Back to announcement
PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk - 23-compressed.pdf
Financial statement Text extracted BBMDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 148
Page 1
PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023/DECEMBER 31, 2023
Page 2
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA Tbk
DAFTAR ISI CONTENTS
Hal/Page
Surat Pernyataan Direksi - Directors' Statement Letter
Laporan Auditor Independen - Independent Auditors' Report
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 6 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 8 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 4 165.845.246.577 217.029.241.010 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 154.655.829.870 1.026.268.013.626 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 35.640.519.818 44.034.099.213 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (46.516.216) (51.390.773) Allowance for impairment losses
35.594.003.602 43.982.708.440
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 7 799.908.158.481 55.492.679.015 and other banks
Efek-efek 8 4.238.049.629.770 5.176.764.394.788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements
janji dibeli kembali 9 - 648.668.601.000 to repurchase
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali 10 629.220.960.855 - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 11 Loans
Pihak berelasi 156.616.015.628 145.353.463.497 Related party
Pihak ketiga 9.236.849.051.069 8.691.133.102.603 Third party
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (152.512.198.490) (156.744.699.916) Allowance for impairment losses
9.240.952.868.207 8.679.741.866.184
Tagihan akseptasi 12 82.442.582.189 46.240.394.084 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (518.889.233) (313.360.510) Allowance for impairment losses
81.923.692.956 45.927.033.574
Aset tetap 13 734.495.703.839 675.056.757.573 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (172.759.284.711) (152.293.532.946) Less: Accumulated depreciation
561.736.419.128 522.763.224.627
Aset takberwujud 14 62.104.820.855 46.202.659.585 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (45.626.021.506) (35.718.212.251) Less: Accumulated amortisation
16.478.799.349 10.484.447.334
Aset hak-guna 15 2.487.479.368 2.346.129.497 Right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (932.779.879) (1.052.959.551) Less: Accumulated depreciation
1.554.699.489 1.293.169.946
Aset pajak tangguhan 20 - 1.222.264.018 Deferred tax assets
Aset lain-lain 16 129.104.461.971 154.561.186.579 Other assets
Dikurangi: Cadangan Less:
kerugian penurunan nilai (201.164.492) (207.902.610) Allowance for impairment losses
128.903.297.479 154.353.283.969
JUMLAH ASET 16.054.823.605.763 16.583.990.927.531 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
1
Page 14
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 17 12.282.400.345 11.179.954.136 Immediate liabilities
Simpanan nasabah 18 Deposits from customers
Pihak berelasi 372.603.834.678 316.709.379.035 Related party
Pihak ketiga 10.477.193.174.775 10.614.742.651.725 Third party
10.849.797.009.453 10.931.452.030.760
Simpanan dari bank lain 19 Deposits from other banks
Pihak berelasi 895.310.167 2.709.544.600 Related party
Pihak ketiga 12.519.449.720 106.406.830.012 Third party
13.414.759.887 109.116.374.612
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali 9 - 638.416.069.429 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 12 82.442.582.189 46.240.394.084 Acceptance payables
Utang pajak 20 22.000.000.987 19.702.988.298 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan 20 19.005.014.030 - Deferred tax liabilities
Liabilitas lain-lain 21 152.227.594.179 275.585.162.803 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 11.151.169.361.070 12.031.692.974.122 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 200 per saham Rp 200 per share
Modal dasar Authorized capital
10.000.000.000 saham 10,000,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
4.090.090.000 saham 22 818.018.000.000 818.018.000.000 4,090,090,000 shares
Saham treasuri 22 (69.016.572.150) (69.016.572.150) Treasury shares
Selisih penilaian kembali aset tetap 13, 23 375.590.867.717 375.590.867.717 Revaluation surplus of fixed assets
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas efek-efek yang diukur Unrealized gain (loss) on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through
komprehensif lain 8 139.242.940.717 62.619.699.212 other comprehensive income
Keuntungan (kerugian) pengukuran Gain (loss) on remeasurement of
kembali atas program imbalan pasti 33 (4.318.236.000) 77.335.440 defined benefit plan
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 163.603.600.000 163.603.600.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 3.480.533.644.409 3.201.405.023.190 Unappropriated
3.644.137.244.409 3.365.008.623.190
JUMLAH EKUITAS 4.903.654.244.693 4.552.297.953.409 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 16.054.823.605.763 16.583.990.927.531 EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
2
Page 15
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 25 1.233.332.886.446 1.291.746.266.046 Interest income
Beban bunga 26 (296.342.161.454) (297.052.724.277) Interest expenses
936.990.724.992 994.693.541.769
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pemulihan kembali kredit yang Recovery of
telah dihapusbukukan 33.153.420.439 30.634.555.954 written-off loans
Provisi dan komisi 10.897.781.484 11.461.726.769 Fees and commissions
Lain-lain 27 74.169.606.038 81.039.927.165 Others
118.220.807.961 123.136.209.888 Total other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Tenaga kerja 28 (297.630.525.745) (271.438.470.119) Personnel
Umum dan administrasi 29 (179.778.982.004) (153.156.818.143) General and administrative
Pembentukan atas cadangan Provision of allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses of
aset keuangan 30 (43.986.682.326) (24.381.013.469) financial assets
Lain-lain (24.711.000) 5.416.601 Others
(521.420.901.075) (448.970.885.130)
LABA OPERASIONAL 533.790.631.878 668.858.866.527 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 31 1.627.280.244 1.834.504.196 Non-operating income
Beban non-operasional 31 (303.530.580) (258.487.893) Non-operating expenses
1.323.749.664 1.576.016.303
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 535.114.381.542 670.434.882.830 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan 20 (117.978.112.547) (147.331.000.605) Income tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 417.136.268.995 523.103.882.225 PROFIT FOR THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
3
Page 16
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified to
laba rugi : profit or loss :
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) on changes in
perubahan nilai aset keuangan yang value of financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through
penghasilan komprehensif lain 98.234.925.006 (218.683.813.067) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 20 (21.611.683.501) 48.110.438.873 Related income tax
76.623.241.505 (170.573.374.194)
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi : to profit or loss :
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of
imbalan pasti 33 (5.635.348.000) 25.787.213.000 defined benefit plan
Selisih penilaian kembali aset tetap - 27.800.671.646 Revaluation surplus of fixed assets
Pajak penghasilan terkait 20 1.239.776.560 (5.673.186.860) Related income tax
(4.395.571.440) 47.914.697.786
Penghasilan komprehensif lain 72.227.670.065 (122.658.676.408) Other comprehensive income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 489.363.939.060 400.445.205.817 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM 41 103,58 129,90 EARNINGS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
4
Page 17
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (kerugian)
belum direalisasi
atas efek-efek yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Keuntungan (kerugian)
Modal Unrealized gain (loss) pengukuran kembali
ditempatkan dan Selisih penilaian on marketable securities program imbalan pasti/ Saldo laba/Retained earnings
disetor penuh/ kembali aset tetap/ at fair value through Gain (loss) Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Issued and fully Revaluation surplus Saham treasuri/ other comprehensive remeasurement of defined penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes paid capital of fixed assets Treasury shares income benefit pension plan Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 31 Desember 2021 818.018.000.000 347.790.196.071 (69.016.572.150) 233.193.073.406 (20.036.690.700) 163.603.600.000 2.816.268.518.053 4.289.820.124.680 Balance as at December 31, 2021
Laba tahun berjalan - - - - - - 523.103.882.225 523.103.882.225 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - 27.800.671.646 - (170.573.374.194) 20.114.026.140 - - (122.658.676.408) Other comprehensive income
Dividen 24 - - - - - - (137.967.377.088) (137.967.377.088) Dividends
Saldo 31 Desember 2022 818.018.000.000 375.590.867.717 (69.016.572.150) 62.619.699.212 77.335.440 163.603.600.000 3.201.405.023.190 4.552.297.953.409 Balance as at December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - - - - 417.136.268.995 417.136.268.995 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - 76.623.241.505 (4.395.571.440) - - 72.227.670.065 Other comprehensive income
Dividen 24 - - - - - - (138.007.647.776) (138.007.647.776) Dividends
Saldo 31 Desember 2023 818.018.000.000 375.590.867.717 (69.016.572.150) 139.242.940.717 (4.318.236.000) 163.603.600.000 3.480.533.644.409 4.903.654.244.693 Balance as at December 31, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
5
Page 18
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 1.251.902.668.966 1.298.137.703.470 Interest, fees and commissions received
Pembayaran bunga (294.653.280.665) (296.941.506.716) Interest paid
Penerimaan pendapatan operasional
lainnya 118.196.096.961 123.141.626.489 Other operating income received
Pembayaran beban umum dan General and administrative expenses
administrasi (139.753.728.329) (117.359.774.396) paid
Pembayaran beban tenaga kerja (287.508.833.067) (258.655.849.709) Personnel expenses paid
Penerimaan pendapatan
non-operasional 1.674.314.197 1.073.224.669 Non-operating income received
Pembayaran beban non-operasional (653.903.495) (201.196.621) Non-operating expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan (117.493.990.460) (151.127.656.680) Income tax paid
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash received before changes in
dalam aset dan liabilitas operasi 531.709.344.108 598.066.570.506 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Kredit yang diberikan (603.067.303.408) (909.758.980.613) Loans
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 628.792.573.007 (521.170.783.306) agreements to repurchase
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali (629.220.960.855) - under agreements to resell
Aset lain-lain (135.065.490) 3.442.347.934 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan nasabah (81.655.021.307) (240.021.812.651) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (95.701.614.725) (66.937.685.825) Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain (139.633.726.209) 142.762.651.098 Other liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used for
Aktivitas Operasi (388.911.774.879) (993.617.692.857) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Kenaikan efek-efek yang diukur Increase in marketable securities measured
pada nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other comprehensive
komprehensif lain (FVTOCI) 1.056.825.718.017 1.021.887.147.222 income (FVTOCI)
Pembelian aset tetap 13 (61.528.813.418) (27.187.571.592) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 14 (15.902.161.270) (9.551.987.152) Acquisitions of intangible assets
Pembelian aset hak guna 15 (1.167.927.748) (528.554.477) Acquisitions of right of use assets
Hasil penjualan aset tetap 13 418.918.919 1.028.427.928 Proceeds from sale of fixed assets
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided from
Aktivitas Investasi 978.645.734.500 985.647.461.929 Investing Activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
6
Page 19
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Kenaikan liabilitas efek-efek yang dijual Increase in liabilities on securities
dengan janji dibeli kembali (638.416.069.429) 528.868.644.923 sold under agreements to repurchase
Pembayaran dividen kas (138.007.647.776) (137.967.377.088) Cash dividend paid
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided from (Used for)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (776.423.717.205) 390.901.267.835 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS (186.689.757.584) 382.931.036.907 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 1.342.831.353.849 959.900.316.942 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 1.156.141.596.265 1.342.831.353.849 AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari : Cash and cash equivalents consist of :
Kas 4 165.845.246.577 217.029.241.010 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 154.655.829.870 1.026.268.013.626 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 35.640.519.818 44.034.099.213 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
bank lain yang jatuh tempo dalam Placements with Bank Indonesia and
3 bulan atau kurang sejak tanggal other banks with maturities of 3 months
perolehan 7 800.000.000.000 55.500.000.000 or less from acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 1.156.141.596.265 1.342.831.353.849 Total cash and cash equivalents
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
7
Page 20
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan infomasi umum Bank a. Establishment and general information of the Bank
PT Bank Mestika Dharma Tbk (Bank) didirikan di PT Bank Mestika Dharma Tbk (the Bank) was established
Medan pada tanggal 27 April 1955 berdasarkan akta in Medan on April 27, 1955 based on notarial deed No.121
notaris No.121 dari Oesman Aldjoeffry, wakil notaris of Oesman Aldjoeffry, acting notary in Medan. The deed of
di Medan. Akta pendirian dan perubahan Anggaran establishment and amendment of the Articles of Association
Dasar Bank telah mendapatkan pengesahan dari of the Bank was legalized by the Minister of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decision Letter
Keputusan No.J.A.5/69/21 tanggal 28 Mei 1963 dan No.J.A.5/69/21 dated May 28, 1963 and was registered at
telah didaftarkan pada Panitera Pengadilan Negeri the State Court Registrars Medan on June 2, 1963
Medan tanggal 2 Juni 1963 No.103/1963 serta telah No.103/1963 and was published in the State Gazette of the
diumumkan Tahun 1963 No.447 – Tambahan Berita Republic of Indonesia Year 1963 No.447 - Supplement to the
Negara Republik Indonesia tanggal 6 September 1963 State Gazette of the Republic of Indonesia on September 6,
No.72. 1963 No.72.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank’s Articles of Association have been amended
perubahan, yang terakhir dengan akta notaris No.2 several times, the latest amendment by Ekoevidolo, S.H.,
dari Ekoevidolo, S.H., notaris di Medan, tanggal notary in Medan, No.2 dated June 3, 2021, regarding the
3 Juni 2021 mengenai penunjukan kembali susunan reappointment of the composition of the Board of Directors
Direksi dan Dewan Komisaris serta pembaharuan and Board of Commissioners and renewal of the purpose and
maksud dan tujuan dalam Anggaran Dasar Bank. objectives of the Bank's Articles of Association. This
Perubahan tersebut mendapat persetujuan dari amendment was approved by Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter
Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU- No.AHU-AH.01.03-0384295 dated June 18, 2021.
AH.01.03-0384295 tanggal 18 Juni 2021.
Bank mulai melakukan kegiatan perbankan pada The Bank started its banking activities on April 27, 1955.
tanggal 27 April 1955. Bank memperoleh izin usaha Bank obtained a license as a commercial bank based on the
sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter of the Minister of Finance of the Republic of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Indonesia No.289497/U.M.II dated December 12, 1956.
No.289497/U.M.II tanggal 12 Desember 1956. Bank The Bank obtained its operating license to conduct foreign
memperoleh izin untuk melakukan kegiatan devisa exchange activities based on the Decision Letter of Directors
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia of Bank Indonesia No. 27/109/KEP/DIR dated
No.27/109/KEP/DIR tanggal 5 Januari 1995. January 5, 1995.
b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha Association, the scope of its activities is to engage in general
bank umum. Kegiatan usaha yang dijalankan oleh banking. Current business activities conducted by the Bank is
Bank saat ini adalah usaha bank umum, aktivitas general banking, financial and insurance activities.
keuangan dan asuransi.
8
Page 21
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Jaringan kantor c. Office network
Kantor pusat Bank berlokasi di Jl. H. Zainul Arifin Bank’s head office is located in Jl. H. Zainul Arifin No.118,
No.118, Medan dan memiliki kantor cabang, kantor Medan and has branches, sub-branches and cash service
cabang pembantu dan kantor layanan kas sebagai offices as follows (unaudited) :
berikut (tidak diaudit) :
2023 2022
Kantor cabang 12 12 Branch offices
Kantor cabang pembantu 41 41 Sub-branch offices
Kantor cabang pembantu layanan kas 11 11 Cash service sub-branch offices
Anjungan Tunai Mandiri 70 70 Automated Teller Machines
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination and
Remunerasi dan Satuan Kerja Audit Intern Remuneration Committee and Internal Audit Task Force
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As at December 31, 2023 and 2022, the composition of the
pengurus Bank adalah sebagai berikut : Bank's management are as follows :
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Witarsa Oemar President Commissioner
Komisaris Indra Halim Commissioner
Komisaris Independen Katio Independent Commissioner
Komisaris Independen Gardjito Heru Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Achmad Suherman Kartasasmita President Director
Wakil Presiden Direktur Hendra Halim Vice President Director
Direktur Operasional Harun Ansari Operational Director
Direktur Umum Yusri Hadi General Director
Direktur Kepatuhan Andy Compliance Director
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As at December 31, 2023 and 2022, the Bank's Audit
Komite Audit Bank adalah sebagai berikut : Committee are as follows :
Ketua Gardjito Heru Chairman
Anggota Rusdy Usman Member
Anggota Kiki Farida Ferine Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As at December 31, 2023 and 2022, the Bank's Risk
Komite Pemantau Risiko Bank adalah sebagai Monitoring Committee are as follows :
berikut :
Ketua Katio Chairman
Anggota Adanan Silaban Member
Anggota Chandra Tandiono Member
9
Page 22
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As at December 31, 2023 and 2022, the Bank's Nomination
Komite Nominasi dan Remunerasi Bank adalah and Remuneration Committee are as follows :
sebagai berikut :
Ketua Katio Chairman
Anggota Indra Halim Member
Anggota Rita Ana Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As at December 31, 2023 and 2022, the Head of Internal
Kepala Satuan Kerja Audit Intern dan Sekretaris Audit Task Force and Corporate Secretary are as follows :
Perusahaan adalah sebagai berikut :
Kepala Satuan Kerja Audit Intern Limin Head of Internal Audit Task Force
Sekretaris Perusahaan Suharto Kurniawan Corporate Secretary
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As at December 31, 2023 and 2022, the Bank has 1,079 and
memiliki karyawan masing-masing sebanyak 1.079 1,085 permanent employees, respectively (unaudited).
dan 1.085 orang (tidak diaudit).
e. Penawaran umum saham e. Public offering of shares
Pada tanggal 5 Maret 2013, Bank selaku emiten, On March 5, 2013, the Bank as the issuer, entered into an
melakukan perjanjian penjamin emisi efek penawaran agreement of underwriting of initial public offering of shares
umum perdana saham dengan PT Ciptadana with PT Ciptadana Securities which is the sole financial
Securities yang merupakan penasihat keuangan adviser, underwriters, underwriter and sole bookrunner
tunggal, Penjamin Pelaksana Emisi, Penjamin Emisi (Financial Advisor) relating to the submission of registration
dan bookrunner tunggal (Penasihat Keuangan) of the Bank at Indonesia Stock Exchange (BEI) and the
sehubungan dengan pengajuan pencatatan Bank pada share offering of the Bank to the public and/ or institutional
Bursa Efek Indonesia (BEI) dan penawaran saham and other investors.
Bank kepada masyarakat dan/atau institusi dan
investor lainnya.
Pada tanggal 28 Juni 2013, berdasarkan Surat On June 28, 2013, by Effective Approval Letter from
Pemberitahuan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority (OJK), the Bank conducted an
(OJK), Bank melakukan Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering of 430,000,000 shares with a nominal
atas 430.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 200 value of Rp 200 per share (full amount). On July 8, 2013, all
per saham (nilai penuh). Pada tanggal 8 Juli 2013, shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange.
seluruh saham ini telah dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
f. Penyelesaian laporan keuangan f. Completion of the financial statements
Laporan keuangan Bank telah diselesaikan dan The financial statements of the Bank were completed and
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal authorized to be issued by the Board of Directors on March
22 Maret 2024. 22, 2024.
10
Page 23
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. PERNYATAAN KEPATUHAN a. STATEMENT OF COMPLIANCE
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and presented
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia in accordance with Indonesian Financial Accounting
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Standards (“SFAS”) which include Statement and
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretation issued by the Financial Accounting Standard
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Bapepam- Board of Indonesian Institute of Accountant and Bapepam-
LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu LK Regulation No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June
Peraturan No. VIII G.7 tentang “Penyajian dan 2012, Regulation No. VIII.G.7 regarding “Presentation and
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Disclosure of Financial Statements for Issuers or Public
Perusahaan Publik”. Companies”.
b. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN b. BASIS OF PREPARATION OF THE FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENTS
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared under the
perolehan kecuali untuk beberapa akun yang dinilai historical cost convention except for the certain accounts
menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana which are valued on other measurement basis as described in
dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun the accounting policies for such accounts. The financial
tersebut. Laporan keuangan disusun berdasarkan statements are prepared under the accrual basis of
akuntansi basis akrual kecuali laporan arus kas. accounting, except for the statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared based on the direct
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke method by classifying cash flows into operating, investing
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities. For the purpose of the statements of
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas cash flows, cash and cash equivalents include cash, current
mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada accounts with Bank Indonesia, current accounts with other
bank lain, dan investasi jangka pendek likuid lainnya banks and other short-term highly liquid investments with
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau original maturities of three months or less, as long as they are
kurang sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan not being pledged as collateral for borrowings or restricted.
atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in Rupiah, which is
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan the functional and presentation currency of the Bank.
penyajian Bank.
c. STANDAR AKUNTANSI BARU c. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan Institute of Accountant (DSAK-IAI) has revised several
revisi atas Pernyataan Standard Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards (PSAK)
(PSAK) yang berlaku untuk periode laporan keuangan which have been effective as at January 1, 2023 as follows :
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023
sebagai berikut :
11
Page 24
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements regarding Classification of Liabilities as a
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Current or Non-current
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements regarding Disclosure of Accounting Policies
Akuntansi
- PSAK 16 (Amendemen) : Aset Tetap tentang - PSAK 16 (Amendment) : Property, Plant and
Hasil Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment regarding Proceeds Before Intended Use
- PSAK 25 (Amendemen) : Kebijakan Akuntansi, - PSAK 25 (Amendment) : Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors regarding
tentang Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
- PSAK 46 (Amendemen) : Pajak Penghasilan - PSAK 46 (Amendment) : Income Taxes regarding
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal from a Single Transaction
Bank menerapkan PSAK yang berkaitan dengan The Bank adopts PSAK which are relevant with its business.
kegiatan usahanya.
d. KAS DAN SETARA KAS d. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas merupakan kas, giro pada Bank Cash and cash equivalents represent cash on hand, current
Indonesia dan bank lain serta penempatan pada Bank accounts with Bank Indonesia and other banks and
Indonesia dan bank lain yang jangka waktunya tidak placements with Bank Indonesia and other banks which are
melebihi 3 bulan dan tidak dijaminkan pada pihak not longer than three months and are not pledged as
ketiga, serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral to third parties and are not restricted in use.
e. INSTRUMEN KEUANGAN e. FINANCIAL INSTRUMENTS
Bank mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan The Bank recognizes a financial asset or a financial liability
dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, in the statement of financial position if and only if, it becomes
Bank menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada a party to the contractual provisions of the instrument. At
kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal initial recognition, the Bank measures all financial assets
aset keuangan atau liabilitas keuangan, Bank and financial liabilites at its fair value. In the case of a
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset financial asset or financial liability not at fair value through
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada profit or loss, fair value plus or minus with the transaction
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut costs that are directly attributtable to the acquisition or issue
ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang of the financial asset or financial liability.
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan
tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transaction costs incurred on acquisition of a financial asset
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas and issue of a financial liability classified at fair value
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar through profit or loss are expensed immediately.
melalui laba rugi dibebankan segera.
12
Page 25
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e.1. Aset keuangan e.1. Financial assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets are
didasarkan pada model bisnis dan arus kas based on a business model and contractual cash flows.
kontraktual. Bank menilai apakah arus kas aset The Bank assesses whether the financial instrument
keuangan tersebut semata-mata dari pembayaran cash flows represent solely payments of principal and
pokok dan bunga (solely payments of principal and interest (SPPI).
interest - SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga Financial assets are classified into the three categories as
kategori sebagai berikut : follows :
(1) Aset keuangan yang diukur pada biaya (1) Financial assets measured at amortized costs
perolehan diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized costs if
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut these conditions are met :
terpenuhi :
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. The objective of business model to hold the
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset financial assets is only to collect contractual
keuangan dalam rangka mendapatkan cash flows; and
arus kas kontraktual saja; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the financial
keuangan tersebut memberikan hak pada asset give right to payments on specified dates
tanggal tertentu atas arus kas yang semata that are solely payments of principal and
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) interest (SPPI) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada awal pengakuan dikurangi recognized at initial recognition minus principal
dengan pembayaran pokok, kemudian repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortization of any difference between that initial
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah amount and the maturity amount, and any loss
pengakuan awal dengan jumlah pada saat allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the effective
metode menggunakan suku bunga efektif dan interest rate method and is recognized in profit or
diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai loss. Changes in fair value are recognized in profit
wajar diakui di laba rugi ketika aset and loss when the asset is derecognized or
dihentikan atau direklasifikasi. reclassified.
13
Page 26
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost may be
aset keuangan yang diukur pada biaya sold where there is an increase in credit risk.
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika Disposals for other reasons are permitted but such
terdapat peningkatan risiko kredit. sales should be insignificant in value or infrequent
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan in nature.
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak
signifikan jumlahnya atau tidak sering.
(2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (2) Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (FVTOCI)
(FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at FVTOCI if
kedua kondisi berikut terpenuhi : these conditions are met :
a. Aset keuangan dikelola dalam model a. The objective of business model to hold the
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi financial assets is to collect contractual cash
dengan mendapatkan arus kas kontraktual flows and to sell the assets; and
dan menjual aset keuangan; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual cash flows of the financial
keuangan tersebut memberikan hak pada asset give right to payments on specified dates
tanggal tertentu atas arus kas yang semata that are solely payments of principal and
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) interest (SPPI) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value.
wajar, dimana keuntungan atau kerugian The changes in fair value are recognized initially in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income (OCI), except for
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai impairment gains and losses, and a portion of
dan keuntungan atau kerugian akibat foreign exchange gains and losses, are recognized in
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika profit or loss. When the asset is derecognized or
aset keuangan tersebut dihentikan reclassified, changes in fair value previously
pengakuannya atau direklasifikasi, recognized in other comprehensive income and
keuntungan atau kerugian kumulatif yang accumulated in equity are reclassified from equity
sebelumnya diakui dalam penghasilan to profit and loss as a reclassification adjustment.
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas
ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
(3) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (3) Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL) profit or loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are those
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi which do not meet both criteria for neither
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
14
Page 27
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets
diukur pada FVTPL diukur pada nilai are measured at fair value. The changes in fair
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang value are recognized in profit or loss.
timbul dari perubahan nilai wajar aset
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi investment in equity instrument are not eligible to
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan meet both criteria for amortized costs or fair value
diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada through other comprehensive income FVTOCI.
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Hence, these are measured at fair value through
Namun demikian, Bank dapat menetapkan profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Bank may
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat irrevocably designate an investment in an equity
pengakuan awal atas investasi pada instrumen instrument which is not held for trading in any
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan time soon as FVTOCI. This designation result in
dalam waktu dekat (held for trading) untuk gains and losses to be presented in other
diukur pada FVTOCI. Penetapan ini comprehensive income, except for dividend income
menyebabkan semua keuntungan atau on a qualifying investment which is recognized in
kerugian disajikan di penghasilan profit or loss. Cumulative gains or losses previously
komprehensif lain, kecuali pendapatan recognized in other comprehensive income are
dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan directly reclassified to retained earnings, not
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya through profit or loss.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi langsung ke saldo laba tidak
melalui laba rugi.
e.2. Liabilitas keuangan e.2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam dua Financial liabilities are classified into the two categories
kategori sebagai berikut : as follows :
(1) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (1) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi (FVTPL) loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL are financial
adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading or upon initial
diperdagangkan atau yang pada saat recognition it is designated as at fair value through
pengakuan awal telah ditetapkan untuk profit or loss. Financial liabilities classified as held
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. for trading if it is acquired or incurred principally
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam for the purpose of selling and repurchasing it in the
kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau near term, or it is a part of a portfolio of identified
dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau financial instruments that are managed together
dibeli kembali dalam waktu dekat, atau and for which there is evidence of a recent actual
bagian dari portofolio instrumen keuangan pattern of short-term profit taking, or it is a
tertentu yang dikelola bersama dan terdapat derivative, except for a derivative that is a
bukti mengenai pola ambil untung dalam designated and effective hedging instrument.
jangka pendek aktual saat ini, atau
merupakan derivatif, kecuali derivatif yang
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
15
Page 28
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains or
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from a change in the fair value are
timbul dari perubahan nilai wajar diakui recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
(2) Liabilitas keuangan lainnya (2) Other financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities at FVTPL are classified in this
yang diukur pada FVTPL dikelompokan category and are measured at amortized cost using
dalam kategori ini dan diukur pada biaya the effective interest rate method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
e.3. Metode suku bunga efektif e.3. The effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset or a
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan financial liability (or group of financial assets or
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan financial liabilities) and of allocating method the
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga interest income or interest expense over the relevant
atau beban bunga selama periode yang relevan. period.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly discount
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau the estimated future cash payments or receipts through
penerimaan kas masa depan selama perkiraan the expected life of the financial instrument or, when
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih appropriate, a shorter period to the net carrying amount
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk of the financial asset or financial liability.
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
e.4. Saling hapus e.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset each other and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan the net amount reported in the statements of financial
posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank saat ini position if, and only if, there is a currently enforceable
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk right to offset the recognized amounts and there is
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah intention to settle on a net basis, or to realize the asset
diakui tersebut, dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
16
Page 29
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e.5. Penurunan nilai aset keuangan e.5. Impairment of financial assets
Bank menilai dengan dasar perkiraan masa yang The Bank assesses on a forward-looking basis the
akan datang kerugian kredit ekspektasian expected credit loss (ECL) associated with its f inancial
(Expected Credit Loss atau ECL) terkait dengan asset instruments carried at amortised cost and fair
instrumen aset keuangan yang dicatat pada biaya value at other comprehensive income. The impairment
perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui methodology applied depends on whether there has been
penghasilan komprehensif lain. Metodologi a significant increase in credit risk to financial asset
penurunan nilai yang ditampilkan tergantung measured at amortised cost and at fair value through
kepada apakah terjadi peningkatan risiko kredit other comprehensive income (FVOCI). If at the
yang signifikan untuk aset keuangan yang diukur reporting date, credit risk on financial asset has not
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur increased significantly since initial recognition, the
pada nilai wajar melalui penghasilan Bank shall measure the allowance for losses for that f
komprehensif lain (FVOCI). Jika pada tanggal inancial asset at the amount of 12 (twelve) months
pelaporan, risiko kredit atas aset keuangan tidak ECL. If the credit risk on that financial asset has
meningkat secara signif ikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition, the
awal, maka Bank akan mengukur penyisihan Bank shall measure the allowance for losses at the
kerugian untuk aset keuangan tersebut sejumlah amount of ECL over its lifetime.
ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas aset
keuangan telah meningkat secara signif ikan dari
pengakuan awal, maka Bank akan menyajikan
penyisihan kerugian sejumlah ECL lifetime.
ECL 12 bulan dan ECL lifetime 12-month ECL and Lifetime ECL
ECL 12 bulan adalah bagian dari kerugian kredit 12-month ECL is the portion of ECL that result f rom
ekspektasian sepanjang umurnya yang default events that are possible within the 12 months
merepresentasikan ECL yang timbul dari after reporting date (or the shorter period if expected life
peristiwa gagal bayar aset keuangan yang of financial asset is less than 12 months). 12-month
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal ECL is weighted by probability of default.
pelaporan (atau periode yang lebih pendek jika
umur aset keuangan yang diharapkan kurang dari
12 bulan). ECL 12 bulan dibobot oleh probabilitas
terjadinya default yang dimaksud.
ECL lifetime adalah kerugian yang diakibatkan Lifetime ECL is the ECL that result f rom all possible
dari semua kejadian default yang mungkin terjadi default events over the expected life of financial assets.
selama perkiraan waktu umur aset keuangan.
Kriteria Staging Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu Financial asset must be allocated to one of three stages
dari tiga tahap penurunan nilai (stage 1, stage 2, of impairment (stage 1, stage 2, stage 3) by determining
stage 3) dengan menentukan apakah terjadi whether there is a significant increase in credit risk on
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas aset the financial asset since initial recognition or whether
keuangan sejak pengakuan awal atau apakah the facility has defaulted on each reporting date.
fasilitas tersebut gagal bayar pada setiap tanggal
pelaporan.
17
Page 30
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Stage 1 (i) Stage 1
Mencakup aset keuangan yang tidak memiliki Include financial assets that do not have a
peningkatan signifikan atas risiko kredit sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal atau memiliki risiko kredit recognition or have a low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Untuk aset reporting date. For these assets, a 12-month ECL
ini, ECL 12 bulan akan dihitung. will be calculated.
(ii) Stage 2 (ii) Stage 2
Mencakup aset keuangan yang mengalami Includes financial assets that experience a
peningkatan signifikan atas risiko kredit pada significant increase in credit risk at the reporting
tanggal pelaporan, namun tidak memiliki date, but do not have objective evidence of
bukti penurunan nilai yang objektif. Untuk impairment. For these assets, lifetime ECL will be
aset ini, ECL lifetime dihitung. ECL lifetime calculated. Lifetime ECL are the ECL that results
adalah kerugian kredit yang diharapkan yang from all possible default events over the expected life
dihasilkan dari semua kejadian default yang of financial asset.
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari
aset keuangan.
(iii) Stage 3 (iii) Stage 3
Mencakup aset keuangan yang memiliki bukti Includes financial assets that have an objective
objektif penurunan nilai pada tanggal evidence of impairment at the reporting date. This
pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang telah stage consists of default debtors.
impaired (gagal bayar).
Faktor utama dalam menentukan apakah aset The main factor in determining whether the financial
keuangan memerlukan ECL 12 bulan (stage 1) assets need 12-month ECL (stage 1) or lifetime ECL
atau ECL lifetime (stage 2) disebut dengan kriteria (stage 2) is Significant Increase on Credit Risk criteria
peningkatan signifikan dalam risiko kredit (SICR). (SICR). Determinations of the SICR criteria needs
Penentuan kriteria SICR memerlukan pengkajian review whether significant increase in credit risk
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit yang occurred at each reporting date.
signifikan pada setiap tanggal pelaporan.
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi PSAK 71 requires supportable information about past
tentang kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan events, current condition and forecasts of future
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan economic conditions. Estimated movement on expected
perubahan dalam kerugian kredit yang diharapkan credit losses have to be reflected and directly consistent
harus mencerminkan, dan secara langsung with changes in observed related data over the period.
konsisten dengan, perubahan dalam data terkait This ECL calculation needs forward-looking estimation
yang diobservasi dari periode ke periode. from Probability of Default (PD), Loss Given Default
Perhitungan ECL ini membutuhkan estimasi (LGD) and Exposure At Default (EAD).
forward-looking dari Probability of Default (PD),
Loss Given Default (LGD) dan Exposure At Default
(EAD).
18
Page 31
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk komitmen pinjaman dan kontrak jaminan For loan commitments and financial guarantee
keuangan, tanggal pada saat Bank menjadi pihak contracts, the date when the Bank become a party in an
dalam suatu komitmen yang tidak dapat irrevocable commitment is the date of initial recognition
dibatalkan merupakan tanggal pengakuan awal for implementation of impairment purposes.
untuk keperluan penerapan persyaratan
penurunan nilai.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks PD, LGD dan EAD, yang utilize PD, LGD and EAD metrics, discounted using
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. the effective interest rate.
- Probability of Default (PD) - Probability of Default (PD)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu di The probability at a point in time that a
mana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to 12
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 months from the reporting date (Stage 1) or over
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau the lifetime of the product (Stage 2 and 3) and
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan incorporating the impact of forward-looking
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi economic assumptions that have an effect on credit
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD risk. PD is estimated at a point in time that means
diestimasikan pada point in time di mana hal it will fluctuate in line with the economic cycle.
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus
ekonomi.
- Loss Given Default (LGD) - Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi looking economic assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) represents the difference between the contractual
di mana hal ini mewakili perbedaan antara cash flows due and those that the Bank expects to
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo receive. The Bank estimates LGD based on the
dengan arus kas yang diharapkan untuk historical recovery rates and considers the recovery
diterima. Bank mengestimasikan LGD of any collateral that is integral to the financial
berdasarkan data historis dari tingkat assets, taking into account forward looking
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan economic assumptions if relevant.
yang berasal dari jaminan terhadap aset
keuangan dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
19
Page 32
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Exposure at Default (EAD) - Exposure at Default (EAD)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the time of
gagal bayar dengan mempertimbangkan default, taking into account that expected change in
bahwa perubahan ekspektasi yang diharapkan exposure over the lifetime of the exposure. This
selama masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns of
menggabungkan dampak penarikan fasilitas committed facilities, repayments of principal and
yang committed pembayaran pokok dan interest, amortization and prepayments, together
bunga, amortisasi dan pembayaran with the impact of forward looking economic
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi assumptions where relevant.
ekonomi masa depan jika relevan.
e.6. Pengukuran nilai wajar e.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to sell an
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan asset or paid to transfer a liability in an orderly
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial liabilities
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau must be estimated for recognition and measurement or
untuk keperluan pengungkapan. for disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorised into different levels in a fair
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar value hierarchy based on the degree to which the inputs
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran to the measurement are observable and the significance
dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap of the inputs to the fair value measurement in its
keseluruhan pengukuran nilai wajar: entirety:
(i) Level 1 (i) Level 1
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities that can be accessed at
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. the measurement date.
(ii) Level 2 (ii) Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included in Level 1
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk that are observable for the assets or liabilities, either
aset atau liabilitas, baik secara langsung directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
(iii) Level 3 (iii) Level 3
Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset Unobservable inputs for the assets or liabilities.
atau liabilitas.
20
Page 33
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a liability,
Bank sedapat mungkin menggunakan data pasar the Bank uses market observable data to the extent
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset possible. If the fair value of an asset or a liability is not
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara directly observable, the Bank uses valuation techniques
langsung, Bank menggunakan teknik penilaian that appropriate in the circumstances and maximizes
yang sesuai dengan keadaannya dan the use of relevant observable inputs and minimizes the
memaksimalkan penggunaan input yang dapat use of unobservable inputs.
diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
e.7. Penghentian pengakuan e.7. Derecognition
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok Financial asset (or, where applicable, a part of a
aset keuangan serupa) dihentikan financial asset or part of a Bank similar financial
pengakuannya jika : assets) is derecognized when :
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The rights to receive cash flows from the asset
dari aset keuangan tersebut berakhir; have expired;
b. Bank tetap memiliki hak untuk menerima b. The Bank retains the right to receive cash
arus kas dari aset keuangan tersebut, flows from the asset, but has assumed a
namun juga menanggung liabilitas contractual obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar kepada without material delay to a third party under
pihak ketiga atas arus kas yang diterima a "pass-through" arrangement; or
tersebut secara penuh tanpa adanya
penundaan yang signifikan berdasarkan
suatu kesepakatan; atau
c. Bank telah mentransfer haknya untuk c. The Bank has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset keuangan dan cash flows from the asset and either (i) has
(i) telah mentransfer secara substansial transferred substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas aset rewards of the asset, or (ii) has neither
keuangan, atau (ii) secara substansial tidak transferred nor retained substantially all the
mentransfer atau tidak memiliki seluruh risks and rewards of the asset, but has
risiko dan manfaat atas aset keuangan, transferred control of the asset.
namun telah mentransfer pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
(2) Liabilitas keuangan (2) Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, obligation under the liability is discharged,
dibatalkan atau telah kadaluarsa. cancelled or has expired.
21
Page 34
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. GIRO PADA BANK INDONESIA DAN BANK f. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
LAIN AND OTHER BANKS
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts with Bank Indonesia and other banks are
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan stated at amortised cost using the effective interest rate
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan method less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
g. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN g. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks consist of
terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI).
(FASBI).
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar Placements with Bank Indonesia are stated at the
saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan outstanding balances net of unearned interest income.
bunga yang ditangguhkan.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar biaya Placements with other banks are stated at amortised cost
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku using the effective interest method less allowance for
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Deposito berjangka dinyatakan sebesar biaya Time deposits are stated at amortised cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method less allowance for impairment losses.
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai.
h. EFEK-EFEK h. MARKETABLE SECURITIES
Efek-efek terdiri dari efek-efek yang diperdagangkan Marketable securities consist of traded securities in the money
dari pasar uang dan bursa efek seperti Obligasi market and stock exchange such as Government Bonds,
Pemerintah, Sukuk, Obligasi Korporasi, Sertifikat Sukuk, Corporate Bonds, Certificates of Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Letter of Credit undocumented Affairsi (SKBDN).
Negeri (SKBDN). Efek-efek untuk tujuan investasi Marketable securities are classified as financial assets
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur measured at amortised cost and measured at fair value
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada through other comprehensive income.
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
- Diukur pada biaya perolehan diamortisasi - Measured at amortised cost
Setelah pengakuan awal, investasi diukur pada Subsequently, investment measured at amortised cost
biasa perolehan diamortisasi dengan using effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
22
Page 35
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Diukur pada FVTOCI - Measured at FVTOCI
Setelah pengakuan awal, diukur pada nilai wajar Subsequently, investment carried at fair value with all
di mana keuntungan dan kerugian yang belum unrealized gains and losses arising from changes in fair
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui value recognised in other comprehensive income.
sebagai penghasilan komprehensif lain. Perubahan Changing in expected credit losses recognised in the
pada kerugian kredit ekspektasian diakui laba rugi profit or loss and are accumulated in equity. On
dan diakumulasi pada ekuitas. Pada saat derecognition, the cumulative fair value gains or losses,
penghentian pengakuan, akumulasi keuntungan net of cumulative allowance for impairment losses, are
atau kerugian nilai wajar bersih, setelah akumulasi transferred to the profit or loss.
cadangan kerugian penurunan nilai, ditransfer ke
laba rugi.
i. TAGIHAN / LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK i. RECEIVABLES / LIABILITIES ON SECURITIES
YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL
KEMBALI DAN EFEK-EFEK YANG DIJUAL AND SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI TO REPURCHASE
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under agreements to repurchase are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam as financial asset measured at amortised cost. Refer to Note
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e for the accounting policy of financial assets measured at
2e untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan amortised cost.
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi.
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Receivables on securities purchased under agreements to resell
kembali (reverse repo ) disajikan sebagai aset keuangan (reverse repo) are classified as financial asset measured at
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat amortised cost. Refer to Note 2e for the accounting policy of
Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas aset financial assets measured at amortized cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under agreements to repurchase are presented
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan as liabilities in the statement of financial position in the
posisi keuangan sebesar jumlah pembelian kembali, amount of repurchase at repurchase price, net of unamortised
dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum prepaid interest. The difference between sale price and
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli repurchase price is treated as prepaid expenses and recognised
kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka as expenses over the period starting from those securities are
dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak sold until they are repurchased using the effective interest rate
efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
23
Page 36
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
j. KREDIT YANG DIBERIKAN j. LOANS
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur Subsequent to initial recognition, loans are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortised cost or fair value depending on the respective
sesuai dengan klasifikasinya masing-masing. Untuk classification. For loan which classified as amortised cost is
kredit yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai subsequently measured using the effective interest method.
biaya perolehan diamortisasi, setelah pengakuan awal While for loans which classified as FVTPL are subsequently
diukur menggunakan suku bunga efektif. Sedangkan carried at fair value, with gains or losses arising from changes
untuk kredit yang diberikan yang diklasifikasikan in fair value are recorded in net trading income.
sebagai FVTPL, setelah pengakuan awal diukur pada
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian atas
perubahan nilai wajar dicatat pada pendapatan
transaksi perdagangan-bersih.
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Bank mencatat restrukturisasi kredit bermasalah The Bank records the troubled debt restructuring in
berdasarkan jenis restrukturisasi. accordance with the type of restructuring.
Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang In troubled debt restructuring which involves a repossession
dilakukan dengan penerimaan aset (termasuk of assets (including an equity interest of the debtor), the Bank
kepentingan ekuitas debitur), Bank mencatat aset records those assets (including an equity interest) at their fair
tersebut (termasuk kepentingan ekuitas) sebesar nilai values at the time of restructuring. The excess of the carrying
wajarnya pada saat restrukturisasi. Kelebihan nilai amount of the loans over the fair value of assets received less
tercatat kredit yang diberikan di atas nilai wajar aset estimated costs to sell, is recognised as a loss in the current
yang diterima setelah dikurangi estimasi biaya untuk year profit or loss.
menjual aset tersebut, diakui sebagai kerugian dalam
laba rugi tahun berjalan.
Saat arus kas kontraktual atas aset keuangan When the contractual cash flows of a financial asset are
direnegosiasi atau dimodifikasi dan renegosiasi atau renegotiated or otherwise modified and the renegotiation or
modifikasi tersebut tidak menghasilkan penghentian modification does not result in the derecognition of that
pengakuan aset keuangan, Bank menghitung ulang financial asset, the Bank shall recalculate the gross carrying
jumlah tercatat bruto aset keuangan dan mengakui amount of the financial asset and shall recognise a
keuntungan atau kerugian yang timbul dari modifikasi modification gain or loss in profit or loss. The gross carrying
dalam laporan laba rugi. Jumlah tercatat bruto aset amount of the financial asset shall be recalculated as the
keuangan dihitung ulang sebagai nilai kini dari arus present value of the renegotiated or modified contractual cash
kas kontraktual yang telah direnegosiasi atau flows that are discounted at the financial asset's original
dimodifikasi yang didiskontokan dengan suku bunga effective interest rate. Any costs or fees incurred adjust the
efektif awal aset keuangan. Biaya atau pendapatan jasa carrying amount of the modified financial asset and are
yang terjadi mengubah jumlah tercatat aset keuangan amortised over the remaining term of the modified financial
yang telah dimodifikasi dan diamortisasi selama sisa asset.
jangka waktu aset keuangan modifikasian tersebut.
24
Page 37
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
k. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI k. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as financial assets
keuangan dalam kelompok biaya perolehan measured at amortized cost. Refer to Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan accounting policy of financial assets measured at amortised
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial liabilities
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. measured at amortized cost. Refer to Note 2e for the
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas accounting policy of financial liabilities measured at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost.
perolehan diamortisasi.
l. ASET TETAP l. FIXED ASSETS
Efektif 31 Desember 2015, Bank mengubah kebijakan Effective December 31, 2015, the Bank has changed its
akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam accounting policy from cost model to revaluation model on
pengukuran aset tetap atas kelas tanah dan bangunan. measurement of fixed assets on the class of land and
Perubahan kebijakan akuntansi ini diperlakukan buildings. The changes in this accounting policy is applied
secara prospektif. prospectively.
Tanah dan bangunan disajikan pada nilai revaluasian Land and buildings are stated at their revalued amount, it is
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi the fair value at the date of revaluation less accumulated
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal depreciation and accumulated impairment losses occurring
revaluasian. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan after the date of revaluation. Revaluation carried out with
yang cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah sufficient regularity to ensure that regular carrying amount
tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah does not differ materially from the amount determined using
yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar fair value at reporting date. Land is not depreciated.
pada tanggal pelaporan. Tanah tidak disusutkan.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan The increase from the revaluation of land and buildings are
bangunan tersebut dikreditkan ke penghasilan recognized as other comprehensive income and accumulated
komprehensif lain dan terakumulasi di surplus to revaluation surplus in equity, unless earlier revaluation
revaluasi pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya decrease over the same asset been recognized in the profit on
penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah loss, in this case, the increase revaluation of up to write-
diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini, downs due to the revaluation, are recognized in the statement
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai of profit or loss.
aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam
laporan laba rugi.
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi Impairment in the carrying amount derived from the
tanah dan bangunan yang dibebankan dalam laporan revaluation of land dan buildings are charged to profit or loss
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo when the account balance exceeds the decline in revaluation
akun surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari surplus of fixed assets that come from the previous
revaluasi sebelumnya, jika ada. revaluation, if any.
25
Page 38
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyusutan atas nilai revaluasian bangunan The depreciation value of the revalued buildings are charged
dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian tanah to profit of loss. If the land and buildings have been sold or
dan bangunan yang telah direvaluasi dijual atau discontinued, the remaining revaluation surplus balance will
dihentikan penggunaannya, saldo surplus tersisa be charged directly to retained earnings. The part of
dipindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari revaluation surplus which is the difference between
surplus revaluasi yang merupakan selisih atas depreciation based on revalued amount and cost value are
penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai transferred to retained earnings.
perolehan dipindahkan ke saldo laba.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except land, are stated at cost less accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and impairment losses (if any). The initial cost
penurunan nilai (jika ada). Biaya perolehan awal aset of the fixed assets consists of its construction cost or purchase
tetap meliputi biaya konstruksi atau harga pembelian price and any directly attributable costs of bringing the asset
dan setiap biaya diatribusikan secara langsung untuk to its working condition and location for its intended use.
membawa aset ke kondisi kerjanya dan lokasi untuk Land is stated at historical cost and is not depreciated.
digunakan. Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan
dan tidak disusutkan.
Hak atas tanah, termasuk biaya pengurusan legal hak Land rights, including the legal costs incurred at initial
yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, acquisition of land rights, are stated at cost and not
dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak amortised. Specific costs associated with the renewal or
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan extension of land titles are deferred and amortised over the
dengan pembaharuan atau perpanjangan hak atas legal term of the land rights or the estimated economic life of
tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama periode the land, whichever is shorter. The deferred cost are presented
hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis as "Intangible assets".
tanah, mana yang lebih pendek. Biaya yang
ditangguhkan tersebut disajikan sebagai "Aset
takberwujud".
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Assets in construction are stated at cost and are presented as
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari “Aset part of “Fixed Assets”. The accumulated costs include cost of
Tetap”. Akumulasi biaya perolehan meliputi biaya construction and other direct costs. Assets under construction
konstruksi dan biaya langsung lainnya. Aset dalam are not depreciated and they will only be reclassified to the
pembangunan tidak disusutkan dan hanya akan appropriate fixed asset account when the construction is
direklasifikasi ke masing-masing aset tetap yang completed and the constructed asset is ready for its intended
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan use.
dan siap digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengakuan penyusutan dimulai ketika aset tersebut Recognition of depreciation commences when an asset is in
ada di lokasi dan kondisinya dan dapat dioperasikan its location and condition and capable of being operated in
sebagaimana yang dimaksud oleh manajemen. the manner intended by management. Depreciation on
Penyusutan bangunan dihitung dengan menggunakan buildings are calculated on the straight-line method and
metode garis lurus dan penyusutan aset tetap selain depreciation on fixed assets other than buildings are
bangunan dihitung dengan menggunakan metode calculated on the double declining balance method, based on
saldo menurun ganda, berdasarkan umur manfaat aset the estimated useful lives of the fixed assets as follows:
tetap yang diestimasi sebagai berikut:
26
Page 39
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 10 - 20 5% - 10% Buildings
Kendaraan 4-8 25% - 50% Vehicles
Perlengkapan dan perabot kantor 4-8 25% - 50% Office equipment and furniture
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya When a significant inspection of the asset is performed, the
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying cost of inspection is capitalised as part of the replacement cost
amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika of the asset’s carrying amount, if the criteria for recognition
memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya are met. All maintenance and repair costs which do not fulfil
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi the capitalisation criteria, are recognised in profit or loss
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi upon occurrence. At each financial year end, the assets’
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, residual values, useful lives and methods of depreciation are
nilai residu, umur manfaat, dan metode penyusutan reviewed, and adjusted prospectively as appropriate.
ditelaah kembali dan jika sesuai dengan keadaan,
disesuaikan secara prospektif.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognised upon disposal or when
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat no future economic benefits are expected from its use or
ekonomis masa depan yang diharapkan dari disposal. Any gain or loss arising from the derecognition of
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang the asset (calculated as the difference between the net disposal
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung dari proceeds and the carrying amount of the asset) is recognised
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah in profit or loss in the year the asset is derecognised.
tercatat dari aset) diakui dalam laporan laba rugi pada
tahun yang sama ketika aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
m. ASET TAKBERWUJUD m. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets consist of software.
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets is recognised only when its cost can be
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan measured reliably and it is probable that expected future
kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat benefits that are attributable to it will flow to the Bank.
ekonomis masa depan dari aset tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Software which is not an integral part of a related hardware
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat is recorded as intangible asset and stated at carrying amount,
sebagai aset takberwujud dan dinyatakan sebesar nilai which is cost less accumulated amortization.
tercatat, yaitu sebesar harga perolehan dikurangi
dengan akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh Cost of software consists of all expenses directly attributable
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam to the preparation of such software cost, into ready to be used
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap for their intended purpose.
digunakan sesuai dengan tujuannya.
27
Page 40
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat Subsequent expenditure on software is capitalized only when
ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak it increases the future economic benefits of the software, so
atau dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika that it becomes larger than originally expected performance
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis standards. Expenditure with no addition of future economic
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan benefits from the software is directly recognised as expenses
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang when incurred.
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan Software is amortised by using double declining balance
metode saldo menurun ganda selama estimasi umur method over the estimated useful life of software, which is 4
manfaatnya, yaitu 4 (empat) tahun. (four) years.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortisation is recognised in the statements of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain, sejak tanggal and other comprehensive income from the date that is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai available for use until the economic benefits of software is
sampai berakhirnya masa manfaat dari perangkat ended.
lunak tersebut.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika An intangible asset is derecognised on disposal or when no
dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat future economic benefits are expected from its use or disposal.
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari
penggunaan atau pelepasannya.
n. PENURUNAN NILAI ASET NON-KEUANGAN n. IMPAIRMENT OF NON-FINANCIAL ASSETS
Nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk The carrying values of non-financial assets are reviewed for
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau impairment whenever events or changes in circumstances
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa indicate that the carrying amount of an asset may not be
nilai tercatat suatu aset tidak dapat dipulihkan. Jika recoverable. If such indication exists and where the carrying
ada indikasi seperti itu dan nilai tercatat suatu aset amount of an asset exceeds the estimated recoverable amount,
melebihi taksiran jumlah terpulihkan, aset atau unit the assets or cash-generating units are written down to their
penghasil kas diturunkan nilainya ke jumlah recoverable amount. The estimated recoverable amount of an
terpulihkan. Taksiran jumlah terpulihkan aset adalah asset is the higher of an asset's fair value and value-in-use.
yang lebih tinggi dari nilai wajar aset dan nilai pakai. The fair value is the amount obtainable from the sale of an
Nilai wajar adalah nilai yang diperoleh dari penjualan asset in an arm's length transaction less costs of disposal
aset dalam transaksi yang wajar dikurangi biaya while value-in-use is the present value of estimated future
penjualan sedangkan nilai pakai adalah nilai kini dari cash flows expected to arise from the continuing use of an
estimasi arus kas masa mendatang yang diharapkan asset and from its disposal at the end of its useful life. For an
muncul dari penggunaan aset secara terus menerus asset that does not generate largely independent cash inflows,
dan dari penjualannya pada akhir masa pakainya. the recoverable amount is determined for the cash-generating
Untuk aset yang tidak menghasilkan arus kas masuk unit to which the asset belongs. Impairment losses are
independen yang besar, jumlah terpulihkan ditentukan recognised in profit or loss and other comprehensive income.
untuk unit penghasil kas terkait aset tersebut. Rugi
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
28
Page 41
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam membuat taksiran nilai pakai, estimasi arus kas In assessing value-in-use, the estimated future cash flows are
masa mendatang didiskontokan ke nilai sekarang discounted to their present value using a pre-tax discount rate
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak that reflects current market assessments of the time value of
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini dari nilai money and the risks specific to the asset.
waktu dari uang dan risiko spesifik untuk aset.
Untuk aset non-keuangan tidak termasuk aset For non-financial assets excluding intangible assets with
takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas, indefinite useful life, an assessment is made at each reporting
penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan, date as to whether there is any indication that previously
apakah ada indikasi bahwa kerugian penurunan nilai recognised impairment losses may no longer exist or may
yang sebelumnya diakui mungkin tidak lagi ada atau have decreased. If such indication exists, the recoverable
mungkin telah menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, amount is estimated.
jumlah terpulihkan diperkirakan.
Rugi penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik A previously recognised impairment loss is reversed only if
hanya jika telah terjadi perubahan dalam estimasi there has been a change in the estimates used to determine
yang digunakan untuk menentukan jumlah the asset's recoverable amount since the last impairment loss
terpulihkan aset sejak rugi penurunan nilai terakhir was recognised. If that is the case, the carrying amount of the
diakui. Jika ini kasusnya, jumlah tercatat aset asset is increased to its recoverable amount. That increased
meningkat menjadi jumlah terpulihkan tersebut. amount cannot exceed the carrying amount that would have
Jumlah peningkatan tersebut tidak dapat melebihi been determined, net of depreciation or amortisation, had no
nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah dikurangi impairment loss been recognised for the asset in prior years.
penyusutan atau amortisasi, sehingga seolah-olah
kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset
tahun-tahun sebelumnya tidak pernah terjadi.
Pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba rugi Such reversal is recognised in profit or loss unless the asset is
kecuali aset dicatat pada nilai revaluasi, yang mana carried at revalued amount, in which case the reversal is
pembalikan diperlakukan sebagai peningkatan treated as a revaluation increase. After such a reversal, the
revaluasi. Setelah pembalikan itu, beban penyusutan depreciation or amortisation expense is adjusted in future
atau amortisasi disesuaikan dalam tahun-tahun years to allocate the asset's revised carrying amount, less any
mendatang untuk mengalokasikan jumlah revisi nilai residual value, on a systematic basis over its remaining useful
tercatat aset, dikurangi nilai sisa, secara sistematis atas life.
sisa manfaatnya.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas Intangible assets with indefinite useful lives are tested for
diuji untuk penurunan nilai setiap tahun baik secara impairment annually either individually or at the cash
individu maupun di tingkat unit penghasil kas mana generating unit level as appropriate and when circumstances
yang sesuai dan ketika keadaan mengindikasikan indicate that the carrying value may be impaired.
bahwa nilai tercatat mungkin mengalami penurunan
nilai.
o. ASET LAIN-LAIN o. OTHER ASSETS
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang Other assets consist of interest receivables, prepaid expenses,
masih akan diterima, beban dibayar dimuka, uang advance payments, office supplies, margin deposit and
muka pembelian, persediaan barang cetakan, margin others.
deposit dan lain-lain.
29
Page 42
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over their beneficial periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan using the straight-line method.
metode garis lurus.
p. LIABILITAS SEGERA p. IMMEDIATE LIABILITIES
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus Liabilities which immediately payable represent obligations
segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan to third parties based on contract or order by those having
kontrak atau perintah dari pihak yang mempunyai authority that have to be settled immediately. Liabilities
kewenangan untuk itu. Liabilitas segera diukur sebesar immediately payable are measured at their amortised cost
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan using effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
q. SIMPANAN NASABAH q. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro, tabungan dan deposito berjangka Current accounts, savings deposits and time deposits are
diklasifikasikan sebagai liabilitas yang diukur pada classified as liabilities measured at amortised cost, which are
biaya perolehan diamortisasi, yang diakui pada nilai initially recognised at fair value and subsequently measured
wajar pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur at amortised cost using the effective interest rate method.
pada biaya perolehan diamortisasi dengan Amortised cost is calculated by taking into account any
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya discount or premium related to the initial recognition of
perolehan diamortisasi dihitung dengan deposits from customers and transaction costs that are an
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait integral part of the effective interest rate.
dengan pengakuan awal simpanan nasabah dan biaya
transaksi yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
r. SIMPANAN DARI BANK LAIN r. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to other banks,
bank lain dalam bentuk giro, tabungan dan deposito in the form of current accounts, saving deposits and time
berjangka yang jatuh tempo menurut perjanjian tidak deposits which original maturities of 90 days or less .
lebih dari 90 hari.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as liabilities
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost, which are initially recognised at
diamortisasi, yang pada awalnya diakui pada nilai fair value and subsequently are measured at amortised cost
wajar pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur using the effective interest rate method. Amortised cost is
pada biaya perolehan diamortisasi dengan calculated by taking into account any discount or premium
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya related to the initial recognition of deposits from other banks
perolehan diamortisasi dihitung dengan and transaction costs that are an integral part of the effective
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait interest rate.
dengan pengakuan awal simpanan dari bank lain dan
biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
30
Page 43
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
s. MODAL SAHAM s. SHARE CAPITAL
Modal saham diukur dengan nilai nominal untuk Share capital is measured at par value for all shares issued
seluruh saham yang diterbitkan dan diklasifikasikan and is classified as part of "Equity". Incremental costs
sebagai bagian dari "Ekuitas". Biaya tambahan yang directly attributable to the issuance of new shares are
terkait langsung dengan penerbitan saham baru deducted against share capital.
dikurangkan terhadap modal saham.
t. SALDO LABA t. RETAINED EARNINGS
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba atau rugi Retained earnings represent the cumulative balance of net
bersih, distribusi dividen, penyesuaian periode income or loss, dividend distributions, prior period
sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi adjustments, effects of changes in accounting policy and other
dan penyesuaian modal lainnya. capital adjustments.
u. PENDAPATAN DAN BEBAN BUNGA u. INTEREST INCOME AND EXPENSES
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang Interest income for financial assets held at either fair value
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income or amortised cost and
komprehensif lain atau biaya perolehan diamortisasi interest expense on all financial liabilities held at amortised
dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan yang cost are recognised in profit or loss using the effective interest
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui method.
pada laba rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either held at fair
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income or amortised cost
lain atau biaya diamortisasi yang mengalami that have become credit impaired subsequent to initial
penurunan nilai setelah pengakuan awal (Stage 3) recognition (Stage 3) is recognised using the credit adjusted
diakui berdasarkan suku bunga efektif kredit yang effective interest rate. This rate is calculated in the same
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara manner as the effective interest rate except that expected credit
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif losses are included in the expected cash flows. Interest income
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian is therefore recognised on the amortised cost of the financial
dimasukkan dalam arus kas ekspektasian. Oleh asset including expected credit losses. Should the credit risk
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset on a Stage 3 financial asset improve such that the financial
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan asset is no longer considered credit impaired, interest income
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. recognition reverts to a computation based on the
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan Stage 3 rehabilitated the carrying value of the financial asset gross.
mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai,
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan
nilai tercatat bruto aset keuangan.
31
Page 44
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
v. PENDAPATAN DAN BEBAN PROVISI DAN v. FEES AND COMMISSION INCOME AND EXPENSE
KOMISI
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees not related to lending activities or loan
kegiatan perkreditan dan atau jangka waktu periods, or not material are recognised as revenues and
perkreditan, atau jumlahnya tidak material diakui expenses at the time the transactions occur.
sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya
transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan dengan Fees and commission income related to lending activities are
kredit diakui sebagai bagian dari pendapatan bunga. recognised as part of interest income.
w. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN w. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lainnya terdiri item Other comprehensive income comprises items of income or
pendapatan atau beban (termasuk item yang expenses (including items previously presented under the
sebelumnya disajikan dalam laporan perubahan statements of changes in equity) that are not recognised in
ekuitas) yang tidak diakui dalam laba rugi tahun profit or loss for the year in accordance with PSAK.
berjalan sesuai dengan PSAK.
x. SEWA x. LEASE
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses whether the
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. contract is or contains a leases. A contract is or contains a
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika leases if the contract conveys the right to control the use of an
kontrak tersebut memberikan hak untuk identified assets for a period of time in exchange for
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama consideration. The Bank can choose not to recognise the right-
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan of-use asset and lease liabilities for :
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak mengakui
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk :
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Lease of low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Bank use of an identified asset, the Bank shall assess whether :
harus menilai apakah :
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially all the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari economic benefit from use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian; dan period of use; and
32
Page 45
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of the asset. The
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki Bank has described when it has a decision-making
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk rights that are the most relevant to changing how and
pengambilan keputusan yang relevan tentang for what purpose the asset is used are predetermined :
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan
telah ditentukan sebelumnya dan :
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Bank has the right to operate the asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan predetermine how and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan digunakan selama used.
periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset The Bank recognises a right-of-use asset and a leases liability
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur at the leases commencement date. The right-of-use asset is
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah initially measured at cost, which comprises the initial
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan amount of the leases liability adjusted for any leases payment
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus any initial
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya direct cost incurred. The right-of-use asset is amortised over
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna the straight-line method throughout the lease term.
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus
sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present value of
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, the lease payments that are not paid at the commencement
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate implicit in the lease
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut or, if that right cannot be readily determined, using
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku incremental borrowing rate. Generally, the Bank uses its
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank incremental borrowing rate as a discount rate.
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability and
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
pada laba rugi selama periode sewa sehingga the leases period so as to produce a constant periodic rate of
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang interest on the remaining balance of the liability for each
konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying asset to the
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya Bank by the end of the leases term or if the cost of the right-of-
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan use asset reflects that the Bank will exercise a purchase
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset option, the Bank depreciates the right-of-use asset from the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur commencement date to the end of the useful life of the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank underlying asset. Otherwise, the Bank depreciates the right-of-
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan use asset from the commencement date to the earlier of the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. leases term.
33
Page 46
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Bank records a leases modification as a separate leases if
jika : both :
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the leases by
dengan menambahkan hak untuk menggunakan adding the right to use one or more underlying assets;
satu aset pendasar atau lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the leases increases by an amount
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan commensurate with the standalone price for the increase
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat in scope and any appropriate adjustments to that
pada harga tersendiri tersebut untuk standalone price to reflect the circumstances of the
merefleksikan kondisi kontrak tertentu. particular contract.
y. PERPAJAKAN y. TAXATION
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the taxable
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using the prevailing tax rates
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara or substantively enacted at the reporting date.
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Bank menerapkan metode liabilitas untuk The Bank applies the liability method to determine its
menentukan pajak penghasilannya. Berdasarkan income tax expense. Under the liability method, deferred tax
metode liabilitas, aset dan liabilitas pajak tangguhan assets and liabilities are recognised for temporary differences
diakui atas perbedaan temporer pelaporan komersial between the financial and the tax bases of assets and
dan pajak atas aset dan liabilitas pada setiap tanggal liabilities at each reporting date. This method also requires
pelaporan. Metode ini mensyaratkan pengakuan the recognition of future tax benefits, such as the carry
manfaat pajak di masa mendatang, contoh: saldo rugi forward of unused tax losses, to the extent that realisation of
fiskal yang belum digunakan, sepanjang terdapat such benefits is probable.
kemungkinan besar realisasi manfaat pajak tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku rates that are expected to apply to the period when the asset is
pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax
diselesaikan berdasarkan tarif atau peraturan laws) that have been enacted or substantively enacted at the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif statement of financial position date.
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi
keuangan.
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat saat surat Adjustments to tax obligations are recorded when an
ketetapan pajak diterima, atau jika Bank mengajukan assessment is received or, if appealed by the Bank, when the
keberatan, saat putusan banding telah diterbitkan. result of the appeal is determined.
34
Page 47
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak each reporting date and reduced to the extent that it is no
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi longer probable that sufficient taxable profits will be available
terdapat kemungkinan besar laba fiskal tersedia untuk to allow all or part of the benefit of the deferred tax assets to
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset be utilized.
pajak tangguhan.
z. IMBALAN KERJA KARYAWAN z. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employment benefits
Imbalan paska kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term post employment benefits are recognized at the
terutang kepada karyawan. Imbalan paska kerja time payable to employees. Short-term post employment
jangka pendek termasuk upah, gaji, bonus dan benefits include wages, salaries, bonus and insentive.
insentif.
Imbalan pensiun Pension benefits
Bank diharuskan menyediakan program pensiun The Bank is required to provide a minimum amount of
dengan minimal jumlah imbalan tertentu sesuai pension benefits as stipulated in the applicable law and
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku regulation which represents an underlying defined benefit
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan obligation. If the pension benefits are higher than those based
pensiun tersebut lebih tinggi daripada jumlah imbalan on the existing pension plans, the difference is presented as
berdasarkan program pensiun Bank, selisih tersebut part of the pension benefits obligations.
disajikan sebagai bagian dari liabilitas imbalan
pensiun.
Liabilitas imbalan paska kerja yang diakui pada Post employment benefits obligations recognized in the
laporan posisi keuangan sehubungan dengan imbalan statement of financial position related to pension plan
pensiun merupakan nilai kini liabilitas imbalan akhir represent present value of defined benefit plan at each ending
periode pelaporan tahunan. annual reporting period.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of defined benefit obligations are stated by
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan discounting of future estimate cash flows using the interest
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah rate of long-term government bond at the date of statement of
jangka panjang pada tanggal laporan posisi keuangan financial position in Rupiah currency, equal to currency by
dalam mata uang Rupiah, sesuai dengan mata uang which the benefits will be paid and having the same period
dengan apa imbalan tersebut akan dibayarkan, dan with those pension plan obligations.
yang memiliki jangka waktu yang sama dengan
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba Past service cost are directly recognized in statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Keuntungan or loss and other comprehensive income. Actuarial gains or
dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian losses derived from adjustments and changes in actuarial
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumptions are all directly recognized in other
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan comprehensive income at the date of occurance.
komprehensif lainnya pada saat terjadinya.
35
Page 48
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
aa. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK aa.TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with related parties. In
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak these financial statements, the term related parties are defined
berelasi sesuai dengan PSAK 7 tentang under PSAK 7 on “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: The Bank considers the following as its related parties:
(i) Suatu pihak yang secara langsung, atau tidak (i) A person who, directly or indirectly through one or more
langsung yang melalui satu atau lebih perantara, intermediaries, (a) controls, or is controlled by, or under
suatu pihak (a) mengendalikan, atau common control with the Bank, (b) has significant
dikendalikan oleh, atau berada di bawah influence over the Bank or (c) has joint control over the
pengendalian bersama, dengan Bank; (b) Bank;
memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau (c)
memiliki pengendalian bersama atas Bank;
(ii) Suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (ii) An entity which is a member of the same group as the
yang sama dengan Bank; Bank;
(iii) Suatu pihak yang merupakan ventura bersama di (iii) An entity which is a joint venture of a third party in
mana Bank sebagai venturer; which the Bank has ventured in;
(iv) Suatu pihak adalah anggota dari personil (iv) A member of key management personnel of the Bank;
manajemen kunci Bank;
(v) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (v) A close family member of the person described in clause
individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv); (i) or (iv);
(vi) Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (vi) An entity that is controlled, jointly controlled or
dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan significantly influenced, directly or indirectly by the
oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak person described in clause (iv) or (v);
langsung, individu seperti diuraikan dalam butir
(iv) atau (v);
(vii) Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca- (vii) An entity which is a post-employment benefit plan for
kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas the benefit of employees of either the Bank or an entity
terkait Bank. related to the Bank.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang Transactions with related parties are made on terms agreed
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan by both parties, where such requirements may not be the
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain same as other transactions undertaken with third parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak Material transactions and balances with related parties are
berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang material disclosed in the notes to the financial statements and the
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam relevant details have been presented in note of the financial
catatan atas laporan keuangan yang relevan dan statements (Note 35).
rinciannya telah disajikan dalam catatan atas laporan
keuangan (Catatan 35).
36
Page 49
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
ab. SAHAM TREASURI ab.TREASURY SHARES
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When Bank purchases the Bank’s equity share capital
(saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid, including any
biaya tambahan yang secara langsung dapat directly attributable incremental cost (net of income taxes) is
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) deducted from equity attributable to the Bank’s equity
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada holders until the shares are cancelled or reissued.
pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut
dibatalkan atau diterbitkan kembali.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan Where such ordinary shares are subsequently reissued, any
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya consideration received, net of any directly attributable
tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak incremental transaction costs and the related income tax
penghasilan yang terkait dimasukkan pada ekuitas effects, is included in equity attributable to the Bank’s equity
yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank. holders.
ac. LABA PER SAHAM ac. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun Earnings per share is calculated by dividing income for the
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham year by the weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
ad. DIVIDEN ad.DIVIDEND
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividend distribution to the Bank’s shareholders is
Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan recognised as a liability in the Bank financial statements in
keuangan Bank pada tahun ketika dividen tersebut the year when the dividends are approved by the Bank’s
disetujui oleh para pemegang saham Bank. shareholders.
ae. PENJABARAN MATA UANG ASING ae. FOREIGN CURRENCY TRANSLATION
Akun-akun dalam laporan keuangan diukur dengan Items included in the financial statements of the Bank are
menggunakan mata uang yang sesuai dengan measured using the currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama di mana Bank beroperasi environment in which the Bank operates ("the functional
("mata uang fungsional"). currency").
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah which is
merupakan mata uang fungsional Bank. the functional currency of the Bank.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Foreign currency transactions are translated into Rupiah
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang using the exchange rate prevailing at the date of transactions.
berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas Monetary assets and liabilities in foreign currency are
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam translated into Rupiah using the exchange rate prevailing at
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang the end of reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
37
Page 50
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Foreign exchange gains and losses resulting from the
dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing settlement of such transactions and from the translation at
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam period-end exchange rates of monetary assets and liabilities
mata uang asing diakui di dalam laba rugi. denominated in foreign currencies are recognized in profit or
loss.
Kurs yang digunakan oleh Bank sebagai acuan adalah The exchange rates used by the Bank is the rate issued by
kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada Bank Indonesia at the reporting date as follows (full Rupiah
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai Rupiah amount) :
penuh) :
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 United States Dollar
Dolar Australia 10.520,77 10.557,88 Australian Dollar
Dolar Singapura 11.676,34 11.592,88 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 1.970,73 1.996,55 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 17.038,32 16.581,72 European Euro
Ringgit Malaysia 3.355,20 3.533,66 Malaysian Ringgit
af. PROVISI af. PROVISIONS
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini (baik Provisions are recognised when the Bank has a present
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang obligation (legal or constructive) where, as a result of a past
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya event, it is probable that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus economic benefits will be required to settle the obligation and
keluar sumber daya yang mengandung manfaat reliable estimate can be made of the amount of obligation.
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik to reflect the current best estimate. If it is no longer probable
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk that an outflow of resources embodying economic benefits
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak will be required to settle the obligation, the provision is
terjadi, maka provisi dibatalkan. reversed.
ag. LIABILITAS DAN ASET KONTINJENSI ag. CONTINGENT LIABILITIES AND ASSETS
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognised in the financial
keuangan tetapi diungkapkan kecuali jika statements but are disclosed unless the possibility of an
kemungkinan terjadi kecil. Aset kontinjensi tidak outflow of resources embodying economic benefits is remote.
diakui namun diungkapkan dalam laporan keuangan Contingent assets are not recognised but are disclosed in the
ketika adanya kemungkinan untuk mendapatkan financial statement when an inflow of economic benefits are
manfaat ekonomi. probable.
38
Page 51
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
ah. SEGMEN OPERASI ah.OPERATING SEGMENT
Segmen operasi adalah komponen dari entitas yang An operating segment is a component of an entity that
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk revenues and incur expenses, including revenues and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi that relate to transactions with any of the entity's other
dengan komponen lain entitas, yang mana hasil components, whose operating results are reviewed regularly
operasinya dikaji ulang secara berkala oleh pengambil by the chief operating decision maker to make decisions about
keputusan operasional untuk membuat keputusan resources allocated to the segment and assess its performance,
tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen and for which discrete financial information is available.
tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia
informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Bank mengelola kegiatan usahanya dan The Bank manages its businesses and identify reporting
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan segment based on geographic region. Several regions which
wilayah geografis. Beberapa wilayah yang memiliki have similar characteristics, have been aggregated and
karakteristik serupa, diagregasikan dan dievaluasi evaluated regularly by management. Gains/losses from
secara berkala oleh manajemen. Laba/rugi dari each segment is used to assess the performance of each
masing-masing segmen digunakan untuk menilai segment.
kinerja masing-masing segmen.
ai. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN ai. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Setiap peristiwa setelah periode pelaporan yang Any events after the reporting period that provides additional
menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi information about the Bank’s financial position (adjusting
keuangan Bank (adjusting event) akan disesuaikan event) is reflected in the financial statements. Events after the
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah periode reporting period that are not adjusting events, if any, are
pelaporan yang bukan merupakan adjusting events , jika disclosed when material to the financial statements.
ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak
material terhadap laporan keuangan.
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES
Estimasi dan pertimbangan dibuat dan dievaluasi Estimates and judgements are made and evaluated based on
berdasarkan data historis dan ekspektasi kondisi masa historical data and expectations of future conditions. Actual
mendatang. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah results may differ from these estimates. The estimates and
yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki assumptions that have a significant impact on the carrying
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan amount of assets and liabilities are disclosed below.
liabilitas diungkapkan di bawah ini.
39
Page 52
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial assets
Sesuai dengan PSAK 71, pengukuran cadangan kerugian According to PSAK 71, the measurement of the expected credit
penurunan nilai aset keuangan yang diukur pada biaya loss allowance for financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar and at fair value through other comprehensive income is an area
melalui penghasilan komprehensif lain membutuhkan that requires the use of complex models and significant
penggunaan model yang kompleks dan asumsi signifikan assumptions about future economic conditions and credit
terkait future economic conditions dan credit behaviour . behaviour.
Estimasi signifikan dibutuhkan dalam menerapkan Significant estimates are required in applying the PSAK 71
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai requirements for measuring allowance for impairment losses,
berdasarkan PSAK 71, antara lain: such as:
• Penentuan kriteria Significant Increase in Credit Risk ; • Determining criteria for Significant Increase in Credit Risk;
• Menentukan model yang tepat dan asumsi untuk • Choosing appropriate models and assumptions for the
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai; measurement of allowance for impairment losses;
• Menentukan jumlah dan pembebanan relatif atas • Establishing the number and relative weightings of forward-
skenario forward-looking untuk masing-masing looking scenarios for each type of segment/product;
segmen/produk;
• Menentukan segmentasi aset keuangan yang sejenis • Establishing the segments of similar financial assets for the
untuk perhitungan cadangan kerugian penurunan purposes of measuring allowance for impairment losses;
nilai;
• Estimasi arus kas debitur dalam perhitungan • Estimate debtor’s cash flow in the calculation of individual
individual impairment. impairment.
Informasi mengenai pertimbangan dan estimasi yang Detailed information about the judgements and estimates made
dibuat oleh Bank diungkapkan di Catatan 36. by the Bank is set out in Note 36.
Menentukan nilai wajar instrumen keuangan Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar atas aset dan liabilitas In determining the fair value of f inancial assets and liabilities
keuangan dimana tidak terdapat harga pasar, Bank for which there is no observable market price, the Bank must use
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada the valuation techniques as described in Note 2e for financial
Catatan 2e untuk instrumen keuangan yang jarang instruments that trade infrequently and have little price
diperdagangkan dan memiliki informasi harga yang transparency, fair value is less objective and requires varying
terbatas, nilai wajarnya menjadi kurang objektif dan degrees of judgement depending on liquidity, concentration,
membutuhkan berbagai tingkat penilaian, tergantung uncertainty of market factors, pricing assumptions, and other
pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, risks.
asumsi harga, dan risiko lainnya.
40
Page 53
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan yang direalisasi Recoverability of deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
tanggal pelaporan dan diturunkan apabila terdapat reporting date and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa probable that sufficient future taxable profit will be available to
mendatang kemungkinan tidak memadai untuk allow all of part of the deferred income tax assets to be utilized.
mengkompensasi seluruh bagian dari aset pajak However, if there is no assurance that the Bank will generate
tangguhan. Namun, jika tidak terdapat keyakinan bahwa sufficient future taxable profit to allow all or part of deferred tax
Bank akan menghasilkan laba fiskal yang memadai untuk assets can be utilized, the assets are not recognized in the
dapat mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak statement of financial position.
tangguhan, aset tersebut tidak diakui di laporan posisi
keuangan.
Imbalan kerja karyawan Employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit obligations depends on
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial a number of factors that are determined on an actuarial basis
dan menggunakan asumsi termasuk tingkat diskonto dan using a number of assumptions including the discount rate and
tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. Perubahan asumsi expected salary increment rate. Any changes in these
ini akan mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan assumptions will impact the carrying amount of employee
kerja. benefit obligations.
Bank menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Bank determines the appropriate discount rate at the end of
akhir setiap periode pelaporan dengan menggunakan each reporting period using interest rate that should be used to
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk determine the present value of estimated future cash outflow
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan expected to be required to settle the pension obligations.
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan
liabilitas pensiun.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Bank For the rate of future salary increases, the Bank collects all
mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji historical data relating to changes in base salaries and adjusts it
dasar karyawan dan menyesuaikannya dengan for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
Asumsi-asumsi penting lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are in part based on the current market
berdasarkan kondisi pasar saat ini. conditions.
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
Bank akan menyesuaikan beban penyusutan dan The Bank will revise the depreciation and amortization charge
amortisasi jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi where useful lives are different to those previously estimated. The
sebelumnya. Bank akan menghapusbukukan atau Bank will write off or write down the technically obsolete or non-
melakukan penurunan nilai atas aset yang secara teknis strategic assets that have been abandoned or sold.
telah usang atau aset non-strategis yang dihentikan
penggunaannya atau dijual.
41
Page 54
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
2023 2022
Rupiah 165.036.829.500 216.452.511.900 Rupiah
Mata uang asing 808.417.077 576.729.110 Foreign currencies
Jumlah 165.845.246.577 217.029.241.010 Total
Saldo kas termasuk uang pada ATM (Anjungan Tunai Total cash including cash in ATMs (Automated Teller
Mandiri) berjumlah Rp 12.081.250.000 dan Machines) amounted to Rp 12,081,250,000 and
Rp 8.114.100.000. Rp 8,114,100,000.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2023 2022
Rupiah 151.576.429.870 1.023.154.513.626 Rupiah
Mata uang asing 3.079.400.000 3.113.500.000 Foreign currencies
Jumlah 154.655.829.870 1.026.268.013.626 Total
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal The Minimum Statutory Reserves (MSR) ratio as at
31 Desember 2022 dihitung berdasarkan Peraturan Bank December 31, 2022 is calculated based on Bank Indonesia
Indonesia (PBI) No.15/15/PBI/2013 sebagaimana diubah Regulation (PBI) No.15/15/PBI/2013 which have been last
terakhir dengan PBI No.24/4/PBI/2022 tanggal amended with PBI No.24/4/PBI/2022 dated February 25,
25 Februari 2022 dengan Peraturan Anggota Dewan 2022 with PADG No.24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022
Gubernur (PADG) terakhir yaitu PADG regarding Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Currency,
No.24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang for Conventional Commercial Banks, Islamic Commercial Banks
tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta and Sharia Business Units.
Asing, Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum
Syariah dan Unit Usaha Syariah.
Sesuai PADG No.11 Tahun 2023 tentang Peraturan In accordance with PADG No.11 of 2023 concerning
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas Implementation Regulations for Macroprudential Liquidity
Makroprudensial tanggal 27 September 2023, pada Incentive Policy dated 27 September 2023, on 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023 Bank telah memperoleh the Bank has received incentives for fulfilling the Macroprudential
insentif atas pemenuhan Rasio Pembiayaan Inklusif Inclusive Financing Ratio (RPIM) of 0.4%, Mineral and Coal
Makroprudensial (RPIM) sebesar 0,4%, Insentif Sektor Downstream Sector Incentives of 0, 2%, Non-Minerba
Hilirisasi Minerba sebesar 0,2%, Insentif Sektor Hilirisasi Downstream Sector Incentives at 0%, Housing Incentives at
Non Minerba sebesar 0%, Insentif Perumahan sebesar 0.6%, Tourism Sector Incentives at 0%, Ultra Micro Incentives
0,6%, Insentif Sektor Pariwisata sebesar 0%, Insentif Ultra at 0%, and Green Incentives at 0%.
Mikro sebesar 0%, dan Insentif Hijau sebesar 0%.
42
Page 55
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan surat dari Bank Indonesia Based on a letter from Bank Indonesia
No.24/228/DKMP/Srt/B tanggal 28 November 2022 dan No.24/228/DKMP/Srt/B dated November 28, 2022 and
merujuk pada Peraturan Bank Indonesia Nomor referring to Bank Indonesia Regulation Number
24/5/PBI/2022, pada tanggal 31 Desember 2022, Bank 24/5/PBI/2022, as at December 31, 2022, Bank has obtained
telah memperoleh insentif atas penyediaan dana untuk incentives for providing funds for a certain activities and inclusive
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif berupa economy in the form of reduction in the fulfillment of the
pemotongan pemenuhan GWM sebesar 1,1%. statutory reserve requirement by 1.1%.
Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) The Macroprudential Liquidity Buffer (MPLB) ratio as at
pada tanggal 31 Desember 2023 dihitung berdasarkan December 31, 2023 is calculated based on Bank Indonesia
peraturan Bank Indonesia (PBI) No.20/4/PBI/2018 regulation (PBI) No.20/4/PBI/2018 as last amended by PBI
sebagaimana diubah terakhir dengan PBI No.24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022 and Regulation of
No.24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 dan Members of the Board of Governors (PADG ) No.18 of 2023
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No.18 dated November 29, 2023 concerning the seventh amendment to
Tahun 2023 tanggal 29 November 2023 tentang the Regulation of Members of the Board of Governors (PADG)
perubahan ketujuh atas Peraturan Anggota Dewan No.21/22/PADG/2019 concerning Macroprudential
Gubernur (PADG) No.21/22/PADG/2019 tentang Rasio Intermediation Ratios and Macroprudential Liquidity Buffers for
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Bank and Business Units Sharia. The PLM ratio as of December 31,
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah. Rasio PLM 2022 is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
pada tanggal 31 Desember 2022 dihitung berdasarkan No.20/4/PBI/2018 as last amended by PBI
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.20/4/PBI/2018 No.24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022 and Regulation of
sebagaimana diubah terakhir dengan PBI Members of the Board of Governors (PADG) The last one is
No.24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 dan PADG No. 24/14/PADG/2022 dated October 31, 2022
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) terakhir concerning Macroprudential Intermediation Ratios and
yaitu PADG No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober Macroprudential Liquidity Buffers for Conventional Commercial
2022 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha
Syariah.
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM 9,00% 9,00% MSR
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,00% 9,00% Average
PLM 5,00% 6,00% MPLB
Mata uang asing 4,00% 4,00% Foreign currencies
Bank dipersyaratkan untuk memiliki GWM dalam mata The Bank is required to maintain MSR in Rupiah for
uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum serta conventional and MSR in foreign currencies for foreign exchange
GWM dalam mata uang asing dalam kegiatannya transactions. MSR is maintained by the Bank in the current
melakukan transaksi mata uang asing. GWM dipelihara accounts with Bank Indonesia.
oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank
Indonesia.
43
Page 56
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
PLM adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah MPLB is a minimum reserve in Rupiah that should be
yang wajib dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank maintained by the Bank which comprises Bank Indonesia
Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates (SBI), Bank Indonesia Certificates Deposits (SDBI),
(SDBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Surat Government Debenture Debt (SUN) and/or Government
Berharga Negara (SBN). Commercial Notes (SBN).
RIM adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara RIM is a minimum deposit that must be maintained by the Bank
oleh Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank in form of balance of current account with Bank Indonesia
Indonesia sebesar persentase tertentu dari Dana Pihak amounting to a certain percentage from third parties fund
Ketiga (DPK) yang dihitung berdasarkan selisih antara calculated based on the difference between RIM that owned by
RIM yang dimiliki oleh Bank dan RIM Target. Giro RIM the Bank and Targeted RIM. The RIM current account is
dikenakan denda jika RIM Bank di bawah minimum RIM charged if the Bank’s RIM is below the minimum RIM targeted
target Bank Indonesia (84%) atau di atas maksimum RIM by Bank Indonesia (84%) or over the maximum RIM targeted by
target Bank Indonesia (94%) dengan Kewajiban Bank Indonesia (94%) with the Bank’s Capital Adequecy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil (CAR) less than Bank Indonesia’s Incentive CAR of 14%.
dari KPMM Insentif Bank Indonesia yang sebesar 14%.
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara : RIM is a ratio resulted from comparing between :
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam a. Loans to third parties in Rupiah and foreign currencies, and
Rupiah dan valuta asing, dan
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan valuta b. Corporate securities in Rupiah and foreign currencies which
asing yang memenuhi persyaratan tertentu yang dimiliki fulfill certain requirements owned by the Bank,
Bank,
terhadap : to :
a. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan dan simpanan a. The Bank’s third parties funds in form of current accounts,
berjangka/deposito dalam rupiah dan valuta asing, saving accounts, and time deposits in Rupiah and foreign
tidak termasuk dana antarbank; dan currencies; excluding interbank accounts; and
b. Surat berharga dalam rupiah dan valuta asing yang b. Marketables securities in Rupiah and foreign currencies which
memenuhi persyaratan tertentu yang diterbitkan oleh fulfill certain requirement issued by the Bank to earn
Bank untuk memperoleh sumber pendanaan. financing funds.
Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, the MSR ratios of the Bank
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM 7,92% 8,92% MSR
PLM 43,63% 50,27% MPLB
Mata uang asing 6,65% 5,08% Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah As at December 31, 2023 and 2022, the Bank has complied with
memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai GWM. Bank Indonesia regulation on the MSR.
44
Page 57
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Tidak terdapat giro pada pihak berelasi. There are no current accounts with related party.
a.Berdasarkan nama bank a. By counterparty bank
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4.741.172.752 4.578.728.860 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 829.981.403 2.993.171.612 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 559.189.476 605.120.328 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk 118.799.098 518.577.909 Daerah Jawa Timur Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10.026.500 1.026.500 (Persero) Tbk
6.259.169.229 8.696.625.209
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 11.165.021.682 12.994.781.581 (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 8.918.640.000 8.926.212.224 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.759.250.423 5.573.265.566 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.344.306.726 6.570.832.523 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.194.131.758 1.272.382.110 PT Bank OCBC NISP Tbk
29.381.350.589 35.337.474.004
Jumlah 35.640.519.818 44.034.099.213 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (46.516.216) (51.390.773) Allowance for impairment losses
Jumlah giro pada Total current accounts with
bank lain - bersih 35.594.003.602 43.982.708.440 other banks - net
b.Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, semua giro All current accounts with other banks are classified as current
pada bank lain diklasifikasikan lancar. as at December 31, 2023 and 2022.
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
2023 2022
Rupiah 0,41% 0,41% Rupiah
Mata uang asing 0,01% 0,01% Foreign currencies
45
Page 58
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements in allowance for impairment losses
2023 2022
Saldo awal 51.390.773 44.590.431 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan (4.935.748) 5.461.136 during the current year
Selisih kurs 61.191 1.339.206 Exchange rate
Saldo akhir 46.516.216 51.390.773 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN BANKS
Tidak terdapat penempatan kepada pihak berelasi. There are no placements with related party.
a.Berdasarkan jenis dan bank a. By type and banks
2023 2022
Deposit facility Deposit facility
Penempatan pada Bank Indonesia,
bersih setelah dikurangi bunga Placement with Bank Indonesia,
yang ditangguhkan sebesar net of unearned interest of
Rp 91.841.519 (2023) Rp 91,841,519 (2023)
dan Rp 7.320.895 (2022) 629.908.158.481 55.492.679.015 and Rp 7,320,895 (2022)
Call Money Call Money
PT Bank OCBC NISP Tbk 100.000.000.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mega Tbk 70.000.000.000 - PT Bank Mega Tbk
Jumlah 799.908.158.481 55.492.679.015 Total
b.Berdasarkan jangka waktu b. By maturity
2023 2022
< 1 bulan 799.908.158.481 55.492.679.015 < 1 month
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
2023 2022
< 1 bulan 799.908.158.481 55.492.679.015 < 1 month
46
Page 59
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2023 2022
Penempatan pada Bank Indonesia 5,25% 1,08% Placement with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 5,8% - 5,9% 3,59% Placement with other banks
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 semua All placements with Bank Indonesia and other banks are
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain classified as current as at December 31, 2023 and 2022.
diklasifikasikan lancar.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. Movements in allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan All placements with Bank Indonesia and other banks are
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah classified as current as at December 31, 2023 and 2022.
memadai.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
Tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. There was no marketable securities from related party.
a.Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis a. By purpose, currency and type
2023 2022
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah: Government Bonds:
Nilai nominal 4.001.873.000.000 5.003.578.000.000 Par value
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
Nilai nominal 5.000.000.000 5.000.000.000 Par value
Premi yang belum diamortisasi 51.229.894.238 103.760.920.093 Unamortized premium
Perubahan laba yang belum
direalisasi 178.516.590.663 60.405.637.664 Movement of unrealized gain
Biaya perolehan diamortisasi Amortised costs
Warkat/Surat Kredit Berdokumen Warkat/Surat Kredit Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN) Dalam Negeri (SKBDN) Bills
Nilai nominal 1.439.246.450 4.100.691.594 Par value
Premi yang belum diamortisasi (9.101.581) (80.854.563) Unamortized premium
Jumlah 4.238.049.629.770 5.176.764.394.788 Total
47
Page 60
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b.Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuers
2023 2022
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR0080 680.939.273.290 745.170.259.884 FR0080
FR0072 473.326.090.148 688.813.638.037 FR0072
FR0087 349.087.472.281 533.187.815.895 FR0087
FR0074 313.183.187.834 341.947.684.586 FR0074
FR0068 288.804.618.237 291.676.864.341 FR0068
FR0058 278.460.655.000 399.989.040.320 FR0058
FR0090 266.014.710.080 264.731.643.764 FR0090
FR0095 254.438.631.000 4.955.703.950 FR0095
FR0057 234.508.900.815 223.687.349.550 FR0057
FR0064 187.090.530.435 499.193.067.648 FR0064
FR0086 154.868.677.642 156.398.549.120 FR0086
FR0065 119.701.947.192 262.110.133.230 FR0065
FR0091 110.294.163.383 296.770.975.047 FR0091
FR0075 71.625.239.690 68.767.206.825 FR0075
FR0054 70.282.923.920 69.693.807.086 FR0054
ORI020 54.305.611.079 9.811.213.300 ORI020
ORI019 49.950.467.000 - ORI019
ORI021 48.613.164.930 - ORI021
FR0059 48.315.381.401 69.163.473.174 FR0059
FR0073 46.273.245.720 45.969.214.493 FR0073
FR0070 29.719.695.000 30.578.451.680 FR0070
FR0082 23.313.013.590 23.563.300.000 FR0082
FR0084 20.331.010.200 20.559.798.000 FR0084
FR0052 12.115.064.500 12.136.536.300 FR0052
FR0101 10.183.112.500 - FR0101
VR0033 9.995.677.900 9.990.612.900 VR0033
FR0096 5.082.435.526 5.021.250.000 FR0096
FR0100 5.044.695.900 - FR0100
FR0093 4.905.162.500 4.831.225.000 FR0093
FR0097 4.478.450.000 - FR0097
FR0081 4.106.508.258 4.497.837.500 FR0081
FR0092 2.223.490.500 2.144.807.877 FR0092
FR0071 - 39.032.840.000 FR0071
FR0078 - 43.186.320.000 FR0078
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.036.277.450 5.163.938.250 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Biaya perolehan diamortisasi Amortised costs
Warkat SKBDN SKBDN Bills
PT Bank Permata Tbk 1.430.144.869 4.019.837.031 PT Bank Permata Tbk
Jumlah 4.238.049.629.770 5.176.764.394.788 Total
48
Page 61
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan peringkat c. By rating
Peringkat surat berharga pada tanggal 31 Desember The ratings of marketable securities as at December 31, 2023
2023 dan 2022 adalah berikut: and 2022 are as follows:
2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah S&P BBB 4.231.583.207.451 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Tahun 2017 Tahap II Tahun 2017
seri B Pefindo idAAA 5.036.277.450 seri B
Warkat SKBDN SKBDN Bills
PT Bank PT Bank
Permata Tbk Pefindo idAAA 1.430.144.869 Permata Tbk
Jumlah 4.238.049.629.770 Total
2022
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah S&P BBB 5.167.580.619.507 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Tahun 2017 Tahap II Tahun 2017
seri B Pefindo idAAA 5.163.938.250 seri B
Warkat SKBDN SKBDN Bills
PT Bank PT Bank
Permata Tbk Pefindo idAAA 4.019.837.031 Permata Tbk
Jumlah 5.176.764.394.788 Total
d.Berdasarkan jangka waktu d. By maturity
2023 2022
> 3 bulan - 6 bulan 1.430.144.869 4.019.837.031 > 3 month - 6 months
> 12 bulan 4.236.619.484.901 5.172.744.557.757 > 12 months
Jumlah 4.238.049.629.770 5.176.764.394.788 Total
49
Page 62
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo e. By remaining period to maturity
2023 2022
< 1 bulan 51.380.611.869 663.864.939 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 29.719.695.000 1.200.112.160 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 5.036.277.450 2.155.859.932 > 3 months - 6 months
> 12 bulan 4.151.913.045.451 5.172.744.557.757 > 12 months
Jumlah 4.238.049.629.770 5.176.764.394.788 Total
f. Perubahan laba (rugi) yang belum direalisasi f. The movement of unrealized gain (loss)
Perubahan rugi yang belum direalisasi dari perubahan The movement of unrealized loss from the change in Fair
nilai wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar value through other comprehensive income-marketable
melalui penghasilan komprehensif lain selama periode securities during periods December 31, 2023 and 2022 are as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut : follows :
2023 2022
Saldo awal 60.405.637.664 295.461.801.425 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairnent losses
nilai pada tahun berjalan - - in current year
Selisih kurs - - Exchange rate
Perubahan laba yang belum Movement of unrealized gain
direalisasi selama tahun berjalan 118.110.952.999 (235.056.163.761) during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan 178.516.590.663 60.405.637.664 Total before deferred tax
Pajak tangguhan (39.273.649.946) (13.289.240.287) Deferred tax
Saldo akhir - bersih 139.242.940.717 47.116.397.377 Ending balance - net
g.Tingkat bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates
2023 2022
Efek-efek 7,07% 6,85% Marketable securities
h.Berdasarkan kolektibilitas h. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, semua efek- All placements of marketable securities are classified as
efek diklasifikasikan lancar. current as at December 31, 2023 and 2022.
50
Page 63
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 9. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
a. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali a. Securities sold under agreements to repurchase
Pada tanggal 31 Desember 2022 Bank memiliki efek- As at December 31, 2022 the Bank has a number of
efek yang dijual dengan janji dibeli kembali yang securities sold under agreements to repurchase which are
dibukukan sebagai aset dengan rincian sebagai presented as assets with details as follows :
berikut:
Premium
(diskonto) yang Perubahan
belum diamortisasi/ yang belum
Tanggal Unamortised direalisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ premium Movement of Jumlah/
Securities Nominal value Inception date Maturity date (discount) unrealized gain Total
28 Maret 2022/ 27 Maret 2023/
FR0068 150.000.000.000 March 28, 2022 March 27, 2023 5.014.487.241 10.002.182.258 165.016.669.499
1 Maret 2022/ 28 Februari 2023/
FR0072 300.000.000.000 March 1, 2022 February 28, 2023 21.120.566.440 7.230.957.560 328.351.524.000
28 Maret 2022/ 27 Maret 2023/
FR0074 150.000.000.000 March 28, 2022 March 27, 2023 2.657.519.326 2.642.888.175 155.300.407.501
600.000.000.000 28.792.573.007 19.876.027.993 648.668.601.000
b.Perubahan laba yang belum direalisasi b. The movement of unrealized gain
2023 2022
Saldo awal 19.876.027.993 3.503.677.299 Beginning balance
Perubahan laba yang belum Movement of unrealized gain
direalisasi selama tahun berjalan (19.876.027.993) 16.372.350.694 during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan - 19.876.027.993 Total before deferred tax
Pajak tangguhan - (4.372.726.158) Deferred tax
Saldo akhir - bersih - 15.503.301.835 Ending balance - net
51
Page 64
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli c. Liabilities of securities sold under agreements to
kembali repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan Securities sold under agreements to repurchase are presented
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan as liabilities in the statements of financial position at the
sebesar harga pembelian kembali yang disepakati agreed repurchase price net of the unamortised interest. The
dikurangi dengan beban bunga yang belum difference between the selling price and the agreed repurchase
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli price is treated as unamortised interest and recognised as
kembali yang disepakati diperlakukan sebagai beban interest expense over the period, commencing from the
bunga yang belum diamortisasi dan diakui sebagai selling to the purchase date.
beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek
tersebut dijual hingga dibeli kembali.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreements to repurchase are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang as financial liabilities at amortised costs.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji There are no securities sold under agreements to repurchase
dibeli kembali dengan pihak berelasi. with related parties.
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Liabilities of securities sold under agreements to repurchase
kembali pada tanggal 31 Desember 2022 terdiri dari : as at December 31, 2022 are as follows :
Beban bunga
yang belum
Tanggal diamortisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ Nilai beli kembali/ Unamortised Jumlah/
Securities Nominal value Inception date Maturity date Buy back value interest expense Total
28 Maret 2022/ 27 Maret 2023/
FR0068 150.000.000.000 March 28, 2022 March 27, 2023 332.014.409.548 2.014.203.723 330.000.205.825
1 Maret 2022/ 28 Februari 2023/
FR0072 300.000.000.000 March 1, 2022 February 28, 2023 151.362.530.765 1.343.821.011 150.018.709.754
28 Maret 2022/ 27 Maret 2023/
FR0074 150.000.000.000 March 28, 2022 March 27, 2023 159.816.026.361 1.418.872.511 158.397.153.850
600.000.000.000 643.192.966.674 4.776.897.245 638.416.069.429
52
Page 65
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. RECEIVABLES ON SECURITIES PURCHASED UNDER
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
a. Berdasarkan jenis a. By type
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Receivables on securities purchased under agreements to resell
kembali (reverse repo) adalah dalam mata uang Rupiah (reverse repo) were denominated in Rupiah and are placed at
dan ditempatkan pada Bank Indonesia pada tanggal Bank Indonesia as at December 31, 2023 which consist of :
31 Desember 2023 terdiri dari :
Jenis obligasi Pendapatan bunga
pemerintah/ Nilai yang belum
Type of nominal/ Tanggal Tanggal Nilai beli/ Nilai penjualan diamortisasi/
government Nominal mulai/ jatuh tempo/ Purchase kembali/ Unamortised Jumlah/
bonds value Inception date Maturity date value Resell value interest income Total
VR0069 93.991.000.000 09/06/2023 07/06/2024 86.945.603.824 92.615.906.287 2.505.343.895 90.110.562.391
VR0065 50.000.000.000 16/06/2023 15/03/2024 46.199.615.000 48.455.850.198 622.246.835 47.833.603.363
VR0037 50.000.000.000 16/06/2023 14/06/2024 46.534.730.000 49.569.569.975 1.399.462.229 48.170.107.746
VR0071 70.000.000.000 07/07/2023 05/07/2024 66.488.422.000 70.797.684.382 2.235.785.714 68.561.898.668
VR0041 70.000.000.000 07/07/2023 05/04/2024 65.188.977.000 68.347.871.853 1.116.246.828 67.231.625.025
VR0072 70.000.000.000 07/07/2023 05/01/2024 64.738.422.000 66.803.613.628 46.089.307 66.757.524.320
VR0086 50.000.000.000 14/07/2023 12/01/2024 46.334.950.000 47.810.718.158 90.514.572 47.720.203.585
VR0068 50.000.000.000 14/07/2023 12/04/2024 46.581.565.000 48.842.323.621 857.240.810 47.985.082.811
VR0044 50.000.000.000 29/11/2023 28/02/2024 48.002.405.000 48.778.977.241 496.397.324 48.282.579.917
VR0044 50.000.000.000 29/11/2023 28/02/2024 48.002.405.000 48.781.404.029 497.953.038 48.283.450.991
VR0044 50.000.000.000 29/11/2023 28/02/2024 48.002.405.000 48.783.830.817 499.508.779 48.284.322.038
653.991.000.000 613.019.499.824 639.587.750.189 10.366.789.331 629.220.960.855
b. Berdasarkan jangka waktu b. By maturity
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Receivables on securities purchased under agreements to resell
kembali akan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari will be settled no more than 12 months after the date of
12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan. financial positions.
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
2023 2022
Rupiah 6,27% - Rupiah
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectability
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual All of the receivables on securities purchased under agreements
kembali (reverse repo) milik Bank pada tanggal 31 to resell (reverse repo) owned by the Bank as December 31,
Desember 2023 diklasifikasikan sebagai lancar. 2023 is classified as current.
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. Movements in allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that no allowance for impairment losses
penurunan nilai tidak diperlukan. is necessary.
53
Page 66
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
a.Berdasarkan jenis kredit dan mata uang a. By type and currency
1. Kredit yang diberikan berdasarkan staging 1. The loans based on staging
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Modal kerja 123.704.259.531 - - 123.704.259.531 Working capital
Konsumsi 10.902.577.986 - - 10.902.577.986 Consumer
Investasi 22.009.178.111 - - 22.009.178.111 Investment
156.616.015.628 - - 156.616.015.628
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Investasi 3.959.342.131.127 130.035.261.323 119.179.556.914 4.208.556.949.364 Investment
Modal kerja 2.863.884.031.303 19.067.611.068 55.055.613.533 2.938.007.255.904 Working capital
Konsumsi 2.014.030.239.866 42.175.705.953 34.078.899.982 2.090.284.845.801 Consumer
8.837.256.402.296 191.278.578.344 208.314.070.429 9.236.849.051.069
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi - - - - Investment
Modal kerja - - - - Working capital
- - - -
Jumlah 8.993.872.417.924 191.278.578.344 208.314.070.429 9.393.465.066.697 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (58.196.355.692) (21.659.551.223) (72.656.291.575) (152.512.198.490) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8.935.676.062.232 169.619.027.121 135.657.778.854 9.240.952.868.207 Total loans - net
54
Page 67
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Modal kerja 126.725.595.908 - - 126.725.595.908 Working capital
Konsumsi 10.308.764.096 - - 10.308.764.096 Consumer
Investasi 8.319.103.493 - - 8.319.103.493 Investment
145.353.463.497 - - 145.353.463.497
Pihak ketiga Related party
Rupiah Rupiah
Investasi 3.866.488.614.941 22.464.817.576 118.102.218.432 4.007.055.650.949 Investment
Modal kerja 2.496.076.594.330 15.715.020.879 39.144.578.131 2.550.936.193.340 Working capital
Konsumsi 2.039.338.139.399 25.058.021.771 54.754.368.505 2.119.150.529.675 Consumer
8.401.903.348.670 63.237.860.226 212.001.165.068 8.677.142.373.964
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 13.508.929.770 - - 13.508.929.770 Investment
Modal kerja 481.798.869 - - 481.798.869 Working capital
13.990.728.639 - - 13.990.728.639
Jumlah 8.561.247.540.806 63.237.860.226 212.001.165.068 8.836.486.566.100 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (53.289.080.292) (12.337.084.980) (91.118.534.644) (156.744.699.916) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8.507.958.460.514 50.900.775.246 120.882.630.424 8.679.741.866.184 Total loans - net
55
Page 68
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Kredit yang diberikan berdasarkan klasifikasi kolektabilitas Bank Indonesia 2. The loans based on Bank Indonesia's collectibility
2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related party
Modal kerja 123.704.259.531 - - - - 123.704.259.531 Working capital
Konsumsi 10.902.577.986 - - - - 10.902.577.986 Consumer
Investasi 22.009.178.111 - - - - 22.009.178.111 Investment
156.616.015.628 - - - - 156.616.015.628
Pihak ketiga Third party
Investasi 3.997.423.386.048 153.205.934.782 19.045.346.563 1.442.645.987 37.439.635.984 4.208.556.949.364 Investment
Modal kerja 2.864.559.872.934 28.832.864.402 10.861.847.000 19.800.460.054 13.952.211.514 2.938.007.255.904 Working capital
Konsumsi 1.975.316.402.927 89.018.660.632 3.216.851.957 4.720.544.667 18.012.385.618 2.090.284.845.801 Consumer
8.837.299.661.909 271.057.459.816 33.124.045.520 25.963.650.708 69.404.233.116 9.236.849.051.069
Jumlah 8.993.915.677.537 271.057.459.816 33.124.045.520 25.963.650.708 69.404.233.116 9.393.465.066.697 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (55.566.399.943) (33.111.059.269) (11.672.409.363) (10.213.228.092) (41.949.101.823) (152.512.198.490) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8.938.349.277.594 237.946.400.547 21.451.636.157 15.750.422.616 27.455.131.293 9.240.952.868.207 Total loans - net
56
Page 69
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related party
Modal kerja 126.725.595.908 - - - - 126.725.595.908 Working capital
Konsumsi 10.308.764.096 - - - - 10.308.764.096 Consumer
Investasi 8.319.103.493 - - - - 8.319.103.493 Investment
145.353.463.497 - - - - 145.353.463.497
Pihak ketiga Third party
Investasi 3.960.863.633.655 51.400.583.092 4.789.776.687 967.010.835 2.543.576.450 4.020.564.580.719 Investment
Modal kerja 2.499.606.364.561 23.524.801.226 1.779.348.576 18.279.410.630 8.228.067.216 2.551.417.992.209 Working capital
Konsumsi 1.978.410.274.608 65.691.161.267 33.841.173.594 1.744.790.089 39.463.130.117 2.119.150.529.675 Consumer
8.438.880.272.824 140.616.545.585 40.410.298.857 20.991.211.554 50.234.773.783 8.691.133.102.603
Jumlah 8.584.233.736.321 140.616.545.585 40.410.298.857 20.991.211.554 50.234.773.783 8.836.486.566.100 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (56.226.883.180) (36.880.949.699) (3.372.959.988) (17.361.237.709) (42.902.669.340) (156.744.699.916) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8.528.006.853.141 103.735.595.886 37.037.338.869 3.629.973.845 7.332.104.443 8.679.741.866.184 Total loans - net
57
Page 70
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
1. Kredit yang diberikan berdasarkan staging 1. The loans based on staging
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Rumah tangga 2.024.932.817.852 42.175.705.953 34.078.899.982 2.101.187.423.787 Households
Industri pengolahan 1.628.588.307.046 - 1.662.928.514 1.630.251.235.560 Processing industry
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1.314.784.283.718 41.324.607.073 18.980.956.212 1.375.089.847.003 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 995.526.201.856 291.862.205 28.414.418.922 1.024.232.482.983 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 873.786.338.196 48.696.784.252 76.606.737.864 999.089.860.312 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 529.787.608.314 56.016.332.625 13.844.391.325 599.648.332.264 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 439.570.298.841 - 5.470.353.274 445.040.652.115 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without option right,
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan dan employment, travel agents and other business
penunjang usaha lainnya 418.145.620.673 - 309.429.508 418.455.050.181 support
Real estat 367.659.323.736 - 28.272.048.870 395.931.372.606 Real estate
Aktivitas keuangan dan asuransi 308.056.366.971 - - 308.056.366.971 Financial activity and insurance
Pertambangan dan penggalian 48.303.210.423 - - 48.303.210.423 Mining and excavation
Pendidikan 25.780.668.757 - 36.794.916 25.817.463.673 Education
Aktivitas jasa lainnya 9.127.458.070 2.549.131.720 287.916.391 11.964.506.181 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 4.925.914.089 224.154.516 349.194.651 5.499.263.256 Professional, scientific, and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 4.666.225.544 - - 4.666.225.544 Human health and social activities
Informasi dan komunikasi 231.773.838 - - 231.773.838 Information and communication
Jumlah 8.993.872.417.924 191.278.578.344 208.314.070.429 9.393.465.066.697 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (58.196.355.692) (21.659.551.223) (72.656.291.575) (152.512.198.490) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8.935.676.062.232 169.619.027.121 135.657.778.854 9.240.952.868.207 Total loans - net
58
Page 71
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Rumah tangga 2.049.646.903.495 25.058.021.771 54.754.368.505 2.129.459.293.771 Households
Industri pengolahan 1.685.757.580.142 - 3.644.451.816 1.689.402.031.958 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1.197.057.754.688 2.268.712.240 86.849.577.063 1.286.176.043.991 Agriculture, foresty and fishing
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1.092.634.461.196 13.450.947.021 38.618.002.919 1.144.703.411.136 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 649.436.777.109 629.573.904 7.652.315.174 657.718.666.187 Transportation and warehousing
Konstruksi 549.488.244.220 1.911.363.064 15.685.281.652 567.084.888.936 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 497.326.775.580 - 2.461.386.873 499.788.162.453 food and beverages
Aktivitas keuangan dan asuransi 262.527.983.202 - - 262.527.983.202 Financial activity and insurance
Real estat 241.749.095.286 19.029.766.581 - 260.778.861.867 Real estate
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan dan option right, employment, travel agents and
penunjang usaha lainnya 208.591.860.386 889.475.645 1.175.108.090 210.656.444.121 other business support
Pertambangan dan penggalian 72.171.063.104 - - 72.171.063.104 Mining and excavation
Pendidikan 25.868.190.691 - 45.932.443 25.914.123.134 Education
Aktivitas jasa lainnya 16.920.686.851 - 580.161.002 17.500.847.853 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 6.278.809.761 - 381.012.685 6.659.822.446 Professional, scientific, and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan aktivitas sosial 4.784.050.640 - 153.566.846 4.937.617.486 Human health and social activities
Informasi dan komunikasi 818.383.670 - - 818.383.670 Information and communication
Kesenian, hiburan dan rekreasi 188.920.785 - - 188.920.785 Art, entertainment and recreation
Jumlah 8.561.247.540.806 63.237.860.226 212.001.165.068 8.836.486.566.100 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (53.289.080.292) (12.337.084.980) (91.118.534.644) (156.744.699.916) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8.507.958.460.514 50.900.775.246 120.882.630.424 8.679.741.866.184 Total loans - net
59
Page 72
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Kredit yang diberikan berdasarkan klasifikasi kolektabilitas Bank Indonesia 2. Loan quality based on Bank Indonesia's collectibility
2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 1.986.218.980.913 89.018.660.632 3.216.851.957 4.720.544.667 18.012.385.618 2.101.187.423.787 Households
Industri pengolahan 1.621.064.841.022 947.829.066 800.000.000 7.438.565.472 - 1.630.251.235.560 Processing industry
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1.315.985.610.669 49.386.216.224 - - 9.718.020.110 1.375.089.847.003 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 1.021.618.694.394 2.503.518.724 - - 110.269.865 1.024.232.482.983 Transportation and warehousing
Pertanian, kehutanan dan perikanan 910.187.463.219 48.696.784.252 - - 40.205.612.841 999.089.860.312 Agriculture, foresty and fishing
Konstruksi 529.787.608.314 69.381.523.950 - - 479.200.000 599.648.332.264 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 439.843.579.548 615.565.876 4.577.838.262 - 3.668.429 445.040.652.115 food and beverages
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan option right, employment, travel agents
dan penunjang usaha lainnya 418.145.620.673 - - - 309.429.508 418.455.050.181 and other business support
Aktivitas keuangan dan asuransi 308.056.366.971 - - - - 308.056.366.971 Financial activity and insurance
Real estat 349.863.401.880 7.734.074.856 24.529.355.301 13.804.540.569 - 395.931.372.606 Real estate
Pertambangan dan penggalian 48.303.210.423 - - - - 48.303.210.423 Mining and excavation
Pendidikan 25.780.668.757 - - - 36.794.916 25.817.463.673 Education
Aktivitas jasa lainnya 9.235.717.283 2.549.131.720 - - 179.657.178 11.964.506.181 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 4.925.914.089 224.154.516 - - 349.194.651 5.499.263.256 Professional, scientific, and technical
Aktivitas kesehatan manusia dan activity
aktivitas sosial 4.666.225.544 - - - - 4.666.225.544 Human health and social activities
Informasi dan komunikasi 231.773.838 - - - - 231.773.838 Information and communication
Jumlah 8.993.915.677.537 271.057.459.816 33.124.045.520 25.963.650.708 69.404.233.116 9.393.465.066.697 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (55.566.399.943) (33.111.059.269) (11.672.409.363) (10.213.228.092) (41.949.101.823) (152.512.198.490) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8.938.349.277.594 237.946.400.547 21.451.636.157 15.750.422.616 27.455.131.293 9.240.952.868.207 Total loans - net
60
Page 73
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 1.988.719.038.704 65.691.161.267 33.841.173.594 1.744.790.089 39.463.130.117 2.129.459.293.771 Households
Industri pengolahan 1.685.625.024.987 1.193.568.766 - 298.762.850 2.284.675.355 1.689.402.031.958 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1.248.329.658.588 36.929.447.338 - 807.447.308 109.490.757 1.286.176.043.991 Agriculture, foresty and fishing
Perdagangan besar dan eceran, dan Wholesale and retail, repair and
perawatan mobil dan sepeda motor 1.099.309.186.193 15.557.324.052 5.394.017.173 18.094.278.864 6.348.604.854 1.144.703.411.136 maintenance of cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 656.860.824.885 643.363.730 - - 214.477.572 657.718.666.187 Transportation and warehousing
Konstruksi 549.488.244.220 17.506.934.098 - - 89.710.618 567.084.888.936 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 497.104.698.772 1.657.821.754 - - 1.025.641.927 499.788.162.453 food and beverages
Aktivitas keuangan dan asuransi 262.527.983.202 - - - - 262.527.983.202 Financial activity and insurance
Real estat 260.778.861.867 - - - - 260.778.861.867 Real estate
Aktivitas penyewaan dan sewa guna tanpa Leasing and lease activities without
hak opsi, ketenagakerjaan, agen perjalanan option right, employment, travel agents
dan penunjang usaha lainnya 208.591.860.386 889.475.645 1.175.108.090 - - 210.656.444.121 and other business support
Pertambangan dan penggalian 72.171.063.104 - - - - 72.171.063.104 Mining and excavation
Pendidikan 25.868.190.691 - - 45.932.443 - 25.914.123.134 Education
Aktivitas jasa lainnya 16.788.935.866 258.600.202 - - 453.311.785 17.500.847.853 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 6.278.809.761 288.848.733 - - 92.163.952 6.659.822.446 Professional, scientific, and technical
Aktivitas kesehatan manusia dan activity
aktivitas sosial 4.784.050.640 - - - 153.566.846 4.937.617.486 Human health and social activities
Informasi dan komunikasi 818.383.670 - - - - 818.383.670 Information and communication
Kesenian, hiburan dan rekreasi 188.920.785 - - - - 188.920.785 Art, entertainment and recreation
Jumlah 8.584.233.736.321 140.616.545.585 40.410.298.857 20.991.211.554 50.234.773.783 8.836.486.566.100 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (56.226.883.180) (36.880.949.699) (3.372.959.988) (17.361.237.709) (42.902.669.340) (156.744.699.916) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8.528.006.853.141 103.735.595.886 37.037.338.869 3.629.973.845 7.332.104.443 8.679.741.866.184 Total loans - net
61
Page 74
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
2023 2022
< 1 tahun 2.306.864.042.011 1.987.601.707.708 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 275.347.316.901 195.298.183.232 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 2.777.912.232.254 2.174.827.450.643 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 4.033.341.475.531 4.478.759.224.517 > 5 years
9.393.465.066.697 8.836.486.566.100
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (152.512.198.490) (156.744.699.916) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 9.240.952.868.207 8.679.741.866.184 Total loans - net
d.Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2023 2022
< 1 tahun 2.576.596.781.119 2.260.657.476.195 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 806.949.632.247 609.717.542.306 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 3.052.500.187.637 2.627.943.149.791 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 2.957.418.465.694 3.338.168.397.808 > 5 years
9.393.465.066.697 8.836.486.566.100
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (152.512.198.490) (156.744.699.916) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 9.240.952.868.207 8.679.741.866.184 Total loans - net
62
Page 75
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Berdasarkan staging e. By staging
Perubahan kredit yang diberikan bruto berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir The movement of gross carrying amount by stage for the year ended December 31, 2023 and
pada tanggal berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut : 2022 are as follows :
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 8.561.247.540.806 63.237.860.226 212.001.165.068 8.836.486.566.100 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 14.735.191.188 (9.912.949.944) (4.822.241.244) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (219.539.846.483) 221.219.538.094 (1.679.691.611) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (61.994.899.271) (32.415.887.662) 94.410.786.933 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan/dibeli 3.130.401.424.826 1.436.365.237 14.937.500.000 3.146.775.290.063 or purchased
Pembayaran kembali (2.417.070.132.915) (51.454.339.585) (61.277.983.028) (2.529.802.455.528) Repayment
Penghapusbukuan (5.402.533.536) (1.074.675.259) (39.611.594.016) (46.088.802.811) Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual (8.504.326.691) 242.667.238 (5.643.871.674) (13.905.531.127) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 8.993.872.417.924 191.278.578.345 208.314.070.428 9.393.465.066.697 Ending balance
63
Page 76
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 7.609.934.733.638 63.549.307.846 275.494.677.775 7.948.978.719.259 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 10.572.631.055 (8.633.632.816) (1.938.998.239) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (28.280.251.252) 29.125.330.855 (845.079.603) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (40.188.131.150) (6.500.124.393) 46.688.255.543 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan/dibeli 2.815.856.305.472 4.066.920.406 674.325 2.819.923.900.203 or purchased
Pembayaran kembali (1.798.403.908.616) (17.647.575.810) (90.018.736.391) (1.906.070.220.817) Repayment
Penghapusbukuan (4.995.754.556) (2.189.014.631) (15.066.364.585) (22.251.133.772) Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual (3.248.083.785) 1.466.648.769 (2.313.263.757) (4.094.698.773) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 8.561.247.540.806 63.237.860.226 212.001.165.068 8.836.486.566.100 Ending balance
64
Page 77
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan stage untuk tahun yang The movement of allowance for impairment losses by stage for the year ended December 31,
berakhir pada tanggal berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut : 2023 and 2022 are as follows :
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 53.289.080.292 12.337.084.980 91.118.534.644 156.744.699.916 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 2.937.670.912 (1.771.008.992) (1.166.661.920) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya (Stage 2) (1.389.872.375) 1.967.136.593 (577.264.218) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (352.010.031) (6.256.470.605) 6.608.480.636 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan (84.070.505) (384.378.097) (45.620.354.209) (46.088.802.811) Write-off
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 3.796.137.851 15.767.187.344 22.293.556.642 41.856.881.837 remeasurement
Selisih kurs (580.452) - - (580.452) Exchange rate
Saldo akhir 58.196.355.692 21.659.551.223 72.656.291.575 152.512.198.490 Ending balance
65
Page 78
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 51.376.404.107 23.758.975.060 79.475.347.807 154.610.726.974 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 3.180.153.439 (2.211.690.929) (968.462.510) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya (Stage 2) (537.178.302) 941.794.384 (404.616.082) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transfer to
penurunan nilai (Stage 3) (1.489.483.021) (1.511.376.335) 3.000.859.356 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan (4.995.754.556) (2.189.014.631) (15.066.364.585) (22.251.133.772) Write-off
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 5.742.514.161 (6.451.602.569) 25.081.770.658 24.372.682.250 remeasurement
Selisih kurs 12.424.464 - - 12.424.464 Exchange rate
Saldo akhir 53.289.080.292 12.337.084.980 91.118.534.644 156.744.699.916 Ending balance
66
Page 79
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Tingkat bunga rata-rata per tahun f. Average annual interest rates
2023 2022
Kredit yang diberikan 9,03% 9,74% Loans
g.Ikhtisar kredit bermasalah g. Non-performing loans
Rasio kredit bermasalah - kotor terhadap jumlah kredit Non-performing loan ratio - gross to loan as at December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2023 and 2022 are 1.37% and 1.26%, respectively.
masing adalah 1,37% dan 1,26%.
Rasio kredit bermasalah - bersih terhadap jumlah Non-performing loan ratio - net to loan as at December 31,
kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 are 0.69% and 0.54%, respectively.
masing-masing adalah 0,69% dan 0,54%.
h.Kredit yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans consist of loans with rescheduled principal
penjadwalan ulang pembayaran pokok pinjaman dan and interest payments, adjusted interest rates, reduced overdue
bunga, penyesuaian tingkat suku bunga, pengurangan interest and increased loan facilities.
tunggakan bunga dan penambahan fasilitas pinjaman.
2023 2022
Kredit yang direstrukturisasi 738.711.510.746 615.785.581.815 Restructured loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (52.874.805.478) (46.821.103.489) impairment losses
Jumlah - bersih 685.836.705.268 568.964.478.326 Total - net
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan cara The term of restructured loans consists of extension of payment
perpanjangan masa pelunasan kredit, penurunan maturity dates, reduced overdue interest, modification of
bunga yang jatuh tempo, perubahan persentase tingkat interest rate and capitalised interest into the new outstanding
bunga dan kapitalisasi bunga menjadi pokok kredit. principal loan balance.
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit untuk Bank has restructured credit for debtors affected by the Covid-
debitur yang terdampak pandemi Covid-19 sesuai 19 pandemic in accordance with POJK No.
dengan POJK No. 11/POJK.03/2020, “Stimulus 11/POJK.03/2020, “National Economic Stimulus as
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Countercyclical Policy Impact of Coronavirus Disease Spread
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona virus 2019" dated March 13, 2020.
Disease 2019” tertanggal 13 Maret 2020.
67
Page 80
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap ketetapan In compliance with provisions of Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank menerapkan (OJK), the Bank implements OJK Regulation
Peraturan OJK No.40/POJK.03/2019 tanggal No.40/POJK.03/2019 dated December 19, 2019 regarding
19 Desember 2019 tentang “Penilaian Kualitas Aset “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality” which
Bank Umum” yang kemudian diubah dengan subsequently amended by OJK Regulation
Peraturan OJK No.48/POJK.03/2020 tentang No.48/POJK.03/2020 regarding “First amendment on
“Perubahan pertama atas Peraturan Otoritas Jasa Financial Service Authority Regulation
Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus No.11/POJK.03/2020 regarding National Economic
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Stimulus as countercyclical policy impact of Corona virus
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease Spread 2019” dated December 3, 2020, and
Disease 2019” tanggal 3 Desember 2020, dan kemudian subsequently amended by OJK Regulation
diubah dengan Peraturan OJK No.17/POJK.03/2021 No.17/POJK.03/2021 regarding “Second amendment on
tentang “Perubahan kedua atas Peraturan Otoritas Financial Service Authority Regulation
Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang No.11/POJK.03/2020 regarding National Economic
Stimulus Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Stimulus as countercyclical policy impact of Corona virus
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease Spread 2019” dated September 10, 2021.
Disease 2019” tanggal 10 September 2021.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There are no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
i. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai i. Movements in the allowance for impairment losses
2023 2022
Saldo awal tahun 156.744.699.916 154.610.726.974 Balance at beginning of year
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 31) 41.856.881.837 24.372.682.250 the year (Note 31)
Penghapusbukuan (46.088.802.811) (22.251.133.772) Write-off
Selisih kurs (580.452) 12.424.464 Exchange rate
Saldo akhir tahun 152.512.198.490 156.744.699.916 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
Rasio cadangan kerugian penurunan nilai aset The ratio of allowance for impairment losses on financial
keuangan terhadap aset produktif pada tanggal assets to total earning assets as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2022 are 1.05% and 1.07%, respectively.
1,05% dan 1,07%.
68
Page 81
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
j. Kredit yang dihapus buku j. Loans written-off
2023 2022
Saldo awal 554.419.597.538 564.697.209.533 Beginning balance
Penghapusbukuan 46.088.802.811 22.251.133.772 Write-off
Penerimaan kembali kredit Recoveries from written-off
yang telah dihapusbukukan (33.159.805.439) (30.389.555.954) loans
Penghapustagihan selama Absolute write-off during
tahun berjalan (715.362.975) (2.139.189.813) the year
Saldo akhir 566.633.231.935 554.419.597.538 Ending balance
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit k. Other significant information relating to loans
yang diberikan
Kredit yang diberikan dijamin dengan tabungan, Loans are secured by savings, time deposits, collateral bound
deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan by hypothecation or a power of attorney to sell and other
atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang collateral commonly accepted by banks.
umumnya diterima oleh perbankan.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, Consumer loans consist of housing, loans to employees and
kredit karyawan dan kredit perorangan lainnya. Kredit other personal loans. Loans to employees are loans for
karyawan adalah kredit yang diberikan kepada purchasing vehicles, houses or other items with an interest rate
karyawan untuk membeli kendaraan, rumah atau 0% - 9.49% and a maturity term of 1 to 5 years. The loans
keperluan lainnya dengan tingkat bunga sebesar 0%- and interest payments are collected through monthly payroll
9,49% dan jangka waktu antara 1 sampai 5 tahun. deduction.
Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan
gaji.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As at December 31, 2023 and 2022, the Bank complied with
memenuhi ketentuan Otoritas Jasa Keuangan tentang Legal Lending Limit (LLL) requirements of Financial
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). Services Authority.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kredit yang As at December 31, 2023 and 2022, loans to key management
diberikan kepada personel manajemen kunci (pihak personnel (related parties) amounted Rp 140,667,283,337 and
berelasi) masing-masing sebesar Rp 140.667.283.337 Rp 10,308,764,096, respectively.
dan Rp 10.308.764.096.
Rasio Kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah The ratio of Micro Small and Medium Business (UMKM)
(UMKM) terhadap kredit yang diberikan pada tanggal credit to total loans as at December 31, 2023 and 2022 are
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 24,66% dan 24.66% and 25.37%.
25,37%.
69
Page 82
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 12. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi kepada There are no acceptance receivables and payables from related
pihak berelasi. party.
a.Berdasarkan mata uang a. By currencies
2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah 82.442.582.189 46.240.394.084 Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (518.889.233) (313.360.510) losses
Jumlah - bersih 81.923.692.956 45.927.033.574 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah 82.442.582.189 46.240.394.084 Rupiah
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, semua All acceptance receivables are classified as current as at
tagihan akseptasi diklasifikasikan lancar. December 31, 2023 and 2022.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian c. By term of agreements
2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
> 3 bulan - 12 bulan 82.442.582.189 46.240.394.084 > 3 months - 12 months
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (518.889.233) (313.360.510) impairment losses
Jumlah - bersih 81.923.692.956 45.927.033.574 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
> 3 bulan - 12 bulan 82.442.582.189 46.240.394.084 > 3 months - 12 months
70
Page 83
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 82.442.582.189 35.705.488.507 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - 10.534.905.577 > 1 month - 3 months
82.442.582.189 46.240.394.084
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (518.889.233) (313.360.510) impairment losses
Jumlah - bersih 81.923.692.956 45.927.033.574 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 82.442.582.189 35.705.488.507 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - 10.534.905.577 > 1 month - 3 months
Jumlah 82.442.582.189 46.240.394.084 Total
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
2023 2022
Saldo awal 313.360.510 131.954.101 Beginning balance
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 30) 205.528.723 181.406.409 the year (Note 30)
Saldo akhir 518.889.233 313.360.510 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
71
Page 84
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/
2022 Additions Deductions Revaluation 2023
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 372.841.685.000 - - - 372.841.685.000 Land
Bangunan 111.294.122.500 - - - 111.294.122.500 Buildings
Kendaraan 36.727.897.995 4.431.970.018 1.430.950.000 - 39.728.918.013 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 137.959.789.142 21.963.715.756 658.917.152 - 159.264.587.746 Office equipment and furniture
Aset dalam pembangunan 16.233.262.936 35.133.127.644 - - 51.366.390.580 Assets in construction
675.056.757.573 61.528.813.418 2.089.867.152 - 734.495.703.839
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 5.564.706.124 5.564.706.125 - - 11.129.412.249 Buildings
Kendaraan 23.381.371.243 4.123.976.677 1.320.142.920 - 26.185.205.000 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 123.347.455.579 12.750.820.059 653.608.176 - 135.444.667.462 Office equipment and furniture
152.293.532.946 22.439.502.861 1.973.751.096 - 172.759.284.711
Nilai buku bersih 522.763.224.627 561.736.419.128 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/
2021 Additions Deductions Revaluation 2022
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 358.979.637.000 - - 13.862.048.000 372.841.685.000 Land
Bangunan 114.535.881.000 - - (3.241.758.500) 111.294.122.500 Buildings
Kendaraan 34.567.908.995 5.019.003.000 2.859.014.000 - 36.727.897.995 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 133.712.126.537 5.935.305.656 1.687.643.051 - 137.959.789.142 Office equipment and furniture
Aset dalam pembangunan - 16.233.262.936 - - 16.233.262.936 Assets in construction
641.795.553.532 27.187.571.592 4.546.657.051 10.620.289.500 675.056.757.573
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 17.180.382.146 5.564.706.124 - (17.180.382.146) 5.564.706.124 Buildings
Kendaraan 22.000.716.516 3.985.435.836 2.604.781.109 - 23.381.371.243 Vehichles
Perlengkapan dan perabot kantor 112.996.536.412 11.983.129.767 1.632.210.600 - 123.347.455.579 Office equipment and furniture
152.177.635.074 21.533.271.727 4.236.991.709 (17.180.382.146) 152.293.532.946
Nilai buku bersih 489.617.918.458 27.800.671.646 522.763.224.627 Net book value
72
Page 85
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dalam penyelesaian terdiri dari bangunan serta Construction in progress consists of buildings, office equipment
perlengkapan dan perabot kantor. Terdapat tiga lokasi: and furnitures. There are three locations:
- Bumi Serpong Damai, Jakarta dengan persentase - Bumi Serpong Damai, Jakarta with a percentage of around
sekitar 96% dan diperkirakan akan selesai di April 96% and is estimated to be completed in April 2024.
2024.
- RA Kartini, Lampung dengan persentase sekitar - RA Kartini, Lampung with a percentage of around 81% and
81% dan diperkirakan akan selesai di Agustus 2024. is estimated to be completed in August 2024.
- Brigjend Sudiarto, Semarang dengan persentase - Brigjend Sudiarto, Semarang with a percentage of around
sekitar 88% dan diperkirakan akan selesai di 88% and is expected to be completed in December 2025.
Desember 2025.
Termasuk dalam pengurangan aset tetap merupakan Fixed assets deductions includes sales and disposals with details
penjualan dan penghapusan dengan rincian sebagai as follows :
berikut :
2023 2022
Harga jual 418.918.919 1.028.427.928 Proceeds
Nilai buku 110.807.080 254.232.892 Book value
Laba penjualan aset tetap 308.111.839 774.195.036 Gain on sale of fixed assets
Rugi penghapusan nilai buku (5.308.976) (55.432.451) Loss on write-off of book value
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As at December 31, 2022 and 2021, the Bank had 83 plots of land
memiliki 83 bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna with Building Use Rights (HGB) titles. Those certificates have
Bangunan (HGB). Sertifikat tersebut mempunyai masa useful lives 10-30 years and will be expired up to 2019-2046.
manfaat 10-30 tahun dan berlaku sampai dengan tahun Management believes that there will be no difficulty in obtaining
2019-2046. Manajemen berpendapat tidak terdapat the extension of the land rights as all the land were acquired
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena legally and are supported by sufficient evidence of ownership.
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung
dengan bukti kepemilikan yang memadai.
Bank telah mengasuransikan aset tetap (kecuali tanah) The Bank has insured its fixed assets (except lands) to cover
untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap possible losses due to fire and other risks as at December 31, 2023
risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai and 2022, for a total insurance coverage of Rp 290,226,366,500
pertanggungan asuransi pada tanggal 31 Desember and Rp 289,659,379,000, respectively, with Asuransi Dayin
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Mitra, CHUBB General Insurance, Kurnia Insurance, Aspan
Rp.290.226.366.500 dan Rp 289.659.379.000 pada General Insurance, Bess Insurance, ACA Asuransi, Buana
Asuransi Dayin Mitra, CHUBB General Insurance Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya, Asuransi Wahana Tata,
Indonesia, Kurnia Insurance, Aspan General Asuransi Jasindo and Asuransi Multi Artha Guna. Management
Insurance, Bess Insurance, ACA Asuransi, Buana believes that the insurance coverage is adequate to cover losses
Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya, Asuransi arising from such risks.
Wahana Tata, Asuransi Jasindo dan Asuransi Multi
Artha Guna. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
73
Page 86
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in the value of
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan karena fixed assets owned by the Bank during the year since management
manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap believes that the carrying amounts of fixed assets do not exceed the
tidak melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh estimated recoverable amount.
kembali.
Bank memiliki aset tetap yang pada tanggal 31 Desember The Bank possessed fixed assets which has been fully depreciated as
2023 dan 2022 sudah disusutkan penuh namun masih at December 31, 2023 and 2022 but are fully used to support the
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi Bank Bank operation activities amounted Rp 116,419,805,189 and
masing-masing sebesar Rp 116.419.805.189 dan Rp 109,481,902,535, respectively.
Rp 109.481.902.535.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank There are no fixed assets pledged by the Bank as at December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, If land and buildings are presented at historical costs as at
maka per 31 Desember 2023 dan 2022 dicatat dalam December 31, 2023 and 2022, the amount would be as follows :
jumlah sebagai berikut :
2023 2022
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 57.564.867.190 57.564.867.190 Land
Bangunan 110.823.448.363 110.823.448.363 Buildings
Akumulasi penyusutan (90.116.506.346) (85.990.896.392) Accumulated depreciation
Nilai buku bersih 78.271.809.207 82.397.419.161 Net book value
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Penambahan/ Pengurangan/
2022 Additions Deductions 2023
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 46.202.659.585 15.902.161.270 - 62.104.820.855 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 35.718.212.251 9.907.809.255 - 45.626.021.506 Software
Nilai buku bersih 10.484.447.334 16.478.799.349 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/
2021 Additions Deductions 2022
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 36.650.672.433 9.551.987.152 - 46.202.659.585 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 31.033.807.898 4.684.404.353 - 35.718.212.251 Software
Nilai buku bersih 5.616.864.535 10.484.447.334 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of permanent
penurunan nilai atas aset takberwujud yang dimiliki oleh impairment in the value of intangible assets of the Bank.
Bank.
74
Page 87
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK-GUNA 15. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rekonsiliasi kelompok-kelompok utama aset hak-guna The reconciliation of right-of-use assets by major classifications are
adalah sebagai berikut : as follows :
Penambahan/ Pengurangan/
2022 Additions Deductions 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2.346.129.497 1.167.927.748 1.026.577.877 2.487.479.368 Buildings
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1.052.959.551 906.398.205 1.026.577.877 932.779.879 Buildings
Nilai buku bersih 1.293.169.946 1.554.699.489 Net book value
Penambahan/ Pengurangan/
2021 Additions Deductions 2022
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2.423.353.320 528.554.477 605.778.300 2.346.129.497 Buildings
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 791.450.686 867.287.165 605.778.300 1.052.959.551 Buildings
Nilai buku bersih 1.631.902.634 1.293.169.946 Net book value
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2023 2022
Pendapatan bunga akan diterima 97.211.160.585 115.696.422.571 Interest receivables
Uang muka pembelian 14.213.473.811 24.457.314.417 Advances
Beban dibayar di muka 11.259.839.100 9.110.007.973 Prepaid expenses
Persediaan barang cetakan 3.449.801.113 2.462.319.746 Office supplies
Margin deposits 2.060.000.000 2.000.000.000 Margin deposits
Properti terbengkalai 33.374.708 33.374.708 Abandoned property
Lain-lain 876.812.654 801.747.164 Others
129.104.461.971 154.561.186.579
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (201.164.492) (207.902.610) impairment losses
Jumlah 128.903.297.479 154.353.283.969 Total
Perubahan estimasi kerugian pada aset lain-lain adalah The movements of estimated losses on other assets are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 207.902.610 - Beginning balance
Penambahan (pengurangan) (6.736.589) 207.877.222 Additions (deductions)
Selisih kurs (1.529) 25.388 Exchange rate
Saldo akhir 201.164.492 207.902.610 Ending balance
75
Page 88
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah impairment losses is adequate.
memadai.
17. LIABILITAS SEGERA 17. IMMEDIATE LIABILITIES
2023 2022
Bunga yang masih harus dibayar 12.282.400.345 11.179.954.136 Interest payables
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a.Berdasarkan jenis a. By types
2023 2022
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 346.156.863.658 291.415.265.619 Time deposits
Tabungan 13.813.504.038 20.866.380.844 Savings
Giro 12.089.002.047 3.408.393.040 Current accounts
372.059.369.743 315.690.039.503
Mata uang asing Foreign currencies
Tabungan 544.464.935 1.015.494.359 Savings
Giro - 3.845.173 Current accounts
372.603.834.678 316.709.379.035
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 5.448.466.916.611 5.689.037.458.558 Time deposits
Tabungan 3.685.490.572.094 3.816.425.424.293 Savings
Giro 1.309.292.206.184 1.048.929.297.500 Current accounts
10.443.249.694.889 10.554.392.180.351
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 20.696.570.720 41.555.471.111 Time deposits
Tabungan 11.995.648.199 16.207.159.495 Savings
Giro 1.251.260.967 2.587.840.768 Current accounts
10.477.193.174.775 10.614.742.651.725
Jumlah 10.849.797.009.453 10.931.452.030.760 Total
76
Page 89
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b.Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu b. Details of time deposits by term
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
1 bulan 5.022.393.926.695 5.121.188.235.837 1 month
3 bulan 644.424.610.114 709.379.098.313 3 months
6 bulan 44.806.244.059 45.547.572.797 6 months
12 bulan 82.312.723.339 103.655.699.126 12 months
lebih dari 12 bulan 686.276.062 682.118.104 more than 12 months
5.794.623.780.269 5.980.452.724.177
Mata uang asing Foreign currencies
1 bulan 16.480.665.117 37.313.681.156 1 month
3 bulan 3.369.357.228 3.387.401.600 3 months
6 bulan 846.548.375 854.388.355 6 months
20.696.570.720 41.555.471.111
Jumlah 5.815.320.350.989 6.022.008.195.288 Total
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan sisa umur c. Details of time deposits by remaining period to maturity
sampai dengan jatuh tempo
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 4.846.117.341.209 5.609.570.760.358 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 889.174.560.426 303.309.261.405 > 1 month - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 59.025.602.571 67.042.702.414 > 6 months - 12 months
> 12 bulan 306.276.063 530.000.000 > 12 months
5.794.623.780.269 5.980.452.724.177
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 15.190.797.955 40.660.723.234 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 5.505.772.765 894.747.877 > 1 month - 6 months
20.696.570.720 41.555.471.111
Jumlah 5.815.320.350.989 6.022.008.195.288 Total
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 0,78% 0,76% Current accounts
Tabungan 0,77% 0,77% Savings
Deposito berjangka 3,46% 3,33% Time deposits
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 0,27% 0,27% Time deposits
77
Page 90
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan e. Other significant information relating to deposits from
simpanan nasabah customers
Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas Amounts blocked and pledged as loan collateral and other
kredit yang diberikan serta tujuan lainnya. purpose.
2023 2022
Deposito berjangka 112.252.536.432 109.754.335.310 Time deposits
Giro 409.388.925 - Current accounts
Jumlah 112.661.925.357 109.754.335.310 Total
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a.Berdasarkan jenis a. By types
2023 2022
Pihak berelasi Related party
Giro 895.310.167 202.352.819 Current accounts
Deposito berjangka - 2.507.191.781 Time deposits
895.310.167 2.709.544.600
Pihak ketiga Third party
Deposito berjangka 8.843.561.610 3.611.715.733 Time deposits
Giro 3.378.093.729 2.674.036.942 Current accounts
Tabungan 297.794.381 121.077.337 Savings
Call money - 100.000.000.000 Call money
12.519.449.720 106.406.830.012
Jumlah 13.414.759.887 109.116.374.612 Total
b.Rincian berdasarkan jenis dan jangka waktu b. Details of time by type and term
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan 8.843.561.610 6.118.907.514 < 1 month
Call money Call money
< 1 bulan - 100.000.000.000 < 1 month
c. Berdasarkan jenis dan sisa umur sampai dengan jatuh c. By remaining type and period to maturity
tempo
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan 8.843.561.610 6.118.907.514 < 1 month
Call money Call money
< 1 bulan - 100.000.000.000 < 1 month
78
Page 91
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2023 2022
Giro 0,54% 0,65% Current accounts
Tabungan 0,75% 0,70% Call money
Deposito berjangka 3,65% 3,49% Time deposits
Call money - 2,30% Call money
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan e. Other significant information relating to deposits from other
simpanan dari bank lain banks
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir There were no deposits from other banks that were blocked and
dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan pada pledged as loan collateral as at December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a.Utang pajak a. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 13.245.175.900 12.211.596.760 Article 25
Pasal 29 214.178.140 619.006.300 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 4 (2) 6.003.953.082 5.417.518.502 Article 4 (2)
Pasal 21 2.398.344.367 1.252.796.133 Article 21
Pajak pertambahan nilai 138.349.498 202.070.603 Value added tax
Jumlah 22.000.000.987 19.702.988.298 Total
b.Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
2023 2022
Pajak kini (118.122.741.440) (148.076.681.720) Current tax
Pajak tangguhan 144.628.893 745.681.115 Deferred tax
Beban pajak (117.978.112.547) (147.331.000.605) Tax expenses
79
Page 92
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara taksiran laba akuntansi sebelum The reconciliation between estimated profit before income tax
pajak dengan taksiran laba fiskal untuk tahun 2023 dan and estimated taxable income for 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak 535.114.381.542 670.434.882.830 Profit before income tax
Adjustments for temporary
Koreksi beda temporer : differences :
Imbalan kerja karyawan 8.976.144.444 12.683.246.483 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.328.740.386) (6.414.636.410) losses
Hadiah 10.000.000 - Gift
Pelatihan dan pendidikan - (2.879.150.459) Training and education
657.404.058 3.389.459.614
Adjustments for permanent
Koreksi beda tetap : differences :
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai : losses :
- Giro pada bank lain (4.935.748) 5.461.136 - Current accounts with
other banks
- Aset lainnya (6.736.589) 207.877.222 - Other assets
- Tagihan akseptasi 205.528.723 181.406.409 - Acceptance receivables
- Rekening administratif 1.935.944.103 (386.413.548) - Administrative accounts
Penyusutan aset tetap (609.273.376) (220.879.031) Depreciation of fixed assets
Barang dan jasa 541.791.009 458.936.697 Goods and services
Sewa (912.551.613) (992.301.211) Rent
Pendapatan bunga - (2.603.571) Interest income
Pembulatan - (547) Rounded off
1.149.766.509 (748.516.444)
Laba fiskal 536.921.552.109 673.075.826.000 Taxable income
Pajak kini untuk tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai Current tax for the years 2023 and 2022 are as follows :
berikut:
2023 2022
22% 118.122.741.440 148.076.681.720 22%
Pajak kini 118.122.741.440 148.076.681.720 Current tax
Pajak penghasilan pasal 25 (117.908.563.300) (147.457.675.420) Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 214.178.140 619.006.300 Income tax article 29
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang The calculation of corporate income tax for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah December 31, 2023 and 2022 is in accordance with the Annual
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang Corporate Income Tax Return reported to the Tax Office.
dilaporkan ke kantor pajak.
80
Page 93
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara beban pajak dengan hasil perkalian laba The reconciliation between tax expense and the theoretical tax
akuntansi sebelum pajak dengan tarif yang berlaku untuk amount on the Bank's profit before income tax for 2023 and 2022 are
tahun 2023 dan 2022 adalah : as follows :
2023 2022
Laba sebelum pajak 535.114.381.542 670.434.882.830 Profit before income tax
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif yang berlaku 117.725.163.939 147.495.674.223 the applicable rates
Penghasilan kena pajak final 91.106.205 (352.483.540) Income subject to final income tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 161.842.403 187.809.922 Non deductible expenses
Beban pajak 117.978.112.547 147.331.000.605 Tax expense
c. Pajak tangguhan c. Deferred tax
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credited (charged)
Credited (charged) other comprehensive
2022 to profit or loss income 2023
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 512.411.919 (1.832.322.885) - (1.319.910.966) losses
Imbalan kerja karyawan 16.746.458.544 1.974.751.778 1.239.776.560 19.960.986.882 Employment benefits
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (17.661.966.445) - (21.611.683.501) (39.273.649.946) comprehensive income
Hadiah 1.625.360.000 2.200.000 - 1.627.560.000 Gift
Jumlah 1.222.264.018 144.628.893 (20.371.906.941) (19.005.014.030) Total
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credited (charged)
Credited (charged) other comprehensive
2021 to profit or loss income 2022
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 1.923.631.929 (1.411.220.010) - 512.411.919 losses
Imbalan kerja karyawan 19.629.331.178 2.790.314.226 (5.673.186.860) 16.746.458.544 Employment benefits
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai marketable securities at fair
wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (65.772.405.318) - 48.110.438.873 (17.661.966.445) comprehensive income
Pelatihan dan pendidikan 633.413.101 (633.413.101) - - Training and education
Hadiah 1.625.360.000 - - 1.625.360.000 Gift
Jumlah (41.960.669.110) 745.681.115 42.437.252.013 1.222.264.018 Total
81
Page 94
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d.Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Bank According to tax regulations in Indonesia, the Bank pays and
menyetorkan dan melaporkan pajak-pajaknya reports its taxes based on self-assessment system. Tax office can
berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus dapat make adjustments for those taxes within 5 years starting the
melakukan koreksi dan menetapkan pajak-pajak Bank taxes are liable.
tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya
pajak.
e. Tarif pajak e. Tax rates
Berdasarkan Perppu (Peraturan Pemerintah Pengganti Pursuant to Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year
Undang-Undang) No. 1 Tahun 2020 dan Undang- 2020 and Law No. 2 Year 2020, corporate income tax rate for
Undang No. 2 Tahun 2020, tarif pajak penghasilan the years 2020 and 2021 is 22% and starting in 2022 to be 20%.
badan untuk tahun 2020 dan 2021 ditetapkan sebesar
22% dan mulai tahun 2022 menjadi 20%.
Berdasarkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021, yang Pursuant to Law No. 7 Year 2021, which was effective on
mulai berlaku efektif pada 29 Oktober 2021, Pemerintah October 29, 2021, the Government has changed the tax rate
telah mengubah ketentuan tarif pajak pada Undang- provisions in the previous Law and Regulations, that are for the
Undang dan Peraturan sebelumnya, yaitu untuk tahun year 2021 and thereafter the corporate income tax remains the
2021 dan tahun-tahun selanjutnya tarif pajak same at 22%, except for the certain entities which will apply
penghasilan badan tetap berlaku 22%, kecuali untuk special rates.
badan usaha tertentu yang berlaku tarif khusus.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal Deferred tax assets and liabilities as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 telah dihitung dengan 2022 have been calculated using tax rates which will take effect
menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat on the realization date.
realisasi.
82
Page 95
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan (Catatan 34) 90.731.758.552 76.120.266.108 obligations (Note 34)
Uang jaminan safe deposit box 38.407.000.000 38.314.000.000 Security deposit of safe deposit box
Kerugian penurunan nilai atas Impairment losses on transactions
transaksi rekening administratif 6.323.429.181 4.387.500.387 of administrative accounts
Provisi safe deposit box 3.711.379.272 3.724.091.173 Provision of safe deposit box
ATM Bersama 1.727.570.614 922.995.450 Joined ATM
Relasi 994.948.629 482.618.813 Relation
Sewa diterima di muka 314.112.490 585.376.143 Unearned rent
Provisi bank garansi 154.055.814 187.874.470 Provision of bank guarantees
Penerimaan uang muka kredit 65.830.438 88.670.421 Acceptance of loan advances
Pinjaman bersaldo kredit - 141.191.755.225 Credit balance loans
Lain-lain 9.797.509.189 9.580.014.613 Others
Jumlah 152.227.594.179 275.585.162.803 Total
Perubahan estimasi kerugian pada komitmen dan The movements of estimated losses on commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut : contingencies are as follows :
2023 2022
Saldo awal 4.387.500.387 4.772.928.663 Beginning balance
Cadangan tahun Allowance during
berjalan (Catatan 30) 1.935.944.103 - the year (Note 30)
Pemulihan tahun berjalan - (386.413.548) Recovery during the current year
Selisih kurs (15.309) 985.272 Exchange rate
Saldo akhir 6.323.429.181 4.387.500.387 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah losses is adequate.
memadai.
83
Page 96
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank masing-masing pada The Bank’s shareholders as at December 31, 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai respectively, are as follows :
berikut:
2023
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
PT Mestika Benua PT Mestika Benua
Mas 3.658.020.000 731.604.000.000 89,44% Mas
Hendra Halim Hendra Halim
(Wakil Presiden
Direktur) 589.400 117.880.000 0,01% (Vice President Director)
Indra Halim Indra Halim
(Komisaris) 421.400 84.280.000 0,01% (Commissioner)
Sanusi Halim 345.000 69.000.000 0,01% Sanusi Halim
Zulkifli Halim 345.000 69.000.000 0,01% Zulkifli Halim
Yanti Ganda 345.000 69.000.000 0,01% Yanti Ganda
Nursalim 345.000 69.000.000 0,01% Nursalim
Achmad Suherman
Kartasasmita Achmad Suherman Kartasasmita
(Presiden Direktur) 250.300 50.060.000 0,01% (President Director)
Andy
(Direktur Andy
Kepatuhan) 157.500 31.500.000 0,00% (Compliance Director)
Yusri Hadi Yusri Hadi
(Direktur Umum) 139.900 27.980.000 0,00% (General Director)
Witarsa Oemar
(Presiden Witarsa Oemar
Komisaris) 95.300 19.060.000 0,00% (President Commissioner)
Harun Ansari
(Direktur Harun Ansari
Operasional) 90.000 18.000.000 0,00% (Operational Director)
Masyarakat 365.925.000 73.185.000.000 8,95% Public
Jumlah 4.027.068.800 805.413.760.000 98,46% Total
Saham treasuri 63.021.200 12.604.240.000 1,54% Treasury shares
Jumlah 4.090.090.000 818.018.000.000 100,00% Total
2022
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
PT Mestika Benua PT Mestika Benua
Mas 3.658.020.000 731.604.000.000 89,44% Mas
Indra Halim Indra Halim
(Komisaris) 345.000 69.000.000 0,01% (Commissioner)
Hendra Halim
(Wakil Presiden Hendra Halim
Direktur) 345.000 69.000.000 0,01% (Vice President Director)
Sanusi Halim 345.000 69.000.000 0,01% Sanusi Halim
Zulkifli Halim 345.000 69.000.000 0,01% Zulkifli Halim
Yanti Ganda 345.000 69.000.000 0,01% Yanti Ganda
Nursalim 345.000 69.000.000 0,01% Nursalim
Masyarakat 366.978.800 73.395.760.000 8,97% Public
Jumlah 4.027.068.800 805.413.760.000 98,46% Total
Saham treasuri 63.021.200 12.604.240.000 1,54% Treasury shares
Jumlah 4.090.090.000 818.018.000.000 100,00% Total
84
Page 97
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.32 notarized by notarial deed No.32 dated May 25, 2018 from
tanggal 25 Mei 2018 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders had agreed the
pemegang saham menyetujui rencana manajemen management plan to buy back outstanding Bank's shares with
untuk melakukan pembelian kembali saham yang maximum purchase amounted to Rp 493,000,000 gradually
beredar Bank dengan pembelian maksimum sebesar until November 30, 2019.
Rp 493.000.000 dengan cara bertahap sampai dengan
tanggal 30 November 2019.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.25 notarized by notarial deed No.25 dated May 9, 2019 from
tanggal 9 Mei 2019 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders had agreed the
pemegang saham menyetujui rencana manajemen management plan to buy back outstanding Bank's shares with
untuk melakukan pembelian kembali saham yang maximum purchase amounted to Rp 394,500,000 gradually
beredar Bank dengan pembelian maksimum sebesar until October 30, 2020.
Rp 394.500.000 dengan cara bertahap sampai dengan
tanggal 9 Oktober 2020.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.17 notarized by notarial deed No.17 dated August 18, 2020 from
tanggal 18 Agustus 2020 dari Notaris Ekoevidolo, Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders had agreed the
S.H., pemegang saham menyetujui rencana management plan to buy back outstanding Bank's variable
manajemen untuk melakukan pembelian kembali shares with maximum purchase amounted to Rp 396,200,000
saham yang beredar Bank yang bersifat variabel gradually until February 18, 2022 by appointing 1 (one) stock
dengan pembelian maksimum sebesar Rp 396.200.000 exchange member.
dengan cara bertahap sampai dengan tanggal
18.Februari 2022 dengan menunjuk 1 (satu) anggota
Bursa.
Berdasarkan SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 sebagai Based on SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 as an effort to
upaya memberikan stimulus perekonomian dan provide an economic stimulus and reduce the impact of a
mengurangi dampak pasar yang berfluktuasi secara significantly fluctuating market, management buy back the
signifikan manajemen melakukan pembelian kembali Bank's shares.
saham Bank.
Pada tahun 2021, Bank melakukan penjualan saham In 2021, the Bank’s sold 112.700 treasury shares amounting
treasuri dengan jumlah sebanyak 112.700 lembar to Rp 155,272,425.
saham senilai Rp 155.272.425.
85
Page 98
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SELISIH PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP 23. REVALUATION SURPLUS OF FIXED ASSETS
Bank Melakukan penilaian kembali (revaluasi) aset The Bank carried out fixed assets revaluation in 2015, 2018,
tetap di tahu 2015, 2018, 2019 dan 2022, semuanya 2019 and 2022, all using the services of an independent
menggunakan jasa penilai independen Kantor Jasa appraiser Public Appraisal Services Office (KJPP).
Penilai Publik (KJPP).
Selisih Penilaian
Kembali Aset
Tetap / Revaluation
Surplus of Fixed
Tahun Assets Years
2015 272.552.992.886 2015
2018 44.008.457.301 2018
2019 31.228.745.884 2019
2021 27.800.671.646 2021
375.590.867.717
24. DIVIDEN 24. DIVIDENDS
Berdasarkan akta No.51 tanggal 7 Juni 2023 Bank Based on deed No.51 dated June 7, 2023 the Bank distributed
membagikan dividen sebesar Rp 34,27 per lembar dividends of Rp 34.27 per share (equivalent to Rp
(ekuivalen dengan Rp 138.007.647.776) yang diambil 138,007,647,776) which is derived from retained earnings in
dari saldo laba ditahan tahun 2022. 2022.
Berdasarkan akta No.7 tanggal 24 Mei 2022 Bank Based on deed No. 7 dated May 24, 2022 the Bank distributed
membagikan dividen sebesar Rp 34,26 per lembar dividends of Rp 34.26 per share (equivalent to
(ekuivalen dengan Rp 137.967.377.088) yang diambil Rp . 137,967,377,088) which is derived from retained earnings
dari saldo laba ditahan tahun 2021. in year 2021.
25. PENDAPATAN BUNGA 25. INTEREST INCOME
2023 2022
Kredit yang diberikan 823.055.509.121 830.637.208.305 Loans
Efek-efek 355.816.366.722 449.844.923.671 Marketable securities
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 46.948.336.889 5.045.083.727 Indonesia and other banks
Giro pada Bank Current account with Bank
Indonesia 7.476.541.269 6.195.736.185 Indonesia
Current account with other
Giro pada bank lain 36.132.445 23.314.158 banks
Jumlah 1.233.332.886.446 1.291.746.266.046 Total
86
Page 99
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah pendapatan bunga kepada pihak berelasi untuk Total interest income to related parties for 2023 and 2022
tahun 2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounted Rp 11,235,203,114 and Rp 9,764,857,133,
Rp.11.235.203.114 dan Rp 9.764.857.133 (Catatan 35). respectively (Note 35).
26. BEBAN BUNGA 26. INTEREST EXPENSES
2023 2022
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka 223.519.657.405 207.177.408.315 Time deposits
Tabungan 29.864.602.460 30.453.969.638 Savings
Giro 9.868.292.731 9.925.326.516 Current accounts
Repo 8.371.258.180 23.729.717.848 Repo
Call money 2.526.854.167 2.410.255.556 Call money
274.150.664.943 273.696.677.873
Lain-lain Others
Premi penjaminan Premium of deposit
simpanan (Catatan 38) 22.191.496.511 23.356.046.404 guarantee (Note 38)
Jumlah 296.342.161.454 297.052.724.277 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi untuk tahun Total interest expense to related parties for 2023 and 2022
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 10.355.025.758 amounted to Rp 10,355,025,758 and Rp 8,354,885,167,
dan Rp 8.354.885.167 (Catatan 35). respectively (Note 35).
27. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 27. OTHER OPERATING INCOME
2023 2022
Gain from sale of marketable
Laba penjualan efek-efek 38.028.148.027 39.014.574.459 securities
Administrasi simpanan dan Saving and other
lainnya 13.841.696.777 15.219.976.097 administrations
Asuransi kredit 5.570.251.206 7.161.883.879 Loans insurance
Lain-lain 16.729.510.028 19.643.492.730 Others
Jumlah 74.169.606.038 81.039.927.165 Total
87
Page 100
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN TENAGA KERJA 28. PERSONNEL EXPENSES
2023 2022
Gaji dan upah 195.777.403.876 183.117.042.375 Salaries and benefits
Bonus 38.044.593.974 36.681.840.312 Bonuses
Tunjangan lain 19.882.163.750 14.770.147.261 Other allowances
Imbalan kerja karyawan Employee benefit
(Catatan 33) 14.339.052.000 14.575.581.000 (Note 33)
Iuran BPJS 11.970.073.331 11.207.223.264 BPJS contribution
Pendidikan dan pelatihan 9.777.898.144 2.566.420.857 Education and training
Honorarium 7.500.948.670 8.273.166.050 Honorarium
Lembur 338.392.000 247.049.000 Overtime
Jumlah 297.630.525.745 271.438.470.119 Total
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Dewan The total remuneration for the Board of Commissioners and
Komisaris dan Direksi Bank untuk tahun 2023 dan 2022 Directors for 2023 and 2022 amounted to Rp 31,289,491,220 and
masing-masing sebesar Rp 31.289.491.220 dan Rp 34,421,401,622, respectively.
Rp 34.421.401.622.
2023
Jumlah
pegawai/
Total Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Board of
Dewan Komisaris 4 2.957.684.400 4.543.264.270 7.500.948.670 Commissioners
Direksi 5 8.020.369.080 15.768.173.470 23.788.542.550 Board of Directors
Komite Audit 2 211.061.240 62.559.646 273.620.886 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 31 17.013.538.870 16.012.415.299 33.025.954.169 Executive officers
Jumlah 42 28.202.653.590 36.386.412.685 64.589.066.275 Total
2022
Jumlah
pegawai/
Total Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Board of
Dewan Komisaris 4 2.771.700.450 5.501.465.600 8.273.166.050 Commissioners
Direksi 5 7.517.452.540 18.630.783.032 26.148.235.572 Board of Directors
Komite Audit 2 148.124.470 59.827.149 207.951.619 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 31 15.968.214.880 14.574.348.939 30.542.563.819 Executive officers
Jumlah 42 26.405.492.340 38.766.424.720 65.171.917.060 Total
88
Page 101
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Barang dan jasa 48.040.251.699 41.284.248.390 Goods and services
Tenaga kerja outsourcing 23.726.076.724 22.054.006.510 Outsourcing labour
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 13) 22.439.502.861 21.533.271.727 (Note 13)
Pemeliharaan dan perbaikan 19.051.248.957 16.365.527.767 Repair and maintenance
Iklan dan promosi 17.450.295.062 17.624.062.275 Advertisement and promotion
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
(Catatan 14) 9.907.809.255 4.684.404.353 (Note 14)
Jasa profesional 4.647.805.511 1.035.440.000 Professional fees
Pajak 3.047.523.680 2.933.020.400 Taxes
Asuransi 1.274.686.513 1.266.566.316 Insurance
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 15) 906.398.205 867.287.165 (Note 15)
Lain-lain 29.287.383.537 23.508.983.240 Others
Jumlah 179.778.982.004 153.156.818.143 Total
30. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 30. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
2023 2022
Kredit yang diberikan (41.856.881.837) (24.372.682.250) Loans
Komitmen dan kontinjensi (1.935.944.103) 386.413.548 Commitments and contingencies
Tagihan akseptasi (205.528.723) (181.406.409) Acceptance receivables
Aset lain-lain 6.736.589 (207.877.222) Other asets
Giro pada bank lain 4.935.748 (5.461.136) Current accounts with other banks
Jumlah (43.986.682.326) (24.381.013.469) Total
89
Page 102
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL 31. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES)
2023 2022
Pendapatan non-operasional Non-operating income
Sewa 912.551.613 992.301.211 Rent
Laba selisih kurs 355.145.792 12.915.509 Gain on foreign exchange
Laba penjualan aset tetap 308.111.839 774.195.036 Gain on sale of fixed assets
Lainnya 51.471.000 55.092.440 Others
1.627.280.244 1.834.504.196
Beban non-operasional Non-operating expenses
Denda/sanksi (126.676.293) (58.427.477) Penalty/sanctions
Rugi penghapusan aset tetap (5.308.976) (55.432.451) Loss on write-off of fixed assets
Lainnya (171.545.311) (144.627.965) Others
(303.530.580) (258.487.893)
Jumlah pendapatan Total non-operating
non-operasional - bersih 1.323.749.664 1.576.016.303 income - net
32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 32. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment payables
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan Unused loans facilities
- Rupiah (2.138.682.890.712) (1.905.136.205.848) - Rupiah
- Mata uang asing - (140.122.756) - Foreign currencies
Letter of credit yang diterbitkan (35.399.575.665) (155.533.764.771) Letter of credit issued
Komitmen lainnya letter of credit (102.157.842.146) (18.225.841.145) Other commitments letter of credit
Komitmen - bersih (2.276.240.308.523) (2.079.035.934.520) Commitments - net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest receivables on non-
penyelesaian 10.129.468.650 17.744.478.338 performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan (66.640.110.942) (64.274.056.000) Bank guarantees issued
Kontinjensi - bersih (56.510.642.292) (46.529.577.662) Contingencies-net
Liabilitas komitmen Commitments and
dan kontinjensi - bersih (2.332.750.950.815) (2.125.565.512.182) contingent liabilities - net
90
Page 103
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
33. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 33. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas dan beban imbalan kerja karyawan dihitung Employee benefit obligations and expenses are calculated by
oleh Aktuaris Independen KKA Rinaldi & Zulhamdi Independent Actuary KKA Rinaldi & Zulhamdi with its report
tanggal 7 Maret 2024 dan 2 Maret 2023. Aktuaris dated March 7, 2024 and March 2, 2023. The Actuary used the
menggunakan metode Projected Unit Credit baik untuk projected unit credit method for computing Post-Employment
Imbalan Kerja Karyawan. Benefit.
2023 2022
Tingkat diskonto 7,00% 7,50% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% 7,00% Salary increment rate
Jumlah liabilitas imbalan kerja karyawan di laporan The amounts included in the statements of financial position
posisi keuangan ditentukan sebagai berikut : arising from employee benefit obligations are as follows :
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 90.731.758.552 76.120.266.108 Present value of obligations
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laba rugi The employee benefit expense recognised in profit or loss are as
adalah sebagai berikut : follows :
2023 2022
Biaya jasa kini 9.014.738.000 7.954.726.000 Current service cost
Biaya bunga 5.324.314.000 6.620.855.000 Interest cost
Jumlah (Catatan 29) 14.339.052.000 14.575.581.000 Total (Note 29)
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi The movements in the liability recognized in the statements of
keuangan adalah sebagai berikut : financial position are as follows :
2023 2022
Saldo awal 76.120.266.108 89.224.232.625 Beginning balance
Beban di laba rugi 14.339.052.000 14.575.581.000 Expense in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain 5.635.348.000 (25.787.213.000) Other comprehensive income
Pembayaran manfaat (5.362.907.556) (1.892.334.517) Payment of benefits
Saldo akhir 90.731.758.552 76.120.266.108 Ending balance
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja The movement in the employee benefit obligations are as follows:
karyawan adalah sebagai berikut :
2023 2022
Saldo awal (99.148.000) 25.688.065.000 Beginning balance
(Laba) rugi aktuaria 5.635.348.000 (25.787.213.000) Actuarial (gain) loss
Jumlah pengukuran kembali Remeasurement of defined
atas liabilitas imbalan pasti 5.536.200.000 (99.148.000) benefit liabilty
91
Page 104
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2023, perubahan terhadap As at December 31, 2023, a change in one actuary assumption,
salah satu asumsi aktuaris, dengan anggapan asumsi assuming the other assumptions are constant, will have an
yang lain konstan, akan berdampak kepada liabilitas impact on employee benefits liabilities as shown in the table
imbalan kerja karyawan seperti pada tabel di bawah : below:
Kenaikan/ Penurunan/
Increase 1% Decrease 1 %
Tingkat diskonto 2.218.921.448 17.960.715.448 Discount rate
Tingkat kenaikan upah 18.265.792.448 1.826.989.448 Salary increase
Meskipun analisa di atas tidak mempertimbangkan Although the above analysis does not consider the distribution of
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, angka di cash flows as planned, the figures above show the sensitivity of
atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi tersebut. this assumption.
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENT
Bank melakukan analisa segmen secara geografis The Bank has conducted segment analysis based on the
dimana manajemen menelaah laporan internal geographical area where the management reviews internal
manajemen secara bulanan untuk masing-masing area. management reports on a monthly basis. The Bank's
Berikut adalah ringkasan yang menjelaskan tiap-tiap geographical area are as follows:
area geografis dalam Bank :
- Sumatera yang meliputi area Medan, Pematang - Sumatra which covers area of Medan, Pematang Siantar,
Siantar, Kisaran, Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Kisaran, Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Batam,
Batam, Padang Sidempuan, Jambi dan Palembang. Padang Sidempuan, Jambi and Palembang.
- Di luar Sumatera yang meliputi area Jakarta dan - Outside Sumatra, which covers Jakarta and Surabaya area.
Surabaya.
2023 2022
Jumlah aset Total assets
Sumatera 14.307.846.824.022 15.106.395.616.268 Sumatra
Di luar Sumatera 1.746.976.781.741 1.477.595.311.263 Outside Sumatra
Jumlah 16.054.823.605.763 16.583.990.927.531 Total
Pendapatan operasional Operating income
Sumatera 1.197.129.592.194 1.282.428.417.466 Sumatra
Di luar Sumatera 154.424.102.213 132.454.058.468 Outside Sumatra
Jumlah 1.351.553.694.407 1.414.882.475.934 Total
92
Page 105
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Laba operasional Income from operations
Sumatera 444.883.360.929 581.021.895.141 Sumatra
Di luar Sumatera 88.907.270.949 87.836.971.386 Outside Sumatra
Jumlah 533.790.631.878 668.858.866.527 Total
Laba sebelum pajak Profit before tax
Sumatera 485.747.659.489 611.000.965.095 Sumatra
Di luar Sumatera 49.366.722.053 59.433.917.735 Outside Sumatra
Jumlah 535.114.381.542 670.434.882.830 Total
35. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 35. RELATED PARTY INFORMATION
BERELASI
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan/ Jenis transaksi/
Related parties Relationship Type of transaction
PT Mestika Benua Mas Entitas induk/Parent entity Simpanan nasabah/
Deposits from customer
PT BPR Asia Bintang Cemerlang Entitas sepengendali/ Simpanan bank lain/
Associated Deposits from other banks
PT BPR Prima Tata Patumbak Entitas sepengendali/ Simpanan bank lain/
Associated Deposits from other banks
PT Palmtrimitra Indotama Entitas afiliasi/ Kredit yang diberikan,
Affiliated entity simpanan nasabah/
Loans, deposits from customer
PT Sierah Betung Indah Entitas afiliasi/ Simpanan nasabah/
Affiliated entity Deposits from customer
Personel manajemen kunci/ Dewan komisaris, direksi dan pejabat eksekutif Kredit yang diberikan,
Key management personnel bank serta anggota keluarga dekat dengan orang- simpanan nasabah/
orang tersebut/ Loans, deposits from customer
Board of commissioners, directors and executive bank
officers and close members of the families of such
individuals
Keluarga pemegang saham/ Keluarga pemegang saham/ Kredit yang diberikan,
Family member of Shareholder Family member of Shareholder simpanan nasabah/
Loans, deposits from customer
93
Page 106
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as follows :
sebagai berikut :
2023 2022
Kredit yang diberikan Loans
Keluarga pemegang saham 11.109.043.767 126.952.560.792 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 140.667.283.337 10.308.764.096 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 4.839.688.524 8.092.138.609 PT Palmtrimitra Indotama
156.616.015.628 145.353.463.497
Cadangan kerugian penurunan
nilai (485.933.151) (2.082.502.653) Allowance for impairment losses
156.130.082.477 143.270.960.844
Persentase terhadap Percentage of
jumlah aset 0,97% 0,86% total assets
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Keluarga pemegang saham 68.432.672 1.891.002.005 Family member of Shareholder
PT Sierah Betung Indah 213.196.925 1.025.633.612 PT Sierah Betung Indah
PT Mestika Benua Mas 368.991.736 495.599.003 PT Mestika Benua Mas
Personel manajemen kunci 11.438.380.714 3.593 Key management personnels
12.089.002.047 3.412.238.213
Tabungan Savings deposits
Personel manajemen kunci 11.925.822.195 12.335.519.453 Key management personnels
Keluarga pemegang saham 2.432.146.778 9.546.355.750 Family member of Shareholder
14.357.968.973 21.881.875.203
Deposito berjangka Time deposits
Keluarga pemegang saham - 234.955.177.678 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 335.156.863.658 50.460.087.941 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 11.000.000.000 6.000.000.000 PT Mestika Benua Mas
346.156.863.658 291.415.265.619
372.603.834.678 316.709.379.035
Persentase terhadap Percentage of
jumlah liabilitas 3,34% 2,63% total liabilities
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro Current accounts
PT BPR Prima Tata Patumbak 895.310.167 5.103.051 PT BPR Prima Tata Patumbak
PT BPR Asia Bintang Cemerlang - 197.249.768 PT BPR Asia Bintang Cemerlang
895.310.167 202.352.819
Deposito berjangka Time deposits
PT BPR Asia Bintang Cemerlang - 2.507.191.781 PT BPR Asia Bintang Cemerlang
895.310.167 2.709.544.600
Persentase terhadap Percentage of
jumlah liabilitas 0,01% 0,02% total liabilities
94
Page 107
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Keluarga pemegang saham 1.140.971.214 8.282.747.673 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 9.517.466.541 625.865.356 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 576.765.359 856.244.104 PT Palmtrimitra Indotama
11.235.203.114 9.764.857.133
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
pendapatan bunga 0,91% 0,76% interest income
Beban bunga Income and expenses
Keluarga pemegang saham 7.178.180 6.316.297.977 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 9.923.494.098 1.746.062.559 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 318.773.918 270.367.462 PT Mestika Benua Mas
PT Sierah Betung Indah 3.737.787 12.037.778 PT Sierah Betung Indah
Simpanan dari Bank Lain 101.841.775 10.119.391 Deposits from other banks
10.355.025.758 8.354.885.167
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban bunga 3,49% 2,81% interest expenses
Liabilitas imbalan kerja karyawan 25.313.106.023 21.757.312.000 Employee benefit obligations
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
liabilitas imbalan kerja karyawan 27,90% 28,58% employee benefit obligations
Kompensasi kepada personil Compensation of key
manajemen kunci management personnel
Imbalan kerja jangka pendek 31.289.491.220 34.421.401.622 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja 25.313.106.023 21.757.312.000 Post-employment benefits
56.602.597.243 56.178.713.622
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah beban tenaga kerja 19,02% 20,70% personnel expenses
36. MANAJEMEN RISIKO 36. RISK MANAGEMENT
Penerapan manajemen risiko di Bank mengacu pada Implementation of risk management in Bank accordance with the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Authority Regulation (POJK)
No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 dan Surat No.18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 and the Financial
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) Services Authority Circular Letter No.34/SEOJK.03/2016 dated
No.34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 September 1, 2016 regarding Application of Risk Management for
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Commercial Banks.
Umum.
95
Page 108
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada Risk management is not merely related to monitoring, reporting and
pemantauan, pelaporan dan evaluasi terhadap risiko- evaluating the risks, but also detecting and to anticipate the possible
risiko yang terjadi, namun juga mendeteksi dan risks. Management's commitment to enhance the quality of risk
mengantisipasi risiko-risiko yang mungkin terjadi. management is implemented by formulating the manual of
Komitmen manajemen untuk meningkatkan kualitas Guidelines for Application of Risk Management which shall cover
Pengelolaan risiko diwujudkan melalui penyusunan the policies and procedures as follows :
buku Pedoman Penerapan Manajemen Risiko yang
mencakup kebijakan dan prosedur yang meliputi :
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi; - Active supervision by the Board of Commissioners and Board of
Directors;
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit; - Adequacy of policies, procedures and establishment of limits;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Adequacy of processes of identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem monitoring and control of risks and the Risk Management
informasi Manajemen Risiko; dan information system; and
- Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. - Comprehensive internal control system.
Selain itu, manajemen telah membentuk Komite In addition, the management has been establishing the Risk
Manajemen Risiko dan Bagian Manajemen Risiko, Management Committee and Risk Management Department,
dengan harapan pengelolaan risiko secara keseluruhan where, the overall risk management will be integrated, coordinated,
dapat dilakukan secara terpadu, terarah, terkoordinir and continuously practice to improve operational performance.
dan berkesinambungan untuk meningkatkan kinerja
usaha Bank.
Sesuai dengan kompleksitas usahanya, Bank telah According to the complexity of business, the Bank has managed 8
mengelola 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, (eight) risks, namely credit risk, liquidity risk, market risk,
risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko operational risk, compliance risk, legal risk, strategic risk and
kepatuhan, risiko hukum, risiko strategik dan risiko reputation risk.
reputasi.
Setiap triwulan, Bank telah menyusun profil risiko yang Quarterly, the Bank has prepared the outline of risks profile which
secara garis besar dapat mencerminkan tingkat risiko reflected the Bank's risk rate.
yang dimiliki oleh Bank.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Struktur tata kelola Bank yang saat ini diterapkan The governance structure of Bank currently applied works to ensure
berfungsi untuk memastikan independensi dan independence and transparency in the entire risk management
transaparansi dalam seluruh proses manajemen risiko, process, so that consistentcy risk management implementation can
sehingga konsistensi penerapan manajemen risiko dapat run well.
berjalan dengan baik.
96
Page 109
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dewan Komisaris dan Direksi Bank dibantu oleh The Board of Commissioners and Directors of Bank are assisted by
komite-komite yang terkait dengan pengelolaan risiko committees related to risk management which carry out control
yang menjalankan fungsi pengendalian dalam rangka functions in order to ensure the effectiveness of risk management
memastikan efektivitas pelaksanaan manajemen risiko implementation has been carried out well. The organizational
telah dijalankan dengan baik. Struktur organisasi yang structure related to the implementation of the risk management
terkait dengan pelaksanaan fungsi manajemen risiko function ensures that the Risk Management Section is independent
memastikan Bagian Manajemen Risiko independen of the risk taking unit.
terhadap risk taking unit.
Bank membentuk perangkat yang berfungsi untuk Bank established a device that functions for doing monitor and
melakukan pemantauan serta pengelolaan di dalam manage the implementation of risk management, namely :
penerapan manajemen risiko, yaitu :
1. Komite Manajemen Risiko, memiliki tanggung jawab 1. The Risk Management Committee, have responsibility for :
untuk :
- Memberikan rekomendasi kepada Presiden - Provide recommendations to the President Director for the
Direktur terhadap evaluasi kebijakan dan evaluation of the Bank's risk management policies and
pelaksanaan manajemen risiko Bank; implementation;
- Bersama-sama dengan Kepala Bagian yang terkait - Together with the Heads of related Sections and the Risk
dan Bagian Manajemen Risiko melakukan Management Section, prepare a Risk Management Policy
penyusunan Kebijakan Manajemen Risiko including a Risk Management strategy and framework as
termasuk strategi dan kerangka Manajemen Risiko well as contingency plans in anticipating the occurrence of
serta rencana kontijensi dalam mengantisipasi abnormal conditions;
terjadinya kondisi yang tidak normal;
- Melakukan penyempurnaan proses Manajemen - Make improvements to the Risk Management process
Risiko secara berkala maupun bersifat insidentil periodically or incidentally as a result of changes in the
sebagai akibat dari suatu perubahan kondisi Bank's external and internal conditions which affect the
eksternal dan internal Bank yang mempengaruhi Bank's capital adequacy and Risk profile;
kecukupan permodalan dan profil Risiko Bank;
- Penetapan (justification) atas hal-hal yang terkait - Determination (justification) of matters related to business
dengan keputusan-keputusan bisnis yang decisions that deviate from Bank procedures and policies;
menyimpang dari prosedur dan kebijakan Bank;
- Pelaksanaan rapat Komite Manajemen Risiko - Implementation of Risk Management Committee meetings
dilakukan secara berkala dengan pembahasan are carried out periodically with discussions related to the
terkait pengelolaan manajemen risiko Bank. Bank's risk management.
2. Komite Pemantau Risiko, memiliki tanggung jawab 2. The Risk Monitoring Committee, have responsibility for:
untuk:
- Membantu Dewan Komisaris dalam proses - Assist the Board of Commissioners in the process of granting
pemberian persetujuan kebijakan manajemen risiko; approval to risk management policies;
- Membantu Dewan Komisaris dalam hal evaluasi - Assist the Board of Commissioners in evaluation matters
tentang kesesuaian kebijakan manajemen risiko about the suitability of risk management policies with the
dengan pelaksanaan kebijakan tersebut; implementation of these policies;
- Membantu Dewan Komisaris memantau dan - Assist the Board of Commissioners monitoring and
mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite evaluating the implementation of the duties of the Risk
Manajemen Risiko dan Bagian Manajemen Risiko, Management Committee and the Risk Management Section,
guna memberikan rekomendasi kepada Dewan in order to provide recommendations to the Board of
Komisaris; Commissioners;
97
Page 110
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Membantu Dewan Komisaris menyusun laporan- - Assist the Board of Commissioners compiling the required
laporan yang dibutuhkan terkait dalam pelaksanaan reports related to the implementation of the Risk Monitoring
tugas Komite Pemantau Risiko. Committee's duties.
3. Bagian Manajemen Risiko, independen dari satuan 3. The Risk Management Section, independent from the business
kerja bisnis dan bertanggung jawab untuk : work unit and are responsible for :
- Memberikan masukan kepada Direksi dalam - Provide input to Directors in the preparation of policies,
penyusunan kebijakan, strategi, dan kerangka strategies and Risk Management frameworks;
Manajemen Risiko;
- Mengembangkan prosedur dan alat untuk - Develop procedures and tools for identification, measurement,
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan monitoring and control of risks;
pengendalian risiko;
- Memantau implementasi kebijakan, strategi, dan - Monitor the implementation of Risk Management policies,
kerangka Manajemen Risiko yang strategies and frameworks recommended by the Risk
direkomendasikan oleh Komite Manajemen Risiko Management Committee and approved by Directors;
dan telah disetujui oleh Direksi;
- Memantau posisi dan eksposur risiko secara - Monitor positions and overall risk exposure related
keseluruhan terkait kepatuhan terhadap Risk compliance the established Risk Appetite Threshold and Risk
Appetite Treshold dan Risk Tolerance yang telah Tolerance;
- Melakukan stress testing guna mengetahui dampak - Conduct stress testing to determine the impact of the
dari implementasi kebijakan dan strategi implementation of Risk Management policies and strategies
Manajemen Risiko terhadap portofolio atau kinerja on the portfolio or overall performance of the Bank;
Bank secara keseluruhan;
- Melakukan kajian atas usulan produk dan/atau - Conduct studies on proposed new products and/or activities
aktivitas baru maupun perubahan yang or changes developed by the lending, funding product
dikembangkan oleh bagian pengembangan produk development section and other activities related to the
lending, funding maupun aktivitas lainnya terkait implementation of Risk Management;
penerapan Manajemen Risiko;
- Merekomendasikan kepada satuan kerja bisnis dan/ - Recommend to the business work unit and/or Risk
atau Komite Manajemen Risiko terkait penerapan Management Committee related to the implementation of risk
manajemen risiko mengenai risiko yang dapat management regarding risk that the Bank can maintain;
dipelihara Bank;
- Pelaksanaan kaji ulang secara berkala dalam terkait - Implementation reviewing periodically related to risk
kerangka manajemen risiko, keakuratan metodologi management framework, the accuracy of the assessment
penilaian dan kecukupan sistem informasi methodology and the adequacy of the risk management
manajemen risiko. information system.
Kebijakan dan prosedur menjadi dasar Bank di dalam Policies and procedures are the basis for Bank in creating the
menciptakan pandangan yang sama diantara seluruh same view among all organizational units, therefore there are
unit organisasi, dengan demikian terdapat pedoman more specific guidelines and directions in managing the risks
dan arahan yang lebih spesifik dalam mengelola risiko inherent in the Bank's business activities.
yang melekat pada aktivitas bisnis Bank.
98
Page 111
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk The Bank’s risk management policies are established to identify
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang and analyze the risks faced by the Bank, to set appropriate risk
dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan limits and controls, and to monitor risks and adherence to limits
pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi determined. Risk management policies and systems are reviewed
risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah regularly to reflect changes in market conditions, products and
ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko services offered. The Bank, through its training and management
ditelaah secara berkala untuk mencerminkan standards and procedures, aims to develop a disciplined and
perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasa constructive control environment, in which all employees
yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta understand their tasks and obligations.
standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk
mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat
dan konstruktif, di mana semua karyawan memahami
tugas dan kewajiban mereka.
Bank mengatur strategi pengendalian risiko melalui The Bank regulates risk control strategies through policies and
kebijakan dan prosedur serta penetapan limit yang procedures as well as setting which has been sets limits, carrying
telah ditetapkan, melakukan stress testing dengan out stress testing by projecting losses that may occur. Hedging,
memproyeksi kerugian yang mungkin akan terjadi. insurance and other controls while taking into account their
Lindung nilai (hedging), asuransi, dan pengendalian suitability to the Bank's risk appetite and business strategy.
lainnya dengan tetap memperhatikan kesesuaiannya
dengan risk appetite dan strategi bisnis Bank.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk resulting from the default of counterparty in
kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi fulfilling its obligation. Credit risk can arise from various functional
kewajibannya. Risiko kredit dapat timbul dari aktivitas activities of the Bank such as credit (finance of fund), treasury and
fungsional Bank yaitu perkreditan (penyediaan dana), investment also operational and services.
treasury dan investasi serta operasional dan pelayanan.
Bank di dalam menetapkan kebijakan manajemen risiko Bank in establishing credit risk management policies is in line with
kredit sejalan dengan perkembangan bisnis Bank dan the Bank's business developments and continues to refer to
tetap mengacu pada kebijakan Regulator yang berlaku applicable Regulatory policies and international best practices which
dan international best practice yang diterapkan di implemented in Indonesian banking.
perbankan Indonesia.
Kebijakan dan prosedur tersebut mencakup : These policies and procedures include :
1. Prosedur yang jelas untuk persetujuan penyediaan 1. Procedures which clear for approval of provision funds, including
dana, termasuk perubahan, pembaruan, dan changes, renewals and refinancing.
pembiayaan kembali.
2. Pemastian bahwa seluruh penyediaan dana dilakukan 2. Ensure that all of funding provisions are carried out in a
secara terkendali (arm’s length basis). controlled manner (arm's length basis).
3. Kebijakan dan prosedur untuk mengidentifikasi 3. Policies and procedures for identifying credit concentration risks,
adanya risiko konsentrasi kredit termasuk identifikasi including identifying Credit Risk originating from country risk
Risiko Kredit yang berasal dari country risk dan and transfer risk.
transfer risk.
99
Page 112
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
4. Metode perhitungan pencadangan yang dibentuk 4. Method for calculating reserves formed for each funding portfolio,
untuk masing-masing portofolio penyediaan dana, including risk reserves originating from country risk and transfer
termasuk pencadangan risiko yang berasal dari risk.
country risk dan transfer risk.
Di dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank In managing credit risk, the Bank focuses on several major, elements
berfokus pada beberapa unsur utama yang meliputi which are people's risk-awareness, transparent and layered credit
sumber daya manusia yang sadar risiko, proses process by Credit Committee, clear risk procedures, criteria and
persetujuan kredit yang transparan dan berjenjang oleh measurement tools, adequate credit administration and
Komite Kredit, tata cara, kriteria dan alat ukur risiko documentation also a continuous credit oversight on the loans
yang jelas, administrasi dan dokumentasi yang lengkap portfolio quality.
serta pengawasan kredit secara berkesinambungan
terhadap kualitas kredit yang diberikan.
Upaya yang dilakukan Bank dalam memperbaiki profil Efforts by the Bank in improving credit risk profile are the
risiko kredit adalah monitoring atas debitur dan monitoring of borrowers and taking necessary actions so that the
mengambil tindakan yang diperlukan agar kualitas credit quality does not become non-performing loans (NPL); conduct
kreditnya tidak menjadi non-performing loans (NPL); an intensive collection of problematic debtors; conducted a review
melakukan penagihan secara intensif terhadap debitur and evaluating indicators of risk aspects and compliance aspects to
bermasalah; melakukan kaji ulang dan mengevaluasi evaluate the application of four eyes principles and rating for credit;
indikator aspek risiko dan aspek kepatuhan untuk intensify the Credit Approval Committee meeting for credit approval
mengevaluasi penerapan four eyes principles serta with a large plafond, and consistently monitor the credit in order to
peratingan untuk pemberian kredit; mengintensifkan make qualified and healthy loans expansion.
rapat Komite Pemutus Kredit untuk pemberian kredit
dengan plafon besar; dan secara konsisten memantau
kredit dalam rangka ekspansi kredit yang sehat dan
berkualitas.
Penerbitan bank garansi dan letter of credit eksposur For guarantees and Letter of credit, the maximum exposure to credit
maksimum atas risiko kredit adalah nilai maksimum risk is the maximum amount that the Bank would have to pay, if
yang harus dibayarkan oleh Bank dalam hal timbul obligations of the guarantees and Letter of credit are called upon.
kewajiban atas penerbitan bank garansi dan letter of For credit commitments, the maximum exposure to credit risk is the
credit. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum atas full amount of the undrawn committed credit facilities granted to
risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum customers.
ditarik atas fasilitas kredit - committed yang diberikan
kepada nasabah.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non- The following are the non-performing loans (NPL) ratio and the
performing loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif earning asset quality ratio of the Bank as at December 31, 2023 and
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 : 2022 :
2023 2022
Rasio NPL - bruto 1,37% 1,26% NPL ratio - gross
Rasio NPL - bersih 0,69% 0,54% NPL ratio - net
Rasio kualitas aset produktif 0,77% 0,66% Earning assets quality ratio
100
Page 113
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank telah The Bank credit risk management system has been standarized in
dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan the Company's Guidelines (PP) which were reviewed periodically.
dikaji secara periodik.
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) The maximum credit risk exposure without calculating the
memperhitungkan agunan dan kredit lainnya. collateral and other credit.
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized on the statement of financial
keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit position, the maximum exposure to credit risk equals their
sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas carrying amount. For contingent liabilities, the maximum
kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko exposure to credit risk is the maximum amount that the Bank
kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank would have to pay if the obligations of the instruments issued are
bayarkan dalam hal timbul kewajiban atas instrumen called upon. For credit commitments, the maximum exposure to
yang diterbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur credit risk is the full amount of the un-drawn committed credit
maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar facilities granted to customers.
jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh
fasilitas kredit yang telah disepakati (committed)
kepada nasabah.
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan Credit risk exposure to assets in the statement of financial
posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan position as at December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Giro pada Bank Indonesia 154.655.829.870 1.026.268.013.626 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35.640.519.818 44.034.099.213 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 799.908.158.481 55.492.679.015 Indonesia and other banks
Efek-efek 4.238.049.629.770 5.176.764.394.788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements
janji dibeli kembali - 648.668.601.000 to repurchase
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali 629.220.960.855 - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.393.465.066.697 8.836.486.566.100 Loans
Tagihan akseptasi 82.442.582.189 46.240.394.084 Acceptance receivables
Aset lain-lain 97.211.160.585 115.696.422.571 Other assets
15.430.593.908.265 15.949.651.170.397
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (153.278.768.431) (157.317.353.809) impairment losses
Jumlah - bersih 15.277.315.139.834 15.792.333.816.588 Total - net
2023 2022
Bank garansi yang diterbitkan 66.640.110.942 64.274.056.000 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan 2.138.682.890.712 1.905.276.328.604 Unused loans facilities
Letter of credit yang diterbitkan 35.399.575.665 155.533.764.771 Letter of credit issued
Komitmen lainnya letter of credit 102.157.842.146 18.225.841.145 Other commitments letter of credit
Jumlah 2.342.880.419.465 2.143.309.990.520 Total
101
Page 114
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum The above table shows the maximum exposure to credit risk for
atas risiko kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan the Bank as at December 31, 2023 and 2022, without
2022, tanpa memperhitungkan agunan atau calculating the collateral or other credit support. For statement
pendukung kredit lainnya. Untuk aset di laporan of financial position assets, the exposure is determined based on
posisi keuangan, eksposur di atas ditentukan net carrying value as disclosed in the financial statements.
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang
diungkapkan pada laporan keuangan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank untuk Management believes on the Bank's ability to control and
mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit maintain its credit risk exposure arising from loans based on the
yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan following :
hal-hal sebagai berikut :
- Bank telah memiliki pedoman tertulis mengenai - The Bank has written guidelines regarding credit policies
kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh and processes that cover all aspects of loans granted. Each
aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap granting of credit should always refer to such policy.
pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada
kebijakan tersebut
- Bank telah memiliki sistem deteksi dini - The Bank has an early problem detection system through
permasalahan melalui "early warning system" dan "early warning system" and disciplined monitoring.
pemantauan yang disiplin.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure
risiko kredit
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Credit concentration risk arises when a number of customers are
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis engaged in similar business activities or activities within the
atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis same geographic region, or when they have similar
yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis characteristics that would cause their ability to meet contractual
yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk obligations to be similarly affected by changes in economic or
memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama other conditions.
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun
kondisi lainnya.
a. Sektor geografis a. Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables break down Bank’s credit exposure at
kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa their carrying amounts (without taking into account any
memperhitungan agunan atau pendukung kredit collateral held or other credit support), as categorised by
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geographical region as at December 31, 2023 and 2022. For
geografis pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. these tables, Bank has allocated exposures to regions based
Untuk tabel ini, Bank telah mengalokasikan on the customer or counterparty geographical area.
eksposur area berdasarkan wilayah geografis
nasabah atau counterparty.
102
Page 115
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Sumatera Barat/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra West Sumatra East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 154.655.829.870 - - - - - - - 154.655.829.870 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain - - 35.640.519.818 - - - - - 35.640.519.818 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - 799.908.158.481 - - - - - 799.908.158.481 and other banks
Efek-efek - - 4.238.049.629.770 - - - - - 4.238.049.629.770 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek Receivables on securities
yang dibeli dengan purchased under
janji dijual kembali - - 629.220.960.855 - - - - - 629.220.960.855 agreements to resell
Kredit yang
diberikan 4.858.117.765.980 675.727.058.427 1.159.686.467.980 509.144.986.443 147.196.457.048 153.230.388.702 255.340.009.970 1.635.021.932.147 9.393.465.066.697 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 82.442.582.189 - - - - - - - 82.442.582.189 receivables
Aset lain-lain 78.125.770.089 3.128.443.895 3.693.014.477 1.861.240.081 728.089.034 896.336.563 962.001.314 7.816.265.132 97.211.160.585 Other assets
5.173.341.948.128 678.855.502.322 6.866.198.751.381 511.006.226.524 147.924.546.082 154.126.725.265 256.302.011.284 1.642.838.197.279 15.430.593.908.265
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (153.278.768.431) impairment losses
Jumlah 15.277.315.139.834 Total
103
Page 116
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.026.268.013.626 - - - - - - - 1.026.268.013.626 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain - - 44.034.099.213 - - - - - 44.034.099.213 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - 55.492.679.015 - - - - - 55.492.679.015 and other banks
Efek-efek - - 5.176.764.394.788 - - - - - 5.176.764.394.788 Marketable securities
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under agreements
dibeli kembali - - 648.668.601.000 - - - - - 648.668.601.000 to repurchase
Kredit yang
diberikan 4.692.423.366.979 754.265.006.981 804.807.278.534 411.115.908.446 280.948.703.817 139.152.597.279 268.070.442.828 1.485.703.261.236 8.836.486.566.100 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 46.240.394.084 - - - - - - - 46.240.394.084 receivables
Aset lain-lain 21.833.834.490 4.177.795.954 79.668.712.430 1.446.068.757 1.447.938.205 844.066.938 1.052.643.193 5.225.362.604 115.696.422.571 Other assets
5.786.765.609.179 758.442.802.935 6.809.435.764.980 412.561.977.203 282.396.642.022 139.996.664.217 269.123.086.021 1.490.928.623.840 15.949.651.170.397
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (157.317.353.809) impairment losses
Jumlah 15.792.333.816.588 Total
104
Page 117
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif pada tanggal 31 Desember Credit risk exposure on the administrative accounts as at December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut :
2023
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 66.640.110.942 - - - - - - - 66.640.110.942 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 1.103.212.176.548 236.669.935.679 353.862.015.390 34.408.779.329 24.726.487.433 39.857.287.679 16.828.130.528 329.118.078.126 2.138.682.890.712 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 35.399.575.665 - - - - - - - 35.399.575.665 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 102.157.842.146 - - - - - - - 102.157.842.146 letter of credit
Jumlah 1.307.409.705.301 236.669.935.679 353.862.015.390 34.408.779.329 24.726.487.433 39.857.287.679 16.828.130.528 329.118.078.126 2.342.880.419.465 Total
2022
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatra Riau/ South Sumatra East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 64.274.056.000 - - - - - - - 64.274.056.000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 963.972.292.362 175.958.984.724 317.760.026.671 91.604.559.408 319.288.183 50.885.603.973 19.735.736.923 285.039.836.360 1.905.276.328.604 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 155.533.764.771 - - - - - - - 155.533.764.771 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 18.225.841.145 - - - - - - - 18.225.841.145 letter of credit
Jumlah 1.202.005.954.278 175.958.984.724 317.760.026.671 91.604.559.408 319.288.183 50.885.603.973 19.735.736.923 285.039.836.360 2.143.309.990.520 Total
105
Page 118
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Sektor industri b. Industry sector
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat The following table describes the details of the Bank's credit exposure at the carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized by
dikategorikan berdasarkan sektor industri. industry sector.
2023
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 154.655.829.870 - - - - 154.655.829.870 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - 35.640.519.818 - - - 35.640.519.818 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 799.908.158.481 - - - - 799.908.158.481 Indonesia and other banks
Efek-efek 4.233.049.629.770 - - 5.000.000.000 - 4.238.049.629.770 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek Receivables on securities
yang dibeli dengan purchased under
janji dijual kembali 629.220.960.855 - - - - 629.220.960.855 agreements to resell
Kredit yang diberikan - - 175.701.449.248 6.576.813.353.585 2.640.950.263.864 9.393.465.066.697 Loans
Tagihan akseptasi - - - 82.442.582.189 - 82.442.582.189 Acceptance receivables
Aset lain-lain 55.661.934.320 82.750.000 460.182.003 29.366.367.057 11.639.927.205 97.211.160.585 Other assets
5.872.496.513.296 35.723.269.818 176.161.631.251 6.693.622.302.831 2.652.590.191.069 15.430.593.908.265
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (153.278.768.431) losses
Jumlah 15.277.315.139.834 Total
106
Page 119
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 1.026.268.013.626 - - - - 1.026.268.013.626 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - 44.034.099.213 - - - 44.034.099.213 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 55.492.679.015 - - - - 55.492.679.015 Indonesia and other banks
Efek-efek 5.171.764.394.788 - - 5.000.000.000 - 5.176.764.394.788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 648.668.601.000 - - - - 648.668.601.000 agreements to repurchase
Kredit yang diberikan - - 150.410.163.114 5.993.414.430.840 2.692.661.972.146 8.836.486.566.100 Loans
Tagihan akseptasi - - - 46.240.394.084 - 46.240.394.084 Acceptance receivables
Aset lain-lain 77.511.924.640 - 656.733.310 25.596.662.638 11.931.101.983 115.696.422.571 Other assets
6.979.705.613.069 44.034.099.213 151.066.896.424 6.070.251.487.562 2.704.593.074.129 15.949.651.170.397
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (157.317.353.809) losses
Jumlah 15.792.333.816.588 Total
107
Page 120
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah Credit risk exposure on the administrative accounts are as
sebagai berikut : follows :
2023
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
financial institution Other companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 61.915.110.942 4.725.000.000 66.640.110.942 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 73.298.098.268 1.808.011.195.928 257.373.596.516 2.138.682.890.712 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 35.399.575.665 - 35.399.575.665 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit - 102.157.842.146 - 102.157.842.146 letter of credit
Jumlah 73.298.098.268 2.007.483.724.681 262.098.596.516 2.342.880.419.465 Total
2022
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
financial institution Other companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 57.939.056.000 6.335.000.000 64.274.056.000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 19.448.519.049 1.604.548.013.515 281.279.796.040 1.905.276.328.604 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 155.533.764.771 - 155.533.764.771 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit - 18.225.841.145 - 18.225.841.145 letter of credit
Jumlah 19.448.519.049 1.836.246.675.431 287.614.796.040 2.143.309.990.520 Total
108
Page 121
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dengan jumlah cadangan kerugian penurunan The following table presents the financial assets by stage with the allowance for impairment losses against each
nilai untuk setiap aset keuangan dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui financial assets under classification of amortised cost and fair value through other comprehensive income as at
penghasilan komprehensif lain pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 : Desember 31, 2023 and 2022 :
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ penurunan nilai/
Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment Nilai tercatat bersih/
Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 154.655.829.870 - 154.655.829.870 - - - - - - 154.655.829.870 - 154.655.829.870 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 35.640.519.818 (46.516.216) 35.594.003.602 - - - - - - 35.640.519.818 (46.516.216) 35.594.003.602 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 799.908.158.481 - 799.908.158.481 - - - - - - 799.908.158.481 - 799.908.158.481 and other banks
Marketable securities
Efek-efek - bersih 4.238.049.629.770 - 4.238.049.629.770 - - - - - - 4.238.049.629.770 - 4.238.049.629.770 - net
Transaksi atas efek-efek Receivables on
yang dibeli dengan janji securities purchased
dijual kembali 629.220.960.855 - 629.220.960.855 - - - - - - 629.220.960.855 - 629.220.960.855 under agreements to resell
Pinjaman yang
diberikan - bersih 8.993.872.417.924 (58.196.355.692) 8.935.676.062.232 191.278.578.344 (21.659.551.223) 169.619.027.121 208.314.070.429 (72.656.291.575) 135.657.778.854 9.393.465.066.697 (152.512.198.490) 9.240.952.868.207 Loans - net
Tagihan akseptasi 82.442.582.189 (518.889.233) 81.923.692.956 - - - - - - 82.442.582.189 (518.889.233) 81.923.692.956 Acceptance receivables
Aset lain-lain 92.863.872.542 (201.164.492) 92.662.708.050 3.869.272.691 - 3.869.272.691 478.015.352 - 478.015.352 97.211.160.585 (201.164.492) 97.009.996.093 Other assets
Jumlah 15.026.653.971.449 (58.962.925.633) 14.967.691.045.816 195.147.851.035 (21.659.551.223) 173.488.299.812 208.792.085.781 (72.656.291.575) 136.135.794.206 15.430.593.908.265 (153.278.768.431) 15.277.315.139.834 Total
109
Page 122
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ penurunan nilai/
Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat bersih/ Nilai tercatat/ Allowance for impairment Nilai tercatat bersih/
Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount Carrying amount impairment losses Net carrying amount Carrying amount losses Net carrying amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 1.026.268.013.626 - 1.026.268.013.626 - - - - - - 1.026.268.013.626 - 1.026.268.013.626 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 44.034.099.213 (51.390.773) 43.982.708.440 - - - - - - 44.034.099.213 (51.390.773) 43.982.708.440 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 55.492.679.015 - 55.492.679.015 - - - - - - 55.492.679.015 - 55.492.679.015 and other banks
Marketable securities
Efek-efek - bersih 5.176.764.394.788 - 5.176.764.394.788 - - - - - - 5.176.764.394.788 - 5.176.764.394.788 - net
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under agreements
dibeli kembali 648.668.601.000 - 648.668.601.000 - - - - - - 648.668.601.000 - 648.668.601.000 to repurchase
Pinjaman yang
diberikan - bersih 8.561.247.540.806 (53.289.080.292) 8.507.958.460.514 63.237.860.226 (12.337.084.980) 50.900.775.246 212.001.165.068 (91.118.534.644) 120.882.630.424 8.836.486.566.100 (156.744.699.916) 8.679.741.866.184 Loans - net
Tagihan akseptasi 46.240.394.084 (313.360.510) 45.927.033.574 - - - - - - 46.240.394.084 (313.360.510) 45.927.033.574 Acceptance receivables
Aset lain-lain 115.696.422.571 (207.902.610) 115.488.519.961 - - - - - - 115.696.422.571 (207.902.610) 115.488.519.961 Other assets
Jumlah 15.674.412.145.103 (53.861.734.185) 15.620.550.410.918 63.237.860.226 (12.337.084.980) 50.900.775.246 212.001.165.068 (91.118.534.644) 120.882.630.424 15.949.651.170.397 (157.317.353.809) 15.792.333.816.588 Total
110
Page 123
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan Where there is doubt on the ability of the borrowers to meet
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual contractual payments when due, the terms of the loans might be
pada saat jatuh tempo, persyaratan kredit dapat renegotiated based on mutual agreement between the Bank and
dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan the borrowers.
antara Bank dan nasabah.
Untuk menjaga kualitas kredit yang baik, maka To maintain good credit quality, monitoring credit quality
pemantauan terhadap kualitas kredit terus dilakukan continues to be carried out regulary, including credit
secara rutin termasuk restrukturisasi kredit yang restructuring affected by Covid-19, credit in collectibillity-2
terdampak oleh Covid-19, dan kredit kolektabilitas-2 (arrears>60 days) and NPL ratio for improving credit quality.
(tunggakan > 60 hari) serta rasio NPL guna
memperbaiki kualitas kredit.
Dengan berakhirnya POJK Stimulus Covid pada With the end of the Covid Stimulus POJK in March 2023, and
Maret 2023, dan sehubungan dengan perkembangan regarding with the rising cases of Covid-19 is getting better,
penyebaran Covid-19 yang semakin membaik terdapat there are several new regulations issued by regulator, such as
beberapa peraturan baru yang dikeluarkan oleh pihak follows :
Regulator, antara lain sebagai berikut :
- POJK No.19/2022 tanggal 27 Oktober 2022 tentang - POJK No.19/2022 dated 27 October 2022 concerning
Implementasi POJK No.48/POJK.03/2020 tentang implementation of POJK No.48/POJK.03/2020
Perlakuan Khusus Untuk Lembaga Jasa Keuangan concerning Special Treatment for Financial Services
Pada Daerah dan Sektor Tertentu di Indonesia Institusions in Certain Regions and Sectors in Indonesia
Yang Terkena Dampak Bencana. Affected by Disasters
- Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa - Decision of the Board of Commissioners of the Financial
Keuangan No.34/KDK.03/2022 tanggal Services Authority No.34/KDK.03/2022 dated 25
25 November 2022 tentang Penetapan Sektor November 2022 concerning Stipulation of the Sector for
Penyediaan Akomodasi dan Penyedian Makan Provision of Accommodation and Provision of Food and
Minum, Sektor Tekstil dan Produk Tekstil Serta Drink, Textile and Textile Products and Footwear Sectors,
Alas Kaki, Segmen Usaha Mikro, Kecil dan Micro, Small and Medium Enterprises Segments and Bali
Menengah, Serta Provinsi Bali Sebagai Sektor dan Province as Sectors and Regions Requiring Special
Daerah Yang Memerlukan Perlakuan Khusus Treatment Against Credit of Bank Financing.
Terhadap Kredit atau Pembiayaan Bank.
Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko kredit Bank has developed credit risik management through credit
dengan melakukan analisis stress testing secara berkala portofolio stress testing analysis and monitoring the results of
dengan berbagai skenario yang relevan terhadap such stress testing.
portofolio kredit serta melakukan monitoring terhadap
hasil stress testing tersebut.
111
Page 124
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in determining expected
menentukan kerugian kredit ekspektasian credit loss
Variabel Makro Ekonomi (MEV) Macro Economic Variable (MEV)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the key determinant of
penentu utama dari kemampuan debitur Bank untuk the ability of a Bank's debtors to meet their obligations as they
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini fall due. It is a fundamental principle of PSAK 71 that the
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian potential future credit losses should depend not just on the
kredit di masa depan harus bergantung tidak hanya health of the economy today, but should also take into account
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga harus potential changes to the economic environment.
memperhitungkan kemungkinan perubahan pada
lingkungan ekonomi.
Misalnya, jika Bank mengantisipasi perlambatan For example, if the Bank anticipates a sharp slowdown in the
tajam dalam ekonomi nasional atau dunia, Bank national or global economy, Bank should make more
harus membentuk lebih banyak cadangan hari ini provisions today to absorb the credit losses likely to occur in the
untuk menyerap kerugian kredit yang kemungkinan near future.
akan terjadi dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic environment,
ekonomi, model Probability of Default (PD) digunakan Probability of Default (PD) model is used to calculate expected
untuk menghitung kerugian kredit ekspektasian, credit loss, by incorporating forward-looking information in the
dengan memasukkan informasi forward looking dalam form of forecasting of the values of economic variables that are
bentuk perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang likely to have an effect on the repayment ability of the Bank's
kemungkinan akan berdampak pada kemampuan debtors.
pembayaran kembali debitur Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various of MEVs are used for each PD model, depending on
tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian the statistical analysis result of appropriateness of the MEV
MEV dengan PD serta konsensus dari pakar kredit. with PD as well as consensus from credit expert. Amongst
Diantaranya adalah suku bunga Bank Indonesia, others are BI rate, gross domestic product (GDP), exchange rate
produk domestik bruto (PDB), nilai tukar (USD-Rp), (USD-Rp), inflation, consumer price index, property price
inflasi, indeks harga konsumen, indeks harga properti index and collateral values.
dan nilai agunan.
112
Page 125
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank menggunakan metode pemodelan untuk The Banks uses modeling method to forecast the MEV in the
memproyeksikan MEV di masa depan. Bank future. The Bank uses 3 modeling scenarios, i.e. normal, lower
menggunakan 3 skenario untuk pemodelan, yaitu prediction limit and upper prediction limit. The Bank will score
normal, batas prediksi bawah dan batas prediksi atas. each of three scenarios to obtain the base forecast for each
Bank akan memberikan bobot pada ketiga skenario MEV. All projections are updated on a yearly basis.
tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar untuk
setiap MEV. Semua proyeksi diperbarui setiap satu
tahun.
Sensitivitas MEV terhadap Expected Credit Loss (ECL) Sensitivity of MEV to Expected Credit Loss (ECL)
Perhitungan ECL bergantung pada beberapa variabel The ECL calculation relies on multiple variables and is
dan pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada inherently non-linear and portfolio-dependent, which implies
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada analisis that no single analysis can fully demonstrate the sensitivity of
tunggal yang dapat sepenuhnya menunjukkan the expected credit loss to changes in the MEVs. The Bank
sensitivitas kerugian kredit ekspektasian terhadap believes that sensitivity should be performed to all variables,
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan bahwa instead of single variable, as this aligns with the multi-variable
sensitivitas harus dilakukan terhadap seluruh variabel, nature of the ECL calculation.
alih-alih variabel tunggal, karena hal ini sejalan
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari The risk of loss resulting from the gap between short-term funding
adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang and long term assets. The size of the liquidity risk is determined,
pada umumnya berjangka pendek dan aset yang pada i.e. :
umumnya berjangka panjang. Besar kecilnya risiko
likuiditas ditentukan antara lain :
- Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus - Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on
dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi financing and fund growth prediction, include observe the fund
pertumbuhan dana termasuk mencermati tingkat rate volatility;
fluktuasi dana;
- Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk - The precision in managing the fund structure, including the
kecukupan dana; adequacy of funding;
- Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi - The availability of assets that are ready to be converted into
kas; dan cash; and
- Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank - Ability to create access to the interbank market or other funding
atau sumber dana lainnya. sources.
113
Page 126
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan If the gap is large enough it will reduce the Bank ability to meet its
menurunkan kemampuan Bank untuk memenuhi liabilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed
kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu to anticipate liquidity risk, which is a part of the liability
untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka management.
diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan
bagian dari pengelolaan liabilitas.
Kebijakan likuiditas Bank ditujukan untuk memastikan The Bank's liquidity policies are aimed at ensuring that fund
bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk requirements can be fulfilled, either to pay deposits at maturity or
membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk to fulfill additional loans of unused facilities.
memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank Maintaining and monitoring the Bank's liquidity position is the
berada dalam tanggung jawab Satuan Kerja Likuiditas responsibility of the Liquidity Unit while measuring and
sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi analysing on liquidity condition is the responsibility of the Risk
likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko Management Division which among others include liquidity stress
diantaranya stress test likuiditas berdasarkan skenario test based on scenarios and preparing risk profile related to
dan pembuatan profil risiko yang terkait likuiditas. liquidity risk.
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak Managing the excess of liquidity fund which are not absorbed by
terserap penyaluran kredit teroptimalisasi melalui credits will be optimized through managing treasury. Most of the
pengelolaan treasury. Sebagian besar kelebihan dana excess of liquidity will be placed in short-term and secured
likuiditas tersalurkan melalui instrumen-instrumen yang instruments. In general, the Bank's liquidity condition is well
berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while
likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana the excess fund can be optimized with optimum return.
nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana
teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal.
Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola Sources of funds and maturity dates of deposits are managed to
untuk menghindari adanya dana yang idle dan avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and
menentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang liquid asset instrument to ensure a sustainable liquidity level.
tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang terkendali
secara terus menerus.
114
Page 127
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank The following table illustrates the maturity profile analysis of the Bank's assets and liabilities
dihitung berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi according to their remaining maturity period at the statement of financial position date :
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Aset Assets
Kas 165.845 165.845 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 154.656 154.656 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35.641 35.641 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 799.908 - 799.908 - - - - and other banks
Efek-efek 4.238.050 - 51.381 29.720 5.036 54.306 4.097.607 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali 629.221 - 114.478 192.684 253.497 68.562 - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.393.465 - 505.710 490.557 722.348 857.982 6.816.868 Loans
Tagihan akseptasi 82.443 - 47.746 34.697 - - - Acceptance receivables
Aset tetap - bersih 561.736 561.736 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 16.479 16.479 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak-guna 1.555 - - - - 1.555 - Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih - - - - - - - Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 97.211 - 58.920 2.701 4.567 5.303 25.720 Other assets
16.176.210 934.357 1.578.143 750.359 985.448 987.708 10.940.195
Cadangan kerugian penurunan nilai (153.279) Allowance for impairment losses
16.022.931
115
Page 128
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 12.282 12.282 - - - - - Immediate liabilities
Giro 1.227.209 1.227.209 - - - - - Current accounts
Tabungan 3.711.844 - 3.694.842 1.738 3.168 4.638 7.458 Savings deposits
Deposito berjangka 5.815.320 - 4.861.308 834.940 59.740 59.026 306 Time deposits
Simpanan dari bank lain 13.415 4.571 8.844 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 82.443 - 47.746 34.697 - - - Acceptance liabilities
Utang pajak 20.432 20.432 - - - - - Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 22.220 - - - - - 22.220 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 240.233 197.121 42.118 994 - - - Other liabilities
11.145.398 1.461.615 8.654.858 872.369 62.908 63.664 29.984
Perbedaan jatuh tempo 4.877.533 (527.258) (7.076.715) (122.010) 922.540 924.044 10.910.211 Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
cadangan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai 4.877.533 for impairment losses
116
Page 129
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Aset Assets
Kas 217.029 - 217.029 - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.026.268 - 1.026.268 - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 44.034 - 44.034 - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 55.493 - 55.493 - - - - and other banks
Efek-efek 5.176.764 - - - 4.020 5.172.745 - Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 648.669 - 648.669 - - - - agreements to repurchase
Kredit yang diberikan 8.836.487 - 187.907 472.033 725.907 874.810 6.575.829 Loans
Tagihan akseptasi 46.240 - - 46.240 - - - Acceptance receivables
Aset tetap - bersih 522.763 522.763 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 10.484 10.484 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak-guna 1.293 - - - - 1.293 - Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih 1.222 1.222 - - - - - Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 154.561 154.561 - - - - - Other assets
16.741.307 689.030 2.179.400 518.274 729.926 6.048.848 6.575.829
Cadangan kerugian penurunan nilai (157.317) Allowance for impairment losses
16.583.990
117
Page 130
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari Lebih dari
kontraktual/ 1 bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than bulan/ bulan/ bulan/ More than
Carrying value maturity than 1 month months months months 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 11.180 - 11.180 - - - - Immediate liabilities
Giro 1.054.929 - 1.054.929 - - - - Current accounts
Tabungan 3.854.514 - 3.854.514 - - - - Savings deposits
Deposito berjangka 6.022.008 - 5.650.231 - 304.204 67.043 530 Time deposits
Simpanan dari bank lain 109.116 - 109.116 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali 638.416 - 638.416 - - - - agreements to repurchased
Liabilitas akseptasi 46.240 - 46.240 - - - - Acceptance liabilities
Utang pajak 19.703 - 19.703 - - - - Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - bersih - - Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 275.585 233.064 42.038 483 - - - Other liabilities
12.031.693 233.064 11.426.369 483 304.204 67.043 530
Perbedaan jatuh tempo 4.552.297 455.966 (9.246.970) 517.791 425.722 5.981.805 6.575.299 Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
cadangan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai 4.552.297 for impairment losses
118
Page 131
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena Market risk is the risk arising from movement in market variables
adanya pergerakan faktor pasar dari portofolio yang in portfolios held by the Bank that could incur losses for the Bank
dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank (adverse (adverse movement). Market variables are defined as interest rates.
movement). Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah
suku bunga.
Bank saat ini belum melakukan aktivitas trading Bank is currently has not carrying out trading activities so that only
sehingga hanya melakukan pengelolaan terhadap carry out manages the banking book portfolio by monitoring mark
portofolio banking book dengan memantau pergerakan to market price movements on the securities portfolio which owned
harga mark to market pada portofolio surat berharga yang by the Bank.
dimiliki oleh Bank.
Risiko suku bunga timbul dari berbagai layanan Interest rate risk arises from various banking services provided by
perbankan Bank bagi nasabah termasuk deposito, kredit the Bank for its customers, including deposits, loans and current
yang diberikan dan fasilitas giro. Bank juga melakukan account facilities. The Bank also conduct limited investment
aktivitas investasi terbatas untuk kepentingan sendiri. activities for its own purposes.
Bank melakukan pengukuran risiko suku bunga dengan The Bank performs interest rate risk monitoring by utilizing a
menggunakan metodologi yang dapat mengidentifikasi methodology which can identify the risk of the interest rate on the
risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban asset portfolio and liabilities that are sensitive to interest rate
yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta fluctuation and can determine the risk exposure of the Bank.
menentukan besaran risiko terhadap Bank.
Dalam rangka mengantisipasi Risiko Pasar atas In order to anticipate Market Risk on foreign currency transactions
transaksi mata uang asing dan transaksi surat berharga, and securities transactions, monitoring and management of the net
dilakukan pemantauan dan pengelolaan posisi devisa foreign exchange position (PDN) is carried out so that the exchange
netto (PDN) agar posisi nilai tukar dapat saling tutup rate position can be mutually close or hedge as well as stress testing
atau lindung nilai serta adanya stress testing untuk to ensure that the Bank's capital can cover Market Risk exposure,
memastikan modal Bank dapat mengcover eksposur and determine securities transaction limits.
Risiko Pasar, dan melakukan penetapan limit transaksi
surat berharga.
ALCO secara berkala memantau perkembangan pasar ALCO periodically monitors market developments and adjusts
dan menyesuaikan tingkat suku bunga simpanan dan deposit and credit interest rates, as well as monitors movements in
kredit, serta memantau pergerakan tingkat suku bunga reference interest rates and interest rates offered by competing banks.
acuan dan suku bunga yang ditawarkan bank pesaing.
119
Page 132
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat bunga per The table below summarizes the range of interest rates per annum
tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan untuk for significant assets and liabilities for the years ended December 31,
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 2023 and 2022 :
dan 2022 :
2023 2022
Aset Assets
Current accounts with other
Giro pada bank lain 0,01% - 0,44% 0,01% - 0,35% banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 0,79% - 5,74% 0,87% - 4,76% Indonesia and other banks
Efek-efek 4,55% - 10,25% 4,79% - 10,50% Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - 7,50% - 8,375% agreements to repurchase
Tagihan atas efek-efek yang Receivables on securities
dibeli dengan janji dijual purchased under agreements
kembali 6,30% - 6,45% - to resell
Kredit yang diberikan 3,88% - 20,30% 1,80% - 21,00% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 0,01% - 3,00% 0,01% - 3,00% - Current account
- Tabungan 0,05% - 1,25% 0,02% - 1,25% - Saving deposits
- Deposito berjangka 0,25% - 4,25% 0,75% - 4,00% - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 0,19% - 0,75% 0,01% - 0,74% - Current account
- Tabungan 0,75% 0,75% - Saving deposits
- Deposito berjangka 3,25% - 4,25% 3,00% - 3,50% - Time deposits
Liabilities efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali - 3,85% agreements to repurchase
120
Page 133
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat The following table summarizes the Bank's exposure to the interest rate risk (gross)
suku bunga (gross ) (tidak diaudit): (unaudited):
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ 1 bulan dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 154.656 - - - - - - - - 154.656 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 35.641 - - - - - - - - 35.641 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 799.908 - - - - - - - - 799.908 and other banks
Efek-efek - - - - 51.381 29.720 59.342 4.097.607 4.238.050 Marketable securities
Tagihan efek-efek yang Receivables on securities
dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali 114.478 192.684 322.059 - - - - - - 629.221 agreements to resell
Kredit yang diberikan 505.710 490.557 1.580.330 6.816.868 - - - - - 9.393.465 Loans
Tagihan akseptasi 47.746 34.697 - - - - - - - 82.443 Acceptance receivables
Aset lain - lain 3.258 2.701 9.870 25.720 127 736 144 54.655 - 97.211 Other assets
1.661.397 720.639 1.912.259 6.842.588 51.508 30.456 59.486 4.152.262 - 15.430.595
121
Page 134
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1.227.209 - - - - - - - - 1.227.209 Current accounts
Tabungan 3.694.842 1.738 7.806 7.458 - - - - - 3.711.844 Savings deposits
Deposito berjangka 4.861.308 834.940 118.766 306 - - - - - 5.815.320 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain 13.415 - - - - - - - - 13.415 other banks
Liabilitas akseptasi 47.746 34.697 - - - - - - - 82.443 Acceptance liabilities
9.844.520 871.375 126.572 7.764 - - - - - 10.850.231
Jumlah gap repricing Total repricing gap of
suku bunga (8.183.123) (150.736) 1.785.687 6.834.824 51.508 30.456 59.486 4.152.262 - 4.580.364 interest rate
122
Page 135
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ 1 bulan dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 1.026.268 - - - - - - - - 1.026.268 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 44.034 - - - - - - - - 44.034 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - - - 55.493 - - - - 55.493 and other banks
Efek-efek - - - - - 1.200 2.820 - 5.172.745 5.176.764 Marketable securities
Efek-efek yang dijual
dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - 648.669 - - - - 648.669 agreements to repurchase
Kredit yang diberikan 8.836.487 - - - - - - - - 8.836.487 Loans
Tagihan akseptasi 46.240 - - - - - - - - 46.240 Acceptance receivables
Aset lain - lain 115.696 - - - - - - - - 115.696 Other assets
10.068.725 - - - 704.161 1.200 2.820 - 5.172.745 15.949.651
123
Page 136
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
(dalam jutaan Rupiah / in millions of Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1.054.929 - - - - - - - - 1.054.929 Current accounts
Tabungan - - - - 3.854.514 - - - - 3.854.514 Savings deposits
Deposito berjangka 5.650.233 304.202 67.043 530 - - - - - 6.022.008 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - - - - - - - - - - other banks
Liabilitas efek-efek Liabilities on securities
yang dijual dengan sold under agreements to
janji dibeli kembali - - - - 638.416 - - - - 638.416 repurchase
Liabilitas akseptasi 46.240 - - - - - - - - 46.240 Acceptance liabilities
6.751.403 304.202 67.043 530 4.492.931 - - - - 11.616.108
Jumlah gap repricing Total gap repricing
suku bunga 3.317.323 (304.202) (67.043) (530) (3.788.769) 1.200 2.820 - 5.172.745 4.333.543 interest rate
124
Page 137
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors showing how profit
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat or loss and equity could be affected by changes in the relevant risk
dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko factor are described in the following paragraphs. In general,
yang diuraikan di paragraf di bawah ini. Secara umum, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value
sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu derived after a specified change in the market factor, assuming all
nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu other variables are constant. The sensitivity of the statement of
dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh income is the effect of the assumed changes in interest rates on the
variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laba rugi profit or loss for a period, based on the floating rate trading and
merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas non-trading financial assets and liabilities held by the Bank as at
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku December 31, 2023 and 2022. The sensitivity of the statement of
bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate
diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Financial Assets measured at fair value through profir or loss
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Analisis (FVTPL), as at December 31, 2023 and 2022 for the effects of the
sensitivitas atas laporan laba rugi dan penghasilan assumed changes in interests rates. The total sensitivity of the
komprehensif lain dihitung dengan menilai kembali statement of comprehensive income is based on the assumption that
perubahan estimasi suku bunga tetap atas Aset keuangan there are parallel shifts in the yield curve.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL)
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Jumlah
sensitivitas atas laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain didasarkan pada asumsi bahwa
terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari The table below demonstrates the sensitivity of the Bank's
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive income to
Bank terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku assets and liabilities as at December 31, 2023 and 2022 :
bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 :
Dampak ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain/
Impact to statements of profit or loss
Perubahan basis and other comprehensive income
point/ (dalam jutaan Rupiah/
Change in basis point in million Rupiah)
2023 2022
+1,00% 4.281 (8.392)
-1,00% (4.281) 8.392
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh Operational risk is a risk incurred by insufficient and or
kurangnya dan atau tidak berfungsinya proses internal, malfunction of internal processes, human error, system failure, or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya external problems that affect the Bank's operation.
problem eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank.
125
Page 138
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Metode yang digunakan Bank untuk melakukan The method used by the Bank to measure operational risk is using
pengukuran terhadap risiko operasional adalah the KRI (key risk indicator) method, in this case the Bank will
menggunakan metode KRI (key risk indicator) , dalam hal identify risk events from the five indicators mentioned above and
ini Bank akan melakukan identifikasi atas kejadian then measure and monitor the risk event against risk appetite
berisiko (risk event) dari kelima indikator yang telah threshold set by the Bank, if it exceeds the risk appetite threshold
disebutkan diatas kemudian dilakukan pengukuran dan limit, the Risk Management Department recommends controls to
pemantuan risk event tersebut terhadap risk appetite minimize operational risk exposure.
treshold yang telah ditetapkan oleh Bank), apabila
melewati limit risk appetite treshold , Bagian Manajemen
Risiko merekomendasikan pengendalian guna
meminimalkan eksposur risiko operasional.
Selain metode diatas, Bank Mestika juga menerapkan Apart from the above methods, Bank Mestika also applies LED
LED (loss event database) , yang bertujuan untuk (loss event database), which aims to monitor, record and analyze
memantau, mencatat dan menganalisis kejadian operational events that occur and cause losses. This data is one of
operasional yang terjadi dan menimbulkan kerugian. the indicators used in calculating RWA for operational risk using a
Data tersebut sebagai salah satu indikator yang standard approach.
dipergunakan dalam perhitungan ATMR untuk risiko
operasional dengan menggunakan pendekatan standar.
Pengukuran terhadap keamanan siber Bank dilakukan Measurement of the Bank's cyber security is carried out by
dengan mengukur tingkat keamanan siber dengan measuring the level of cyber security by assessing the inherent risks
melakukan penilaian pada risiko inheren terkait related to the Bank's cyber security, the quality of implementing
keamanan siber Bank, kualitas penerapan manajemen risk management related to cyber security and the quality of
risiko terkait keamanan siber dan kualitas penerapan implementing the cyber resilience process.
proses ketahanan siber.
Pengembangan produk/ aktivitas baru pada Bank akan The development of new products/activities at Bank will go
melalui proses manajemen risiko. Bank telah memiliki through a risk management process. The Bank has policies and
kebijakan dan prosedur untuk memastikan produk/ procedures to ensure that new products/activities have adequate
aktivitas baru tersebut memiliki kontrol dan mitigasi risk control and mitigation to minimize risks that may arise so as
risiko yang memadai guna meminimalisir risiko yang not to significantly affect the Bank's risk profile.
mungkin akan timbul agar tidak mempengaruhi profil
risiko Bank secara signifikan.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Compliance risk is the risk caused by the Bank's non-compliance or
Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan non-application of the prevailing regulations. In practice,
peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang compliance risk is inherent to the Bank's risk related to the
berlaku. Pada praktiknya, risiko kepatuhan melekat pada regulations, prudential provisions and other provisions, such as :
risiko Bank yang terkait pada peraturan perundang-
undangan, ketentuan kehati-hatian dan ketentuan lain
yang berlaku, seperti :
126
Page 139
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban - Credit risk related to Capital Adequacy Ratio (CAR), Asset
penyediaan Modal Minimum (KPMM), Kualitas aset, Quality, Allowance for Impairment Losses, and Legal Lending
Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Limit (LLL) regulations.
(CKPN), Batas Maksimum Pemberian Kredit
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal - Other risks related to external and internal regulations.
dan internal.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah As at December 31, 2023 and 2022, the Bank has complied the
memenuhi rasio sesuai yang diisyaratkan oleh Otoritas ratio as required by Financial Services Authority.
Jasa Keuangan.
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan melakukan The Bank manages its compliance risk by performing
penelaahan secara komprehensif untuk memastikan comprehensive review to ensure that Bank's Standard Operating
kesesuaian kebijakan standar operasi dan prosedur serta Procedures and new product development conform with external
pengembangan produk baru dengan peraturan eksternal. regulations.
Satuan Kerja Kepatuhan yang bertanggung jawab ke The Compliance Unit which is responsible to Compliance Director
Direktur Kepatuhan juga telah melaksanakan pengkajian has also evaluated systems and procedures relating to new or
sistem dan prosedur terhadap rencana kebijakan dan revised policies and decisions to ensure their compliance with the
rancangan keputusan dalam rangka mencegah applicable regulations. Furthermore, the Bank has also perform
penyimpangan terhadap peraturan perundang-undangan compliance function including :
lain yang berlaku. Di samping itu, Bank juga
melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan
untuk:
- Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada - To create compliance culture in all level of organization and
semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank; Bank's business activities;
- Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank; - Manages compliance risk faced by the Bank; managing
tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan compliance risk is based on Financial Services Authority's
dengan mengacu pada ketentuan Otoritas Jasa regulation about Risk Management for the Conventional
Keuangan mengenai Manajemen Risiko bagi Bank Bank ;
Umum;
- Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan - Ensure policies, regulations, systems and procedures and
prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh business activities of the Bank are according to regulations of
Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, Bank Indonesia, Financial Services Authority, applicable law
Otoritas Jasa Keuangan dan peraturan perundang- and regulation; and
undangan yang berlaku; dan
- Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen - Ensure compliance of the Bank about Bank's commitments to
yang dibuat oleh Bank kepada Bank Indonesia, Bank Indonesia and/or other monitoring authority.
dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.
127
Page 140
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk raised by weakness in juridicial aspects of the
adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang business, which could be caused by legal claims, non-existence of
antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, supported regulation or weaknesses in agreements, such a
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang unfulfilled terms and conditions in contracts and binding collateral
mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak which is not comprehensive.
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan
agunan yang tidak sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan Legal risks are managed by ensuring that all activities and business
seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank relationships between the Bank with third parties are based on rules
dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan and conditions which able to protecting the Bank's interests from a
persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank legal perspective.
dari segi hukum.
Dalam rangka pengendalian risiko terutama atas produk In order to control risk, especially regarding products and/or
dan/atau aktivitas yang dilakukan, Bank memiliki activities carried out, the Bank has a coordination mechanism
mekanisme koordinasi antara unit bisnis, Legal, SKMR, between business units, Legal, SKMR and SKK in conducting
dan SKK dalam melakukan kajian atas Produk dan/ reviews of these Products and/or Activities both from a juridical
atau Aktivitas tersebut baik dari aspek yuridis (hukum), (legal) aspect, compliance with provisions and provisions. OJK,
pemenuhan ketentuan baik ketentuan OJK, Bank Bank Indonesia and applicable statutory provisions, identify risks
Indonesia maupun ketentuan perundang-undangan yang and design effective and adequate controls.
berlaku, identifikasi risiko dan desain pengendalian yang
efektif dan memadai.
Risiko strategik Strategic risk
Risiko strategik adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi determination and implementation of the Bank strategy,
Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis inappropriate business decisions or being unresponsive to external
yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank terhadap changes. Here are the factors that influence the strategic risk that
perubahan eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang the Bank's vision, strategic plan, changes in ownership and new
mempengaruhi risiko strategis yaitu visi Bank, rencana product launches.
strategis, perubahan kepemilikan dan peluncuran produk
baru.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses The Bank manages strategic risk through a consideration of, and
pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap decision making process regarding every strategic policy in a
kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh collective and comprehensive manner performed by the established
Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk. Bank's Directors and Committees.
128
Page 141
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan Reputation risk is the risk that is caused by negative publicity
oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan related to the business activity of the Bank or negative perception of
kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap the Bank.
Bank mengelola risiko reputasi dengan memastikan The Bank manages its reputation risk by ensuring that its business
kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank bersama- activities are in conformity with its other activities, hence
sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank tetap maintaining the Bank's reputation.
terjaga.
37. MANAJEMEN MODAL 37. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital management policy
pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa are to ensure that the Bank has a strong capital to support the
Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung Bank’s currently business expansion strategy , to sustain future
strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini dan development of the business, to meet regulator capital adequacy
mempertahankan kelangsungan pengembangan di masa requirements and also to ensure the efficiency of Bank’s capital
mendatang serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan structure.
permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta
memastikan agar struktur permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan Bank undertakes Capital Planning based on assessment and review
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan of the capital situation in terms of the legal capital adequacy
permodalan yang dipersyaratkan dan requirement, combined with assessment of economic outlooks.
mengkombinasikannya dengan tinjauan perkembangan Bank will continue to link financial and capital adequacy goals to
ekonomi terkini. Bank senantiasa akan menghubungkan risk which can be tolerated through the capital planning process
tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap risiko method as well as assess the businesses based on Bank’s capital and
yang dapat ditoleransi melalui proses perencanaan liquidity requirements.
modal, begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan
dengan tingkat permodalan dan persyaratan likuiditas
Bank.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi Capital Planning is prepared by the Board of Directors as part of
sebagai bagian dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui Bank’s business plan and is approved by the Board of
oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan Commissioners. Capital Planning ensures that adequate levels of
akan memastikan tersedianya modal yang cukup dan capital and strong mix of the different components of capital are
terciptanya struktur permodalan yang kuat guna maintained to support business growth in the future.The capital
mendukung pertumbuhan bisnis ke depan. Kebutuhan needs of the Bank are discussed and planned on a routine basis
permodalan Bank direncanakan dan didiskusikan secara supported by data analyses.
rutin yang didukung dengan data-data analisis.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan Financial Services Authority (OJK) sets and monitors capital
mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan requirements for the Bank. The Bank is required to comply with
untuk mentaati peraturan yang berlaku dalam hal ini prevailing regulation in respect of regulatory capital. The Bank's
modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan Bank approach to capital management is driven by bank's strategic and
terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi dan organisational requirements, taking into account regulatory,
persyaratan organisasi bank, dengan memperhitungkan economic and commercial environment.
peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial.
129
Page 142
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all capital requirements which are set by
ditetapkan oleh pihak regulator sepanjang periode regulator throughout the reporting period, particularly regarding
pelaporan, khususnya berkenaan dengan perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan Assets (RWA).
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk The Bank's policy is to maintain a strong capital base in order to
menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan maintain investor, creditor and market confidence and to sustain
untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa future development of business. The impact of the level of capital on
depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat shareholders' return (earnings) is also recognised and the Bank also
pengembalian (pendapatan) ke pemegang saham juga recognise the need to maintain a balance between the higher return
diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya that might be possible with greater gearing and the advantages and
menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian security level afforded by a strong capital position.
yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang
lebih besar serta keuntungan-keuntungan dan tingkat
keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank capital base, and these capital ratios remain the industry standards
dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri for measuring capital adequacy. Financial Service Authority’s
untuk mengukur kecukupan modal. Pendekatan OJK approach to such measurement is primarily based on monitoring
untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada the relationship of the Bank’s risk profile with the available capital.
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan The Bank is required to provide minimum capital based on the risk
ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal profile.
minimum sesuai profil risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud Minimum capital requirements are as follows :
ditetapkan sebagai berikut :
- Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum - For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum - For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 9% sampai requirement is 9% to less than 10% of Risk Weighted Asset;
dengan kurang dari 10% dari Aset Tertimbang
Menurut Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum - For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum
terendah yang wajib dimiliki adalah 10% sampai capital requirement is 10% to less than 11% of Risk Weighted
dengan kurang dari 11% dari Aset Tertimbang Asset;
Menurut Risiko;
- Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), - For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the
modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 11% to less than 14% of Risk
11% sampai dengan kurang dari 14% dari Aset Weighted Asset.
Tertimbang Menurut Risiko.
130
Page 143
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai The Bank's regulatory capital position under prevailing Financial
peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku pada Services Authority regulation as at December 31, 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai was as follows :
berikut :
2023 2022
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) 4.868.790 4.540.514 Common Equity Tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Tier II
4.868.790 4.540.514
Modal pelengkap (Tier 2) 95.342 89.599 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah modal 4.964.132 4.630.113 Total capital
ATMR RWA
Risiko kredit 9.185.171 8.665.683 Credit risk
Risiko pasar 20.148 26.744 Market risk
Risiko operasional 737.352 1.774.291 Operational risk
Jumlah ATMR 9.942.671 10.466.718 Total RWA
Rasio KPMM CAR ratio
Rasio CET 1 48,97% 43,38% CET 1 ratio
Rasio tier 1 48,97% 43,38% Tier 1 ratio
Rasio tier 2 0,96% 0,86% Tier 2 ratio
Rasio KPMM 49,93% 44,24% CAR ratio
Rasio KPMM untuk risiko kredit CAR of credit risk
dan risiko operasional 50,03% 44,35% and operational risk
Rasio KPMM yang diwajibkan 9%-<10% 9%-<10% Minimum CAR ratio required
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berwenang menetapkan Financial Services Authority (OJK) is authorised to stipulate
modal minimum lebih besar dari modal minimum dalam minimum capital greater than minimum capital in case of OJK
hal OJK menilai suatu bank menghadapi potensi assesses a bank as facing potential losses which requires a larger
kerugian yang membutuhkan modal lebih besar. capital.
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal Based on its self-assessment, as at December 31, 2023 the Bank risk
31 Desember 2023 profil risiko Bank dinilai berada pada profile is assessed to be in rating 2 Therefore, the Bank is required
peringkat 2. Oleh karena itu, Bank berkewajiban untuk to provide a minimum capital of 9 % to less than 10%. The Bank
memenuhi modal minimum sebesar 9% sampai dengan Capital Adequate Ratio was 49.93% which was higher than the
kurang dari 10%. Kewajiban Penyediaan Modal required minimum provision of capital.
Minimum Bank berada pada level di atas modal
minimum yang diwajibkan tersebut, yaitu sebesar
49,93%.
131
Page 144
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal Based on its self-assessment, as at December 31, 2022 the Bank risk
31 Desember 2022 profil risiko Bank dinilai berada pada profile is assessed to be in rating 2. Therefore, the Bank is required
peringkat 2. Oleh karena itu, Bank berkewajiban untuk to provide a minimum capital of 9% to less than 10%. The Bank
memenuhi modal minimum sebesar 9% sampai dengan Capital Adequate Ratio was 44.24% which was higher than the
kurang dari 10%. Kewajiban Penyediaan Modal required minimum provision of capital.
Minimum Bank berada pada level di atas modal
minimum yang diwajibkan tersebut, yaitu sebesar
44,24%.
38. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 38. GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS OF
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM CONVENTIONAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 regarding Deposit Insurance Corporation
Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004, (LPS) dated September 22, 2004, the LPS was established to
LPS dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank- provide guarantee on certain deposits from customers based on
bank umum berdasarkan program penjaminan yang prevailing guarantee schemes, the amount of which is subject to
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah change if they meet certain applicable schemes. The law was
jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku. Undang- changed with the Government Regulation as the Replacement of
undang tersebut telah diubah dengan Peraturan Law No. 3 Year 2008, which was stipulated as a law since
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 tahun January 13, 2009 based on the Republic of Indonesia Law No. 7
2008, yang mana telah ditetapkan menjadi Undang- Year 2009.
undang sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 tahun 2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Based on Government Regulation No.66 year 2008 dated October
No.66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guarantee by the
Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of deposit
Penjamin Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin covered by LPS is up to Rp 2,000,000,000 per depositor per bank.
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000.000.000
untuk per nasabah per bank.
Suku bunga simpanan LPS pada tanggal 31 Desember LPS deposit interest rates on December 31, 2023 and 2022 for
2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar 4,25% dan deposits in Rupiah are 4.25% and 3.75%, respectively and for
3,75% untuk simpanan dalam mata uang Rupiah dan foreign money are 2.25% and 1.75%, respectively.
masing-masing sebesar 2,25% dan 1,75% untuk
simpanan dalam mata uang asing.
132
Page 145
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities in foreign currencies are as follows :
sebagai berikut :
2023 2022
Ekuivalen/ Ekuivalen/
Equivalent Equivalent
USD Rp USD Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas 52.505 808.417.077 37.047 576.729.111 Cash and cash equivalents
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 200.000 3.079.400.000 200.000 3.113.500.000 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 1.905.271 29.335.445.840 2.263.714 35.240.356.255 other banks
Kredit yang
diberikan - - 898.714 13.990.728.638 Loans
Aset lain-lain - - 2.531 39.401.343 Other assets
2.157.776 33.223.262.917 3.402.006 52.960.715.347
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2.204.552 33.943.479.886 3.942.175 61.369.810.906 Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 288 4.433.880 553 8.615.548 Other liabilities
2.204.840 33.947.913.766 3.942.728 61.378.426.454
Jumlah aset bersih (47.064) (724.650.849) (540.722) (8.417.711.107) Net assets
40. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi A significant number of financial instruments are carried at fair
keuangan disajikan menggunakan nilai wajar. Berikut ini value in the statements of financial position. Below is the
adalah perbandingan antara nilai tercatat, seperti yang comparison of the carrying amounts, as reported on the statements
dilaporkan pada laporan posisi keuangan dan nilai of financial position, and its fair value.
wajarnya.
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah In the following table, financial instruments have been allocated
dialokasikan berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan based on their classification. The significant accounting recognised
akuntansi penting pada Catatan 2e menjelaskan policies in Note 2e describe how the categories of the financial assets
bagaimana setiap kategori aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities are measured and how income and
keuangan diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, expenses, including fair value profit or losses (changes in fair value
termasuk keuntungan atau kerugian atas nilai wajar of financial instruments) are recognised.
(perubahan nilai wajar instrumen keuangan) diakui.
133
Page 146
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Liabilitas keuangan Jumlah Jumlah
Biaya perolehan Fair value through diamortisasi/ nilai tercatat/ nilai wajar/
yang diamortisasi/ other comprehensive Financial liabilities Total carrying Total fair
Amortized costs income at amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 165.845.246.577 - - 165.845.246.577 165.845.246.577 Cash
Giro pada Bank Indonesia 154.655.829.870 - - 154.655.829.870 154.655.829.870 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 35.640.519.818 - - 35.640.519.818 35.640.519.818 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 799.908.158.481 - - 799.908.158.481 799.908.158.481 Indonesia and other banks
Efek-efek - 4.238.049.629.770 - 4.238.049.629.770 4.238.049.629.770 Marketable securities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivables on securities purchased
dengan janji dijual kembali - 629.220.960.855 - 629.220.960.855 629.220.960.855 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.393.465.066.697 - - 9.393.465.066.697 9.393.465.066.697 Loans
Tagihan akseptasi 82.442.582.189 - - 82.442.582.189 82.442.582.189 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 97.211.160.585 - - 97.211.160.585 97.211.160.585 Other assets *)
10.729.168.564.217 4.867.270.590.625 - 15.596.439.154.842 15.596.439.154.842
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - 12.282.400.345 12.282.400.345 12.282.400.345 Immediate liabilities
Simpanan nasabah - - 10.849.797.009.453 10.849.797.009.453 10.849.797.009.453 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 13.414.759.887 13.414.759.887 13.414.759.887 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - 82.442.582.189 82.442.582.189 82.442.582.189 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain - - 152.227.594.179 152.227.594.179 152.227.594.179 Other liabilities
- - 11.110.164.346.053 11.110.164.346.053 11.110.164.346.053
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, setoran jaminan dan uang muka Consist of interest receivables, security deposits and advances
134
Page 147
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/ Liabilitas keuangan Jumlah Jumlah
Biaya perolehan Fair value through diamortisasi/ nilai tercatat/ nilai wajar/
yang diamortisasi/ other comprehensive Financial liabilities Total carrying Total fair
Amortized costs income at amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 217.029.241.010 - - 217.029.241.010 217.029.241.010 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.026.268.013.626 - - 1.026.268.013.626 1.026.268.013.626 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 44.034.099.213 - - 44.034.099.213 44.034.099.213 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 55.492.679.015 - - 55.492.679.015 55.492.679.015 Indonesia and other banks
Efek-efek - 5.176.764.394.788 - 5.176.764.394.788 5.176.764.394.788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreements to
janji dibeli kembali - 648.668.601.000 - 648.668.601.000 648.668.601.000 repurchase
Kredit yang diberikan 8.679.741.866.184 - - 8.679.741.866.184 8.679.741.866.184 Loans
Tagihan akseptasi 46.240.394.084 - - 46.240.394.084 46.240.394.084 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 142.153.736.988 - - 142.153.736.988 142.153.736.988 Other assets *)
10.210.960.030.120 5.825.432.995.788 - 16.036.393.025.908 16.036.393.025.908
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - 11.179.954.136 11.179.954.136 11.179.954.136 Immediate liabilities
Simpanan nasabah - - 10.931.452.030.760 10.931.452.030.760 10.931.452.030.760 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 109.116.374.612 109.116.374.612 109.116.374.612 Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual Liabilities on securities sold under
dengan janji dibeli kembali - - 638.416.069.429 638.416.069.429 638.416.069.429 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi - - 46.240.394.084 46.240.394.084 46.240.394.084 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain - - 275.585.162.803 275.585.162.803 275.585.162.803 Other liabilities
- - 12.011.989.985.824 12.011.989.985.824 12.011.989.985.824
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, setoran jaminan dan uang muka Consist of interest receivables, security deposits and advances
135
Page 148
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LABA PER SAHAM DASAR 41. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share are computed by dividing net income
bersih yang dapat dibagi kepada para pemegang saham attributable to the shareholders with the weighted average number
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang of issued and fully paid shares during the year.
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan.
2023 2022
Laba tahun berjalan 417.136.268.995 523.103.882.225 Profit for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 4.027.068.800 4.027.013.531 shares outstanding
Laba per saham - dasar 103,58 129,90 Earnings per share - basic
42. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG AKAN 42. NEW ACCOUNTING STANDARDS WHICH WILL BE
BERLAKU APPLICABLE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of
Indonesia (DSAK-IAI) juga telah mengeluarkan revisi Accountant (DSAK-IAI) has also issued revision of the following
atas beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) which are
(PSAK) yang berlaku untuk periode laporan keuangan applicable for financial statements covering periods beginning on
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 or after January 1, 2024 as follows :
sebagai berikut :
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial Statements
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang dengan regarding Non-current Liabilities with Covenants
- Kovenan
PSAK 73 (Amendemen) : Liabilitas Sewa dalam Jual - PSAK 73 (Amendment) : Lease Liability in a Sale and
dan Sewa Balik Leaseback
Standar berikut ini berlaku efektif pada 1 Januari 2025 : The following standards will be effective on January 1, 2025 :
- PSAK 74 : Kontrak asuransi - PSAK 74 : Insurance contract
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is currently evaluating the above standards and has not
menetapkan dampak dari penerapan standar akuntansi yet determined the impact of these accounting standard on the
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan financial statement of the Bank.
Bank.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Starting January 1, 2024, references to the individual PSAK and
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana ISAK will be changed as published by DSAK-IAI.
diumumkan oleh DSAK-IAI.
136
Names mentioned 59 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.13 ×69
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.13 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.20
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.20
unresolved
person
Ekoevidolo
p.20 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.20
unresolved
org
Minister of Finance
p.20
unresolved
person
H. Zainul Arifin
p.21 ×2
unresolved
person
Adanan Silaban
· Anggota
p.21
unresolved
person
Chandra Tandiono
· Anggota
p.21
unresolved
person
Rita Ana
· Anggota
p.22
unresolved
person
Suharto Kurniawan
· Sekretaris Perusahaan
p.22
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.22 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.22 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.23 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.23 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility
p.34
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.54 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.55
unresolved
org
Bank Indonesia Certificates Deposits
p.56
unresolved
org
Bank Indonesia’s Incentive CAR
p.56
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
p.57 ×2
unresolved
org
Daerah Jawa Timur Tbk
p.57
unresolved
org
PT Bank ANZ Indonesia
p.57 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.59
unresolved
org
Permata Tbk
p.61 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia's
p.68 ×2
unresolved
org
PT Mestika Benua
p.96 ×2
unresolved
—
Mas
p.96 ×2
unresolved
person
Notary Ekoevidolo
p.97 ×3
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
inlineXBRL.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-BBMD.xlsx
done
instance.zip
done
315_DIR_2024.pdf
done