Back to announcement
Final Report PT Sanurhasta Mitra Tbk.pdf
Financial statement Text extracted MINASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 86
Page 1
PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut /
And for the Year then Ended
Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditors’ Report
i
Page 2
Page 3
ANWAR & REKAN
A rot,ntants and Business Advisors
e No. KEP665/KMI/2015
The ongmal repon mel ed erem s .n nooneSJan lang age
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDI TORS' REPOR T
Laporan No. 00104/2.1035/AU.1/03/1164-2/1/III/2024 Report No. 0010412.1035/AU. 1103111 64-211111112024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and Directors
PT Sanurhasta Mitra Tbk PT Sanurhasta Mitra Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidated fin ancial statements of
PT Sanurhasta Mitra Tbk dan entitas anaknya ("Kelompok PT Sanurhasta Mitra Tbk and its subsidiaries (the "Group'},
Usaha") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan which comprise the consolidated statement of financial
konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba position as of December 31, 2023, and the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan statement of profit or loss and other comprehensive income,
ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang the consolidated statement of changes in equity and the
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan consolidated statement of cash flows for the year then ended,
keuangan konsolidasian, termasuk informasi kebijakan and notes to the consolidated financial statements, including
akuntansi material. information on material accounting policies.
Menurut opini kami , laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan konsolidasian Kelompok Usaha consolidated financial position of the Group as of
tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus December 31 , 2023, and its consolidated financial
kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada performance and its cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Keuangan di Indonesia.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit We conducted our audit in accordance with Standards on
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Auditing established by the Indonesian Institute of Certified
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Public Accountants. Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor standards are further described in the Auditors'
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial
laporan kami. Kami independen terhadap Kelompok Usaha Statements paragraph of our report. We are independent of
berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami the Group in accordance with the ethical requirements that
atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan kami are relevant to our audit of the consolidated financial
telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan statements in Indonesia, and we have fulfilled our other
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah ethical responsibilities in accordance with these
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan requirements. We believe that the audit evidence we have
sautu basis bagi opini audit kami. obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for
our opinion.
Ketidakpastian Material yang Terkait dengan Material Uncertainty Related to Going Concern
Kelangsungan Usaha
Sebagaimana yang diungkapkan dalam Catalan 32 atas We draw attention to Note 32 in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian terlampir, Kelompok Usaha statements, which indicates that the Company incurred a net
telah mencatat rugi neto untuk tahun yang berakhir pada loss of Rp 2, 911 ,226,4 73 during the year ended
tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp 2.911.226.473, serta December 31 , 2023, and the balance of deficits as of
melaporkan saldo defisit pada tanggal 31 Desember 2023 December 31 , 2023 amounted to Rp 28,596,423,251 . These
sebesar Rp 28.596.423.251 . Kondisi tersebut, beserta hal-hal conditions, along with other matters as set forth in Note 32 to
lainnya yang diungkapkan dalam Catatan 32 atas laporan the consolidated financial statements, indicate a material
keuangan konsolidasian terlampir, mengindikasikan adanya uncertainty exists that may cast significant doubt on the
suatu ketidakpastian material yang dapat menyebabkan Group 's ability to continue as a going concern. Our opinion is
keraguan signifikan atas kemampuan Kelompok Usaha untuk not modified in respect of this matter.
mempertahankan kelangsungan usahanya. Opini kami tidak
dimodifikasi sehubungan dengan hal tersebut.
I'ERMATJ\ KUN I NGAN BUILDING 5· FlOOR
[L. KUN I NGAN !v\ULJA KA\. 'l(_
Page 4
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Reg1sterecl Public Accountants a Pel Busmc ss Aclv;sors ~ I NT E RNA TI ONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our professional
profesional kami, merupakan hal yang paling signifikan dalam iudgment, were of most significance in our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian periode kini . consolidated financial statements of the current period. These
Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas matters were addressed in the context of our audit of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan, dan consolidated financial statements as a whole, and in forming
dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion
konsolidasian terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini on these matters.
terpisah atas hal audit utama tersebut.
Selain hal yang dijelaskan di bagian Ketidakpastian Material In addition to the matter described in the Material Uncertainty
yang Terkait dengan Kelangsungan Usaha, kami telah Related to Going Concern section, we have determined the
menetapkan hal-hal yang dijelaskan di bawah ini sebagai hal matters described below to be the key audit matters to be
audit utama yang akan dikomunikasikan dalam laporan kami. communicated in our report.
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Kelompok Usaha mengakui pendapatan sebesar The Group recognizes net revenues amounting to
Rp 11 .674.547.348 untuk tahun yang berakhir pada tanggal Rp 11,674,547,348 for the year ended December 31, 2023.
31 Desember 2023. Akuntansi untuk pendapatan Kelompok The accounting for the Group falls under PSAK 72, "Revenue
Usaha masuk ke dalam PSAK 72 tentang "Pendapatan dari from Contracts with Customers". The significant portion of the
Kontrak dengan Pelanggan". Bag ian signifikan atas Group's revenue was from cottage services amounting to
pendapatan Perusahaan adalah berasal dari pendapatan Rp 8,905,354,355 or 76.28% of the Group revenues.
jasa pondok wisata sebesar Rp 8.905.354.355 atau 76,28% Revenues from services are recognized when the Group
dari pendapatan Kelompok Usaha. Pendapatan tersebut satisfied its performance obligations or as the services are
diakui pada saat Kelompok Usaha memenuhi rendered to customers.
pelaksanaannya atau pada saat jasa diberikan kepada
pelanggan.
Pengakuan pendapatan untuk pendapatan jasa adalah hal Revenue recognition for service revenues is a key audit
audit utama karena , berdasarkan penilaian risiko kami, matter because, based on our risk assessment, there are
terdapat pertimbangan dan estimasi yang meliputi penentuan critical judgments and estimates which include the
harga transaksi, memastikan pengaturan rincian yang determination of transaction price, ascertaining the
termasuk di dalam kontrak, menilai kepuasan kewajiban arrangement details included in the contracts, assessing the
pelaksanaannya pada suatu titik waktu atau sepanjang satisfaction of the performance obligations at a point in time
waktu, kelengkapan dan ketepatan pengukuran untuk or over time, completeness and accuracy of measurement to
menyelesaikan masing-masing kewajiban pelaksanaannya. complete the respective performance obligations.
Penilaian dan estimasi utama atas pengakuan pendapatan The key judgment and estimation on revenue recognition is
diungkapkan pada Catatan 2o atas laporan keuangan disclosed in Note 2o to the consolidated financial statements,
konsolidasian, dan informasi lebih lanjut terkait dengan and further information related to revenues are provided in
pendapatan disajikan pada Catatan 21 atas laporan Note 21 to the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian .
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
Memperbarui pemahaman kami tentang kebijakan We updated our understanding of the Group's revenue
pengakuan pendapatan Kelompok Usaha, proses recognition policy, revenue processes and controls over
pendapatan dan pengendalian atas pengakuan dan the measurement of revenues:
pengukuran pendapatan;
Menguji desain dan efektivitas operasi proses dan We tested the design and operating effectiveness of the
pengendalian Kelompok Usaha atas pengakuan Group's processes and controls over revenue recognition
pendapatan berdasarkan PSAK 72, Pendapatan dari under PSAK 72, Revenue from Contracts with
Kontrak dengan Pelanggan, persetujuan dan Customers, approval and documentation, including the
dokumentasi, termasuk penerapan pengendalian umum implemented general controls that record the revenue
yang mencatat transaksi pendapatan; transaction;
Memperoleh rincian pendapatan dan membandingkan We obtained the details of revenues and compared the
jumlahnya dengan pendapatan yang tercatat dalam amount with the recorded revenues in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian; financial statements;
Menguji sampel pendapatan ke dokumen pendukung We also tested samples of service revenues to relevant
yang relevan; dan supporting documents, and;
Menilai kecukupan dan ketepatan penyajian , We assessed the adequacy and correctness of the
pengungkapan, dan kebijakan akuntansi sesuai dengan presentation, disclosures and accounting policies in
PSAK 72, "Pendapatan dari Kontrak dengan accordance with PSAK 72, "Revenue from Contracts with
Pelanggan". Customers".
Page 5
ANWAR & REKAN ~ i)i=l{
Registered Public Accountants and Busmess Adv1sors ~ INTERNATIONAL
Busmess License No. KEP665/KMI/2015
The original report included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Nilai yang Dapat Dipulihkan dari Properti lnvestasi Valuation of Investment Properties
Pada tanggal31 Desember 2023, Kelompok Usaha mencatat As of December 31 , 2023, the Group recognized investment
properti investasi terdiri dari tanah sebesar properties consisting of land amounting to
Rp 65.403.359.400 atau 62,06% dari total aset Kelompok Rp 65,403,359,400 representing 62.06% of the Group's total
Usaha. assets.
Properti investasi diukur pada biaya perolehan dikurangi Investment properties are measured at cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan depreciation and any accumulated impairment losses.
nilai.
Manejemen menelaah untuk setiap indikasi penurunan nilai Management reviews for any indication of impairment and
dan jika indikator tersebut ada , penentuan jumlah terpulihkan where such indicator exists, the determination of the
memerlukan pertimbangan manajemen yang signifikan . recoverable amount required significant management
judgment.
Penilaian dan estimasi utama atas nilai yang dapat dipulihkan The key judgment and estimation on the recoverable amount
dari properti investasi diungkapkan pada Catatan 2i atas of investment properties is disclosed in Note 2i to the
laporan keuangan konsolidasian , dan informasi lebih lanjut consolidated financial statements, and further information
terkait dengan properti investasi disajikan pada Catatan 9 related to investment properties are provided in Note 9 to the
atas laporan keuangan konsolidasian . consolidated financial statements.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
Memperoleh pemahaman tentang pengendal ian dan - Obtained an understanding of the key controls and
proses utama yang telah dilakukan manajemen processes that management has in place in respect of
sehubungan dengan penentuan nilai yang dapat determining the recoverable amount of its land held for
dipulihkan kembali dari tanah yang dimiliki untuk property development;
pengembangan properti;
Melakukan observasi fisik atas keberadaan akun properti - Performed physical observations of existence investment
investasi; properties;
Meninjau penilaian manajemen apakah terdapat indikasi - Reviewed management's assessment by whether there is
bahwa properti investasi tersebut telah mengalami any indication that these investment properties have
penurunan nilai ; suffered an impairment loss;
Mengevaluasi dan menguji penilaian manajemen atas - Evaluated and tested management's assessment for the
jumlah terpulihkan properti investasi; Dan recoverable amount of the investment properties; and
Mengevaluasi kesesuaian penyajian dan klasifikasi - Evaluated the appropriateness of the presentation and
properti investasi . classification of the investment properties.
lnformasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain . lnformasi Management is responsible for the other information. Other
lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam Laporan information comprises the information included in the Annual
Tahunan dan Laporan Keberlanjutan 2023 ("Laporan Report and Sustainability Report 2023 (the "Annual Report').
Tahunan"). Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia bagi The Annual Report is expected to be made available to us
kami setelah tanggallaporan auditor independen ini . after the date of this independent auditors' report.
Opini audit kami atas laporan keuangan konsol idasian Our audit opinion on the accompanying consolidated financial
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan , dan oleh karena statements does not cover the Annual Report, and
itu , kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun atas accordingly, we do not express any form of assurance on the
Laporan Tahunan tersebut. Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the accompanying
konsolidasian terlampir, tanggung jawab kam i adalah untuk consolidated financial statements, our responsibility is to read
membaca Laporan Tahunan Ketika tersed ia dan , dalam the Annual Report when it becomes available and, in doing
pelaksanaannya, mempertimbangkan apakah Laporan so, consider whether the Annual Report is materially
Tahunan mengandung ketidakkonsistensian material dalam in consistent with the accompanying consolidated financial
laporan keuangan terlampir atau pemahaman yang kam i statements or our knowledge obtained in the audit, or
peroleh selama audit, atau mengandung kesalahan penyajian otherwise appears to materially misstated.
material.
Page 6
ANWAR & REKAN ~ i)rl<
Registered Public Account "?ts ancl Businc"s Ativisors ~ INTERNATIONAL
Busmess ur:ense Nr KEP 665 KM 11201 !i
The original report included herein is in Indonesian language.
lnformasi lain (lanjutan) Other information (continued)
Ketika kami membaca Laporan Tahunan , jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that there is
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian a material misstatement therein, we are required to
material di dalamnya, kami diharuskan untuk communicate the matter to those charged with governance
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang and take appropriate actions based on the applicable laws
bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan tindakan and regulations.
yang tepat berdasarkan peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged
Bertanggung Jawab atas lata Kelola terhadap Laporan with Governance for the Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut presentation of the consolidated financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial Accounting Standards,
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh and for such internal control as management determines is
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan necessary to enable the preparation of the consolidated
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan financial statements that are free from material misstatement,
penyajian material , baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error.
maupun kesalahan .
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian , In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan management is responsible for assessing the Group's ability
Kelompok Usaha dalam mempertahankan kelangsungan to continue as a going concern, disclosing, as applicable,
usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya , hal- matters related to going concern and using the going concern
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan basis of accounting unless management either intends to
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Kelompok alternative but to do so.
Usaha atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung Those charged with governance are responsible for
jawab untuk mengawasi proses pelaporan keuangan overseeing the Group's financial reporting process.
Kelompok Usaha.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan memadai Our objectives are to obtain reasonable assurance about
tentang apakah laporan keuangan konsolidasian secara whether the consolidated financial statements as a whole are
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik free from material misstatement, whether due to fraud or
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan , dan error, and to issue an auditors' report that includes our
untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance,
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat but is not a guarantee that an audit conducted in accordance
keyakinan tinggi , namun bukan merupakan suatu jaminan with Standards on Auditing will always detect a material
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit misstatement when it exists. Misstatements can arise from
akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika fraud or error and are considered material if, individually or in
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh the aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap material jika, influence the economic decisions of users taken on the basis
baik secara individual maupun secara agregat, dapat of these consolidated financial statements.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan
ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan konsolidasian tersebut.
Page 7
ANWAR & REKAN ~ i)rl<
Reg1stered Public Accountants and BuSII'f'Ss Actvrsors ~ INTERNATIONAL
Busf(l'?SS Lrce!'se Nu KEP666/KM 112015 The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Sebagai bagian dari sautu audit berdasarkan Standar Audit, As part of an audit in accordance with Standards on Auditing,
kami menerapkan pertimbangan profesional dan we exercise professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami skepticism throughout the audit. We also:
juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian • Identify and assess the risks of material misstatement of
material dalam laporan keuangan konsolidasian, baik consolidated financial statements, whether due to fraud
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, or error, design and perform audit procedures responsive
mendesain dan melaksanakan prosedur audit yang to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient
responsif terhadap risiko tersebut, serta memperoleh and appropriate to provide a basis for our opinion. The
bukti audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan risk of not detecting a material misstatement resulting
basis bagi opini kami . Risiko tidak terdeteksinya from fraud is higher than for one resulting from error, as
kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh fraud may involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh omissions, misrepresentations, or the override of internal
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi , control.
pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan
salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant to
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain the audit in order to design audit procedures that are
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, appropriate in the circumstances, but not for the purpose
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas of expressing an opinion on the effectiveness of the
keefektivitasan pengendalian internal Kelompok Usaha . Group's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting policies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan used and the reasonableness of accounting estimates
peng.ungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. and related disclosures made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's use
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan of the going concern basis of accounting and, based on
bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu the audit evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa uncertainty exists related to events or conditions that
atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan may cast significant doubt on the Group's ability to
signifikan atas kemampuan Kelompok Usaha untuk continue as a going concern. If we conclude that a
mempertahankan kelangsungan usahanya . Ketika kami material uncertainty exists, we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian attention in our auditors' report to the related disclosures
material , kami diharuskan untuk menarik perhatian in the consolidated financial statements or, if such
dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait disclosures are inadequate, to modify our opinion.
dalam laporan keuangan konsolidasian atau , jika Our conclusions are based on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus obtained up to the date of our auditors' report. However,
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini future events or conditions may cause the Group to
kami . Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit yang cease to continue as a going concern.
diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami . Namun ,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat menyebabkan
Kelompok Usaha tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian , struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure, and content
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, termasuk of the consolidated financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the consolidated financial
konsolidasian mencerminkan transaksi dan peristiwa statements represent the underlying transactions and
yang mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai events in a manner that achieves fair presentation.
penyajian wajar.
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait • Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam the financial information of the entities or business
Kelompok Usaha untuk menyatakan opini atas laporan activities within the Group to express an opinion on the
keuangan konsolidasian . Kami bertanggung jawab atas consolidated financial statements. We are responsible
arahan, supervisi, dan pelaksanaan audit Kelompok for the direction, supervision and performance of the
Usaha. Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas group audit. We remain solely responsible for our audit
opini audit kami. opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup regarding, among other matters, the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit signifikan, serta timing of the audit and significant audit findings, including any
temuan audit signifikan , termasuk setiap defisiensi signifikan significant deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami during our audit.
selama audit.
Page 8
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Regtstered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNATIONAL
Busmess License No. KEP 665/KM.I/20 15
The original report included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak yang We also provide those charged with governance with a
bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah statement that we have complied with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to communicate
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, with them all relationships and other matters that may
serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh reasonably be thought to bear on our independence, and
terhadap independensi kami , dan, jika relevan , pengamanan where applicable, related safeguards.
terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola , kami menentukan hal-hal governance, we determine those matters that were of most
tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan significance in the audit of consolidated financial statements
keuangan konsolidasian periode kini dan oleh karenanya of the current period and are therefore the key audit matters.
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama We describe these matters in our auditors' report unless law
dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan perundang- or regulation precludes public disclosure about the matter or
undangan melarang pengungkapan publik tentang hal when, in extremely rare circumstances, we determine that a
tersebut atau ketika , dalam kondisi yang sangat jarang matter should not be communicated in our report because the
terjadi , kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh adverse consequences of doing so would reasonably be
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi expected to outweigh the public interest benefits of such
merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan
publik atas komunikasi tersebut.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
ANWAR & REKAN
Christiadi Tjahnadi
Registrasi Akuntan Publik No. AP . 1164 I Public Accountant Registration No. AP. 1164
27 Maret 2024 I March 27, 2024
Page 9
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2f,2g, Cash and
Kas dan setara kas 4,28,29 1.587.115.660 1.291.420.086 cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 2f,5,28,29 192.710.515 724.012.499 Third parties
Aset keuangan yang dinilai Financial assets
pada nilai wajar melalui at fair value
penghasilan komprehensif through other
lain 2f,6,28,29 24.478.300 24.512.900 comprehensive income
Aset keuangan lancar Other current
Lainnya 2f,28,29 709.050 7.639.550 financial assets
Pajak dibayar di muka 15a 42.768.950 42.163.950 Prepaid taxes
Persediaan 2h,7 23.461.293.970 23.062.832.503 Inventories
Beban dibayar di muka 2 45.328.989 54.970.122 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 25.354.405.434 25.207.551.610 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 2q,15d 2.954.484.127 2.999.184.803 assets - net
Aset tetap - neto 2j,8 11.673.031.755 13.590.432.579 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 2i,9 65.403.359.400 65.403.359.400 Investment properties - net
Total Aset Tidak Lancar 80.030.875.282 81.992.976.782 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 105.385.280.716 107.200.528.392 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 10
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2f,10,28,29 314.194.024 332.560.630 Third parties
Utang lain-lain 2f,28,29 Other payables
Pihak ketiga 11 642.200.000 22.000.000 Third parties
Pihak berelasi 2e,26 66.000.000 66.000.000 Related party
Liabilitas lancar lainnya 2f,12,25 145.681.977 340.696.838 Other current liabilities
Utang pajak 15b 153.991.287 202.779.189 Taxes payable
Beban akrual 2f,13,28,29 845.345.516 654.980.915 Accrued expenses
Uang jaminan pelanggan 2f,14,28,29 214.032.476 635.742.787 Customers’ deposits
Liabilitas Imbalan Employee benefits
kerja 2n,17 412.768.748 367.725.000 liability
Bagian liabilitas
jangka panjang - Current
yang jatuh tempo maturities of
dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
2f,2l,16,
Liabilitas sewa 28,29 240.344.541 241.886.842 Lease liabilities
Total Liabilitas Total Current
Jangka Pendek 3.034.558.569 2.864.372.201 Liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 2n,17 1.462.378.799 1.195.466.411 liability
Liabilitas jangka
panjang - setelah
dikurangi bagian Long-term
yang jatuh tempo dalam liabilities - net of
waktu satu tahun: current maturities:
2f,2l,16,28,
Liabilitas sewa 29 103.857.704 334.202.245 Lease liabilities
Utang lain-lain 2f,28,29 Other payables
Pihak ketiga 11 4.115.000.000 3.115.000.000 Third party
Total Liabilitas Total Non-current
Jangka Panjang 5.681.236.503 4.644.668.656 Liabilities
TOTAL LIABILITAS 8.715.795.072 7.509.040.857 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 11
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham - Share capital -
Rp 20 nilai nominal Rp 20 par value
per saham per share
Modal dasar - Authorized -
21.000.000.000 saham 21,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh - fully paid -
6.562.500.000 saham 18 131.250.000.000 131.250.000.000 6,562,500,000 shares
Tambahan modal disetor 2r,19 (7.987.932.791 ) (7.987.932.791 ) Additional paid-in capital
Difference in value of
Selisih transaksi ekuitas equity
dengan kepentingan transaction with non-
nonpengendali 1d 2.693.848.392 2.693.848.392 controlling interest
Kerugian yang belum Unrealized loss on
direalisasikan atas aset changes in fair value of
keuangan 2f,6 (303.899 ) (269.299 ) financial assets
Defisit (28.596.423.251 ) (25.686.394.150 ) Deficits
Rugi komprehensif lain (786.407.550 ) (675.713.392 ) Other comprehensive loss
Total Ekuitas yang dapat Total Equity
Diatribusikan kepada Attributable to Owners
Pemilik Entitas Induk 96.572.780.901 99.593.538.760 of the Parent Entity
Kepentingan Non-controlling
Nonpengendali 2c,20 96.704.743 97.948.775 Interest
TOTAL EKUITAS 96.669.485.644 99.691.487.535 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 105.385.280.716 107.200.528.392 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 12
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN PT SANURHASTA MITRA Tbk AND
ENTITAS ANAKNYA ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN NETO 2o,21 11.674.547.348 9.306.489.051 NET REVENUES
BEBAN POKOK COSTS OF
PENDAPATAN 2o,22 (3.915.761.459 ) (2.857.209.336 ) REVENUES
LABA BRUTO 7.758.785.889 6.449.279.715 GROSS PROFIT
Beban penjualan Selling and marketing
dan pemasaran 2o,23 (1.294.383.364 ) (732.218.106 ) expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2o,23,26 (9.090.779.698 ) (8.612.971.086 ) expenses
Penghasilan usaha Other operating
lainnya - neto 2o,24 28.794.979 88.814.769 income - net
LOSS FROM
RUGI USAHA (2.597.582.194 ) (2.807.094.708 ) OPERATIONS
Penghasilan keuangan 2f 4.433.232 160.083 Finance income
Biaya keuangan 2f (248.042.293 ) (138.767.142 ) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (2.841.191.255 ) (2.945.701.767 ) INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN 2q,15c,15d (70.035.218 ) (552.597.844 ) EXPENSE
RUGI NETO TAHUN NET LOSS FOR
BERJALAN (2.911.226.473 ) (3.498.299.611 ) THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 13
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN PT SANURHASTA MITRA Tbk AND
ENTITAS ANAKNYA ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN (lanjutan) INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
OTHER
PENGHASILAN (RUGI) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurements of
atas imbalan kerja 2n,17 (136.075.360 ) (164.761.674) employee benefits liability
Pajak penghasilan
terkait 2q,15d 25.334.542 22.095.296 Related income tax
Perubahan nilai wajar Changes in fair
atas aset keuangan 2f,6 (34.600 ) 6.049.369.500 value of financial assets
PENGHASILAN (RUGI) OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN - NETO SETELAH INCOME (LOSS) FOR
PAJAK (110.775.418 ) 5.906.703.122 THE YEAR - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
(RUGI) KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN (3.022.001.891 ) 2.408.403.511 THE YEAR
RUGI NETO TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT NET LOSS
DIATRIBUSIKAN FOR THE YEAR
KEPADA: 2c ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (2.910.029.101 ) (3.493.814.097 ) parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali (1.197.372 ) (4.485.514 ) interest
TOTAL (2.911.226.473 ) (3.498.299.611 ) TOTAL
PENGHASILAN (RUGI) TOTAL
KOMPREHENSIF YANG COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME (LOSS)
KEPADA: 2c ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (3.020.757.859 ) 2.413.298.110 parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali (1.244.032) (4.894.599 ) interest
TOTAL (3.022.001.891) 2.408.403.511 TOTAL
RUGI NETO PER BASIC LOSS
SAHAM DASAR 2t,30 (0,44 ) (0,53 ) PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 14
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih
Transaksi
Ekuitas
dengan
Modal Kepentingan
Ditempatkan Nonpengendali/ Kerugian yang
dan Disetor Tambahan Difference in Belum Direalisasi Rugi
Penuh / Modal Value of Equity atas Aset Komprehensif
Share Disetor / Transaction Keuangan / Lain / Kepentingan
Capital Additional with Non- Unrealized Loss Other Nonpengendali /
Issued and Paid-in controlling on Changes in Defisit / Comprehensive Total / Non-controlling Total Ekuitas/
Fully Paid Capital Interest Financial Assets Deficits Loss Total Interest Total Equity
Saldo per Balance as of
1 Januari 2022 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (6.049.638.799 ) (14.974.258.502 ) (533.456.099 ) 104.398.562.201 102.843.374 104.501.405.575 January 1, 2022
Kerugian atas
penjualan aset Loss on sale of
keuangan yang financial
dinilai pada nilai assets at fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain (Catatan 6) - - - - (7.218.321.551 ) - (7.218.321.551 ) - (7.218.321.551 ) (Note 6)
Rugi neto tahun
berjalan - - - - (3.493.814.097 ) - (3.493.814.097 ) (4.485.514 ) (3.498.299.611 ) Net loss for the year
Penghasilan
komprehensif
lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - 6.049.369.500 - (142.257.293 ) 5.907.112.207 (409.085 ) 5.906.703.122 income for the year
Saldo per
31 Desember Balance as of
2022 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (269.299 ) (25.686.394.150 ) (675.713.392 ) 99.593.538.760 97.948.775 99.691.487.535 December 31, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. are an integral part of the consolidated financial statements taken as whole.
6
Page 15
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 (lanjutan) December 31, 2023 (continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih
Transaksi
Ekuitas
dengan
Modal Kepentingan
Ditempatkan Nonpengendali/ Kerugian yang
dan Disetor Tambahan Difference in Belum Direalisasi Rugi
Penuh / Modal Value of Equity atas Aset Komprehensif
Share Disetor / Transaction Keuangan / Lain / Kepentingan
Capital Additional with Non- Unrealized Loss Other Nonpengendali /
Issued and Paid-in controlling on Changes in Defisit / Comprehensive Total / Non-controlling Total Ekuitas/
Fully Paid Capital Interest Financial Assets Deficits Loss Total Interest Total Equity
Saldo per Balance as of
1 Januari 2023 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (269.299 ) (25.686.394.150 ) (675.713.392 ) 99.593.538.760 97.948.775 99.691.487.535 January 1, 2023
Rugi neto tahun
berjalan - - - - (2.910.029.101 ) - (2.910.029.101 ) (1.197.372 ) (2.911.226.473 ) Net loss for the year
Rugi komprehensif
lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - (34.600 ) - (110.694.158 ) (110.728.758 ) (46.660 ) (110.775.418 ) loss for the year
Saldo per
31 Desember Balance as of
2023 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (303.899 ) (28.596.423.251 ) (786.407.550 ) 96.572.780.901 96.704.743 96.669.485.644 December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. are an integral part of the consolidated financial statements taken as whole.
7
Page 16
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Cash received from
dari pelanggan 11.784.139.021 8.779.503.936 customers
Pembayaran kepada Cash payments
pemasok (4.332.589.532 ) (2.726.792.281 ) to suppliers
Pembayaran kepada Cash payments
karyawan dan beban usaha to employees and other
lainnya (7.575.707.583 ) (6.593.109.742 ) operating expenses
Kas digunakan untuk operasi (124.158.094 ) (540.398.087 ) Cash used in operations
Pembayaran biaya
keuangan (166.542.294 ) (138.767.142 ) Finance costs paid
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (290.700.388 ) (679.165.229 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 8 (161.681.019 ) (107.708.370 ) Acquisition of fixed assets
Penerimaan penjualan aset
keuangan yang dinilai pada Proceeds from sale of
nilai wajar melalui financial assets at fair
penghasilan komprehensif value through other
lain 6 - 1.956.110.449 comprehensive income
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Investasi (161.681.019 ) 1.848.402.079 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari Proceed from
utang lain-lain 11 1.000.000.000 - other payables
Pembayaran liabilitas sewa 16 (251.923.019 ) (215.459.243 ) Payment of lease liabilities
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Pendanaan 748.076.981 (215.459.243 ) Financing Activities
KENAIKAN NET INCREASE IN
NETO KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS 295.695.574 953.777.607 EQUIVALENTS
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT BEGINNING
AWAL TAHUN 1.291.420.086 337.642.479 OF THE YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT END
AKHIR TAHUN 4 1.587.115.660 1.291.420.086 OF THE YEAR
Lihat Catatan 31 atas laporan keuangan konsolidasian untuk See Note 31 to the consolidated financial statements for the
informasi tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
8
Page 17
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Sanurhasta Mitra (“Perusahaan”) didirikan PT Sanurhasta Mitra (the “Company”) was
di Jakarta tanggal 29 Desember 1993 established in Jakarta on December 29, 1993
berdasarkan Akta Notaris No. 196 oleh Ny. Pudji based on Notarial Deed No. 196 of Ny. Pudji
Redjeki Irawati, S.H., notaris di Jakarta dan Redjeki Irawati, S.H., notary in Jakarta and has
diperbaiki dengan Akta Notaris No. 32 tanggal 5 been amended by Notarial Deed No. 32 dated
Agustus 1994 oleh Notaris pengganti Drs. August 5, 1994 by the Notary substitute
Sutjahjo Srudji, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Drs. Sutjahjo Srudji, S.H., Notary in Jakarta.
Pendirian ini telah disahkan oleh Kementerian The Company’s Deed of Establishment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Ministry of Law and Human
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2- Rights of the Republic of Indonesia in Decision
12739.HT.01.01.TH.1994 tanggal 23 Agustus Letter No. C2-12739.HT.01.01.TH.1994 dated
1994 dan diumumkan dalam Berita Negara August 23, 1994 and published in the State
Republik Indonesia No. 38 tanggal 11 Mei 2010 Gazette No. 38 dated May 11, 2010 and State
dan Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Gazette Supplement No.4287.
No. 4287.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 51 tanggal 30 Juni 2023 Deed No. 51 on June 30, 2023 by Gatot Widodo,
oleh Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., mengenai S.E., S.H., M.Kn., regarding the changes to
perubahan susunan direksi dan komisaris. directors and commissioner. The amendment has
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di been received and recorded in the Sistem
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum, Administrasi Badan Hukum (“Sisminbakum”)
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Database, Ministry of Law and Human Rights of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan the Republic of Indonesia in Decision Letter
No. AHU-AH.01.09-0142567. Tahun 2023 tanggal No. AHU-AH.01.09-0142567. Year 2023 dated
21 Juli 2023. July 21, 2023.
Sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with the Company's Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan terdiri dari Association, the scope of its activities consists of
konstruksi gedung lainnya, aktivitas perusahaan other building construction, holding company
holding, real estat yang dimiliki sendiri atau activities, real estate owned or leased, real estate
disewa, real estat atas dasar balas jasa (fee) atau on a fee or contract basis, head office activities,
kontrak, aktivitas kantor pusat, aktivitas konsultasi other management consulting activities and joint
manajemen lainnya, aktivitas penyedia gabungan office administration service provider activities.
jasa administrasi kantor.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada tahun 1994. Pada saat ini, kegiatan usaha operations in 1994. Currently, the business
yang dijalankan Perusahaan meliputi melakukan activities of the Company consists of investment in
investasi pada entitas anak yang mengelola subsidiaries that manages cottages and real
pondok wisata dan real estat. estate.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan The Company is domiciled in South Jakarta and
dan berkantor pusat di Gedung Equity Tower, the head office is located at Equity Tower Building,
lantai 11 unit D, SCBD Lot. 9, Jln. Jend. Sudirman, 11th floor unit D, SCBD Lot. 9, Jln. Jend. Sudirman,
Kavling 52-53, Jakarta Selatan. Kav 52-53, South Jakarta.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Edy Suwarno As of December 31, 2023 and 2022, Edy Suwarno
Al Jap L Sing adalah pemegang saham Al Jap L Sing is the controlling shareholder of the
pengendali Perusahaan yang masing-masing Company who owned 5.505% ownership interest,
memiliki 5,505% kepemilikan. respectively.
9
Page 18
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham Biasa b. The Company’s Initial Public Offering of
Perusahaan Ordinary Shares
Pada tanggal 20 April 2017, Perusahaan On April 20, 2017, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif pendaftaran effective statement of share registration
saham dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. S-196/D.04/2017 from the Chairman of the
dengan surat ketua OJK No. S-196/D.04/2017 Financial Services Authority (“OJK”) for its initial
atas penawaran umum perdana sejumlah public offering of 262,500,000 common shares at
262.500.000 saham biasa dengan harga offering price of Rp 105 per share. On April 28,
penawaran sebesar Rp 105 per saham. Pada 2017, these shares were listed in the Indonesia
tanggal 28 April 2017, seluruh saham Perusahaan Stock Exchange.
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the
susunan entitas anak adalah sebagai berikut: Company’s subsidiaries are as follows:
Persentase Kepemilikan (%) / Total Aset Sebelum Eliminasi /
Percentage of Ownership (%) Total Assets Before Elimination
Tahun
Operasi
Kegiatan Komersial /
usaha / Start of
Entitas Domisili / Principal Commercial
Anak / Subsidiaries Domicile Activity Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Langsung/ Direct Ownership
Pondok
PT Minna wisata/
Padi Resorts (“MPR”) Jakarta Cottage 2007 99,67% 99,67% 31.851.263.550 32.520.823.875
Kepemilikan Tidak Langsung/ Indirect
Ownership
Melalui PT Minna Padi Resort / Through PT Minna Padi Resort:
Rumah
subsidi/
PT Sanur Hasta Griya Subsidized
(“SHG”) Solo houses 2019 33,75% 33,75% 23.402.985.804 23.015.537.798
PT Minna Padi Resorts PT Minna Padi Resorts
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company acquired 58.17%
mengakuisisi PT Minna Padi Resorts (“MPR”) ownership interest in PT Minna Padi Resorts
dengan nilai persentase kepemilikan sebesar (“MPR”). MPR was established on February 23,
58,17%. MPR didirikan pada tanggal 23 Februari 2007 and started its commercial operations in
2007 dan mulai beroperasi secara komersial 2007. The scope of activities of MPR is to engage
pada tahun 2007. Ruang lingkup kegiatan MPR in real estate. Currently, the business activity
bergerak dalam bidang real estate. Pada saat ini, carried on is to manage its cottages in Bali.
kegiatan usaha yang dijalankan adalah MPR’s head office is located in Jakarta.
mengelola pondok wisata milik sendiri yang
berada di Bali. Kantor pusat MPR berlokasi
di Jakarta.
Pada bulan Mei 2017, Perusahaan mengakuisisi In May 2017, the Company acquired additional
tambahan saham MPR sejumlah 24.900 saham 24,900 shares of MPR amounting to
sebesar Rp 16.000.000.000 dari kepentingan Rp 16,000,000,000 from non-controlling interest
nonpengendali, sehingga kepemilikan resulting to 99.67% of ownership.
Perusahaan pada MPR menjadi sebesar
99,67%.
10
Page 19
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
PT Minna Padi Resorts (lanjutan) PT Minna Padi Resorts (continued)
Selisih antara imbalan yang diserahkan dengan The difference between consideration transferred
bagian dengan Perusahaan atas aset neto and the Company’s portion on net assets at
dengan nilai buku sebesar Rp 2.693.848.392 carrying value amounting to Rp 2,693,848,392
diakui sebagai selisih transaksi ekuitas dengan was recognized as difference in value of equity
pihak nonpengendali pada laporan posisi transaction with non-controlling interest in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) PT Sanur Hasta Griya (“SHG”)
Pada tanggal 26 November 2018, Perusahaan On November 26, 2018, the Company and MPR
dan MPR mendirikan PT Sanur Hasta Griya has established PT Sanur Hasta Griya (“SHG”)
(“SHG”) dengan nilai persentase kepemilikan with total ownership interest of 100%. The scope
total sebesar 100%. Ruang lingkup kegiatan of activities of SHG is to engage in subsidized
SHG bergerak dalam bidang jual beli rumah houses in Solo, Central Java. In 2019, SHG has
subsidi di Solo, Jawa Tengah. Pada tahun 2019, not started its commercial operation.
SHG belum mulai beroperasi secara komesial.
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of change in the composition
pemegang saham No. 7 tanggal 4 September of the shareholders No. 7 dated September 4,
2019 dari Vincent Sugeng Fajar, S.H., notaris di 2019 of Vincent Sugeng Fajar, S.H., a notary in
Jakarta, modal disetor SHG meningkat dari Jakarta, SHG increased its paid up capital from
sejumlah Rp 990.000.000 menjadi Rp 990,000,000 to Rp 4,000,000,000 for MPR
Rp 4.000.000.000 untuk MPR (dari kepemilikan (from 99.00% of ownership to 20.00%), and from
sebesar 99,00% menjadi 20,00%), dan dari Rp 10,000,000 to Rp 16,000,000,000 for the
Rp 10.000.000 menjadi Rp 16.000.000.000 Company (from 1% of ownership to 80%).
untuk Perusahaan (dari kepemilikan sebesar
1% menjadi 80%).
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of change in the composition
pemegang saham No. 4 tanggal 23 Desember of the shareholders No. 4 dated December 23,
2020 dari Cassandra Stephanie Paulira, S.H., 2020 of Cassandra Stephanie Paulira, S.H.,
M.Kn, notaris di Jakarta, Perusahaan M.Kn., notary in Jakarta, the Company transferred
mengalihkan kepemilikan saham sebesar its shares ownership of 46.25% with nominal
46,25% dengan nilai nominal sebesar value of Rp 9,250,000,000 to MPR (from 20.00%
Rp 9.250.000.000 kepada MPR (dari kepemilikan of ownership to 66.25%). Thus, the Company's
sebesar 20,00% menjadi 66,25%). Sehingga, share ownership in SHG changed from 80.00% to
kepemilikan saham Perusahaan di SHG berubah 33.75% amounting to Rp 6,750,000,000.
dari 80,00% menjadi 33,75% sebesar The transfer of ownership from the Company to
Rp 6.750.000.000. Pengalihan kepemilikan dari MPR is for the settlement of the Company’s
Perusahaan kepada MPR adalah untuk payables to MPR through debt conversion.
pelunasan utang Perusahaan kepada MPR yang
berasal dari konversi utang.
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combination of Entities Under
Common Control
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company has acquired
mengakuisisi MPR dengan persentase 58.17% of ownership interest in MPR for a total
kepemilikan sebesar 58,17% dengan harga purchase price of Rp 34,900,000,000. Since the
pembelian sebesar Rp 34.900.000.000. Karena Company and MPR are entities under common
Perusahaan dan MPR merupakan entitas control, the acquisition was accounted for using
sepengendali, akuisisi tersebut dicatat dengan the pooling of interest method.
menggunakan metode penyatuan kepentingan.
11
Page 20
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Tabel berikut merangkum nilai buku aset yang The following table summarizes the book value of
diperoleh, liabilitas dan kepentingan the assets acquired, liabilities assumed and non-
nonpengendali yang timbul dari kombinasi bisnis controlling interest arising from the business
entitas sepengendali: combination of entities under common control:
Nilai Tercatat
Pada Saat Akuisisi /
Carrying Value
Recognized on Acquisition
Total aset lancar 6.603.410.672 Total current assets
Total aset tidak lancar 57.194.866.658 Total non-current assets
Total aset 63.798.277.330 Total assets
Total liabilitas jangka pendek 14.461.557.860 Total current liabilities
Total liabilitas jangka panjang 232.878.994 Total non-current liabilities
Total liabilitas 14.694.436.854 Total liabilities
Total aset neto teridentifikasi Total identifiable net assets
dengan nilai buku 49.103.840.476 at book value
Kepentingan nonpengendali (20.541.773.265 ) Non-controlling interest
Dikurangi imbalan yang dibayarkan (34.900.000.000 ) Less consideration paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value from transactions
entitas sepengendali (6.337.932.789 ) with entities under common control
Selisih yang timbul dari kombinasi bisnis entitas The difference arising from the business
sepengendali sebesar Rp 6.337.932.789 diakui combination of entities under common control
sebagai "Tambahan Modal Disetor" di bagian amounted Rp 6,337,932,789 was recognized as
ekuitas dalam laporan posisi keuangan “Additional Paid-in Capital” in the equity section of
konsolidasian (Catatan 19). the consolidated statement of financial position
(Note 19).
e. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Board of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan Commissioners and Directors as of December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Edy Suwarno Al Edy Suwarno Al President Commissioner
Jap L Sing Jap L Sing
Komisaris Jose Luis Calle Jose Luis Calle Commissioner
Rebolledo Rebolledo
Komisaris Independen Djoni Suyanto Djoni Suyanto Independent Commissioner
Komisaris Independen Dwi Wirawan - Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Ifiandiaz Nazsir Ifiandiaz Nazsir President Director
Direktur Gunawan Gunawan Director
Angkawibawa Angkawibawa
Direktur Airvin Widyatama Airvin Widyatama Director
Hardani Hardani
Direktur Suwito - Director
12
Page 21
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of the Company’s Audit Committee
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan Surat as of December 31, 2023 and 2022 based on the
Keputusan Dewan Komisaris Decree of the Board of Commissioners
No. 001/KEP/ DEPKOM-SHM/I/2017, tanggal No. 001/KEP/DEPKOM-SHM/I/2017, dated
20 Januari 2017 adalah sebagai berikut: January 20, 2017 are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Djoni Suyanto Chairman
Anggota Ricardo Suhendra Wrijawan Members
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Company’s Corporate Secretary as of
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan Surat December 31, 2023 and 2022 based on the
Keputusan Dewan Komisaris Decree of the Board of Commissioners
No. 002/KEP/DEPKOM-SHM/I/2017, tanggal No. 002/KEP/DEPKOM-SHM/I/2017, dated
20 Januari 2017 adalah sebagai berikut: January 20, 2017 are as follows:
Sekretaris Perusahaan Gunawan Angkawibawa Corporate Secretary
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi All members of the Board of Commissioners and
merupakan personil manajemen kunci Directors are considered as key management
Perusahaan. Manajemen kunci tersebut memiliki personnel of the Company. Key management
kewenangan dan tanggung jawab untuk personnel of the Company are those persons
merencanakan, memimpin dan mengendalikan having the authority and responsibility for
aktivitas usaha Perusahaan yang meliputi bidang- planning, directing and controlling the activities of
bidang investasi, strategi bisnis, sumber daya the Company, such as investment, business
manusia, tata kelola yang baik, akuntansi dan strategy, human resources, good governance,
keuangan. accounting and finance.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the Group
Kelompok Usaha masing-masing memiliki had 11 permanent employees (unaudited),
11 karyawan tetap (tidak diaudit). respectively.
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah These consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized to be published by the Directors
Perusahaan, sebagai pihak yang bertanggung of the Company, as the parties who are
jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian pada tanggal consolidated financial statements, on
27 Maret 2024. March 27, 2024.
13
Page 22
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian atas The consolidated financial statements of the
Perusahaan dan entitas anaknya (bersama-sama Company and its subsidiaries (collectively
disebut sebagai “Kelompok Usaha”) telah disusun referred to as the “Group”) have been prepared
dan disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia, and presented in accordance with Indonesian
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi SAK, which comprise of the Statements of
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (“PSAK”) and the
Akuntansi Keuangan (“ISAK”), yang diterbitkan Interpretation of Financial Accounting Standards
oleh Dewan Standar Akuntansi Indonesia dari (“ISAK”), issued by Accounting Standards Board
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) dan of the Institute of Indonesia Chartered
peraturan terkait yang diterbitkan oleh OJK, Accountants (“DSAK-IAI”) and the related OJK’s
khususnya Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran regulation particularly Rules No. VIII.G.7,
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. Kep 347/BL/ Appendix of the Decision Decree of the Chairman
2012 tentang "Pedoman Pelaporan dan of BAPEPAM-LK No. Kep 347/BL/2012 on
Pengungkapan Laporan Keuangan untuk “Guidelines for Financial Statements Reporting
Perusahaan Publik ". and Disclosures for Public Companies”.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan prepared based on the going-concern assumption
biaya perolehan, kecuali untuk akun tertentu yang and historical cost basis, except for certain
diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana accounts which are measured on the basis
diuraikan dalam kebijakan akuntansi terkait. described in the related accounting policies.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun The consolidated financial statements also have
dengan menggunakan basis akrual, kecuali untuk been prepared based on the accrual basis, except
laporan arus kas konsolidasian yang disusun for the consolidated statement of cash flows,
berdasarkan basis kas. Laporan arus kas which are prepared under the cash basis. The
konsolidasian disusun berdasarkan metode consolidated statement of cash flows has been
langsung dengan mengelompokkan arus kas atas prepared based on the direct method by
dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam consistent with those adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2022, except for the
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan adoption of several new and revised
beberapa PSAK yang direvisi yang berlaku efektif PSAK effective January 1, 2023 as disclosed in
pada tanggal 1 Januari 2023 seperti yang this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
14
Page 23
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the reported
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. amounts of assets, liabilities, income and
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan expenses. Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen dan management’s best knowledge and judgment of
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, current events and actions, actual results may
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari ultimately differ from those estimates. The areas
jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan involving a higher degree of judgment or
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi complexity, or areas where assumptions and
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah estimates are significant to the consolidated
signifikan terhadap laporan keuangan financial statements are disclosed in Note 3 to the
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 atas consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Penerapan PSAK yang Direvisi Adoption of Revised PSAK
Kelompok Usaha telah menerapkan PSAK yang The Group adopted the following revised PSAK
direvisi, yang berlaku efektif 1 Januari 2023: that are mandatory for application effective
January 1, 2023:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Financial Statements related to Disclosure
Akuntansi of Accounting Policies
• Amendemen PSAK 16 Aset Tetap tentang • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use
Diintensikan
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendments to PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates,
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors related to the Definition of
Akuntansi Accounting Estimates
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendments to PSAK 46: Income taxes
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi and Liabilities arising from a Single
Tunggal Transaction
• Amendemen PSAK 46 - Pajak Penghasilan • Amendments to PSAK 46 - Income Taxes
tentang Reformasi Pajak Internasional - regarding International Tax Reform-Pillar
Ketentuan Model Pilar Dua Two Model Rules
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha dan tidak accounting policies and had no material effect on
memiliki dampak material terhadap jumlah yang the amounts reported for the current year.
dilaporkan untuk tahun berjalan.
15
Page 24
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah entitas dimana Kelompok A subsidiary is an entity over which the Group has
Usaha memiliki pengendalian. Kelompok Usaha control. The Group controls an investee when the
mengendalikan investee ketika (a) memiliki Group (a) has power over the investee, (b) is
kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau hak exposed, or has rights, to variable returns from its
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya involvement with the investee, and
dengan investee, dan (c) memiliki kemampuan (c) has the ability to use its power over the
untuk menggunakan kekuasaannya atas investee investee to affect its returns. The Group
untuk memengaruhi jumlah imbal hasil. Kelompok re-assesses whether or not it controls an investee
Usaha menilai kembali apakah Kelompok Usaha if facts and circumstances indicate that there are
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan changes to one or more of the three elements of
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu control.
atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Kelompok Usaha memperoleh pengendalian atas Group obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan berakhir ketika Kelompok Usaha ceases when the Group loses control of the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. subsidiary.
Penghasilan dan beban entitas anak dimasukkan Income and expenses of a subsidiary acquired or
atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba disposed of during the year are included in profit
rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian or loss from the date the Group gains control until
sampai dengan tanggal ketika Kelompok Usaha the date the Group ceases to control the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners of
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, the parent and to the non-controlling interests,
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan even if this results in the non-controlling interests
nonpengendali memiliki saldo defisit. having a deficit balance. When necessary,
Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas adjustments are made to the financial statements
laporan keuangan antitas anak guna memastikan of subsidiary to bring its accounting policies into
keseragaman dengan kebijakan akuntansi line with the Group’s accounting policies. All intra-
Kelompok Usaha. Aset dan liabilitas, penghasilan, group assets and liabilities, equity, income,
beban, dan arus kas dalam intra Kelompok Usaha expenses and cash flows relating to transactions
terkait dengan transaksi antar entitas dalam between members of the Group are eliminated.
Kelompok Usaha telah dieliminasi.
Perubahan kepemilikan atas entitas anak, yang A change in the ownership interest in a subsidiary,
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian pada without a loss of control, is accounted for as an
entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. equity transaction. The difference between the fair
Selisih antara nilai wajar imbalan yang dibayar dan value of any consideration paid and the acquired
bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto relative carrying value of net assets of the
entitas anak tercatat di ekuitas. Keuntungan atau subsidiary is in equity. Gains or losses on
kerugian pelepasan kepentingan nonpengendali disposals to non-controlling interest are also
juga dicatat pada ekuitas. recorded in equity.
16
Page 25
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar Konsolidasian (lanjutan) c. Basis of Consolidation (continued)
Jika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian When the Group loses control of a subsidiary, a
atas entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui gain or loss is recognized in profit or loss and is
dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih antara calculated as the difference between (i) the
(i) jumlah nilai wajar pembayaran yang diterima aggregate of the fair value of the consideration
dan nilai wajar kepentingan yang masih tersisa received and the fair value of any retained interest
atas entitas dan (ii) jumlah tercatat aset, termasuk and (ii) the previous carrying amount of the asset,
goodwill, dan liabilitas entitas anak dan setiap including goodwill, and liabilities of the subsidiary
kepentingan nonpengendali sebelumnya. Seluruh and any non-controlling interests. All amounts
jumlah yang sebelumnya diakui dalam penghasilan previously recognized in other comprehensive
komprehensif lain terkait dengan entitas anak income in relation to that subsidiary are accounted
tersebut dicatat dengan dasar yang sama yang for as if the Group had directly disposed of the
disyaratkan jika Kelompok Usaha telah related assets or liabilities of the subsidiary. This
melepaskan secara langsung aset dan liabilitas may mean that the amounts previously recognized
terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnya in other comprehensive income are reclassified to
diakui dalam penghasilan komprehensif lain akan profit or loss or transferred to another category of
direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke equity as permitted by applicable standards.
kategori lain di ekuitas sebagaimana
dipersyaratkan oleh standar terkait.
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combinations of Entities Under
Common Control
Dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, aset In business combination of entities under common
dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan kembali control, assets and liabilities of the acquiree are
ke nilai wajar, melainkan diakui sebesar jumlah not restated to fair value instead the acquirer
tercatatnya dengan menggunakan metode continues to assume the acquiree’s carrying
penyatuan kepentingan. amount of those assets and liabilities using
pooling-of-interest method.
Metode penyatuan kepentingan ini harus The pooling-of-interests method should be applied
diterapkan sejak periode yang paling awal pada starting from the beginning of the period in the year
tahun dimana kedua entitas (pengakuisisi dan the two entities (acquirer and acquiree) first came
pihak diakuisisi) berada dalam entitas under common control.
sepengendali untuk pertama kalinya.
Selisih antara harga pengalihan dibayar dan nilai The difference between the transfer price paid and
tercatat aset neto yang diperoleh akan disajikan carrying amount of net assets acquired will be
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal presented as part of the “Additional Paid-in
Disetor” dalam ekuitas, yang tidak dapat Capital” account in equity, which should not be
direklasifikasi ke laba rugi masa depan. recycled to profit or loss in the future.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2010), In accordance with PSAK 7 (Revised 2010),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, Kelompok “Related Party Disclosures”, the Group parties are
Usaha menganggap pihak yang dianggap berelasi considered to be related if one party has the ability
jika salah satu pihak memiliki kemampuan untuk to control (by way of ownership, directly or
mengendalikan (dengan cara kepemilikan indirectly) or exercise significant influence (by way
langsung maupun tidak langsung) atau mempunyai of participation in the financial and operating
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam policies) over the other party in making financial
kebijakan keuangan dan operasional) selama and operating decisions.
pihak lain berpartisipasi dalam keputusan
kebijakan keuangan dan operasional.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties are
pihak berelasi telah diungkapkan dalam disclosed in Note 26 to the consolidated financial
Catatan 26 atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
17
Page 26
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset The Group determines the classification of its
keuangan tersebut pada pengakuan awal. financial assets at initial recognition. Classification
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus and measurement of financial assets are based on
didasarkan pada bisnis model dan arus kas business model and contractual cash flows -
kontraktual - apakah semata dari pembayaran whether from solely payment of principal and
pokok dan bunga. interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai • Financial assets at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi atau melalui loss (“FVTPL”) or other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Aset keuangan Kelompok Usaha meliputi kas dan The Group’s financial assets include cash and
setara kas, piutang usaha - pihak ketiga, aset cash equivalents, trade receivables - third parties,
keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain dan aset keuangan comprehensive income and other current financial
lancar lainnya. Aset keuangan diklasifikasikan assets. Financial assets in this category are
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu classified as current assets if expected to be
12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini settled within 12 months, otherwise they are
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. classified as non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Kelompok Usaha mengukur aset keuangan The Group measures financial assets at
pada biaya diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang conditions are met: (1) the financial asset is
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan held within a business model with the
untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; objective of holding to collect contractual cash
dan (2) persyaratan kontraktual dari aset flows; and (2) the contractual terms of the
keuangan menimbulkan pada tanggal yang financial asset give rise on specified dates to
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal and interest on the principal amount
pokok yang belum dibayar. outstanding.
18
Page 27
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas integral part of the EIR. The EIR amortization
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan is included in the consolidated profit or loss.
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi The losses arising from impairment are also
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai
juga diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan This group of financial assets includes cash
setara kas, piutang usaha - pihak ketiga, dan and cash equivalents, trade receivables - third
aset keuangan lancar lainnya. parties, and other current financial assets.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Kelompok Usaha mengukur instrumen utang The Group measures debt instruments at fair
pada nilai wajar melalui OCI jika kedua value through OCI if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: (1) aset keuangan conditions are met: (1) the financial asset is
yang dimiliki dalam model bisnis dengan held within a business model with the
tujuan untuk mengumpulkan arus kas objective of both holding to collect contractual
kontraktual dan penjualan; dan cash flows and selling; and (2) the contractual
(2) persyaratan kontraktual dari aset terms of the financial asset give rise on
keuangan menimbulkan pada tanggal yang specified dates to cash flows that are solely
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata payments of principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal amount outstanding.
pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam reversals are recognised in profit or loss and
laba rugi dan dihitung dengan cara yang computed in the same manner as for financial
sama seperti aset keuangan yang diukur assets measured at amortized cost. The
dengan biaya perolehan diamortisasi. remaining fair value changes are recognised
Perubahan nilai wajar yang tersisa diakui in OCI. Upon derecognition, the cumulative
dalam OCI. Setelah penghentian pengakuan, fair value change recognised in OCI is
perubahan nilai wajar kumulatif yang diakui di recycled to profit or loss.
OCI didaur ulang menjadi laba rugi.
19
Page 28
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Kelompok Usaha Upon initial recognition, the Group can elect
dapat memilih untuk mengklasifikasikan to classify irrevocably its equity investments
investasi ekuitasnya secara tidak dapat as equity instruments designated at fair value
dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang through OCI when they meet the definition of
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika equity under PSAK 50: Financial Instruments:
definisi ekuitas sesuai PSAK 50: Instrumen Presentation and are not held-for-trading.
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki untuk The classification is determined on an
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan instrument-by-instrument basis.
berdasarkan instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset Gains and losses on these financial assets
keuangan ini tidak pernah didaur ulang are never recycled to profit or loss. Dividends
menjadi laba atau rugi. Dividen diakui are recognised as other income in profit or
sebagai pendapatan lain-lain dalam laba rugi loss when the right of payment has been
pada saat hak pembayaran telah ditetapkan, established, except when the Group benefits
kecuali jika Kelompok Usaha memperoleh from such proceeds as a recovery of part of
keuntungan dari hasil tersebut sebagai the cost of the financial asset, in which case,
pemulihan sebagian biaya perolehan aset such gains are recorded in OCI. Equity
keuangan, dalam hal ini, keuntungan instruments designated at fair value through
tersebut adalah dicatat dalam OCI. Instrumen OCI are not subject to impairment
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar assessment.
melalui OCI tidak tunduk pada penilaian
penurunan nilai.
Kelompok aset keuangan ini meliputi aset This group of financial assets are financial
keuangan yang dinilai pada nilai wajar assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held-for-trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss,
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset measured at fair value. Financial assets are
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok classified as held-for-trading if they are
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk acquired for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near term.
dekat.
20
Page 29
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Derivatif, termasuk derivatif melekat yang Derivatives, including separated embedded
dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai effective hedging instruments. Financial
yang efektif. Aset keuangan dengan arus kas assets with cash flows that are not solely
yang tidak semata-mata pembayaran pokok payments of principal and interest are
dan bunga diklasifikasikan dan diukur pada classified and measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi, terlepas dari profit or loss, irrespective of the business
model bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk model. Notwithstanding the criteria for debt
instrumen utang yang akan diklasifikasikan instruments to be classified at amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada or at fair value through OCI, as described
nilai wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di above, debt instruments may be designated at
atas, instrumen utang dapat ditetapkan pada fair value through profit or loss on initial
nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan recognition if doing so eliminates, or
awal jika hal tersebut menghilangkan, atau significantly reduces, an accounting
secara signifikan mengurangi, mismatch.
ketidaksesuaian akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position at
sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai fair value, with changes in fair value
wajar yang diakui dalam laba rugi recognized in the consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Kelompok Usaha tidak memiliki aset The Group has no financial instrument which
keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset are classified as financial asset at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 71 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi liabilitas The Group determines the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
21
Page 30
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha meliputi The Group’s financial liabilities include trade
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, beban payables - third parties, other payables, accrued
akrual, uang jaminan pelanggan dan liabilitas expenses, customers’ deposits and lease
sewa. Liabilitas keuangan diklasifikasikan liabilities. Financial liabilities are classified as non-
sebagai liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo current liabilities when the remaining maturity is
melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas jangka more than 12 months, and as current liabilities
pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari when the remaining maturity is less than
12 bulan. 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as
sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities at amortized cost
biaya diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang interest-bearing loans and borrowings) are
yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. method. The EIR amortization is included in
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya finance costs in the consolidated profit or loss.
keuangan dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi This group of financial liabilities includes trade
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, payables - third parties, other payables,
beban akrual, uang jaminan pelanggan dan accrued expenses, customers’ deposits, and
liabilitas sewa. lease liabilities.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas or loss include financial liabilities held-for-
keuangan untuk diperdagangkan dan trading and financial liabilities designated
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada upon initial recognition at fair value through
saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai the consolidated profit or loss.
wajar melalui laporan laba rugi konsolidasian.
22
Page 31
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held-for-
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term. This
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Group that are
diambil Kelompok Usaha yang tidak ditujukan not designated as hedging instruments in
sebagai instrumen lindung nilai dalam hedge relationships as defined by
hubungan lindung nilai sebagaimana PSAK 71. Separated embedded derivatives
didefinisikan dalam PSAK 71. are also classified as held-for-trading unless
Derivatif melekat yang dipisahkan juga they are designated as effective hedging
diklasifikasikan sebagai kelompok instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held-for-trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in the consolidated profit or
laba rugi konsolidasian. loss.
Perusahaan tidak memiliki liabilitas The Group has no financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss
melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan different terms, or the terms of an existing liability
persyaratan yang berbeda secara substansial, are substantially modified, such an exchange or
atau modifikasi secara substansial atas modification is treated as a derecognition of the
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, original liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan liability, and the difference in the respective
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal carrying amounts is recognized in the
dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara consolidated profit or loss.
nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam
laba rugi konsolidasian.
23
Page 32
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if, the
Kelompok Usaha saat ini memiliki hak yang Group has currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and intends either
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan to settle on a net basis, or to realize the asset and
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha menerapkan model kerugian The Group applies expected credit loss (“ECL”)
kredit ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran model for measurement and recognition of
dan pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada impairment loss. At each reporting date, the Group
setiap periode pelaporan, Kelompok Usaha assesses whether the credit risk on a financial
menilai apakah risiko kredit dari instrumen instrument has increased significantly since initial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak recognition. When making the assessment, the
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Group uses the change in the risk of a default
Kelompok Usaha menggunakan perubahan atas occurring over the expected life of the financial
risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang instrument instead of the change in the amount of
perkiraan usia instrumen keuangan daripada expected credit losses. To make that assessment,
perubahan atas jumlah kerugian kredit the Group compares the risk of a default occurring
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, on the financial instrument as at the reporting date
Kelompok Usaha membandingkan antara risiko with the risk of a default occurring on the financial
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan instrument as at the date of initial recognition and
pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal consider reasonable and supportable information,
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada that is available without undue cost or effort at the
saat pengakuan awal dan mempertimbangkan reporting date about past events, current
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang conditions and forecasts of future economic
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat conditions, that is indicative of significant
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa increases in credit risk since initial recognition.
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Kelompok Usaha menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measure such expected credit loss for trade
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha receivables without significant financing
tanpa komponen pendanaan yang signifikan. component.
Kelompok Usaha menilai kerugian kredit The Group assesses the ECL associated with its
ekspektasian terhadap instrumen utang yang debt instruments carried at fair value through OCI
diukur dengan nilai wajar melalui OCI on a forward-looking basis. The impairment
berdasarkan basis forward-looking. Metode methodology applied depends on whether there
penurunan nilai dilakukan dengan has been a significant increase in credit risk.
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah
meningkat secara signifikan.
24
Page 33
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants in
transaksi teratur antara pelaku pasar di pasar the principal (or most advantageous market) at
utama (atau pasar yang paling menguntungkan) the measurement date under current market
pada tanggal pengukuran dalam kondisi pasar conditions (i.e. an exit price) regardless of
saat ini (yaitu harga keluar) terlepas apakah whether that price is directly observable or
harga tersebut dapat diobservasi secara estimated using another valuation technique at
langsung atau diestimasi dengan menggunakan the measurement date.
teknik penilaian lain pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk (a) in the principal market for the asset or
aset atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan (most most advantageous market for the asset or
advantageous market) untuk aset atau liability.
liabilitas tersebut.
Kelompok Usaha mengukur nilai wajar suatu The Group measures the fair value of an asset or
aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang a liability using the assumptions that market
akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan participants would use when pricing the asset or
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan liability, assuming that market participants act in
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam their economic best interest.
kepentingan ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar takes into account a market participant’s ability to
untuk menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau market participant that would use the asset in its
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Kelompok Usaha menggunakan teknik penilaian The Group uses valuation techniques that are
yang sesuai dalam keadaan dan dimana data appropriate in the circumstances and for which
yang memadai tersedia untuk mengukur nilai sufficient data are available to measure fair value,
wajar, memaksimalkan penggunaan input yang maximizing the use of relevant observable inputs
dapat diobservasi yang relevan dan and minimizing the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang digunakan levels the inputs to valuation techniques used to
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
25
Page 34
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Estimation of Fair Value (continued)
(a) Input tingkat 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik yang dapat diakses that the entity can access at the measurement
entitas pada tanggal pengukuran. date.
(b) Input tingkat 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input tingkat 3 - input yang tidak dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas. (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in the
laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements on a recurring
berulang, Kelompok Usaha menentukan apakah basis, the Group determines whether transfers
terjadi transfer antara Level di dalam hierarki have occurred between Levels in the hierarchy by
dengan cara mengevaluasi kategori re-assessing categorization (based on the lowest
(berdasarkan input level terendah yang level input that is significant to the fair value
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap measurement as a whole) at the end of each
akhir periode pelaporan. reporting period.
Kelompok Usaha menentukan kelas aset dan The Group determines appropriate classes of
liabilitas yang sesuai dengan sifat, karakteristik, assets and liabilities on the basis of the nature,
dan risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai characteristics and risks of the asset or liability, and
wajar dimana pengukuran nilai wajar tersebut the level of the fair value hierarchy within which the
dikategorikan. fair value measurement is categorized.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time of
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost and net
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. realizable value. Cost is determined using the
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata- weighted average method. Net realizable value is
rata tertimbang. Nilai realisasi neto adalah the the estimated selling price in the ordinary
estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha course of business less applicable selling
biasa, dikurangi beban penjualan terkait. expenses. Inventories that no longer have
Persediaan yang tidak lagi memiliki nilai economic value, based on management’s
ekonomis, berdasarkan evaluasi manajemen, evaluation, are written off and charged to current
dihapuskan dan dibebankan pada operasi tahun operations.
berjalan.
Aset real estat terdiri dari bangunan yang siap Real estate assets consist of buildings that are
dijual, tanah belum dikembangkan dan bangunan ready for sale, undeveloped land and building in
dalam penyelesaian, dinyatakan sebesar biaya progress, stated at cost or net realizable value,
perolehan atau nilai realisasi neto, mana yang whichever is lower.
lebih rendah.
Properti yang diperoleh atau yang sedang dalam Properties acquired or being constructed for sale in
penyelesaian untuk dijual dalam kegiatan usaha the ordinary course of business, rather than to be
normal, tidak untuk sewa atau kenaikan nilai, held for rental or capital appreciation, are held as
merupakan persediaan. inventories.
26
Page 35
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Persediaan (lanjutan) h. Inventories (continued)
Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan The cost of land under development consists of
meliputi biaya perolehan tanah yang belum cost of undeveloped land, direct and indirect
dikembangkan, biaya pengembangan langsung development costs related to real estate
dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada development activities and borrowing costs. Land
kegiatan pengembangan real estat serta biaya- under development is transferred to landplots
biaya pinjaman. Tanah yang sedang available for sale when the land development is
dikembangkan dipindahkan ke tanah yang completed. Total project cost is allocated
tersedia untuk dijual pada saat pengembangan proportionately to the saleable landplots based on
tanah telah selesai. Semua biaya proyek their respective areas.
dialokasikan secara proporsional ke tanah yang
dapat dijual berdasarkan luas area masing-
masing.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of building in progress consists of the
meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai cost of developed land, construction costs,
dikembangkan ditambah dengan biaya borrowing costs and other costs related to the
konstruksi, biaya pinjaman dan biaya lainnya development of the apartment. Costs capitalized
yang dapat diatribusikan pada aktifitas to building in progress are allocated to each
pengembang bangunan. Biaya yang dikapitalisasi residential buildings unit using the saleable area
bangunan dalam penyelesaian dialokasikan method.
untuk setiap unit rumah tinggal menggunakan
metode area yang dapat dijual.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah The cost of land development, including land
yang digunakan sebagai jalan dan prasarana atau which is used for roads and infrastructure or other
area yang tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan unsaleable area, is allocated using saleable area.
menggunakan luas area yang dapat dijual.
Untuk proyek properti residensial, biaya For residential property project, its cost is
perolehan dipindahkan ke persediaan pada saat classified as part of inventories upon the
dimulainya pengembangan dan pembangunan commencement of development and construction
infrastuktur. Sedangkan untuk proyek properti of infrastructure. For commercial property project,
komersial, pada saat selesainya pengembangan upon the completion of development and
tanah dan pembangunan infrastruktur, harga construction of infrastructure, its cost remains as
perolehan akan tetap disajikan sebagai bagian part of inventories or is reclassified to the related
dari persediaan atau direklasifikasi ke properti investment properties account, whichever is more
investasi, mana yang lebih sesuai. appropriate.
Pengkajian atas estimasi biaya dilakukan pada Assessment of the estimation cost is reviewed at
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek the end of each reporting period until the project
selesai secara substansial, jika terjadi perubahan is substantially completed, if there is a change,
dasar, Kelompok Usaha akan melakukan revisi the Group will revise the cost.
biaya.
27
Page 36
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Properti Investasi i. Investment Properties
Properti investasi terdiri dari tanah dan dinyatakan Investment properties comprise of land and is
sebesar biaya perolehan. Biaya legal awal yang stated at cost. Initial legal costs incurred to obtain
terjadi untuk memperoleh hak legal diakui sebagai legal rights are recognized as part of the
bagian dari biaya akuisisi tanah dan biaya-biaya acquisition cost of the land and these costs are not
ini tidak disusutkan. depreciated.
Properti investasi selanjutnya diukur sebesar Investment properties is subsequently measured
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan at cost less accumulated depreciation (except for
(kecuali tanah yang tidak disusutkan) dan land which is not depreciated) and allowance for
penyisihan penurunan nilai. impairment.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized when
saat pelepasan atau ketika properti investasi either they are disposed of or when the investment
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen properties are permanently withdrawn from use
dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa and no future economic benefit is expected from
depan yang dapat diharapkan pada saat its disposal. Any gain or loss on the retirement or
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang disposal of an investment property is recognized
timbul dari penghentian atau pelepasan properti in profit or loss.
investasi diakui dalam laba rugi.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment properties
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, when, and only when, there is a change in use,
dibuktikan dengan mengakhiri pemilik- evidenced by ending of owner-occupation and
pendudukan dan dimulainya sewa operasi ke commencement of an operating lease to another
pihak lain. Transfer dari properti investasi party. Transfers are made from investment
dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat property if, and only if, there is a change in use,
perubahan penggunaan, dibuktikan dengan evidenced by commencement of owner
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau occupation or commencement of development
dimulainya pembangunan dengan maksud untuk with a view to sale.
dijual.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Kelompok Usaha telah memilih untuk The Group had chosen cost method as the
menggunakan model biaya sebagai kebijakan accounting policy for its measurement.
akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga of an asset comprises its purchases price and any
pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa working condition and location for its intended use.
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya Subsequent to initial recognition, fixed asset are
aset siap digunakan. Setelah pengakuan awal, measured at cost less accumulated depreciation
aset tetap diukur sebesar biaya perolehan and any accumulated impairment losses. Land are
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi measured at cost and not depreciated.
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
28
Page 37
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Sesuai dengan ISAK 36, Kelompok Usaha In accordance with ISAK 36, the Group analyzes
menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- the facts and circumstances for each type of land
masing jenis hak atas tanah dalam bentuk Hak rights in the form of Business Usage Rights (Hak
Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan Guna Usaha or “HGU”), Building Usage Rights
(“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam menentukan (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and Usage Rights
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah (Hak Pakai or “HP”) in determining the accounting
tersebut sehingga dapat merepresentasikan for each of these land rights so that it can
dengan tepat suatu kejadian atau transaksi accurately represent an underlying economic
ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas event or transaction. If the land rights do not
tanah tersebut tidak mengalihkan pengendalian transfer control of the underlying assets to the
atas aset pendasar kepada Kelompok Usaha, Group, but gives the rights to use the underlying
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan assets, the Group applies the accounting
aset pendasar, Kelompok Usaha menerapkan treatment of these transactions as leases under
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut PSAK 73, “Lease”. If land rights are substantially
sebagai sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. similar to land purchases, the Group applies PSAK
Jika hak atas tanah secara substansi menyerupai 16 “Fixed Assets”.
pembelian tanah, maka Kelompok Usaha
menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”
Biaya-biaya setelah perolehan awal termasuk Subsequent costs are included in the asset’s
dalam nilai tercatat aset atau diakui sebagai aset carrying amount or recognized as a separate
yang terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi masa future economic benefits associated with the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the Group and the cost of the item can
mengalir ke Kelompok Usaha dan biaya be reliably measured. Cost of repairs and
perolehan aset dapat diukur secara andal. maintenance that do not meet the recognition
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang criteria is recognized in profit or loss.
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam
laba rugi.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is recognized on a straight-line basis
selama umur manfaat aset untuk mengalokasikan over the estimated useful lives to allocate the
jumlah tersusutkan selama sebagai berikut: depreciable amount over as follows:
Tahun /
Years
Bangunan 5 - 20 Buildings
Peralatan dan perabotan pondok wisata 8 Cottage furniture and fixtures
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan kantor 4 Office equipment and fixtures
Nilai residu, masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful lives
penyusutan aset tetap ditelaah setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at each
keuangan atas pengaruh dari setiap perubahan financial year end with the effect of any changes in
estimasi akuntansi yang berlaku prospektif. accounting estimate accounted for on a
prospective basis.
29
Page 38
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets are derecognized when either they
pelepasan atau ketika aset tetap tersebut tidak have been disposed of or when the fixed assets
digunakan lagi secara permanen dan tidak are permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang economic benefit is expected from its disposal.
dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Any gains or losses on the retirement or disposal
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari of fixed assets are recognized in the profit or loss
penghentian atau pelepasan aset tetap diakui in the year of retirement or disposal.
dalam laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
k. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan k. Impairment for Non-financial Assets
Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan Non-financial assets that are subject to
nilai apabila terjadi kondisi atau perubahan yang amortization are reviewed for impairment
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak whenever events or changes in circumstances
dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan indicate that the carrying amount may not be
nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset recoverable. An impairment loss is recognized for
terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah the amount by which the asset’s carrying amount
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara exceeds its recoverable amount. The recoverable
nilai wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan amount is the higher of an asset’s fair value less
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, costs of disposal and value in use. For the
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang purposes of assessing impairment, assets are
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi grouped to the smallest indentifiable unit that
(unit penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generates cash flows (cash-generating units).
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk Non-financial assets that suffered an impairment
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai are reviewed for possible reversal of the
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date.
l. Sewa l. Leases
Kelompok Usaha sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Kelompok At the inception of a contract, the Group assesses
Usaha menilai apakah kontrak merupakan, atau whether the contract is, or contains, a lease. A
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan contract is or contains a lease if the contract
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan assets for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Group
identifikasian, Kelompok Usaha menilai apakah: assesses whether:
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk - The Group has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
30
Page 39
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk - The Group has the right to direct the use of
mengarahkan penggunaan aset the asset. The Group has this right when it
identifikasian. Kelompok Usaha memiliki hak has the decision-making rights that are the
ini ketika Kelompok Usaha memiliki hak most relevant to changing how and for what
untuk pengambilan keputusan yang relevan purpose the asset is used are predetermined
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
i) Kelompok Usaha memiliki hak untuk i) The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
ii) Kelompok Usaha telah mendesain aset ii) The Group has designed the asset in a
dengan cara menetapkan sebelumnya way that predetermined how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on re-assessment of a contract
atas kontrak yang mengandung sebuah that contains a lease component, the Group
komponen sewa, Kelompok Usaha allocates the consideration in the contract to each
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke lease component on the basis of their relative
masing-masing komponen sewa berdasarkan stand-alone prices and the aggregate stand-alone
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan price of the non-lease components. However, for
harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. the leases of improvements in which the Group is
Namun, untuk sewa penunjang dimana Kelompok a lessee, the Group has elected not to separate
Usaha bertindak sebagai penyewa, Kelompok non-lease components and account for the lease
Usaha memutuskan untuk tidak memisahkan and non-lease components as a single lease
komponen nonsewa dan mencatat komponen component.
sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu
komponen sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Kelompok Usaha The Group recognizes a right-of-use asset and a
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset lease liability at the lease commencement date.
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana The right-of-use asset is initially measured at cost,
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa which comprises the initial amount of the lease
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment made at or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal before the commencement date, plus any initial
permulaan, ditambah dengan biaya langsung direct cost incurred and an estimate of costs to
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang dismantle and remove the underlying asset or to
akan dikeluarkan untuk membongkar dan restore the underlying asset to the condition
memindahkan aset pendasar atau untuk required by the terms and conditions of the lease,
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang less any lease incentives received.
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi
dengan insentif sewa yang diterima.
31
Page 40
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the commencement date to the earlier of the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the useful life of the right-of-use asset or the
masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that rate cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the Group
Pada umumnya, Kelompok Usaha menggunakan uses its incremental borrowing rate as the
suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Kelompok - the exercise price under a purchase option
Usaha cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Group is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Kelompok Usaha cukup pasti unless the Group is reasonably certain not to
untuk tidak menghentikan lebih awal. terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Kelompok Usaha menyajikan aset hak-guna The Group presents right-of-use assets as part of
sebagai bagian dari “Aset tetap” dan “Liabilitas “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
sewa” di dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
32
Page 41
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Kelompok Usaha pada akhir asset to the Group by the end of the lease term or
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak- if the cost of the right-of-use asset reflects that the
guna merefleksikan Kelompok Usaha akan Group will exercise a purchase option, the Group
mengeksekusi opsi beli, maka Kelompok Usaha depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the end of the useful life
permulaan hingga akhir umur manfaat aset of the underlying asset. Otherwise, the Group
pendasar. Jika tidak, maka Kelompok Usaha depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the earlier of the end of
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the useful life of the right-of-use asset or the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the lease term.
masa sewa.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Kelompok Usaha memutuskan untuk tidak The Group has elected not to recognize right-of-
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk use assets and lease liabilities for short-term
sewa jangka pendek yang memiliki masa sewa leases that have a lease term of 12 months or less.
12 bulan atau kurang. Kelompok Usaha mengakui The Group recognizes the lease payments
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai associated with these leases as an expense on a
beban dengan dasar garis lurus selama masa straight-line basis over the lease term.
sewa.
Kelompok Usaha sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Kelompok Usaha bertindak sebagai When the Group acts as a lessor, it shall classify
pesewa, Kelompok Usaha mengklasifikasi each of its leases as either an operating lease or a
masing-masing sewanya baik sewa operasi atau finance lease.
sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Kelompok Usaha membuat penilaian secara overall assessment of whether the lease transfers
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan substantially all of the risks and rewards incidental
secara substansial seluruh risiko dan manfaat to ownership of the underlying asset. If this is the
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. case, then the lease is classified as a finance
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka lease; if not, then it is an operating lease. As part
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; of this assessment, the Group considers certain
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. indicators such as whether the lease term is for the
Sebagai bagian dari penilaian ini, Kelompok major part of the economic life of the asset.
Usaha mempertimbangkan beberapa indikator
seperti apakah masa sewa adalah sebagian
besar dari umur ekonomik aset pendasar.
33
Page 42
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Provisi Untuk Penggantian Perabot dan m. Provisions for Replacement of Furnitures and
Perlengkapan Pondok Wisata Serta Equipment and Employees’ Welfare
Kesejahteraan Karyawan
Provisi untuk penggantian peralatan operasional Provision for replacement of furnitures and
pondok wisata serta kesejahteraan karyawan equipment and employees’ welfare is calculated
didasarkan atas persentase tertentu dari based on certain percentage of cottage’s service
penerimaan jasa pelayanan (service charge) charge in the current period. Replacement for loss
pondok wisata pada operasi tahun berjalan. and breakage and payment for employees’
Penggantian peralatan yang hilang dan rusak welfare are recorded as a deduction from the
serta realisasi pembayaran untuk kesejahteraan established provision.
karyawan dibukukan sebagai pengurang dari
akun provisi tersebut.
Provisi untuk penggantian perabot dan Provision for replacement of furnitures and
perlengkapan pondok wisata serta kesejahteraan equipment and employees’ welfare is recorded as
karyawan dicatat sebagai “Liabilitas Lancar “Other Current Liabilities” in the consolidated
Lainnya” pada laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja Short-term employee benefits are recognized
telah memberikan jasanya dalam suatu periode when an employee has rendered service during
akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari accounting period, at the undiscounted amount of
imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan short-term employee benefits expected to be paid
akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. in exchange for that service.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Kerja Employment Benefits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Group
Kelompok Usaha menyediakan imbalan kerja provides defined employee benefits to their
pasti kepada karyawannya sesuai dengan employees in accordance with Government
Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 2020 (Job Creation Law) enacted in November
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan 2020, as changed to Law of the Republic of
pada November 2020, sebagaimana diubah Indonesia No. 6 of 2023 concerning Government
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia Regulation in lieu of Law Number 2 of 2022
No. 6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah concerning Job Creation to become Law.
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 The defined benefit plan is unfunded.
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang.
Program imbalan pasti ini tidak didanai.
Liabilitas neto Kelompok Usaha atas program The Group’s net liability in respect of the defined
imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas benefit plan is calculated as the present value of
imbalan kerja pasti pada akhir periode pelaporan the employee benefits liability at the end of the
dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. reporting period less the fair value of plan assets,
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan if any. The employee benefits liability is
dilakukan dengan menggunakan metode determined using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria method with actuarial valuations being carried out
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
34
Page 43
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Imbalan Kerja (lanjutan) n. Employee Benefits (continued)
Imbalan Kerja (lanjutan) Employment Benefits (continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurements of employee benefits liability,
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
aktuarial,b) imbal hasil atas aset program, tidak return of plan assets, excluding interest, and
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan c) the effect of asset ceiling, excluding interest,
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, are recognized immediately in the other
diakui dipenghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which they
terjadinya. Pengukuran kembali tidak occur. Remeasurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Kelompok Usaha mengakui (1) biaya jasa, yang The Group recognizes (1) service costs,
terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan comprising of current service cost, past-service
setiap keuntungan atau kerugian atas cost, and any gain or loss on settlement, and
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban (2) net interest expense or income immediately in
bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (iii) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange for
atas diserahkannya barang atau jasa yang transferring promised goods or services to a
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu contract includes a variable amount, the
jumlah yang bersifat variabel, maka Kelompok Group estimates the amount of consideration
Usaha membuat estimasi jumlah imbalan to which it expects to be entitled in exchange
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan for transferring the promised goods or
berhak diterima atas diserahkannya barang services to a customer less the estimated
atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan amount of service level guarantee which will
dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan be paid during the contract period.
kinerja jasa yang akan dibayarkan selama
periode kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
35
Page 44
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expenses Recognition
(continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki kendali atas barang atau jasa of that goods or services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
cara sebagai berikut: following:
• Suatu titik waktu (umumnya janji untuk • A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
• Suatu periode waktu (umumnya janji untuk • Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Kelompok Usaha selects an appropriate measure of progress to
memilih ukuran penyelesaian yang sesuai determine the amount of revenue that should
untuk penentuan jumlah pendapatan yang be recognized as the performance obligation is
harus diakui karena telah terpenuhinya satisfied.
kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price differs for each
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once the
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo consideration paid by customer is less than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. balance of performance obligation which has been
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah satisfied. A contract liability is recognized once the
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo consideration paid by customer is more than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. balance of performance obligation which has been
satisfied.
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan The costs that directly relate to the contract
dengan kontrak, menghasilkan sumber daya generate resources to satisfy the contract (“cost to
untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk fulfill“) or is incremental of obtaining a contract
memenuhi") atau penambahan untuk (“cost to obtain”) and are expected to be
mendapatkan kontrak ("biaya untuk recovered. These costs are therefore eligible for
memperoleh") dan diharapkan dapat dipulihkan. capitalization under PSAK 72 and recognized as
Beban tersebut dengan demikian memenuhi other current assets. Such cost will be amortized
syarat kapitalisasi berdasarkan PSAK 72 dan on a systematic basis that is consistent with the
diakui sebagai aset lancar lain-lain. Beban transfer of the goods or services to which such
tersebut diamortisasi dengan cara sistematis asset relates.
sejalan dengan penyerahan barang atau jasa
yang terkait dengan aset tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when they are incurred.
36
Page 45
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing p. Foreign Currency Transactions and Balances
a. Mata Uang Fungsional dan Penyajian a. Foreign Currency Transactions and Balances
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”),
uang fungsional Kelompok Usaha. which is the functional currency of the Group.
b. Transaksi dan Saldo b. Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan at the time the transactions are made.
posisi keuangan konsolidasian, aset dan At consolidated statement of financial
liabilitas moneter dalam mata uang asing position date, monetary assets and liabilities
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs denominated in foreign currencies are
tengah Bank Indonesia yang berlaku pada adjusted to Rupiah to reflect the prevailing
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian rates of exchange at such date as published
kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan by Bank Indonesia. The resulting gains or
pada operasi tahun berjalan. losses are credited or charged to current
operations.
Kurs yang digunakan per satuan mata uang The exchange rate used per unit of foreign
asing terhadap Rupiah adalah sebagai currencies against the Rupiah were as
berikut: follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat $AS 1 15.416 15.731 United States Dollar US$ 1
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprise current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, tax. Tax is recognized in the profit or loss, except
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan to the extent that it relates to items recognized in
transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
penghasilan komprehensif lain atau langsung In this case, the tax is also recognized in other
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut comprehensive income or directly in equity,
masing-masing diakui dalam penghasilan respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
37
Page 46
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable profit
pajak tahun berjalan. Laba kena pajak berbeda for the year. Taxable income differs from profit as
dari laba yang dilaporkan dalam masing- masing reported in the respective profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income of the entities in the Group
lain entitas dalam Kelompok Usaha karena tidak because it excludes items of income or expense
termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban that are taxable or deductible in other years and it
yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di further excludes items that are not taxable nor
tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak deductible. The respective liability for current tax
termasuk pos-pos yang tidak dapat dikenakan of each entity in the Group is calculated using tax
pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak rates that have been enacted or substantively
kini masing-masing entitas di dalam Kelompok enacted at the consolidated statement of financial
Usaha untuk dihitung dengan menggunakan tarif position date.
pajak yang berlaku atau secara substansial
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amounts
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in Annual Tax Returns related to
Tahunan terkait dengan keadaan dimana circumstances in which applicable tax regulations
peraturan pajak yang berlaku memerlukan require interpretation and, if necessary,
interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen akan management will calculate the provision for
menghitung provisi atas jumlah yang mungkin amounts that may arise.
timbul.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui, dengan menggunakan Deferred tax is recognized, using the balance
metode balance sheet liability atas perbedaan sheet liability method on temporary differences
temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan arising between the tax bases of assets and
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan liabilities and their carrying amount for reporting
pelaporan keuangan pada akhir periode purposes at the end of the reporting period.
pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui untuk semua perbedaan assets are recognized for all deductible temporary
temporer yang dapat dikurangkan serta atas differences and for the carryforward of unused tax
akumulasi rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak losses and unused tax credits to the extent the
dimanfaatkan sejauh realisasi atas manfaat pajak realization of such tax benefit is probable.
tersebut dimungkinkan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
setiap akhir tanggal pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting period and
ketika tidak terdapat kemungkinan bahwa laba reduced to the extent that it is no longer probable
kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang that sufficient taxable income will be available to
memadai untuk memanfaatkan seluruh atau allow all or part of the deferred tax assets to be
sebagian aset pajak tangguhan tersebut. Aset utilized. Unrecognized deferred tax assets are re-
pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assessed at each reporting date and are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui recognized to the extent that it has become
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak di probable that future taxable profit will allow the
masa depan akan memungkinkan aset pajak deferred tax assets to be recovered.
tangguhan untuk dipulihkan.
38
Page 47
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan the tax rates that are expected to apply to the year
akan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas when the asset is realized or the liability is settled
diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan based on tax rates (and tax laws) that have been
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted at the
substansial telah diberlakukan pada tanggal consolidated statement of financial position date.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus jika, dan hanya jika, 1) terdapat hak yang and only if, 1) there is a legally enforceable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk offset the current tax assets and liabilities and
melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas 2) the deferred tax assets and liabilities relate to
pajak kini dan 2) aset serta liabilitas pajak the same taxable entity and the same taxation
tangguhan tersebut terkait dengan pajak authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
Pajak Final Final Tax
Pajak final merupakan pajak final atas Final tax consists of final tax on revenue from
pendapatan dari sewa tanah. rental of land.
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas The differences between the carrying amounts of
yang terkait pajak penghasilan final dan dasar existing assets or liabilities related to the final
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset income tax and their respective tax bases are not
atau liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak recognized as deferred tax assets or liabilities.
periode berjalan sehubungan dengan pajak Current period expense for final income tax is
penghasilan final dihitung secara proporsional recognized proportionally with the accounting
terhadap jumlah pendapatan menurut akuntansi income recognized during the year. The difference
yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaan between the final income tax paid and the amount
antara pajak penghasilan final yang dibayarkan charged as final income tax expense in profit or
dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban loss is recognized as prepaid tax or tax payable.
pajak penghasilan final dalam laba rugi dan
diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang
pajak.
Pajak Pondok Wisata dan Restoran Lodge and Restaurant Tax
Kelompok Usaha memiliki kegiatan usaha dalam The Business Group has business activities in the
bidang penginapan (pondok wisata) dan restoran field of lodging (tourist lodges) and restaurants
yang merupakan subjek Pajak Daerah tertentu, which are subject to certain Local Taxes, among
antara lain, Pajak Pondok Wisata dan Restoran, others, Pondok Wisata and Restaurant Tax, which
yang berlaku di bali adalah dengan tarif sebesar applies in Bali at a rate of 10% of gross income.
10% dari pendapatan bruto.
39
Page 48
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Biaya Emisi Saham r. Stock Issuance Cost
Berdasarkan Peraturan No. VIII.G.7 (Lampiran In accordance with to Regulation No. VIII.G.7
dari Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep- (Appendix of Decision Letter of Head of Bapepam
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000), biaya emisi No. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000), the
saham dicatat sebagai pengurang modal disetor stock issuance cost is recorded as a deduction of
dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam proceed from paid in capital and presented as part
akun “Tambahan Modal Disetor”. of stockholders’ equity under “Additional Paid-in
Capital“ account.
Biaya-biaya yang telah dikeluarkan sehubungan Cost incurred related to the public offering is
dengan penawaran umum tersebut disajikan presented as a stock issuance cost and recorded
sebagai biaya emisi saham sebagai pengurang as a deduction of paid in capital as part of
tambahan modal disetor. stockholders’ equity.
s. Segmen Operasi s. Segment Information
Segmen operasi disusun sesuai dengan Segment information is prepared using
kebijakan akuntansi yang dianut dalam the accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presenting in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis of
laporan internal komponen-komponen Kelompok internal reports about components of the Group
Usaha yang secara berkala dilaporkan kepada that are regularly reviewed by the chief operating
pengambil keputusan operasional dalam rangka decision maker in order to allocate resources to
alokasi sumber daya ke dalam segmen dan the segments and to assess their performances.
penilaian kinerja Kelompok Usaha.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional untuk tujuan alokasi maker for the purpose of resources allocation and
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih assessment of its performance is more specifically
difokuskan pada kategori masing-masing focused on the category of each product, which is
produk, yang mana serupa dengan segmen similar to the business segment information
usaha yang dilaporkan pada periode-periode reported in the prior period.
terdahulu.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker which is responsible for
alokasi sumber daya ke masing-masing segmen allocating resources to the reportable segments
yang dilaporkan serta menilai kinerja masing- and assesses its performance. The Group’s
masing segmen tersebut. Segmen operasi operating segment is in cottage management and
Kelompok Usaha yaitu pengelolaan pondok real estate, for which discrete financial information
wisata dan real estat dimana tersedia informasi is available.
keuangan yang dapat dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka assessment of their performance is more
terfokus pada kategori dari setiap bidang usaha. specifically focused on the category of each
business.
40
Page 49
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Rugi Per Saham Dasar t. Basic Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi Basic loss per share is computed by dividing net
rugi neto yang diatribusikan kepada pemilik loss attributable to the owner of the entity by the
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of shares outstanding
dari saham yang beredar pada tahun yang during the year as adjusted with the effect of
bersangkutan yang disesuaikan dengan jumlah treasury stock.
saham biasa yang dibeli kembali.
Rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted loss per share is computed by dividing net
membagi rugi neto yang diatribusikan kepada loss attributable to the owner of the entity by the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of shares outstanding as
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan adjusted for the effects of all dilutive potential
dengan dampak dari semua efek berpotensi ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires the management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang akan judgments, estimates and assumptions that will affect
memengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset the reported amounts of revenues, expenses, assets
dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan and liabilities and the disclosures of contingent liabilities
liabilitas kontinjensi pada tiap-tiap akhir periode at each end period of financial statements. Judgments
laporan keuangan konsolidasian. Pertimbangan dan and estimates used in preparing the consolidated
estimasi yang digunakan dalam penyusunan laporan financial statements are reviewed periodically based on
keuangan konsolidasian ditelaah secara berkala historical experiences and other factors, includes the
berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor expectation of the future events that might occur.
lainnya, termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di However, uncertainty about these assumptions and
masa depan yang mungkin terjadi. Namun, estimates could result in outcomes that could require a
ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut material adjustment to the carrying amount of the asset
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap or liability affected in future periods.
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group's accounting
Kelompok Usaha, manajemen telah membuat policies, management has made the following
pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup judgments, apart from those involving estimations,
dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan atas which has the most significant effect on the amounts
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Kelompok Usaha mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets depending
keuangannya bergantung pada model bisnis untuk on the business model for managing those financial
mengelola aset keuangan tersebut dan apakah assets and whether the contractual terms of the
persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut financial asset are solely payments of principal and
semata-mata pembayaran pokok dan bunga dari interest on the principal amount outstanding. The
jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities are accounted
diakui dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan for in accordance with the Group’s accounting
akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan pada policies disclosed in Note 2f to the consolidated
Catatan 2f atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
41
Page 50
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal amount
bisnis. Kelompok Usaha menentukan model bisnis outstanding and the business model test. The Group
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana determines the business model at a level that reflects
kelompok aset keuangan dikelola bersama untuk how groups of financial assets are managed together
mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini to achieve a particular business objective.
mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti This assessment includes judgment reflecting all
yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset relevant evidence including how the performance of
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang the assets is evaluated and their performance
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana measured, the risks that affect the performance of the
pengelolaannya. Kelompok Usaha memantau aset assets and how these are managed. The Group
keuangan yang diukur pada biaya perolehan monitors financial assets measured at amortized cost
diamortisasi atau nilai wajar melalui pendapatan or fair value through other comprehensive income
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya that are derecognized prior to their maturity to
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan understand the reason for their disposal and whether
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten the reasons are consistent with the objective of the
dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. business for which the asset was held. Monitoring is
Pemantauan adalah bagian dari penilaian part of the Group’s continuous assessment of
berkelanjutan Kelompok Usaha tentang apakah model whether the business model for which the remaining
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa financial assets are held continues to be appropriate
masih sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi and if it is not appropriate whether there has been a
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat change in business model and so a prospective
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset change to the classification of those assets.
keuangan tersebut.
Properti Investasi dan Properti Digunakan Sendiri Investment Properties and Owner Occupied
Properties
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah properti The Group determines whether a property qualifies
memenuhi syarat sebagai properti investasi atau as an investment properties or owner occupied
properti digunakan sendiri. Dalam menentukan property. In making its judgment, the Group considers
penilaiannya, Kelompok Usaha mempertimbangkan whether the property generates cash flows largely
apakah properti menghasilkan arus kas yang sebagian independent of the other assets held by an entity.
besar tidak bergantung pada aset lain yang dimiliki Owner occupied properties generate cash flows that
oleh entitas. Properti yang digunakan sendiri are attributable not only to the property but also to the
menghasilkan arus kas yang dapat diatribusikan tidak other assets used in the production or supply
hanya ke properti, tetapi juga ke aset lain yang process.
digunakan dalam proses produksi atau persediaan.
Pengklasifikasian Properti Classification of Property
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah properti The Group determines whether a property acquired
yang diperoleh diklasifikasikan sebagai properti are classified as investment property or inventory.
investasi atau persediaan.
Properti investasi terdiri atas tanah yang tidak Investment property comprises land which are not
bertujuan untuk digunakan oleh atau dalam kegiatan occupied substantially for use, or in the operations of
operasi Kelompok Usaha, tidak juga untuk dijual the Group, nor for sale in the ordinary course of
dalam kegiatan bisnis Kelompok Usaha, tetapi business, but are held primarily to earn rental income
digunakan untuk memperoleh pendapatan sewa dan and capital appreciation.
peningkatan modal.
42
Page 51
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Kelompok Usaha sebagai Pesewa Group as Lessor
Kelompok Usaha telah menandatangani sewa properti The Group has entered into commercial property
komersial atas portofolio properti investasinya. leases on its investment property portfolio. The Group
Kelompok Usaha telah menentukan, berdasarkan has determined, based on an evaluation of the terms
evaluasi terhadap syarat dan ketentuan perjanjian, and conditions of the arrangements, such as the
seperti masa sewa yang bukan merupakan sebagian lease term not constituting a major part of the
besar dari umur ekonomi properti komersial dan nilai economic life of the commercial property and the
sekarang dari pembayaran sewa minimum yang tidak present value of the minimum lease payments not
berjumlah substansial secara keseluruhan dari nilai amounting to substantially all of the fair value of the
wajar properti komersial, yang secara substansial commercial property, that it retains substantially all
mempertahankan semua risiko dan manfaat terkait the risks and rewards incidental to ownership of these
dengan kepemilikan properti ini dan mencatat kontrak properties and accounts for the contracts as
sebagai sewa operasi. operating leases.
Kelompok Usaha sebagai Penyewa - Menilai Group as Lessee - Assessing the lease arrangement
pengaturan sewa dan jangka waktu sewa and term of the lease
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains a
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat lease requires careful judgment to assess whether
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan the arrangement conveys a right to obtain
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from use of the
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian asset throughout the period of use and right to direct
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset the use of the asset, even if the right is not explicitly
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak specified in the arrangement. In determining the
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. Dalam lease term, the Group considers all facts and
menentukan jangka waktu sewa, Kelompok Usaha circumstances that create an economic incentive to
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang exercise an extension option, or not exercise a
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan termination option. Extension options (or periods after
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi termination options) are only included in the lease
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah term if the lease is reasonably certain to be extended
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk (or not terminated).
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Kelompok Usaha Sebagai Penyewa - Memperkirakan Group as Lessee - Estimating the incremental
suku bunga pinjaman inkremental untuk liabilitas sewa borrowing rate for lease liabilities
Karena Kelompok Usaha tidak dapat langsung Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management use the Group's
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate. There
Kelompok Usaha sebagai tingkat diskonto. are a number factors to consider in determining an
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan incremental borrowing rate, many of which need
dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, judgment in order to be able to reliably quantify any
yang banyak di antaranya memerlukan pertimbangan necessary adjustments to arrive at the final discount
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian rates. In determining incremental borrowing rate, the
yang diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto Group considers the following main factors: the
akhir. Dalam menentukan suku bunga pinjaman Group’s corporate credit risk, the lease term, the
inkremental, Kelompok Usaha mempertimbangkan lease payment term, the economic environment, the
faktor-faktor utama berikut: risiko kredit korporat time at which the lease is entered into, and the
Kelompok Usaha, jangka waktu sewa, jangka waktu currency in which the lease payments are
pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu denominated.
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana
pembayaran sewa ditentukan.
43
Page 52
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan main sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of material
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adjustments to the carrying amount of assets and
untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next period end are disclosed
below.
Kelompok Usaha mendasarkan asumsi dan estimasi The Group’s assumptions and estimates are based
pada parameter yang tersedia pada saat laporan on a reference available at the time the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi financial statements are prepared. Current situation
mengenai perkembangan masa depan mungkin and assumptions regarding future developments,
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar may change due to market changes or circumstances
kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut beyond the control of the Group. These changes are
tercermin dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. reflected in the related assumptions as incurred.
Penurunan Nilai Piutang Usaha Impairment of Trade Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectibility of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Kelompok Usaha menggunakan Group uses judgment based on the best available
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik facts and circumstances, including but not limited to,
yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada the length of the Group’s relationship with the
jangka waktu hubungan Kelompok Usaha dengan customers and customers’ credits status based on
pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan third-party credit reports and known market factors, to
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang record specific reserves for customers against
telah diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik amounts due in order to reduce the Group’s
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk receivables to amounts that it expects to collect.
mengurangi piutang Kelompok Usaha menjadi jumlah
yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikan kembali jika terdapat informasi tambahan adjusted as additional information received affects
yang diterima memengaruhi jumlah yang the amounts estimated. In addition to specific
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang provision against individually significant receivables,
yang signifikan secara individual, Kelompok Usaha the Group also recognizes a collective impairment
juga mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif provision against credit exposure of its debtors which
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan are grouped based on common credit characteristics,
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan and although not specifically identified as requiring a
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi specific provision, have a greater risk of default than
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal when the receivables were originally granted to the
bayar lebih tinggi daripada ketika awal piutang debtors.
tersebut diberikan kepada debitur.
Kelompok Usaha menerapkan pendekatan yang Group applies simplified approach to measuring
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses which uses a lifetime expected
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian loss allowance for all trade receivables.
kredit ekspektasian seumur hidup untuk seluruh
piutang usaha.
44
Page 53
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penurunan Nilai Piutang Usaha (lanjutan) Impairment of Trade Receivables (continued)
Dalam penentuan kerugian kredit ekspektasian, In determining expected credit losses, management
manajemen diharuskan untuk menggunakan is required to exercise judgment in defining what is
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang considered to be a significant increase in credit risk
dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang and in making assumptions and estimates to
signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan estimasi, incorporate relevant information about past events,
untuk menghubungkan informasi yang relevan tentang current conditions and forecasts of economic
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas conditions. Judgment has been applied in
kondisi ekonomi. Pertimbangan diaplikasikan dalam determining the lifetime and point of initial recognition
menentukan periode seumur hidup dan saat of receivables. The carrying amount of the Group’s
pengakuan awal piutang. Jumlah tercatat piutang trade receivables is disclosed in Note 5 to the
usaha Kelompok Usaha diungkapkan dalam consolidated financial statements.
Catatan 5 atas laporan keuangan konsolidasian.
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of Inventories
Manajemen melakukan penilaian analisis umur Management reviews aging analysis at each
persediaan pada setiap tanggal pelaporan dan statement of financial position date, and makes
membentuk penyisihan untuk persediaan usang dan allowance for obsolete and slow moving inventory
persediaan yang memiliki perputaran yang lambat, items. Management estimates the net realizable
dengan mempertimbangkan nilai realisasi neto dari value of such based primarily on the latest invoice
persediaan berdasarkan pada harga jual dan kondisi prices and current market conditions. The carrying
pasar saat ini. Jumlah tercatat persediaan amount of the inventories is disclosed in Note 7 to the
diungkapkan di dalam Catatan 7 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Umur Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi Useful Lives of Fixed Assets and Investment
Properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi The costs of fixed assets and investment properties
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus are depreciated on a straight-line basis over the fixed
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. asset's estimated economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of these fixed
aset tetap dan properti investasi antara 4 sampai assets and investment properties to be within 4 to 20
dengan 20 tahun, suatu kisaran yang umumnya years. These are common life expectancies applied
diperkirakan dalam industri sejenis. Perubahan dalam in the industry. Changes in the expected level of
pola pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi usage and technological developments could impact
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis serta the economic useful lives and the residual values of
nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa these assets, therefore, future depreciation charges
depan memiliki kemungkinan untuk diubah/direvisi. could be revised. The carrying amount of the Group's
Jumlah tercatat aset tetap dan properti investasi fixed assets and investment properties is disclosed in
Kelompok Usaha diungkapkan di dalam Catatan 8 dan Notes 8 and 9 to the consolidated financial
9 atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
45
Page 54
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penentuan Nilai Wajar dari Aset Keuangan dan Determination of Fair Value of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated statement of
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang aktif, financial position cannot be derived from active
maka nilai wajarnya ditentukan dengan menggunakan markets, their fair value is determined using valuation
teknik penilaian termasuk model discounted cash flow. techniques including the discounted cash flow model.
Masukan untuk model tersebut dapat diambil dari The inputs to these models are taken from
pasar yang dapat diobservasi, tetapi apabila hal ini observable markets where possible, but where this is
tidak dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan not feasible, a degree of judgment is required in
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. establishing fair value.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan The judgment includes consideration of inputs such
masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan as liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in
volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai faktor- assumptions about these factors could affect the
faktor tersebut dapat memengaruhi nilai wajar dari reported fair value of financial instruments.
instrumen keuangan yang dilaporkan.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan There are certain transactions and computations for
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat which the ultimate tax determination is uncertain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang during the ordinary course of business. The Group
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan recognizes liabilities for expected tax issues based on
usaha normal. Kelompok Usaha mengakui liabilitas estimates of whether additional taxes will be due.
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi Where the final tax outcome of these matters is
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan different from the amounts that were initially
badan. Ketika hasil pajak yang dikeluarkan berbeda recognized, such differences will impact the income
dengan jumlah yang awalnya diakui, perbedaan tax and deferred tax provisions in the period in which
tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan such determination is made.
penyisihan pajak tangguhan pada periode dimana
penentuan tersebut dilakukan.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused tax
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan losses to the extent that it is probable that taxable
bahwa laba kena pajak akan tersedia untuk income will be available against which the losses can
dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang dapat be utilized. The determination of the amount of
dikompensasikan. Penentuan jumlah aset pajak deferred tax assets that can be recognized based
tangguhan yang dapat diakui berdasarkan perbedaan upon the likely timing and level of future taxable
waktu dan laba kena pajak di masa mendatang income together with future tax planning strategies
bersama-sama dengan strategi perencanaan pajak required significant management judgment.
masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan
dari manajemen.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset The Group’s carrying amount of tax payables and
pajak tangguhan Kelompok Usaha masing-masing deferred tax assets are disclosed in Note 15 to the
diungkapkan dalam Catatan 15 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
46
Page 55
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan liability and employee benefits expense is dependent
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen on its selection of certain assumptions used by
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuary in calculating such amounts.
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include among others, discount
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri rates, future annual salary increase, annual
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun employee turn-over rate, disability rate, retirement
dan tingkat kematian. age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2n atas laporan policies as mentioned in Note 2n to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen financial statements. While the Group believes that its
Kelompok Usaha berpendapat bahwa asumsi yang assumptions are reasonable and appropriate,
digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan significant differences in the Group’s actual
signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan experience or significant changes in the Group’s
dalam asumsi yang ditetapkan secara material dapat assumptions may materially affect its employee
memengaruhi perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja benefits liability and employee benefits expense. The
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat carrying amount of the Group’s employee benefits
liabilitas imbalan kerja karyawan Kelompok Usaha liability disclosed in Note 17 to the consolidated
diungkapkan dalam Catatan 17 atas laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 49.340.406 21.848.677 Cash on hand
Bank - Rupiah Cash in banks - Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 565.709.252 175.009.296 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 74.188.177 88.471.931 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.224.504 1.179.304 (Persero) Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 1.168.390 1.077.890 Internasional Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 1.082.565 1.250.591 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 806.888 1.466.889 International Tbk
PT Bank BTPN Tbk - 12.091.414 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk - 601.770 Bank Indonesia Tbk
Sub-total 644.179.776 281.149.085 Sub-total
Bank - Dolar Amerika Serikat Cash in banks - United States Dollar
PT Bank Permata Tbk 604.841.712 966.745.478 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 88.753.766 21.676.846 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Sub-total 693.595.478 988.422.324 Sub-total
Deposito Deposits
PT Bank CIMB Niaga Tbk 200.000.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total 1.587.115.660 1.291.420.086 Total
47
Page 56
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, deposito berjangka As of December 31, 2023, time deposits at
di PT Bank CIMB Niaga Tbk yang ditempatkan dalam PT Bank CIMB Niaga Tbk were placed in Rupiah with
mata uang Rupiah dengan jangka waktu 1 bulan jatuh a term of 1 month mature on January 29, 2024 with
tempo pada tanggal 29 Januari 2024 dengan tingkat an annual interest rate of 2.50%.
bunga tahunan sebesar 2,50%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no cash
terdapat saldo kas dan setara kas yang ditempatkan and cash equivalents placed with related parties.
kepada pihak berelasi. Kas dan setara kas tidak Cash and cash equivalents is not pledged as
dijaminkan. collateral.
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini As of December 31, 2023 and 2022, this account
merupakan tagihan kepada para pelanggan pihak represents receivables from third parties customers in
ketiga dalam mata uang Rupiah, sehubungan dengan Rupiah currency, with respect to revenue arising from
pendapatan yang diperoleh dari pondok wisata. the cottage.
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
2023 2022
Agen perjalanan 137.705.697 260.911.293 Travel agents
Guests ledger 43.307.267 134.886.482 Guests ledger
Kartu kredit 40.735.985 376.626.678 Credit cards
Ize Seminyak 19.373.520 - Ize Seminyak
Sub-total 241.122.469 772.424.453 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (48.411.954 ) (48.411.954 ) impairment losses
Neto 192.710.515 724.012.499 Net
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 43.307.267 134.886.482 Current
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 102.910.662 160.904.238 1 - 30 days
31 - 60 hari 19.373.516 5.922.788 31 - 60 days
61 - 90 hari 75.531.024 470.710.945 61 - 90 days
Sub-total 241.122.469 772.424.453 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (48.411.954 ) (48.411.954 ) impairment losses
Neto 192.710.515 724.012.499 Net
Kelompok Usaha menerapkan cadangan kerugian The Group applies the lifetime expected loss provision
ekspektasian seumur hidup untuk seluruh piutang for all trade receivables. To measure the expected
usaha. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, credit losses, trade receivables have been grouped
piutang usaha telah dikelompokkan berdasarkan based on similar credit risk characteristics and the
karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang days past due.
serupa.
48
Page 57
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai untuk Movements in the allowance for impairment losses of
piutang usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian trade receivables which were wholly based on
secara individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 48.411.954 198.905.606 Balance at beginning of year
Pemulihan penurunan nilai tahun Recovery for impairment during
berjalan (Catatan 24) - (150.493.652 ) the year (Note 24)
Saldo akhir tahun 48.411.954 48.411.954 Balance at the end of year
Tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai No trade receivables is used as collateral for
jaminan atas utang. borrowings.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan kerugian nilai piutang usaha tersebut cukup impairment losses of trade receivables is adequate to
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari cover possible losses on uncollectible receivables.
tidak tertagihnya piutang.
6. ASET KEUANGAN YANG DINILAI PADA NILAI 6. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH
WAJAR MELALUI PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF LAIN
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain terdiri dari: comprehensive income consist of the following:
2023
Kerugian yang belum Persentase
direalisasikan atas terhadap
Nilai wajar perubahan nilai wajar aset portofolio
Total Biaya per lembar Total nilai keuangan/ Unrealized (%) /
Saham/ perolehan / saham / wajar / losses on Percentage
Number Acquisition Fair value Total fair changes in fair value of of portfolio
of shares cost per share value financial assets (%)
PT Andira PT Andira
Agro Tbk 489.000 24.450.000 50 24.450.000 - 99,87 Agro Tbk
PT Pan PT Pan
Brothers Tbk 500 280.000 50 25.000 (255.000 ) 0,10 Brothers Tbk
PT Minna Padi PT Minna Padi
Investama Investama
Sekuritas Tbk 100 49.699 8 800 (48.899 ) 0,02 Sekuritas Tbk
PT Bakrie & PT Bakrie &
Brothers Tbk 50 2.500 50 2.500 - 0,01 Brothers Tbk
Total 489.650 24.782.199 158 24.478.300 (303.899 ) 100,00 Total
2022
Keuntungan (kerugian) Persentase
yang belum direalisasikan terhadap
Nilai wajar atas perubahan nilai wajar portofolio
Total Biaya per lembar Total nilai aset keuangan/ (%) /
Saham/ perolehan / saham / wajar / Unrealized gain (losses) on Percentage
Number Acquisition Fair value Total fair changes in fair value of of portfolio
of shares cost per share value financial assets (%)
PT Andira PT Andira
Agro Tbk 489.000 24.450.000 50 24.450.000 - 99,87 Agro Tbk
PT Pan PT Pan
Brothers Tbk 500 280.000 108 54.000 (226.000) 0,10 Brothers Tbk
PT Minna Padi PT Minna Padi
Investama Investama
Sekuritas Tbk 100 49.699 50 5.000 (44.699) 0,02 Sekuritas Tbk
PT Bakrie & PT Bakrie &
Brothers Tbk 50 2.500 78 3.900 1.400 0,01 Brothers Tbk
Total 489.650 24.782.199 286 24.512.900 (269.299) 100,00 Total
49
Page 58
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. ASET KEUANGAN YANG DINILAI PADA NILAI WAJAR 6. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH
MELALUI PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
(lanjutan)
Mutasi aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui The movements of financial assets at fair value
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: through other comprehensive income are as follows:
2023 2022
Saldo awal 24.512.900 3.149.575.400 Beginning balance
Penjualan tahun berjalan - (9.174.432.000 ) Sale during the year
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized income (loss)
terealisasi tahun berjalan (34.600 ) 6.049.369.500 during the year
Saldo akhir 24.478.300 24.512.900 Ending balance
Rincian penjualan aset keuangan yang dinilai pada nilai The details of sale of financial assets at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah through other comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Harga jual - 1.956.110.449 Selling price
Biaya perolehan - (9.174.432.000 ) Acquisition cost
Kerugian penjualan aset Loss on sale of
keuangan - (7.218.321.551 ) financial assets
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2023 2022
Tanah dan bangunan Land and building
dalam pengembangan 23.331.205.956 22.937.936.130 under development
Perlengkapan operasional 75.954.476 67.987.269 Operating supplies
Makanan dan minuman 46.060.883 47.946.195 Food and beverages
Lain-lain 8.072.655 8.962.909 Others
Total 23.461.293.970 23.062.832.503 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo tanah As of December 31, 2023 and 2022, the balance of
dan bangunan dalam pengembangan merupakan the land and building under development represents
persediaan berupa rumah tempat tinggal PT Sanur Hasta a residential house of PT Sanur Hasta Griya, a
Griya, Entitas Anak (proyek Griya Sanur Palem), masing- Subsidiary (project Griya Sanur Palem), amounting to
masing sejumlah Rp 23.331.205.956 dan Rp 23,331,205,956 and Rp 22,937,936,130,
Rp 22.937.936.130 yang berlokasi di Kabupaten Boyolali, respectively, located in Boyolali Regency, Central
Jawa Tengah seluas 117.337 m2. Java with an area of 117,337 m2.
Kelompok Usaha tidak mengasuransikan persediaannya The Group does not insure its inventories because
karena manajemen berkeyakinan bahwa risiko kerugian management believes that the risk of losses that may
yang mungkin timbul atas persediaan tersebut tidak arise from such inventories is insignificant.
signifikan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, biaya As of December 31, 2023 and 2022, the cost of
persediaan yang dibebankan pada laba rugi yang inventories charged to profit or loss which were
disajikan sebagai beban pokok pendapatan (Catatan 22) presented as part of costs of revenues (Note 22)
terdiri dari: consist of:
2023 2022
Perlengkapan dan peralatan 514.609.388 414.578.036 Supplies and equipment
Makanan dan minuman pembuka 130.289.817 88.053.867 Opening food and beverages
Total 644.899.205 502.631.903 Total
Tidak ada persediaan yang dijadikan jaminan. There are no inventories pledged as collateral.
50
Page 59
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan Management believes that cost of inventories do not
tersebut di atas tidak melebihi realisasi bersihnya dan oleh exceed their net realizable value, therefore no
karena itu, tidak diperlukan provisi untuk menyesuaikan provision to adjust the cost of inventories to their net
jumlah tercatat persediaan ke nilai realisasi netonya. realizable value.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 27.372.007.031 - - 27.372.007.031 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.934.911.148 161.681.019 - 11.096.592.167 and fixtures
Kendaraan 2.034.730.000 - - 2.034.730.000 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 272.667.750 - - 272.667.750 and fixtures
Sub-total 40.614.315.929 161.681.019 - 40.775.996.948 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 1.086.221.841 - - 1.086.221.841 Land
Total Biaya Total Acquisition
perolehan 41.700.537.770 161.681.019 - 41.862.218.789 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 14.810.038.830 1.712.345.276 - 16.522.384.106 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.517.627.109 117.882.734 - 10.635.509.843 and fixtures
Kendaraan 1.890.248.550 42.112.496 - 1.932.361.046 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 282.817.099 8.751.287 - 291.568.386 and fixtures
Sub-total 27.500.731.588 1.881.091.793 - 29.381.823.381 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 609.373.603 197.990.050 - 807.363.653 Land
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 28.110.105.191 2.079.081.843 - 30.189.187.034 Depreciation
Nilai Buku Neto 13.590.432.579 11.673.031.755 Net Book Value
2022
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 27.372.007.031 - - 27.372.007.031 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.827.202.778 107.708.370 - 10.934.911.148 and fixtures
Kendaraan 2.034.730.000 - - 2.034.730.000 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 272.667.750 - - 272.667.750 and fixtures
Sub-total 40.506.607.559 107.708.370 - 40.614.315.929 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 1.086.221.841 - - 1.086.221.841 Land
Total Biaya Total Acquisition
perolehan 41.592.829.400 107.708.370 - 41.700.537.770 Costs
51
Page 60
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 13.066.051.418 1.743.987.412 - 14.810.038.830 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 9.949.102.469 568.524.640 - 10.517.627.109 and fixtures
Kendaraan 1.788.069.389 102.179.161 - 1.890.248.550 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 272.684.595 10.132.504 - 282.817.099 and fixtures
Sub-total 25.075.907.871 2.424.823.717 - 27.500.731.588 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 411.383.553 197.990.050 - 609.373.603 Land
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 25.487.291.424 2.622.813.767 - 28.110.105.191 Depreciation
Nilai Buku Neto 16.105.537.976 13.590.432.579 Net Book Value
Beban penyusutan untuk tahun-tahun yang berakhir Depreciation expenses for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022 are fully charged to
seluruhnya dialokasikan pada beban umum dan general and administrative expenses (Note 23).
administrasi (Catatan 23).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap As of December 31, 2023 and 2022, fixed assets
kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko except land, are covered by insurance against losses
kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya dengan from fire and other risks under blanket insurance
nilai pertanggungan masing-masing sebesar policies with combined coverage amounting to
Rp 60.000.000.000 yang menurut pendapat Rp 60,000,000,000, respectively, which in
manajemen cukup untuk menutup kemungkinan management’s opinion, is adequate to cover possible
kerugian atas risiko tersebut. losses that may arise from such risks.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, the acquisition
perolehan aset yang sudah disusutkan penuh adalah costs of assets which have been fully depreciated
masing-masing sebesar Rp 1.031.347.850, masih amounting to Rp 1,031,347,850, respectively, are still
digunakan dalam operasi Kelompok Usaha. being used by the Group in operations.
Berdasarkan penelaahan manajemen Kelompok Based on the Group’s management review, there was
Usaha, tidak terdapat kejadian atau perubahan kondisi no occurrence or changes in condition that indicates
yang mengindikasikan penurunan potensial atas nilai potential impairment of fixed assets as of
aset tetap pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
52
Page 61
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PROPERTI INVESTASI 9. INVESTMENT PROPERTIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, properti As of December 31, 2023 and 2022, investment
investasi terdiri atas tanah masing-masing sebesar properties consist of land amounting to
Rp 65.403.359.400. Rp 65,403,359,400, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, based on the
berdasarkan nilai jual objek pajak (NJOP), nilai wajar sales value of the tax object (NJOP), the fair value of
properti investasi pada tahun 2023 dan 2022 masing- the investment property in 2023 and 2022 amounted
masing sebesar Rp 107.350.320.000. Kelompok to Rp 107,350,320,000, respectively. The Group has
Usaha telah mengklasifikasikan nilai wajar sebagai classified the fair value as Level 2.
Tingkat 2.
Tanah yang dimiliki oleh Perusahaan seluas Land owned by the Company covering an area of
37.100 m2, terletak di Bali. 37,100 m2, is located in Bali.
Rincian Hak Guna Bangunan (“HGB”) atas tanah The details of the Hak Guna Bangunan (“HGB”) of
seluas 37.100 m2 adalah sebagai berikut: land area of 37,100 m2 are as follows:
No. Keterangan / Luas Tanah / Berakhirnya hak /
Description Land Area Rights expired
1. HGB No. 3 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 30.200 m2 18 Oktober 2024 / October 18, 2024
2. HGB No. 4 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 2.800 m2 27 Juni 2025 / June 27, 2025
3. HGB No. 9 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan, 4.100 m2 28 September 2025 / September 28, 2025
Total / Total 37.100 m2
,,
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, there is no rental
pendapatan sewa yang timbul dari properti investasi. income from the investment properties.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there are no events
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang or changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti impairment in value of investment property as of
investasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
10. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 10. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari utang dalam mata uang Rupiah This account consists of payables denominated in
yang berasal dari pembelian persediaan dan/atau jasa Rupiah arising from the purchase of inventories and/or
lainnya dari pihak ketiga. Saldo pada tanggal other services from third parties. The balance as of
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing sebesar December 31, 2023 and 2022, amounted to
Rp 314.194.024 dan Rp 332.560.630. Rp 314,194,024 and Rp 332,560,630, respectively.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok No collateral was provided by the Group related to the
Usaha sehubungan dengan utang usaha di atas. trade payables above.
53
Page 62
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 11. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
2023 2022
Jangka pendek 642.200.000 22.000.000 Short-term
Jangka panjang Long-term
PT Lumbungmas PT Lumbungmas
Konstrindo Utama 4.115.000.000 3.115.000.000 Konstrindo Utama
Total 4.757.200.000 3.137.000.000 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, utang lain- As of December 31, 2023 and 2022, short-term other
lain jangka pendek merupakan utang lain-lain dalam payables represent other payables in Rupiah to third
mata uang Rupiah kepada pihak ketiga. parties.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok No collateral was provided by the Group related to the
Usaha sehubungan dengan utang lain-lain di atas. other payables above.
PT Lumbungmas Konstrindo Utama (“LKU”) PT Lumbungmas Konstrindo Utama (“LKU”)
Perusahaan dan SHG (“Kelompok Usaha”) The Company and SHG (“Group”) entered into a loan
mengadakan perjanjian pinjaman dengan LKU agreement with LKU dated December 31, 2021 for a
tertanggal 31 Desember 2021 dengan jumlah loan amounting to Rp 4,115,000,000 with 5% interest.
pinjaman sebesar Rp 4.115.000.000 dengan This loan has been extended several times, most
dikenakan bunga 5%. Pinjaman tersebut sudah recently on December 29, 2023 with a maturity up to
beberapa kali diperpanjang terakhir pada tanggal December 29, 2025 can be extended according to the
29 Desember 2023 dengan dengan jatuh tempo agreement of both parties.
sampai dengan 29 Desember 2025 serta dapat
diperpanjang kembali sesuai kesepakatan kedua
belah pihak.
12. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 12. OTHER CURRENT LIABILITIES
2023 2022
Jasa pelayanan 104.052.984 127.371.228 Service charges
Kesejahteraan karyawan 26.699.620 32.519.294 Employee’s welfare
Provisi untuk penggantian Provisions for
perabot dan perlengkapan replacement of furnitures
pondok wisata 14.929.373 45.919.834 and equipment
Uang titipan pelanggan - 134.886.482 Deposits from customers
Total 145.681.977 340.696.838 Total
54
Page 63
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. BEBAN AKRUAL 13. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Jasa tenaga ahli 268.662.500 214.500.000 Professional fee
Bunga pinjaman 221.675.000 99.680.000 Interest on loan
Jasa manajemen (Catatan 25a) 193.394.369 150.346.082 Management fee (Note 25a)
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp 100.000.000) 161.613.647 190.454.833 (each below Rp 100,000,000)
Total 845.345.516 654.980.915 Total
14. UANG JAMINAN PELANGGAN 14. CUSTOMERS’ DEPOSITS
2023 2022
Tamu 214.032.476 79.429.595 Guests
Agoda Company Pte., Ltd Agoda Company Pte., Ltd
(Catatan 25b) - 188.193.192 (Note 25b)
Lain-lain - 368.120.000 Others
Total 214.032.476 635.742.787 Total
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid taxes
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun As of December 31, 2023 and 2022, this account
ini seluruhnya merupakan Pajak Pertambahan entirely represents Value Added Tax (“VAT”)
Nilai (“PPN”) masing-masing sebesar amounted to Rp 42,768,950 and Rp 42,163,950,
Rp 42.768.950 dan Rp 42.163.950. respectively.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes:
Pasal 21 25.313.369 23.336.392 Article 21
Pasal 23 2.165.595 1.134.512 Article 23
Pasal 26 6.689.070 22.870.248 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 7.357.977 13.802.848 Value Added Tax
Pajak pembangunan 112.465.276 141.635.189 Development tax
Total 153.991.287 202.779.189 Total
55
Page 64
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax Benefit
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak The reconciliation between loss before income
penghasilan berdasarkan laba rugi dan tax in consolidated profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan comprehensive income and estimated fiscal
taksiran rugi fiskal untuk tahun-tahun yang losses for the years ended December 31, 2023
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022, are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (2.841.191.255 ) (2.945.701.767 ) before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi sebelum beban pajak Income (loss) before income
penghasilan entitas anak (264.345.000 ) (769.937.972 ) tax of the subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan Perusahaan (2.576.846.255 ) (2.175.763.795 ) tax of the Company
Beda temporer Temporary differences
Beban imbalan Employee
kerja karyawan 101.210.626 82.697.794 benefits expense
Aset hak-guna 11.660.132 22.385.853 Right-of-use assets
Beda permanen Permanent differences
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan: expenses:
Lain-lain 151.151.524 144.070.606 Others
Taksiran rugi fiskal tahun Estimated fiscal loss
berjalan (2.312.823.973 ) (1.926.609.542 ) for the current year
Akumulasi rugi fiskal: Accumulated fiscal loss:
Tahun 2016 - (1.320.409.145 ) Year 2016
Tahun 2017 - (1.616.196.435 ) Year 2017
Tahun 2018 (1.285.553.658 ) (1.285.553.658 ) Year 2018
Tahun 2019 (2.236.986.626 ) (2.236.986.626 ) Year 2019
Tahun 2020 (2.496.038.323 ) (2.496.038.324 ) Year 2020
Tahun 2021 (2.182.426.374 ) (2.182.426.373 ) Year 2021
Tahun 2022 (1.926.609.542 ) - Year 2022
Penyesuaian : Adjustment :
Rugi fiskal kedaluwarsa 1.285.553.658 2.936.605.580 Fiscal loss expired
Akumulasi rugi Accumulated fiscal
fiskal akhir tahun (11.154.884.838 ) (10.127.614.523 ) loss at the end of the year
56
Page 65
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax Benefit (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan dalam posisi rugi fiskal, karenanya, Company was in fiscal loss position, hence,
tidak ada pengakuan beban pajak penghasilan no current corporate income tax was recognized.
badan.
Estimasi rugi fiskal di atas menjadi dasar The estimated fiscal loss above were used as the
penyusunan SPT setiap tahun yang disajikan basis for the preparation of tax returns every year
dalam laporan keuangan Perusahaan. presented in the Company’s financial statements.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan Reconciliation between deferred income tax
tangguhan dengan hasil perkalian rugi sebelum benefit and loss before income tax by applying
pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif applicable tax rate is as follows:
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (2.841.191.255 ) (2.945.701.767 ) before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi sebelum beban Loss before income tax
pajak penghasilan entitas anak (264.345.000 ) (769.937.972 ) of the subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before
penghasilan Perusahaan (2.576.846.255 ) (2.175.763.795 ) income tax of the Company
Pajak dihitung dengan tarif yang Tax calculated at
berlaku (Catatan 15e) 566.906.176 478.668.035 applicable tax rate (Note 15e)
Dampak pajak atas beban yang Tax effect of non
tidak dapat dikurangkan (33.253.335 ) (31.695.533 ) deductible expenses
Aset pajak tangguhan Unrecognized
yang tidak diakui (508.821.274 ) (423.854.099 ) deferred tax assets
Manfaat pajak penghasilan - Income tax benefit
neto Perusahaan 24.831.567 23.118.403 - net Company
Beban pajak penghasilan Income tax expense
entitas anak (94.866.785 ) (575.716.247 ) the subsidiaries
Beban pajak Income tax
penghasilan - neto (70.035.218 ) (552.597.844 ) expense -net
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Rincian aset pajak tangguhan seperti yang The details of deferred tax assets presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position are
konsolidasian adalah sebagai berikut: as follows:
57
Page 66
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax Assets (continued)
2023
Dikreditkan
(Dibebankan)
pada
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) Komprehensif
pada Laba Lain/ Credited
Rugi/ Credited (Charged)
Saldo Awal / (Charged) to to Other Saldo Akhir /
Beginning the Profit or Penyesuaian / Comprehensive Ending
Balance Loss Adjustment Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 290.490.012 - - - 290.490.012 Fiscal loss
Aset tetap 15.814.763 2.565.229 - - 18.379.992 Fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan benefits liability
kerja 226.230.070 22.266.338 - 27.294.639 275.791.047
Sub-total 532.534.845 24.831.567 - 27.294.639 584.661.051 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.375.480.527 (5.036.051 ) (101.024.003 ) - 2.269.420.473 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 69.810.164 10.703.349 - (1.960.097 ) 78.553.416 benefits liability
Cadangan
penurunan
Allowance for
nilai
impairment
piutang
10.650.631 - - - 10.650.631 losses
Aset tetap 10.708.636 (3.910.080 ) 4.400.000 - 11.198.556 Fixed assets
Sub-total 2.466.649.958 1.757.218 (96.624.003 ) (1.960.097 ) 2.369.823.076 Sub-total
Total 2.999.184.803 26.588.785 (96.624.003 ) 25.334.542 2.954.484.127 Total
2022
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Komprehensif
Rugi/ Credited Lain/ Credited
Saldo Awal / (Charged) to to Other Saldo Akhir /
Beginning the Profit or Penyesuaian / Comprehensive Ending
Balance Loss Adjustment Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 290.490.012 - - - 290.490.012 Fiscal loss
Aset tetap 10.889.875 4.924.888 - - 15.814.763 Fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan benefits liability
kerja 202.405.685 18.193.515 - 5.630.870 226.230.070
Sub-total 503.785.572 23.118.403 - 5.630.870 532.534.845 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.907.466.380 141.318.585 (673.304.438 ) - 2.375.480.527 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 57.885.781 (4.540.043 ) - 16.464.426 69.810.164 benefits liability
Cadangan
penurunan Allowance for
nilai impairment
piutang 43.759.234 (33.108.603 ) - - 10.650.631 losses
Aset tetap 16.790.384 2.718.252 (8.800.000 ) - 10.708.636 Fixed assets
Sub-total 3.025.901.779 106.388.191 (682.104.438 ) 16.464.426 2.466.649.958 Sub-total
Total 3.529.687.351 129.506.594 (682.104.438 ) 22.095.296 2.999.184.803 Total
58
Page 67
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax Assets (continued)
SHG, Entitas Anak, tidak mengakui pajak SHG, the Subsidiary, did not recognize deferred
tangguhan karena entitas anak menghitung taxes because the subsidiary calculates its income
beban pajak penghasilannya menggunakan pajak tax expense using final tax.
final.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, deferred tax
pajak tangguhan masing-masing sebesar assets amounted to Rp 508,821,274 and
Rp 508.821.274 dan Rp 423.854.099 belum Rp 423,854,099, respectively, which have not
diakui sehubungan dengan akumulasi rugi pajak been recognised in respect of accumulated tax
masing-masing sebesar Rp 2.312.823.973 dan losses of Rp 2,312,823,973 and
Rp 1.926.609.542 karena manajemen Rp 1,926,609,542, respectively, because the
Perusahaan berkeyakinan bahwa akumulasi rugi Company’s management believe the accumulated
pajak tersebut akan berakhir antara tahun 2023 tax losses will expire from 2023 to 2026.
sampai dengan tahun 2026.
Manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan The Group’s management believes that deferred
bahwa aset pajak tangguhan di atas dapat tax assets are recoverable by the Company and
dipulihkan dengan laba kena pajak Perusahaan its subsidiaries’ future taxable income.
dan entitas anaknya di masa mendatang.
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Change in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021 which
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang stipulates, among others, the increase of Value
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Added Tax (“VAT”) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula become 11% effective on April 1, 2022 and
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% effective on January 1, 2025. In addition, the
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, bill revokes the reduction of the tax rates for
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan entitled corporate income taxpayers and
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha permanent establishments from previously
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap decrease to 20% to remain at 22% for fiscal year
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun 2022 onwards.
pajak 2022.
16. LIABILITAS SEWA 16. LEASE LIABILITIES
Kelompok Usaha memiliki kontrak sewa untuk The Group has lease contracts for various items of
bangunan dan tanah yang digunakan dalam buildings and land used in its operations. Leases of
operasinya. Sewa bangunan umumnya memiliki building generally have lease terms of 30 and 5 years.
jangka waktu sewa masing-masing yaitu 30 tahun dan The Group’s obligations under its leases are secured
5 tahun. Kewajiban Kelompok Usaha atas sewa yang by the lessor’s title to the leased assets.
dimilikinya dijamin dengan hak penyewa atas aset
yang disewakan.
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
59
Page 68
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 16. LEASE LIABILITIES (continued)
2023 2022
Balance at the
Saldo awal tahun 576.089.087 760.657.647 beginning of the year
Pembayaran (251.923.019 ) (215.459.243 ) Payments
Penambahan bunga 20.036.177 30.890.683 Accretion of interest
Saldo akhir tahun 344.202.245 576.089.087 Balance at end of year
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (240.344.541 ) (241.886.842 ) Less current portion
Bagian Jangka Panjang 103.857.704 334.202.245 Non-current Portion
Kelompok Usaha memiliki arus kas keluar total untuk The Group had total cash outflows for leases of
sewa masing-masing sebesar Rp 251.923.019 dan Rp 251,923,019 and Rp 215,459,243 in 2023 and 2022,
Rp 215.459.243 pada tahun 2023 dan 2022. respectively.
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or
loss:
2023 2022
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak-guna (Catatan 8) 197.990.050 197.990.050 right-of-use assets (Note 8)
Beban bunga Interest expense on
atas liabilitas sewa 20.036.177 30.890.683 lease liabilities
Total 218.026.227 228.880.733 Total
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Kelompok Usaha memiliki program pensiun manfaat The Group has a wholly unfunded defined benefit
pasti yang sepenuhnya tidak didanai untuk mencakup pension plan covering substantially all of its regular
seluruh karyawan tetap. Liabilitas imbalan kerja pada employees. The employee benefits liability as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 didasarkan pada December 31, 2023 and 2022 were based on the
laporan aktuaria aktuaris independen, KKA Muh. Imam actuarial reports of independent actuary, KKA Muh.
Basuki dan Rekan masing-masing pada tanggal Imam Basuki dan Rekan dated February 15, 2024 and
15 Februari 2024 dan 27 Februari 2023. Liabilitas February 27, 2023, respectively. The method used in
tersebut dihitung menggunakan metode “Projected Unit the actuarial valuation is the “Projected Unit Credit
Credit”, dengan asumsi-asumsi utama sebagai berikut: Method”, with the following main assumptions:
2023 2022
Umur pensiun normal 55 tahun / years 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat bunga diskonto per tahun 6,52% - 6,88% 6,83% - 7,41% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% 6% Annual increase in salary rate
Tingkat mortalitas Mortality rate
(Tabel Mortalitas Indonesia - (Indonesia Mortality
TMI) TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Table - TMI)
60
Page 69
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Rincian imbalan kerja yang diakui pada laporan laba The details of the employee benefits recognized in
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian the consolidated statement of profit or loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income consisted of the following:
2023 2022
Expense recognized in
Beban yang diakui dalam laba: profit or loss:
Biaya jasa kini 67.035.045 83.300.677 Current service cost
Biaya bunga neto 108.845.731 73.362.841 Interest cost
Penyesuaian - (82.507.260 ) Adjustment
Sub-total 175.880.776 74.156.258 Sub-total
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurements
dalam penghasilan komprehensif recognized in other
lain: comprehensive income:
Kerugian aktuaria Actuarial loss
karena perubahan arising from changes
asumsi keuangan 136.075.360 164.761.674 in financial assumption
Total 311.956.136 238.917.932 Total
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai The movements in the present value of defined
berikut: benefits liability are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.563.191.411 1.324.273.479 Balance at beginning of year
Beban imbalan kerja tahun Employee benefit
berjalan (Catatan 23) 175.880.776 74.156.258 expense for the year (Note 23)
Pengukuran kembali atas imbalan Remeasurement of
kerja 136.075.360 164.761.674 employee benefits liability
Saldo akhir tahun 1.875.147.547 1.563.191.411 Balance at the end of the year
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall employee benefits
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah liability to changes in the weighted principal
sebagai berikut: assumptions is as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% (29.497.249 ) (47.481.277 ) Increase 1%
Penurunan 1% 32.548.452 51.033.776 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary growth rate
Kenaikan 1% 32.411.717 50.892.357 Increase 1%
Penurunan 1% (29.594.761 ) (47.577.719) Decrease 1%
Perkiraan analisis jatuh tempo liabilitas imbalan kerja Expected maturity analysis of employee benefits
karyawan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, payments as of December 31, 2023 and 2022, are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Dalam waktu 1 tahun 412.768.748 367.725.000 Within 1 year
Lebih dari 5 tahun 1.462.378.799 1.195.466.411 More than 5 year
Saldo akhir 1.875.147.547 1.563.191.411 Ending balance
61
Page 70
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari liabilitas Expected maturity analysis of undiscounted pension
imbalan pensiun yang tidak didiskontokan adalah benefit liabilities is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Dalam waktu 1 tahun 1.459.300.000 1.225.537.500 Within 1 year
Antara 2 dan 5 tahun 81.035.240 - Between 2 and 5 year
Lebih dari 5 tahun 2.746.413.305 2.997.095.458 More than 5 year
Saldo akhir 4.286.748.545 4.222.632.958 Ending balance
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Total Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Pemilikan / Disetor /
Shares Issued Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham and Fully Paid Ownership Capital Shareholders
PT Basis Utama Prima 3.000.000.000 45,71% 60.000.000.000 PT Basis Utama Prima
Tn. Edy Suwarno Tn. Edy Suwarno
Al Jap L Sing 361.264.300 5,50% 7.225.286.000 Al Jap L Sing
Masyarakat (masing- Public
masing kepemilikan (each owned
dibawah 5%) 3.201.235.700 48,79% 64.024.714.000 below 5%)
Total 6.562.500.000 100,00% 131.250.000.000 Total
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023 2022
Tambahan modal disetor melalui
penawaran umum (setelah Additional paid-up capital through
dikurangi biaya emisi saham public offering (net of stock
sebesar Rp 2.962.500.000) issuance cost of
(Catatan 1b) 1.650.000.002 1.650.000.002 Rp 2,962,500,000) (Note 1b)
Selisih nilai transaksi kombinasi Difference in business
bisnis entitas sepengendali combination of entities under
(Catatan 1d) 6.337.932.789 6.337.932.789 common control (Note 1d)
Total 7.987.932.791 7.987.932.791 Total
62
Page 71
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 20. NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini As of December 31, 2023 and 2022, this account
merupakan kepentingan nonpengendali untuk consists of non-controlling interest for
Eveline Listijosuputro masing-masing sebesar Eveline Listijosuputro amounting to Rp 96,704,743
Rp 96.704.743 dan Rp 97.948.775. and Rp 97,948,775, respectively.
Mutasi kepentingan nonpengendali adalah sebagai The movements of non-controlling interest are as
berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 97.948.775 102.843.374 Balance at beginning of year
Rugi neto tahun berjalan (1.197.372 ) (4.485.514 ) Net loss for the year
Rugi komprehensif lain (46.660 ) (409.085 ) Other comprehensive loss
Saldo akhir tahun 96.704.743 97.948.775 Balance at end of the year
21. PENDAPATAN NETO 21. NET REVENUES
2023 2022
Jasa pondok wisata Cottage services
Kamar 8.905.354.355 7.093.224.912 Rooms
Penjualan makanan dan Sale of food and
minuman 1.418.249.515 1.200.834.504 beverages
Lain-lain 1.350.943.478 1.012.429.635 Others
Total 11.674.547.348 9.306.489.051 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, pasar atau area the market or geographic area of the Group's revenue
geografis atas pendapatan Kelompok Usaha adalah is domestic.
domestik.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat transaksi there were no transactions with buyers with total sales
dengan pembeli dengan jumlah nilai penjualan yang amount which is more than 10% of total consolidated
melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha revenues.
konsolidasian.
22. BEBAN POKOK PENDAPATAN 22. COSTS OF REVENUES
Berdasarkan departemetalisasi: By departmentalization:
2023 2022
Jasa pondok wisata Cottage services
Kamar 2.293.927.258 1.734.406.631 Room
Penjualan makanan dan Sale of food and
minuman 1.466.268.309 1.025.348.705 beverages
Lain-lain 155.565.892 97.454.000 Others
Total 3.915.761.459 2.857.209.336 Total
63
Page 72
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 22. COSTS OF REVENUES (continued)
Rincian beban pokok pendapatan: Cost of revenue details:
2023 2022
Gaji dan tunjangan karyawan 2.340.320.640 1.664.744.885 Salaries and allowances
Perlengkapan dan peralatan Supplies and equipment
(Catatan 7) 514.609.388 414.578.036 (Note 7)
Beban langsung 431.151.322 339.542.299 Direct costs
Binatu
< 199.379.919 138.062.642 Laundry
Makanan dan minuman pembuka Opening food and beverages
(Catatan 7) 130.289.817 88.053.867 (Note 7)
Transportasi 99.994.278 62.275.075 Transportation
Komunikasi 57.955.576 55.957.852 Communication
Hiburan 54.394.807 43.539.097 Entertainment
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 30.000.000) 87.665.712 50.455.583 Rp 30,000,000)
Total 3.915.761.459 2.857.209.336 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat transaksi there were no total transactions with suppliers which
dengan pemasok yang melebihi 10% dari jumlah are more than 10% of total consolidated revenues.
pendapatan usaha konsolidasian.
23. BEBAN USAHA 23. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Penjualan dan Pemasaran Selling and Marketing
Komisi 980.323.106 488.569.561 Commission
Jasa pemasaran 212.604.288 170.188.048 Marketing fee
Iklan dan promosi 51.118.127 63.227.622 Advertising and promotion
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 50.000.000) 50.337.843 10.232.875 Rp 50,000,000)
Sub-total 1.294.383.364 732.218.106 Sub-total
Umum dan Administrasi General and Administrative
Gaji dan tunjangan lainnya 2.742.339.591 2.273.122.070 Salaries and other allowance
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed
(Catatan 8) 2.079.081.843 2.622.813.767 assets (Note 8)
Telepon, listrik dan air 848.262.355 822.817.594 Telephone, electricity and water
Jasa manajemen 782.285.638 741.260.076 Management fee
Perijinan dan retribusi 719.432.902 598.754.636 Licenses and retribution
Jasa tenaga ahli 451.150.992 336.048.262 Professional fee
Alat tulis kantor 206.200.703 200.254.065 Office stationery
Perbaikan dan pemeliharaan 278.480.610 265.802.586 Repair and maintenance
Imbalan kerja (Catatan 17) 175.880.776 74.156.258 Employee benefits (Note 17)
Pajak 67.144.461 71.238.318 Taxes
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 70.000.000) 740.519.827 606.703.454 Rp 70,000,000)
Sub-total 9.090.779.698 8.612.971.086 Sub-total
Total 10.385.163.062 9.345.189.192 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat transaksi there were no total transactions with suppliers which
dengan pemasok yang melebihi 10% dari jumlah are more than 10% of total consolidated revenues.
pendapatan usaha konsolidasian.
64
Page 73
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENGHASILAN (BEBAN) USAHA LAINNYA 24. OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES)
2023 2022
Kerugian perubahan mata uang Loss foreign
asing - neto (9.609.929 ) (20.269.006 ) exchange - net
Pemulihan penurunan nilai Recovery for impairment of
piutang usaha (Catatan 5) - 150.493.652 trade receivables (Note 5)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 10.000.000) 38.404.908 (41.409.877 ) Rp 10,000,000)
Neto 28.794.979 88.814.769 Net
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perusahaan The Company
a. Pada tanggal 25 Februari 2016, Perusahaan telah a. On February 25, 2016, the Company signed
menandatangani “Perubahan II Perjanjian “Amendment II to Cooperation Agreement for the
Kerjasama Pengusahaan Tanah Pemda Development of Land of Provincial Government
Tingkat I Bali di Mertasari, Sanur, Bali” yang in Mertasari, Sanur, Bali” which give the
memberi Perusahaan hak untuk mengusahakan Company the right to exploit and/or use a parcel
dan/atau menggunakan sebidang tanah seluas of land of 3,563 m2 with rent price for such land
3.563 m2 dengan harga sewa atas penggunaan used of Rp 50,000/ m2 with 3% annual increase.
tanah tersebut sebesar Rp 50.000/ m2 dengan
kenaikan 3% per tahun.
Jangka waktu untuk memanfaatkan dan/atau The period to utilize and/or use the land is
menggunakan tanah tersebut adalah 5 tahun, 5 years, starting from January 26, 2015 and ended
terhitung sejak tanggal 26 Januari 2015 dan on January 25, 2020. This agreement is renewed
berakhir pada 25 Januari 2020. Perjanjian ini every five years up to 2025 and it was extended
diperpanjang setiap 5 tahun dan telah on December 10, 2020, for another 5 years hence
diperpanjang pada tanggal 10 Desember 2020, the lease term will end on January 27, 2025.
untuk 5 tahun kedepan sehingga masa sewa
berakhir pada 27 Januari 2025.
Entitas Anak, MPR The Subsidiary, MPR
a. Perjanjian Jasa Manajemen a. Management Service Agreement
Pada tanggal Januari 2014, MPR mengadakan On January 2014, MPR entered into Hotel
Perjanjian Pengelolaan Hotel, dengan Lifestyle Management Agreement with Lifestyle Retreats,
Retreats dimana Lifestyle Retreats akan wherein Lifestyle Retreats will provide services in
memberikan jasa sehubungan dengan connection with cottage’s operational activities.
pengoperasian pondok wisata. Sebagai As compensation, MPR will pay a monthly
kompensasi, MPR akan membayar biaya management fee consisting of basic
manajemen bulanan yang terdiri dari biaya management fee amounting to 4% of gross
manajemen dasar sebesar 4% dari pendapatan revenue and the incentive management fee
bruto, dan biaya insentif manajemen sebesar amounting to 8%-12% of adjusted operational
8%-12% dari laba bruto operasional pondok gross operating profit and marketing expenses,
wisata yang telah disesuaikan dan biaya as regulated in the agreement.
pemasaran, sebagaimana diatur dalam perjanjian
tersebut.
Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak This agreement is valid for 10 years starting from
tanggal operasional hotel, atau diperpanjang the commercial operation of the hotel or shall be
sesuai ketentuan yang diatur dalam perjanjian. extended in accordance with term and condition
as determined in this agreement.
Sampai dengan laporan keuangan ini terbit, MPR Up to the publication of these financial
masih dalam proses memperpanjang perjanjian statements, MPR is still expanding the
jasa Manajemen dan Pemasaran. Management and Marketing services agreement
process.
65
Page 74
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Entitas Anak, MPR (lanjutan) The Subsidiary, MPR (continued)
b. Perjanjian Kerjasama b. Cooperation Agreement
Eveline Listijosuputro Eveline Listijosuputro
Pada bulan Maret 2008, MPR menandatangani In March 2008, MPR signed a cooperation
perjanjian kerjasama untuk menyewa sebidang agreement to lease land of 7,000 m2 located in
tanah seluas 7.000m2 yang terletak di Kerobokan, Kerobokan village, Bali with Certificate of
Bali dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM”) Ownership (“SHM”) No. 6839/Kerobokan from
No.6839/Kerobokan dari Ibu Eveline Mrs. Eveline Listijosuputro amounting to
Listijosuputro sejumlah Rp 150.000.000, efektif Rp 150,000,000, effective since signing date of
sejak tanggal penandatanganan perjanjian the agreement until December 31, 2016 and can
sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan be renewed upon mutual agreement of both
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan parties. MPR had paid such rental in 2012.
para pihak. MPR sudah membayar sewa tersebut
pada tahun 2012.
Pada tanggal 5 Desember 2016, para pihak On December 5, 2016, both parties agreed to
sepakat untuk memperpanjang jangka waktu extend the rental period for another 30 years until
sewa untuk 30 tahun mendatang sampai dengan December 31, 2046 and the new rental price is
31 Desember 2046 dan harga sewa baru sebesar Rp 10,000,000 per year and is payable no later
Rp 10.000.000 per tahun dan dibayarkan than end of July every year.
selambat-lambatnya pada akhir bulan Juli tiap
tahun.
Selain itu, para pihak sepakat MPR akan In addition, both parties agreed that MPR will build
membangun pondok wisata, perlengkapan dan resort buildings, related equipment and facilities
sarana penunjanganya yang dibangun di atas on land located at Kerobokan, Bali, and operate
tanah yang berlokasi di Kerobokan, Bali dan the resort during rental period. At the end of the
mengelola pondok wisata tersebut selama jangka agreement, MPR will transfer the whole resort
waktu sewa. Setelah berakhirnya perjanjian, MPR buildings with all related equipment, and facilities
akan menyerahkan seluruh bangunan pondok to Mrs. Eveline Listijosuputro without any liabilities
wisata beserta perlengkapan dan sarana to pay to MPR.
penunjang lainnya pada Ibu Eveline Listijosuputro
tanpa adanya kewajiban untuk membayar kepada
MPR.
Agoda Company Pte., Ltd Agoda Company Pte., Ltd
Pada bulan Juni 2014, MPR menandatangani
In June 2014, MPR signed a cooperation
perjanjian kerja sama dengan Agoda Company
agreement with Agoda Company Pte., Ltd.,
Pte., Ltd., ("Agoda") yang akan bertindak untuk
("Agoda") who will act to promote and transact
mempromosikan dan melakukan reservasi
reservations with MPR. MPR agreed to give
kepada MPR. MPR menyetujui untuk memberikan
Agoda a minimum of 18% commission based on
komisi kepada Agoda minimal 18% berdasarkan
the gross profit rates inclusive of all taxes and
pada tingkat penjualan bruto termasuk semua
service charges. This agreement shall be valid for
pajak dan biaya layanan. Perjanjian ini berlaku
1 (one) year from the date of signing by the last
selama 1 (satu) tahun sejak tanggal
signatory and shall be renewed automatically at
penandatanganan oleh kedua belah pihak dan
the end of the period.
akan diperpanjang secara otomatis pada akhir
periode.
66
Page 75
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Entitas Anak, MPR (lanjutan) The Subsidiary, MPR (continued)
b. Perjanjian Kerjasama (lanjutan) b. Cooperation Agreement (continued)
Agoda Company Pte., Ltd (lanjutan) Agoda Company Pte., Ltd (continued)
MPR dan Agoda menandatangani Agoda MPR and Agoda entered into Agoda Advance
Advance Guarantee Program Agreement Guarantee Program Agreement ("AGP
("Perjanjian AGP") dengan tanggal efektif pada Agreement") with effective date on September 9,
9 September 2019 dimana Agoda setuju untuk 2019 in which Agoda agreed to pay in advance
membayar Rp 2.700.000.000 untuk pemesanan Rp 2,700,000,000 for bookings to be made
yang akan dilakukan melalui Situs (situs web through the Sites (Agoda websites and mobile
Agoda dan aplikasi seluler yang dimilikinya, applications it owns, including third party websites
termasuk situs web dan channels pihak ketiga and channels it engages) in return increased
yang digunakannya) sebagai imbalan dari consideration levels. During the term of the AGP
meningkatkannya tingkat pembayaran. Selama Agreement, the considerations rate for all
jangka waktu Perjanjian AGP, tingkat bookings made via the Sites shall be
pembayaran untuk semua pemesanan yang 28% ("Advance Guarantee Consideration").
dilakukan melalui Situs adalah
28% ("Pembayaran Jaminan di Muka").
Semua pemesanan yang memenuhi syarat akan All eligible bookings will be subject to Advance
tunduk pada Pembayaran Jaminan di Muka, dan Guarantee Consideration, and as such, amounts
dengan demikian, jumlah karena MPR akan due to MPR will be set-off against the advanced
dikompensasikan dengan uang muka yang received by MPR.
diterima oleh MPR.
Pada tahun 2022, MPR tidak memperpanjang In 2022, the MPR will not extend the
perjanjian kerja sama tersebut. cooperation agreement.
26. INFORMASI PIHAK BERELASI 26. RELATED PARTIES INFORMATION
Selain informasi pihak-pihak berelasi yang In addition to the related parties information disclosed
diungkapkan di catatan lain dalam laporan keuangan elsewhere in the consolidated financial statements,
konsolidasian, berikut ini transaksi signifikan antara the following significant transactions between the
Kelompok Usaha dan pihak-pihak terkait yang Group and its related parties took place at terms
dilakukan dengan syarat-syarat yang disepakati agreed between the parties concerned:
antara pihak-pihak terkait:
Persentase / Persentase /
2023 Percentage (%) 2022 Percentage (%)
Utang lain-lain Other payables
PT Minna Padi Investama PT Minna Padi Investama
Sekuritas Tbk 66.000.000 0,76% 66.000.000 0,88% Sekuritas Tbk
Salaries and
Gaji dan tunjangan lain other allowances
Commissioners and
Komisaris dan direksi 120.000.000 1,32% 120.000.000 1,39% directors
67
Page 76
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. INFORMASI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak The nature of relationship and transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi Saldo /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Komisaris dan Direksi / Gaji dan tunjangan lain / Kompensasi kepada komisaris dan
Commissioners and Salaries and other allowances direksi /
directors Compensation to commissioners and
directors
PT Minna Padi Investama Entitas sepengendalian / Utang lain-lain / Other payables
Sekuritas Tbk Under common control
27. INFORMASI SEGMEN 27. SEGMENT INFORMATION
Kelompok Usaha beroperasi hanya dalam satu The Group operates in only one business segment
segmen usaha yaitu pendapatan dari pondok wisata. which is income from cottage. There is no separate
Tidak ada komponen dari Kelompok Usaha yang component of the Group which engages in business
terlibat secara terpisah dalam aktivitas bisnis ataupun activities or available separate financial information.
yang informasi keuangannya dapat dipisahkan.
2023
Pondok Wisata / Real Estat / Eliminasi / Total /
Cottages Real Estate Elimination Total
Penjualan neto 11.674.547.348 - - 11.674.547.348 Net sales
Beban pokok
pendapatan (3.915.761.459) - - (3.915.761.459) Costs of revenues
Laba bruto 7.758.785.889 - - 7.758.785.889 Gross profit
Operating
Beban usaha - neto (7.903.424.932) (2.452.943.151 ) - (10.356.368.083) expenses -net
Rugi usaha (144.639.043) (2.452.943.151 ) - (2.597.582.194) Loss from operations
Aset Assets
Aset segmen 31.851.263.550 123.665.048.527 (50.131.031.361 ) 105.385.280.716 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 1.664.468.552 9.991.302.143 (2.939.975.623 ) 8.715.795.072 Segment liabilities
Informasi Other segment
segmen lainnya information
Penyusutan 1.884.942.657 194.139.186 - 2.079.081.843 Depreciation
2022
Pondok Wisata / Real Estat / Eliminasi / Total /
Cottages Real Estate Elimination Total
Penjualan neto 9.306.489.051 - - 9.306.489.051 Net sales
Beban pokok
pendapatan (2.857.209.336 ) - - (2.857.209.336) Costs of revenues
Laba bruto 6.449.279.715 - - 6.449.279.715 Gross profit
Operating
Beban usaha - neto (7.066.808.857 ) (2.189.565.566 ) - (9.256.374.423) expenses -net
Rugi usaha (617.529.142 ) (2.189.565.566 ) - (2.807.094.708) Loss from operations
Aset Assets
Aset segmen 32.520.143.874 147.468.393.761 (72.788.009.243 ) 107.200.528.392 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 2.090.567.662 7.338.593.195 (1.920.120.000 ) 7.509.040.857 Segment liabilities
Informasi Other segment
segmen lainnya information
Penyusutan 2.411.642.077 211.171.690 - 2.622.813.767 Depreciation
68
Page 77
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. INSTRUMEN KEUANGAN 28. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kecuali aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar Except for financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, liabilitas sewa comprehensive income, lease liabilities and other
dan utang lain-lain jangka panjang, seluruh jumlah payables long-term, the carrying amounts of all
tercatat aset dan liabilitas keuangan konsolidasian financial assets and liabilities recognized in the
yang diakui di dalam laporan posisi keuangan telah consolidated statements of financial position
mendekati nilai wajarnya karena merupakan approximate their fair values due to short-term
instrumen keuangan yang berjangka pendek. maturities of these financial instruments.
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive income are recorded at fair value
wajar berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif based on quoted prices in an active market (Note 6).
(Catatan 6). Nilai wajar tersebut mengacu kepada The fair value refers to the closing price (closed price)
harga penutupan (closed price) pada hari on the last trading day in the Indonesia Stock
perdagangan terakhir di Bursa Efek Indonesia (hierarki Exchange (fair value hierarchy Level 1).
nilai wajar Tingkat 1).
Jumlah tercatat liabilitas sewa dengan suku bunga The carrying amount of lease liabilities with fixed rate
tetap diakui berdasarkan arus kas masa depan yang is recognized based on discounted future cash flow
didiskontokan dengan tingkat bunga pasar yang using current market rates for similar financial
mencerminkan risiko kredit Kelompok Usaha dengan instrument which reflects the Group’s credit risk.
mengacu pada instrumen keuangan yang serupa. Therefore, the carrying amount of those financial
Dengan demikian jumlah tercatat tersebut juga telah instruments also approximately their fair value.
mendekati nilai wajarnya.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada perpindahan 2022, there are no transfers between Level 1 and
nilai wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 2 fair values.
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Kelompok Usaha memiliki beberapa risiko yang timbul The Group, from its financial instruments, is exposed
dari instrumen keuangan dalam bentuk risiko kredit, to several risks, credit risk, liquidity risk and market
risiko likuiditas dan risiko harga pasar. Kebijakan price risk. Management policies on financial risks are
manajemen terhadap risiko keuangan dimaksudkan intended to minimize potential and financial loss that
guna meminimalkan potensi dan kerugian keuangan may arise from such risks.
yang mungkin timbul dari risiko tersebut.
Direksi Kelompok Usaha menelaah dan menyetujui The Group’s Directors audit and approve policies to
kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang manage risks and are summarized below:
dirangkum di bawah ini:
69
Page 78
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan atau kontrak meet its obligations under a financial instrument
pelanggan akan gagal memenuhi liabilitasnya or customer contract, leading to a financial loss.
dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian The Group’s objective is to seek continual
keuangan. Tujuan Kelompok Usaha adalah untuk revenue growth while minimizing losses incurred
mencari pertumbuhan pendapatan yang due to increased credit risk exposure. The Group
berkelanjutan dan meminimalkan kerugian yang trades only with recognized and creditworthy third
terjadi karena peningkatan eksposur risiko kredit. parties. It is the Group’s policy that all customers
Kelompok Usaha melakukan transaksi hanya who wish to trade on credit terms are subject to
dengan pihak ketiga yang memiliki reputasi dan credit verification procedures. In addition,
kredibilitas yang baik. Ini adalah kebijakan receivable balances are monitored on an ongoing
Kelompok Usaha bahwa semua pelanggan yang basis with the objective that the Group’s exposure
akan melakukan transaksi secara kredit harus to bad debts is not significant.
melalui prosedur verifikasi kredit. Selain itu, saldo
piutang dipantau secara terus menerus dengan
tujuan bahwa eksposur Kelompok Usaha
terhadap piutang tak tertagih tidak signifikan.
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan atau kontrak meet its obligations under a financial instrument
pelanggan akan gagal memenuhi liabilitasnya or customer contract, leading to a financial loss.
dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian The Group’s objective is to seek continual
keuangan. Tujuan Kelompok Usaha adalah untuk revenue growth while minimizing losses incurred
mencari pertumbuhan pendapatan yang due to increased credit risk exposure. The Group
berkelanjutan dan meminimalkan kerugian yang trades only with recognized and creditworthy third
terjadi karena peningkatan eksposur risiko kredit. parties. It is the Group’s policy that all customers
Kelompok Usaha melakukan transaksi hanya who wish to trade on credit terms are subject to
dengan pihak ketiga yang memiliki reputasi dan credit verification procedures. In addition,
kredibilitas yang baik. Ini adalah kebijakan receivable balances are monitored on an ongoing
Kelompok Usaha bahwa semua pelanggan yang basis with the objective that the Group’s exposure
akan melakukan transaksi secara kredit harus to bad debts is not significant.
melalui prosedur verifikasi kredit. Selain itu, saldo
piutang dipantau secara terus menerus dengan
tujuan bahwa eksposur Kelompok Usaha
terhadap piutang tak tertagih tidak signifikan.
Setara kas ditempatkan pada lembaga keuangan Cash equivalents are placed with financial
yang memiliki reputasi dan kredibilitas yang baik. institutions which are regulated and reputable.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari masing-masing kelas represented by the carrying amount of each class
aset keuangan dalam laporan posisi keuangan of financial assets in the consolidated statement
konsolidasian. Kelompok Usaha tidak memiliki of financial position. The Group does not hold any
jaminan yang diterima terkait dengan risiko ini. collateral as security.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the credit
kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset quality per class of financial based on the Group’s
keuangan berdasarkan peringkat yang dilakukan rating is as follows:
oleh Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
70
Page 79
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
2023
Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Belum Jatuh
Penurunan
Tempo dan Provisi
Nilai / Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan
Penurunan Nilai/ Past Due Penurunan Nilai /
Neither Past Due but Not Nilai / Allowance for
nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 1.587.115.660 - - - 1.587.115.660 equivalents
Piutang usaha 43.307.267 197.815.202 (48.411.954) 192.710.515 Trade receivables
Aset keuangan
yang dinilai pada
nilai wajar Financial assets at
melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 24.478.300 - - - 24.478.300 income
Aset keuangan Other current
lancar lainnya 709.050 - - - 709.050 financial assets
Total 1.655.610.277 197.815.202 - (48.411.954) 1.805.013.525 Total
2022
Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Belum Jatuh
Penurunan
Tempo dan Provisi
Nilai / Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan
Penurunan Nilai/ Past Due Penurunan Nilai /
Neither Past Due but Not Nilai / Allowance for
nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash and cash
Kas dan setara kas 1.291.420.086 - - - 1.291.420.086 equivalents
Piutang usaha 134.886.482 637.537.971 - (48.411.954 ) 724.012.499 Trade receivables
Aset keuangan
yang dinilai pada
nilai wajar Financial assets at
melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 24.512.900 - - - 24.512.900 income
Aset keuangan Other current
lancar lainnya 7.639.550 - - - 7.639.550 financial assets
Total 1.458.459.018 637.537.971 - (48.411.954 ) 2.047.585.035 Total
71
Page 80
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is the risk that the Group will
Kelompok Usaha akan mengalami kesulitan encounter difficulty in meeting financial
dalam memenuhi liabilitas keuangan karena obligations due to shortage of funds.
kekurangan dana.
Pemaparan Kelompok Usaha terhadap risiko The Group’s exposure to liquidity risk arises
likuiditas pada umumnya timbul dari primarily from mismatches of the maturities of
ketidaksesuaian jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas.
Kelompok Usaha memantau likuiditas mereka The Group monitors their liquidity needs by
dengan memonitor jadwal pembayaran utang closely monitoring schedule debt servicing
untuk liabilitas keuangan, terutama utang usaha payments for financial liabilities, particularly the
bank dan pengeluaran kas operasional sehari- trade payable and their cash outflows due to day-
hari mereka. Manajemen juga terus menilai to-day operations. Managements also
kondisi di pasar keuangan peluang untuk continuously assesses conditions in the financial
memperoleh sumber pendanaan yang optimal. markets for opportunities to obtain optimal funding
sources.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Group’s financial
keuangan Kelompok Usaha yang dikelompokkan liabilities into relevant maturity groupings based
berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan on the remaining period to the contractual
tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah yang maturity date. The amounts disclosed in the table
diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas are the contractual undiscounted cash flows.
kontraktual yang tidak didiskontokan.
2023
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 314.194.024 - - - 314.194.024 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 642.200.000 4.115.000.000 - - 4.757.200.000 Third parties
Pihak berelasi 66.000.000 - - - 66.000.000 Related party
Beban akrual 845.345.516 - - - 845.345.516 Accrued expenses
Uang jaminan Customers
pelanggan 214.032.476 - - - 214.032.476 deposits
Liabilitas sewa 238.580.710 20.000.000 200.000.000 (114.378.465 ) 344.202.245 Lease liabilities
Total 2.320.352.726 4.135.000.000 200.000.000 (114.378.465 ) 6.540.974.261 Total
72
Page 81
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)
2022
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 332.560.630 - - - 332.560.630 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 22.000.000 3.115.000.000 - - 3.137.000.000 Third parties
Pihak berelasi 66.000.000 - - - 66.000.000 Related party
Beban akrual 654.980.915 - - - 654.980.915 Accrued expenses
Uang jaminan Customers
pelanggan 635.742.787 - - - 635.742.787 deposits
Liabilitas sewa 231.923.019 248.580.710 230.000.000 (134.414.642 ) 576.089.087 Lease liabilities
Total 1.943.207.351 3.363.580.710 230.000.000 (134.414.642 ) 5.402.373.419 Total
c. Risiko Harga Pasar c. Market Price Risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is fluctuations risk of financial
instrumen keuangan sebagai akibat dari instrument value as due to changes in the market
perubahan harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh price. This risk affected to financial assets at fair
aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar value through other comprehensive income as of
melalui penghasilan komprehensif lain yang December 31, 2023, and 2022 reflected 0.02%
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 0.02% of Group’s assets. The portfolios are
nilainya mencerminkan sekitar 0,02% dan 0,02% classified as financial assets at fair value through
dari jumlah aset Kelompok Usaha. Portofolio other comprehensive income in which each stock
tersebut seluruhnya dikelompokkan sebagai price changes would affect the Group’s equity.
aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar The purpose of management policies about price
melalui penghasilan komprehensif lain dimana risk are to reduce and control that risk in
setiap perubahan harga efek akan memengaruhi acceptable parameters and also reached the rate
ekuitas Kelompok Usaha. Tujuan dari kebijakan of return investment optimally.
manajemen terhadap risiko harga adalah untuk
mengurangi dan mengendalikan risiko pada
besaran yang dapat diterima (acceptable
parameters) dan sekaligus mencapai tingkat
pengembalian investasi secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen Related to that, management periodically
melakukan telaah terhadap kinerja aset reviewed about performance of financial assets at
keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain secara periodik, evaluation the relevance of that instrument
menguji relevansi instrumen tersebut terhadap against investment plan of long-term strategy and
rencana investasis strategi jangka panjang dan diversified portfolio.
melakukan diversifikasi portofolio.
Nilai dari aset keuangan dalam bentuk The value of financial assets in the form of shares
saham yang dimiliki oleh Kelompok Usaha owned by the Business Group (Note 6) carries the
(Catatan 6) mempunyai risiko mengalami risk of increasing/decreasing due to changes in
kenaikan/penurunan yang diakibatkan oleh market prices. The Group will strive to minimize
perubahan harga pasar. Kelompok Usaha akan this risk with portfolio diversification policies.
mengupayakan untuk meminimumkan risiko ini
dengan kebijakan diversifikasi portofolio.
73
Page 82
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Harga Pasar (lanjutan) c. Market Price Risk (continued)
Apabila pada tanggal pelaporan, harga saham If at the reporting date, the price of the stock will
tersebut meningkat/(menurun) sebesar increase/(decrease) as much as 6.16%/ (6.16%),
6,16%/(6,16%), dimana variabel lain konstan, in which other variables constant, then net
maka laba komprehensif neto tahun 2023 dan comprehensive income of 2023 and equity of the
ekuitas Kelompok Usaha pada tanggal Group during the date of December 31, 2023 will
31 Desember 2023 akan meningkat/(menurun) increase/(decrease) as much as Rp 1,507,863/
masing-masing sebesar Rp 1.507.863/ (Rp 1,507,863), respectively, assuming
(Rp 1.507.863), asumsi peningkatan/ investment in increasing/decreasing is based on
(penurunan) tersebut didasarkan pada rata-rata the average changes in the price of the stock
perubahan harga saham yang bersangkutan concerned during the year 2023.
selama tahun 2023.
d. Manajemen Modal d. Capital Management
Kelompok Usaha bertujuan untuk mencapai The Group aims to achieve an optimal capital
struktur modal yang optimal dalam mencapai structure in pursuit of its business objectives,
tujuan usahanya, termasuk mempertahankan which include maintaining healthy capital ratios
rasio modal yang sehat dan peringkat kredit yang and strong credit ratings, and maximizing
kuat, dan memaksimalkan nilai pemegang stockholder value.
saham.
Manajemen memantau modal menggunakan Management monitors capital using several
beberapa ukuran leverage keuangan seperti financial leverage measurements such as gearing
rasio pengungkit. ratio.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 rasio As of December 31, 2023 and 2022, the Group’s
pengungkit Kelompok Usaha adalah sebagai gearing ratios are as follows:
berikut:
2023 2022
Total liabilitas 8.715.795.072 7.509.040.857 Total liabilities
Dikurangi: Less: cash and
kas dan setara kas 1.587.115.660 1.291.420.086 cash equivalents
Total liabilitas - neto 7.128.679.412 6.217.620.771 Total liabilities - net
Total ekuitas 96.669.485.644 99.691.487.535 Total equity
Rasio pengungkit 0,07 0,06 Gearing ratio
74
Page 83
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. RUGI NETO PER SAHAM DASAR 30. BASIC LOSS PER SHARE
Perhitungan rugi neto per saham dasar adalah Calculation of basic loss per share is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rugi neto tahun berjalan yang dapat Net loss for the year
diatribusikan kepada pemilik attributable to
entitas induk (2.910.029.101 ) (3.493.814.097 ) owners of the parent
Weighted average number of
Total rata-rata tertimbang saham 6.562.500.000 6.562.500.000 shares outstanding
Rugi neto per saham dasar (0,44 ) (0,53 ) Basic loss per share
31. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 31. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah Activities not affecting cash flows are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Penambahan bunga pada liabilitas Accretion of interest of
sewa 20.036.177 30.890.683 lease liabilities
Reklasifikasi utang lain-lain jangka Reclassification of other
pendek menjadi utang lain-lain payables - short-term to
jangka panjang - 3.115.000.000 other payables long-term
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan: were as follows:
2023
Saldo Awal /
Beginning Arus kas-neto / Saldo Akhir /
Balance Cash flows-net Lain-lain / Others Ending Balance
Liabilitas sewa 576.089.087 (251.923.019 ) 20.036.177 344.202.245 Lease liabilities
Utang lain-lain Other payables -
jangka panjang 3.115.000.000 1.000.000.000 - 4.115.000.000 long term
2022
Saldo Awal /
Beginning Arus kas-neto / Saldo Akhir /
Balance Cash flows-net Lain-lain / Others Ending Balance
Liabilitas sewa 760.657.647 (215.459.243 ) 30.890.683 576.089.087 Lease liabilities
Utang lain-lain Other payables -
jangka panjang - - 3.115.000.000 3.115.000.000 long term
75
Page 84
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. KELANGSUNGAN USAHA 32. GOING CONCERN
Kelompok Usaha telah mencatat rugi neto untuk tahun The Group incurred a net loss of Rp 2,911,226,473
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 during the year ended December 31, 2023, and the
sebesar Rp 2.911.226.473, serta melaporkan saldo balance of deficits as of December 31, 2023
defisit pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar amounted to Rp 28,596,423,251. These conditions
Rp 28.596.423.251. Kondisi tersebut mengindikasikan indicate a material uncertainty exists that may cast
adanya suatu ketidakpastian material yang dapat significant doubt on the Group’s ability to continue as
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan a going concern.
Kelompok Usaha untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya.
Untuk menghadapi kondisi tersebut, Kelompok Usaha In response to such conditions, the Group took the
mengambil langkah-langkah sebagai berikut: following activities:
1. Melakukan study marketing, agar penjualan 1. Conduct marketing studies, so that sales of
rumah Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Housing and Commercial Liquidity Financing
Perumahan (FLPP) dan Komersil milik SHG, Facility (FLPP) houses owned by SHG,
Entitas Anak, sesuai target. a Subsidiary, are on target.
2. Meningkatkan jumlah occupancy rate Pondok 2. Increase the occupancy rate of Pondok Wisata
Wisata (The Santai) untuk menaikkan pendapatan (The Santai) to increase revenue by reopening
dengan membuka kembali paket menginap monthly overnight packages belonging to MPR,
bulanan milik MPR, Entitas Anak. a Subsidiary.
3. Melakukan penyesuaian harga penyewaan
pondok wisata milik MPR, Entitas Anak, dengan 3. Adjust the rental prices for tourist cottages
harga domestik, sementara bersiap menghadapi owned by MPR, a Subsidiary, to domestic prices,
kenaikan wisatawan asing dengan dibukanya while preparing to face the increase in foreign
penerbangan internasional. tourists with the opening of international flights.
4. Melakukan efisiensi terhadap biaya operasional 4. Efficiency the operational costs of Pondok
Pondok Wisata (The Santai) milik MPR, Entitas Wisata (The Santai) owned by MPR,
Anak. a Subsidiary.
33. PENERBITAN AMENDEMEN DAN PENYESUAIAN 33. ISSUANCE OF AMENDMENTS AND
PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS TO PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif atas laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal sebagai berikut:
1) 1 Januari 2024 1) January 1, 2024
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements related Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
• Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan • Amendments to PSAK 60: Financial
tentang Pengungkapan - Pengaturan Instruments related to Disclosure - Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
• Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas • Amendments to PSAK 73: Leases related to
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Lease Liabilities in Sale and Lease back
Transactions
76
Page 85
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENERBITAN AMENDEMEN DAN PENYESUAIAN 33. ISSUANCE OF AMENDMENTS AND
PSAK, PSAK DAN ISAK BARU (lanjutan) IMPROVEMENTS TO PSAK, NEW PSAK AND ISAK
(continued)
2) 1 Januari 2025 2) January 1, 2025
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
Ketertukaran of Exchangeability
• PSAK 74: Kontrak Asuransi • PSAK 74 : Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments to PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan Contracts regarding Initial Application of
PSAK 71 - Informasi Komparatif PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Kelompok Usaha masih mengevaluasi dampak dari The Group is still evaluating the effects of those
amendemen dan penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK amendments and improvements to PSAK, new PSAK
baru di atas dan belum dapat menentukan dampak and ISAK and has not yet determined the related
yang timbul terkait dengan hal tersebut terhadap effects on the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
77
Page 86
Names mentioned 62 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
ANWAR & REKAN
p.3 ×6
unresolved
org
AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS ANWAR & REKAN
p.8
unresolved
person
Pudji
p.17
unresolved
person
Pudji Redjeki Irawati
p.17 ×2
unresolved
person
Drs. Sutjahjo Srudji
p.17 ×3
unresolved
org
Ministry of Law and Human Indonesia
p.17
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18
unresolved
org
PT Minna
p.18
unresolved
org
PT Minna Padi Resort
p.18 ×2
unresolved
org
PT Minna Padi Resorts
p.18 ×6
unresolved
person
Vincent Sugeng Fajar
p.19 ×2
unresolved
person
Cassandra Stephanie Paulira
p.19 ×2
unresolved
person
Airvin Widyatama
· Direktur
p.20
unresolved
person
Decree
· Komisaris
p.21 ×2
unresolved
person
Ricardo Suhendra Wrijawan
· Anggota
p.21
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.22 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia
p.45 ×5
unresolved
org
BAPEPAM
p.48 ×3
unresolved
org
PT Bank Artha Graha
p.55
unresolved
org
Internasional Tbk
p.55
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.55
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.55 ×2
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.55
unresolved
org
PT Andira
p.57 ×2
unresolved
org
Agro Tbk
p.57 ×2
unresolved
org
Brothers Tbk
p.57 ×6
unresolved
org
PT Minna Padi
p.57 ×2
unresolved
org
PT Minna Padi Investama
p.57 ×3
unresolved
org
Investama Sekuritas Tbk
p.57 ×2
unresolved
org
Sekuritas Tbk
p.57 ×3
unresolved
org
PT Bakrie
p.57 ×4
unresolved
org
PT Sanur Hasta
p.58
unresolved
org
PT Lumbungmas
p.62
unresolved
org
PT Lumbungmas Konstrindo Utama
p.62 ×3
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.