dan debitur) dengan promissory notes and repayment can be made on
menggunakan promes/surat sanggup dan a regular basis until the end of credit period. The
pembayaran kembali dapat dilakukan secara portion of loan that has been repaid can not be
berkala sampai dengan masa kredit. Porsi withdrawn;
pinjaman yang telah dilunasi tidak dapat ditarik
kembali;
- 29 -
Page 38
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
a. Kredit produktif antara lain terdiri dari: (lanjutan) a. Productive loans among others consist of:
(continued)
• Revolving Loan merupakan pinjaman yang • Revolving Loan is a loan granted to the debtor
diberikan kepada debitur untuk membiayai to finance permanent working capital, which
modal kerja yang bersifat permanen, yang amount is reflected in the cash flow of the
jumlahnya tercermin dalam arus kas debitur. debtor. Withdrawal of funds according to the
Penarikan dana sesuai dengan kebutuhan debitur needs of debtor by using promissory notes,
dengan menggunakan promes/surat sanggup, which does not exceed the plafond amount that
dengan syarat tidak melebihi jumlah plafon yang have been agreed between the Bank and debtor.
telah disepakati antara Bank dan debitur. Porsi The portion of loan that has been repaid can be
pinjaman yang telah dilunasi dapat ditarik withdrawn as long as the plafond is still
kembali selama plafonnya masih mencukupi dan sufficient and the credit period is still valid
jangka waktu kredit masih berlaku (maksimum (maximum 1 year and can be extended);
1 tahun dan dapat diperpanjang kembali);
• Pinjaman Rekening Koran merupakan pinjaman • Overdraft are loans given to debtor to finance
yang diberikan kepada debitur untuk membiayai the working capital of the debtor's daily. The
modal kerja debitur sehari-hari. Debitur dapat debtor can make withdrawals or loan repayment
melakukan penarikan atau pengembalian by check, bank draft or other transfer letters
pinjaman dengan menggunakan cek, bilyet giro during the term of the credit agreement and the
atau surat pemindahbukuan lainnya selama masa withdrawal does not exceed its plafond amount.
berlakunya perjanjian kredit dan penarikannya
tidak melewati plafon pinjaman.
b. Kredit konsumtif antara lain terdiri dari: b. Consumer loans among others consist of:
• Kredit Pemilikan Rumah dan Kredit Pemilikan • Housing Loan and Apartment Ownership Loan
Apartemen merupakan pinjaman jangka panjang is a long-term loan granted directly to
yang langsung diberikan kepada consumer/prospective owner for the purchase of
konsumen/calon pemilik untuk pembelian house, apartment, shop house, kiosk and
rumah, apartemen, ruko, kios dan memugar atau restoring or repairing a house or shop house
memperbaiki rumah atau ruko yang telah that has been owned by the consumer, where the
dimiliki konsumen, dimana jaminannya adalah collateral is an object which is financed by the
obyek yang dibiayai oleh kredit tersebut; loan;
• Kredit Pemilikan Mobil merupakan pinjaman • Car Loan is a long-term loan granted directly to
jangka panjang yang langsung diberikan kepada consumer/prospective owner for the purchase of
konsumen/calon pemilik untuk pembelian motor vehicles, both new and second-hand,
kendaraan bermotor baik baru maupun bekas, where the collateral is an object which is
dimana jaminannya adalah obyek yang dibiayai financed by the loan.
oleh kredit tersebut.
• Kredit Tanpa Agunan merupakan pinjaman • Unsecured Credit Loan (KTA) is a loan facility
tanpa agunan yang dapat dipergunakan untuk for customers that does not require collateral
berbagi kebutuhan customer, dimana where payments can be paid installments every
pembayarannya dapat diangsur perbulan. month.
Pembayaran Kredit Pemilikan Rumah, Kredit Pemilikan Payment of Housing Loan, Apartment Ownership Loan
Apartemen dan Kredit Kepemilikan Mobil dilakukan and Car Loan are made through installment/repaid by
secara bertahap/diangsur oleh debitur sesuai dengan the debtor in accordance with the schedule determined
jadwal yang ditentukan oleh Bank. by the Bank.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai Loans are initially measured at fair value plus
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs that are directly atributable, and
diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur subsequently measured at amortized cost using the
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method, less allowance for
suku bunga efektif, dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses. Amortized cost is calculated by
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung taking into account any discount or premium on
dengan memperhitungkan diskonto atau premi pada saat acquisition and transaction costs that are an integral
akuisisi dan biaya transaksi yang merupakan bagian part of effective interest rate. The amortization is
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi recognized in the statement of profit or loss and other
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. Allowance for impairment
komprehensif lain. Penyisihan kerugian penurunan nilai losses is assessed if there is an indication of impairment
diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan using the impairment methodology as disclosed in Note
menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana 2l.
diungkapkan dalam Catatan 2l.
- 30 -
Page 39
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Kredit sindikasi dicatat sebesar biaya perolehan Syndicated loans are recorded at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga the effective interest rate method according to the
efektif sesuai dengan porsi kredit yang risikonya portion of loans in which the risks borned by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur yang Loan restructuring is performed for debtors who are
mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajibannya, facing financial difficulties in fulfilling their
yang dilakukan melalui modifikasi persyaratan kredit obligations, through a modification of the terms of the
seperti penjadwalan kembali angsuran dan bunga yang loan such as rescheduling of installments and unpaid
tertunggak serta perpanjangan jangka waktu kredit dan interest and the extension of credit terms and
ketentuan kredit yang baru. Kerugian yang timbul dari definitions of the new loan. Losses on loan
restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi restructuring in respect of modification of the terms of
persyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari the loans are recognized only if the present value of
jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah total future cash receipts specified by the new terms of
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, the loans, including both receipts designated as interest
termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai and those designated as loan principal, are less than
bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai the carrying amount of loans before restructuring.
pinjaman yang diberikan yang tercatat sebelum
restrukturisasi.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai Restructured loans are stated at the lower of carrying
yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada value on the date of restructuring or value of the future
tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas cash receipts after restructuring. Losses resulting from
masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat the difference between the carrying value on the date of
selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restructuring with value of the future cash receipts after
restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa restructuring are recognized in the statement of profit
depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba or loss and other comprehensive income. After the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah restructuring, all future cash receipts specified by the
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan new terms are recorded as a return of principal loans
yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai and interest income, in accordance with the
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan restructuring.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dinyatakan tidak tertagih pada Loans are deemed uncollected when there are no
saat tidak terdapat prospek yang realistis mengenai realistic prospects of future recovery. When loans are
pengembalian di masa datang. Ketika kredit yang deemed uncollected and all collateral have been
diberikan tidak tertagih dan semua jaminan telah realized or have been foreclosed, they are written-off
direalisasi atau sudah diambil alih, kredit yang against the related allowance for impairment losses.
diberikan tersebut dihapus buku dengan menjurnal Those uncollected loan can be written off after all the
balik cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang necessary procedures have been performed and the
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua amount of the loss has been determined.
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas pokok kredit yang diberikan Subsequent recoveries of written-off loans are credited
yang telah dihapusbukukan dikreditkan dengan by adjusting the allowance for impairment losses
menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan account. Interest received on loans previously written-
nilai. Penerimaan bunga atas kredit yang telah off are recorded as other operating income. Penalties
dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan received on loans previously written-off are recorded
operasional lainnya. Penerimaan denda atas kredit as non-operating income.
yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan
non-operasional.
- 31 -
Page 40
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan
i. Pengakuan penurunan nilai aset keuangan i. Recognition of impairment in financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian untuk kerugian The Bank recognizes an allowance for possible losses on
kredit ekspektasian pada aset keuangan yang diukur expected credit losses on financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar amortized cost or at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, piutang sewa, comprehensive income, lease receivables, contract
aset kontrak atau komitmen pinjaman dan kontrak assets or loan commitments and financial guarantee
jaminan keuangan yang menerapkan persyaratan contracts that impose impairment requirements.
penurunan nilai.
Pada setiap tanggal pelaporan, entitas mengukur As of reporting date, an entity shall measure the
penyisihan kerugian instrumen keuangan sejumlah allowance for possible losses on financial instruments at
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya, jika the amount of expected credit losses over their lifetime,
risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut telah if the credit risk on those financial instruments has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Pada setiap tanggal pelaporan entitas menilai apakah As of reporting date the entity assesses whether the
risiko kredit atas instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When making that
melakukan penilaian tersebut, entitas assessment, an entity considers changes in default risk
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar yang that occur over the life of the financial instrument, not
terjadi selama umur instrumen keuangan, bukan changes in the amount of expected credit losses. In
perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. making that assessment, the entity compares the risk of
Dalam melakukan penilaian tersebut, entitas default on a financial instrument that occurs at the
membandingkan risiko gagal bayar instrumen keuangan reporting date with the risk of default on initial
yang terjadi pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal recognition and considers reasonable and supportable
bayar pada saat pengakuan awal serta information available without undue cost or effort,
mempertimbangkan informasi yang wajar dan which is an indication of a significant increase in credit
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya risk since recognition early.
berlebihan, yang merupakan indikasi peningkatan risiko
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Pada tanggal pelaporan entitas hanya mengakui As of reporting date, the entity recognizes only the
perubahan kumulatif atas kerugian kredit ekspektasian cumulative changes in expected credit losses over its
sepanjang umurnya sejak pengakuan awal aset keuangan lifetime since the initial recognition of the financial asset
sebagai penyisihan kerugian atas aset keuangan yang as an allowance for losses on financial assets purchased
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk. or resulting from deteriorating financial assets.
Pada setiap tanggal pelaporan, entitas mengakui dalam As of reporting date, an entity recognizes in profit or loss
laba rugi jumlah perubahan kerugian kredit ekspektasian the amount of changes in lifetime expected credit losses
sepanjang umurnya sebagai keuntungan atau kerugian as an impairment gain or loss. An entity shall recognize
penurunan nilai. Entitas mengakui perubahan membaik the amendment of the expected lifetime credit loss as an
atas kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya impairment gain, even though the lifetime expected
sebagai keuntungan penurunan nilai, meskipun kerugian credit loss is less than the amount of the expected credit
kredit ekspektasian sepanjang umurnya lebih kecil dari loss that was included in the cash flow estimate at initial
jumlah kerugian kredit ekspektasian yang termasuk recognition.
dalam estimasi arus kas pada saat pengakuan awal.
Jika dalam periode pelaporan sebelumnya bank telah If in the previous reporting period the bank has
mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen measured allowance for losses for financial instruments
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian for an amount of expected credit losses over its lifetime,
sepanjang umurnya, tetapi pada tanggal pelaporan but at the reporting date of the current period it is
periode kini ditentukan bahwa risiko kredit atas determined that the credit risk on the financial
instrumen keuangan tersebut tidak lagi terpenuhi (tidak instrument is no longer fulfilled (does not increase
meningkat secara signifikan), maka bank mengukur significantly), then the bank measures the allowance for
penyisihan kerugian sejumlah kerugian kredit losses in the amount of 12 months expected credit loss at
ekspektasian 12 bulan pada tanggal pelaporan periode the reporting date of the current period.
kini.
- 32 -
Page 41
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
i. Pengakuan penurunan nilai aset keuangan i. Recognition of impairment in financial assets
(lanjutan) (continued)
Bank mengakui jumlah kerugian kredit ekspektasian The Bank recognizes the amount of the expected credit
(atau pemulihan kerugian kredit) dalam laba rugi, loss (or credit loss recovered) in profit or loss, as an
sebagai keuntungan atau kerugian penurunan nilai. impairment gain or loss. The amount referred to is an
Jumlah yang dimaksud merupakan penyesuaian adjustment to the allowance for possible losses on the
terhadap penyisihan kerugian pada tanggal pelaporan reporting date where recognition is required.
yang disyaratkan pengakuannya.
Untuk menentukan apakah telah terjadi peningkatan To determine whether there has been an increase in
risiko kredit, bank mempertimbangkan informasi yang credit risk, banks consider reasonable and supported
wajar dan terdukung, termasuk informasi perkiraan information, including forward-looking information.
masa depan (forward-looking).
Bank mengukur kerugian kredit ekspektasian dari The Bank measures the expected credit loss on financial
instrumen keuangan dengan suatu cara yang instruments in a way that reflects:
mencerminkan:
• Jumlah yang tidak bias dan probabilitas tertimbang • Unusual and probability-weighted amounts
yang ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian determined by evaluating a Seriess of probable
hasil yang kemungkinan dapat terjadi, Estimasi outcomes, Estimated Expected Credit Loss reflects a
Kerugian Kredit Ekspektasian mencerminkan jumlah weighted and unbiased probability amount
probabilitas tertimbang dan tidak bisa yang determined by evaluating the possible range of
ditentukan dengan mengevaluasi rentang keluaran outputs;
yang mungkin; • The time value of the money-discount rate; and
• Nilai waktu atas uang-discount rate; dan • Reasonable and supportable information that is
• Informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia available without undue cost or effort at the
tanpa biaya atau upaya berlebihan pada tanggal reporting date regarding past events, current
pelaporan mengenai peristiwa masa lalu,kondisi kini conditions and forecasts of future economic
dan perkiraan kondisi ekonomi masa depan conditions (forward looking).
(forward looking).
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian, bank When measuring expected credit losses, the bank does
tidak harus mengidentifikasi semua skenario yang not have to identify all possible scenarios. However,
mungkin. Akan tetapi, bank mempertimbangkan risiko banks consider the risk or probability of credit loss by
atau probabilitas terjadinya kerugian kredit dengan reflecting the probability of occurrence and non-
mencerminkan probabilitas terjadinya dan tidak occurrence of credit losses, even though the possibility
terjadinya kerugian kredit, meskipun kemungkinan of credit losses is very low.
terjadinya kerugian kredit sangat rendah.
Periode maksimum yang dipertimbangkan dalam The maximum period considered in measuring expected
mengukur kerugian kredit ekpektasian adalah periode credit losses is the seasonal contractual period
kontraktual musiman (termasuk opsi perpanjangan) (including extension options) during which the bank is
selama bank terekspos terhadap risiko kredit. Periode exposed to credit risk. This period does not cover a
tersebut dimaksud tidak mencakup periode yang lebih longer period even though the longer period is
panjang meskipun periode yang lebih panjang tersebut consistent with existing business practices.
konsisten dengan praktis bisnis yang ada.
- 33 -
Page 42
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
ii. Penurunan nilai aset non-keuangan ii. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai The Bank assesses at the end of each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Suatu aset mengalami penurunan nilai impaired. Assets are considered as impaired when the
jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai yang carrying value of assets is exceed the recoverable
dapat dipulihkan. Nilai tercatat dari aset non-keuangan, amount. The carrying amount of non-financial assets,
kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap periode, except for deferred tax assets are reviewed each period
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan to determine whether there is any indication of
nilai. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank impairment. If any such indication exists the Bank will
akan melakukan estimasi jumlah nilai yang dapat estimate the asset’s recoverable amount.
dipulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset The recoverable amount of an individual assets is the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai higher of an asset or Cash Generating Unit (CGU) less
wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) dikurangi cost to sell and its value in use, unless the asset does not
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset generate cash inflows that are largerly independent of
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang those from other assets or Banks of assets. In assessing
sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset value in use, the estimated future cash flows are
lain. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas discounted to their present value using a pre-tax
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan discount rate that reflects current market assessment of
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang the time value of money and the risk specific to the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu assets.
uang dan risiko spesifik aset.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang tidak For the purpose of impairment testing, assets that cannot
dapat diuji secara individual akan digabungkan dengan be tested individually are Banked together into the
kelompok yang lebih kecil yang memberikan arus kas smallest Bank that generates cash inflows from
masuk dari penggunaan berkelanjutan yang sebagian continuing use that are largely independent of the cash
besar independen terhadap arus kas masuk atas aset inflows of other assets or CGU.
lainnya atau UPK.
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai tercatat dari An impairment loss is recognized if the carrying amount
suatu aset atau UPK melebihi nilai yang dapat diperoleh of an asset or CGU exceeds its recoverable amount.
kembali. Penyisihan penurunan nilai diakui pada laporan Impairment losses are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Kerugian penurunan nilai atas aset non keuangan yang Impairment losses of non-financial assets recognized in
diakui pada periode sebelumnya dinilai pada setiap akhir prior period are assessed at each reporting date for any
periode pelaporan untuk menilai apakah terdapat indications that the losses that recognized in prior
indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui period has decreased or no longer exists. An impairment
sebelumnya telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian losses is reversed if there has been changes in the
penurunan nilai dibalik jika terdapat perubahan estimasi estimates used to determine the recoverable amount. The
yang digunakan untuk menentukan jumlah reversal of an impairment losses limited so that the
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga carrying amount of the asset does not exceed the
jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah recoverable amount and the carrying amount net of
terpulihkannya maupun jumlah tercatat bersih setelah depreciation and amortization, if there is no impairment
penyusutan atau amortisasi, seandainya tidak ada losses that has been recognized in prior period for the
kerugian penurunan nilai yang telah diakui untuk aset asset. Reversal of impairment loss is recognized in profit
tersebut pada periode sebelumnya. Pembalikan rugi or loss. After such a reversal recognized in profit or loss,
penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Setelah depreciation for the asset is adjusted in future period to
pembalikan tersebut diakui sebagai laba rugi, allocate the asset’s revised carrying amount, less any
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode residual value, on a systemic basis over the remaining
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset useful life.
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
- 34 -
Page 43
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
iii. Aset keuangan memburuk iii. Credit - impaired financial asset
Aset keuangan mengalami penurunan nilai aset Financial asset is impaired in the value of a financial
keuangan ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki asset when one or more events that have an adverse
dampak merugikan atas estimasi arus kas masa depan effect on the estimated future cash flows of the financial
dari aset keuangan telah terjadi. Bukti bahwa aset asset have occurred. Evidence that a financial asset is
keuangan mengalami penurunan nilai aset keuangan impaired by a financial asset includes observable data
termasuk data yang dapat diobservasi mengenai about the following events:
peristiwa berikut ini:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami • Significant financial difficulties experienced by the
penerbit atau pihak peminjam; issuer or borrower;
• Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar • Breaches of contract, such as events of default or
atau peristiwa tunggakan; arrears;
• Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau • The lender, for economic or contractual reasons in
kontraktual sehubungan dengan kesulitan keuangan connection with the borrower's financial difficulties,
yang dialami pihak peminjam, telah memberikan has made concessions to the borrower that would not
konsesi pada pihak peminjam yang tidak mungkin have been possible if the borrower had not
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami experienced such difficulties;
kesulitan tersebut;
• Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan • There is a possibility that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi bankruptcy or other financial reorganization;
keuangan lainnya;
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat • The disappearance of an active market for financial
kesulitan keuangan; atau assets due to financial difficulties; or
• Pembelian atau penerbitan aset keuangan dengan • Purchase or issue of financial assets at a deep
diskon sangat besar yang mencerminkan kerugian discount that reflects the loss of financial assets
aset keuangan yang terjadi. Sulit untuk incurred. It is difficult to identify a single discrete
mengidentifikasikan peristiwa diskrit tunggal, namun event, however, the combined effect of several events
demikian, dampak kombinasi dari beberapa peristiwa can cause a financial asset to be impaired.
dapat menyebabkan aset keuangan mengalami
penurunan nilai aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang memburuk pada tanggal For financial assets that have deteriorated at the
pelaporan, tetapi bukan aset keuangan yang dibeli reporting date, but not financial assets that were
atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated from deteriorating financial
entitas mengukur kerugian aset keuangan assets, an entity shall measure the expected financial
ekspektasian sebesar selisih antara jumlah tercatat asset loss as the difference between the asset's gross
bruto aset dan nilai kini dari arus kas masa depan carrying amount and the present value of estimated
yang diestimasi didiskonto dengan suku bunga future cash flows discounted at interest rates effective
efektif awal aset keuangan. Penyesuaian diakui di initial financial assets. The adjustments are
laba rugi sebagai keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss as an impairment gain or
penurunan nilai. loss.
iv. Pengelompokan kualitas/ stage aset keuangan iv. Financial asset quality classification
a. Stage 1 a. Stage 1
Mencakup instrument keuangan yang tidak Includes financial instruments that do not have a
memiliki peningkatan resiko kredit secara significant increase in credit risk since initial
signifikan sejak pengakuan awal atau memiliki recognition or have a low credit risk at the
resiko kredit rendah pada tanggal pelaporan. Untuk reporting date. For these assets, a 12 month ECL
aset-aset ini, akan berlaku perhitungan ECL 12 calculation will apply.
bulan.
- 35 -
Page 44
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
iv. Pengelompokan kualitas/ stage aset keuangan iv. Financial asset quality classification (continued)
(lanjutan)
b. Stage 2 b. Stage 2
Mencakup instrumen keuangan yang mengalami Includes financial instruments that experience an
peningkatan resiko kredit sejak pengakuan awal increase in credit risk since initial recognition
(kecuali Bank merasa resiko kredit tergolong rendah (unless the Bank feels the credit risk is low at the
pada tanggal pelaporan) namun belum terbukti reporting date) but has not been proven to have an
adanya bukti penurunan nilai secara objektif. Untuk objective evidence of impairment. For these assets,
aset-aset ini, akan berlaku perhitungan ECL seumur lifetime ECL calculations will apply. ECL lifetime
hidup. ECL seumur hidup adalah ekspektasi is the expected credit loss expected from all default
kerugian kredit yang diharapkan dari semua events that may occur during the estimated life of
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi selama the financial instrument.
perkiraan umur dari instrumen keuangan tersebut.
c. Stage 3 c. Stage 3
Mencakup instrumen keuangan yang telah terbukti Includes financial instruments that have been
mengalami penurunan nilai secara objektif pada objectively proven to be impaired at the reporting
tanggal pelaporan. Tahap ini biasanya diisi oleh date. This stage is usually filled by debtors who
debitur yang mengalami gagal bayar. experience defaults.
v. Cross Staging v. Cross Staging
Cross Staging antar debitur yang sama akan diterapkan, Cross staging between debtors the same will be applied,
jika satu debitur (CIF) memiliki multi rekening if one debtor (CIF) has multiple accounts (facilities) and
(fasilitas) dan stage yang berbeda akan dilakukan worst different stages will be the worst stage, meaning that one
stage artinya satu debitur akan memiliki stage yang debtor will have the worst stage.
terburuk.
Faktor utama dalam menentukan apakah instrumen The main factor in determining whether a financial
keuangan memerlukan perhitungan ECL 12 bulan (stage instrument requires a 12 month ECL (stage 1) or lifetime
1) atau ECL seumur hidup (stage 2) disebut dengan (stage 2) ECL calculation is called the Significant
kriteria Significant Increase in Credit Risk (SICR). Increase in Credit Risk (SICR) criterion. Determining
Penentuan kriteria SICR ini memerlukan pengkajian dan the SICR criteria requires reviewing and discussing
diskusi apakah telah terjadi peningkatan resiko kredit whether there has been a significant increase in credit
secara signifikan pada tanggal pelaporan. risk at the reporting date.
Dalam PSAK 71 terdapat sebuah rebuttable presumption In SFAS 71 there is a rebuttable presumption that credit
bahwa resiko kredit terhadap aset keuangan akan risk to financial assets will be considered to have
dianggap meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition if the
awal jika pembayaran kontraktual sudah lebih dari 30 contractual payment is more than 30 days pay due
hari telah menunggak. Asumsi ini akan berlaku kecuali (DPD). This assumption will apply unless the Bank can
jika Bank dapat membuktikan, melalui argumen yang prove, through reasonable arguments and based on
masuk akal dan berdasarkan fakta, bahwa resiko tidak facts, that the risk does not increase significantly at 30
meningkat secara signifikan pada 30 hari telah days pay due (DPD). In addition, the definition of default
menunggak. Selain itu, definisi gagal bayar (default) in SFAS 71 also mentions the rebuttable presumption
pada PSAK 71 juga menyebutkan praduga (rebuttable that financial assets that are 90 days in arrears have
presumption) bahwa aset keuangan yang sudah defaulted.
menunggak 90 hari telah gagal bayar.
- 36 -
Page 45
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset Kkuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
vi. Metode kerugian kredit ekspektasian vi. Expected credit losses method.
a. Kredit Ekspektasian 12 bulan a. Expected Credit 12 months
Jika tidak terjadi peningkatan secara signifikan If there has been no significant increase since initial
sejak pengakuan awal. Kerugian dimaksud recognition. The loss represents the expected credit
merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian loss arising from a financial instrument default that
yang timbul dari peristiwa gagal bayar instrumen may occur within 12 months after the reporting
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan date.
setelah tanggal pelaporan.
b. Kredit Ekspektasian Sepanjang Umurnya b. Expected credit throughout its life
Jika risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut If the credit risk on the financial instrument has
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition -
awal-baik dinilai secara individu atau kolektif- whether assessed individually or collectively - by
dengan mempertimbangkan semua informasi yang considering all reasonable and supportable
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang information, including information that is forward-
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking). looking.
vii. Kriteria stage aset keuangan vii. Financial asset stage criteria
a. Stage 1 a. Stage 1
• Umur tunggakan (DPD) = 0 - 30 hari. • Days pay due (DPD) = 0 – 30 days.
• Tidak ada Flagging Restrukturisasi. • No Restructuring Flagging.
• Perhitungan Kerugian kredit espektasian • Calculation of expected credit losses using a
dengan menggunakan probability of default 12 12 month probability of default.
bulan.
• Pendapatan Bunga diakui selama periode • Interest income is recognized during the credit
kredit yaitu suku bunga efektif diperhitungkan period, namely the effective interest rate is
dengan jumlah nilai bruto (Effective Interest calculated by the total gross value (Effective
Rate to Gross Carrying Amount). Interest Rate to Gross Carrying Amount).
b. Stage 2 b. Stage 2
• Umur tunggakan (DPD) = 31 - 90 hari. • Days pay due (DPD) = 31 – 90 days.
• Ada Flagging Restrukturisasi. • On Restructuring Flagging.
• Perhitungan kerugian kredit espektasian • Calculation of expected credit losses using a
dengan menggunakan probability of default probability of default for the duration of the
seumur pinjaman. loan.
• Pendapatan bunga diakui selama periode • Interest income is recognized during the credit
kredit yaitu suku bunga efektif diperhitungkan period, namely the effective interest rate is
dengan jumlah nilai bruto (Effective Interest calculated by the total gross value (Effective
Rate to Gross Carrying Amount). Interest Rate to Gross Carrying Amount).
c. Stage 3 c. Stage 3
• Umur tunggakan (DPD) > 90 hari. • Days pay due > 90 days.
• Perhitungan kerugian kredit espektasian • Calculation of expected credit losses using a
dengan menggunakan probability of default probability of default for the duration of the
seumur pinjaman. loan.
• Pendapatan bunga diakui selama periode • Interest income is recognized during the credit
kredit yaitu suku bunga efektif diperhitungkan period, namely the effective interest rate is
dengan jumlah nilai neto atau biaya calculated by the net value or amortized cost
diamortisasi (Effective Interest Rate to Net (Effective Interest Rate to Net Carrying
Carrying Amount). Amount).
- 37 -
Page 46
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of Financial and Non-Financial Assets
keuangan (lanjutan) (continued)
viii. Indikator kualitatif kriteria stage 2 aset viii. Qualitative indicators of Ssage 2 financial
keuangan assets criteria
a. Perubahan persyaratan kredit (keringanan), dalam a. Changes in credit terms (relief), if the credit
hal perjanjian kredit masih berjalan dalam waktu agreement is still running for a short time;
yang singkat;
b. Tidak ada pembayaran angsuran; b. No installment payments;
c. Peningkatan signifikan pada risiko kredit pada c. Significant increase in credit risk on other
instrumen lain dari peminjam yang sama; instruments from the same borrower;
d. Kebijakan peningkatan monitoring debitur karena d. Policy to increase debtor monitoring due to
peningkatan risiko kredit; increased credit risk;
e. Meningkatnya premi risiko debitur yang e. Increased debtor risk premium due to increased
disebabkan peningkatan risiko kredit pada debitur; credit risk on debtors;
f. Perubahan faktor eksternal yang merugikan bisnis f. Changes in external factors that are detrimental to
dan keuangan debitur; the debtor's business and finances;
g. Penurunan rating internal dan eksternal. g. Internal and external downgrades.
ix. Indikator kualitatif kriteria stage 3 aset keuangan ix. Qualitative indicators of stage 3 financial assets
criteria
a. Pelanggaran perjanjian kredit. a. Credit agreement violation
• Tidak dipenuhinya satu atau lebih syarat- • Failure of one or more of the terms stipulated
syarat yang diatur dalam perjanjian kredit in the credit agreement, such as signing
seperti syarat penandatanganan, syarat conditions, disbursement/withdrawal
pencairan/penarikan, pelanggaran terhadap conditions, violation of credit covenants;
covenant kredit;
• Penyalahgunaan penggunaan kredit; • Abuse of use of credit;
• Adanya masalah hukum dan ekonomi yang • There are significant legal and economic
signifikan dari debitur; problems from the debtors;
• Terdapat sekurang-kurangnya 1 (satu) • There is at least 1 (one) legal problem
permasalahan hukum yang dialami debitur experienced by the debtor, whether related to
baik yang terkait dengan usaha maupun business or legal problems outside the
masalah hukum diluar usaha; business;
• Terdapat permasalahan internal keluarga, • There are internal family problems, for
misalnya perceraian, kematian, sakit yang example divorce, death, prolonged illness, or
berkepanjangan, atau penyalahgunaan dana misuse of funds by members of the debtor's
oleh anggota keluarga debitur. family.
b. Terdapat kemungkinan bahwa debitur dinyatakan b. There is a possibility that the debtor will be
pailit. declared bankrupt.
• Terdapat hutang macet kepada pihak ketiga; • There is bad debt to third parties;
• Terdapat sekurang-kurangnya 1 (satu) • There is at least 1 (one) bankruptcy lawsuit by
tuntutan hukum pailit oleh pihak ketiga. a third party.
x. Pengelompokan kredit berdasarkan umur x. Credit Banking based on the age of arrears
tunggakan (deliquency bucket) (deliquency bucket)
Aset keuangan dikelompokan lagi kedalam kelompok Financial assets are further classified into delinquency
tunggakan (delinquency buckets) yang buckets, which represent credit quality, consisting of:
merepresentasikan kualitas kredit yang terdiri dari :
a. Rating 1, yakni untuk kredit yang tidak memiliki a. Rating 1, which is for credits that are not in
tunggakan; arrears;
b. Rating 2, yakni untuk kredit yang memiliki b. Rating 2, namely for loans with arrears of principal
tunggakan pokok dan atau bunga sampai dengan 30 and/or interest of up to 30 (thirty) days.
(tiga puluh) hari;
- 38 -
Page 47
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of Financial and Non-Financial Assets
keuangan (lanjutan) (continued)
x. Pengelompokan kredit berdasarkan umur x. Credit Banking based on the age of arrears
tunggakan (deliquency bucket) (lanjutan) (deliquency bucket) (continued)
c. Rating 3, yakni untuk kredit yang memiliki c. Rating 3, namely for loans with arrears of principal
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari 30 (tiga and/or interest of more than 30 (thirty) days up to
puluh) hari sampai dengan 60 (enam puluh) hari; 60 (sixty) days;
d. Rating 4, yakni untuk kredit yang memiliki d. Rating 4, namely for loans with arrears of principal
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari 60 (enam and/or interest of more than 60 (sixty) days up to 90
puluh) hari sampai dengan 90 (sembilan puluh) hari; (ninety) days;
e. Rating 5, yakni untuk kredit yang memiliki e. Rating 5, namely for loans with arrears of principal
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari 90 and/or interest of more than 90 (ninety) days.
(sembilan puluh) hari.
xi. Teknik evaluasi kerugian kredit ekspektasian xi. Technique for evaluating expected credit losses
Teknik dalam mengevaluasi Kerugian Kredit Techniques in evaluating Expected Credit Losses use the
Ekspektasian menggunakan metode Migration Migration Analysis method, using a statistical approach
Analysis, dengan menggunakan pendekatan statistik from credit historical data based on segmentation:
dari data historis kredit berdasarkan segmentasi :
a. Bank wide; a. Bank wide;
b. Sektor Ekonomi; b. Economic Sector;
c. Rating (stage); c. Stage;
d. Produk kredit. d. Credit products.
Perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian atau Calculation of Expected Credit Loss (ECL) In
Expected Credit Loss (ECL) dalam menentukan determining the amount of Expected Credit Loss, the
besarnya Kerugian Kredit Ekspektasian, maka formation of Allowance for Impairment Losses includes:
pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
mencakup:
a. Probability of default; a. Probability of default;
b. Exposure at default; b. Exposure at default;
c. Lost given default; c. Lost given default;
d. Discount factor; d. Discount factor;
e. Forward looking adjustment. e. Forward looking adjustment.
Bank menggunakan 3 (tiga) skenario kondisi ekonomi The Bank uses 3 (three) different economic condition
yang berbeda atas perhitungan ECL yang dilakukan scenarios for the ECL calculation which is carried out
secara kolektif. Tiga skenario kondisi ekonomi yang collectively. Three scenarios of economic conditions
ditetapkan Bank terdiri dari kondisi umum (Business As determined by the Bank consist of general conditions
Usual), kondisi baik (Upturn Atau Good Scenario), dan (Business As Usual), good conditions (Upturn or Good
kondisi buruk (Downturn Atau Bad Scenario). Dalam Scenarios), and bad conditions (Downturn or Bad
prakteknya, diasumsikan setiap kondisi umum, kondisi Scenarios). In practice, it is assumed that every general
baik, dan kondisi buruk terjadi dengan probabilitas condition, good condition, and bad condition occurs
(bobot) tertentu. Penentuan probabilitas ini dilakukan with a certain probability (weight). Determination of this
dengan pertimbangan tertentu, Bank menetapkan probability is carried out with certain considerations,
probabilitas masing-masing skenario antara lain kondisi the Bank determines the probability of each scenario,
umum 70%, kondisi baik 15%, dan kondisi buruk 15%. including 70% general conditions, 15% good conditions,
and 15% bad conditions.
Kriteria Pencadangan Penurunan Nilai Secara Individual The criteria for Individual Allowance for Impairment
yang dihitung secara individual oleh Bank adalah debitur that is calculated individually by the Bank are debtors
dengan nilai outstanding lebih dari Rp20.000.000.000 with an outstanding value of more than
dan telah menunggak selama lebih dari 90 hari. Metode Rp20,000,000,000 and have been in arrears for more
pencadangan penurunan nilai secara individual untuk than 90 days. The method of allowance for impairment
debitur yang memenuhi kriteria tersebut dapat dilakukan individually for debtors who meet these criteria can be
melalui 2 (dua) cara sebagai berikut: done in 2 (two) ways as follows:
- 39 -
Page 48
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
xii. Teknik evaluasi kerugian kredit ekspektasian xii. Technique for evaluating expected credit losses
(lanjutan) (continued)
• Discounted Cash Flow (DCF) • Discounted Cash Flow (DCF)
Metode DCF digunakan apabila usaha atau proyek The DCF method is used when the debtor's business
debitur masih beroperasi dan/atau debitur masih or project is still operating and/or the debtor still has
memiliki arus kas yang dapat digunakan sebagai cash flow that can be used as a source of loan
sumber pembayaran pinjaman. Perhitungan payments. Calculations using DCF are made based
menggunakan DCF dilakukan berdasarkan selisih on the difference between the carrying amount of the
antara nilai tercatat kredit dan nilai kini dari estimasi credit and the present value of the estimated
arus kas masa datang yang didiskonto (discounted discounted cash flow using the effective interest rate.
cash flow) menggunakan suku bunga efektif.
• Fair Value of Collateral (FVC) • Fair Value of Collateral (FVC)
Metode FVC digunakan apabila debitur tidak The FVC method is used when the debtor has no
memiliki sumber pembayaran pinjaman lain selain other source of loan payments other than the sale of
dari penjualan aset jaminan. Perhitungan nilai kini the collateral asset. The calculation of the present
dari estimasi arus kas masa depan atas aset/ pinjaman value of estimated future cash flows on pledged
keuangan yang dijaminkan merefleksikan arus kas financial assets/loans reflects the cash flows that
yang mungkin dihasilkan dari penjualan aset yang may result from selling the pledged asset less costs
dijaminkan dikurangi biaya untuk memperoleh dan to acquire and sell the collateralized asset. The
menjual aset jaminan tersebut. Perhitungan nilai kini calculation of the present value of collateral
atas pencairan jaminan dilakukan dengan disbursement is carried out using the original
menggunakan original effective interest rate (OEIR) effective interest rate (OEIR) or the last effective
atau nilai effective interest rate (EIR) terakhir apabila interest rate (EIR) if the specified EIR is floating,
EIR yang ditetapkan adalah floating, yang kemudian which is then discounted to the calculation or
didiskontokan ke tanggal perhitungan atau reporting date. Allowance for impairment using the
pelaporan. Pencadangan penurunan nilai FVC method is calculated based on the difference
menggunakan metode FVC dihitung berdasarkan between the net present value (NPV) of the sale of the
selisih antara nilai kini bersih (NPV) dari penjualan pledged asset and the value of the asset (credit
aset yang dijaminkan dan nilai aset (kredit yang granted).
diberikan).
m. Pernyataan saham m. Investments in shares of stock
Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang Investments in shares of stock are long-term investments
pada perusahaan non-publik. in non-public companies.
Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikan Investments in shares with ownership interest of less
kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan than 20% that do not have readily determinable fair
dimaksudkan untuk penyertaan jangka panjang values and are intended for long-term investments are
dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila stated at cost (cost method). The carrying amount of the
terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai investments is written down to recognize a permanent
tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan decline in value of the individual investments and such
tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara loss is charged directly to the current year statement of
individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba profit or loss and other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dan Allowance for impairment losses and
kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan sebagai increases/decreases in fair value are presented as
penambahan/pengurangan terhadap saldo penyertaan additions/deductions from the outstanding balance of
saham. investment in share of stock.
- 40 -
Page 49
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptance receivables and payables
Dalam kegiatan bisnis biasa, Bank memberikan jaminan In the ordinary course of business, the Bank provides
keuangan, seperti letters of credit, bank garansi dan financial guarantees, consisting of letters of credit, bank
akseptasi. guarantees and acceptances.
Tagihan akseptasi diukur pada biaya perolehan Acceptance receivables are measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, using the effective interest rate method, less allowance
dikurangi oleh penyisihan kerugian penurunan nilai. for impairment losses. Acceptance payables are
Liabilitas akseptasi diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost by using the effective interest
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan bila Allowance for impairment losses is calculated if there is
terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan an objective evidence of impairment by using the
metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan impairment methodology as disclosed in Note 2l.
dalam Catatan 2l.
o. Aset tetap o. Fixed assets
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang Fixed assets are initially recognized at cost, which
terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan comprises its price and any costs directly attributable to
yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset bringing the asset to the location and condition
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset necessary for it to be capable of operating in the manner
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud intended by management.
manajemen.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali hak atas tanah, Subsequent to initial recognition, fixed assets, except for
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi land rights, are stated at cost less accumulated
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. depreciation and accumulated impairment losses, if any.
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai wajar pada tanggal Fixed assets are stated at fair value at the revaluation
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada tanggal date which is represent fair value at the date of
revaluasi (model revaluasi-kuasi reorganisasi sejak revaluation(revaluation model-quasi reorganization as
tanggal 30 Juni 2012) dikurangi akumulasi penyusutan of June 30, 2012) less accumulated depreciation and
dan rugi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Sejak tanggal 1 Januari 2016, hak atas tanah dan Since January 1, 2016, land rights and buildings are
bangunan dinyatakan sebesar nilai revaluasi yang stated at revalued amount which is the fair value at the
merupakan nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi date of revaluation less accumulated depreciation for
akumulasi penyusutan untuk bangunan dan rugi buildings and impairment losses, if any. The valuation of
penurunan nilai, jika ada. Penilaian terhadap hak atas land rights and buildings are performed by external
tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai independen independent valuers who have professional
eksternal yang memiliki kualifikasi profesional. qualifications. Revaluation is performed with sufficient
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regularity to ensure that the carrying amount of the
reguler untuk memastikan bahwa nilai tercatat aset yang revaluation does not differ materially from its fair value
direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai at the reporting date. Any accumulated depreciation are
wajarnya pada tanggal pelaporan. Akumulasi penyusutan eliminated against the gross carrying amount of assets
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto dari aset yang revalued at the date of revaluation.
direvaluasi pada tanggal revaluasi.
Penyusutan atas nilai revaluasi aset tetap dibebankan ke Depreciation on revaluation value of fixed assets are
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Bila charged to profit or loss and other comprehensive
kemudian aset tetap yang telah direvaluasi dijual atau income. If then the revalued fixed asset is sold or retired,
dihentikan penggunaannya, saldo surplus revaluasi the revaluation surplus is transferred directly to retained
tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. earnings.
- 41 -
Page 50
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Aset tetap (lanjutan) o. Fixed assets (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tetap Depreciation starts when fixed asset is ready for use as
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud intended use. The fixed assets, except land rights which
penggunaannya. Aset tetap, kecuali hak atas tanah yang are not depreciated, are depreciated using the double-
tidak disusutkan, disusutkan dengan menggunakan saldo declining balance method, while buildings are
menurun ganda (double-declining balance method), depreciated using the straight-line method. Depreciation
sedangkan bangunan disusutkan dengan menggunakan rates and estimated useful life of the assets are as
metode garis lurus (straight-line method). Tarif follows:
penyusutan dan estimasi umur manfaat ekonomis aset
tetap adalah sebagai berikut:
Umur manfaat (tahun)/
Tarif/Rate Useful life (year)
Bangunan 5% - 10% 10 - 20 Buildings
Inventaris kantor 10% - 50% 4-8 Officee equipment
Instalasi 10% - 50% 4-8 Instalations
Hak atas tanah dicatat sebesar nilai revaluasi yang Land rights is stated at revalued amount which
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi dan represents fair value at the revaluation date and is not
tidak disusutkan. Biaya pengurusan legal hak atas tanah depreciated. Initial legal costs incurred to obtain legal
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai rights are recognized as part of the acquisition cost of
bagian dari biaya akuisisi hak atas tanah pada akun “Aset the land rights in “Fixed Assets” account and these costs
Tetap” dan biaya-biaya tersebut tidak disusutkan. Biaya are not depreciated. Costs related to renewal of land
pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas rights are recognized as intangible assets and amortized
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi during the period of the land rights or economic life,
sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomi tanah, whichever is shorter.
mana yang lebih pendek.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis when no future economic benefits are expected from its
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the difference
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai between the net disposal proceeds and the carrying
perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan dan amount of the asset) is included in profit or loss in the
jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan period the asset is derecognized.
pada operasi periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Repairs and maintenance are taken to profit or loss when
operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan incurred. The cost of major renovation and restoration
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada is included in the carrying amount of the related fixed
jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan assets when it is probable that future economic benefits
bagi Bank manfaat ekonomis masa depan menjadi lebih in excess of the originally assessed standard
besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan performance of the existing asset will flow to the Bank
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat and is depreciated over the remaining useful lives of the
ekonomis aset tetap terkait related fixed assets.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan The carrying amounts of fixed assets are reviewed for
kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi impairment when events or changes in circumstances
peristiwa atau perubahan keadaan yang indicate that the carrying values may not be fully
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak recoverable.
dapat seluruhnya terealisasi.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar daripada nilai When the carrying amount of fixed assets is greater than
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset tetap its estimated recoverable amount, it is written down to
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat its recoverable amount which is determined at the higher
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai of net selling price or value in use.
tertinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai.
- 42 -
Page 51
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Aset tetap (lanjutan) o. Fixed assets (continued)
Nilai residu dari aset tetap adalah estimasi jumlah yang The residual value of a fixed asset is the estimated
dapat diperoleh Bank saat ini dari pelepasan aset tetap, amount that can be acquired by the Company at this time
setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan, jika aset of disposal of fixed assets, net of estimated costs of
tetap telah mencapai umur dan kondisi yang disposal, if the fixed asset has reached the age and
diperkirakan pada akhir umur manfaat ekonomisnya. condition expected at the end of its useful life.
Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, The assets residual values, useful lives and methods of
manfaat ekonomis dan metode penyusutan dievaluasi, depreciation are evaluated, and adjusted prospectively,
dan disesuaikan secara prospektif, jika memenuhi if appropriate, at the end of each reporting period.
kondisi tersebut.
p. Aset takberwujud p. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur Intangible asset which acquired separately is measured
sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah at cost on initial recognition. After initial recognition,
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya intangible asset is recorded at cost less accumulated
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan amortization and accumulated impairment losses, if any.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Aset Intangible asset with finite useful life is amortized on a
takberwujud dengan umur manfaat terbatas diamortisasi straight-line basis over its economic useful life and
secara garis lurus selama umur manfaat ekonomisnya evaluated for impairment whenever there is an
dan dievaluasi apabila terdapat indikasi adanya indication that it may be impaired.
penurunan nilai.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada saat: An intangible asset shall be derecognized when:
a) dijual; atau a) on disposal; or
b) ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa depan b) when no future economic benefits are expected from
yang dapat diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal.
penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud yang dimiliki oleh Bank berupa Intangible asset held by the Bank is software. Intangible
perangkat lunak. Aset takberwujud diakui jika, dan asset is recognized if, and only if, the acquistion cost can
hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur be measured reliably and is probable that expected
secara andal dan kemungkinan besar Bank akan future benefits that are attributable to it will flow to the
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset Bank.
tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral Software which is not an integral part of a related
dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset hardware is recorded as intangible asset and stated at
takberwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount, which is cost less accumulated
sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi amortization.
amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of software consists of all expenses directly
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam attributable to the preparation of such software, until it
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap is ready to be used for its intended purpose.
digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat Subsequent expenditure on software acquisition is
ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak atau capitalized to the value of software only when it
dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika increases the future economic benefits of the software, so
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis that it becomes larger than originally expected
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan performance standards. Expenditure with no addition of
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang future economic benefits from the software is directly
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak menambah recognized as expenses when incurred.
manfaat ekonomis masa depan dari perangkat lunak
diakui sebagai beban pada saat terjadinya.
- 43 -
Page 52
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Aset takberwujud (lanjutan) p. Intangible assets (continued)
Perangkat lunak dengan umur terbatas diamortisasi Software with a finite useful life is amortized using the
dengan menggunakan metode garis lurus selama straight-line method over the estimated useful life of 10
estimasi umur manfaat ekonomis yaitu 10 (sepuluh) (ten) years and amortization rate of 10%.
tahun dan tarif amortisasi sebesar 10%.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization is recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain, sejak tanggal loss and other comprehensive income from the date that
perangkat lunak tersebut tersedia untuk digunakan is available for use until the economic benefits of
sampai berakhirnya umur manfaat ekonomis dari software is ended.
perangkat lunak tersebut.
Pada setiap periode pelaporan, umur manfaat ekonomis The assets residual values, useful lives and methods of
dan metode amortisasi dievaluasi, dan disesuaikan amortization are evaluated, and adjusted prospectively,
secara prospektif, jika diperlukan. if appropriate, at the end of each reporting period.
q. Biaya dibayar dimuka dan aset lain-lain q. Prepaid expenses and other assets
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their beneficial
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan period using the straight-line method.
metode garis lurus.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga Other assets are stated at carrying amount, which is cost
perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi less accumulated amortization and impairment losses, if
amortisasi dan penurunan nilai, jika ada. any.
Aset dalam pengembangan dinyatakan sebesar biaya and presented as part of fixed assets. The accumulated
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. costs are reclassified to the appropriate fixed assets and
Akumulasi biaya perolehan aset dalam pengembangan intangible assets account at the time the assets have been
dipindahkan ke aset tetap dan aset takberwujud pada saat fully developed and ready for their intended use. Assets
aset tersebut telah selesai dikembangkan dan siap under development are not depreciated as these are not
digunakan sesuai dengan tujuannya. Aset dalam yet available for use.
pengembangan tidak disusutkan karena belum tersedia
untuk digunakan.
r. Agunan yang diambil alih r. Foreclosed assets
Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alih Foreclosed assets acquired in conjunction with
sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat sebesar settlement of loans are initially recorded at their fair
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya value less costs to sell but not to exceed the carrying
tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yang value of loans. The Bank does not recognize any gains
diberikan. Bank tidak mengakui keuntungan pada saat when the Bank foreclosed an asset. The excess between
pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara saldo the uncollectible credit balance and the net realizable
kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai bersih value of the collateral is charged to allowance for losses.
agunan yang diambil alih yang dapat direalisasikan Subsequent to initial recognition, foreclosed assets are
dibebankan pada penyisihan kerugian. Setelah recorded at carrying amount or at fair value less costs
pengakuan awal, agunan yang diambil alih dicatat to sell, whichever is lower. The excess between the
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value and fair value less costs to sell is
dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk recognized as impairment losses in the current year
menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat dengan profit or loss.
nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi
biaya untuk menjualnya diakui sebagai kerugian
penurunan nilai dalam laba rugi tahun berjalan.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil The difference between the carrying value of the
penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian foreclosed assets and the proceed from the sale of
pada saat penjualan. foreclosed assets is recognized as gain or loss at the time
of sale.
- 44 -
Page 53
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Agunan yang diambil alih (lanjutan) r. Foreclosed assets (continued)
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan Foreclosed assets do not depreciated and expenses for
dan beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan maintaining foreclosed assets are charged in the current
agunan yang diambil alih dibebankan pada laporan laba year statement of profit or loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat income as incurred.
terjadinya.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed assets
alih secara berkala. Penyisihan kerugian penurunan nilai periodically. An allowance for impairment losses of
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan foreclosed assets is provided based on the decline in
penurunan nilai agunan yang diambil alih. value of foreclosed assets.
s. Liabilitas segera s. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus Obligations due immediately represent obligations to
segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan third parties based on contract or order by those having
kontrak atau perintah dari pihak yang mempunyai authority that have to be settled immediately.
kewenangan untuk itu. Liabilitas segera diukur sebesar Obligations due immediately are measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
t. Simpanan nasabah t. Deposits from customers
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds which can be
digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya used as payment instruments, and can be withdrawn at
dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau any time through cheque, or transferred through current
pemindahbukuan dengan bilyet giro dan sarana perintah account drafts and other transfer instruction media.
pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai Demand deposits are stated at the amounts entrusted to
titipan pemegang giro di Bank. the Bank by the depositors.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds which can be
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah sesuai withdrawn by the depositors only under certain
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. Tabungan conditions. Savings deposits are stated at the agreed
dinyatakan sebesar nilai kewajiban pada pemilik amounts due to the depositors.
tabungan.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang Time deposits represent customer funds which can be
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah pada withdrawn by the depositors only on specific maturity
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara dates based on the agreements between the depositors
pemegang deposito berjangka dengan Bank. Deposito and the Bank. Time deposits are stated at the
berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang nominal amounts stated in the certificates issued by
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank, the Bank in accordance with the agreements between the
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito depositors and the Bank.
berjangka dengan Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas Deposits from customers are classified as liabilities
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pada measured at amortized cost are initially recognized at
saat pengakuan awal diakui pada nilai wajar ditambah fair value plus directly attributable transaction costs, if
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara any, and subsequently measured at amortized cost using
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur pada biaya the effective interest rate method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
u. Simpanan dari bank lain u. Deposits from others bank
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank dalam negeri, dalam bentuk interbank call money domestic banks, in the form of interbank call money with
yang jatuh tempo menurut perjanjian tidak melebihi dari original maturities less than 90 (ninety) days, demand
90 (sembilan puluh) hari, giro, deposito berjangka dan deposits, time deposits and on call deposits.
deposito on call.
- 45 -
Page 54
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Simpanan dari bank lain (lanjutan) u. Deposits from others bank (continued)
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as liabilities
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, which are initially
yang diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi recognized at fair value plus directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung, jika ada, dan transaction costs, if any, and subsequently are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
v. Pinjaman subordinasi v. Subordinated loan
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajarnya pada Subordinated loan is initially recognized at fair value
awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan and subsequently measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga effective interest rate method.
efektif.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account any
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait discount or premium on subordinated loan and
dengan pengakuan awal pinjaman subordinasi dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan effective interest rate.
dari suku bunga efektif.
w. Pendapatan dan beban bunga w. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest-bearing
keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada financial instruments are recognized in the statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income using the
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku effective interest rate method. The effective interest rate
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated future
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan cash payments or receipts over the expected life of the
kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset financial instrument (or, where appropriate, a shorter
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, period) to obtain the carrying amount of the financial
digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh asset or financial liability.
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the Bank
mengestimasi arus kas di masa datang dengan estimates future cash flows considering all contractual
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual terms of the financial instrument but not future credit
dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak losses. This calculation includes all commissions, fees,
mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. and other forms received by the parties in the contract
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan that are an integral part of the effective interest rate,
bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak transaction costs and all other premiums or discounts.
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di dalam Interest income and expenses presented in the statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income
meliputi: include:
• Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan • Interest on financial assets and liabilities at
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi yang amortized cost calculated on an effective interest
dihitung dengan menggunakan metode suku bunga basis.
efektif.
• Bunga atas nilai wajar melalui penghasilan • Interest on fair value through other comprehensive
komprehensif lain yang dihitung dengan income calculated on an effective interest basis.
menggunakan metode suku bunga efektif.
- 46 -
Page 55
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Pendapatan dan beban provisi dan komisi x. Fees and commissions income and expense
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung Fees and commissions income which directly related to
dengan kegiatan pemberian kredit, atau pendapatan lending activities, or fees and commissions related to a
provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka specific period, are amortized over the term of the
waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu contract using the effective interest rate and classified as
kontrak menggunakan suku bunga efektif dan part of interest income on the statement of profit or loss
diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga and other comprehensive income.
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related to
dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka lending activities or a specific period are recognized as
waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, revenues on the transaction date as other operating
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi income.
dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.
Beban provisi dan komisi lainnya terutama terkait Other fees and commission expense relate mainly to
dengan provisi atas transaksi dan jasa, diakui sebagai transaction and service fees, which are expensed as the
beban pada saat jasa tersebut diterima. services are received.
y. Pendapatan dan beban operasional lainnya y. Other operating income and expenses
Seluruh pendapatan dan beban operasional lainnya All other operating income and expenses are charged to
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. income as incurred.
z. Perpajakan z. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax expense is comprised of current and
kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut deferred income tax. Tax is recognized in the statement
diakui dalam laporan laba rugi, kecuali apabila pajak of profit or loss, except to the extent that it relates to
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang items recognized directly in equity or other
langsung diakui ke ekuitas atau penghasilan comprehensive income. In this case, the tax is also
komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak tersebut diakui recognized directly in equity or other comprehensive
langsung pada ekuitas atau penghasilan komprehensif income.
lain.
Pajak kini Current tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax is determined based on the taxable income
dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung for the current year and computed based on the tax rates
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang telah and tax laws that are enacted or substantively enacted
berlaku atau secara substantif telah berlaku pada as at the reporting dates and adjustment related to
tanggal pelaporan dan penyesuaian terkait dengan payable or tax refund of previous years.
utang atau restitusi pajak tahun-tahun sebelumnya.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the current
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat year are measured at the amount expected to be
direstitusi dari atau yang dibayarkan kepada otoritas recovered from or paid to the tax authority.
pajak.
Manajemen secara periodik melakukan evaluasi atas Management periodically evaluates positions taken in
posisi yang diambil dalam pelaporan pajak sehubungan the tax returns with respect to situations in which
dengan situasi dimana peraturan pajak terkait menjadi applicable tax regulations are subject to interpretation
subjek interpretasi dan menetapkan provisi bila and establishes provisions when appropriate.
diperlukan.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when an
saat diterimanya surat ketetapan pajak atau, jika Bank assessment is received or, if appealed by the Bank, when
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas the result of the appeal is determined.
keberatan tersebut ditetapkan.
- 47 -
Page 56
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method on
liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal temporary differences at the reporting date between the
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan tax bases of assets and liabilities and their carrying
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan amounts for financial reporting purposes at the
pelaporan keuangan pada tanggal pelaporan. Namun, reporting date. However, deferred tax liabilities are not
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika timbul dari recognized if they arise from the initial recognition of
pengakuan awal goodwill; atau pada saat pengakuan goodwill; deferred income tax is not accounted for if it
awal suatu aset atau liabilitas yang timbul dari transaksi arises from the initial recognition of an asset or
selain kombinasi bisnis yang pada saat transaksi liability in a transaction other than a business
tersebut tidak mempengaruhi laba rugi akuntansi combination that at the time of the transaction affects
maupun laba rugi kena pajak. Pajak penghasilan neither accounting nor taxable profit or loss. Deferred
tangguhan ditentukan menggunakan tarif (atau income tax is determined using tax rates (or laws) that
peraturan) pajak yang berlaku atau yang secara have been enacted or substantially enacted as at the
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan dan reporting date and are expected to apply when the
diharapkan untuk diterapkan jika aset pajak tangguhan related deferred income tax asset is realized or the
direalisasikan atau liabilitas pajak tangguhan deferred income tax liability is settled.
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui sepanjang kemungkinan Deferred income tax assets are recognized only to the
besar laba kena pajak mendatang akan tersedia untuk extent that it is probable that future taxable profits will
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih be available against which the temporary differences
dapat digunakan. can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku tax rates that are expected to apply to the year when the
pada periode saat aset dipulihkan atau liabilitas assets are realized or the liabilities are settled, based
diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan on tax rates and tax laws that have been enacted or
pajak yang berlaku atau yang telah secara substantif substantively enacted as at the reporting date.
telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed
tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak at each reporting date and reduced to the extent that it
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba fiskal is no longer probable that sufficient taxable profit will
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi be available to allow all or part of the benefit of that
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. deferred tax assets to be utilized. Unrecognized
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank meninjau kembali deferred tax assets are reassessed at each reporting
aset pajak tangguhan yang tidak diakui dan mengakui date and are recognized to the extent that it has become
aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak diakui probable that future taxable profit will allow the
apabila besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada deferred tax assets to be recovered.
masa yang akan datang akan tersedia untuk
pemulihannya.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
disalinghapuskan jika terdapat hak secara hukum untuk offset when a legally enforceable right exists to offset
melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities, or the
liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities relate to the same
tangguhan pada entitas yang sama, atau Bank taxable entity, or the Bank intends to settle its current
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak assets and liabilities on a net basis.
kini dengan dasar bersih.
aa. Laba per saham aa. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing profit
tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang for the year with the weighted-average number of
saham yang beredar pada tahun berjalan. Jumlah rata- shares outstanding during the year. The weighted-
rata tertimbang saham yang beredar pada periode average number of shares outstanding during
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 20.223.412.907 December 31, 2023 and 2022 is 20,223,412,907 shares.
saham.
- 48 -
Page 57
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
aa. Laba per saham (lanjutan) aa. Earnings per share (continued)
Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa The Bank has no outstanding dilutive potential
yang bersifat dilutif pada tanggal 31 Desember 2023 ordinary shares as of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian and accordingly, no diluted earnings per share is
tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan calculated and presented in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
ab. Imbalan kerja ab. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang Short-term employee benefits are recognized when they
kepada karyawan berdasarkan metode akrual. accrue to the employees.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Bank memberikan imbalan pasca kerja kepada The Bank provides post-employment rewards to its
karyawannya sesuai dengan ketentuan dari Undang- employees in accordance with the provisions of the
Undang (UU) Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Labor Law No.13/2003 dated March 25, 2003, which
Maret 2003, dimana telah diperbaharui menggunakan has been updated using The Job Creation Law No.
UU Cipta Kerja No 11/2020. UU Ketenagakerjaan 11/2020. The Labor Law determines a certain formula
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah for calculating the minimum amount of pension
minimal imbalan pensiun, sehingga pada dasarnya, benefits, so basically, a pension plan under the Labor
program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan Law is a defined rewards program.
adalah program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun A defined benefit plan is a pension plan program where
yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan the pension amount to be received by employees at the
diterima oleh karyawan pada saat pensiun, biasanya time of retirement will depend on some factors such as
berdasarkan beberapa faktor seperti usia, masa kerja age, years of service or compensation.
atau kompensasi.
Liabilitas imbalan pasca kerja merupakan nilai kini Post-employment benefits liability is the present value
kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan posisi of defined benefits obligation at the statement of
keuangan. Liabilitas imbalan pasca kerja dihitung financial position date. Post-employment benefits
setiap tahun oleh aktuaris independen menggunakan liability is calculated annually by independent
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban actuaries using the projected unit credit method. The
imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan present value of the defined benefit obligation is
estimasi arus kas keluar masa depan dengan determined by discounting the estimated future cash
menggunakan tingkat suku bunga Obligasi outflows using interest rates of Government Bonds that
Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata are denominated in the currency in which the benefit
uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh will be paid, and that have the terms to maturity
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh approximating the terms of the related pension liability.
tempo pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Past service costs is recognized immediately in profit
or loss.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service costs arising from amendment
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam laba or curtailment programs are recognized as expenses in
rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang terjadi dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria adjustments and changes in actuarial assumptions are
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas di penghasilan charged or credited to equity in other comprehensive
komprehensif lain pada periode terjadinya sebagai income in the period in which they arise as
pengukuran kembali program imbalan pasti. remeasurement of defined benefits plans. Accumulated
Akumulasi saldo pengukuran kembali dilaporkan di remeasurement are recognized in retained earnings.
saldo laba.
- 49 -
Page 58
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ab. Imbalan kerja (lanjutan) ab. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti yang Remeasurement on defined benefits plans which
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak recognized as other comprehensive income will not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. reclassify to profit or loss in the next period.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui ketika defined benefit plan are recognized when the
kurtailmen atau penyelesaian terjadi. curtailment or settlement occurs.
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari kondisi A curtailment occurs when an entity either:
berikut terpenuhi:
i. Menunjukkan komitmennya untuk mengurangi i. Demonstrably committed to make a significant
secara signifikan jumlah pekerja yang ditanggung reduction in the number of employees covered by
oleh program; atau a plan; or
ii. Mengubah ketentuan dalam program imbalan ii. Amends the terms of a defined benefit plan so that
pasti yang menyebabkan bagian yang material a significant element of future service by current
dari jasa masa depan pekerja tidak lagi employees will no longer qualify for benefits, or
memberikan imbalan atau memberikan imbalan will qualify only for reduced benefits.
yang lebih rendah.
Penyelesaian program terjadi ketika entitas melakukan A settlement occurs when an entity enters into a
transaksi yang menghapuskan semua liabilitas hukum transaction that eliminates all further legal or
atau konstruktif atas sebagian atau seluruh imbalan constructive obligation for part or all of the benefits
dalam program imbalan pasti. provided under a defined benefit plan.
ac. Segmen operasi ac. Operating segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of
an entity which:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn income and expenses (including income and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components with the same entity);
sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b) operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat chief operating decision maker to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan regarding the resources allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) separate financial information is available.
dipisahkan.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan The Bank presents operating segments based on
internal yang disajikan kepada pengambil keputusan internal reports that are presented to the operating
operasional yaitu Direksi. decision maker which is the Board of Directors.
Segmen geografis adalah komponen Bank yang dapat A geographical segment is a distinguishable
dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan component of the Bank that is engaged in providing
(wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki services within a particular economic environment and
risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan that is subject to risks and returns that are different
imbalan pada komponen yang beroperasi pada from those operating in other economic environments.
lingkungan (wilayah) ekonomi lain.
Bank melaporkan segmen geografis berdasarkan The Bank reports geographical segments based on the
daerah Jakarta, Jawa, Sumatera, Sulawesi, Kalimantan area of Jakarta, Java, Sumatera, Sulawesi, Kalimantan
dan lainnya. and others.
- 50 -
Page 59
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi ad. Transactions and balances with related parties
Bank menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2015), The Bank applied SFAS No. 7 (Revised 2015), “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang Party Disclosures”, which requires disclosure of
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan related party relationships, transactions and
saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam outstanding balances, including commitments, in the
laporan keuangan. financial statements.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan entitas pelapor, yang terdiri dari: the reporting entity, which consists of:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a) A person or a close member of that person’s family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. is a member of the key management personnel
entitas induk dari entitas pelapor. of the reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b) An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are members
kelompok usaha yang sama (artinya entitas of the same Bank (which means that each
induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi other entity (or an associate or joint venture of
atau ventura bersama yang merupakan anggota a member of a Bank of which the other entity is
suatu kelompok usaha, dimana entitas lain a member);
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas the other entity is an associate of the third
asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan for
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the reporting
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entity. If the reporting entity is itself such a
entitas yang menyelenggarakan program plan, the sponsoring employers are also related
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam butir vii. A person identified in (a) (i) has significant
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of the
atau personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or of
entitas induk dari entitas). a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat parties, whether or not conducted under terms and
normal sebagaimana dilakukan dengan pihak yang conditions similar to those granted to third parties, are
tidak berelasi, maupun tidak, telah diungkapkan pada disclosed in the notes to the financial statements.
catatan atas laporan keuangan.
- 51 -
Page 60
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ae. Sewa ae. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is, or
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung contains a lease is based on the substance of the
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal arrangement at inception date and whether the
awal sewa. Perjanjian tersebut ditelaah apakah fulfillment of the arrangement is dependent on the use of
pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan a specific asset and the arrangement conveys a right to
suatu aset atau aset-aset tertentu atau perjanjian use the asset. Leases that transfer substantially to the
tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan lessee all the risks and rewards incidental to ownership
aset tersebut, bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan of the leased item are classified as finance leases.
secara eksplisit di perjanjian. Suatu sewa Moreover, leases that do not transfer substantially all
dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa the risks and rewards incidental to ownership of the
tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko leased item are classified as operating leases.
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika
sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset.
Sewa operasi - Bank sebagai lessee Operating lease - Bank as a lessee
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai Payments made under operating leases are recognized
beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi as general and administrative expenses in the statement
dan penghasilan komprehensif lain selama masa sewa. profit or loss and other comprehensive income over the
period of lease.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai apakah At the inception of a contract, the Bank assesses whether
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu the contract is or contains a lease. A contract is or
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika contains a lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a period of time
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama in exchange for consideration. The Bank can choose not
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan to recognise the right-of-use asset and lease liabilities
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak mengakui for:
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
• Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama • Leases with a term of less or equal to 12 months and
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; there is no call option;
• Sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Bank the use of an identified asset, the Bank shall assess
harus menilai apakah: whether:
• Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara • The Bank has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
• Bank memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan • The Bank has the right to direct the use of the asset.
aset identifikasian. Bank memiliki hak ini ketika The Bank has described when it has a decision-
Bank memiliki hak untuk pengambilan keputusan making right that are the most relevant to changing
yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa how and for what purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Bank has the right to operate the asset;
dan and
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purposes it
tujuan apa aset akan digunakan selama periode will be used
penggunaan.
- 52 -
Page 61
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ae. Sewa (lanjutan) ae. Leases (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset hak- The Bank recognises a right-of-use asset and a leases
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the leases commencement date. The right-of-
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran use asset is initially measured at cost, which comprises
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan the initial amount of the leases liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum leases payment made at or before the commencement
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung date, plus any initial direct cost incurred. The right-of-
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna diamortisasi use asset is amortized over the straight-line method
dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang throughout the lease term.
jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak implicit in the lease or, if that right cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental borrowing rate
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental sebagai as a discount rate.
tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada and finance cost. The finance cost is charged to profit or
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan loss over the leases period so as to produce a constant
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo periodic rate of interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying asset
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya to the Bank by the end of the leases term or if the cost of
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan the right-of-use asset reflects that the Bank will exercise
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset a purchase option, the Bank depreciates the right-of-use
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur asset from the commencement date to the end of the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank useful life of the underlying asset. Otherwise, the Bank
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan depreciates the right-of-use asset from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur commencement date to the earlier of the end of the useful
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. life of the right-of-use asset or the end of the leases term.
af. Biaya emisi penerbitan saham af. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares (including
dengan penawaran saham kepada masyarakat pre-emptive rights issue) are deducted from the proceeds
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih and presented as a deduction from the “Additional Paid-
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan in Capital - Net” account, as part of Equity section in
disajikan sebagai pengurang pada akun “Tambahan the statement of financial position.
Modal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas
pada laporan posisi keuangan.
ag. Provisi ag. Provision
Bank menerapkan PSAK 57 (Revisi 2020), “Provisi, The Bank applied SFAS 57 (Revised 2020), “Provisions,
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Contingent Liabilities, and Contingent Assets”. SFAS 57
PSAK 57 menetapkan kriteria pengakuan dan dasar provides that appropriate recognition criteria and
pengukuran untuk provisi, liabilitas kontinjensi dan measurement bases are applied to provisions, contingent
aset kontinjensi, dan untuk memastikan bahwa liabilities and contingent assets, and to ensure that
informasi yang memadai diungkapkan dalam catatan sufficient information is disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan untuk memungkinkan pengguna financial statements to enable users to understand the
memahami sifat, waktu dan jumlah yang terkait dengan nature, timing and amount related to the information.
informasi tersebut.
- 53 -
Page 62
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Provisi (lanjutan) ag. Provision (continued)
Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Bank has present
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) jika, obligations (legal or constructive) where, as a result of
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinan a past event, it is probable that an outflow of resources
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus embodying economic benefits will be required to settle
keluar sumber daya yang mengandung manfaat the obligation and a reliable estimate can be made of the
ekonomi dan jumlah liabilitas tersebut dapat diestimasi amount of the obligation.
secara andal.
Provisi diukur pada nilai kini dari perkiraan Provision is measured at the present value of the
pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan expenditures expected to be required to settle the
kewajiban menggunakan tingkat diskonto sebelum obligation using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang mencerminkan penilaian pasar atas nilai current market assessments of the time value of money
waktu uang dan risiko yang terkait dengan kewajiban and the risks specific to the obligation. The increase in
tersebut. Peningkatan provisi ini sehubungan dengan the provision due to the passage of time is recognized as
berlalunya waktu diakui sebagai beban bunga. interest expense.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at the end of each reporting
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik period and adjusted to reflect the current best estimate.
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk If it is no longer probable that an outflow of resources
menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak embodying economic benefits will be required to settle
terjadi, maka provisi dibatalkan. the obligation, the provision is reversed.
ah. Kontinjensi ah. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the financial
keuangan, kecuali jika arus keluar sumber daya yang statements, unless the possibility of an outflow of
mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil resources embodying economic benefits is remote,
(remote) maka liabilitas kontijensi diungkapkan. Aset contingent liabilities are disclosed. Contingent assets
kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, tetapi are not recognized in the financial statements but
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar disclosed when an inflow of economic benefits is
(probable) arus masuk manfaat ekonomi. probable.
ai. Peristiwa setelah periode pelaporan ai. Events after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year end events that provide additional information
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi about the financial position of the Bank as of the
mengenai posisi keuangan Bank pada tanggal laporan statement of financial position date (adjusting events), if
posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah any, are reflected in the financial statements. Post year
tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa end events that are not adjusting events are disclosed in
yang terjadi setelah tahun pelaporan yang tidak the notes to the financial statements when material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non penyesuaian),
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary on risk
manajemen risiko (Catatan 43). management (Note 43).
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at
liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. the end of reporting period. Uncertainty about these
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in outcomes that
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat require a material adjustment to the carrying amount of the
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang memiliki process of applying the Bank’s accounting policies that have
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam the most significant effects on the amounts recognized in the
laporan keuangan: financial statements:
- 54 -
Page 63
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
(lanjutan)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan The Bank’s management has made an assessment of the
Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan Bank’s ability to continue as a going concern and is believed
berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk that the Bank has the resources to continue its business for
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, the foreseeable future. Furthermore, the management is not
manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material aware of any material uncertainties that may cast significant
yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap doubt upon the Bank’s ability to continue as a going concern.
kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan Therefore, the financial statements continue to be prepared
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun on the going concern basis
atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Bank adalah mata uang dari The functional currency of the Bank is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata primary economic environment in which each entity operates.
uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi It is the currency that mainly influences the revenue and cost
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan of rendering services. Based on the economic substance of the
substansi ekonomi dari kondisi mendasari yang relevan, mata relevant underlying circumstances, the functional and
uang fungsional dan penyajian Bank adalah Rupiah. presentation currency of the Bank is the Indonesian Rupiah.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of the financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Bank determines the classification of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 71 considering if the definition set forth in SFAS 71, which was
yang efektif 1 Januari 2020 dipenuhi. Dengan demikian, aset effective January 1, 2020, is fulfilled. Accordingly, financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan assets and financial liabilities are recognized in accordance
kebijakan akuntansi seperti yang diungkapkan pada Catatan with the accounting policies disclosed in Note 2d.
2d.
Nilai wajar atas instrumen keuangan dan non-keuangan Fair value of financial and non-financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities in which fair value is measured or
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan disclosed in the financial statements can be categorized in the
pada tingkat hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input fair value hierarchy levels, based on the lowest level of input
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara that is significant on fair value measurement as a whole as
keseluruhan sebagai berikut: follows:
• Tingkat 1: Harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar • Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
• Tingkat 2: Teknik penilaian yang menggunakan input • Level 2: Valuation techniques using inputs other than
selain harga kuotasi yang termasuk di dalam tingkat 1 quoted prices included within level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik for the asset or liability, either directly (i.e. as prices) or
langsung (misalnya, harga) maupun tidak langsung indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya, turunan dari harga); dan
• Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan input • Level 3: Valuation techniques using inputs for the asset
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data or liability that are not based on observable market data
pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
- 55 -
Page 64
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penurunan nilai kredit yang diberikan Impairment losses on loans
Bank menelaah kredit yang diberikan yang signifikan secara The Bank reviews its individual significant loans at each
individual pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk statement of financial position date to assess whether an
menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan impairment loss should be recorded in the statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Secara khusus, or loss and other comprehensive income. In particular,
pertimbangan manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah judgment by the management is required to estimate the
dan waktu arus kas di masa mendatang ketika menentukan amount and timing of future cash flows when determining
kerugian penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas tersebut, impairment losses. In estimating these cash flows, the Bank
Bank melakukan penilaian atas kondisi keuangan peminjam makes judgments about the borrower’s financial condition
dan nilai realisasi bersih agunan. Estimasi tersebut didasarkan and the net realizable value of collateral. These estimates are
pada asumsi dari sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin based on assumptions from a number of factors and the actual
berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa mendatang results may differ, which may result the future changes in the
atas cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses allowance amount.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting period date
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material that have a significant risk of causing a material adjustment
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode to the carrying amounts of assets and liabilities within the
pelaporan keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah ini. next financial period are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang assumptions and estimates on parameters available when the
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments may change due to market changes or
kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances arising beyond the control of the Bank. Such
terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they occur.
Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK All estimates and assumptions required in conformity with
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. SFAS are best estimates undertaken in accordance with the
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus applicable standard. Estimates and judgments are evaluated
dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain on a continuous basis, and are based on past experience and
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. other factors, including expectations with regard to future
events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan management’s best knowledge of current events and
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi activities, actual result may differ from those estimates and
dan asumsi semula. assumptions.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowances for impairment losses on financial assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan Financial assets accounted for at amortized cost are
diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya sesuai dengan evaluated for impairment on a basis as described in Note 2l.
Catatan 2l.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan The specific counterparty component of the total allowances
nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset for impairment applies to financial assets evaluated
keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi individually for impairment and is based upon management’s
terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan best estimate of the present value of the cash flows that are
akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, expected to be received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan management makes judgments about the counterparty’s
counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. financial situation and the net realizable value of any
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its
dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta merits, and the workout strategy and estimated cash flows
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujui considered recoverable are independently approved by the
secara independen oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko. Risk management Working Unit.
- 56 -
Page 65
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif meliputi Collectively assessed impairment allowances cover credit
kerugian kredit yang melekat dalam portofolio aset keuangan losses inherent in portfolios of financial assets with similar
dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika terdapat bukti economic characteristics when there is objective evidence to
objektif penurunan nilai, tetapi penurunan nilai secara suggest that they contain impaired financial assets, but the
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan individual impaired items cannot yet be identified. In
untuk cadangan kolektif, manajemen mempertimbangkan assessing the need for collective allowances, management
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna considers factors such as credit quality and type of product.
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, manajemen In order to estimate the required allowance, assumptions are
membuat asumsi untuk menentukan kerugian yang melekat, made to define the way inherent losses are modelled and to
dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, determine the required input parameters, based on historical
berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi ekonomi saat experience and current economic conditions. The accuracy of
ini. Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa baik the allowances depends on how well these estimate future
estimasi arus kas masa depan untuk cadangan counterparty cash flows for specific counterparty allowances and the
tertentu dan asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in determining
dalam menentukan cadangan kolektif. collective allowances.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau UPK An impairment exists when the carrying value of an asset or
melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi CGU exceeds its recoverable amount, which is the higher of
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai its fair value less costs to sell and its value in use. The fair
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual value less costs to sell calculation is based on available data
didasarkan pada data yang tersedia dari transaksi penjualan from binding sales transactions in an arm’s length
yang mengikat dalam transaksi normal atas aset serupa atau transaction of similar assets or observable market prices less
harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan biaya incremental costs for disposing the asset. In assessing the
tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset. value in use, the estimated net future cash flows are
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan discounted to their present value using a pre-tax discount rate
bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan that reflects current market assessments of the time value of
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan money and the specific risks to the asset.
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik
atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent market
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika transactions are taken into account, if available. If no such
tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, model transactions can be identified, an appropriate valuation
penilaian yang sesuai digunakan untuk menentukan nilai model is used to determine the fair value of the assets. These
wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan calculations are corroborated by valuation multiples or other
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia. available fair value indicators. The value in use calculation
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas yang is based on a discounted cash flow model.
didiskontokan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas Management believes that there is no indication of potential
kemungkinan penurunan potensial atas nilai aset non- impairment in values of non-financial assets as of
keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas dan beban imbalan pasca kerja Bank The determination of the Bank’s post-employment benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh liability and expense is depend on its selection of certain
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuary in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat such amounts. Those assumptions include discount rates,
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran annual salary increase rate, annual resignation rate,
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan disability rate, retirement age and mortality rate. All
tingkat kematian. Seluruh asumsi ditelaah setiap akhir periode assumptions are reviewed at the end of reporting period. As
pelaporan. Seperti dijelaskan pada Catatan 2ab, hasil aktual disclosed in Note 2ab, actual results that differ from the
yang berbeda dari asumsi Bank diakui sebagai penghasilan Bank’s assumptions are recognized as other comprehensive
komprehensif lain. Dikarenakan kompleksitas dari penilaian, income. Due to the complexity of the valuation, the underlying
asumsi dan periode jangka panjang, kewajiban imbalan pasti assumptions and their long-term nature, a defined benefit
sangat sensitif terhadap perubahan asumsi. obligation is highly sensitive to changes in assumptions.
- 57 -
Page 66
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah memadai The Bank believes that its assumptions are reasonable and
dan tepat, perbedaan signifikan pada pengalaman aktual Bank appropriate, significant differences in the Bank’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan experiences or significant changes in its assumptions may
Bank dapat mempengaruhi secara material liabilitas imbalan materially affect its post-employment benefits liability and
pasca kerja dan beban imbalan pasca kerja. expense.
Estimasi umur manfaat ekonomis aset tetap dan aset Estimated useful life of fixed assets and intangible asset
takberwujud
Bank mengestimasi umur manfaat ekonomis dari aset tetap The Bank estimates the useful lives of its fixed assets and
dan aset takberwujud berdasarkan utilisasi dari aset yang intangible asset based on expected assets utilization as
diharapkan dapat didukung dengan rencana dan strategi usaha anchored on business plans and strategies that also consider
yang juga mempertimbangkan perkembangan teknologi di expected future technological developments and market
masa depan dan perilaku pasar. Estimasi dari umur manfaat behavior. The estimation of the useful lives is based on the
ekonomis aset tetap adalah berdasarkan penelaahan Bank Bank’s collective assessment of industry practice, internal
secara kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis technical evaluation and experience with similar assets.
internal dan pengalaman untuk aset yang setara.
Estimasi umur manfaat ekonomis ditelaah paling sedikit The estimated useful lives are reviewed at least each of end
setiap akhir periode pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi financial reporting and are updated if expectations differ
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian from previous estimates due to physical wear and tear,
dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial technical or commercial obsolescence and legal or other
dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. limitations on the use of the assets. It is possible, however,
Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi that future results of operations can be materially affected by
dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan-perubahan changes in the estimates brought about by changes in the
dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor factors mentioned above. The amounts and timing of recorded
yang disebutkan di atas. Jumlah dan waktu dari beban yang expenses for any year are affected by changes in these factors
dicatat untuk setiap periode akan terpengaruh oleh perubahan and circumstances. A reduction in the estimated useful lives
atas faktor-faktor dan situasi tersebut. Pengurangan dalam of the Bank’s fixed assets and intangible asset will increase
estimasi umur manfaat ekonomis dari aset tetap dan aset the recorded other operating expenses and decrease
takberwujud Bank akan meningkatkan beban operasional respective assets.
lainnya dan menurunkan aset yang dicatat.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas Significant estimate is involved in determining the provision
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan for corporate income tax. There are certain transactions and
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti computation for which the ultimate tax determination is
sepanjang kegiatan usaha normal. Bank mengakui liabilitas uncertain during the ordinary course of business. The Bank
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah recognizes liabilities for expected corporate income tax
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Apabila issues based on estimates of whether additional corporate
keputusan final atas pajak tersebut berbeda dari jumlah yang income tax will be due. Where the final tax outcome of those
pada awalnya dicatat, perbedaan tersebut dicatat pada laporan matters is different from the amounts that were initially
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada periode recorded, such differences will be recorded at the statement
dimana hasil tersebut dikeluarkan. of profit or loss and other comprehensive income in the period
in which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for all deductible
yang dapat dikurangkan, sepanjang besar kemungkinannya temporary differences, to the extent that it is probable that
bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga taxable profit will be available against which the deductible
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Estimasi temporary differences. Significant estimates by management
signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan are required to determine the amount of deferred tax assets
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan that can be recognized, based upon the likely timing and the
saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta level of the future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan. Sebagai akibatnya, planning strategies. As a result, related to the nature of the
terkait dengan sifat bawaannya, terdapat kemungkinan bahwa default, there is a possibility that the calculation of deferred
perhitungan pajak tangguhan berhubungan dengan pola yang taxes related to a complex pattern where assessment requires
kompleks dimana penilaian memerlukan pertimbangan dan judgment and is not expected to produce an accurate
tidak diharapkan menghasilkan perhitungan yang akurat. calculation.
- 58 -
Page 67
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
Rincian kas adalah sebagai berikut: The details of cash are as follows:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah 329.779 259.062 Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 1.653.971 25.466 1.223.946 19.054 United States Dollar
Dolar Singapura 763.193 8.911 628.186 7.282 Singapore Dollar
Dolar Australia 182.495 1.920 162.015 1.711 Australian Dollar
Euro Eropa 88.685 1.511 65.050 1.079 European Euro
Poundsterling Inggris 32.425 636 60.255 1.132 Great Britain Poundsterling
Yuan China 160.846 350 88.300 197 China Yuan
Yen Jepang 3.111.000 339 6.879.000 810 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 112.870 222 214.050 427 Hongkong Dollar
Sub jumlah 39.355 31.692 Sub total
Jumlah 369.134 290.754 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo mata uang As of December 31, 2023 and 2022, the balance in Rupiah
Rupiah termasuk uang pada mesin Anjungan Tunai Mandiri includes cash in Automatic Teller Machine (ATM) amounting
(ATM) masing-masing sebesar Rp25.392 dan Rp23.195 to Rp25,392 and Rp23,195 respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kas (cash in safe) As of December 31, 2023 and 2022, cash (cash in safe)
diasuransikan kepada PT Arthagraha General Insurance insured with PT Arthagraha General Insurance (third party)
(pihak ketiga) terhadap risiko pencurian dan lainnya dengan against theft and other risks with coverage amounting to
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp137.300 dan Rp137,300 and Rp171,300 respectively. Management
Rp171.300. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai believes that the insurance coverage is adequate to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan possible losses from such risks.
kerugian atas risiko tersebut.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Rincian giro pada Bank Indonesia adalah sebagai berikut: The details of current accounts with Bank Indonesia are as
follows:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah 2.585.155 2.871.771 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.749.017 73.121 4.250.000 66.162 United States Dollar
Jumlah 2.658.276 2.937.933 Total
Saldo giro pada Bank Indonesia (BI) disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia (BI) are maintained to
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari comply with Bank Indonesia minimum statutory reserve
Bank Indonesia. requirement (GWM).
- 59 -
Page 68
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 24 Desember 2013, Bank Indonesia On December 24, 2013, Bank Indonesia issued a regulation
menerbitkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. (PBI) No. 15/15/PBI/2013 regarding “The Minimum
15/15/PBI/2013 tentang “Giro Wajib Minimum (GWM) Statutory Reserves at Bank Indonesia for Commercial Banks
Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta in Rupiah and Foreign Currencies for Conventional
Asing Bagi Bank Umum Konvensional”. Berdasarkan Commercial Banks”. In accordance with such regulation, the
peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM minimum ratio of Statutory Reserves consist of Primary
Primer, GWM Sekunder dan GWM Loan to Deposit Ratio Minimum Statutory Reserves, Secondary Minimum Statutory
(LDR). GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% Reserves and Loan to Deposit Ratio (LDR) Minimum
dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah dan GWM Statutory Reserves. Primary Minimum Statutory Reserves in
Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 4% dari DPK Rupiah is 8% of Third Party Funds (TPF) in Rupiah and
dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah sebesar Secondary Minimum Statutory Reserves in Rupiah is 4% of
perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau TPF in Rupiah. LDR Minimum Statutory Reserves in Rupiah
parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank is determined in computation between parameters under and
dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara over disincentive for the difference between the Bank’s LDR
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank and LDR target by taking into account the difference between
dengan KPMM Insentif. GWM dalam valuta asing ditetapkan the Capital Adequacy Ratio (CAR) and CAR Incentive. The
sebesar 8% dari DPK dalam valuta asing. PBI tersebut mulai Minimum Statutory Reserves in foreign currencies is 8% from
berlaku pada tanggal 31 Desember 2013. TPF in foreign currencies. The PBI was effective from
December 31, 2013.
Pada tanggal 25 Juni 2015, Bank Indonesia menerbitkan PBI On June 25, 2015, Bank Indonesia issued PBI
No. 17/11/PBI/2015 tentang “Perubahan atas PBI No. No. 17/11/PBI/2015 on “The Amendment of PBI
15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum No. 15/15/PBI/2013 on Commercial Banks Minimum Reserve
dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Konvensional”. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
Rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder dan GWM the Minimum Statutory Reserves consist of Primary Minimum
Loan to Funding Ratio (LFR). GWM Primer dalam Rupiah Statutory Reserves, Secondary Minimum Statutory Reserves
ditetapkan sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam and Loan to Funding Ratio (LFR) Minimum Statutory
Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar Reserves. Primary Minimum Statutory Reserves in Rupiah is
4% dari DPK dalam Rupiah. GWM LFR dalam Rupiah 8% of Third Party Funds (TPF) in Rupiah and Secondary
sebesar hasil perhitungan antara parameter disinsentif bawah Minimum Statutory Reserves in Rupiah is 4% of TPF in
atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LFR Rupiah. LFR Minimum Statutory Reserves in Rupiah is
Bank dan LFR target dengan memperhatikan selisih antara determined in computation between parameters under and
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dan over disincentive for the difference between the Bank’s LFR
KPMM Insentif. GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar and LFR target by taking into account the difference between
8% dari DPK dalam valuta asing. PBI tersebut mulai berlaku the Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) and Incentive CAR.
pada tanggal 25 Juni 2015. Semua penyebutan LDR dalam The Minimum Statutory Reserves in foreign currencies is 8%
PBI No. 15/15/PBI/2013 tentang “Giro Wajib Minimum from TPF in foreign currencies. The PBI was effective since
Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank June 25, 2015. All LDR terms in PBI
Umum Konvensional” serta peraturan pelaksanaannya dibaca No. 15/15/PBI/2013 on “Commercial Bank’s Minimum
sebagai LFR sejak tanggal 3 Agustus 2015. Perhitungan Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currancy for
GWM LFR mulai berlaku pada tanggal 3 Agustus 2015. Conventional Commercial Bank” and its implementation
guidance is read as LFR since August 3, 2015. The GWM LFR
calculation was effective since August 3, 2015.
Pada tanggal 26 November 2015, Bank Indonesia On November 26, 2015, Bank Indonesia issued PBI
menerbitkan PBI No.17/21/PBI/2015 tentang “Perubahan No.17/21/PBI/2015 on “The Second Amendment of PBI
Kedua atas PBI No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib No.15/15/PBI/2013 on Commercial Bank’s Minimum Reserve
Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Bank Umum Konvensional”. Berdasarkan peraturan tersebut, Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
GWM Primer dalam Rupiah berubah dari sebesar 8% menjadi the Primary Minimum Statutory Reserves in Rupiah was
sebesar 7,5% dari DPK dalam Rupiah. PBI tersebut mulai changed from 8% to become 7.5% of TPF in Rupiah. The PBI
berlaku pada tanggal 1 Desember 2015. was effective since December 1, 2015.
Pada tanggal 10 Maret 2016, Bank Indonesia menerbitkan On March 10, 2016, Bank Indonesia issued PBI
PBI No. 18/3/PBI/2016 tentang “Perubahan Ketiga atas PBI No. 18/3/PBI/2016 regarding “The Third Amendment of PBI
No. 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank No. 15/15/PBI/2013 on Commercial Bank’s Minimum
Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Konvensional”. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
Primer dalam Rupiah berubah dari sebesar 7,5% menjadi the Primary Minimum Statutory Reserves in Rupiah changed
sebesar 6,5% dari DPK dalam Rupiah. PBI tersebut mulai from 7.5% to 6.5% of TPF in Rupiah. The PBI was effective
berlaku pada tanggal 16 Maret 2016. since March 16, 2016.
- 60 -
Page 69
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 18 Agustus 2016, Bank Indonesia menerbitkan On August 18, 2016, Bank Indonesia issued PBI
PBI No.18/14/PBI/2016 tentang “Perubahan Keempat atas No.18/14/PBI/2016 regarding “The Fourth Amendment of
PBI No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank PBI No.15/15/PBI/2013 on Commercial Bank’s Minimum
Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Konvensional”. Berdasarkan peraturan tersebut, batas bawah Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
GWM LFR target berubah dari 78% menjadi 80%. the parameters under of target GWM LFR changed from 78%
to 80%.
PBI No. 20/3/PBI/2018 tanggal 05 April 2018 dan PADG No. PBI No. 20/3/PBI/2018 dated April 05, 2018 and PADG
20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018 tentang Giro No. 20/30/PADG/2018 tanggal November 30, 2018 regarding
Wajib Minimum Bank Umum bagi Bank Umum Minimum Statutory Reserves (GWM) with Commercial Banks
konvensional dalam Rupiah dan Valuta Asing, setiap bank di in Rupiah and foreign currencies, each bank in Indonesia is
Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di required to have a minimum demand deposit balance in Bank
Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas. Giro Wajib Indonesia as liquidity reserve. The GWM in Rupiah consists
Minimum (GWM) dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer of Primary GWM which is set at an average of 6.5% and 3.5%
ditetapkan sebesar rata-rata 6,5% dan secara harian sebesar on a daily basis and the Secondary GWM which is set at 4%
3,5% dan GWM Sekunder ditetapkan sebesar 4% serta GWM and GWM Loan to Funding Ratio (LFR GWM) which is
Loan to Funding Ratio (LFR) sebesar perhitungan antara determined based on parameters under disincentive and over
parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas disincentive for the difference between the bank's LFR and
dengan selisih antara LFR bank dan LFR target dengan target LFR by taking into account the difference between the
memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal bank's Capital Adequacy Ratio (CAR) and CAR incentive.
Minimum (KPMM) bank dan KPMM Insentif. GWM dalam GWM in United States Dollar is set at 8%.
Dollar Amerika Serikat ditetapkan sebesar 8%.
PADG No. 22/10/PADG/2020 tentang Perubahan Kelima PADG No.22/10/PADG/2020 concerning the Fifth
atas Peraturan Dewan Gubernur No. 20/10/PAGD/2018 Amendment to the Regulation of the Board of Governors
tentang Giro Wajib Minimum dalaam Rupiah dan Valuta No.20/10/PAGD/2018 concerning Statutory Reserves in
Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Rupiah and Foreign Exchange for Conventional Commercial
Syariah, dan Unit Usaha Syariah mengatur GWM dalam Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia Business Units
rupiah ditetapkan sebesar rata-rata 3,5% DPK BUK dalam regulates the Statutory Reserves in rupiah set at an average
rupiah selama periode pelaporan tertentu, yang wajib of 3.5% BUK TPF in rupiahs during a certain reporting
dipenuhi secara harian sebesar 0,5% dan rata-rata sebesar 3%. period , which must be met daily by 0.5% and an average of
3%.
PADG No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang PADG No. 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022 concerning
Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum Regulations for the Implementation of Minimum Statutory
dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Reserves in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
mengatur GWM dalam rupiah ditetapkan 9% DPK BUK Business Units stipulate that GWM in rupiah is set at 9% DPK
dalam rupiah selama periode pelaporan tertentu, dan BUK in rupiah during the reporting period certain conditions,
Pemberian remunerasi sebesar 1,5% terhadap pemenuhan and Providing remuneration of 1.5% for fulfilling GWM
kewajiban GWM setelah memperhitungkan insentif bagi obligations after taking into account incentives for banks in
bank-bank dalam penyaluran kredit/pembiayaan kepada channeling credit/financing to priority sectors and MSMEs
sektor prioritas dan UMKM dan/atau memenuhi target Rasio and/or meeting the Macroprudential Inclusive Financing
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial (RPIM). Ratio (MIFR) target.
PADG GWM ini juga mengonsolidasikan seluruh perubahan PADG GWM also consolidates all changes to PADG No.
pada PADG No. 20/10/PADG/2018 tentang Giro Wajib 20/10/PADG/2018 concerning Statutory Reserves in Rupiah
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum and Foreign Currency for Conventional Commercial Banks,
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units, without
tanpa mengubah substansi pengaturan selain perubahan changing the substance of the regulation other than changes
besaran GWM dan bagian yang diperhitungkan untuk in the GWM amount and the portion calculated for
mendapat remunerasi. Selanjutnya, pada saat PADG GWM remuneration. Furthermore, when PADG GWM Number
Nomor 24/8/PADG/2022 mulai berlaku tanggal 1 Juli 2022, 24/8/PADG/2022 comes into force on July 1, 2022, PADG
PADG Nomor 20/10/PADG/2018 berserta perubahan- Number 20/10/PADG/2018 and its amendments are revoked
perubahannya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. and declared not valid.
- 61 -
Page 70
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank pada tanggal The Bank’s Minimum Statutory Reserves (GWM) ratio as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM Primer 12,73% 13,77% Primary GWM
GWM Sekunder/PLM 11,56% 19,96% Secondary GWM
Dolar Amerika Serikat 4,96% 4,44% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has complied
memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai GWM. with Bank Indonesia regulation on the GWM.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 0,52% 0,00 - 0,51% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,00% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Loan to Funding As of December 31, 2023 and 2022, the Bank’s Loan to
Ratio (LFR) Bank lebih kecil dari batas atas LFR target dan Funding Ratio (LFR) was lower than the upper limit of the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank target LFR and the Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR)
lebih besar dari KPMM Insentif Bank Indonesia. was greater than Bank Indonesia’s CAR Incentives.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan bank a. By currency and bank
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount rupiah/ Notional amount rupiah/
of foreign currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 93.615 104.276 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri 21.554 21.022 PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.908 970 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank 4.588 5.663 PT Bank Maybank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Bank Pembangunan 250 250 Bank Pembangunan
Daerah NTT Daerah NTT
PT Bank Permata Tbk 177 23.250 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk 3 5 (Persero)Tbk
Sub jumlah 126.095 155.436 Sub total
- 62 -
Page 71
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang dan bank (lanjutan) a. By currency and bank (continued)
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount rupiah/ Notional amount rupiah/
of foreign currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kookmin Bank, Seoul 2.472.407 38.068 117.662 1.832 Kookmin Bank, Seoul
PT Bank Mandiri 2.101.443 32.356 1.383.528 21.538 PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 2.003.588 30.849 2.000.981 31.150 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia 1.666.908 25.665 654.843 10.194 PT Bank Central Asia
Tbk Tbk
PT Bank Negara Indonesia 1.272.029 19.585 1.310.919 20.408 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank ICBC 1.264.363 19.467 62.498 973 PT Bank ICBC Indonesia
Indonesia
PT Bank Rakyat 1.000.000 15.397 - - PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank, - - 3.218.927 50.111 Standard Chartered
New York Bank New York
Sub jumlah 11.780.738 181.387 8.749.358 136.206 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
United Overseas Bank 1.186.204 13.851 3.886.397 45.055 United Overseas Bank
Ltd, Singapura Ltd, Singapura
PT Bank UOB Indonesia 612.658 7.154 1.112.658 12.899 PT Bank UOB Indonesia
Standard Chartered Bank, - - 687.238 7.967 Standard Chartered
Singapura Bank, Singapura
Sub jumlah 1.798.862 21.005 5.686.293 65.921 Sub total
Yen Jepang Japanese Yen
Sumitomo Mitsui 12.053.422 1.312 49.373.032 5.817 Sumitomo Mitsui
Banking Corporation, Banking
Tokyo Corporation, Tokyo
Euro Eropa European Euro
PT Bank ICBC 57.571 981 320.642 5.317 PT Bank ICBC
Indonesia Indonesia
Indover Bank, Amsterdam - - 20.568 341 Indover Bank, Amsterdam
Sub jumlah 57.571 981 341.210 5.658 Sub total
Poundsterling Inggris Great Britain
Poundsterling
PT Bank ICBC Indonesia 222.279 4.363 116.585 2.190 PT Bank ICBC Indonesia
Standard Chartered Bank, - - 92.892 1.745 Standard Chartered
London Bank, London
Sub jumlah 222.279 4.363 209.477 3.935 Sub total
- 63 -
Page 72
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang dan bank (lanjutan) a. By currency and bank (continued)
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount rupiah/ Notional amount rupiah/
of foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Yuan China China Yuan
PT Bank ICBC PT Bank ICBC Indonesia
Indonesia 185.868 403 479.689 1.072
Standard Chartered Bank, - - 39.841 89 Standard Chartered
China Bank, China
Bank of China, Jakarta 8.638 19 7.617 17 Bank of China, Jakarta
Sub jumlah 194.506 422 527.147 1.178
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia
Tbk 180.025 1.894 91.662 968 Tbk
Dolar Hong Kong Hong Kong Dollar
Standard Chartered Bank, Standard Chartered
Hong Kong 426.801 841 142.332 284 Bank, Hong Kong
Jumlah 338.300 375.403 Total
Cadangan kerugian (3) (343) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah - bersih 338.297 375.060 Total – net
b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah b. Changes in allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third party
Mata Uang Asing Foreign Currency
Saldo awal tahun 343 336 Balance at beginning of year
Pemulihan - (72) Recovery
Selisih kurs karna penjabaran mata (58) 79 Exchange rate differences due to the
uang asing translation of foreign currencies
Penghapusan (282) - Writte off
Saldo akhir tahun 3 343 Balance at end of year
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai giro The Bank assesses the impairment of current accounts
pada bank lain secara individual dengan menggunakan with other banks individually by using objective
bukti objektif penurunan nilai. evidences of impairment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo giro As of December 31, 2023 and 2022, the balance of
pada bank lain diklasifikasikan “Lancar”. Manajemen current accounts with other banks were classified as
berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian “Current”. Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi impairment losses is adequate to cover possible losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya giro pada on uncollectible current accounts with other banks.
bank lain.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no balance
terdapat giro pada bank lain yang digunakan sebagai of current accounts with other banks used as collateral
jaminan dan yang dibatasi penggunaannya. and restricted.
- 64 -
Page 73
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai c. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 3,58% 0,33% Rupiah
Mata Uang Asing 0,02% 0,01% Foreign Currencies
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan bank a. By type, currency and bank
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount rupiah/
foreign currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Deposit facility - 279.959 - 552.927 Deposit facility
Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Term deposits Term deposits
Bank Indonesia 28.000.000 431.116 53.000.000 825.078 Bank Indonesia
Jumlah – bersih 711.075 1.378.005 Total – net
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo b. By remaining maturity period
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 279.959 552.927 Less than 1 month
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 bulan 431.116 825.078 Less than 1 month
Jumlah - bersih 711.075 1.378.005 Total – net
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai c. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 5,15% 3,01% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,00% 1,75% United States Dollar
- 65 -
Page 74
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai penempatan The Bank assesses the impairment of placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain secara individual dengan Indonesia and other banks individually by using objective
menggunakan bukti objektif penurunan nilai. evidences of impairment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As of December 31, 2023 and 2022, all placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dikategorikan Indonesia and other banks are classified as “Current”.
“Lancar”.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen As of December 31, 2023 and 2022, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas there is no impairment on placements with Bank Indonesia
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain sehingga others banks, therefore no allowance for impairment losses is
tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian penurunan provided.
nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no balance of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang placements with Bank Indonesia and other banks used as
digunakan sebagai jaminan. collateral.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang a. By purpose, type and currency
2023 2022
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 237.366 - Government Bonds
Surat Utang Non Bank 69.798 - Non Bank Bonds
Sub jumlah 307.164 - Sub total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 198.560 496.479 Government Bonds
Obligasi Korporasi 462.584 387.614 Corporate Bonds
Obligasi Ritel 78.449 77.989 Retail Bonds
Obligasi Bank 206.008 - Bank Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 143.124 - Rupiah Securities of Bank Indonesia
(SRBI) (SRBI)
Sub jumlah 1.088.725 962.082 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Surat Berharga Syariah Negara State Sharia Securities (SBSN)
(SBSN) 153.153 -
Sub jumlah 153.153 - Sub total
Biaya perolehan yang diamortisasi Amortized cost
Obligasi Pemerintah 1.262.344 1.563.188 Government Bonds
Obligasi Korporasi 2.342.527 1.097.852 Corporate Bond
Obligasi Ritel 199.269 - Retail Bond
Obligasi Bank 157.000 157.000 Bank Bond
Medium Term Notes (MTN) 200.000 - Medium Term Notes (MTN)
Wesel Dengan Ekspor LC 131.863 185.891 Money Order With Export LC
Sub jumlah 4.293.003 3.003.931 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah 77.914 79.681 Government Bonds
Sub jumlah 77.914 79.681 Sub total
Jumlah 5.919.959 4.045.694 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (682) (548) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 5.919.277 4.045.146 Total - net
- 66 -
Page 75
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuer
2023
Tingkat
suku bunga
per tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR 0087– 000145 6,50% 15 Feb/ Feb 25 10.000 9.985 FR 0087– 000145
FR 0081– 000277 6,50% 15 Jun/ Jun 25 20.000 20.027 FR 0081– 000277
FR 0081– 000269 6,50% 15 Jun/ Jun 25 20.000 20.027 FR 0081– 000269
SRBI IDO000082102- 6,78% 13 Des/ Dec 24 100.000 93.832 SRBI IDO000082102-
019615-8000004-431 019615-8000004-431
SRBI 364 IDO00008374 - 6,90% 27 Des/ Dec 24 100.000 93.495 SRBI 364 IDO00008374
019633-8000004-475 019633-8000004-475
Jumlah Obligasi Pemerintah 250.000 237.366 Total of Corporate Bonds
Dikurangi bunga yang belum (12.634) - Less unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah - bersih 237.366 237.366 Total of Corporate Bond – net
Surat Utang Non Bank Non Bank Bonds
PT Merdeka Copper Gold 9,50% 15 Des/ Dec 26 40.000 40.210 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
THP.IV 2023 SERI B Phase IV 2023 B Series
PT Indonesia Infrastructur 6,45% 2 Jan/ Jan 25 29.567 29.588 AAA*) PT Indonesia Infrastructure
Berkelanjutan II Continuance bonds II
THP.I 2023 SERI A Phase I 2023 A
Jumlah Surat Utang Non Bank 69.567 69.798 Total of Non Bank Bonds
Ditambahkan bunga yang belum 231 - Added unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Surat Utang Non Bank - 69.798 69.798 Total of Non Bank Bonds - net
bersih
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR 0070 – 00149 8,38% 15 Mar/ Mar 24 10.000 10.037 FR 0070 – 00149
FR 0087 – 00152 6,50% 15 Feb/ Feb 31 5.000 4.993 FR 0087 – 00152
FR 0095– 001648 6,38% 15 Aug/ Augs 28 13.297 13.280 FR 0095– 001648
FR 0081– 000199 6,50% 15 Jun/ Jun 25 50.000 50.068 FR 0081– 000199
FR 0081– 000212 6,50% 15 Jun/ Jun 25 15.000 15.020 FR 0081– 000212
FR 0081– 000211 6,50% 15 Jun/ Jun 25 30.000 30.041 FR 0081– 000211
FR 0040– 000226 11,00% 15 Sep/ Sep 25 70.000 75.121 FR 0040– 000226
Jumlah Obligasi Pemerintah 193.297 198.560 Total Government Bonds
Ditambahkan bunga yang belum 5.263 - Added unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah – Total Government Bonds – net
bersih 198.560 198.560
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Tower Bersama Infrastruc 5,90% 2 Mar/ Mar 25 10.000 9.909 AA+**) PT Tower Bersama Infrastruc
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap III 2022 Seri B Phase III 2022 B Series
PT Tower Bersama Infrastruc 5,90% 2 Mar/ Mar 25 25.000 24.772 AA+**) PT Tower Bersama Infrastruc
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap III 2022 Seri B Phase III 2022 B Series
PT Astra Sedaya Finance 6,35% 26 Aug/ Augs 25 5.000 5.014 AAA**) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap V 2022 Seri B Phase V 2022 B Series
PT Federal International Finance 6,80% 24 Feb/ Feb 26 10.000 10.118 AAA**) PT Federal International Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap V 2023 Seri B Phase V 2023 B Series
PT Federal International Finance 6,25% 8 Jun/ Jun 24 20.000 19.895 PT Federal International Finance
Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B Series
PT Sarana Multigriya Finansial 5,60% 8 Jul/ Jul 24 13.000 12.960 PT Sarana Multigriya Finansial
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap I 2021 Seri A Phase I 2021 A Series
PT Merdeka Copper Gold 6,50% 15 Mar/ Mar 24 15.000 15.030 PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap II 2023 Phase II 2023
PT Surya Artha Nusantara Fin 7,00% 16 Mar/ Mar 26 10.000 10.074 PT Surya Artha Nusantara Fin
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Thp II 2023 Seri B Phase II 2023 B Series
Saldo dipindahkan 108.000 107.772 Balance carried forward
- 67 -
Page 76
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuer
2023
Tingkat
suku bunga
per tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Nilai wajar melalui
Fair value through other
penghasilan komprehensif lain
comprehensive income (continued)
(lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 108.000 107.772 Balance brought forward
PT Surya Artha Nusantara Fin 7,00% 16 Mar/ Mar 26 10.000 10.074 PT Surya Artha Nusantara Fin
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Thp II 2023 Seri B Phase II 2023 B Series
PT Surya Artha Nusantara Fin 7,00% 16 Mar/ Mar 26 5.000 5.037 PT Surya Artha Nusantara Fin
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Thp II 2023 Seri B Phase II 2023 B Series
PT Astra Sedaya Finance 5,30% 22 Okt/ Oct 24 15.000 14.950 PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Thp III 2021 Seri B Phase III 2021 B Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,70% 11 Des/ Dec 25 5.000 5.014 PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Thp V 2020 Seri B Phase V 2020 B Series
PT Adira Finance 5,60% 22 Mar/ Mar 25 5.000 4.968 PT Adira Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Thp.III 2022 Seri B Phase III 2022 Series B
PT Astra Sedaya Finance 5,30% 22 Okt/ Oct 24 25.000 24.917 PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Thp III 2021 Seri B Phase III 2021 B Series
PT Astra Sedaya Finance 5,30% 22 Okt/ Oct 24 10.000 9.967 PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Thp III 2021 Seri B Phase III 2021 B Series
PT Pegadaian III 5,80% 26 Jun/ Jun 24 40.000 39.931 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri A 2023 2023 A Series
PT Pegadaian III 5,80% 26 Jun/ Jun 24 20.000 19.966 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri A 2023 2023 A Series
PT Pegadaian III 6,20% 16 Jun/ Jun 26 1.000 999 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri B 2023 2023 B Series
PT Pegadaian III 6,20% 16 Jun/ Jun 26 2.000 1.998 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri B 2023 2023 B Series
PT Pegadaian III 5,80% 26 Jun/ Jun 24 40.000 39.931 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri A 2023 2023 A Series
PT Pegadaian III 6,20% 16 Jun/ Jun 26 2.000 1.998 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri B 2023 2023 B Series
PT Pegadaian III 5,80% 26 Jun/ Jun 24 40.000 39.931 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri A 2023 2023 A Series
PT Pegadaian III 5,80% 26 Jun/ Jun 24 50.000 49.914 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri A 2023 2023 A Series
PT Pegadaian III 6,20% 16 Jun/ Jun 26 4.000 3.996 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri B 2023 2023 A Series
PT Pegadaian III 6,20% 16 Jun/ Jun 26 4.000 3.996 PT Pegadaian III
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Seri B 2023 2023 B Series
PT Sarana Multigriya Finansial 5,60% 8 Jul/ Jul 24 7.000 6.979 PT Sarana Multigriya Finansial
Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI
Thp I 2021 Seri A Phase I 2021 A Series
PT Astra Sedaya Finance 6,00% 6 Jul/ Jul 26 20.000 20.093 PT Astra Sedaya Finance
BerkelanjutanVI Continuance Bonds VI
Thp I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
PT Astra Sedaya Finance 6,00% 6 Jul/ Jul 26 20.000 20.093 PT Astra Sedaya Finance
BerkelanjutanVI Continuance Bonds VI
Thp I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
PT Protelindo 6,35% 31 Mar/ Mar 24 30.000 30.060 PT Protelindo
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Thp II 2023 Seri A Phase II 2023 A Series
Jumlah Obligasi Korporasi 463.000 462.584 Total of Corporate Bonds
Dikurangi bunga yang belum (416) - Less unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Korporasi - bersih 462.584 462.584 Total of Corporate Bond – net
- 68 -
Page 77
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuer
2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
(lanjutan) (continued)
Obligasi Ritel Retail Bonds
OR21 – 001562 4,90% 15 Feb/ Feb 25 30.000 29.418 OR21 – 001562
OR21 – 001563 4,90% 15 Feb/ Feb 25 20.000 19.612 OR21 – 001563
OR21 – 001582 4,90% 15 Feb/ Feb 25 10.000 9.806 OR21 – 001582
OR21 – 001599 4,90% 15 Feb/ Feb 25 20.000 19.613 OR21 – 001599
Jumlah Obligasi Ritel 80.000 78.449 Total of Retail Bonds
Keuntungan yang belum (1.551) - Plus unrealized gains
direalisasi
Jumlah Obligasi Ritel - bersih 78.449 78.449 Total of Retail Bonds – net
Obligasi Bank Bank Bond
NCD BANK BTN THN 2023 0,00% 17 Apr/ Apr 24 80.000 78.479 AA+**) NCD Bank BTN Year 2023
THP I SERI A Phase I A Series
NCD BANK BTN THN 2023 0,00% 17 Apr/ Apr 24 130.000 127.529 AA+**) NCD Bank BTN Year 2023
THP I SERI A Phase I A Series
Jumlah Obligasi Bank 210.000 206.008 Total of Bank Bonds
Keuntungan yang belum (3.992) - Plus unrealized gains
direalisasi
Jumlah Obligasi Bank – net 206.008 206.008 Total of Bank Bonds - net
Sekuritas Rupiah Bank Security of Bank Indonesia
Indonesia (SRBI) (SRBI)
Rupiah Rupiah
SRBI - IDO000081807 6,79% 11Des/ Dec 24 100.000 93.856 SRBI -IDO000081807
019611-8000004-417 019611-8000004-417
SRBI - 019443-8000004-209 6,32% 27 Mar/ Mar 24 50.000 49.268 SRBI- 019443-8000004-209
Jumlah SRBI 150.000 143.124 Total of SRBI
Dikurangi bunga yang belum (6.876) - Less unamortized interest
diamortisasi
Jumlah SRBI – bersih 143.124 143.124 Total of SRBI - net
Surat Berharga Syariah Negara State Sharia Securities (SBSN)
(SBSN)
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
INDOIS 24 – 000196 3,90% 20 Aug/ Augs 24 76.985 76.529 INDOIS 24 – 000196
INDOIS 24 – 000207 3,90% 20 Aug/ Augs 24 30.794 30.612 INDOIS 24 – 000207
INDOIS 24 – 000214 4,35% 10 Sep/ Sep 24 30.794 30.706 INDOIS 24 – 000214
INDOIS 24 - 000213 3,90% 20 Aug/ Augs 24 15.397 15.306 INDOIS 24 – 000213
Jumlah SBSN 153.970 153.153 Total of SBSN
Keuntungan yang belum (817) - Plus Unrealized Gains
direalisasi
Jumlah SBSN – bersih 153.153 153.153 Total of SBSN - net
Biaya perolehan yang Amortized cost
diamortisasi
Obligasi Pemerintah Goverment Bond
FR 0064 – 001133 6,13% 15 Mei/ May 28 166.759 163.755 FR 0064 – 001133
FR 0065 – 001135 6,63% 15 Mei/ May 33 144.809 141.743 FR 0065 – 001135
FR 0062 – 001131 6,38% 15Apr/ Apr 42 190.000 188.183 FR 0062 – 001131
FR 0077 – 001445 8,13% 15 Mei/ May 24 10.000 10.048 FR 0077 – 001445
FR 0077 – 001446 8,13% 15 Mei/ May 24 10.000 10.053 FR 0077 – 001446
FR 0070 – 001669 8,38% 15 Mar/ Mar 24 12.000 12.074 FR 0070 – 001669
FR 0081 – 001671 6,50% 15 Jun/ Jun 25 25.000 25.094 FR 0081 – 001671
Saldo dipindahkan 558.568 550.950 Balance carried forward
- 69 -
Page 78
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2023
Tingkat
suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
Diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Pemerintah (lanjutan) Government Bonds (continued)
Saldo pindahan 558.568 550.950 Balance brought forward
FR 0077 – 001672 8,13% 15 Mei/ May 24 20.000 20.143 FR 0077 – 001672
FR 0070 – 001675 8,38% 15 Mar/ Mar 24 20.000 20.079 FR 0070 – 001675
FR 0081 – 001676 6,50% 15 Jun/ Jun 25 30.000 29.943 FR 0081 – 001676
FR 0081 – 001678 6,50% 15 Mar/ Mar 24 30.000 29.965 FR 0081 – 001678
FR 0081 – 001679 6,50% 15 Jun/ Jun 25 50.000 50.309 FR 0081 – 001679
FR 0044 – 001681 10,00% 15 Sep/ Sep 24 30.193 31.074 FR 0044 – 001681
FR 0081– 001680 6,50% 15 Sep/ Sep 24 30.000 30.180 FR 0081– 001680
FR 0081 – 001682 6,50% 15 Sep/ Sep 24 30.000 30.179 FR 0081 – 001682
FR 0040 – 001685 11,00% 15 Sep/ Sep 24 100.000 107.561 FR 0040 – 001685
FR 0077 – 001684 8,13% 15 Mei/ May 24 10.000 10.112 FR 0077 – 001684
FR 0077 – 001683 8,13% 15 Mei/ May 24 20.000 20.223 FR 0077 – 001683
FR 0077 – 001688 8,13% 15 Mei/ May 24 20.000 20.230 FR 0077 – 001688
FR 0070 – 001689 8,38% 15 Mar/ Mar 24 30.000 30.206 FR 0070 – 001689
FR 0040 – 001698 11,00% 15 Sep/ Sep 25 17.459 18.780 FR 0040 – 001698
FR 0044 – 001553 10,00% 15 Sep/ Sep 24 20.000 20.620 FR 0044 – 001553
FR 0044 – 001552 10,00% 15 Sep/ Sep 24 30.000 30.930 FR 0044 – 001552
FR 0081 – 001554 6,50% 15 Jun/ Jun 25 5.000 5.054 FR 0081 – 001554
FR 0040 – 001555 11,00% 15 Sep/ Sep 25 20.000 21.571 FR 0040 – 001555
FR 0044 – 001558 10,00% 15 Sep/ Sep 24 20.000 20.628 FR 0044 – 001558
FR 0070 – 001564 8,38% 15 Mar/ Mar 24 20.000 20.125 FR 0070 – 001564
FR 0044 – 001572 10,00% 15 Sep/ Sep 24 20.000 20.612 FR 0044 – 001572
FR 0070 – 001573 8,38% 15 Mar/ Mar 24 10.000 10.051 FR 0070 – 001573
FR 0070 – 001574 8,38% 15 Mar/ Mar 24 10.000 10.051 FR 0070 – 001574
FR 0081 – 001575 6,50% 15 Jun/ Jun 25 10.000 10.025 FR 0081 – 001575
FR 0081 – 001576 6,50% 15 Jun/ Jun 25 10.000 10.028 FR 0081 – 001576
FR 0040 – 001584 11,00% 15 Sep/ Sep 25 30.000 32.119 FR 0040 – 001584
FR 0070 – 001588 8,38% 15 Mar/ Mar 24 10.000 10.059 FR 0070 – 001588
FR 0040 – 000203 11,00% 15 Sep/ Sep 25 37.864 40.537 FR 0040 – 000203
Jumlah Obligasi Pemerintah 1.249.084 1.262.344 Total of Goverment Bonds
Ditambahkan bunga yang belum 13.260 - Added unamortized Interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah – bersih 1.262.344 1.262.344 Total of Goverment Bonds - net
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Sarana Multigriya Finansial 5,75% 10 Feb/ Feb 24 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multigriya Finansial
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap.V 2021 Seri B Phase.V 2021 B Series
PT Sarana Multigriya Finansial 5,75% 10 Feb/ Feb 24 40.000 40.000 AAA*) PT Sarana Multigriya Finansial
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap.V 2021 Seri B Phase.V 2021 B Series
PT Tower Bersama Infrastructure 6,75% 17 Feb/ Feb 24 50.000 50.000 AA+**) PT Tower Bersama Infrastructure
Berkelanjutan IV Continuance Bonds I
Tahap.III 2021 Seri B Phase.III 2021 B Series
PT PNM 7,25% 17 Mar/ Mar 24 5.000 5.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.V 2021 Seri B Phase.V 2021 B Series
PT PNM 7,25% 17 Mar/ Mar 24 15.000 15.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.V 2021 Seri B Phase.V 2021 B Series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 28 Mei/ May 24 20.000 20.000 A-**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B Series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 28 Mei/ May 24 10.000 10.000 A-**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B Series
PT BFI Finance Indonesia 7,25% 6 Ags/ Augs 24 40.000 40.000 A+**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap II 2021 Seri C Phase II 2021 C Series
PT BFI Finance Indonesia 7,25% 6 Ags/ Augs 24 20.000 20.000 A+**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri C Phase II 2021 C Series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Oct 24 30.000 30.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2021 Seri B Phase.II 2021
Saldo dipindahkan 240.000 240.000 Balance carried forward
- 70 -
Page 79
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2023
Tingkat
suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 240.000 240.000 Balance brought forward
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Oct-24 40.000 40.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2021 Seri B Phase.II 2021 B Series
PT Sinar Mas Agro 7,25% 16 Feb/ Feb 25 35.000 35.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.III 2021 Seri B Phase.III 2021 B Series
PT PNM 5,50% 22 Apr/ Apr 25 10.000 10.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap.II 2022 Seri B Phase.II 2022 B Series
PT PNM 5,50% 22 Apr/ Apr25 7.000 7.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap.II 2022 Seri B Phase.II 2022 B Series
PT Perusahaan Pengelola Aset 7,00% 8 Jul/ Jul 25 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelola Aset
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2022 Seri A 2022 A Series
PT Perusahaan Pengelola Aset 7,00% 8 Jul/ Jul 25 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelola Aset
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2022 Seri A AA+**) 2022 A Series
PT PNM 6,35% 11 Aug/ Augs 25 15.000 15.000 PT PNM
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap.I 2022 Seri B Phase.I 2022 B Series
PT Tower Bersama Infrastructure 5,85% 11 Aug/ Augs 25 15.000 15.000 AA*) PT Tower Bersama Infrastructure
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap.IV 2022 Seri B Phase.IV 2022 B Series
PT Astra Sedaya Finance 6,35% 26 Aug/ Augs 25 40.000 40.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap.V 2022 Seri B Phase.V 2022 B Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2022 Phase.II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2022 Phase.II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2022 Phase.II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2022 Phase.II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2022 Phase.II 2022
PT Federal International Finnace 6,25% 8 Jun/ Jun 24 7.000 7.007 AAA*) PT Federal International Finnace
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B Series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 28 Mei/ May 24 10.000 10.031 A-*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 8,75% 25 Jun/ Jun 24 27.500 27.730 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap.I 2019 Seri C Phase.I 2019 C Series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Oct 24 25.000 25.274 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap.II 2021 Seri B Phase.II 2021 B Series
PT Adira Dinamika Multi 5,60% 22 Mar/ Mar 25 50.000 49.535 AAA*) PT Adira Dinamika Mult
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap.III 2022 Seri B Phase.III 2022 B Series
PT Merdeka Copper Gold 10,30% 13 Des/ Dec 25 50.000 51.509 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap.I 2022 Seri B Phase.I 2022 B Series
PT Sampoerna Agro 9,75% 3 Mar/ Mar 25 10.000 10.164 A*) PT Sampoerna Agro
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Tahap.I 2020 Seri B Phase.I 2020 B Series
PT Merdeka Copper Gold 10,30% 13 Des/ Dec 25 15.000 15.519 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap.I 2022 Phase.I 2022
Saldo dipindahkan 746.500 748.769 Balance carried forward
- 71 -
Page 80
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2023
Tingkat
suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 746.500 748.769 Balance brought forward
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 5.000 5.036 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance Bonds III
Tahap.II 2022I Phase.II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 8,10% 28 Ags/ Aug 24 45.000 45.522 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap.II 2019 Seri C Phase.II 2019 C Series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/ Dec 24 10.000 10.134 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2019 Seri A 2019 A Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 7,95% 30 Okt/ Oct 24 10.000 10.136 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap.III 2019 Seri C Phase.III 2019 C Series
PT Sinar Mas Agro Tahap.III 7,25% 16 Feb/ Feb25 10.000 10.045 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
2022 Seri B Phase.III 2022 B Series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/ Dec 24 25.000 25.398 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2019 Seri A 2019 A Series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/ Dec 24 10.000 10.159 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2019 Seri A 2019 A Series
PT Kereta Api Indonesia 8,20% 13 Des/ Dec 26 10.000 10.383 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2019 Seri B 2019 B Series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/ Dec 24 25.000 25.388 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2019 Seri A 2019 A Series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/ Dec 24 10.000 10.155 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2019 Seri A 2019 A Series
PT Sarana Multigriya Finans II 8,10% 28 Ags/ Aug24 20.000 20.269 AAA*) PT Sarana Multigriya Finans II
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
2019 Seri B 2019 B Series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/ Dec 24 10.000 10.158 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2019 Seri A 2019 A Series
PT Merdeka Copper Gold 7,80% 28 Apr/ Apr 25 23.000 23.126 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
2022 Seri A 2022 A Series
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/ Mar 24 5.000 5.033 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
2022 Seri B 2022 B Series
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/Mar 24 15.000 15.099 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
2022 Seri B 2022 B Series
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/ Mar 24 25.000 25.173 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
2022 Seri B 2022 B Series
PT Merdeka Copper Gold 10,30% 13 Des/ Dec 25 13.000 13.642 A+*) PT Merdeka Copper Gold
2022 Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV 2022
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/ Mar 24 19.000 19.129 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2021 Seri B 2021 B Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,70% 11 Des/ Dec 25 14.000 14.134 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap.V 2020 Seri B Phase.V 2020 B Series
PT Merdeka Copper Gold 10,30% 13 Des/ Dec 25 20.000 20.960 A+*) PT Merdeka Copper Gold
2022 Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV 2022
PT Indonesia Infrastructure Finance 7,90% 18 Des/ Dec 24 30.000 30.434 AAA*) PT Indonesia Infrastructure
Berkelanjutan I Finance Continuance Bonds I
Tahap.I 2019 Seri C Phase.I 2019 C Series
PT Sarana Multigriya Finans 8,10% 28 Ags/ Aug 24 5.000 5.058 AAA*) PT Sarana Multigriya Finans
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
2019 Seri B 2019 B Series
Saldo dipindahkan 1.105.500 1.113.340 Balance carried forward
- 72 -
Page 81
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2023
Tingkat
suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 1.105.500 1.113.340 Balance brought forward
PT Sarana Multigriya Finans 6,18% 30 Okt/ Oct 24 50.000 50.000 AAA*) PT Sarana Multigriya Finans
Berkelanjutan VII Continuance Bonds VII
2023 Seri A 2023 A Series
PT Sarana Multigriya Finans 6,18% 30 Okt/ Oct 24 50.000 50.000 AAA*) PT Sarana Multigriya Finans
Berkelanjutan VII Continuance Bonds VII
2023 Seri A 2023 A Series
PT Sarana Multigriya Finans 6,18% 30 Okt/ Oct 24 45.000 45.000 AAA*) PT Sarana Multigriya Finans
Berkelanjutan VII Continuance Bonds VII
2023 Seri A 2023 A Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 23.500 23.773 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Toyota Astra Financial 5,70% 23 Feb/ Feb 25 20.000 19.802 AA+*) PT Toyota Astra Financial
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2022 Seri B Phase II 2022 B Series
PT Toyota Astra Financial 5,70% 23 Feb/ Feb 25 17.660 17.485 AA+*) PT Toyota Astra Financial
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2022 Seri B Phase II 2022 B Series
PT Toyota Astra Financial 6,00% 11 Jul/ Jul 26 40.000 38.881 AA+*) PT Toyota Astra Financial
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap I 2023 Phase I 2023
PT Bri Finance 6,40% 11 Jul/ Jul 26 35.000 34.241 AA*) PT BRI Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Seri B 2023 2023 B Series
PT Sampoerna Agro 7,15% 2 Mar/ Mar 25 5.000 4.948 A*) PT Sampoerna Agro
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A Series
PT Perusahaan Pengelola Aset 7,00% 8 Jul/ Jul 25 65.000 63.977 AA**) PT Perusahaan Pengelola Aset
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
2022 Seri A 2022 A Series
PT Perusahaan Pengelola Aset 10,55% 1 Sep/ Sep 25 12.000 12.392 AA*) PT Perusahaan Pengelola Aset
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
2023 Seri B 2023 B Series
PT Sampoerna Agro 7,15% 2 Mar/ Mar 25 7.900 7.803 A*) PT Sampoerna Agro
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A Series
PT Federal International Finnace 6,80% 24 Feb/ Feb 26 13.000 12.973 AAA**) PT Federal International Finnace
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap V 2023 Seri B Phase V 2023 B Series
PT Astra Sedaya Finance 7,95% 23 Okt/ Oct 24 5.000 5.044 AAA**) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap III 2019 Seri C Phase III 2019 C Series
PT FIF 6,40% 26 Nov/ Nov 24 50.000 50.000 AAA*) PT FIF
Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI
Tahap II 2023 Seri A Phase II 2023 A Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 8 Nov/ Nov 25 40.000 40.011 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Pegadaian 5,80% 26 Jun/ Jun 24 50.000 49.775 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap II 2023 Phase II 2023
PT Adira Dinamika Multi 6,00% 7 Jul/ Jul 26 29.000 28.327 AAA*) PT Adira Dinamika Multi
Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI
Tahap I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
PT Barito Pacific 8,50% 28 Nov/ Nov 26 100.000 100.000 A+*) PT Barito Pacific
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2023 Seri A Phase II 2023 A Series
PT Astra Sedaya Finance 5,70% 22 Mar/ Mar 25 10.000 9.879 AAA**) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap IV 2022 Seri B Phase IV 2022 B Series
PT Semen Indonesia 9,00% 28 Mei/ May 24 7.000 7.066 AA+*) PT Semen Indonesia
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Tahap II 2019 Seri A Phase II 2019 A Series
Saldo dipindahkan 1.780.560 1.784.717 Balance carried forward
- 73 -
Page 82
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2023
Tingkat
suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 1.780.560 1.784.717 Balance brought forward
PT Semen Indonesia 9,00% 28 Mei/ May 24 10.000 10.094 AA+*) PT Semen Indonesia
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Tahap II 2019 Seri A Phase II 2019 A Series
PT Astra Sedaya Finance 5,70% 22 Mar/ Mar 25 20.000 19.757 AAA**) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap IV 2022 Seri B Phase IV 2022 B Series
PT Adira Dinamika Multi 5,50% 17 Jul/ Jul 24 49.000 48.760 AAA*) PT Adira Dinamika Multi
Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI
Tahap I 2023 Seri A Phase I 2023 A Series
PT Astra Sedaya Finance 5,70% 22 Mar/ Mar 25 30.000 29.649 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap IV 2022 Seri B Phase IV 2022 B Series
PT Sinar Mas Agro 8,75% 10 Jun/ Jun 24 4.000 4.028 AAA*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B Series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Oct 24 6.000 6.067 AAA*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2021 Seri B Phase II 2021 B Series
PT Sarana Multigriya Finans-I 5,50% 22 Jul/ Jul 24 15.000 14.926 AAA*) PT Sarana Multigriya Finans-I
Berkelanjutan VII Continuance Bonds VII
2023 Seri B 2023 B Series
PT Sampoerna Agro 9,75% 3 Mar/ Mar 25 1.000 1.026 A*) PT Sampoerna Agro
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Tahap I 2020 Seri B Phase I 2020 B Series
PT Adira Dinamika Multi Fin 6,00% 7 Jul/ Jul 26 25.000 24.517 AAA*) PT Adira Dinamika Multi Fin
Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI
Tahap I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
PT Indonesia Infrastructure Finance 6,70% 22 Des/ Dec 26 15.000 15.000 AAA*) PT Indonesia Infrastructure Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
PT Indonesia Infrastructure Finance 6,45% 2 Jan/ Jan 25 10.000 10.000 AAA*) PT Indonesia Infrastructure Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap I 2023 Seri A Phase I 2023 A Series
PT Indonesia Infrastructure Finance 6,70% 22 Des/ Dec 26 15.000 15.000 AAA*) PT Indonesia Infrastructure Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
PT BFI Finance Indonesia 6,25% 7 Feb/ Feb 24 3.000 2.998 AA-**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap III 2023 Seri A Phase III 2023 A Series
PT Indonesia Infrastructure Finance 6,45% 2 Jan/ Jan 25 8.000 8.000 AAA*) PT Indonesia Infrastructure Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap I 2023 Seri A Phase I 2023 A Series
PT Indonesia Infrastructure Finance 6,70% 22 Des/ Dec 26 12.000 12.000 AAA*) PT Indonesia Infrastructure Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
PT Indonesia Infrastructure Finance 6,45% 2 Jan/ Jan 25 10.000 10.000 AAA*) PT Indonesia Infrastructure Finance
Berkelanjutan II Continuance Bonds II
Tahap I 2023 Seri A Phase I 2023 B Series
PT Protelindo 6,35% 31 Mar/ Mar 24 50.000 50.005 AAA**) PT Protelindo
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2023 Seri A Phase II 2023 A Series
PT Pegadaian 5,90% 4 Sep/ Sep 24 20.000 19.933 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap IV 2023 Seri A Phase IV 2023 A Series
PT Pegadaian 5,90% 4 Sep/ Sep 24 27.000 26.904 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap IV 2023 Seri A Phase IV 2023 A Series
PT Pemodalan Nasional Mada 5,50% 22 Apr/ Apr 25 20.000 19.703 AA*) PT Pemodalan Nasional Mada
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap II 2022 Seri B Phase II 2022 B Series
Saldo dipindahkan 2.130.560 2.133.084 Balance carried forward
- 74 -
Page 83
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2023
Tingkat
suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 2.130.560 2.133.084 Balance brought forward
PT Federal International Fincnce 6,00% 5 Mar/ Mar 24 50.000 49.966 AAA**) PT Federal International Fincnce
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap V 2023 Seri A Phase V 2023 A Series
PT Pemodalan Nasional Mada 5,50% 22 Apr/ Apr 25 20.000 19.713 AA*) PT Pemodalan Nasional Mada
Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV
Tahap II 2022 Seri B Phase II 2022 B Series
PT Protelindo 6,35% 31 Mar/ Mar 24 50.000 50.006 AAA**) PT Protelindo
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap II 2023 Seri A Phase II 2023 A Series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,70% 17 Mei/ May 26 65.000 65.007 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance Bonds III
Tahap III Phase III
PT Permodalan Sukuk Mudharabah 5,90% 21 Apr/ Apr 24 15.000 14.982 AA+*) PT Permodalan Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Tahap.II 2023 Seri A Phase.II 2023 A Series
PT Adira Sukuk Mudharabah 6,00% 7 Jul/ Jul 26 10.000 9.769 AAA*) PT Adira Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Continuance Bonds V
Tahap I 2023 Seri B Phase I 2023 B Series
Jumlah Obligasi Korporasi 2.340.560 2.342.527 Total of Corporate Bonds
Ditambah bunga yang belum 9.083 - Plus Unamortized Interest
diamortisasi
Dikurang diskonto diterima di muka (7.116) - Less unearned discount
Jumlah Obligasi Korporasi - bersih 2.342.527 2.342.527 Total of Corporate Bonds - net
Obligasi Ritel Retail Bonds
ORI 019 – 001508 5,57% 15 Feb/ Feb 24 10.000 10.014 ORI 019 – 001508
ORI 019 – 001509 5,57% 15 Feb/ Feb 24 10.000 10.014 ORI 019 – 001509
ORI 019 – 001507 5,57% 15 Feb/ Feb 24 20.000 20.028 ORI 019 – 001507
ORI 019 – 001532 5,57% 15 Feb/ Feb 24 30.000 30.045 ORI 019 – 001532
ORI 019 – 001531 5,57% 15 Feb/ Feb 24 19.000 19.029 ORI 019 – 001531
ORI 019 – 001536 5,57% 15 Feb/ Feb 24 30.000 30.043 ORI 019 – 001536
ORI 019 – 001535 5,57% 15 Feb/ Feb 24 20.000 20.029 ORI 019 – 001535
ORI 019 – 001550 5,57% 15 Feb/ Feb 24 20.000 20.027 ORI 019 – 001550
ORI 019 – 001549 5,57% 15 Feb/ Feb 24 10.000 10.013 ORI 019 – 001549
ORI 019 – 001662 5,57% 15 Feb/ Feb 24 10.000 10.010 ORI 019 – 001662
ORI 019 – 001667 5,57% 15 Feb/ Feb 24 20.000 20.017 ORI 019 – 001667
Jumlah Obligasi Ritel 199.000 199.269 Total of Retail Bonds
Ditambah premi dibayar 269 - Plus prepaid premium
dimuka
Jumlah Obligasi Ritel- bersih 199.269 199.269 Total of Retail Bonds – net
Obligasi Bank Bank Bonds
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/ Apr 24 30.000 30.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Thp.II Thn 2021 Seri A Phase.II 2021 A Series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/ Apr 24 7.000 7.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Thp.II Thn 2021 Seri A Phase.II 2021 A Series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/ Apr 24 25.000 25.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Thp.II Thn 2021 Seri A Phase.II 2021 A Series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/ Apr 24 10.000 10.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Thp.II Thn 2021 Seri A Phase.II 2021 A Series
PT.BNI Persero Tbk 6,35% 21 Jun/ Jun 25 25.000 25.000 AAA**) PT.BNI Persero Tbk
Green Bond I Green Bond I
Thn.2022 Seri A 2022 A Series
PT BRI Tahun 2022 5,75% 20 Jun/ Jul 25 20.000 20.000 AAA*) PT BRI Tahun 2022
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Seri B GB B Series GB
Saldo dipindahkan 117.000 117.000 Balance carried forward
- 75 -
Page 84
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2023
Tingkat
suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
Penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Bank (lanjutan) Bank Bonds (continued)
Saldo pindahan 117.000 117.000 Balance brought forward
PT BRI Tahun 2022 5,75% 20 Jul/ Jul 25 20.000 20.000 AAA*) PT BRI Tahun 2022
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Seri B GB B Series GB
PT BRI Tahun 2022 5,75% 20 Jul/ Jul 25 15.000 15.000 AAA*) PT BRI Tahun 2022
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Seri B GB B Series GB
PT BRI Tahun 2022 5,75% 20 Jul/ Jul 25 5.000 5.000 AAA*) PT BRI Tahun 2022
Berkelanjutan I Continuance Bonds I
Seri B GB B Series GB
Jumlah Obligasi Bank - bersih 157.000 157.000 Total of Bank Bondss - net
Medium Term Note (MTN) Medium Term Note (MTN)
PT.Dayamitra Telekomunikasi Tbk 6,20% 6 Okt/ Oct 24 200.000 200.000 AAA*) PT.Dayamitra Telekomunikasi Tbk
Tahun 2023 200.000 200.000 Year 2023
Jumlah MTN - bersih Total of MTN - net
Wesel Ekspor Dengan LC Export Money Order with LC
Hillconjaya Sakti 9,00% 28 Mei/ May 24 131.863 131.863 - Hillconjaya Sakti
037/001/2143/Dn/23B (Artha) 037/001/2143/Dn/23B (Artha)
Jumlah Wesel Ekspor Dengan LC – Total of Export Money Order with LC
bersih 131.863 131.863 - net
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
INDON 25 - 001546-800003-493 4,13% 15 Jan/ Jan 25 46.191 46.795 INDON 25 - 001546-800003-493
INDON 25 - 001651-800003-514 4,13% 15 Jan/ Jan 25 30.794 31.119 INDON 25 - 001651-800003-514
Jumlah Obligasi Pemerintah 76.985 77.914 Totak of Goverment Bonds
Keuntungan yang belum direalisasi 929 Unrealized gains
Jumlah Obligasi Pemerintah - bersih 77.914 77.914 Total of Goverment Bonds - net
Sub jumlah 5.919.959 5.919.959 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (682) (682) Allowance for impairment losses
Jumlah efek-efek - bersih 5.919.277 5.919.277 Total marketable securities - net
2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR 0084 – 001440 7,25% 15 Feb/ Feb 2026 200.000 205.338 FR 0084 – 001440
FR 0085 – 001441 7,75% 15 Feb/ Feb 2026 190.000 199.954 FR 0085 – 001441
FR 0078 – 001444 6,50% 15 Feb/ Feb 2026 10.000 10.796 FR 0078 – 001444
FR 0078 – 001447 8,25% 15 Feb/ Feb 2026 10.000 10.796 FR 0078 – 001447
FR 0070 – 001494 8,38% 15 Feb/ Feb 2026 10.000 10.327 FR 0070 – 001494
FR 0087 – 001525 6,50% 15 Feb/ Feb 2026 40.000 39.072 FR 0087 – 001525
FR 0081 – 001607 8,25% 15 Feb/ Feb 2026 20.000 20.196 FR 0081 – 001607
Jumlah Obligasi 480.000 496.479 Total Government
Pemerintah Bonds
Ditambah bunga yang 16.479 - Pluss unamortized interest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi 496.479 496.479 Total Government Bonds
Pemerintah – bersih - net
- 76 -
Page 85
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Sinar Mas Agro 5,00% 26 Feb/ Feb 2023 2.000 2.002 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds IV
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A series
PT Adira Dinamika Multi 3,50% 2 Apr/ Apr 2023 10.000 9.967 AAA*) PT Adira Dinamika Multi
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A series
PT Federal International 3,50% 5 Apr/ Apr 2023 20.000 19.957 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A series
PT Federal International 3,50% 5 Apr/ Apr 2023 15.000 14.968 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A series
PT Federal International 3,50% 5 Apr/ Apr 2023 20.000 19.957 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A series
PT PNM 3,75% 2 Mei/ May 2023 20.000 20.117 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap II 2022 Seri A Phase II 2022 A series
PT PNM 3,75% 2 Mei/ May 2023 25.000 25.146 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap II 2022 Seri A Phase II 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT SANF 4,50% 20 Jun/ Jun 2023 1.500 1.505 AA*) PT SANF
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT Sinar Mas Agro 4,75% 16 Jul/ Jul 2023 10.000 9.953 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT Tower Bersama 5,90% 2 Mar/ Mar 2025 25.000 24.840 AA+*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap III 2022 Seri B Phase III 2022 B series
PT Tower Bersama 5,90% 2 Mar/ Mar 2025 10.000 9.936 AA+*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap III 2022 Seri B Phase III 2022 B series
PT Merdeka Copper Gold 5,50% 8 Sep/ Sep 2023 20.000 19.973 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance bonds II
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A series
PT Sinar Mas Agro 5,00% 26 Feb/ Feb 2023 8.000 8.009 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap III 2022 Seri A Phase III 2022 A series
Jumlah Obligasi Korporasi 386.500 387.614 Total of Corporate Bonds
Ditambah bunga yang 1.114 - Plus unamortized interest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi Korporasi 387.614 387.614 Total of Corporate Bonds
- bersih - net
- 77 -
Page 86
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
Obligasi Ritel Retail Bond
ORI 21 – 001562 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 30.000 29.246 ORI 21 – 001562
ORI 21 – 001563 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 20.000 19.497 ORI 21 – 001563
ORI 21 – 001582 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 10.000 9.749 ORI 21 – 001582
ORI 21 – 001599 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 20.000 19.497 ORI 21 – 001599
Jumlah Obligasi Ritel 80.000 77.989 Total of Retail Bonds
Dikurangi bunga yang belum (2.011) - Less unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Ritel – bersih 77.989 77.989 Total of Retail Bonds - net
Biaya perolehan yang Amortized cost
diamortisasi
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Rupiah Rupiah
FR 0062 – 001131 6,38% 15 Apr/ Apr 2042 190.000 188.084 FR 0062 – 001131
FR 0064 – 001133 6,12% 15 Mei/ May 2028 166.759 163.067 FR 0064 – 001133
FR 0065 – 001135 6,62% 15 Mei/ May 2033 144.809 141.416 FR 0065 – 001135
FR 0077 – 001445 8,12% 15 Mei/ May 2024 10.000 10.178 FR 0077 – 001445
FR 0077 – 001446 8,12% 15 Mei/ May 2024 10.000 10.197 FR 0077 – 001446
FR 0070 – 001669 8,38% 15 Mar/ Mar2024 12.000 12.437 FR 0070 – 001669
FR 0081 – 001671 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 25.000 25.158 FR 0081 – 001671
FR 0081 – 001679 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 50.000 50.521 FR 0081 – 001679
FR 0077 – 001672 8,12% 15 Mei/ May 2024 20.000 20.531 FR 0077 – 001672
FR 0070 – 001675 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 20.000 20.470 FR 0070 – 001675
FR 0081 – 001676 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 29.904 FR 0081 – 001676
FR 0081 – 001678 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 29.940 FR 0081 – 001678
FR 0081– 001680 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 30.301 FR 0081– 001680
FR 0081 – 001682 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 30.304 FR 0081 – 001682
FR 0044 – 001681 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 30.193 32.321 FR 0044 – 001681
FR 0077 – 001683 8,12% 15 Mei/ May 2024 20.000 20.827 FR 0077 – 001683
FR 0077 – 001684 8,12% 15 Mei/ May 2024 10.000 10.413 FR 0077 – 001684
FR 0040 – 001685 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 100.000 111.992 FR 0040 – 001685
FR 0046 – 001687 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 30.000 30.835 FR 0046 – 001687
FR 0077 – 001688 8,12% 15 Mei/ May 2024 20.000 20.850 FR 0077 – 001688
FR 0070 – 001689 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 30.000 31.223 FR 0070 – 001689
FR 0046 – 001697 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 20.000 20.529 FR 0046 – 001697
FR 0040 – 001698 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 17.459 19.555 FR 0040 – 001698
FR 0046 – 001693 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 10.000 10.265 FR 0046 – 001693
FR 0046 – 001695 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 25.000 25.661 FR 0046 – 001695
FR 0046 – 001696 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 20.000 20.531 FR 0046 – 001696
FR 0039 – 001699 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 29.530 30.833 FR 0039 – 001699
FR 0046 – 001700 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 50.000 51.322 FR 0046 – 001700
FR 0044 – 001552 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 30.000 32.246 FR 0044 – 001552
FR 0044 – 001553 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 20.000 21.497 FR 0044 – 001553
FR 0081 – 001554 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 5.000 5.092 FR 0081 – 001554
FR 0070 – 001564 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 20.000 20.741 FR 0070 – 001564
FR 0070 - 001573 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 10.000 10.300 FR 0070 - 001573
FR 0070 - 001574 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 10.000 10.300 FR 0070 - 001574
FR 0081 – 001575 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 10.000 10.047 FR 0081 – 001575
FR 0081 – 001576 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 10.000 10.042 FR 0081 – 001576
FR 0039 – 001565 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 20.000 20.881 FR 0039 – 001565
FR 0044 – 001572 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 20.000 21.478 FR 0044 – 001572
FR 0039 – 001577 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 30.000 31.254 FR 0039 – 001577
FR 0039 – 001578 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 10.000 10.417 FR 0039 – 001578
FR 0039 – 001579 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 10.000 10.423 FR 0039 – 001579
FR 0044 – 001558 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 20.000 21.517 FR 0044 – 001558
FR 0040 – 001555 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 20.000 22.491 FR 0040 – 001555
FR 0046 – 001559 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 40.000 41.059 FR 0046 – 001559
FR 0040 – 001584 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 30.000 33.360 FR 0040 – 001584
FR 0070 – 001588 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 10.000 10.349 FR 0070 – 001588
FR 0063 – 001600 5,62% 15 Mei/ May 2023 20.000 20.029 FR 0039 – 001578
Jumlah Obligasi Pemerintah 1.525.750 1.563.188 Total of Goverment Bonds
Ditambah bunga yang 37.438 - Plus unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah 1.563.188 1.563.188 Total of Retail Bonds - net
– bersih
- 78 -
Page 87
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Pemerintah Bank Bonds
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
INDON 25 - 001546 4,13% 15 Jan/ Jan 2025 46.703 47.901 INDON 25 – 001546
INDON 25 - 001651 4,13% 15 Jan/ Jan 2025 31.135 31.780 INDON 25 – 001651
Jumlah Obligasi Pemerintah 77.838 79.681 Total of Goverment Bonds
Ditambah bunga yang 1.843 - Plus unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah – 79.681 79.681 Total of Goverment Bonds -
bersih Net
Obligasi Bank Bank Bonds
PT Bank Mandiri Taspen 6,25% 28 Apr / Apr 2024 7.000 7.000 AAA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
Tahap II 2021 Seri A Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr / Apr 2024 10.000 10.000 AA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
Tahap II 2021 Seri A Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr / Apr 2024 25.000 25.000 AA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
Tahap II 2021 Seri A Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr / Apr 2024 30.000 30.000 AA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
Tahap II 2021 Seri A Phase II 2021 A series
PT Bank Negara Indonesia 6,35% 21 Jun/ Jun 2025 25.000 25.000 AAA*) PT Bank Negara Indonesia
Persero Tbk Tbk
Green Bond I 2022 Seri A Green Bond I 2022 A series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 5.000 5.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 15.000 15.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 20.000 20.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 20.000 20.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B Phase I 2021 B series
Jumlah Obligasi Bank 157.000 157.000 Total of Bank Bonds
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Sampoerna Agro 9,35% 3 Mar/ Mar 2023 50.000 50.000 A-*) PT Sampoerna Agro
Berkelanjutan I Continuance bonds I
Tahap I 2020 Seri A Phase I 2020 A series
PT Adira Finance 7,50% 21 Mar/ Mar 2023 4.000 4.000 AAA*) PT Adira Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap II 2018 Seri D Phase II 2018 D series
PT Astra Sedaya Finance 7,00% 27 Mar/ Mar 2023 30.000 30.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap IV 2020 Seri B Phase IV 2020 B series
PT Sarana Multigriya 5,75% 10 Feb/ Feb 2024 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multigriya
Finansial Finansial
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap V 2021 Seri B Phase V 2021 B series
PT Sarana Multigriya 5,75% 10 Feb/ Feb 2024 40.000 40.000 AAA*) PT Sarana Multigriya
Finansial Finansial
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap V 2021 Seri B Phase V 2021 B series
PT Tower Bersama 6,75% 17 Feb/ Feb 2024 50.000 50.000 AA+*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap III 2021 Seri B Phase III 2021 B series
PT PNM 7,25% 17 Mar/ Mar 2024 15.000 15.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap V 2021 Seri B Phase V 2021 B series
PT PNM 7,25% 17 Mar/ Mar 2024 5.000 5.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap V 2021 Seri B Phase V 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 8 Jun/ Jun 2024 20.000 20.000 A-*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B series
Saldo dipindahkan 224.000 224.000 Balance carried forward
- 79 -
Page 88
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 224.000 224.000 Balance brought forward
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 8 Jun/ Jun 2024 10.000 10.000 A-*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 6 Ags/ Augs 2024 20.000 20.000 A+*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap II 2021 Seri C Phase II 2021 C series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 6 Ags/ Augs 2024 40.000 40.000 A+*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap II 2021 Seri C Phase II 2021 C series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Okt 2024 40.000 40.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap II 2021 Seri B Phase II 2021 B series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Okt 2024 30.000 30.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap II 2021 Seri B Phase II 2021 B series
PT Sinar Mas Agro 7,25% 16 Feb/ Feb 2025 35.000 35.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap III 2022 Seri B Phase III 2022 B series
PT Merdeka Copper Gold 5,00% 15 Mar/ Mar 2023 10.000 10.000 A*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT Astra Sedaya Finance 3,50% 2 Apr/ Apr 2023 10.000 10.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap IV 2022 Seri A Phase IV 2022 A series
PT Federal International 7,25% 7 Okt/ Okt 2023 5.000 5.129 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap II 2020 Seri B Phase II 2020 B series
PT Adira Dinamika Multi 9,25% 16 Ags/ Ags 2023 3.000 3.095 AAA*) PT Adira Dinamika Multi
Finance Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap III 2018 Seri E Phase III 2018 E series
PT PNM 5,50% 22 Apr/ Apr 2025 7.000 7.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap II 2022 Seri B Phase II 2022 B series
PT PNM 5,50% 22 Apr/ Apr 2025 10.000 10.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
Tahap II 2022 Seri B Phase II 2022 B series
PT Perusahaan Pengelolaan 7,00% 8 Jul/ Jul 2025 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelolaan
Aset Aset
Berkelanjutan II 2022 Seri A Continuance bonds II 2022
A series
PT Perusahaan Pengelolaan 7,00% 8 Jul/ Jul 2025 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelolaan
Aset Aset
Berkelanjutan II 2022 Seri A Continuance bonds II 2022
A series
PT PNM 4,10% 21 Ags/ Augs 2023 10.000 10.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2022 Seri A Phase I 2022 A series
PT PNM 6,35% 11 Ags/ Augs 2025 15.000 15.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2022 Seri B Phase I 2022 B series
PT Tower Bersama 5,85% 11 Ags/ Augs 2025 15.000 15.000 AA*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap IV 2022 Seri B Phase IV 2022 B series
PT Astra Sedaya Finance 6,35% 26 Ags/ Augs 2025 40.000 40.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap V 2022 Seri B Phase V 2022 B series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap II 2022 Phase II 2022
Saldo dipindahkan 644.000 644.224 Balance carried forward
- 80 -
Page 89
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 644.000 644.224 Balance brought forward
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Federal International 6,50% 8 Okt/ Okt 2024 7.000 7.023 AA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
Tahap I 2021 Seri B Phase I 2021 B Series
Jumlah Obligasi Korporasi 681.000 681.247 Total of Corporate Bonds
Ditambah bunga yang 247 - Plus unamortized interest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi Korporasi 681.247 681.247 Total of Corporate Bonds
- bersih - net
Obligasi Ritel Retail Bonds
ORI 019 – 001507 5,57% 18 Okt/ Okt 2021 20.000 20.256 ORI 019 – 001507
ORI 019 – 001508 5,57% 18 Okt/ Okt 2021 10.000 10.128 ORI 019 – 001508
ORI 019 – 001509 5,57% 18 Okt/ Okt 2021 10.000 10.128 ORI 019 – 001509
ORI 017 – 001514 6,40% 22 Okt/ Okt 2021 50.000 50.638 ORI 017 – 001514
ORI 017 – 001524 6,40% 22 Des/ Dec 2021 50.000 50.607 ORI 017 – 001524
ORI 017 – 001551 6,40% 4 Jul / Jul 2022 50.000 50.521 ORI 017 – 001551
ORI 019 – 001531 5,57% 2 Mar / Mar 2022 19.000 19.261 ORI 019 – 001531
ORI 019 – 001532 5,57% 2 Mar / Mar 2022 30.000 30.413 ORI 019 – 001532
ORI 019 – 001535 5,57% 11 Mar / Mar 2022 20.000 20.261 ORI 019 – 001535
ORI 019 – 001536 5,57% 11 Mar / Mar 2022 30.000 30.392 ORI 019 – 001536
ORI 019 – 001549 5,57% 7 Apr/ Apr 2022 10.000 10.121 ORI 019 – 001549
ORI 019 – 001550 5,57% 7 Apr/ Apr 2022 20.000 20.243 ORI 019 – 001550
ORI 019 – 001662 5,57% 21 Apr/ Apr 2022 10.000 10.096 ORI 019 – 001662
ORI 019 – 001667 5,57% 27 Apr/ Apr 2022 20.000 20.149 ORI 019 – 001667
ORI 018 – 001668 5,70% 27 Apr/ Apr 2022 8.000 8.064 ORI 018 – 001668
ORI 018 – 001691 5,70% 10 Jun/ Jun 2022 20.000 20.140 ORI 018 – 001691
ORI 018 – 001598 5,70% 16 Sep/ Sep 2022 10.000 10.058 ORI 018 – 001598
ORI 018 – 001596 5,70% 16 Sep/ Sep 2022 10.000 10.059 ORI 018 – 001596
ORI 018 – 001597 5,70% 16 Sep/ Sep 2022 10.000 10.058 ORI 018 – 001597
ORI 018 – 001602 5,70% 27 Sep/ Sep 2022 5.000 5.012 ORI 018 – 001602
Jumlah Obligasi Ritel 412.000 416.605 Total of Retail Bonds
Ditambah premi dibayar 4.605 - Plus premium paid
dimuka upfront
Jumlah Obligasi Ritel 416.605 416.605 Total of Retail Bonds
- bersih - net
Jumlah Obligasi Korporasi 1.097.852 1.097.852 Total of Corporate Bonds
Wesel Ekspor dengan LC Export Money Order with LC
Rajawali Rajawali
037/001/2002/DN/22/B 9,00% 2 Jan/ Jan 2023 775 775 O 037/001/2002/DN/22/B
037/001/2003/DN/22/B 9,00% 2 Jan/ Jan 2023 790 790 O 037/001/2003/DN/22/B
037/001/2004/DN/22/B 9,00% 2 Jan/ Jan 2023 777 778 O 037/001/2004/DN/22/B
037/001/2009/DN/22/B 9,00% 23 Jan/ Jan 2023 954 959 O 037/001/2009/DN/22/B
037/001/2010/DN/22/B 9,00% 25 Jan/ Jan 2023 592 595 O 037/001/2010/DN/22/B
037/001/2017/DN/22/B 9,00% 6 Feb/ Feb 2023 935 944 O 037/001/2017/DN/22/B
037/001/2018/DN/22/B 9,00% 7 Feb/ Feb 2023 837 845 O 037/001/2018/DN/22/B
037/001/2019/DN/22/B 9,00% 8 Feb/ Feb 2023 911 919 O 037/001/2019/DN/22/B
037/001/2033/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 774 788 O 037/001/2033/DN/22/B
037/001/2035/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 829 844 O 037/001/2035/DN/22/B
037/001/2043/DN/22/B 9,00% 23 Mar/ Mar 2023 774 789 O 037/001/2043/DN/22/B
037/001/2047/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 773 789 O 037/001/2047/DN/22/B
037/001/2054/DN/22/B 9,00% 18 Apr/ Apr 2023 600 618 O 037/001/2054/DN/22/B
037/001/2055/DN/22/B 9,00% 19 Apr/ Apr 2023 677 696 O 037/001/2055/DN/22/B
037/001/2065/DN/22/B 9,00% 8 Mei/ May 2023 485 501 O 037/001/2065/DN/22/B
037/001/2068/DN/22/B 9,00% 8 Mei/ May 2023 823 850 O 037/001/2068/DN/22/B
Saldo dipindahkan 12.306 12.480 Balance carried forward
- 81 -
Page 90
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Wesel Ekspor dengan LC Export Money Order with LC
Rajawali (lanjutan) Rajawali (continued)
Saldo pindahan 12.306 12.480 Balance brought forward
037/001/2070/DN/22/B 9,00% 22 Mei/ May 2023 821 850 O 037/001/2070/DN/22/B
037/001/2073/DN/22/B 9,00% 16 Mei/ May 2023 822 850 O 037/001/2073/DN/22/B
037/001/2074/DN/22/B 9,00% 29 Mei/ May 2023 726 754 O 037/001/2074/DN/22/B
037/001/2041/DN/22/B 9,00% 10 Mei/ May 2023 763 789 O 037/001/2041/DN/22/B
CV Alam Megah Perkasa CV Alam Megah Perkasa
037/001/2015/DN/22/B 9,00% 31 Jan/ Jan 2023 302 305 O 037/001/2015/DN/22/B
037/001/2077/DN/22/B 9,00% 25 Mei/ May 2023 359 372 O 037/001/2077/DN/22/B
Sumber Rejeki Sumber Rejeki
037/001/2016/DN/22/B 9,00% 6 Feb/ Feb 2023 726 732 O 037/001/2016/DN/22/B
037/001/2042/DN/22/B 9,00% 23 Mar/ Mar 2023 307 313 O 037/001/2042/DN/22/B
037/001/2044/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 458 468 O 037/001/2044/DN/22/B
037/001/2058/DN/22/B 9,00% 24 Apr/ Apr 2023 365 376 O 037/001/2058/DN/22/B
037/001/2060/DN/22/B 9,00% 25 Apr/ Apr 2023 397 408 O 037/001/2060/DN/22/B
Pusaka Bumi Transportasi Pusaka Bumi Transportasi
037/001/2030/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 48.278 49.151 O 037/001/2030/DN/22/B
037/001/2046/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 42.826 43.756 O 037/001/2046/DN/22/B
037/001/2066/DN/22/B 9,00% 15 Mei/ May 2023 31.283 32.368 O 037/001/2066/DN/22/B
Java Tsusho Java Tsusho
037/001/2034/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 451 459 O 037/001/2034/DN/22/B
Indotruck Indotruck
037/001/2040/DN/22/B 9,00% 27 Feb/ Feb 2023 26.367 26.748 O 037/001/2040/DN/22/B
037/001/2039/DN/22/B 9,00% 4 Apr/ Apr 2023 10.408 10.656 O 037/001/2039/DN/22/B
Tridaya Sejahtera Tridaya Sejahtera
037/001/2029/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 3.970 4.056 O 037/001/2029/DN/22/B
Jumlah wesel ekspor 181.935 185.891 Total of Export Money Order
dengan LC with LC
Ditambah premi dibayar 3.956 - Plus premium paid
Dimuka upfront
Jumlah wesel ekspor 185.891 185.891 Total of Export Money Order
dengan LC - bersih with LC - net
Sub jumlah 4.045.694 4.045.694 Sub total
Cadangan kerugian penurunan (548) (548) Allowance for impairment
Nilai losses
Jumlah efek-efek 4.045.146 4.045.146 Total market securities
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. By remaining period to maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
1 sampai dengan 3 bulan - - 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 216.915 - 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun 40.054 - 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 50.195 - More than 2 years
Sub jumlah 307.164 - Sub total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive
1 sampai dengan 3 bulan 104.397 10.011 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 579.205 342.827 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun 298.376 10.327 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 106.747 598.917 More than 2 years
Sub jumlah 1.088.725 962.082 Sub total
- 82 -
Page 91
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. By remaining period to maturity (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan yang diamortisasi At amortized cost
1 sampai dengan 3 bulan 649.320 229.805 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 1.481.969 617.506 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun 1.301.935 898.346 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 859.779 1.258.274 More than 2 years
Sub jumlah 4.293.003 3.003.931 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Nilai wajar melalui penghasilan 153.153 - Fair value through other
komprehensif lain lebih dari 2 tahun comprehensive more than 2 years
Biaya perolehan yang diamortisasi 77.914 79.681 At amortized cost more than 2 years
lebih dari 2 tahun
Sub jumlah 231.067 79.681 Sub total
Jumlah 5.919.959 4.045.694 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (682) (548) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 5.919.277 4.045.146 Total marketable securities - net
d. Berdasarkan efek-efek pemerintah dan bukan pemerintah d. By government and non-government securities
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Efek-efek Pemerintah 1.698.270 2.059.667 Government securities
Efek-efek bukan Pemerintah 3.990.622 1.906.346 Non-Government securities
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Efek-efek Pemerintah 231.067 79.681 Government securities
Jumlah 5.919.959 4.045.694 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (682) (548) Allowance for impairment losses
Jumlah efek-efek - bersih 5.919.277 4.045.146 Total marketable securities - net
e. Perubahan keuntungan yang belum direalisasi dari e. Changes in unrealized gain from changes in fair value
perubahan nilai wajar efek-efek yang nilai wajar of through other comprehensive income are as follows:
melalui komprehensif lain adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun - sebelum pajak 17.506 39.911 Balance at beginning of year- before
penghasilan tangguhan deferred income tax
Kerugian yang belum direalisasi (14.620) (22.405) Unrealized loss during the year
selama tahun berjalan
Saldo akhir tahun - sebelum 2.886 17.506 Balance at end of year -
pajak penghasilan tangguhan before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 22b) (544) (3.322) Deferred income tax (Note 22b)
Saldo akhir tahun - setelah 2.342 14.184 Balance at end of year – after
pajak penghasilan tangguhan deferred income tax
Keuntungan penjualan efek-efek yang diperdagangkan dan Gains on sale of trading and fair value through other
nilai wajar melalui komprehensif lain untuk tahun yang comprehensive income securities for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp28,839 and
masing sebesar Rp28.839 dan Rp1.235. Rp1,235, respectively.
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai efek-efek The Bank assesses the impairment of marketable securities
secara individual dengan menggunakan bukti objektif individually by using objective evidences of impairment.
penurunan nilai.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses on uncollectible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek-efek. marketable securities.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh efek-efek As of December 31, 2023 and 2022, all marketable securities
diklasifikasikan “Lancar”. are classified as “Current”.
- 83 -
Page 92
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENT TO
KEMBALI RESELL
2023
Pendapatan
Tanggal Harga bunga yang
penjualan penjualan belum Nilai
Tanggal kembali/ kembali/ diakui/ tercatat/
pembelian/ Range of Resale Unearned Carrying
Purchase date resale date price interest amount
Obligasi non bank Obligasi non bank
PT.Inigo Global 22 Des/Dec 2023 22 Apr/Apr 2024 130.719 5.250 125.469 PT.Inigo Global
Capital – 019628 Capital – 019628
Jumlah 130.719 5.250 125.469 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - impairment losses
Jumlah bersih 130.719 5.250 125.469 Total - net
2022
Pendapatan
Tanggal Harga bunga yang
penjualan penjualan belum Nilai
Tanggal kembali/ kembali/ diakui/ tercatat/
pembelian/ Range of Resale Unearned Carrying
Purchase date resale date price interest amount
Surat utang negara Government promissory
notes
FR0035 - 019241 29 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 384.066 234 383.832 FR0035 - 019241
VR0046 - 019243 30 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 288.483 220 288.263 VR0046 - 019243
VR0047 - 019235 27 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 286.735 88 286.647 VR0047 - 019235
VR0034 - 019232 26 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 286.412 44 286.368 VR0034 - 019232
VR0042 - 019239 28 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 190.203 87 190.116 VR0042 - 019239
VR0046 - 019244 30 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 93.090 403 92.687 VR0046 - 019244
Obligasi non bank Obligasi non bank
PT.Inigo Global 16 Des/ Dec 2022 16 Jun/ Jun 2023 160.048 9.165 150.883 PT.Inigo Global
Capital – 019209 Capital – 019209
Jumlah 1.689.037 10.241 1.678.796 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (1) impairment losses
Jumlah bersih 1.689.037 10.241 1.678.795 Total - net
- 84 -
Page 93
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian The Bank’s derivative instruments principally consist of
dan penjualan spot dan forward valuta asing. foreign currencies spot and forward sales and purchases.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi The market risk of derivative transactions arise from potential
perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing, changes in value due to fluctuations in foreign exchange
sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak rates, while credit risks is the possibility that a loss may occur
memenuhi kewajibannya kepada Bank. due to the failure of counterparty to fulfill its obligation
according to the term of contract.
Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka valuta Term of the Bank’s forward and spot foreign exchange
asing berkisar antara dan 3 sampai dengan 6 hari pada contracts ranging from and 3 to 6 days as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023. 2023.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai The details of derivative receivables and payables are as
berikut: follows:
2023
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(angka penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional value Derivative Derivative
(full amount) receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Penjualan forward valuta asing Foreign currencies forward sales
PT Bank Woori Saudara Indonesia USD 1.000.000 23 - PT Bank Woori Saudara Indonesia
1960 Tbk 1960 Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk USD 5.000.000 - 717 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk USD 2.500.000 - 231 PT Bank Mega Tbk
Sub Jumlah 23 948 Sub total
Pembelian spot Foreign currencies spot purchase
PT Bank Woori Saudara Indonesia USD 1.000.000 12 - PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 1906 Tbk
PT Bank BNI (Persero) Tbk USD 1.000.000 - 53 PT Bank BNI (Persero) Tbk
PT Bank BNI (Persero) Tbk USD 1.000.000 - 25 PT Bank BNI (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk USD 1.000.000 - 8 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk USD 1.000.000 - 23 PT Bank Sinarmas Tbk
Sub Jumlah 12 109 Sub total
Jumlah 35 1.057 Total
2022
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(angka penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional value Derivative Derivative
(full amount) receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Penjualan forward valuta asing Foreign currencies forward sales
PT Bank Woori Saudara Indonesia USD 1.000.000 143 - PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 1906 Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk USD 1.000.000 - 33 PT Bank Sinarmas, Tbk
Sub Jumlah 143 33 Total
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assesses the impairment of derivative receivables
derivatif secara individual dengan menggunakan bukti individually by using objective evidences of impairment.
objektif penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan derivatif As of December 31, 2023, all derivative receivables are
diklasifikasikan “Lancar”. classified as “Current”.
Pada tanggal 31 Desember 2023, manajemen berkeyakinan As of December 31, 2023, management believes that there is
bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas tagihan derivatif, no impairment on derivative receivables, therefore no
sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian allowance for impairment losses was provided.
penurunan nilai.
- 85 -
Page 94
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 11. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
Rincian pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah The details of accrued interest receivables are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan - 273.272 - 308.395 Loans
Efek-efek - 47.944 - 53.568 Marketable securities
Sub jumlah 321.216 361.963 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit yang diberikan 87.293 1.344 127.173 1.980 Loans
Efek-efek 235.463 3.625 95.104 1.481 Marketable securities
Penempatan pada 12.460 191 30.145 469 Placement with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain banks
Sub jumlah 5.160 3.930 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Kredit yang diberikan 3.912 46 4.647 54 Loans
Sub jumlah 46 54 Sub total
Jumlah 326.422 365.947 Total
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSES
Rincian biaya dibayar di muka adalah sebagai berikut: The details of prepaid expenses are as follows:
2023 2022
Sewa dan operasional 137.041 143.902 Rent and operational
Pemasaran 6.265 5.358 Marketing
Renovasi dan pemeliharaan gedung 1.028 5.820 Renovation and maintenance building
Karyawan 302 1.327 Employee
Asuransi 5 44 Insurance
Jumlah 144.641 156.451 Total
- 86 -
Page 95
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN 13. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak a. By type, currency and party
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan jenis dan The details of loans based on type and party are as
pihak adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Kredit pemilikan rumah 116.482 103.679 Housing ownership loans
Fixed loans 99.940 141.216 Fixed loans
Revolving loans 94.698 - Revolving loans
Sub jumlah 311.120 244.895 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Revolving loans 4.570.194 2.175.775 Revolving loans
Fixed loans 3.608.171 4.181.374 Fixed loans
Kredit pemilikan rumah dan apartemen 2.283.825 2.547.020 Housing and apartment ownership loans
Kredit sindikasi 534.357 353.041 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 175.278 150.173 Overdraft
Kredit pemilikan kios 82.148 41.540 Kiosk loans
Pinjaman karyawan 41.940 42.190 Employee loans
Kredit tanpa agunan 24.040 18.729 Unsecured loans
Kredit usaha rakyat 241 542 Micro community commercial loans
Kredit pemilikan mobil 213 56 Car loans
11.320.407 9.510.440
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Revolving loans 302.087 119.934 Revolving loans
Fixed loans 213.755 354.501 Fixed loans
515.842 474.435
Sub jumlah 11.836.249 9.984.875 Sub total
Jumlah kredit 12.147.369 10.229.770 Total Loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (510.636) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 11.636.733 9.705.183 Total loans – net
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan mata uang The details of loans based on currencies are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi - 311.120 - 244.895 Related parties
(Catatan 37) (Note 37)
Pihak ketiga - 11.320.407 - 9.510.440 Third parties
Sub jumlah 11.631.527 9.755.335 Sub total
- 87 -
Page 96
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak (lanjutan) a. By type, currency and party (continued)
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan mata uang The details of loans based on currencies are as follows
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2023 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika 32.484.064 500.158 29.196.238 454.512 United States Dollar
Serikat
Dolar Singapura 1.343.243 15.684 1.718.516 19.923 Singapore Dollar
Sub jumlah 515.842 474.435 Sub total
Jumlah 12.147.369 10.229.770 Total
Cadangan kerugian - (510.636) - (524.587) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah kredit - bersih 11.636.733 9.705.183 Total loans – net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Restoran dan hotel 49.364 64.606 Restaurant and hotel
Lain-lain 261.756 180.289 Others
Sub jumlah 311.120 244.895 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Industri 1.188.512 1.164.011 Industry
Pertanian dan pertambangan 967.667 266.769 Agribusiness and mining
Transportasi dan komunikasi 619.310 644.098 Transportation and communication
Restoran dan hotel 606.876 860.369 Restaurant and hotel
Konstruksi 370.815 760.224 Construction
Perdagangan 361.735 181.443 Trading
Jasa 1.828 3.755 Services
Lain-lain 7.203.664 5.629.771 Others
Sub jumlah 11.320.407 9.510.440 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pertanian dan pertambangan 370.361 281.781 Agribusiness and mining
Industri 133.923 157.916 Industry
Perdagangan 10.768 9.118 Trading
Lain-lain 790 25.620 Others
Sub jumlah 515.842 474.435 Sub total
Jumlah 11.836.249 9.984.875 Total
Jumlah kredit 12.147.369 10.229.770 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (510.636) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 11.636.733 9.705.183 Total loans – net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, persentase kredit As of December 31, 2023 and 2022, percentage of
yang diberikan kepada usaha mikro, kecil dan menengah loans were granted to micro, small and medium
masing-masing sebesar 2,70% dan 3,91%. business was 2.70%, and 3.91%, respectively.
- 88 -
Page 97
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu periode perjanjian kredit c. By term of the loan agreement
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 311.120 244.895 Less than 1 year
Sub jumlah 311.120 244.895 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 1.758.786 1.970.335 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 2.501.235 76.556 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 1.537.340 1.092.393 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 5.523.046 6.371.156 More than 5 years
11.320.407 9.510.440
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 tahun - 116.700 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 302.086 208.041 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 80.523 149.694 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 133.233 - More than 5 years
515.842 474.435
Sub jumlah 11.836.249 9.984.875 Sub total
Jumlah 12.147.369 10.229.770 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (510.636) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit - bersih 11.636.733 9.705.183 Total loans – net
d. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo d. By maturity term
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 311.120 244.895 Less than 1 year
Sub jumlah 311.120 244.895 Sub total
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 4.500.395 2.410.188 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 340.274 379.117 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 2.848.918 2.645.992 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 3.630.820 4.075.143 More than 5 years
11.320.407 9.510.440
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 tahun 382.609 141.089 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 789 183.652 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 131.741 148.955 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 703 739 More than 5 years
515.842 474.435
Sub jumlah 11.836.249 9.984.875 Sub total
Jumlah kredit 12.147.369 10.229.770 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (510.636) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 11.636.733 9.705.183 Total loans – net
- 89 -
Page 98
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
e. Berdasarkan klasifikasi individual dan kolektif e. By individual and collective classification
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Rupiah Rupiah
Kolektif 7.695.290 69.494 6.901.136 79.916 Collective
Individual 3.936.237 434.831 2.854.199 411.031 Individual
Sub jumlah 11.631.527 504.325 9.755.335 490.947 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kolektif 515.842 6.311 450.046 9.094 Collective
Individual - - 24.389 24.546 Individual
Sub jumlah 515.842 6.311 474.435 33.640 Sub total
Jumlah 12.147.369 510.636 10.229.770 524.587 Total
f. Berdasarkan klasifikasi kolektibilitas f. By collectibility classification
2023
Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Rupiah Foreign Currencies Total
Lancar 10.840.067 515.352 11.355.419 Current
Dalam perhatian khusus 580.183 490 580.673 Special mention
Kurang lancar 20.539 - 20.539 Substandard
Diragukan 12.772 - 12.772 Doubtful
Macet 177.966 - 177.966 Loss
Jumlah kredit 11.631.527 515.842 12.147.369 Total loans
Cadangan kerugian (504.325) (6.311) (510.636) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah kredit – bersih 11.127.202 509.531 11.636.733 Total loans – net
2022
Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Rupiah Foreign Currencies Total
Lancar 8.754.124 449.308 9.203.432 Current
Dalam perhatian khusus 722.857 24.389 747.246 Special mention
Kurang lancar 15.666 - 15.666 Substandard
Diragukan 13.635 738 14.373 Doubtful
Macet 249.053 - 249.053 Loss
Jumlah kredit 9.755.335 474.435 10.229.770 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (490.947) (33.640) (524.587) impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.264.388 440.795 9.705.183 Total loans – net
- 90 -
Page 99
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan mata The details of restructured loan based on currencies,
uang, jenis dan kolektibilitas adalah sebagai berikut: type and collectability are as follows:
2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis/ Type Current mention standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi/ Related parties
Fixed loans 48.272 - - - - 48.272
Kredit pemilikan rumah/ 82.718 - - - - 82.718
Housing ownership loans
Jumlah/ Total 130.990 130.990
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (2.927) - - - - (2.927)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 128.063 - - - - 128.063
Pihak ketiga/ Third parties
Fixed loans 1.527.299 14.240 - 52 51.375 1.592.966
Revolving loans 153.979 - - - 17.899 171.878
Kredit pemilikan rumah dan 104.555 76.556 10.225 3.769 11.977 207.082
apartemen/ Housing and
apartment ownership loans
Lain-lain/ Others 147.924 230.069 - - 1.771 379.764
Jumlah/ Total 1.933.757 320.865 10.225 3.821 83.022 2.351.690
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (211.727) (37.811) (4.586) (2.689) (79.207) (336.020)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 1.722.030 283.054 5.639 1.132 3.815 2.015.670
Jumlah kredit - bersih/ 1.850.093 283.054 5.639 1.132 3.815 2.143.733
Total loans - net
2022
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis/ Type Current mention standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi/ Related parties
Fixed loans 137.808 - - - - 137.808
Kredit pemilikan rumah/ 89.815 - - - - 89.815
Housing ownership loans
Jumlah/ Total 227.623 - - - - 227.623
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (1.832) - - - - (1.832)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 225.791 - - - - 225.791
Pihak ketiga/ Third parties
Fixed loans 2.112.216 207.675 472 1.628 91.395 2.413.386
Revolving loans 86.564 251.090 - - 45.685 383.339
Kredit pemilikan rumah dan 126.837 95.513 4.206 4.280 8.833 239.669
apartemen/ Housing and
apartment ownership loans
Lain-lain/ Others 148.970 13.816 - - 1.820 164.606
Jumlah/ Total 2.474.587 568.094 4.678 5.908 147.733 3.201.000
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (164.518) (58.417) (3.096) (4.616) (142.676) (373.323)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 2.310.069 509.677 1.582 1.292 5.057 2.827.677
Jumlah kredit - bersih/ 2.535.860 509.677 1.582 1.292 5.057 3.053.468
Total loans - net
- 91 -
Page 100
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) g. Restructured loans (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 As of December 31, 2023 and 2022, there were no gains
Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat keuntungan or losses arising from restructured loans.
atau kerugian dari kredit yang direstrukturisasi.
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes of allowance for impairment losses of loans
kredit yang diberikan untuk kelompok individual dan to individual and collective Banks are as follows:
kolektif adalah sebagai berikut:
2023 2022
Individual/ Kolektif/ Individual/ Kolektif/
Individual Collective Individual Collective
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 394.379 97.798 442.002 193.914 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) 41.729 1.762 (47.623) 22.242 Provision for (reversal of)
kerugian penurunan nilai impairment losses
Penghapusbukuan kredit (29.939) (175) - (118.358) Writen-off loans
Saldo akhir tahun 406.169 99.385 394.379 97.798 Balance at end of year
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Saldo awal tahun 23.214 9.196 17.692 9.460 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) (23.267) (4.114) 4.008 (264) Provision for (reversal of)
kerugian penurunan nilai impairment losses
Penyesuaian selisih kurs 53 - 1.514 - Exchange rate adjustment
Saldo akhir tahun - 5.082 23.214 9.196 Balance at end of year
Jumlah 406.169 104.467 417.593 106.994 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen As of December 31, 2023 and 2022, management
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai believes that the allowance for impairment losses is
yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses from uncollectible
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
i. Kredit bermasalah i. Non-performing loans
Rincian kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan The details of non-performing loans (substandard,
dan macet) yang dinilai secara individual dan kolektif doubtful and loss) that assessed individually and
berdasarkan sektor ekonomi, serta cadangan kerugian collectively based on economic sectors, and allowance
penurunan nilai adalah sebagai berikut: for impairment losses are as follows:
2023 2022
Cadangan
kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Rupiah/ Rupiah
Konstruksi/Construction 45.505 36.220 77.156 64.717
Perdagangan/Trading 14.898 13.476 20.617 17.281
Industri/Industry 3.915 3.883 6.865 6.856
Restoran dan hotel/
Restaurant and hotel 2.118 1.937 3.427 3.404
Pertanian dan pertambangan/
Agriculture and mining 827 758 823 823
Transportasi dan komunikasi/
Transportation and communication - - 350 50
Jasa/Services - - 9 5
Lain-lain/Others 144.014 116.692 169.845 144.402
Jumlah/Total 211.277 172.966 279.092 237.538
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio kredit As of December 31, 2023 and 2022, non-performing
bermasalah terhadap jumlah aset keuangan Bank loans ratio to Bank’s total financial assets of 0.94% and
masing-masing sebesar 0,94% dan 1,30%. 1,30% respectively.
- 92 -
Page 101
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
i. Kredit bermasalah (lanjutan) i. Non-performing loans (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the minimum
minimum cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses which is required by
wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia Bank Indonesia for calculation of Capital Adequacy
untuk perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Ratio (CAR) amounted to Rp270,119 and Rp304,758,
Minimum (KPMM) masing-masing sebesar Rp270.119 respectively. As of December 31, 2023 and 2022, the
dan Rp304.758. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan adequacy ratio for allowance for impairment losses of
2022, rasio pemenuhan cadangan kerugian penurunan loans which is required by Bank Indonesia is 103.99%
nilai untuk kredit yang diberikan sesuai dengan and 96.31%, respectively.
ketentuan Bank Indonesia masing-masing sebesar
103,99% dan 96,31%.
j. Kredit yang dihapusbukukan j. Writen-off loans
Perubahan kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai The changes in write-off loans are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.924.825 1.806.467 Balance at beginning of year
Penghapusbukuan kredit 30.114 118.358 Writen-off loans
Saldo akhir tahun 1.954.939 1.924.825 Balance at end of year
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022, there
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat hapus buku are no writen-off loans to related parties.
atas kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
k. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai k. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kredit tanpa agunan 27,55% 31,40% Unsecured loans
Kredit pemilikan mobil 19,73% 17,25% Car loans
Revolving loans 12,92% 12,85% Revolving loans
Kredit pemilikan kios 9,21% 11,52% Kiosk loans
Pinjaman rekening koran 12,01% 11,51% Overdraft
Fixed loans 9,03% 9,75% Fixed loans
Kredit usaha rakyat 8,83% 8,88% Micro community commercial loans
Pinjaman karyawan 6,75% 6,90% Employee loans
Kredit sindikasi 7,63% 7,25% Syndicated loans
Kredit pemilikan rumah dan 5,33% 5,36% Housing and apartment ownership
apartemen loans
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Revolving loans 5,94% 6,21% Revolving loans
Fixed loans 6,46% 6,06% Fixed loans
l. Informasi penting lainnya l. Other important informations
1. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah 1. As of December 31, 2023 and 2022, total time
deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan deposits pledged as loans cash collateral amounted
tunai atas kredit yang diberikan masing-masing to Rp1,343,865 and Rp134,422 respectively
sebesar Rp1.343.865 dan Rp134.422 (Catatan 20c). (Note 20c).
2. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan 2. Syndicated loans represent loans provided to
kepada debitur berdasarkan perjanjian bersama debtors under syndication agreements with other
(sindikasi) dengan bank-bank lain. Jumlah kredit banks. Total syndicated loans of the Bank as of
sindikasi yang diberikan oleh Bank pada tanggal December 31, 2023 and 2022 amounted to
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah Rp534,357 and Rp353,041, respectively.
sebesar Rp534.357. and Rp353.041.
Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi pada The participation of the Bank as a participant of the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing syndicated loans as of December 31, 2023 and
sebesar 7,63% dan 7,25% dari jumlah kredit 2022 was 7.63% and 7.25% respectively, of total
sindikasi. syndicated loans.
- 93 -
Page 102
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
l. Informasi penting lainnya (lanjutan) l. Other important informations (continued)
3. Kredit yang diberikan kepada karyawan merupakan 3. Loans granted to the Bank’s employee are loans for
kredit untuk membeli rumah, kendaraan dan acquisition of houses, vehicles and other purposes
keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 sampai with term of 1 to 15 years which bear average
dengan 15 tahun yang dikenakan tingkat suku bunga interest rate of 6.75% and 6.90% per annum in
rata-rata masing-masing sebesar 6,75% dan 6,90% 2023 and 2022, respectively. The repayment of
pada tahun 2023 dan 2022. Pembayaran kembali loans are collected through monthly salary
kredit dilakukan dengan pemotongan gaji setiap deduction.
bulan.
4. Rasio kredit bermasalah-bersih pada tanggal 4. The ratio of non-performing loans - net as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah December 31, 2023 and 2022 was 0.31% and
sebesar 0,31% dan 0,41%. Rasio kredit bermasalah 0.41% , respectively. The ratio of non-performing
kotor pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 loans - gross as of December 31, 2023 and 2022
masing-masing adalah sebesar 1,74% dan 2,73%. was 1.74% and 2.73%, respectively.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat Kredit - 131.863 - 277.020 Domestic
Berdokumen Dalam Documentary
Negeri (SKBDN) Letter of Credit
Sub jumlah 131.863 277.020 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dollar Amerika Serikat - - 6.102 95 United States Dollar
Euro Eropa - - 19.901 330 European Euro
Sub jumlah - 425 Sub total
Jumlah 131.863 277.445 Total
Cadangan kerugian (501) (710) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 131.362 276.735 Total – net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat Kredit - 131.863 - 277.020
Berdokumen Dalam Domestic Documentary
Negeri (SKBDN) Letter of Credit
Sub jumlah 131.863 277.020 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dollar Amerika Serikat - - 6.102 95 United States Dollar
Euro Eropa - - 19.901 330 European Euro
Sub jumlah - 425 Sub total
Jumlah 131.863 277.445 Total
- 94 -
Page 103
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan counterparty b. By counterparty
2023 2022
Bukan bank - pihak ketiga Non banks - third parties
Rupiah 131.863 277.020 Rupiah
Mata uang asing - 425 Foreign currencies
Jumlah 131.863 277.445 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (501) (710) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih 131.362 276.735 Total - net
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. Based on remaining period until maturity
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan - 11.481 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan - 150.636 1 to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 131.863 114.903 3 to 6 months
Sub jumlah 131.863 277.020 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 bulan - 425 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan - - 1 to 3 months
Sub jumlah - 425 Sub total
Jumlah 131.863 277.445 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (501) (710) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih 131.362 276.735 Total - net
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assesses the impairment of acceptance
akseptasi secara individual dengan menggunakan bukti receivables individually by using objective evidences of
objektif penurunan nilai. impairment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tagihan As of December 31, 2023 and 2022, acceptance
akseptasi diklasifikasikan “Lancar”. receivables are classified as “Current”.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover possible losses on
menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya uncollectible acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
15. PENYERTAAN SAHAM 15. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Bank memiliki penyertaan saham yang menggunakan metode The Bank has investment in shares of stock in the following
biaya perolehan pada perusahaan sebagai berikut: companies that are accounted for under cost method:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
Nama Perusahaan/ Jenis usaha/ ownership
Company name Type of business 2023 dan/ and 2022 2023 dan/ and 2022
PT Aplikanusa Lintasarta Jasa komunikasi data dan 0,27% 6
internet/ Internet and data
communication services
Jumlah/ Total 6
- 95 -
Page 104
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 15. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK (continued)
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai penyertaan The Bank assesses the impairment of investment in shares of
saham secara individual dengan menggunakan bukti objektif stock individually by using objective evidences of impairment.
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, penyertaan saham As of December 31, 2023 and 2022, investment in shares of
diklasifikasikan “Lancar”. stock are classified as “Current”.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen As of December 31, 2023 and 2022, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas there is no impairment on investment in shares of stock,
penyertaan saham sehingga tidak diperlukan pembentukan therefore no allowance for impairment losses is provided.
cadangan kerugian penurunan nilai.
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of:
2023 2022
Kepemilikan langsung 2.084.527 2.048.842 Direct ownership
Aset hak-guna 43.270 29.473 Right-of-use assets
Jumlah 2.127.797 2.078.315 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan Pengurangan/ Revaluasi/ December 31,
2023 /Additions Deductions Revaluation 2023
Kepemilikan Direct ownership
langsung
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Hak atas tanah 1.931.564 - - 17.189 1.948.753 Land rights
Inventaris kantor 73.720 15.043 (13.235) - 75.528 Office equipment
Bangunan 102.517 9.963 - (7.170) 105.310 Buildings
Instalasi 4.489 2.330 (682) - 6.137 Installation
2.112.290 27.336 (13.917) 10.019 2.135.728
Aset dalam 2.653 4.693 (2.613) - 4.733 Assets in progress
penyelesaian
Jumlah 2.114.943 32.029 (16.530) 10.019 2.140.461 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Inventaris kantor 53.504 13.214 (12.894) - 53.824 Office equipment
Bangunan 10.459 10.288 (225) (20.522) - Buildings
Instalasi 2.138 654 (682) - 2.110 Installation
Jumlah 66.101 24.156 (13.801) (20.522) 55.934 Total
Nilai buku 2.048.842 2.084.527 Book value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Bangunan 161.821 54.695 - 216.516 Buildings
Jumlah 161.821 54.695 - 216.516 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Bangunan 132.348 40.898 - 173.246 Buildings
Jumlah 132.348 40.898 - 173.246 Total
Nilai buku 29.473 43.270 Book value
- 96 -
Page 105
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan Pengurangan/ December 31,
2022 /Additions Deductions 2022
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Hak atas tanah 1.936.662 - (5.098) 1.931.564 Land rights
Inventaris kantor 82.356 8.117 (16.753) 73.720 Office equipment
Bangunan 102.449 369 (301) 102.517 Buildings
Instalasi 4.737 148 (396) 4.489 Installation
2.126.204 8.634 (22.548) 2.112.290
Aset dalam Assets in progress
penyelesaian - 2.653 - 2.653
Jumlah 2.126.204 11.287 (22.548) 2.114.943 Total
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Inventaris kantor 56.730 12.737 (15.963) 53.504 Office equipment
Bangunan 537 10.223 (301) 10.459 Buildings
Instalasi 1.669 698 (229) 2.138 Installation
Jumlah 58.936 23.658 (16.493) 66.101 Total
Nilai buku 2.067.268 2.048.842 Book value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Additions Deductions 2022
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Bangunan 139.328 22.493 - 161.821 Buildings
Jumlah 139.328 22.493 - 161.821 Total
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Bangunan 99.943 32.405 - 132.348 Buildings
Jumlah 99.943 32.405 - 132.348 Total
Nilai buku 39.385 29.473 Book value
Pada tanggal 31 Desember 2023, hak atas tanah dan bangunan On December 31, 2023, land and building rights are recorded
dicatat berdasarkan nilai revaluasi yang telah direviu oleh based on the revaluation value which has been reviewed by
manajemen dan didukung oleh laporan penilai independen management and supported by the report of an external
eksternal, KJPP Sugianto Prasodjo & Rekan, berdasarkan independent appraiser, KJPP Sugianto Prasodjo & Partners,
laporan No.00094/2.0131-00/PI/07/0375/1/I/2024 tanggal based on report No.00094/2.0131-00/PI/07/0375/ 1/I/2024
30 Januari 2024. Pendekatan penilaian yang digunakan adalah dated January 30, 2024. The valuation approach used is the
pendekatan pasar, pendapatan, dan biaya. Penilaian ini market, income and cost approach. This assessment is guided
berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) by the Financial Services Authority (OJK) Capital Markets
Pasar Modal No. 28/POJK.04/2021 Tanggal 28 Desember Regulation No. 28/POJK.04/2021 December 28, 2021, SOJK
2021, SOJK No. 33/SEOJK.04/2021 Tanggal 31 Desember No. 33/SEOJK.04/2021 Dated December 31, 2021 and the
2021 dan Kode Etik Penilai Indonesia (KEPI) & Standar Indonesian Appraiser Code of Ethics (KEPI) & Indonesian
Penilaian Indonesia (SPI) Edisi VII – 2018. Appraisal Standards (SPI) Edition VII – 2018.
Selisih antara nilai buku sebelum revaluasi aset tetap dengan The difference between the book value before revaluation of
nilai wajar aset tetap sehubungan dengan kuasi reorganisasi fixed assets and the fair value of fixed assets in connection
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: with the quasi reorganization as of December 31, 2023 is as
follows:
2023
Nilai buku sebelum
revaluasi/Book
value before Nilai wajar/ Surplus revaluasi/
Aset tetap revaluation Fair value Surplus revaluation Fixed assets
Hak atas tanah 1.931.564 1.948.753 17.189 Land rights
Bangunan 91.955 105.307 13.352 Buildings
Jumlah 2.023.519 2.054.060 30.541 Total
- 97 -
Page 106
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar hak atas tanah dan bangunan berdasarkan hirarki The fair values of land rights and buildings based on fair
nilai wajar pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai value hierarchy are as of December 31, 2023 follows:
berikut:
2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Pengukuran nilai wajar reguler Regular fair value measurement
Hak atas tanah - 1.948.753 - 1.948.753 Land rights
Bangunan - 105.307 - 105.307 Buildings
- 2.054.060 - 2.054.060
Jumlah Total
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat The increase in the carrying amount arising from the
sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam revaluation are recorded as “Surplus Revaluation of Fixed
penghasilan komprehensif lain pada tanggal Assets”, and are presented in other comprehensive income as
31 Desember 2023 dan 2022 sebesar Rp1.379.822 dan of December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp1,379,822
Rp1.349.281. and Rp1,349,281.
Pada tanggal 31 Desember 2021, hak atas tanah dan bangunan As of December 31, 2021, land and building rights are
dicatat berdasarkan nilai revaluasi yang telah direviu oleh recorded based on the revaluation value that has been
manajemen dan didukung oleh laporan penilai independen reviewed by management and supported by an external
eksternal, KJPP Sugianto Prasodjo & Rekan, berdasarkan independent appraiser report, KJPP Sugianto Prasodjo &
laporan No.00294/2.0131-00/PI/07/0375/1/III/2022 tanggal Partners, based on report No. 00294/2.0131-
17 Maret 2022. Pendekatan penilaian yang digunakan adalah 00/PI/07/0375/1/III/2022 dated March 17, 2022. The
pendekatan pasar, pendapatan, dan biaya. Penilaian ini valuation approach used is the market, revenue, and cost
berpedoman pada Kode Etik Penilai Indonesia (KEPI) & approach. This assessment is guided by the Indonesian
Standar Penilaian Indonesia (SPI) Edisi VII – 2018, selama Appraisal Code of Ethics (KEPI) & Indonesian Valuation
masa pandemik Covid-19 penilaian ini secara khusus Standards (SPI) Edition VII – 2018, during the Covid-19
mengacu kepada petunjuk teknis khusus SPI Penilaian Dalam pandemic this assessment specifically refers to the special
Kondisi Bencana Covid-19 (PTKS PDKBC). technical instructions for SPI Assessment in Covid-19
Disaster Conditions (PTKS PDKBC).
Selisih antara nilai wajar hak atas tanah dan bangunan dengan The difference between the fair value of land and building
nilai buku sebelum revaluasi pada tanggal rights and the book value before revaluation is as of
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: December 31, 2021 follows:
2021
Nilai buku sebelum
revaluasi/Book
value before Nilai wajar/ Surplus revaluasi/
Aset tetap revaluation Fair value Surplus revaluation Fixed assets
Hak atas tanah 1.901.435 1.925.504 24.069 Land rights
Bangunan 72.433 93.827 21.394 Buildings
Jumlah 1.973.868 2.019.331 45.463 Total
- 98 -
Page 107
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar hak atas tanah dan bangunan berdasarkan hirarki The fair values of land rights and buildings based on fair
nilai wajar pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai value hierarchy are as of December 31, 2021 follows:
berikut:
2021
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Pengukuran nilai wajar reguler Regular fair value measurement
Hak atas tanah - 1.925.504 - 1.925.504 Land rights
Bangunan - 93.827 - 93.827 Buildings
- 2.019.331 - 2.019.331
Jumlah Total
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat The increase in the carrying amount arising from the
sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam revaluation are recorded as “Surplus Revaluation of Fixed
penghasilan komprehensif lain pada tanggal Assets”, and are presented in other comprehensive income as
31 Desember 2022 dan 2021 sebesar Rp1.349.281. of December 31, 2022 and 2021 amounted to Rp1,349,281.
Penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation charged to general and administrative expenses
administrasi adalah sebesar Rp65.054 dan Rp56.063 masing- amounted Rp65,054 and Rp56,063 for the years ended
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2023 and 2022, respectively (Note 33).
31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 33).
Rincian laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of gain on sale of fixed assets are as follows:
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 2.960 7.403 Proceed from sale of fixed assets
Nilai buku (2.729) (6.055) Book value
Laba penjualan aset tetap (Catatan 35) 231 1.348 Gain on sale of fixed assets (Note 35)
Pada tanggal 1 Desember 1993, Bank menandatangani On December 1, 1993, the Bank entered into a Cooperation
Perjanjian Kerja Sama Pendirian Gedung dengan Agreement of Office Tower Establishment with
PT Buanagraha Arthaprima, pihak berelasi, PT Buanagraha Arthaprima, affiliate, No.098/XII/BOT/93,
No.098/XII/BOT/93 yang telah diubah dengan Addendum I which is amended by Addendum I dated January 18,1994, to
tanggal 18 Januari 1994, untuk mengadakan kerjasama jointly build the office tower in the Bank’s land rights at Jalan
pembangunan gedung di atas tanah milik Bank di Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53, South Jakarta. The method of
Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta Selatan. Metode this agreement is BOT (Build, Operate and Transfer) for 40
perjanjian tersebut adalah BOT (Build, Operate and Transfer/ years. At the end of the contract, the building and operation
Bangun, Kelola dan Serah) selama 40 tahun. Setelah masa will be returned to the Bank (Note 37).
tersebut berlalu maka gedung dan pengelolaannya akan
dikembalikan kepada Bank (Catatan 37).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap, kecuali As of December 31, 2023 and 2022, fixed assets, except land
hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, rights, have already insured to cover any possible losses
pencurian dan risiko lainnya kepada PT Artha Graha General caused by fire, theft and other risks to PT Artha Graha
Insurance (pihak ketiga) dengan nilai pertanggungan General Insurance (third party) with a total sum insured
seluruhnya masing-masing sebesar Rp268.932 dan amounting to Rp268,932 and Rp264,894, respectively.
Rp264.894. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that the sum insured is adequate to
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan cover possible losses on such risks.
kerugian atas risiko tersebut.
- 99 -
Page 108
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Jumlah biaya perolehan atas aset tetap yang telah disusutkan Total acquisition cost of fixed assets that have been fully
penuh namun masih digunakan pada tanggal 31 Desember depreciated but are still in use as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp121.526 dan 2022 amounted to Rp121,526 and Rp4,213, respectively.
Rp4.213.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada aset As of December 31, 2023 and 2022, there are no fixed assets
tetap yang dipakai sementara atau dihentikan dari used temporarily or retired from active use and not classified
penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai nilai as fair value through other comprehensive income.
wajar melalui komprehensif lain.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no contractual
terdapat komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap. commitment in acquisition of fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank melakukan As of December 31, 2023 and 2022, the Bank undertakes a
peninjauan kembali atas umur manfaat, metode penyusutan review of its useful life, depreciation method and residual
dan nilai residu aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak values of fixed assets and concluded that there was no change
terdapat perubahan atas metode dan asumsi tersebut. in the methods and assumptions.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s assessment, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances indicate an impairment of fixed
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2023 assets as of December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSET
Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut: The details of intangible asset is as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Perangkat lunak 79.735 13.103 - 92.838 Software
Aset dalam 5.442 833 (1.918) 4.357 Assets in progress
penyelesaian
85.177 13.936 (1.918) 97.195
Amortisasi: Amortization:
Perangkat lunak 54.013 11.309 - 65.322 Software
Nilai buku 31.164 31.873 Book value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Perangkat lunak 76.672 3.063 - 79.735 Software
Aset dalam 990 4.452 - 5.442 Assets in progress
penyelesaian
77.662 7.515 - 85.177
Amortisasi: Amortization:
Perangkat lunak 44.931 9.082 - 54.013 Software
Nilai buku 32.731 31.164 Book value
- 100 -
Page 109
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 17. INTANGIBLE ASSET (continued)
Amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan Amortization charged to general and administrative expenses
administrasi adalah sebesar Rp11.309 dan Rp9.082 untuk amounted to Rp11,309 and Rp9,082 for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 dan 2022 (Note 33).
2022 (Catatan 33).
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s assessment, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances indicate an impairment of
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal 31 Desember intangible asset as of December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
18. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH DAN ASET LAIN- 18. FORECLOSED ASSETS AND OTHER ASSETS
LAIN
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Rincian agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: The details of foreclosed assets are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.465.134 2.202.065 Balance at beginning of year
Penambahan - - Additions
Pengurangan (201.675) (344.418) Less
Hapus buku - (392.513) Written-off
Saldo akhir tahun 1.263.459 1.465.134 Balance at end of year
Cadangan kerugian penurunan nilai (327.349) (241.838) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih 936.110 1.223.296 Total – net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan The changes of impairment losses on foreclosed assets are as
yang diambil alih adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 241.838 372.376 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan (Catatan 34) 87.684 261.975 Provision during the year (Note 34)
Hapus buku (2.173) (392.513) Written-off
Saldo akhir tahun 327.349 241.838 Balance at end of year
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai agunan yang The Bank assesses the impairment of foreclosed assets
diambil alih secara individual dengan menggunakan bukti individually by using objective evidences of impairment.
objektif penurunan nilai.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment losses of
penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih pada tanggal foreclosed assets as of December 31, 2023 and 2022 is
31 Desember 2023 dan 2022 adalah cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses
kerugian yang mungkin terjadi.
Rincian penjualan agunan yang diambil alih adalah sebagai The details on sale on foreclosed assets are as follows:
berikut:
2023 2022
Hasil penyelesaian agunan yang 201.675 344.418 The result of the completion of foreclosed
diambil alih assets
Nilai buku (201.675) (344.418) Book value
Laba (rugi) penjualan agunan yang - - Profit (loss) on sale of foreclosed assets
diambil alih
Aset lain-lain Other assets
2023 2022
Tagihan administrasi kredit 20.452 24.414 Loan administration charges
Persediaan barang cetakan dan alat tulis 10.320 7.761 Printing items and stationery
kantor
Setoran jaminan 9.268 9.682 Guarantee deposits
Tagihan terkait dengan transaksi ATM 8.613 9.585 Charges related to ATM transactions
Uang muka sewa gedung kantor 195 428 Advances for office rent
Uang muka renovasi dan perbaikan 50 401 Advances for renovations and repairs
Subsidi bunga kredit - 516 Credit interest subsidy
Tagihan asuransi - 10.410 Insurance charges
Lain-lain 327.446 526.633 Others
Jumlah 376.344 589.830 Total
- 101 -
Page 110
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH DAN ASET LAIN- 18. FORECLOSED ASSETS AND OTHER ASSETS
LAIN
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai aset lain-lain The Bank assesses the impairment of other assets individually
secara individual dengan menggunakan bukti objektif by using objective evidences of impairment.
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen As of December 31, 2023 and 2022, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset there is no impairment on other assets, therefore no
lain-lain sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan allowance for impairment losses is provided.
kerugian penurunan nilai.
19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Rincian liabilitas segera adalah sebagai berikut: The details of obligation due immediately are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Liabilitas sehubungan dengan ATM 37.799 38.293 Liability related to ATM
Titipan pengiriman uang dan setoran 8.598 18.864 Safe keeping remittance and deposits
kliring clearing
Klaim yang belum diselesaikan 5.989 1.612 Unfinished claim
Liabilitas kepada notaris dan penilai 1.497 2.698 Liability to the notary and independent
independen valuers
Liabilitas kepada Perusahaan asuransi 1.015 823 Liability to insurance Companies
Titipan setoran 833 726 Repayment deposits
Lain-lain 38.600 24.056 Others
Sub jumlah 94.331 87.072 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currency
Lain-lain 1.380 22 Others
Sub jumlah 1.380 22 Sub total
Jumlah 95.711 87.094 Total
Liabilitas sehubungan dengan ATM merupakan liabilitas Liability related to ATM represents liability related to the use
sehubungan dengan pemakaian ATM jaringan ALTO dan of ALTO and Prima ATM networks.
Prima.
Titipan setoran merupakan titipan setoran nasabah yang Repayment deposits represent deposits of customers that have
belum diselesaikan. not been resolved.
20. SIMPANAN NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER
Rincian simpanan nasabah adalah sebagai berikut: The details of customer deposits are as follows:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Giro 337.908 295.945 Demand deposits
Tabungan 40.220 85.497 Savings deposits
Deposito berjangka 841.451 738.297 Time deposits
Jumlah pihak berelasi 1.219.579 1.119.739 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Giro 6.293.507 6.461.793 Demand deposits
Tabungan 1.477.370 1.516.156 Savings deposits
Deposito berjangka 11.641.245 11.227.390 Time deposits
Jumlah pihak ketiga 19.412.122 19.205.339 Total third parties
Jumlah 20.631.701 20.325.078 Total
- 102 -
Page 111
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER (continued)
a. Giro a. Demand Deposits
2023 2022
Jumlah nosional mata Jumlah nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 37) (Note 37)
Rupiah - 309.452 - 242.534 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika 1.326.049 20.417 3.430.928 53.411 United States
Serikat Dollar
Dollar Australia 200 2 - - Australian Dollar
Dolar Singapura 688.349 8.037 - - Singapore Dollar
Sub jumlah 337.908 295.945 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah - 5.691.092 - 5.702.123 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika 38.695.716 595.798 46.432.245 722.834 United States
Serikat Dollar
Dolar Singapura 502.283 5.865 3.109.712 36.051 Singapore Dollar
Yen Jepang 6.526.862 711 6.538.862 770 Japanese Yen
Yuan China 4.655 10 - - Chinese Yuan
Euro Eropa 1.818 31 900 15 European Euro
Sub jumlah 6.293.507 6.461.793 Sub total
Jumlah 6.631.415 6.757.738 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no demand
terdapat giro yang dijadikan jaminan tunai atas kredit deposits used as cash collateral for loans granted.
yang diberikan.
b. Tabungan b. Savings Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 37) (Note 37)
Rupiah - 40.220 - 85.497 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah - 1.477.370 - 1.516.156 Rupiah
Jumlah 1.517.590 1.601.653 Total
- 103 -
Page 112
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER (continued)
b. Tabungan (lanjutan) b. Savings Deposits (continued)
ii. Berdasarkan jenis ii. By type
2023a 2022
Tabungan Artha 929.461 938.601 Artha savings
Tabungan Wira 300.020 294.792 Wira savings
Tabungan Artha Payroll 187.631 234.611 Artha Payroll savings
Tabungan Artha Setoran Bulanan 31.102 47.961 Artha Setoran Bulanan savings
Tabungan Artha Karyawan 22.017 29.127 Artha Karyawan savings
Tabungan Prega Prestasi 12.676 12.833 Prega Prestasi savings
Tabunganku 11.856 16.613 Tabunganku
Tabungan Pintar 8.112 8.639 Pintar savings
Tabungan Prega QQ 6.286 7.530 Prega QQ savings
Tabungan Prega Gemilang 3.473 2.914 Prega Gemilang savings
Tabungan Artha Hold Dana 2.100 3.107 Artha Hold Dana savings
Tabungan Prega Edusave 1.221 2.446 Prega Edusave savings
Tabungan Icon 927 333 Icon savings
Tabungan Simpanan Pelajar 386 227 Student savings
Tabungan Artha KUR 190 291 Artha KUR savings
Tabungan Prestasi gemilang 111 86 Prestasi gemilang savings
Tabungan Basic Saving Account 21 21 Basic Savings Account savings
Tabungan Artha Care - 1.509 Artha Care savings
Tabungan Pintar Reg lebih 5 Tahun - 11 Pintar Savings Reg over 5 years
Tabungan Artha Telesindo - 1 Artha Telesindo savings
Jumlah 1.517.590 1.601.653 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no savings
tabungan yang dijadikan jaminan tunai atas kredit yang deposits used as cash collateral for loans granted.
diberikan.
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 37) (Note 37)
Rupiah - 764.560 - 604.675 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 4.992.283 76.866 8.583.438 133.622 United States Dollar
Dolar Singapura 2.173 25 Singapore Dollar
Sub jumlah 841.451 738.297 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah - 10.697.693 - 10.532.809 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 59.906.439 922.380 41.101.957 639.855 United States Dollar
Dolar Singapura 1.813.236 21.172 4.720.671 54.726 Singapore Dollar
Sub jumlah 11.641.245 11.227.390 Sub total
Jumlah 12.482.696 11.965.687 Total
- 104 -
Page 113
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER (continued)
c. Deposito Berjangka (lanjutan) c. Time Deposits (continued)
ii. Berdasarkan periode deposito berjangka ii. By time deposits period
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 6.510.315 2.018.082 1 month
3 bulan 3.314.324 789.979 3 months
6 bulan 1.355.916 1.331.419 6 months
12 bulan 281.698 6.998.003 12 months
Sub jumlah 11.462.253 11.137.483 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
1 bulan 592.705 159.136 1 month
3 bulan 230.372 27.575 3 months
6 bulan 178.857 57.097 6 months
12 bulan 18.509 584.396 12 months
Sub jumlah 1.020.443 828.204 Sub total
Jumlah 12.482.696 11.965.687 Total
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. By currency and party
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 9.432.290 9.323.098 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 1.561.429 1.425.128 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 242.574 291.004 3 up to 6 months
6 sampai dengan 12 bulan 225.960 98.253 6 up to 12 months
Jumlah Rupiah 11.462.253 11.137.483 Total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 bulan 780.936 639.770 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 212.410 57.720 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 16.706 107.021 3 up to 6 months
6 sampai dengan 12 bulan 10.391 23.693 6 up to 12 months
Jumlah Mata Uang Asing 1.020.443 828.204 Total Foreign Currency
Jumlah 12.482.696 11.965.687 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, deposito As of December 31, 2023 and 2022, time deposits used
berjangka yang dijadikan sebagai jaminan tunai atas kredit as cash collateral for loan granted are as follows:
yang diberikan adalah sebagai berikut:
2023 2022
Pihak ketiga 1.343.865 134.422 Third parties
Jumlah (Catatan 13l) 1.343.865 134.422 Total (Note 13l)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 0,82% 0,78% Demand deposits
Tabungan 0,75% 0,95% Savings deposits
Deposito berjangka 3,73% 2,97% Time deposits
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Giro 0,01% 0,06% Demand deposits
Deposito berjangka 1,52% 0,48% Time deposits
- 105 -
Page 114
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Rincian simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: The details of deposits from other banks are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 33.436 15.641 Demand deposits
Deposito berjangka 3.522 3.000 Time deposits
Deposito on call 300.000 - Deposito on call
Jumlah 336.958 18.641 Total
a. Giro a. Demand Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 33.436 5.641 Third parties
b. Deposito berjangka b. Time deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 3.522 3.000 Third parties
ii. Berdasarkan jangka waktu ii. By maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 3.522 3.000 1 month
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. Based on remaining period until maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 3.522 3.000 Less than 1 month
c. Deposito on call c. Deposito on call
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 300.000 - Third parties
ii. Berdasarkan jangka waktu ii. By maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 300.000 - 1 month
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. Based on remaining period until maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 300.000 - Less than 1 month
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai d. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 1,78% 0,89% Demand deposits
Deposito berjangka 6,15% 2,90% Time deposits
Deposito on call 6,35% - Deposito on call
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no deposits
simpanan dari bank lain yang dijadikan jaminan. from other banks used as collateral.
- 106 -
Page 115
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) 8.816 7.600 Article 4 (2)
Pasal 21 2.499 2.191 Article 21
Pasal 23 213 339 Article 23
Pasal 26 23 2 Article 26
Sub jumlah 11.551 10.132 Sub total
Pajak pertambahan nilai 162 738 Value added tax
Jumlah 11.713 10.870 Total
b. Pajak penghasilan b. Income tax
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issue Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of Law (Perpu) of the Republic of
(Perpu) Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang Indonesia No. 1 year 2020 which has become Law (UU)
telah menjadi Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, No. 2 year 2020, as well as stipulated Government
serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) Regulation (PP) No. 30 year 2020 concerning Tarif
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Reduction for Domestic Public Companies Taxpayers
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri and effective since June 19, 2020. The regulation has
yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan berlaku sejak stipulated the reduction in the income tax rates for
tanggal 19 Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan domestic corporate taxpayers and business
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak badan establishments from 25% to 22% for fiscal year 2020
dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% and 2021 and 20% for the fiscal year 2022 onwards.
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021 dan 20%
mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On October 29, 2021, the Government issued Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 Republic of Indonesia No. 7 of 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Harmonization of Tax Regulations. The regulation
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan wajib pajak stipulates the income tax rate for domestic taxpayers
dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang and permanent establishments at 22% which will take
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya. effect from the 2022 fiscal year onwards. Therefore, the
Dengan demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya previous tax rate determination of 20% becomes invalid
sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah Undang- after this Law is enacted.
Undang ini disahkan.
Untuk tahun pajak 2023 dan 2022, berdasarkan Pasal 3 For the fiscal year 2023 and 2022, based on Article 3 of
dari Peraturan Pemerintah No. 30 tahun 2020 tentang Government Regulation No. 30 year 2020 regarding the
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan ("PPh") bagi Wajib Decrease in Income Tax Rates ("PPh") for Domestic
Pajak Badan Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan Corporate Tax Payers in the Form of Public Companies,
Terbuka, Wajib Pajak dapat memperoleh penurunan tax payers can obtain a reduction in the PPh of 3%
tarif PPh sebesar 3% (tiga persen) lebih rendah dari tarif (three percent) lower than the rate of domestic
PPh Wajib Pajak Badan dalam negeri sebagaimana corporate tax payers as Regulated in the Taxation Law,
diatur dalam Undang-Undang Perpajakan tersebut diatas if it meets the following additional criteria:
apabila memenuhi tambahan kriteria sebagai berikut:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40% (empat 1. The public owned 40% (forty percent) or more of
puluh persen) atau lebih dari keseluruhan saham the total paid up shares and those shares are owned
yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling by at least 300 (three hundred) parties;
sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak;
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas hanya 2. Each party referred to above may only own shares
boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima of less than 5% (five percent) of the total paid-up
persen) dari keseluruhan saham yang disetor; shares;
3. Pihak-pihak yang memenuhi persyaratan 300 (tiga 3. Parties that meet the requirements of 300 (three
ratus) pihak dan 5% (lima persen) sebagaimana di hundred) parties and 5% (five percent) as stated
atas, tidak termasuk: Wajib Pajak Perseroan above, do not include: Public Company Tax Payers
Terbuka yang membeli kembali sahamnya; who buy back their shares; and/or Those who have
dan/atau yang memiliki hubungan istimewa a special relationship as stipulated in the Income
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Pajak Tax Law with Public Company Tax Payers
Penghasilan dengan Wajib Pajak Perseroan (reflected in: share ownership by the controlling
Terbuka (tercermin dari kepemilikan saham oleh party and/or major shareholder).
pengendali dan/atau pemegang saham utama).
- 107 -
Page 116
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak penghasilan badan PT Bank Artha Graha Corporate income tax of PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk untuk tahun yang berakhir pada Internasional Tbk for the year ended December 31, 2023
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah and 2022 are calculated using the tax rate of 19%.
dihitung dengan menggunakan tarif pajak 19%.
Manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari: Income tax benefit (expense) consists of:
2023 2022
Pajak kini Current tax
tahun berjalan - - current year
Pajak tangguhan Deferred tax
tahun berjalan 36.604 (14.144) current year
Beban (manfaat) pajak 36.604 (14.144) Income tax expense (benefit)– net
penghasilan – bersih
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) pajak The reconciliation between income before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan benefit (expense) as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan laba kena pajak Bank untuk loss and other comprehensive income with the Bank’s
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember taxable income for the years ended
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Laba sebelum manfaat pajak 183.357 69.141 Income before income tax benefit
penghasilan menurut laporan laba per statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income
lain
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan pasca kerja (3.636) (13.017) Provision for post-employment benefits
karyawan
Pemulihan kerugian penurunan 8.669 (142.094) Reversal of impairment losses on
nilai aset keuangan dan non- financial and non-financial assets
keuangan
Beda tetap: Permanent differences:
Sumbangan 9.295 5.300 Donation
Taksiran laba (rugi) kena pajak 197.685 (80.670) Estimated taxable income (loss)
Kompensasi rugi fiskal tahun: Fiscal loss compensation for year:
- 2020 (336.669) (534.354) - 2020
- 2022 (80.670) (80.670) - 2022
Akumulasi rugi fiskal (417.339) (615.024) Accumulated fiscal losses
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang Taxable income which is resulted from reconciliation for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 akan the year ended December 31, 2023 will be used as basis
digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat in submission of the Bank’s Annual Corporate Income
Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh Badan Bank. Tax Return (SPT).
Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk The calculation of taxable income which is resulted
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 form reconciliation for the year ended December 31,
telah sesuai dengan SPT yang akan disampaikan ke 2023 is in accordance with SPT will be reported to the
Kantor Pelayanan Pajak. Tax Office.
- 108 -
Page 117
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between income tax expense
dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 19% computed using the prevailing tax rate of 19% for 2023
untuk tahun 2023 dan 2022 atas laba sebelum manfaat and 2023 on income before income tax benefit (expense)
(beban) pajak penghasilan dengan beban pajak and income tax expense as presented in the statements
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan of profit or loss and other comprehensive income is as
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum manfaat pajak penghasilan 183.357 69.141 Income before income tax benefit per statement
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Beban pajak penghasilan dengan tarif 34.838 13.137 Income tax expense based on the applicable
pajak yang berlaku tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap pada 1.766 1.007 Tax effects on permanent differences at
tarif pajak yang berlaku the applicable tax rate
Beban pajak penghasilan – bersih 36.604 14.144 Income tax expense – net
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Under the Taxation Laws in Indonesia, the Bank submits
di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan, dan tax returns on the basis of self assessment. The
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang Directorate General of Tax (DGT) may assess or amend
terhutang. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat taxes payable within 5 (five) years since the tax becomes
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas due.
waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred income tax is calculated based on the
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan temporary differences between the tax base of assets and
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar korfis liabilities and its carrying value for financial reporting
pengenaan pajak aset dan liabilitas. purposes.
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan Bank pada The details of the Bank’s deferred tax assets (liabilities)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as of December 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/ Credited
Credited (charged) to
(charged) to other 31 Des/
1 Jan/ Jan 1, statement of comprehensive Dec 31,
2023 profit or loss income 2023
Rugi fiskal 140.263 (37.560) - 102.703 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca 23.560 (691) (284) 22.585 Post employment benefits
kerja liability
Cadangan kerugian 151.157 1.647 - 152.804 Allowance for impairment
penurunan nilai losses
Penyusutan aset tetap 411 - - 411 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset (7.199) - - (7.199) Amortization of intangible
takberwujud asset
(Kerugian)/ keuntungan (3.322) - 2.778 (544) (Loss)/gain on changes in
dari perubahan nilai value of financial assets
aset keuangan yang at fair value through other
diukur pada nilai wajar comprehensive income
melalui penghasilan after tax
komprehensif lain
dikurangi pajak
Jumlah 304.870 (36.604) 2.494 270.760 Total
- 109 -
Page 118
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
2022
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/ Credited
Credited (charged) to
(charged) to other 31 Des/
1 Jan/ Jan 1, statement of comprehensive Dec 31,
2022 profit or loss income 2022
Rugi fiskal 124.936 15.327 - 140.263 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca 29.217 (2.473) (3.184) 23.560 Post employment benefits
kerja liability
Cadangan kerugian 178.155 (26.998) - 151.157 Allowance for impairment
penurunan nilai losses
Penyusutan aset tetap 411 - - 411 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset (7.199) - - (7.199) Amortization of intangible
takberwujud asset
(Kerugian)/ keuntungan (7.579) - 4.257 (3.322) (Loss)/gain on changes in
dari perubahan nilai value of financial assets
aset keuangan yang at fair value through other
diukur pada nilai wajar comprehensive income
melalui penghasilan after tax
komprehensif lain
dikurangi pajak
Jumlah 317.941 (14.144) 1.073 304.870 Total
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan Deferred tax assets are recognized to the extent that the
bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa amount of taxable income in the future will be available
mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan against which the deductible temporary differences.
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Management believes that the deferred tax assets can be
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan utilized in the future.
dapat dimanfaatkan di masa mendatang.
- 110 -
Page 119
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. BUNGA MASIH HARUS DIBAYAR 23. ACCRUED INTEREST PAYABLES
Rincian bunga masih harus dibayar adalah sebagai berikut: The details of accrued interest payables are as follows:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah Deposits from customers
Bunga deposito berjangka - 23.280 - 17.182 Interest on time deposits
Bunga giro - 1.039 - - current account interest
Bunga tabungan - 2 - 1 Saving deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Bunga deposito berjangka - 199 - - Interest on time deposits
LTN Subordinasi I tahap I - 104 - 104 Subordinated LTN I stage I
Sub jumlah 24.624 17.287 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Simpanan nasabah Deposits from customers
Bunga deposito berjangka USD 138.707 2.136 USD 74.821 1.165 Interest on time deposits
SGD (5.753) (67) SGD (1.151) (14)
Sub jumlah 2.069 1.151 Sub total
Jumlah 26.693 18.438 Total
24. LIABILITAS LAIN-LAIN 24. OTHER LIABILITIES
Rincian liabilitas lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other liabilities are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Utang lain-lain 250.033 267.293 Other payables
Operasional 102.515 71.276 Operational
Pendapatan diterima di muka 9.579 12.367 Unearned revenues
Gaji dan tunjangan 3.675 2.142 Salaries and allowances
Setoran jaminan 2.209 8.125 Guarantee deposits
Lain-lain 9.140 9.524 Others
Sub jumlah 377.151 370.727 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Operasional 856 865 Operational
Setoran jaminan - 66 Guarantee deposits
Sub jumlah 856 931 Sub total
Jumlah 378.007 371.658 Total
Setoran jaminan terutama merupakan setoran jaminan dari Guarantee deposits mainly represent deposit from debtor to
debitur untuk penyelesaian kredit. settle the loan.
Beban akrual operasional terutama terdiri dari beban akrual Operational accrued expenses represent accrued expenses of
listrik, telepon, air, sewa, pemeliharaan, keamanan dan electricity, telephone, water, rent, maintenance, security and
operasional lainnya. other operationals.
Utang lain-lain merupakan fasilitas pinjaman yang diterima Others payable represent loans received from PT Sarana
dari PT Sarana Multigriya Financial dalam rangka penyaluran Multigriya Financial in the framework distribution of KPR
KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah Sejahtera for low income society based on agreement letter
berdasarkan surat perjanjian No:121/PP/SMF- No:121/PP/SMF-BANKARTHAGRHA/VIII/2018 with the
BANKARTHAGRAHA/VIII/2018 dengan jangka waktu longest period of time 15 years.
paling lama 15 tahun.
- 111 -
Page 120
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Bank memberikan imbalan pasca kerja kepada karyawan The Bank provides post-employment benefits to permanent
tetap yang telah mencapai usia pensiun normal pada umur 55 employees who have reached normal retirement age of 55
tahun berdasarkan Omnibus Law No. 11 Tahun 2020 dan years in accordance with the Omnibus Law No. 11 in 2020
PP No. 35 Tahun 2021 dan mengakui liabilitas imbalan pasca and Goverment regulation No. 35 in 2021 and recognizes
kerja sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2013) dengan post-employment benefit obligations in accordance with
mempertimbangkan amandemen PSAK 24 tahun 2015 dan SFAS 24 (Revised 2013), considering amendment SFAS 24 in
sedikit penyesuaian PSAK 24 tahun 2016. Jumlah karyawan 2015 and minor adjustment of SFAS 24 in 2016. The number
Bank yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada of Bank employees who are entitled to post-employment
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing benefits as of December 31, 2023 and 2022 is 1,114
sejumlah 1.114 karyawan dan 1.233 karyawan. employees and 1,233 employees, respectively.
Tabel di bawah ini merupakan ringkasan komponen beban The following tables summarize the components of post-
imbalan pasca kerja yang diakui pada laporan laba rugi dan employment benefits expense recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain dan liabilitas imbalan pasca profit or loss and other comprehensive income and post-
kerja yang dicatat pada laporan posisi keuangan, yang employment benefits liability recognized in the statement of
dihitung dengan menggunakan metode “Projected Unit financial position as determined using the “Projected Unit
Credit” oleh aktuaris independen, Kantor Konsultan Aktuaria Credit” method by an independent actuary, Actuarial
Agus Susanto, sesuai dengan laporannya tertanggal Consulting Office of Agus Susanto, based on its reports dated
13 Februari 2024 dan Kantor Konsultan Aktuaria Agus February 13, 2024 and Actuarial Consulting Office of Agus
Susanto tanggal 21 Februari 2023 untuk tahun yang berakhir Susanto dated February 21, 2023 for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
a. Beban imbalan pasca kerja a. Post-employment benefits expense
2023 2022
Biaya bunga 10.428 10.390 Interest cost
Biaya jasa kini 8.928 10.764 Current service cost
Jumlah 19.356 21.154 Total
b. Liabilitas imbalan pasca kerja b. Post-employment benefits liability
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 118.875 124.006 Present value of defined benefits obligation
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tahun The changes in the present value of defined benefits
berjalan adalah sebagai berikut: obligation in the current year are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 124.006 153.778 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 8.928 10.764 Current service cost
Biaya bunga 10.428 10.390 Interest cost
Keuntungan aktuarial (1.495) (16.756) Actuarial gains
Pembayaran manfaat (22.992) (34.170) Benefits payment
Saldo akhir tahun 118.875 124.006 Balance at end of year
- 112 -
Page 121
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) b. Post-employment benefits liability (continued)
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja pada tahun The changes in post-employment benefits liability in the
berjalan adalah sebagai berikut: current year are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 124.006 153.778 Balance at beginning of year
Beban imbalan pasca kerja (Catatan 31) 19.356 21.154 Post-employment benefits expenses (Note 31)
Pembayaran manfaat (22.992) (34.170) Benefits payment
Keuntungan aktuarial (1.495) (16.756) Actuarial gains
Saldo akhir tahun 118.875 124.006 Balance at end of year
Perubahan pengukuran kembali kerugian aktuarial pada The changes in remeasurement on actuarial losses in the
tahun berjalan adalah sebagai berikut: current year are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 74.595 57.839 Balance at beginning of year
Keuntungan aktuarial 1.495 16.756 Actuarial gains
Saldo akhir tahun 76.090 74.595 Balance at end of year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal assumptions used to determine post-
menghitung liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal employment benefits liability as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat mortalita TMI-IV (2019) TMI-IV (2019) Mortality rate
Tingkat kenaikan gaji 7% per tahun/per annum 7% per tahun/per annum Salary increase rate
Tingkat bunga 6,7% per tahun/per annum 7,2% per tahun/per annum Interest rate
Rincian nilai kini kewajiban imbalan pasti, defisit The details of the present value of defined benefits
program dan penyesuaian pengalaman yang timbul pada obligation, deficit program and experience adjustments
liabilitas program untuk tahun yang berakhir pada arising on the plan liabilities for the year ended
tanggal 31 Desember 2023 dan empat periode tahunan December 31, 2023 and the previous four years are as
sebelumnya adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini kewajiban 118.875 124.006 153.778 242.279 240.599 Present value of defined
imbalan pasti benefits obligation
Defisit program 118.875 124.006 153.778 242.279 240.599 Deficit program
Penyesuaian pengalaman 4.474 652 37.124 23.868 9.397 Experience adjustments
pada liabilitas program on plan liabilities
- 113 -
Page 122
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) b. Post-employment benefits liability (continued)
Tabel berikut menunjukkan analisis sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity analysis
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, to a reasonably possible change in market interest rates,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap nilai kini with all other variables held constant, of the present
kewajiban imbalan pasti dan biaya jasa kini pada tanggal value of defined benefit obligation and current service
31 Desember 2023 dan 2022: cost as of December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Kenaikan suku bunga 1% Increase in interest rate of 1%
Nilai kini kewajiban 113.072 118.073 Present value of defined
imbalan pasti benefit obligation
Biaya jasa kini 9.677 9.655 Current service cost
Penurunan suku bunga 1% Decrease in interest rate of 1%
Nilai kini kewajiban 125.346 130.605 Present value of defined
imbalan pasti benefit obligation
Biaya jasa kini 11.286 11.228 Current service cost
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah The average duration of the defined benefit obligation is
11 (sebelas) tahun. 11 (eleven) years.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas nilai kini kewajiban Expected maturity analysis of present value of defined
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 benefits obligation as of December 31, 2023 and 2022 is
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Kurang dari 1 tahun 30.400 26.784 Less than 1 year
1 sampai dengan 5 tahun 32.630 41.227 1 up to 5 years
5 sampai dengan 10 tahun 29.870 30.308 5 up to 10 years
Lebih dari 10 tahun 25.975 25.687 More than 10 years
Jumlah 118.875 124.006 Total
Manajemen telah mereviu asumsi yang digunakan dan The management has reviewed the assumptions used
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut memadai. and believed that these assumptions are adequate.
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas Management believes that the balance of post-
imbalan pasca kerja tersebut telah memadai untuk employment benefits liability is adequate to cover the
menutupi kewajiban Bank kepada karyawannya sesuai Bank’s liability for its employees in accordance with the
dengan yang diisyaratkan oleh Omnibus Law No. 11 Omnibus Law No. 11 in 2020 and Goverment regulation
Tahun 2020 dan PP No. 35 Tahun 2021 untuk yang No. 35 in 2021 for date ended December 31, 2023 and
berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
26. PINJAMAN SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LOAN
Informasi Sumber Pendanaan lainnya Other Funding Source Information
Dalam rangka memperkuat permodalan dan mendukung In order to strengthen capital and support business
ekspansi usaha Perseroan menerbitkan Long Term Notes expansion, the Company issued Subordinated Long Term
(LTN) Subordinasi I sebagaimana diatur dalam ketentuan Notes (LTN) I as stipulated in the Financial Services
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. Authority (OJK) Regulation No. 39/POJK.04/2019
39/POJK.04/2019 tentang Penerbitan Efek Bersifat Utang concerning Issuance of Debt Securities and / or Sukuk which
dan/atau Sukuk yang dilakukan tanpa melalui Penawaran are conducted without going through a public offering. The
umum. Perseroan menerbitkan Long Term Notes (LTN) Company issues Subordinated Long Term Notes (LTN) I of
Subordinasi I sebesar Rp500.000.000.000 (Lima Ratus Miliar Rp500,000,000,000 (Five Hundred Billion Rupiah) namely
Rupiah) dan terbagi 2 tahap yakni tahap I di tahun 2020 Phase I in 2020 amounting to Rp200,000,000,000 (Two
sebesar Rp200.000.000.000 (Dua Ratus Miliar Rupiah) dan Hundred Billion Rupiah) and Phase II in 2021 amounting to
tahap II di tahun 2021 sebesar Rp300.000.000.000 (Tiga Rp300,000,000,000 (Three Hundred Billion Rupiah).
Ratus Miliar Rupiah).
- 114 -
Page 123
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 26. SUBORDINATED LOAN (continued)
Informasi Sumber Pendanaan lainnya (lanjutan) Other Funding Source Information (continued)
LTN Subordinasi I diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Subordinated LTN I is issued without scrips, except for the
Jumbo LTN Subordinasi I tahap I yang diterbitkan oleh Jumbo Certificate Subordinated LTN I phase I issued by the
perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia company on behalf of PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
(KSEI) sebagai bukti utang untuk kepentingan Pemegang (KSEI) as evidence of debt for the interest of the holder of
LTN Subordinasi I tahap I. Tingkat bunga LTN Subordinasi I Subordinated LTN I phase I. The interest rate for
tahap I adalah sebesar 9,50% (Sembilan koma lima nol Subordinated LTN I phase I is equal to 9.50% (Nine point five
persen) per tahun dengan jangka waktu LTN Subordinasi I zero percent) per annum with a term of LTN Subordinated I
tahap I adalah 7 (tujuh) tahun, dan hanya dapat dilunasi phase I of 7 (seven) years, and can only be paid off after
setelah memperoleh persetujuan dari OJK. Pembayaran LTN obtaining approval from OJK. Payment of Subordinated LTN
Subordinasi I tahap I pada saat tanggal jatuh tempo yaitu I phase I is due on the due date, which is December 30, 2027.
30 Desember 2027. LTN Subordinasi I tahap II tidak LTN Subordinated I phase II was not issued because
diterbitkan karena manajemen berkeyakinan permodalan saat management believed that the current capital was able to
ini sudah dapat mendukung ekspansi usaha support business expansion in the future. Information
untuk masa mendatang. Informasi mengenai tabel kronologi regarding the chronology table for the issuance of
penerbitan LTN Subordinasi I tahap I tahun 2020 PT Bank Subordinated LTN I phase I 2020 of PT Bank Artha Graha
Artha Graha Internasional Tbk dapat dilihat di bab Profil Internasional Tbk can be seen in the Company Profile chapter
Perusahaan pada Laporan Tahunan. in the Annual Report.
Pinjaman subordinasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan Subordinated loans as of December 31, 2023 and 2022 is
2022 sebesar Rp200.000.000.000. Rp200,000,000,000.
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh The details of the Bank’s authorized capital, issued and fully
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah paid as of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 dan/ and 2022
Jumlah saham
ditempatkan Nominal per Jumlah modal
dan disetor saham (rupiah disetor (rupiah
penuh/ penuh)/ Par penuh)/ Total Persentase
Number of value per share paid-up capital kepemilikan/
shares issued (full rupiah (full rupiah Percentage
Pemegang saham and fully paid amount) amount) of ownership Shareholders
Modal dasar Authorized capital
Saham biasa 52.310.000.000 110,88 5.800.132.800.000 - Common stock
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh capital
PT Cakra Inti Utama 2.908.909.842 110,88 322.539.923.281 14,38% PT Cakra Inti Utama
PT Pirus Platinum Murni 1.361.238.977 110,88 150.934.177.770 6,73% PT Pirus Platinum
Murni
PT Cerana Artha Putra 1.322.157.253 110,88 146.600.796.213 6,54% PT Cerana Artha
Putra
PT Puspita Bisnispuri 1.087.913.290 110,88 120.627.825.595 5,38% PT Puspita Bisnispuri
PT Arthamulia Sentosajaya 839.439.091 110,88 93.077.006.410 4,15% PT Arthamulia
Sentosajaya
PT Karya Nusantara 712.647.774 110,88 79.018.385.181 3,52% PT Karya Nusantara
Permai Permai
Masyarakat (masing- 11.991.106.680 110,88 1.329.573.908.678 59,30% Public (each below 5%)
masing di bawah 5%)
Jumlah 20.223.412.907 2.242.372.023.128 100% Total
- 115 -
Page 124
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh Bank The increase in the Bank’s issued and fully paid capital
tersebut di atas telah diterima dan dicatat di dalam Sistem aforementioned has been accepted and recorded in the Legal
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Entity Administration System of the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Human Rights Department of the Republic of Indonesia under
Laporan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Admission Notification Amendment No. AHU-AH.01.03-
Dasar No. AHU-AH.01.03-0110476 tanggal 21 Desember 0110476 dated December 21, 2016.
2016.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Resolution of Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa tanggal 30 Juni 2016, yang dinyatakan Shareholders dated June 30, 2016, as covered by Notarial
dalam Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, M.Si., tanggal Deed of Dr. Irawan Soerodjo, SH, M.Si., dated December 20,
20 Desember 2016, para pemegang saham Bank memutuskan 2016, the Bank’s shareholders resolved to agree with the
untuk menyetujui penerbitan saham baru melalui issuance of new shares through Rights Issue With Pre-
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Emptive Rights (PMHMETD) of 5,000,000,000 shares with
Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 5.000.000.000 par value of Rp110.88 (full Rupiah amount) per share
saham dengan nilai nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) per attached with Warrants not exceeding 35% of the Bank’s total
saham disertai dengan Waran yang jumlahnya tidak melebihi issued shares at the time of submission of the Registration
dari 35% dari jumlah saham yang ditempatkan Bank pada saat Statement to OJK.
penyampaian Pernyataan Pendaftaran kepada OJK.
Sehubungan dengan hal tersebut di atas, Bank melakukan In connection with the above matter, the Bank conducted
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) kepada para Limited Public Offering V (LPO V) to the Bank’s
pemegang saham Bank dengan memberikan HMETD untuk shareholders through Rights Issue With Pre-Emptive Rights
menerbitkan sebanyak 2.707.918.808 saham dengan nilai (HMETD) by issuing of 2,707,918,808 shares with par value
nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) per saham dan harga of Rp110.88 (full Rupiah amount) per share and offering
penawaran Rp111,00 (Rupiah penuh) per saham, serta price of Rp111.00 (full Rupiah amount) per share, and
4.513.198.013 Waran Seri I yang mewakili 34,48% dari 4,513,198,013 Seriess I Warrant which represent 34.48% of
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh sebelum total issued and fully paid shares before LPO V conducted.
PUT V ini dilaksanakan. Setiap 6 (enam) saham hasil Every 6 (six) shares from HMETD entitles to obtain 10 (ten)
pelaksanaan HMETD berhak memperoleh 10 (sepuluh) Seriess I Warrant where by 1 (one) Seriess I Warrant can be
Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri I dapat used for buy 1 (one) new share with offering price of
digunakan untuk membeli 1 (satu) saham baru dengan harga Rp111.00 (full Rupiah amount). The term of Warrant
penawaran Rp111,00 (Rupiah penuh). Masa berlaku execution starting from June 19, 2017 up to December 7,
pelaksanaan Waran adalah sejak tanggal 19 Juni 2017 sampai 2021.
dengan 7 Desember 2021.
Jumlah dana yang diperoleh dari penambahan modal saham The total funds received from Rights Issue With Pre-Emptive
dengan HMETD adalah sebesar Rp300.579. Rights (HMETD) amounted to Rp300,579.
Berdasarkan Akta No 05 tanggal 10 Maret 2021 dari Based on Deed No. 05 dated March 10, 2021 from Mochamad
Mochamad Nova Faisal S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Nova Faisal S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, the Bank's issued
modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal and paid-up capital up to March 10, 2021 increased to
10 Maret 2021 meningkat menjadi 15.934.675.830 saham 15,934,675,830 shares in connection with the Convertible
sehubungan dengan Konversi Waran Seri I sebanyak Warrant Seriess I of 138,480,733 share. This amendment
138.480.733 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh deed has been ratified by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia based on Decree No.
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0158789 AHU-AH.01.03-0158789 March 12, 2021.
tanggal 12 Maret 2021.
Berdasarkan Akta No 117 tanggal 16 Agustus 2021 dari Based on Deed No. 117 dated August 16, 2021 from Christina
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Notaris di Dwi Utami S.H., M. Hum., M.Kn. Notary in Jakarta, the
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan Bank's issued and paid-up capital up to July 29, 2021
tanggal 29 Juli 2021 meningkat menjadi 15.982.844.471 increased to 15,982,844,471 shares in connection with the
saham sehubungan dengan Konversi Waran Seri I sebanyak Seriess I Conversion of Warrants of 48,168,641 shares. This
48.168.641 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh amendment deed has been ratified by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia based on Decree
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0438182 No. AHU-AH.01.03-0438182 dated August 18, 2021.
tanggal 18 Agustus 2021.
- 116 -
Page 125
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta No 145 tanggal 10 Desember 2021 dari Based on Deed No. 145 dated December 10, 2021 from
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Notaris di Christina Dwi Utami S.H., M. Hum., M.Kn. Notary in
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan Jakarta, the Bank's issued and paid-up capital up to
tanggal 08 Desember 2021 meningkat menjadi December 08, 2021 increased to 20,223,412,907 shares in
20.223.412.907 saham sehubungan dengan Konversi Waran connection with the Conversion of Warrant Seriess I totaling
Seri I sebanyak 4.240.568.436 saham. Akta perubahan ini 4,240,568,436 shares. This amendment deed has been ratified
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on Decree No. AHU-AH.01.03-0485846
AH.01.03-0485846 tanggal 15 Desember 2021. December 15, 2021.
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH 28. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember The details of additional paid-in capital as of December 31,
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan/ and 2022
Penawaran umum perdana tahun 1990 43.750 Initial public offering in 1990
Saham bonus pada tahun 1993 (25.000) Bonus shares in 1993
Bagian yang tidak dapat dicatat (partial delisting) pada (12.500) Partial delisting in 1997
tahun 1997
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) pada tahun 1999 818.125 Limited Public Offering I (LPO I) in 1999
Penyesuaian nilai aset bersih Bank hasil merger dalam (408.457) Bank’s net asset value adjustment resulting
rangka penggabungan usaha dengan PT Bank Artha Graha from the merger in the context of its merger with PT Bank
Artha Graha
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) pada tahun 2007 3.461 Limited Public Offering II (LPO II) in 2007
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) pada tahun 2008 323 Limited Public Offering III (LPO III) in 2008
Biaya emisi saham (915) Shares issuance costs
Penawaran UmumTerbatas IV (PUT IV) pada tahun 2012 542 Limited Public Offering IV (LPO IV) in 2012
Biaya emisi saham (2.407) Shares issuance costs
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT V) pada tahun 2016 325 Limited Public Offering IV (LPOV) in 2016
Biaya emisi saham (3.080) Shares issuance costs
Pengampunan Pajak 586 Tax Amnesty
Pelaksanaan Waran Seri I 532 Execution of Seriess I Warrants
Tambahan modal disetor – bersih 415.285 Additional paid-in capital – net
29. PENDAPATAN BUNGA 29. INTEREST INCOME
Akun ini merupakan pendapatan bunga diperoleh dari: This account represents interest income from:
2023 2022
Kredit yang diberikan Loans
Fixed loans 534.312 572.479 Fixed loans
Revolving loans 333.705 293.174 Revolving loans
Konsumtif 169.791 185.167 Consumptive
Pinjaman rekening koran 15.395 13.274 Overdraft
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Pemerintah 261.539 194.313 Government Bonds
Obligasi Korporasi 69.730 99.180 Corporate Bonds
Wesel berjangka lokal 4.887 9.079 Export bill receivable
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 706 - Rupiah securities of Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Sertifikat deposito Bank Indonesia 38.668 41.021 Certificates deposits of Bank Indonesia
Jasa giro Bank Indonesia 34.037 21.646 Interest from Bank Indonesia
Call money 16.783 11.427 Call money
Penempatan pada bank lain dan 5.200 1.217 Placements with other banks and others
lain- lain
Jumlah 1.484.753 1.441.977 Total
Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi untuk tahun Total interest income from related parties for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp15,342 and
2022 masing-masing adalah sebesar Rp15.342 dan Rp17.440 Rp17,440, respectively (Note 37).
(Catatan 37).
- 117 -
Page 126
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN BUNGA 30. INTEREST EXPENSES
Akun ini merupakan beban bunga atas: This account represents interest expenses on:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 448.718 447.451 Deposits from customer
LTN Subordinasi I tahap I 19.000 19.000 Subordinated LTN I stage I
Dana kelolaan tidak kena pajak 18.674 20.143 Non-taxable management funds
Simpanan dari bank lain 6.260 639 Deposits from other banks
Sub jumlah 492.652 487.233 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Simpanan nasabah 10.122 4.111 Deposits from customers
Sub jumlah 10.122 4.111 Sub total
Jumlah 502.774 491.344 Total
Jumlah beban bunga dari pihak berelasi untuk tahun yang Total interest expenses from related parties for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ended December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp15,422
masing-masing adalah sebesar Rp15.422 dan Rp5.757 and Rp5,757, respectively (Note 37).
(Catatan 37).
31. BEBAN TENAGA KERJA 31. EMPLOYEE EXPENSES
Rincian beban tenaga kerja adalah sebagai berikut: The details of employee expenses are as follows:
2023 2022
Gaji 192.200 178.498 Salaries
Tunjangan 52.193 49.620 Allowances
Imbalan pasca kerja (Catatan 25) 19.356 21.154 Post-employment benefits (Note 25)
Asuransi 15.467 15.515 Insurance
Lain-lain 746 617 Others
Jumlah 279.962 265.404 Total
32. BEBAN OPERASIONAL 32. OPERATIONAL EXPENSES
Rincian beban operasional adalah sebagai berikut: The details of operational expenses are as follows:
2023 2022
Operasional 272.650 113.869 Operational
Teknologi dan informasi 66.459 53.317 Technology and information
Keamanan dan kebersihan 45.493 43.950 Security and cleaning
Premi penjaminan LPS (Catatan 42) 36.596 42.919 Premium paid to LPS (Note 42)
Jasa profesional 27.737 27.440 Professional fees
Jasa outsourcing 23.189 23.080 Outsourcing service
Komunikasi 14.316 13.224 Communication
Utilitas 13.623 13.623 Utilities
Pemeliharaan 13.238 12.683 Maintenance
Iuran 12.291 14.342 Dues
Transportasi 11.753 13.224 Transportation
Pengembangan karyawan 10.703 16.435 Training
Asuransi 10.572 9.343 Insurance
Sewa peralatan 9.335 9.667 Rent equipment
ATM 5.207 6.960 ATM
Barang cetakan 4.693 6.740 Printing
Fee 3.301 2.276 Fee
Pajak 1.402 1.004 Tax
Administrasi bank 927 805 Bank administration
Legal 296 20 Office supplies
Lainnya 5.851 4.756 Others
Jumlah 589.632 429.677 Total
- 118 -
Page 127
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut: The details of general and administrative expense are as
follows:
2023 2022
Penyusutan (Catatan 16) 65.054 56.063 Depreciation (Note 16)
Pemasaran dan promosi 42.365 30.967 Marketing and promotion
Perbaikan dan pemeliharaan 15.542 23.055 Repairs and maintenance
Amortisasi (Catatan 17) 11.309 9.082 Amortization (Note 17)
Jumlah 134.270 119.167 Total
34. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN 34. IMPAIRMENT LOSS ON FINANCIAL AND NON-
DAN NON-KEUANGAN – BERSIH FINANCIAL ASSETS – NET
Rincian kerugian (pemulihan) penurunan nilai aset keuangan Details of loss (recovery) for impairment of financial and
dan non-keuangan adalah sebagai berikut: non-financial assets are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Agunan yang diambil alih (Catatan 18) 87.684 261.975 Foreclosed assets (Note 18)
Kredit yang diberikan (Catatan 13h) 43.491 (25.381) Loans (Note 13h)
Efek-efek 138 (10) Marketable securities
Tagihan lain-lain (208) 32 Other receivables
Sub jumlah 131.105 236.616 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Giro pada bank lain (67) 137 Current accounts in other banks
Kredit yang diberikan (Catatan 13h) (27.381) 3.744 Loans (Note 13h)
Tagihan lain-lain - (2) Other receivables
Sub jumlah (27.448) 3.879 Sub total
Jumlah 103.657 240.495 Total
35. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL – 35. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
NETO
Rincian pendapatan (beban) non-operasional adalah sebagai The details of non-operating income (expenses) are as
berikut: follows:
2023 2022
Laba penjualan aset tetap (Catatan 16) 231 1.348 Gain on sale officed assets (Note 16)
Tanggung jawab sosial Korporasi (10.995) (10.246) Corporate social responsibility
Lain-lain 7.045 15.028 Others
Jumlah (3.719) 6.130 Total
- 119 -
Page 128
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. LABA PER SAHAM DASAR 36. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun berjalan Basic earning per share is compute by dividing profit for the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada year with the weighted-average number of shares outstanding
tahun berjalan. Rincian perhitungan laba per saham dasar during the year. The details of calculation of basic earning
adalah sebagai berikut: per share is as follows:
2023 2022
Laba tahun berjalan untuk perhitungan 146.753 54.997 Profit for the year to be accounted for basic
laba per saham dasar earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham 20.223 20.223 The weighted-average of common stock for
biasa untuk perhitungan laba per computation of basic earnings per share
saham dasar
Jumlah rata-rata tertimbang saham 20.223 20.223 Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba bersih shares for computation of diluted
per saham dilusian earnings per share
Laba per saham dasar 7,26 2,72 Basic earnings per share
(rupiah penuh) (full rupiah amount)
Laba per saham dilusian 7,26 2,72 Earnings per diluted (full amount)
(nilai penuh)
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings (loss) per share is calculated by dividing the
(rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata- net earnings (loss) attributable to shareholders by the
rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang weighted average number of ordinary shares on issue during
bersangkutan. the year.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings (loss) per share is calculated by dividing the
(rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan net profit (loss) available to shareholders by the weighted
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan average ordinary shares adjusted for the effects of all dilutive
dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang potential ordinary shares.
dilutif.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada sekuritas As of December 31, 2023 and 2022, there are no convertible
konversi yang berpotensi mendilusi laba (rugi) per saham securities that have the potential to dilute the basic earnings
dasar di masa depan. (loss) per share in the future.
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Bank melakukan transaksi In the normal course of business, the Bank entered into
dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi dengan pihak-pihak transaction with related parties. Transactions with related
berelasi tersebut dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang parties were conducted under terms and conditions similar to
sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. those granted to third parties.
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balance and transactions with related parties
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The details of balance with related parties are as follows:
berikut:
2023 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Kredit yang diberikan – bersih Loans - net (Note 13)
(Catatan13)
PT Danayasa Arthatama Tbk 142.969 73.203 PT Danayasa Arthatama Tbk
Panji Yudha Winata 82.718 89.815 Panji Yudha Winata
Kharisma Arya Paksi 49.364 - Kharisma Arya Paksi
Samir 22.943 - Samir
Andi Bharata Winata 10.821 13.217 Andi Bharata Winata
Emelia Susanto 2.305 3.408 Emelia Susanto
PT Jakarta International Hotels & - 64.605 PT Jakarta International Hotels &
Development Development
Christina Harapan - 647 Christina Harapan
Jumlah – bersih 311.120 244.895 Total – net
Persentase dari jumlah kredit yang 2,56% 2,39% Percentage from total loans
diberikan
Persentase dari jumlah aset 1,19% 0,96% Percentage from total assets
- 120 -
Page 129
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balance and transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Laporan posisi keuangan (lanjutan) Statement of financial position (continued)
Simpanan nasabah (Catatan 20) Deposits from customers (Note 20)
Giro 337.908 295.945 Demand deposits
Tabungan 40.220 85.497 Savings deposits
Deposito berjangka 841.451 738.297 Time deposits
Jumlah 1.219.579 1.119.739 Total
Persentase dari jumlah simpanan 5,91% 5,51% Percentage from total deposits
nasabah from customers
Persentase dari jumlah liabilitas 5,56% 5,22% Percentage from total liabilities
Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The details of transactions with related parties are as follows:
berikut:
2023 2022
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive Income
Pendapatan bunga (Catatan 29) 15.342 17.440 Interest income (Note 29)
Persentase dari jumlah pendapatan bunga 3,05% 1,21% Percentage from total interest income
Beban bunga (Catatan 30) 15.422 5.757 Interest expenses (Note 30)
Persentase dari jumlah beban bunga 3,07% 1,17% Percentage from total interest expenses
Manajemen kunci (Catatan 1c) 37.126 29.363 Key management (Note 1c)
Persentase dari jumlah beban tenaga kerja 13,26% 11,06% Percentage from total personel expenses
Beban sewa gedung 24.187 22.570 Rent building expenses
Persentase dari jumlah beban operasi 4,10% 5,25% Percentage from total operational expenses
a. Transaksi Build, Operate, and Transfer (BOT) atas a. The transaction of Build, Operate, and Transfer (BOT)
Gedung Artha Graha dengan PT Buanagraha Arthaprima of Artha Graha Building with PT Buanagraha
selama jangka waktu 40 tahun (Catatan 16). Arthaprima has a term of 40 years (Note 16).
b. Bank melakukan transaksi sewa gedung dengan b. The Bank has entered into a building rental with
PT Buanagraha Arthaprima dan diakui sebagai aset hak PT Buanagraha Arthaprima and recognized as right of
guna. use assets.
c. Komitmen dan kontinjensi dengan pihak-pihak berelasi c. Commitments and contingencies with related parties as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- of December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp40,000
masing sebesar Rp40.000 dan RpNihil (Catatan 38). and RpNil respectively (Note 38).
Sifat relasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang Related parties are companies and individuals who directly
mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan or indirectly have relationships with the Bank through
secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. ownership or management.
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Memiliki kesamaan pemegang saham/ BOT, giro dan deposito berjangka/
PT Buanagraha Arthaprima
Has same shareholders BOT, demand deposits and time deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Cerana Arthaputra
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/Corporate
PT Karya Nusantara Permai
Bank’s shareholder guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Pirus Platinum Murni
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Giro dan deposito berjangka/
PT Cakra Inti Utama
Bank’s shareholder Demand deposits and time deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Puspita Bisnispuri
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
- 121 -
Page 130
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Arthamulia Sentosajaya
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
PT Agung Sedayu Propertindo Afiliasi/Affiliate Deposito berjangka/Time deposits
PT Andana Utamagraha Afiliasi/ Affiliate Giro / Demand deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Electronic City Indonesia Tbk Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Erajaya Swasembada Tbk Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand deposits
PT Jakarta International Hotels &
Afiliasi/ Affiliate Giro/ Demand deposits
Development Tbk
PT Karya Megah Permai Afiliasi/ Affiliate Giro/ Demand deposits
PT Makmur Jaya Serasi Afiliasi/ Affiliate Giro/ Demand deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Tunas Satya Prakarsa Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Grahaputra Sentosa Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Artha Telekomindo Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Danayasa Arthatama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Agung Sedayu Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Agung Sedayu Permai Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Multi Artha Pratama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Global Persada Inti Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Artha Propertindo Indonesia Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Adinusa Puripratama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Harapan Sinar Sejahtera Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Catur Kusuma Abadi Sejahtera Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Gemilang Inti Persada Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Artha Graha Network Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Detik Amita Sakti Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Lava Pratama Indonesia Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Lentera Duasatu Propertindo Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Kharisma Arya Paksi Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Kresna Aji Sembada Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Artha Graha General Insurance Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Bangun Kosambi Sukses Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
Yayasan Buddha Tzu Chi Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat
Manajemen dan Karyawan Kunci/ Giro, tabungan dan deposito berjangka/
Eksekutif/ Board of Commisioners,
Management and employees Demand, saving and time deposits
Directors and Executive Officers
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak- All balances and significant transactions with related parties
pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas laporan are disclosed in the notes to the financial statements.
keuangan.
- 122 -
Page 131
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang dinyatakan The summary of the Bank’s commitments and contingencies
dalam nilai kontrak adalah sebagai berikut: at contractual amounts is as follows:
2023 2022
Komitmen: Commitments:
Tagihan komitmen: Commitments receivables:
Pembelian spot dan forward valuta asing 421.161 31.168 Purchases of spot and forward foreign currency
purchased
Liabilitas komitmen: Commitments liabilities:
Fasilitas kredit yang belum digunakan (466.698) (649.478) Unused loan facilities
Penjualan spot dan forward valuta asing (208.905) (31.168) Sale of spot and forward foreign currency
L/C yang masih beredar - (8.533) Outstanding irrevocable L/C
Liabilitas komitmen – bersih (254.442) (658.011) Commitments liabilities – net
Kontinjensi: Contingencies:
Tagihan kontinjensi: Contingent receivables:
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 6.178 6.178 Past due interest revenues
Liabilitas kontinjensi: Contingent liabilities:
Garansi yang diterbitkan (24.759) (30.733) Guarantee issued
Setoran titipan (104.691) (109.538) Deposits
Lain-lain (156.692) (117.482) Others
Liabilitas kontinjensi – bersih (279.964) (251.575) Contingent liabilities – net
Jumlah liabilitas komitmen dan (534.406) (909.586) Total commitments and contingencies
kontinjensi – bersih liabilities – net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank memiliki As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
saldo transaksi komitmen dan kontinjensi dengan pihak-pihak commitments and contingencies transactions balances with
berelasi masing-masing sebesar Rp40.000 dan RpNihil related parties amounted to Rp40,000 and RpNil, respectively
(Catatan 37). (Note 37).
39. KREDIT PENERUSAN DARI BANK INDONESIA 39. CHANNELING LOANS FROM BANK INDONESIA
Pada tanggal 12 Mei 1999, Bank dengan Bank Indonesia (BI) On May 12, 1999, Bank and Bank Indonesia (BI) entered into
menandatangani Perjanjian Kredit Penerusan kepada channeling loans agreement to provide loans to Small and
Pengusaha Kecil dan Pengusaha Mikro (KPKM), dimana BI Micro Enterprises (KPKM), where by BI has appointed Bank
menunjuk Bank sebagai penyalur Kredit Likuiditas Bank to channel the Bank Indonesia Liquidity Loan (KLBI) for
Indonesia (KLBI) untuk KPKM dan menyalurkan kepada KPKM and provide the loan to its debtors. This facility
debitur. Fasilitas yang diberikan kepada Bank adalah sebesar amounting to Rp31,472. The loan period to the Bank’s
Rp31.472. Jangka waktu pinjaman kepada debitur adalah 2 debtors for 2 (two) to 6 (six) years and this facility will be
(dua) sampai 6 (enam) tahun dan fasilitas kepada Bank akan expired after all principal and interest as stated in the loan
berakhir pada saat seluruh pinjaman pokok dan bunga yang agreement are being settled by the debtors. The facility to the
tercantum dalam perjanjian telah dilunasi. Fasilitas kepada Bank bears interest rate per annum of 13% and interest rate
Bank dikenakan bunga sebesar 13% per tahun dan suku bunga to its debtors for KPKM of 16% per annum.
KPKM kepada debitur sebesar 16% per tahun.
Bank tidak menanggung risiko kredit atas penyaluran KPKM The Bank is not responsible for credit risk of channeling loans
tersebut. to KPKM.
40. POSISI DEVISA BERSIH 40. NET OPEN POSITION
Menurut ketentuan Bank Indonesia berdasarkan Peraturan According to Bank Indonesia Regulation (PBI)
Bank Indonesia (PBI) No.17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 No.17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 the fourth amendment
perubahan keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang to PBI No.5/13/PBI/2003 concerning the Net Open Position
Posisi Devisa Bersih Bank Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN (NOP) for Commercial Bank dated July 17, 2003, NOP is
ditetapkan maksimum sebesar 20% modal. required to maximum of 20% of capital.
PDN adalah penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari NOP is the sum of the absolute values of the net difference
selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi between assets and liabilities in the statement of financial
keuangan untuk setiap mata uang asing dengan selisih bersih position for each foreign currency and the net difference
tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam between the receivables and payables both commitments and
rekening administratif untuk setiap mata uang asing yang contingencies in the administrative account for each foreign
semuanya dinyatakan dalam Rupiah. currency, which are all stated in Rupiah.
- 123 -
Page 132
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
40. POSISI DEVISA BERSIH (lanjutan) 40. NET OPEN POSITION (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, PDN Bank adalah As of December 31, 2023 and 2022, the Bank’s NOP is as
sebagai berikut: follows:
2023
Posisi devisa
bersih (nilai
absolut)/Net open
Aset/ Liabilitas/ position (absolute
Mata Uang Assets Liabilities amount) Currency
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Dolar Amerika Serikat 1.634.743 1.642.864 8.121 United States Dollar
Dolar Singapura 45.488 35.260 10.228 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 4.999 12 4.987 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 3.814 2 3.812 Australian Dollar
Yen Jepang 1.651 711 940 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 1.063 - 1.063 Hong Kong Dollar
Yuan China 771 10 761 China Yuan
Euro Eropa 2.210 31 2.179 European Euro
Jumlah 1.694.739 1.678.890 32.091 Total
Modal 3.948.432 Capital
Rasio posisi devisa bersih 0,81% Net open position ratio
2022
Posisi devisa
bersih (nilai
absolut)/Net open
Aset/ Liabilitas/ position (absolute
Mata Uang Assets Liabilities amount) Currency
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Dolar Amerika Serikat 1.568.818 1.575.426 6.608 United States Dollar
Dolar Singapura 92.954 90.991 1.963 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 5.067 11 5.056 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 2.540 - 2.540 Australian Dollar
Yen Jepang 6.627 770 5.857 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 711 - 711 Hong Kong Dollar
Yuan China 1.375 - 1.375 China Yuan
Euro Eropa 6.723 451 6.272 European Euro
Jumlah 1.684.815 1.667.649 30.382 Total
Modal 3.707.708 Capital
Rasio posisi devisa bersih 0,82% Net open position ratio
41. INFORMASI SEGMEN USAHA 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Operating segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Operating segments are reported in accordance with the
yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional yang internal reporting provided to the chief operating decision
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya ke maker, which is responsible for allocating resources to the
segmen tertentu dan melakukan penilaian atas performanya. reportable segments and assesses its performance. All
Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh Bank telah operating segments used by the Bank meet the definition of a
memenuhi kriteria pelaporan berdasarkan PSAK 5 (Revisi reportable segment under SFAS 5 (Revised 2009),
2009), “Segmen Operasi”. “Operating Segments”.
Tidak terdapat pendapatan dari satu konsumen eksternal atau There was no revenue from the external customers or other
pihak lain yang mencapai 10% atau lebih dari jumlah parties that reached 10% or more of the Bank’s income for
pendapatan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
- 124 -
Page 133
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
Bank memiliki empat pelaporan segmen. Di bawah ini The Bank has four reportable segments. The following
merupakan penjelasan mengenai operasi dari masing-masing describes the operations in each of the Bank’s reportable
pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank: segments:
• Produktif - termasuk pinjaman yang diberikan kepada • Productive - includes loans disbursed to productive
sektor produktif, diantaranya, kredit modal kerja dan sectors, among others working capital and investment
investasi. loans.
• Konsumtif - termasuk pinjaman yang diberikan untuk • Consumer - includes loans disbursed for consumptive
keperluan konsumtif. purposes.
• Treasuri - segmen ini terkait dengan kegiatan treasuri • Treasury - undertake the Bank’s treasury activities which
Bank termasuk transaksi money market dan investasi include money market and investment in placements and
dalam bentuk penempatan dan efek. securities.
• Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi yang • Others - includes all back office processes and non-profit
tidak menghasilkan laba. generating divisions in the Bank.
2023
Produktif/ Konsumtif/ Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Productive Consumer Treasury Others Total
Pendapatan bunga 883.412 169.791 431.550 - 1.484.753 Interest income
Jumlah aset 9.598.720 2.548.648 9.883.790 4.072.453 26.103.611 Total assets
Cadangan (403.043) (107.593) (1.186) (327.349) (839.171) Allowance for
kerugian impairment losses
penurunan nilai
Deposito/ Giro/ Tabungan/ Non DPK/ Jumlah/
Deposits Demand deposits Saving deposits Non DPK Total
Beban bunga (397.543) (50.781) (10.515) (43.935) (502.774) Interest expenses
Jumlah liabilitas 12.482.696 6.631.415 1.517.590 1.300.877 21.932.578 Total liabilities
2022
Produktif/ Konsumtif/ Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Productive Consumer Treasury Others Total
Pendapatan bunga 878.927 185.167 377.883 - 1.441.977 Interest income
Jumlah aset 7.476.792 2.752.978 10.691.817 4.516.046 25.437.633 Total assets
Cadangan (440.268) (84.319) (1.602) (241.839) (768.028) Allowance for
kerugian impairment losses
penurunan nilai
Deposito/ Giro/ Tabungan/ Non DPK/ Jumlah/
Deposits Demand deposits Saving deposits Non DPK Total
Beban bunga (391.573) (47.936) (12.053) (39.782) (491.344) Interest expenses
Jumlah liabilitas 11.965.687 6.757.738 1.601.653 1.108.185 21.433.263 Total liabilities
Segmen geografis Geographical segment
Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu Daerah The Bank is operating in two main geographic areas which
Khusus Ibukota Jakarta (DKI Jakarta) dan di luar DKI consists of Special District of Jakarta (DKI Jakarta) and
Jakarta. outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The following is segment information based on geographic
geografis: segments:
2023
Jakarta/ Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Keterangan Jakarta Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Other Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan bunga 1.640.952 53.581 44.162 28.987 21.563 8.126 1.797.371 Interest income
dan operasional and other
lainnya operating income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan (1.321.104) (82.690) (102.894) (45.651) (16.531) (41.425) (1.610.295) Interest and other
operasional operating expenses
lainnya
Laba (rugi) 319.848 (29.109) (58.732) (16.664) 5.032 (33.299) 187.076 Profit (loss) from
operasional operations
Laba (rugi) tahun 146.859 17.050 20.772 (9.325) 3.583 (32.186) 146.753 Profit (loss) for the
berjalan current year
Jumlah aset 21.588.599 1.447.675 2.018.834 566.357 107.300 374.846 26.103.611 Total assets
- 125 -
Page 134
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen Geografis (lanjutan) Geographical Segment (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The following is segment information based on geographic
geografis: (lanjutan) segments: (continued)
2022
Jakarta/ Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Keterangan Jakarta Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Other Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan bunga 1.403.478 49.726 68.894 40.699 26.110 20.191 1.609.098 Interest income
dan operasional and other
lainnya operating income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan (1.244.368) (81.359) (126.955) (50.826) (16.356) (26.223) (1.546.087) Interest and other
operasional operating expenses
lainnya
Laba (rugi) 159.110 (31.633) (58.061) (10.127) 9.754 (6.032) 63.011 Profit (loss) from
operasional operations
Laba (rugi) tahun (22.935) 30.369 31.159 2.887 9.064 4.453 54.997 Profit (loss) for the
berjalan current year
Jumlah aset 20.463.950 1.833.588 1.985.753 612.276 122.998 419.068 25.437.633 Total assets
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM PAYMENT OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 Tahun 1998 yang Based on Decree of President of Republic Indonesia No. 26
dilaksanakan melalui Keputusan Menteri Keuangan tanggal of 1998 as implemented through the Decree of Minister of
28 Januari 1998 dan Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Finance dated January 28, 1998 and the Joint Decree
Indonesia dan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional between Bank Indonesia Board of Directors and Chairman of
(SKB BI dan BPPN) No. 30/270/KEP/DIR dan the Indonesian Bank Restructuring Agency (SKB BI and
No.1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah telah IBRA) No. 30/270/KEP/DIR andNo. 1/IBRA/1998 dated
menjamin kewajiban tertentu dari seluruh bank umum yang March 6, 1998, the Government has guaranteed certain
berbadan hukum Indonesia. obligations of all commercial banks incorporated in
Indonesia.
Berdasarkan perubahan terakhir yang terdapat pada Based on the latest amendment that are stated in the Decree
Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000 of the Minister of Finance No. 179/KMK.017/2000 dated May
tanggal 26 Mei 2000, jaminan tersebut berlaku sejak tanggal 26, 2000, this guarantee is valid from the date of January 26,
26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari 2001 dan dapat 1998 until January 31, 2001 and may be extended
diperpanjang dengan sendirinya setiap 6 (enam) bulan automatically every 6 (six) months continuously, unless
berikutnya secara terus-menerus, kecuali apabila dalam within six (6) months before the expiration of a period
waktu 6 (enam) bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Guarantee Program or its extension, the Minister of Finance
Program Penjaminan atau jangka waktu perpanjangannya, announced the termination or alteration of the Guarantee
Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau Program to be known by the public. For this guarantee, the
perubahan Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh Government charges premium is calculated based on a
umum. Atas penjaminan ini, Pemerintah membebankan premi certain percentage according to applicable regulations.
yang dihitung berdasarkan persentase tertentu sesuai
ketentuan yang berlaku.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan According to the Minister of Finance Regulation
No.17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, terhitung sejak No.17/PMK.05/2005 dated March 3, 2005, starting from
tanggal 18 April 2005 jenis kewajiban bank umum yang April 18, 2005, commercial bank obligations guaranted by
dijamin berdasarkan Program Penjaminan Pemerintah Government Guarantee Program included demand deposits,
meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan pinjaman savings deposits, time deposits and borrowings from other
yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar banks in the form of inter-bank money market transactions.
uang antar bank.
- 126 -
Page 135
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) PAYMENT OF COMMERCIAL BANKS (continued)
Program Penjaminan Pemerintah melalui Unit Pelaksana The Government Guarantee Program through Government
Penjaminan Pemerintah (UP3) telah berakhir pada tanggal 22 Guarantee Implementer Unit (UP3) expired on September 22,
September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan 2005, as stated in the Minister of Finance Regulation No.
Menteri Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 concerning
2005 tentang “Perhitungan dan Pembayaran Premi Program “Premium Calculation and Payment of Government
Penjaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Guarantee Program on Commercial Bank Payment
Bank Umum” untuk periode 1 Juli sampai dengan 21 Obligations” for the period of July 1 up to September 21,
September 2005. Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah 2005. As a successor of Government Guarantee Program, the
membentuk lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin Government has established an independent institution that is
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-Undang No. 24 Tahun Deposit Insurance Corporation (DIC) according to Law No.
2004 tanggal 22 September 2004 tentang “Lembaga Penjamin 24 Year 2004 dated September 22, 2004 about “Deposit
Simpanan”, dimana LPS menjamin dana masyarakat Insurance Corporation”, which DIC guarantees public funds
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, including funds from other banks in form of demand deposits,
sertifikat deposito, tabungan dan/ atau bentuk lainnya yang time deposits, certificates of deposits, saving deposits, and/ or
dipersamakan dengan itu. other similar forms with it.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal According the copied of DIC Regulation No. 1/PLPS/2006
9 Maret 2006 tentang “Program Penjaminan Simpanan” dated March 9, 2006 concerning “Deposits Guarantee
diatur besarnya saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada Program”, set the amount of the balance guaranteed for each
satu bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. customer on a bank is a maximum of Rp100 million.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 According to Government Regulation No.66 Year 2008 dated
tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran Nilai Simpanan October 13, 2008 concerning “The amount of the Deposits
yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan” maka nilai that Guaranteed by Deposits Insurance Corporation” the
simpanan setiap nasabah pada satu bank yang dijamin oleh value of each customer deposits in one bank that guaranteed
Pemerintah naik menjadi sebesar Rp2 miliar (Rupiah penuh) by the Government raise to Rp2 billion (full Rupiah amount)
dari semula Rp100 juta (Rupiah penuh), efektif sejak tanggal from Rp100 million (full Rupiah amount), which effective
tersebut di atas. since the date stated above.
Tingkat suku bunga penjaminan LPS untuk simpanan dalam DIC interest rate for deposits in Rupiah and United States
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat masing-masing sebesar Dollar amounted to 4.25% and 2.25% as of
4,25% dan 2,25% pada tanggal 31 Desember 2023 dan 3,75% December 31, 2023 and 3,75% and 1,75% as of December
dan 1,75% pada tanggal 31 Desember 2022. 31, 2022 respectively.
Beban premi penjaminan yang dibayar kepada LPS untuk Insurance premium expense paid to DIC for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp36,596 and
dan 2022 masing-masing sebesar Rp36.596 dan Rp42.919 Rp42,919 respectively (Note 32).
(Catatan 32).
43. MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT
I. Kerangka manajemen risiko I. Risk management framework
Dalam menerapkan manajemen risiko, Bank Artha In implementing risk management, Bank Artha Graha
Graha Internasional selalu berupaya untuk Internasional always strives to implement operational
melaksanakan strategi operasional yang selaras dengan: strategies that are aligned with:
- Pertumbuhan bisnis dan peningkatan pangsa pasar - Business growth and an increase in credit market
kredit, serta portofolio pendanaan; share, and funding portfolios;
- Peningkatkan efisiensi operasional Bank; - Improve the efficiency of the Bank's operations;
- Menjaga tingkat kebutuhan likuiditas dan modal - Maintain the minimum level of liquidity and capital
minimum sesuai ketentuan regulator; dan requirements in accordance with regulatory
requirements; and
- Implementasi manajemen risiko yang berorientasi - Implementation of business-oriented risk
bisnis. management.
Untuk mencapai hal tersebut, dibutuhkan kerangka dasar To achieve this, a strong basic risk management
manajemen risiko yang kuat, yaitu suatu kesatuan dari framework is needed, which is a unity of the risk
proses manajemen risiko dalam pengelolaan bisnis serta management process in business management and Bank
kegiatan operasional Bank. operations.
Bank Artha Graha Internasional telah memiliki kerangka Bank Artha Graha Internasional has a basic risk
dasar manajemen risiko yang mencakup keseluruhan management framework that covers the entire scope of
lingkup aktivitas usaha, transaksi dan produk Bank, business activities, transactions and products of the
termasuk produk dan aktivitas baru. Bank, including new products and activities.
- 127 -
Page 136
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Hal tersebut berdasarkan pada prinsip-prinsip dasar This is based on the basic principles of risk management
pengelolaan risiko yang berlaku dengan menjaga that apply by maintaining a balance between the
keseimbangan antara fungsi pengendalian usaha yang effective business control function, clear policies on risk
efektif, kebijakan yang jelas dalam pengelolaan risiko, management, and business targets that are set in
dan target bisnis yang ditetapkan sebelumnya. advance.
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut dilaksanakan The basic framework for risk management is carried out
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan in accordance with Financial Services Authority
No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri dari: Application of Risk Management for Commercial Banks,
which consists of:
1. Pengawasan aktif Direksi dan Dewan Komisaris 1. Active supervision by the Directors and the Board
dan Direksi of Commissioners and Directors
• Penerapan manajemen risiko melibatkan • The implementation of risk management
pengawasan aktif oleh Direksi dan Dewan involves active supervision by the Directors
Komisaris Bank. Pengawasan dilakukan sesuai and Board of Commissioners of the Bank.
tugas dan tanggung jawab yang diemban dan Supervision is carried out according to the
dilakukan secara berkala dan konsisten, duties and responsibilities assumed and
sekurang-kurangnya setiap bulan. Dalam hal ini, carried out regularly and consistently, at least
Dewan Komisaris bertanggung jawab untuk every month. In this case, the Board of
melakukan pengawasan terhadap penerapan Commissioners is responsible for supervising
manajemen risiko secara menyeluruh, termasuk the implementation of risk management as a
memberikan persetujuan atas kebijakan, whole, including giving approval to policies,
memberikan batasan risiko sebagai acuan providing risk limits as a reference for taking
pengambilan risiko oleh Bank, serta melakukan risk by the Bank, and conducting oversight of
pengawasan atas pelaksanaannya. Dalam its implementation. In carrying out these
melaksanakan tanggung jawab tersebut, Dewan responsibilities, the Board of Commissioners is
Komisaris dibantu oleh Komite Audit, Komite assisted by the Audit Committee, the Risk
Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi dan Monitoring Committee, and the Remuneration
Nominasi. and Nomination Committee.
• Sedangkan, Direksi bertanggungjawab untuk • Meanwhile, the Board of Directors is
melakukan pengelolaan risiko, memastikan responsible for managing risk, ensuring the
efektivitas manajemen risiko, memastikan effectiveness of risk management, ensuring
kepatuhan terhadap risk appetite, compliance with risk appetite, developing a
mengembangkan budaya manajemen risiko, risk management culture, and paying special
serta memberikan perhatian khusus pada area attention to certain risk areas. In carrying out
risiko tertentu. Dalam melaksanakan tanggung these responsibilities, the Board of Directors
jawab tersebut, Direksi telah membentuk komite has formed a committee that helps carry out its
yang membantu pelaksanaan tugas dan duties and responsibilities, which consists of
tanggung jawabnya, yang terdiri dari Komite the Risk management Committee, the Credit
Manajemen Risiko, Komite Kredit, Asset and Committee, the Asset and Liability Committee
Liability Committee (ALCO), serta Komite (ALCO), and the Information Technology
Pemantau Teknologi Informasi. Selain itu, Monitoring Committee. In addition, the Board
Direksi juga telah membentuk satuan dan of Directors has also formed other units and
Direktorat lain, yaitu Satuan Kerja Audit Directorates, namely the Internal Audit Work
Internal (SKAI), dan Direktorat Risk Unit (SKAI), and the Directorate of Risk
Management. Management
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur manajemen 2. Adequacy of risk management policies and
risiko serta penetapan limit risiko procedures and determination of risk limits
• Kebijakan dan prosedur manajemen risiko • Bank Artha Graha Internasional's risk
Bank Artha Graha Internasional telah disusun management policies and procedures have
berdasarkan seluruh aktivitas Bank serta been prepared based on all Bank activities
produk dan jasa layanan yang diberikan. Hal and products and services provided. This is
tersebut ditetapkan secara jelas dengan clearly defined with coverage that is in line
cakupan yang selaras dengan Visi, Misi serta with the Bank's Vision, Mission and business
strategi bisnis Bank. Adapun kebijakan strategy. The risk management guidelines and
pedoman dan prosedur manajemen risiko yang procedures issued by the Bank are part of the
dikeluarkan oleh Bank merupakan bagian dari system and procedures that must be complied
sistem dan prosedur yang wajib dipatuhi oleh with by all levels of the Bank.
seluruh jajaran Bank.
- 128 -
Page 137
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur manajemen 2. Adequacy of risk management policies and
risiko serta penetapan limit risiko (lanjutan) procedures and determination of risk limits
(continued)
• Dalam menetapkan kebijakan dan prosedur • In setting risk management policies and
manajemen risiko, Bank menetapkan limit procedures, the Bank sets risk limits that have
risiko yang telah diusulkan oleh unit-unit kerja been proposed by operational work units and
operasional dan disampaikan kepada submitted to the Directorate of Risk
Direktorat Risk Management untuk dianalisis. Management for analysis. The risk
Kajian manajemen risiko akan management review will be recommended to
direkomendasikan kepada Komite the Risk management Committee to be
Manajemen Risiko untuk diusulkan kepada proposed to the Directors for decision making.
Direksi guna pengambilan keputusan. Hasil The results of the determination of risk limits
penetapan limit risiko tersebut dituangkan are outlined in risk management policies,
dalam kebijakan, pedoman dan prosedur guidelines and procedures so that they can be
manajemen risiko agar dapat dikelola secara managed appropriately.
tepat.
• Guna memastikan kecukupannya, kebijakan, • To ensure its adequacy, policies, procedures
prosedur dan limit risiko senantiasa diawasi and risk limits are constantly monitored and
dan di-review secara periodik oleh unit-unit periodically reviewed by operational work
kerja operasional dan pelaksana fungsi units and implementing risk management
manajemen risiko. Proses review yang functions. The review process carried out
dilakukan memperhatikan perubahan seluruh considers changes in all internal and external
aspek internal dan eksternal Bank, termasuk aspects of the Bank, including changes in
perubahan ketentuan perbankan oleh regulator banking regulations by regulators so that it is
sehingga sejalan dengan perkembangan bisnis in line with the development of the Bank's
Bank dan ketentuan regulator yang berlaku. business and applicable regulatory
Selain itu, proses review penetapan limit yang provisions. In addition, the process of
terkait dengan setiap jenis risiko dilakukan reviewing limit setting related to each type of
dengan mempertimbangkan perkembangan risk is carried out by considering business
bisnis, kompleksitas aktivitas, karakteristik development, complexity of activities,
produk atau jasa, data historis, maupun characteristics of products or services,
kecukupan modal yang tersedia. historical data, and available capital
adequacy.
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta monitoring and controlling risk, as well as the risk
sistem informasi manajemen risiko management information system
• Proses manajemen risiko, yakni identifikasi, • The risk management process, i.e.
pengukuran, pemantauan dan pengendalian identification, measurement, monitoring and
risiko, mulai dilakukan pada masing-masing risk control, starts to be carried out in each
unit kerja, di mana risiko tersebut melekat, work unit, where the risk is inherent, in
sesuai dengan kebijakan terkait. Sedangkan, accordance with the relevant policies.
Direktorat Risk Management berperan dalam Meanwhile, the Directorate of Risk
menetapkan kebijakan dan prosedur Management plays a role in establishing
manajemen risiko disertai dengan cara dan policies and procedures for risk management
metodologinya, serta melakukan serangkaian accompanied by the method and methodology,
proses untuk mengumpulkan, menganalisa, as well as carrying out a Seriess of processes
dan menguji pengukuran serta melaporkan to collect, analyze, and test measurements and
risiko yang disampaikan para pemilik risiko report risks presented by the risk owners.
tersebut. Laporan hasil Direktorat Risk Reports on the results of the Directorate of
Management, yang dimuat dalam Laporan Risk management, which are published in the
Profil Risiko, disampaikan kepada Direksi dan Risk Profile Report, are submitted to the
Komite Manajemen Risiko secara bulanan, Directors and Risk Management Committee
serta kepada Otoritas Jasa Keuangan secara on a monthly basis, as well as to the Financial
triwulanan dengan tepat waktu. Penyampaian Services Authority on a quarterly basis in a
laporan tersebut disertai dengan penyampaian timely manner. Submission of the report is
beberapa jenis laporan lainnya kepada accompanied by the submission of several
manajemen terkait. other types of reports to related management.
- 129 -
Page 138
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) well as the risk management information system
(continued)
Adapun penerapan proses manajemen risiko The application of the risk management
tersebut dijelaskan sebagai berikut: process is explained as follows:
Front office, merupakan jabatan kerja Front office, is an operational work position
operasional yang dimiliki oleh Bank dalam owned by the Bank in carrying out
melaksanakan transaksi secara langsung, transactions directly, in accordance with their
sesuai dengan tugas dan tanggung jawabnya respective duties and responsibilities, as well
masing-masing, serta mengelola portofolio as managing the Bank's portfolio, with due
Bank, dengan tetap memperhatikan konsep regard to the concepts set by risk
yang ditetapkan oleh manajemen risiko, yaitu: management, namely:
a. Account Officer, Pimpinan Cabang, a. Account Officers, Branch Managers
Direktorat Business Banking : melakukan Direktorat Business Banking : conducting
analisis kredit, rating kredit, pengawasan credit analysis, credit rating, credit
kredit (account supervisory), pengelolaan supervision (account supervisory), credit
kredit (account maintenance), dan management (account maintenance), and
monitoring kredit; credit monitoring;
b. Direktorat Treasury, yaitu Dealer dan b. Treasury Directorate, namely Dealer and
Treasury Sales: melakukan pengelolaan Treasury Marketing Unit: carry out
dan pengawasan risiko pasar dan risiko management and supervision of market
likuiditas; dan risk and liquidity risk; and
c. Unit kerja operasional lainnya, yaitu c. Other operational work units, namely
Customer Service, Teller dan Kepala Customer Service, Tellers and Heads of
Kantor Layanan : melakukan pengelolaan Service Offices: carry out operational
dan pengawasan risiko operasional di risk management and supervision at the
Kantor Layanan. Service Office.
Dalam rangka menerapkan prinsip kehati- In order to apply the prudential principles and
hatian (prudential principles) dan penerapan the application of an early warning system, the
sistem peringatan dini (early warning system), Directorate of Risk Management is involved in
Direktorat Risk Management dilibatkan dalam the process cycle of front office activities, by:
siklus proses aktivitas front office, dengan
cara:
a. Melakukan review independen kredit a. Conducting an independent credit review
terhadap calon debitur sesuai of prospective debtors in accordance
batasan/limit dan ketentuan yang with the limits and limits set by the
ditetapkan oleh Direksi; Directors;
b. Melakukan identifikasi dan penilaian b. Identifying and assessing risk for each
risiko atas setiap permohonan request for deviation from the
penyimpangan dari ketentuan operasi operational provisions submitted by the
yang diajukan oleh unit kerja operasional operational work unit in accordance with
sesuai batasan/limit dan ketentuan yang the limits/limits and conditions set by the
ditetapkan oleh Direksi; dan Directors; and
c. Melakukan kajian risiko atas setiap c. Conduct a risk assessment of each new
rencana penerbitan produk atau aktivitas product or activity issuance plan and
baru dan menganalisa risiko atas proses analyze the risk of the User Acceptance
User Acceptance Test (UAT) untuk Test (UAT) process for the development
pengembangan produk atau aktivitas of existing products or activities or plans
yang telah ada maupun rencana for the issuance of new products or
penerbitan produk atau aktivitas baru, activities, and provide recommendations
serta memberikan rekomendasi berupa in the form of suggestions and input on
saran dan masukan terhadap setiap draft each draft policy and procedures to be
kebijakan dan prosedur yang akan issued by the Bank.
diterbitkan oleh Bank.
- 130 -
Page 139
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta monitoring and controlling risk, as well as the risk
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) management information system (continued)
Middle office (unit manajemen risiko) Middle office (risk management unit) is a part of
merupakan bagian pendukung operasional operational support which includes conducting and
yang diantaranya melakukan pengaturan dan preparing operational guidelines/procedures and
penyusunan pedoman/prosedur operasional operational supervision, as well as carrying out
serta pengawasan operasional, serta portfolio management on a bank wide basis,
melakukan manajemen portofolio secara bank namely:
wide, yaitu:
- Direktorat Risk Management - Directorate of Risk Management
a) Mengembangkan prosedur dan alat untuk a) Develop procedures and tools for
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring and
pengendalian risiko; risk control;
b) Mendesain dan menerapkan perangkat b) Design and implement the tools needed in the
yang dibutuhkan dalam penerapan application of risk management;
manajemen risiko;
c) Memantau atas implementasi kebijakan, c) Monitor the implementation of policies,
strategi, dan kerangka manajemen risiko strategies and risk management framework
yang direkomendasikan oleh Komite recommended by the Risk management
Manajemen Risiko dan yang telah Committee and which has been approved by
disetujui oleh Direksi bersama Komisaris; the Board of Directors together with the
Board of Commissioners;
d) Memantau posisi/eksposur risiko secara d) Monitor overall risk position/exposure
keseluruhan (portofolio), maupun per (portfolio), as well as by type of risk including
jenis risiko termasuk pemantauan monitoring compliance with risk tolerance
kepatuhan terhadap toleransi risiko dan and risk limits set by the Directors;
limit risiko yang ditetapkan oleh Direksi;
e) Melakukan stress testing guna mengetahui e) Conduct stress testing to determine the impact
dampak dari implementasi kebijakan dan of the implementation of risk management
strategi manajemen risiko terhadap policies and strategies on the portfolio or the
portofolio atau kinerja Bank secara Bank's overall performance;
keseluruhan;
f) Memberikan rekomendasi kepada unit f) Providing recommendations to business units
kerja bisnis dan/atau kepada Komite and/or to the Risk management Committee
Manajemen Risiko terkait penerapan related to the implementation of risk
manajemen risiko antara lain mengenai management, including the amount or
besaran atau maksimum eksposur risiko maximum risk exposure that can be
yang dapat dipelihara Bank; maintained by the Bank;
- Sub Direktorat Sistem dan Prosedur, - Sub Directorate of Systems and Procedures,
berperan dalam mempersiapkan plays a role in preparing the guidelines and
pedoman dan prosedur operasional Bank. operational procedures of the Bank;
Back office merupakan bagian akhir dari The back office is the final part of the
proses operasional yang diantaranya operational process which includes
melakukan penyelesaian transaksi dan completing transactions and making
pengambilan keputusan diantaranya: decisions including:
- Direktorat Risk Management - Directorate of Risk Management
a) Memberikan masukan kepada Komite a) Provide input to the Risk management
Manajemen Risiko dalam penyusunan Committee in the preparation of policies,
kebijakan, pedoman, strategi, dan guidelines, strategies, and risk management
kerangka manajemen risiko; frameworks;
b) Menyusun dan menyampaikan laporan b) Prepare and submit risk profile reports to the
profil risiko kepada Direksi, Komite Board of Directors, the Risk management
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Committee and the Risk Monitoring
Risiko secara bulanan dan kepada Committee on a monthly basis and to
regulator secara triwulanan. Frekuensi regulators on a quarterly basis. Report
laporan akan ditingkatkan apabila kondisi frequency will be increased if market
pasar berubah dengan cepat; conditions change quickly;
- 131 -
Page 140
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta monitoring and controlling risk, as well as the risk
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) management information system (continued)
c) Melaksanakan kaji ulang secara berkala c) Carry out periodic reviews with a frequency
dengan frekuensi yang disesuaikan that is tailored to the needs of the Bank, to
dengan kebutuhan Bank, untuk ensure:
memastikan:
• Kecukupan kerangka manajemen • Adequacy of the risk management
risiko; framework;
• Keakuratan metodologi penilaian • The accuracy of the risk assessment
risiko; dan methodology; and
• Kecukupan sistem informasi • Adequacy of risk management
manajemen risiko. information systems.
- Direktorat Business Banking dan Komite - Business Banking Directorate and Credit
Kredit: melakukan pengelolaan batas Committee: manage Remedial credit risk
limit risiko kredit dan penagihan kredit limits and collection of problem loans;
bermasalah oleh Remedial;
- Direktorat Operation, yaitu Sub - Operation Directorate, namely the E-
Direktorat E-Channel Support & Channel Support & Operation Sub
Operation: melakukan pengelolaan risiko Directorate: carries out settlement risk
settlement. management.
Sistem informasi manajemen risiko Risk management information system
- Sistem informasi manajemen risiko - The risk management information system
harus mendukung pelaksanaan must support the implementation of reporting
pelaporan kepada Bank Indonesia to Bank Indonesia and/or the Financial
dan/atau Otoritas Jasa Keuangan serta Services Authority and management as a
manajemen sebagai dasar pengambilan basis for decision making.
keputusan.
- Direktorat Risk Management menyusun - The Risk Management Directorate prepares
laporan profil risiko secara berkala regular risk profile reports to the Financial
kepada Otoritas Jasa Keuangan, Direksi, Services Authority, Directors, Risk
Komite Manajemen Risiko dan Komite management Committee and Risk Monitoring
Pemantau Risiko. Selain itu melaporkan Committee. Besides reporting the monitoring
pemantauan dan hasil perhitungan stress and the results of stress testing calculations to
testing kepada Direksi, Komite the Directors, Risk management Committee
Manajemen Risiko dan Komite and Risk Monitoring Committee on a regular
Pemantau Risiko secara berkala dalam basis in order to mitigate risk and determine
rangka mitigasi risiko dan menetapkan the actions needed.
tindakan yang diperlukan.
- Kecukupan cakupan informasi yang - The adequacy of the scope of information
dihasilkan dari sistem informasi generated from the risk management
manajemen risiko harus direview secara information system must be reviewed
berkala untuk memastikan bahwa periodically to ensure that the coverage is
cakupan tersebut telah memadai sesuai adequate in accordance with the development
perkembangan tingkat kompleksitas of the level of complexity of the Bank's
kegiatan usaha Bank. business activities.
4. Sistem pengendalian internal yang menyeluruh 4. A comprehensive internal control system
Sistem pengendalian intern Bank yang handal dan A reliable and effective Bank internal control
efektif menjadi tanggung jawab dari seluruh unit system is the responsibility of all operational work
kerja operasional dan unit kerja pendukung serta units and supporting work units as well as the
Satuan Kerja Audit Intern (SKAI). Internal Audit Work Unit (SKAI).
Fungsi yang menjalankan pengawasan dalam Functions that carry out supervision in internal
pengendalian intern diantaranya: control include:
a. Pengawasan melekat oleh Unit Kontrol untuk a. Supervision is attached by the Control Unit to
pengawasan kepatuhan Bank terhadap ketentuan supervise the Bank's compliance with the
internal Bank. Bank's internal regulations.
- 132 -
Page 141
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
4. Sistem pengendalian internal yang menyeluruh 4. A comprehensive internal control system
(lanjutan) (contimued)
b. Pengawasan melekat oleh Direktorat Risk b. Inherent supervision by the Directorate of
Management untuk pengawasan kepatuhan Risk Management for monitoring the Bank’s
Bank terhadap ketentuan eksternal Bank. compliance with the Bank’s external
regulation.
c. Direktorat SKMR & Kepatuhan melaksanakan c. The SKMR & Compliance Directorate
kaji ulang secara berkala dengan frekuensi yang carries out regular reviews with a frequency
disesuaikan kebutuhan Bank, untuk adjusted to the Bank's needs, to ensure:
memastikan:
- Kecukupan kerangka manajemen risiko; - Adequacy of the risk management
framework.
- Keakuratan metodologi penilaian risiko; - The accuracy of the risk assessment
methodology.
- Kecukupan sistem informasi manajemen - Adequacy of risk management
risiko. information systems.
d. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) melakukan: d. The Internal Audit Work Unit (SKAI) carries
out:
- Kaji ulang penerapan manajemen risiko - Periodically review the application of
secara berkala. risk management
- Pemeriksaan sampling secara periodik dan - Periodic sampling checks and based on
berdasarkan basis risiko. risk basis.
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut direviu The basic framework for risk management is reviewed
secara periodik dan jika diperlukan dapat direvisi sesuai periodically and if necessary it can be revised in
dengan perkembangan kompleksitas usaha dan risiko accordance with the development of Bank business
Bank, ketentuan Bank Indonesia dan/atau berdasarkan complexity and risk, Bank Indonesia regulations and/or
“best practices” perbankan terkini. based on the latest banking "best practices".
II. Struktur organisasi II. Organizational structure
Sebagaimana telah dijelaskan sebelumnya, pengelolaan As explained previously, managing risk management at
manajemen risiko di tingkat Direksi secara khusus the Board of Directors level is specifically the
menjadi tanggung jawab Direktorat Risk Management responsibility of the Risk Management Directorate
yang berada di bawah Direktur Risk Management & which is under the Director of Risk Management &
Compliance. Direktorat Risk Management memiliki 1 Compliance. The Risk Management Directorate has 1
Sub Direktorat, yaitu Sub Direktorat Risk & Policy yang Sub Directorate, namely the Risk & Policy Sub
beranggotakan 16 orang. Directorate which has 16 members.
Penetapan struktur organisasi manajemen risiko The determination of the risk management
tersebut diharapkan dapat lebih meningkatkan organizational structure is expected to further enhance
kedalaman, sensitivitas, dan kualitas penerapan proses the depth, sensitivity, and quality of the application of
manajemen risiko dari segi identifikasi, kajian, analisa, the risk management process in terms of identification,
review, penilaian, pengukuran, penelitian, pemantauan study, analysis, review, assessment, measurement,
dan pengendalian risiko yang dikelola oleh Bank. research, monitoring and risk control managed by the
Bank.
III. Profil risiko III. Risk profile
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk menyadari PT Bank Artha Graha Internasional Tbk realizes that
bahwa semua kegiatan bisnis atau transaksi Bank, baik all business activities or Bank transactions, both from
yang berasal dari aset maupun pasiva, dapat berpotensi assets and liabilities, can potentially lead to various
menimbulkan berbagai jenis risiko. Oleh karenanya, types of risks. Therefore, the Bank has identified the
Bank telah mengidentifikasi risiko-risiko yang risks faced, which include credit risk, market risk,
dihadapi, yang meliputi risiko kredit, risiko pasar, risiko liquidity risk, operational risk, legal risk, strategic risk,
likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko compliance risk, and reputation risk.
stratejik, risiko kepatuhan, dan risiko reputasi.
- 133 -
Page 142
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
Dalam mengelola risiko-risiko tersebut, Bank Artha In managing these risks, Bank Artha Graha
Graha Internasional secara bertahap dan berkelanjutan Internasional has gradually and continuously carried
melakukan berbagai pengembangan dan out various development and improvement of aspects
penyempurnaan aspek dan komponen penerapan and components in implementing risk management, in
manajemen risiko, sesuai dengan mengenai Penerapan accordance with the Implementation of Risk
Manajemen Risiko pada Perbankan Nasional. management in National Banking. These developments
Pengembangan dan penyempurnaan tersebut antara lain and improvements are related to risk management
terkait dengan kebijakan dan prosedur manajemen policies and procedures, risk assessment/analysis, risk
risiko, kajian/analisa risiko, pengukuran/penilaian measurement/assessment, risk database management
risiko, pengelolaan database risiko dan budaya risiko and risk culture.
(risk culture).
Sebagai bagian dari implementasi regulasi Basel terkini, As part of the implementation of the latest Basel
Bank telah mempersiapkan untuk penggunaan metode regulations, the Bank has prepared for the use of
internal dalam pengukuran risiko sebagai berikut: internal methods in measuring risk as follows:
• Untuk mendukung proses perhitungan alokasi • To support the credit risk capital allocation
modal risiko kredit, Bank telah mempersiapkan process, the Bank has prepared the Internal
infrastruktur dan metodologi Internal Rating Rating Based Approach (IRBA) infrastructure and
Based Approach (IRBA) melalui implementasi methodology through the implementation of the
aplikasi Credit Risk Rating (CRR). Bank juga telah Credit Risk Rating (CRR) application. The Bank
mengumpulkan database risiko kredit dan has also collected a credit risk database and
menyempurnakan proses serta prosedur internal refined internal processes and procedures so that
sehingga Bank diharapkan dapat memperoleh data the Bank is expected to obtain accurate and
yang akurat dan terpercaya untuk menunjang reliable data to support calculations in
perhitungan sesuai dengan metodologi IRBA yang accordance with the IRBA methodology to be
akan digunakan. used.
• Bank telah melakukan pengembangan dan • The Bank has developed and simulated the
simulasi metodologi perhitungan kebutuhan modal methodology for calculating internal capital
internal untuk menutupi risiko pasar dengan requirements to cover market risk by using Value
menggunakan metode internal VaR (Value at Risk) at Risk internal methods, namely the Variance co
yaitu model Variance co Variance dan Historical Variance and Historical Simulation models
Simulation melalui aplikasi Market Risk through the application of Market Risk
Measurement (MRM). Measurement (MRM).
• Bank telah melakukan pengelolaan pencatatan data • The Bank has managed to record data on loss and
kerugian dan potensi kerugian yang terjadi pada potential losses that occur at the Risk taking unit
Satuan Kerja Operasional (Risk taking unit) secara periodically through the Tools Loss Event (TLE)
periodik melalui aplikasi Tools Loss Event (TLE) and Potential Loss Event (PLE) applications that
dan Potential Loss Event (PLE) yang telah have been implemented online in all branches. The
diimplementasikan secara online di seluruh management of loss data is one of the input data in
cabang. Pengelolaan data kerugian tersebut the assessment of Operational Risk Profile
sebagai salah satu data input dalam penilaian parameters mapped according to the frequency of
parameter Profil Risiko Operasional yang events and their impact. The TLE application will
dipetakan sesuai frekuensi kejadian dan be developed by the Bank into a capital calculation
dampaknya. Aplikasi TLE akan dikembangkan using a standardized approach.
Bank menjadi perhitungan modal dengan
menggunakan pendekatan standar.
1. Risiko kredit 1. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk due to the failure of the debtor
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi and/or other parties to fulfill obligations to the
kewajiban kepada Bank. Risiko kredit dikelola Bank. Credit risk is managed at both the
baik pada tingkat transaksi (individual) maupun transaction (individual) and portfolio levels as well
portofolio serta pelaksanaan stress testing. as implementing stress testing. Credit risk
Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk menjaga management is designed to maintain the
independensi dan integritas proses penilaian risiko independence and integrity of the risk assessment
serta diversifikasi risiko kredit. process and diversification of credit risk.
- 134 -
Page 143
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
a. Risiko kredit maksimum a. Maximum credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the statement
posisi keuangan, eksposur maksimum of financial position, the maximum exposure to
terhadap risiko kredit sama dengan nilai credit risk is equal to the carrying amount. For
tercatat. Untuk bank garansi dan irrevocable bank guarantees and irrevocable L/C, the
L/C, eksposur maksimum terhadap risiko maximum exposure to credit risk is the
kredit adalah nilai maksimum yang harus maximum value that must be paid by the Bank
dibayarkan oleh Bank jika liabilitas atas bank if liabilities on bank guarantees and
garansi dan irrevocable L/C terjadi. irrevocable L/C occur.
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Bank's
maksimum Bank terhadap risiko kredit untuk maximum exposure to credit risk for financial
instrumen keuangan pada laporan posisi instruments in the statement of financial
keuangan dan rekening administratif, tanpa position and administrative accounts, without
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau taking into account the collateral held or other
perlindungan kredit lainnya. credit protection.
2023 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 2.658.276 2.937.933 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 338.300 375.403 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank 711.075 1.378.005 Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain other banks
Efek-efek 5.919.959 4.045.694 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan 125.469 1.678.796 Securities purchased under agreement
janji dijual kembali to resell
Tagihan derivatif 35 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masih 326.422 365.947 Accrued interest receivables
akan diterima
Kredit yang diberikan 12.147.369 10.229.770 Loans
Tagihan akseptasi 131.863 277.445 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 38.332 54.091 Guarantee deposits and receivables
Jumlah 22.397.106 21.343.233 Total
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of on
keuangan pada laporan posisi keuangan dan statement of financial position and off
rekening administratif, tanpa memperhitungkan statement of financial position items, without
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit taking into account any collateral held or
lainnya. other credit enhancement.
2023 2022
Rekening administrative Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum (466.698) (649.478) Unused loan commitments
digunakan
Garansi yang diterbitkan (24.759) (30.733) Guarantee issued
L/C yang masih beredar - (8.533) Outstanding irrevocable L/C
Jumlah (491.457) (688.744) Total
- 135 -
Page 144
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi b. Concentration credit risk
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum The disclosure on the maximum credit risk
berdasarkan sektor industri adalah sebagai berikut: concentration by industry sectors as follows:
2023
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and Jumlah/
Government Bank institution Manufacturing services individual Total
Giro pada Bank 2.658.276 - - - - - 2.658.276 Current account with
Indonesia Bank Indonesia
Giro pada bank - 338.300 - - - - 338.300 Current account with other
lain bank
Penempatan pada 711.075 - - - - - 711.075 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and other
dan bank lain banks
Efek-efek 2.350.179 363.008 - - - 3.206.772 5.919.959 Marketable securities
Efek-efek yang - 125.469 - - - - 125.469 Securities purchased under
dibeli dengan agreement to resell
janji dijual
kembali
Tagihan derivatif - 35 - - - - 35 Derivative receivables
Pendapatan bunga - - 60 5.497 48.778 272.087 326.422 Accrued interest receivables
yang masih
harus diterima
Kredit yang - - 31.649 1.322.435 310.965 10.482.320 12.147.369 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - - - 131.863 131.863 Acceptance Receivables
Penyertaan saham - - - - - 6 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan - - Guarantee deposits
- - - 38.332 38.332
dan tagihan and receivables
Jumlah 5.719.530 826.812 31.709 1.327.932 359.743 14.131.380 22.397.106 Total
2022
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and Jumlah/
Government Bank institution Manufacturing services individual Total
Giro pada Bank 2.937.933 - - - - - 2.937.933 Current account with
Indonesia Bank Indonesia
Giro pada bank - 375.403 - - - - 375.403 Current account with other
lain bank
Penempatan pada 1.378.005 - - - - - 1.378.005 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and other
dan bank lain banks
Efek-efek 2.139.348 157.000 - - - 1.749.346 4.045.694 Marketable securities
Efek-efek yang - 1.678.796 - - - - 1.678.796 Securities purchased under
dibeli dengan agreement to resell
janji dijual
kembali
Tagihan derivatif - 143 - - - - 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga - - 94 5.433 43.647 316.773 365.947 Accrued interest receivables
yang masih
harus diterima
Kredit yang - - 16.835 1.321.928 310.741 8.580.266 10.229.770 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - - - 277.445 277.445 Acceptance Receivables
Penyertaan saham - - - - - 6 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
- - - - - 54.091 54.091
dan tagihan and receivables
Jumlah 6.455.286 2.211.342 16.929 1.327.361 354.388 10.977.927 21.343.233 Total
- 136 -
Page 145
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposures to commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut: contingencies are as follows:
2023
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and Jumlah/
Government Bank institution Manufacturing services individual Total
Fasilitas kredit yang - - 51.000 150.775 - 264.923 466.698 Unused loan facilities
belum digunakan
Garansi yang - - - - - 24.759 24.759 Guarantee Issued
diterbitkan
L/C yang masih - - - - - - - Outsatnding Irrevocable L/C
beredar
Jumlah - - 51.000 150.775 - 289.682 491.457 Total
2022
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and Jumlah/
Government Bank institution Manufacturing services individual Total
Fasilitas kredit yang - - 84.000 182.808 1.000 381.670 649.478 Unused loan facilities
belum digunakan
Garansi yang - - - - - 30.733 30.733 Guarantee Issued
diterbitkan
L/C yang masih - - - - - 8.533 8.533 Outsatnding Irrevocable L/C
beredar
Jumlah - - 84.000 182.808 1.000 420.936 688.744 Total
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum The disclosure on the maximum credit risk
berdasarkan letak geografis adalah sebagai berikut: concentration by geography is as follows:
2023
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
ASET ASSETS
Giro pada Bank Indonesia 2.658.276 - 2.658.276 Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain 338.050 250 338.300 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank 711.075 - 711.075 Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Efek-efek 5.919.959 - 5.919.959 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 125.469 - 125.469 Securities purchased under agreement
dengan janji dijual to resell
kembali
Tagihan derivatif 35 35 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang 320.301 6.121 326.422 Accrued interest receivables
masih akan diterima
Kredit yang diberikan 10.420.023 1.727.346 12.147.369 Loans
Tagihan akseptasi 131.863 - 131.863 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan 38.332 - 38.332 Guarantee deposits
tagihan and receivables
Jumlah Aset 20.663.389 1.733.717 22.397.106 Total Assets
- 137 -
Page 146
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
2022
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
ASET ASSETS
Giro pada Bank Indonesia 2.937.933 - 2.937.933 Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain 375.153 250 375.403 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank 1.378.005 - 1.378.005 Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Efek-efek 4.045.694 - 4.045.694 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.678.796 - 1.678.796 Securities purchased under agreement
dengan janji dijual to resell
kembali
Tagihan derivatif 143 - 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang 357.095 8.852 365.947 Accrued interest receivables
masih akan diterima
Kredit yang diberikan 8.503.567 1.726.203 10.229.770 Loans
Tagihan akseptasi 277.445 - 277.445 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan 54.091 - 54.091 Guarantee deposits
tagihan and receivables
Jumlah Aset 19.607.928 1.735.305 21.343.233 Total Assets
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure in the administrative accounts
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
Fasilitas kredit yang 139.767 326.931 466.698 Unused loan commitments
belum digunakan
Garansi yang 13.508 11.251 24.759 Guarantee issued
diterbitkan
Jumlah 153.275 338.182 491.457 Total
2022
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
Fasilitas kredit yang 173.730 475.748 649.478 Unused loan commitments
belum digunakan
L/C yang masih 18.323 12.410 30.733 Outstanding irrevocable L/C
beredar
Garansi yang 8.533 - 8.533 Guarantee issued
diterbitkan
Jumlah 200.586 488.158 688.744 Total
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum The disclosure on the maximum credit risk
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut: concentration by debtor classification is as follows:
2023 2022
Sektor Ekonomi Rp % Rp % Economic Sector
Industri 370.815 3,05% 1.321.927 12,92% Industry
Restoran dan hotel 1.322.435 10,89% 924.975 9,04% Restaurant and hotel
Konstruksi 656.240 5,40% 760.224 7,43% Constructions
Transportasi dan komunikasi 619.310 5,10% 644.098 6,30% Transportation and Communication
Pertanian dan pertambangan 1.338.029 11,01% 548.550 5,36% Agribusiness and Mining
Perdagangan 372.503 3,07% 190.561 1,86% Trading
Jasa 1.828 0,02% 3.755 0,04% Services
Lainnya 7.466.209 61,46% 5.835.680 57,05% Others
Jumlah 12.147.369 100,00% 10.229.770 100,00% Total
- 138 -
Page 147
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum The disclosure on the maximum credit risk
berdasarkan kelompok debitur adalah sebagai concentration by debtor classification is as follows:
berikut:
2023 2022
Kategori Debitur Rp % Rp % Debtor Classification
Komersial 9.598.721 79,02% 7.476.792 73,09% Commercial
Konsumen 2.548.648 20,98% 2.752.978 26,91% Consumer
Jumlah 12.147.369 100,00% 10.229.770 100,00% Total
Pengungkapan risiko kredit maksimum adalah The disclosures of maximum credit risks are before
sebelum efek mitigasi melalui master netting the effect of mitigation through master netting
dan/atau perjanjian jaminan. Apabila instrumen and/or collateral agreements. If financial
keuangan yang dicatat berdasarkan nilai wajar, instruments are recorded at fair value, the balance
angka yang ditunjukkan mencerminkan representing the current credit risk exposure but not
pengungkapan risiko kredit saat ini tetapi bukan the maximum risk exposure that could arise in the
pengungkapan risiko maksimal yang dapat timbul di future as a result of changes in value.
masa yang akan datang sebagai akibat perubahan
nilai.
Bank telah mengimplementasikan credit risk The Bank has implemented credit risk management
management yang mencakup penetapan prosedur which covers setting up procedures and credit
dan kebijakan kredit, pengaturan limit dan policies, set-up a limit and conduct regular
mengevaluasinya secara berkala, penggunaan evaluation, implement Credit Risk Rating for
Credit Risk Rating (CRR) untuk kredit produktif productive loan of Corporate, Non Corporate
dengan segmen Korporasi, Non Korporasi (Retail/ (Retail/Micro, Small, and Medium
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah/UMKM), serta Enterprise/MSMes), and consumer credit
kredit konsumtif (karyawan dan non karyawan), (employees and nonemployees), evaluates credit
mengevaluasi kebijakan dan prosedur untuk policies and procedures to ensure that all potential
memastikan bahwa seluruh risiko yang mungkin risks have been covered, and applies the “Four
timbul dari pemberian kredit telah tercakup, Eyes Principles” consistently, and the
menerapkan prinsip ”Four Eyes Principles” secara implementation of an independent review of loan
konsisten, serta pelaksanaan reviu independen application within certain limits and existing
terhadap permohonan kredit dalam batasan tertentu borrowers based on sampling method and credit
dan debitur existing secara sampling serta portofolio portfolio based on Legal Lending Limits, economic
kredit berdasarkan BMPK, sektor ekonomi dan sector and geographic sector periodically.
sektor geografis secara periodik.
Bank telah melaksanakan pengelolaan portofolio The Bank has managed its loan portfolio risk
profil risiko kredit secara konsisten dan profile continuously in a consistent manner and
berkelanjutan serta melaporkannya kepada Dewan reports to Boards of Commissioners and Director
Komisaris dan Direksi secara berkala (bulanan). regularly (monthly).
Dalam rangka memitigasi risiko kredit, berikut ini In order to mitigate credit risk, the Bank has
adalah upaya yang dilakukan Bank secara berkala: performed regular activity as follows:
1) Menentukan batas eksposur pada 1) Determining exposure limits on target market
industri/sektor ekonomi pasar sasaran; industries/economic sector;
2) Melakukan tinjauan risiko kredit berdasarkan 2) Reviewing credit risk based on certain industry
jenis industri/sektor ekonomi tertentu, type/economic sector, especially for those
khususnya yang akan dibiayai oleh Bank; which is financed by the Bank;
3) Melakukan stress test dengan menerapkan 3) Performing a stress test scenario with thein
skenario peningkatan rasio Non-Performing crease of ratio of Non-Performing Loan(NPL)
Loan (NPL) dan pelaksanaan write-off secara and theim plementation of write-off in bank
bank wide. wide.
- 139 -
Page 148
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Metode pemberian kredit Bank meliputi: The Bank’s loan granting process includes:
1) Penepatan pagu kredit secara keseluruhan 1) Set-up overall credit limits at borrowers
pada tingkat debitur/counterparties dan and counterparty level, and a Bank of
kelompok debitur/counterparties baik related borrowers and counterparties for
terkait maupun tidak terkait dengan Bank both on statement of financial position
untuk eksposur yang tercatat dalam and administrative accounts exposures;
laporan posisi keuangan dan rekening
administratif;
2) Penilaian terhadap prospek usaha dan 2) Evaluation of business prospects and
kinerja keuangan debitur/counterparties; financial performance of the
debtors/counterparties;
3) Kemampuan untuk membayar kembali 3) Repayment capacity and integrity of the
dan integritas debitur/counterparties; debtors/counterparties;
4) Penggunaan agunan; dan 4) Use of collateral; and
5) Penilaian kondisi makro ekonomi dan 5) Assessment of macro economic and
industri. industry conditions.
Bank juga mengembangkan serta menerapkan The Bank also develops and implements Risk
Risk Governance sebagai bagian dalam Governance principle as part of credit
pengendalian internal perkreditan sebagai internal control as follows:
berikut:
1) Lini pertama (pilar bisnis dan pendukung) 1) The first line (Business and Support
terutama bertanggungjawab mengelola Pillars) is primarily responsible for
risiko kredit yang merupakan bagian dari managing credit risk which is its daily
aktivitasnya sehari-hari; activities;
2) Lini kedua menyediakan sumber daya 2) The second line provides needed
yang diperlukan untuk mengembangkan resources for developing credit risk
kerangka kerja risiko kredit, kebijakan, frameworks, policies,methodologies and
metodologi dan perangkat risiko kredit tools for the management of material
dalam pengelolaan risiko kredit yang risks taken by the Bank as a whole;
bersifat material secara keseluruhan;
3) Lini ketiga melibatkan audit internal dan 3) The third line includes internal audit and
pengendalian internal, yang secara internal control, which is independently
independen bertugas untuk melakukan conducting an examination on
pemeriksaan terhadap kepatuhan, compliance, adequacy and effectiveness
kecukupan dan efektivitas proses of risk management processes.
manajemen risiko kredit.
Untuk mempercepat proses pemberian kredit, To accelerate the process of credit granting,
Bank mengimplementasikan aplikasi Credit the Bank implements the application of Credit
Risk Rating (CRR) sebagai suatu perangkat Risk Rating (CRR) as a tool for preliminary
untuk melakukan penilaian awal terhadap assessment of the feasibility/default by the
kemungkinan kemampuan bayar/kegagalan debtor to repay its credit proposal in the
bayar debitur atas permohonan kreditnya di future which is described through the rating
masa mendatang yang dideskripsikan melalui of debtors.
perolehan rating debitur.
- 140 -
Page 149
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Untuk memfasilitasi penilaian risiko dari To facilitate the risk assessment of the debtors
debitur Korporasi, Non Korporasi of Corporate, Non Corporate (Retail/Micro,
(Retail/Usaha Mikro, Kecil, dan Small, and Medium Enterprise/MSMes), and
Menengah/UMKM), serta debitur konsumtif consumer debtors (employees and non
(karyawan dan non karyawan) Bank employees), the Bank monitors all valuation
melakukan pemantauan terhadap seluruh aspects of the debtors and its industrial sector
aspek penilaian dari debitur dan sektor including debtor rating migration
industrinya termasuk migrasi rating debitur periodically (quarterly). Risk management
secara berkala (triwulan). Satuan Kerja Unit (SKMR) monitors the performance
Manajemen Risiko (SKMR) melakukan quality of the debtor by sampling basis,
pemantauan terhadap kualitas kinerja dari especially to the Bank’s main debtors by
debitur secara sampling khususnya debitur inti conductingan independent review
Bank dengan melakukan reviu independen periodically (semi annually) and monitoring
secara periodik (semester) dan pemantauan the Bank’s portfolios continuously. The
portofolio yang dimiliki Bank secara relevant information is submitted to the
berkesinambungan. Informasi yang relevan business unit to support the implementation of
disampaikan kepada unit bisnis untuk the effective Bank’s credit risk assessment.
mendukung pelaksanaan penilaian risiko
kredit Bank yang efektif.
Bank mengukur, menilai dan memantau risiko The Bank measures, assesses and monitors
kredit untuk setiap debitur baik secara credit risk for each debtor, on individual and
individual maupun obligor, sektor ekonomi, obligor basis, by economic sector,
sektor geografi, maupun seluruh portofolio geographic sector and all credit portfolios.
kredit. Bank telah menetapkan standar dan The Bank has set up standards and
prosedur untuk mendukung terciptanya suatu procedures to support a process of granting
proses pemberian kredit yang sehat dan hati- credit and by considering risk and yield
hati dengan mempertimbangkan risiko dan carefully.
perolehan hasil.
Jaminan dan perlindungan kredit lainnya Collateral and protection of loans
Nilai dan jenis jaminan yang dibutuhkan tergantung The amount and type of collateral required depends
pada penilaian risiko kredit dari on an assessment of the credit risk of the
debitur/counterparty. Kebijakan dan pedoman counterparty. Policy and guidelines are
tentang jenis jaminan dan parameter penilaian implemented regarding types of collateral and
jaminan telah diimplementasikan oleh Bank. valuation parameters by the Bank.
Umumnya agunan diperlukan dalam setiap Generally collateral is required for all loans as a
pemberian kredit sebagai sumber terakhir pelunasan secondary source of credit repayment and also as a
kredit dan sebagai salah satu bentuk mitigasi risiko credit risk mitigation if a debtor has a default. The
kredit jika debitur/counterparty gagal bayar (macet). primary source of credit repayment is the funds
Sumber utama pelunasan kredit adalah dari hasil generated from business operations of the debtors.
usaha debitur. Agunan yang dapat diterima oleh Collaterals acceptable by the Bank are divided into
Bank dibagi atas 2 (dua) kelompok besar yaitu: 2 (two) categories as follows:
1) Agunan tunai, yaitu deposito/tabungan/ 1) Cash collateral, such as time deposit/saving
rekening giro/ setoran margin/ dana tunai yang account/demand deposit/margin deposit/cash
diblokir atau dibukukan pada rekening blocked or booked as an escrow account which
penampungan yang disimpan serta dicatat pada are kept and recorded by the Bank and Stand-
Bank dan Stand-By L/C yang diterbitkan oleh By Letter of Credit (SBLC) issued by (prime
bank berperingkat (prime bank); bank);
2) Agunan non tunai yaitu agunan yang tidak 2) Non cash collaterals are collateral not included
termasuk dalam jenis jaminan seperti pada in collateral as mentioned on cash collateral
agunan tunai di atas. above.
- 141 -
Page 150
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Kualitas kredit per golongan aset keuangan Loans quality based on category of financial
assets
Kualitas kredit aset keuangan dikelola oleh Bank The loans quality of financial assets is managed by
dengan menggunakan pedoman dari Bank the Bank using guidance from Bank Indonesia.
Indonesia. Kualitas kredit berdasarkan golongan Loans quality based on category of assets that have
aset yang memiliki risiko kredit mengacu pada hasil a credit risk refers to the assessment of external
penilaian dari lembaga pemeringkat eksternal yang agencies as stipulated by Bank Indonesia.
ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Bank memiliki kebijakan untuk mengelola kinerja The Bank has a policy to manage the performance
kualitas kredit debitur. Hal ini akan me mudahkan of loans quality of debtors. This policy assists
fokus manajemen risiko dalam mengendalikan management to monitor credit risk exposure of the
eksposur risiko kredit yang dimiliki oleh Bank. Bank.
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Terdapat penurunan AYDA sebesar Rp201.675 There was a decrease in AYDA of
(13,76%) dari Rp1.465.134 pada tanggal Rp201,675 (13.76%) from Rp1,465,134 as of
31 Desember 2022 menjadi Rp1.263.459 pada December 31, 2022 to Rp1,263,459 as of December
tanggal 31 Desember 2023. 31, 2023.
Penilaian penurunan nilai Impairment assessment
Pertimbangan utama untuk penilaian penurunan The main considerations for the loan impairment
nilai kredit yang diberikan termasuk pembayaran- assessment include whether any payments of
pembayaran pokok atau bunga yang menunggak principal or interest are overdue of more than 90
lebih dari 90 (sembilan puluh) hari atau ada (ninety) days or there are any financial difficulties,
kesulitan atau pelanggaran yang diketahui dari or breach of the loans agreement. The Bank
persyaratan yang terdapat dalam kontrak. Bank assesses impairment value in 2 (two) areas follows:
melakukan penilaian penurunan nilai dalam 2 (dua)
area yaitu:
1) Evaluasi penurunan nilai secara individual; 1) Individually assessed allowances;
2) Evaluasi penurunan nilai secara kolektif. 2) Collectively assessed allowances.
Penilaian penyisihan penurunan nilai individual Individually assessed allowances
Bank menentukan penyisihan kerugian penurunan The Bank determines the allowances for
nilai secara individual untuk masing-masing kredit impairment losses for each individually significant
yang diberikan yang signifikan. Hal-hal yang loans on an individual basis. Items considered when
dipertimbangkan dalam menentukan jumlah determining allowance for impairment losses
penyisihan kerugian penurunan nilai antara lain include:
mencakup:
1) Kemungkinan rencana bisnis debitur; 1) The sustainability of the debtors’ business plan;
2) Kemampuan untuk memperbaiki kinerja 2) The ability to improve its performance during a
setelah adanya kesulitan keuangan; financial difficulty;
3) Proyeksi penerimaan dan pembayaran apabila 3) Cash receipt and payment projection if debtor
terjadi kebangkrutan; filed bankrupt;
4) Kemungkinan adanya sumber pembayaran 4) The availability of other financial support;
lainnya;
5) Jumlah yang dapat direalisasikan atas jaminan 5) The amount can be realized from its collateral
dan ekspektasi waktu arus kas. and timing of expected cash flows.
- 142 -
Page 151
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Penilaian penyisihan penurunan nilai individual Individually assessed allowances (continued)
(lanjutan)
Penyisihan penurunan nilai dievaluasi setiap tanggal Impairment allowances are evaluated at each
pelaporan, kecuali bila terdapat beberapa kondisi reporting date, unless certain condition applied
yang mengharuskan adanya pemantauan yang lebih which needs more attention.
berhati-hati.
Penilaian penyisihan kerugian secara kolektif Allowances are assessed collectively for losses on
dilakukan atas aset keuangan yang tidak signifikan financial assets that are not individually significant.
secara individu.
Evaluasi penurunan nilai Impairment assessment
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risk based on allowance for
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada tanggal 31 impairment losses assessment classification as of
Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
Giro pada Bank Indonesia Current Accounts with Bank Indonesia
2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 2.585.155 - 2.585.155 Rupiah
Mata uang asing 73.121 - 73.121 Foreign currency
Jumlah 2.658.276 - 2.658.276 Total
2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 2.871.771 - 2.871.771 Rupiah
Mata uang asing 66.162 - 66.162 Foreign currency
Jumlah 2.937.933 - 2.937.933 Total
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 126.095 - 126.095 Rupiah
Mata uang asing 212.205 - 212.205 Foreign currency
Jumlah 338.300 - 338.300 Total
Cadangan kerugian - (3) (3) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 338.300 (3) 338.297 Total – net
2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 155.436 - 155.436 Rupiah
Mata uang asing 219.967 - 219.967 Foreign currency
Jumlah 375.403 - 375.403 Total
Cadangan kerugian - (343) (343) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 375.403 (343) 375.060 Total – net
- 143 -
Page 152
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
banks
2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah - - - Rupiah
Deposit Facility 279.959 - 279.959 Deposit Facility of
Bank Indonesia Bank Indonesia
Mata uang asing Foreign currency
Term Deposits Bank Indonesia 431.116 - 431.116 Term Deposits of
Bank Indonesia
Jumlah 711.075 - 711.075 Total
2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah Rupiah
Deposit Facility 552.927 - 552.927 Deposit Facility of
Bank Indonesia Bank Indonesia
Mata uang asing Foreign currency
Term Deposits Bank Indonesia 825.078 - 825.078 Term Deposits of
Bank Indonesia
Jumlah 1.378.005 - 1.378.005 Total
Efek-efek Marketable Securities
2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui laba rugi 307.164 - 307.164 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through other
komprehensif lain 1.241.878 - 1.241.878 comprehensive income
Biaya perolehan Amortized cost
diamortisasi 4.370.917 - 4.370.917
Cadangan kerugian - (682) ( 682) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 5.919.959 (682) 5.919.277 Total – net
2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui laba rugi - - - Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through other
komprehensif lain 962.082 - 962.082 comprehensive income
Biaya perolehan Amortized cost
diamortisasi 3.083.612 - 3.083.612
Cadangan kerugian (548) (548) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 4.045.694 (548) 4.045.146 Total – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 125.469 - 125.469 Rupiah
Cadangan kerugian - - - Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 125.469 - 125.469 Total – net
2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 1.678.796 - 1.678.796 Rupiah
Cadangan kerugian - (1) (1) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 1.678.796 (1) 1.678.795 Total – net
- 144 -
Page 153
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concetration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Tagihan Derivatif Derivative Receivables
2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 35 - 35 Rupiah
2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 143 - 143 Rupiah
Kredit yang diberikan Loans
2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Revolving loans 4.485.748 481.231 4.966.979 Revolving loans
Fixed loans 984.711 2.937.155 3.921.866 Fixed loans
Kredit kepemilikan rumah Housing and apartment
dan apartemen 2.116.094 284.213 2.400.307 ownership loans
Kredit sindikasi 304.316 230.041 534.357 Syndicated loans
Pinjaman rekening Koran 172.636 2.642 175.278 Overdraft
Pinjaman karyawan 41.940 - 41.940 Employee loans
Kredit usaha rakyat 241 - 241 Micro community commercial
loans
Kredit tanpa agunan 24.040 - 24.040 Unsecured loans
Kredit pemilikan kios 81.191 957 82.148 Kiosk loans
Kredit pemilikan mobil 213 - 213 Car loans
Jumlah 8.211.130 3.936.239 12.147.369 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (75.806) (434.830) (510.636) impairment losses
Jumlah – bersih 8.135.324 3.501.409 11.636.733 Total - net
2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Revolving loans 1.917.014 378.695 2.295.709 Revolving loans
Fixed loans 2.492.361 2.184.730 4.677.091 Fixed loans
Kredit kepemilikan rumah Housing and apartment
dan apartemen 2.340.623 310.076 2.650.699 ownership loans
Kredit sindikasi 353.041 - 353.041 Syndicated loans
Pinjaman rekening Koran 146.045 4.128 150.173 Overdraft
Pinjaman karyawan 42.190 - 42.190 Employee loans
Kredit usaha rakyat 542 - 542 Micro community commercial
loans
Kredit tanpa agunan 18.729 - 18.729 Unsecured loans
Kredit pemilikan kios 40.583 957 41.540 Kiosk loans
Kredit pemilikan mobil 56 - 56 Car loans
Trust receipts - - - Trust receipts
Kredit wirausaha - - - Entrepreneur loans
Jumlah 7.351.184 2.878.586 10.229.770 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (89.011) (435.576) (524.587) impairment losses
Jumlah – bersih 7.262.173 2.443.010 9.705.183 Total - net
- 145 -
Page 154
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concetration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 131.863 - 131.863 Rupiah
Mata uang asing - - - Foreign currency
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (501) (501) impairment losses
Jumlah – bersih 131.863 (501) 131.362 Total – net
2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 277.020 - 277.020 Rupiah
Mata uang asing 425 - 425 Foreign currency
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (710) (710) impairment losses
Jumlah – bersih 277.445 (710) 276.735 Total – net
Tabel di bawah ini menunjukkan kualitas kredit per The table below shows credit quality based on
jenis instrumen keuangan: category of financial instruments:
2023
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan Belum jatuh tempo
nilai/Neither past due nor impaired dan tidak
Tingkat Tingkat mengalami
tinggi/ standar/ Tingkat Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard rendah/ peringkat/ Neither past due nor penurunan Jumlah/
grade grade Low grade Unrated impaired nilai/Impaired Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank - - - 2.658.276 - - 2.658.276 Current accounts
Indonesia with Bank
Indonesia
Giro pada bank 338.300 - - - - - 338.300 Current accounts
lain with other banks
Penempatan pada 711.075 - - - - - 711.075 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 5.919.959 - - - - - 5.919.959 Marketable
securities
Efek-efek yang 125.469 - - - - - 125.469 Securities
dibeli dengan purchased under
janji dijual agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif - - - 35 - - 35 Derivative
receivables
Pendapatan bunga - - - 326.422 - - 326.422 Accrued interest
yang masih receivables
akan diterima
Kredit yang - - - 11.993.285 38.762 115.322 12.147.369 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - 131.863 - - 131.863 Acceptance
receivables
Penyertaan saham - - - 6 - - 6 Investment in shares
of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
dan tagihan - - - 38.332 - - 38.332 and receivables
Jumlah 7.094.803 - - 15.148.219 38.762 115.322 22.397.106 Total
Cadangan Allowance for
kerugian (511.822) impairment
penurunan nilai losses
Jumlah – bersih 21.885.284 Total – net
- 146 -
Page 155
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concetration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risk based on allowance for
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada tanggal 31 impairment losses assessment classification as of
Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) December 31, 2023 and 2022: (continued)
Tagihan Akseptasi (lanjutan) Acceptance Receivables (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan kualitas kredit per jenis The table below shows credit quality based on
instrumen keuangan: (lanjutan) category of financial instruments: (continued)
2022
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan Belum jatuh tempo
nilai/Neither past due nor impaired dan tidak
Tingkat Tingkat mengalami
tinggi/ standar/ Tingkat Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard rendah/ peringkat/ Neither past due nor penurunan Jumlah/
grade grade Low grade Unrated impaired nilai/Impaired Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank - - - 2.937.933 - - 2.937.933 Current accounts
Indonesia with Bank
Indonesia
Giro pada bank 375.403 - - - - - 375.403 Current accounts
lain with other banks
Penempatan pada 1.378.005 - - - - - 1.378.005 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 4.045.694 - - - - - 4.045.694 Marketable
securities
Efek-efek yang 1.678.796 - - - - - 1.678.796 Securities
dibeli dengan purchased under
janji dijual agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif - - - 143 - - 143 Derivative
receivables
Pendapatan bunga - - - 365.947 - - 365.947 Accrued interest
yang masih receivables
akan diterima
Kredit yang - - - 10.136.587 22.832 70.351 10.229.770 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - 277.445 - - 277.445 Acceptance
receivables
Penyertaan saham - - - 6 - - 6 Investment in shares
of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
dan tagihan - - - 54.091 - - 54.091 and receivables
Jumlah 7.477.898 - - 13.772.152 22.832 70.351 21.343.233 Total
Cadangan Allowance for
kerugian (526.189) impairment
penurunan nilai losses
Jumlah – bersih 20.817.044 Total – net
- 147 -
Page 156
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concetration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit qualities are defined as follows:
a) Tingkat tinggi: Peringkat dari pihak ketiga a) High grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas sangat category have an excellent capacity to meet its’
baik dalam memenuhi komitmen keuangan financial commitments with very low credit
dengan risiko kredit sangat rendah; risk;
b) Tingkat sedang: Peringkat dari pihak ketiga b) Standard grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang baik category have a good capacity to meet its’
dalam memenuhi komitmen keuangan dengan financial commitments with very low credit
risiko kredit sangat rendah; risk;
c) Tingkat rendah: Peringkat dari pihak ketiga c) Low grade: Third parties rating in this category
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang have fairly acceptable capacity to meet its’
cukup dalam memenuhi komitmen keuangan financial commitments with standard credit
dengan risiko kredit sedang; risk;
d) Tanpa peringkat: Pihak ketiga dalam kategori d) Unrated: Third parties in this category are
yang sekarang ini tidak menyediakan peringkat currently not assigned with third parties’
dikarenakan ketidaktersediaan dari model- ratings due to unavailability of rating models
model peringkat dan pemerintah dan/atau agen- and governments and/or government-related
agen yang berhubungan dengan pemerintah. agencies.
Analisis umur kredit yang diberikan yang jatuh The aging analysis of loans that past due but not
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired as of December 31, 2023 and 2022 is as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai follows:
berikut:
2023
Kurang dari
30 hari/ Less 31-60 hari/ 61-90 hari/
Jumlah/ Total than 30 days days days
Korporasi - - - - Corporate
Komersial/Usaha Kecil Menengah 1.102 1.102 - - Commercial/Small and Medium
(UKM) Enterprises (SME)
Konsumen 37.660 391 65 37.204 Consumer
Jumlah 38.762 1.493 65 37.204 Total
2022
Kurang dari
30 hari/ Less 31-60 hari/ 61-90 hari/
Jumlah/ Total than 30 days days days
Korporasi - - - - Corporate
Komersial/Usaha Kecil Menengah - - - - Commercial/Small and Medium
(UKM) Enterprises (SME)
Konsumen 22.832 112 3.736 18.984 Consumer
Jumlah 22.832 112 3.736 18.984 Total
- 148 -
Page 157
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT(continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar 2. Market risk
Risiko suku bunga Interest rate risk
Selama tahun berjalan, Bank telah mengelola risiko During the year, the Bank has managed interest rate
tingkat suku bunga yang merupakan bagian dari risk as a part of market risk by performing the
risiko pasar dengan melakukan langkah-langkah following steps:
sebagai berikut:
1) Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan 1) Active monitoring from Boards of
Direksi, melalui: Commissioners and Directors, through:
a. Responsif terhadap Laporan Profil a. Be responsive to the Market Risk Profile
Risiko Pasar terkait Risiko Tingkat Suku Report related to Interest Rate Risk and
Bunga dan perkembangan kondisi makro macro condition developments reported
yang disampaikan oleh Satuan Kerja by Risk management Unit (SKMR)
Manajemen Risiko (SKMR) secara periodically;
periodik;
b. Kebijakan untuk mengambil posisi b. Policies for taking conservative positions
konservatif terhadap eksposur yang against interest rate risk exposure in
terkena risiko tingkat suku bunga sesuai accordance with the applicable
dengan ketentuan yang berlaku dengan regulations with emphasis on the
mengutamakan prinsip kehati-hatian prudential banking principle.
(prudent banking).
2) Pengendalian atas posisi risiko dengan 2) Control the risk position by setting transaction
penetapan limit transaksi, limit risiko dan limit limit, risk limits and the limit per functional.
per fungsional.
3) Pembakuan Kebijakan dan Prosedur: 3) Standardization of Policies and Procedures:
a. Memiliki dan melaksanakan Pedoman a. Having and implementing Market Risk
Manajemen Risiko Pasar dan management Guidelines and other
Kebijakan/Prosedur internal lainnya yang internal Policy/Procedures related to the
berkaitan dengan risiko tingkat suku interest rate risk.
bunga.
b. Melakukan reviu dan penyempurnaan b. Conduct a review and improvement of
terhadap Pedoman/Prosedur Manajemen Guidelines/Market Risk management
Risiko Pasar yang telah ditetapkan secara Procedures periodically.
periodik.
4) Melaksanakan proses Identifikasi, 4) Implementing the process of Identification,
Pengukuran, Pemantauan dan Pengendalian Measurement, Monitoring and Controlling of
Risiko Suku Bunga dengan mengikuti Interest Rate Risk in accordance to Regulator
ketentuan Regulator (BI/OJK) dan praktek (BI/OJK) and recent best practices, including
perbankan yang berlaku umum terkini, stress testing to the worst case scenario on
termasuk stress testing terhadap kemungkinan exposure which has a sensitivity of interest rate
kondisi yang terburuk atas eksposur yang risk.
memiliki sensitivitas risiko tingkat suku
bunga.
5) Melakukan pemantauan terhadap eksposur 5) Conduct monitoring on exposures which
yang terekspos risiko nilai tukar tertentu effected by certain exchange rate risk
secara periodik untuk memitigasi risiko secara periodically to mitigate the risks in advance.
dini.
- 149 -
Page 158
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The following table presents information on the
tingkat suku bunga kontraktual rata-rata per tahun contractual interest rate on average per year for
untuk aset dan liabilitas keuangan yang signifikan financial assets and liabilities that are significant
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal- for the years ended December 31, 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah Currency Rupiah Currency
Aset Assets
Giro pada bank lain 3,58% 0,02% 0,33% 0,01% Current account with
other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 5,15% 5,00% 3,01% 1,75% Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Efek-efek 6,14% 2,91% 6,00% 2,09% Marketable Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 6,80% 0,00% 4,11% 0,00% Securities purchased under agreement
kembali to resale
Kredit yang diberikan 10,82% 6,20% 11,15% 6,14% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 0,82% 0,01% 0,78% 0,06% Demand deposits
Tabungan 0,75% 0,00% 0,95% 0,00% Savings deposits
Deposito berjangka 3,73% 1,52% 2,97% 0,48% Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from Otherbanks
Deposito berjangka 6,15% 0,00% 2,90% 0,00% Time deposits
Deposito on call 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% On call deposits
Giro 1,78% 0,00% 0,89% 0,00% Demand deposits
Call money 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Call money
Pinjaman subordinasi 9,50% 0,00% 9,50% 0,00% Subordinated loan
Tabel berikut merangkum aset Bank dengan The following table below summarizes the Bank’s
pendapatan bunga dan liabilitas Bank dengan beban interest-earnings assets and interest bearing
bunga (tidak dengan tujuan diperdagangkan) pada liabilities (not for trading purposes) at carrying
nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan tanggal amounts, categorized by the earlier contractual
kontraktual perubahan suku bunga atau tanggal repricing or maturity dates, which is earlier:
jatuh tempo, mana yang lebih dahulu:
2023
6 bulan 1 tahun 2 tahun
Kurang sampai sampai sampai
dari 6 dengan 12 dengan dengan Lebih dari
bulan/ bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Jumlah/ Less than 6 months until 1 year until 2 2 years until More than
Keterangan Total 6 months 12 months years 5 years 5 years Descriptions
Giro pada bank lain 338.300 338.300 - - - - Current accounts
With other banks
Penempatan pada Bank 711.075 711.075 - - - - Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other Banks
Efek-efek 5.919.959 1.624.679 1.560.280 1.718.279 671.817 344.904 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 125.469 - 125.469 - - - Secirities purchased under
dengan janji dijual zagreement to resale
kembali
Kredit yang diberikan 12.147.369 2.617.263 2.576.862 341.063 2.980.659 3.631.522 Loans
Jumlah aset keuangan 19.242.172 5.291.317 4.262.611 2.059.342 3.652.476 3.976.426 Total financial assets
Simpanan nasabah 20.631.701 20.395.350 236.351 - - - Deposits from Customers
Simpanan dari bank lain 336.958 336.958 - - - - Deposits from other banks
Pinjaman subordinasi 200.000 - - - - 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas 21.168.659 20.732.308 236.351 - - 200.000 Total financial liabilities
keuangan
Jumlah selisih penilaian (1.926.487) (15.440.991) 4.026.260 2.059.342 3.652.476 3.776.426 Interest repricing gap
bunga
- 150 -
Page 159
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut merangkum aset Bank dengan The following table below summarizes the Bank’s
pendapatan bunga dan liabilitas Bank dengan beban interest-earnings assets and interest bearing
bunga (tidak dengan tujuan diperdagangkan) pada liabilities (not for trading purposes) at carrying
nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan tanggal amounts, categorized by the earlier contractual
kontraktual perubahan suku bunga atau tanggal repricing or maturity dates, which is earlier:
jatuh tempo, mana yang lebih dahulu: (lanjutan) (continued)
2022
6 bulan 1 tahun 2 tahun
Kurang sampai sampai sampai
dari 6 dengan 12 dengan dengan Lebih dari
bulan/ bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Jumlah/ Less than 6 months until 1 year until 2 2 years until More than
Keterangan Total 6 months 12 months years 5 years 5 years Descriptions
Giro pada bank lain 375.403 375.403 - - - - Current accounts
With other banks
1.378.005 1.378.005 - - - - Placements with Bank
Penempatan pada Bank
Indonesia and other
Indonesia dan bank lain
Banks
Efek-efek 4.045.694 632.832 567.317 908.673 1.183.686 753.186 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.678.796 1.527.913 150.883 - - - Secirities purchased under
dengan janji dijual agreement to resale
kembali
Kredit yang diberikan 10.229.770 861.103 1.935.069 562.769 2.794.947 4.075.882 Loans
Jumlah aset keuangan 17.707.668 4.775.256 2.653.269 1.471.442 3.978.633 4.829.068 Total financial assets
Simpanan nasabah 20.325.078 20.203.132 121.946 - - - Deposits from Customers
Simpanan dari bank lain 18.641 18.641 - - - - Deposits from other banks
Pinjaman subordinasi 200.000 - - - - 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas 20.543.719 20.221.773 121.946 - - 200.000 Total financial liabilities
keuangan
Jumlah selisih penilaian (2.836.051) (15.446.517) 2.531.323 1.471.442 3.978.633 4.629.068 Interest repricing gap
bunga
Dari repricing gap profile ini dapat diukur pengaruh By this repricing gap profile can be measured the
perubahan suku bunga terhadap pendapatan bunga effects of changes in interest rate on net interest
bersih dan/atau modal ekonomis Bank, sehingga income and/or capital economical Bank, hence if
jika terjadi perubahan suku bunga yang mungkin there is a change in interest rate that may affect the
dapat mempengaruhi kinerja Bank, maka Bank Bank’s performance, the Bank will be able to
akan dapat segera merestruktur aset dan liabilitas restructure it’s assets and liabilities immediately,
yang dimiliki, baik repricing date-nya ataupun jenis including the repricing date or the type of interest
suku bunganya (fixed atau floating). rate (fixed or floating).
Manajemen risiko tingkat suku bunga berdasarkan The management of interest rate risk based on
perspektif pendapatan bunga, dilakukan dengan earning perspective is provided by measuring the
mengukur sensitivitas aset dan liabilitas keuangan sensitivity of the Bank’s financial assets and
Bank terhadap berbagai skenario perubahan suku liabilities against various standard and non
bunga baik standar dan non standar. Skenario standard interest rate changes scenarios. Standard
standar yang dilakukan mencakup kenaikan atau scenario that is conducted based on increase or
penurunan paralel pada semua kurva imbal hasil. decrease of interest rate changes in parallel shift to
the return on investment curve.
- 151 -
Page 160
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut menunjukan sensitivitas terhadap The following table shows the sensitivity to a
kemungkinan perubahan dalam tingkat suku bunga possible change in interest rates for the banking
untuk banking book, dengan semua variabel lain book, with all other variables are held constant, to
yang dimiliki adalah konstan, terhadap laporan laba the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain Bank: comprehensive income of the Bank:
IDR USD
Dampak terhadap Dampak terhadap
laporan laba rugi laporan laba rugi
dan penghasilan dan penghasilan
Kenaikan/ komprehensif lain Kenaikan/ komprehensif lain
(penurunan) dalam basis sebelum pajak/ (penurunan) dalam basis sebelum pajak/
poin/ The impact on poin/ The impact on
Increase the statement profit or loss Increase the statement profit or loss
(decrease) and other comprehensive income (decrease) and other comprehensive income
Tahun/ Year in basis points before tax in basis points before tax
2023 100 (38.563,38) 100 (535,65)
(100) 38.563,38 (100) 535,65
2022 100 (72.335,53) 100 8.250,78
(100) 72.335,53 (100) (8.250,78)
Risiko nilai tukar Foreign exchange risk
Selama tahun berjalan, dalam mengelola risiko nilai During the year, in managing the foreign exchange
tukar yang merupakan bagian dari risiko pasar, risk, which is a part of its market risk, the Bank has
Bank telah melakukan langkah-langkah sebagai performed the following steps:
berikut:
1. Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan 1. Active monitoring from Boards of
Direksi, melalui: Commissioners and Directors, through:
a. Responsif terhadap Laporan Profil a. Be a responsive to the Market Risk Profile
Risiko Pasar terkait Risiko Nilai Tukar Report related to Foreign Exchange
dan perkembangan kondisi makro yang Riskand macro condition developments
disampaikan oleh Satuan Kerja which reported by the Risk management
Manajemen Risiko (SKMR) secara Unit (SKMR) periodically;
periodik;
b. Kebijakan untuk mengambil posisi b. Policies for taking conservative position
konservatif terhadap eksposur yang against the exchange rate risk exposure in
terkena risiko nilai tukar sesuai dengan accordance with the applicable
ketentuan yang berlaku dengan regulations with emphasis on the
mengutamakan prinsip kehati-hatian prudential banking principle.
(prudent banking).
2. Pengendalian atas posisi risiko dengan 2. Control the risk position by setting the
penetapan limit transaksi, limit risiko dan limit transaction limit, risk limit and limit
per fungsional. perfunctional.
- 152 -
Page 161
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Selama tahun berjalan, dalam mengelola risiko nilai During the year, in managing the foreign exchange
tukar yang merupakan bagian dari risiko pasar, risk, which is a part of its market risk, the Bank has
Bank telah melakukan langkah-langkah sebagai performed the following steps: (continued)
berikut: (lanjutan)
3. Pembakuan kebijakan dan prosedur: 1. Standar dization of policies and procedures:
a. Memiliki dan melaksanakan Pedoman a. Having and implementing market risk
manajemen risiko pasar dan kebijakan/ management guidelines and other internal
prosedur internal lainnya yang berkaitan policy/ procedures related to the foreign
dengan risiko nilai tukar exchange risk.
b. Melakukan reviu dan penyempurnaan b. Conduct a review and improvement of
terhadap pedoman/ prosedur manajemen guidelines/ market risk related to foreign
risiko pasar terkait risiko nilai tukar yang exchange risk management Procedures
telah ditetapkan secara periodik periodically.
4. Melaksanakan proses Identifikasi, 2. Implementing the process of identification,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian measurement, monitoring and controlling of
risiko nilai tukar dengan mengikuti ketentuan foreign exchange riskin accordance to
regulator (BI/OJK) dan best practices terkini, regulator (BI/OJK) and recent best practices,
termasuk stress testing terhadap kemungkinan including stress testing to the worst case
kondisi yang terburuk (worst case scenario) scenario on exposure which has a sensitivity of
terhadap eksposur yang terkena risiko nilai foreign exchange risk.
tukar.
5. Melakukan pemantauan terhadap transaksi- 5. Conduct monitoring on certain market
transaksi pasar tertentu secara periodik untuk transactions periodically to mitigate the risks in
memitigasi risiko secara dini. advance.
Dalam tahun berjalan, Bank telah melakukan During the year, the Bank has conducted
pengembangan dan simulasi metodologi development and simulation on methodology of
perhitungan kebutuhan modal internal yang internal capital requirements calculation to cover
diperlukan untuk mengatasi risiko pasar dengan market risks using internal VaR (Value at Risk)
menggunakan metode internal VaR (Value at Risk) which are the Variance co Variance and Historical
yaitu metode Variance co Variance dan Historical Simulation methods through the application of
Simulation melalui aplikasi Market Risk Market Risk Measurement (MRM). In regard to
Measurement (MRM). Untuk pengelolaan risiko market risk management, the Bank is facilitated
pasar, Bank difasilitasi melalui Assets and through its Assets and Liabilities Committee
Liabilities Committee (ALCO). (ALCO).
Bank telah mengelola posisi mata uang asing untuk The Bank manages its foreign currency position for
aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki oleh Bank its financial assets and liabilities by monitoring the
dengan memonitor Posisi Devisa Bersih (PDN). Bank’s Net Open Position (NOP). As of December
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, PDN 31, 2023 and 2022, the Bank’s NOP has been
Bank telah diungkapkan dalam Catatan 40. disclosed in Note 40.
- 153 -
Page 162
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises exposure to foreign
atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal currency exchange rate risk as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. Termasuk didalamnya 2023 and 2022. Included in the table are financial
adalah instrumen keuangan pada nilai tercatat, instruments at carrying amounts, categorized by
dikategorikan berdasarkan jenis mata uang: currencies:
2023
Dolar Amerika Euro Dolar Dolar
Serikat/ Eropa/ Singapura/ Australia/
United States European Singapore Australian Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 25.466 1.511 8.911 1.920 1.547 39.355 Cash
Giro pada Bank Indonesia 73.121 - - - - 73.121 Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 181.387 981 21.005 1.894 6.938 212.205 Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 431.116 - - - - 431.116 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other
bank
Efek-efek 231.067 - - - - 231.067 Marketable securities
Pendapatan bunga 5.160 - 46 - - 5.206 Accrued interest
yang masih akan diterima receivables
Kredit yang diberikan 500.158 - 15.684 - - 515.842 Loans
Jumlah 1.447.475 2.492 45.646 3.814 8.485 1.507.912 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1.380 - - - - 1.380 Obligation due Immediately
Simpanan nasabah 1.615.461 31 35.099 2 721 1.651.314 Deposits from customers
Bunga masih harus dibayar 2.136 - (67) - - 2.069 Accrued interest Payables
Liabilitas lain-lain 856 - - - - 856 Other liabilities
Jumlah 1.619.833 31 35.032 2 721 1.655.619 Total
Laporan posisi keuangan Statement of financials
– bersih (172.358) 2.461 10.614 3.812 7.764 (147.707) position – net
2022
Dolar Amerika Euro Dolar Dolar
Serikat/ Eropa/ Singapura/ Australia/
United States European Singapore Australian Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 19.054 1.079 7.282 1.711 2.567 31.693 Cash
Giro pada Bank Indonesia 66.162 - - - - 66.162 Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 136.205 5.661 65.919 968 10.036 218.789 Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 825.078 - - - - 825.078 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other
bank
Efek-efek 79.681 - - - - 79.681 Marketable securities
Pendapatan bunga 3.930 - 54 - - 3.984 Accrued interest
yang masih akan diterima receivables
Kredit yang diberikan 454.512 - 19.923 - - 474.435 Loans
Jumlah 1.584.622 6.740 93.178 2.679 12.603 1.699.822 Tota
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 119 - - - - 119 Obligation due Immediately
Simpanan nasabah 1.549.722 15 90.777 - 770 1.641.284 Deposits from customers
Bunga masih harus dibayar 1.165 - (13) - - 1.152 Accrued interest Payables
Liabilitas lain-lain 987 370 - - - 1.357 Other liabilities
Jumlah 1.551.993 385 90.764 - 770 1.643.912 Total
Laporan posisi keuangan Statement of financials
– bersih 32.629 6.355 2.414 2.679 11.833 55.910 position – net
- 154 -
Page 163
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan posisi mata The table below indicates the foreign currencies
uang asing atas aset dan liabilitas moneter yang position of non-trading monetary assets and
tidak diperdagangkan pada tanggal 31 Desember liabilities as of December 31, 2023 and 2022 which
2023 dan 2022 dimana Bank memiliki risiko shows that the Bank has risk exposure in expected
terhadap arus kas masa depan. Analisis tersebut cash flows. The analysis calculates the effect of a
menghitung pengaruh dari pergerakan wajar mata reasonably possible movement of the currency rate
uang asing yang memungkinkan terhadap Rupiah, against the Indonesian Rupiah, with all variables
dengan seluruh variabel lain dianggap konstan, held constant, on the statement of profit or loss and
terhadap laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income (due to change in the
komprehensif lain (akibat adanya perubahan nilai fair value of currency sensitive non-trading
wajar aset dan liabilitas moneter yang tidak monetary assets and liabilities) and equity (due to
diperdagangkan yang sensitif terhadap nilai tukar) change in the fair value of fair value through other
dan ekuitas (akibat adanya perubahan nilai wajar comprehensive income financial assets and
atas aset dan liabilitas keuangan yang termasuk liabilities).
kategori nilai wajar melalui komprehensif lain).
2023
Kenaikan/
(penurunan) dalam Sensitivitas dalam
basis poin/ laporan laba rugi/
Increase/ (decrease) Sensitivity of profit or
in basis points loss
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 8,12/(8,12) United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 4,99/(4,99) Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 2,18/(2,18) European Euro
2022
Kenaikan/
(penurunan) dalam Sensitivitas dalam
basis poin/ laporan laba rugi/
Increase/ (decrease) Sensitivity of profit or
in basis points loss
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) (6,40)/6,40 United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 5,06/(5,06) Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 6,28/(6,28) European Euro
- 155 -
Page 164
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3. Risiko likuiditas 3. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is risk due to the inability of the Bank
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban to meet obligations due from cash flow funding
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas sources and/or from high quality liquid assets that
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang can be pledged, without disrupting the activities and
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan financial condition of the Bank.
kondisi keuangan Bank.
Kunci pengukuran yang digunakan oleh Bank untuk The key measurement used by the Bank to manage
mengelola risiko likuiditas adalah dengan liquidity risk is to use gap analysis and liquidity
menggunakan analisis gap dan rasio-rasio likuiditas ratios such as the ratio of liquid assets to third party
seperti rasio aset likuid terhadap dana pihak ketiga, funds, core depositors' ratio, macroprudential
rasio deposan inti, Rasio Intermediasi intermediation ratio (RIM), and by monitoring the
Makroprudensial (RIM), serta dengan memantau net position of cash flows within a period 1 day to
posisi bersih arus kas dalam jangka waktu 1 hari the next 3 months and interbank funding activities.
sampai dengan 3 bulan ke depan dan aktivitas The Bank monitors liquidity risk management
pendanaan antar bank. Bank melakukan through the development of a liquidity risk profile
pemantauan atas pengelolaan risiko likuiditas every month that is reported to the Directors and
melalui perkembangan profil risiko likuiditas setiap Risk Monitoring Committee.
bulan yang dilaporkan kepada Direksi dan Komite
Pemantau Risiko.
Beberapa langkah telah diambil dalam mengelola Several steps have been taken in managing liquidity
risiko likuiditas, seperti dari sisi aset, strategi risk, such as in terms of assets, purchasing
pembelian instrumen keuangan yang berkualitas strategies of high quality and low-risk financial
tinggi dan berisiko rendah untuk posisi trading instruments for trading book positions, available for
book, available for sale dan hold to maturity, sale and hold to maturity, maintaining liquid asset
memelihara posisi aset likuid, dan menjaga saldo positions, and maintaining the Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum (GWM) sesuai ketentuan (GWM) in accordance with Bank Indonesia
Bank Indonesia. Sementara di sisi kewajiban, regulations. While on the liability side, the strategy
strategi memelihara komposisi Current Account maintains the composition of the Current Account
Savings Account (CASA) terhadap total deposito Savings Account (CASA) of total deposits and
dan melakukan analisis terhadap jenis-jenis analyzes the types of liabilities and their time
liabilitas dan jangka waktunya. periods.
Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan The steps taken by the Bank in connection with the
dengan mismatch antara aset dan liabilitas moneter mismatch between monetary assets and liabilities
yang jatuh tempo antara 1 (satu) sampai dengan 6 with maturities between 1 (one) to 6 (six) months are
(enam) bulan adalah meningkatkan pelayanan to improve service to customers, monitor the
kepada nasabah, memantau perpanjangan extension of deposits, find new customers and offer
simpanan, mencari nasabah baru serta menawarkan attractive products and interest to customers, to
produk dan bunga yang menarik kepada nasabah, maintain stability and continuity in the amount of
untuk menjaga stabilitas dan kontinuitas jumlah deposits.
simpanan.
Di samping itu, Bank juga mengintensifkan usaha In addition, the Bank also intensified collection
penagihan kepada debitur bermasalah, penjualan efforts for troubled debtors, foreclosed collateral
agunan yang diambil alih (AYDA) dan sales (AYDA) and placed excess funds in securities
menempatkan kelebihan dana pada surat-surat that have a liquid market so that they can be
berharga yang memiliki pasar yang likuid sehingga disbursed at any time if the Bank needs funds.
dapat dicairkan setiap saat apabila Bank
membutuhkan dana.
- 156 -
Page 165
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3. Risiko likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity risk (continued)
2023
1 bulan
sampai 3 bulan 1 tahun 2 tahun
dengan sampai sampai sampai
Kurang dari 1 3 bulan/ dengan dengan 2 dengan 5 Lebih dari
bulan/ 1 month 1 tahun/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Less than until 3 months until 1 year until 2 2 years until More than
Jumlah/Total 1 mon 3 months 1 year years 5 years 5 years
Aset Assets
Kas 369.134 369.134 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.658.276 2.658.276 - - - - - Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 338.300 338.300 - - - - - Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 711.075 279.959 431.116 - - - - Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other
banks
Efek-efek 5.919.959 - 753.716 2.431.243 1.718.279 671.817 344.904 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 125.469 - - 125.469 - - - Securities purchased
dengan janji dijual under agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif 35 35 - - - - - Derivative receivables
Pendapatan bunga yang 326.422 326.422 - - - - - Accrued interest
masih akan diterima receivables
Kredit yang diberikan 12.147.369 1.385.346 33.573 3.775.206 341.063 2.980.659 3.631.522 Loans
Tagihan akseptasi 131.863 - - 131.863 - - - Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - - - - - 6 Investment in shares of
stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan 38.332 - - - 38.332 - - Guarantee deposits
dan tagihan and receivables
Jumlah 22.766.240 5.357.472 1.218.405 6.463.781 2.097.674 3.652.476 3.976.432 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 95.711 95.711 - - - - - Obligations due
immediately
Simpanan nasabah 20.631.701 18.362.230 1.773.840 495.631 - - - Deposits from
customers
Simpanan dari bank lain 336.958 336.958 - - - - - Deposits from
other banks
Liabilitas derivatif 1.057 1.057 - - - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 131.863 - - 131.863 - - - Acceptance payables
Bunga masih harus 26.693 26.693 - - - - - Accrued interest
dibayar payables
Liabilitas lain-lain 378.007 - - - - - 378.007 other liabilities
Jumlah 21.601.990 18.822.649 1.773.840 627.494 - - 378.007 Total
Aset (liabilitas) bersih 1.164.250 (13.465.177) (555.434) 5.836.287 2.097.674 3.652.476 3.598.426 Net assets (liabilities)
- 157 -
Page 166
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3. Risiko likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity risk (continued)
2022
1 bulan
sampai 3 bulan 1 tahun 2 tahun
dengan sampai sampai sampai
Kurang dari 1 3 bulan/ dengan dengan 2 dengan 5 Lebih dari
bulan/ 1 month 1 tahun/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Less than until 3 months until 1 year until 2 2 years until More than
Jumlah/Total 1 mon 3 months 1 year years 5 years 5 years
Aset Assets
Kas 290.754 290.754 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.937.933 2.937.933 - - - - - Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 375.403 375.403 - - - - - Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 1.378.005 1.378.005 - - - - - Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other
banks
Efek-efek 4.045.694 3.897 255.886 940.366 908.673 1.183.686 753.186 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.678.796 1.527.913 - 150.883 - - - Securities purchased
dengan janji dijual under agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif 143 143 - - - - - Derivative receivables
Pendapatan bunga yang 365.947 365.947 - - - - - Accrued interest
masih akan diterima receivables
Kredit yang diberikan 10.229.770 193.613 202.052 2.400.507 562.769 2.794.947 4.075.882 Loans
Tagihan akseptasi 277.445 11.601 68.839 197.005 - - - Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - - - - - 6 Investment in shares of
stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan 54.091 - - - 54.091 - - Guarantee deposits
dan tagihan and receivables
Jumlah 21.633.987 7.085.209 526.777 3.688.761 1.525.533 3.978.633 4.829.074 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 87.094 87.094 - - - - - Obligations due
immediately
Simpanan nasabah 20.325.078 18.322.258 1.482.848 519.972 - - - Deposits from
customers
Simpanan dari bank lain 18.641 18.641 - - - - - Deposits from
other banks
Liabilitas derivatif 33 33 - - - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 277.445 11.601 68.839 197.005 - - - Acceptance payables
Bunga masih harus 18.438 18.438 - - - - - Accrued interest
dibayar payables
Liabilitas lain-lain 371.658 - - - - - 371.658 Other liabilities
Jumlah 21.098.387 18.458.065 1.551.687 716.977 - - 371.658 Total
Aset (liabilitas) bersih 535.600 (11.372.856) (1.024.910) 2.971.784 1.525.533 3.978.633 4.457.416 Net assets (liabilities)
Selanjutnya, Bank juga telah melakukan stress testing Furthermore, the Bank has conducted stress testing in
dalam beberapa analisis skenario dengan perkiraan some scenario analysis by estimating of the worst
kondisi terburuk yang mungkin terjadi dan analisis case scenario and analysis of Contingency Funding
Contingency Funding Plan secara periodik. Plan periodically.
Pemantauan harian maupun secara periodik terhadap Daily and periodically monitoring of the transactions
transaksi-transaksi yang berkaitan dengan risiko relating to the Bank’s liquidity risk has been
likuiditas telah dilakukan Bank secara konsisten untuk performed consistently to establish good corporate
terwujudnya tata kelola perusahaan yang baik. governance.
- 158 -
Page 167
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
4. Risiko operasional 4. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to inadequate and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses failed internal processes, human error, system
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, failure, and/or the existence of external events
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang
affecting the Bank’s operations.
mempengaruhi operasional Bank.
Bank menerapkan manajemen risiko operasional The Bank implements operational risk management
dengan sasaran memastikan bahwa Bank telah with the objective to ensure that Bank has performed
melakukan proses manajemen risiko yang meliputi a risk management process that includes risk
identifikasi risiko, penilaian risiko, evaluasi risiko,
identification, risk assessment, risk evaluation, risk
mitigasi risiko serta dilakukan pemantauan dan
pelaporan atas pelaksanaannya. Hal tersebut mitigation, and monitoring and reporting on the
dilakukan dengan tujuan akhir memaksimalkan implementation. It is perform with the ultimate goal
manfaat dari suatu produk/layanan atau proses to maximize the benefits of a product/service or
transaksi/aktivitas dengan potensi risiko operasional transaction/activity process with the potential
yang telah diperhitungkan. operational risks that have been calculate.
Pencatatan data kerugian dan potensi kerugian Recording of data loss and potential loss plays an
berperan penting dalam pengelolaan dan kalkulasi important role in the operational risk management
risiko operasional. Bank telah melakukan pengelolaan and calculation. The Bank has conducted data loss
pencatatan data kerugian dan potensi kerugian yang
records management and the potential loss that
terjadi pada Satuan Kerja Operasional (Risk taking
unit) secara periodik melalui aplikasi Tools Loss Event occurred in the Operations Unit (Risk taking unit)
(TLE) dan Potential Loss Event (PLE) yang telah periodically through Tools Loss Event (TLE) and
diimplementasikan secara online di seluruh cabang. Potential Loss Event (PLE) applications, which have
been implemented online in all branches.
Pengelolaan data kerugian tersebut sebagai salah satu Management of data loss is one of the input data in
data input dalam penilaian parameter Profil Risiko the assessment of Operational Risk Profile
Operasional yang dipetakan sesuai frekuensi kejadian parameters which is mapped in accordance to its
dan dampaknya.
frequency of occurrence and impact.
Pemantauan terhadap perkembangan Profil Risiko Monitoring the development of Operational Risk
Operasional dilakukan melalui identifikasi faktor- Profile through the identification of the causal factors
faktor penyebab kerugian operasional yang terjadi dan operating losses incurred and provide
memberikan rekomendasi kepada Satuan Kerja
recommendations to the Risk taking units relating to
Operasional terkait dalam memitigasi kejadian risiko
tersebut di masa mendatang. mitigate risk events in the future.
Pengawasan oleh Dewan Komisaris dan Direksi Bank Monitoring by the Bank’s Boards of Commissioners
atas Profil Risiko Operasional dan pelaksanaan and Directors on the Operational Risk Profile and
manajemen risiko dilakukan melalui rapat Komite risk management is conducted through Risk
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko yang
management Committee and Risk Monitoring
dilakukan secara berkala sesuai dengan kebutuhan
Bank. Committee meetings that are conducted periodically
based on the Bank’s needs.
- 159 -
Page 168
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
4. Risiko operasional (lanjutan) 4. Operational risk (continued)
Bank telah melakukan pengukuran risiko operasional The Bank has measured operational risk during the
selama tahun berjalan dengan menggunakan metode current year using the Basic Indicator Approach
Basic Indicator Approach (BIA) dengan berpedoman (BIA) method with reference to the Financial
kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor Services Authority Regulation Number
11/PJOK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan 11/PJOK.03/2016 concerning Capital Adequacy
Modal Bank Umum dan Surat Edaran Bank Indonesia Requirements for Commercial Banks and Bank
No. 6/SEOJK.03/2020 tentang Perhitungan Aset Indonesia Circular Letter No. 6/SEOJK.03/2020
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko concerning Calculation of Risk-Weighted Assets
Operasional dengan menggunakan Standar bagi Bank (RWA) for Operational Risk using Standards for
Umum. Commercial Banks.
Selain kebijakan dan metode tersebut di atas, Bank In addition to policies and methods above, the Bank
juga telah menerapkan upaya yang terus menerus has also implemented an ongoing effort to build a
dikembangkan untuk membangun lingkungan budaya cultural environment that support the
risiko yang mendukung pelaksanaan manajemen implementation of operational risk management.
risiko operasional. Hal tersebut dilakukan melalui This is done through the strengthening of the three
penguatan pada tiga lini pertahanan (three lines of lines of defense such as empower the business unit
defense) yaitu pemberdayaan unit bisnis sebagai lini as a first line of defense, the establishment of
pertahanan pertama, pembentukan fungsi manajemen operational risk management function as a second
risiko operasional sebagai lini pertahanan kedua dan line of defense and coordination with Internal Audit
koordinasi kerja dengan Internal Audit sebagai lini as a third line of defense.
pertahanan ketiga.
5. Risiko reputasi 5. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk related to the decreasing
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan level of stakeholders’ confidence arising from the
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif negative perception on the Bank.
terhadap Bank.
Kegagalan Bank dalam menjaga reputasinya di mata The Bank’s failure in proctecting its reputation in
masyarakat dapat menimbulkan pandangan maupun the public’s perception may result in negative view
persepsi negatif masyarakat terhadap Bank. Apabila as well as perception by the public towards the
risiko ini dihadapi oleh Bank, maka dalam waktu Bank. If the Bank faces this risk then in the short
singkat dapat terjadi penurunan atau hilangnya run, the Bank may lose the customer’s trust that will
kepercayaan nasabah terhadap Bank yang pada ultimately result in a negative impact to the Bank’s
akhirnya akan memberikan dampak negatif terhadap income and volume of activities.
pendapatan usaha dan volume aktivitas Bank.
Corporate Secretary Bank setiap hari melakukan The Bank’s Corporate Secretary monitors the news
monitoring terhadap pemberitaan media untuk media on a daily basis for any negative publicity or
memantau publikasi negatif atau keluhan nasabah customer complaints that appeared in the media.
yang muncul di media. Sedangkan monitoring secara While monitoring the Bank’s wide customer
Bank wide atas keluhan nasabah yang disampaikan complaints submitted directly to the Bank is
langsung ke Bank dilakukan oleh SubDit Service conducted by SubDit Service Quality to be
Quality untuk kemudian ditindaklanjuti followed-up through the related branch in
penyelesaiannya melalui cabang terkait sesuai accordance with the relevant regulations. For
ketentuan yang berlaku. Untuk pemberitaan negatif negative reporting and customer complaints that
dan keluhan nasabah yang muncul di media appear in the media would be clarified and
selanjutnya dibuatkan klarifikasi dan tanggapan sesuai responded in accordance with the best effort taken
dengan langkah terbaik yang ditempuh Bank. by the Bank.
- 160 -
Page 169
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
5. Risiko reputasi (lanjutan) 5. Reputation risk (continued)
Upaya mitigasi risiko reputasi juga dilakukan saat Efforts to mitigate reputational risk is also done
Bank meluncurkan produk/layanan/program baru when the Bank launched new products/ services/
dengan menganalisis risiko reputasi yang mungkin program by analyzing reputational risks that may
timbul dan strategi mengantisipasi risiko tersebut. arise and how to anticipate risk. Similarly for the
Demikian pula, untuk informasi yang material atau material or important information to be known by
yang penting untuk diketahui oleh nasabah, the customer, Corporate Secretary also prepared a
Corporate Secretary juga menyiapkan panduan guide to the frontliner and spokespersons for them
untuk para frontliner dan spokespersons agar to explain the information correctly and
mereka bisa menjelaskan informasi tersebut secara proportional to its customers.
benar dan proporsional kepada nasabah Bank.
6. Risiko hukum 6. Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk related to legal claims and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. Kelemahan weakness in the legal aspect. Such weakness in
aspek yuridis tersebut antara lain disebabkan adanya legal aspect is caused, among others, by the lack of
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang the supporting legislation or weakness of the
mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak contracts such as incomplete requirements for a
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan valid contract and imperfect document contract.
dokumen yang tidak sempurna.
Sebagai sebuah perusahaan yang berdiri dalam As a company that established under the
yuridiksi hukum Indonesia, Bank harus selalu jurisdiction of the laws of Indonesia, the Bank shall
tunduk terhadap segala peraturan hukum yang always be subject to all regulations issued by Bank
dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Indonesia and Financial Services Authority as the
Keuangan selaku regulator industri perbankan di regulator of the banking industry in Indonesia and
Indonesia dan instansi berwenang lainnya terkait others authorities related to the Bank. In addition,
dengan Bank. Selain itu, Bank juga harus mengikuti the Bank also must apply any rules and laws
segala bentuk peraturan perundangan yang berlaku applicable in society that relevant either directly or
di masyarakat baik yang terkait secara langsung indirectly to the business activities of the Bank.
maupun tidak langsung dengan kegiatan usaha Incompliance to the law and regulation may result
Bank. Kegagalan Bank dalam mengikuti peraturan in lawsuits that will be addressed to the Bank.
hukum yang berlaku dapat mengakibatkan pada
timbulnya tuntutan hukum yang akan ditujukan
kepada Bank.
Apabila tuntutan-tuntutan hukum yang diajukan When lawsuits that are filed to the Bank have
kepada Bank memiliki nilai yang material, maka hal material impact, then they can provide a significant
tersebut dapat memberikan dampak secara langsung affect on the financial performance of the Bank.
terhadap kinerja keuangan Bank.
Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin To mitigate the legal risks that may arise from
timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan aspek lawsuits or juridical weakness, the Bank has the
yuridis, Bank memiliki Biro Hukum. Biro tersebut General Legal Division. This Division has roles
memiliki peranan antara lain: among others:
1) melakukan analisa hukum atas produk dan/atau 1) performing legal analysis on the new products
aktivitas baru serta membuat standar dokumen and/or activities as well as create a standard
hukum yang terkait dengan produk dan/atau legal documents related to the products and
aktivitas tersebut; activities;
2) memberikan analisis/advis hukum kepada 2) providing analysis/legal advice to all
seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi; employees at every level of the organization;
- 161 -
Page 170
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
6. Risiko hukum (lanjutan) 6. Legal risk (continued)
Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin To mitigate the legal risks that may arise from
timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan aspek lawsuits or juridical weakness, the Bank has the
yuridis, Bank memiliki Biro Hukum. Biro tersebut General Legal Division. This Division has roles
memiliki peranan antara lain: (lanjutan) among others: (continued)
3) memberikan advis atas eksposur hukum akibat 3) providing advice on the legal exposure due to
perubahan ketentuan atau peraturan; changes in rule or regulation;
4) memeriksa segala perjanjian yang akan dibuat 4) checking any agreements that will be made
antara Bank dengan pihak ketiga; between the Bank and third parties;
5) melakukan pemeriksaan berkala atas perjanjian 5) performing periodic inspections on the agreement
yang telah dibuat; dan that has been made; and
6) memantau risiko hukum yang ada di seluruh 6) monitoring the legal risks in the overall Bank's
cabang dan unit kerja Bank. branches.
Dengan adanya biro tersebut, maka Bank memiliki Through this division, the Bank has legal policies and
kebijakan hukum dan standar dokumen hukum baku standard legal documents related to the product or
yang terkait dengan produk atau fasilitas perbankan banking facilities offered by the Bank to public, where
yang ditawarkan oleh Bank kepada masyarakat, such legal policy and standard documents are created
dimana kebijakan hukum dan standar dokumen with reference to the provisions of applicable Laws
hukum dimaksud dibuat dengan mengacu kepada and considering the aspects jurisdiction interest of
ketentuan peraturan perundangan yang berlaku the Bank. In addition, the Bank’s Legal Division has
serta memperhatikan kepentingan aspek yuridis dari the litigation function by handling all legal issues
Bank. Selain itu, Biro Hukum Bank juga memiliki related to litigation in order to minimize legal risks
fungsi litigasi yang salah satu tugasnya adalah that may arise.
menangani setiap permasalahan hukum yang terkait
dengan litigasi agar risiko hukum yang mungkin
timbul dapat diminimalisasi.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan dengan The legal risk is also conducted by monitoring the
memantau perkembangan kasus-kasus hukum yang development of legal cases and take ‘lessons learnt’
terjadi dan mengambil lesson learnt dari kasus- principle from those cases. The management of legal
kasus tersebut. Penanganan kasus hukum yang cases conducted by the Bank at all time calculating
dilakukan pada Bank senantiasa memperhitungkan potential loss, either through settlement or court. The
potensi kerugian baik atas penyelesaian kasus secara Bank also pays special attention to legal cases which
musyawarah mufakat/damai ataupun melalui jalur potentially may create significant loss to the Bank.
pengadilan. Bank juga memberikan perhatian
khusus atas kasus hukum yang berpotensi
menimbulkan kerugian secara signifikan.
7. Risiko kepatuhan 7. Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank Compliance risk is the risk resulting from the failure
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan of the Bank in fulfilling and/or implementing the
peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang prevailing laws and regulations.
berlaku.
Dalam menjalankan kegiatan usaha pada industri In engaging in the banking industry services, the
perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk Bank is required to always comply with the banking
terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan baik regulations issued by Bank Indonesia, Financial
oleh Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan Service Auhority and the Government. In addition,
maupun Pemerintah. Selain itu, Bank juga wajib the Bank is also required to comply with several other
tunduk kepada beberapa ketentuan lainnya seperti: rules such as; regulation on Deposit Guarantee
peraturan yang mengatur Penjaminan Simpanan, Program, Limited Liability Company, Taxation and
Perseroan Terbatas, Perpajakan dan peraturan di Capital Market regulations (Financial Services
bidang pasar modal (Otoritas Jasa Keuangan dan Authority and Stock Exchange).
Bursa Efek).
- 162 -
Page 171
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
7. Risiko kepatuhan (lanjutan) 7. Compliance risk (continued)
Pada umumnya, risiko kepatuhan melekat pada In general, the compliance risk is embedded in the
sebuah perseroan terbatas yang terkait erat pada limited liability company which is related to the
peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain prevailing laws and regulations and other
yang berlaku, yang mengatur kewajiban Bank regulations, which regulate the Bank’s
sebagai sebuah lembaga perbankan, seperti: risiko responsibility as a banking institution, such as:
kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban credit risk related to Capital Adequacy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (KPMM); Kualitas (CAR) regulations; Earning Assets Quality;
Aktiva Produktif; Pembentukan Cadangan Allowance for Impairment Losses (CKPN); Legal
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN); Batas Lending Limit (LLL); Good Corporate
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK); Governance (GCG); and other risks related to
penerapan tata kelola yang baik (GCG); dan risiko certain regulations. The inability of the Bank to
lain yang terkait dengan ketentuan tertentu. follow and comply with all laws and regulations
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan related to the Bank’s business activities may
mematuhi seluruh peraturan perundangan yang affect the continuity of the Bank.
terkait dengan kegiatan usaha Bank dapat
berdampak buruk terhadap kelangsungan usaha
Bank.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan The Bank identifies and manages compliance risk
risiko kepatuhan sejak awal dengan memberikan early by providing assistance to the business units
advis kepada unit bisnis dan unit operasional and operational units in developing new products
dalam hal pengembangan produk dan/atau and/or activities and actively performs an
aktivitas baru dan secara aktif melakukan assessment of Internal Guidelines and
penilaian terhadap kebijakan Pedoman dan Procedures owned by the Bank to ensure that all
Prosedur Internal yang dimiliki oleh Bank untuk external regulations have been applied properly
memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal in such manner and subsequently adhered to in
telah diakomodasi sedemikian rupa dan practice.
selanjutnya untuk dipatuhi dalam pelaksanaannya.
Bank memantau perkembangan eksposur risiko The Bank monitors compliance risk exposure
kepatuhan setiap bulan dan menyampaikannya progress monthly and submits it to the Boards of
kepada Dewan Komisaris dan Direksi melalui Commissioners and Directors through the Bank’s
Laporan Profil Risiko Bank. Bank juga Risk Profile Report. The Bank also sets a risk
menetapkan strategi mitigasi risiko atas setiap mitigation strategy for each event of compliance
kejadian risiko kepatuhan yang perlu mendapat risks that need special attention.
perhatian khusus.
Selanjutnya, Bank memiliki perangkat media Furthermore, the Bank has the tools of online
online untuk menyampaikan sosialisasi semua media to socialize all the rules applied to all
peraturan yang berlaku kepada seluruh jajaran levels in the Bank, hence each related unit can
Bank, sehingga setiap unit kerja terkait dapat carry out its duties and responsibilities in
melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya accordance to the Bank’s regulations.
sesuai dengan peraturan Bank.
8. Risiko stratejik 8. Strategic risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to inappropriateness
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu in the decision and/or execution of a strategic
keputusan stratejik serta kegagalan dalam decision and failure to anticipate changes in the
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. business environment.
- 163 -
Page 172
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
8. Risiko stratejik (lanjutan) 8. Strategic risk (continued)
Ketidakmampuan Bank dalam melakukan Inability of the Bank to undertake the preparation
penyusunan strategi yang tepat dapat of a proper strategy may result in the failure of
menimbulkan kegagalan bisnis Bank di masa yang the Bank’s business in the future.
akan datang.
Bank melakukan identifikasi dan kuantifikasi The Bank identifies and quantifies strategic risk
risiko stratejik sejak awal penyusunan rencana from the beginning of business plan preparation
bisnis Bank dengan berpedoman pada visi, misi, based on its vision, mission, strategy and
strategi dan kemampuan Bank. capability.
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risk through the
pertimbangan dan pengambilan keputusan secara process of considerations and collective decision-
kolektif dan komprehensif di lingkungan Komite making and comprehensive in the Management
Manajemen untuk disampaikan ke Direksi, yang Committee to be submitted to the Directors, that
turut mempengaruhi dan berdampak pada influence and impact the business steps to be
langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam taken in the policy framework and direction that
kerangka kebijakan dan arah yang telah has been set.
ditetapkan.
Selanjutnya, Bank memantau perkembangan Furthermore, the Bank monitors the development
eksposur risiko stratejik setiap bulan dan of strategic risk exposure monthly and submits it
menyampaikan kepada Dewan Komisaris dan to the Boards of Commissioners and Directors
Direksi melalui Laporan Profil Risiko Bank. through the Bank’s Risk Profile Report. On the
Terhadap kejadian risiko stratejik yang perlu event of strategic risk that need special attention,
mendapat perhatian khusus, telah ditetapkan the Bank has set up the related risk mitigation
strategi mitigasi risikonya oleh Bank. strategy.
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The tables below summarize the comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas carrying amounts and fair values of all financial assets and
keuangan disajikan per kategori dari instrumen keuangan. liabilities presented per category of financial instruments.
Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi The fair values disclosed are based on relevant information
relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2023 dan available as of December 31, 2023 and 2022, and not updated
2022, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan to reflect changes in market conditions which have occurred
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. after this date.
2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas 369.134 369.134 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.658.276 2.658.276 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 338.297 338.297 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia dan 711.075 711.075 Placements with Bank Indonesia and other
bank lain- bersih banks – net
Efek-efek – neto 5.919.277 5.919.277 Marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 125.469 125.469 Securities purchased under agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif 35 35 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masih akan 326.422 326.422 Accrued interest receivables
diterima
Kredit yang diberikan – bersih 11.636.733 11.636.733 Loans – net
Tagihan akseptasi 131.362 131.362 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment inshares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 38.332 38.332 Guarantee deposits and receivables
Jumlah aset keuangan 22.254.418 22.254.418 Total financial assets
- 164 -
Page 173
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The tables below summarize the comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas carrying amounts and fair values of all financial assets and
keuangan disajikan per kategori dari instrumen keuangan. liabilities presented per category of financial instruments.
Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi The fair values disclosed are based on relevant information
relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2023 dan available as of December 31, 2023 and 2022, and not updated
2022, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan to reflect changes in market conditions which have occurred
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. after this date. (continued)
(lanjutan)
2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Liabilitas segera 95.711 95.711 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 20.631.701 20.631.701 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 336.958 336.958 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 1.057 1.057 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 131.863 131.863 Acceptance payables
Bunga masih harus dibayar 26.693 26.693 Accrued interest payables
Liabilitas lain-lain 378.007 378.007 Other liabilities
Pinjaman subordinasi 200.000 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas keuangan 21.801.990 21.801.990 Total financial liabilities
2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas 290.754 290.754 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.937.933 2.937.933 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 375.060 375.060 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia dan 1.378.005 1.378.005 Placements with Bank Indonesia and other
bank lain- bersih banks – net
Efek-efek – neto 4.045.146 4.045.146 Marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 1.678.795 1.678.795 Securities purchased under agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif 143 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masih akan 365.947 365.947 Accrued interest receivables
diterima
Kredit yang diberikan – bersih 9.705.183 9.705.183 Loans – net
Tagihan akseptasi 276.735 276.735 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment inshares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 54.091 54.091 Guarantee deposits and receivables
Jumlah aset keuangan 21.107.798 21.107.798 Total financial assets
2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Liabilitas segera 87.094 87.094 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 20.325.078 20.325.078 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 18.641 18.641 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 33 33 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 277.445 277.445 Acceptance payables
Bunga masih harus dibayar 18.438 18.438 Accrued interest payables
Liabilitas lain-lain 371.658 371.658 Other liabilities
Pinjaman subordinasi 200.000 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas keuangan 21.298.387 21.298.387 Total financial liabilities
- 165 -
Page 174
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan a. Current accounts with Bank Indonesia and other banks,
pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset accrued interest receivables and other assets.
lain-lain.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank The carrying amount of floating rate current accounts
lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan with other banks and Bank Indonesia is a reasonable
yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap pendapatan bunga yang The estimated fair value of accrued interest income is
masih akan diterima ditetapkan berdasarkan diskonto based on discounted cash flows using prevailing money
arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang market interest rates for debts with similar credit risk and
yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa remaining maturity. Since the maturity is less than 1
jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di (one) year, the carrying amount of accrued interest
bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari income is a reasonable approximation of fair value.
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan sama dengan The fair value of security deposits are assumed to be the
nilai terutangnya karena tidak mempunyai persyaratan same as their original principal amounts because they
pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan have no fixed repayment terms although they are not
untuk dikembalikan dalam jangka waktu 12 (dua belas) expected to be settled within 12 (twelve) months after the
bulan setelah periode pelaporan. reporting period.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain b. Placements with Bank Indonesia and other banks
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight The carrying amount of floating rate placements and
dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang overnight deposits is a reasonable approximation of fair
layak atas nilai wajar. value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku The estimated fair value of fixed interest bearing deposits
bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas is based on discounted cash flows using prevailing money
dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang market interest rates for debts with similar credit risk and
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh remaining maturity. Since the maturity is below 1 (one)
tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 year, the carrying amount of fixed interest bearing
(satu) tahun, sehingga nilai tercatat dari penempatan deposits is a reasonable approximation of fair value.
dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar.
c. Efek-efek c. Marketable securities
Nilai wajar untuk efek ditetapkan berdasarkan harga The fair value for marketable securities is based on
pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang market prices or broker/dealer price quotations.
efek (dealer).
d. Kredit yang diberikan d. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit Generally, the Bank’s loan portfolio consists of loans
yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan with variable interest rate and short-term loans with
kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost.
suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan The estimated fair value of loans represents the
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang discounted amount of estimated future cash flows
diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus expected to be received by the Bank using the current
kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh market rates.
Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku The carrying amounts of variable rate loans and short-
bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka term fixed rate loans are the reasonable approximation
pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang of their fair values.
layak atas nilai wajar.
- 166 -
Page 175
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
e. Instrumen derivatif e. Derivative instruments
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai The fair values of derivative instruments valued by
menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan valuation techniques using components which can be
komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah observed in the market, primarily are interest rate
swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak swaps, currency swaps and currency exchange
pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling contracts. Most widely used valuation techniques
banyak digunakan meliputi model penilaian forward include forward and swap valuation models which use
dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. the present value calculation. The models incorporate
Model tersebut menggabungkan berbagai komponen various components which include the credit quality of
yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai the counterparty, spot value and future contracts and
spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku interest rate curve.
bunga.
f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari f. Obligations due immediately, deposits from customers,
bank lain, bunga masih harus dibayar dan liabilitas lain- deposits from other banks, accrued interest expenses
lain. and other liabilities.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no stated
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah maturity, which includes non-interest bearing deposits,
terutang ketika utang tersebut dibayarkan. is the amount repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat The estimated fair value of fixed interest-bearing
suku bunga tetap, bunga masih harus dibayar dan deposits, accrued interest expenses and other
liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar liabilitiesnot quoted in an active market is based on
aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan discounted cash flows using interest rates for new debts
menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh with similar remaining maturity. Since the maturity is
tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 below 1 (one) year, the carrying amount of deposits
(satu) tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan from customers, deposits from other banks and other
nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus liabilities is a reasonable approximation of fair value.
dibayar dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang
layak atas nilai wajar.
g. Pinjaman subordinasi g. Subordinated loan
Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung The fair value of subordinated loan is calculated using
menggunakan arus kas yang didiskonto berdasarkan discounted cash flows using market rate.
suku bunga pasar.
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang The tables below show the financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan fair value Banked according to the fair value hierarchy:
hirarki nilai wajar:
2023
Nilai wajar/ Fair value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek : Marketable securities
Rupiah Rupiah
- Biaya perolehan diamortisasi 4.293.003 4.293.003 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui 1.088.725 1.088.725 - - Fair value through other -
komprehensif lain comprehensive income
- Nilai wajar melalui laba rugi 307.164 307.164 - - Fair value through -
profit or loss
Mata Uang Asing Foreign Currency
- Biaya perolehan diamortisasi 77.914 77.914 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui 153.153 153.153 - - Fair value through other -
komprehensif lain comprehensive income
Kredit yang diberikan 12.147.369 - - 12.147.369 Loans
Jumlah 18.067.328 5.919.959 - 12.147.369 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
- Liabilitas derivatif 1.057 - - 1.057 Derivatives payable -
- Pinjaman subordinasi 200.000 - - 200.000 Subordinated loan -
Jumlah 201.057 - - 201.057 Total
- 167 -
Page 176
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang The tables below show the financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan fair value Banked according to the fair value hierarchy:
hirarki nilai wajar: (lanjutan) (continued)
2022
Nilai wajar/ Fair value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek : Marketable securities
- Biaya perolehan diamortisasi 3.083.612 3.083.612 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui Fair value through other -
962.082 962.082 - -
komprehensif lain comprehensive income
Kredit yang diberikan 10.229.770 - - 10.229.770 Loans
Jumlah 14.275.464 4.045.694 - 10.229.770 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
- Liabilitas derivatif 33 - - 33 Derivatives payable -
- Pinjaman subordinasi 200.000 - - 200.000 Subordinated loan -
Jumlah 200.033 - - 200.033 Total
45. MANAJEMEN MODAL 45. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objectives is to maintain a
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk mendukung strong capital position to support business growth and to
pertumbuhan bisnis dan mempertahankan investor, deposan, sustain investors, depositors, and market confidence, to ensure
dan kepercayaan pasar, memastikan struktur permodalan yang the efficiency of the capital structure and meet the capital
efisiensi dan memenuhi ketentuan permodalan yang ditetapkan requirements set by regulators. In managing its capital, the
oleh regulator. Dalam pengelolaan permodalan, Bank Bank considers factors such as providing optimal capital rate
mempertimbangkan faktor-faktor seperti pengembalian modal of return to shareholders and safety provided by a sound capital
yang optimal pada pemegang saham dan keamanan yang position.
diberikan oleh posisi modal yang sehat.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian The Bank undertakes Capital Planning based on assessment
dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan permodalan yang and review of the capital situation in terms of the legal capital
dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan tinjauan adequacy requirement, combined with assessment of economic
perkembangan ekonomi terkini dan hasil dari metode stress test. outlooks and stress test result. The Bank will continue to link
Bank senantiasa akan menghubungkan tujuan keuangan dan financial and capital adequacy goals to risk appetite through
kecukupan modal terhadap risiko melalui proses perencanaan the capital planning process and stress testing method as well
modal dan stress test, begitu pula dengan usaha yang didasarkan as assess the businesses based on the Bank’s capital and
pada permodalan dan persyaratan likuiditas Bank. liquidity requirements.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan The capital adequacy of the Bank are also discussed and
didiskusikan secara rutin yang didukung dengan data analisis. managed on a routine basis supported by data analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Direksi sebagai bagian dan Capital requirement is prepared by Board of Directors as part
Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. of Bank’s business plan and is approved by the Board of
Perencanaan ini diharapkan akan memastikan tersedianya modal Commissioners. This requirement to ensure minimum capital
yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang optimal. and an optimum of capital structure.
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) pada tanggal The Minimum Capital Adequacy Requirement (KPMM) on
31 Desember 2023 dan 2022 dihitung berdasarkan Peraturan December 31, 2023 and 2022 is calculated based on the
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Authority Regulation (POJK)
No. 34/POJK.03/2016 tanggal 26 September 2016 tentang No. 34/POJK.03/2016 dated September 26, 2016 concerning
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, dimana Minimum Capital Adequacy Requirements for Commercial
modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (Modal Inti Banks, where capital for credit risk consist of core capital (Main
Utama/ Common Equity Tier 1 - CET 1 dan Modal Inti Core Capital/Common Equity Tier -CET 1 and Additional Core
Tambahan/Additional Tier 1 - AT 1) dan modal pelengkap. Capital/Additional Tier 1 – AT 1) and supplementary capital.
- 168 -
Page 177
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 45. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) dihitung berdasarkan Risk-Weighted Assets (RWA) is calculated based on the
persyaratan yang telah ditentukan yang mencerminkan berbagai requirements determined which reflect varying degrees of risk
tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan eksposur yang associated with the assets and exposures that are not reflected
tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. Berdasarkan in the statement of financial position. Based on OJK
peraturan OJK, Bank diharuskan untuk mempertimbangkan regulations, the Bank is required to consider the credit risk,
risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional dalam market risk and operational risk in measuring RWA.
mengukur ATMR.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan Management uses capital ratio required by the regulator to
oleh regulator untuk memantau permodalan Bank. Pendekatan monitor the Bank's capital. OJK approach to measurement is
OJK untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada based primarily on monitoring the relationship between the risk
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan profile of the Bank by the adequacy of capital. Banks are
ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal minimum required to provide the appropriate minimum capital risk
sesuai profil risiko. profile.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan The capital adequacy minimum referred defined as follows:
sebagai berikut:
a) 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 1 a) 8% of RSA for banks with a risk profile rating of 1
b) 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR untuk bank b) 9% to less than 10% of RSA for banks with a risk profile
dengan profil risiko peringkat 2 rating of 2
c) 10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR untuk c) 10% to less than 11% of RSA for banks with a risk profile
bank dengan profil risiko peringkat 3 rating of 3
d) 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank dengan d) 11% to less than 14% of RSA for banks with a risk profile
profil risiko peringkat 4 atau peringkat 5 rating of 4 or 5
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan Bank has complied with all capital requirements set by the
oleh regulator sepanjang periode pelaporan, khususnya regulator during the reporting period, specially with regard to
berkenaan dengan perhitungan KPMM dan ATMR. the calculation of CAR and RWA.
Kewajiban penyediaan modal Bank dengan memperhitungkan The Bank’s capital adequacy ratio with consideration for
risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar pada tanggal 31 credit, operational and market risk as of December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Komponen modal Capital component
Modal inti Core capital
Modal inti utama (CET 1) 3.584.721 3.353.245 Common equity tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Additonal tier (AT 1)
Jumlah modal inti 3.584.721 3.353.245 Total core capital
Modal pelengkap 363.711 354.463 Supplementary capital
Jumlah modal (Catatan 40) 3.948.432 3.707.708 Total capital (Note 40)
Aset tertimbang menurut risiko untuk 14.519.135 13.797.985 Risk weighted assets for credit risk
risiko kredit
Aset tertimbang menurut risiko untuk 977.823 1.764.312 Risk weighted assets for operational risk
risiko operasional
Aset tertimbang menurut risiko untuk 321.312 346.212 Risk weighted assets for market risk
risiko pasar
Rasio kewajiban penyediaan modal 25,48% 23,82% Capital adequacy ratio (CAR) with credit and
minimum untuk risiko kredit dan operational risk
risiko operasional
Rasio kewajiban penyediaan modal 24,96% 23,31% Capital adequacy ratio (CAR) with credit,
minimum untuk risiko kredit, risiko operational and market risk
operasional dan risiko pasar
Rasio KPMM CAR ratio
Rasio CET 1 22,66% 21,08% CET 1 ratio
Rasio AT 1 0,00% 0,00% AT 1 ratio
Rasio AT 2 2,30% 2,23% AT 2 ratio
Rasio Total 24,96% 23,31% Total ratio
Rasio minimum tier 1 6,00% 6,00% Tier 1 minimum ratio
Rasio minimum CET 1 4,50% 4,50% CET 1 minimum ratio
KPMM minimum berdasarkan profil 9,39% 9,35% Minimum CAR based risk
risiko profile
- 169 -
Page 178
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
46. RASIO ASET PRODUKTIF TERHADAP JUMLAH ASET 46. EARNING ASSETS RATIO OF TOTAL ASSETS
Tabel berikut menyajikan rasio aset produktif sebelum dikurangi The following table presents the ratio of productive assets
penyisihan kerugian terhadap jumlah aset: before allowance for losses to total assets:
2023 2022
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain 11,48% 13,02% Current accounts with
Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 2,72% 5,42% Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 22,68% 15,90% Marketable securities
Kredit yang diberikan 46,54% 38,15% Loans
Penyertaan saham 0,00% 0,00% Investment in shares of stock
Jumlah rasio aset produktif 83,42% 72,49% Total earning assets ratio
47. INFORMASI PENTING LAINNYA 47. OTHER IMPORTANT INFORMATION
2023 2022
Rasio aset tetap terhadap modal 54,70% 56,89% Fixed assets to capital ratio
Rasio kredit yang diberikan terhadap dana 58,88% 50,33% Loan to deposit ratio (LDR)
pihak ketiga (LDR)
Rasio kredit yang tergolong non-performing 0,31% 0,41% Non-performing loans (NPL) to total loans
loans (NPL) terhadap total kredit ratio
Rasio beban operasional terhadap pendapatan 90,11% 96,26% Operating expenses to operating
operasional (BOPO) income ratio
Rasio aset produktif bermasalah terhadap 1,09% 1,55% Non-performing earning assets to
total aset produktif earning assets ratio
Rasio laba setelah pajak terhadap rata-rata 0,60% 0,25% Return on assets (ROA) ratio
aset (ROA)
Rasio laba setelah pajak terhadap rata-rata 4,24% 1,63% Return on equity (ROE) ratio
ekuitas (ROE)
Net Interest Margin (NIM) 5,58% 4,79% Net interest margin (NIM)
- 170 -
Page 179
Names mentioned 97 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.9 ×65
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.9 ×3
unresolved
org
PT Inter-Pacific
p.15
unresolved
org
PT Inter-Financial Corporation
p.15
unresolved
org
Pacific Financial Corporation
p.15
unresolved
person
Bagijo
p.15
unresolved
person
Eliza Pondaag
p.15 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Ministry of Justice
p.15
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.15
unresolved
org
District Court
p.15
unresolved
org
Minister of Law
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.15
unresolved
org
Ministry of Finance
p.15
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Bank Artha Graha
p.15 ×5
unresolved
org
PT Bank Inter-Bank Artha Graha
p.15
unresolved
org
Bank Inter-Pacific Tbk
p.15 ×11
unresolved
org
Pacific Tbk
p.15
unresolved
org
Bapepam
p.15 ×40
unresolved
org
PT Bank Artha Pemberian Izin Penggabungan
p.15
unresolved
org
Decision Tbk.
p.15
unresolved
org
Bank Artha Inter-Pacific Tbk
p.15 ×2
unresolved
org
Graha Internasional Tbk.
p.15
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.16 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17 ×3
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17 ×3
unresolved
org
PT Cerana Arthaputra
p.18 ×2
unresolved
person
Pesta Uli Sitanggang
· Komisaris Independen
p.19 ×2
unresolved
person
Andy Kasih
· Direktur Utama
p.19 ×2
unresolved
person
Indrastomo Nugroho
· Direktur Independen
p.19 ×2
unresolved
person
Indra Sintung Budianto
· Direktur
p.19 ×2
unresolved
person
Nicolaus Eko Riwayanto
· Komisaris Independen
p.19
unresolved
person
Anas Latief
· Direktur Independen
p.19 ×3
unresolved
person
Andy Dharma
· Direktur
p.19
unresolved
person
Suryani Purwita
· Anggota
p.20 ×2
unresolved
person
Marlene Gunawan
· Anggota
p.20
unresolved
person
Secretaries
· Sekretaris Perusahaan
p.20
unresolved
org
Bank Deposito Bank Indonesia
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.33
unresolved
org
Bank Indonesia Giro Wajib Minimum Bank Umum
p.34
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility
p.34
unresolved
org
Bank Sertifikat Deposito Bank Indonesia
p.35
unresolved
org
Bank Bonds
p.35 ×2
unresolved
org
PT Arthamulia Sentosajaya Bank’s
p.130
unresolved
org
PT Agung Sedayu Propertindo
p.130
unresolved
org
PT Andana Utamagraha
p.130
unresolved
org
PT Jakarta International Hotels
p.130
unresolved
org
Development Tbk
p.130
unresolved
org
PT Karya Megah Permai
p.130
unresolved
org
PT Makmur Jaya Serasi
p.130
unresolved
org
PT Tunas Satya Prakarsa
p.130
unresolved
org
PT Grahaputra Sentosa
p.130
unresolved
org
PT Artha Telekomindo
p.130
unresolved
org
PT Danayasa Arthatama
p.130
unresolved
org
PT Agung Sedayu Permai
p.130
unresolved
org
PT Global Persada Inti
p.130
unresolved
org
PT Artha Propertindo Indonesia
p.130
unresolved
org
PT Adinusa Puripratama
p.130
unresolved
org
PT Harapan Sinar Sejahtera
p.130
unresolved
org
PT Catur Kusuma Abadi Sejahtera
p.130
unresolved
org
PT Gemilang Inti Persada
p.130
unresolved
org
PT Artha Graha Network
p.130
unresolved
org
PT Detik Amita Sakti
p.130
unresolved
org
PT Lava Pratama Indonesia
p.130
unresolved
org
PT Lentera Duasatu Propertindo
p.130
unresolved
org
PT Kharisma Arya Paksi
p.130
unresolved
org
PT Artha Graha General Insurance
p.130
unresolved
org
Yayasan Buddha Tzu Chi
p.130
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.134 ×3
unresolved
org
Penyehatan Perbankan Nasional
p.134
unresolved
org
Bank Restructuring Agency
p.134
unresolved
org
Minister of Finance
p.134
unresolved
org
Minister of Finance Program Penjaminan
p.134
unresolved
org
Minister of Finance Regulation
p.134
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.