Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 84
Page 1
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023/ As of and for the Year Ended December 31, 2023 dan /and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2023 /
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-3
LAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME 4-5
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 6-7
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 9 - 75
Page 3
Page 4
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
Nexia Branch Jakarta Selatan
Branch licence No. 1165/KM.l/2017
KPS 18 Office Park Tower A, 20th floor
Jl. TB. Simatupang No. 18. Pasar Minggu
Jakarta 12520 - Indonesia
P. 62 - 21 22708292 F. 62 - 21 22708299
E. office18@nexia.id
www.nexia.id
The original report included herein is in Indonesian language.
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
Laporan No. 00208/3.0357/AU.1/04/162S-4/1/III/2024 Reoort No. 00208/3.0357/AU.1/04/1625-4/1/III/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Boards of Commissioners and Directors
PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian PT Morenzo We have audited the consolidated financial statements of
Abadi Perkasa Tbk dan entitas anaknya ("Grup"), yang terdiri dari PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk and its subsidiaries (the "Group"),
laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal31 Desember 2023, which comprise the consolidated statement of financial position
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as of December 31, 2023, and the consolidated statement of
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian, dan profit or loss and other comprehensive income, the consolidated
laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada statement of changes in equity, and the consolidated statement
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan of cash flows for the year then ended, and notes to the
konsolidasian, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. consolidated finandal statements, including information on
material accounting policies.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir In our opinion, the accompanying consolidated finandal
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi statements present fairly, in all material respects, the financial
keuangan Grup tanggal31 Desember 2023, serta kineda keuangan position of the Group as of December 31, 2023, and its
konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang consolidated financial performance and its consolidated cash
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi flows for the year then ended, in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang We conducted our audit in Standards on Auditing established by
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Our
jawab kami menu rut stan dar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam responsibilities under those standards are further described in the
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Kami independen Finandal Statements paragraph of our report. We are independent
terhadap Grup berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam of the Group in accordance with the ethical requirements that are
audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah relevant to our audit of the financial statements in Indonesia,
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan and we have fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh accordance with these requirements. We believe that the audit
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini evidence we have obtained is sufficient and appropriate to
kami. provide a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our professional
profesional kami, merupakan hal yang paling signifikan dalam judgment, were of most significance in our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian periode kini. consolidated financial statements of the current period. These
Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas matters were addressed in the context of our audit of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan, dan dalam consolidated financial statements as a whole, and in forming
merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, dan kami our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion
tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama on these matters.
tersebut.
- r.lfMtiU.OP TliH
ii FORUM OF FIRMS
NEXIA KPS- KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO is a member firm of the "Nexia International~ network. C2015 Nexia International limited. All right reserved. Nexia International Limited does not deliver services in its own name or otherwise.
Nexia International limited and the member firms of the Nexia International Network (including those members which trade under a name which includes the word NEXIA) are not part of a worldwide partnership. Member Firms of the Nexia
International Network are independently owned and operated. Nexia Intenational Limited does not accept any responsibilty for the commission of any act. or omission to act by, or the liabilities of, any of its members. Nexia International
Limited does not accept Liability for any Loss arising from any action taken, or omission, on the basis of content in this document or any documentation and external Links provided. The trade marks NEXIA INTERNATIONAL, NEXIA and the
NEXIA logo are owned by Nexia International limited and used under license. Reference to Nexia or Nexia International are to Nexia International limited or to the uNexia International" network firms, as the context may dictate. For more
information visit www.nexia.com
J a k arta Pusat Jakarta Barat Jakarta Selatan Med an Surabaya Semarang
Page 5
Nexia KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
KPS
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pendapatan Grup terutama terdiri dari industri pengolahan dan The Group's revenue consists primarily of processing and
pengawetan ikan dan biota air (bukan udang) dalam kaleng. preserving industry of fish and aquatic biota (not shrimp) in
Penentuan waktu pengakuan pendapatan bergantung pada cans. The determination of the timing of revenue recognition is
penerapan kebijakan akuntansi Grup dan persyaratan dalam dependent on the application of the Group's accounting polides
kontrak pelanggan. Pada tahun 2023, pendapatan Grup sebesar and terms in customer contracts. In 2023, the Group's amounted
Rp 511.298.789.911. Hal ini penting bagi audit kami karena to Rp 511,298,789,911. This matter is significant to our audit
jumlah yang terlibat. Selain itu, diperlukan pertimbangan yang because of the amount involved. In addition, it requires
signifikan dalam evaluasi apakah kewajiban kinerja telah significant judgment in the evaluation whether performance
dipenuhi sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di obligation was satisfied in accordance with Indonesian Finandal
Indonesia "Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan" Accounting Standards "Revenue from Contract with Customers"
(PSAK 72). (PSAK 72).
Pengungkapan terkait pendapatan terdapat pada Catatan 3 The disclosures related to revenue are included in Notes 3 and
dan 25 atas laporan keuangan konsolidasian. 25 to the consolidated finandal statements.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter:
Kami memeroleh pemahaman kebijakan dan prosedur Grup We obtained an understanding of the Group's policies and
sehubungan dengan pengakuan pendapatan. Kami juga procedures in respect to revenue recognition. We also checked
memeriksa bagaimana manajemen memastikan semua transaksi how management ensures all transactions have been accurately
telah dicatat dan diungkapkan secara akurat dalam laporan recorded and disclosed in the consolidated finandal statements.
keuangan konsolidasian. Kami melakukan pengujian detail atas We performed a test of detail to all sales transactions based on
seluruh transaksi penjualan dengan basis sampel untuk a sampling basis, to ensure that all performance obligation was
meyakinkan bahwa seluruh kewajiban pelaksanaan telah satisfied and the control was transferred in accordance with
dipenuhi dan pengendalian telah dialihkan sesuai dengan PSAK 72. We also performed sales cut-off procedures by agreeing
PSAK 72. Kami juga melakukan prosedur cut-off penjualan to services occurring around the year end to the supporting
dengan mencocokkan jasa yang terjadi sekitar akhir tahun documentation.
dengan dokumentasi pendukung.
lnformasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Informasi Management is responsible for the other information. The other
lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam Laporan information comprises the information included in the Annual
Tahunan dan Laporan Keberlanjutan 2023 ("Laporan Tahunan"). Report and Sustainability Report 2023 ("Annual Report"). The
Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami setelah Annual Report is expected to be made available to us after the
tanggallaporan auditor independen ini. date of this independent auditors' report.
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak mencakup Our opinion on the accompanying financial statements does not
Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, kami tidak menyatakan cover the Annual Report, and accordingly, we do not express any
bentuk keyakinan apapun atat Laporan Tahunan tertebut. form of assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan terlampir, In connection with our audit of the accompanying financial
tanggung jawab kami adalah untuk membaca Laporan Tahunan statements, our responsibility is to read the Annual Report when
Ketika tersedia dan, dalam pelaksanaannya, mempertimbangkan it becomes available and, in doing so, consider whether the
apakah Laporan Tahunan mengandung ketidakkonsistensian Annual Report is materially inconsistent with the accompanying
material dalam laporan keuangan terlampir atau pemahaman finandal statements or our knowledge obtained in the audit, or
yang kami peroleh selama audit, atau mengandung kesalahan otherwise appears to materially misstated.
penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami menyimpulkan When we read the Annual Report, if we conclude that there is a
bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian material di dalamnya, material misstatement therein, we are required to communicate
kami diharuskan untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada the matter to those charged with governance and take
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan appropriate actions based on the applicable laws and regulations.
tindakan yang tepat berdasarkan peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
Page 6
Nexia KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
KPS
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Responsibilities of Management and Those Charged with
Jawab atas lata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Management is responsible for the preparation and fair
wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut sesuai dengan presentation of the consolidated financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and
internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk for such internal control as management determines is necessary
memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang to enable the preparation of the consolidated financial
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan statements that are free from material misstatement, whether due
oleh kecurangan maupun kesalahan. to fraud or error.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, manajemen In preparing the consolidated financial statements, management
bertanggung jawab untuk menilai kemampuan Grup dalam is responsible for assessing the Group's ability to continue as a
mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concern and using the going concern basis of accounting unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi management either intends to liquidate the Group or to cease
kelangsungan usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk operations, or has no realistic alternative but to do so.
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab Those charged with governance are responsible for overseeing the
untuk mengawasi proses pelaporan keuangan konsolidasian Grup. Group's consolidated financial reporting process.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Keuangan Konsolidasian Finandal Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan memadai Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether
tentang apakah laporan keuangan konsolidasian secara the consolidated financial statements as a whole are free from
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material. baik yang material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk an auditors' report that includes our opinion. Reasonable
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that
Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, an audit conducted in accordance with Standards on Auditing will
namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang always detect a material misstatement when it exists.
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and are considered
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan material if, individually or in the aggregate, they could
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan reasonably be expected to influence the economic decisions of
dan dianggap material jika, baik secara individual maupun secara users taken on the basis of these consolidated financial
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi statements.
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan
Laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami As part of an audit in accordance with Standards on Auditing, we
menerapkan pertimbangan profesional dan mempertahankan exercise professional judgment and maintain professional
skeptisisme profesional selama audit. Kami juga: skepticism throughout the audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian Identify and assess the risks of material misstatement of the
material dalam laporan keuangan konsolidasian, baik yang consolidated financial statements, whether due to fraud or
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain error, design and perform audit procedures responsive to
dan melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
risiko tersebut, serta memperoleh bukti audit yang cukup dan appropriate to provide a basis for our opinion. The risk ol
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak not detecting a material misstatement resulting from fraud
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang disebabkan is higher than for one resulting from error, as fraud may
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional om1sswns,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, misrepresentations, or the override of internal control.
pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah,
atau pengabaian pengendalian internaL
Page 7
Nexia KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
KPS
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Financial Statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami As part of an audit in accordance with Standards on Auditing, we
menerapkan pertimbangan profesional dan mempertahankan exercise professional judgment and maintain professional
skeptisisme profesional selama audit. Kami juga: (lanjutan) skepticism throughout the audit. We also: (continued)
• Memperoleh suatu pemahaman tentang pengendalian Obtain an understanding of internal control relevant to the
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain audit in order to design audit procedures that are
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi appropriate in the circumstances, but not for the purpose of
bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the effectiveness of the Group's
pengendalian internal Grup. internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan Evaluate the appropriateness of accounting policies used and
serta kewajaran estimasi akuntansi dan pengungkapan the reasonableness of accounting estimates and related
terkait yang dibuat oleh manajemen. disclosures made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi Conclude on the appropriateness of management's use of the
kelangsungan usaha oleh manajemen dan. berdasarkan bukti going concern basis of accounting and, based on the audit
audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian evidence obtained, whether a material uncertainty exists
material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related to events or conditions that may cast significant
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan doubt on the Group's ability to continue as a going concern.
Grup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika If we conclude that a material uncertainty exists, we are
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian required to draw attention in our auditors' report to the
material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam related disclosures in the consolidated financial statements
laporan auditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion.
keuangan konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut Our conclusions are based on the audit evidence obtained up
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu untuk to the date of our auditors' report. However, future events 01
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada conditions may cause the Group to cease to continue as a
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor going concern.
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan Evaluate the overall presentation, structure, and content of
secara keseluruhan, termasuk pengungkapannya, dan apakah the consolidated financial statements, including the
laporan keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi dan disclosures, and whether the consolidated financial
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara yang statements represent the underlying transactions and events
mencapai penyajian wajar. in a manner that achieves fair presentation.
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam Grup financial information of the entities or business activities
untuk menyatakan opini atas laporan keuangan within the Group to express an opinion on the consolidated
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas arahan, financial statements. We are responsible for the direction,
supervisi, dan pelaksanaan audit Grup. Kami tetap supervision and performance of the group audit. We remain
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab We communicate with those charged with governance regarding,
atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup dan saat among other matters, the planned scope and timing of the audit
yang direncanakan atas audit. serta temuan audit signifikan, and significant audit findings, including any significant
termasuk setiap deftsiensi signifikan dalam pengendalian internal deficiencies in internal control that we identify during our audit.
yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak yang We also provide those charged with governance with a statement
bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah mematuhi that we have complied with relevant ethical requirements
ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan regarding independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang relationships and other matters that may reasonably be thought
dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independensi kami, to bear on our independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Page 8
Nexia KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
KPS
The original report included herein is in Indonesian language.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal-hal governance, we determine those matters that were of most
tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan significance in the audit of the consolidated financial statements
konsolidasian periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit of the current period and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor describe these matters in our auditors' report unless law or
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang regulation precludes public disclosure about the matter or when,
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam in extremely rare circumstances, we determine that a matter
kondisi yang sangatjarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu should not be communicated in our report because the adverse
hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami karena consequences of doing so would reasonably be expected to
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan outweigh the public interest benefits of such communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan
publik atas komunikasi tersebut.
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
Doly Fajar Damanik, CPA
Registrasi Akuntan Publik I Public Accountant Registration
No. AP. 1625
28 Maret 2024 I March 28, 2024
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 1.926.898.223 3e,3g,5,34,35 282.717.748 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya 18.422.179.720 3e,3g,5,34,35 - Restricted cash
Piutang usaha - pihak ketiga 18.496.017.556 3e,3n,6,34,35 21.398.123.167 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 3.478.254.208 3e,3n,7,34,35 4.263.020.413 Other receivables - third parties
Persediaan - neto 175.678.770.690 3l,8 142.967.168.174 Inventories – net
Pajak dibayar di muka 890.045.089 13a 923.591.446 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 1.388.943.295 3m,9 397.662.587 Prepaid expenses
Uang muka 14.759.939.821 10 25.249.732.524 Advances
Total Aset Lancar 235.041.048.602 195.482.016.059 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan - neto 3.031.762.856 3t,13d 2.384.386.680 Deferred tax assets - net
Uang muka - 10 40.500.000.000 Advances
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.802.500.000 3e,3n,7,34,35 2.715.000.000 Other receivables - third parties
3e,3k,33,
Piutang pihak berelasi 1.819.875.595 34,35 2.068.375.058 Due from related parties
Aset tetap - neto 113.938.344.292 3h,11 70.087.981.104 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 47.658.635 3i,12 93.663.102 Intangible assets - net
Total Aset Tidak Lancar 120.640.141.378 117.849.405.944 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 355.681.189.980 313.331.422.003 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
1
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 133.634.433.446 3e,14,34,35 83.960.586.899 Short-term bank loans
3e,3o,15,
Utang usaha - pihak ketiga 26.974.655.388 34,35 31.862.183.073 Trade payables - third parties
Utang lain-lain 3e,34,35 Other payables
Pihak berelasi 5.617.057.668 33 - Related party
Pihak ketiga 886.572.875 16 3.083.149.152 Third parties
Beban akrual 237.762.471 3e,17,34,35 410.262.513 Accrued expenses
Utang pajak 439.229.034 13b 658.322.290 Taxes payable
Uang muka pelanggan 1.000.457.127 3s,18 5.816.712.598 Advances from customers
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 14.638.266.446 3e,14,34,35 7.183.690.071 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 2.470.585.501 3e,19,34,35 1.064.020.902 Consumer financing payables
Total Liabilitas Jangka Pendek 185.899.019.956 134.038.927.498 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah Long-term portion of long-term
dikurangi bagian jatuh tempo liabilities:
Utang bank 6.458.233.200 3e,14,34,35 12.946.589.070 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 1.212.606.625 3e,19,34,35 1.476.071.000 Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits
panjang 6.237.543.057 3q,20 4.363.306.383 liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 13.908.382.882 18.785.966.453 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 199.807.402.838 152.824.893.951 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
2
Page 11
The consolidated original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 50 per lembar saham Rp 50 per share
Modal dasar - 3.000.000.000 Authorized - 3,000,000,000
saham shares
Modal dasar ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh - 2.162.547.122 - 2,162,547,122 share
lembar saham (2022: (2022: 2,162,546,672
2.162.546.672 lembar saham) 108.127.356.100 3r,21 108.127.333.600 shares)
Tambahan modal disetor 39.051.310.806 22 39.051.243.306 Additional paid-in capital
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan
penggunaannya 1.200.000.000 1.100.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 7.094.818.180 11.128.340.585 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 46.503.572 23 664.978.129 Other comprehensive income
Total ekuitas yang dapat Total equity
diatribusikan kepada entitas attributable to
induk 155.519.988.658 160.071.895.620 parent entity
Kepentingan nonpengendali 353.798.484 3,24 434.632.432 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 155.873.787.142 160.506.528.052 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 355.681.189.980 313.331.422.003 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
PENJUALAN NETO 511.298.789.911 3s,25,37 500.912.131.206 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 468.660.552.865 3s,26,37 438.502.844.792 COSTS OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 42.638.237.046 62.409.286.414 GROSS PROFIT
Beban pemasaran (9.015.843.239 ) 3s,27,37 (20.989.673.111 ) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi (28.082.241.664 ) 3s,28,37 (31.268.023.235 ) General and administrative expenses
Penghasilan lain-lain 3.744.902.346 3s,29,37 2.690.958.368 Other income
Beban lain-lain (881.541.988 ) 3s,30,37 (811.048.369 ) Other expenses
LABA USAHA 8.403.512.501 12.031.500.067 OPERATING PROFIT
Penghasilan keuangan 182.341.046 3s 169.302.175 Finance income
Biaya keuangan (12.237.396.653 ) 3s,31,37 (8.413.328.697 ) Finance costs
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (3.651.543.106 ) 3.787.473.545 INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX EXPENSES -
PENGHASILAN - NETO (369.006.284 ) 3t,13c,37 (1.642.932.174 ) NET
LABA (RUGI) NETO TAHUN NET PROFIT (LOSS)
BERJALAN (4.020.549.390 ) 2.144.541.371 FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurements of
liabilitas imbalan kerja long-term employee
jangka panjang (796.194.257 ) 3q,20 749.430.984 benefits
Pajak penghasilan terkait 175.162.737 3t,13d (164.874.816 ) Related income tax
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
NETO - SETELAH PAJAK (621.031.520 ) 584.556.168 - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
(RUGI) KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN (4.641.580.910 ) 2.729.097.539 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
4
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
LABA (RUGI) NETO TAHUN NET PROFIT (LOSS)
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Entitas induk (3.933.522.405 ) 2.138.527.863 Parent entity
Kepentingan nonpengendali (87.026.985 ) 3 6.013.508 Non-controlling interests
TOTAL (4.020.549.390 ) 2.144.541.371 TOTAL
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
(RUGI) KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN YANG FOR THE YEAR
DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Entitas induk (4.551.996.962 ) 2.719.145.070 Parent entity
Kepentingan nonpengendali (89.583.948 ) 3,24 9.952.469 Non-controlling interests
TOTAL (4.641.580.910 ) 2.729.097.539 TOTAL
LABA NETO PER SAHAM (2,82 ) 3v,32 0,99 EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Parent Entity
Saldo laba / Retained earnings
Penghasilan
Komprehensif
Lainnya/ Kepentingan
Tambahan Modal Telah Ditentukan Belum Ditentukan Other Nonpengendali /
Modal Saham / Disetor / Additional Penggunaannya/ Penggunaannya / Comprehensive Total / Non-controlling Total Ekuitas /
Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unapropriated Income Total Interests Total Equity
Saldo per Balance as of
31 Januari 2022 108.127.258.250 39.051.125.506 100.000.000 9.989.812.722 84.360.922 157.352.557.400 419.679.963 157.772.237.363 January 31, 2022
Penambahan modal saham Additional paid-in capital
dari pelaksanaan Waran Seri I from realization of Warrant 1
dengan harga eksekusi Rp 150 Series execution
per saham (Catatan 22d) 75.350 117.800 - - - 193.150 - 193.150 Rp 150 per shares (Note 22d)
Paid-up capital from
Setoran modal dari entitas non- non-controlling entities in
pengendali kepada entitas anak - - - - - - 5.000.000 5.000.000 subsidiary
Cadangan umum - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - - - - General reserve
Laba neto tahun berjalan - - - 2.138.527.863 - 2.138.527.863 6.013.508 2.144.541.371 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive
neto - - - - 580.617.207 580.617.207 3.938.961 584.556.168 ncome - net
Saldo Balance as of
31 Desember 2022 108.127.333.600 39.051.243.306 1.100.000.000 11.128.340.585 664.978.129 160.071.895.620 434.632.432 160.506.528.052 December 31, 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Parent Entity
Saldo laba / Retained earnings
Penghasilan
Komprehensif
Lainnya/ Kepentingan
Tambahan Modal Telah Ditentukan Belum Ditentukan Other Nonpengendali /
Modal Saham / Disetor / Additional Penggunaannya/ Penggunaannya / Comprehensive Total / Non-controlling Total Ekuitas /
Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unapropriated Income Total Interests Total Equity
Saldo per Balance as of
31 Desember 2022 108.127.333.600 39.051.243.306 1.100.000.000 11.128.340.585 664.978.129 160.071.895.620 434.632.432 160.506.528.052 December 31, 2022
Penambahan modal saham Additional paid-in capital
dari pelaksanaan Waran Seri I from realization of Warrant 1
dengan harga eksekusi Rp 50 Series execution
per saham (Catatan 22d) 22.500 67.500 - - - 90.000 - 90.000 Rp 50 per shares (Note 22d)
Setoran modal dari entitas Paid-up capital
non-pengendali kepada from non-controlling
entitas anak - - - - - - 8.750.000 8.750.000 entities in subsidiary
Cadangan umum (Catatan 21) - - 100.000.000 (100.000.000) - - - - General reserve (Note 21)
Laba neto tahun berjalan - - - (3.933.522.405) - (3.933.522.405) (87.026.985) (4.020.549.390) Net profit for the year
Rugi komprehensif lain - neto - - - - (618.474.557) (618.474.557) (2.556.963) (621.031.520) Other comprehensive loss - net
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 108.127.356.100 39.051.310.806 1.200.000.000 7.094.818.180 46.503.572 155.519.988.658 353.798.484 155.873.787.142 December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
7
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 509.384.640.051 551.029.712.885 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (481.289.547.386 ) (516.672.548.870 ) Payment to suppliers
Pembayaran kas untuk beban operasional (37.461.928.502 ) (37.432.603.881 ) Cash payments for operating expenses
Pembayaran kepada karyawan (17.600.712.004 ) (17.054.740.364 ) Payments to employees
Pembayaran kas untuk pajak (884.703.318 ) (3.201.192.727 ) Payments for taxes
Pembayaran kas untuk bunga (12.237.396.653 ) (8.413.328.697 ) Cash payments for interest
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (40.089.647.812 ) (31.744.701.654 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan aset tetap Receipt from sales of fixed assets
(Catatan 11) 1.719.158.193 204.000.000 (Note 11)
Perolehan aset tetap (Catatan 11) (8.739.777.691) (2.091.211.503 ) Acquisition of fixed assets (Note 11)
Penambahan uang muka kontraktor Additional advances to contractors
(Catatan 10) - (10.500.000.000 ) (Note 10)
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (7.020.619.498) (12.387.211.503 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari eksekusi Waran Seri I 90.000 193.150 Receipt from execution of Warrant Series I
Penurunan piutang pihak berelasi 430.840.509 1.283.514.727 Decrease of due from related party
Pembayaran utang pembiayaan konsumen (2.325.299.776) (2.522.198.031 ) Payment of consumer financing payables
Penerimaan utang bank 60.126.456.711 24.243.600.000 Receipt of bank loans
Pembayaran utang bank (18.853.199.003) (7.417.822.291 ) Payment of bank loans
Setoran modal saham dari entitas non- Paid-up capital from non-
pengendali pada entitas anak 8.750.000 5.000.000 controlling entities in subsidiaries
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 39.387.638.441 15.592.287.555 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (7.722.628.869 ) (28.539.625.602 ) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH ON HAND AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
PADA AWAL TAHUN 282.717.748 24.655.344.251 BEGINNING OF THE YEAR
PENERIMAAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) FROM
PINJAMAN REKENING KORAN BANK OVERDRAFT LOAN
(“PRK”) 9.366.809.344 4.166.999.099 (“PRK”)
CASH ON HAND AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE END
PADA AKHIR TAHUN (Catatan 5) 1.926.898.223 282.717.748 OF THE YEAR (Note 5)
Lihat Catatan 38 atas laporan keuangan konsolidasian untuk See Note 38 to the consolidated financial statements for the
informasi tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
8
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Company’s Establishment and General Information
PT Morenzo Abadi Perkasa ("Perusahaan") didirikan PT Morenzo Abadi Perkasa (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris John Langsung, S.H., No. 21 established based on Notarial Deed No. 21 dated January
tanggal 10 Januari 2013, notaris di Medan. Akta pendirian 10, 2013 of John Langsung, S.H., notary in Medan. The
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi deed of establishment was approved by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decision
No. AHU-14465.AH.01.01.TH 2013 tanggal 20 Maret Letter No. AHU-14465.AH.01.01.TH 2013 dated March
2013, serta telah diumumkan dalam Berita Negara 20, 2013, and has been announced in the additional news
Republik Indonesia Nomor: 71 tanggal 3 September 2013. of the Republic of Indonesia Number: 71 dated September
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia 3, 2013, Supplement to the State Gazette of the Republic of
Nomor: 88052, sesuai Undang-Undang Nomor 3 Tahun Indonesia Number: 88052, in accordance with Law
1982 tentang Wajib Daftar Perusahaan dengan Nomor Number 3 of 1982 concerning Obligatory Registration of
TDP: 110215200357 yang dikeluarkan oleh Dinas Companies with TDP Number: 110215200357 issued by
Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu the Office of Investment and Services One Door Integrated
tanggal 8 Februari 2018 (untuk selanjutnya disebut “Akta on 8 February 2018 (hereinafter referred to as "Deed of
Pendirian”). Establishment").
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company’s articles of association has been amended
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 56 tanggal several times, most recently by Notarial Deed No. 56 dated
6 Oktober 2023, dibuat dihadapan Christina Dwi Utami, October 6, 2023 made before Christina Dwi Utami, S.H.,
S.H., M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta, mengenai M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta, regarding the changes
mengenai perubahan komposisi pemegang saham. Akta in the composition of the shareholders. This deed of
perubahan ini telah disetujui dan dicatat di dalam Sistem amendment has been approved and recorded in the Legal
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Entity Administration System of the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia with the Letter
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar of Acceptance Notification of Amendments to the Articles
No. AHU-AH.01.03-0126829.tahun 2023 tanggal of Association No. AHU-AH.01.03-0126829. year 2023
9 Oktober 2023. dated October 9, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang In accordance with Article 3 of the Company’s Articles of
lingkup Perusahaan meliputi industri pengolahan dan Association, the scope of activities comprises processing
pengawetan ikan dan biota air (bukan udang) dalam and preserving industry of fish and aquatic biota (not
kaleng. shrimp) in cans.
Domisili dan kantor pusat Perusahaan berlokasi di JI. Desa The Company's domicile and headquarters are located at
Gajah, Kabupaten Demak, Jawa Tengah. JI. Gajah Village, Demak Regency, Central Java.
Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya sejak The Company commenced its commercial business
tahun 2013. PT Tritunggal Sukses Investama adalah activities in 2013. PT Tritunggal Sukses Investama is the
Entitas Induk dan Entitas Induk terakhir dari Perusahaan ultimate Parent Entity and Parent Entity of the Company
dan Tuan Markus Silitonga sebagai ultimate shareholder. and Mr. Markus Silitonga as the ultimate shareholder.
Penawaran Umum Perdana Saham Biasa Perusahaan The Company’s Initial Public Offering of Ordinary
Shares
Perusahaan telah melakukan penawaran umum perdana The Company has made its initial public offering (“IPO”)
sahamnya kepada masyarakat sebanyak 392.000.000 of 392,000,000 shares at par value of Rp 50 per share and
saham dengan nilai nominal Rp 50 per saham dan mulai became effective by virtue of Authority of Financial
efektif berdasarkan Surat Keputusan Otoritas Jasa Services (“OJK”) Decision Letter No.S-240/D.04/2020
Keuangan (“OJK”) No.S-240/D.04/2020 tanggal dated August 31, 2020. The shares was listed at the
31 Agustus 2020. Pencatatan penawaran umum saham Indonesia Stock Exchange on September 14, 2020.
tersebut dilakukan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal
14 September 2020.
9
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran Umum Perdana Saham Biasa Perusahaan The Company’s Initial Public Offering of Ordinary
Shares
Dari 30 Maret 2021 sampai dengan 31 Desember 2021, From March 30, 2021 to December 31, 2021, 2,165
sebanyak 2.165 Waran Seri I telah dikonversi menjadi Warrants Series I has been converted to 2,165 shares with
2.165 lembar saham dengan jumlah penerimaan sebesar total proceeds which amounted to of Rp 108,250.
Rp 108.250.
Dari 11 Februari 2022 sampai dengan 31 Desember 2022, From February 11, 2022 to December 31, 2022,
sebanyak 1.507 Waran Seri I telah dikonversi menjadi 1,507 Warrants Series I has been converted to 2,165 shares
1.507 lembar saham dengan jumlah penerimaan sebesar with total proceeds which amounted to of Rp 75,350.
Rp 75.350.
Dari 5 Januari 2023 sampai dengan 31 Desember 2023, From January 5, 2023 to December 31, 2023,
sebanyak 450 Waran Seri I telah dikonversi menjadi 450 Warrants Series I has been converted to 450 shares
450 lembar saham dengan jumlah penerimaan sebesar with total proceeds which amounted to of Rp 22,500.
Rp 22.500.
Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, serta Board of Commissioners and Directors, Audit Committee
Karyawan and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan Dewan As of December 31, 2023 and 2022, the members of the
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Company’s Board of Commissioners and Directors are as
follows:
Dewan Komisaris Board of Commisioners
Komisaris Utama : Grace Ernawan : President Commissioner
Komisaris Independen : Evi Marini : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Markus Silitonga : President Director
Direktur : Meriam Lina Sitorus : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Company’s Decree
Perusahaan No. 001/SK-KOM/MAP/XII/2021 tanggal No. 001/SKKOM/MAP/XII/2021 dated December 30, 2021
30 Desember 2021 tentang perubahan dan pengangkatan regarding the changes and appointment of the Audit
Komite Audit, susunan komite audit sebagai berikut: Committee, the composition of the Company’s audit
committee are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Evi mariani : Chairman
Anggota : Sanny Setiadi : Member
Anggota Hani Talenta Ria Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company had a
memiliki masing-masing sejumlah 111 dan 116 karyawan total of 111 and 116 permanent employees, respectively,
tetap (tidak diaudit). (unaudited).
10
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Struktur Grup Group Structure
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company has
memiliki kepemilikan langsung dan kepemilikan tidak direct and indirect share ownerships in the following
langung pada entitas anak sebagai berikut (bersama-sama subsidiaries (together with the Company hereinafter
dengan Perusahaan akan disebut sebagai “Grup”). referred to as the “Group”).
Persentase kepemilikan / Total aset sebelum eliminasi /
Percentage of ownership Total assets before elimination
Tahun
beroperasi
komersial /
Entitas anak / Domisili / Commercial Jenis usaha /
Subsidiaries Domicile operation Nature of business 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan
langsung/
Direct
ownership
Produksi
rajungan
kalengan /
Production of
PT Mutiara Laut canned
Abadi (“MLA”) Medan 2013 crabs 99% 99% 181.882.374.956 177.102.323.924
Kepemilikan
tidak langsung
melalui MLA/
Indirect
ownership
through MLA
PT Marine Maju Produksi tuna/
Perkasa Production of
(“MMP”) Medan 2023 tuna 99% 99% 25.650.772.519 10.900.718.864
PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”)
PT Mutiara Laut Abadi (“Entitas anak”) didirikan PT Mutiara Laut Abadi (The “Subsidiary”) was
berdasarkan Akta Notaris Edward Suharjo Wiryomartani, established based on Notarial Deed No. 19 of Edward
S.H., M.Kn., No. 19 tanggal 21 Mei 2012. Akta pendirian Suharjo Wiryomartini, S.H., M.Kn., dated May 21, 2012.
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi The Deed of establishment was opproved by the Minister
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-30999.AH.01.01.Tahun 2012 tanggal 8 Juni Decision Letter No. AHU-30999.AH.01.01.Year 2012,
2012. dated June 8, 2012.
Anggaran Dasar telah mengalami perubahan, terakhir The Articles of Association has been amended, the most
dengan Akta No. 3 tanggal 8 Juni 2023 oleh Notaris recent based on Notarial Deed No. 3 dated June 8, 2023 of
Sumarni, S.H., M.Kn., notaris di Bekasi mengenai Sumarni, S.H., M.Kn., notary in Bekasi regarding changes
perubahan Direktur. Perubahan ini telah disahkan oleh in Director. The amendment was approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- its Decision Letter No. AHU-0034089.AH.01.02.Year 2023
0034089.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 17 Juni 2023. dated June 17, 2023.
MLA bergerak di bidang perdagangan dan industri yang MLA is engaged in trade and industry whose business
kegiatan usahanya meliputi produksi rajungan kalengan activities include the production of canned crabs and
dan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 2013 began operation commercially since 2013 with location in
dengan lokasi di Medan, Sumatera Utara. Medan, North Sumatra.
11
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Struktur Grup (lanjutan) Group Structure (continued)
PT Marine Maju Perkasa (“MMP”) PT Marine Maju Perkasa (“MMP”)
PT Marine Maju Perkasa (“Entitas Anak”) didirikan PT Marine Maju Perkasa (“the Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Indriana Prima Puspita Sari, established based on Notarial of Indriana Prima Puspita
S.H., M.Kn., No. 1 tanggal 24 Agustus 2022. Akta Sari, S.H., M.Kn Notarial Deed No 1 dated August 24,
pendirian MMP telah disahkan oleh Menteri Hukum dan 2022. The deed of establishment was approved by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0168473.AH.01.11.tahun 2022 Indonesia in Decision Letter No. AHU-
tanggal 26 Agustus 2022. 0168473.AH.01.11.year 2022 dated August 26, 2022.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s Articles of Association have been amended
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 28 dari several times, most recently by Notarial Deed No. 28 dated
Octariena Harum Wulan, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta December 8, 2023 of Octariena Harum Wulan, S.H.,
tanggal 8 Desember 2023 mengenai perubahan seluruh M.Kn., regarding the amendment of the entire articles of
anggaran dasar Perusahaan. Perubahan tersebut telah association of the Company. This amendment was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights in its
Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya Decision Letter No. AHU-0253719.AH.01.02. Tahun 2016
No. AHU-0253719.AH.01.11. Tahun 2023 tanggal dated December 14, 2023.
14 Desember 2023.
MMP bergerak di bidang perdagangan dan industri yang MMP is engaged in trade and industry whose business
kegiatan usahanya meliputi produksi tuna dan mulai activities include the production of tuna and began
beroperasi secara komersial sejak tahun 2023 dengan operation commercially since 2023 with location in
lokasi di Medan, Sumatera Utara. Medan, North Sumatra.
Penerbitan Laporan Keuangan Issuance of Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi untuk The consolidated financial statements have been
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, pihak yang authorized for issue by the Directors of the Company, the
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian parties who are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian, pada tanggal completion of consolidated financial statements, on
28 Maret 2024. March 28, 2024.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) a. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) and Interpretation to Financial Accounting
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Standards (“ISAK”) Issued and Effective in the
Dalam Tahun Berjalan Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar In the current year, the Group has adopted all of the
akuntansi keuangan (“PSAK”) dan interpretasi standar new and revised statements of financial accounting
akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi termasuk standards (“PSAK”) and interpretation to financial
pengesahan amendemen dan penyesuaian tahunan yang accounting standards (“ISAK”) including amendment
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan and annual improvements issued by the Financial
Ikatan Akuntan Indonesia yang dianggap relevan dengan Accounting Standards Board of the Institute of
kegiatan operasinya dan memengaruhi laporan keuangan Indonesia Chartered Accountants that are relevant to
konsolidasian berlaku efektif untuk periode tahun buku their operations and affected to the consolidated
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023. financial statements effective for accounting period
beginning on or after January 1, 2023.
SAK dan ISAK baru dan revisi termasuk pengesahan The new and revised SAKs and ISAKs including
amendemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku amendments and annual improvements effective in the
efektif dalam tahun berjalan adalah sebagai berikut: current year are as follows:
12
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) a. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) and Interpretation to Financial Accounting
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Standards (“ISAK”) Issued and Effective in the
Dalam Tahun Berjalan (lanjutan) Current Year (continued)
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • • Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Statements related to Disclosure of Accounting
Akuntansi Policies
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets regarding
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
terkait Definisi Estimasi Akuntansi related to the Definition of Accounting Estimates
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang • Amendments to PSAK 46: Income Taxes regarding
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang • Amendments to PSAK 46: Income Tax on
Reformasi Pajak Internasional - Ketentuan Model International Tax Reform - Provision of Pillar Two
Pilar Dua Model
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) b. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
atau setelah 1 Januari 2024 Effective on or after January 1, 2024
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • • Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Statements related to Non-current Liabilities with
Kovenan the Covenant
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements related to the Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current and Non-current
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments to PSAK 2: Statements of Cash Flow
• Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan • Amendments to PSAK 60: Financial Instruments on
tentang Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Disclosure - Supplier Financing Arrangements
Pemasok
• Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas • Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale and Lease Back Transactions
c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) c. Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
atau setelah 1 Januari 2025 Effective on or after January 1, 2025
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs • Amendments to PSAK 10: Effect of Changes in
Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchange Rates - Disadvantages of
Exchangeability
• PSAK 74: Kontrak Asuransi • PSAK 74: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang • Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - regarding Initial Application of PSAK 74 and
Informasi Komparatif PSAK 71 - Comparative Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning January 1, 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana PSAK and ISAK will be changed as published by DSAK-
diumumkan oleh DSAK-IAI. IAI.
13
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) (continued)
(lanjutan)
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan annual improvements that became effective in the current
relevan dengan kegiatan Grup telah diterapkan sebagaimana year and are relevant to the Group’s operation have been
dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan Akuntansi Material”. adopted as disclosed in the “Material Accounting Policies
Information”.
Beberapa PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other PSAKs and ISAKs that are not relevant to the
dengan kegiatan Grup atau mungkin akan memengaruhi Group’s operation or might affect the accounting policies
kebijakan akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh in the future are being evaluated by the management the
manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari potential impact that might arise from the adoption of these
penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan standards to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting Standards
Keuangan (“SAK”) (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan SAK, yang mencakup Pernyataan dan prepared in accordance with SAK, which comprises
Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar the Statements and Interpretations issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, Board of Financial Accounting Standards Board of
termasuk standar baru dan yang direvisi, amendemen the Institute of Indonesia Chartered Accountants,
dan penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif sejak including applicable new and revised standards,
tanggal 1 Januari 2020, serta Lampiran Keputusan amendments and annual improvements, effective on
Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga or after January 1, 2020, and Attachment to the
Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan Decision of the Chairman of Bapepam - LK (now
atau OJK) No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni becoming Indonesian Financial Services Authority or
2012 yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian OJK) No. Kep-347/BL/2012 dated June 25, 2012 that
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau is Regulation No.VIII.G.7 regarding Presentation and
Perusahaan Publik yang berlaku untuk laporan Disclosures of the Financial Statements of the Public
keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal Company that effective for the financial statements
31 Desember 2012. that ended on or after December 31, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, prepared on the assumption of going concern and
kecuali laporan arus kas konsolidasian yang accrual basis except for consolidated statements of
menggunakan dasar kas. cash flows using cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of consolidated
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya financial statements is historical cost concept, except
perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa for certain accounts which are measured on the basis
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
14
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows, which have
menggunakan metode langsung (direct method) been prepared using the direct method, present cash
dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas receipts and payments classified into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp) yang consolidated financial statements is Rupiah (Rp)
juga merupakan mata uang fungsional Grup. which also represents functional currency of the
Group.
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries is all entities (including special purpose
bertujuan khusus) dimana Grup memiliki kekuasaan entities) over which the Group has the authority to
untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional govern the financial and operating policies, generally
atasnya, biasanya melalui kepemilikan lebih dari through ownership of more thanhalf of shares issued.
setengah hak suara. Keberadaan dan dampak dari hak The existence and effect of potential voting rights that
suara potensial yang saat ini dapat dilaksanakan atau are currently exercisable or convertible are
dikonversi, dipertimbangkan ketika menilai apakah considered when assessing whether the Group
Grup mengendalikan entitas lain. Grup juga menilai controls another entity. The Group also assess
keberadaan pengendalian ketika Grup tidak memiliki existence of control where it does not have more than
lebih dari 50% hak suara namun dapat mengatur 50% of the voting power but is able to govern the
kebijakan keuangan dan operasional secara de-facto. financial and operating policies by virtue of de-facto
Pengendalian de-facto dapat timbul ketika jumlah hak control. De-facto control may arise in circumstances
suara yang dimiliki Grup, secara relatif terhadap where the size of the Group’s voting rights relative to
jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suara the size and dispersion of holdings of other
pemegang saham lain memberikan Grup kemampuan shareholders give the Group the power to govern the
untuk mengendalikan kebijakan keuangan dan financial and operating policies, etc.
operasi, serta kebijakan lainnya.
c. Prinsip Konsolidasian dan Kombinasi Bisnis c. Principle of Consolidation and Business
Combination
Transaksi dengan Kepentingan Nonpengendali Transaction with Non-controlling Interest
Grup melakukan transaksi dengan kepentingan non- The Group apply transactions with non-controlling
pengendali sebagai transaksi dengan pemilik ekuitas interest as transactions with equity owner of the
Grup. Untuk pembelian dari kepentingan Group. For purchases from non-controlling interest,
nonpengendali, selisih antara imbalan yang the difference between any consideration paid and the
dibayarkan dan bagian yang diakuisisi atas nilai relevant share acquired of the carrying value of net
tercatat aset neto entitas anak dicatat pada ekuitas. assets of the subsidiaries are recorded in equity. Gain
Keuntungan dan kerugian pelepasan kepentingan or losses on disposal to non-controlling interests are
nonpengendali juga dicatat pada ekuitas. also recorded in equity.
Ketika Grup tidak lagi memiliki pengendalian atau When the Group ceases to have control or significant
pengaruh signifikan, kepentingan yang masih tersisa influence, any retained interest in the entity is
atas entitas diukur kembali berdasarkan nilai remeasured to its fair value, with the change in
wajarnya, dan perubahan nilai tercatat diakui dalam carrying amount recognized in consolidated
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. statement of comprehensive income.
15
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip Konsolidasian dan Kombinasi Bisnis c. Principle of Consolidation and Business
(lanjutan) Combination (continued)
Transaksi dengan Kepentingan Nonpengendali Transaction with Non-controlling Interest
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar adalah nilai tercatat awal untuk The fair value is the initial carrying amount for the
kepentingan pengukuran kembali kepentingan yang purposes of subsequently accounting for the retained
tersisa sebagai entitas asosiasi, ventura bersama atau interest as an associate, joint venture or financial
aset keuangan. Di samping itu, jumlah yang asset. In addition, any amounts previously recognized
sebelumnya diakui pada penghasilan komprehensif in other comprehensive income in respect of that
lain sehubungan dengan entitas tersebut dicatat entities are accounted for as if the Group had directly
seolah-olah Grup telah melepas aset atau liabilitas disposed of the related assets or liabilities. This may
terkait. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah yang mean that amounts previously recognized in other
sebelumnya diakui pada penghasilan komprehensif comprehensive income are reclassified to
lain direklasifikasi pada laporan laba rugi consolidated profit or loss and other comprehensive.
komprehensif konsolidasian.
Prinsip Konsolidasi Principles of Consolidation
Sesuai dengan PSAK 65 mengenai “Laporan According to PSAK 65 regarding “Consolidated
Keuangan Konsolidasi”, definisi Entitas Anak adalah Financial Statements” Subsidiaries are defined as all
semua Entitas (termasuk entitas terstruktur) dimana entities (including structured entities) over which the
Entitas memiliki pengendalian. Entity has control.
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan Entitas Thus, the Company controlling the Subsidiaries if and
Anak jika dan hanya jika Perusahaan memiliki only if the Company has the whole of the following:
seluruh hal berikut ini:
i. Kekuasaan atas Entitas Anak; i. Controll over the Subsidiaries;
ii. Eksposur atau hak atas imbal hasil variable dari ii. Is exposed or has rights for variable returns from
keterlibatannya dengan Entitas Anak; dan its involment with Subsidiaries; and
iii. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya iii. Has the ability to use its authority to affect its
atas Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah returns.
imbal hasil Entitas Anak.
Perusahaan menilai kembali apakah Perusahaan The Company re-assess whether or not it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that there
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu are changes to one or more of the three elements of
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Ketika hak control. When the Company has less than a majority
suara Perusahaan atas investee kurang dari mayoritas, of the voting rights of an investee,it has power over
Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee ketika the investee when the voting rights are sufficient to
hak suara-nya secara sepihak mempunyai give it the practical ability to direct the relevant
kemampuan praktikal dalam mengarahkan kegiatan activities of the investee unilaterally. The Company
relevan dari investee. Perusahaan mempertimbangkan considers all relevant facts and circumstances in
seluruh fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai assesing whether or not the Company’s voting rights
apakah hak suara Perusahaan atas investee cukup in an investee are sufficient to give it authority,
untuk memberinya wewenang, termasuk: including:
a. Ukuran kepemilikan hak suara Perusahaan a. The size of the Company’s holding of voting
sehubungan dengan ukuran dan sebaran rights in regards relative to the size and
pemegang suara lainnya; dispersion of holdings of the other vote holders;
b. Hak suara potensial yang dimiliki oleh b. Potential voting rights held by the Company,
Perusahaan, pemegang suara lainnya atau pihak other vote holders or other parties;
lainnya;
16
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip Konsolidasian dan Kombinasi Bisnis c. Principle of Consolidation and Business
(lanjutan) Combination (continued)
Prinsip Konsolidasi (lanjutan) Principles of Consolidation (continued)
c. Hak yang timbul dari perjanjian kontrak lainnya; c. Rights arising from other contractual
dan arrangements; and
d. Fakta dan keadaan tambahan yang d. Any additional facts and circumstances that
mengindikasikan bahwa saat ini Perusahaan indicate that the Company has, or does not have,
memiliki atau tidak memiliki kemampuan the current ability to direct the relevant activities
mengarahkan kegiatan yang relevan pada saat at the time that decisions need to be made,
keputusan harus diambil, termasuk pola including voting patterns at previous
pemungutan suara pada pertemuan pemegang shareholders meetings.
saham sebelumnya.
Konsolidasi atas Entitas Anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiaries begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Entitas Company obtains control over the subsidiaries and
Anak dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian atas Entitas Anak. Penghasilan dan subsidiaries. Income and expenses of subsidiaries
beban Entitas Anak dimasukkan atau dilepaskan acquired or diposed of during the year are included in
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal the profit or loss from the date Company gains control
diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal until the date the Company ceases to control the
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Subsidiaries.
Entitas Anak.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas Non-controlling interests in subsidiaries are
dalam laporan posisi keuangan konsolidasi, terpisah presented in the consolidated statements of financial
dari ekuitas pemilik Perusahaan. position separately from the equity attributable to
equity owners of the Equity.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners of the
Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali, parent and to the non-controlling interests, even if this
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan results in the non-controlling interests having a deficit
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika balance. When necessary, adjustments are made to
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan the financial statements of subsidiaries to bring their
keuangan Entitas Anak guna memastikan accounting policies into line with the Company’s and
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Perusahaan subsidaries’s accounting policies. All intra-group
dan Entitas Anak. Mengeliminasi secara penuh aset assets and liabilities, equity, income, expenses and
dan liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas dalam cash flows relating to transactions between members
Perusahaan dan Entitas Anak terkait dengan transaksi of the Company and Subsidiaries are eliminated in full
antar Perusahaan dan Entitas Anak. on consolidation.
Kombinasi Bisnis Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of accounting
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk to account for business combinations. The
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar consideration transferred for the acquisition of a
aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih dan subsidiary is the fair value of the assets transferred,
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. the liabilities incurred and the equity interest issued
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat by the Group. Acquisition-related costs are expensed
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan as incurred. Identifiable assets acquired and
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih liabilities and contingent liabilities assumed in a
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya business combination are measured initially at their
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. fair value at the acquisition date.
17
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip Konsolidasian dan Kombinasi Bisnis c. Principle of Consolidation and Business
(lanjutan) Combination (continued)
Kombinasi Bisnis (lanjutan) Business Combination (continued)
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan acquisition date. Contingent consideration classified
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan instrumen as an asset or liability that is a financial instrument
keuangan dan termasuk dalam ruang lingkup and within the scope of PSAK 71: Financial
PSAK 71: Instrumen Keuangan diukur pada nilai Instruments, is measured at fair value with the
wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui baik changes in fair value recognized either in profit or
dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. loss or other comprehensive income. If the contingent
Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang consideration is not within the scope of PSAK 71, it is
lingkup PSAK 71 dikukur dengan PSAK yang sesuai. measured in accordance with the appropriate PSAK.
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai Contingent consideration classified as equity is not
ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian remeasured and subsequent settlement is accounted
selanjutnya dicatat dalam ekuitas. for within equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the Group
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar bagian recognizes any non-controlling interest in the
proporsional kepentingan nonpengendali atas aset acquiree either at fair value or at the non-controlling
neto pihak yang diakuisisi. interest’s proportionate share of the acquiree’s net
assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada transferred, the amount of any non-controlling
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal interest in the acquiree and the acquisition-date fair
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada value of any previous equity interest in the acquiree
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar over the fair value of the Group’s share of the
bagian Grup atas aset bersih yang dapat diidentifikasi identifiable net assets acquired is recorded as
yang diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika nilai goodwill. If the fair value of the net assets acquired is
wajar atas aset neto yang diakuisisi melebihi nilai in excess of the aggregate consideration transferred
gabungan imbalan yang dialihkan dalam kasus in the case of a bargain purchase, the difference is
pembelian dengan diskon, maka selisih tersebut recognized directly in profit or loss.
diakui langsung dalam laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at cost
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. less any accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak business combination, from the acquisition date,
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit penghasil allocated to each of the Group’s cash-generating
kas dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk units that are expected to benefit from the
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau combination, irrespective of whether other assets or
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke liabilities of the acquiree are assigned to those units.
unit-unit tersebut.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit If goodwill has been allocated to a cash-generating
penghasil kas dan bagian operasi atas unit tersebut unit and part of the operation within that unit is
dilepas, maka goodwill yang terkait dengan operasi disposed, the goodwill associated with the disposed
yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam jumlah operation is included in the carrying amount of the
tercatat operasi ketika menentukan keuntungan atau operation when determining the gain or loss on
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam disposal. Goodwill disposed in these circumstances is
keadaan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif measured based on the relative values of the disposed
operasi yang dilepas dan porsi unit penghasil kas yang operation and the portion of the cash-generating unit
ditahan. retained.
18
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency
Grup menerapkan PSAK 10 (Revisi 2010), “Pengaruh The Group applied PSAK 10 (Revised 2010), “The
Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”, yang Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”,
mengatur bagaimana memasukkan transaksi mata which describes how to include foreign currency
uang asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam transactions and foreign operations in the financial
laporan keuangan entitas dan menjabarkan laporan statements of entity and translation financial
keuangan ke dalam mata uang penyajian. statements into a presentation currency.
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan Items included in the financial statements of each of
setiap entitas anggota Grup diukur menggunakan the Group’s entities are measured using the currency
mata uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi of the primary economic environment in which the
utama dimana entitas beroperasi (mata uang entity operates (the functional currency).
fungsional).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional dan in Rupiah, which is the functional and presentation
penyajian Grup. Group currency.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Foreign currency transactions are translated into
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang Rupiah using the exchange rates prevailing at the
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap tanggal dates of the transactions. At each reporting date,
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata monetary assets and liabilities denominated in foreign
uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currency are translated into Rupiah using the closing
menggunakan kurs penutup. Kurs yang digunakan exchange rate. Exchange rate used as benchmark is
sebagai acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh the rate which is issued by Bank Indonesia. Foreign
Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih exchange gains and losses resulting from the
kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam settlement of such transactions and from the
mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas translation at period-end exchange rates of monetary
moneter dalam mata uang asing diakui di dalam assets and liabilities denominated in foreign
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. currencies are recognized in the consolidated
statements of comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses that relate to cash
berhubungan dengan kas dan setara kas, piutang and cash equivalents, account receivables, other
usaha, piutang lain-lain, pinjaman dan utang usaha, receivables, borrowings and account payables, are
disajikan pada laporan laba rugi komprehensif presented in the consolidated statements of
konsolidasian sebagai kerugian atau keuntungan comprehensive income within losses or gains on
selisih kurs. foreign exchange.
Perubahan nilai wajar efek moneter yang Changes in the fair value of monetary securities
didenominasikan dalam mata uang asing yang denominated in foreign currency classified as
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual available-for-sale are analysed between translation
dianalisa antara selisih pejabaran yang timbul dari differences resulting from changes in the amortized
perubahan biaya perolehan diamortisasi efek dan cost of the security and other changes in the carrying
perubahan nilai tercatat efek lainnya. Selisih amount of the security. Translation differences related
penjabaran terkait dengan perubahan biaya perolehan to changes in amortized cost are recognized in profit
diamortisasi diakui di dalam laporan laba rugi, dan or loss, and other changes in carrying amount are
perubahan nilai tercatat lainnya diakui pada laba recognized in other comprehensive income.
komprehensif lainnya.
19
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) d. Foreign Currency Translation (continued)
Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued)
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan The exchange rates used to translate assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal liabilities denominated in foreign currency for the
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: year ended December 31, 2023 and 2022 are as
follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 United States Dollar
Selisih penjabaran aset dan liabilitas keuangan non- Translation differences on non-monetary financial
moneter yang dicatat pada nilai wajar diakui sebagai assets and liabilities carried at fair value are reported
bagian keuntungan atau kerugian perubahan nilai as part of the fair value gain or loss. For example,
wajar. Sebagai contoh, selisih penjabaran aset dan translation differences on non-monetary financial
liabilitas keuangan nonmoneter seperti ekuitas yang assets and liabilities such as equities held at fair value
dimiliki dan dicatat pada nilai wajar melalui laporan through consolidated statements of comprehensive
laba rugi komprehensif konsolidasian diakui pada income are recognized in profit or loss as part of the
laporan laba rugi sebagai bagian keuntungan atau fair value gain or loss and translation differences on
kerugian nilai wajar dan selisih penjabaran pada aset non monetary assets such as equities classified as
non-moneter seperti ekuitas yang diklasifikasikan available-for-sale financial assets are recognized in
sebagai tersedia untuk dijual diakui dalam pendapatan consolidated other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
Aset keuangan Financial assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut The Group determines the classification of its
pada pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran financial assets at initial recognition. Classification
aset keuangan harus didasarkan pada bisnis model dan and measurement of financial assets are based on
arus kas kontraktual - apakah semata dari business model and contractual cash flows - whether
pembayaran pokok dan bunga. from solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam dua kategori Financial assets are classified in the two categories
sebagai berikut: as follows:
a. Aset keuangan yang diukur dengan biaya a. Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
b. Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar b. Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar All financial assets are recognized initially at fair
nilai wajarnya ditambah dengan biaya-biaya value plus transaction costs, except in the case of
transaksi, kecuali aset keuangan dicatat pada nilai financial assets which are recorded at fair value
wajar melalui laba rugi konsolidasian. through consolidated profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu delivery of assets within a time frame established by
yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang regulation or convention in the market place (regular
berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) diakui way trades) are recognized on the trade date, i.e., the
pada tanggal perdagangan, yaitu pada tanggal Grup date that the Group commits to purchase or sell the
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset assets.
tersebut.
20
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group had
hanya memiliki aset keuangan diklasifikasikan only financial assets classified as financial assets at
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost. The Group’s financial assets include
diamortisasi. Aset keuangan Grup meliputi kas dan cash and cash equivalents, trade receivables, other
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan receivables and due from related parties. Financial
piutang pihak berelasi. Aset keuangan assets in this category are classified as current assets
diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh tempo if expected to be settled within 12 months, otherwise
dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset keuangan they are classified as non-current.
ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Financial assets at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode measured using the Effective Interest Rate (“EIR”)
suku bunga efektif (Effective Interest Rate) (“EIR”), method, less impairment. Amortized cost is calculated
setelah dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya by taking into account any discount or premium on
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan acquisition fees or costs that are an integral part of
memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya the EIR. The EIR amortization is included in the
akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral consolidated profit or loss. The losses arising from
dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laba impairment are also recognized in the consolidated
rugi konsolidasian. Kerugian yang timbul dari profit or loss.
penurunan nilai juga diakui pada laba rugi
konsolidasian.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak Financial assets are derecognized when the rights to
untuk menerima arus kas dari aset tersebut telah receive cash flows from the assets have ceased to exist
berakhir atau telah ditransfer dan Grup telah secara or have been transferred and the Group has
substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat transferred substantially all risks and rewards of
kepemilikannya. ownership.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
a. Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai a. Financial liabilitiess at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, dan or loss (“FVTPL”), and
b. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya b. Financial liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
21
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group had
hanya memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan only financial liabilities classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost. The Group’s financial
diamortisasi. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang liabilities include bank loans, trade payables, other
bank, utang usaha, utang lain-lain, beban akrual dan payables, accrued expenses and consumer financing
utang pembiayaan konsumen. Liabilitas keuangan payables. Financial liabilities are classified as non-
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang jika current liabilities when the remaining maturity is
jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas more than 12 months, and as current liabilities when
jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang the remaining maturity is less than 12 months.
dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang bearing loans and borrowings) are subsequently
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan measured using the EIR method. The EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR termasuk amortization is included in finance costs in the
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation under the liability is discharged or
kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang different terms, or the terms of an existing liability are
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substantially modified, such an exchange or
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas yang modification is treated as a derecognition of the
ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan original liability and the recognition of a new
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan liability, and the difference in the respective carrying
pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilai amounts is recognized in the consolidated profit or
tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam laba loss.
rugi konsolidasian.
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and the net
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi amount is presented in the statement of financial
keuangan jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki position if, and only if, the Group has currently
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable legal right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and intends either to settle on a net basis, or
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk to realize the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya simultaneously.
secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit ekspektasian The Group applies expected credit loss (“ECL”)
("ECL") untuk pengukuran dan pengakuan kerugian model for measurement and recognition of
penurunan nilai. impairment loss.
22
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assesses whether
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat the credit risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When making
melakukan penilaian, Grup menggunakan perubahan the assessment, the Group uses the change in the risk
atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang of a default occurring over the expected life of the
perkiraan usia instrumen keuangan daripada financial instrument instead of the change in the
perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. amount of expected credit losses. To make that
Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan assessment, the Group compares the risk of a default
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the
keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko reporting date with the risk of a default occurring on
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan the financial instrument as at the date of initial
pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan recognition and consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia information, that is available without undue cost or
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan effort at the resporting date about past events, current
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang conditions, that is indicative of significant increases
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut such expected credit loss for trade receivables, other
terhadap piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang receivables and due from related parties without
pihak berelasi tanpa komponen pendanaan yang significant financing component.
signifikan.
f. Penentuan Nilai Wajar e. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa based on the presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes place either in
liabilitas terjadi di pasar utama atau, jika tidak the principal market or, in the absence of principal
terdapat pasar utama, di pasar yang paling market, the most advantageous market to which the
menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada Group has access at that date.
tanggal tersebut.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value of
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di a financial instrument using the quoted price in an
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika harga active market for that instrument. If there is no quoted
kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Grup price in an active market, the Group uses valuation
menggunakan teknik penilaian dengan techniques that maximize the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang dapat observable inputs and minimize the use of
diobservasi dan relevan serta meminimalkan unobservable inputs. Such techniques may include
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. using recent arm’s length market transactions,
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi reference to the current fair value of another
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak- instrument that is substantially the same, discounted
pihak yang berkeinginan dan memahami (recent cash flow analysis, or other valuation models.
arm’s length market transactions), penggunaan nilai
wajar terkini instrumen lain yang secara substansial
sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau model
penilaian lain.
23
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan bank mencakup kas dan bank yang sewaktu- Cash on hand and in banks include cash on hand and
waktu bisa dicairkan dan tidak dijaminkan serta tidak cash in banks, that can be withdrawn at any time and
dibatasi penggunaannya. not guaranteed nor restricted.
Rekening bank dan deposito berjangka yang dibatasi Cash in banks and time deposits which are restricted
penggunaannya atau dijaminkan, disajikan sebagai or pledged as security for obligations are presented
bagian dari “Kas yang Dibatasi Penggunaannya”. as part of “Restricted Cash”.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan consists of acquisition costs and additional costs that
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan can be directly attributed to bring the asset to the
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi location and desired conditions so that the asset is
yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan ready for use in accordance with management's
sesuai dengan maksud manajemen. purpose.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada After initial recognition, fixed assets are stated at cost
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan less accumulated depreciation except land and
kecuali tanah dan akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and is not depreciated.
disusutkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk The legal fees for obtaining land rights in the form of
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan land use rights ("HGU"), building rights ("HGB")
(“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah and use rights ("HP") when land is first acquired are
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari recognized as part of the cost of acquiring land in the
biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan "Fixed Assets" account. "And is not amortized.
tidak diamortisasi. Sementara biaya pengurusan atas Meanwhile, the costs of obtaining legal extension or
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah renewal of land rights in the form of HGU, HGB and
dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui sebagai HP are recognized as part of the "Deferred, Net
bagian dari akun “Beban Ditangguhkan, Neto” pada Expense" account in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian dan financial position and amortized to the extent which
diamortisasi sepanjang mana yang lebih pendek is shorter between the legal life of the rights and the
antara umur hukum hak dan umur ekonomis tanah. economic life of the land.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta dan In accordance with ISAK 36, the Group analyzes the
keadaan untuk masing-masing jenis hak atas tanah acts and circumstances for each type of these
dalam menentukan akuntansi untuk masing-masing landrights in determining the accounting for each of
hak atas tanah tersebut sehingga dapat these land rights so that it can accurately represent
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau an underlying economic event or transaction. If the
transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas landrights do not transfer control of the underlying
tanah tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas assets to the Group, but gives the rights to use the
aset pendasar kepada Grup, melainkan mengalihkan underlying assets, the Group applies the accounting
hak untuk menggunakan aset pendasar, Grup treatment of these transactions as leases under
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi PSAK 73, “Lease”. If landrights are substantially
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. similar to land purchases, the Group applies
Jika hak atas tanah secara substansi menyerupai PSAK 16 “Fixed Assets”.
pembelian tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16
“Aset Tetap”.
24
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya If the costs of acquiring land include the costs of
pembongkaran, pemindahan, dan restorasi lokasi, demolition, removal and restoration of the location,
serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, as well as the benefits derived from the demolition,
pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka removal and restoration are limited, then the costs
biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat are depreciated over the period of the benefits it
yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu receives. In some cases, the land itself has a limited
sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam useful life, in this case depreciated in a way that
hal ini disusutkan dengan cara yang mencerminkan reflects the benefits derived from the land.
manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non- Fixed assets obtained in the exchange of non-
moneter atau kombinasi aset moneter dan non- monetary assets or a combination of monetary and
moneter diukur pada nilai wajar, kecuali: non-monetary assets are measured at fair value,
except:
1. transaksi pertukaran tidak memiliki substansi 1. an exchange transaction has no commercial
komersial, atau substance, or
2. nilai wajar dari aset yang diterima dan 2. the fair value of assets received and delivered
diserahkan tidak dapat diukur secara andal cannot be measured reliably.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
saldo garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat balance method based on the estimated useful lives of
ekonomis aset tetap sebagai berikut: the fixed assets as follows:
Tahun / Years
Bangunan dan sarana prasarana 20 Buildings and infrastructures
Mini plant 10 Mini plant
Mesin 8 Machineries
Kendaraan 4 Vehicles
Peralatan pabrik 4 Factory equipments
Peralatan kantor 4 Office equipments
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan Asset valuation is still carried out on the impairment
kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi and possible decrease in the fair value of the asset if
peristiwa atau perubahan keadaan yang an event or change in circumstances indicates that the
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak carrying amount may not be fully realized.
dapat seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of property and equipment is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized when it is released or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from the use or
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau disposal. Gains or losses arising from derecognition
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan of assets are included in the consolidated statement of
aset dimasukkan dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada year the assets are derecognized.
tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya Assets under construction are recorded at cost, which
perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban includes capitalization of loan costs and other costs
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi incurred in connection with the financing of fixed
sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam assets in the settlement. The accumulated costs will
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan be reclassified to the relevant "Fixed Assets" account
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang when the fixed assets are completed and ready for
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai use. Assets under construction are not depreciated
dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap because they are not yet available for use.
dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum
tersedia untuk digunakan.
25
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to
operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan operations as incurred. The significant amounts of the
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi renovation and addition are capitalized to the
kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar carrying amount of the related property, plant and
kemungkinan bagi Grup manfaat ekonomi masa equipment if it is probable that the Group's future
depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal economic benefits will be greater than the initial
yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan performance standard determined and depreciated
sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait. over the remaining useful life of the fixed asset.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets is derecognized upon disposal or when
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa no future economic benefits are expected from its use
depan yang diharapkan dari penggunaan atau or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul derecognition of the asset, calculated as the
dari penghentian pengakuan aset, dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds and the
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan carrying amount of the item, is recognized in profit or
jumlah tercatat dari aset tetap, diakui dalam laba rugi loss in the year the item is derecognized.
pada tahun aset tersebut itu dihentikan pengakuannya.
i. Aset Takberwujud i. Intangible Assets
Aset takberwujud dapat diakui hanya apabila: Intangible assets can be recognized only if:
(i) kemungkinan besar akan diperoleh manfaat (i) it is probable that future economic benefits will
ekonomi masa depan dari aset tersebut; dan be derived from the asset; and
(ii) biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara (ii) the cost of the asset can be measured reliably.
andal.
Aset takberwujud pada awalnya diakui sebesar biaya Intangible assets are recognized initially at cost or
perolehan atau jumlah yang diatribusikan ke aset the amount attributable to the asset when first
tersebut saat pertama kali diakui, apabila dapat recognized, if applicable.
diterapkan.
Grup telah memilih model biaya (cost model) sebagai The Group has selected the cost model as the
kebijakan akuntansi pengukuran aset accounting policy for measuring its intangible assets.
takberwujudnya.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible assets with finite life are amortized
(finite) diamortisasi secara sistematis selama umur systematically over their useful life. Intangible assets
manfaatnya. Aset takberwujud dengan umur manfaat with an indefinite useful life do not need to be
tidak terbatas (indefinite) tidak perlu diamortisasi, amortized, however, on an annual basis, a
namun secara tahunan wajib dilakukan perbandingan comparison is made between the carrying value and
antara nilai tercatat dengan nilai yang dapat the recoverable value.
dipulihkan.
Perpanjangan aset tak berwujud tersebut diamortisasi Extension of these intangible assets is amortized
dengan menggunakan metode garis lurus (straight- using the straight-line method over their estimated
line method) selama taksiran masa manfaat hukum useful lives, whichever is faster.
atau ekonomis, mana yang lebih cepat.
Perangkat lunak dengan umur manfaat terbatas Software with a limited useful life in amortized using
diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama the straight-line method over its estimated useful life,
estimasi masa manfaat ekonomis asset yaitu 4 (empat) which is 4 (four) years.
tahun.
Beban ditangguhkan lainnya yang mempunyai masa Other deferred expenses which have future useful
manfaat ekonomis dimasa depan diamortisasi selama lives are amortized over their estimated useful lives
taksiran masa manfaat ekonomis dengan using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus (straight-line
method).
26
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan j. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas Assets that have an indefinite useful life - for example,
- misalnya goodwill atau aset tak berwujud yang tidak goodwill or intangible assets not ready for use - are
siap untuk digunakan - tidak diamortisasi namun diuji not subject to amortization but tested annually for
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering impairment, or more frequently if events or changes
apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada in circumstances indicate that they might be
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan impaired. Assets that are subject to amortization are
penurunan nilai. Aset yang tidak diamortisasi diuji reviewed for impairment whenever events or changes
ketika terdapat indikasi bahwa nilai tercatatnya in circumstances indicate that the carrying amount
mungkin tidak dapat dipulihkan. Penurunan nilai may not be recoverable. An impairment loss is
diakui jika nilai tercatat aset melebihi jumlah recognized for the amount by which the asset’s
terpulihkan. Jumlah terpulihkan adalah yang lebih carrying amount exceeds its recoverable amount. The
tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya untuk recoverable amount is the higher of an asset’s fair
menjual dan nilai pakai aset. Dalam menentukan value less costs to sell. For the purposes of assessing
penurunan nilai, aset dikelompokkan pada tingkat impairment, assets are grouped at the lowest levels
yang paling rendah dimana terdapat arus kas yang for which there are separately identifiable cash flows
dapat diidentifikasi. Aset nonkeuangan selain non-financial assets other than goodwill that suffer
goodwill yang mengalami penurunan nilai diuji setiap impairment are reviewed for possible reversal of the
tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat impairment at each reporting date.
kemungkinan pemulihan penurunan nilai.
Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk aset selain Reversal on impairment loss for assets other than
goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat goodwill would be recognized if, and only if, there has
perubahan estimasi yang digunakan dalam been a change in the estimates used to determine the
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak pengujian asset’s recoverable amount since the last impairment
penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan rugi test was carried out. Reversal on impairment losses
penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba will be immediately recognized on profit or loss,
rugi, kecuali aset yang disajikan pada jumlah except for assets measured using the revaluation
revaluasian sesuai dengan PSAK lain. Rugi model as required by other PSAK. Impairment losses
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak related to goodwill would not be reversed.
dibalik lagi.
k. Transaksi Pihak Berelasi k. Transaction with related parties
Grup memiliki transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group has transactions with related parties as
seperti di definisikan dalam PSAK 7, “Pengungkapan defined under PSAK 7, “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
Seluruh transaksi dan saldo material dengan pihak- All significant transactions and balances with related
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 33 atas parties are disclosed in Note 33 to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
l. Persediaan l. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost and net
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto (lower realizable value where the cost is determined using
of cost or net realizable value) dimana biaya the weighted average method. Cost comprises direct
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata materials and, where applicable, direct labour costs
tertimbang (weighted-average method). Biaya and those overheads that have been incurred in
perolehan terdiri dari bahan baku langsung, jika bringing the inventories to their present location and
sesuai, upah langsung, dan biaya-biaya tidak langsung condition. Net realizable value represents the
yang terjadi untuk membawa persediaan ke lokasi dan estimated selling price less all estimated costs of
kondisi sekarang. Nilai realisasi neto merupakan completion and costs to be incurred in marketing,
estimasi harga jual dikurangi semua estimasi biaya selling and distribution. Allowance for inventories
penyelesaian dan biaya-biaya yang akan terjadi dalam obsolescence is provided based on the review of
memasarkan, menjual dan mendistribusi. Penyisihan inventories condition at the end of the year.
persediaan usang dilakukan atas dasar hasil
penelaahan terhadap kondisi persediaan pada akhir
tahun.
27
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Persediaan (lanjutan) l. Inventories (continued)
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow movement is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the condition of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk individual inventory to reflect its net realizable value
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir tahun. at the end of the year. The amount of any allowance
Penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai for impairment and all losses of inventories are
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui recognized as an expense in the period the write-
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau down or loss occurs.
kerugian terjadi.
m. Beban Dibayar di Muka m. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their useful
manfaatnya. lives.
n. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain n. Trade Receivables and Other Receivables
Piutang usaha adalah jumlah piutang pelanggan atau Trade receivables are amounts due from customers
penjualan barang atau jasa yang diberikan for selling goods or services performed in the
sehubungan dengan kegiatan usaha. ordinary course of business.
Piutang lain-lain adalah jumlah piutang pihak ketiga Other receivables are amounts due from third or
atau pihak berelasi di luar kegiatan usaha normal. Jika related parties for transactions beyond the ordinary
penagihan diperkirakan diharapkan selesai dalam satu course of business. If collection is expected in one
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal year or less (or in the normal operating cycle of the
usaha, jika lebih panjang), piutang diklasifikasikan business if longer), receivables are classified as
sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang disajikan current assets. Otherwise, they are presented as non-
sebagai aset tidak lancar. current assets.
o. Utang Usaha o. Trade Payables
Utang usaha adalah liabilitas untuk membayar barang Trade payables are obligations to pay for goods or
atau jasa yang diperoleh dari pemasok dalam kegiatan services that have been acquired in the ordinary
usaha normal. Utang usaha diklasifikasikan sebagai course of business from suppliers. Trade payables are
liabilitas jangka pendek bila pembayaran dilakukan classified as current liabilities if payment is due
dalam jangka waktu kurang dari satu tahun. Jika tidak, within one year or less. Otherwise, they are presented
akan disajikan sebagai liabilitas jangka panjang. as non-current liabilities.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Trade payables are recognized initially at fair value
dan kemudian diukur pada biaya diamortisasi dengan and subsequently measured at amortized cost using
menggunakan metode bunga efektif. the effective interest method.
p. Sewa p. Leases
Grup sebagai Penyewa Group as a Lessee
Pada insepsi kontrak, Grup menilai apakah kontrak At the inception of a contract, the Group assesses
adalah, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak adalah whether the contract is, or contains, a lease. A
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract is or contains a lease if the contract conveys
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan the right to control the use of an identified assets for
aset yang identifikasian selama suatu jangka waktu a period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian, control the use of an identified asset, the Group
Grup menilai apakah: assesses whether:
28
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Sewa (lanjutan) p. Leases (continued)
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomik dari all the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian selama periode throughout the period of use; and
penggunaan; dan
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki asset. The Group has this right when it has the
hak ini ketika Grup memiliki hak pengambilan decision-making rights that are the most relevant
keputusan yang paling relevan untuk mengubah to changing how and for what purpose the asset
cara dan tujuan penggunaan aset telah ditentukan is used are predetermined:
sebelumnya:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Group has the right to operate the
aset identifikasian; asset;
2. Grup telah mendesain aset identifikasian 2. The Group has designed the asset in a way
dengan cara yang telah ditentukan that predetermined how and for what
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa purpose it will be used.
aset itu akan digunakan.
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang At the inception or on reassessment of a contract that
berisi komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan contains a lease component, the Group allocates the
dalam kontrak untuk setiap komponen sewa atas dasar consideration in the contract to each lease
harga tersendiri relatif dan harga tersendiri agregat dari component on the basis of their relative stand-alone
komponen nonsewa. Akan tetapi, untuk sewa prices and the aggregate stand-alone price of the
perbaikan dimana Grup adalah penyewa, Grup telah non-lease components. However, for the leases of
memilih untuk tidak memisahkan komponen nonsewa improvements in which the Group is a lessee, The
dan mencatat komponen sewa dan nonsewa sebagai Group has chosen not to separate the non-lease
komponen tunggal. component and account for the lease and non-lease
components as a single component.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-of-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek assets and lease liabilities for short-term leases that
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup have a lease term of 12 months or less. The Group
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognizes the leases payments associated with these
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
q. Imbalan Kerja q. Employee Benefits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
menyediakan imbalan kerja pasti kepada provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah employees in accordance with Government
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) 2020 (Job Creation Law) enacted in November 2020,
yang diundangkan pada November 2020, as changed to Law of the Republic of Indonesia No.
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang 6 of 2023 concerning Government Regulation in lieu
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang of Law Number 2 of 2022 concerning Job Creation to
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang become Law. The defined benefit plan is unfunded.
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi
Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
29
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan Kerja (lanjutan) q. Employee Benefits (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group's net liabilities on the defined benefit plan
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti are determined from the present value of the defined
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar employment benefits obligation at the end of the
aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas imbalan reporting period less the fair value of the program's
kerja dilakukan dengan menggunakan metode assets, if any. The employee benefits liability is
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria determined using the Projected Unit Credit method
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. with actuarial valuations being carried out at the end
of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pascakerja, Remeasurements of employee benefits liability,
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, comprise of a) actuarial gains and losses,
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk b) the return of plan assets, excluding interest, and
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas atas c) the effect of asset ceiling, excluding interest, are
aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan recognized immediately in the other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran income in the period in which they occur.
kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode Remeasurements are not reclassified to profit or loss
berikutnya. in the subsequent periods.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya The Group recognizes the (1) service costs,
jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau comprising of current service cost, past-service cost,
kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau and any gain or loss on settlement, and (2) net
beban bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. interest expense or income immediately in profit or
loss.
r. Modal Saham r. Share Capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the issue of
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau opsi new ordinary shares or options are shown in equity
disajikan pada ekuitas sebagai pengurang penerimaan, as a deduction, net off tax, from the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
Ketika entitas Grup membeli modal saham ekuitas When Group purchases the company’s share capital
entitas (saham treasuri), imbalan yang dibayar, (treasury shares), the consideration paid, including
termasuk biaya tambahan yang secara langsung dapat any directly attributable incremental costs (net off
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) income taxes) is deducted from equity attributable to
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada the company’s equity holders until the shares are
pemilik ekuitas entitas sampai saham tersebut cancelled or reissued. Where such ordinary shares
dibatalkan atau diterbitkan kembali. Ketika saham are subsequently reissued, any consideration
biasa tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, received, net of any directly attributable incremental
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan transaction costs and the related income tax effects,
transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan is included in equity attributable to the company’s
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat equity holders.
diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas.
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban s. Revenue and Expenses Recognition
Grup mengakui pendapatan pada saat dan sejauh The Group recognizes revenue at the time and to the
pengalihan barang atau jasa kepada pelanggan akan extent that the transfer of goods or services to
mencerminkan jumlah yang diharapkan akan diterima customers would reflect an amount that the Group
Grup dalam pertukaran untuk barang atau jasa expects to receive in exchange for those goods or
tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Grup services. In applying this Standard, the Group takes
mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua into account the terms of the contract and all relevant
fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui facts and circumstances. Revenue is recognized
menggunakan penilaian 5 (lima) langkah: using the 5-(five)-step assessment:
30
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expenses Recognition (continued)
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1. Identification of the Contract with the
Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak Contract is an agreement between two or more
atau lebih yang menciptakan hak dan kewajiban parties that creates enforceable rights and
yang dapat dipaksakan. obligations.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanan dalam 2. Identification of the Performance Obligation
Kontrak in the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada A performance obligation is a promise to a
pelanggan untuk mengalihkan barang atau jasa customer to transfer good or service (or a
(atau sekumpulan barang atau jasa) yang bersifat bundle of goods or services) that is distinct; or
dapat dibedakan; atau serangkaian barang atau a series of distinct goods or services that are
jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substantially the same and that have the same
substansial sama dan memiliki pola pengalihan pattern of transfer to the customer. Distinct
yang sama kepada pelanggan. Bersifat dapat means separable, or separately identifiable.
dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat
diidentifikasi secara terpisah.
3. Penetapan Harga Transaksi 3. Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang The transaction price is the amount of
diperkirakan menjadi hak Grup dalam pertukaran consideration that the Group expects to be
untuk mengalihkan barang atau jasa kepada entitled to in exchange for the goods or services
pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih to a customer, excluding amounts collected on
atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak behalf of third parties (for example, value added
pertambahan nilai). Jika imbalan yang dijanjikan tax). If the consideration promised in a contract
dalam kontrak mencakup jumlah variabel, Grup includes a variable amount, the Group estimates
mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan the amount of consideration to which it expects
menjadi haknya dalam pertukaran untuk to be entitled in exchange for transferring the
mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer less
kepada pelanggan dikurangi estimasi jumlah the estimated variable amount which will be
variabel yang akan dibayar selama kontrak. paid during the contract period.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4. Allocation Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan berdasarkan harga jual performance obligation on the basis of the
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa relative stand-alone selling prices of each
berbeda yang dijanjikan dalam kontrak. Jika hal distinct goods or services promised in the
ini tidak dapat diamati secara langsung, harga contract. Where these are not directly
jual berdiri sendiri relatif perlu diestimasi. observable, the relative stand-alone selling
price is required to be estimated.
5. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban 5. Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai Revenue from sales is recognized as a
representasi penyerahan barang atau jasa dengan representation of the delivery of goods or the
jumlah yang secara tepat mewakili kewajiban rendering of services at the amount that
yang dilakukan dan hak untuk menerima imbalan correctly represents the performed obligation
sebagai imbalan atas barang dan/atau jasa and the right to receive consideration in
tersebut. Pengakuan pendapatan tergantung pada exchange for the goods and/or services. Revenue
apakah pengalihan diselesaikan sepanjang waktu recognition depends on whether the transfer is
atau pada waktu tertentu. Pengalihan kendali being settled over time or at a certain point in
diperhitungkan. time. In any case, the transfer of control is taken
into account.
31
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expenses Recognition (continued)
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak The incremental costs of obtaining a contract with a
dengan pelanggan diakui sebagai aset jika Grup customer are recognized as an asset if the entity
mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. expects to recover those costs. Those incremental
Biaya inkremental tersebut adalah biaya yang timbul costs are costs incurred to obtain a contract with a
untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang customer that would not have been incurred if the
tidak akan terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil contract had not been successfully obtained.
diperoleh.
Biaya Pemenuhan Kontrak Costs of Fulfilling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk An asset is recognized for the costs incurred to fulfill
memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut a contract only if those costs meet all of the following
memenuhi semua kriteria berikut: criteria:
- biaya terkait langsung dengan kontrak atau - the costs relate directly to a contract or to an
kontrak yang diantisipasi yang secara spesifik anticipated contract that the Entity can
dapat diidentifikasi oleh Grup; specifically identify;
- biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber - the costs generate or enhance resources of the
daya Grup yang akan digunakan untuk Group that will be used in satisfying (or in
memenuhi (atau terus memenuhi) kewajiban continuing to satisfy) performance obligations in
pelaksanaan di masa depan; dan the future; and
- biaya diharapkan dapat dipulihkan. - the costs are expected to be recovered.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
t. Pajak Penghasilan t. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, Tax is recognized in the profit or loss, except to the
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi extent that it relates to items recognized in other
atau kejadian yang diakui di penghasilan comprehensive income or directly in equity. In this
komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. case, the tax is also recognised in other
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui comprehensive income or directly in equity,
dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the financial statement is
diakui berdasarkan estimasi manajemen atas nilai recognized based on management’s estimate of the
rata-rata tertimbang tarif pajak penghasilan tahunan weighted average annual income tax rate expected
yang diharapkan untuk keseluruhan periode for the full financial year.
keuangan.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantively enacted
keuangan, di negara dimana Grup beroperasi dan at the reporting date in the countries where the Group
menghasilkan pendapatan kena pajak. operate and generate taxable income.
32
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Income Taxes (continued)
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) in tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi dimana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to interpretation.
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, It establishes provision where appropriate on the
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah basis of amounts expected to be paid to the tax
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the balance
menggunakan metode balance sheet liability untuk sheet liability method, on temporary differences
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan arising between the tax bases of assets and liabilities
pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada and their carrying amounts in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan tidak However, deferred tax liabilities are not recognized
diakui jika berasal dari pengakuan awal goodwill atau if they arise from the initial recognition of goodwill
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas yang and deferred income tax is not accounted for if it
timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang arises from initial recognition of an asset or liability
pada saat transaksi tersebut tidak memengaruhi laba in a transaction other than a business combination
rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. that at the time of the transaction affects neither
accounting nor taxable profit or loss.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau that have been enacted or substantially enacted as at
secara substantif telah berlaku pada akhir periode reporting period and is expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset pajak related deferred income tax asset is realised or the
penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak deferred income tax liability is settled.
penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika Deferred income tax assets are recognized only to the
besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit will
masa depan akan memadai untuk dikompensasi be available against which the temporary differences
dengan perbedaan temporer yang masih dapat can be utilized.
dimanfaatkan.
Atas perbedaan temporer dalam investasi pada entitas Deferred income tax is provided on temporary
anak dan asosiasi dibentuk pajak penghasilan differences arising on investments in subsidiaries
tangguhan, kecuali untuk liabilitas pajak penghasilan and associates, except for deferred income tax
tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan liability where the timing of the reversal of the
sementara dikendalikan oleh Grup dan sangat temporary difference is controlled by the Group nd it
mungkin perbedaan temporer tersebut tidak akan is probable that the temporary difference will not be
dibalik di masa mendatang. reversed in the foreseeable future.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat Deferred income tax assets and liabilities are offset
saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan when there is a legally enforceable right to offset
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset current tax assets against current tax liabilities and
pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset when the deferred income taxes assets and liabilities
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan relate to income taxes levied by the same taxation
oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas authority on either the same taxable entity or
kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya different taxable entities where there is an intention
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo to settle the balances on a net basis.
tersebut secara neto.
33
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Income Taxes (continued)
Pengampunan Pajak Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan aset pengampunan pajak. Liabilitas based on tax amnesty letter. Tax amnesty liabilities
pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban are measured at contractual obligation to deliver
kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas cash or cash equivalents to settle the obligations
untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan directly related to the acquisition of tax amnesty
langsung dengan perolehan aset pengampunan pajak. assets.
Grup mengakui selisih antara aset pengampunan pajak The Group recognized the difference between assets
dan liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari and liabilities of tax amnesty as part of additional
tambahan modal disetor di ekuitas. paid in capital in equity.
Aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan Tax amnesty on assets and liabilities are presented in
sesuai dengan aset dan liabilitas serupa lainnya, accordance with other similar assets and liabilities,
karena aset dan liabilitas tersebut telah diukur dengan since the assets and liabilities have been measured on
dasar yang sama, sehingga tidak disajikan secara the same basis, so they are not presented separately.
terpisah.
Uang tebusan pengampunan pajak dan uang muka The tax redemption money (i.e. the amount of tax paid
pajak yang tidak dapat dikreditkan dan/ atau in accordance with Tax Amnesty law) and prepaid
direstitusi sebagai akibat mengikuti program taxes wich cannot be credited and/ or refunded as a
Pengampunan Pajak dibebankan ke laba rugi tahun consequence of taking part in the Tax Amnesty
berjalan konsolidasian. program is directly charged to current period
consolidated income statements.
u. Biaya Pinjaman u. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung Borrowing costs that are directly attributable to the
dengan perolehan, konstruksi, atau pembuatan aset acquisition, construction or creation of a qualifying
kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya asset are capitalized as part of the acquisition cost of
perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya the asset. Other borrowing costs are recognized as an
diakui sebagai beban pada saat terjadi. Biaya expense when incurred. Borrowing costs consist of
pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya interest costs and other funding costs borne by the
pendanaan lain yang ditanggung Grup sehubungan Group in connection with borrowing funds.
dengan peminjaman dana.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs begins when the
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset activity required to prepare the asset for its intended
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan use and expenditure for qualifying assets and
pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya borrowing costs have been incurred. Capitalization
pinjamannya telah terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman of loan costs is terminated upon the completion of
dihentikan pada saat selesainya secara substansi substantially all activities required to prepare
seluruh aktivitas yang diperlukan untuk qualifying assets so that they can be used according
mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat to their intended purpose.
digunakan sesuai dengan maksudnya.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam laba rugi All other borrowing costs are recognized in
konsolidasian pada periode terjadinya. consolidated profit or loss in the period in which they
are incurred.
v. Laba per Saham v. Earnings per Share
Grup menerapkan PSAK 56 “Laba per Saham”. The Group applies PSAK 56 "Earnings per Share".
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segment information is prepared in accordance with
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan the accounting policies adopted for preparing and
penyajian laporan keuangan. Laba per saham dasar presenting the financial statements. Basic earnings
dihitung dengan membagi jumlah laba tahun yang per share is calculated by dividing the number of
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham current year profit by the weighted average number
biasa yang beredar sepanjang periode pelaporan. of ordinary shares outstanding during the reporting
period.
34
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Groups consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported amounts
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan of revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir disclosure of contingent liabilities, at the end of the
periode reporting period.
pelaporan.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of uncertainty in estimation at the reporting date that have
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap a significant risk of material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan di bawah ini. described below.
Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter The Group bases its estimates and assumptions on the
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian parameters available at the time the consolidated financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa statements are prepared. Assumptions and situation
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau concerning the future development may change due to
situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances beyond the control of the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Group. The changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi by management in implementing accounting policies of the
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas Group have the most significant effect on the amount
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Grup beroperasi. Manajemen economic environment in which the Group operates. The
mempertimbangkan mata uang yang paling memengaruhi management considers the currency that mainly influences
pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator the revenue and cost of sales and other indicators in
lainnya dalam menentukan mata uang yang paling sesuai determining the currency that most faithfully represents
mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, the economic effects of the underlying transactions, events
peristiwa dan kondisi. and conditions.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines classification of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 71 considering the definitions set forth in PSAK 71 are met.
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup recognized in accordance with the Group’s accounting
seperti diungkapkan pada Catatan 3e laporan keuangan policies as disclosed in the Note 3e to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
35
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil pengujian semata pembayaran pokok dan bunga depends on the results of the solely payment of principal
(“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model bisnis. and interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding
Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang and the business model test. The Group determines the
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan business model at a level that reflects how groups of
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. financial assets are managed together to achieve a
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan particular business objective. This assessment includes
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset judgment reflecting all relevant evidence including how
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang the performance of the assets is evaluated and their
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana pengelolaannya. performance measured, the risks that affect the
Grup memantau aset keuangan yang diukur pada biaya performance of the assets and how these are managed. The
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui pendapatan Group monitors financial assets measured at amortized
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya sebelum cost or fair value through other comprehensive income that
jatuh tempo untuk memahami alasan pelepasannya dan are derecognized prior to their maturity to understand the
apakah alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis reason for their disposal and whether the reasons are
dimana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian consistent with the objective of the business for which the
dari penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model asset was held. Monitoring is part of the Group’s
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih continuous assessment of whether the business model for
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan which the remaining financial assets are held continues to
model bisnis dan oleh karena itu terdapat perubahan be appropriate and if it is not appropriate whether there
prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. has been a change in business model and so a prospective
change to the classification of those assets.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Determining Significant Increase in Credit Risk
Kerugian kredit ekspektasian (‘”ECL”) diukur sebagai Expected credit losses (“ECL”) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan (“12mECL”) allowance equal to 12‑ month ECL “(12mECL”) for stage
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3 assets. An
tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika asset moves to stage 2 when its credit risk has increased
risiko kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition. In assessing whether
pengakuan awal. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu the credit risk of an asset has significantly increased the
aset telah meningkat secara signifikan, Grup Group takes into account qualitative and quantitative
mempertimbangkan informasi berwawasan ke depan yang reasonable and supportable forward looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculation of Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) When measuring expected credit losses (“ECL”), the
Grup menggunakan informasi berwawasan ke depan yang Group uses reasonable and supportable forwardlooking
wajar dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi information, which is based on assumptions for the future
untuk pergerakan masa depan dari berbagai pendorong movement of different economic drivers and how these
ekonomi dan bagaimana pendorong ini akan saling drivers will affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada default. It is based on the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo contractual cash flows due and those that the lender would
dan yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, expect to receive, taking into account cash flows from
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan dan collateral and integral credit enhancements.
peningkatan kredit integral.
36
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculation of Loss Allowance
(lanjutan) (continued)
Probabilitas default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in measuring
mengukur ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood
estimasi kemungkinan gagal bayar (default) selama jangka of default over a given time horizon, the calculation of
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup data which includes historical data, assumptions and
historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. expectations of future conditions.
Menentukan Nilai Wajar dan Menghitung Amortisasi Determining Fair Value and Calculating of Cost
Biaya Perolehan dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Grup mencatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The Group records certain financial assets and financial
tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan yang liabilities at fair value and at amortized cost, which
diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan estimasi requires the use of accounting estimates. While significant
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas components of fair value measurement and assumptions
pengukuran nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam used in the calculation of cost amortization is determined
perhitungan amortisasi biaya perolehan ditentukan using verifiable objective evidence, the amount of the fair
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, value or amortized cost may differ if the Group uses
jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat berbeda bila Grup different valuation methodologies or assumptions. These
menggunakan metodologi penilaian atau asumsi yang changes directly affect the Group’s profit or loss. More
berbeda. Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara detailed information is disclosed in note to the
langsung laba atau rugi Grup. Penjelasan lebih rinci consolidated financial statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Determining Whether an Arrangement is or Contains a
Mengandung Sewa Lease
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau Determining whether an arrangement is or contains a
mengandung sewa memerlukan pertimbangan yang cermat lease requires careful judgment to assess whether the
untuk menilai apakah pengaturan tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all
untuk memperoleh secara substansial semua manfaat the economic benefits from use of the asset throughout
ekonomik dari penggunaan aset selama periode the period of use and right to direct the use of the asset,
penggunaan dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, even if the right is not explicitly specified in the
bahkan jika pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit arrangement.
ditentukan dalam pengaturan.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain transactions
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang penentuan and computations for which the ultimate tax determination
akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. is uncertain during the ordinary course of business. The
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Group recognizes liabilities for expected tax issues based
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak on estimates of whether additional taxes will be due. Where
penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang dikeluarkan the final tax outcome of these matters is different from the
berbeda dengan jumlah yang awalnya diakui, perbedaan amounts that were initially recognized, such differences
tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan will impact the income tax and deferred tax provisions in
penyisihan pajak tangguhan pada periode dimana the period in which such determination is made.
penentuan tersebut dilakukan.
37
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Perpajakan (lanjutan) Taxation (continued)
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of taxes payable and
tangguhan Grup diungkapkan pada Catatan 13 atas laporan deferred tax assets are disclosed in Note 13 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan. Penentuan jumlah aset temporary differences. The determination of the amount of
pajak tangguhan yang dapat diakui berdasarkan perbedaan deferred tax assets that can be recognized based upon the
waktu dan laba kena pajak di masa mendatang bersama- likely timing and level of future taxable profits together
sama dengan strategi perencanaan pajak masa depan with future tax planning strategies required significant
membutuhkan pertimbangan signifikan dari manajemen. management judgment.
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of inventories
Manajemen melakukan penilaian analisis umur persediaan Management reviews aging analysis of inventories at each
pada setiap tanggal pelaporan dan membentuk penyisihan consolidated statement of financial position date, and
untuk persediaan usang dan persediaan yang memiliki makes allowance for obsolete and slow moving inventory
perputaran yang lambat yang diidentifikasi tidak lagi items identified that are no longer suitable for use in
sesuai untuk digunakan dalam produksi, dengan production. Management estimates the net realizable value
mempertimbangkan nilai realisasi neto dari persediaan of such finished goods and work-inprogress based
barang jadi dan barang dalam proses berdasarkan pada primarily on the latest invoice prices and current market
harga jual dan kondisi pasar saat ini. Jumlah tercatat conditions. The carrying amount of the inventories is
persediaan diungkapkan di dalam Catatan 8 atas laporan disclosed in Note 8 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi Aset Takberwujud Depreciation of Fixed Assets and Amortization of
Intangible Assets
Beban perolehan aset tetap dan aset takberwujud The costs of fixed assets and intangible assets are
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus depreciated on a straight-line basis over their estimated
berdasarkan taksiran masa manfaatnya. Manajemen useful lives. Management estimates the useful lives of these
mengestimasi masa manfaat aset tetap dan aset fixed assets to be within 4 to 20 years. These are common
takberwujud antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah life expectancies applied in the industries where the Group
umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana conducts its businesses. Changes in the expected level of
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat usage and technological development could impact the
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat economic useful lives and the residual values of these
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, assets, and therefore future depreciation charges could be
dan karenanya beban penyusutan dan beban amortisasi revised. The depreciation expenses and amortization of
masa depan mungkin direvisi. Jumlah beban penyusutan fixed assets and intangible assets is disclosed in Notes 11
atas aset tetap dan aset takberwujud Grup diungkapkan di and 12 to the consolidated financial statements.
dalam Catatan 11 dan 12 atas laporan keuangan
konsolidasian.
38
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas Grup bergantung pada pemilihan The determination of the Group liabilites and cost for
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dan pension and employee benefits liabilities is dependent on
manajemen Grup dalam menghitung jumlah-jumlah its selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat independent actuaries in calculating such amounts. Those
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri assumptions include among others, discount rates, future
karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia pensiun. annual salary increase, annual employee turn-over rate,
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan disability rate, retirement age and mortality rate. Actual
Grup yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas results that differ from those assumed by the Group which
imbalan kerja pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara have an influence of more than 10% of the liability for the
garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. defined benefit obligation are deferred and amortized on a
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut straight-line basis over the expected average remaining
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil working lives of the employees. While the Group believes
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang that such assumptions are reasonable and appropriate,
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara material. Nilai significant differences in actual results or significant
tercatat atas estimasi liabilitas imbalan kerja Grup changes in the assumptions set by the Group may
diungkapkan di dalam Catatan 20 atas laporan keuangan materially affect. The carrying amounts of the Group’s
konsolidasian. estimated employee benefits liabilities is disclosed in
Note 20 to the consolidated financial statements.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas - Rupiah 60.559.415 30.756.108 Cash on hand - Rupiah
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.404.212.954 11.017.557 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 321.053.263 122.992.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 64.681.026 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada Internasional PT Bank Mayapada
Tbk 10.041.604 11.131.604 Internasional Tbk
Sub-total 1.799.988.847 145.141.161 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 56.406.622 106.820.479 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9.943.339 - (Persero) Tbk
Sub-total 66.349.961 106.820.479 Sub-total
Total 1.926.898.223 282.717.748 Total
Grup tidak memiliki kas dan setara kas pada pihak-pihak The Group has no balance of cash and cash equivalents
berelasi. with related parties.
Tingkat suku bunga rata-rata deposito berjangka pada The average interest rates of time deposits in 2023 were
tahun 2023 adalah 1,75% - 2,25% per tahun dengan jangka 1.75% - 2.25% %, respectively, per annum with a 1 year
waktu penempatan 1 tahun dan dapat diperpanjang secara placement period and were automatic rolled over.
otomatis (automated roll over).
39
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2023 2022
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 18.422.179.720 - PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 31 Desember 2023, kas yang dibatasi As of December 31, 2023, restricted cash of
penggunaannya sebesar Rp 18.422.179.720, merupakan Rp 18,422,179,720 represents bank accounts that are
rekening bank yang dibatasi penggunaannya atau restricted or pledged as collateral.
dijaminkan.
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Twin Tails Seafood Twin Tails Seafood
Corporation 9.037.337.096 3.731.707.820 Corporation
Heron Point Seafood, Inc. 3.010.945.208 8.346.166.368 Heron Point Seafood, Inc.
Primex Products & Servces Inc 2.877.704.720 - Primex Products & Servces Inc.
Premier Marine Canada Inc. 2.775.697.048 2.048.176.200 Premier Marine Canada Inc.
Aqua Star Corp 7.024.342.980 Aqua Star Corp
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 100.000.000) 649.189.501 37.351.686 Rp 100,000,000)
Sub-total 18.350.873.573 21.187.745.054 Sub-total
Rupiah Rupiah
PT Rex Canning - 206.354.030 PT Rex Canning
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 100.000.000) 145.143.983 4.024.083 Rp 100,000,000)
Sub-total 145.143.983 210.378.113 Sub-total
Total 18.496.017.556 21.398.123.167 Total
Analisis umur piutang disajikan sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables:
2023 2022
Belum jatuh tempo 14.127.677.948 17.676.188.074 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 4.364.897.048 3.684.583.407 1-30 days
31-60 hari - - 31-60 days
61-180 hari 3.442.560 1.887.720 61-180 days
> 181 hari - 35.463.966 > 181 days
Total 18.496.017.556 21.398.123.167 Total
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Trade receivables were used as collateral for bank loans
utang bank yang diperoleh Grup (Catatan 14). of the Group (Note 14).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti The management believes that there is no objective
objektif dari penurunan nilai dan semua piutang usaha evidence of impairment and all trade receivables are
dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan collectible, accordingly no provision for impairment loss
penurunan nilai. was provided.
40
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 7. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
2023 2022
Piutang lain-lain - lancar Current other receivables
Karyawan 2.013.727.420 2.469.618.800 Employees
Mitra nelayan 814.898.341 1.791.553.182 Fishing partner
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 100.000.000) 649.628.447 1.848.431 Rp 100,000,000)
Sub-total 3.478.254.208 4.263.020.413 Sub-total
Piutang lain-lain - tidak lancar Non-current other receivables
Kelompok nelayan 1.802.500.000 2.715.000.000 Fishing group
Total 5.280.754.208 6.978.020.413 Total
Pada tanggal 29 Desember 2018, MLA, Entitas Anak dan On December 29, 2018, MLA, the Subsidiary and the
Kelompok Nelayan Sumber Sejahtera Bersama (“SSB”) Belawan Sumber Sejahtera Bersama (“SSB”) Fishermen
Belawan menandatangani perjanjian kerjasama pengadaan Group signed a fishing boat procurement agreement,
kapal tangkap ikan, dimana Entitas Anak memberikan whereby the Subsidiary provided a loan facility to SSB
fasilitas pinjaman kepada SSB sebesar Rp 5.490.000.000 amounting toRp 5,490,000,000 for the purchase of 24 units
untuk pembelian 24 unit kapal ukuran 5 Gross Ton dan of 5 Gross Ton and size and 6 vessels size of 10 Gross Tons
6 unit kapal ukuran 10 Gross Ton dengan jangka waktu with a period of 6 years.
6 tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo kelompok As of December 31, 2023 and 2022, balance of fishing
nelayan masing-masing sebesar Rp 1.802.500.000 dan group amounted to Rp 1,802,500,000 and
Rp 2.715.000.000. Rp 2,715,000,000, respectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti The management believes that there is no objective
objektif dari penurunan nilai dan semua piutang lain-lain evidence of impairment and all other receivables are
dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan collectible, accordingly no provision for impairment loss
penurunan nilai. was provided.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
2023 2022
Bahan baku (Catatan 26) 8.324.748.266 25.357.926.256 Raw material (Note 26)
Barang dalam proses (Catatan 26) 17.371.030.730 19.650.929.985 Work in process (Note 26)
Barang jadi Finished goods
Rajungan (Catatan 26) 112.859.758.283 84.564.470.491 Crab (Note 26)
Tuna 3.446.297.619 - Tuna
Bahan penolong 35.637.833.710 15.354.739.360 Supporting goods
Sub-total 177.639.668.608 144.928.066.092 Sub-total
Cadangan penurunan nilai (1.960.897.918 ) (1.960.897.918 ) Allowance for impairment loss
Total 175.678.770.690 142.967.168.174 Total
Persediaan Grup per 31 Desember 2023 dan 2022 telah As of December 31, 2023 and 2022, the Group's
diasuransikan pada PT BCA Insurance dengan nilai inventories have been insured with PT BCA Insurance with
pertanggungan sebesar Rp 80.000.000.000 dan an insurance coverage of Rp 80,000,000,000 and
Rp 70.000.000.000, manajemen berpendapat nilai Rp 70,000,000,000. The management believes that the
pertanggungannya cukup untuk melindungi kemungkinan insurance coverage is sufficient to protect against possible
kerugian yang timbul dari resiko tersebut. losses arising from such risks.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 persediaan Grup On December 31, 2023 and 2022 the Group’s inventories
dijadikan sebagai jaminan atas utang bank yang dimiliki used as collateral for bank loans owned by Group’s
oleh Grup (Catatan 14). (Note 14).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi fisik dan Based on the review of the physical condition and net
nilai realisasi neto persediaan pada akhir tahun, manajemen realizable value of inventories at year end, management
berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai persediaan believes that the allowance for obsolescence and decline in
adalah cukup. value of inventories is adequate.
41
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini merupakan As of December 31, 2023 and 2022, this account represents
asuransi dibayar di muka masing-masing adalah sebesar prepaid insurance amounting to Rp 1,388,943,295 and
Rp 1.388.943.295 dan Rp 397.662.587. Rp 397,662,587, respectively.
10. UANG MUKA 10. ADVANCES
2023 2022
Uang muka jangka pendek Short-term advances
Pembelian bahan baku rajungan 14.759.939.821 25.249.732.524 Purchase of raw material of crab
Total uang muka jangka pendek 14.759.939.821 25.249.732.524 Total short-term advances
Uang muka jangka panjang Long-term advances
Pembelian tanah - 30.000.000.000 Land purchases
Pembangunan pabrik - 10.500.000.000 Factory construction
Total uang muka jangka panjang - 40.500.000.000 Total long-term advances
i. Uang muka pembelian bahan baku rajungan i. Advance for purchase of raw materials of crab
Uang muka pembelian bahan baku rajungan Advances for purchase of crab raw materials
merupakan uang muka untuk pembelian rajungan represent advances for purchases of crabs to
kepada nelayan. Berdasarkan perjanjian tanggal fishermen. Based on the agreement dated
21 September 2020, para nelayan diwajibkan untuk September 21, 2020, the fishermen are required to
menyerahkan rajungan setiap bulan kepada Perusahaan submit the crab each month to the Company at least
minimal sebanyak 1 ton dengan harga pasar yang 1 ton at the market price that prevails at the time the
berlaku saat barang diserahkan. goods are delivered.
Pada tanggal 30 Desember 2023, berdasarkan On December 2023, based on the addendum of
adendum perjanjian penyerahan uang muka pembelian advance agreement for the purchase of crabs, the
rajungan, Perusahaan dan para nelayan sepakat untuk Company and the fishermen agreed to extend the
memperpanjang jangka waktu realisasi cicilan uang period of realization of the advance until December
muka sampai dengan tanggal 30 Desember 2024. 30, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo uang As of December 31, 2023 and 2022, the balance of
muka pembelian bahan baku masing-masing adalah advances for the purchase of raw materials amounted
sebesar Rp 14.759.939.821 dan Rp 25.249.732.524. to Rp 14,759,939,821 and Rp 25,249,732,524,
respectively.
Mutasi uang muka pembelian bahan baku adalah Movement of advances purchase of raw material are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 25.249.732.524 16.649.354.860 Beginning balance
Penambahan 27.738.590.511 56.806.835.324 Additional
Realisasi (38.228.383.214) (48.206.457.660) Realization
Saldo akhir 14.759.939.821 25.249.732.524 Ending balance
ii. Uang muka pembelian tanah terdiri atas: ii. An advance for the purchase of land consists of:
Uang muka pembelian merupakan uang pembelian Advance for purchase is the fund for the purchase of
tanah oleh MLA, entitas anak sebesar land from MLA, a subsidiary of Rp 30,000,000,000
Rp 30.000.000.000 kepada PT Tonga Tiur Putra (pihak from PT Tonga Tiur Putra (related party) (Note 36).
berelasi) (Catatan 36).
Pada tanggal 31 Desember 2023, uang muka As of December 31, 2023, the advance of the purchase
pembelian tanah sudah direklasifikasi menjadi aset land has been reclassified become fixed assets as
tetap sebagai penambahan tanah berdasarkan akta jual additional land based on deed of sale and purchase
beli No. 148/2023 dan No. 149/2023 tertanggal No. 148/2023 and No. 149/2023 dated March 21,
21 Maret 2023. 2023.
42
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA (lanjutan) 10. ADVANCES (continued)
iii. Uang muka pembangunan pabrik iii. Advance for the factory construction
Berdasarkan perjanjian tanggal 29 September 2023, Based on the agreement dated September 29, 2023, the
MMP mengadakan perjanjian PT Duta Agung Company entered into an agreement with PT Duta
Anugerah sehubungan dengan melaksanakan Agung Anugerah in connection with the construction
pembangunan gudang sipil dan pembangunan cold of a civilian warehouse and the construction of a cold
storage yang beralamat KIM 2 dengan total nilai storage with the address KIM 2 with a total project
proyek sebesar Rp 6.738.210.000 untuk pekerjaan value of Rp 6,738,210,000 for the construction of a
konstruksi sipil dan Rp 3.761.790.000 untuk civilian warehouse and Rp 3.761.790.000 for a cold
Pembangunan cold storage. storage .
Pada tanggal 31 Desember 2023, uang muka As of December 31, 2023, the advance of purchase for
pembangunan pabrik sudah direklasifikasi menjadi factory construction has been reclassified become as
aset tetap sebagai bangunan pabrik. fixed asset as factory building.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 24.768.593.250 32.752.416.000 - 57.521.009.250 Land
Bangunan dan Buildings and
sarana prasarana 37.836.095.746 10.499.379.537 - 48.335.475.283 infrastructures
Mesin 18.166.995.196 4.973.200.057 - 23.140.195.253 Machineries
Kendaraan 19.986.760.528 3.540.237.793 3.179.926.400 20.347.071.921 Vehicles
Peralatan pabrik 3.534.293.085 679.592.404 - 4.213.885.489 Factory equipment
Peralatan kantor 3.167.287.731 219.037.330 - 3.386.325.061 Office equipment
Mini plant 5.950.000.000 - - 5.950.000.000 Mini plant
Aset dalam penyelesaian - 44.314.570 - 44.314.570 Assets in progress
Total Biaya Perolehan 113.410.025.536 52.708.177.691 3.179.926.400 162.938.276.827 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated
Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
sarana prasarana 12.236.410.603 2.172.033.637 - 14.408.444.240 infrastructure
Mesin 11.222.881.767 1.759.310.140 - 12.982.191.907 Machineries
Kendaraan 11.032.755.901 3.015.045.389 2.387.718.067 11.660.083.223 Vehicles
Peralatan pabrik 3.880.573.152 278.480.762 - 4.159.053.914 Factory equipment
Peralatan kantor 2.543.588.901 245.736.242 - 2.789.325.143 Office equipment
Mini plant 2.405.834.108 595.000.000 - 3.000.834.108 Mini plant
Total
Total Akumulasi Accumulated
Penyusutan 43.322.044.432 8.065.606.170 2.387.718.067 48.999.932.535 Depreciation
Nilai Buku Neto 70.087.981.104 113.938.344.292 Net Book Value
2022
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 24.768.593.250 - - 24.768.593.250 Land
Bangunan dan Buildings and
sarana prasarana 37.652.739.433 183.356.313 - 37.836.095.746 infrastructures
Mesin 17.263.010.845 903.984.351 - 18.166.995.196 Machineries
Kendaraan 14.969.260.528 5.017.500.000 - 19.986.760.528 Vehicles
Peralatan pabrik 4.096.407.885 15.500.000 577.614.800 3.534.293.085 Factory equipment
Peralatan kantor 3.072.916.892 94.370.839 - 3.167.287.731 Office equipment
Mini plant 5.950.000.000 - - 5.950.000.000 Mini plant
Total Biaya Perolehan 107.772.928.833 6.214.711.503 577.614.800 113.410.025.536 Total Acquisition Costs
43
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
2022
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Akumulasi Penyusutan Accumulated
Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
sarana prasarana 10.275.665.534 1.960.745.069 - 12.236.410.603 infrastructure
Mesin 9.480.732.287 1.742.149.480 - 11.222.881.767 Machineries
Kendaraan 9.354.528.375 2.255.842.326 577.614.800 11.032.755.901 Vehicles
Peralatan pabrik 3.642.034.865 238.538.287 - 3.880.573.152 Factory equipment
Peralatan kantor 2.378.171.351 165.417.550 - 2.543.588.901 Office equipment
Mini plant 1.810.834.108 595.000.000 - 2.405.834.108 Mini plant
Total
Total Akumulasi Accumulated
Penyusutan 36.941.966.520 6.957.692.712 577.614.800 43.322.044.432 Depreciation
Nilai Buku Neto 70.830.962.313 70.087.981.104 Net Book Value
Beban penyusutan pada tahun 2023 dan 2022 dialokasikan Depreciation expense in 2023 and 2022 was allocated as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 26) 6.037.405.942 4.934.804.407 Costs of goods sold (Note 26)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 28) 2.028.200.228 2.022.888.305 (Note 28)
Total 8.065.606.170 6.957.692.712 Total
Keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Gain on sales of fixed assets are as follow:
2023 2022
Harga perolehan 3.179.926.400 577.614.800 Acquisition Costs
Akumulasi penyusutan (2.387.718.067 ) (577.614.800 ) Accumulated depreciation
Nilai buku neto 792.208.333 - Net book value
Hasil penjualan aset tetap (1.719.158.193 ) (204.000.000 ) Sales of fixed assets
Keuntungan penjualan aset Gain on sale of fixed assets
penjualan (Catatan 29) (926.949.860 ) (204.000.000 ) (Note 29)
Aset tetap Grup berupa bangunan, mesin dan kendaraan The Group's fixed assets in the form of buildings,
telah diasuransikan dan dilindungi terhadap kerugian dari machinery and vehicles are insured and protected against
kebakaran dan risiko lain kepada PT Asuransi Allianz losses from fire and other risks to PT Asuransi Allianz
Utama Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Utama Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi
Raksa Praktikara, PT BCA Insurance dan PT Asuransi Raksa Praktikara, PT BCA Insurance and PT Asuransi
Ramayana dengan nilai total pertanggungan per Ramayana with total coverage as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar and 2022 were amounted to Rp 64,589,328,614 and
Rp 64.589.328.614 dan Rp 57.265.060.000 Rp 57,265,060,000, respectively.
Aset tetap Grup berupa tanah pada tanggal 31 Desember The fixed assets Group's in the form of land as of
2023 dan 2022 merupakan tanah yang di atasnya berdiri December 31, 2023 and 2022 represent land on which the
bangunan pabrik dan kantor Perusahaan yang berlokasi di Company's factory buildings and offices are located in Deli
Deli Serdang, Jakarta Utara dan Demak terdiri dari Serdang, North Jakarta and Demak consisting of several
beberapa sertifikat adalah atas nama Perusahaan, certificates under the name of the Company, PT Mutiara
PT Mutiara Laut Abadi dan Ny. Grace Ernawan. Laut Abadi dan Ms. Grace Ernawan.
44
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap berupa tanah dan bangunan telah dijaminkan Fixed assets has been land and building as collateral for
atas utang bank (Catatan 14). the bank loans (Note 14).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap yang As of December 31, 2023 and 2022, fixed assets which are
telah habis disusutkan dan masih digunakan fully depreciated and still in use amounted to
mempunyai harga perolehan masing-masing sebesar Rp 34,918,073,219 and Rp 20,361,918,567, respectively.
Rp 34.918.073.219 dan Rp 20.361.918.567.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen Grup, tidak Based on the Group’s management reviews, there are no
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in conditions that may indicate
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada impairment in value of its fixed assets as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
2023 2022
Perangkat lunak 690.510.745 690.510.745 Software
Akumulasi amortisasi (642.852.110 ) (596.847.643 ) Accumulated amortization
Nilai buku neto 47.658.635 93.663.102 Net book value
Beban amortisasi pada tahun 2023 dan 2022 masing- Amortization expenses in 2023 and 2022 amounted
masing adalah sebesar Rp 46.004.467 dan Rp 196.621.938 to Rp 46,004,467 and Rp 196,621,938, respectively
(Catatan 28). (Note 28).
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, pajak As of December 31, 2023 and 2022, prepaid taxes for
dibayar dimuka merupakan saldo atas Pajak the balance of Value Added Tax amounted to
Pertambahan Nilai masing-masing adalah sebesar Rp 890,045,089 and Rp 923,591,446, respectively.
Rp 890.045.089 dan Rp 923.591.446.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Pajak pertambahan nilai - 149.524.140 Value added taxes
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 25.606.428 174.869 Article 4 (2)
Pasal 21 172.336.226 35.329.755 Article 21
Pasal 22 71.532.579 67.732.466 Article 22
Pasal 23 36.203.861 228.527.522 Article 23
Pasal 25 117.381.432 - Article 25
Pasal 29 16.168.508 177.033.538 Article 29
Total 439.229.034 658.322.290 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
2023 2022
Perusahaan The Company
Kini 539.707.080 941.533.340 Current
Tangguhan (8.308.270 ) (74.645.004 ) Deferred
Sub-total 531.398.810 866.888.336 Sub-total
45
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
2023 2022
Entitas Anak Subsidiary
Kini 301.512.643 886.364.380 Current
Tangguhan (463.905.169 ) (110.320.542 ) Deferred
Sub-total (162.392.526 ) 776.043.838 Sub-total
Beban Pajak Penghasilan - Income Tax Expenses -
Neto 369.006.284 1.642.932.174 Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between profit before income tax as
menurut laporan laba rugi dan penghasilan shown in consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran laba other comprehensive income with estimated taxable
kena pajak adalah sebagai berikut: income, is as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak Profit before income tax as
penghasilan menurut laporan stated on consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit and
komprehensif lain other comprehensive
konsolidasian (3.651.543.106) 3.787.473.545 loss income
Dikurangi laba (rugi) entitas
anak sebelum pajak Less profit (loss) of subsidiaries
penghasilan (4.946.801.935) 1.735.491.602 before income tax
Laba Perusahaan sebelum pajak Profit of the Company
penghasilan 1.295.258.829 2.051.981.943 before income tax
Beda waktu: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap (125.624.228) 141.645.879 Depreciation of fixed assets
Imbalan kerja 163.389.094 197.649.594 Employee benefits
Beda tetap: Permanent differences:
Penghasilan keuangan yang telah
dikenakan pajak yang bersifat Finance income
final (345.409.337) (343.025.286 ) already subjected to final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 1.465.599.703 2.231.445.188 Non-deductible expenses
Laba kena pajak 2.453.214.061 4.279.697.318 Estimated taxable profit
Dibulatkan 2.453.214.000 4.279.697.000 Rounded
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expenses -
Perusahaan 539.707.080 941.533.340 the Company
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar di muka Prepaid tax
Pasal 25 530.939.196 925.038.398 Article 25
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payable -
- Pasal 29 Article 29
Perusahaan 8.767.884 16.494.942 the Company
Entitas Anak 7.400.624 160.538.596 the Subsidiary
Taksiran utang pajak Estimated income tax payable -
penghasilan - Pasal 29 16.168.508 177.033.538 Article 29
46
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang A reconciliation of income tax expense presented in
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dengan jumlah yang comprehensive income and the amount computed by
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang applying the applicable tax rates, is as follows:
berlaku, adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak Profit before income tax as
penghasilan menurut laporan stated on consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit and
komprehensif lain other comprehensive
konsolidasian (3.651.543.106) 3.787.473.545 loss income
Dikurangi laba entitas anak Less profit of subsidiaries
sebelum pajak penghasilan (4.946.801.935) 1.735.491.602 before income tax
Laba Perusahaan sebelum pajak Profit of the Company
penghasilan 1.295.258.829 2.051.981.943 before income tax
Pajak dihitung dengan tarif yang Tax calculated at applicable
berlaku (Catatan 13f) (284.956.942) (451.436.027 ) tax rates (Note 13f)
Beban yang tidak dapat
dikurangkan (322.431.922) (490.917.872 ) Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak yang bersifat Income already subjected
final 75.990.054 75.465.563 to final tax
Beban pajak penghasilan - Income tax expense -
Perusahaan (531.398.810) (866.888.336 ) the Company
Beban pajak penghasilan - Income tax expense -
Entitas Anak 162.392.526 (776.043.838 ) the Subsidiary
Beban pajak penghasilan - neto (369.006.284) (1.642.932.174 ) Income tax expenses
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The calculation of corporate income tax for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan ended December 31, 2023 and 2022 above shall be the
2022 diatas menjadi dasar dalam penyusunan Surat basis for the preparation of corporate income tax
Pemberitahuan (“SPT”) pajak penghasilan badan returns (“SPT”) in 2023 and 2022.
pada tahun 2023 dan 2022.
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
2023
Manfaat
(Beban) Pajak
Penghasilan
Tahun Penghasilan
Berjalan/ Komprehensif
Income Tax Lain /
Saldo Awal / Benefit Other
Beginning (Expense)Current Comprehensive Saldo Akhir /
Balance Year Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Penyusutan aset tetap 145.627.895 (27.637.330 ) 103.043.275 221.033.840 Depreciation of fixed assets
Imbalan kerja 190.780.884 35.945.600 - 226.726.484 Employee benefits
Sub-total 336.408.779 8.308.270 103.043.275 447.760.324 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
Depreciation of
Penyusutan aset tetap 847.433.837 260.781.746 - 1.108.215.583 fixed assets
Imbalan kerja 769.146.522 203.123.423 72.119.462 1.044.389.407 Employee benefit
Penurunan nilai persediaan 431.397.542 - - 431.397.542 Allowance for inventories
Sub-total 2.047.977.901 463.905.169 72.119.462 2.584.002.532 Sub-total
Aset pajak Deferred tax
tangguhan -neto 2.384.386.680 472.213.439 175.162.737 3.031.762.856 assets - net
47
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Taxes (continued)
2022
Manfaat
(Beban) Pajak
Penghasilan
Tahun Penghasilan
Berjalan/ Komprehensif
Income Tax Lain /
Saldo Awal / Benefit Other
Beginning (Expense)Current Comprehensive Saldo Akhir /
Balance Year Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Penyusutan aset tetap 114.465.802 31.162.093 - 145.627.895 Depreciation of fixed assets
Imbalan kerja 201.073.886 43.482.911 (53.775.913) 190.780.884 Employee benefits
Sub-total 315.539.688 74.645.004 (53.775.913) 336.408.779 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
Depreciation of
Penyusutan aset tetap 788.667.654 58.766.183 - 847.433.837 fixed assets
Imbalan kerja 828.691.066 51.554.359 (111.098.903) 769.146.522 Employee benefit
Penurunan nilai persediaan 431.397.542 - - 431.397.542 Allowance for inventories
Sub-total 2.048.756.262 110.320.542 (111.098.903) 2.047.977.901 Sub-total
Aset pajak Deferred tax
tangguhan -neto 2.364.295.950 184.965.546 (164.874.816) 2.384.386.680 assets - net
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada periode program Pengampunan Pajak In the period of the Tax Amnesty program (September -
(September - Oktober) Grup telah mengikuti program October) the Group has followed the tax amnesty
pengampunan pajak sesuai Undang-undang No. program in accordance with Law No. 11 of 2016 issued
11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli on July 1, 2016. The Tax Office has issued a Tax
2016. Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Amnesty Certificate (“SKPP”) on September 23, 2016.
Keterangan Pengampunan Pajak (“SKPP”) pada The amount recognized as a tax amnesty asset is
tanggal 23 September 2016. Jumlah yang diakui Rp 682,000,000 and the amount recognized as a tax
sebagai aset pengampunan pajak sebesar amnesty liability is nil.
Rp 682.000.000 dan jumlah yang diakui sebagai
liabilitas pengampunan pajak sebesar nihil.
Selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas The difference between the tax amnesty asset and the tax
pengampunan pajak sebesar Rp 682.000.000 dicatat amnesty liability of Rp 682,000,000 is recorded as part
sebagai bagian dari akun tambahan modal disetor of the additional paid-in capital account (Note 22).
(Catatan 22).
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rates
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved the Bill
mengesahkan Rancangan Undang-Undang on the Harmonization of Tax Regulations (“RUU
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) HPP”) into Law Number 7 Year 2021 which stipulates,
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan, among others, the increase of Value Added Tax (“VAT”)
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai from previously 10% to become 11% effective on April
(“PPN”) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal 1, 2022 and 12% effective on January 1, 2025. In
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. addition, the bill revokes the reduction of the tax rates
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak for entitled corporate income taxpayers and permanent
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan establishments from previously decrease to 20% to
bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi remain at 22% for fiscal year 2022 onwards.
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun
pajak 2022.
48
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Utang bank jangka pendek: Short-term bank loan:
Pinjaman Rekening Koran (“PRK”) 25.727.396.243 16.360.586.899 Current Account Loan (“PRK”)
Time Loan Revolving 88.619.984.703 67.600.000.000 Time Loan Revolving
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Kredit Investasi Fasilitas Investement Credit
Transaksi Ekspor (“KI”) 19.287.052.500 - Fast Trex (“KI”)
Total 133.634.433.446 83.960.586.899 Total
Utang bank jangka panjang: Long-term bank loan:
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Installment Loan 5.039.315.729 1.679.999.981 Installment Loan
Kredit Investasi (“KI”) 16.057.183.917 18.450.279.160 Investment Credit
Total 21.096.499.646 20.130.279.141 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 14.638.266.446 7.183.690.071 Less current portion
Bagian jangka panjang 6.458.233.200 12.946.589.070 Long-term portion
PT Morenzo Abadi Perkasa (“Perusahaan”) PT Morenzo Abadi Perkasa (“the Company”)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
Pada tanggal 29 November 2017, Perusahaan memperoleh On November 29, 2017, the Company obtained a loan from
pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk., dengan PT Bank Central Asia Tbk., with agreement
perjanjian No: 01465/PKS/LSK/2017. Perjanjian telah No: 01465/PKS/LSK/2017. The agreement has been
mengalami beberapa perubahan, terakhir berdasarkan amended several times, most recently based on Letter of
Surat Pemberitahuan Pemberian Kredit (“SPPK”) Credit Granting (“SPPK”) No. 01769/SLK-KOM/2023
No. 01769/SLK-KOM/2023 tanggal 16 Agustus 2023 dated August 16, 2023 with details of the credit facilities as
dengan rincian fasilitas kredit sebagai berikut: follows:
Fasilitas / Limit / Tujuan Penggunaan / Jangka Waktu / Suku Bunga /
Facility Limit The Intended Used Term Interest Rate
Fasilitas / Facility I: Rp 40.000.000.000 Modal Kerja / Sampai dengan 4,00% per tahun/
Time Loan Revolving Working Capital 11 Agustus 2024/ 4.00% per annum
Until August 11, 2024
Fasilitas / Facility II: Rp 8.000.000.000 Pembangunan pabrik dan 20 November 2017 - 9,25% per tahun/
Fasilitas Kredit Investasi 1 / gedung kantor/ 20 November 2025/ 9.25% per annum
Investment Credit Facilities 1 Construction of factories and November 20, 2017 -
office building November 20, 2025
Fasilitas / Facility IV: Rp 1.600.000.000 Pembangunan pabrik, kantor 26 Maret 2018 - 8,75% per tahun/
Fasilitas Kredit Investasi 2 / dan gudang / 20 Februari 2026/ 8.75% per annum
Investment Credit Facilities 2 Construction of factories, March 26, 2018 -
office building, and February 20, 2026
warehouse
Fasilitas / Facility V: Rp 5.740.000.000 Pembiayaan pembelian mesin- 26 Maret 2018 - 10,25% per
Fasilitas Kredit Investasi 3 / mesin produksi / 26 Februari 2024/ tahun/ 10.25%
Investment Credit Facilities 3 Financing for the purchase of March 26, 2018 - per annum
production machinery February 26, 2024
Fasilitas / Facility VI: Rp 3.100.000.000 Pembiayaan pembelian 26 Maret 2018 - 10,25% per
Fasilitas Kredit Investasi 4 / peralatan laboratorium/ 26 Februari 2024/ tahun/ 10.25%
Investment Credit Facilities 4 Financing of laboratory March 26, 2018 - per annum
equipment purchases February 26, 2024
49
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Morenzo Abadi Perkasa (“Perusahaan”) (lanjutan) PT Morenzo Abadi Perkasa (“the Company”)
(continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (continued)
Pinjaman tersebut dijaminkan dengan: The loan is collateralized by:
1. 1 unit tanah dan bangunan (kantor) di Jl. Kelapa Nias 1. 1 unit of land and building (office) on Jl. Kelapa Nias
Blok PC-1 No. 5, Kel. Pegangsaan Dua, Kec. Kelapa Blok PC-1 No. 5, Ex. Pegangsaan Dua, Kec. Kelapa
Gading, Jakarta Utara (SHM No. 9340 an. Grace Gading, North Jakarta (SHM No. 9340 an. Grace
Ernawan); Ernawan);
2. 1 unit tanah dan bangunan (pabrik, kantor dan gudang) 2. 1 unit of land and building (factory, office and
di Jl. Raya Demak - Kudus KM 12,, Desa Gajah, Kec. warehouse) on Jl. Raya Demak - Kudus KM 12, Desa
Gajah, Kab. Demak, Jawa Tengah (SHM No. 459 an. Gajah, Kec. Elephants, Kab. Demak, Central Java
Markus Silitonga); (SHM No. 459 an. Markus Silitonga);
3. Mesin-mesin produksi beserta peralatan dan 3. Production machinery and their equipment and
perlengkapannya yang dibiayai oleh fasilitas kredit supplies are financed by investment credit facilities III
investasi III dan kredit investasi IV; and investment credit IV;
4. Kendaraan yang dibiayai pinjaman bank fasilitas 4. Vehicles financed by bank loans, investment credit
kredit investasi IV; facilities IV;
5. Persediaan; 5. Inventories;
6. Corporate Guarantee atas nama MLA sebesar 6. Corporate Guarantee on behalf of MLA, amounting to
Rp 35.440.000.000; Rp 35,440,000,000;
7. Personal Guarantee atas nama Markus Silitonga 7. Personal Guarantee on behalf of Markus Silitonga,
sebesar Rp 35.440.000.000. amounting to Rp 35,440,000,000.
Berdasarkan perjanjian tersebut diatas, Perusahaan harus Based on the agreement above, the Company must meet the
memenuhi syarat dan ketentuan untuk tidak melakukan terms and conditions not to take action without prior
tindakan tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari written approval from the bank, among others:
pihak bank, antara lain:
1. Menambah pinjaman dari bank lain atau lembaga 1. Adding loans from other banks or other financial
keuangan lainnya lebih besar dari Rp 1.000.000.000. institutions greater than Rp 1,000,000,000.
2. Meminjamkan uang termasuk tetapi tidak terbatas 2. Lending money includes but is not limited to
kepada perusahaan afiliasi kecuali dalam rangka affiliated companies except in the context of running
menjalankan usaha sehari-hari. a daily business.
3. Mengubah anggaran dasar dan pengurus Perusahaan. 3. Change the Company's articles of association and
4. Melakukan peleburan, penggabungan, management
pengambilalihan, pembubaran/likuidasi. 4. Performs liquidation, mergers, acquisitions,
5. Perusahaan dan seluruh pemegang sahamnya tidak liquidation.
diperkenankan sebagai penjamin fasilitas kredit atas 5. The Company and all of its shareholders are not
nama Grup usaha di BCA. permitted as guarantors of credit facilities on behalf
6. Melakukan investasi atau memberikan piutang of the business group at BCA.
kepada pihak ketiga yang tidak berhubungan dengan 6. Investing or giving receivables to third parties that
aktivitas usaha Perusahaan. are not related to the Company's business activities.
7. Melakukan pemutusan kontrak kepada pelanggan 7. Terminated the contract with customer who have a
yang memiliki kontribusi penjualan lebih dari sales contribution of more than 30% and the debtor’s
30% dan total penjualan debitur. total sales.
8. Mempertahankan rasio sebagai berikut: 8. Maintain the ratio as follows:
a) Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi dan a) Earnings before interest, tax, depreciation and
amortisasi / (bunga+angsuran) minimal sebesar amortization / (interest+installment) at least
1 kali. 1 times.
b) Rasio lancar minimal sebesar 1 kali. b) Current ratio at least 1 times.
c) Rasio utang terhadap modal maksimal sebesal c) Debt to equity ratio maximum of 1.5. times.
1,5 kali.
Perusahaan memenuhi semua persyaratan rasio keuangan. The Compay did meet the all financial ratio requirements.
50
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Morenzo Abadi Perkasa (“Perusahaan”) (lanjutan) PT Morenzo Abadi Perkasa (“the Company”)
(continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 026/SLM/PK- Based on Credit Agreement No. 026/SLM/PK-KMK/2023
KMK/2023 tanggal 31 Oktober 2023, Perusahaan dated October 31, 2023, the Company obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman dari BNI yang terdiri dari facility from BNI consisting of Fast Trex (Export
fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Fast Trex (Fasilitas Transaction Facility) Working Capital Credit (KMK)
Transaksi Ekspor) maksimum sebesar Rp 8.000.000.000 facility with maximum amount of Rp 8,000,000,000 with an
dengan suku bunga 8,25%. interest rate of 8.25%.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 027/SLM/PK- Based on Credit Agreement No. 027/SLM/PK-KMK/2023
KMK/2023 tanggal 31 Oktober 2023, Perusahaan dated October 31, 2023, the Company obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman dari BNI yang terdiri dari facility from BNI consisting of Fast Trex (Export
fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Fast Trex (Fasilitas Transaction Facility) Working Capital Credit (KMK)
Transaksi Ekspor) maksimum sebesar Rp 8.000.000.000 facility with maximum amount of Rp 8,000,000,000 with an
dengan suku bunga 8,25%. interest rate of 8.25%
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 004/SLM/PK- Based on Credit Agreement No. 004/SLM/PK-CCC/2023
CCC/2023 tanggal 29 November 2023, Perusahaan dated November 29, 2023, the Company obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman dari BNI yang terdiri dari facility from BNI consisting of Fast Trex (Export
fasilitas Cash Collateral Credit Devisa Hasil Ekspor (CCC Transaction Facility) Working Capital Credit (KMK)
DHE) maksimum sebesar Rp 10.000.000.000 dengan suku facility with maximum amount of Rp 10,000,000,000 with
bunga 1,15%. an interest rate of 1.15%
Berdasarkan perjanjian tersebut diatas, Perusahaan harus Based on the agreement above, the Company must meet the
memenuhi syarat dan ketentuan untuk tidak melakukan terms and conditions not to take action without prior
tindakan tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari written approval from the bank, among others:
pihak bank, antara lain:
1. Menyalurkan seluruh transaksi keuangan perusahaan 1. Channeling all company financial transactions
melalui BNI atau 100% dari omset perusahaan secara through BNI or 100% of company turnover
proporsional pembiayaan BNI. proportionally BNI financing.
2. Rata-rata pengendapan dana (Giro dan tabungan) 3. 2. The average deposition of funds (current and savings
perusahaan minimal 20% dari maksimum kredit. accounts) of the company is at least 20% of the
maximum loans.
3. Meminta persetujuan/melaporkan setiap perubahan 4. 3. Request approval/report any amendments to the
Anggaran Dasar perseroan kepada Menteri Hukum dan company's Articles of Association to the Minister of
HAM RI serta tidak boleh dinyatakan dalam Akta Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Notaris setelah melewati waktu 30 hari, sesuai dengan and may not be stated in a Notarial Deed after a period
ketentuan Undang-undang perusahaan. of 30 days, in accordance with the provisions of the
company law.
4. Melaksanakan dan menyampaikan secara rutin dan 5. 4. Carry out and submit regularly and on time to BNI the
tepat waktu kepada BNI data/laporan sebagai berikut: following data/reports:
a) Laporan keuangan audited oleh kantor akuntan 5. a) Audited financial statements by a public
publik yang terdaftar sebagai rekanan BNI accounting firm registered as a BNI partner no
selambat-lambatnya dalam waktu 6 bulan setelah later than 6 months after the closing date of the
tanggal penutupan tahun buku, dengan ketentuan: financial year, provided that: If the submission of
Apabila penyampaian laporan keuangan audited the audited financial report exceeds the stipulated
tersebut melebihi jangka waktu yang ditetapkan time period then for this delay the debtor's credit
maka atas keterlambatan ini kualitas kredit quality may be downgraded by one level.
debitur dapat diturunkan satu tingkat.
b) Penggunaan KAP yang sama (termasuk b) The use of the same KAP (including its partner) is
partnernya) hanya diperkenankan dalam kurun only permitted within 3 consecutive years.
waktu 3 tahun secara berturut-turut.
51
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Morenzo Abadi Perkasa (“Perusahaan”) (lanjutan) PT Morenzo Abadi Perkasa (“the Company”)
(continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
5. Mempertahankan rasio sebagai berikut: 5. Maintain the following ratios:
a) Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi dan a) Earnings before interest, tax, depreciation and
amortisasi / (bunga+angsuran) minimal sebesar amortization / (interest + installments) of at least
100%. 100%.
b) Rasio lancar minimal sebesar 1 kali. b) Current ratio of at least 1 time.
c) Rasio utang terhadap modal maksimal sebesal c) Maximum debt to equity ratio of 2.5 times.
2,5 kali.
Perusahaan memenuhi semua persyaratan rasio keuangan. The Compay did meet the all financial ratio requirements.
PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
Pada tanggal 7 Maret 2023, MLA dan PT Bank Central On March 7, 2023, the MLA and PT Bank Central Asia
Asia Tbk., menandatangani Perubahan Perjanjian Kredit Tbk., signed the Amendment to the Credit Agreement
No. 00532, dengan perubahan syarat dan ketentuan yang No. 00532, with changes to the terms and conditions
termuat dalam Akta Perjanjian Kredit No. 45 tanggal contained in the Deed of Credit Agreement No. 45 dated
22 Februari 2016, dengan perubahan mengenai batas waktu February 22, 2016, related to the changes of the time limit
penarikan dan/atau penggunaan fasilitas kredit, sebagai for withdrawing and/or credit facilities usage, as follows:
berikut:
Fasilitas / Limit / Tujuan Penggunaan / Jangka Waktu / Suku Bunga /
Facility Limit The Intended Used Term Interest Rate
Fasilitas / Facility I: Rp 13.000.000.000 Modal kerja / 1 Desember 2023- 9.50% per tahun/
Kredit modal kerja (“KMK”) Working capital 29 November 2024/ 9.50% per annum
rekening koran terbatas December 1, 2023 -
(baru-termasuk ambil alih)/ November 29, 2024
Working capital financing
(“WCF”) - limited credit
(new - include take over)
Fasilitas / Facility II: Rp 52.100.000.000 Modal Kerja / 1 Desember 2023- 9.50% per tahun/
Time Loan Revolving Working Capital 29 November 2024/ 9.50% per annum
December 1, 2023 -
November 29, 2024
Fasilitas / Facility IV: Rp 6.953.723.060 Pembiayaan pembangunan cold 1 Desember 2023- 9,50 % per tahun/
Kredit Investasi 1/ storage dan pabrik pengolahan 30 Agustus 2029/ 9.50% per annum
Investment Credit 1 ikan tuna/ Financing the December 1, 2023 -
construction of cold storage August 30, 2029
and a tuna processing factory
Fasilitas / Facility V: Rp 4.117.621.460 Pembiayaan pembelian mesin 1 Desember 2023- 9,50 % per tahun/
Kredit Investasi 2/ produksi, mesin cold storage 30 Agustus 2027/ 9.50% per annum
Investment Credit 2 dan perlengkapan lainnya untuk December 1, 2023 -
pabrik pengolahan ikan tuna/ August 30, 2027
Financing the purchase of
production machines, cold
storage machines and other
equipment for tuna processing
factories
52
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) (lanjutan) PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (continued)
Pinjaman tersebut dijaminkan dengan: The loan is collateralized by:
1. Personal Guarantee atas nama Tn. Markus Silitonga 1. Personal Guarantee on behalf of Mr. Markus Silitonga
sebesar Rp 27.400.000.000; with a minimum of Rp 27,400,000,000;
2. Persediaan barang dari PT Marine Maju Perkasa; 3. 2. Inventory of goods from PT Marine Maju Perkasa;
3. 1 unit tanah dan bangunan (pabrik dan gudang) di 4. 3. 1 unit of land and building (factory and warehouse) in
Kawasan Industri Medan (KIM 2) Jl. Pulau Solor Medan Industrial Estate (KIM 2) Jl. Solor Island
No. 99-S, Desa Saentis, Kec. Percut Sei Tuan, No. 99-S, Saentis Village, Kec. Percut Sei Tuan, Kab.
Kab. Deli Serdang, Sumatera Utara, terdaftar atas nama Deli Serdang, North Sumatera, registered under the
PT Tonga Tiur Putra di Jakarta, sertifikat HGB No. 286 name of PT Tonga Tiur Putra in Jakarta,
Sisa/Saentis dan HGB No. 440/Saentis; HGB certificate No. 286 Sisa/Saentis and
HGB No. 440/Saentis;
4. 1 unit tanah dan bangunan (ruko) di Jl. Sindoro, 5. 4. 1 unit of land and building (shop) on Jl. Sindoro,
Kel. Pusat Pasar, Kec. Medan, Kota Medan, Sumatera Kel. Market Center, Kec. Medan, Medan City, North
Utara, terdaftar atas nama Marudut Silitonga, Sertifikat Sumatera, registered under the name of Marudut
HM No. 953/Pusat Pasar; Silitonga, HM Certificate No. 953/Market Center;
5. Cold Storage (± 230 ton) beserta mesin dan peralatan 6. 5. Cold Storage (± 230 tons) along with machinery and
yang terdapat di Kawasan Industri Medan (KIM 2), equipment located in the Medan Industrial Estate (KIM
Jl. Pulau Solor No. 99-S, Desa Saentis, Kec. Percut Sei 2), Jl. Solor Island No. 99-S, Saentis Village,
Tuan, Kab. Deli Serdang, Sumatera Utara atas nama Kec. Percut Sei Tuan, Kab. Deli Serdang, North
MLA; Sumatera under the name of MLA;
6. Persediaan barang atas nama Perusahaan minimal 7. 6. Inventory of goods under the name of the Company at
sebesar Rp 30.000.000.000; least Rp 30,000,000,000;
7. Piutang usaha atas nama Perusahaan minimal sebesar 8. 7. Trade receivables under the name the Company at least
Rp 25.000.000.000; Rp 25,000,000,000;
8. Personal Guarantee atas nama Tn. Markus Silitonga 9. 8. Personal Guarantee under the name Mr. Markus
minimal sebesar Rp 59.700.000.000. Silitonga with a minimum of Rp 59,700,000,000.
Berdasarkan perjanjian tersebut, MLA harus memenuhi Based on the agreement, the MLA must meet the terms and
syarat dan ketentuan untuk tidak melakukan tindakan tanpa conditions not to take action without prior written approval
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara from the bank, among others:
lain:
1. Menambah pinjaman dari bank lain atau lembaga 1. Obtain additional loans from other banks or other
keuangan lainnya lebih besar dari Rp 1.000.000.000. financial institutions greater than Rp 1,000,000,000.
2. Meminjamkan uang termasuk tetapi tidak terbatas 2. Lend money includes but is not limited to affiliated
kepada perusahaan afiliasi kecuali dalam rangka companies except in the context of running a daily
menjalankan usaha sehari-hari. business.
3. Mengubah anggaran dasar dan pengurus MLA. 3. Change the MLA's articles of association and
management.
4. Melakukan peleburan, penggabungan, 4. Perform liquidation, mergers, acquisitions,
pengambilalihan, pembubaran/likuidasi. liquidation.
5. MLA dan seluruh pemegang sahamnya tidak 5. MLA and all of its shareholders are not permitted as
diperkenankan sebagai penjamin fasilitas kredit atas guarantors of credit facilities on behalf of the
nama grup usaha di BCA. business group at BCA.
6. Melakukan investasi atau memberikan piutang 6. Invest or give receivables to third parties that are not
kepada pihak ketiga yang tidak berhubungan dengan related to the MLA's business activities.
aktivitas usaha MLA.
53
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) (lanjutan) PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (continued)
Berdasarkan perjanjian tersebut, MLA harus memenuhi Based on the agreement, the MLA must meet the terms and
syarat dan ketentuan untuk tidak melakukan tindakan tanpa conditions not to take action without prior written approval
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara from the bank, among others: (continued)
lain: (lanjutan)
7. Melakukan pemutusan kontrak kepada Aqua Star 7. Terminated the contract with Aqua Star USA Corp.
USA Corp. dan Twin Tails Seafood Corp. and Twin Tails Seafood Corp.
8. Mempertahankan rasio sebagai berikut: 8. Maintain the ratio as follows:
a. Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi dan a) Earnings before interest, tax, depreciation and
amortisasi / (bunga+angsuran) lebih besar atau amortization / (interest+installment) is greater
sama dengan 1,25 kali than or equal to 1.25 times
b. Rasio utang terhadap modal lebih kecil atau b) Debt to equity is less than or equal to 2 times
sama dengan 2 kali (setelah memperhitungkan (after taking into account shareholder debt as
hutang pemegang saham sebagai ekuitas company equity).
perusahaan)
c. (Piutang usaha + Persediaan + uang muka c) (Account Receivable + Inventory + Down
pembelian) / (Utang usaha + outstanding utang Payment Purchase) / (Account Payable +
bank jangka pendek) lebih besar atau sama Outstanding Short Term Bank Loan) is greater
dengan 1 kali. than or equal to 1 time.
MLA tidak memenuhi semua persyaratan rasio keuangan. MLA did not meet the all financial ratio requirements.
PT Marine Maju Perkasa (“MMP”) PT Marine Maju Perkasa (“MMP”)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
Fasilitas / Limit / Tujuan Penggunaan / Jangka Waktu / Suku Bunga /
Facility Limit The Intended Used Term Interest Rate
Kredit Ekspor Rp 10.000.000.000 Modal kerja / Sampai dengan 9,5% per tahun/
Working capital 29 November 2024 9.5% per annum
/
Until November 29,
2024
Pinjaman tersebut dijaminkan dengan: The loan is collateralized by:
- Personal Guarantee atas nama Markus Silitonga - Personal Guarantee under the name of Markus
minimal sebesar Rp 27.400.000.000. Silitonga, minimum Rp 27,400,000,000.
- Persediaan barang dagang MMP. - - Inventories of MMP.
Fasilitas Kredit Eksport atas nama MMP: Export Credit Facility in the name of MMP:
- Hanya dapat digunakan untuk pembelian bahan baku - - Can only be used to purchase raw materials and
dan membiayai piutang usaha finance trade receivables
- Aktivitas ekspor wajib melalui BCA dan hasil ekspor - - Export activities must be through BCA and export
digunakan untuk melunasi akseptasi Kredit Ekspor proceeds are used to pay off Export Credit acceptances
- Sebagian fasilitas Kredit Ekspor Rp 5.000.000.000 - - Part of the Export Credit facility of Rp 5,000,000,000
diblokir sementara sampai dengan: is temporarily blocked until:
1) Penjualan mencapai rata-rata Rp 6.000.000.000 - 1) Sales reached an average of
per bulan selama 3 bulan periode berturut-turut Rp 6,000,000,000/month for 3 consecutive months
(dibuktikan penyerahan laporan penjualan dan (proven by submission of sales reports and deposit
aktivitas penyetoran pada Rekening Koran BCA activities to BCA Current Accounts from buyers)
yang berasal dari buyer)
2) Syarat peningkatan Hak Tanggungan atas agunan 2) Conditions for increasing Mortgage Rights on
di Jl. Pulau Solor, Percut Sei Tuan, Deli Serdang, collateral on Jl. Pulau Solor, Percut Sei Tuan,
Sumatera Utara sudah dilakukan. Deli Serdang, North Sumatra has been carried
out.
54
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Marine Maju Perkasa (“MMP”) (lanjutan) PT Marine Maju Perkasa (“MMP”) (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)(continued)
Berdasarkan perjanjian tersebut, MMP harus memenuhi Based on the agreement, MMP must meet the terms and
syarat dan ketentuan untuk tidak melakukan tindakan tanpa conditions not to take action without prior written approval
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara from the bank, among others:
lain:
- Seluruh agunan dibuat saling ikat untuk mengcover - All collateral is mutually binding to cover all facilities
seluruh fasilitas atas nama MLA dan MMP in the name of MLA and MMP
- Agar dilakukan peningkatan Hak Tanggungan atas - - To increase the Mortgage Rights on collateral in the
agunan berupa unit Tanah Bangunan (pabrik gudang) form of Building Land units (warehouse factories) on
di Jl. Pulau Solor, Percut Sei Tuan, Deli Serdang, Jl. Solor Island, Percut Sei Tuan, Deli Serdang, North
Sumatera Utara minimal Rp 16.500.000.000 untuk Sumatra minimum Rp 16,500,000,000, to cover all
meng-cover seluruh fasilitas atas nama PT Mutiara facilities in the name of PT Mutiara Laut Abadi and
Laut Abadi dan PT Marine Maju Perkasa sesuai PT Marine Maju Perkasa in accordance with the
ketentuan yang berlaku di BCA paling lambat provisions in force at BCA no later than January 30,
30 Januari 2024. 2024.
- Menyerahkan izin Mendirikan Bangunan /Persetujuan - - Submit a building construction permit/building
Bangunan Gedung yang dikeluarkan instansi terkait approval issued by the relevant agency for Investment
atas objek Kredit Investasi 1 paling tanggal Credit 1 object no later than January 30, 2024.
30 Januari 2024.
- Melakukan penilaian oleh Kantor Jasa Penilai Publik - - Carrying out an appraisal by the BCA List Public
list BCA terhadap agunan berupa mesin produksi, Appraisal Services Office of collateral in the form of
mesin CS, dan perlengkapannya untuk pabrik production machines, CS machines and equipment for
pengolahan ikan tuna. tuna fish processing factories.
- Seluruh mesin produksi, mesin coldstorage beserta - - All production machines, cold storage machines and
perlengkapan lainnya (objek Kredit Investasi - 2) agar other equipment (Investment Credit object - 2) must be
diikat fidusia minimal sebesar nilai pasar berdasarkan fiduciary at a minimum of market value based on the
daftar mesin/invoice sesuai ketentuan yang berlaku di list of machines/invoices in accordance with the
BCA. Apabila pengikatan agunan dilakukan tanpa applicable provisions at BCA. If the collateral
invoice asli, maka debitur agar menyerahkan surat commitment is carried out without an original invoice,
pernyataan secara notarial yang tidak dijaminkan ke the debtor must submit a notarial statement that is not
pihak manapun selain BCA. guaranteed to any party other than BCA.
- Menyerahkan persediaan barang (bukan bad goods dan - - Hand over inventory of goods (not bad goods and slow
slow moving products) minimal Rp 5.000.000.000 atas moving products) at least Rp 5,000,000,000 in the
nama MMP (dapat diserahkan secara bertahap sampai name of MMP (can be handed over in stages until
mencapai nilai objek maksimal Rp 5.000.000.000) reaching a maximum object value of
sesuai dengan serta ditingkatkan nilai fidusia menjadi Rp 5,000,000,000) in accordance with and increasing
minimal Rp 5.000.000.000 berikutnya Calon Debitur the fiduciary value to a minimum of
wajib memperbaharui daftar agunan tersebut setiap Rp 5,000,000,000 then prospective debtors are
6 bulan sekali. required to update the collateral list every 6 months.
- Melakukan pengikatan borgtocht terhadap jaminan - - Bind the borgtocht to the Personal Guarantee
Personal Guarantee atas nama Markus Silitonga, guarantee in the name of Markus Silitonga, bringing
sehingga totalnya menjadi minimal Rp 87.100.000.000. the total to a minimum of Rp 87,100,000,000.
- Menyerahkan daftar piutang usaha (berupa piutang - - Submit a list of trade receivables (in the form of current
lancar dan disertakan aging schedule) minimal receivables and include an aging schedule) of at least
Rp 25.000.000.000 atas nama MLA dan persediaan Rp 25,000,000,000 in the name of MLA and inventory
barang (bukan bad goods dan slow moving products) of goods (not bad goods and slow moving products)
minimal Rp 30.000.000.000 yang diagunkan ke BCA minimum Rp 30,000,000,000 which is pledged to BCA
yang ditandatangani pihak berwenang dan dibubuhi which is signed by the authorities and affixed with the
cap Perusahaan setiap 6 bulan sekali. Company's stamp every 6 months.
- Asuransi, penilaian ulang dan peninjauan seluruh - - Insurance, reassessment and review of all collateral in
agunan sesuai dengan ketentuan BCA. accordance with BCA regulations.
MMP tidak memenuhi semua persyaratan rasio keuangan. MMP did not meet the all financial ratio requirements.
55
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
2023 2022
Heron Point Seafood Inc. 9.899.682.061 8.103.341.394 Heron Point Seafood Inc.
Mitra Nelayan - Rajungan 6.395.511.332 3.493.448.726 Fisherman Partner - Crab
PT Perindo Ambon 1.887.154.350 - PT Perindo Ambon
PT United Can 1.149.551.233 1.070.560.777 PT United Can
PT Duta Agung Anugrah 1.076.042.962 - PT Duta Agung Anugrah
PT Anugerah Bersama Lestari 552.359.415 462.487.959 PT Anugerah Bersama Lestari
PT Cometa Can 502.872.000 663.440.426 PT Cometa Can
PT Sinar Bulan Purnama 360.693.548 - PT Sinar Bulan Purnama
Erwin Efendi 233.581.850 - Erwin Efendi
PT Translindo Ocean Pacific - 214.313.840 PT Translindo Ocean Pacific
Aqua Star USA Corp. - 15.447.984.837 Aqua Star USA Corp.
PT Mutiara Anugerah Samudera - 793.381.707 PT Mutiara Anugerah Samudera
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 200.000.000) 4.917.206.637 1.613.223.407 Rp 200,000,000)
Total 26.974.655.388 31.862.183.073 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, karena sifatnya On December 31, 2023 and 2022, because of its short-
yang jangka pendek, nilai wajar utang usaha diperkirakan term, the fair value of trade payables is approximately
sama dengan nilai tercatatnya. equal to its carrying value.
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) 5.617.057.668 - Related party (Note 33)
Pihak ketiga 886.572.875 3.083.149.152 Third parties
Total 6.503.630.543 3.083.149.152 Total
Utang lain-lain ini adalah pinjaman tanpa jaminan dan These other payables are payables without collateral and
tingkat suku bunga serta dapat ditagihkan sewaktu-waktu. interest rates and can be collected at anytime.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Jasa profesional 202.500.000 375.000.000 Professional fee
Lain-lain 35.262.471 35.262.513 Others
Total 237.762.471 410.262.513 Total
18. UANG MUKA PELANGGAN 18. ADVANCES FROM CUSTOMERS
2023 2022
Twin Tails Seafood Corp. 1.000.457.127 - Twin Tails Seafood Corp
Aqua Star - 5.816.712.598 Aqua Star
Total 1.000.457.127 5.816.712.598 Total
56
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 19. CONSUMER FINANCING PAYABLES
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT BCA Finance 1.837.909.501 2.540.091.902 PT BCA Finance
PT Mandiri Tunas Finance 1.845.282.625 - PT Mandiri Tunas Finance
Total 3.683.192.126 2.540.091.902 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun: Less current portion:
PT BCA Finance (2.470.585.501) (1.064.020.902) PT BCA Finance
Bagian jangka Panjang Long-term portion
PT Mandiri Tunas Finance 1.212.606.625 1.476.071.000 PT Mandiri Tunas Finance
Grup terikat dengan berbagai perjanjian pembiayaan untuk The Group’s are bound by various agreements for a period
masa 12 bulan hingga 48 bulan yang tidak dapat dibatalkan of 12 months to 48 months cannot be canceled for vehicles.
untuk kendaraan.
Tingkat Bunga
Fasilitas Periode Per Tahun/
Kreditor/ Pembayaran/ Jumlah/ Masa Angsuran/ Pembayaran/ Interest rate
Creditor Payment Facility Total Installment Period Payment Period Per annual
PT BCA Finance Mitsubishi FE 84 Rp 394.800.000 3 Tahun/ 27 Februari 2019 - 6,79%
HDL 3 Years 27 Januari 2022/
February 27, 2019 -
January 27, 2022
Honda B 5 NSX Rp 1.750.000.000 1 Tahun/ 10 Februari 2020 - 5,50%
1 Year 10 Januari 2021/
February 10, 2020 -
January 10, 2021
Hyundai Ioniq 5 Rp 859.000.000 1 Tahun/ 30 September 2022 - 2,77%
Signature 1 Year 30 Agustus 2023/
Long Range September 30, 2022 -
August 30, 2023
Mercedes Benz Rp. 2.610.000.000 3 Tahun/ 14 Desember 2022 - 5,33%
3 Years 14 Februari 2026/
14 Desember 2022 -
14 February 2026/
Toyota Innova Rp 378.600.000 1 Tahun/ 24 Maret 2022 - 5,75%
2,4 G At Diesel 1 Year 24 Februari 2023/
March 24, 2022 -
February 24, 2023
Hyundai Stargazer Rp 275.900.000 1 Tahun/ 30 September 2022 - 2,77%
7p Trend Ivt 1 Year 30 Agustus 2023/
September 30, 2022 -
August 30, 2023
PT Mandiri Toyota Land Cruiser Rp 2.490.400.000 3 Tahun/ 3 Desember 2023 - 5,23%
Tunas Finance 300 VXR 3 Years 3 November 2026/
December 3,, 2023 -
November 3, 2026
57
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 20. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, liabilitas As of December 31, 2023 and 2022, the long-term
imbalan kerja jangka panjang berdasarkan laporan aktuaris employee benefits liability is based on the actuarial report
independen, KKA Bambang Sudrajad sesuai dengan of independent actuary, KKA Bambang Sudrajad in
laporan tanggal 31 Desember 2023 untuk Perusahaan accordance with the report dated December 31, 2023 for
No. 2005/TEK-BS/XII/2023 dan tanggal 31 Desember Company No. 2005/TEK-BS/XII/2023 and dated
2023 untuk entitas anak No. 2004/TEK-BS/XII/2023 dan December 31, 2023 for subsidiary No. 2004/TEK-
sesuai dengan laporan tanggal 24 Januari 2023 untuk BS/XII/2023 and in accordance with the report dated
Perusahaan No. 625/TEK-BS/I/2023 dan tanggal January 24, 2023 for Company No. 625/TEK-BS/I/2023
15 Februari 2023 untuk entitas anak No. 624/TEK- and dated February 15, 2023 for subsidiary
BS/II/2023 Liabilitas tersebut dihitung menggunakan No. 624/TEK-BS/II/2023 respectively. The method used in
metode “Projected Unit Credit”, dengan asumsi-asumsi the actuarial valuation is the “Projected Unit Credit”
utama sebagai berikut: method, with the following main assumptions:
2023 2022
Umur pensiun normal 55 tahun / years 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji 7,00% 7,00% Salary growth rate
Tingkat bunga diskonto 7,10% 7,10% Discount rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amount recognized in statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dari program imbalan pasti comprehensive income in respect of the defined benefit
adalah sebagai berikut: plan are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 1.368.666.393 1.104.939.580 Current service costs
Biaya bunga neto 260.143.355 203.211.756 Net interest expense
Biaya jasa lalu (439.119.188 ) (807.827.676 ) Past service costs
Imbalan kerja yang diakui Employee benefits recognized in
pada laba rugi (Catatan 28) 1.189.690.560 500.323.660 profit or loss (Note 28)
Pengukuran kembali Remeasurements on the net
liabilitas imbalan kerja: employee benefits:
Kerugian (keuntungan) aktuaria Actuarial loss (gain) arising from
atas perubahan changes in financial
asumsi keuangan 796.194.257 (749.430.984 ) assumption
Dampak penerapan siaran pers Implementation impact
DSAK - (16.224.372 ) on DSAK press release
Total 1.985.884.817 (265.331.696 ) Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah The movements of the long-term employee liability are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 4.363.306.383 4.680.749.779 Beginning balance
Imbalan kerja dibebankan pada Employee benefits charge to
laba rugi (Catatan 28) 1.189.690.560 500.323.660 profit or loss (Note 28)
Imbalan kerja yang dibebankan Employee benefits charge to
pada penghasilan komprehensif lain 796.194.257 (749.430.984 ) other comprehensive income
Pembayaran imbalan kerja karyawan (111.648.143 ) (68.336.072 ) Payment for employee benefits
Saldo akhir 6.237.543.057 4.363.306.383 Ending balance
58
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 20. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG (lanjutan) (continued)
Pada tahun 2023 dan 2022, kemungkinan perubahan yang In 2023 and 2022, reasonably possible changes at the
layak pada tanggal pelaporan ke salah satu asumsi pokok reporting date to one of the relevant principal assumptions,
yang relevan, memegang asumsi lain yang konstan, akan holding other assumptions constant, would have affected
memengaruhi nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti oleh the present value of employee liabilities by the amount
jumlah yang ditunjukkan di bawah ini: shown below:
Kenaikan (Penurunan) Pada Liabilitas /
Increase (Decrease) In Overall Liability
Perubahan Asumsi /
Change In
Assumption 2023 2022
Tingkat diskonto Kenaikan 1% / Discount rate
Increase by 1% (371.775.145) (245.220.644)
Penurunan 1% /
Decrease by 1% 424.297.362 281.303.609
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan 1% / Salary growth rate
Increase by 1% 419.263.116 278.813.555
Penurunan 1% /
Decrease by 1% (374.388.781) (247.557.001)
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal The details of the Company’s shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Persentase
Jumlah lembar kepemilikan /
saham / Percentage of Nilai /
Pemegang saham / Shareholders Numbers of shares ownership Amount
PT Tritunggal Sukses Investama 1.482.600.000 68,56% 74.130.000.000
Tn. Markus Silitonga 12.800.000 0,59% 640.000.000
Meriam Lina Sitorus 3.500.000 0,16% 175.000.000
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/
Public (each below 5%) 663.647.122 30,69% 33.182.356.100
Total 2.162.547.122 100,00% 108.127.356.100
Persentase
Jumlah lembar kepemilikan /
saham / Percentage of Nilai /
Pemegang saham / Shareholders Numbers of shares ownership Amount
PT Tritunggal Sukses Investama 1.482.600.000 68,56% 74.130.000.000
Tn. Markus Silitonga 12.800.000 0,59% 640.000.000
Meriam Lina Sitorus 3.500.000 0,16% 175.000.000
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/
Public (each below 5%) 663.646.672 30,69% 33.182.333.600
Total 2.162.546.672 100,00% 108.127.333.600
59
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 14 September 2020, Perusahaan telah On September 14, 2020, the Company completed initial
menyelesaikan penawaran umum perdana atas public offering of its 392,000,000 shares to the public at
392.000.000 saham kepada masyarakat dengan harga Rp 105 per share (full amount) with net proceeds amounting
Rp 105 per saham (angka penuh) dan penerimaan bersih to Rp 38,309,587,655 (net of share emission cost). The
keseluruhan sebesar Rp 38.309.587.655 (setelah dikurangi difference between par value per share Rp 50 and the
biaya emisi saham). Selisih antara nilai nominal Rp 50 dan offering price Rp 105 was presented as part of ”Additional
harga penawaran saham Rp 105 dicatat sebagai bagian dari Paid-in Capital” account in the consolidated statements of
akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan posisi financial position.
keuangan konsolidasian.
Per tanggal 31 Desember 2022, pelaksanaan waran As of December 31, 2022, warrants were exercised into
menjadi saham biasa adalah sejumlah 1.507 lembar dengan common stocks in the amount of 1,507 shares with a par
nilai nominal Rp 50 per saham atau setara dengan value of Rp 50 per share or equivalent to Rp 75,350.
Rp 75.350.
Per tanggal 31 Desember 2023, pelaksanaan waran As of December 31, 2023, warrants were exercised into
menjadi saham biasa adalah sejumlah 450 lembar dengan common stocks in the amount of 450 shares with a par value
nilai nominal Rp 50 per saham atau setara dengan of Rp 50 per share or equivalent to Rp 22,500.
Rp 22.500.
Cadangan Umum Mandatory Reserve
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham pada Based on the Minutes of the General Meeting of
tanggal 30 Juni 2023, pemegang saham memutuskan untuk Shareholders on June 30, 2023, the shareholders decided to
membuat cadangan wajib sebesar Rp 100.000.000 dari laba make a mandatory reserve is Rp 100,000,000 of net profit in
neto 2022. 2022.
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terdiri atas agio saham, selisih Additional paid-in capital consist of share premium,
antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat difference between consideran transferred and the carrying
dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas pengendali amount arising from the business combination transaction
dan pengampunan pajak. Pada 31 Desember 2023 dan entities under common control and tax amnesty. As of
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follow:
2023 2022
Agio saham 33.842.437.655 33.842.437.655 Share premium
Difference between consideran
Selisih antara jumlah imbalan yang transferred and the carrying
dialihkan dan jumlah tercatat dari amount arising from the business
setiap transaksi kombinasi bisnis combination transaction entities
entitas pengendali 4.526.254.851 4.526.254.851 under common control
Pengampunan pajak 682.000.000 682.000.000 Tax amnesty
Waran 618.300 550.800 Warrant
Nilai tercatat akhir 39.051.310.806 39.051.243.306 Ending balance
60
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
a. Agio saham a. Share premium
Rincian perubahan tambahan modal disetor per Additional paid in capital in excess of par as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follow:
berikut:
Harga saham 41.160.000.000 Share price
Nilai nominal saham 19.600.000.000 Share capital - at par value
Agio saham - Penawaran Umum Perdana 21.560.000.000 Share Premium - Intial Public Offering
Agio saham - Obligasi Wajib Konversi 15.132.850.000 Share premium - Mandatory Convertible Bonds
Biaya emisi (2.850.412.345) Emission costs
Total 33.842.437.655 Total
b. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan b. Difference between consideran transferred and the
jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi carrying amount arising from the business
bisnis entitas pengendali combination transaction entities under common
control
Selisih imbalan yang dialihkan dan jumlah
tercatat yang timbul dari transaksi Difference in the consideration transferred and
kombinasi bisnis entitas sepengendali - the carrying amount arising from the business
pembelian saham PT Mutiara Laut combination of entities under common control
Abadi 5.394.478.791 - shares acquisition of PT Mutiara Laut Abadi
Penurunan nilai KNP sebagai akibat Decrease of NCI caused by business
kombinasi entitas sepengendali - combination of entities under common control
PT Mutiara Laut Abadi (868.223.940 ) - PT Mutiara Laut Abadi
Total 4.526.254.851 Total
c. Pengampunan pajak c. Tax amnesty
Pada periode program Pengampunan Pajak In the period of the Tax Amnesty program (September -
(September - Oktober) Grup telah mengikuti program October) the Group has followed the tax amnesty
pengampunan pajak sesuai Undang-undang No. 11 program in accordance with Law No. 11 of 2016 issued
tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016. on July 1, 2016. The Tax Office has issued a Tax
Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Keterangan Amnesty Certificate (“SKPP”) on September 23, 2016.
Pengampunan Pajak (“SKPP”) pada tanggal The amount recognized as a tax amnesty asset in the
23 September 2016. Jumlah yang diakui sebagai aset form of trade receivables amounted to Rp 682,000,000.
pengampunan pajak berupa piutang usaha sebesar
Rp 682.000.000.
d. Waran d. Warrant
Berdasarkan Akta Notaris No. 243 yang dibuat di Based on Notarial Deed No. 243 of Christina Dwi
hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta on
notaris di Jakarta pada tanggal 27 Agustus 2021, para August 27, 2021, the shareholders agreed to issued
pemegang saham menyetujui untuk mengeluarkan shares in the Company's partople and offer or sell new
saham dalam simpanan/partopel Perusahaan dan shares that will issued from the partopel through a
menawarkan atau menjual saham baru yang akan Public Offering to the public in the amount of a
dikeluarkan dari partopel tersebut melalui Penawaran maximum of 392,000,000 new shares with a nominal
Umum kepada masyarakat dalam jumlah sebanyak- value of Rp 50 and issuing Series I Warrants of a
banyaknya 392.000.000 saham baru dengan nilai maximum of 196,000,000 waran.
nominal Rp 50 dan menerbitkan Waran Seri I
sebanyak-banyaknya 196.000.000 waran.
61
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
d. Waran (lanjutan) d. Warrant (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As of December 31, 2023 and 2022, all Series I
Waran Seri I Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Warrants of the Company have been listed on the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, Series I Warrants
Waran Seri I yang telah dieksekusi dan terealisasi that have been exercised and realized into share capital
menjadi modal saham dengan harga eksekusi Rp 50 at a execution price of Rp 50 and Rp 150 amounting to
dan Rp 150 masing-masing sejumlah 450 saham atau 450 shares or equivalent to Rp 67,500 and 1,507 shares
setara dengan Rp 67.500 dan sejumlah 1.507 saham or equivalent to Rp 117,800, respectively.
atau setara dengan Rp 117.800.
23. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA 23. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lainnya terdiri atas keuntungan Other comprehensive income consist of gain (loss) on
(kerugian) pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja. remeassurement employee benefit liabilities. Movements in
Mutasi atas pendapatan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal 664.978.129 84.360.922 Beginning balance
Keuntungan (kerugian) aktuaria (796.194.257 ) 749.430.984 Actuarial gains (losses)
Pajak tangguhan terkait 175.162.737 (164.874.816 ) Deferred taxes related
Kepentingan nonpengendali 2.556.963 (3.938.961 ) Non-controlling interest
Total 46.503.572 664.978.129 Total
24. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 24. NON-CONTROLLING INTEREST
2023 2022
Nilai tercatat awal 434.632.432 419.679.963 Beginning balance
Penambahan (89.583.948) 9.952.469 Addition
Setoran modal dari entitas non- Capital contributions from non
pengendali pada entitas anak 8.750.000 5.000.000 controlling entities in subsidiaries
Nilai tercatat akhir 353.798.484 434.632.432 Ending balance
25. PENJUALAN NETO 25. NET SALES
2023 2022
Ekspor 514.754.461.049 526.358.524.613 Export
Lokal 5.210.920.582 1.825.154.289 Local
Potongan penjualan (2.892.676.726 ) (2.985.861.617 ) Sales discount
Retur penjualan (5.773.914.994 ) (24.285.686.079 ) Sales return
Total 511.298.789.911 500.912.131.206 Total
Penjualan untuk tahun yang berakhir pada tanggal Sales for the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 merupakan penjualan represent sales of crabs, frozen and RDS.
rajungan, frozen dan RDS.
Penjualan seluruhnya kepada pihak ketiga. Whole sales to third parties.
62
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PENJUALAN NETO (lanjutan) 25. NET SALES (continued)
Penjualan kepada pelanggan yang memiliki persentase dari Sales to customers who has a percentage of sales above 10%
penjualan diatas 10% adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Aqua Star Corporation 148.981.764.785 249.268.577.499 Aqua Star Corporation
Heron Point Seafood LLC 153.549.074.321 111.718.357.855 Heron Point Seafood LLC
Twin Tails Seafood Corp 119.247.737.850 106.441.317.399 Twin Tails Seafood Corp
Total 421.778.576.956 467.428.252.753 Total
26. BEBAN POKOK PENJUALAN 26. COSTS OF GOODS SOLD
2023 2022
Persediaan awal bahan baku 25.357.926.256 2.506.111.524 Beginning inventory of raw materials
Pembelian 398.243.930.272 416.389.849.731 Purchases
Persediaan akhir bahan baku Ending inventory of raw materials
(Catatan 8) (8.324.748.266 ) (25.357.926.256 ) (Note 8)
Total pemakaian bahan baku 415.277.108.262 393.538.034.999 Total usage of raw materials
Biaya: Overhead:
Gaji dan upah 40.633.489.919 30.121.107.880 Salary and wages
Penyusutan (Catatan 11) 6.037.405.942 4.934.804.407 Depreciation (Note 11)
Bahan penolong 21.305.468.737 30.910.070.290 Supporting goods
Pabrikasi lainnya 14.868.766.161 23.069.605.859 Other Manufacturing
Total biaya overhead 82.845.130.759 89.035.588.436 Total overhead
Total biaya produksi 498.122.239.021 482.573.623.435 Total production costs
Persediaan awal barang Beginning of work in
dalam proses 19.650.929.985 2.603.374.165 progress inventory
Persediaan akhir barang Ending work in progress
dalam proses (Catatan 8) (17.371.030.730 ) (19.650.929.985 ) inventory (Note 8)
Beban Pokok Produksi 500.402.138.276 465.526.067.615 Cost of Production
Beginning of
Persediaan awal barang jadi 84.564.470.491 57.541.247.668 finished goods inventory
Persediaan akhir barang jadi Ending of finished goods
(Catatan 8) (116.306.055.902 ) (84.564.470.491 ) inventory (Note 8)
Total 468.660.552.865 438.502.844.792 Total
Pada tahun 2023 dan 2022, seluruh pembelian bahan baku In 2023 and 2022, all purchases of raw materials obtained
diperoleh dari para Nelayan. from fishermen.
27. BEBAN PEMASARAN 27. MARKETING EXPENSES
2023 2022
Transportasi 7.861.466.562 20.098.441.227 Transportation
Komisi 338.593.428 383.688.761 Commission
Pengujian 234.600.540 360.893.337 Testing
Administrasi penjualan 106.198.993 116.966.520 Administration expenses
Lain-lain 474.983.716 29.683.266 Others
Total 9.015.843.239 20.989.673.111 Total
63
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tunjangan karyawan 11.616.099.944 12.119.935.957 Employee salaries and allowance
Transportasi dan perjalanan 2.886.716.723 7.815.637.986 Transportation and travel
Pajak 2.029.213.881 319.108.993 Taxes
Penyusutan (Catatan 11) 2.028.200.228 2.022.888.305 Depreciation (Note 11)
Pemeliharaan dan perbaikan 1.808.014.029 1.589.459.122 Maintenance and repair
Imbalan kerja (Catatan 20) 1.189.690.560 500.323.660 Employee benefits (Note 20)
Jasa profesional 1.033.107.207 1.068.653.028 Professional fees
Keamanan 874.429.038 733.702.068 Security
Retribusi dan perijinan 845.246.173 1.313.638.700 Retribution and license
Keperluan kantor 586.452.380 974.182.600 Office supplies
Listrik, air dan telepon 558.478.701 393.267.371 Electricity, water and telephone
Asuransi 507.357.438 256.849.784 Insurance
Sewa 325.951.588 182.053.200 Rent
Biaya pasar modal 323.760.000 156.010.000 Capital market costs
Jamuan dan sumbangan 273.740.620 131.218.587 Entertainment and donations
Ekspedisi 202.478.555 557.270.491 Expedition
Pelatihan 46.409.997 46.652.270 Training
Amortisasi (Catatan 12) 46.004.467 196.621.938 Amortization (Note 12)
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 50.000.000) 900.890.135 890.549.175 Rp 50,000,000)
Total 28.082.241.664 31.268.023.235 Total
29. PENGHASILAN LAIN-LAIN 29. OTHER INCOME
2023 2022
Keuntungan selisih kurs 1.547.778.808 2.230.365.789 Gain on foreign exchange
Keuntungan penjualan aset Gain from sale of
tetap (Catatan 11) 926.949.860 204.000.000 fixed asset (Note 11)
Jasa giro 49.180.854 238.653.197 Current account
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 50.000.000) 1.220.992.824 17.939.382 Rp 50,000,000)
Total 3.744.902.346 2.690.958.368 Total
30. BEBAN LAIN-LAIN 30. OTHER EXPENSES
2023 2022
Administrasi dan provisi bank 877.880.829 810.767.282 Bank administration and provision
Lain-lain 3.661.159 281.087 Others
Total 881.541.988 811.048.369 Total
31. BIAYA KEUANGAN 31. FINANCE COSTS
2023 2022
Bunga utang bank (Catatan 14) 12.141.055.440 8.344.149.400 Bank loan interest (Note 14)
Bunga pembiayaan konsumen Consumer financing interest
(Catatan 19) 96.341.213 69.179.297 (Note 19)
Total 12.237.396.653 8.413.328.697 Total
64
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA (RUGI) NETO PER SAHAM 32. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
2023 2022
Laba neto tahun berjalan (4.020.549.390 ) 2.144.541.371 Net profit for the year
Rata-rata tertimbang dari Weighted average
jumlah saham 1.427.873.459 2.156.620.954 numbers to shares
Laba (rugi) neto per saham dasar (2,82 ) 0,99 Earnings (loss) per share
Grup tidak memiliki efek yang bersifat dilutif pada The Group does not have any dilutive ordinary shares as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
33. TRANSAKSI SIGNIFIKAN DAN SALDO DENGAN 33. SIGNIFICANT TRANSACTIONS AND BALANCES
PIHAK-PIHAK BERELASI WITH RELATED PARTIES
Selain informasi pihak-pihak berelasi yang diungkapkan di In addition to the related parties information disclosed
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian, berikut ini elsewhere in the Notes to the consolidated financial
transaksi signifikan antara Grup dan pihak-pihak terkait statements, the following significant transactions between
yang dilakukan dengan syarat-syarat yang disepakati the Group and its related parties took place at terms
antara pihak-pihak terkait: agreed between the parties concerned:
2023 2022
Aset Assets
Piutang pihak berelasi Due from related parties
PT Tritunggal Sukses Investama 1.819.875.595 2.068.375.058 PT Tritunggal Sukses Investama
Persentasi terhadap total aset 0,51% 0,66% Percentage to total assets
2023 2022
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain - pihak berelasi Other payable - related party
Tn. Markus Silitonga 5.617.057.668 - Tn. Markus Silitonga
Persentasi terhadap liabilitas 2,81% 0,66% Percentage to liabilities
Pihak-pihak yang berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of Relationships Nature of transactions
Piutang pihak berelasi /
PT Tritunggal Sukses Investama Pemegang saham / Shareholder
Due from related parties
Tn. Markus Silitonga Pemegang saham / Shareholder Utang lain-lain pihak berelasi /
Other payable - related party
a) Pada tanggal 30 Desember 2020 berdasarkan a) As of December 30, 2020, based addendum of the loan
adendum perjanjian pinjam meminjam, Perusahaan agreement, the Company and Mr. Markus Silitonga
dan Tn. Markus Silitonga sepakat untuk menambah agreed to increase the loan ceiling to
batas pinjaman menjadi Rp 20.000.000.000. Rp 20,000,000,000.
Pada tanggal 31 Desember 2023, pinjaman As of December 31, 2023, Mr. Markus Silitonga
Tn. Markus Silitonga sebesar Rp 5.617.057.668. amounted to Rp 5,617,057,668.
b) Pada tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan b) As of December 31, 2023, based on the addendum to
adendum perjanjian pinjam meminjam, piutang TSI the loan agreement, TSI's receivables became
menjadi Rp 1.819.875.595 dengan bunga sebesar 9% Rp 1,819,875,595 with an interest rate of 9% and the
dan jatuh tempo pengembalian sampai dengan tanggal maturity date to December 30, 2024.
30 Desember 2024.
65
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI SIGNIFIKAN DAN SALDO DENGAN 33. SIGNIFICANT TRANSACTIONS AND BALANCES
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
Kompensasi Manajemen Kunci Compensation of Key Management
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah pihak-pihak Key management personnel of the Company are the parties
memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk with the authority and responsibility to plan, lead and
merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas control the Company's activities. Commissioners and
Perusahaan. Komisaris dan Direksi merupakan manajemen Directors are key management of the Company.
kunci Perusahaan. Kompensasi untuk manajemen kunci Compensation for key management during 2023 and 2022
selama 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar amounted to Rp 3,486,000,000 and Rp 2,052,000,000,
Rp 3.486.000.000 dan Rp 2.052.000.000. respectively.
34. INSTRUMEN KEUANGAN 34. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kecuali untuk piutang lain-lain, piutang pihak berelasi, Except for other receivables, due from related parties,
utang bank dan utang pembiayaan konsumen, jumlah bank loans and consumer financing payables, the carrying
tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan jatuh amounts of financial assets and financial liabilities with a
tempo kurang dari satu tahun, yang meliputi kas dan setara maturity of less than one year, which include cash and cash
kas, piutang usaha, utang usaha, utang lain-lain dan beban equivalents, short-term time deposit, trade receivables,
akrual, diasumsikan mendekati nilai wajarnya karena trade payables, other payables and accrued expenses, are
jangka waktu yang singkat. assumed to approximate their fair values due to their short-
term maturities.
Nilai wajar untuk piutang lain-lain tidak dapat ditentukan The fair value of the other receivables cannot be reliably
secara andal, sehingga dicatat pada harga perolehan. determined, thus is carried at cost.
Nilai wajar piutang pihak berelasi mendekati nilai The fair values of due from related parties approximated
tercatatnya, karena pinjaman tersebut dikenakan suku their carrying amounts, as such loans bore fixed interest
bunga tetap. rates.
Utang bank dan utang pembiayaan konsumen dikenakan Bank loans and consumer financing payables bear floating
suku bunga mengambang dengan frekuensi penetapan interest rates with regular repricing frequencies, thus the
ulang secara teratur, sehingga jumlah tercatat utang bank carrying amounts of bank loans and consumer financing
dan utang pembiayaan konsumen mendekati nilai payables approximate their fair values.
wajarnya.
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup The main risks arising from the financial instruments of the
adalah risiko mata uang, risiko kredit, risiko likuiditas dan Group are currency risk, credit risk, liquidity risk and
risiko suku bunga. Kepentingan untuk mengelola risiko ini interest rate risk. The importance to manage this risk has
telah meningkat secara signifikan dengan increased significantly by considering the changes and
mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar volatility in financial markets both in Indonesia and
keuangan baik di Indonesia maupun Internasional. International.
Direksi Grup menelaah dan menyetujui kebijakan untuk The Group’s Directors reviews and approves policies to
mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini. manage risks and are summarized below.
a. Risiko Mata Uang a. Currency Risk
Grup menghadapi risiko mata uang asing pada The Group is exposed to foreign currency risk on sale
penjualan dan uang muka penjualan antar Grup yang and customer advances inter-Group that are
dalam mata uang selain mata uang fungsional. Mata denominated in a currency other than its functional
uang yang menimbulkan risiko ini terutama Dolar currency. The currency giving rise to this risk is
Amerika Serikat. primarily United States Dollar.
66
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
a. Risiko Mata Uang (lanjutan) a. Currency Risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan aset keuangan dan The following table shows the Group 's financial
liabilitas keuangan Grup yang didenominasi oleh assets and financial liabilities denominated in
mata uang asing yang signifikan dan setara Rupiah- significant foreign currencies and its Rupiah
nya pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. equivalent as of December 31, 2023 and 2022.
2023
Dolar Amerika Jumlah setara
Serikat / rupiah /
United States Rupiah equivalent
Dollar amount
Aset: Assets:
Bank 1.199.308 18.488.529.681 Cash in banks
Piutang usaha 1.190.378 18.350.873.573 Trade receivables
Liabilitas: Liabilities:
Uang muka pelanggan (64.897) (1.000.452.152) Advances from customers
Aset didenominasi dalam Assets is denominated
mata uang asing - neto 2.324.789 4.822.837.550 in foreign currency - net
2022
Dolar Amerika Jumlah setara
Serikat / rupiah /
United States Rupiah equivalent
Dollar amount
Aset: Assets:
Bank 6.790 106.820.479 Cash in banks
Piutang usaha 1.346.878 21.187.745.054 Trade receivables
Liabilitas: Liabilities:
Uang muka pelanggan (369.761) (5.816.712.598) Advances from customers
Aset didenominasi dalam Assets is denominated
mata uang asing - neto 983.907 15.477.852.935 in foreign currency - net
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat pertukaran jika Dolar reasonably possible change in Rupiah exchange rate
Amerika Serikat menguat/melemah terhadap mata against United States Dollar, with all other variables
uang asing, dengan asumsi variabel lain konstan, held constant, the effect to the income after corporate
dampak terhadap laba setelah beban pajak income tax expense is as follows:
penghasilan sebagai berikut:
Dampak
Terhadap Laba
Setelah Pajak
Pajak
Tingkat Penghasilan/
Sensitivitas/ Effect on Income
Sensitivity Rate After Income Tax
2023 2023
Dolar Amerika Serikat 2,00% (219.810.766) United States Dollar
2022 2022
Dolar Amerika Serikat 3,08% (371.750.064 ) United States Dollar
67
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Mata Uang (lanjutan) a. Currency Risk (continued)
Menurut pendapat manajemen, analisis sensitivitas In management's opinion, the sensitivity analysis in
dalam representatif dari risiko mata uang asing yang unrepresentative of the inherent foreign exchange risk
melekat sebagai paparan akhir tahun tidak as the year-end exposure does not reflect the exposure
mencerminkan eksposur selama tahun berjalan. during the year.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak Credit risk is the risk that counterparty will not meet
akan gagal memenuhi liabilitas dalam suatu instrumen its obligations under a financial instrument or
keuangan atau kontrak konsumen yang menyebabkan customer contract, leading to a financial loss.
pihak lain mengalami kerugian keuangan.
Tujuan dari Grup adalah untuk mencari suatu The Group’s objective is to seek continual revenue
pertumbuhan dari pendapatan yang bersifat growth while minimizing losses incurred due to
berkelanjutan dimana di lain pihak juga increased credit risk exposure. The Group trades only
meminimalkan kerugian yang akan terjadi akibat dari with recognized and creditworthy parties.
meningkatnya eksposur terhadap risiko kredit. Grup
hanya melakukan transaksi perdagangan dengan
pihak yang diakui dan memiliki kredibilitas.
Kebijakan Grup dalam melakukan transaksi It is the Group’s policy that all customers who wish to
perdagangan didahului dengan adanya prosedur trade on credit terms are subject to credit verification
verifikasi kredit. procedures.
Maksimum eksposur terhadap risiko kredit diwakili The maximum exposure to credit risk is represented
oleh nilai tercatat masing-masing kelas aset keuangan by the carrying amount of each class of financial
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. assets in the consolidated statement of financial
position.
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit pada The table below shows the credit quality
setiap klasifikasi aset keuangan dan analisis umur aset per classification of financial assets and
keuangan Grup pada tanggal 31 Desember 2023 dan aging analysis of financial assets that the Group held
2022: as of December 31, 2023 and 2022:
2023
Belum Jatuh Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami
Tempo Penurunan
Ataupun Nilai / Past Due But Not Impaired
Penurunan
Nilai / > 3 Bulan dan Penyisihan
Neither Past < 1 Tahun / Penurunan
Due nor < 3 Bulan / > 3 Months > 1 Tahun / Nilai / Total /
Impaired < 3 Months and < 1 Year > 1 Year Allowance Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 1.926.898.223 - - - - 1.926.898.223 equivalents
Kas yang dibatasi
penggunaannya 18.422.179.720 - - - - 18.422.179.720 Restricted cash
Piutang usaha 14.127.677.948 4.364.897.048 3.442.560 - - 18.496.017.556 Trade receivables
Piutang lain-lain - - 3.475.923.491 1.802.500.000 - 5.278.423.491 Other receivables
Piutang pihak Due from related
berelasi - - - 1.819.875.595 - 1.819.875.595 parties
Total 34.476.755.891 4.364.897.048 3.479.366.051 3.622.375.595 - 45.943.394.585 Total
68
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
2022
Belum Jatuh Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami
Tempo Penurunan
Ataupun Nilai / Past Due But Not Impaired
Penurunan
Nilai / > 3 Bulan dan Penyisihan
Neither Past < 1 Tahun / Penurunan
Due nor < 3 Bulan / > 3 Months > 1 Tahun / Nilai / Total /
Impaired < 3 Months and < 1 Year > 1 Year Allowance Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 282.717.748 - - - - 282.717.748 equivalents
Piutang usaha 17.676.188.074 3.684.583.407 37.351.686 - - 21.398.123.167 Trade receivables
Piutang lain-lain - - 4.263.020.413 2.715.000.000 - 6.978.020.413 Other receivables
Piutang pihak Due from related
berelasi - - - 2.068.375.058 - 2.068.375.058 parties
Total 17.958.905.822 3.684.583.407 4.300.372.099 4.783.375.058 - 30.727.236.386 Total
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Grup mengelola profil likuiditasnya untuk membiayai The Group manages its liquidity profile to be able to
belanja modal dan melunasi utang yang jatuh tempo finance its capital expenditures and to pay its
dengan menyediakan kas dan setara kas yang cukup. maturing debts by maintaining sufficient cash and
cash equivalents.
Grup secara teratur mengevaluasi arus kas proyeksi The Group regularly evaluates its projected and
dan aktual dan terus-menerus memantau kondisi pasar actual cash flow information and continuously
keuangan untuk mengidentifikasikan kesempatan assesses conditions in the financial markets for
memperoleh dana dari pihak lain. opportunities to obtain fund from other parties.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes the maturity profile
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran of the Group’s financial liabilities based on
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 dan undiscounted contractual payments as of
2022. December 31, 2023 and 2022.
2023
Lebih dari
Kurang dari 1 sampai 5 5 tahun /
1 tahun / Less tahun / Over 5 Total /
than 1 year 1 to 5 years years Total
Utang bank 133.634.433.446 21.096.499.646 - 154.730.933.092 Bank loans
Utang usaha 26.974.655.388 - - 26.974.655.388 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 5.617.057.668 - - 5.617.057.668 Related party
Pihak ketiga 879.690.818 - - 879.690.818 Third parties
Beban akrual 237.762.471 - - 237.762.471 Accrued expenses
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.470.585.501 1.212.606.625 - 3.683.192.126 payables
Total 169.814.185.292 22.309.106.271 - 192.123.291.563 Total
2022
Kurang dari 1 sampai 5 Lebih dari
1 tahun / Less tahun / 5 tahun / Total /
than 1 year 1 to 5 years Over 5 years Total
Utang bank 91.144.276.970 12.946.589.070 - 104.090.866.040 Bank loans
Utang usaha 31.862.183.073 - - 31.862.183.073 Trade payables
Utang lain-lain 3.083.149.152 - - 3.083.149.152 Other payables
Beban akrual 410.262.513 - - 410.262.513 Accrued expenses
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 1.064.020.902 1.476.071.000 - 2.540.091.902 payables
Total 127.563.892.610 14.422.660.070 - 141.986.552.680 Total
69
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
d. Risiko Suku Bunga d. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu contractual future cash flows of financial instruments
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat will be affected due to changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang rates. The Group exposures to interest rate risk
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait related primarily to bank loans.
dengan utang bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga. Grup To minimize interest rate risk. the Company manages
mengelola beban bunga melalui kombinasi utang interest expenses by a combination of debt with fixed
dengan suku bunga tetap dan suku bunga variabel interest rates and variable interest rates with
dengan mengevaluasi kecenderungan suku bunga tendency to evaluate market interest rates.
pasar. Manajemen juga melakukan penelaahan Management also conducts assessments of interest
berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur rates offered by banks to obtain the most favorable
untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan interest rate before taking any decision to enter new
sebelum mengambil keputusan untuk melakukan loan agreement.
perikatan utang baru.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jika suku As of December 31, 2023 and 2022, if interest rates
bunga menguat/melemah masing-masing sebesar had been 261 and 247 basis points, respectively,
261 dan 247 basis poin dengan semua variabel lainnya higher/lower with all variables held constant, the
dianggap konstan, maka laba rugi Grup akan Group’s profit or loss would have been
menguat/melemah masing-masing sebesar Rp 2,107,895,946 and Rp 9,561,413,562
Rp 2.107.895.946 dan Rp 9.561.413.562, yang timbul higher/lower, respectively, arising mainly as a result
terutama sebagai akibat dari melemah/menguatnya of lower/higher interest expense on floating loan.
beban bunga pada bunga pinjaman mengambang.
e. Risiko Manajemen Permodalan e. Capital Management Risk
Tujuan Grup dalam mengelola permodalan adalah The Group's objectives when managing capital is to
untuk mempertahankan basis modal yang kuat dan maintain a strong capital base and safeguard the
menjamin kemampuan Grup untuk melanjutkan Group's ability to continue as a going concern, so as
kelangsungan usahanya, sehingga dapat menjaga to maintain investor, creditor and market confidence
investor, kreditur dan kepercayaan pasar serta and to sustain future development of the business. The
menjamin kelangsungan usaha di masa depan. Direksi Directors monitor and are determined to maintain an
memantau dan memelihara rasio utang terhadap optimal debt-to-equity ratio that complies with debt
ekuitas yang optimal. covenants and regulatory requirements.
Berikut adalah rasio pengungkit yang merupakan The following is a gearing ratio which is the ratio
perbandingan antara total liabilitas (dikurangi kas dan between the total liabilities (net of cash on hand and
bank) terhadap jumlah ekuitas pada tanggal in banks) to total equity as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
2023 2022
Total liabilitas 199.807.402.838 152.824.893.951 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 1.926.898.223 282.717.748 Less: cash and cash equivalents
Liabilitas neto 197.880.504.615 152.542.176.203 Net liabilities
Total ekuitas 155.873.787.142 160.506.528.052 Total equity
Rasio pengungkit 1,27 0,95 Gearing ratio
70
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING 36. SIGNIFICANT COMMITMENTS AND
AGREEMENTS
1. Pada tanggal 30 Desember 2019 Perusahaan 1. On December 30, 2019, the Company provided a loan
memberikan pinjaman dengan PT Tritunggal Sukses to PT Tritunggal Sukses Investama (“TSI”) amounting
Investama (“TSI”) sebesar Rp 402.000.000 dengan to Rp 402,000,000 with an interest rate of 9% and the
bunga sebesar 9% dan jatuh tempo pengembalian maturity date to December 30, 2020..
sampai dengan tanggal 30 Desember 2020.
Pada tanggal 30 Desember 2021, Perusahaan As of December 30, 2021, the Company provided a
memberikan pinjaman kepada TSI menjadi sebesar loan to TSI ampunting to become Rp 1,572,000,000
Rp 1.572.000.000 dengan bunga sebesar 9% dan with an interest rate of 9% and the maturity date to
jatuh tempo pengembalian sampai dengan tanggal December 30, 2022.
30 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As of December 30, 2022, the Company provided a
memberikan pinjaman kepada TSI menjadi sebesar loan to TSI ampunting to become Rp 2,068,3765,058
Rp 2.068.3765.058 dengan bunga sebesar 9% dan with an interest rate of 9% and the maturity date to
jatuh tempo pengembalian sampai dengan tanggal December 30, 2023.
30 Desember 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As of December 30, 2022, the Company provided a
memberikan pinjaman kepada TSI menjadi sebesar loan to TSI ampunting to become Rp 1,819,875,595
Rp 1.819.875.595 dengan bunga sebesar 9% dan with an interest rate of 9% and the maturity date to
jatuh tempo pengembalian sampai dengan tanggal December 30, 2024.
30 Desember 2024.
37. INFORMASI SEGMEN 37. SEGMENT INFORMATION
Dalam pengambilan keputusan oleh manajemen, Grup In making decisions by management, the Group are
digolongkan menjadi unit usaha berdasarkan segmentasi classified into business units based on segmentation in the
produksi dan geografis. form of production and geographic segment.
Produk Product
2023
Rajungan/ Tuna/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total/
Crab Tuna Others Elimination Total
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or
Penghasilan Loss and Other
Komprehensif Lain Comperhensive Income
Penjualan neto 514.782.082.222 10.726.120.598 2.376.515.407 (16.585.928.316) 511.298.789.911 Net sales
Beban pokok penjualan 469.757.507.988 12.250.361.675 3.238.611.518 (16.585.928.316) 468.660.552.865 Costs of goods sold
LABA BRUTO 45.024.574.234 (1.524.241.077) (862.096.111) - 42.638.237.046 GROSS PROFIT
Beban pemasaran (9.015.843.239) Marketing expenses
Beban umum dan General and
administrasi (28.082.241.664 ) administrative expenses
Penghasilan lain-lain 3.744.902.346 Other income
Beban penghasilan (881.541.988 ) Other expenses
LABA USAHA 8.403.512.501 OPERATING PROFIT
Penghasilan keuangan 182.341.046 Finance income
Beban keuangan (12.237.396.653 ) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (3.651.543.106 ) LOSS TAX
Beban pajak penghasilan -
neto (369.006.284 ) Income tax expenses - net
RUGI NETO TAHUN NET PROFIT
BERJALAN (4.020.549.390 ) FOR THE YEAR
71
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Produk (lanjutan) Product (continued)
2023 (lanjutan/ continued)
Rajungan/ Tuna/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total/
Crab Tuna Others Elimination Total
Rugi komprehensif lain – Other comprehensive
neto (621.031.520 ) loss - net
TOTAL
TOTAL RUGI COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LOSS FOR THE
TAHUN BERJALAN (4.641.580.910 ) YEAR
Laporan Posisi Statement of Financial
Keuangan Position
Total aset 355.681.189.980 Total assets
Total liabilitas 199.807.402.838 Total liabilities
2022
Rajungan/ Tuna/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total/
Crab Tuna Others Elimination Total
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or
Penghasilan Loss and Other
Komprehensif Lain Comperhensive Income
Penjualan neto 541.500.957.910 - 61.562.153 (40.650.388.857) 500.912.131.206 Net sales
Beban pokok penjualan 479.093.210.550 - 60.023.099 (40.650.388.857) 438.502.844.792 Costs of goods sold
LABA BRUTO 62.407.747.360 - 1.539.054 - 62.409.286.414 GROSS PROFIT
Beban pemasaran (20.989.673.111) Marketing expenses
Beban umum dan General and
administrasi (31.268.023.235 ) administrative expenses
Penghasilan lain-lain 2.690.958.368 Other income
Beban penghasilan (811.048.369 ) Other expenses
LABA USAHA 12.031.500.067 OPERATING PROFIT
Penghasilan keuangan 169.302.175 Finance income
Beban keuangan (8.413.328.697 ) Finance costs
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 3.787.473.545 INCOME TAX
Beban pajak penghasilan –
neto (1.642.932.174 ) Income tax expenses - net
LABA NETO TAHUN NET PROFIT
BERJALAN 2.144.541.371 FOR THE YEAR
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto 584.556.168 income - net
TOTAL TOTAL
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 2.729.097.539 YEAR
Laporan Posisi Statement of Financial
Keuangan Position
Total aset 313.331.422.003 Total assets
Total liabilitas 152.824.893.951 Total liabilities
72
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Geografis Geographic
2023
Laba neto tahun
Pendapatan neto / Laba bruto / berjalan / Net Total aset / Total
Net revenue Gross profit profit for the year assets
Luar negeri 504.385.271.767 40.636.218.405 (3.693.916.495) 420.717.942.058 Overseas
Indonesia 23.499.446.460 2.002.018.641 (326.632.895) 25.451.903.241 Indonesia
Eliminasi (16.585.928.316) - - (90.488.655.319) Elimination
Konsolidasi 511.298.789.911 42.638.237.046 (4.020.549.390) 355.681.189.980 Consolidation
2022
Laba neto tahun
Pendapatan neto / Laba bruto / berjalan / Net Total aset / Total
Net revenue Gross profit profit for the year assets
Luar negeri 495.955.887.916 57.979.336.906 1.938.993.793 339.683.258.900 Overseas
Indonesia 45.606.632.147 4.429.949.508 205.547.578 32.302.114.624 Indonesia
Eliminasi (40.650.388.857) - - (58.653.951.521) Elimination
Konsolidasi 500.912.131.206 62.409.286.414 2.144.541.371 313.331.422.003 Consolidation
38. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 38. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATIONS
Untuk tahun tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, Grup melakukan transaksi Group carries out transactions that do not affect cash and
yang tidak memengaruhi kas dan yang tidak termasuk which are not included in the cash flow statement with the
dalam laporan arus kas dengan rincian sebagai berikut: following details:
2023 2022
Penambahan aset tetap melalui Additional fixed assets through
utang pembiayaan konsumen 3.468.400.000 4.123.500.000 consumer financing payables
Penambahan aset tetap tanah Addition of fixed assets
melalui uang muka 30.000.000.000 - land through advances
Penambahan aset tetap bangunan Addition of fixed assets
melalui uang muka 10.500.000.000 - building through advances
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan: were as follows:
2023
Saldo Awal /
Beginning Arus Kas-neto / Lain-lain / Saldo Akhir /
Balance Cash Flows-net Others Ending Balance
Utang bank 104.090.866.040 50.640.067.052 - 154.730.933.092 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.540.091.902 (2.325.299.776 ) 3.468.400.000 3.683.192.126 payables
2022
Saldo Awal /
Beginning Arus Kas-neto / Lain-lain / Saldo Akhir /
Balance Cash Flows-net Others Ending Balance
Utang bank 83.098.089.232 20.992.776.808 - 104.090.866.040 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 938.789.933 (2.522.198.031 ) 4.123.500.000 2.540.091.902 Payables
73
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. KELANGSUNGAN USAHA 39. GOING CONCERN
Grup mengalami rugi neto sebesar Rp 4.641.580.910 untuk The Group incurred a net loss of Rp 4,461,580,910 for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan year ended December 31, 2023 and negative operating
arus kas operasi negatif sebesar Rp 40.089.647.812 untuk cash flow amounting to Rp 40,089,647,812 for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. ended December 31, 2023. These condition, indicate the
Kondisi tersebut mengindikasikan adanya suatu existence of a material uncertainty that may cast
ketidakpastian material yang dapat menyebabkan keraguan significant doubt about the Group’s ability to continue as
signifikan atas kemampuan Grup untuk mempertahankan a going concern.
kelangsungan usahanya.
Dalam upaya mengatasi arus kas operasi negatif tersebut, To overcome the negative operating cash flow, the
maka pihak manajemen Grup telah dan akan mengambil management of the Group has been and will take steps as
langkah-langkah sebagai berikut : follows:
1) Manajemen Grup melakukan peningkatan penjualan 1) The Group's management has increased sales by
dengan melakukan perluasan pangsa pasar luar negeri expanding its overseas market share in America and
di Amerika dan Eropa melalui kerjasama agen-agen Europe through cooperation with sales agents.
penjualan.
2) Melakukan efisiensi biaya dan pembenahan sumber 2) Perform cost efficiency and human resource
daya manusia. improvement.
3) Grup diharapkan memperoleh dukungan finansial dari 3) The Group is expected to receive financial support
pemegang saham mayoritas untuk menjalankan from the majority shareholder to run its operations
operasionalnya secara berkesinambungan. on an ongoing basis.
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Utang Bank Bank Loan
PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk (“Perusahaan”) PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk (the “Company”)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
Pada tanggal 2 Februari 2024, sehubungan dengan Jaminan As of February 2, 2024, in connection with the Corporate
Perusahaan (Corporate Guarantee) yang diberikan oleh Guarantee granted by MLA based in North Jakarta in the
MLA berkedudukan di Jakarta Utara sebesar amount of Rp 35,440,000,00 under the Act Number 53 of
Rp 35.440.000.000 berdasarkan Akta Pemberian Jaminan 19 February 2018 made by and before Sri Buena
dan Ganti Rugi Nomor 53 tanggal 19 Februari 2018 yang Brahmana, S.H, M.Kn., Notary in Jakarta, to guarantee the
dibuat oleh dan dihadapan Sri Buena Brahmana, S.H, credit facilities received by the Company based in Demak
M.Kn., Notaris di Jakarta, untuk menjamin fasilitas kredit Regency, has approved the addition of credit facility to the
yang diterima oleh Perusahaan berkedudukan di Company, so that the loan facility becomes as follows:
Kabupaten Demak, telah menyetujui penambahan fasilitas
kredit kepada Perusahaan, sehingga fasilitas kredit menjadi
sebagai berikut:
a) Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran), dengan a) Local Credit Facility (Journal Accounts), with the
jumlah pagu kredit tidak melebihi Rp 7.000.000.000; amount of credit payments not exceeding
Rp 7,000,000,000;
b) Fasilitas Time Loan Revolving, dengan jumlah pagu b) Time Loan Revolving Facility, with the amount of
kredit tidak melebihi Rp 41.000.000.000; credit payments not exceeding Rp 41,000,000,000;
c) Fasilitas Kredit Investasi 1, dengan jumlah pagu c) Investment Credit Facility 1, with the amount of credit
kredit tidak melebihi Rp 8.000.000.000; payments not exceeding Rp 8,000,000,000;
d) Fasilitas Kredit Investasi 2, dengan jumlah pagu d) Investment Credit Facility 2, with the amount of credit
kredit tidak melebihi Rp 1.600.000.000; payments not exceeding Rp 1,600,000,000;
e) Fasilitas Kredit Investasi 3, dengan jumlah pagu e) Investment Credit Facility 3, with the amount of credit
kredit tidak melebihi Rp 5.740.000.000; payments not exceeding Rp 5,740,000,000;
f) Fasilitas Kredit Investasi 4, dengan jumlah pagu f) Investment Credit Facility 4, with the amount of credit
kredit tidak melebihi Rp 3.100.000.000; payments not exceeding Rp 3,100,000,000;
Jaminan Perusahaan (Corporate Guarantee) tersebut The Corporate Guarantee remains in effect until all of the
masig tetap berlaku sampai dengan dilunasinya seluruh Company's obligations are paid.
kewajiban Perusahaan.
74
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk PT MORENZO ABADI PERKASA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal As of and for the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
(lanjutan) (continued)
Utang Bank Bank Loan
PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk (“Perusahaan”) PT Morenzo Abadi Perkasa Tbk (the “Company”)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) PT
Pada tanggal 2 Februari 2024, sehubungan dengan Jaminan As of February 2, 2024, in connection with the Personal
Pribadi (Personal Guarantee) yang diberikan oleh Bapak Guarantee provided by Mr. Markus Silitonga in the
Markus Silitonga sebesar Rp 87.100.000.000 berdasarkan amount of Rp 87,100,000,000 based on the Deed of
Akta Pemberian Jaminan dan Ganti Rugi No. 37 tanggal Guarantee and Indemnity No. 37 dated December 8, 2023
8 Desember 2023 yang dibuat oleh dan dihadapan made by and before Octariena Harum Wulan, S.H., M.Kn.,
Octariena Harum Wulan, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Notary in Jakarta, to guarantee the credit facility received
untuk menjamin fasilitas kredit yang diterima oleh MLA by MLA domiciled in North Jakarta and MMP, domiciled
berkedudukan di Jakarta Utara dan MMP, berkedudukan di in North Jakarta for the Jointly And Severally Liable
Jakarta Utara atas Jointly And Severally Liable Borrower, Borrower, has agreed to increase the credit facility to the
telah menyetujui penambahan fasilitas kredit kepada Company, so that the credit facility becomes as follows:
Perusahaan, sehingga fasilitas kredit menjadi sebagai
berikut:
PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”) PT Mutiara Laut Abadi (“MLA”)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
MLA MLA
a) Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran), dengan a) Local Credit Facility (Current Account), with a total
jumlah pagu kredit tidak melebihi Rp 13.500.000.000; credit ceiling not exceeding Rp 13,500,000,000;
b) Fasilitas Multi yang terdiri dari fasilitas Time Loan b) Multi Facility consisting of Time Loan Revolving
Revolving dan fasilitas Negosiasi/Diskonto dengan facility and Negotiated/Discount facility with Special
Kondisi Khusus, dengan jumlah pagu kredit tidak Conditions, with total credit limit not exceeding IDR
melebihi Rp 52.100.000.000 dengan sublimit 52,100,000,000 with Negotiated/Discount facility
Negosiasi/Diskonto dengan Kondisi Khusus sebesar with Special Conditions sublimit of USD 1,500,000.
USD 1.500.000.
MMP MMP
a) Fasilitas Kredit Ekspor, dengan jumlah pagu kredit a) Export Credit Facility, with total credit limit not
tidak melebihi Rp 10.000.000.000; exceeding IDR 10,000,000,000;
b) Fasilitas Kredit Investasi 1, dengan jumlah pagu b) Investment Credit Facility 1, with total credit limit not
kredit tidak melebihi Rp 6.752.165.868; exceeding IDR 6,752,165,868;
c) Fasilitas Kredit Investasi 2, dengan jumlah pagu c) Investment Credit Facility 2, with a total credit limit
kredit tidak melebihi Rp 3.934.616.060; not exceeding Rp 3,934,616,060;
Jaminan Pribadi (Personal Guarantee) tersebut masih tetap The Corporate Guarantee remains in effect until all of the
berlaku sampai dengan dilunasinya seluruh kewajiban Company's obligations are paid.
Perusahaan.
75
Page 84
Names mentioned 66 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Morenzo
p.4 ×3
unresolved
org
Abadi Perkasa Tbk
p.4
unresolved
org
Nexia International Limited
p.4 ×2
unresolved
org
Nexia Intenational Limited
p.4
unresolved
person
SUHARTONO Doly Fajar Damanik
p.8
unresolved
person
Akta Notaris John Langsung
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.17 ×2
unresolved
org
Minister of Law Manusia Republik Indonesia
p.17
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.17
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.17
unresolved
org
Ministry of Law
p.17
unresolved
org
PT Tritunggal Sukses Investama
p.17 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17
unresolved
org
PT Mutiara Laut
p.19
unresolved
org
PT Marine Maju
p.19
unresolved
org
PT Mutiara Laut Abadi
p.19 ×5
unresolved
person
Edward S.H.
p.19
unresolved
person
Suharjo Wiryomartini
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.19
unresolved
org
PT Marine Maju Perkasa
p.20 ×4
unresolved
person
Indriana Prima Puspita S.H.
p.20
unresolved
org
Menteri
p.20 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.20 ×2
unresolved
person
Octariena Harum Wulan
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.20
unresolved
org
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga
p.22
unresolved
org
Bapepam
p.22 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia
p.27 ×2
unresolved
org
Bank Mayapada Tbk
p.47 ×2
unresolved
org
Internasional Tbk
p.47
unresolved
org
Twin Tails Seafood Corporation
p.48
unresolved
org
Servces Inc
p.48
unresolved
org
Servces Inc. Premier Marine Canada Inc.
p.48
unresolved
org
Premier Marine Canada Inc. Aqua Star Corp
p.48
unresolved
org
Aqua Star Corp
p.48
unresolved
org
PT Rex Canning
p.48
unresolved
org
PT Rex Canning Lain-lain
p.48
unresolved
org
PT BCA Insurance
p.49 ×4
unresolved
org
PT Tonga Tiur Putra
p.50 ×2
unresolved
org
PT Duta Agung
p.51
unresolved
org
PT Duta Anugerah
p.51
unresolved
org
PT Asuransi Allianz
p.52
unresolved
org
PT Asuransi Allianz Utama Indonesia
p.52
unresolved
org
PT Asuransi Raksa Praktikara
p.52
unresolved
org
PT Mutiara
p.52
unresolved
org
Minister of HAM RI
p.59
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.