Back to announcement
PT Asia Pacific Investama Tbk_31 Des 2023_Audit.pdf
Financial statement Text extracted MYTXSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 98
Page 1
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARY LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023/ As of and for the Year Ended December 31, 2023 dan/ and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL
31 DESEMBER 2023/
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 4-5
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY 6
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 8-87
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 83.551 3g,3i,5,36,37 28.008 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – neto 3g,6,36,37 Trade receivables – net
Pihak ketiga 75.383 71.005 Third parties
Aset keuangan lancar Other current financial
lainnya – neto 3g,7,36,37 assets – net
Pihak ketiga 595 586 Third parties
Persediaan – neto 534.703 3j,8 607.205 Inventories – net
Uang muka pembelian Purchase advances
Pihak ketiga 30.807 9 4.960 Third parties
Pajak dibayar dimuka 647 19a 11.063 Prepaid taxes
Beban dibayar dimuka 18 3k 406 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 725.704 723.233 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 1.000 3g,3m,10,36,37 1.000 Investment in shares
Aset tetap – neto 2.876.981 3l,11 3.044.010 Fixed assets – net
Aset pajak tangguhan – neto 121.702 3u,19e 188.548 Deferred tax assets – net
Uang jaminan 3.113 3g,36,37 3.113 Security deposits
Total Aset Tidak Lancar 3.002.796 3.236.671 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 3.728.500 3.959.904 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. of these consolidated financial statements taken as a whole.
1
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN DEFISIENSI LIABILITIES AND
MODAL CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha 3g,12,36,37 Trade payables
Pihak berelasi 1.607 3f,35 1.640 Related party
Pihak ketiga 202.888 100.339 Third parties
Liabilitas keuangan Other short-term financial
jangka pendek lainnya 3g,13,36,37 liabilities
Pihak ketiga 1.320 2.015 Third parties
Utang pajak 3.342 19b 386 Taxes payable
Uang muka penjualan Sales advances
Pihak berelasi 1.528.524 3f,15,35 1.334.698 Related parties
Pihak ketiga 4.726 13.137 Third parties
Beban akrual 142.753 3g,14,36,37 147.107 Accrued expenses
Utang bank jangka pendek 158.967 3g,16,36,37 250.155 Short-term bank loans
Liabilitas jangka panjang bagian Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun 3g,36,37 long-term liabilities
Utang bank 64.641 17 19.150 Bank loans
Liabilitas sewa 72.000 3n,18 78.500 Lease liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 2.180.768 1.947.127 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas keuangan Other long-term
jangka panjang lainnya 3g,20,36,37 financial liabilities
Pihak berelasi 1.282 3f,35 1.282 Related parties
Pihak ketiga 14.382 14.382 Third parties
Liabilitas jangka panjang -
setelah dikurangi bagian jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam satu tahun 3g,36,37 current maturities
Utang bank 1.390.205 17 1.485.015 Bank loans
Liabilitas sewa 298.331 3n,18 304.446 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 44.021 3r,21 52.573 Employee benefits liability
Liabilitas diestimasi 193.625 3g,3p,22,36,37 196.607 Estimated liabilities
Utang subordinasi – Subordinated loan –
pihak berelasi 99.433 3g,23,35,36,37 101.464 related party
Total Liabilitas Jangka Panjang 2.041.279 2.155.769 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 4.222.047 4.102.896 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. of these consolidated financial statements taken as a whole.
2
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Defisiensi modal yang dapat Capital deficiency
diatribusikan kepada pemilik entitas attributable to owners
induk of the Parent entity
Modal saham Share Capital
- saham seri A nilai nominal - series A shares par value
Rp 1.000 (nilai penuh) per saham Rp 1,000 (full amount) per share
- saham seri B nilai nominal - series B shares par value
Rp 250 (nilai penuh) per saham Rp 250 (full amount) per share
- saham seri C nilai nominal - series C shares par value
Rp 100 (nilai penuh) per saham Rp 100 (full amount) per share
Modal dasar – 15.340.000.000 Authorized – 15,340,000,000 shares
saham terdiri dari consists of
- 1.040.000.000 saham seri A - 1,040,000,000 series A shares
- 4.000.000.000 saham seri B - 4,000,000,000 series B shares
- 10.300.000.000 saham seri C - 10,300,000,000 series C shares
Modal ditempatkan dan disetor – Issued and fully paid-up capital -
pada tahun 2023 dan 2022 in 2023 and 2022 is
adalah 7.747.281.949 saham 7,747,281,949 shares
terdiri dari consists of
- 534.666.577 saham seri A - 534,666,577 series A shares
- 932.000.000 saham seri B - 932,000,000 series B shares
- 6.280.615.372 saham seri C 1.395.728 24 1.395.728 - 6,280,615,372 series C shares
Tambahan modal disetor (48.125), 25 (48.125) Additional paid-in capital
Selisih transaksi dengan pihak Difference in value from transactions
nonpengendali 200.951 3,26 200.951 with non-controlling interest
Penghasilan komprehensif lain 1.367.696 1.371.415 Other comprehensive income
Defisit Deficits
Ditentukan penggunaannya 2.000 2.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (3.399.074) (3.064.511) Unappropriated
Defisiensi modal yang dapat Capital deficiency
diatribusikan kepada pemilik attributable to owners
entitas induk (480.824) 3 (142.542) of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (12.723) 3,27 (450) Non-controlling interests
TOTAL DEFISIENSI TOTAL CAPITAL
MODAL (493.547) (142.992) DEFICIENCY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN DEFISIENSI AND CAPITAL
MODAL 3.728.500 3.959.904 DEFICIENCY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
PENJUALAN NETO 1.207.058 3s,28,35 1.623.733 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (1.294.544 ) 3s,29,35 (1.569.595 ) COSTS OF GOODS SOLD
LABA (RUGI) BRUTO (87.486 ) 54.138 GROSS PROFIT (LOSS)
Beban penjualan (13.689 ) 3s,30 (49.779 ) Selling expense
Beban umum dan General and
administrasi (27.777 ) 3s,31 (19.051 ) administrative expenses
Keuntungan selisih kurs - neto (41.104 ) 3e 195.862 Gain on foreign exchange - net
Beban lain-lain - neto (25.596 ) 3s,32 (11.183 ) Other expenses - net
LABA (RUGI) USAHA (195.652 ) 169.987 OPERATING PROFIT (LOSS)
Biaya keuangan (95.484 ) 3s,33 (87.993 ) Finance costs
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (291.136 ) 81.994 INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN - NETO (60.935 ) 3u,19c (103.387 ) EXPENSES - NET
RUGI NETO TAHUN NET LOSS
BERJALAN (352.071 ) (21.393 ) FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified
laba rugi to profit or loss
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) on translation
penjabaran laporan keuangan (3.719 ) 3e 1.116 of financial statements
Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurements of employee
imbalan kerja 6.712 3r,21 7.360 benefits liability
Pajak penghasilan terkait (1.477 ) 3u,19e (1.619 ) Related income tax
NET OTHER
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME -
NETO SETELAH PAJAK 1.516 6.857 NET AFTER TAX
TOTAL TOTAL
RUGI KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (350.555 ) (14.536 ) LOSS FOR THE YEAR
RUGI NETO TAHUN
NET LOSS FOR
BERJALAN YANG DAPAT THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (339.612 ) (20.525 ) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (12.459 ) (868 ) Non-controlling interest
TOTAL (352.071 ) (21.393 ) TOTAL
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. of these consolidated financial statements taken as a whole.
4
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF TOTAL
TAHUN BERJALAN YANG COMPREHENSIVE LOSS
DAPAT DIATRIBUSIKAN FOR THE YEAR
KEPADA ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (338.282 ) 3 (13.872 ) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (12.273 ) 3 (664 ) Non-controlling interest
TOTAL (350.555 ) (14.536 ) TOTAL
Rugi per saham - Loss per share -
dasar dan dilusian (43,84) 3q,34 (2,65) basic and diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Defisiensi Modal yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/ Capital Deficiency Attributable to Owners of the Parent Entity
Penghasilan Komprehensif Lain / Defisit /
Other Comprehensive Income Deficits
Selisih transaksi
dengan pihak
nonpengendali / Selisih Kurs Karena
Differences in Penjabaran Laporan Total
Modal Tambahan Value from Keuangan / Surplus Belum Kepentingan Defisiensi
Saham/ Modal Disetor / Transactions with Exchange Difference Revaluasi / Ditentukan Ditentukan Nonpengendali / Modal /
Share Additional Non-controlling on Translation of Revaluation Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total Capital
Capital Paid-in Capital interest Financial Statements Surplus Appropriated Unappropriated Total Interest Deficiency
Saldo 1 Januari 2022 1.395.728 (48.125 ) 200.951 105.417 1.264.882 2.000 (3.049.523 ) (128.670 ) 214 (128.456 ) Balance as of January 1, 2022
Rugi neto tahun berjalan - - - - - (20.525 ) (20.525) (868 ) (21.393 ) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive income -
neto - - - 1.116 - - 5.537 6.653 204 6.857 Net
Saldo 31 Desember 2022 1.395.728 (48.125 ) 200.951 106.533 1.264.882 2.000 (3.064.511 ) (142.542) (450 ) (142.992 ) Balance as of December 31, 2022
Rugi neto tahun berjalan - - - - - - (339.612 ) (339.612) (12.459 ) (352.071 ) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive income -
neto - - - (3.719 ) - - 5.049 1.330 186 1.516 net
Saldo 31 Desember 2023 1.395.728 (48.125 ) 200.951 102.814 1.264.882 2.000 (3.399.074 ) (480.824) (12.723 ) (493.547 ) Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these consolidated financial
secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.388.095 1.652.443 Cash receipt from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (895.127 ) (1.395.131 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas untuk karyawan (167.487 ) (169.099 ) Cash paid to employees
Pembayaran untuk beban operasional (11.364 ) (80.908 ) Cash paid for operational expense
Pembayaran bunga (56.142 ) (89.327 ) Interest paid
Penerimaan (pembayaran) lain-lain - neto (79.926 ) 105.681 Other receipt (payment) - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 178.049 23.659 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITY
Perolehan aset tetap (4.524 ) 11 (3.675 ) Acquisition of fixed assets
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari utang bank Received from short-term
jangka pendek 323.454 553.407 bank loans
Pembayaran utang bank Payment of short-term
jangka pendek (403.864 ) (584.523 ) bank loans
Pembayaran utang bank Payment of long-term
jangka panjang (33.738 ) (12.389 ) bank loans
Pembayaran utang Payments of other financial
lembaga keuangan lainnya - (14.797 ) institution loans
Pembayaran liabilitas sewa (47.578 ) 18 (39.000 ) Payment of lease liability
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (161.726 ) (97.302 ) Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE)
KENAIKAN (PENURUNAN) IN CASH ON
NETO KAS DAN BANK 11.799 (77.318 ) HAND AND IN BANKS
Pengaruh perubahan kurs Effect of changes in
mata uang asing 43.744 85.383 foreign exchange rates
CASH ON HAND
KAS DAN BANK AND IN BANKS
AWAL TAHUN 28.008 19.943 AT THE BEGINNING
CASH ON HAND
KAS DAN BANK AND IN BANKS
AKHIR TAHUN 83.551 5 28.008 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan 41 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 41 to the consolidated financial statements for the supplementary
tambahan arus kas. cash flows information.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. of these consolidated financial statements taken as a whole.
7
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Kegiatan Usaha Perusahaan a. Establishment and Business Activity of
the Company
PT Asia Pacific Investama Tbk (dahulu PT Apac PT Asia Pacific Investama Tbk (formerly
Citra Centertex Tbk) (“Perusahaan”) didirikan di PT Apac Citra Centertex Tbk) (“the Company”)
Republik Indonesia berdasarkan Akta Notaris was established in the Republic of Indonesia based
No. 105 tanggal 10 Februari 1987 dibuat di hadapan on Notarial Deed No. 105 dated February 10, 1987
Misahardi Wilamarta S.H., notaris di Jakarta, made before Misahardi Wilamarta S.H., Notary in
sebagaimana diperbaharui dengan Akta No. 561 Jakarta, as amended by Deed No. 561 dated April
tanggal 30 April 1987 dibuat di hadapan Misahardi 30, 1987, made before Misahardi Wilamarta S.H.,
Wilamarta S.H., Notaris di Jakarta, Akta No. 320 notary in Jakarta, Deed No. 320 dated June 25, 1987
tanggal 25 Juni 1987 dibuat di hadapan Lieyono, made before Lieyono S.H., as the substitute notary of
S.H., sebagai notaris pengganti Misahardi Wilamarta Misahardi Wilamarta S.H., Notary in Jakarta, and
S.H. Notaris di Jakarta, Akta Notaris No. 250 tanggal Notarial Deed No. 250 dated October 19, 1987 by
19 Oktober 1987 oleh Misahardi Wilamarta S.H. Misahardi Wilamarta S.H., Notary in Jakarta
Notaris di Jakarta (“Akta Pendirian”). Akta (“Deed of Establishment”). The Deed of
Pendirian ini telah disahkan oleh Kementerian Establishment was ratified by the Ministry of Justice
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in his Decision Letter
Keputusannya No. C2-7337.HT.01.01.TH-87 tanggal No. C2-7337.HT.01.01.TH-87 dated November 17,
17 November 1987 serta diumumkan dalam Berita 1987 and was published in the State Gazette of the
Negara Republik Indonesia No. 76, Tambahan Republic of Indonesia No. 76, Supplement No. 2034
No. 2034 tanggal 22 September 1989. dated September 22, 1989.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali The Company's Articles of Association have been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta Notaris amended several times, most recently by Notarial
No. 42 tanggal 26 Juni 2023, oleh Joko Hanggono, Deed No. 42 dated June 26, 2023, by Joko
S.H., M.M., M.Kn., M. Hum., Notaris di Kabupaten Hanggono, S.H., M.M., M.Kn., M.Hum., Notary in
Tangerang, mengenai perubahan susunan Dewan Kabupaten Tangerang, regarding change in the
Komisaris dan Direksi Perusahaan. Perubahan akta Company’s Board of Commissioners and Directors.
tersebut telah telah diterima dan dicatat dalam Sistem The amendment has been accepted and recorded in
Administrasi Badan Hukum pada Kementerian the Legal Entity Administration System of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Ministry of Law and Human Rights of the Republic
dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09- of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
0133642 tanggal 27 Juni 2023. AH.01.09-133642 dated June 27, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan usaha utama Perusahaan Articles of Association, the main scope of the
meliputi industri tekstil dan garmen. Perusahaan Company’s activities comprise of garments and
melalui entitas anaknya mulai berproduksi secara textile industry. The Company through its subsidiary
komersial pada tahun 1987. started its commercial operations in 1987.
Perusahaan didirikan di Indonesia dengan kantor The Company is incorporated and domiciled in
pusat yang terdaftar berlokasi di Jalan Pajajaran 14 Indonesia with its registered head office located at
No. 62, Gandasari - Jatiuwung, Tangerang 15137 - Jalan Pajajaran 14 No. 62, Gandasari - Jatiuwung,
Indonesia. Tangerang 15137 - Indonesia.
Perusahaan dan entitas anaknya selanjutnya secara The Company and its subsidiary are collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”. referred to as “the Group”.
PT Indah Jaya Investama adalah entitas induk PT Indah Jaya Investama is the direct and ultimate
langsung dan terakhir Perusahaan. parent entity of the Company.
8
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 14 September 1989, Perusahaan On September 14, 1989, the Company obtained the
mendapat izin dari Ketua Badan Pengawas Pasar approval from the Chairman of the Capital Market
Modal dan Lembaga Keuangan atau Bapepam dan and Financial Institutions Supervisory Agency or
LK atas nama Menteri Keuangan Republik Indonesia Bapepam-LK on behalf of the Ministry of Finance of
untuk melakukan penawaran umum atas 2.500.000 the Republic of Indonesia to offer 2,500,000 shares
saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal to the public. On July 2, 1990, the Company
2 Juli 1990, Perusahaan mencatatkan saham pendiri registered the founders’ shares (company listing)
(company listing) sebanyak 6.000.000 saham pada totaling to 6,000,000 shares in Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (“BEI”), (dahulu Bursa Efek Exchange (“IDX”), (formerly Jakarta Stock
Jakarta) (“BEJ”). Exchange) (“JSX”).
Pada tanggal 15 Agustus 1990, Perusahaan On August 15, 1990, the Company obtained Decision
memperoleh surat dari Ketua Bapepam dan LK Letter No. S-1197/PM/1990 from the Chairman of
No. S-1197/PM/1990 perihal efektifnya pernyataan Bapepam-LK regarding the notification of effectivity
pendaftaran penawaran umum terbatas kepada para of share registration for the Company’s rights issue
pemegang saham sebanyak 8.500.000 saham. Saham- to the stockholders totaling 8,500,000 shares. These
saham tersebut dicatatkan pada BEI pada tanggal shares were listed in the IDX on August 23, 1990.
23 Agustus 1990.
Pada tanggal 25 Juni 1996, Perusahaan memperoleh On June 25, 1996, the Company obtained Decision
surat dari Ketua Bapepam dan LK Letter No. S-1034/PM/1996 from the Chairman of
No. S-1034/PM/1996 perihal pemberitahuan Bapepam-LK regarding the notification of the
efektifnya pernyataan pendaftaran emisi saham dalam effectivity of share registration for the Company’s
rangka penawaran umum terbatas II Perusahaan rights issue II to the stockholders totaling
kepada para pemegang saham sejumlah 408.000.000 408,000,000 shares, with detachable warrants of
saham disertai dengan waran lekat sebanyak 76,500,000 warrants which were given as a free
76.500.000 waran yang diberikan secara cuma-cuma incentive. These shares were listed in IDX on July
sebagai insentif. Saham-saham tersebut dicatatkan 26, 1996. The warrants provided rights to the
pada BEI pada tanggal 26 Juli 1996. Setiap pemegang holders to purchase common shares of the Company
satu waran berhak membeli satu saham Perusahaan at par value of Rp 1,000 per share. The holders can
dengan pelaksanaan sebesar Rp1.000 per saham. exercise the right to purchase from January 16, 1997
Pembelian dapat dilakukan selama masa pelaksanaan to July 14, 2001.
yaitu mulai tanggal 16 Januari 1997 sampai dengan
tanggal 14 Juli 2001.
Pada tanggal 13 Desember 2018, Perusahaan On December 13, 2018, the Company obtained a
memperoleh surat dari Dewan Komisioner Otoritas letter from the Board of Commissioners of the
Jasa Keuangan No. S-183/D.04/2018 perihal Financial Services Authority No. S-183/D.04/2018
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran. concerning the Effective Notification of the Listing
Pernyataan efektif ini diberikan sehubungan dengan Statement. This statement was given in connection
Penawaran Umum Terbatas Dalam Rangka with the Limited Public Offering for the Issuance of
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu the Company's Pre-emptive Rights ("PUT III") to the
Perusahaan (“PUT III”) kepada para pemegang shareholders totaling to 6,966,666,241 shares. These
saham sejumlah 6.966.666.241 saham. Saham-saham shares were listed on the IDX on January 11, 2019.
tersebut dicatatkan pada BEI pada tanggal 11 Januari Each holder of four shares has the right to purchase
2019. Setiap pemegang empat saham berhak nineteen new shares of the Company at an exercise
membeli sembilan belas saham baru Perusahaan price of Rp 100 per share (full amount). Purchases
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 100 per saham can be made during the implementation period
(nilai penuh). Pembelian dapat dilakukan selama starting on December 31, 2018 until January 8, 2019
masa pelaksanaanya itu mulai tanggal 31 Desember and for payment of additional share issuance is
2018 sampai dengan tanggal 8 Januari 2019 dan carried out on January 11, 2019.
untuk pembayaran pemesanan saham tambahan
dilakukan pada tanggal 11 Januari 2019.
9
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Public Offering of the Company’s Shares
(continued)
Berdasarkan laporan kepemilikan efek dari Biro Based on report of securities ownership of the
Administrasi Efek PT Adimitra Jasa Korpora pada Securities Administration Bureau PT Adimitra Jasa
tanggal 11 Januari 2019 dalam suratnya nomor Korpora on January 11, 2019 in its letter number
OPR/060/AJK/012019 perihal komposisi OPR/060/AJK/012019 regarding the composition of
kepemilikan saham Perusahaan, telah diterbitkan the Company’s share ownership, 6,280,615,372
saham Seri C sebanyak 6.280.615.372 saham. Series C shares were issued.
Periode perdagangan PUT III Perusahaan The trading period of the PUT III of the Company
dilaksanakan dari tanggal 31 Desember 2018 sampai was carried out from December 31, 2018 to January
dengan tanggal 8 Januari 2019 dan untuk pembayaran 8, 2019 and for payments from standby buyers on
dari pembeli siaga pada tanggal 11 Januari 2019. January 11, 2019. The total amount of funds
Jumlah dana yang diterima seluruhnya sebesar received was Rp628,061 for 6,280,615,372 series C
Rp628.061 untuk 6.280.615.372 saham seri C dengan shares with nominal value of Rp100 (full amount)
nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per saham. per share.
Penambahan saham seri C dengan nominal Rp100 per The addition of Series C shares with nominal value
saham (nilai penuh) dilakukan melalui: of Rp100 (full amount) per share was made through:
- Inbreng saham oleh PT World Harvest Textile - Shares contribution owned by PT World Harvest
(“WHT”) di dalam PT Apac Inti Corpora (“AIC”) Textile (“WHT”) in PT Apac Inti Corpora
kepada Perusahaan sebesar Rp245.000 (nilai (“AIC”) to the Company amounting to Rp245,000
penuh) (Catatan 24); (full amount) (Note 24);
- Konversi utang PT Indah Jaya Investama (“IJI”) - Conversion of PT Indah Jaya Investama’s (“IJI”)
menjadi saham sebesar USD2.000.000 (nilai debt to shares amounting to of USD2,000,000 (full
penuh) (Catatan 24); amount) (Note 24);
- Setoran tunai IJI untuk melunasi utang Perusahaan - Cash deposit of IJI to repay the Company’s debt to
kepada IJI yang merupakan pengalihan utang WHT IJI which is a transfer of PT WHT’s debt to IJI
ke IJI sebesar USD3.063.871 (nilai penuh) amounting to USD3,063,871 (full amount)
(Catatan 24); (Note 24);
- Setoran tunai IJI untuk melunasi utang Perusahaan - Cash deposit of IJI to repay the Company’s debt to
kepada IJI yang berasal dari pembayaran utang IJI from payment of loan from Bank Mandiri’s
Bank Mandiri sebesar USD18.000.000 (nilai debt amounting to USD18,000,000 (full amount)
penuh) (Catatan 24); (Note 24);
- Setoran tunai PT Prima Graha Hiburan (“PGH”) - Cash deposit of PT Prima Graha Hiburan
untuk melunasi utang Perusahaan kepada PT Prima (“PGH”) to repay the Company’s debt to PGH
Graha Hiburan yang merupakan pengalihan utang which is a transfer of WHT’s debt to PGH
dari WHT ke PGH sebesar USD1.644.776 amounting to USD1,644,776 (full amount)
(nilai penuh) (Catatan 24). (Note 24).
Pada tanggal 11 Januari 2019, seluruh saham As of January 11, 2019, all 7,747,281,949 shares of
Perusahaan sejumlah 7.747.281.949 saham terdiri the Company’s shares, consisting of 534,666,577
dari 534.666.577 saham seri A, 932.000.000 saham series A shares, 932,000,000 series B shares, and
seri B dan 6.280.615.372 saham seri C telah tercatat 6,280,615,372 series C shares are listed in the
di Bursa Efek Indonesia (Catatan 24). Indonesia Stock Exchange (Note 24).
Pada tanggal 27 Agustus 2021, seluruh saham As of August 27, 2021, all 7,747,281,949 shares of
Perusahaan sejumlah 7.747.281.949 saham terdiri the Company’s shares, consisting of 534,666,577
dari 534.666.577 saham seri A, 932.000.000 saham series A shares, 932,000,000 series B shares, and
seri B dan 6.280.615.372 saham seri C telah tercatat 6,280,615,372 series C shares are listed in the
di Bursa Efek Indonesia (Catatan 24). Indonesia Stock Exchange (Note 24).
10
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta c. The Board of Commissioners and Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Members of the Company’s Board of Commissioners
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah and Directors as of December 31, 2023 and 2022
sebagai berikut: are as follows:
2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Johnny Pesik : President Commissioner
Komisaris : Benny Soetrisno : Commissioner
Komisaris Independen : Sintong Panjaitan : Independent Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur : Ivan Pesik : President Director
Direktur : Kristina Bay Maca : Director
2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Johnny Pesik : President Commissioner
Komisaris : Benny Soetrisno : Commissioner
Komisaris Independen : Sintong Panjaitan : Independent Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur : Ivan Pesik : President Director
Direktur : Pe Maria Indra : Director
Direktur : Kristina Bay Maca : Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal Members of the Company’s Audit Committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Sintong Panjaitan : Chairman
Anggota : Rakiyo Wibowo : Member
Anggota : Gatot Hidayat : Member
2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Sintong Panjaitan : Chairman
Anggota : Rakiyo Wibowo : Member
Anggota : Yan Twana Putra : Member
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Dewan The key management personnel of the Group consist
Komisaris dan Direksi. Ruang lingkup Presiden of the Board of Commissioners and Directors. The
Direktur mencakup bidang hukum, sumber daya President Director’s scope of authority includes
manusia, pemasaran dan operasional, sementara legal, human resources, marketing and operational,
ruang lingkup Direktur Keuangan mencakup bidang while the Finance Director’s scope of authority
keuangan dan akuntansi. includes finance and accounting.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group had
memiliki masing-masing sebanyak 2.514 dan 3.281 2,514 and 3,281 employees, respectively,
orang karyawan (tidak diaudit). (unaudited).
11
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiary
Tahun Awal
Operasi
Komersial / Persentase Kepemilikan / Total Aset Sebelum Eliminasi /
Start of Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Entitas Anak / Domisili / Commercial Kegiatan Usaha /
Subsidiary Domicile Operations Principal Activity 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung / Direct ownership
PT Apac Inti Corpora Penenunan dan
(“AIC”) Jakarta 1995 pemintalan /
Weaving and 96,44% 96,44% 3.862.394 4.091.748
Spinning
AIC mendapatkan status badan hukum pada tanggal AIC obtained its legal entity on July 24, 1995, based
24 Juli 1995, berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal on Notarial Deed No. 1 dated July 1, 1995 by Popie
1 Juli 1995 oleh Popie Savitri Martosuharjo Savitri Martosuharjo Pharmanto, S.H., Notary in
Pharmanto, S.H., notaris di Serang. Akta pendirian Serang. This deed of establishment has been
ini disahkan oleh Kementerian Kehakiman Republik approved by the Ministry of Justice of the Republic
Indonesia dalam Surat Keputusannya of Indonesia in its Decision Letter No. C2-
No. C2-8905.HT.01.01.TH-95 tanggal 24 Juli 1995 8905.HT.01.01.TH-95 dated July 24, 1995, and was
serta diumumkan dalam Berita Negara Republik published in the State Gazette of the Republic of
Indonesia No. 73 tanggal 12 September 1995, Indonesia No. 73 dated September 12, 1995
Tambahan No. 7571. Supplement No. 7571.
Anggaran Dasar AIC telah beberapa kali mengalami AIC's Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 22 several times, most recently by Notarial Deed No. 22
tanggal 28 Agustus 2020 oleh Edi Priyono, S.H., dated August 28, 2020 by Edi Priyono, S.H., Notary
Notaris di Jakarta. Akta ini memuat kedudukan serta in Jakarta. It comprise the Domicile and Address of
alamat Perusahaan; dan juga memuat persetujan atas the Company; and also comprise an approval of
perubahan ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar AIC amendments to the provisions of Article 3 of the
mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan usaha AIC's Articles of Association regarding the aims and
AIC. Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat objectives and the AIC's business activities. This
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi amendment to the articles of association has
Manusia Republik Indonesia No. AHU- received an approval from the Ministry of Law and
0066527.AH.01.02. Tahun 2020 tanggal Human Rights of the Republic of Indonesia No.
26 September 2020. Perubahan tersebut telah AHU-0066527.AH.01.02.Year 2020 dated September
diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi 26, 2020. This amendment has been received by the
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Ministry of Law and Human Rights of the Republic
0391365 tanggal 26 September 2020. of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0391365 dated
September 26, 2020.
Pada tanggal 24 Januari 2019, Perusahaan On January 24, 2019, the Company pledged its
menggadaikan saham yang dimiliki oleh Perusahaan shares in AIC with the amount of 8,326,294,136
dalam AIC sebanyak 8.326.294.136 saham kepada shares to
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
berdasarkan Akta Perjanjian Gadai Saham No. 29, based on the Deed of Pledge of Shares Agreement
tanggal 24 Januari 2019, oleh Sri Hidianingsih Adi No. 29 dated January 24, 2019, by Sri Hidianingsih
Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta. Gadai saham ini Adi Sugijanto, S.H., notary in Jakarta. The pledge of
diberikan untuk menjamin kewajiban utang AIC shares is given to guarantee AIC’s debt to Bank
kepada Bank Mandiri berdasarkan Perjanjian Mandiri based on the Restructuring Agreement. As
Restrukturisasi. Dalam hal ini, Perusahaan such, the Company replaces the position of WHT as
menggantikan kedudukan WHT yang sebelumnya the previous pledgor of the Shares Transferred
merupakan pemberi gadai atas Saham yang (Note 24).
Dialihkan (Catatan 24).
12
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI TO FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(“ISAK”)
a. PSAK dan ISAK yang Diterbitkan dan Berlaku a. PSAKs and ISAKs Issued and Effective in the
Efektif Dalam Periode Berjalan Current Period
Dalam periode berjalan, Perusahaan telah In the current period, the Company has adopted all
menerapkan pernyataan standar akuntansi keuangan of the new and revised statement of financial
(“PSAK”) dan interpretasi standar akuntansi accounting standards (“PSAK”) and interpretation
keuangan (“ISAK”) baru dan revisi termasuk to financial accounting standards (“ISAK”)
pengesahan amendemen dan penyesuaian tahunan including amendments and annual improvements
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi issued by the Financial Accounting Standards Board
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) of the Institute of Indonesia Chartered Accountants
yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya (“DSAK-IAI”) that are relevant to its operations and
dan memengaruhi laporan keuangan berlaku efektif affected to the financial statements effective for
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau accounting period beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2023. 2023.
PSAK dan ISAK baru dan revisi termasuk The new and revised PSAKs and ISAKs including
pengesahan amendemen dan penyesuaian tahunan amendments and annual improvements effective in
yang berlaku efektif dalam periode berjalan adalah the current period are as follows:
sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Financial Statements related to Disclosures of
Akuntansi Accounting Policies
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil - Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan regarding Proceeds before Intended Use
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
Terkait Definisi Estimasi Akuntansi related to the Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK 46: Pajak penghasilan - Amendments to PSAK 46: Income taxes
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal Liabilities arising from a Single Transaction
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendments to PSAK 46: Income Taxes
tentang Reformasi Pajak Internasional - regarding International Tax Reform - Pillar Two
Ketentuan Model Pilar Dua Model Rules
b. PSAK dan ISAK yang Diterbitkan dan Berlaku b. PSAKs and ISAKs Issued and Effective on or after
Efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements Related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments
tentang Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan related to Disclosure - Supplier Finance
Pemasok Arrangements
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas - Amendments to PSAK 73: Leases Related to
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Lease Liabilities in Sale and Lease Back
Transactions
13
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI TO FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(lanjutan) (“ISAK”) (continued)
c. PSAK dan ISAK yang Diterbitkan dan Berlaku c. PSAKs and ISAKs Issued and Effective on or after
Efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 January 1, 2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan - Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack of
Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi. - PSAK 74: Insurance Contract.
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 regarding Initial Application of PSAK 74 and
- Informasi Komparatif. PSAK 71 - Comparative Information.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning January 1, 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana PSAK and ISAK will be changed as published by DSAK-
diumumkan oleh DSAK-IAI. IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan annual improvements that became effective in the
dan relevan dengan kegiatan Perusahaan telah diterapkan current year and are relevant to the Company’s
sebagaimana dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan operation have been adopted as disclosed in the
Akuntansi Material”. “Information on Material Accounting Policies”.
Beberapa PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other PSAKs and ISAKs that are not relevant to the
dengan kegiatan Perusahaan atau mungkin akan Company’s operation or might affect the accounting
memengaruhi kebijakan akuntansinya di masa depan policies in the future are being evaluated by the
sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang management the potential impact that might arise from
mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini the adoption of these standards to the consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam The accounting policies have been applied consistently
penyajian laporan keuangan konsolidasian kecuali bagi in the preparation of consolidated financial statements
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku except for the adoption of several new and revised SAKs
efektif sejak tanggal 1 Januari 2023, yaitu sebagai berikut: and ISAKs effective on or after January 1, 2023, as
follows:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Compliance Statement
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with
di Indonesia ("SAK"), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan ("SAK"), which comprise the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK") Accounting Standards ("PSAK") and Interpretations
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi to Financial Accounting Standards ("ISAK") issued
Keuangan katan Akuntan Indonesia, serta Peraturan by the Financial Accounting Board of the Indonesian
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK Institute of Accountants, and Rule No. VIll. G.7
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang Attachment of Chairman of OJK's decision No. KEP-
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Penvailan 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on the Regulations
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang and Guidelines on Financial Statement Presentation
diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah diterapkan and Disclosures issued by OJK. These policies have
secara konsisten terhadap seluruh tahun yang been consistently applied to all years presented,
disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. unless otherwise stated.
14
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas prepared on the assumption of going concern and
dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian accrual basis except for consolidated statements of
yang menggunakan dasar kas. cash flows using cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of consolidated
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya financial statements is historical cost concept, except
perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa for certain accounts which are measured on the
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain basis described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of
keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp). the consolidated financial statements is Rupiah (Rp).
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Grup menerapkan PSAK 65 "Laporan Keuangan The Group applied PSAK 65 “Consolidated
Konsolidasian". PSAK ini mensyaratkan entitas Financial Statements”. This PSAK requires a parent
induk (entitas yang mengendalikan satu atau lebih entity (an entity that controls one or more other
entitas lain) untuk menyajikan laporan keuangan entities) to present consolidated financial statements.
konsolidasian. Investor menentukan apakah investor An investor determines whether it is a parent by
merupakan entitas induk dengan menilai apakah assessing whether it controls one or more investees.
investor mengendalikan satu atau lebih investee. An investor considers all relevant facts and
Investor mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances when assessing whether it controls an
keadaan yang relevan ketika menilai apakah investor investee.
mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor Control is achieved when the investor is exposed or
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel has rights, to variable returns from its involvement
dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki with the investee and has the ability to affect those
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil tersebut returns through its power over the investee.
melalui kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee Specifically, the investor controls the investee if, and
jika dan hanya jika, investor memiliki seluruh hal only if, the investor has the following elements:
berikut ini:
a. kekuasaan atas investee (misalnya hak yang ada a. power over the investee (i.e. existing rights to
saat ini yang memberi investor tersebut give it the current ability to direct the relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas activities of the investee);
relevan investee);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b. exposures or rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
c. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya c. the ability to use its power over the investee to
atas investee untuk memengaruhi jumlah imbal affect the investor’s returns.
hasil.
15
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan Generally, a majority of voting rights result in
pengendalian. Ketika Grup memiliki kurang dari control. When the Group has less than a majority of
mayoritas hak suara, atau serupa atas investee, the voting, or similar, rights of an investee, it
investor mempertimbangkan semua fakta dan considers all relevant facts and circumstances in
keadaan yang relevan dalam menilai apakah assessing whether it has power over an investee,
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: including:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang suara a. the contractual arrangement(s) with the other
lainnya dari investee; vote holders of investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan b. rights arising from other contractual
kontraktual; arrangement(s);
c. hak suara dan hak suara potensial investor. c. the entity’s voting rights and potential voting
rights.
Investor menilai kembali apakah investor Investor reassesses whether or not it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. element of control.
Laporan keuangan konsolidasian: The consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, - combine like items of assets, liabilities, equity,
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus income, expenses and cash flows of the parent
kas dari entitas induk dengan entitas anaknya; with those of its subsidiaries;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari - offset (eliminate) the carrying amount of the
investasi entitas induk di setiap entitas anak dan parent's investment in each subsidiary and the
bagian entitas induk pada ekuitas setiap entitas parent's portion of equity of each subsidiary;
anak;
- mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, - eliminate in full intragroup assets and liabilities,
ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam equity, income, expenses and cash flows relating
intra Grup yang berkaitan dengan transaksi to transactions between entities of the Group.
antara entitas-entitas dalam Grup.
Entitas memasukkan penghasilan dan beban entitas A reporting entity includes the income and expenses
anak dalam laporan keuangan konsolidasian dari of a subsidiary in the consolidated financial
tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan statements from the date it gains control until the
tanggal ketika entitas kehilangan pengendalian atas date when the reporting entity ceases to control the
entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak subsidiary. Income and expenses of the subsidiary
didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas yang are based on the amounts of the assets and liabilities
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian pada recognized in the consolidated financial statements
tanggal akuisisi. at the acquisition date.
Entitas induk dan entitas anak disyaratkan untuk The parent and subsidiaries are required to have the
mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal same accounting policies and reporting dates, or
pelaporan yang sama, atau konsolidasian berdasarkan consolidation based on additional financial
informasi keuangan tambahan yang dibuat entitas information prepared by subsidiary.
anak.
16
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of accounting
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk to account for business combinations. The
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar consideration transferred for the acquisition of a
aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih dan subsidiary is the fair value of the assets transferred,
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. the liabilities incurred and the equity interest issued
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat by the Group. Acquisition-related costs are expensed
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan as incurred. Identifiable assets acquired and
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih liabilities and contingent liabilities assumed in a
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya business combination are measured initially at their
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. fair value at the acquisition date.
Selisih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan The excess of the consideration transferred, the
nonpengendali pada pihak yang diakuisisi dan nilai amount of any non-controlling interest in the
wajar pada tanggal akuisisi dari kepentingan ekuitas acquiree and the acquisition-date fair value of any
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi yang previous equity interest in the acquiree over the fair
melebihi nilai wajar bagian Grup atas aset neto yang value of the Group’s share of the identifiable net
dapat diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai assets acquired is recorded as goodwill. If this is less
goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar than the fair value of the net assets of the subsidiary
aset neto entitas anak yang diakuisisi dalam kasus acquired in the case of bargain purchase, the
pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung difference is recognized directly in profit or loss.
dalam laba rugi.
e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and Balances
(a) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (a) Functional and Presentation Currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”) yang merupakan mata presented in Indonesia Rupiah (“Rp”) which is
uang fungsional Perusahaan. the functional currency of the Company.
Mata uang fungsional AIC adalah Dolar The functional currency of AIC, is the United
Amerika Serikat. Untuk tujuan penyajian States Dollar. For presentation purposes of
laporan keuangan konsolidasian, aset dan consolidated financial statements, assets and
liabilitas AIC pada tanggal laporan dijabarkan liabilities of AIC at reporting date are
menggunakan kurs penutup yang berlaku pada translated at the closing rate at statement of
tanggal laporan posisi keuangan, sedangkan financial position date, while revenues and
pendapatan dan beban dijabarkan dengan expenses are translated using average rate for
menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang the period. All resulting exchange differences
dihasilkan diakui dalam penghasilan shall be recognized in other comprehensive
komprehensif lain. income.
(b) Transaksi dan Saldo (b) Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke mata Transactions in foreign currencies are
uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Rupiah using the exchange rates
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal prevailing at the dates of the transactions.
laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan Monetary assets and liabilities denominated in
liabilitas moneter dalam mata uang asing foreign currencies are translated at the rate of
dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu. exchange prevailing at the consolidated
Pos non-moneter dalam mata uang asing yang statement of financial position date. Non-
diukur berdasarkan nilai historis tidak dijabarkan monetary items that are measured in terms of
kembali. Selisih kurs yang timbul atas historical cost in a foreign currency are not
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran retranslated. Exchange differences arising on
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi. the settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included in
profit or loss.
17
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
(b) Transaksi dan Saldo (lanjutan) (b) Transactions and Balances (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 kurs As of December 31, 2022 and 2021, the
tengah yang diterbitkan Bank Indonesia adalah exchange rates used based on the middle rates
sebagai berikut: published by Bank Indonesia are as follows:
2023 2022
(Satuan penuh/ (Satuan penuh/
Full amount) Full amount)
1 Euro (“EUR”) 17.140 16.713 1 Euro (“EUR”)
1 Dolar Amerika Serikat (“USD”) 15.416 15.731 1 United States Dollar (“USD”)
1 Franc Swiss (“CHF”) 18.374 16.968 1 Franc Swiss (“CHF”)
1 Dolar Singapura (“SGD”) 11.712 11.659 1 Singapore Dollar (“SGD”)
1 Yen Jepang (“JPY”) 110 118 1 Japanese Yen (“JPY”)
1 Renminbi Cina (“CNY”) 2.170 2.257 1 Chinese Renminbi (“CNY”)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak In accordance with PSAK 7, “Related Party
Berelasi”, suatu pihak yang dianggap berelasi jika Disclosures”, the parties are considered to be related
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk if one party has the ability to control (by way of
mengendalikan (dengan cara kepemilikan langsung ownership, directly or indirectly) or exercise
maupun tidak langsung) atau mempunyai pengaruh significant influence (by way of participation in the
signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan financial and operating policies) over the other party
keuangan dan operasional) selama pihak lain in making financial and operating decisions.
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan keuangan
dan operasional.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties are
berelasi telah diungkapkan dalam Catatan 35 atas disclosed in Note 35 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut The Group determines the classification of its
pada pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran financial assets at initial recognition. Classification
aset keuangan harus didasarkan pada bisnis model and measurement of financial assets are based on
dan arus kas kontraktual - apakah semata dari business model and contractual cash flows - whether
pembayaran pokok dan bunga. from solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the categories as
sebagai berikut: follows:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost, and
diamortisasi, dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (“FVOCI”)
(“FVOCI”)
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (“FVTPL”) loss (“FVTPL”)
18
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan Grup meliputi kas dan bank, piutang The Group’s financial assets include cash on hand
usaha, aset keuangan lancar lainnya, investasi saham, and in banks, trade receivables, other current
dan uang jaminan. Aset keuangan diklasifikasikan financial assets, investment in shares and security
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu deposits. Financial assets in this category are
12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini classified as current assets if expected to be settled
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. within 12 months, otherwise they are classified as
non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki dalam conditions are met: (1) the financial asset is
model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the objective
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan of holding to collect contractual cash flows; and
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan (2) the contractual terms of the financial asset
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan give rise on specified dates to cash flows that
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran are solely payments of principal and interest on
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang belum the principal amount outstanding.
dibayar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on acquisition
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan fees or costs that are an integral part of the EIR.
memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya The EIR amortization is included in the
akuisisi atau biaya yang merupakan bagian consolidated statement of profit or loss. The
integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR losses arising from impairment are also
dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated statement of
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga profit or loss.
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
bank, piutang usaha, aset keuangan lancar cash on hand and in banks, trade receivables,
lainnya, dan uang jaminan. other current financial assets, and security
deposits.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at fair
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut value through OCI if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki dalam conditions are met: (1) the financial asset is held
model bisnis dengan tujuan untuk within a business model with the objective of
mengumpulkan arus kas kontraktual dan both holding to collect contractual cash flows
penjualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari and selling; and (2) the contractual terms of the
aset keuangan menimbulkan pada tanggal yang financial asset give rise on specified dates to
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata cash flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah pokok and interest on the principal amount outstanding.
yang belum dibayar.
19
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen utang (lanjutan) Debt instruments (continued)
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, revaluasi interest income, foreign exchange revaluation
selisih kurs, dan kerugian atau pembalikan and impairment losses or reversals are
penurunan nilai diakui dalam laba rugi dan recognized in profit or loss and computed in the
dihitung dengan cara yang sama seperti aset same manner as for financial assets measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost. The remaining fair value
diamortisasi. Perubahan nilai wajar yang tersisa changes are recognized in OCI. Upon
diakui dalam OCI. Setelah penghentian derecognition, the cumulative fair value change
pengakuan, perubahan nilai wajar kumulatif recognized in OCI is recycled to profit or loss.
yang diakui di OCI didaur ulang menjadi laba
rugi.
Grup tidak memiliki instrumen utang yang The Group has no debt instruments, which are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang classified as financial assets at fair value
diukur pada nilai wajar melalui OCI. through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
secara tidak dapat dibatalkan sebagai instrumen equity instruments designated at fair value
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui through OCI when they meet the definition of
OCI jika definisi ekuitas sesuai PSAK 50: equity under PSAK 50: Financial Instruments:
Instrumen Keuangan: Penyajian dan tidak Presentation and are not held for trading. The
dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi classification is determined on an instrument-
ditentukan berdasarkan instrumen per instrumen. by-instrument basis.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini Gains and losses on these financial assets are
tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau rugi. never recycled to profit or loss. Dividends are
Dividen diakui sebagai pendapatan lain-lain recognised as other income in profit or loss
dalam laba rugi pada saat hak pembayaran telah when the right of payment has been established,
ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh except when the Group benefits from such
keuntungan dari hasil tersebut sebagai proceeds as a recovery of part of the cost of the
pemulihan sebagian biaya perolehan aset financial asset, in which case, such gains are
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut recorded in OCI. Equity instruments designated
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas at fair value through OCI are not subject to
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI impairment assessment.
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai.
Kelompok aset keuangan ini meliputi investasi The financial assets in this category include
saham. investment in shares.
20
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at fair value through profit or
termasuk aset keuangan yang dimiliki untuk loss include financial assets held-for-trading,
diperdagangkan, aset keuangan yang ditetapkan financial assets designated upon initial
pada pengakuan awal pada nilai wajar melalui recognition at fair value through profit or loss,
laba rugi, atau aset keuangan yang wajib diukur or financial assets mandatorily required to be
pada nilai wajar. Aset keuangan diklasifikasikan measured at fair value. Financial assets are
sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka classified as held-for-trading if they are
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali acquired for the purpose of selling or
dalam waktu dekat. Derivatif, termasuk derivatif repurchasing in the near term. Derivatives,
melekat yang dipisahkan, juga diklasifikasikan including separated embedded derivatives, are
sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali also classified as held for trading unless they
jika ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai are designated as effective hedging
yang efektif. Aset keuangan dengan arus kas instruments. Financial assets with cash flows
yang tidak semata-mata pembayaran pokok dan that are not solely payments of principal and
bunga diklasifikasikan dan diukur pada nilai interestare classified and measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi, terlepas dari value through profit or loss, irrespective of the
model bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk business model. Notwithstanding the criteria
instrumen utang yang akan diklasifikasikan pada for debt instruments to be classified at
biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai amortized cost or at fair value through OCI, as
wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, described above, debt instruments may be
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai designated at fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal jika on initial recognition if doing so eliminates, or
hal tersebut menghilangkan, atau secara significantly reduces, an accounting mismatch.
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi selanjutnya disajikan loss are subsequently carried in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position at
sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai fair value, with changes in fair value
wajar yang diakui dalam laporan laba rugi recognized in the consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group has no financial assets which are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang classified as financial asset at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through statement of profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
21
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, The Group’s financial liabilities include trade
liabilitas keuangan jangka pendek lainnya, beban payables, other short-term financial liabilities,
akrual, liabilitas keuangan jangka panjang lainnya, accrued expenses, bank loans, other financial
utang bank, liabilitas sewa, liabilitas diestimasi dan institution loans, lease liabilities, estimated liabilities
utang subordinasi - pihak berelasi. Liabilitas and subordinated loan - related party. Financial
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka liabilities are classified as non-current liabilities
panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan when the remaining maturity is more than 12 months,
sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo and as current liabilities when the remaining
yang tersisa kurang dari 12 bulan. maturity is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR method.
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR The EIR amortization is included in finance
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laba costs in the consolidated statement of profit or
rugi konsolidasian. loss.
Kelompok liabilitas keuangan Grup meliputi The financial liabilities in this category include
utang usaha, liabilitas keuangan jangka pendek trade payables, other short-term financial
lainnya, beban akrual, utang bank, utang liabilities, accrued expenses, bank loans, other
lembaga keuangan lainnya, liabilitas sewa, long-term financial liabilities, lease liabilities,
liabilitas diestimasi dan utang subordinasi - estimated liabilities and subordinated loan -
pihak berelasi. related party.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan or loss include financial liabilities held-for-
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan trading and financial liabilities designated upon
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk initial recognition at fair value through the
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss.
konsolidasian.
22
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut depends on their classification as follows
(lanjutan): (continued):
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held-for-
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali selling or repurchasing in the near term. This
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that are
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung not designated as hedging instruments in hedge
nilai dalam hubungan lindung nilai sebagaimana relationships as defined by PSAK 71. Separated
didefinisikan dalam PSAK 71. Derivatif melekat embedded derivatives are also classified as
yang dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai held-for-trading unless they are designated as
kelompok diperdagangkan kecuali mereka effective hedging instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held-for-trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in the consolidated statement of
laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang The Group has no financial liabilities that are
diklasifikasikan sebagai liabilitas Keuangan classified as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada Financial liabilities are derecognized when they
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau expire or are canceled or expire.
kedaluwarsa.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang different terms, or the terms of an existing liability
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara are substantially modified, such an exchange or
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas yang modification is treated as a derecognition of the
ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan original liability and the recognition of a new
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan liability, and the difference in the respective carrying
pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilai amounts is recognized in the consolidated statement
tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam of profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting Financial Assets and Financial
Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and the net
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi amount is presented in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup financial position if, and only if, the Group has
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk currently enforceable legal right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognized amounts and intends either to settle on a
diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan net basis, or to realize the asset and settle the
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
23
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit ekspetasian The Group applies expected credit loss (“ECL”)
(“ECL”) untuk pengukuran dan pengakuan kerugian model for measurement and recognition of
penurunan nilai. impairment loss.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assesses whether
risiko kredit dari instrumen keuangan telah the credit risk on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan expected life of the financial instrument instead of the
daripada perubahan atas jumlah ECL. Dalam change in the amount of ECL. To make that
melakukan penilaian, Grup membandingkan antara assessment, the Group compares the risk of a default
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the
keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko reporting date with the risk of a default occurring on
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan the financial instrument as at the date of initial
pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan recognition and consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia information, that is available without undue cost or
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan effort at the reporting date about past events, current
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang conditions, that is indicative of significant increases
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to measure
untuk mengukur ECL tersebut terhadap piutang such ECL for trade receivables and other current
usaha dan aset keuangan lancar lainnya tanpa financial assets without significant financing
komponen pendanaan yang signifikan. component.
Grup menilai ECL terhadap instrumen utang yang The Group assesses the ECL associated with its debt
diukur dengan nilai wajar melalui OCI berdasarkan instruments carried at fair value through OCI on a
basis forward-looking. Metode penurunan nilai forward-looking basis. The impairment methodology
dilakukan dengan mempertimbangkan apakah risiko applied depends on whether there has been a
kredit telah meningkat secara signifikan. significant increase in credit risk.
h. Penentuan Nilai Wajar h. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk The fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants at
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar the measurement date in the principal market or, in
(market participants) pada tanggal pengukuran di its absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di the Group has access at that date. The fair value of a
pasar yang paling menguntungkan dimana Grup liability reflects its non-performance risk.
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
24
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) h. Estimation of Fair Value (continued)
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di of a financial instrument using the quoted price in an
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika harga active market for that instrument. If there is no
kuotasi tidak tersedia di pasar aktif, Grup quoted price in an active market, then the Group
menggunakan teknik penilaian dengan uses valuation techniques that maximize the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat relevant observable inputs and minimize the use of
diobservasi dan relevan serta meminimalkan unobservable inputs. Such techniques may include
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. using recent arm’s length market transactions,
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi reference to the current fair value of another
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak- instrument that is substantially the same, discounted
pihak yang berkeinginan dan memahami (recent cash flow analysis, or other valuation models.
arm’s length market transactions), penggunaan nilai
wajar terkini instrumen lain yang secara substansial
sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau model
penilaian lain.
i. Kas dan Bank i. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank tidak dipergunakan sebagai jaminan Cash on hand and in banks are neither used as
serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral nor restricted.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai terendah antara biaya Inventories are valued at the lower of cost and net
perolehan dan nilai realisasi neto. realizable value.
Biaya untuk memproses sampai dengan persediaan Costs incurred in bringing each product to its
berada dalam kondisi dan tempat yang siap present location and condition are accounted for as
digunakan atau dijual, dicatat sebagai berikut: follows:
Bahan baku: Biaya pembelian dengan metode rata- Raw materials: Purchase cost on an average basis.
rata.
Barang jadi dan barang dalam proses: Biaya bahan Finished goods and work in progress: Cost of direct
baku langsung dan tenaga kerja dan proporsi biaya material and labor and a proportion of
overhead manufaktur berdasarkan kapasitas operasi manufacturing overhead based on normal operating
normal, tidak termasuk biaya pinjaman. capacity not including borrowing costs.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam Net realizable value is the estimated selling price in
kegiatan usaha normal, dikurangi dengan estimasi the ordinary course of business, less estimated costs
biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang of completion and the estimated costs necessary to
diperlukan untuk melaksanakan penjualan. make the sale.
k. Beban Dibayar Dimuka k. Prepaid Expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized and charged to
masing-masing biaya dengan menggunakan metode operations over the periods benefited using the
garis lurus. straight-line method.
25
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap awalnya dinyatakan sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri harga an asset comprises its purchases price and any
pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset working condition and location for its intended use.
ke kondisi kerja dan lokasi untuk digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap, diukur pada Subsequent to initial recognition, fixed assets are
biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi measured at cost less accumulated depreciation and
kerugian penurunan nilai. any accumulated impairment losses.
Efektif tanggal 31 Desember 2017, manajemen Effective on December 31, 2017, the management
memutuskan untuk mengubah pengukuran decided to change the subsequent measurement of
selanjutnya atas aset tetap - tanah yang awalnya dari fixed assets - land from cost model to revaluation
model biaya menjadi model revaluasi. Aset tetap model. Such fixed assets are measured at fair value,
tersebut diukur pada nilai wajar, berdasarkan based on valuations performed by external
penilaian yang dilakukan oleh penilai independen independent valuers which are registered with OJK.
eksternal yang terdaftar di OJK.
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi Any accumulated depreciation at the date of
dieleminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan nilai revaluation is eliminated against the gross carrying
netonya disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi amount of the asset, and the net amount is restated to
aset. Kenaikan nilai tercatat beberapa aset tetap the revalued amount of the asset. Increase in the
tersebut dikreditkan pada “Surplus revaluasi aset carrying amount arising on revaluation of such fixed
tetap” sebagai bagian dari penghasilan komprehensif assets are credited to “Revaluation surplus of fixed
lainnya. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan assets” as part of other comprehensive income.
yang sebelumnya atas aset yang sama dibebankan Decreases that offset previous increases of the same
terhadap “Surplus revaluasi aset tetap” sebagai asset are debited againts “Revaluation surplus of
bagian dari penghasilan komprehensif; penurunan fixed assets” as part of other comprehensive income;
lainnya dibebankan pada laba rugi. all other decreases are charged to the profit or loss.
Revaluasi harus dilakukan dengan keteraturan yang Revaluations shall be made with sufficient regularity
cukup untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak to ensure that the carrying amount does not differ
berbeda secara material dari yang akan ditentukan materially from that which would be determined
dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode using fair value at the end of the reporting period.
pelaporan.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah Subsequent costs are included in the asset’s carrying
tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, amount or recognized as a separate asset, as
mana yang lebih tepat, ketika terdapat kemungkinan appropriate, when it is probable that future economic
bahwa manfaat ekonomi di masa depan berkenaan benefits associated with the item will flow to the
dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup dan Group and the cost of the item can be reliably
biaya tersebut dapat diukur secara andal. Jumlah measured. The carrying amount of the replaced part
tercatat komponen yang diganti dihentikan is derecognized during the financial year in which
pengakuannya pada tahun dimana pada saat they are incurred. All other repairs and maintenance
penggantian tersebut terjadi. Seluruh biaya perbaikan are charged to profit or loss.
dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi.
26
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-line
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan method to allocate the depreciable amount over the
selama estimasi masa manfaat asset tetap sebagai estimated useful lives of the fixed assets as follows:
berikut:
Tahun / Years
Bangunan dan prasarana 20 - 30 Building and installation
Mesin dan peralatan 5 - 20 Machinery and equipment
Peralatan kantor 4-5 Office equipment
Kendaraan 4–5 Vehicles
Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan The estimated useful lives, residual values and
aset tetap ditelaah setiap periode pelaporan dan depreciation method of fixed assets are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each reporting period with the effect of any changes
tersebut berlaku prospektif. in accounting estimates accounted for on a
prospective basis.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta dan In accordance with ISAK 36, the Group analyzes the
keadaan untuk masing-masing jenis hak atas tanah facts and circumstances for each type of land rights
dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna in the form of Business Usage Rights (Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam Usaha or “HGU”), Building Usage Rights (Hak
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak atas Guna Bangunan or “HGB”) and Usage Rights (Hak
tanah tersebut sehingga dapat merepresentasikan Pakai or “HP”) in determining the accounting for
dengan tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik each of these land rights so that it can accurately
yang mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut represent an underlying economic event or
tidak mengalihkan pengendalian atas aset pendasar transaction. If the land rights do not transfer control
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk of the underlying assets to the Group, but gives the
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan rights to use the underlying assets, the Group
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai applies the accounting treatment of these
sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas transactions as leases under PSAK 73, “Lease”. If
tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, land rights are substantially similar to land
maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”. purchases, the Group applies PSAK 16 “Fixed
Assets”.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Asset in progress is stated at cost less any
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. impairment losses. Assets in progress is reclassified
Aset dalam penyelesaian akan direklasifikasi ke aset to appropriate fixed assets account when completed
tetap yang bersangkutan pada aset tersebut saat and ready for use. Depreciation is charged from the
selesai dan siap untuk digunakan. Penyusutan mulai date the assets are ready for use.
dibebankan pada tanggal aset tersebut siap
digunakan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets is derecognized upon disposal or when
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa no future economic benefits are expected from its use
depan yang diharapkan dari penggunaan atau or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul derecognition of the asset, (calculated as
dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai the difference between the net disposal proceeds and
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan the carrying amount of the item), is recognized in
jumlah tercatat dari aset tetap) diakui dalam laba rugi profit or loss in the period the item is derecognized.
pada periode aset tersebut itu dihentikan
pengakuannya.
m. Investasi pada Saham m. Investment in Shares
Investasi saham merupakan investasi yang tidak Investment in shares is an investment which is not
diperoleh dari pasar modal dan dimaksudkan untuk acquired from capital market and is intended to be
dimiliki untuk jangka waktu yang lama. Grup held for a long period. The Group right ownership of
memiliki kepemilikan kurang dari hak suara. less than the voting rights.
27
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa n. Lease
Grup sebagai Penyewa The Group as a Lessee
Pada insepsi kontrak, Grup menilai apakah kontrak At the inception of a contract, the Group assesses
adalah, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak whether the contract is, or contains, a lease. A
adalah atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract is or contains a lease if the contract conveys
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan the right to control the use of an identified assets for
aset yang identifikasian selama suatu jangka waktu a period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset yang control the use of an identified asset, the Group
identifikasian, Grup menilai apakah: assesses whether:
• Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara • The Group has the right to obtain
substansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from use
penggunaan aset identifikasian selama periode of the asset throughout the period of use; and
penggunaan; dan
• Grup memiliki hak untuk mengarahkan • The Group has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki asset. The Group has this right when it has the
hak ini ketika Grup memiliki hak pengambilan decision-making rights that are the most
keputusan yang paling relevan untuk mengubah relevant to changing how and for what
cara dan tujuan penggunaan aset telah ditentukan purpose the asset is used are predetermined:
sebelumnya:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Group has the right to operate the
aset identifikasian; asset;
2. Grup telah mendesain aset identifikasian 2. The Group has designed the asset in a way
dengan cara yang telah ditentukan that predetermined how and for what
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan purpose it will be used.
apa aset itu akan digunakan.
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang At the inception or on reassessment of a contract
berisi komponen sewa, Grup mengalokasikan that contains a lease component, the Group allocates
imbalan dalam kontrak untuk setiap komponen sewa the consideration in the contract to each lease
atas dasar harga tersendiri relative dan harga component on the basis of their relative stand-
tersendiri agregat dari komponen nonsewa. Akan alone prices and the aggregate stand-alone price
tetapi, untuk sewa perbaikan dimana Grup adalah of the non-lease components. However, for the
penyewa, Grup telah memilih untuk tidak leases of improvements in which the Group is a
memisahkan komponen nonsewa dan mencatat lessee, the Group has elected not to separate non-
komponen sewa dan nonsewa sebagai komponen lease components and account for the lease and
sewa tunggal. non-lease components as a single lease
component.
Pada saat permulaan sewa, penyewa mengakui aset Upon lease commencement a lessee recognizes a
hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna awalnya right-of-use asset and a lease liability. The right-of-
diukur pada harga perolehan, yang terdiri dari jumlah use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before
tanggal permulaan, ditambah biaya langsung awal the commencement date, plus any initial direct
yang timbul dan estimasi biaya untuk membongkar cost incurred and an estimate of costs to
dan memindahkan aset pendasar atau merestorasi dismantle and remove the underlying asset or to
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh restore the underlying asset to the condition required
syarat dan ketentuan sewa, dikurangi insentif sewa by the terms and conditions of the lease, less any
yang diterima. lease incentives received.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur aset hak After lease commencement, the Group measures the
guna dengan menggunakan model biaya yang right-of-use asset using a cost model that relates to
berkaitan aset tetap sesuai PSAK 16. fixed assets under PSAK 16.
28
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Lease (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) The Group as a Lessee (continued)
Berdasarkan model biaya, aset hak guna diukur pada Under the cost model, a right-of-use asset is
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated depreciation and
akumulasi penurunan nilai. Jika sewa mengalihkan accumulated impairment. If the lease transfers
kepemilikan aset pendasar kepada Grup pada akhir ownership of the underlying assets to the Group at
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak guna the end of the lease period or if the acquisition cost of
mencerminkan bahwa penyewa akan mengeksekusi the right-of-use asset reflects that the lessee will make
opsi beli, Grup mendepresiasi hak guna sejak tanggal a purchase option, the Group depreciates the right-
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. of-use asset from the commencement date until the
Jika tidak, Grup mendepresiasi aset hak guna dari end of the useful life of the asset underlying assets. If
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal not, the Group depreciates the right-of-use assets
antara akhir umur manfaat aset hak guna atau akhir from the commencement date to the earlier of the end
masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the end of
the lease term.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
dari pembayaran sewa yang terutang selama masa value of the lease payments payable over the lease
sewa, didiskontokan pada suku bunga implisit dalam term, discounted at the rate implicit in the lease if
sewa jika hal itu dapat segera ditentukan. Jika suku that can be readily determined. If that rate cannot be
bunga implisit tersebut tidak dapat segera ditentukan, readily determined, the Group uses its incremental
Grup menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate.
inkremental.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa terdiri dari: lease liability comprise the following:
• pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap • fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi dikurangi piutang insentif sewa; payments less any lease incentive receivable;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung pada • variable lease payments that depend on an index
indeks atau suku bunga, awalnya diukur or a rate, initially measured using the index or
menggunakan indeks atau suku bunga pada rate as at the commencement date;
tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh • amounts expected to be payable by the Group
Grup dalam jaminan nilai residual; under a residual value guarantee;
• harga eksekusi opsi beli yang cukup pasti Grup • the exercise price under a purchase option that
akan mengeksekusi; dan the Group is reasonably certain to exercise; and
• pembayaran penalti untuk penghentian sewa • penalties payment for early termination of a
lebih awal kecuali Grup cukup pasti untuk tidak lease unless the Group is reasonably certain not
menghentikan kontrak lebih awal. to terminate early.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur kembali untuk The lease liability is subsequently remeasured to
mencerminkan perubahan dalam: reflect changes in:
• masa sewa (menggunakan tingkat diskonto yang • the lease term (using a revised discount rate);
direvisi);
• penilaian opsi beli (menggunakan tingkat • the assessment of a purchase option (using a
diskonto yang direvisi); revised discount rate);
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan • the amounts expected to be payable under
dalam jaminan nilai residual (menggunakan residual value guarantees (using an unchanged
tingkat diskonto yang tidak berubah); atau discount rate); or
• pembayaran sewa masa depan sebagai akibat • future lease payments resulting from a change
dari perubahan indeks atau suku bunga yang in an index or a rate used to determine those
digunakan untuk menentukan pembayaran payments (using an unchanged discount rate).
tersebut (menggunakan tingkat diskonto yang
tidak berubah).
29
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Lease (continued)
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-of-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek assets and lease liabilities for short-term leases that
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. have a lease term of 12 months or less. The Group
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut recognizes the leases payments associated with these
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa leases as an expense on a straight-line basis over the
sewa. lease term.
o. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan o. Impairment of Non-financial Assets
Standar ini tidak diterapkan untuk aset yang timbul This standard does not apply to assets arising from
dari kontrak konstruksi, aset pajak tangguhan, aset construction contracts, deferred tax assets, assets
yang timbul dari imbalan kerja, aset keuangan, aset arising from employee benefits, financial assets,
kontrak asuransi, aset tidak lancar dimiliki untuk investment property carried at fair value, insurance
dijual. PSAK ini diterapkan untuk aset tetap, properti contract assets, non-current assets held for sale. It
investasi pada biaya perolehan, aset takberwujud dan applies to property, plant and equipment, investment
goodwill, investasi pada perusahaan anak, perusahaan property at cost, intangible assets and goodwill,
asosiasi dan ventura bersama pada biaya perolehan. investments in subsidiaries, associates, and joint
ventures carried at cost.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai At the end of each reporting period, the Group
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami assesses whether there is any indication that an asset
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau may be impaired. If such indication exists or when
pada saat pengujian secara tahunan penurunan nilai annual impairment testing of an asset is required, the
aset diperlukan, maka perusahaan membuat estimasi company estimates the recoverable amount of the
jumlah terpulihkan aset tersebut. assets.
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group has a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), sebagai present obligation (legal or constructive) as a result
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinan of a past event, it is probable that an outflow of
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will be
keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and a reliable
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
liabilitas tersebut dapat dibuat. Ketika Grup obligation. Where the Group expects some or all of a
mengharapkan sebagian atau seluruh provisi diganti, provision to be reimbursed, the reimbursement is
maka penggantian tersebut diakui sebagai aset yang recognized as a separate asset but only when the
terpisah tetapi hanya pada saat timbul keyakinan reimbursement is virtually certain. The expenses
pengantian pasti diterima. Beban yang terkait dengan relating to any provision is presented in the profit or
provisi disajikan secara neto pada laba rugi setelah loss net of any reimbursement.
dikurangi jumlah yang diakui sebagai penggantiannya.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadi arus longer probable that an outflow of resources
keluar sumber daya yang mengandung manfaat embodying economic benefits will be required to
ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, maka settle the obligation, the provision is reversed.
provisi dibatalkan.
30
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Laba (Rugi) per Saham q. Profit (Loss) per Share
Jumlah laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic profit (loss) per share are calculated by
membagi laba periode berjalan yang dapat dividing net loss for the year attributable to ordinary
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan equity holders of the parent by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during the
pada periode yang bersangkutan. year.
Laba (rugi) per saham dilusi dihitung dengan Diluted profit (loss) per share amounts are
membagi laba periode berjalan yang dapat calculated by dividing the net loss attibributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (setelah ordinary equity holders of the parent (after adjusting
disesuaikan dengan bunga atas saham preferen yang for interest on the convertible preference shares) by
dapat dikonversi) dengan jumlah rata-rata tertimbang the weighted average number of ordinary shares
saham yang beredar selama periode ditambah jumlah outstanding during the year plus the weighted
saham rata-rata tertimbang yang akan diterbitkan average number of ordinary shares that would be
pada saat pengkonversian semua instrumen issued on conversion of all the dilutive potential
berpotensi saham biasa yang bersifat dilusian ordinary shares into ordinary shares.
menjadi saham biasa.
r. Liabilitas Imbalan Kerja r. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
menyediakan imbalan kerja pasti kepada provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah employees in accordance with Government
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta 2020 (Job Creation Law) enacted in November 2020,
Kerja) yang diundangkan pada November 2020, as changed to Law of the Republic of Indonesia No.
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang 6 of 2023 concerning Government Regulation in lieu
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang of Law Number 2 of 2022 concerning Job Creation
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang to become Law. The defined benefit plan is unfunded.
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi
Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun Pension costs under the Company’s defined benefit
manfaat pasti Perusahaan ditentukan melalui pension plans are determined by periodic actuarial
perhitungan aktuaria secara periodik dengan calculation using the projected-unit-credit method
menggunakan metode projected-unit credit dan and applying the assumptions on discount rate,
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil yang expected return on plan assets and annual rate of
diharapkan atas aset program dan tingkat kenaikan increase in compensation.
manfaat pasti pensiun tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan All remeasurements, comprising of actuarial gains
dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset program and losses, and the return of plan assets (excluding
(tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung net interest) are recognized immediately through
melalui penghasilan komprehensif lainnya dengan other comprehensive income in order for the net
tujuan agar aset atau liabilitas pensiun neto diakui pension asset or liability recognized in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk consolidated statement of financial position to reflect
mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus the full value of the plan deficit and surplus.
program. Pengukuran kembali tidak mereklasifikasi Remeasurements are not reclassified to profit or loss
laba atau rugi pada periode berikutnya. in subsequent periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih All past service costs are recognized at the earlier of
dulu antara ketika amendemen/ kurtailmen terjadi when the amendment or curtailment occurs and
atau ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan when the related restructuring or termination costs
hubungan kerja diakui. are recognized.
31
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) r. Employee Benefits Liability (continued)
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti rate to the net defined benefit liability or asset.
neto. Biaya jasa terdiri dari biaya jasa kini dan biaya Service cost comprise current service costs and past
jasa lalu, keuntungan dan kerugian kurtailmen dan service cost, gains and losses on curtailments and
penyelesaian tidak rutin, jika ada. Beban atau non-routine settlements, if any. Net interest expense
pendapatan bunga neto, dan biaya jasa diakui dalam or income, and service costs are recognized in profit
laba atau rugi. or loss.
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban s. Revenue and Expense Recognition
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan ketentuan The Group recognizes revenue in accordance with
PSAK 72, Grup mengakui pendapatan pada saat dan the provisions of PSAK 72, the Group recognizes
sejauh pengalihan barang atau jasa kepada pelanggan revenue at the time and to the extent that the transfer
akan mencerminkan jumlah yang diharapkan akan of goods or services to customers would reflect an
diterima Grup dalam pertukaran untuk barang atau amount that the Group expects to receive in
jasa tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Grup exchange for those goods or services. In applying
mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua this Standard, the Group takes into account the terms
fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui of the contract and all relevant facts and
menggunakan penilaian 5 langkah: circumstances. Revenue is recognized using the 5-
step assessment:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1. Identification of the Contract with the
Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak Contract is an agreement between two or more
atau lebih yang menciptakan hak dan kewajiban parties that creates enforceable rights and
yang dapat dipaksakan. obligations.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanan dalam 2. Identification of the Performance Obligation in
Kontrak the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada A performance obligation is a promise to a
pelanggan untuk mengalihkan barang atau jasa customer to transfer good or service (or a
(atau sekumpulan barang atau jasa) yang bersifat bundle of goods or services) that is distinct; or a
dapat dibedakan; atau serangkaian barang atau series of distinct goods or services that are
jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substantially the same and that have the same
substansial sama dan memiliki pola pengalihan pattern of transfer to the customer. Distinct
yang sama kepada pelanggan. Bersifat dapat means separable, or separately identifiable.
dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat
diidentifikasi secara terpisah.
3. Penetapan Harga Transaksi 3. Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang The transaction price is the amount of
diperkirakan menjadi hak Grup dalam consideration that the Group expects to be
pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa entitled to in exchange for the goods or services
kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yang to a customer, excluding amounts collected on
ditagih atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak behalf of third parties (for example, value
pertambahan nilai). Jika imbalan yang dijanjikan added tax). If the consideration promised in a
dalam kontrak mencakup jumlah variabel Grup contract includes a variable amount, the Group
mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan estimates the amount of consideration to
menjadi haknya dalam pertukaran untuk which it expects to be entitled in exchange for
mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan transferring the promised goods or services to
kepada pelanggan dikurangi estimasi jumlah a customer less the estimated variable amount
variabel yang akan dibayar selama kontrak. which will be paid during the contract period.
32
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition (continued)
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4. Allocation Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan berdasarkan harga jual performance obligation on the basis of the
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa relative stand-alone selling prices of each
berbeda yang dijanjikan dalam kontrak. Jika hal distinct goods or services promised in the
ini tidak dapat diamati secara langsung, harga contract. Where these are not directly
jual berdiri sendiri relatif perlu diestimasi. observable, the relative stand-alone selling
price is required to be estimated.
5. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban 5. Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanaan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai Revenue from sales is recognized as a
representasi penyerahan barang atau jasa dengan representation of the delivery of goods or the
jumlah yang secara tepat mewakili kewajiban rendering of services at the amount that
yang dilakukan dan hak untuk menerima correctly represents the performed obligation
imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau and the right to receive consideration in
jasa tersebut. Pengakuan pendapatan tergantung exchange for the goods and/or services.
pada apakah pengalihan diselesaikan sepanjang Revenue recognition depends on whether the
waktu atau pada waktu tertentu. Pengalihan transfer is being settled over time or at a certain
kendali diperhitungkan. point in time. In any case, the transfer of control
is taken into account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi For each performance obligation that is satisfied
sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan over time, revenue is recognized by measuring
mengukur kemajuan penyelesaian kewajiban progress towards completion of that performance
pelaksanaan tersebut berdasarkan pengukuran obligation based on appropriate measurement of
kemajuan yang tepat baik “Metode Keluaran” atau progress either “Output Method” or “Input
“Metode Masukan”. Method”.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak The incremental costs of obtaining a contract with a
dengan pelanggan diakui sebagai aset jika Grup customer are recognized as an asset if the Group
mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. expects to recover those costs. Those incremental
Biaya inkremental tersebut adalah biaya yang timbul costs are costs incurred to obtain a contract with a
untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang customer that would not have been incurred if the
tidak akan terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil contract had not been successfully obtained.
diperoleh.
33
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition (continued)
Biaya Pemenuhan Kontrak Costs of Fulfilling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk An asset is recognized for the costs incurred to fulfill
memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi a contract only if those costs meet all of the
semua kriteria berikut: following criteria:
a) biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak a) the costs relate directly to a contract or to an
yang diantisipasi yang secara spesifik dapat anticipated contract that the Group can
diidentifikasi oleh Grup; specifically identify;
b) biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya b) the costs generate or enhance resources of the
Grup yang akan digunakan untuk memenuhi (atau Group that will be used in satisfying (or in
terus memenuhi) kewajiban pelaksanaan di masa continuing to satisfy) performance obligations in
depan; dan the future; and
c) biaya diharapkan dapat dipulihkan c) the costs are expected to be recovered.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis Any resulting asset would be amortized on a
selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam systematic basis over period of the contract. When
memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam costs incurred in fulfilling a contract with a
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan customer are within the scope of other Standards,
sesuai dengan Pernyataan lainnya. they are accounted for in accordance with those
other Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual. Expenses are recognized as incurred on an accrual
basis.
t. Informasi Segmen t. Segment Information
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan dari A segment is a distinguishable component of the
Grup yang terlibat baik dalam menyediakan produk- Group that is engaged either in providing certain
produk tertentu (segmen usaha), atau dalam menyediakan products (business segment), or in providing
produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen products within a particular economic environment
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang (geographical segment), which is subject to risks
berbeda dari segmen lainnya. and rewards that are different from those of other
segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and
termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara langsung liabilities include items directly attributable to a
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as those that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen reasonable basis to that segment. They are
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi determined before intra- group balances and
antar perusahaan dieliminasi sebagai bagian dari proses consolidation intragroup transactions are
konsolidasi. eliminated.
u. Pajak Penghasilan u. Income Taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban pajak Income tax expense represents the sum of the
kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan termasuk Tax is recognized as income or an expense and
dalam laba rugi untuk periode berjalan, kecuali pajak yang included in profit or loss for the period, except to
timbul dari transaksi atau kejadian yang diakui di luar laba the extent that the tax arises from a transaction or
rugi. Pajak terkait dengan pos yang diakui dalam event which is recognized outside profit or loss.
penghasilan komprehensif lain, diakui dalam penghasilan Tax that relates to items recognized in other
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos yang comprehensive income is recognized in other
diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di ekuitas. comprehensive income and tax that relates to items
recognized directly in equity is recognized in
equity.
34
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak Penghasilan (lanjutan) u. Income Taxes (continued)
Efektif tanggal 1 Januari 2023, Grup menerapkan Effective January 1, 2023, the Group has applied
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” tentang Pajak Amendment to PSAK 46, “Income Taxes” about
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Transaksi Tunggal, yang mengusulkan agar entitas arising from a Single Transaction, which proposes
mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan pada saat that entities recognizes deferred tax assets and
pengakuan awalnya misalnya dari transaksi sewa, untuk liabilities at the time of initial recognition, for
menghilangkan perbedaan praktik di lapangan atas example from a lease transaction, to eliminate
transaksi tersebut dan transaksi serupa. differences in current practices for such
transactions and similar transactions.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang for the year. Taxable profit differs from profit as
dilaporkan dalam masing-masing laporan laba rugi dan reported in the respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain perusahaan dalam Grup comprehensive income of the companies in the
karena tidak termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban Group because it excludes items of income or
yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- expense that are taxable or deductible in other
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk pos-pos years and it further excludes items that are not
yang tidak dapat dikenakan pajak atau dikurangkan dari taxable nor deductible. The respective current tax
pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing perusahaan di liability of each company in the Group is calculated
dalam Grup dihitung dengan menggunakan tarif pajak using tax rates that have been enacted or
yang berlaku atau secara substansial berlaku pada tanggal substantively enacted by the end of the reporting
periode pelaporan. period.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang Management periodically evaluates the amount
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan reported in the Annual Tax Return (“SPT”) in
(“SPT”) terkait dengan keadaan dimana peraturan pajak relation to the circumstances in which the
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, jika applicable tax regulations are subject to
diperlukan, manajemen akan menghitung provisi atas interpretation and, if necessary, the management
jumlah yang mungkin timbul. will calculate the amount of provision that may
arise.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan method on temporary differences at the reporting
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk date between the tax bases of assets and liabilities
tujuan pelaporan keuangan. Aset pajak tangguhan diakui and their carrying amounts for financial reporting
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat purposes at the reporting date. Deferred tax assets
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal belum are recognized for all deductible temporary
dikompensasi, bila kemungkinan besar laba kena pajak differences and carry forward of unused tax losses
akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat to the extent that it is probable that taxable profits
dikurangkan, dan rugi fiskal belum dikompensasi, dapat will be available against which deductible
dimanfaatkan. temporary differences and the carry forward of
unused tax losses can be utilized.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all
temporer kena pajak. Aset dan liabilitas pajak tangguhan taxable temporary differences. Such deferred tax
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari assets and liabilities are not recognized if the
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat temporary differences arises from (a) the initial
pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang recognition of goodwill; (b) or of an asset or
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu liability in a transaction that is (i) not a business
transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba kena combination, and (ii) at the time of the transaction,
pajak/rugi pajak. affects neither the accounting profit nor taxable
profit or loss.
35
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak Penghasilan (lanjutan) u. Income Taxes (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of a deferred tax asset is
tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and reduced to the
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba kena pajak extent that it is no longer probable that sufficient
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi taxable profit will be available to allow all or part of
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Pada the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
setiap tanggal pelaporan, Grup menilai kembali aset Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
pajak tangguhan yang tidak diakui. Grup mengakui aset each reporting date and are recognized to the extent
pajak tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila that it has become probable that future taxable profit
besar kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa will allow the deferred tax assets to be recovered.
yang akan datang akan tersedia untuk pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tax rates that are expected to apply to the year when
tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the asset is realized or the liability is settled, based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku tax rates and tax laws that have been enacted or
atau secara substantif telah berlaku pada tanggal substantively enacted as at the reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and
jika, dan hanya jika, (a) memiliki hak yang dapat only if, (a) there is a legally enforceable right to offset
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus the current tax assets and liabilities and (b) the
antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta deferred tax assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak taxable company and the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan
yang sama.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Groups consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan amounts of revenues, expenses, assets and liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode and the disclosure of contingent liabilities, at the end
pelaporan. of the reporting period.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki source of uncertainty in estimation at the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap date that have a significant risk of material adjustment
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya to the carrying amounts of assets and liabilities for the
diungkapkan di bawah ini. future period described below.
Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang The Group based its estimates and assumptions on the
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan parameters available at the time the financial
situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah statements are prepared. Assumptions and situation
akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. concerning the future development may change due to
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada market changes or circumstances beyond the control
saat terjadinya. of the Group. The changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi made by management in implementing accounting
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies of the Group have the most significant effect
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: on the amount recognized in the consolidated financial
statements:
36
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Grup beroperasi. Manajemen economic environment in which the Group operates. The
mempertimbangkan mata uang yang paling memengaruhi management considers the currency that mainly
pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator influences the revenue and cost of sales and other
lainnya dalam menentukan mata uang yang paling sesuai indicators in determining the currency that most
mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, faithfully represents the economic effects of the
peristiwa dan kondisi. underlying transactions, events and conditions.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities
dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan by considering the definitions set forth in PSAK 71 are
PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan met. Accordingly, financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are recognized in accordance with the
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 3g atas Group’s accounting policies as disclosed in the Note 3g
laporan keuangan konsolidasian. to the consolidated financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of principal
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model and interest (“SPPI”) on the principal amount
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang outstanding and the business model test. The Group
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan determines the business model at a level that reflects how
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. groups of financial assets are managed together to
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan achieve a particular business objective. This
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja assessment includes judgment reflecting all relevant
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang evidence including how the performance of the assets is
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana pengelolaannya. evaluated and their performance measured, the risks that
Grup memantau aset keuangan yang diukur pada biaya affect the performance of the assets and how these are
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui managed. The Group monitors financial assets measured
pendapatan komprehensif lain yang dihentikan at amortized cost or fair value through other
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami comprehensive income that are derecognized prior to
alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten their maturity to understand the reason for their disposal
dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. and whether the reasons are consistent with the objective
Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan of the business for which the asset was held. Monitoring
Grup tentang apakah model bisnis yang memiliki aset is part of the Group’s continuous assessment of whether
keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai the business model for which the remaining financial
apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan oleh assets are held continues to be appropriate and if it is
karena itu terdapat perubahan prospektif terhadap not appropriate whether there has been a change in
klasifikasi aset keuangan tersebut. business model and so a prospective change to the
classification of those assets.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Determining Significant Increase in Credit Risk
Signifikan
ECL diukur sebagai penyisihan yang setara dengan ECL ECL are measured as an allowance equal to 12‑month
12-bulan (“12mECL”) untuk aset tahap 1, atau ECL ECL (“12mECL”) for stage 1 assets, or lifetime ECL for
sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu stage 2 or stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when
aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah its credit risk has increased significantly since initial
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Dalam recognition. In assessing whether the credit risk of an
menilai apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat asset has significantly increased the Group takes into
secara signifikan, Grup mempertimbangkan informasi account qualitative and quantitative reasonable and
berwawasan ke depan yang wajar dan dapat didukung supportable forward looking information.
secara kualitatif dan kuantitatif.
37
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Ketika mengukur ECL, Grup menggunakan informasi When measuring ECL, the Group uses reasonable and
berwawasan ke depan yang wajar dan dapat didukung, supportable forward-looking information, which is
yang didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa based on assumptions for the future movement of
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana different economic drivers and how these drivers will
pendorong ini akan saling memengaruhi. affect each other.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada default. It is based on the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo contractual cash flows due and those that the lender
dan yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, would expect to receive, taking into account cash flows
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan dan from collateral and integral credit enhancements.
peningkatan kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah measuring ECL. Probability of default is an estimate of
estimasi kemungkinan gagal bayar (default) selama the likelihood of default over a given time horizon,
jangka waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup the calculation of which includes historical data,
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. assumptions and expectations of future conditions.
Menentukan Nilai Wajar dan Menghitung Amortisasi Determining Fair Value and Calculating Amortized
Biaya Perolehan dari Instrumen Keuangan Cost of Financial Instruments
Grup mencatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The Group records certain assets and financial liabilities
tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan yang at fair value and at amortized cost, which requires the
diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan estimasi use of accounting estimates. While significant
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas components of fair value measurement and assumptions
pengukuran nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam used in the calculation of cost amortization is determined
perhitungan amortisasi biaya perolehan ditentukan using verifiable objective evidence, the amount of the fair
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, value or amortized cost may differ if the Group uses
jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat berbeda bila Grup different valuation methodologies or assumptions. These
menggunakan metodologi penilaian atau asumsi yang changes directly affect the Group’s profit or loss.
berbeda. Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara
langsung laba atau rugi Grup.
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai pengaturan sewa dan Group as lessee - Assessing lease arrangement and lease
jangka waktu sewa term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains a
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk lease requires careful judgment to assess whether the
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak untuk arrangement conveys a right to obtain substantially all
mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat ekonomi the economic benefits from use of the asset throughout
dari penggunaan aset identifikasian dan hak untuk the period of use and right to direct the use of the asset,
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, bahkan jika even if the right is not explicitly specified in the
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. arrangement. In determining the lease term, the Group
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup considers all facts and circumstances that create an
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang economic incentive to exercise an extension option, or
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan opsi not exercise a termination option. Extension options (or
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi penghentian. periods after termination options) are only included in
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian the lease term if the lease is reasonably certain to be
kontrak kerja) hanya termasuk dalam jangka waktu sewa extended (or not terminated).
jika cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak
dihentikan).
38
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa (lanjutan) Evaluating Lease Agreements (continued)
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku Bunga Group as lessee - Estimating the Incremental Borrowing
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the implicit
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga rate, management use the Group's incremental
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. Ada borrowing rate as a discount rate. There are a number
beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam factors to consider in determining an incremental
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang borrowing rate, many of which need judgment in order to
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk be able to reliably quantify any necessary adjustments to
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang arrive at the final discount rates. In determining
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. Dalam incremental borrowing rate, the Group considers the
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, Grup following main factors: the Group’s corporate credit
mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: risiko risk, the lease term, the lease payment term, the
kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka waktu economic environment, the time at which the lease is
pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu dimana entered into, and the currency in which the lease
sewa dimulai, dan mata uang dimana pembayaran sewa payments are denominated.
ditentukan.
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of Inventories
Grup telah membentuk penyisihan untuk persediaan usang The Group has established provision for obsolete and
dan perputarannya lambat berdasarkan perkiraan slow moving inventories based on estimate of future sale
persediaan yang akan dijual di masa yang akan datang of the inventory items taking into consideration the net
dengan mempertimbangkan nilai realisasi neto dari realizable value of the inventory items.
persediaan tersebut.
Perhitungan penyisihan ini mempertimbangkan beberapa The calculation of this provision involves estimating a
variabel, terutama waktu dimana persediaan tersebut number of variables, principally the year which the
diharapkan akan terjual dan tingkat harga dimana inventory items are expected to be sold and the price
persediaan dapat dijual. Ketidakpastian yang terkait level at which the inventory items can be sold.
dengan faktor-faktor ini mengakibatkan jumlah realisasi Uncertainty associated with these factors may result in
akan berbeda dari jumlah tercatat persediaan yang the ultimate realizable amount being different from the
dilaporkan. Jumlah tercatat persediaan diungkapkan reported carrying amount of inventories. The carrying
dalam Catatan 8 atas laporan keuangan konsolidasian. amount of the inventories is disclosed in Note 8 to the
consolidated financial statements.
Masa Manfaat Aset Tetap Useful Lives of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of fixed assets is depreciated on a straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran basis over the fixed assets estimated economic useful
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi lives. Management estimates the useful lives of these
masa manfaat ekonomis aset tetap 4 sampai dengan fixed assets to be within 4 to 30 years. These are
30 tahun, suatu kisaran yang umumnya diperkirakan common life expectancies applied in the industry.
dalam industri sejenis. Perubahan dalam pola pemakaian Changes in the expected level of usage and
dan tingkat perkembangan teknologi dapat memengaruhi technological developments could impact the economic
masa manfaat ekonomis serta nilai sisa aset dan karenanya useful lives and the residual values of these assets,
biaya penyusutan masa depan memiliki kemungkinan therefore, future depreciation charges could be revised.
untuk diubah/direvisi. Jumlah tercatat aset tetap Grup The carrying amount of the Group's fixed assets at the
pada tanggal posisi keuangan diungkapkan di dalam financial position date is disclosed in Note 11 to the
Catatan 11 laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
39
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is dependent on
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung its selection of certain assumptions used by independent
jumlah-jumlah tersebut. actuary in calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include among others, discount rates,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri future annual salary increase, annual employee turn-
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan over rate, disability rate, retirement age and mortality
tingkat kematian. rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang diestimasi Actual results that differ from the Group’s assumptions
diperlakukan sesuai dengan kebijakan sebagaimana diatur are treated in accordance with the policies as mentioned
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian. in Note 3 to the consolidated financial statements. While
Sementara manajemen Grup berpendapat bahwa asumsi the Group believes that its assumptions are reasonable
yang digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan and appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan actual experience or significant changes in the Group’s
dalam asumsi yang ditetapkan secara material dapat assumptions may materially affect its employee benefits
memengaruhi perkiraan jumlah liabilitas atas imbalan liability and employee benefits expense. The carrying
kerja dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat amount of the Group’s post-employment benefits
liabilitas imbalan pascakerja Grup diungkapkan pada obligations disclosed in Note 21 to the consolidated
Catatan 21 atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. The Group recognizes
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang penentuan liabilities for expected tax issues based on estimates of
akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. whether additional taxes will be due. Where the final tax
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan outcome of these matters is different from the amounts
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan that were initially recognized, such differences will
pajak penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang impact the income tax and deferred tax provisions in the
dikeluarkan berbeda dengan jumlah yang awalnya diakui, period in which such determination is made. The
perbedaan tersebut akan berdampak pada pajak Group’s carrying amount of tax payable is disclosed in
penghasilan dan penyisihan pajak tangguhan pada periode Note 19b to the consolidated financial statements.
dimana penentuan tersebut dilakukan. Jumlah tercatat
utang pajak penghasilan Grup diungkapkan di dalam
Catatan 19b atas laporan keuangan konsolidasian.
40
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
2023 2022
Kas Cash on hand
Dolar Amerika Serikat 77 79 United States Dollar
Rupiah 26 24 Rupiah
Sub-total 103 103 Sub-total
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 65.393 7.582 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
International Tbk 9.246 109 International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 7.630 19.181 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 4 5 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 2 3 PT Bank Permata Tbk
Sub-total 82.275 26.880 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 502 862 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 240 94 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
International Tbk 122 49 International Tbk
Sub-total 864 1.005 Sub-total
Euro Euro
PT Bank Central Asia Tbk 309 20 PT Bank Central Asia Tbk
Total 83.551 28.008 Total
Seluruh saldo Bank Grup pada tanggal 31 Desember 2023 All of the Group’s cash in banks as of December 31,
dan 2022 ditempatkan di rekening Bank pihak ketiga. 2023 and 2022 were placed in third parties’s Bank
accounts.
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. TRADE RECEIVABLES - NET
2023 2022
PT Robby Rajasa Jaya 14.701 12.051 PT Robby Rajasa Jaya
PT Intan Dua 7.325 3.632 PT Intan Dua
PT Bina Karya Trimakmur 6.713 7.461 PT Bina Karya Trimakmur
PT Apparel Indo Raya 4.382 4.220 PT Apparel Indo Raya
PT Visionland Indonesia 3.584 3.657 PT Visionland Indonesia
PT Ria Indah Mandiri Abadi 3.445 - PT Ria Indah Mandiri Abadi
PT FNP Multi Garmindo 2.337 3.306 PT FNP Multi Garmindo
CV Sinar Jaya Lestari 428 8.322 CV Sinar Jaya Lestari
PT Intan Dua Putra Mandiri 2 3.117 PT Intan Dua Putra Mandiri
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp3.000) 47.122 35.149 Rp3,000)
Sub-total 90.039 80.915 Sub-total
Dikurangi: Penyisihan penurunan Less: Allowance for
nilai (14.656 ) (9.910 ) impairment loss
Neto 75.383 71.005 Net
41
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 6. TRADE RE CEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Rincian piutang usaha berdasarkan umur piutang: Details of trade receivables based on aging of
receivables:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 52.296 54.966 Current
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 6.472 6.816 1 - 30 days
31 - 60 hari 1.777 4.366 31 - 60 days
61 - 90 hari 266 4.802 61 - 90 days
91 - 120 hari 4 55 91 - 120 days
> 120 hari 14.568 > 120 days
Telah jatuh tempo dan mengalami Past due
penurunan nilai 14.656 9.910 and impaired
Sub-total 90.039 80.915 Sub-total
Dikurangi: Less:
Penyisihan penurunan nilai (14.656 ) (9.910 ) Allowance for impairment loss
Neto 75.383 71.005 Net
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan mata uang adalah Details of trade receivables based on currency are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 85.549 75.662 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.490 5.253 United States Dollar
Total 90.039 80.915 Total
Dikurangi: Less:
Penyisihan atas penurunan nilai (14.656 ) (9.910 ) Allowance for impairment loss
Neto 75.383 71.005 Net
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai adalah sebagai berikut: The changes in allowance for impairment loss are as
follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 9.910 15.191 Beginning balance
Penyisihan penurunan nilai tahun Impairment loss during
berjalan (Catatan 31) 4.746 - the year (Note 31)
Pemulihan tahun berjalan Recovery in current year
(Catatan 31) - (6.463 ) (Note 31)
Selisih kurs - 1.182 Foreign exchange difference
Saldo akhir 14.656 9.910 Ending balance
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas Based on management’s evaluation of the collectibility of
saldo masing-masing piutang pada tanggal 31 Desember each receivable account as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022, manajemen berpendapat bahwa penyisihan 2022, management believes that the allowance for
atas penurunan nilai memadai untuk menutup kemungkinan impairment loss is adequate to cover possible losses from
kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha tersebut. uncollectible accounts.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang Management believes that there are no significant
terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak concentrations of credit risk in third parties receivables.
ketiga.
42
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA 7. OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Sarana Bhakti Angkasa 319 319 PT Sarana Bhakti Angkasa
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp100) 276 267 Rp100)
Neto 595 586 Net
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai Management believes that there is no impairment of other
atas aset keuangan lancar lainnya. current financial assets.
8. PERSEDIAAN - NETO 8. INVENTORIES - NET
2023 2022
Barang jadi (Catatan 29) 341.962 400.186 Finished goods (Note 29)
Barang dalam proses (Catatan 29) 109.153 93.289 Work in process (Note 29)
Bahan baku dan Raw materials and
bahan pembantu 93.809 110.733 supporting materials
Suku cadang 19.803 19.775 Spareparts
Lain-lain 2.151 8.794 Others
Sub-total 566.878 632.777 Sub-total
Dikurangi: Less:
Penyisihan penurunan nilai (32.175 ) (25.572 ) Allowance for impairment loss
Neto 534.703 607.205 Net
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai persediaan adalah Movement of allowance for impairment of inventories are
sebagai berikut: as follows:
,
2023 2022
Saldo awal tahun 25.572 6.110 Beginning balance
Penyisihan penurunan nilai tahun Impairment loss during
berjalan (Catatan 32) 6.603 18.836 the year (Note 32)
Selisih kurs - 626 Foreign exchange difference
Saldo akhir 32.175 25.572 Ending balance
43
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN (lanjutan) 8. INVENTORIES (continued)
Grup membuat penyisihan penurunan nilai persediaan The group provides allowance for decline in value of
berdasarkan estimasi persediaan yang digunakan pada masa inventory based on estimated future usage of such
mendatang. inventories.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management of the Group believes that the allowance for
penurunan nilai persediaan cukup untuk menutup impairment losses on inventories is sufficient to cover
kemungkinan kerugian persediaan. possible losses on inventories.
Persediaan telah diasuransikan kepada PT Lippo General Inventories were insured with PT Lippo General Insurance
Insurance Tbk, terhadap segala risiko kebakaran, kehilangan Tbk, againt fire, theft and damages with total sum insured
dan kerusakan dengan jumlah pertanggungan masing-masing amounting to USD50,000,000 (full amount) or equivalent
sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) atau setara dengan to Rp770,800 and Rp786,550 as of December 31, 2023 and
Rp770.800 dan Rp786.550 masing-masing pada 2022, respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut Management believes that the insurance coverage is
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang adequate to cover possible losses on the assets insured.
dipertanggungkan.
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang Inventories are used as collateral against the loan
diperoleh dari LH Asian Trade Finance Fund Ltd. obtained from LH Asian Trade Finance Fund Ltd.
(Catatan 17). Pinjaman sudah dilunasi pada 31 Desember (Note 17). The loan was paid off on December 31, 2022.
2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan Management believes that the carrying value of
telah mencerminkan nilai realisasi bersih dari persediaan inventories reflects its net realizable values as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
9. UANG MUKA PEMBELIAN 9. PURCHASE ADVANCES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Adm International Sarl 15.325 - Adm International Sarl
Toyo Cotton Co. 9.058 - Toyo Cotton Co.
Mei Sheng Textiles Vietna, - Mei Sheng Textiles Vietna
Co. Ltd. 2.360 Co. Ltd.
Mpi Polyester Industries - Mpi Polyester Industries
Sdn. Bhd. 775 Sdn. Bhd.
Murata Parts Sales Ltd. - 1.843 Murata Parts Sales Ltd.
Olam Global Agri Pte. Ltd. - 958 Olam Global Agri Pte. Ltd.
Morrison Textile Machinery Morrison Textile Machinery
Co. Ltd. - 795 Co. Ltd.
Lakshmi Machine Works Ltd. - 564 Lakshmi Machine Works Ltd.
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 500) 3.289 800 Rp 500)
Total 30.807 4.960 Total
Uang muka pembelian merupakan uang muka pembelian Purchase advances represent advances for purchase of
bahan baku, mesin produksi dan lain-lain kepada pihak raw materials, production machinery and others to third
ketiga. parties.
10. INVESTASI SAHAM 10. INVESTMENT IN SHARES
Tempat Persentase Kepemilikan (%) /
Usaha / Percentage of Ownership (%) Nilai / Amount
Domicile 2023 2022 2023 2022
PT Indotex Bangun Bersama (“IBB”) Jakarta 10.00 10.00 1.000 1.000
Investasi saham pada IBB diklasifikasikan sebagai aset Investment in shares in IBB is classified as financial assets
keuangan yang dinilai wajar melalui penghasilan at fair value through other comprehensive income
komprehensif lain. Karena tidak terdapat basis yang dapat financial asset. In the absence of reliable basis for
diandalkan dalam menentukan nilai wajar, maka investasi determining the fair value, this investment is carried at
ini dinyatakan pada biaya perolehan. cost.
44
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. INVESTASI SAHAM (lanjutan) 10. INVESTMENT IN SHARES (continued)
Perubahan investasi saham dengan metode biaya adalah Movement on investment in shares under the cost method
sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Biaya akuisisi 180 180 Acquisition cost
Penyesuaian translasi 820 820 Translation adjustment
Total 1.000 1.000 Total
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal / Penyesuaian Saldo Akhir /
Beginning Balance Translasi / Ending Balance
1 Januari 2023 / Translation Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / 31 Desember 2023 /
January 1, 2023 Adjustment Additions Deductions Reclassification December 31, 2023
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Pemilikan Direct
Langsung: ownership:
Tanah 2.226.886 (46.573) 1.981 - - 2.182.294 Land
Bangunan dan Building and
prasarana 642.926 (12.423) 1.530 - 25.516 657.549 Installation
Mesin dan Machinery and
peralatan 2.492.429 (48.506) 126 (35.421) 4.507 2.413.135 Equipment
Peralatan kantor 68.137 (2.125) 887 - - 66.899 Office equipment
Kendaraan 12.031 646 - (641) - 12.036 Vehicles
Aset dalam Asset in
penyelesaian: progress:
Bangunan 26.037 (521) - - (25.516) - Buildings
Mesin dan Machinery and
peralatan 3.536 (71) - - (3.465) - Equipment
Lain-lain 1.063 (21) - - (1.042) - Others
Sub-total 5.473.045 (109.594) 4.524 (36.062) - 5.331.913 Sub-total
Aset hak guna Right-of-use assets
Mesin dan Machinery and
peralatan 392.532 (7.860) - - - 384.672 Equipment
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 5.865.577 (117.454) 4.524 (36.062) - 5.716.585 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Pemilikan Direct
Langsung: ownership:
Bangunan dan Building and
prasarana 468.408 (9.380) 27.462 - - 486.490 Installation
Mesin dan Machinery and
peralatan 2.081.918 (41.689) 5.221 (7.506) (16.876) 2.021.068 Equipment
Peralatan Office
kantor 66.289 (1.327) 1.196 - 66.158 Equipment
Kendaraan 11.384 (228) 351 (271) - 11.236 Vehicles
Sub-total 2.627.999 (52.624) 34.230 (7.777) (16.876) 2.584.952 Sub-total
Aset hak guna Right-of-use assets
Mesin dan Machinery and
peralatan 93.171 (1.866) 48.084 - 16.876 156.265 equipment
Total 2.721.170 (54.490) 82.314 - - 2.741.217 Total
Penurunan nilai 100.397 (2.010) - - - 98.387 Impairment losses
Total Akumulasi
Penyusutan dan Total
Kerugian Accumulated
Penurunan Depreciation and
Nilai 2.821.567 (56.500) 82.314 (7.777) - 2.839.604 Impairment Losses
Nilai Tercatat
Neto 3.044.010 2.876.981 Net Carrying Value
45
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
2022
Saldo Awal / Penyesuaian Saldo Akhir /
Beginning Balance Translasi / Ending Balance
1 Januari 2022 / Translation Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / 31 Desember 2022 /
January 1, 2022 Adjustment Additions Deductions Reclassification December 31, 2022
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Pemilikan Direct
Langsung: ownership:
Tanah 2.019.925 206.961 - - - 2.226.886 Land
Bangunan dan Building and
prasarana 582.947 59.751 - - 228 642.926 installation
Mesin dan Machinery and
peralatan 2.255.821 231.625 1.206 - 3.777 2.492.429 equipment
Peralatan kantor 61.624 6.332 63 - 118 68.137 Office equipment
Kendaraan 10.924 1.118 - (11) 12.031 Vehicles
Aset dalam Asset in
penyelesaian: progress:
Bangunan 25.912 2.427 843 - (3.145) 26.037 Buildings
Mesin dan Machinery and
peralatan 2.624 327 1.563 - (978) 3.536 equipment
Lain-lain 988 99 (24) - 1.063 Others
Sub-total 4.960.765 508.640 3.675 (35) - 5.473.045 Sub-total
Aset hak guna Right-of-use assets
Mesin dan Machinery and
peralatan 356.050 36.482 - - - 392.532 equipment
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 5.316.815 545.122 3.675 (35) - 5.865.577 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Pemilikan Direct
Langsung: ownership:
Bangunan dan Building and
prasarana 398.056 43.452 26.900 - - 468.408 installation
Mesin dan Machinery and
peralatan 1.864.444 193.415 24.059 - - 2.081.918 equipment
Peralatan Office
kantor 58.175 6.155 1.959 - - 66.289 equipment
Kendaraan 9.899 1.057 428 - - 11.384 Vehicles
Sub-total 2.330.574 244.079 53.346 - - 2.627.999 Sub-total
Aset hak guna Right-of-use assets
Mesin dan Machinery and
peralatan 59.337 8.584 25.250 - - 93.171 equipment
Total 2.389.911 252.663 78.596 - - 2.721.170 Total
Penurunan nilai 91.064 9.333 - - - 100.397 Impairment losses
Total Akumulasi
Penyusutan dan Total
Kerugian Accumulated
Penurunan Depreciation and
Nilai 2.480.975 261.996 78.596 - - 2.821.567 Impairment Losses
Nilai Tercatat
Neto 2.835.840 3.044.010 Net Carrying Value
Keuntungan penjualan mesin adalah sebagai berikut: Gain on sale of machinery is as follows:
2023 2022
Harga jual 28.502 - Selling price
Nilai tercatat neto (28.285 ) - Net carrying value
Keuntungan penjualan aset Gain on sale of assets
(Catatan 32) 217 - (Note 32)
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan penghapusan aset In 2022, the Group has written-off its fixed assets with net
tetap dengan nilai buku neto sebesar Rp35. book value amounting to Rp35.
46
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan pada tahun 2023 dan 2022 dialokasikan Depreciation expenses in 2023 and 2022 was allocated as
pada akun-akun sebagai berikut: follows:
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 29) 81.946 78.167 Costs of goods sold (Note 29)
Beban penjualan (Catatan 30) 76 100 Selling expenses (Note 30)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 31) 292 329 expenses (Note 31)
Total 82.314 78.596 Total
AIC memiliki beberapa bidang tanah seluas ±1.030.912 m2 AIC owns several parcels of land measuring
yang terletak di Bawen, Semarang dengan hak kepemilikan ±1,030,912 m2 located in Bawen, Semarang with the land
atas tanah berupa Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang akan title in the form of Right of Use expiring between 2022 and
jatuh tempo antara tahun 2022 dan 2050. AIC juga memiliki 2050. AIC also owns several parcels of land measuring to
beberapa bidang tanah seluas ±33.742 m2 dengan status Hak ±33,742 m2 with the Right of Ownership on behalf of the
Milik atas nama pihak ketiga, yang mana seluruhnya masih third parties, in which the transfer title to AIC is in
dalam proses balik nama ke AIC. Manajemen berpendapat progress. Management believes that there will be no
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah difficulty in obtaining the extension of the land rights since
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung all the land were legally acquired and supported by
dengan bukti pemilikan yang memadai, serta seluruh tanah sufficient evidence of ownership, and all the land is used
tersebut digunakan untuk aktivitas operasional AIC. for the AIC’s operational activities.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tanah, bangunan, As of December 31, 2023 and 2022, land, buildings,
mesin dan peralatan digunakan sebagai jaminan sehubungan machineries and equipment are used as collateral for the
dengan fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Artha credit facilities obtained from PT Bank Artha Graha
Graha International Tbk dan PT Bank Mandiri (Persero) International Tbk and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tbk (Catatan 16 dan 17). (Notes 16 and 17).
Seluruh aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan All fixed assets, except land, were insured against fire,
terhadap segala risiko kebakaran, kehilangan dan kerusakan theft and damages with PT Lippo General Insurance Tbk,
kepada PT Lippo General Insurance Tbk dengan with total coverage, amounting to USD250,200,000 (full
jumlah pertanggungan sebesar USD250.200.000 (nilai amount) or equivalent to Rp3,857,803 and Rp3,935,896 as
penuh) atau setara dengan Rp3.857.803 dan Rp3.935.896 of December 31, 2023 and 2022, respectively.
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas adequate to cover possible losses on the assets insured.
aset yang dipertanggungkan.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, aset dalam penyelesaian As of December 31, 2023 and 2022, assets in progress
merupakan akumulasi konstruksi atas mesin untuk divisi represents construction of machine for yarn division and
yarn dan beberapa prasarana. Konstruksi tersebut some building improvements. Those constructions are
diselesaikan pada akhir tahun 2023. completed in the end of 2023.
Pada laporan keuangan tanggal 31 Desember 2020, tanah As of December 31, 2020 financial statements, AIC’s land
AIC dicatat berdasarkan nilai revaluasi dengan tanggal was recorded based on revaluation value with cut off date
pisah batas 31 Desember 2020 telah direviu oleh December 31, 2020 which has been reviewed by the
manajemen dan didukung dengan penilai independen yang management and supported by an independent appraiser
terdaftar di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti registered in OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi
& Rekan dalam laporannya tertanggal 25 Mei 2021. Metode Apriyanti & Rekan for the report dated May 25, 2021. The
penilaian yang digunakan adalah dengan pendekatan pasar valuation method used is the market approach. A
dan kerugian atas revaluasi sebesar Rp170.473 telah revaluation surplus of Rp170,473 has been credited to
dikreditkan pada penghasilan komprehensif lainnya dan other comprehensive income by being presented as a
disajikan sebagai “Surplus Revaluasi” pada laporan posisi "Revaluation surplus" in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup memiliki As of December 31, 2023 and 2022, the Group had fixed
aset tetap dengan total biaya masing-masing sebesar assets with total costs amounting to Rp2,324,651 and
Rp2.324.651 dan Rp2.122.419, yang telah sepenuhnya Rp2,122,419, respectively, which have been fully
disusutkan tetapi masih digunakan. depreciated but are still being used.
47
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) 1.607 1.640 Related party (Note 35)
Pihak ketiga Third parties
Olam Global Agri Pte. Ltd. 87.568 - Olam Global Agri Pte. Ltd.
PT Laju Samudra Perkasa 34.390 25.057 PT Laju Samudra Perkasa
Cargill Cotton Ltd. 13.614 - Cargill Cotton Ltd.
PT Robby Rajasa Jaya 10.656 8.274 PT Robby Rajasa Jaya
PT Polysindo Eka Perkasa 7.323 7.453 PT Polysindo Eka Perkasa
Wonderful Chemical Industrial Wonderful Chemical Industrial
Ltd. - 12.547 Ltd.
PT Gihon Karya Persada - 5.838 PT Gihon Karya Persada
PT Indo Bharat Rayon - 5.421 PT Indo Bharat Rayon
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp5.000) 49.337 35.749 Rp5,000)
Sub-total 202.888 100.339 Sub-total
Total 204.495 101.979 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang: Details of trade payables based on currency:
2023 2022
Rupiah 80.639 79.088 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 122.901 22.777 United States Dollar
Euro 652 71 Euro
Franc Swiss 279 29 Swiss Franc
Yen Jepang 13 4 Japanese Yen
Dolar Singapura 11 10 Singapore Dollar
Total 204.495 101.979 Total
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku Purchases of raw and indirect materials, both from local
utama dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar and foreign suppliers, have credit terms between 14 to
negeri berkisar 14 sampai 180 hari. 180 days.
13. LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK 13. OTHER SHORT-TERM FINANCIAL LIABILITIES
LAINNYA
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
BPJS Ketenagakerjaan 800 837 BPJS Ketenagakerjaan
Lain-lain 520 1.178 Others
Total 1.320 2.015 Total
<
48
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. BEBAN AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Bunga 84.554 80.410 Interests
Gaji, upah dan tunjangan 32.403 31.491 Salaries, wages, and benefits
Listrik 4.500 6.095 Electricity
Pengangkutan 3.954 4.419 Transportation
Jasa profesional 243 316 Professional fees
Lain-lain 17.099 24.376 Others
Total 142.753 147.107 Total
Rincian beban akrual berdasarkan mata uang: Details of accrued expenses based on currencies:
2023 2022
Rupiah 70.162 80.213 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 72.591 66.894 United States Dollar
Total 142.753 147.107 Total
15. UANG MUKA PENJUALAN 15. SALES ADVANCES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
PT Indah Jaya Textile Industry 836.300 705.179 PT Indah Jaya Textile Industry
PT Spinmill Indah Industry 692.224 629.519 PT Spinmill Indah Industry
Sub-total 1.528.524 1.334.698 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Industri Sandang Nusantara 665 665 PT Industri Sandang Nusantara
Rita Suryani 37 1.200 Rita Suryani
PT Indah Subur Sejati - 2.295 PT Indah Subur Sejati
PT Whtex Hendra Lestari - 1.335 PT Whtex Hendra Lestari
PT Shri Bajrang Indonesia - 1.834 PT Shri Bajrang Indonesia
Ngoc Phat Tm Co. Ltd. - 783 Ngoc Phat Tm Co. Ltd.
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp550) 4.024 5.025 Rp550)
Sub-total 4.726 13.137 Sub-total
Total 1.533.250 1.347.835 Total
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK 16. SHORT TERM BANK LOANS
Rincian utang bank berdasarkan kreditur adalah sebagai Details of bank loans by creditors are as follows:
berikut:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Fasilitas Non-Cash Loan 158.967 250.155 Non-Cash Loan Facility
49
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM BANK LOANS (continued)
PT Apac Inti Corpora (“AIC” entitas anak) PT Apac Inti Corpora (“AIC” the subsidiary)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”)
AIC memperoleh fasilitas Non Cash Loan untuk penerbitan AIC obtained Non Cash Loan facilities for the issuance
L/C Impor/SKBDN sebesar USD20.000.000 (nilai penuh) of L/C Import/SKBDN amounting to USD20,000,000 (full
dari penurunan pokok fasilitas Tranche 2 yang merupakan amount) due to the decrease in the principal of Tranche 2
initial payment tahap II. Fasilitas ini berjangka waktu facility which is the initial payment phase II. This facility
180 hari terhitung sejak tanggal B/L atau tanggal pengiriman has a period of 180 days from the date of B/L or the date
barang. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar 6,5% per tahun. of shipment of goods. This facility bears interest at
6.5% per year.
Berdasarkan Surat No. SAM.SA2/LM3.18/SPPK/2023 Based on Letter No. SAM.SA2/LM3.18/SPPK/2023 dated
tanggal 26 Juni 2023 perihal Surat Pemberitahuan June 26, 2023 regarding Notification of Credit Approval
Persetujuan Kredit atas nama AIC, Bank Mandiri menyetujui for AIC, Bank Mandiri approved the application of AIC
permohonan AIC atas perpanjangan fasilitas Trust Receipt, for the extension of Trust Receipt, Import LC/SKBDN
LC Impor/SKBDN, Bill Purchasing Line dan Treasury Line facility, Bill Purchasing Line and Treasury Line, for
yaitu jangka waktu 1 Juli 2023 sampai dengan 30 Juni 2024, period of July 1, 2023 to June 30, 2024, and certain
serta beberapa perubahan ketentuan dan syarat-syarat yang changes to the terms and conditions set forth in the
dituangkan dalam Adendum VII (Tujuh) tanggal 17 Mei Addendum IV (Fourth) dated May 17, 2023 on the
2023 atas Akta Perubahan dan Pembaruan Perjanjian Amendment and Renewal on the Bill Purchasing Line
Fasilitas Bill Purchasing Line, Akta No. 33, tanggal 20 Juni Agreement Deed No. 33 dated June 20, 2017 by
2017 yang dibuat di hadapan Muhammad Hanafi, S.H., Muhammad Hanafi, S.H., Notary in Jakarta.
Notaris di Jakarta.
Saldo pinjaman bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan The bank loan balance as of December 31, 2023 and
2022 masing-masing sebesar USD10.311.847 (nilai penuh) 2022 amounted to USD10,311,847 (full amount) and
dan USD15.022.270 (nilai penuh) atau setara dengan USD15,022,270 (full amount), repectively or equivalent
Rp158.967 dan Rp250.155. to Rp158,967 and Rp250,155, respectively
Pada tahun 2023 dan 2022, jumlah bunga yang dibayarkan In 2023 and 2022, interest expenses paid by AIC
oleh AIC adalah masing-masing sebesar Rp12.372 dan amounted to Rp12,372 and Rp5,185, respectively.
Rp5.185.
17. UTANG BANK 17. BANK LOANS
2023 2022
Utang bank Bank loans
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
LTL Tranche 1 302.154 308.328 LTL Tranche 1
LTL Tranche 2 978.751 998.751 LTL Tranche 2
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
International Tbk International Tbk
Pinjaman Tetap - 1 (FL 1) 117.482 134.045 Fixed Loan - 1 (FL 1)
Pinjaman Tetap - 2 (FL 2) 56.459 63.041 Fixed Loan - 2 (FL 2)
Sub-total 1.454.846 1.504.165 Sub-total
50
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
2023 2022
Bagian jatuh tempo dalam
waktu satu tahun Current maturities
Utang bank Bank loans
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
LTL Tranche 1 32.374 - LTL Tranche 1
LTL Tranche 2 11.045 - LTL Tranche 2
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
International Tbk International Tbk
Pinjaman Tetap - 1 (FL 1) 14.395 13.074 Fixed Loan - 1 (FL 1)
Pinjaman Tetap - 2 (FL 2) 6.827 6.076 Fixed Loan - 2 (FL 2)
Sub-total 64.641 19.150 Sub-total
Bagian jangka pendek 64.641 19.150 Current portion
Bagian jangka panjang 1.390.205 1.485.015 Long-term portion
PT Apac Inti Corpora (“AIC”, Entitas Anak) PT Apac Inti Corpora (“AIC”, the Subsidiary)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. SAM.SA1/SPPK/ Based on Bank Mandiri Letter No. SAM.SA1/
LW03.15/2017 tanggal 12 Mei 2017, Bank Mandiri SPPK/LW03.15/2017 dated May 12, 2017, Bank
menyetujui restrukturisasi fasilitas Kredit Investasi (“KI”), Mandiri agreed to restructure the Investment Credit
Working Capital KMK Aflopend, KMK Post fin 1, KMK Facility (“KI”), KMK Aflopend, KMK Post fin 1,
Post fin 2, Kredit Jangka Panjang Opsi Saham (“KJPOS”), Working Capital Credit (“KMK”) Post fin 2, Long-
dengan total sebesar ekuivalen USD114.903.058 (nilai Term Credit Facility with Shares Option (“KJPOS”),
penuh) menjadi sebagai berikut: with a total loan amount of USD114,903,058 (full
amount) as follows:
1. Tranche 1 1. Tranche 1
Merupakan konversi sebagian fasilitas KI sebesar Partially convert KI facility amounting to
USD21.886.365 (nilai penuh) menjadi USD20.000.000 USD21,886,365 (full amount) to USD20,000,000
(nilai penuh). Tingkat suku bunga 5% per tahun, jangka (full amount). The loan shall bear interest rate
waktu fasilitas sampai dengan 23 Desember 2026. of 5% per annum, with a maturity period up to
December 23, 2026.
2. Tranche 2 2. Tranche 2
Pinjaman sebagai berikut The following loans:
a. Sebagian fasilitas KI sebesar USD1.886.365 a. Part of KI facilities amounting to
(nilai penuh); USD1,886,365 (full amount) ;
b. KMK Aflopend sebesar USD35.350.000 (nilai b. KMK Aflopend amountingto USD35,350,000
penuh); (full amount);
c. KMK Post fin 1 sebesar USD34.430.014 (nilai c. KMK Post fin 1 amounting to USD34,430,014
penuh); (full amount);
d. KMK Post fin 2 sebesar USD9.908.203 (nilai d. KMK Post fin 2 amounting to USD9,908,203
penuh); dan (full amount); and;
e. KJPOS sebesar Rp176.868 ekuivalen e. KJPOS amounting to Rp176,868 equivalent to
USDS13.328.476 (nilai penuh). USD13,328,476 (full amount).
51
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
PT Apac Inti Corpora (“AIC”, Entitas Anak) (lanjutan) PT Apac Inti Corpora (“AIC”, the Subsidiary)
(continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. SAM.SA1/ Based on Bank Mandiri Letter
SPPK/LWO3.13/2018 tanggal 29 Juni 2018, Bank Mandiri No. SAM.SA1/SPPK/LWO3.13/2018 dated June 29,
menyetujui perubahan Surat Bank Mandiri 2018, Bank Mandiri approved the amendment to Bank
No. SAM.SA1/SPPK/LW03.15/2017 tanggal 12 Mei 2017, Mandiri Letter No. SAM.SA1/SPPK/LW03.15/2017
tentang Initial Payment Tahap II sebesar USD20.000.000 dated May 12, 2017 concerning Initial Payment Phase
(nilai penuh) yang paling lambat dibayar tanggal 30 Juni II amounting to USD20,000,000 (full amount) which
2018 diubah menjadi USD2.000.000 (nilai penuh) paling was due to be paid at no later than June 30, 2018 to
lambat dibayar tanggal 30 Juni 2018 dan USD18.000.000 become USD2,000,000 (full amount)which shall be paid
(nilai penuh) dibayar secara parsial atau sekaligus paling at no later than June 30, 2018 and USD18,000,000 (full
lambat 1 Oktober 2018. amount) which shall be paid partially or at the same
time at no later than October 1, 2018.
Tingkat suku bunga di tahun 2017 - 2019 sebesar 1,5% per The loan shall bear interest rate of 1.5% per annum
tahun, tahun 2020 - 2026 sebesar 2% per tahun, dan tahun during 2017 - 2019, 2% per annum during 2020 -2026,
2027 - 2031 sebesar 5% per tahun, jangka waktu fasilitas and 5% per annum 2027 - 2031. The facility has
sampai dengan 23 Desember 2031. maturity period up to December 23, 2031.
Seluruh fasilitas kredit Bank Mandiri dijamin dengan tanah The entire Bank Mandiri's credit facilities are secured
seluas 781.437 m2 beserta bangunan dan mesin di atasnya by 781,437 m2 land and buildings and machinery on it
(Catatan 11). (Note 11).
Pada tanggal 26 Juni 2019, AIC mengadakan Rapat Umum On June 26, 2019, AIC held an Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa sehubungan dengan Meeting of the Shareholders in connection with the
pengesahan dan ratifikasi tindakan Dewan Direksi AIC atas ratification and ratification of the actions of AIC's
pemberian jaminan gadai saham AIC sebanyak Board of Directors on the pledging of shares in AIC
8.326.294.136 saham. totaling 8,326,294,136 shares.
Atas pinjaman tersebut, tanpa persetujuan tertulis dari Bank With respect to the loan, AIC is not allowed, without
Mandiri, AIC tidak diperbolehkan untuk: written approval from Bank Mandiri, to:
a. Memperoleh pinjaman baru dari pihak lain, termasuk a. Obtain new loan from other parties, including
meningkatkan outstanding pinjaman yang sudah ada increasing the existing outstanding loan except in
kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim serta order to common trade transaction and
utang tersubdordinasi dari para pemegang saham AIC; subordinated loan from the shareholders of AIC;
b. Memberikan pinjaman baru kepada pihak lain kecuali b. Provide a new loan to other parties unles the loan
pinjaman tersebut diberikan dalam rangka transaksi is provided in context of trade transaction directly
dagang yang berkaitan langsung dengan usahanya; related to its business;
c. Mengadakan penyertaan baru dalam perusahaan- c. Establish new investments in other companies
perusahaan lain dan/atau turut serta membiayai and/or participate in financing other companies;
perusahaan-perusahaan lain.
52
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
PT Apac Inti Corpora (“AIC”, Entitas Anak) (lanjutan) PT Apac Inti Corpora (“AIC”, the Subsidiary)
(continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(lanjutan) (continued)
d. Mengadakan kerjasama operasional dengan pihak ketiga d. Enter into operational cooperation with other third
lainnya yang dapat menyebabkan timbulnya kewajiban parties that may cause financial obligations and/or
keuangan dan/atau meningkatkan biaya operasi AIC increasiong operational cost of AIC unless in
kecuali sehubungan dengan kegiatan usaha sehari-hari connection with the daily business activities of AIC
AIC dan kerjasama operasional secara wajar; and reasonable operational cooperation;
e. Mengadakan transaksi dengan pihak lain termasuk e. Enter into transaction with other parties including
perusahaan afiliasinya diluar praktek dan kebiasaan its affiliated company in a way that deviates from
dagang yang wajar, melakukan pembelian lebih mahal normal practice and custom, make more expensive
dari harga pasar atau menjual di bawah harga pasar; purchases and make sales that are cheaper than
the market price;
f. Mengadakan ekspansi usaha atau investasi baru diluar f. Carry out business expansion or new investment
bisnis utama AIC. deviated from AIC’s core business.
Berdasarkan Akta Notaris No. 16 tentang Adendum IV Based on Notarial Deeds No. 16 concerning Addendum IV
(Keempat) Perubahan Akta Penegasan Akta Pembaharuan (Fourth) Amendment to Deed of affirmation Deed of
Perjanjian Restrukturisasi Kredit No. KP-CRO/006/PK- Renewal of Credit Restructuring Agreement No. KP-
KI/2008 dan Akta Notaris No. 17 tentang Adendum IV CRO/006/PK-KI/2008 and No. 17 concerning Addendum
(Keempat) Perubahan dan Pembaharuan Perjanjian Kredit IV (Fourth) Amendment and Renewal of Working Capital
Modal Kerja No. CRO.KP/262/KMK/11 yang keduanya Credit Agreement No. CRO.KP/262/KMK/11 which both
bertanggal 10 Desember 2021 oleh Muhammad Hanafi , S.H. dated December 10, 2021 by Muhammad Hanafi, S.H.
notaris di Jakarta, menyatakan bahwa perubahan angsuran notary in Jakarta, it stated that the changes in the
pokok dan tingkat suku bunga menjadi sebagai berikut: principal installments and interest rates are as follows:
a. Tranche 1, Kredit Investasi Aflopend sebesar a. Tranche 1, Aflopend Investment Credit of
USD 20.000.000 (nilai penuh) dengan tingkat bunga: USD 20,000,000 (full amount) with interest rate:
• 3,56% untuk periode tanggal 23 April 2021 • 3.56% for the period from April 23, 2021 to
sampai dengan 23 Desember 2022. December 23, 2022.
• 4% untuk periode 23 Januari 2023 sampai dengan • 4% for the period January 23, 2023 to December
23 Desember 2024. 23, 2024.
• 4,5% untuk periode 23 Januari 2025 sampai • 4.5% for the period January 23, 2025 to December
dengan 23 Desember 2026. 23, 2026.
Dan angsuran pokok fasilitas pinjaman ini menjadi And the principal installments of this loan facility are
(dalam nilai penuh): (in full amount):
• Tahun 2023 sebesar USD400.000. • In 2023 amounting to USD400,000.
• Tahun 2024 sebesar USD2.100.000. • In 2024 amounting to USD2,100,000.
• Tahun 2025 sebesar USD7.000.000. • In 2025 amounting to USD7,000,000.
• Tahun 2026 sebesar USD10.500.000. • In 2026 amounting to USD10,500,000.
b. Tranche 2, Kredit Modal Kerja Aflopend sebesar b. Tranche 2, Aflopend Working Capital Credit of
USD 63.969.092,45 (nilai penuh) dengan tingkat USD 63,969,092.45 (full amount)with an interest
bunga: rate of:
• 2% untuk periode tanggal 23 April 2021 sampai • 2% for the period from April 23, 2021 to December
dengan 23 Desember 2026. 23, 2026.
• 4,5% untuk periode 23 Januari 2027 sampai • 4.5% for the period January 23, 2027 to December
dengan 23 Desember 2031. 23, 2031.
Dan angsuran pokok fasilitas pinjaman ini menjadi And the principal installments of this loan facility are
(dalam nilai penuh): (in full amount):
• Tahun 2023 sebesar USD479.768,19. • In 2023 amounting to USD479,768.19.
• Tahun 2024 sebesar USD716.453,84. • In 2024 amounting to USD716,453.84.
• Tahun 2025 sebesar USD959.536,39. • In 2025 amounting to USD959,536.39.
• Tahun 2026 sebesar USD1.919.072,77. • In 2026 amounting to USD1,919,072.77.
• Tahun 2027 sebesar USD3.351.980,44. • In 2027 amounting to USD3,351,980.44.
• Tahun 2028 sebesar USD3.351.980,44. • In 2028 amounting to USD3,351,980.44.
• Tahun 2029 sebesar USD15.305.720,70. • In 2029 amounting to USD15,305,720,70.
• Tahun 2030 sebesar USD17.486.688,54. • In 2030 amounting to USD17,486,688.54.
• Tahun 2031 sebesar USD20.397.891,14. • In 2031 amounting to USD20,397,891.14.
53
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
PT Apac Inti Corpora (“AIC”, Entitas Anak) (lanjutan) PT Apac Inti Corpora (“AIC”, the Subsidiary)
(continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(lanjutan) (continued)
Atas pinjaman tersebut, tanpa persetujuan tertulis dari Bank With respect to the loan, AIC is not allowed, without
Mandiri, AIC tidak diperbolehkan antara lain: written approval from Bank Mandiri, to:
a. Melakukan corporate action termasuk tapi tidak a. Carry out corporate actions including but not
terbatas pada perubahan pemegang saham, perubahan limited to changes in shareholders, changes to the
anggaran dasar dan perubahan pengurus serta rencana articles of association and changes in
perubahan saham pengendali perseroan. management as well as plans to change the
controlling shares of the company.
b. Membagikan dividen. b. Distribute dividends.
c. Melakukan investasi dalam rangka pengembangan c. Make investments in the context of business
dan/atau ekspansi usaha diluar core business. development and/or expansion outside the core
business.
d. Meminjamkan dan atau mengalihkan barang jaminan. d. Lend and or transfer the collateral.
e. Memperoleh fasilitas kredit dari kreditur lain. e. Obtain credit facilities from other creditors.
f. Menjual agunan. f. Selling the collateral.
Selain itu atas fasilitas pinjaman tersebut, AIC diharuskan In addition, for these loan facilities, AIC is required to,
antara lain: among other thing:
a. Memenuhi financial covenant sebagai berikut: a. Fulfill the following financial covenants:
• EBITDA positif. • EBITDA positive.
• Current ratio minimum 100%. • Current ratio minimum 100%.
• Leverage maksimum 350%. • Maximum leverage 350%.
• DSCR minimum 125%. • Minimum DSCR of 125%.
b. Seluruh agunan diasuransikan dengan klausul RSMD (Riot, b. All collateral are insured with the RSMD clause
Strike, Malicious, Damage) dengan syarat banker’s clause (Riot, Strike, Malicious, Damage) with the
Bank Mandiri. condition that Bank Mandiri's banker's clause.
c. Menggunakan fasilitas kredit sesuai dengan tujuan c. Using credit facilities in accordance with the
penggunaan kredit. intended use of credit.
d. Melaporkan pengembangan dan/atau ekspansi usaha core d. Report on the development and/or expansion of
business. the core business.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, AIC tidak As of December 31, 2023 and 2022, AIC did not comply
memenuhi syarat dan kondisi pinjaman yang ditetapkan bank, with the loan terms and conditions set by the bank,
terutama tidak terpenuhinya ketentuan untuk rasio tertentu. especially the unfulfillment of certain ratios.
Saldo pinjaman bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan The bank loan balance as of December 31, 2023 and 2022
2022 masing-masing sebesar USD83.089.324 (nilai penuh) amounted to USD83,089,324 (full amount), repectively, or
atau setara dengan Rp1.280.905 dan Rp 1.307.079 . equivalent to Rp1,280,905 and Rp1,307,079, respectively
Pembayaran yang dilakukan untuk tahun-tahun yang berakhir Payments made for the years ended December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and 2023 amounted Rp13,421 and Nil, respectively
sebesar Rp13.421 dan Nihil.
54
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
PT Apac Inti Corpora (“AIC”, Entitas Anak) (lanjutan) PT Apac Inti Corpora (“AIC”, the Subsidiary)
(continued)
PT Bank Artha Graha International Tbk (BAG) PT Bank Artha Graha International Tbk (BAG)
Pada tanggal 4 Oktober 2019, BAG dan AIC menandatangani On October 4, 2019, BAG and AIC signed several
beberapa perjanjian dengan mengacu pada Surat BAG agreements with reference to BAG Letter
No. SK/0012/DKK2/IX/2019 tanggal 20 September 2019 No. SK/0012/DKK2/IX/2019 dated September 20, 2019
perihal Penawaran Perpanjangan Plafond Fasilitas Kredit. concerning the Offering of Credit Facility Extension. In
Dalam hal ini, BAG menyetujui permohonan AIC atas this case, BAG approved AIC application for the
perpanjangan dan perubahan fasilitas kredit dengan ketentuan extension and amendment to the credit facility with the
dan syarat antara lain sebagai berikut: following terms and conditions:
1. Perubahan fasilitas Revolving Loan 2 Menurun Sublimit 1. Change of Revolving Loan 2 facility to Reduce
Sight/Usance/Upas Letter of Credit dan Surat Kredit Sublimit Sight / Usance / Upas with and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri (RL 2 Menurun Sublimit Letters of Credit (RL 2 Decreasing Sublimit Sight /
Sight/Usance/Upas LC dan SKBDN) menjadi fasilitas Usance / Upas LC and SKBDN) into a Fixed Loan
Fixed Loan 1 sebesar USD9.199.250 (nilai penuh), 1 facility of USD9,199,250 (full amount), with a
dengan jangka waktu sampai dengan 7 (tujuh) tahun period up to 7 (seven) years including Grace
termasuk Grace Period sampai dengan Juni 2021 yang Period until June 2021 as stipulated in the
tertuang dalam Akta Perubahan Perjanjian Kredit (FL 1) Amendment to Deed of Credit Agreement (FL 1)
No. 1, tanggal 4 Oktober 2019, dibuat di hadapan No. 1, dated October 4, 2019, made before
Aubertus Nugroho Satria, S.H., sebagai pengganti Aubertus Nugroho Satria, S.H., as a substitute for
Nyonya Herlina Tobing Manullang, S.H., Notaris/PPAT Mrs. Herlina Tobing Manullang, S.H., Notary /
di Jakarta berkedudukan di Jakarta Selatan (Catatan 16); PPAT in Jakarta domiciled in South Jakarta
(Note 16);
2. Perubahan fasilitas Revolving Loan 3 Sublimit 2. Change of Revolving Loan 3 Sublimit
Sight/Usance/Upas Letter of Credit dan Surat Kredit Sight /Usance/Upas Letter of Credit and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri menjadi fasilitas Fixed Loan Documented Credit facilities to a Fixed Loan 2
2 sebesar Rp68.000 dengan jangka waktu sampai facility of Rp68,000, with a period up to 7 (seven)
dengan 7 (tujuh) tahun termasuk Grace Period sampai years including Grace Period up to June 2021 set
dengan Juni 2021 yang tertuang dalam Akta Perubahan forth in the Deed of Amendment to Credit
Perjanjian Kredit (FL 2) No. 2, tanggal 4 Oktober 2019, Agreement (FL 2) Number 2, dated October 4,
dibuat di hadapan Aubertus Nugroho Satria, S.H., 2019, made before Aubertus Nugroho Satria, S.H.,
sebagai pengganti Nyonya Herlina Tobing Manullang, as a substitute for Mrs. Herlina Tobing Manullang,
S.H., Notaris/PPAT di Jakarta berkedudukan di Jakarta S.H., Notary/PPAT in Jakarta domiciled in South
Selatan (Catatan 16). Jakarta (Note 16).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, AIC telah As of December 31, 2023 and 2022, AIC has complied
memenuhi syarat dan kondisi pinjaman yang ditetapkan bank. with the terms and conditions of the loans.
Saldo utang bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The bank loans balance as of December 31, 2023 and
masing-masing sebesar Rp173.941 dan Rp197.086. 2022 amounted to Rp173,941 and Rp197,086,
respectively.
Pembayaran yang dilakukan untuk tahun-tahun yang berakhir Payments made for the years ended December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and 2022 amounted to Rp20,317 and Rp189,759,
sebesar Rp20.317 dan Rp189.759. respectively.
55
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Grup memiliki kontrak sewa untuk mesin yang digunakan The Group has lease contracts for machines used in its
dalam operasinya. Kewajiban Grup atas sewa yang operations. The Group's obligations under its leases are
dimilikinya dijamin dengan hak lessor atas aset yang guaranteed by the lessor's right to the leased assets. In
disewakan. Secara umum, Grup tidak dibatasi dari penugasan general, the Group is not restricted from assigning and
dan subleasing aset sewaan dan tidak mengharuskan Grup subleasing leased assets and does not require the Group
untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu. to maintain specific financial ratios.
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya selama The carrying amounts of lease liabilities and the
tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 382.946 387.904 Balance at beginning of year
Penambahan bunga 34.272 36.854 Accretion of interest
Pembayaran (47.578) (39.000) Payments
Selisih kurs 691 (2.812) Foreign exchange
Saldo akhir tahun 370.331 382.946 Balance at end of year
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (72.000) (78.500) Less current portion
Bagian Jangka Panjang 298.331 304.446 Non-current Portion
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or
loss:
2023 2022
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation expense of
(Catatan 11) 48.084 25.250 right-of-use assets (Note 11)
Beban bunga 34.272 36.854 Interest expense
Jumlah total yang diakui dalam Total amount recognized in
laba rugi 82.356 62.104 profit or loss
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup memiliki As of December 31, 2023 and 2022, the Group has a
arus kas keluar total masing-masing sebesar Rp47.578 dan total cash outflow amounting to Rp 47,578 and
dan Rp39.000. Rp39,000, respectively.
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 647 647 Value added tax
Entitas Anak The Subsidiary
Pajak Pertambahan Nilai - 10.416 Value added tax
Total 647 11.063 Total
56
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 14 13 Article 21
Pasal 23 1 - Article 23
Entitas Anak The Subsidiary
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 201 160 Article 21
Pasal 22 31 39 Article 22
Pasal 23 37 145 Article 23
Pasal 26 - 10 Article 26
Pasal 4 (2) - 19 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 3.058 - Value added tax
Total 3.342 386 Total
c. Beban Pajak c. Tax Expenses
Beban pajak Grup untuk tahun yang berakhir pada The Group’s tax expenses for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan - - The Company
Entitas anak (60.935 ) (103.387 ) The Subsidiary
Neto (60.935 ) (103.387 ) Net
d. Pajak Kini d. Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan Reconciliation between loss before income tax in
menurut laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan taksiran rugi fiskal comprehensive income and estimated fiscal loss for
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2023 and 2022 is as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Profit (loss) before income tax tax per
laporan menurut laba rugi dan consolidated statement
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasi (291.136 ) 81.994 comprehensive income
Profit (loss) before income tax of
Laba (rugi) sebelum pajak entitas anak 289.030 (79.010 ) subsidiary
Profit (loss) before income tax of
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (2.106 ) 2.984 the Company
Beda temporer - - Temporary differences
Beda tetap - - Permanent differences
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal loss
tahun berjalan - Perusahaan (2.106 ) 2.984 for current year - the Company
Akumulasi rugi fiskal: Accumulated fiscal loss
2021 (1.982 ) (1.982 ) 2021
2020 (3.731 ) (3.731 ) 2020
2019 (23.965 ) (26.949 ) 2019
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan (31.784 ) (29.678 ) Accumulated fiscal losses of the Company
Akumulasi rugi fiskal Entitas Anak (427.506 ) (876.541 ) Accumulated fiscal losses of the Subsidiary
Akumulasi rugi fiskal Grup (459.290 ) (906.219 ) Accumulated fiscal losses of the Group
57
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Pajak Kini (lanjutan) d. Current Tax (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dan jumlah Reconciliation between income tax expense and the
pajak teoritis atas rugi sebelum pajak adalah sebagai theoretical tax amount on the loss before income
berikut: tax is as follows:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Profit (loss) before income tax tax per
laporan menurut laba rugi dan consolidated statement
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasi (291.136 ) 81.994 comprehensive income
Profit (loss) before income tax of
Laba (rugi) sebelum pajak entitas anak 289.030 (79.010 ) subsidiary
Laba (rugi) sebelum Profit (loss) before income tax of
pajak Perusahaan (2.106 ) 2.984 the Company
Pajak dihitung dengan tarif yang Tax calculated at applicable
berlaku 463 (656 ) tax rate
Dampak penyesuaian pajak tangguhan - - Adjustment related to deferred tax
Rugi fiskal yang tidak digunakan (463 ) 656 Unused fiscal losses
Beban pajak penghasilan – Perusahaan - - Income tax expenses – the Company
Beban pajak penghasilan - Income tax expenses –
Entitas anak (60.935 ) (103.387 ) the Subsidiary
Beban Pajak Penghasilan - Neto (60.935 ) (103.387 ) Income Tax Expense - Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, AIC, entitas As of December 31, 2023 and 2022, AIC,
anak, mengakui aset (liabilitas) pajak tangguhan atas a subsidiary, recognized tax deferred tax asset
rugi fiskal masing-masing sebesar Rp18.119 dan (liabilities) on fiscal loss amounting to Rp18,119
Rp29.836 dan Perusahaan tidak mengakui beban pajak and Rp29,836 respectively and the Company did
kini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 karena not recognize current tax expense as of December
Perusahaan masih mengalami rugi fiskal. 31, 2023 and 2022 because the Company was still
experiencing tax losses.
Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan The filing of tax returns is based on the Company’s
perhitungan pajak yang dilakukan sendiri (self- own calculation of tax liabilities (self-assessment).
assessment). Berdasarkan peraturan perundang- Under prevailing regulations, the DGT may assess
undangan yang berlaku, DJP dapat menetapkan atau or amend taxes within five years of the time the tax
mengubah jumlah pajak dalam jangka waktu lima tahun becomes due.
sejak saat terutangnya pajak.
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
2023
Manfaat Dikredit
Pajak Penghasilan
Penghasilan Komprehensif
(Beban) / Lain /
Saldo Awal / Deferred Tax Credited to Other Selisih kurs / Saldo Akhir /
Beginning Benefit Comprehensive Penyesuaian / Foreign Ending
Balance (Expense) Income Adjustment exchange Balance
AIC AIC
Imbalan kerja 11.567 405 (1.477 ) (562 ) (249 ) 9.684 Employee benefits
Rugi fiskal 192.839 18.119 - (112.056 ) (4.853 ) 94.049 Fiscal losses
Penurunan nilai Impairment of
Piutang 2.181 1.076 - - (32 ) 3.225 Receivables
Penurunan nilai Impairment of
persediaan 5.626 2.986 - (1.437 ) (96 ) 7.079 Inventories
Penyusutan Depreciation of
aset tetap (23.665) 7.583 - 22.951 796 7.665 fixed assets
Total 188.548 30.169 (1.477 ) (91.104) (4.434 ) 121.702 Total
58
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
e. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax Assets (continued)
2022
Manfaat Dikredit
Pajak Penghasilan
Penghasilan Komprehensif
(Beban) / Lain /
Saldo Awal / Deferred Tax Credited to Other Selisih kurs / Saldo Akhir /
Beginning Benefit Comprehensive Penyesuaian / Foreign Ending
Balance (Expense) Income Adjustment exchange Balance
AIC AIC
Imbalan kerja 18.207 1.944 (1.619) (8.365) 1.400 11.567 Employee benefits
Rugi fiskal 364.548 (29.836) - (167.790) 25.917 192.839 Fiscal losses
Penurunan nilai Impairment of
Piutang 3.665 (1.422) - (336) 274 2.181 Receivables
Penurunan nilai Impairment of
persediaan 1.344 3.917 - - 365 5.626 Inventories
Penyusutan Depreciation of
aset tetap 18.515 6.567 - (48.234) (513) (23.665) fixed assets
Total 406.279 (18.830) (1.619) (224.725) 27.443 188.548 Total
Aset pajak tangguhan Allowance for
tidak dimanfaatkan (134.497 ) - - 140.168 (5.671) - deferred tax
Neto (134.497 ) - - 140.168 (5.671) - Net
Total 271.782 (18.830) (1.619) (84.557) 21.772 188.548 Total
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa aset pajak The Group’s management believes that the above
tangguhan di atas dapat terpulihkan di masa yang akan deferred tax assets is recoverable in the future.
datang.
f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Asessments Letters
Apac Inti Corpora (AIC) Apac Inti Corpora (AIC)
Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak (“STP”) dan The Company received the Notice of Tax Collection
Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) atas hasil pemeriksaan Letters (“STP”) and Tax Assessment Letters
pajak untuk tahun pajak 2018, 2019, 2020, 2021 dan (“SKP”) issued for the results of the tax audits for
2022 dengan rincian sebagai berikut: the years 2018, 2019, 2020, 2021 and 2022 with
details as follows:
Tahun Pajak kurang
pajak/ Objek pajak/ Nomor/ Tanggal/ bayar/
Fiscal Tax Object Number Date Tax underpaid
year Rp ‘000
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 7 Agustus 2023/
2018 00011/201/18/415/23 208.680
Income Tax Article 21 August 7, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 23/ 7 Agustus 2023/
2018 00026/203/18/415/23 716.471
Income Tax Article 23 August 7, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 7 Agustus 2023/
2018 00002/204/18/415/23 39.491
Income Tax Article 26 August 7, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 4 Ayat 2/ 7 Agustus 2023/
2018 00012/240/18/415/23 52.036
Income Tax Article 4 Paragraph 2 August 7, 2023
Pajak Pertambahan Nilai / 7 Agustus 2023/
2018 00049/207/18/415/23 134.081
Value Added Tax August 7, 2023
Pajak Pertambahan Nilai - Luar
7 Agustus 2023/
2018 Daerah Pabean/ 00002/277/18/415/23 31.033
August 7, 2023
Foreign Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 7 Agustus 2023/
2019 00005/201/19/415/23 307.909
Income Tax Article 21 August 7, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 23/ 7 Agustus 2023/
2019 00006/203/19/415/23 653.867
Income Tax Article 23 August 7, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 7 Agustus 2023/
2019 00001/204/19/415/23 26.918
Income Tax Article 26 August 7, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 4 Ayat 2/ 7 Agustus 2023/
2019 00003/240/19/314/23 137.306
Income Tax Article 4 Paragraph 2 August 7, 2023
Pajak Pertambahan Nilai/ 7 Agustus 2023/
2019 00025/207/19/415/23 7.889
Value Added Tax August 7, 2023
Pajak Pertambahan Nilai – Luar
7 Agustus 2023/
2019 Daerah Pabean/ 00003/277/19/415/23 97.523
August 7, 2023
Foreign Value Added Tax
59
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
f. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) f. Tax Asessments Letters (continued)
Apac Inti Corpora (AIC) (lanjutan) Apac Inti Corpora (AIC) (continued)
Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak (“STP”) dan The Company received the Notice of Tax Collection
Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) atas hasil pemeriksaan Letters (“STP”) and Tax Assessment Letters
pajak untuk tahun pajak 2018, 2019, 2020, 2021 dan (“SKP”) issued for the results of the tax audits for
2022 dengan rincian sebagai berikut (lanjutan): the years 2018, 2019, 2020, 2021 and 2022 with
details as follows (continued):
Tahun Pajak kurang
pajak/ Objek pajak/ Nomor/ Tanggal/ bayar/
Fiscal Tax Object Number Date Tax underpaid
year Rp ‘000
Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income 12 September 2023/
2020 00016/201/20/415/23 355.859
Tax Article 21 September 12, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 23/ 12 September 2023/
2020 00022/203/20/415/23 460.448
Income Tax Article 23 September 12, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 12 September 2023/
2020 00005/204/20/415/23 44.308
Income Tax Article 26 September 12, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 4 Ayat 2/ 12 September 2023/
2020 00019/240/20/415/23 52.327
Income Tax Article 4 Paragraph 2 September 12, 2023
Pajak Pertambahan Nilai/ 12 September 2023/
2020 00067/207/20/415/23 84.521
Value Added Tax September 12, 2023
Pajak Pertambahan Nilai/ 12 September 2023/
2020 00553/107/20/415/23 5.942
Value Added Tax September 12, 2023
Pajak Pertambahan Nilai - Luar
12 September 2023/
2020 Daerah Pabean / 00001/277/20/415/23 101.152
September 12, 2023
Foreign Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 Oktober 2023/
2021 00366/101/21/505/23 384
Income Tax Article 21 October 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 8 November 2023/
2021 00390/101/21/505/23 2.015
Income Tax Article 21 November 8,2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 8 November 2023/
2021 00386/101/21/505/23 1.404
Income Tax Article 21 November 8,2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 8 November 2023/
2021 00381/101/21/505/23 1.689
Income Tax Article 21 November 8,2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 8 November 2023/
2021 00384/101/21/505/23 1.669
Income Tax Article 21 November 8,2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 November 2023/
2021 00388/101/21/505/23 829
Income Tax Article 21 November 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 November 2023/
2021 00389/101/21/505/23 48
Income Tax Article 21 November 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 November 2023/
2021 00387/101/21/505/23 48
Income Tax Article 21 November 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 November 2023/
2021 00383/101/21/505/23 48
Income Tax Article 21 November 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 November 2023/
2021 00391/101/21/505/23 22
Income Tax Article 21 November 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 November 2023/
2021 00382/101/21/505/23 46
Income Tax Article 21 November 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 November 2023/
2021 00385/101/21/505/23 45
Income Tax Article 21 November 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 Oktober 2023/
2022 00480/101/22/505/23 242
Income Tax Article 21 October 11, 2023
Pajak Penghasilan Pasal 21/ 11 Oktober 2023/
2022 00481/101/22/505/23 110
Income Tax Article 21 October 11, 2023
60
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
f. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) f. Tax Asessments Letters (continued)
Apac Inti Corpora (AIC) (lanjutan) Apac Inti Corpora (AIC) (continued)
Pada tanggal 31 Agustus 2023 dan 5 September 2023, On August 31, 2023 and September 5, 2023, the
Perusahaan telah membayar pajak kurang bayar yang Company has paid income tax underpayments
berasal dari Surat Ketetepan Pajak Kurang Bayar resulting from the Tax Underpayment Assessment
(SKPKB) pajak tanggal 7 Agustus 2023 atas penghasilan Letters (SKPKB) dated August 7, 2023 for Income
Pasal 4(2), Pasal 21, Pasal 23, Pasal 26 untuk Masa Article 4(2), Article 21, Article 23, Article 26 for
Pajak Agustus - Desember 2018 sebesar Rp 1.016.678. the fiscal period from August - December 2018
Perusahaan juga membayar pajak kurang bayar yang amounting to Rp 1,016,678. The Company also
berasal dari surat tagihan pajak tanggal 7 Agustus 2023 paid tax underpayments due from the tax collection
atas Pajak pertambahan Nilai dan Pajak Pertambahan letter dated 7 August 2023 for Value Added Tax
Nilai Luar Daerah pabean masa Desember 2018 masing- and Foreign Value Added Tax for the December
masing sebesar Rp 134.081 dan Rp 31.033. Pembayaran 2018 fiscal period amounting to Rp 134,081
tersebut dicatatat sebagai beban pajak pada laporan laba and Rp 31,033, respectively. This payment was
rugi. recorded as tax expense in statement of profit or
loss.
Pada tanggal 30 Agustus 2023 dan 5 September 2023, On August 30, 2023 and September 5, 2023, the
Perusahaan telah membayar pajak kurang bayar yang Company has paid the tax underpayment resulting
berasal dari Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar from the from tax collection letter (SKPKB) dated
(SKPKB) tanggal 7 Agustus 2023 atas pajak penghasilan August 7, 2023 on income tax Article 4(2), Article
Pasal 4(2), Pasal 21, Pasal 23, Pasal 26 untuk Masa 21, Article 23, Article 26 for the fiscal period
Pajak Januari - Desember 2019 sebesar Rp 1.126.000. January - December 2019 amounting to
Perusahaan juga membayar pajak kurang bayar yang Rp 1,126,000. The Company also paid underpaid
berasal dari surat tagihan pajak tanggal 7 Agustus 2023 taxes originating from the tax invoice dated 7
atas Pajak pertambahan Nilai dan Pajak Pertambahan August 2023 for Value Added Tax and Foreign
Nilai Luar Daerah pabean masa Desember 2019 masing- Value Added Tax for the December 2019 period
masing sebesar Rp 7.889 dan Rp 97.523. Pembayaran amounting to Rp 7,889 and Rp 97,523,. This
tersebut dicatat sebagai beban pajak pada laporan laba payment was recorded as tax expense in statement
rugi. of profit or loss.
Pada tanggal 26 September 2023, Perusahaan telah On September 26 2023, the Company has paid the
membayar pajak kurang bayar yang berasal dari SKPKB tax underpayment resulting from the tax collection
tanggal 26 Juli 2023 dan 12 September 2023 atas pajak letter dated July 26 2023 and September 12 2023
penghasilan Pasal 4(2), Pasal 21, Pasal 23, Pasal 26 for income tax Article 4(2), Article 21, Article 23,
untuk Masa Pajak Januari - Desember 2020 sebesar Article 26 for the fiscal period January - December
Rp 912.942. Perusahaan juga membayar pajak kurang 2020 amounting to Rp 912,942. The Company also
bayar yang berasal dari surat tagihan pajak tanggal 12 paid tax underpayment resulting from the tax
September 2023 atas Pajak pertambahan Nilai dan Pajak collection letter dated September 12 2023 for Value
Pertambahan Nilai Luar Daerah pabean masa Desember Added Tax and Foreign Value Added Tax for
2020 masing-masing sebesar Rp 90.463 dan December 2020 amounting to Rp 90,463 and
Rp 101.152. Pembayaran tersebut dicatat sebagai beban Rp 101,152. This payment was recorded as tax
pajak pada laporan laba rugi. expense in statement of profit or loss.
61
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
f. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) f. Tax Asessments Letters (continued)
Apac Inti Corpora (AIC) (lanjutan) Apac Inti Corpora (AIC) (continued)
Pada tanggal 22 Agustus 2023, 7 November 2023 On August 22, 2023, November 7, 2023 and
dan 11 Desember 2023, Perusahaan telah membayar December 11, 2023, the Company has paid the tax
pajak kurang bayar yang berasal dari surat tagihan pajak underpayment resulting from the tax collection
tanggal 26 Juli 2023, 11 Oktober 2023, dan letters on July 26, 2023, October 11, 2023, and
16 November 2023 atas pajak penghasilan Pasal 21 November 16, 2023 for income tax Article 21 for
untuk Masa Pajak Maret 2020 dan Januari - Desember the fiscal periods March 2020 dan January -
2021 sebesar Rp 8.247. Pembayaran tersebut dicatat December 2021, amounting to Rp 8,247. This
sebagai beban pajak pada laporan laba rugi. payment was recorded as tax expense in statement
of profit or loss.
Pada tanggal 7 November 2023, Perusahaan telah On November 7, the Company has paid the tax
membayar pajak kurang bayar yang berasal dari surat underpayment resulting from the tax collection
tagihan pajak tanggal 11 Oktober 2023, atas pajak letters on October 11, 2023, for income tax Article
penghasilan Pasal 21 untuk Masa Pajak April dan 21 for the fiscal periods April and December 2022
Desember 2022 sebesar Rp 352. Pembayaran tersebut amounting to Rp 352. This payment was recorded
dicatat sebagai beban pajak pada laporan laba rugi. as tax expense in statement of profit or loss.
g. Perubahan Peraturan Pajak g. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang Harmonisasi the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Peraturan Perpajakan (RUU HPP) menjadi UU Nomor 7 (RUU HPP) into Law Number 7 Year 2021 which
Tahun 2021 yang menetapkan, antara lain, kenaikan stipulates, among others, the increase of Value
tarif Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dari semula Added Tax (VAT) from previously 10% to become
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 11% effective on April 1, 2022 and 12% effective
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, on January 1, 2025. In addition, the bill revokes
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan wajib the reduction of the tax rates for entitled corporate
pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari income taxpayers and permanent establishments
semula turun ke 20% menjadi tetap sebesar 22% yang from previously decrease to 20% to remain at 22%
mulai berlaku pada tahun pajak 2022. for fiscal year 2022 onwards.
20. LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PANJANG 20. OTHER LONG-TERM FINANCIAL LIABILITIES
LAINNYA
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Nation Soul Limited 677 677 Nation Soul Limited
PT Apac Century Corporation 320 320 PT Apac Century Corporation
PT Inti Sukses Garmindo 216 216 PT Inti Sukses Garmindo
PT Apac Pavindo Lestari 69 69 PT Apac Pavindo Lestari
Sub-total 1.282 1.282 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Lippo Pacific Finance 14.342 14.342 PT Lippo Pacific Finance
Savore 40 40 Savore
Sub-total 14.382 14.382 Sub-total
Total 15.664 15.664 Total
Seluruh liabilitas keuangan jangka panjang lainnya adalah All other long-term financial liabilities are denominated
dalam mata uang rupiah. in rupiah.
62
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Imbalan kerja jangka Panjang Long-term employee benefits
AIC membukukan imbalan kerja jangka panjang untuk AIC also provides long-term employee benefits to its
karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan qualified employees in accordance with Labor Law
No. 6 Tahun 2023. Jumlah karyawan yang berhak atas No. 6 of 2023. The number of employees entitled to the
imbalan kerja tersebut adalah 1.263 dan 1.714 pada tanggal benefits is 1,263 and 1,714 as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit). and 2022 (unaudited).
Saldo liabilitas program imbalan kerja sampai pada The balance of employee benefit liability in December
31 Desember 2023 dan 2022 mengacu pada hasil perhitungan 31, 2023 and 2022 is based on independent actuary
Aktuaria Independen KKA Tubagus Syafrial dan Amran calculation of KKA Tubagus Syafrial dan Amran
Nangasan dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 dan Nangasan on its report dated January 10, 2023 and
12 Januari 2022 sesuai dengan penerapan PSAK 24 (Revisi January 12, 2022, with the application of PSAK 24
2013) mengenai Imbalan Kerja, dengan menggunakan (Revised 2013) regarding Employee Benefit using
Projected Unit Credit Method. Projected Unit Credit Method.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian Main assumptions used in determining actuarial
aktuaris adalah sebagai berikut: valuation are as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,63% 7,15% Discount rate per annum
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 5,00% 5,00% Salary increment rate per annum
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat pengunduran diri 5% 5% Resignation rate
Tingkat kematian TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality rate
Liabilitas imbalan kerja di laporan posisi keuangan The liabilities on employee benefits presented in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
2023 2022
Saldo awal 52.573 68.768 Beginning balance
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
(Catatan 31) 7.002 8.480 (Note 31)
Pembayaran tahun berjalan (8.842 ) (17.315 ) Payments during the year
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Dampak perubahan Effects of changes in
asumsi keuangan (6.712 ) (7.360 ) financial assumptions
Total 44.021 52.573 Total
63
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Liabilitas imbalan kerja di laporan posisi keuangan The liabilities on employee benefits presented in
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statements of financial position are as
follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 3.243 3.593 Current service costs
Biaya bunga 3.759 4.775 Interest costs
Biaya jasa lalu - 112 Past service cost
Total Beban Imbalan Total Employee Benefits
Kerja Karyawan 7.002 8.480 Expense
Program imbalan pasti memberikan eksposur Grup terhadap A defined benefit plan provides the Group’s exposure to
risiko tingkat bunga dan risiko gaji, sebagai berikut: interest rate risk and the risk of a salary, as follows:
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas A decrease in the bond interest rate will increase the
program. plan liability.
Risiko kenaikan gaji Risk of a salary increase
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is
pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, calculated by reference to the future salaries of plan
kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas participants. As such, an increase in the salary of the
program itu. plan participants will increase the plan’s liability.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Sensitivitas dari liabilitas imbalan pascakerja lainnya The sensitivity of other post-retirement obligations to
terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the weighted assumptions is as follow:
2023
Perubahan Asumsi / Dampak pada Liabilitas /
Change in Assumption Impact on Overall Liability
Tingkat diskonto Discount rate
Naik 1% (41.109) Increase
Turun (1%) 47.233 Decrease
Tingkat gaji Salary rate
Naik 1% (47.853) Increase
Turun (1%) 40.479 Decrease
2022
Perubahan Asumsi / Dampak pada Liabilitas /
Change in Assumption Impact on Overall Liability
Tingkat diskonto Discount rate
Naik 1% (49.061) Increase
Turun (1%) 56.452 Decrease
Tingkat gaji Salary rate
Naik 1% (57.235) Increase
Turun (1%) 48.273 Decrease
64
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Imbalan kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term employee benefits (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension
adalah sebagai berikut: benefit is as follows:
2023 2022
Selama 24 bulan ke depan 3.722 4.219 Within the next 24 months
Antara 2 sampai 5 tahun 9.687 12.074 Between 2 to 5 years
Antara 6 sampai 10 tahun 150.976 188.827 Between 6 to 10 years
Total 164.385 205.120 Total
Durasi rata-rata atas provisi imbalan kerja pada tanggal The average duration of the provision for employee
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 10,14 dan benefits as of December 31, 2023 and 2022 are 10.14
10,27 tahun. and 10.27 years, respectively.
22. LIABILITAS DIESTIMASI 22. ESTIMATED LIABILITIES
2023 2022
Bunga yang ditangguhkan 190.362 190.421 Deferred interest
Utang bunga 3.263 6.186 Interest payable
Total 193.625 196.607 Total
Berdasarkan Surat No. SAM.SA1/SPPK /LWO3.105/ Based on Letter No. SAM.SA1/SPPK/LWO3.105/2016
2016 tanggal 28 Oktober 2016, pihak Bank Mandiri dated October 28, 2016, Bank Mandiri agreed to
menyetujui menjadwalkan kembali kewajiban tunggakan reschedule the interest payable in arrears with the
bunga yang ditangguhkan dengan ketentuan sebagai berikut: following conditions:
a. Perusahaan harus menambah modalnya sebesar a. The Company must increase its capital by
USD 4 juta (nilai penuh) dan diperpanjang sampai USD 4 million (full amount) and the term is
dengan 23 Januari 2017; extended until January 23, 2017;
b. Menyetujui keringanan Tunggakan Bunga Dijadwal b. Approve Interest Arrears Rescheduled (“TBYD”)
Kembali (“TBYD) yang belum efektif sampai dengan relief which has not been effective until the end of
akhir 2013 dan TBYD dapat diimplementasikan sebesar 2013 and the wirte-off of TBYD can be
Rp43.205 (setara dengan USD3.783.572 (nilai penuh) implemented as much as Rp43,205 (equivalent to
di tahun 2020 dan USD3.063.104 (nilai penuh) di tahun USD3,783,572 (full amount) in 2020 and
2019) dan selanjutnya penghapusan TBYD dapat USD3,063,104 (full amount)in 2019) and further
dilaksanakan sepanjang persyaratan pemenuhan modal write-off of TBYD can be carried out as long as the
telah terpenuhi dan tidak terdapat tunggakan kewajiban requirements capital fulfillment has been fulfilled
atas angsuran terjadwal; and there are no arrears on scheduled
installments;
c. Keringanan penghapusan TBYD dapat dilakukan secara c. The relief for TBYD write-off can be carried out in
proporsional dengan penurunan baki debit kredit, proportion to the decrease in the credit debit
keringanan diefektifkan pada setiap akhir tahun berjalan. balance, the relief is made effective at the end of
each current year.
65
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS DIESTIMASI (lanjutan) 22. ESTIMATED LIABILITIES (continued)
Berdasarkan Surat No. SAM.SA1/SPPK/LWO3.15/2017 Based on letter No. SAM.SA1/SPPK/LWO3.15/2017
tanggal 12 Mei 2017 berlaku ketentuan sebagai berikut: dated May 12, 2017 the following provisions apply:
1. Atas tunggakan bunga/denda/TBYD/BYDT dan bunga 1. Interest/penalty/TBYD/BYDT over its arrears and
serta denda berjalan sampai dengan efektif interest and penalty up to effective restructuring of
restrukturisasi atas fasilitas KI, KMK Aflopend, KMK KI, KMK, Aflopend, KMK Post Fin 1 and KMK
Post Fin 1 dan KMK Post Fin 2 dan KJPOS serta Post Fin 2 and KJPOS facilities and TBYD
TBYD fasilitas kredit Tranche 1 digabungkan menjadi Tranche 1 credit facility combined into TBYD
TBYD fasiltas Kredit Tranche 2 (ex rekening KMK Credit Facility Tranche 2 (ex KMK Aflopend
Aflopend); account);
2. TBYD fasilitas KJPOS Rupiah dikonversi menjadi 2. TBYD KJPOS Rupiah facility is converted to USD
TBYD valuta USD dan digabungkan kedalam TBYD currency and is incorporated into TBYD Tranche 2
fasilitas kredit Tranche 2; credit facility;
3. Atas TBYD diberikan keringanan/dihapuskan dan akan 3. Above TBYD is granted/waived and will be
berlaku efektif setelah seluruh pokok fasilitas kredit effective after all of the principal credit facilities of
Tranche 1 dan Tranche 2 lunas. Tranche 1 and Tranche 2 are paid off.
Berdasarkan Surat No. SAM.SA1/LWO3.210/2017 tanggal Based on letter No. SAM.SA1/LWO3.210/2017 dated
21 Juni 2017 besarnya TBYD fasilitas Tranche 2 adalah June 21, 2017, the largest TBYD Tranche 2 is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 190.421 162.818 Begining balance
Selisih kurs (59 ) 27.603 Foreign exchange difference
Total 190.362 190.421 Total
23. UTANG SUBORDINASI - PIHAK BERELASI 23. SUBORDINATED LOAN - RELATED PARTY
Pada tanggal 28 Desember 2018, AIC dan PT Indah Jaya On December 28, 2018, AIC and PT Indah Jaya Textile
Textile Industry (“IJTI”) menandatangani Perjanjian Industry (“IJTI”) signed Subordinated Loan Agreement
Pinjaman Subordinasi No. 22 oleh Sri Hidianingsih Adi No. 22 by Sri Hidianingsih Adi Sugijanto, S.H., notary
Sugijanto, S.H., notaris di Jakarta. in Jakarta.
Perjanjian tersebut dibuat sehubungan dengan Perjanjian The agreement was made in relation with the
Restrukturisasi dengan Bank Mandiri, yang mensyaratkan Restructuring Agreement with Bank Mandiri, which
AIC untuk melakukan modernisasi mesin yang dapat berasal requires AIC to modernize its machinery, either from
dari modal disetor dan/atau pinjaman subordinasi yang dapat capital injection and/or subordinated loan which can be
berasal dari pemegang saham ataupun grup usaha. obtained from the shareholders or group companies.
IJTI setuju untuk memberikan pinjaman subordinasi kepada IJTI agreed to give subordinated loan to AIC amounting
AIC sebesar USD6.450.000 (nilai penuh) dengan bunga to USD 6,450,000 (full amount) with interest of
sebesar 4,2% per tahun. Pinjaman tersebut berlaku mulai 4.2% per year. The loan started effectively from
tanggal 28 Desember 2018 dan berakhir saat Perjanjian December 28, 2018 until the end of the Restructuring
Restrukturisasi berakhir, kecuali terjadinya perpanjangan Agreement, unless there is an extension of time because
waktu akibat tidak dapatnya AIC memenuhi pengembalian AIC is unable to repay the Subordinated Loan.
Utang Subordinasi.
Pada tahun 2023 dan 2022 total utang subordinasi masing- In 2023 and 2022, subordinated loan amounted to
masing adalah sebesar Rp99.433 dan Rp101.464. Rp99,433 and Rp101,464, respectively.
66
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham sesuai dengan registrasi Biro The composition of stockholders according to the
Administrasi Efek Perusahaan dan PT Kustodian Sentral Efek Company’s Bureau of Stock Administration and
Indonesia tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah PT Kustodian Sentral Efek Indonesia as of December
sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 is as follows:
Jumlah saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor / Kepemilikan /
Pemegang Saham / Number of Shares Percentage of
Shareholders Issued and Fully Paid Ownership Total / Total
Saham seri A / Series A shares
PT Indah Jaya Investama 178.871.966 2,31 178.872
PT Prima Graha Hiburan 96.315.674 1,24 96.316
PT Inti Perkasa Wira Sentosa 17.339.400 0,22 17.339
PT Krida Bumi Raya 14.783.500 0,19 14.784
PT Apac Century Corporation 50.000 0,00 50
Masyarakat lainnya / Public 227.306.037 2,94 227.306
Saham seri B / Series B shares
PT Indah Jaya Investama 560.300.000 7,23 140.075
PT Prima Graha Hiburan 301.700.000 3,89 75.425
Masyarakat lainnya / Public 70.000.000 0,91 17.500
Saham seri C / Series C shares
PT Indah Jaya Investama 5.075.202.836 65,51 507.520
PT Prima Graha Hiburan 1.048.667.280 13,54 104.867
Masyarakat lainnya / Public 156.745.256 2,02 15.674
Total 7.747.281.949 100,00 1.395.728
Pada tanggal 13 Desember 2018, Perusahaan memperoleh On December 13, 2018, the Company obtained a letter
surat dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan from the Board of Commissioners of the Financial
No. S-183/D.04/2018 perihal Pemberitahuan Efektifnya Services Authority No. S-183/D.04/ 2018 concerning the
Pernyataan Pendaftaran. Pernyataan efektif ini diberikan Effective Notification of the Listing Statement. This
sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas Dalam statement was given in connection with the Limited
Rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Public Offering for the Issuance of the Company's Pre-
Perusahaan (“PUT III”) kepada para pemegang saham emptive Rights ("PUT III") to the shareholders totaling
sejumlah 6.966.666.241 saham. Saham-saham tersebut 6,966,666,241 shares. These shares were listed on the
dicatatkan pada BEI pada tanggal 11 Januari 2019. IDX on January 11, 2019.
Sesuai Peraturan BEI No. I-A tentang Pencatatan Saham dan Pursuant to IDX Regulation No. I-A concerning Listing
Efek Bersifat Ekuitas Selain Saham yang Diterbitkan oleh of Shares and Equity-Linked Securities other than
Perseroan Terdaftar, Lampiran Keputusan Direksi BEI No. Shares Issued by Listed Companies, Attachment to IDX
KEP-00183/BEI/12-2018 tanggal 26 Desember 2018 bagi Directors Decree No. KEP-00183/BEI/12-2018 dated
Perusahaan terdaftar untuk mempertahankan pencatatannya 26 December 2018 for existing listed companies to
di BEI dan Perubahan Peraturan Bursa No. I-A Tahun 2021 maintain their listing on the IDX and Amendment on
Ketentuan V.1. tanggal 21 Desember 2021 mengenai Stock Exchange Regulations No. I-A of the Year 2021
pemenuhan saham free float, persyaratan tersebut adalah: (a) Rule V.1. of December 21, 2021 concerning the
jumlah total saham yang dimiliki oleh "pemegang saham fulfillment of free float shares, the requirement is: (a)
nonpengendali" dan "pemegang saham nonsubstansial" harus the total number of shares owned by “non-controlling
paling sedikit 50 juta saham dan paling sedikit 7,5% saham shareholders” and “non-substantial shareholders”
dari total modal disetor; dan (b) jumlah total pemegang must be at least 50 million shares and at least 7.5%
saham harus paling sedikit 300 yang memiliki rekening efek shares in the total paid-up capital; and (b) the total
dengan pialang yang tergabung dalam BEI ("Persyaratan Free numbers of shareholders must be at least 300 that have
Float BEI"). Perseroan memiliki jangka waktu relaksasi securities account with brokers who are members of
selama 2 tahun hingga 21 Desember 2023 sejak keputusan ini IDX (the “IDX Free Float Requirements”). The
diberlakukan untuk memenuhi persyaratan tersebut. Company has a relaxation period of 2 years till 21
December 2023 since this decree is enacted to fulfill
these requirements.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan, Perusahaan As of the date of the financial statements, the Company
belum memenuhi persyaratan tersebut. has not fulfilled these requirements.
67
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued)
Rekonsiliasi jumlah saham beredar pada akhir dan awal tahun A reconciliation of the number of shares outstanding at
pelaporan adalah sebagai berikut: the end and beginning of the reporting year is as
follows:
2023 2022
Saldo awal 7.747.281.949 7.747.281.949 Begining balance
Penawaran umum terbatas III - - Limited public offering III
Total 7.747.281.949 7.747.281.949 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital
memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan capital ratios in order to support its business and
nilai pemegang saham. Grup tidak diwajibkan untuk maximize shareholder value. The Group is not required
memenuhi syarat-syarat modal tertentu. to meet any capital requirements.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian The Group manages its capital structure and makes
terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan adjustments to it, in light of changes in economic
kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan conditions. The Group monitors its capital using
menggunakan analisis gearing ratio (rasio utang terhadap gearing ratios, by dividing net debt by total capital.
modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah modal.
Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal Net debt to equity ratio as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Total pinjaman yang dikenakan Total interest bearing
bunga 1.897.177 2.136.336 debt
Dikurangi: kas dan bank (83.551 ) (28.008 ) Less: cash on hand and in bank
Pinjaman neto 1.813.626 2.108.328 Net debt
Defisiensi modal neto (493.547 ) (142.992 ) Net capital deficiency
Rasio utang neto terhadap ekuitas (3,67) (14,74 ) Net debt to equity ratio
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023 2022
Pengeluaran 2.500.000 saham Issuance of 2,500,000 Company's
Perusahaan pada penawaran shares through public offering
umum tahun 1989 25.000 25.000 in 1989
Pengeluaran 8.500.000 saham Issuance of 8,500,000 Company's
melalui penawaran umum shares through rights offering
terbatas kepada para pemegang to stockholders
saham tahun 1990 62.050 62.050 in 1990
Kapitalisasi agio saham Capitalization of additional
ke saham paid-in capital to capital stock
1994 (51.000 ) (51.000 ) in
1995 (34.000 ) (34.000 ) 1994
1995
Selisih nilai transaksi Capitalization of additional
restrukturisasi entitas paid-in capital to capital stock
sepengendali 14.044 14.044 in
2013 (9.062 ) (9.062 ) 2013
2017 (51.552) (51.552 ) 2017
2018 2018
Biaya emisi saham - PUT III (3.605 ) (3.605 ) Stock issuance cost - PUT III
Total (48.125 ) (48.125 ) Total
68
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali The difference in value from restructuring transactions
tahun 2017 adalah AIC meningkatkan modal disetor dan of entities under common control in 2017 derived from
ditempatkan sebesar USD10.000.000 (nilai penuh) yang AIC increased its paid up capital by a total of
diambil oleh Perusahaan dan WHT yang mengakibatkan USD10,000,000 (full amount) which was taken by the
persentase kepemilikan Perusahaan atas saham AIC Company and WHT, resulting in the Company's
meningkat dari 45,17% menjadi 45,34%. ownership interest in AIC shares increased from
45.17% to 45.34%.
Uang muka setoran modal merupakan inbreng saham dan Deposit for future stock subscription derived from
konversi utang menjadi saham yang akan direklasifikasi shares contribution (inbreng) and convertion of debt
menjadi modal saham Perusahaan dalam rangka pelaksanaan that will be reclassified to the Company's capital stock
PUT III yang sahamnya dicatatkan di BEI pada tanggal in connection with implementation of Limited Public
11 Januari 2019 (Catatan 1.b dan 21) dan peningkatan modal Offering (“LPO”) III, in the IDX on January 11, 2019
dasar, ditempatkan dan disetor baru disetujui Menteri Hukum (Notes 1.b and 21) and approved by the Ministry of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal and Human Rights Human Republic of Indonesia on
3 Januari 2019 (Catatan 1.a). January 3, 2019 on new authorized issued and paid-up
capital at the Company (Note 1.a).
1. Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Saham, WHT 1. Based on the Share Transfer Agreement, WHT
mengalihkan seluruh kepemilikan saham dalam AIC transferred all of its 8,326,294,136 shares in AIC
kepada Perusahaan sebesar 8.326.294.136 saham to the Company (Transferred Shares). Payment for
(Saham Yang Dialihkan). Pembayaran atas pengalihan the transfer of shares is carried through equity
saham tersebut dilakukan dengan cara inbreng contribution based on Notarial Deed No. 21, dated
berdasarkan Akta Notaris No. 21, tanggal 31 Desember December 31, 2018 made before Edi Priyono, S.H.,
2018 yang dibuat di hadapan Edi Priyono, S.H., Notaris Notary in Jakarta ("Deed of Inclusion to the
di Jakarta (“Akta Pemasukan ke Dalam Perusahaan”). Company").
Nilai perolehan atas Saham yang Dialihkan ditetapkan The acquisition value of the Transferred Shares is
sebesar Rp245.000 dan dinyatakan wajar sesuai dengan set at Rp245,000 which is declared fair in
Laporan Pendapat Kewajaran (Fairness Opinion) Atas accordance with the Fairness Report on the
Transaksi Pembelian 50,43% Saham PT Apac Inti Purchase Transaction of 50.43% shares of
Corpora Milik PT World Harvest Textile oleh Kantor PT Apac Inti Corpora owned by WHT as stated in
Jasa Penilai Publik Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & the report No. 18-344.2/NDR/API- WHT/B/LL/R
Rekan dengan laporan No. 18-344.2/NDR/API- dated October 22, 2018 by the Office Nirboyo
WHT/B/LL/R tanggal 22 Oktober 2018. Adiputro Public Appraisal Services, Dewi
Apriyanti & Partners.
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Saham juncto Akta Based on Share Transfer Agreement entered into
Pemasukan ke Dalam Perusahaan, maka Perusahaan conjunction with the Deed of Inclusion to the
memiliki tambahan investasi dalam AIC berupa Saham Company has an additional investment in AIC in
Yang Dialihkan, yaitu 8.326.294.136 saham dan WHT the form of Transferred Shares, namely
memiliki modal saham seri C Perusahaan sebanyak 8,326,294,136 shares, and WHT owns
2.450.000.000 saham atau setara dengan Rp245.000. 2,450,000,000 shares of the Company's Series C
shares, equivalent to Rp245,000.
2. Berdasarkan Akta Konversi Hak Tagih Menjadi Setoran 2. Based on Deed of Conversion of Debt into Capital
Saham No. 22 tanggal 31 Desember 2018 dari Edi Stock No. 22 dated December 31, 2018 of Edi
Priyono, S.H., Notaris di Jakarta, hak tagih IJI kepada Priyono, S.H., Notary in Jakarta, the IJI receivable
Perusahaan dilunasi dengan cara konversi utang menjadi rights to the Company is settled by converting debt
saham baru Perusahaan sebesar USD2.000.000 (nilai into the Company's new shares amounting to
penuh) atau setara Rp31.000. USD2,000,000 (full amount) equivalent to
Rp31,000.
69
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7
26. SELISIH TRANSAKSI DENGAN PIHAK 26. DIFFERENCE IN VALUE FROM TRANSACTIONS
NON PENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Dampak dari perubahan kepemilikan di entitas anak tanpa Impact of change in ownership interest without loss of
kehilangan pengendalian control in a subsidiary
2023 2022
Peningkatan modal ditempatkan Increase in issued
dan disetor: and paid-up capital:
2003 184.352 184.352 2003
2006 57.837 57.837 2006
2008 9.528 9.528 2008
2013 (50.766 ) (50.766 ) 2013
Total 200.951 200.951 Total
Pada tahun 2003, AIC meningkatkan modal disetor dan In 2003, AIC increased its issued and paid-up capital
ditempatkan yang mengakibatkan persentase kepemilikan which caused the Company’s percentage of ownership
Perusahaan atas saham AIC terdilusi dari 94,12% menjadi in AIC’s shares to decrease from 94.12% to 51%.
51%.
Pada tahun 2006, AIC meningkatkan modal disetor dan In 2006, AIC increased its issued and paid-up capital in
ditempatkan yang merupakan hasil dari konversi utang AIC relation to the conversion of AIC’s payable to Nation
kepada Nation Soul Limited (“NSL”), salah satu pemegang Soul Limited (“NSL”), a subsidiary of shareholder, into
saham entitas anak, yang mengakibatkan persentase shares, which caused the Company’s percentage of
kepemilikan Perusahaan atas saham AIC terdilusi dari ownership in AIC shares to decrease from 51% to
51% menjadi 42,69%. 42.69%.
Pada tanggal 8 Agustus 2008 saldo utang restrukturisasi milik On August 8, 2008, the outstanding restructured debt to
NSL sejumlah Rp33.000 dikonversi menjadi saham AIC. NSL amounting to Rp33,000 was converted into AIC’s
Sehingga kepemilikan Perusahaan di AIC turun dari equity interest. Accordingly, the Company’s share in
42,69% menjadi 41,68%. AIC decreased from 42.69% to 41.68%.
Pada tanggal 22 Oktober 2013, AIC meningkatkan modal On October 22, 2013, AIC increased its issued and
disetor dan ditempatkan yang merupakan hasil dari konversi paid-up capital in relation to the conversion of AIC’s
utang AIC kepada Perusahaan dan NSL, salah satu pemegang payable to the Company and NSL, a subsidiary of
saham entitas anak, yang mengakibatkan persentase shareholder, which caused the Company’s percentage
kepemilikan Perusahaan atas saham AIC meningkat dari of ownership in AIC shares to increase from 41.68% to
41,68% menjadi 45,16%. 45.16%.
27. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan hak pemegang saham minoritas atas aset These represents the share of non-controlling
neto dan rugi neto AIC dengan rincian sebagai berikut: stockholders on the net assets and net losses of AIC,
with details as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun (450 ) 214 Balance at beginning of year
Rugi neto tahun berjalan (12.459 ) (868 ) Net loss for the year
Rugi komprehensif lain 186 204 Other comprehensive loss
Total (12.723 ) (450 ) Total
70
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENJUALAN NETO 28. NET SALES
Rincian dari penjualan bersih Grup menurut kelompok The details of the Group’s net sales per main product
produk utama adalah sebagai berikut: classification are as follows:
2023 2022
Denim 339.296 423.692 Denim
Benang 253.425 672.504 Yarn
Greige 150.111 196.732 Greige
Rajut 75.134 130.258 Knitting
Garmen 48.534 47.290 Garment
Finished fabrics 30.810 63.156 Finished fabrics
Makloon 17.995 21.504 Makloon
Lain-lain 303.367 97.962 Others
Sub Total 1.218.672 1.653.098 Sub-total
Retur (11.538 ) (29.345) Return
Diskon (76 ) (20) Discount
Penjualan Neto 1.207.058 1.623.733 Net Sales
Rincian pembelian yang melebihi 10% jumlah penjualan Details of purchases that exceed 10% of the Company's
Perusahaan sebagai berikut: total sales are as follows:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
PT Indah Jaya Textile Industry 398.150 264.782 PT Indah Jaya Textile Industry
PT Spinmill Indah Industry 156.911 17.641 PT Spinmill Indah Industry
Total 555.061 282.423 Total
Persentase dari Total Penjualan 45,98% 17,39% Percentage to Total Sales
Pada tahun 2023 dan 2022, Grup memiliki penjualan ke In 2023 and 2022, the Group sales to related parties
pihak berelasi masing-masing sebesar Rp555.061 dan amounted Rp555,061 and Rp282,423 or 4598% and
Rp282.423 atau 45,98% dan 17,39% dari total keseluruhan 17.39% of the total amount (Note 35).
(Catatan 35).
Tidak terdapat penjualan ke pihak ketiga dengan nilai lebih There are no sales to the third parties that is greater
besar dari 10% dari total penjualan. than 10% of total sales.
29. BEBAN POKOK PENJUALAN 29. COSTS OF GOODS SOLD
2023 2022
Pemakaian bahan baku 654.193 719.266 Raw materials used
Upah langsung 104.214 157.049 Direct labor
Biaya overhead produksi 345.509 472.972 Manufacturing overhead
Total biaya produksi 1.103.916 1.349.287 Total manufacturing cost
Barang dalam proses Work in process
Saldo awal 93.289 119.376 Beginning balance
Saldo akhir (Catatan 8) (109.153 ) (93.289 ) Ending balance (Note 8)
Harga pokok produksi 1.088.052 1.375.374 Cost of goods manufactured
Barang jadi Finished goods
Saldo awal 400.186 242.108 Beginning balance
Pembelian 148.268 352.299 Purchase
Saldo akhir (Catatan 8) (341.962 ) (400.186 ) Ending balance (Note 8)
Beban pokok penjualan 1.294.544 1.569.595 Cost of goods sold
71
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) 29. COSTS OF GOODS SOLD (continued)
Rincian biaya overhead produksi adalah sebagai berikut: Details of overhead manufacturing cost is as follows:
2023 2022
Biaya listrik dan utilitas 108.342 175.692 Electricity and utility cost
Penyusutan (Catatan 11) 81.946 78.167 Depreciation (Note11)
Barang konsumsi 64.181 104.498 Consumption goods
Gaji dan upah 34.470 32.510 Salary and wages
Perbaikan dan pemeliharaan 19.188 28.170 Repair and maintenance
Material pembungkus 6.496 19.342 Packing materials
Asuransi 6.231 6.231 Insurance
Air 5.583 6.775 Water
Lain-lain 19.072 21.587 Others
Biaya overhead produksi 345.509 472.972 Manufacturing overhead
Rincian pemasok dengan jumlah pembelian yang melebihi Details of suppliers purchases which are more than
10% dari penjualan adalah sebagai berikut: 10% of sales are as follows:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
PT Indah Jaya Textile Industry 68.987 74.188 PT Indah Jaya Textile Industry
PT Spinmill Indah Industry 114.622 154.376 PT Spinmill Indah Industry
Total 183.609 228.564 Total
Persentase dari Total Percentage to
Beban Pokok Penjualan 14.18% 14,56% Cost of Goods Sold
Pada tahun 2023 dan 2022, Grup memiliki pembelian ke In 2023 and 2022, the Group’s purchases to related
pihak berelasi masing-masing sebesar Rp183.609 dan parties amounted to Rp183,609 and Rp228,564 or
Rp228.564 atau 14,18% dan 14,56% dari total keseluruhan 14.18% and 14.56% of the total amount (Note 35).
(Catatan 35).
30. BEBAN PENJUALAN 30. SELLING EXPENSES
2023 2022
Pengangkutan 5.939 35.508 Transportation
Gaji dan tunjangan 5.079 4.376 Salaries and employee benefits
Iklan dan promosi 699 338 Promotion and advertisement
Komisi dan administrasi Export and local sales
penjualan lokal dan ekspor 574 4.116 commissions and administration
Perjalanan dinas 490 171 Travel and transportation
Asuransi 327 508 Insurance
Administrasi penjualan ekspor 246 1.673 Export charges
Klaim mutu 38 2.380 Quality claim
Pos dan telekomunikasi 79 162 Postage and telecommunication
Penyusutan (Catatan 11) 76 100 Depreciation (Note 11)
Riset dan pengembangan - 300 Research and development
Asosiasi dan keanggotaan - 57 Association and membership
Administrasi kantor - 39 Office administration
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp38) 142 51 (each below Rp38)
Total 13.689 49.779 Total
72
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2021
Gaji dan tunjangan 11.324 10.625 Salaries and allowance
Imbalan kerja (Catatan 21) 7.002 8.480 Employee benefits (Note 21)
Penurunan nilai Impairment of
piutang (Catatan 6) 4.746 - trade receivables (Note 6)
Jasa profesional 1.142 1.372 Professional fees
Sewa kantor 422 338 Office rental
Penyusutan (Catatan 11) 292 329 Depreciation (Note 11)
Perjalanan dinas 133 45 Business trip
Telekomunikasi 48 68 Telecommunication
Administrasi bank 35 128 Bank charges
Keanggotaan 25 73 Membership fees
Pemulihan penurunan nilai Recovery of impairment of
piutang (Catatan 6) - (6.463 ) trade receivables (Note 6)
Lain-lain 2.608 4.056 Others
Total 27.777 19.051 Total
32. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 32. OTHER INCOME (EXPENSES)
2023 2022
Penjualan produk sisa 879 2.252 Gain on sale of waste products
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sales of fixed assets
(Catatan 11) 217 - (Note 11)
Penghasilan bunga 160 156 Interest income
Penurunan nilai persediaan Impairment losses of inventories
(Catatan 8) (6.603 ) (18.836 ) (Note 8)
Lain-lain (20.249 ) 5.245 Others
Neto (25.596 ) (11.183 ) Net
33. BIAYA KEUANGAN 33. FINANCE COSTS
2023 2022
Beban bunga 83.175 84.002 Interest expenses
Beban keuangan lainnya 12.309 3.991 Other financial charges
Total 95.484 87.993 Total
34. LABA (RUGI) PER SAHAM 34. PROFIT (LOSS) PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk laba per saham The following data is the computation of the earnings
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk: per share attributable to owners of the parent entity:
a. PT Indah Jaya Investama merupakan pemegang saham a. PT Indah Jaya Investama is the Group’s ultimate
terakhir Grup. shareholder.
b. PT Prima Graha Hiburan merupakan pemegang saham b. PT Prima Graha Hiburan is the Company’s
Perusahaan. shareholder.
73
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. LABA (RUGI) PER SAHAM (lanjutan) 34. PROFIT (LOSS) PER SHARE (continued)
2023 2022
Jumlah rugi neto tahun berjalan Net loss for the current year
yang dapat diatribusikan kepada attributable to
pemilik entitas induk (339.612 ) (20.525 ) owners of parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
biasa untuk perhitungan ordinary shares to computation
laba neto per saham - net earnings per share -
dasar dan dilusian 7.747.281.949 7.747.281.949 basic and diluted
Rugi per saham - dasar dan dilusian (43,84 ) (2,65 ) Loss per share - basic and diluted
Tidak ada saham yang memiliki potensi fitur dilusi. Dengan There is no security which has a potential dilution
demikian, laba (rugi) per saham sama dengan laba (rugi) per feature. Accordingly, the profit (loss) per share is the
saham dilusian. same as the diluted profit (loss) per share.
35. INFORMASI PIHAK BERELASI 35. RELATED PARTIES INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan beberapa In its business activities, the Company entered into
transaksi dengan pihak-pihak berelasi yang dilakukan pada several transactions with related parties conducted at
tingkat harga dan persyaratan tertentu. Rangkuman transaksi certain price levels and terms. The summary of
dan saldo dari transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai transactions and balances of these transactions are as
berikut: follows:
2023 2022
Utang Usaha (Catatan 12) Trade Payables (Note 12)
PT Indah Jaya Textile Industry 1.607 1.640 PT Indah Jaya Textile Industry
Presentase dari Total Liabilitas 0,04% 0,04% Percentage of Total Liabilities
Uang Muka Penjualan Sales Advances
(Catatan 15) (Note 15)
PT Indah Jaya Textile Industry 836.300 705.179 PT Indah Jaya Textile Industry
PT Spinmill Indah Industry 692.224 629.519 PT Spinmill Indah Industry
Total 1.528.524 1.334.698 Total
Presentase dari Total Liabilitas 36,20% 32,53% Percentage of Total Liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Other Long-term Financial
Panjang Lainnya (Catatan 20) Liabilities (Note 20)
Nation Soul Limited 677 677 Nation Soul Limited
PT Apac Century Corporation 320 320 PT Apac Century Corporation
PT Inti Sukses Garmindo 216 216 PT Inti Sukses Garmindo
PT Apac Pavindo Lestari 69 69 PT Apac Pavindo Lestari
Total 1.282 1.282 Total
Presentase dari Total Liabilitas 0,03% 0,03% Percentage of Total Liabilities
Utang Subordinasi Subordinated Loan
(Catatan 23) (Note 23)
PT Indah Jaya Textile Industry 99.433 101.464 PT Indah Jaya Textile Industry
Presentase dari Total Liabilitas 2,36% 2,47% Percentage of Total Liabilities
74
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI PIHAK BERELASI (lanjutan) 35. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
2023 2022
Penjualan (Catatan 28) Sales (Note 28)
PT Indah Jaya Textile Industry 398.150 264.782 PT Indah Jaya Textile Industry
PT Spinmill Indah Industry 156.911 17.641 PT Spinmill Indah Industry
Total 555.061 282.423 Total
Presentase dari Total Penjualan 45,98% 17,39% Percentage of Total Sales
Pembelian Bahan Baku Purchases of Raw Materials
(Catatan 29) (Note 29)
PT Indah Jaya Textile Industry 68.987 74.188 PT Indah Jaya Textile Industry
PT Spinmill Indah Industry 114.622 154.376 PT Spinmill Indah Industry
Total 183.609 228.564 Total
Persentase dari Total Percentage to
Beban Pokok Penjualan 14,18% 14,56% Costs of Goods Sold
Sifat transaksi pihak berelasi di atas adalah sebagai berikut: Nature of relationship with related parties mentioned
above, stated as follows:
Pihak Berelasi / Related Sifat Hubungan / Nature of Sifat Transaksi / Nature of Transaction
Parties Relationships
PT Inti Sukses Garmindo Entitas Sepengendali / Entity Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya/
Under Common Control Other long-term financial liabilities
PT Indah Jaya Textile Industry Entitas Sepengendali / Entity Utang usaha, uang muka penjualan, utang
Under Common Control subordinasi, penjualan dan pembelian bahan
baku/ Trade payables, sales advances,
subordinated loan, sales and purchase of
inventory
PT Spinmill Indah Industry Entitas Sepengendali / Entity Uang muka penjualan, penjualan dan
Under Common Control pembelian bahan baku / Sales advances,
sales and purchase of inventory
PT Apac Century Corporation Entitas Sepengendali / Entity Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya/
Under Common Control Other long-term financial liabilities
PT Apac Pavindo Lestari Entitas Sepengendali / Entity Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya/
Under Common Control Other long-term financial liabilities
Nation Soul Limited Entitas Sepengendali / Entity Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya/
Under Common Control Other long-term financial liabilities
Jumlah imbalan yang diberikan Perusahaan untuk komisaris Total remunerations provided by the Company to its
dan direksi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 commissioners and directors amounted to Rp6,651 and
masing-masing sebesar Rp6.651 dan Rp8.069. Rp8,069 as of December 31, 2023 and 2022,
respectively.
75
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INSTRUMEN KEUANGAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS
Aset keuangan Grup meliputi kas dan bank, piutang usaha, The Group's financial assets include cash on hand and
aset keuangan lancar lainnya, investasi saham dan uang in banks, trade receivables, other current financial
jaminan. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, assets, investment in shares and security deposits. The
liabilitas keuangan jangka pendek lainnya, beban akrual, Group's financial liabilities include trade payables,
utang bank jangka pendek¸liabilitas keuangan jangka panjang accrued expenses, short-term bank loans, other long-
lainnya, utang bank, utang lembaga keuangan lainnya, term financial liabilities, bank loans, other financial
liabilitas sewa dan utang subordinasi. institution loans, lease liabilities and subordinated loan.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diukur The fair values of the above financial assets and
dengan dasar sebagai berikut: liabilities are determined based on the following:
Aset dan liabilitas keuangan lancar Current financial assets and liabilities
Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam Due to the short-term nature of these transactions, the
jangka pendek, maka nilai tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of the current financial assets and
keuangan lancar telah mendekati estimasi nilai wajarnya. liabilities approximate their estimated fair market
values.
Aset dan liabilitas keuangan tidak lancar Non-current financial assets and liabilities
1. Instrumen keuangan tanpa kuotasi harga di pasar 1. Unquoted financial instruments
Investasi saham tanpa kuotasi harga pasar dengan Investments in shares without quoted market prices
kepemilikan kurang dari 20% dan nilai wajarnya tidak with ownership of less than 20% and the fair value
dapat ditentukan dengan pasti, dicatat pada biaya can not be determined with certainty, are recorded
perolehannya. at cost.
2. Liabilitas keuangan jangka panjang dengan suku bunga 2. Long-term financial liabilities with fixed and
tetap dan variabel variable interest rates
Terdiri dari utang bank, lembaga keuangan lainnya, These consist of bank loans, other financial
liabilitas sewa, liabilitas jangka panjang lainnya, institution, lease liabilities, other long-term
liabilitas diestimasi dan utang subordinasi. Nilai financial liabilities, subordinated loan and
wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas estimated liabilities. The fair value of these
masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku financial liabilities is determined by discounting
dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen future cash flows using applicable rates from
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang observable current market transactions for
sama. instruments with similar terms, credit risk and
remaining maturities.
3. Uang jaminan, piutang dan utang pihak berelasi yang 3. Security deposits, trade receivable and payables to
tidak memiliki masa jatuh tempo related party that have no maturity
Selain piutang dan utang yang memiliki periode jatuh In addition to accounts receivables and payables
tempo, Grup juga memiliki uang jaminan, piutang dan with maturity period, the Group also has security
utang ke pihak ketiga yang tidak dikenakan bunga dan deposits, trade receivable and payables to related
tanpa periode jatuh tempo yang pasti tetapi dibayarkan party that have no fixed maturity date but is
sesuai permintaan. payable on demand.
76
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup The main risks arising from the financial instruments of
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko mata uang dan the Group are credit risk, liquidity risk, foreign
risiko suku bunga. Kepentingan untuk mengelola risiko ini currency risk and interest rate risk. The importance to
telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan manage this risk has increased significantly by
perubahan dan volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia considering the changes and volatility in financial
maupun internasional. markets both in Indonesia and Internationally.
Direksi Grup menelaah dan menyetujui kebijakan untuk The Group’s Board of Directors reviews and approves
mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini. policies to manage risks and are summarized below.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan mengalami Credit risk is the risk that the Group will incur a
kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan loss arising from the customers or counterparties’
akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. failure to fulfill their contractual obligations.
Manajemen melakukan evaluasi atas kondisi keuangan Management evaluates customers’ financial
pelanggan dalam hal pemenuhan kewajiban pelanggan condition in relation to their capability to meet
kepada Grup. Berdasarkan evaluasi tersebut pihak their financial obligation to the Group. Based on
Manajemen Grup akan menentukan perkiraan jumlah that evaluation, the Group’s management
yang tidak dapat ditagih atas aset keuangan tersebut. determines the necessary provision for doubtful
accounts.
Berikut adalah eksposur maksimal Grup pada laporan The table below shows the Group’s maximum
posisi keuangan yang terkait risiko kredit pada tanggal exposure related to credit risk as of December
31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022.
2023 2022
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost
Kas dan bank 83.551 28.008 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - neto Trade receivables
Pihak ketiga 75.383 71.005 Third parties-net
Aset keuangan Other current financial
lancar lainnya - neto assets - net
Pihak berelasi 595 586 Third parties
Pihak ketiga
Uang jaminan 3.113 3.113 Security deposits
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
nilai wajar melalui OCI nair value through OCI
Investasi saham 1.000 1.000 Investment in shares
Total 163.642 103.712 Total
77
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kualitas As of December 31, 2023 and 2022, the credit
kredit pada setiap klasifikasi aset keuangan berdasarkan quality per class of financial assets based on the
peringkat yang dilakukan oleh Grup adalah sebagai Group’s rating is as follows:
berikut:
2023
Belum Jatuh
Tempo dan Telah Jatuh
Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak
Penurunan Mengalami
Nilai / Penurunan Mengalami Penyisihan
Neither Past Nilai / Penurunan Penurunan
Due Nor Past Due But Nilai / Nilai /
Impaired Not Impaired Impaired Allowance Total / Total
Kas dan Cash on hand
bank 83.551 - - - 83.551 and in banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 52.296 23.087 14.656 (14.656 ) 75.383 Third parties
Aset keuangan Other current
lancar lainnya financial assets
Pihak ketiga - 595 - - 595 Third parties
Investasi saham 1.000 - - - 1.000 Investment in shares
Uang jaminan 3.113 - - - 3.113 Refundable deposits
Total 139.960 23.682 14.656 (14.656 ) 163.642 Total
2022
Belum Jatuh
Tempo dan Telah Jatuh
Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak
Penurunan Mengalami
Nilai / Penurunan Mengalami Penyisihan
Neither Past Nilai / Penurunan Penurunan
Due Nor Past Due But Nilai / Nilai /
Impaired Not Impaired Impaired Allowance Total / Total
Kas dan Cash on hand
bank 28.008 - - - 28.008 and in banks
Piutang usaha - - - Trade receivables
Pihak ketiga 54.966 16.039 9.910 (9.910 ) 71.005 Third parties
Aset keuangan Other current
lancar lainnya financial assets
Pihak ketiga - 586 - - 586 Third parties
Investasi saham 1.000 - - - 1.000 Investment in shares
Uang jaminan 3.113 - - - 3.113 Refundable deposits
Total 87.087 16.625 9.910 (9.910 ) 103.712 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak dapat Liquidity risk is the risk that the Group is unable to
memenuhi liabilitas jangka pendek pada saat jatuh meet its current liabilities when they due. The
tempo. Manajemen melakukan evaluasi dan pengawasan management evaluates and monitors cash-in flows
yang ketat atas arus kas masuk dan kas keluar untuk and cash-out flows to ensure the availability of
memastikan tersedianya dana untuk memenuhi fund to settle the due obligation. In general, fund
kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh tempo. needed to settle the current and long-term
Secara umum, kebutuhan dana untuk pelunasan liabilitas liabilities are obtained from sales activities to
jangka pendek maupun jangka panjang diperoleh dari customer.
penjualan kepada pelanggan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, liabilitas As of December 31, 2023 and 2022, the
keuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual undiscounted contractual payments of
yang tidak didiskontokan : the Group’s financial liabilities :
78
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)
2023
Lebih dari 5
Kurang dari 1 tahun/
tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ More than 5 Total/
Less than 1 year 1- 2 years 3- 5 years years Total
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 1.607 - - - 1.607 Related parties
Pihak ketiga 202.888 - - - 202.888 Third parties
Liabilitas keuangan Other short-term
jangka pendek financial
lainnya liabilities
Pihak ketiga 1.320 - - - 1.320 Third parties
Beban akrual 142.753 - - - 142.753 Accrued expenses
Utang bank Short-term
jangka pendek 158.967 - - - 158.967 bank loans
Utang bank 64.641 195.798 374.425 819.982 1.454.846 Bank loans
Liabilitas sewa 72.000 115.365 182.966 - 370.331 Lease liabilities
Liabilitas Other long-term
keuangan financial
jangka panjang liabilities
lainnya
Pihak berelasi - 1.282 - - 1.282 Related parties
Pihak ketiga - - - 14.382 14.382 Third parties
Liabilitas
diestimasi - - - 193.625 193.625 Estimated liabilities
Utang subordinasi Subordinated loan -
- pihak berelasi - - - 99.433 99.433 related party
Total 644.176 312.445 557.391 1.127.422 2.641.434 Total
2022
Lebih dari 5
Kurang dari 1 tahun /
tahun/ 1-2 tahun / 3-5 tahun / More than 5 Total /
Less than 1 year 1- 2 years 3- 5 years years Total
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 1.640 - - - 1.640 Related parties
Pihak ketiga 100.339 - - - 100.339 Third parties
Liabilitas
keuangan Other short-term
jangka pendek financial
lainnya - - - liabilities
Pihak ketiga 2.015 - - - 2.015 Third parties
Beban akrual 147.107 - - - 147.107 Accrued expenses
Utang bank Short-term
jangka pendek 250.155 - - - 250.155 bank loans
Utang bank 19.150 76.110 480.723 928.182 1.504.165 Bank loans
Liabilitas sewa 78.500 197.439 107.007 - 382.946 Lease liabilities
Liabilitas Other long-term
keuangan financial
jangka panjang liabilities
lainnya
Pihak berelasi - 1.282 - - 1.282 Related parties
Pihak ketiga - - 14.382 14.382 Third parties
Liabilitas
diestimasi - - 196.607 196.607 Estimated liabilities
Utang subordinasi Subordinated loan -
- pihak berelasi - - 101.464 101.464 related party
Total 598.906 274.831 587.730 1.240.635 2.702.102 Total
79
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Mata Uang c. Foreign Currency Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
arus kas kontraktual masa dating dari suatu instrumen value or future contractual cash flows of a
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. financial instrument will fluctuate because of
Grup memiliki eksposur yang terpengaruh risiko nilai changes in foreign exchange rates. The Group has
tukar. Eksposur akan timbul apabila transaksi dilakukan transactional currency exposures. Such exposure
dalam berbagai mata uang asing dibandingkan jika arises when the transaction is denominated in
menggunakan mata uang fungsional untuk operasional currencies other than the functional currency of
Perusahaan atau transaksi kepada pihak ketiga. the operating unit or the counterparty.
Berikut adalah posisi aset dan liabilitas dalam mata uang The following table shows the Group’s foreign
asing. currency denominated monetary assets and
liabilities.
2023
Mata uang asli / Original currency (Nilai Penuh / Full Amount)
Dolar Amerika Dolar Yen Total setara
Serikat / Singapura/ Jepang/ Rupiah /
United States Singapore Japanese Franc Total Rupiah
Dollar Euro Dollar Yen Swiss equivalent
Aset keuangan Financial Assets
Cash on hand and
Kas dan bank 61.040 18.028 - - - 1.250 cash in banks
Piutang usaha 291.255 - - - - 4.490 Trade receivables
Total 352.295 18.028 - - - 5.740 Total
Liabilitas
keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 7.972.301 38.040 939 118.082 15.184 123.856 Trade payables
Beban akrual 4.708.827 - - - - 72.591 Accrued expenses
Utang bank 10.135.660 - - - - 158.967 Bank loans
Utang bank Long-term
jangka panjang 90.710.091 - - - - 1.398.387 bank loans
Liabilitas
diestimasi 12.560.002 - - - - 193.625 Estimated liabilities
Utang
subordinasi 6.450.000 - - - - 99.433 Subordinated loan
Total 132.536.881 38.040 939 118.082 15.184 2.046.859 Total
Aset (liabilitas)
keuangan
didenominasi Net foreign
dalam mata currency-
uang asing - denominated
neto (132.184.586) (20.012) (939) (118.082) (15.184) (2.041.119) assets (liabilities)
80
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Mata Uang (lanjutan) c. Foreign Currency Risk (continued)
2022
Mata uang asli / Original currency (Nilai Penuh / Full Amount)
Dolar Amerika Dolar Yen Total setara
Serikat / Singapura/ Jepang/ Rupiah /
United States Singapore Japanese Franc Total Rupiah
Dollar Euro Dollar Yen Swiss equivalent
Aset keuangan Financial Assets
Cash on hand and
Kas dan bank 68.161 1.179 - - - 1.049 cash in banks
Piutang usaha 333.936 - - - - 5.253 Trade receivables
Total 402.097 1.179 - - - 6.302 Total
Liabilitas
keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 22.777 4.245 834 33.114 1.711 22.891 Trade payables
Liabilitas
keuangan Short-term
jangka pendek 16.292 - - - - 232 financial liabilities
Beban akrual 33.882 - - - - 513 Accrued expenses
Utang bank 15.022.270 - - - - 250.155 Bank loans
Utang bank Long-term
jangka panjang 94.400.529 - - - - 1.504.165 bank loans
Liabilitas
diestimasi 12.498.061 - - - - 196.607 Estimated liabilities
Utang
subordinasi 6.450.000 - - - - 101.464 Subordinated loan
Total 128.443.811 4.245 834 33.114 1.711 2.076.027 Total
Aset (liabilitas)
keuangan
didenominasi Net foreign
dalam mata currency-
uang asing - denominated
neto (128.041.714) (3.066) (834) (33.114) (1.711) (2.069.725) assets (liabilities)
Pada tanggal Desember 2023 dan 2022, jika mata uang As of December 31, 2023 and 2022, if the currency
melemah/menguat sebesar 1% terhadap Dolar Amerika had weakened/strengthened by 1%, against the
Serikat dengan variabel lain konstan, laba setelah pajak United States dollar with all other variables held
untuk tahun berjalan akan lebih tinggi/rendah sebesar constant, loss before income tax for the year would
Rp952.896 dan Rp1.409.694, terutama diakibatkan have been higher/lower by Rp952,896 and
keuntungan/(kerugian) serta keuntungan/(kerugian) Rp1,409,694, respectively, mainly as a result of
penjabaran pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika foreign exchange gains (losses) on translation of
Serikat. United States dollar - denominated borrowings.
81
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
d. Risiko Suku Bunga d. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that the fair value of
arus kas masa datang dari suatu instrument keuangan future cash flows of financial instrument will
akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. fluctuate due to the changes in market interest rate.
Risiko ini sebagian besar timbul dari pinjaman bank. The Group’s exposure in this risk mainly arises
from the bank loans.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajeman To minimize the interest rate risk, the management
menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan kreditur reviews all interest rate offered by creditors to
untuk mendapatkan suku bunga yang paling obtain the most profitable interest rate before
menguntungkan sebelum melakukan perikatan utang. obtaining the loans.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap The following table demonstrates the sensitivity to
perubahan yang mungkin terjadi pada suku bunga a reasonably possible change in interest rates on
pinjaman bank. Dengan semua variabel lainnya bank loans. With all other variables held
dianggap tetap, laba Grup setelah pajak dipengaruhi constant, the Group’s post-profit is affected
dampak atas utang dengan suku bunga mengambang. through the impact on floating rate borrowings.
Tidak ada dampak lain pada ekuitas Grup selain yang There is no other impact on the Group’s equity
sudah memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan other than those already affecting the consolidated
komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other comprehensive
income.
2023 2022
Kenaikan Kenaikan
(Penurunan) Dampak Laba (Penurunan) Dampak Laba
Dalam Basis Setelah Pajak / Dalam Basis Setelah Pajak /
Poin/ Increase Effect on Poin/ Increase Effect on
(Decrease) in Post-tax (Decrease) in Post-tax
Basis Points Profit Basis Points Profit
Utang bank jangka
panjang +-1% 14.690 +-1% 13.537 Long-term bank loans
38. INFORMASI SEGMEN USAHA 38. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan pelaporan internal Operating segments are reported in accordance with the
kepada pembuat keputusan operasional, yang bertanggung internal reporting provided to the chief operating
jawab atas alokasi sumber daya ke masing-masing segmen decision maker, which is responsible for allocating
yang dilaporkan serta menilai kinerja masing-masing segmen resources to the reportable segments and assessing its
tersebut. Grup dibagi kelompok segmen, masing-masing performance. The Group has reportable segments
sesaui dengan kegiatan usahanya, yaitu (a) garmen, according to its business activities: (a) garments,
(b) pemintalan, (c) penenunan dan (d) rajut. (b) spinning, (c) weaving and (d) knitting.
82
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen Segment information based on business segments is
usaha: presented below:
2023
Kantor Pusat/ Garmen/ Pemintalan/ Penenunan/ Perajutan/ Eliminasi/ Total/
Head Office Garment Spinning Weaving Knitting Elimination Total
PENJUALAN SALES
- 48.507 551.661 534.313 72.577 - 1.207.058
BEBAN POKOK PENJUALAN COSTS OF GOODS SOLD
- (44.620) (631.894) (506.351) (111.679) - (1.294.544)
LABA (RUGI) BRUTO GROSS PROFIT (LOSS)
- 3.887 (80.233) 27.962 (39.102) - (87.486)
Beban penjualan Selling expenses
- -
- (8.748) (4.203) (738) (13.689)
Beban umum dan administrasi General and administration expenses
-
2.083 - (12.521) (15.270) (2.069) (27.777)
Keuntungan selisih kurs Gain on foreign exchange
- -
(1.734) (22.671) (8.931) (7.768) (41.104)
Penghasilan (beban) lain-lain - neto Other income (expenses) – net
(42.717) 196 (12.290) (11.965) (1.559) 42.739 (25.596)
LABA (RUGI) USAHA (40.634) 2.349 (136.463) (12.407) (51.236) 42.739 (195.652) OPERATING PROFIT (LOSS)
Biaya keuangan - Finance costs
(6.808) (25.544) (55.481) (7.651) (95.484)
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN LOSS BEFORE INCOM E TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK (40.634) (4.459) (162.007) (67.888) (58.887) 42.739 (291.136) INCOME
PENGHASILAN - TAX BENEFIT
NETO - (2.825) (27.849) (26.597) (3.664) - (60.935) (EXPENSE) – NET
RUGI NETO TAHUN BERJALAN NET LOSS FOR THE YEAR
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
(40.634) (7.284) (189.856) (94.485) (62.551) 42.739 (352.071)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Kerugian dari penjabaran laporan Loss on translation of
keuangan dalam mata uang asing financial statements in foreign currency
- - (3.719)
(149) (1.700) (1.646) (224)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Laba atas pengukuran kembali Gain on remeasurement of
liabilitas imbalan kerja post-employment benefits liability
- 270 3.068 2.971 404 - 6.712
Pajak tangguhan Deferred tax
- (59) (675) (654) (89) - (1.477)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
neto - setelah pajak net of tax
- 62 693 671 91 - 1.516
TOTAL RUGI TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
(40.634) 42.739 (350.555)
(7.222) (189.163) (93.814) (62.460)
ASET 762 156.342 1.778.046 1.722.127 233.921 (162.698) 3.728.500 ASSETS
LIABILITAS 149.690 169.063 1.922.721 1.862.252 252.955 (134.634) 4.222.047 LIABILITIES
83
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022
Kantor Pusat/ Garmen/ Pemintalan/ Penenunan/ Perajutan/ Eliminasi/ Total/
Head Office Garment Spinning Weaving Knitting Elimination Total
PENJUALAN - 47.591 741.027 709.459 125.656 - 1.623.733 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN - (38.644) (754.650) (620.885) (155.416) - (1.569.595) COSTS OF GOODS SOLD
LABA (RUGI) BRUTO - 8.947 (13.623) 88.574 (29.760) - 54.138 GROSS PROFIT (LOSS)
Beban penjualan (3) (41.330) (6.831) (1.615) - (49.779) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (2.154) - (6.957) (8.568) (1.372) - (19.051) General and administration expenses
Keuntungan selisih kurs - 5.698 82.968 92.132 15.064 - 195.862 Gain on foreign exchange
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (12.835) (330) (5.180) (4.821) (852) 12.835 (11.183) Other income (expenses) – net
LABA (RUGI) USAHA (14.989) 14.312 15.878 160.486 (18.535) 12.835 169.987 OPERATING PROFIT (LOSS)
Biaya keuangan - (2.996) (36.090) (41.519) (7.388) - (87.993) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (14.989) 11.316 (20.212) 118.967 (25.923) 12.835 81.994 LOSS BEFORE INCOM E TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME
PENGHASILAN - TAX BENEFIT
NETO - (3.030) (47.183) (45.173) (8.001) - (103.387) (EXPENSE) – NET
RUGI NETO TAHUN BERJALAN (14.989) 8.286 (67.395) 73.794 (33.924) 12.835 (21.393) NET LOSS FOR THE YEAR
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Kerugian dari penjabaran laporan Loss on translation of
keuangan dalam mata uang asing - 33 509 488 86 - 1.116 financial statements in foreign currency
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Laba atas pengukuran kembali Gain on remeasurement of
liabilitas imbalan kerja - 216 3.359 3.216 569 - 7.360 post-employment benefits liability
Pajak tangguhan - (47) (739) (708) (125) - (1.619) Deferred tax
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
neto - setelah pajak - 202 3.129 2.996 530 - 6.857 net of tax
TOTAL RUGI TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (14.989) 8.488 (64.266) 76.790 (33.394) 12.835 (14.536) FOR THE YEAR
ASET 43.479 120.695 1.879.287 1.799.229 318.673 (201.459) 3.959.904 ASSETS
LIABILITAS 147.607 119.816 1.865.602 1.786.127 316.352 (132.608) 4.102.896 LIABILITIES
Grup berdomisili di Indonesia dan tidak ada aktivitas The Group is domiciled in Indonesia with dormant
signifikan di luar negeri sehingga tidak ada pendapatan dan activities overseas, therefore there is no revenue and
pengeluaran modal dari aktivitas luar negeri. capital expenditures from overseas activities.
39. PERJANJIAN PENTING 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS
1. IJTI dengan AIC menandatangani perjanjian KSO 1. IJTI and AIC signed a KSO agreement dated
tertanggal 28 Juni 2019 dimana IJTI setuju untuk June 28, 2019 whereby IJTI agree to place IJTI’s
menempatkan mesin milik IJTI di pabrik AIC dan machineries in AIC factory and jointly carry out
secara bersama-sama melakukan proses produksi dan production and sales by forming a Knitting
penjualan dengan membentuk Divisi Knitting. Atas Division. For this collaboration, a share of the
kerjasama ini akan dilakukan pembagian hasil dari laba proceeds from net profit attained from the sale of
bersih atas penjualan produk tersebut dengan these products with a composition of 53% for AIC
komposisi 53% untuk AIC dan 47% untuk IJTI. and 47% for IJTI.
Perhitungan bagi hasil KSO untuk tahun 2023 dan 2022 KSO profit sharing for the years 2023 and 2022 is
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
PENJUALAN 72.577 125.657 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (111.679) (155.416 ) COST OF GOODS SOLD
RUGI BRUTO (39.102) (29.759 ) GROSS LOSS
Beban penjualan (738) (1.616 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (2.069) (1.372 ) General and administration expenses
Keuntungan selisih kurs (7.768) 15.065 Gain on foreign exchange
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (1.559) (853 ) Other income (expenses) - net
LOSS FROM
RUGI USAHA (51.236) (18.535 ) OPERATIONS
Biaya keuangan (7.651) (7.388 ) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (58.887) (25.923 ) INCOME TAX
Persentase Bagi Hasil untuk IJTI 47% 47% Profit Sharing Percentage for IJTI
Bagi Hasil untuk IJTI - - Profit Sharing for IJTI
84
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
2. AIC dengan IJTI menandatangani addendum kedua 2. AIC and IJTI signed the lease agreement’s second
perjanjian sewa menyewa tertanggal 30 September addendum dated September 30, 2023 where IJTI
2023 dimana dalam hal ini IJTI menyewa lahan leases AIC's building land located at Jl. Soekarno
bangunan milik AIC yang berada di Jl. Soekarno Hatta Hatta KM 32, ke. Harjosari, Bawen District,
KM 32, Kel. Harjosari, Kecamatan Bawen, Semarang, Semarang, for the operational needs of the IJTI
untuk keperluan operasional IJTI dengan nilai sewa with a rental value of Rp5,000,000/ year and for a
sebesar Rp5.000.000/tahun dan untuk jangka waktu period of 2 years from October 1, 2023 to
2 tahun terhitung sejak tanggal 1 Oktober 2023 sampai September 30, 2025.
dengan tanggal 30 September 2025.
3. Perusahaan menyewa ruang kantor seluas 489,7 m2 3. The Company leases 489.7 m2 of office space
milik IJTI untuk jangka waktu 10 tahun berdasarkan owned by IJTI for a period of 10 years in
Perjanjian Sewa Menyewa No. 01/LEG/AIC- accordance with Lease Agreement No.
IJTI/II/2020 tanggal 28 Februari 2020. Ruang kantor 01/LEG/AIC-IJTI/II/2020 dated February 28,
ini digunakan Perusahaan untuk melaksanakan 2020. The office space is used by the Company to
kegiatan usahanya dan sebagai kantor pusat. conduct its business activities and as the head
office.
40. KELANGSUNGAN USAHA 40. GOING CONCERN
Grup berada dalam posisi defisiensi modal pada tanggal The Group is in capital deficiency position as of
31 Desember 2023 sebesar Rp493,6 milyar. Selain itu, total December 31, 2023 amounting to Rp493.6 billion. In
liabilitas lancar pada tanggal 31 Desember 2023 telah addition, the total current liabilities as of December
melampaui total aset lancarnya sebesar Rp1.455,1 milyar. 31, 2023 have exceeded its total current assets by
Kondisi tersebut, mengindikasikan adanya suatu Rp1,455.1 billion. These conditions indicate the
ketidakpastian material yang dapat menyebabkan keraguan existence of material uncertainty that may cast
signifikan atas kemampuan Grup untuk mempertahankan significant doubt about Group ability to continue as a
kelangsungan usahanya going concern.
Untuk menghadapi faktor-faktor ekonomi yang merugikan To face these adverse economic factors, the following
tersebut, Grup mempersiapkan langkah-langkah sebagai plans have been prepared by the Group:
berikut:
a. Grup menciptakan peluang pasar bagi produk-produk a. The Group creates market opportunities for the
Grup, peningkatan kualitas dan efisiensi produksi, Group's products, improves production quality and
melakukan diversifikasi dan inovasi produk sehingga efficiency, diversifies and innovates products so as
dapat meningkatkan kapasitas produksi dan keuntungan; to increase production capacity and profits;
b. Grup selalu memantau eksposur dalam mata uang dan b. The Group always monitors exposures in currency
memberlakukan kebijakan yang tepat untuk mengurangi and enforces appropriate policies to reduce risks
risiko yang merugikan Grup; of adverse events to the Group;
c. Grup melakukan langkah-langkah untuk mengurangi c. The Group takes steps to reduce operating costs
biaya operasional yang tidak memberikan nilai tambah that do not add value to the product and seeks to
bagi produk serta berupaya untuk terus meningkatkan continue to increase profits;
keuntungan;
d. Pemegang saham senantiasa mendukung kegiatan d. The shareholders always support AIC's operational
operasional AIC dengan memberikan bantuan yang activities by providing adequate assistance and
memadai dan memastikan proses produksi berjalan ensuring the production process runs smoothly.
lancar.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa AIC mampu untuk The Group's management believes that the AIC is able
melanjutkan operasinya dengan dukungan penuh dari para to continue its operations with the full support of the
pemegang saham. Manajemen juga berpendapat rencana in shareholders. Management also believes that this plan
mampu terlaksana secara efektif namun faktor eksternal can be implemented effectively but other external
lainnya, seperti peraturan pemerintah, kebijakan fiskal, iklim factors, such as government regulations, fiscal policy,
usaha dan lain-lain berada diluar kendali Grup sebagaimana business climate and others are beyond the control of
tersebut dalam suratnya tertanggal 19 Februari 2024. the Group as stated in its letter dated February 19,
2024.
85
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 41. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS
INFORMATION
Aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah sebagai Activity not affecting cash flows is as follows:
berikut:
2023
Penjualan aset tetap Sale of fixed assets through
melalui uang muka 28.502 advances
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activity
pendanaan: were as follows:
2023
Selisih Mata
Uang Asing/
Arus Kas- Foreign
Saldo Awal / neto / Cash exchange Lain-lain / Saldo Akhir /
Beginning Balance Flows-net differences Others Ending Balance
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 250.155 (80.410) (10.778) - 158.967 loans
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 1.504.165 (33.738) (15.581) - 1.454.846 loans
Liabilitas sewa 382.946 (47.578) 691 34.272 370.331 Lease liabilities
2022
Selisih Mata
Uang Asing/
Arus Kas- Foreign
Saldo Awal / neto / Cash exchange Lain-lain / Saldo Akhir /
Beginning Balance Flows-net differences Others Ending Balance
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 252.005 (31.116) 29.266 - 250.155 loans
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 1.394.836 (12.389) 121.718 - 1.504.165 loans
Utang lembaga
keuangan Other financial
lainnya 14.198 (14.797) 599 - - institution loans
42. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 42. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
Berdasarkan surat Bank Mandiri Based on Bank Mandiri’s letter
No. CMB.EBO/TFW.SPPK/004/2024 tanggal 19 Februari No. CMB.EBO/TFW.SPPK/004/2024 dated February
2024, Bank Mandiri menyetujui permohonan Perusahaan 19, 2024, Bank Mandiri agreed to approve the
untuk melakukan penjadwalan ulang pelunasan Fasilitas Company’s request to reschedule settlement for the
Kredit Investasi (“KI”) Tahap 1 dengan jangka waktu Investment Credit Facility (“KI”) Tranche 1 with
pembayaran sebagai berikut: payment terms as follows:
Tranche 1: Tranche 1:
Tahun/ Year Sebelumnya/ Previously Sesudahnya/ Afterwards
2024 32.374 9.250
2025 107.912 30.832
2026 161.868 46.248
2027 - 92.496
2028 - 123.328
Total 302.154 302.154
86
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 42. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
(lanjutan) (Continued)
Tranche 2: Tranche 2:
Tahun/ Year Sebelumnya/ Previously Sesudahnya/ Afterwards
2024 11.045 11.045
2025 14.792 14.792
2026 29.584 29.584
2027 51.674 51.674
2028 51.674 51.674
2029 235.953 155.022
2030 269.575 177.112
2031 314.454 206.598
2032 - 213.501
2033 - 67.749
Total 978.751 978.751
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As of the date of the issuance of these consolidated
konsolidasian ini, akta notaris untuk perubahan tersebut financial statements, the notarial deed to reflect this
masih dalam proses. change is still in process.
43. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 43. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan The Group's management is responsible for the
laporan keuangan konsolidasian ini yang telah diotorisasi preparation of consolidated financial statements that
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 25 Maret 2024. have been authorized for issue by the Directors on
March 25, 2024.
87
Page 98
Names mentioned 116 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Apac
p.18
unresolved
org
Citra Centertex Tbk
p.18
unresolved
org
Apac Citra Centertex Tbk
p.18 ×2
unresolved
person
Misahardi Wilamarta S.H.
· Notaris
p.18
unresolved
org
Ministry of Justice Kehakiman Republik Indonesia
p.18
unresolved
person
Joko S.H.
p.18
unresolved
person
Hanggono
p.18
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.18 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.19
unresolved
org
Bapepam
· Ketua
p.19 ×6
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.19
unresolved
org
Bapepam-LK
p.19 ×6
unresolved
org
Ministry of Finance
p.19
unresolved
org
Financial Services Authority
p.19
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.20
unresolved
org
PT World Harvest Textile
p.20
unresolved
org
PT World Harvest
p.20
unresolved
org
PT Apac Inti Corpora
p.20 ×15
unresolved
org
PT WHT’s
p.20
unresolved
org
PT Prima Graha Hiburan
p.20 ×7
unresolved
org
PT Prima
p.20
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20 ×2
unresolved
person
Savitri Martosuharjo Pharmanto
p.22
unresolved
person
Pharmanto
p.22
unresolved
org
Kementerian Kehakiman Republik
p.22
unresolved
org
Ministry of Justice
p.22
unresolved
person
Edi Priyono
· Notaris
p.22 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.22 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.22
unresolved
person
Sri Hidianingsih Sugijanto
p.22
unresolved
person
Adi Sugijanto
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia
p.28 ×2
unresolved
org
PT Bank Artha Graha
p.51 ×4
unresolved
org
Bank Artha Graha International Tbk
p.51 ×12
unresolved
org
PT Robby Rajasa Jaya
p.51 ×4
unresolved
org
PT Intan Dua
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bina Karya Trimakmur
p.51 ×2
unresolved
org
PT Apparel Indo Raya
p.51 ×2
unresolved
org
PT Visionland Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Ria Indah Mandiri Abadi
p.51 ×2
unresolved
org
PT FNP Multi Garmindo
p.51
unresolved
org
PT FNP Multi Garmindo CV Sinar Jaya Lestari
p.51
unresolved
org
PT Intan Dua Putra Mandiri
p.51
unresolved
org
PT Intan Dua Putra Mandiri Lain-lain
p.51
unresolved
org
PT Sarana Bhakti Angkasa
p.53
unresolved
org
PT Sarana Bhakti Angkasa Lain-lain
p.53
unresolved
org
PT Lippo General
p.54
unresolved
org
LH Asian Trade Finance Fund Ltd.
p.54 ×2
unresolved
org
Sheng Textiles Vietna Co. Ltd.
p.54
unresolved
org
Co. Ltd.
p.54
unresolved
org
Mpi Polyester Industries Sdn. Bhd.
p.54
unresolved
org
Sdn. Bhd. Murata Parts Sales Ltd.
p.54
unresolved
org
Murata Parts Sales Ltd. Olam Global Agri Pte. Ltd.
p.54
unresolved
org
Olam Global Agri Pte. Ltd.
p.54 ×3
unresolved
org
Morrison Textile Machinery Co. Ltd.
p.54
unresolved
org
Co. Ltd. Lakshmi Machine Works Ltd.
p.54
unresolved
org
Lakshmi Machine Works Ltd.
p.54
unresolved
org
PT Indotex Bangun Bersama
p.54
unresolved
org
PT Bank Artha
p.57
unresolved
org
Bank Artha Graha Graha International Tbk
p.57 ×2
unresolved
org
KJPP Nirboyo Adiputro
p.57 ×2
unresolved
org
Dewi & Rekan
p.57
unresolved
org
Apriyanti & Rekan
p.57
unresolved
org
PT Laju Samudra Perkasa
p.58
unresolved
org
PT Laju Samudra Perkasa Cargill Cotton Ltd.
p.58
unresolved
org
Cargill Cotton Ltd.
p.58
unresolved
org
PT Polysindo Eka Perkasa
p.58
unresolved
org
PT Polysindo Eka Perkasa Wonderful Chemical Industrial
p.58
unresolved
org
Wonderful Chemical Industrial Ltd.
p.58
unresolved
org
PT Gihon Karya Persada
p.58 ×2
unresolved
org
PT Indo Bharat Rayon
p.58
unresolved
org
PT Indo Bharat Rayon Lain-lain
p.58
unresolved
org
PT Indah Jaya Textile Industry
p.59 ×2
unresolved
org
PT Spinmill Indah Industry
p.59
unresolved
org
PT Spinmill Indah Industry Sub-total
p.59
unresolved
org
PT Industri Sandang Nusantara
p.59
unresolved
org
PT Industri Sandang Nusantara Rita Suryani
p.59
unresolved
org
PT Indah Subur Sejati
p.59 ×2
unresolved
org
PT Whtex Hendra Lestari
p.59 ×2
unresolved
org
PT Shri Bajrang Indonesia
p.59
unresolved
org
PT Shri Bajrang Indonesia Ngoc Phat Tm Co.
p.59
unresolved
org
Ngoc Phat Tm Co. Ltd.
p.59
unresolved
person
Muhammad Hanafi
p.60 ×3
unresolved
org
Bank Mandiri No. SAM.
p.61 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Letter No. SAM.
p.61
unresolved
person
Aubertus Nugroho Satria
p.65 ×4
unresolved
person
Herlina Tobing Manullang
p.65 ×6
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.77
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.77
unresolved
org
PT Inti Perkasa Wira Sentosa
p.77
unresolved
org
PT Krida Bumi Raya
p.77
unresolved
org
PT Apac Century Corporation
p.77
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.