Back to announcement
Final Lap Keu PT Bank of India Indonesia 31 Des 23.pdf
Financial statement Text extracted BSWDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 118
Page 1
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 / As of and For the Year Ended December 31, 2023 dan/ and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
Page 3
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ i–v
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN/ 1–2
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/ 3–4
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS/ 5
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS/ 6-7
STATEMENT OF CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/ 8 – 110
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 4 11.454.169.225 14.605.131.988 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 189.005.478.214 227.855.896.308 Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6,32 Current accounts with other banks
- Pihak berelasi 1.026.457.910 1.492.130.815 - Related parties
- Pihak ketiga 6.638.703.772 57.630.231.417 - Third parties
Jumlah giro pada bank lain 7.665.161.682 59.122.362.232 Total current account with other
banks
Penempatan pada Bank Indonesia 7 229.674.724.871 37.994.988.095 Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 8 1.113.742.165.330 859.375.402.331 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji 9 719.191.965.012 2.141.440.136.103 Securities purchased under
dijual kembali agreements to resell
Tagihan derivatif 10 153.100.000 - Derivative receivables
Kredit yang diberikan 11,32 Loans
- Pihak berelasi 19.679.324 119.707.292.604 - Related parties
- Pihak ketiga 3.716.133.938.378 2.385.452.728.052 - Third parties
3.716.153.617.702 2.505.160.020.656
Dikurangi: Cadangan kerugian (166.948.002.265) (151.349.601.125) Less : Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Kredit yang diberikan - bersih 3.549.205.615.437 2.353.810.419.531 Loans - net
Tagihan akseptasi 12 1.296.935.193 - Acceptances receivable
Aset tetap – bersih 13 126.816.505.056 127.786.841.823 Property, plant and equipment - net
Aset takberwujud – bersih 14 4.721.638.125 7.963.508.207 Intangible asset - net
Aset pajak tangguhan - bersih 20 23.326.271.788 27.725.278.667 Deferred tax assets - net
Agunan yang diambil alih - bersih 15 128.874.080.000 158.554.000.000 Foreclosed assets - net
Aset lain-lain 16 23.434.251.022 43.811.918.404 Other assets
TOTAL ASET 6.128.562.060.955 6.060.045.883.689 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-1-
Page 10
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 17 1.297.539.962 60.576.253.048 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 18,32 Deposits from customers
- Pihak berelasi 2.849.681.407 129.558.059.053 - Related parties
- Pihak ketiga 2.697.952.423.645 2.242.981.972.764 - Third parties
Jumlah simpanan dari nasabah 2.700.802.105.052 2.372.540.031.817 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain – pihak berelasi 19,32 43.747.469 264.683.397.469 Deposits from other banks – related
parties
Liabilitas derivatif 10 97.120.658 - Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 12 1.296.935.193 - Acceptances payables
Utang pajak 20 8.105.580.842 1.699.317.114 Taxes payable
Pendapatan diterima dimuka 2.013.532.436 235.825.663 Unearned income
Liabilitas imbalan pasca kerja 21 20.017.767.248 17.436.161.590 Post-employment benefits liabilities
Liabilitas lain-lain 22 16.446.727.769 10.632.748.317 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 2.750.121.056.629 2.727.803.735.018 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 11.000.000.000 saham 23 737.773.369.000 477.772.295.600 Authorized - 11,000,000,000
dan 3.450.000.000 saham dengan shares and 3,450,000,000
nilai nominal Rp200 per saham shares with par value of Rp200
masing-masing pada tanggal per share as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
3.688.866.845 lembar saham dan 3,688,866,845 shares and
2.388.861.478 lembar saham 2,388,861,478 shares as of
masing-masing pada tanggal December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 respectively
Tambahan modal disetor 24 2.895.153.904.971 1.858.669.611.371 Additional paid-in capital
Dana setoran modal 25 - 1.300.000.000.000 Capital deposit funds
Cadangan revaluasi aset tetap 107.626.614.466 107.626.614.466 Property, plant and equipment
revaluation reserves
Pengukuran kembali atas program (1.327.383.553) (2.209.480.784) Remeasurement of defined
imbalan pasti – bersih benefit plan - net
Saldo laba (defisit) Retairned earning (deficit)
Ditentukan penggunaannya 20.000.000.000 20.000.000.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (380.785.500.558) (429.616.891.982) Unappropriated
TOTAL EKUITAS 3.378.441.004.326 3.332.242.148.671 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 6.128.562.060.955 6.060.045.883.689 TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-2-
Page 11
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan bunga Interest income
Bunga 26,32 354.993.260.160 213.233.335.555 Interest earned
Provisi dan komisi 31.692.048 138.031.209 Fee and commissions
Jumlah pendapatan bunga 355.024.952.208 213.371.366.764 Total interest income
Beban bunga Interest expenses
Bunga 27,32 (94.958.851.227) (69.887.267.058) Interest incurred
Premi program penjaminan (5.422.982.882) (4.274.298.993) Premium on depost guarantee
simpanan program
Jumlah beban bunga (100.381.834.109) (74.161.566.051) Total interest expenses
Pendapatan bunga – bersih 254.643.118.099 139.209.800.713 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Keuntungan transaksi mata uang 2.270.629.801 2.113.170.138 Gain on foreign exchange – net
asing – bersih
Provisi dan komisi selain dari (297.132.884) 1.825.462.887 Fees and commissions not related to
kredit – bersih loans – net
Penerimaan kembali kredit yang 11j 8.616.075.500 - Recoveries of loans previously
telah dihapus buku written-off
Lain-lain 2.045.345.175 1.218.356.013 Others
Jumlah pendapatan operasional 12.634.917.592 5.156.989.038 Total other operating income
lainnya
Pembentukan cadangan kerugian 28 (117.882.236.554) (59.006.665.284) Provision for allowance of impairment
penurunan nilai atas aset keuangan losses on financial and non-financial
dan nonkeuangan – bersih assets – net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Tenaga kerja dan tunjangan 29 (49.344.825.724) (43.393.230.060) Personnel and benefits
Umum dan administrasi 30 (39.936.888.963) (40.366.767.537) General and administrative
Jumlah beban operasional lainnya (89.281.714.687) (83.759.997.597) Total other operating expenses
Beban operasional lainnya - bersih (194.529.033.649) (137.609.673.843) Other operating expenses - net
Laba operasi – bersih 60.114.084.450 1.600.126.870 Operating income – net
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-3-
Page 12
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Laba operasi – bersih 60.114.084.450 1.600.126.870 Operating income –
(saldo pindahan) net (balance brought forward)
Pendapatan (beban) non Non-operating income
operasional
Keuntungan dari penjualan aset tetap 13 477.479.941 257.549.917 Gain from sale of property, plant and
equipment
Lainnya – bersih (1.789.107.957) 5.002.957.223 Others - net
Jumlah pendapatan (beban) non (1.311.628.016) 5.260.507.140 Total non-operating income
operasional – bersih (expense) - net
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan 58.802.456.434 6.860.634.010 Tax expense
Manfaat (beban) pajak 20 Income tax benefit (expense)
penghasilan
Kini (5.820.854.786) - Current
Tangguhan (4.150.210.224) 9.729.133.375 Deferred
Jumlah manfaat (beban) pajak (9.971.065.010) 9.729.133.375 Total income tax benefit (expense)
penghasilan
Laba bersih tahun berjalan 48.831.391.424 16.589.767.385 Net income for the year
Penghasilan komperehensif lain Other comprehesive income
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss :
Revaluasi aset tetap - (1.759.307.722) Property, plant and equipment
revaluation
Pengukuran kembali atas program 21 1.130.893.886 1.752.521.238 Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti plan
Pajak pengahasilan terkait 20 (248.796.655) 1.493.027 Related income tax
Jumlah (rugi) penghasilan 882.097.231 (5.293.457) Total other comprehensive (loss)
komprehensif lain - setelah income - after tax
pajak
Jumlah penghasilan komprehensif 49.713.488.655 16.584.473.928 Total net comprehensive
bersih tahun berjalan Income for the year
Laba per saham dasar 31 13,24 6,94 Basic income per share
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-4-
Page 13
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo laba (defisit)/
Retained earning (deficit)
Modal Cadangan Pengukuran
ditempatkan revaluasi aset kembali
dan disetor tetap/ atas program
penuh/ Tambahan Dana Setoran Property, plant imbalan pasti/
Issued and modal disetor/ modal/ and equipment Remeasureme Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ fully paid Additional paid- Capital deposit revaluation nt of defined penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes capital in capital funds reserves benefit plan Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 1 Januari 2022 277.760.000.000 1.061.770.459.710 1.000.000.000.000 108.998.874.489 (3.576.447.350) 20.000.000.000 (446.206.659.367) 2.018.746.227.482 Balance as of
Januari 1. 2022
Penerbitan saham baru 23,24, 200.012.295.600 796.899.151.661 (1.000.000.000.000) - - - - (3.088.552.739) Issuance of new shares
melalui penawaran umum 25 through limited public
terbatas IV – bersih offering IV - net
Peningkatan modal disetor 25 - - 1.300.000.000.000 - - - - 1.300.000.000.000 Increase paid-in capital
Rugi komprehensif bersih - (1.372.260.023) 1.366.966.566 - 16.589.767.385 16.584.473.928 Net comprehensive
tahun berjalan loss for the year
Saldo Per 31 Desember 2022 477.772.295.600 1.858.669.611.371 1.300.000.000.000 107.626.614.466 (2.209.480.784) 20.000.000.000 (429.616.891.982) 3.332.242.148.671 Balance as of
December 31, 2022
Penerbitan saham baru 23,24, 260.001.073.400 1.036.484.293.600 - - - - - 1.296.485.367.000 Issuance of new shares
melalui penawaran umum 25 through limited public
terbatas V – bersih offering V - net
Biaya emisi saham - - (1.300.000.000.000) - - - - (1.300.000.000.000) Share issuance cost
Penghasilan komprehensif - - - - 882.097.231 - 48.831.391.424 49.713.488.655 Net comprehensive
bersih tahun berjalan income for the year
Saldo Per 31 Desember 2023 737.773.369.000 2.895.153.904.971 - 107.626.614.466 (1.327.383.553) 20.000.000.000 (380.785.500.558) 3.378.441.004.326 Balance as of
December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
keseluruhan
-5-
Page 14
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga. provisi, dan komisi 356.802.658.981 206.000.589.911 Interest, fees and commissions
received
Penerimaan operasional lainnya 12.634.917.592 14.581.989.038 Other operating income received
Pembayaran bunga, provisi dan komisi (104.232.187.095) (74.752.138.695) Interest, fees and commissions paid
Pembayaran beban tenaga kerja (45.632.326.181) (41.431.885.367) Payment of personnel expenses
dan tunjangan and benefits
Pembayaran beban umum (27.844.750.210) (39.531.214.995) General, administrative, repairs
administrasi,
pemiliharaan dan perbaikan and maintenance expenses paid
Pendapatan non operasional 8.151.109.049 5.002.957.223 Non-operating income
Arus kas sebelum perubahan dalam 199.879.422.136 69.870.297.115 Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset operasi: Changes in operating assets:
Kredit (1.283.597.512.461) (830.991.409.178) Loans
Aset lain-lain 22.773.444.152 (7.221.197.127) Other assets
Perubahan dalam liabiltas operasi: Changes in operating liabilities:
Liabilitas segera (59.278.713.086) 50.790.474.525 Obligations due immediately
Simpanan 63.622.423.235 440.471.080.072 Deposits
Liabiltas lain-lain 1.979.464.794 320.593.681 Other liabilities
Arus kas bersih digunakan untuk (1.054.621.471.230) (276.760.160.912) Net cash used in
aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penambahan efek yang dimiliki hingga (254.366.762.999) (326.819.629.092) Additional of held-to maturity
jatuh tempo securities
(Penambahan) pengurangan efek yang 1.422.248.171.091 (1.670.405.567.625) (Additional) deductional of securities
dibeli dengan janji dijual kembali purchased under agreements to
resell
Hasil dari penjualan aset tetap 103.171.982 565.092.278 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap dan aset (7.505.623.944) (8.971.656.000) Acquisitions of fixed assets and
Takberwujud intangible assets
Arus kas bersih (digunakan untuk) 1.160.478.956.130 (2.005.631.760.439) Net cash (used in) provided by
diperoleh dari aktivitas investasi investing activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-6-
Page 15
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Dana setoran modal - 1.300.000.000.000 Capital deposits funds
Tambahan modal disetor - 61.478.000 Additional paid-in capital
Pembayaran liabilitas sewa (275.884.568) (385.200.000) Payments of lease liabilities
Biaya emisi saham (3.514.633.000) (3.150.030.739) Share Issuance cost
Arus kas bersih diperoleh dari (3.790.517.568) 1.296.526.247.261 Net cash provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
(PENURUNAN) KENAIKAN 102.066.967.332 (985.865.674.090) NET (DECREASE) INCREASE
BERSIH KAS DAN SETARA KAS IN CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA 339.578.378.623 1.324.158.211.425 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata Effect of foreign exchange
uang asing (3.845.811.963) 1.285.841.288 rate changes
KAS DAN SETARA KAS 437.799.533.992 339.578.378.623 CASH AND CASH
PADA AKHIR TAHUN EQUIVALENTSAT END OF
YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL
DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari : Cash and cash equivalents consists of:
Kas 11.454.169.225 14.605.131.988 Cash
Giro pada Bank Indonesia 189.005.478.214 227.855.896.308 Current account with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain 7.665.161.682 59.122.362.232 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 229.674.724.871 37.994.988.095 Placements in Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Total Kas dan Setara Kas 437.799.533.992 339.578.378.623 Total Cash and Cash Equivalents
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-7-
Page 16
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. The Bank’s Establishment and General Information
PT Bank of India Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan PT Bank of India Indonesia Tbk (the “Bank”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 20 tanggal 28 September established based on Notarial Deed No. 20 dated
1968 dari Njoo Sioe Liep, S.H., Notaris di Surabaya, September 28, 1968 of Njoo Sioe Liep, S.H., Notary in
dengan nama PT Bank Pasar Swadesi. Akta pendirian ini Surabaya, under the name of PT Bank Pasar Swadesi.
telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman The deed of establishment was approved by the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Minister of Justice of the Republic of Indonesia through
No. Y.A.5/35/8 tanggal 3 Februari 1975 serta Decision Letter No. Y.A.5/35/8 dated February 3, 1975
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia and was published in State Gazette of the Republic of
No. 19 tanggal 5 Maret 1976, Tambahan No. 162. Indonesia No. 19, Supplement No. 162, dated March 5,
1976.
Bank mendapat ijin usaha sebagai bank umum dari The Bank obtained its license to operate as a
Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat commercial bank from the Minister of Finance of the
Keputusannya No. 906/KMK.013/1989 tanggal Republic of Indonesia through Decision Letter
16 Agustus 1989. Sesuai dengan Surat Keputusan No. 906/KMK.013/1989 dated August 16, 1989.
Direksi Bank Indonesia No. 27/68/KEP/DIR tanggal Based on the Decision Letter of Bank Indonesia
12 Oktober 1994, Bank memperoleh ijin untuk No. 27/68/KEP/DIR dated October 12, 1994, the Bank
melakukan kegiatan usaha sebagai bank devisa. obtained approval to conduct foreign exchange
banking activities.
Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia Based on the Decision Letter of Governor of
No. 13/91A/KEP.GBI/2011 tanggal 17 November 2011, Bank Indonesia No. 13/91A/KEP.GBI/2011 dated
Bank Indonesia telah menyetujui: November 17, 2011, Bank Indonesia has approved:
1. Perubahan nama PT Bank Swadesi Tbk menjadi 1. The change of the Bank’s name from PT Bank
PT Bank of India Indonesia Tbk. Swadesi Tbk to PT Bank of India Indonesia Tbk.
2. Ijin usaha Bank sebagai bank umum berdasarkan 2. The Bank’s business license as a commercial bank
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia based on the Decree of the Minister of Finance of
No. 906/KMK.013/1989 tanggal 16 Agustus 1989 the Republic of Indonesia No. 906/KMK.013/1989
tetap berlaku bagi Bank. dated August 16, 1989 is still valid for the Bank.
Pemegang saham pengendali utama Bank adalah Bank The Bank’s ultimate controlling shareholder is Bank of
of India yang didirikan di India. India which was incorporated in India.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami perubahan The Bank’s Articles of Association have been amended
beberapa kali. Perubahan terakhir melalui Rapat Umum several times. The latest amendement through Notarial
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang Deed of the Extraordinary General Meeting of
didokumentasikan dalam akta No. 3 tanggal 8 Mei 2023, Shareholders No. 3 dated May 8, 2023 of
di hadapan Winter Sigiro, S.H., M.H., Notaris di Jakarta, Winter Sigiro, S.H., M.H., Notary in Jakarta, the
di mana para pemegang saham Bank menyetujui shareholders agreed to increase issued and fully paid
penambahan modal ditempatkan dan disetor penuh Bank capital for Pre emptive Rights V (Note 23).
dengan memberikan Hak Memesan Efek Terlebih The amendement was approved by the Minister of
Dahulu (HMETD) V (Catatan 23). Perubahan tersebut Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi on its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0063099
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan dated May 12, 2023.
No. AHU-AH.01.03-0063099 tanggal 12 Mei 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with article 3 of the Bank’s Articles
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan of Association, the scope of its activities is to engage in
yang berhubungan dengan perbankan. activities related to banking.
Kantor pusat Bank berlokasi di Jalan H. Samanhudi The Bank’s head office is located at Jalan H.
No. 37, Jakarta Pusat. Bank mempunyai 8 kantor cabang, Samanhudi No. 37, Central Jakarta. The Bank has
6 kantor cabang pembantu, 1 kantor pusat 8 branch offices, 6 sub-branch offices, 1 non-
non-operasional dan 2 kantor kas. operational head office and 2 cash offices.
-8-
Page 17
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit dan b. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko Committee and Risk Monitoring Committee
Berdasarkan Akta Notaris Winter Sigiro S.H., M.H., Based on Notarial Deed of Winter Sigiro, S.H., M.H.,
No. 13 tanggal 27 Juni 2023 dan No 27 tanggal 28 Juni No. 13 dated June 27, 2023, and No. 27 dated June 28,
2022. susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada 2022, the composition of the Board of Commissioners
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and Directors as of December 31, 2023 and 2022 are
berikut: as follows:
2023 2022
Komisaris Utama Sudhiranjan Padhi Sudhiranjan Padhi President Commissioner
Komisaris - Sanjeev Bhalla (c) Commissioner
Komisaris Independen Handadjaja Sulaiman Handadjaja Sulaiman Independent Commissioner
Komisaris Independen Lungguk Gultom Lungguk Gultom Independent Commissioner
Direktur Utama RM Raharjo Satrio RM Raharjo Satrio President Director
Unggul Unggul
Wakil Direktur Utama Jayaprakash Bharathan Jayaprakash Bharathan Vice President Director
Direktur Kepatuhan Dennis Kusuma Halim Dennis Kusuma Halim Compliance Director
Direktur Operasional Carolina Dina Rusdiana Carolina Dina Rusdiana Operational Director
Direktur Kredit dan International Banking and
International Banking Chandra Sekhar Chandra Sekhar Credit Director
Mukherjee (b) Mukherjee (a)
a) Chandra Sekhar Mukherjee Berlaku efektif setelah a) Chandra Sekhar Mukherjee Effective after
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan obtaining approval from the Financial Services
(OJK) dan institusi pemerintah lainnya. Authority (OJK) and other government
institutions.
b) Chandra Sekhar Mukherjee diangkat sebagai b) Chandra Sekhar Mukherjee was appointed as
Direktur Kredit International Banking berdasarkan International Banking Credit Director based on the
keputusan RUPST pada tanggal 15 November 2022 AGMS decision on November 15, 2022 and has
dan telah lulus uji kelayakan dan kepatutan OJK passed the OJK fit and proper test on March 20,
pada tanggal 20 Maret 2023. 2023.
c) Sanjeev Bhalla efektif mengundurkan diri sebagai c) Sanjeev Bhalla effectively resigned as
Komisaris PT Bank Of India Indonesia pada Commissioner of PT Bank Of India Indonesia on
tanggal 27 Juni 2023. June 27, 2023.
Susunan Komite Bank per 31 Desember 2023 dan 2022 The composition of the Bank’s Committees as of
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Lungguk Gultom Lungguk Gultom Chairman
Anggota Handadjaja Sulaiman Handadjaja Sulaiman Member
Anggota Teddy Reinier Sondakh Teddy Reinier Sondakh Member
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Lungguk Gultom Lungguk Gultom Chairman
Anggota Teddy Reinier Sondakh Teddy Reinier Sondakh Member
Anggota Maya Indreswari Maya Indreswari Member
Komite Nominasi dan Nomination and Remuneration
Remunerasi Committee
Ketua Handadjaja Sulaiman Handadjaja Sulaiman Chairman
Anggota Sudhiranjan Padhi Sanjeev Bhalla Member
Anggota Hary Suryawan Dwiputra Hary Suryawan Dwiputra Member
-9-
Page 18
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit dan b. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko (lanjutan) Committee and Risk Monitoring Committee
(continued)
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Salaries and other compensation paid to the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan Kunci Commissioners and Directors and Key Employees for
untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember the years ended December 31, 2023 and 2022 are as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Dewan Komisaris 1.202.110.710 1.063.624.642 Board of Commissioners
Dewan Direksi 6.479.355.225 5.231.573.133 Board of Directors
Karyawan Kunci 115.312.500 79.437.500 Key Managements
Bank mempunyai 223 dan 218 karyawan tetap masing- The Bank has 223 and 218 permanent employees as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
c. Penawaran Umum Saham Bank c. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 12 April 2002, Bank memperoleh On April 12, 2002, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar effectivity from the Chairman of Capital Market
Modal (BAPEPAM) dengan suratnya Supervisory Agency (“BAPEPAM”) through letter
No. S-75/PM/2002 untuk melakukan penawaran umum No. S-75/PM/2002 for its public offering of 60,000,000
atas 60.000.000 saham biasa atas nama kepada common shares to the public. The nominal value is
masyarakat. Nilai nominal per saham Rp200 dengan Rp200 per share with an offering price of Rp250 per
harga penawaran Rp250 per saham. Pada tanggal share. As of May 1, 2002, these shares were listed in the
1 Mei 2002, saham tersebut telah dicatatkan pada Jakarta Stock Exchange (currently Indonesia Stock
Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Exchange or IDX).
Pada tanggal 24 Juni 2008, Bank memperoleh On June 24, 2008, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM-LK dengan effectivity from the Chairman of BAPEPAM-LK
surat No. S-4071/BL/2008 untuk melakukan Penawaran through letter No. S-4071/BL/2008 for its Limited
Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Public Offering I for Pre-emptive Rights amounting to
Dahulu (HMETD) sebesar 558.000.000 saham. 558,000,000 shares. These shares were listed in the
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange on July 2, 2008.
Indonesia pada tanggal 2 Juli 2008.
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari OJK dengan Based on notice of effectivity from OJK through letter
surat No. S-500/D.04/2014 tanggal 3 Desember 2014, No. S-500/D.04/2014 dated December 3, 2014, the
Bank telah melakukan Penawaran Umum Terbatas II Bank has undertaken Limited Public Offering II for
dalam rangka HMETD sebanyak 173.600.000 lembar Pre-emptive Rights of 173,600,000 shares from
saham dari tanggal 17 Desember 2014 sampai dengan December 17, 2014 up to January 6, 2015 with an
tanggal 6 Januari 2015 dengan harga penawaran sebesar offering price of Rp2,800 per share. These shares were
Rp2.800 per saham. Saham-saham tersebut dicatatkan listed in the Indonesia Stock Exchange on
pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 6 Januari 2015. January 6, 2015.
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari OJK dengan Based on notice of effectivity from OJK through letter
surat No. S-469/D.04/2017 tanggal 13 Desember 2017, No. S-469/D.04/2017 dated December 13, 2017, the
Bank telah melakukan Penawaran Umum Tebatas III Bank has undertaken the Limited Public Offering III for
dalam rangka Penambahan Modal dengan memberikan Pre-emptive Rights of 347,200,000 shares with an
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) offering price of Rp1,890 per share with nominal value
sebanyak 347.200.000 lembar saham dengan harga of Rp200 per share. These shares were listed in the
pelaksanaan HMETD sebesar Rp1.890 per saham Indonesia Stock Exchange on December 29, 2017.
dengan nilai nominal sebesar Rp 200 per saham. Saham-
saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia
pada tanggal 29 Desember 2017.
- 10 -
Page 19
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) c. Public Offering of the Bank’s Shares (continued)
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari OJK dengan Based on notice of effectivity from OJK through letter
surat No. S-178/D.04/2022 tanggal 19 Agustus 2022, No. S-178/D.04/2022 dated August 19, 2022, the Bank
Bank telah melakukan Penawaran Umum Terbatas IV has undertaken the Limited Public Offering IV for
dalam rangka Penambahan Modal dengan memberikan Pre-emptive Rights of 1,388,800,000 shares with an
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) offering price of Rp1,000 per share with nominal value
sebanyak 1.388.800.000 lembar saham dengan harga of Rp200 per share. These shares were listed in the
pelaksanaan HMETD sebesar Rp1.000 per saham Indonesia Stock Exchange on September 2, 2022.
dengan nilai nominal sebesar Rp200 per saham.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 2 September 2022.
Pada tanggal 30 Maret 2023, Bank memperoleh On March 30, 2023, the Bank received an effective
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM-LK dengan statement from the Chairman of BAPEPAM-LK in his
suratnya No. S-86/D.04/2023 untuk melakukan letter No. S-86/D.04/2023 to conduct a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas V. Jumlah keseluruhan Offering V. The total number of shares issued in PUT V
saham yang telah diterbitkan dalam PUT V PT. Bank of India India Tbk is 1,300,005,367 shares.
PT. Bank of India Indonesia Tbk adalah sebanyak Thus the number of shares issued by
1.300.005.367 saham. Dengan demikian jumlah saham PT. Bank of India India, Tbk until the end of this
yang telah diterbitkan oleh PT. Bank of India Indonesia, LPO V became 3,688,866,845. In accordance with
Tbk sampai dengan berakhirnya PUT V ini menjadi Government Regulation No. 29 of 1999 concerning the
3.688.866.845. Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Purchase of Commercial Bank Shares which, among
No.29 Tahun 1999 tentang Pembelian Saham Bank other things, stipulates that 99% of Bank shares may
Umum yang antara lain menerapkan bahwa saham Bank only be listed on the Stock Exchange, the number of
hanya boleh tercatat di Bursa Efek sebanyak banyaknya shares listed on the Indonesian Stock Exchange is
99%, maka Jumlah saham yang dicatatkan di 3,651,978,177 shares.
PT. Bursa Efek Indonesia adalah 3.651.978.177 saham.
d. Tanggung Jawab Manajemen dan Persetujuan atas d. Management’s Responsibility and Approval of the
Laporan Keuangan Financial Statement
Penyusunan dan penyajian laporan keuangan The preparation and presentation of the financial
merupakan tanggung jawab manajemen Bank dan telah statements were the responsibilities of the management
disetujui oleh Dewan Direksi Bank untuk diterbitkan of the Bank and were approved by the Board of
pada tanggal 27 Maret 2024. Directors for issuance on March 27, 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan serta The financial statements have been prepared and
diterapkan secara konsisten dengan periode sebelumnya presented and implemented consistently with the
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan previous period in accordance with Financial
di Indonesia (SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Accounting Standards in Indonesia (FAS) which
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar comprise the Statements of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Standards (SFAS) and Interpretations of Financial
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards (IFAS) issued by the Financial
Indonesia serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Accounting Standards Board of the Institute of
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Indonesia Chartered Accountants and the guidelines on
Keuangan (OJK). Financial Statement Presentation and Disclosures
issued by the Financial Service Authority (OJK).
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Financial Statements
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecuali The basis of preparation of the Bank’s financial
untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Laporan statements, except for the statements of cash flows, is
keuangan Bank disusun berdasarkan nilai historis, the accrual basis. The financial statements are
kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan measured based on historical cost, except for certain
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan accounts which are measured on the bases described in
akuntansi masing-masing akun tersebut. the related accounting policies. Historical cost is
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada nilai wajar generally based on the fair value of the consideration
imbalan yang diserahkan dalam perolehan aset. given in exchange of assets.
- 11 -
Page 20
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (lanjutan) b. Basis of Preparation of Financial Statements
(continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode Statements of cash flows have been prepared using the
langsung yang dimodifikasi dan arus kas dikelompokkan modified direct method and the cash flows have been
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. classified on the basis of operating, investing and
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada financing activities. Cash and cash equivalents consist
Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada of cash, current accounts with Bank Indonesia, current
Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo accounts with other banks, placements with Bank
dalam waktu 3 bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang Indonesia and other banks maturing within 3 months or
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang less from the acquisition date provided they are not
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. used as collateral for borrowings nor restricted.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the financial statements
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah, preparation is Indonesian Rupiah, which is the
yang merupakan mata uang fungsional Bank. functional currency of the Bank.
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi Except as described below, the accounting policies
telah diterapkan secara konsisten dengan laporan applied are consistent with those of the annual financial
keuangan tahunan untuk tahun yang berakhir statements for the year ended December 31, 2023 which
31 Desember 2023 yang telah sesuai dengan Standar conform to the Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Indonesian Financial Accounting Standards
penggunaan estimasi dan asumsi akuntansi yang requires the use of certain critical accounting estimates
signifikan. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen and assumptions. It also requires management to
untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan exercise its judgment in the process of applying the
kebijakan akuntansi. Area yang kompleks atau accounting policies. Areas that are complex or require
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau a higher level of judgment or areas where assumptions
area di mana asumsi dan estimasi dapat berdampak and estimates could have a significant impact on the
signifikan terhadap laporan keuangan. financial statements.
c. Standar Baru dan Amendemen Standar Akuntansi c. New Standards and Amendments to Financial
Keuangan Efektif 1 Januari 2023 Accounting Standards Effective from January 1, 2023
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting standard,
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi keuangan amendments and interpretation of financial accounting
yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2023. standard which become effective starting January 1,
2023:
Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements - Classification of Liabilities
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”; as Current or Non-current”;
Amendemen PSAK No. 16, “Aset Tetap tentang Amendment to PSAK No. 16, “Property, Plant and
Hasil Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Equipment - Proceeds Before Intended Use”;
Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements - Disclosure of Accounting
Akuntansi”; Policies”;
Amendemen PSAK No. 25, “Kebijakan Akuntansi, Amendment to PSAK No. 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors -
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; dan Definition of Accounting Estimates”; and
Amendemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan Amendment to PSAK No. 46, “Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Asset and Liabilities arising
yang timbul dari Transaksi Tunggal”. from a Single Transaction”.
- 12 -
Page 21
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
c. Standar Baru dan Amendemen Standar Akuntansi c. New Standards and Amendments to Financial
Keuangan Efektif 1 Januari 2023 (lanjutan) Accounting Standards Effective from January 1, 2023
(continued)
Implementasi dari standar-standar dan amendemen The implementation of the above standards and
tersebut tidak menghasilkan perubahan substansial amendments did not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki Bank’s accounting policies and had no material impact
dampak yang material terhadap laporan keuangan di to the financial statements in the current period or prior
periode berjalan atau periode sebelumnya. financial period.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro The Bank’s financial assets mainly consist of cash,
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, accounts with other banks, placements with Bank
efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Indonesia and other banks, marketable securities,
kembali, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, securities purchased under agreements to resell,
tagihan akseptasi dan pendapatan bunga yang masih derivative receivables, loans, acceptance
harus diterima. receivables and accrued interest receivables.
Sesuai dengan PSAK 71, Bank mengklasifikasikan In accordance with SFAS 71, the Bank classifies its
aset keuangannya dalam tiga kategori: financial assets into three categories:
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (a) Financial assets measured at amortised fair
diamortisasi, value,
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(FVOCI), dan (FVOCI), and
(c) Aset keuangan yang diukur pada FVPL. (c) Financial assets measured at FVPL.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these categories
tersebut diatas berdasarkan model bisnis dimana based on the business model within which they are
aset keuangan tersebut dimiliki dan karakteristik held and their contractual cash flow
arus kas kontraktualnya. Model bisnis characteristics. The business model reflects how
merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan groups of financial assets are managed to achieve a
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial assets measured at amortised cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortised cost if
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam the financial assets are managed in a business
model bisnis yang bertujuan untuk memiliki model that aims to have financial assets in
aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flows.
kas kontraktual. Arus kas kontraktual dari aset Contractual cash flow of the financial assets
keuangan yang pada tanggal tertentu hanya which on a certain date solely payment from
berasal dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest payments (“SPPI”) of
(“SPPI”) atas jumlah pokok terutang. the principal outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost are recognised at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya fair value plus transaction costs (if any) and
transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang provisions paid or received that are an
dibayarkan atau diterima yang merupakan integral part of the effective interest rate.
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
- 13 -
Page 22
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial assets measured at amortised cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga The effective interest rate is the interest rate
yang secara tepat mendiskontokan estimasi that exactly discounts the estimated future
arus kas di masa datang selama perkiraan umur cash flows thorugh the expected life of the
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan financial assets or financial liability (or,
(atau jika lebih tepat, digunakan periode yang where appropriate a shorter period) to the net
lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat carrying amount at initial recognition. When
bersih pada saat pengakuan awal. Pada saat calculating the effective interest rate, the Bank
menghitung tingkat suku bunga efektif, Bank estimates future cash flows considering all
mengestimasi arus kas di masa datang dengan contractual terms of the financial instrument,
mempertimbangkan seluruh persyaratan but does not consider any future credit losses.
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in the
dicatat dalam laporan laba/rugi dan diakui profit/loss and is recognised as “Interest
sebagai “Pendapatan bunga”. income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari loss is recognised as a deduction from the
nilai tercatat aset keuangan dan diakui di carrying value of financial assets and is
dalam laporan laba rugi sebagai “Cadangan recognised in the statement of profit or loss as
kerugian penurunan nilai”. “Allowance for impairment losses”.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“FVOCI”) (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are
merupakan aset keuangan dikelola dalam financial assets that are managed in a
model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objectives will be
dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan fulfilled by obtaining contractual cash flows
menjual aset keuangan. Arus kas kontraktual and selling financial assets. Cash flow
dari aset keuangan yang pada tanggal tertentu contractual of financial assets which on a
hanya dari pembayaran pokok dan bunga certain date solely payment from principal
(“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. and interest (“SPPI”) of the principal
outstanding.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan At initial recognition, financial instruments
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain diakui pada comprehensive income are recognised at fair
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi value plus transaction costs (if any) and
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada nilai subsequently measured at fair value where
wajarnya dimana keuntungan atau kerugian gains or losses on changes in fair value, gains
atas perubahan nilai wajar, keuntungan atau or losses on foreign exchange, and
kerugian atas selisih kurs, dan kerugian impairment losses are recognised as other
penurunan nilai, diakui sebagai penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
- 14 -
Page 23
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“FVOCI”) (lanjutan) (“FVOCI”) (continued)
Kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai Expected credit losses are recognised as
penambah/pengurang dari penghasilan addition/deduction to other comprehensive
komprehensif lain di dalam laporan keuangan income in the financial statements
(tidak mengurangi jumlah tercatat aset (not reducing the carrying amount of financial
keuangan dalam laporan keuangan). assets in the financial statements). Interest
Pendapatan bunga dihitung menggunakan income is calculated using the effective
metode suku bunga efektif. interest method.
c) Aset keuangan yang diukur pada FVPL c) Financial assets measured at FVPL
Aset keuangan yang dimiliki atau dikelola Financial assets that are held or managed for
untuk diperdagangkan dan yang kinerjanya trading and whose performance is evaluated
dievaluasi berdasarkan nilai wajar diukur pada on a fair value basis are measured at FVPL as
FVPL karena aset keuangan tersebut tidak they are neither held to collect contractual
dimiliki untuk menerima arus kas kontraktual cash flows nor held both to collect contractual
atau tidak dimiliki untuk menerima arus kas cash flows and to sell financial assets.
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan.
Penilaian Apakah Arus Kas Kontraktual Hanya Assessment of Whether Contractual Cash Flows are
Merupakan Pembayaran Pokok dan Bunga Semata Solely Payments of Principal and Interest (SPPI)
(SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. 'Bunga' didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as the
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok yang the credit risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of time and
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya for other basic lending risks and costs
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi) (e.g. liquidity risk and administrative costs) as well
serta marjin keuntungan. as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows are
SPPI, Bank mempertimbangkan ketentuan SPPI, the Bank considers the contractual terms of
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk the instrument. This includes assessing whether the
menilai apakah aset keuangan mengandung financial asset contains a contractual term that
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu could change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak cash flows such that it would not meet this
memenuhi kondisi. Dalam melakukan penilaian, condition. In making the assessment, the Bank
Bank mempertimbangkan: considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the amount
jumlah dan waktu arus kas; and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas arus - Terms that limit the Bank’s claims to cash flows
kas dari aset tertentu (seperti pinjaman non- from specified assets (e.g. non-recourse loans);
recourse); dan and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang suku value of money (e.g. periodical reset of interest
bunga berkala). rates).
- 15 -
Page 24
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Penilaian model bisnis Bank melakukan penilaian In regard to the business model assessment, the
terhadap tujuan model bisnis dari kepemilikan suatu Bank makes an assessment of the objective of a
aset pada tingkatan portofolio, karena hal ini yang business model in which an asset is held at a
paling mencerminkan cara bisnis dikelola dan portfolio level because this best reflects the way the
informasi diberikan kepada manajemen. business is managed and information is provided to
management.
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Bank. Arus kas mungkin dihasilkan Bank. This may be collecting contractual cash
dengan menerima arus kas kontraktual, menjual aset flows, selling financial assets or both. Business
keuangan atau keduanya. Model bisnis ditentukan models are determined at a level of aggregation
pada tingkat agregasi di mana kelompok aset where groups of assets are managed together to
dikelola bersama untuk mencapai tujuan tertentu achieve a particular objective and do not depend on
dan tidak bergantung pada niat manajemen pada management's intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Bank menilai model bisnis pada aset keuangan The Bank assesses the business model of financial
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di mana assets at least at business line level or where there
terdapat variasi mandate atau tujuan dalam lini are varying mandates or objectives within a
bisnis pada tingkat lini bisnis produk yang lebih business line at a more granular product business
granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini line (e.g. sub-portfolios or sub-business lines).
bisnis).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made by
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidences available at the
tersedia pada tanggal penilaian, termasuk tetapi date of the assessment, which include, but not
tidak terbatas pada: limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - How the performance of the business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi The level of segregation identified for SFAS 71
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with how
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan asset portfolios are segregated and reported to
kepada manajemen; management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - The risks that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business unit and the financial assets held within
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu that business unit and in particular the way
dikelola; dan those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - How managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether the
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus compensation is based on the fair value of the
kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash flows
collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that the Bank reasonably expects
dan tidak dalam kondisi sangat tertekan atau to occur and not under highly stressed or 'worst
'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi case conditions'. Where assets are disposed of
yang tidak diharapkan oleh Bank untuk berlaku under conditions that the Bank did not reasonably
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang expect to prevail when the assets were recognised,
ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak the classification of existing financial assets in the
akurat, tetapi kondisi tersebut harus portfolio are not rendered inaccurate but the
dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh pada conditions in question should be considered for any
masa mendatang. assets acquired going forward.
- 16 -
Page 25
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis (lanjutan) Business Model Assessment (continued)
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction of
model bisnis baru ditentukan melalui proses new business models are determined through the
persetujuan unit bisnis baru. new business unit approval process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Bank can reclassify all of its financial assets, if
yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis and only if, its business model for managing those
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. financial assets changes.
(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial liabilities mainly consist of
liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan obligations due immediately, deposits from
dari bank lain, liabilitas derivatif, utang akseptasi, customers, deposits from other banks, derivative
bunga yang masih harus dibayar dan setoran liabilities, acceptance payables, accrued interest
jaminan. and security deposits.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the following
kategori pengukuran sebagai berikut pada saat measurement categories at initial recognition based
pengakuan awal berdasarkan sifat dan tujuannya: on their nature and purpose:
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada FVPL a) Financial liabilities measured at FVPL
Liabilitas keuangan diukur pada FVPL, yang Financial liabilities measured at FVPL, which
memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas has 2 sub-classifications, i.e. financial liabilities
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat designated as such upon initial recognition and
pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang financial liabilities classified as held for trading.
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVPL Financial liabilities measured at FVPL is
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika classified as held for trading if it is acquired or
diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan incurred principally for the purpose of selling or
dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat repurchasing it in the near term or if it is part of
atau jika merupakan bagian dari portofolio a portfolio of identified financial instruments that
instrumen keuangan tertentu yang dikelola are managed together and for which there is
bersama dan terdapat bukti mengenai pola evidence of a recent actual pattern of short-term
ambil untung dalam jangka pendek profit-taking. Derivatives are also classified as
(short-term profit-taking) yang terkini. held for trading instrument unless they are
Derivatif diklasifikasikan sebagai instrumen designated and effective as hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Jika Bank pada pengakuan awal telah If the Bank designated certain debt securities
menetapkan instrumen utang tertentu sebagai upon initial recognition as at FVPL
FVPL (opsi nilai wajar), maka selanjutnya, (fair value option), then this designation cannot
penetapan ini tidak dapat diubah. be changed subsequently.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang value of financial liabilities classified held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat trading are included in the statement of profit or
dalam laporan laba rugi. loss.
- 17 -
Page 26
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(ii) Liabilitas Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the following
kategori pengukuran sebagai berikut pada saat measurement categories at initial recognition based
pengakuan awal berdasarkan sifat dan tujuannya: on their nature and purpose: (continued)
(lanjutan)
b) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya b) Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas consist of non-derivative financial liabilities that
keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki are not held for trading purpose and not
Bank untuk diperdagangkan dan tidak designated at fair value through profit or loss.
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan initially recognised at fair value plus transaction
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah costs (if any). After initial recognition, the Bank
biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan measures all financial liabilities at amortised
awal, Bank mengukur seluruh liabilitas cost using effective interest rate method.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
(iii) Pengakuan (iii) Recognition
Semua aset atau liabilitas keuangan pada saat All financial assets or liabilities are measured
pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya initially at their fair value plus transaction costs,
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset except for financial assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada measured at fair value through profit or loss,
nilai wajar melalui laba rugi, dimana biaya transaksi transaction costs are recognised directly in profit or
diakui langsung dalam laba rugi. loss.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim Regular purchases and sales of financial assets are
(regular), diakui pada tanggal perdagangan dimana recognised on the trade date on which the Bank
Bank memiliki komitmen untuk membeli atau commits to purchase or sell those assets.
menjual aset tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are initially
awalnya diakui pada tanggal perdagangan dimana recognised on the trade date at which the Bank
Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan becomes a party to the contractual provisions of the
kontraktual instrumen tersebut. instrument.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that are
dapat diatribusikan secara langsung untuk directly attributable to the acquisition of a financial
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu asset or issuance of a financial liability and are
liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan incremental costs that would not have been incurred
yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan if the financial instruments had not been acquired or
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset issued. In the case of financial assets, transaction
keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah costs are added to the amount recognised initially,
yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan while for financial liabilities, transaction costs are
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi deducted from the amount of liability recognised
dikurangkan dari jumlah liabilitas yang diakui pada initially.
awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur Such transaction costs are amortised over the terms
instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif of the instruments based on the effective interest
dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga method and are recorded as part of interest income
untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset for transaction costs related to financial assets or
keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga interest expenses for transaction costs related to
untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas financial liabilities.
keuangan.
- 18 -
Page 27
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(iv) Penghentian Pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan pada The Bank derecognises a financial asset when the
saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari contractual rights to the cash flows from the
aset keuangan tersebut kadaluwarsa atau pada saat financial asset expire or when the Bank transfers the
Bank mentransfer seluruh hak untuk menerima arus rights to receive the contractual cash flows on the
kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi financial asset in a transaction in which
dimana Bank secara substansial telah mentransfer substantially all the risks and rewards of ownership
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset of the financial asset are transferred. Any interest in
keuangan. Setiap hak atau kewajiban yang timbul transferred financial assets that is created or
atau yang masih dimiliki oleh Bank diakui sebagai retained by the Bank is recognised as a separate
aset atau liabilitas secara terpisah. asset or liability.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Bank derecognises a financial liability when its
pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak contractual obligations are discharged or cancelled
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. or expired.
Dalam transaksi dimana Bank secara substansial In transaction in which the Bank neither retains nor
tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko transfers substantially all the risks and rewards of
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, ownership of a financial asset, the Bank
Bank menghentikan pengakuan aset tersebut jika derecognises the asset if it does not retain control
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset over the asset. The rights and obligations retained
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki in the transfer are recognised separately as assets
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah and liabilities as appropriate. In transfers in which
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana control over the asset is retained, the Bank continues
pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap to recognise the asset to the extent of its continuing
mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar involvement, determined by the extent to which it is
keterlibatan berkelanjutan Bank yang ditentukan exposed to changes in the value of the transferred
dengan seberapa jauh Bank terekspos terhadap asset.
perubahan nilai aset yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off financial assets and any related
cadangan kerugian penurunan nilai terkait pada saat allowance for impairment losses when the Bank
Bank menentukan bahwa aset keuangan tersebut determines that those financial assets are
tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambil setelah uncollectible. The decision is reached after Bank
Bank melakukan berbagai upaya untuk memperoleh undertakes various efforts to obtain back the
kembali aset keuangan tersebut serta financial asset as well as considering information
mempertimbangkan informasi seperti telah such as the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of the borrower/financial asset
keuangan debitur/ penerbit aset keuangan sehingga issuer such that the borrower/financial asset issuer
debitur/ penerbit aset keuangan tidak lagi dapat can no longer pay the obligation or that proceeds
melunasi kewajibannya atau hasil penjualan agunan from collateral will not be sufficient to pay back the
tidak akan cukup untuk melunasi seluruh eksposur entire exposure.
yang diberikan.
(v) Saling Hapus Instrumen Keuangan (v) Offset Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the net
buku dan nilai netonya disajikan dalam laporan amount presented in the statement of financial
posisi keuangan jika memiliki hak yang position when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus offset the recognised amounts and there is an
buku atas jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis or to realise the
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk asset and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa The legally enforceable right must not be contingent
dimasa depan dan dapat dipaksakan secara hukum on future events and must be enforceable in the
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam normal course of business and in the event of default
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau solvency, or bankruptcy of the Bank or the
kebangkrutan Bank atau pihak lawan. counterparty.
- 19 -
Page 28
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(vi) Pengukuran Biaya Perolehan Diamortisasi (vi) Amortised Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortised cost of a financial asset or liability
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau is the amount at which the financial asset or
liabilitas keuangan yang diukur pada saat liability is measured at initial recognition, minus
pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, principal repayments, plus or minus the cumulative
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi amortisation using the effective interest method of
kumulatif dengan menggunakan metode suku any difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai recognised and the maturity amount, and adjusted
awal dan nilai jatuh temponya, dan untuk aset for any expected credit loss (ECL) allowance. The
keuangan disesuaikan dengan cadangan kerugian gross carrying amount of a financial asset is the
kredit ekspektasian (ECL). Nilai tercatat bruto aset amortised cost of a financial asset before adjusting
keuangan merupakan biaya perolehan diamortisasi for any ECL allowance.
aset keuangan sebelum disesuaikan dengan
cadangan ECL.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi arus kas pada discounts the estimated future cash flows through
masa datang selama perkiraan umur dari aset the expected life of the financial asset or financial
keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika lebih liability (or, where appropriate, a shorter period),
tepat, digunakan periode yang lebih singkat), atas to the gross carrying amount of the financial asset
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika aset tidak (when the asset is not credit-impaired) or to the
mengalami penurunan nilai kredit) atau pada biaya amortised cost of the financial liability. When
perolehan diamortisasi untuk liabilitas keuangan. calculating the effective interest rate, the Bank
Pada saat menghitung tingkat suku bunga efektif, estimates future cash flows considering all
Bank mengestimasi arus kas pada masa datang contractual terms of the financial instrument (for
dengan mempertimbangkan seluruh ketentuan example prepayment options), but does not
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut consider any future credit losses. For purchased or
(antara lain opsi pelunasan dipercepat), namun originated credit-impaired financial assets, a
tidak mempertimbangkan kerugian kredit pada credit adjusted effective interest rate is calculated
masa mendatang. Untuk aset keuangan yang dibeli using estimated future cash flows including ECL.
atau yang berasal dari aset keuangan memburuk,
suku bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko
kredit dihitung dengan menggunakan arus kas pada
masa datang termasuk ECL.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya The calculation of the effective interest rate
transaksi dan seluruh provisi yang dibayarkan atau includes transaction costs and all fees paid or
diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan received that are an integral part of the effective
dari suku bunga efektif. interest rate.
(vii) Pengukuran Nilai Wajar (vii) Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is an acceptable amount at which a
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar financial asset could be sold or price paid to
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi exchange liabilities in an orderly transaction
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar between market participants on a measurement
(market participants) pada tanggal pengukuran di date in an active market, or in the absence of an
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, active market, in a market most profitable in which
di pasar yang paling menguntungkan dimana Bank Bank has an access on that date. Fair value of
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilities reflects the risk of default.
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen When available, the Bank measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di of a financial instrument using the quoted price in
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar an active market for that instrument. A market is
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas regarded as active if transactions for the asset or
terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai liability takes place with sufficient frequency and
untuk menyediakan informasi penentuan harga volume to provide pricing information on an
secara berkelanjutan. ongoing basis.
- 20 -
Page 29
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
(vii) Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) (vii) Fair Value Measurement (continued)
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, If there is no quoted price in an active market, then
Bank menggunakan teknik penilaian dengan the Bank uses valuation techniques that maximize
memaksimalkan penggunaan input yang dapat the use of relevant observable inputs and minimize
diobservasi dan relevan dan meminimalkan the use of unobservable inputs. The chosen
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. valuation technique incorporates all of the factors
Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan that market participants would take into account in
semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pricing a transaction.
pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, instrument at initial recognition is normally the
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan transaction price, i.e., the fair value of the
atau diterima. Jika Bank menetapkan bahwa nilai consideration given or received. If the Bank
wajar pada pengakuan awal berbeda dengan harga determines that the fair value at initial recognition
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan differs from the transaction price and the fair value
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset is evidenced neither by a quoted price in an active
atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik market for an identical asset or liability nor based
penilaian yang hanya menggunakan data dari pasar on a valuation technique that uses only data from
yang dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen observable markets, then the financial instrument is
keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan initially measured at fair value, adjusted to defer
untuk menangguhkan perbedaan antara nilai wajar the difference between the fair value at initial
pada saat pengakuan awal dan harga transaksi. recognition and the transaction price.
Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui Subsequently, that difference is recognised in profit
dalam laba rugi berdasarkan umur dari instrumen or loss on an appropriate basis over the life of the
tersebut namun tidak lebih lambat dari saat instrument but no later than when the valuation is
penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data wholly supported by observable market data or
pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi when the transaction is closed.
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, a bid price and an ask price, then the Bank
maka Bank mengukur aset dan posisi long measures assets and long positions at a bid price
berdasarkan harga penawaran dan mengukur and liabilities and short positions at an ask prices.
liabilitas dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial
yang diukur pada nilai wajar yang terekspos risiko liabilities measured at fair value that are exposed
pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh Bank to market risk and credit risk that are managed by
berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko the Bank on the basis of the net exposure to either
pasar ataupun risiko kredit diukur berdasarkan market or credit risk are measured on the basis of
harga yang akan diterima untuk menjual posisi net a price that would be received to sell a net long
long (atau dibayar untuk mengalihkan posisi net position
short) untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian (or paid to transfer a net short position) for a
pada level portofolio tersebut dialokasikan pada particular risk exposure. Those portfolio level
aset dan liabilitas individual berdasarkan adjustments are allocated to the individual assets
penyesuaian risiko relatif dari masing-masing and liabilities on the basis of the relative risk
instrumen individual di dalam portofolio. adjustment of each of the individual instruments in
the portfolio.
- 21 -
Page 30
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Transaksi dengan Pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan In the normal course of business, the Bank enters into
pihak-pihak berelasi. Dalam laporan keuangan ini, transactions with related parties. In these financial
istilah pihak berelasi sesuai dengan PSAK 7 tentang statements, the term related parties are defined under
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. SFAS No. 7 on “Related Parties Disclosures”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank jika: A party is considered as a related party of the Bank if:
1) Langsung atau tidak langsung yang melalui satu 1) A party directly or indirectly through one or more
atau lebih perantara, suatu pihak (i) intermediaries, a party (i) controls, or controlled
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau by, or under common control with the Bank; (ii)
berada di bawah pengendalian bersama, dengan has substantial importance in the Bank that gives
Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank yang significant influence to the Bank; or (iii) has joint
memberikan pengaruh signifikan atas Bank; atau control over the Bank;
(iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank;
2) Suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha 2) A party which is related to the Bank;
yang sama dengan Bank;
3) Suatu pihak adalah ventura bersama dimana Bank 3) A party is a joint venture in which the Bank acts as
sebagai venturer; a venturer;
4) Suatu pihak adalah anggota dari personil dari 4) A party is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
5) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari 5) A party is a close family member of an individual
individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); as described in point (1) or (4);
6) Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, 6) A party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan controlled or significantly influenced by or has
oleh atau untuk pihak yang memiliki hak suara significant voting rights in several entities, directly
signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun or indirectly, which are individuals describe in
tidak langsung, yaitu individu seperti diuraikan point (4) or (5); and
dalam butir (4) atau (5); dan
7) Suatu pihak adalah suatu program imbalan 7) A party is a post-employment benefit plan program
pascakerja untuk imbalan kerja dari Bank atau for the employee benefit of either the Bank or its
entitas yang terkait dengan Bank. related party.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are carried out under
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan the same terms and conditions as the transactions with
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. third parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the notes to the financial
laporan keuangan. statements.
f. Kas f. Cash
Kas terdiri dari kas di khazanah, kas di anjungan tunai Cash comprised of cash on vault, cash on automated
mandiri dan kas kecil. Setelah pengakuan awal, kas teller machines and petty cash. Subsequent to initial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. recognition, cash are measured at amortised cost.
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and Other
Banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Indonesia dan Subsequent to initial recognition, current accounts with
bank lain diukur pada biaya perolehan diamortisasi Bank Indonesia and other banks are measured at
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. amortised cost using the effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya Current accounts with Bank Indonesia are stated at
perolehan. Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo acquisition cost. Current accounts with other banks are
giro dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai bila stated at their outstanding balance, net of allowance for
terdapat indikasi penurunan nilai. impairment loss when there is indication of impairment.
- 22 -
Page 31
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
h. Penempatan pada bank indonesia dan bank lain h. Placements with bank indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are
merupakan penanaman dana dalam bentuk Fasilitas placements in the form of Bank Indonesia Deposit
Simpanan Bank Indonesia (FASBI), call money, Facility (FASBI), call money, time deposits and others.
deposito berjangka dan lain-lain.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan stated at amortised cost using the effective interest rate
menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan less allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
i. Efek-efek i. Marketable securities
Surat berharga terdiri dari obligasi pemerintah dan Securities consist of government bonds and Bank
Sertifikat Bank Indonesia yang diperdagangkan di pasar Indonesia Certificates traded on the money market.
uang.
Surat-surat berharga pada awalnya disajikan sebesar Marketable securities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Setelah pengakuan awal, surat-surat value. After the initial recognition, the marketable
berharga dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu securities are recorded according to their category, i.e.,
investasi pada biaya perolehan diamortisasi, FVOCI amortised cost investments, FVOCI or at FVPL.
atau berdasar FVPL.
Penilaian surat-surat berharga didasarkan atas The value of marketable securities is stated based on the
klasifikasian sebagai berikut: classification as follows:
- Surat-surat berharga yang dicatat pada biaya - Amortised cost marketable securities are carried
perolehan yang diamortisasi menggunakan metode at amortised cost using the effective interest rate
suku bunga efektif. method.
- Surat-surat berharga yang dimiliki untuk - Marketable securities classified as held for trading
diperdagangkan dan yang ditetapkan pada nilai and designated at FVPL on initial recognition are
wajar melalui laba rugi pada saat pengakuan awal stated at fair value. Gains and losses from changes
dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan in fair value are recognised in profit or loss.
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar
diakui dalam laba rugi.
- Surat-surat berharga yang diklasifikasikan pada - Marketable securities classified as FVOCI
FVOCI dinyatakan pada nilai wajar. Setelah investments are stated at fair value. Subsequently,
pengakuan awal, aset keuangan tersebut diukur financial assets carried at fair value with all
pada nilai wajar dimana keuntungan dan kerugian unrealised gains or losses arising from changes in
yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar fair value are recognised in other comprehensive
akan diakui sebagai penghasilan komprehensif income. Interest income is recognised in profit or
lain. Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi loss using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung Other fair value changes are recognised directly in
dalam ekuitas sampai dengan surat-surat berharga equity until the marketable securities are sold or
tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana impaired, whereby the cumulative gains and losses
keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya previously recognised in equity are recognised in the
diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi statement of profit or loss and other comprehensive
dan penghasilan komprehensif lain. income.
j. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali j. Securities purchased under agreements to resell
Efek-efek yang dibeli kembali dengan janji dijual Marketable securities purchased under agreements to
kembali merupakan transaksi dimana Bank membeli resell are transactions in which the Bank purchases a
aset keuangan dan secara simultan masuk ke dalam financial assets and simultaneously enters into an
perjanjian untuk menjual kembali aset (atau aset yang agreement to resell the asset (or substantially similar
serupa secara substansial) dengan harga tetap pada masa asset) at a fixed price on a future date. The underlying
depan. Aset yang mendasari tidak diakui dalam laporan asset is not recognised in the Bank’s financial
keuangan Bank. statements.
- 23 -
Page 32
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
j. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali j. Securities purchased under agreements to resell
(lanjutan) (continued)
Pada pengukuran awal, surat berharga yang dibeli Marketable securities purchased under agreements to
dengan janji dijual kembali disajikan sebesar nilai wajar resell are initially measured at fair value plus directly
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli dengan Subsequent to initial recognition, securities purchased
janji dijual kembali diukur pada biaya perolehan under agreements to resell are measured at amortised
diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga jual cost. The difference between purchase and resale price
kembali diakui sebagai pendapatan bunga dengan is recognised as interest income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Marketable securities purchased under agreements to
disajikan sebagai aset dalam laporan posisi keuangan resell are presented as an asset in the statement of
sebesar harga beli ditambah dengan pendapatan bunga financial position at the purchase price added with
yang sudah diakui tapi belum diterima, dikurangi interest income recognised but not yet received, less
dengan cadangan kerugian penurunan nilai, jika allowance for impairment losses, where appropriate.
diperlukan.
k. Tagihan dan Liabilitas Derivatif k. Derivative Receivables and Liabilities
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta All derivative instruments (including foreign currency
asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat transactions for funding and trading) are recorded in
dalam laporan posisi keuangan berdasarkan nilai the statement of financial position at fair value. Fair
wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan value is determined based on market value using Reuters
harga pasar dengan menggunakan kurs Reuters pada rate at reporting date or discounted cash flow method.
tanggal laporan atau metode diskonto arus kas.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses on derivative contracts are presented in
disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan tujuan the financial statements based on its purpose on the
Bank atas transaksi yaitu untuk (1) lindung nilai atas transaction as (1) a hedge of the fair value, (2) a cash
nilai wajar, (2) lindung nilai atas arus kas, (3) lindung flow hedge, (3) a hedge of a net investment in foreign
nilai atas investasi neto pada kegiatan operasi luar negeri operations and (4) trading instruments, as follows:
dan (4) instrumen perdagangan, sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif a. Gains or losses on derivative contracts that
yang ditujukan dan memenuhi syarat sebagai are designated and qualify as hedging instruments
instrumen lindung nilai atas nilai wajar dan in the fair value of assets and liabilities that
keuntungan atau kerugian atas perubahan nilai wajar are protected, recognised as a gain or loss
aset dan liabilitas yang dilindungi, diakui sebagai may be offset in the same accounting period.
laba atau rugi yang dapat saling hapus dalam periode Any difference representing hedge show
akuntansi yang sama. Setiap selisih yang terjadi ineffectiveness and directly recognises as profit or
menunjukkan terjadinya ketidakefektifan lindung loss in current year.
nilai dan secara langsung diakui sebagai laba atau
rugi tahun berjalan.
b. Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian atas b. The effective portions of gains or losses on
kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung derivative contracts designated as cash flow hedge
nilai atas arus kas dilaporkan sebagai penghasilan are reported as other comprehensive income. The
komprehensif lainnya. Bagian yang tidak efektif dari ineffective portions of the hedge are reported as
lindung nilai dilaporkan sebagai laba atau rugi tahun profit or loss in current year.
berjalan.
c. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif c. Gains or losses on derivative contracts designated
yang ditujukan sebagai lindung nilai atas investasi as hedges of a net investment in a foreign operation
neto pada kegiatan operasi luar negeri dilaporkan are reported as other comprehensive income to the
sebagai penghasilan komprehensif lainnya, extent as long as it is effective as a hedge.
sepanjang transaksi tersebut dianggap efektif
sebagai transaksi lindung nilai.
- 24 -
Page 33
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
k. Tagihan dan liabilitas derivatif (lanjutan) k. Derivative receivables and liabilities (continued)
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses on derivative contracts are presented in
disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan tujuan the financial statements based on its purpose on the
Bank atas transaksi yaitu untuk (1) lindung nilai atas transaction as (1) a hedge of the fair value, (2) a cash
nilai wajar, (2) lindung nilai atas arus kas, (3) lindung flow hedge, (3) a hedge of a net investment in foreign
nilai atas investasi neto pada kegiatan operasi luar negeri operations and (4) trading instruments, as follows:
dan (4) instrumen perdagangan, sebagai berikut: (continued)
(lanjutan)
d. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif d. Gains or losses on derivative contracts not
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai designated as a hedging instrument (or derivative
(atau kontrak derivatif yang tidak memenuhi contract that does not qualify as a hedging
persyaratan sebagai instrumen lindung nilai) diakui instrument) is recognised as profit or loss in current
sebagai laba atau rugi pada tahun berjalan. year.
Tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai aset keuangan Derivative receivables are classified as financial assets
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss, whereas the
rugi, sedangkan liabilitas derivatif diklasifikasikan derivative liabilities classified as financial liabilities in
sebagai liabilitas keuangan dalam kelompok diukur measured at fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
l. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi l. Acceptance Receivables and Liabilities
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as financial assets
keuangan dalam kelompok biaya perolehan measured at amortized cost. Acceptance liabilities are
diamortisasi. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan classified financial liabilities measured at amortized
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Lihat (Catatan 2d) untuk kebijakan akuntansi atas aset Refer to (Note 2d) for the accounting policies of
dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
m. Kredit yang Diberikan m. Loans
Kredit yang diberikan diukur pada biaya perolehan Loans are measured at amortised cost using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, interest method, less allowance for impairment losses.
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Amortised cost is calculated by taking into account any
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan discount or premium on acquisition and transaction
memperhitungkan diskonto atau premi pada saat costs that are an integral part of effective interest rate.
akuisisi dan biaya transaksi yang merupakan bagian The amortisation is recognised in profit or loss.
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi
diakui dalam laba rugi.
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau Loans represent funds provided or receivables that can
tagihan yang dapat disetarakan dengan itu, berdasarkan be considered as equivalents thereof, based on
persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan agreements or financing contracts with borrowers,
debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang where borrowers are required to repay their debts with
dan bunganya setelah jangka waktu tertentu. interest after a specified period.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit Loans are classified as loans and receivables under
yang diberikan dan piutang berdasarkan PSAK 55 dan SFAS 55 and are classified as financial assets at
klasifikasi aset keuangan pada biaya diamortisasi amortised cost under SFAS 71.
berdasarkan
PSAK 71.
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan Loan restructuring may involve a modification of the
kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen terms of the loans, conversion of loans into equity or
keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. other financial instruments and/or a combination of
both.
- 25 -
Page 34
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
m. Kredit yang Diberikan (lanjutan) m. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit yang diberikan (lanjutan) Loan restructuring (continued)
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah dengan cara For non-performing loan restructuring which involves a
konversi kredit yang diberikan menjadi saham atau conversion of loans into equity or other financial
instrumen keuangan lainnya, kerugian dari instruments, a loss on loan restructuring is recognised
restruktrurisasi kredit diakui hanya apabila nilai wajar only if the fair value of the equity investments or other
penyertaan saham atau instrumen keuangan yang financial instruments received, reduced by estimated
diterima dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya, costs to sell the equity or other financial instruments, is
adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. less than the carrying value of loan.
Setelah syarat dan ketentuan kredit direnegosiasi, After the terms of loans have been renegotiated, any
penurunan nilai diukur dengan menggunakan suku impairment is measured using the original effective
bunga efektif awal yang dihitung sebelum persyaratan interest rate as calculated before the modification of
dimodifikasi dan kredit tersebut tidak lagi dianggap terms and the loan is no longer considered past due.
menunggak. Manajemen akan melakukan penelaahan Management continuously reviews renegotiated loans to
ulang atas kredit yang direnegosiasi secara ensure that all criteria are met and that future payments
berkelanjutan untuk memastikan bahwa semua kriteria are likely to occur. The loans continue to be subjected to
terpenuhi dan pembayaran pada masa datang akan an individual or collective impairment assessment,
terjadi. Evaluasi penurunan nilai individual atau kolektif following the impairment assessment of loans.
akan terus dilakukan untuk kredit tersebut, mengikuti
evaluasi penurunan nilai atas kredit.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang Losses on loan restructuring in respect of modification
berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit hanya of the terms of the loans are recognised only if the cash
diakui bila nilai tunai penerimaan kas masa depan yang value of total future cash receipts specified in the new
telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, terms of the loans, including both receipts designated as
termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai interest and those designated as loan principal, are less
bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit than the recorded amounts of loans before
yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. restructuring.
n. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan n. Identification and Measurement of Impairment
Nilai Losses
Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, Earning assets consist of current accounts with other
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat banks, placements with Bank Indonesia and other banks,
berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual marketable securities, marketable securities purchased
kembali (reverse repo), kredit yang diberikan, tagihan under agreements to resell (reverse repo), loans, other
lainnya dan komitmen dan kontinjensi. Komitmen dan receivable and commitments and contingencies.
kontinjensi pada transaksi rekening administratif, antara Commitments and contingencies are off-balance sheet
lain terdiri dari tetapi tidak terbatas pada penerbitan transactions which include but are not limited to issued
jaminan dan fasilitas kredit yang belum digunakan. guarantees and unused loan facilities.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian diakui SFAS 71 requires a loss allowance to be recognised at
sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 bulan an amount equal to either 12 month Expected Credit
(12-month ECL) atau kerugian kredit ekspektasian Losses (ECL) or lifetime ECL's.
sepanjang umur aset keuangan (lifetime ECL).
Lifetime ECL adalah kerugian kredit ekspektasian yang Lifetime ECL's are the ECL's that result from all
berasal dari semua kemungkinan kejadian gagal bayar possible default events over the expected life of a
sepanjang umur ekspektasian suatu instrumen financial instrument, whereas 12-month ECL's are the
keuangan, sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari portion of ECL's that result from default events that are
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari possible within the 12 months after reporting date.
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
- 26 -
Page 35
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan n. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (lanjutan) (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Bank mengakui cadangan kerugian untuk ECL pada Bank recognises loss allowances for ECL on the
instrumen keuangan berikut yang tidak diukur pada following financial instruments that are not measured at
FVPL: FVPL:
- Aset keuangan yang merupakan instrumen utang; - Financial assets that are debt instruments;
- Kontrak jaminan keuangan yang diterbitkan; dan - Financial guarantee contracts issued; and
- Kredit yang diberikan - Loans.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks probability of default (“PD”), utilise the probability of default (“PD”), loss given
loss given default (“LGD”) dan exposure at default default (“LGD”) and exposure at default (“EAD”)
(“EAD”), yang didiskontokan menggunakan suku metrics, discounted using the effective interest rate.
bunga efektif.
a) Probability of Default (“PD”) a) Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul pada suatu waktu dimana The probability at a point in time that a
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal 12 months from the reporting date (Stage 1) or over
laporan (Stage 1) atau sepanjang umur the lifetime of the product (Stage 2 and 3) and
(Stage 2 dan 3) dan digabungkan pada dampak incorporating the impact of forward-looking
asumsi ekonomi masa depan yang memiliki risiko economic assumptions that have an effect on credit
kredit. PD diestimasikan pada point in time dimana risk. PD is estimated at a point in time that means it
hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. will fluctuate in line with the economic cycle.
b) Loss Given Default (“LGD”) b) Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi looking economic assumptions (if any), which
masa depan yang relevan (jika ada) dimana hal ini represents the difference between the contractual
mewakili perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due and those that the Bank expects to
yang akan jatuh tempo dengan arus kas yang receive. The Bank estimates LGD based on the
diharapkan untuk diterima. Bank mengestimasikan historical recovery rates and considers the recovery
LGD berdasarkan data historis dari tingkat of any collateral that is integral to the financial
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan yang assets, taking into account forward looking
berasal dari jaminan terhadap aset keuangan dengan economic assumptions if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi pada masa
depan jika relevan.
c) Exposure at Default (“EAD”) c) Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal The expected balance sheet exposure at the time of
bayar dengan mempertimbangkan bahwa default, taking into account that expected change in
perubahan ekspektasi yang diharapkan selama masa exposure over the lifetime of the exposure. This
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak incorporates the impact of drawdowns of committed
penarikan fasilitas yang dijanjikan, pembayaran facilities, repayments of principal and interest,
pokok dan bunga, amortisasi dan pembayaran amortisation and prepayments, together with the
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi impact of forward looking economic assumptions
ekonomi masa depan jika relevan. where relevant.
- 27 -
Page 36
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan n. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (lanjutan) (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-months expected credit losses (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the time of
pengakuan awal instrumen keuangan dan initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang umur aset represent the lifetime cash shortfalls arising from
yang timbul dari kemungkinan gagal bayar di masa yang possible default events up to twelve months into the
akan datang dalam kurun waktu dua belas bulan sejak future from the reporting date. Expected credit losses
tanggal pelaporan. Kerugian kredit ekspektasian terus continue to be determined on this basis until there is
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul peningkatan either a significant increase in the credit risk of an
risiko kredit yang signifikan pada instrumen tersebut instrument or the instrument becomes credit-impaired.
atau instrumen tersebut telah mengalami penurunan If an instrument is no longer considered to exhibit a
nilai kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi dianggap significant increase in credit risk, expected credit losses
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang signifikan, will revert to being determined on a twelve month basis.
maka kerugian kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan (Stage 2) Significant Increase in Credit Risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko kredit If a financial asset experiences a significant increase in
yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan awal, credit risk (“SICR”) since initial recognition, an
kerugian kredit ekspektasian diakui atas kejadian gagal expected credit loss provision is recognised for default
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur aset. events that may occur over the lifetime of the asset.
Peningkatan signifikan dalam risiko kredit dinilai Significant increase in credit risk is assessed by
dengan membandingkan risiko gagal bayar atas comparing the risk of default of an exposure at the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal reporting date to the risk of default at origination (after
bayar saat pengakuan awal (setelah memperhitungkan taking into account the passage of time). Significant
perjalanan waktu dari akun tersebut). Signifikan tidak does not mean statistically significant nor is it assessed
berarti signifikan secara statistik, juga tidak dinilai in the context of changes in expected credit loss.
dalam konteks perubahan dalam cadangan kerugian Whether a change in the risk of default is significant or
kredit ekspektasian. Perubahan atas risiko gagal bayar not is assessed using a number of quantitative and
dinilai signifikan atau tidak, dinilai menggunakan qualitative factors, the weight of which depends on the
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang bobotnya type of product and counterparty. Financial assets that
bergantung pada tipe produk dan pihak lawan. Aset are 30 or more days past due and not credit impaired
keuangan dengan tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak will always be considered to have experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu dianggap telah significant increase in credit risk.
mengalami peningkatan risiko kredit yang signifikan.
- 28 -
Page 37
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan n. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (lanjutan) (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Eksposur yang Mengalami Penurunan Nilai Kredit Credit-Impaired (or Defaulted) Exposures (Stage 3)
Atau Gagal Bayar (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai kredit Financial assets that are credit-impaired (or in default)
(atau gagal bayar) merupakan aset yang setidaknya telah represent those that are at least 90 days past due in
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari atas pokok respect of principal and/or interest. Financial assets are
dan/atau bunga. Aset keuangan juga dianggap also considered to be credit-impaired where the debtors
mengalami penurunan nilai kredit dimana debitur are unlikely to pay on the occurrence of one or more
kemungkinan besar tidak akan membayar dengan observable events that have a detrimental impact on the
terjadinya satu atau lebih kejadian yang teramati yang estimated future cash flows of the financial asset. Loss
memiliki dampak menurunkan jumlah estimasi arus kas provisions against credit-impaired financial assets are
masa depan dari aset keuangan tersebut. Cadangan determined based on an assessment of the recoverable
kerugian penurunan nilai terhadap aset keuangan yang cash flows under a range of scenarios, including the
mengalami penurunan nilai ditentukan berdasarkan realisation of any collateral held where appropriate.
penilaian terhadap arus kas yang dapat dipulihkan The ECL will reflect weighted average of the scenarios
berdasarkan sejumlah skenario, termasuk realisasi based on the probability of the relevant scenario to
jaminan yang dimiliki jika memungkinkan. ECL akan occur. The loss provisions held represent the difference
mencerminkan rata-rata tertimbang dari skenario between the present value of the cash flows expected to
berdasarkan probabilitas dari skenario yang relevan be recovered, discounted at the instrument’s original
untuk terjadi. Cadangan kerugian penurunan nilai effective interest rate and the gross carrying value of the
merupakan selisih antara nilai sekarang dari arus kas instrument prior to any credit impairment.
yang diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan pada
suku bunga efektif awal dan nilai tercatat bruto
instrumen sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur kerugian The period considered when measuring expected credit
kredit ekspektasian adalah periode yang lebih pendek loss is the shorter of the expected and the contractual
antara umur ekspektasian dan periode kontrak aset term of the financial asset. The expected life may be
keuangan. Umur ekspektasian dapat dipengaruhi oleh impacted by prepayments and the maximum contractual
pembayaran dimuka dan periode kontrak maksimum term by extension options. For certain revolving
melalui opsi perpanjangan kontrak. Untuk portofolio portfolios, including credit cards, the expected life is
revolving tertentu, termasuk kartu kredit, umur assessed over the period that the Bank is exposed to
ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana Bank credit risk (which is based on the length of time it takes
terekspos dengan risiko kredit (berdasarkan durasi for credit facilities to be withdrawn) rather than the
waktu yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), contractual term.
bukan sepanjang periode kontrak.
Untuk aset keuangan yang bisnis modelnya merupakan For financial assets under business model hold to
untuk mendapatkan arus kas kontraktual, seperti kredit collect, such as loans, carried at amortised cost, the
yang diberikan, aset keuangan tersebut dicatat pada Bank first determines whether there is objective
biaya perolehan diamortisasi, Bank pertama kali evidence of impairment individually on financial assets
menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan that are individually significant or collectively, for
nilai secara individual atas aset keuangan yang non-individually significant financial assets.
signifikan secara individual atau secara kolektif, untuk
aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
Penilaian secara individual dilakukan atas aset keuangan Individual valuations are made on significant financial
yang signifikan yang memiliki bukti objektif penurunan assets that have objective evidence of impairment.
nilai. Aset keuangan yang tidak signifikan dimasukkan Insignificant financial assets are included in a group of
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki financial assets that have similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan dilakukan characteristics and are assessed collectively.
penilaian secara kolektif.
- 29 -
Page 38
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan n. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (lanjutan) (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Eksposur yang Mengalami Penurunan Nilai Kredit Credit-Impaired (or Defaulted) Exposures (Stage 3)
Atau Gagal Bayar (Stage 3) (lanjutan) (continued)
Bank menganggap sekuritas investasi pemerintah dalam The Bank considers a Rupiah denominated government
mata uang Rupiah dan dana yang ditempatkan pada investment securities and funds placed with Bank
Bank Indonesia memiliki risiko kredit yang rendah, Indonesia as having low credit risk since the principal
karena pokok dan bunga investasi pemerintah tersebut and interest of government bond are guaranteed by the
dijamin oleh pemerintah dan tidak ada kerugian yang government and there is no historical loss experience.
pernah terjadi. Bank tidak menerapkan pengecualian The Bank does not apply the low credit risk exemption
risiko kredit yang rendah untuk instrumen keuangan to any other financial instruments.
lainnya.
Cadangan kerugian untuk ECL disajikan dalam laporan Loss allowances for ECL are presented in the statement
posisi keuangan sebagai berikut ini: of financial position as follows:
- Aset keuangan diukur pada biaya perolehan - Financial assets measured at amortised cost: as a
diamortisasi: sebagai pengurang dari nilai tercatat deduction from the gross carrying amount of the
bruto aset; assets;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial guarantee
keuangan: umumnya, sebagai provisi yang dicatat contracts: generally, as a provision which is
pada liabilitas lainnya. presented in other liabilities.
Hapus Buku Aset Keuangan Write-Off of Financial Assets
Aset keuangan dan penyisihan yang terkait tersebut The associated financial assets and allowance are
dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis untuk written-off in the absence of realistic opportunities for
pengembalian pada masa datang dan semua jaminan future returns and any guarantees have been realised or
telah direalisasi atau sudah diambil alih oleh Bank. undertaken by the Bank. The financial assets are
Aset keuangan tersebut dihapus buku dengan menjurnal written-off by reversing the allowance for impairment
balik penyisihan kerugian penurunan nilai. Aset losses. The financial assets may be written-off after all
keuangan tersebut dapat dihapus buku setelah semua necessary procedures have been performed and the
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah amount of the loss has been determined.
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah Subsequent recoveries from financial assets which were
dihapusbukukan pada periode berjalan dikreditkan written-off in the current period is credited to the
dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian allowance for impairment losses account. While,
penurunan nilai. Sementara, penerimaan kembali atas subsequent recoveries from financial assets which were
aset keuangan yang telah dihapusbukukan yang telah written-off in the previous period are recorded as other
dihapusbukukan pada periode sebelumnya dicatat operating income in profit or loss.
sebagai pendapatan operasional lainnya pada laba rugi.
Penurunan Nilai Atas Aset Non-produktif Impairment of Non-Productive Assets
Penyesuaian atas penyisihan penghapusan aset Adjustments to the allowance for losses on
non-produktif dicatat dalam periode dimana non-productive assets are reported in the year that such
penyesuaian tersebut diketahui atau dapat ditaksir secara adjustments become known or can be reasonably
wajar. Termasuk di dalam penyesuaian ini adalah estimated. These adjustments include additional
penambahan penyisihan penghapusan aset non- allowance for losses as well as recoveries of previously
produktif maupun pemulihan aset non-produktif yang written-off non-productive assets.
telah dihapusbukukan sebelumnya.
Aset non-produktif dihapusbukukan dengan Non-productive assets are written-off against the
mengurangi penyisihan penghapusan yang respective allowance for losses when management
bersangkutan apabila menurut manajemen aset tersebut believes that the recoverability of those assets is
tidak mungkin dipulihkan lagi. unlikely.
- 30 -
Page 39
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
o. Aset Tetap o. Fixed Assets
Bank menerapkan PSAK 16 (Amendemen 2015), "Aset The Bank implemented SFAS 16 (Amendment 2015),
Tetap". "Fixed Assets".
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its purchase
perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian price, including non-refundable import duties and taxes
yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat and any directly attributable costs in bringing the assets
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke to its working condition and location for its intended
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan use.
penggunaan yang ditetapkan.
Sejak Desember 2015, Bank melakukan perubahan Since December 2015, the Bank changed its accounting
kebijakan akuntansi atas tanah dan bangunan dari model policies for land and buildings from cost model to
biaya menjadi model revaluasi. Bank menetapkan untuk revaluation model. The Bank decided to revaluate its
melakukan revaluasi maksimal 3 tahun sekali. assets every 3 years at maximum.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are stated at fair value, less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. accumulated depreciation for buildings. Valuation of
Penilaian terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh land and buildings are performed with sufficient
penilai independen eksternal yang telah memiliki regularity to ensure that the fair value of a revalued
sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara asset does not differ materially from its carrying
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang amount. Accumulated depreciation at the date of
direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai revaluation is eliminated against the gross carrying
tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal amount of the asset and the net amount is restated to the
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, revalued amount of the asset.
dan nilai netonya disajikan kembali sebesar nilai
revaluasian aset tetap.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah Increase in the carrying amount arising from
dan bangunan dicatat sebagai “Cadangan Revaluasi revaluations of land and buildings is recorded in “Fixed
Aset Tetap”. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari Asset Revaluation Reserves”. Decrease in carrying
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. amount arising from revaluation is recorded as expense
Apabila aset tersebut memiliki saldo “Keuntungan in the current year. If the asset has a balance on its
Revaluasi Aset Tetap” yang disajikan sebagai “Gain of Revaluation of Fixed Assets”, which is
“Penghasilan Komprehensif Lain”, maka selisih presented under “Other Comprehensive Income”, then
penurunan nilai tercatat tersebut dibebankan terhadap the loss on impairment is deducted from the “Gain on
“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakui Revaluation of Fixed Asset” and the rest of the amount
sebagai beban tahun berjalan. is charged to current year’s expenses.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang telah The revaluation surplus of land and buildings are
disajikan dalam ekuitas dipindahkan langsung ke saldo directly transferred to retained earnings when the asset
laba pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. is derecognised.
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, dinyatakan Fixed assets other than land and buildings are stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan rugi penurunan nilai (jika ada). Biaya losses (if any). The initial cost of the fixed assets consists
perolehan awal aset tetap meliputi biaya konstruksi atau of its construction cost or purchase price and any
harga pembelian dan setiap biaya diatribusikan secara directly attributable costs of bringing the asset to its
langsung untuk membawa aset ke kondisi kerjanya dan working condition and location for its intended use.
lokasi untuk digunakan.
- 31 -
Page 40
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
o. Aset Tetap (lanjutan) o. Fixed Assets (continued)
Pengakuan penyusutan dimulai ketika aset tersebut ada Recognition of depreciation commences when an asset
di lokasi dan kondisinya dan dapat dioperasikan is in its location and condition and capable of being
sebagaimana yang dimaksud oleh manajemen. operated in the manner intended by management.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the double-declining
saldo menurun ganda (double-declining balance balance method, except for buildings, which
method), kecuali untuk bangunan yang dihitung dengan depreciation is computed using the straight-line method,
menggunakan metode garis lurus (straight-line method), based on the estimated useful lives of the fixed assets as
berdasarkan umur manfaat aset tetap yang diestimasi follows:
sebagai berikut:
Tarif Depresiasi/ Umur Manfaat/
Depreciation Rates Useful Life
Bangunan 5% 20 tahun/years Buildings
Perlengkapan dan peralatan kantor 25% - 12,5% 4-8 tahun/years Office furniture and equipment
Kendaraan bermotor 25% - 12,5% 4-8 tahun/years Vehicles
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya When a significant repair of the asset is performed, the
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat cost of repair is capitalized as part of the replacement
(carrying amount) aset tetap sebagai suatu penggantian cost of the asset’s carrying amount if the criteria for
jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya recognition are met. All maintenance and repair costs
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi which do not fulfill the capitalization criteria are
kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat recognised in profit or loss upon occurrence. At each
terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, financial year end, the assets’ residual values, useful
umur manfaat, dan metode penyusutan ditelaah kembali lives and methods of depreciation are reviewed and
dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara adjusted prospectively as appropriate.
prospektif.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amounts of the fixed assets are
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognised upon disposal or when no future economic
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan benefits are expected from its use or disposal. Any gain
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari or loss arising from derecognition of the asset
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai (calculated as the difference between the net disposal
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan proceeds and the carrying amount of the asset) is
jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan included in the statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun comprehensive income at the year the asset is
aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognised.
p. Aset Takberwujud p. Intangible Assets
Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan pada Intangible asset is measured at cost at initial
pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, aset recognition. After initial recognition, intangible asset is
takberwujud dicatat pada biaya perolehan dikurangi carried at cost less any accumulated amortisation and
akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan any accumulated impairment loss. The useful life of
nilai. Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah intangible asset is assessed to be either definite or
terbatas atau tidak terbatas. indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with definite useful life
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with definite life is amortised over the
diamortisasi selama umur manfaat ekonomi dengan economic useful life by using a straight-line method
metode garis lurus (atau metode lainnya sepanjang (or method as it reflects the pattern in which the asset’s
mencerminkan pola manfaat ekonomi masa depan yang future economic benefits are expected to be consumed
diperkirakan dikonsumsi oleh entitas). by the entity).
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortisation period and the amortisation method
takberwujud dengan umur manfaat terbatas ditelaah for intangible assets with a definite useful life are
setidaknya setiap akhir tahun buku. reviewed at least at each financial year-end.
- 32 -
Page 41
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
p. Aset Takberwujud (lanjutan) p. Intangible Assets (continued)
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with definite useful life (continued)
(lanjutan)
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan biaya Amortisation is calculated so as to write-off the cost of
perolehan aset, dikurangi nilai residunya, atas umur the assets, less its estimated residual value, over its
ekonomisnya sebagai berikut: useful economic life as follows:
Tahun / Years
Perangkat lunak 4 Software
q. Sewa q. Leases
Bank sebagai penyewa The Bank as lessee
Bank menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Bank assesses whether a contract is or contains a
sewa, pada awal kontrak. Bank mengakui aset hak-guna lease, at the inception of the contract. The Bank
dan liabilitas sewa sehubungan dengan seluruh recognises a right-of-use asset and a corresponding
kesepakatan sewa di mana Bank merupakan penyewa, lease liability with respect to all lease arrangements in
kecuali untuk sewa jangka-pendek (yang didefinisikan which it is the lessee, except for short-term leases
sebagai sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau (defined as leases with a lease term of 12 months or less)
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai and leases of low value assets. For these leases, the
rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Bank mengakui Bank recognises the lease payments as an operating
pembayaran sewa sebagai beban operasi secara garis expense on a straight-line basis over the term of the
lurus selama masa sewa kecuali dasar sistematis lainnya lease unless another systematic basis is more
lebih merepresentasikan pola konsumsi manfaat representative of the time pattern in which economic
penyewa dari aset sewa. benefits from the leased assets are consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur sebesar nilai kini dari The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang belum dibayarkan value of the lease payments that are not paid at the
pada tanggal dimulainya, yang didiskontokan commencement date, discounted using the rate implicit
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa. Jika in the lease. If this rate cannot be readily determined,
suku bunga ini tidak dapat ditentukan, Bank the Bank uses its incremental borrowing rate.
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi pembayaran tetap, termasuk lease liability comprise fixed payments, including in-
pembayaran tetap secara substansi dikurangi dengan substance fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa. receivable.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk merefleksikan increasing the carrying amount to reflect the interest on
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode suku the lease liability (using the effective interest method)
bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah tercatat and by reducing the carrying amount to reflect the lease
untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. payments made.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan pada measurements of the corresponding lease liability, lease
saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya langsung payments made at or before the commencement day and
awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar biaya any initial direct costs. They are subsequently measured
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan at cost less accumulated depreciation and impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
- 33 -
Page 42
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
q. Sewa (lanjutan) q. Leases (continued)
Jika Bank memiliki kewajiban atas biaya pembongkaran Whenever the Bank incurs an obligation for costs to
dan pemindahan aset sewa, merestorasi tempat di mana dismantle and remove a leased asset, restore the site on
aset berada atau merestorasi aset pendasar ke kondisi which it is located or restore the underlying assets to the
yang disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, conditions required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya lease, a provision is recognised and measured under
tersebut diperhitungkan dalam aset hak-guna terkait, SFAS 57. The costs are included in the related right-of-
kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk memproduksi use asset, unless those costs are incurred to produce
persediaan. inventories.
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang lebih Right-of-use assets are depreciated over the shorter
singkat antara masa sewa dan masa manfaat aset period of lease term and useful life of the underlying
pendasar. Jika pesewa mengalihkan kepemilikan aset assets. If a lease transfers ownership of the underlying
pendasar atau jika biaya perolehan aset hak-guna assets or the cost of the right-of-use assets reflects that
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi beli, aset of the Bank expects to exercise a purchase option, the
hak-guna disusutkan selama masa manfaat aset related right-of-use asset is depreciated over the useful
pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal dimulainya life of the underlying assets. The depreciation starts at
sewa. the commencement date of the lease.
Aset hak-guna Bank disajikan sebagai bagian dari “aset The Bank’s right-of-use assets are presented as “fixed
tetap”, dan liabilitas sewa secara terpisah di dalam assets” and lease liabilities are presented separately in
laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
r. Agunan yang Diambil Alih r. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih (AYDA) sehubungan dengan Foreclosed assets (AYDA) with respect to settlement of
penyelesaian kredit diakui sebesar nilai neto yang dapat loans are recognised at net realizable value or the
direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, mana carrying amount of the loan, whichever is lower. Net
yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi realizable value is the fair value of the collateral after
adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi dengan deducting the estimated costs of disposal. Excess loan
estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo kredit yang given, which has not been repaid by the borrower on the
diberikan, yang belum dilunasi oleh peminjam diatas value of foreclosed assets, is charged as an allowance
nilai dari agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai for uncollectible loans in the current year. The
penyisihan penghapusan kredit yang diberikan pada differences between the value of the collateral and the
tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan yang diambil proceeds from sale are recognised as a gain or loss
alih dengan hasil penjualannya diakui sebagai upon sale of the collateral.
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed asset on
alih secara berkala. Penyisihan kerugian agunan yang a regular basis. Allowance for losses on foreclosed
diambil alih dibentuk berdasarkan penurunan nilai assets is provided based on decrease in the value of
agunan yang di ambil alih dan kerugiannya dibebankan foreclosed assets and any such write-down is recognised
dalam laporan laba rugi. in profit or loss.
Beban perbaikan yang timbul setelah pengambilalihan Reconditioning costs that arise after the takeover of
agunan dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil collateral is capitalized in the accounts of the foreclosed
alih tersebut. assets.
s. Aset Lain-lain s. Other Assets
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih Other assets consist of accrued interest receivables,
harus diterima, biaya dibayar dimuka, beban yang prepaid expense, deferred expense and others.
ditangguhkan dan lain-lain.
- 34 -
Page 43
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Liabilitas Segera t. Obligations Due Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas kepada pihak lain Obligations due immediately represent liabilities to
yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian other parties that are to be paid immediately in
yang ditetapkan sebelumnya. accordance with the terms of the relevant agreements.
u. Simpanan dari Nasabah u. Deposits from Customers
Simpanan dari nasabah adalah dana yang ditempatkan Deposits from customers are the funds placed by the
oleh masyarakat (tidak termasuk Bank) berdasarkan public (excluding banks) based on fund deposit
perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini agreements. Included in this account are current
adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan bentuk accounts, saving deposits, time deposits and other
simpanan lain yang dipersamakan dengan itu. deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya Current accounts are customer deposits which may be
dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek withdrawn at any time by cheque or by transfers using
atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro bank draft or other means of payment order.
atau sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Saving deposits are customer deposits which can be
penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan withdrawn only by customers in accordance with certain
persyaratan tertentu yang disepakati. conditions.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang Time deposits represent customer deposits which can be
penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu withdrawn only at certain time in accordance with the
tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang agreement between the deposit holders and the Bank.
deposito berjangka dan Bank.
Simpanan dari nasabah pada awalnya diukur pada nilai Deposits from customers are initially measured at fair
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan value plus directly attributable transaction costs and
secara langsung dan setelah pengakuan awal diukur after initial recognition are measured at amortised cost
pada biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
v. Simpanan dari Bank Lain v. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to other
bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk banks, whether local or overseas, in the form of savings
tabungan, giro, deposito dan interbank call money deposits, current accounts, time deposits and interbank
dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang call money with original maturities of less than 90 days
dari 90 hari atau lebih. Simpanan dari bank lain dicatat or more. Deposits from other banks are recorded as a
sebagai liabilitas terhadap bank lain. liability to other banks.
Simpanan dari bank lain pada awalnya diukur pada nilai Deposits from other banks are initially measured at fair
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan value plus directly attributable transaction costs and
secara langsung dan setelah pengakuan awal diukur are subsequently measured at amortised cost using the
pada biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest method. Incremental costs directly
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya attributable to the acquisition of the deposits from other
tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung banks are deducted from the amount of deposits.
dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan
dari jumlah simpanan yang diterima.
w. Biaya Emisi Saham w. Stock Issuance Costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran Costs incurred in connection with the offering of shares
saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak to the public (including the issuance of preemptive
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung rights) are deducted directly from the proceeds and are
dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada presented as a deduction in the “Additional Paid-in
akun “Tambahan Modal Disetor” sebagai bagian dari Capital” account as part of equity in the statements of
ekuitas pada laporan posisi keuangan. financial position.
- 35 -
Page 44
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga x. Interest Income and Expense Recognition
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest bearing
keuangan yang dikenakan suku bunga diakui sebagai financial instruments are recognised as “interest
“pendapatan bunga” dan “beban bunga” di dalam laba income” and “interest expense” in profit or loss using
rugi menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of calculating
digunakan untuk menghitung biaya perolehan the amortised cost of a financial asset or a financial
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan liability and of allocating the interest income or interest
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga expense over the relevant period. The effective interest
atau beban bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts estimated future
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat cash payment or receipts through the expected life of the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan financial instrument or, when appropriate, a shorter
kas pada masa mendatang selama perkiraan umur dari period to the net carrying amount of the financial asset
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan or financial liability.
periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai
tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the Bank
mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan estimates cash flows considering all contractual terms
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen of the financial instrument, but does not consider future
keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan credit losses. The calculation includes significant fees,
kerugian kredit pada masa mendatang. Perhitungan ini commissions and other fees paid or received between
mencakup komisi, provisi yang material, dan bentuk parties to the contract that are integral part of the
lain yang dibayarkan atau diterima oleh para pihak effective interest rate, transaction costs and all other
dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan premiums or discounts.
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh
premi atau diskon lainnya.
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan atau aset Interest income on loans or other earning assets that are
produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai classified as non-performing is recognised only to the
bermasalah diakui pada saat pendapatan tersebut extent that interest is received in cash. When a financial
diterima. Pada saat aset keuangan diklasifikasikan asset is classified as non-performing, any interest
sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi income previously recognised but not yet collected is
belum ditagih akan dibatalkan pengakuannya. reversed against interest income. The reversed interest
Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui income is recognised as a contingent receivable.
sebagai tagihan kontinjensi.
y. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi y. Fees and Commission Income and Expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi merupakan Fees and commission income and expenses that are
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif atas aset integral to the effective interest of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan dimasukkan dalam financial liability are included in the calculation of
suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya Significant fees and commission income that are directly
signifikan yang berkaitan dengan kegiatan pemberian related to lending activities are recognised as a
kredit diakui sebagai bagian/(pengurang) dari biaya part/(deduction) of lending cost and will be recognised
perolehan kredit dan akan diakui sebagai pendapatan as interest income by amortising the carrying value of
bunga dengan cara diamortisasi berdasarkan suku bunga the loan based on the effective interest rate and included
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari as a part of interest income in profit or loss.
pendapatan bunga pada laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commission income which are not related to
dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka lending activities or at a specific period are recognised
waktu diakui dan/atau terkait dengan pemberian suatu as income at transaction date as other operating
jasa, sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi income.
dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.
- 36 -
Page 45
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi y. Fees and Commission Income and Expense
(lanjutan) (continued)
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan dengan Other fees and commission expenses relating to
transaksi antar bank diakui sebagai beban pada saat jasa inter-bank transactions are recognised as an expense
tersebut diterima. when the services are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh tempo, If the loan is settled before maturity, the unamortised
maka saldo pendapatan provisi dan komisi yang belum fees and commissions income is recognised when the
diamortisasi diakui pada saat pinjaman diselesaikan. loan is settled.
z. Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya z. Other Operating Income (Expenses)
i. Penghasilan Jasa Perbankan Lainnya i. Other Banking Services Income
Pendapatan jasa perbankan lainnya terdiri dari Other banking services income includes transfer
komisi transfer, komisi inkaso, biaya administrasi fees, collection fees, and commissions from saving
tabungan, giro dan jasa pengelolaan keuangan. deposits, demand deposits and financial
management services.
ii. Beban Tenaga Kerja ii. Personnel Expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses represent expenses which relate
karyawan, bonus, lembur, tunjangan dan pelatihan. to salaries of employees, bonuses, overtime,
allowances and training.
iii. Beban Umum dan Administrasi iii. General and Administration Expenses
Beban umum dan administrasi merupakan beban General and administration expenses represent
yang timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan expenses which relate to office activities and the
operasional Bank. Bank’s operational activities.
aa. Penjabaran Mata Uang Asing aa. Foreign Currency Translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata Transactions denominated in foreign currency are
uang Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal converted into Rupiah using the spot rate at those
transaksi tersebut. Pada tanggal laporan posisi transaction dates. At the financial position report dates,
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liabilities in foreign currencies are
asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan translated using the Reuters spot rate at 16.00 Western
menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 Indonesia Time (WIB) prevailing at that date.
Waktu Indonesia Barat (WIB) yang berlaku pada
tanggal tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising from transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui currency monetary assets and liabilities are recognised
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif in the statement of profit or loss and other
lain. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs yang As of December 31, 2023 and 2022, the exchange rates
digunakan adalah sebagai berikut: used are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
1 Pound Sterling Inggris 19.626,56 18.786,09 1 Great Britain Pound Sterling
1 Euro Eropa 17.038,32 16.581,72 1 Euro European
1 Dollar Amerika Serikat 15.397 15.567,50 1 United States Dollar
1 Dollar Singapura 11.676,34 11.592,88 1 Singapore Dollar
1 Dollar Hongkong 1.970,73 1.996,55 1 Hongkong Dollar
1 Rupee India 185,18 188,11 1 India Rupee
1 Yen Jepang 108,88 117,81 1 Japanese Yen
- 37 -
Page 46
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
ab. Perpajakan ab. Taxation
Bank menerapkan PSAK 46 (Amendemen 2016) yang The Bank applied SFAS 46 (Amendment 2016) which
mengharuskan Bank untuk memperhitungkan requires the Bank to account for the current and future
konsekuensi pajak kini dan pajak masa depan atas tax consequences of the future recovery (settlement) of
pemulihan pada masa depan (penyelesaian) dari jumlah the carrying amount of assets (liabilities) that are
tercatat aset (liabilitas) yang diakui dalam laporan posisi recognised in the statements of financial position and
keuangan, dan transaksi-transaksi serta peristiwa lain transactions and other events of the current period that
yang terjadi dalam periode berjalan yang diakui dalam are recognised in the financial statements.
laporan keuangan.
Beban pajak terdiri dari pajak tangguhan dan pajak kini. The tax expense comprises of deferred and current tax.
Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak Taxes are recognised in the profit or loss, except to the
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang extent that it relates to items recognised on other
diakui di penghasilan komprehensif lain atau langsung comprehensive income or directly in equity. In this case,
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut the tax is also recognised in other comprehensive
masing-masing diakui dalam penghasilan komprehensif income or directly in equity, respectively.
lain atau ekuitas.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif Deferred tax is calculated using the prevailing or
pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku substantially prevailing tax rate at the statements of
pada tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan nilai financial position date. The changes in the carrying
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang amount of deferred tax assets and liabilities caused by
disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada the change in tax rates shall be charged to current year,
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except for the prior transactions, which are directly
sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan charged or credited to equity.
ke ekuitas.
Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset Deferred income tax is provided, using the liability
dan liabilitas untuk pelaporan keuangan dengan dasar method, for temporary differences arising between the
pengenaan pajaknya diakui sebagai pendapatan pajak tax bases of assets and liabilities and their carrying
tangguhan dengan metode liabilitas (liability method). values for financial reporting purposes. The effective tax
Tarif pajak yang berlaku saat ini dipakai untuk rate is used to determine deferred tax.
menentukan pajak tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan A deferred tax asset is recognised to the extent that it is
bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan probable that future taxable profits will be available
memadai untuk dapat dikompensasi dengan aset pajak against which the deferred tax asset can be utilised.
tangguhan yang diakui tersebut.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities are offset when there
saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan is a legally enforceable right to offset current tax assets
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak against current tax liabilities and when the deferred
kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan income taxes assets and liabilities relate to income taxes
liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh levied by the same taxation authority on either the same
otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena taxable entity or different taxable entities where there is
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk an intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara
neto.
- 38 -
Page 47
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
ac. Liabilitas Imbalan Pascakerja ac. Post-Employment Benefits Liabilities
Pesangon pemutusan kontrak kerja terhutang ketika Employment termination benefits are payable whenever
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia an employee's employment is terminated before the
pensiun normal. Bank mengakui pesangon pemutusan normal retirement date. The Bank recognises
kontrak kerja ketika Bank menunjukkan komitmennya termination benefits when it is demonstrably committed
untuk memutuskan kontrak kerja dengan karyawan to terminate the employment of current employees
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil according to a detailed formal plan and the possibility
kemungkinannya untuk dibatalkan. Biaya pemutusan to withdraw the plan is low. Termination costs are
kontrak kerja diakui pada periode ketika Bank telah recognised in the period when the Bank is demonstrably
menunjukkan komitmennya untuk mengurangi secara committed to make a significant reduction in the number
signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh of employees covered by a plan.
program.
Bank mengakui penyisihan imbalan kerja berdasarkan The Bank recognises provisions for employee service
Undang-undang Ketenagakerjaan. Penyisihan tersebut entitlements in accordance with the Labor Law.
diakui berdasarkan perhitungan aktuaris. Metode The provisions are recognised using actuarial
perhitungan aktuaria yang digunakan aktuaris adalah calculation. The method used by the actuary for
metode Projected Unit Credit. actuarial calculation is the Projected Unit Credit.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui dalam laporan The liability recognised in the statement of financial
posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti position in respect of a defined pension benefit plan is
pada tanggal laporan posisi keuangan disesuaikan the present value of the defined benefit obligation at the
dengan keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya statement of financial position date adjusted for
jasa lalu yang belum diakui. unrecognised actuarial gains or losses of past service
costs.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation is
mendiskontokan arus kas estimasi menggunakan tingkat determined by discounting the estimated future cash
bunga Obligasi Pemerintah (dengan pertimbangan saat outflows using interest rates of Government Bonds
ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi korporasi (considering currently there is no deep market for high
berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama dengan quality corporate bonds) that are denominated in the
mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu currency in which the benefit will be paid and that have
jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh terms to maturity approximating the terms of the related
tempo liabilitas pensiun yang bersangkutan. pension liability.
Pengukuran kembali dapat timbul dari perubahan pada Remeasurement arising from experience adjustments
asumsi-asumsi aktuarial yang dibebankan atau and changes in actuarial assumptions are charged or
dikreditkan ke ekuitas di penghasilan komprehensif lain credited to equity in other comprehensive income and
dan disajikan bagian dari penghasilan komprehensif lain presented as part of other comprehensive income in
di ekuitas. equity.
Biaya jasa lalu diakui segera di laporan laba rugi dan Past service costs are recognised immediately in the
penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other comprehensive
income.
ad. Provisi ad. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini A provision is recognised when the Bank has a present
(baik secara hukum maupun bersifat konstruktif) obligation (legal or constructive) where, as a result of a
sebagai akibat peristiwa masa lalu dimana ada past event, it is probable that an outflow of resources
kemungkinan bahwa untuk penyelesaian kewajiban embodying economic benefits will be required to settle
tersebut diperlukan arus keluar sumber daya yang the obligation, and a reliable estimate can be made of
mengandung manfaat ekonomi, dan total kewajiban the amount of the obligation.
tersebut dapat diestimasi secara andal.
Provisi direviu pada setiap akhir periode pelaporan dan All provisions are reviewed at the end of each reporting
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. period and adjusted to reflect the current best estimate.
Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of resources
daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk embodying economic benefits will be required to settle
menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi dibatalkan. the obligations, the provisions are reversed.
- 39 -
Page 48
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
ae. Laba (Rugi) per Saham Dasar ae. Basic Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung berdasarkan PSAK Basic earnings (loss) per share is computed based on
56 dengan membagi laba (rugi) tahun berjalan yang SFAS 56 by dividing income (loss) for the year
dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa attributable to ordinary equity holders of the parent
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham company by the weighted average number of shares
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during year.
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham biasa yang The Bank has no outstanding dilutive potential ordinary
bersifat dilutif pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 shares as of December 31, 2023 and 2022, and
dan 2022, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian accordingly, no diluted earnings per share is calculated
tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan and presented in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
af. Informasi Segmen af. Segment Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segment information is prepared using the accounting
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian policies adopted for preparing and presenting the
laporan keuangan. financial statements.
Segmen wilayah adalah komponen Bank yang secara An area segment is a clearly defined component area of
jelas operasionalnya dapat dibedakan mengenai aset, the Bank which is distinguishable from one area to
kinerja dan aktivitas suatu wilayah dengan wilayah lain another with regards to its assets, performance and
dalam Bank. activities.
Bank menyajikan segmen berdasarkan laporan internal The Bank presents the segments based on the Bank’s
bank yang disajikan kepada pengambil keputusan internal reporting to the chief operating decision-maker
operasional sesuai PSAK 5. Pengambil keputusan in accordance with SFAS 5. The Bank’s chief operating
operasional Bank adalah direksi. decision-maker is a director.
Aset dan liabilitas yang digunakan bersama dalam satu Assets and liabilites that are used in one segment or
segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen more are allocated to each segment if, and only if,
jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait income and expenses that are related to those assets are
dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen- also allocated to those segments.
segmen tersebut.
ag. Liabilitas dan Aset Kontinjensi ag. Contingent Liabilities and Assets
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognised in the financial
keuangan tetapi diungkapkan kecuali jika kemungkinan statements but are disclosed unless the possibility of an
terjadi kecil. Aset kontinjensi tidak diakui namun outflow of resources embodying economic benefits is
diungkapkan dalam laporan keuangan ketika adanya remote. Contingent assets are not recognised but are
kemungkinan untuk mendapatkan manfaat ekonomi. disclosed in the financial statements when an inflow of
economic benefits is probable.
ah. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan ah. Events After the Reporting Period
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan Any post-year-end event that provides additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan Bank information about the Bank’s financial position
(adjusting event) akan disesuaikan dalam laporan (adjusting event) is reflected in the financial statements.
keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan Post-year-end events that are not adjusting events, if
merupakan adjusting events, jika ada, akan diungkapkan any, are disclosed when material to the financial
ketika memiliki dampak material terhadap laporan statements.
keuangan.
- 40 -
Page 49
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia dibutuhkan estimasi dan Financial Accounting Standards in Indonesia requires the
asumsi yang mempengaruhi: use of estimates and assumptions that effects:
Nilai aset dan liabilitas dilaporkan dan pengungkapan The reported amounts of assets and liabilities and
atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan disclosure of contingent assets and liabilities at the date
keuangan; dan of the financial statements; and
Jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. The reported amounts of revenues and expenses during
the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management's best
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil knowledge of current events and activities, actual results
yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan profesional dan estimasi signifikan dalam The most significant judgment and estimates in determining
menentukan jumlah yang diakui dalam laporan keuangan the amounts recognised in the financial statements are as
adalah sebagai berikut: follows:
Usaha yang Berkelanjutan Going Concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank's management has made an assessment of the
kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan Bank's ability to continue as a going concern and is satisfied
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber that the Bank has the resources to continue in business for
daya untuk melanjutkan usahanya pada masa mendatang. the foreseeable future. Futhermore, the management is not
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya aware of any material uncertainties that may cast
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan significant doubt on the Bank's ability to continue as a going
yang signifikan terhadap kemampuan Bank untuk concern. Therefore, the financial statements continue to be
mempertahankan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, prepared on the going concern basis.
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha yang
berkelanjutan.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumption
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan setelah Allowance for Impairment Losses of Financial Assets upon
Penerapan PSAK 71 Adoption of SFAS 71
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan The specific counterparty component of the total allowances
nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset for impairment applies to financial assets evaluated
keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi individually for impairment and is based upon
terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan management's best estimate of the present value of the cash
akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, flows that are expected to be received. In estimating these
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi cash flows, management makes judgments about the
keuangan counterparty dan nilai realisasi neto dari setiap counterparty's financial situation and the net realisable
agunan. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai value of any underlying collateral. Each impaired asset is
sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian assessed on its merits, and the workout strategy and
serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima estimated cash flows considered recoverable are
disetujui secara independen oleh Manajemen Risiko. independently approved by the Risk Management.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif meliputi Collectively assessed impairment allowances cover credit
kerugian kredit yang melekat dalam portofolio aset losses inherent in portfolios of financial assets with similar
keuangan dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika economic characteristics when there is objective evidence
terdapat bukti objektif penurunan nilai terganggu, tetapi to suggest that they contain impaired financial assets, but
penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. the individual impaired items cannot yet be identified. In
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, assessing the need for collective allowances, management
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti considers factors such as credit quality and type of product.
kualitas kredit dan jenis produk.
- 41 -
Page 50
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumption (continued)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan setelah Allowance for Impairment Losses of Financial Assets upon
Penerapan PSAK 71 (lanjutan) Adoption of SFAS 71 (continued)
Perhitungan ECL Bank adalah hasil dari model yang The Bank’s ECL calculations are outputs of complex models
kompleks dengan sejumlah asumsi yang mendasarinya. with a number of underlying assumptions.
Pertimbangan signifikan dalam menentukan ECL meliputi: Significant judgments in determining ECL include: defining
menentukan apa yang dianggap sebagai peningkatan risiko what is considered to be a significant increase in credit risk,
kredit yang signifikan, mengembangkan model ECL, developing the ECL models, including the choice of inputs
termasuk pilihan input yang berkaitan dengan variabel relating to macroeconomic variables, and making
makro ekonomi, dan membuat asumsi dan estimasi untuk assumptions and estimates to incorporate relevant
menggunakan informasi yang relevan tentang kejadian masa information about past events, current conditions and
lalu, kondisi saat ini dan prakiraan kondisi ekonomi. forecasts of economic conditions.
Dalam membuat estimasi terdapat tingkat ketidakpastian A high degree of uncertainty is involved in making
yang tinggi dalam menggunakan asumsi yang sangat estimations using assumptions that are highly subjective
subjektif dan sangat sensitif terhadap faktor risiko. and very sensitive to the risk factors.
Nilai tercatat kredit yang diberikan diungkapkan pada The carrying value of loans is disclosed in Note 11.
Catatan 11.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan In determining the fair value of financial assets and
yang tidak mempunyai harga pasar, Bank menggunakan liabilities which do not have a market price, the Bank uses
teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2d the assessment technique as described in Note 2d for
untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan financial instruments that are not traded in an active market
secara aktif dan memiliki informasi harga yang terbatas, and have limited price information, less objective fair value
nilai wajar yang kurang obyektif dan membutuhkan and require varying degrees of judgment depending on
berbagai tingkat penilaian tergantung pada likuiditas, liquidity, concentration, factor in the uncertainty of the
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan market, price assumption and other risks.
risiko lainnya.
Umur Ekonomis Aset Tetap Useful Life of Fixed Assets
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan The Bank estimates the useful lives of fixed assets based on
periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk the period over which the assets are expected to be available
digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau for use. The estimated useful lives of fixed assets are
secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang reviewed periodically and are updated if expectations differ
berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara from previous estimates due to physical wear and tear,
fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal technical or commercial obsolescence and legal or other
atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. limits on the use of the assets.
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap In addition, estimation of the useful lives of fixed assets is
didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan based on collective assessment of industry practice, internal
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan technical evaluation and experience with similar assets.
pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, It is possible, however, that future results of operations
bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara could be materially affected by changes in estimates brought
material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang about by changes in factors mentioned above. The amounts
disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas. and timing of recorded expenses for any period would be
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan affected by changes in these factors and circumstances.
dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat A reduction in the estimated useful lives of fixed assets
pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset would increase the recorded operating expenses.
tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada Catatan 13. The carrying value of fixed assets is disclosed in Note 13.
- 42 -
Page 51
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumption (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat The Bank assesses impairment on assets whenever events or
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicate that the carrying amount
bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. of an assets may not be recoverable. The factors that which
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan could trigger an impairment review include the following:
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
Kinerja yang rendah secara signifikan jika Significant underperformance relative to expected
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historical or projected future operating results;
historis maupun proyeksi hasil operasi pada masa yang
akan datang;
Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset Siginificant changes in the manner of use of the acquired
atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan assets or the strategy for overall business; and
Tren negatif industri dan ekonomi signifikan. Significant negative industry or economic trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai The Bank recognises an impairment loss whenever the
tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. carrying amount of an asset exceeds its recoverable
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s
wajar dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset fair value less costs to sell and its value in use
(Unit Penghasil Kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk (Cash Generating Unit). Recoverable amounts are
aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk Unit estimated for individual assets or, if it is not possible, for the
Penghasil Kas yang mana aset tersebut merupakan bagian Cash Generating Unit to which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
Pengakuan Pajak Tangguhan Recognition of Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal Deferred tax assets are recognised for all unused fiscal loss
dan perbedaan temporer sampai pada batas adanya and temporary differences to the extent that it is probable
kemungkinan bahwa keuntungan yang dikenai pajak akan that taxable profit will be available against which the losses
tersedia dimana kerugian dapat dimanfaatkan. can be utilised. Significant management judgment is
Pertimbangan manajemen yang signifikan juga diperlukan required to determine the amount of deferred tax assets that
untuk menentukan jumlah dari aset pajak tangguhan yang can be recognised, based upon the likely timing and level of
dapat diakui, berdasarkan waktu yang mungkin terjadi dan future taxable profits together with future tax planning
tingkatan dari keuntungan yang dikenakan pajak pada masa strategies.
yang akan datang bersama dengan strategi perencanaan
pajak pada masa yang akan datang.
Nilai Sekarang dari Imbalan Kerja Present Value of Post-Employment Benefits
Biaya untuk imbalan pascakerja ditentukan menggunakan The cost of post-employment benefits is determined using
penilaian aktuaria. Penilaian aktuarial melibatkan actuarial valuations. The actuarial valuation involves
pembuatan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat making assumptions about discount rates, expected rates of
pengembalian dari aset yang diharapkan, peningkatan gaji return on assets, future salary increases, mortality rates and
pada masa depan, tingkat kematian dan peningkatan jumlah future pension increases. Due to the long-term nature of
pensiun pada masa depan. Karena sifat jangka panjang these plans, such estimates are subject to significant
rencana-rencana ini, estimasi memiliki ketidakpastian yang uncertainty. In determining the appropriate discount rate,
signifikan. Dalam menentukan tingkat diskonto yang tepat, the Bank considers the interest rates of Government Bonds
Bank mempertimbangkan tingkat suku bunga atas Obligasi that have terms to maturity approximating the terms of the
Pemerintah yang mempunyai jatuh tempo yang menyerupai related employee benefits liability.
jangka waktu imbalan kerja karyawan.
- 43 -
Page 52
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah 10.036.490.450 12.835.340.750 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1.417.678.775 1.769.791.238 United States Dollar
Jumlah 11.454.169.225 14.605.131.988 Total
Saldo kas termasuk kas pada Anjungan Tunai Mandiri Cash balance includes cash in Automatic Teller Machine
(ATM) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (ATM), which as of December 31, 2023 and 2022, amounted
masing-masing sebesar Rp364.450.000 dan to Rp364,450,000 and Rp241,050,000, respectively.
Rp241.050.000.
Cash In Safe dan Cash In Transit diasuransikan terhadap Cash In Safe and Cash In Transit are insured for burglary
risiko kebongkaran kepada PT MAG Fairfax (pihak ketiga) risks with PT MAG Fairfax (third party) with insurance
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp28.790.000.000 coverage of Rp28,790,000,000 for Cash In Safe and
untuk Cash In Safe dan Rp320.347.750.000 untuk Cash In Rp320,347,750,000 for Cash In Transit, respectively.
Transit.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The management of the Bank believes that the insurance
pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutupi coverage is adequate to cover possible losses arising from
kemungkinan kerugian dari risiko tersebut. such risks.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah 159.212.283.214 202.371.898.808 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 29.793.195.000 25.483.997.500 United States Dollar
Jumlah 189.005.478.214 227.855.896.308 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain Minimum Statutory
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam Reserves (GWM) in Rupiah for conventional banking and
kegiatannya sebagai bank umum, serta GWM dalam mata GWM in foreign currency for foreign exchange
uang asing dalam kegiatannya melakukan transaksi mata transactions. GWM are maintained in the form of current
uang asing. GWM disimpan dalam bentuk giro pada accounts with Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Rasio GWM Bank untuk rekening Rupiah dan mata uang The Bank’s GWM ratio for its Rupiah and foreign currency
asing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah accounts as of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM Primer 7,39% 9,10% Primary GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (PLM) 53,01% 30,28% (PLM)
Dollar Amerika Serikat 4,02% 4,36% United States Dollar
- 44 -
Page 53
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio GWM Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, The calculation of the GWM ratios as of December 31, 2023
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) and 2022 are calculated based on Bank Indonesia
No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Giro Regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018
Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta concerning Minimum Statutory Reserves for Commercial
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Banks in Rupiah and Foreign Currency for Commercial
Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah Banks, Sharia Commercial Banks, and Syaria Business Unit
terakhir dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret as last by PBI No. 24/4/PBI/2022 dated March 1, 2022.
2022. PBI tersebut dijelaskan dengan Peraturan Anggota Those PBI are explained by PADG No. 20/10/PADG/2018
Dewan Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 tanggal dated May 31, 2018 has been changed saveral times, last by
31 Mei 2018 sebagaimana telah diubah beberapa kali, PADG Number 12 Year 2023 dated October 1, 2023
terakhir dengan PADG Nomor 12 Tahun 2023 tanggal regarding “Minimum Statutory Reserve Requirements in
1 Oktober 2023 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah and Foreign Currencies of Conventional
Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Commercial Banking, Sharia Commercial Banking and
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah”. Sharia Business Units”.
PLM adalah cadangan likuiditas minimum yang wajib PLM is the minimum liquidity reserve that must be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk surat berharga yang maintained by Banks in the form of securities that meet
memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya certain requirements, the amount of which is determined by
ditentukan oleh Bank Indonesia. Bank Indonesia.
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku tentang The Bank has complied with the prevailing regulations
GWM Bank Umum Konvensional pada tanggal regarding GWM of Conventional Commercial Banks as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank of India - New York 447.602.184 683.451.390 Bank of India - New York
India Rupee Indian Rupee
Bank of India – Mumbai 176.025.940 176.544.531 Bank of India – Mumbai
Pound Sterling Pound Sterling
Bank of India – London 132.321.286 181.988.368 Bank of India – London
Euro Euro
Bank of India – Paris 108.589.643 208.188.137 Bank of India – Paris
Yen Jepang Japan Yen
Bank of India – Tokyo 86.713.603 54.955.655 Bank of India – Tokyo
Dollar Hongkong Hongkong Dollar
Bank of India – Hongkong 43.028.297 58.199.113 Bank of India – Hongkong
Dollar Singapura Singapore Dollar
Bank of India – Singapura 32.176.957 128.803.621 Bank of India – Singapore
Jumlah pihak berelasi 1.026.457.910 1.492.130.815 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Maybank Indonesia Tbk 2.852.419.775 9.711.715.410 PT Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 788.370.925 789.158.426 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Mata uang asing Foreign currencies
Bank of America 2.665.461.047 46.666.959.553 Bank of America
PT Bank Central Asia Tbk 168.103.369 303.841.795 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 164.348.656 158.556.233 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah pihak ketiga 6.638.703.772 57.630.231.417 Total third parties
Jumlah 7.665.161.682 59.122.362.232 Total
- 45 -
Page 54
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of demand
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing sebesar deposits with other banks in Rupiah and foreign currencies
0% dan 0% pada 31 Desember 2023 are, 0% and 0% on December 31, 2023
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, semua giro pada As of December 31, 2023 and 2022, all current accounts
bank lain diklasifikasikan sebagai lancar berdasarkan with other banks are classified as current based on the
kolektibilitas Bank Indonesia. collectibility of Bank Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan The management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai giro pada bank lain yang perlu losses on current accounts with other banks is necessary as
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of December 31, 2023 and 2022.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada bank lain dilakukan dengan pihak All placements with other banks are made with third parties.
ketiga.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan Placements with Bank Indonesia and other banks by type
jenis penempatan dan mata uang adalah sebagai berikut: and currency of placements are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Tingkat bunga
Jangka rata-rata efektif
Waktu per tahun/
(hari)/ Average annual
Term Effective Jumlah/
Jenis penempatan (days) interest rate Total Type of placements
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 4 5,25% 106.000.000.000 Bank Indonesia Deposit Facilities
Bunga diskonto (15.449.322) Discount interest
Sub jumlah 105.984.550.678 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Call Money Call Money
Bank of India – Hongkong 60 6,15% 30.941.297.967 Bank of India – Hongkong
Bank of India – Hongkong 62 6,15% 30.930.776.683 Bank of India – Hongkong
Bank of India – Tokyo 32 6,10% 30.919.228.933 Bank of India – Tokyo
Bank of India – Tokyo 31 6,13% 30.898.870.610 Bank of India – Tokyo
Sub jumlah 123.690.174.193 Sub total
Jumlah – bersih 229.674.724.871 Total – net
31 Desember / December 31, 2022
Tingkat bunga
Jangka rata-rata efektif
Waktu per tahun/
(hari)/ Average annual
Term Effective Jumlah/
Jenis penempatan (days) interest rate Total Type of placements
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 3 4,75% 38.000.000.000 Bank Indonesia Deposit Facilities
Bunga diskonto (5.011.905) Discount interest
Jumlah – bersih 37.994.988.095 Total – net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada Placements with Bank Indonesia and other banks as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 digolongkan sebagai December 31, 2023 and 2022 are classified as current based
lancar berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia. Tidak on Bank Indonesia collectibility. There were no placements
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain with Bank Indonesia and other banks which were blocked
yang diblokir atau dijaminkan. or guaranteed.
- 46 -
Page 55
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan The management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia losses on placements with Bank Indonesia and other banks
dan bank lain yang perlu dibentuk pada tanggal is necessary as of December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan Jenis dan Peringkat a. By Type and Rating
31 Desember / December 31, 2023
Nilai tercatat/ Peringkat/
Carrying value Rating
Biaya perolehan yang diamortisasi At amortised cost
Rupiah Rupiah
Surat Utang Negara 303.997.423.763 - Government Securities
Obligasi Negara Ritel 645.456.750.424 - State Retail Bonds
Sukuk Negara Ritel 127.287.991.143 - State Retail Sukuk
Bank Mandiri Obligasi Tahap I 22.000.000.000 idAAA Bank Mandiri Bonds Phase I
Seri A 2016 Series A 2016
Bank BTN Tahap II Tahun 15.000.000.000 idAA Bank BTN Tahap II Tahun
2022 Seri A 2022 Seri A
Jumlah 1.113.742.165.330 Total
31 Desember / December 31, 2022
Nilai tercatat/ Peringkat/
Carrying value Rating
Biaya perolehan yang diamortisasi At amortised cost
Rupiah Rupiah
Surat Utang Negara 356.369.202.829 - Government Securities
Obligasi Negara Ritel 312.704.712.109 - State Retail Bonds
Sukuk Negara Ritel 153.301.487.393 - State Retail Sukuk
Bank Mandiri Obligasi Tahap I 22.000.000.000 idAAA Bank Mandiri Bonds Phase I
Seri A 2016 Series A 2016
Bank BTN Tahap II Tahun 2022 15.000.000.000 idAA Bank BTN Tahap II Tahun 2022
Seri A Seri A
Jumlah 859.375.402.331 Total
Efek-efek di atas telah diperingkat oleh PT Pemeringkat Securities as mentioned above were rated by
Efek Indonesia. PT Pemeringkat Efek Indonesia.
b. Berdasarkan Penerbit b. By Issuer
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Efek pemerintah 1.076.742.165.330 822.375.402.331 Government securities
Efek bukan pemerintah 37.000.000.000 37.000.000.000 Non-government securities
Jumlah 1.113.742.165.330 859.375.402.331 Total
- 47 -
Page 56
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan Jangka Waktu c. By Maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
> 1 bulan ≤ 3 bulan 252.095.445.195 - > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 60 bulan 861.646.720.135 834.227.519.818 > 3 months ≤ 60 months
> 60 bulan - 25.147.882.513 > 60 months
Jumlah 1.113.742.165.330 859.375.402.331 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur pada biaya The carrying amount of securities measured at amortized
perolehan diamortisasai adalah sebagai berikut: cost is as follows:
2023 2022
Pendapatan bunga yang masih akan 7.310.401.885 7.917.037.814 Accrued intereset receivables (Note 16)
diterima (Catatan 16)
Jumlah 7.310.401.885 7.917.037.814 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no securities
efek-efek yang dijadikan agunan oleh Bank. which are used as collateral by the Bank.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan The management believes that no allowance for
kerugian penurunan nilai efek-efek yang perlu dibentuk impairment losses on marketable securities is necessary as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of December 31, 2023 and 2022.
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DIJUAL KEMBALI TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dari pihak Securities purchased under agreements to resell from third
ketiga terdiri dari: parties are as follows:
31 Desember / December 31, 2023
Pendapatan
Nilai bunga yang
Jenis Nilai Tanggal Tanggal penjualan belum Nilai
efek-efek/ nominal/ dimulai/ Jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
Nasabah/ Type of Nominal Starting tempo/ Resale Unamortised Carrying
Counterparty Securities Amount Date Due date amount Interest Value
Bank Indonesia VR0034 100.000.000.000 27/12/2023 03/01/2024 95.874.883.687 31.921.053 95.842.962.633
Bank Indonesia VR0034 100.000.000.000 27/12/2023 03/01/2024 95.874.883.687 31.921.053 95.842.962.633
Bank Indonesia VR0034 100.000.000.000 27/12/2023 03/01/2024 95.874.883.687 31.921.053 95.842.962.633
Bank Indonesia VR0034 100.000.000.000 27/12/2023 03/01/2024 95.874.883.687 31.921.053 95.842.962.633
Bank Indonesia VR0034 50.000.000.000 27/12/2023 03/01/2024 47.937.441.843 15.960.527 47.921.481.317
Bank Indonesia VR0050 100.000.000.000 28/12/2023 04/01/2024 96.123.132.973 48.005.560 96.075.127.413
Bank Indonesia VR0050 50.000.000.000 28/12/2023 04/01/2024 48.061.566.487 24.002.780 48.037.563.707
Bank Indonesia VR0034 100.000.000.000 29/12/2023 05/01/2024 95.921.167.622 63.872.927 95.857.294.695
Bank Indonesia VR0034 50.000.000.000 29/12/2023 05/01/2024 47.960.583.811 31.936.463 47.928.647.348
Jumlah/ Total 750.000.000.000 719.503.427.484 311.462.469 719.191.965.012
- 48 -
Page 57
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dari pihak Securities purchased under agreements to resell from third
ketiga terdiri dari: parties are as follows:
31 Desember / December 31, 2022
Pendapatan
Nilai bunga yang
Jenis Nilai Tanggal Tanggal Penjualan belum Nilai
efek-efek/ nominal/ dimulai/ Jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
Nasabah/ Type of Nominal Starting tempo/ Resale Unamortised Carrying
Counterparty Securities Amount Date Due date Amount Interest Value
Bank Indonesia VR0038 20.000.000.000 26/12/2022 02/01/2023 19.094.134.300 2.914.044 19.091.220.256
Bank Indonesia VR0038 100.000.000.000 26/12/2022 02/01/2023 95.470.671.504 14.570.216 95.456.101.288
Bank Indonesia VR0038 100.000.000.000 26/12/2022 02/01/2023 95.470.671.504 14.570.216 95.456.101.288
Bank Indonesia VR0038 100.000.000.000 26/12/2022 02/01/2023 95.470.671.504 14.570.216 95.456.101.288
Bank Indonesia VR0062 100.000.000.000 27/12/2022 03/01/2023 95.202.164.659 29.058.474 95.173.106.185
Bank Indonesia VR0062 100.000.000.000 27/12/2022 03/01/2023 95.202.164.659 29.058.474 95.173.106.185
Bank Indonesia VR0062 100.000.000.000 27/12/2022 03/01/2023 95.202.164.659 29.058.474 95.173.106.185
Bank Indonesia VR0062 100.000.000.000 27/12/2022 03/01/2023 95.202.164.659 29.058.474 95.173.106.185
Bank Indonesia VR0062 100.000.000.000 27/12/2022 03/01/2023 95.202.164.659 29.058.474 95.173.106.185
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0042 100.000.000.000 28/12/2022 04/01/2023 95.101.677.308 43.541.703 95.058.135.605
Bank Indonesia VR0062 50.000.000.000 29/12/2022 05/01/2023 47.618.921.386 29.069.364 47.589.852.022
Bank Indonesia VR0050 80.000.000.000 30/12/2022 06/01/2023 76.828.091.600 58.625.429 76.769.466.171
Jumlah/Total 2.250.000.000.000 2.142.285.790.097 845.653.994 2.141.440.136.103
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tersebut Securities purchased under agreements to resale are
di atas diklasifikasikan sebagai lancar. classified as current.
Tingkat suku bunga tetap tahunan: Annual fixed interest rates:
2023 2022
Suku bunga kontrak 6% 5,50% Contractual interest rates
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan The management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai efek-efek yang dibeli dengan janji losses on securities purchased under agreements to resale
untuk dijual kembali yang perlu dibentuk pada tanggal is necessary as of December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk kontrak The Bank’s derivative financial instruments consist
berjangka mata uang asing dan foreign currency swaps. principally of forward foreign currency contracts and
Kontrak berjangka valuta asing merupakan komitmen foreign currency swaps. Swap and forward foreign
kepada penjual atau pembeli kontrak untuk menjual dan exchange contracts are agreements to the seller or buyer to
membeli sejumlah mata uang tertentu pada tanggal pada buy and sell a currency for another currency at a future
masa mendatang dengan harga yang telah ditentukan date and at a specified price.
terlebih dahulu.
- 49 -
Page 58
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(continued)
Transaksi perangkat moneter derivatif di atas menimbulkan The Bank’s derivative financial instruments give rise to
risiko pasar dan risiko kredit. Risiko pasar dari transaksi market and credit risks. The market risk of derivative
perangkat moneter derivatif timbul sebagai akibat dari financial instruments arises from the potential changes in
adanya fluktuasi dalam tingkat bunga dan kurs mata uang. value due to fluctuations in interest and foreign exchange
Sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak rates. Credit risk is the possibility that a loss may occur due
memenuhi kewajibannya kepada Bank. Jangka waktu dari to the failure of the counter party to fulfill its obligations
transaksi perangkat moneter derivatif Bank berjangka valuta according to the terms of the contract. The Bank’s
asing berkisar antara 4 sampai 184 hari. derivative financial instruments have terms ranging from
4 to 184 days.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif berdasarkan jenis The details of derivative receivables and liabilities by type
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2023 are as follows:
31 Desember / December 31, 2023
Jumlah nosional/Notional amount Nilai wajar/Fair value
Tagihan/ Liabilitas/
Beli/Buy Jual/Sell Receivables Liabilities
Spot Spot
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mega Tbk 42.418.500.000 53.135.915.000 93.250.000 76.750.000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Permata Tbk - 3.846.250.000 - 3.000.000 PT Bank Permata Tbk
Sub jumlah 42.418.500.000 56.982.165.000 93.250.000 79.750.000 Sub total
Swap Swap
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mega Tbk 9.255.600.000 32.393.550.000 59.850.000 17.370.658 PT Bank Mega Tbk
Sub jumlah 9.255.600.000 32.393.550.000 59.850.000 17.370.658 Sub total
Jumlah 51.674.100.000 89.375.715.000 153.100.000 97.120.658 Total
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect to maturities is disclosed in Note 38.
Catatan 38.
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal 31 Desember 2023 All derivative receivables as of December 31, 2023 are
digolongkan sebagai lancar. classified as current.
Estimasi nilai wajar derivatif ditentukan dengan Fair value estimation of derivatives is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas masa datang discounting the estimated future cash flows using the
menggunakan tingkat suku bunga fasilitas Bank Indonesia prevailing Bank Indonesia deposit facility rate.
(FASBI) yang berlaku.
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit a. By Type of Credit
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja - 100.280.157.685 Working capital
Karyawan 19.679.324 - Employees
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja - 19.427.134.919 Working capital
Sub jumlah – Pihak berelasi 19.679.324 119.707.292.604 Sub total - Related parties
(saldo dipindahkan) (balance carried forward)
- 50 -
Page 59
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
a. Berdasarkan Jenis Kredit a. By Type of Credit
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Sub jumlah – Pihak berelasi 19.679.324 119.707.292.604 Sub total - Related parties
(saldo pindahan) (balance brought forward)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 2.884.608.821.086 1.629.417.450.424 Working capital
Investasi 142.254.394.998 72.269.407.802 Investment
Konsumsi 31.275.346.449 34.040.334.652 Consumer
Karyawan 354.366.195 561.344.414 Employees
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 586.594.589.286 571.513.772.270 Working capital
Investasi 71.046.420.364 77.650.418.490 Investment
Sub jumlah – Pihak ketiga 3.716.133.938.378 2.385.452.728.052 Sub total – Third parties
Jumlah 3.716.153.617.702 2.505.160.020.656 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian (166.948.002.265) (151.349.601.125) Less: Allowance for impairment
penurunan nilai losses
Jumlah Kredit – bersih 3.549.205.615.437 2.353.810.419.531 Total Loans – net
b. Berdasarkan Kualitas Kredit b. By Credit Quality
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Lancar 3.286.722.126.813 1.970.920.455.814 Current
Dalam perhatian khusus 196.135.740.445 306.983.241.712 Special mention
Kurang lancar 132.126.761.097 103.141.031.558 Substandard
Diragukan - 10.107.977.516 Doubtful
Macet 101.168.989.347 114.007.314.056 Loss
Jumlah 3.716.153.617.702 2.505.160.020.656 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian (166.948.002.265) (151.349.601.125) Less: Allowance for impairment
penurunan nilai losses
Jumlah Kredit – bersih 3.549.205.615.437 2.353.810.419.531 Total Loans- net
c. Berdasarkan Sektor Ekonomi c. By Economic Sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Jasa bisnis 1.414.805.215.618 350.276.870.527 Business services
Perdagangan 880.546.565.691 825.276.945.407 Trade
Manufaktur 342.783.370.479 306.876.212.754 Manufacturing
Transportasi 126.434.344.304 47.826.459.598 Transportation
Pertambangan 115.393.989.347 116.293.989.347 Mining
Konstruksi 88.637.396.658 42.720.222.244 Construction
Jasa pelayanan 6.395.159.498 34.803.190 Public services
Pertanian 25.042.706 13.137.425 Agriculture
Lain-lain 83.491.523.751 147.250.054.485 Others
Sub jumlah - Rupiah 3.058.512.608.052 1.836.568.694.977 Sub total – Rupiah
(saldo dipindahkan) (balance carried forward)
- 51 -
Page 60
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Sektor Ekonomi (lanjutan) c. By Economic Sector (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Sub jumlah - Rupiah 3.058.512.608.052 1.836.568.694.977 Sub total – Rupiah
(saldo pindahan) (balance brought forward)
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Manufaktur 258.229.268.432 269.627.793.697 Manufacturing
Perdagangan 225.056.130.925 226.595.074.549 Trade
Pertambangan 152.029.960.293 137.373.822.514 Mining
Transportasi 11.547.750.000 11.643.384.919 Transportation
Jasa bisnis 10.777.900.000 23.351.250.000 Business services
Sub jumlah 657.641.009.650 668.591.325.679 Sub total
Jumlah 3.716.153.617.702 2.505.160.020.656 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian (166.948.002.265) (151.349.601.125) Less: Allowance for impairment
penurunan nilai losses
Jumlah kredit – bersih 3.549.205.615.437 2.353.810.419.531 Total Loans- net
d. Berdasarkan Penilaian Secara Kolektif dan Individual d. By Assessment as Collective and Individual
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Kredit yang dievaluasi secara 532.328.666.012 932.442.571.590 Loans assessed for individual
individual Impairments
Penurunan nilai individual (131.809.140.133) (138.608.899.585) Individual impairments
Jumlah 400.519.525.879 793.833.672.005 Total
Kredit yang dievaluasi secara 3.183.824.951.690 1.572.717.449.066 Loans assessed for collective
kolektif Impairments
Penurunan nilai kolektif (35.138.862.132) (12.740.701.540) Collective impairments
Jumlah 3.148.686.089.558 1.559.976.747.526 Total
Jumlah Kredit – bersih 3.549.205.615.437 2.353.810.419.531 Total Loans- net
- 52 -
Page 61
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Berdasarkan Jangka Waktu Pinjaman e. By Term of Loans
Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan The classification of loans according to term of credit
periode pinjaman sebagaimana yang tercantum dalam agreements are as follows:
perjanjian kredit adalah sebagai berikut:
Berdasarkan periode perjanjian kredit: Based on term of credit agreements:
31 Desember/ December 31, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties
Dollar
Amerika Dollar Amerika
Serikat/ Serikat/
United States United States Jumlah /
Rupiah Dollar Rupiah Dollar Total
Sampai dengan
1 tahun - - 867.485.647.339 230.722.621.084 1.098.208.268.423 Up to 1 year
1 – 2 tahun - - 970.013.203.875 100.860.830.586 1.070.874.034.461 1-2 years
2 – 5 tahun 19.679.324 - 895.495.819.572 99.210.020.597 994.725.519.493 2-5 years
Lebih dari 5 - - 325.498.257.942 226.847.537.383 552.345.795.325 More than 5
tahun years
Jumlah 19.679.324 - 3.058.492.928.728 657.641.009.650 3.716.153.617.702 Total
Cadangan (34.564) - (98.734.846.370) (68.213.121.331) (166.948.002.265) Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai losses
Jumlah Kredit 19.644.760 - 2.959.758.082.358 589.427.888.319 3.549.205.615.437 Total Loans
– bersih – net
31 Desember/ December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties
Dollar
Amerika Dollar Amerika
Serikat/ Serikat/
United States United States Jumlah /
Rupiah Dollar Rupiah Dollar Total
Sampai dengan 96.038.928.780 19.427.134.919 1.313.716.906.305 328.065.243.751 1.757.248.213.755 Up to 1 year
1 tahun
1 – 2 tahun - - 26.599.824.792 - 26.599.824.792 1-2 years
2 – 5 tahun 2.925.184.846 - 116.738.113.789 113.102.616.414 232.765.915.049 2-5 years
Lebih dari 5 1.316.044.059 - 279.233.692.406 207.996.330.595 488.546.067.060 More than 5
tahun Years
Jumlah 100.280.157.685 19.427.134.919 1.736.288.537.292 649.164.190.760 2.505.160.020.656 Total
Cadangan (605.077.062) (110.973.395) (104.808.749.290) (45.824.801.378) (151.349.601.125) Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai losses
Jumlah Kredit 99.675.080.623 19.316.161.524 1.631.479.788.002 603.339.389.382 2.353.810.419.531 Total Loans
– bersih – net
- 53 -
Page 62
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
f. Berdasarkan Stage f. By Stage
Perubahan jumlah tercatat bruto kredit yang diberikan The movement of gross carrying amount of loans by stage
menurut stage adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Stage 1/ Stage 2/ Stage 3/ Jumlah /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 2.032.830.921.142 245.072.776.384 227.256.323.130 2.505.160.020.656 Balance at beginning
of year
Transfer ke kerugian kredit (158.102.741.348) 158.102.741.348 - - Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit (57.363.278.909) (74.611.169.219) 131.974.448.128 - Transfer to credit
yang mengalami impaired (Stage 3)
penurunan nilai (Stage 3)
Aset keuangan baru yang 1.495.225.107.481 - - 1.495.225.107.481 New financial assets
diberikan originated
Pelunasan (140.593.021.004) (17.551.155.648) (126.087.333.783) (284.231.510.435) Settlement
Jumlah 3.171.996.987.362 311.013.192.865 233.143.437.475 3.716.153.617.702 Total
Cadangan kerugian (34.151.572.196) (43.928.232.932) (88.868.197.137) (166.948.002.265) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Saldo akhir tahun 3.137.845.415.166 267.084.959.933 144.275.240.338 3.549.205.615.437 Balance at end of year
31 Desember/ December 31, 2022
Stage 1/ Stage 2/ Stage 3/ Jumlah /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 1.432.270.372.518 208.937.669.112 163.915.728.329 1.805.123.769.959 Balance at beginning
of year
Transfer ke kerugian kredit (145.533.014.671) 145.533.014.671 - - Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit (91.233.633.708) (109.397.907.399) 200.631.541.107 - Transfer to credit
yang mengalami impaired (Stage 3)
penurunan nilai (Stage 3)
Aset keuangan baru yang 935.680.147.663 - - 935.680.147.663 New financial assets
diberikan originated
Pelunasan (98.352.950.660) - (137.290.946.306) (235.643.896.966) Settlement
Jumlah 2.032.830.921.142 245.072.776.384 227.256.323.130 2.505.160.020.656 Total
Cadangan kerugian (25.855.996.287) (19.322.412.378) (106.171.192.460) (151.349.601.125) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Saldo akhir tahun 2.006.974.924.855 225.750.364.006 121.085.130.670 2.353.810.419.531 Balance at end of
year
g. Kredit yang Direstrukturisasi g. Restructured Loans
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, total restructured
kredit yang direstrukturisasi selama tahun berjalan loans during the year based on the collectibility are as
berdasarkan kolektibilitas adalah: follow:
31 Desember/ December 31, 2023
Dalam perhatian Kurang
Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Perpanjangan 78.220.485.413 167.242.459.819 128.626.761.097 - 101.168.989.347 475.258.695.676 Extension of credit
jangka terms and other
waktu dan scheme
skema lain
- 54 -
Page 63
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
g. Kredit yang Direstrukturisasi (lanjutan) g. Restructured Loans
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah kredit As of December 31, 2023 and 2022, total restructured
yang direstrukturisasi selama tahun berjalan loans during the year based on the collectibility are as
berdasarkan kolektibilitas adalah: follow:
31 Desember/ December 31, 2022
Dalam perhatian Kurang
Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Perpanjangan 417.266.730.474 289.517.239.678 103.043.489.347 10.107.977.516 80.713.059.575 900.648.496.590 Extension of
jangka credit terms
waktu dan and other
skema lain scheme
h. Rasio Non-Performing Loan (NPL) h. Non-Performing Loans (NPL) Ratio
Rasio pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Ratio as of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
NPL Gross 6,28% 9,07% Gross NPL
NPL Neto 3,88% 4,83% Net NPL
i. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal i. The changes in the allowance for impairment losses as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023
Dollar Amerika
Serikat/
United States Jumlah/
Rupiah Dollar Total
Saldo awal tahun 105.413.826.352 45.935.774.773 151.349.601.125 Balance at beginning of year
Penambahan cadangan 86.845.877.486 28.436.359.068 115.282.236.554 Additional of allowance
selama tahun berjalan during the year (Note 28)
(Catatan 28)
Penghapusan selama tahun (93.524.822.904) - (93.524.822.904) Write-off during the year
berjalan
Selisih kurs - (6.159.012.510) (6.159.012.573) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 98.734.880.934 68.213.121.331 166.948.002.265 Balance at end of year
2022
Dollar Amerika
Serikat/
United States Jumlah/
Rupiah Dollar Total
Saldo awal tahun 147.290.867.304 16.017.227.019 163.308.094.323 Balance at beginning of year
Penambahan cadangan 22.418.611.063 26.578.054.221 48.996.665.284 Additional of allowance
selama tahun berjalan during the year (Note 28)
(Catatan 28)
Penghapusan selama tahun (64.295.652.015) - (64.295.652.015) Write-off during the year
berjalan
Selisih kurs - 3.340.493.533 3.340.493.533 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 105.413.826.352 45.935.774.773 151.349.601.125 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai atas kredit yang diberikan telah impairment losses on loans is adequate to cover the
memadai untuk menutup kerugian yang mungkin losses which might arise from uncollectible loans.
timbul akibat tidak tertagihnya kredit.
- 55 -
Page 64
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
j. Mutasi kredit (termasuk didalamnya wesel ekspor dan j. Changes in loans (including export bills and foreclosed
agunan yang diambil alih) yang dihapusbukukan assets) written-off are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 623.880.952.015 559.684.503.160 Balance at beginning of year
Penghapusan dalam tahun berjalan 93.524.822.903 64.196.448.855 Written-off during the year
Penerimaan kembali yang telah (8.616.075.500) - Recovery during the year
dihapus buku
Hapus tagih (3.130.000.000) - Discharge of claim
Saldo akhir tahun 705.659.699.418 623.880.952.015 Balance at end of year
k. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank tidak k. As of December 31, 2023 and 2022, the Bank did not
melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit exceed its Legal Lending Limit (LLL) to related parties.
(BMPK) kepada pihak berelasi.
l. Rasio kredit mikro usaha kecil dan menengah terhadap l. The ratio of loans to small medium enterprises to total
total kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember loans as of December 31, 2023 and 2022 are 11.66% and
2023 dan 2022 masing-masing sebesar 11,66% dan 17.08%, respectively.
17,08%.
m. Tingkat suku bunga rata-rata efektif per tahun m. Average effective interest rates per annum
2023 2022
Rupiah 9,46% 9,89% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 5,54% 4,95% United States Dollar
n. Rasio kredit usaha kecil (KUK) terhadap jumlah kredit n. The ratio of KUK enterprises to total loans as of
yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 were 2.37% and 4.10%,
2022 masing-masing sebesar 2,37% dan 4,10%. respectively.
o. Deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan o. Time deposits which are blocked and pledged as loan
jaminan pinjaman dan hal lain sebesar collateral and others amounted to Rp331,349,898,459
Rp331.349.898.459 dan USD1.155.075 pada tanggal and USD1,155,075 as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan Rp445.041.150.613 dan Rp445,041,150,613 and USD1,894,401 as of December
USD1.894.401 pada tanggal 31 Desember 2022. 31, 2022.
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 12. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLE)
Seluruh tagihan liabilitas akseptasi dilakukan dengan pihak All of the acceptances receivable and payable were made
ketiga dan dalam mata uang Dollar Amerika Serikat, sebesar with third parties and denominated in United States Dollar,
Rp1.296.935.193 Pada tanggal 31 Desember 2023 amounting to Rp1,296,935,193 as of December 31, 2023.
Jangka waktu perjanjian tagihan dan liabilitas akseptasi pada The Bank's acceptances receivable and payable as of
tanggal 31 Desember 2023 berkisar antara 118 hari sampai December 31, 2023 have terms beetwen 118 days up to
dengan 195 hari. 195 days.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai yang No allowance for impairment losses on acceptances
dibukukan untuk tagihan akseptasi pada tanggal receivable has been booked for December 31, 2023.
31 Desember 2023
- 56 -
Page 65
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
31 Desember / December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Biaya perolehan Cost
Model revaluasi: At revaluation model:
Tanah 87.302.045.554 - - 87.302.045.554 Land
Bangunan 38.498.261.194 - - 38.498.261.194 Buildings
Model biaya: At cost model:
Perlengkapan dan 18.200.203.113 844.729.535 253.356.580 18.791.576.068 Office furniture and
peralatan kantor equipment
Kendaraan bermotor 3.670.941.375 1.695.522.523 1.334.919.375 4.031.544.523 Vehicles
Aset hak-guna 5.240.246.281 1.044.444.443 - 6.284.690.724 Right-of-use assets
Jumlah 152.911.697.517 3.584.696.501 1.588.275.955 154.908.118.063 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model revaluasi: At revaluation model:
Bangunan 2.867.658.802 1.912.153.343 - 4.779.812.145 Building
Model biaya: At cost model:
Perlengkapan dan 16.953.043.530 731.227.956 252.940.585 17.431.330.901 Office furniture and
peralatan kantor equipment
Kendaraan bermotor 3.068.141.257 492.067.564 1.334.919.368 2.225.289.453 Vehicles
Aset hak-guna 2.236.012.105 1.419.168.403 - 3.655.180.508 Right-of-use assets
Jumlah 25.124.855.694 4.554.617.266 1.587.859.953 28.091.613.007 Total
Nilai buku bersih 127.786.841.823 126.816.505.056 Net book value
31 Desember/ December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Biaya perolehan Cost
Model revaluasi: At revaluation model:
Tanah 87.302.045.554 - - 87.302.045.554 Land
Bangunan 38.343.853.194 154.408.000 - 38.498.261.194 Buildings
Model biaya: At cost model:
Perlengkapan dan 18.357.519.964 418.688.000 576.004.851 18.200.203.113 Office furniture and
peralatan kantor equipment
Kendaraan bermotor 4.138.741.375 442.200.000 910.000.000 3.670.941.375 Vehicles
Aset hak-guna 5.576.128.543 1.636.524.458 1.972.406.720 5.240.246.281 Right-of-use assets
Jumlah 153.718.288.630 2.651.820.458 3.458.411.571 152.911.697.517 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model revaluasi: At revaluation model:
Bangunan 960.074.931 1.907.583.871 - 2.867.658.802 Building
Model biaya: At cost model:
Perlengkapan dan 16.683.046.448 845.251.840 575.254.758 16.953.043.530 Offixce furniture and
peralatan kantor equipment
Kendaraan bermotor 3.898.493.693 79.647.563 909.999.999 3.068.141.257 Vehicles
Aset hak-guna 2.103.290.999 1.733.821.962 1.601.100.856 2.236.012.105 Right-of-use assets
Jumlah 23.644.906.071 4.566.305.236 3.086.355.613 25.124.855.694 Total
Nilai buku bersih 130.073.382.559 127.786.841.823 Net book value
- 57 -
Page 66
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
Jika model biaya masih digunakan, jumlah tercatat tanah If the cost model is still used, the carrying amounts of the
dan bangunan adalah sebagai berikut: revalued land and buildings would be:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Nilai perolehan Acquisition cost
Tanah 5.046.115.250 5.046.115.250 Land
Bangunan 24.129.750.756 24.129.750.756 Building
Jumlah 29.175.866.006 29.175.866.006 Total
Akumulasi penyusutan (17.049.616.421) (15.843.128.884) Accumulated depreciation
– bangunan - building
Nilai buku bersih 12.126.249.585 13.332.737.122 Net book value
Beban penyusutan dialokasikan ke: Depreciation expenses are allocated to:
2023 2022
Cadangan revaluasi aset tetap - 539.774.537 Fixed assets revaluation reserves
Beban umum dan administrasi 4.555.033.268 General and administrative expenses
(Catatan 30) 4.026.530.699 (Note 30)
Jumlah 4.555.033.268 4.566.305.236 Total
Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap roperty, plant and equipment except for land are covered
risikokebakaran dan risiko kerugian lainnya kepada by insurance against losses by fire and other risks with
PT Asuransi Central Asia dengan nilai pertanggungan PT Asuransi Central Asia with insurance coverage of
sebesar Rp53.065.195.978 dan Rp178.845.973.211 masing- Rp53,065,195,978 and Rp178,845,973,211 as of December
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022, respectively.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis, Management has undertaken a review of the estimated
nilai residu dan metode penyusutan aset tetap dan useful lives, residual values and depreciation method of
menyimpulkan bahwa tidak ada perubahan metode dan fixed assets and concluded that there was no change in the
asumsi pada tanggal 31 Desember 2023. methods and assumptions as of December 31, 2023.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada There are no fixed assets pledged by the Bank as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Jumlah tercatat aset tetap yang telah disusutkan penuh dan The carrying amount of fully depreciated fixed assets that
masih digunakan adalah sebesar Rp18.817.012.468 dan are still in use amounted to Rp18,817,012,468 and
Rp17.513.037.934 masing-masing pada tanggal Rp17,513,037,934 as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, tidak terdapat Based on the assessment made by the management of the
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang Bank, there was no events or changes in circumstances
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada which indicates an impairment in the value of fixed assets
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. as of December 31, 2023 and 2022.
Bank menyewa beberapa aset termasuk gedung kantor dan The Bank had leased a number of assets which include
kendaraan. Rata-rata masa sewa adalah 3 tahun. office building and vehicles. The average lease term is
3 years.
- 58 -
Page 67
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
Aset hak-guna pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Right-of-use assets as of December 31, 2023 and 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additions Disposals Ending
Balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 4.166.122.154 1.044.444.443 - 5.210.566.597 Buildings
Kendaraan bermotor 1.074.124.127 - - 1.074.124.127 Vehicles
Jumlah 5.240.246.281 1.044.444.443 - 6.284.690.724 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 1.563.285.219 1.125.840.858 - 2.689.126.077 Buildings
Kendaraan bermotor 672.726.886 293.327.546 - 966.054.432 Vehicles
Jumlah 2.236.012.105 1.419.168.404 - 3.655.180.509 Total
Nilai buku bersih 3.004.234.176 2.629.510.215 Net book value
31 Desember/ December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 3.822.094.847 1.636.524.458 1.292.497.151 4.166.122.154 Buildings
Kendaraan bermotor 1.754.033.696 - 679.909.569 1.074.124.127 Vehicles
Jumlah 5.576.128.543 1.636.524.458 1.972.406.720 5.240.246.281 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 1.189.649.401 1.294.827.104 921.191.286 1.563.285.219 Buildings
Kendaraan bermotor 913.641.598 438.994.858 679.909.570 672.726.886 Vehicles
Jumlah 2.103.290.999 1.733.821.962 1.601.100.856 2.236.012.105 Total
Nilai buku bersih 3.472.837.544 3.004.234.176 Net book value
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposal balance
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 20.246.413.101 2.876.483.000 - 23.122.896.101 Software
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak 12.282.904.894 6.118.353.082 - 18.401.257.976 Software
Jumlah – bersih 7.963.508.207 4.721.638.125 Total - net
- 59 -
Page 68
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 14. INTANGIBLE ASSETS (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposal balance
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 12.290.053.101 7.956.360.000 - 20.246.413.101 Software
Akumulasi Accumulated
amortisasi Amortization
Perangkat lunak 11.744.345.649 538.599.245 - 12.282.904.894 Software
Jumlah – bersih 545.707.452 7.963.508.207 Total - net
Beban amortisasi untuk tahun-tahun yang berakhir pada Amortisation expense for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar 2023 and 2022 amounted to Rp6,118,353,081 and
Rp6.118.353.081 dan Rp538.599.245 yang dibebankan Rp538,599,245, respectively, charged to general and
dalam beban umum dan administrasi (Catatan 30). administrative expenses (Note 30).
15. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 15. FORECLOSED ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Agunan yang diambil alih 168.808.470.918 195.888.390.918 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian (39.934.390.918) (37.334.390.918) Less: Allowance for impairment
penurunan nilai losses
Jumlah – bersih 128.874.080.000 158.554.000.000 Total – net
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit dalam Foreclosed assets represent collaterals on loan in the form
bentuk tanah dan bangunan yang telah diambil alih Bank. of land and buildings that have been foreclosed by the
Bank.
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang The Bank has taken actions for the resolution of foreclosed
diambil alih untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia asset as required by Bank Indonesia under regulation
No. 14/15/PBI/2012 Bab IV tanggal 24 Oktober 2012 dan No. 14/15/PBI/2012 Chapter IV dated October 24, 2012
POJK 40/POJK.03/2019 tentang Penilaian Kualitas Aset and POJK 40/POJK.03/2019 concerning Asset Quality
Bank Umum yang berlaku 1 Januari 2020. Assessment for Commercial Banks which is effective on
January 1, 2020.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal The changes in the allowance for impairment losses as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022, are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 37.334.390.918 35.899.390.918 Balance at beginning of year
Penambahan cadangan selama tahun 2.600.000.000 10.010.000.000 Additional allowance during the year
berjalan (Catatan 27) (Note 27)
Penjualan agunan yang diambil alih - (8.575.000.000) Sell of foreclosed collateral
Saldo akhir tahun 39.934.390.918 37.334.390.918 Balance at end of year
- 60 -
Page 69
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pendapatan bunga yang masih harus 16.426.921.636 19.674.368.373 Accrued interest receivables
diterima
Biaya dibayar dimuka 2.817.254.779 5.732.683.556 Prepaid expenses
Beban yang ditangguhkan 297.851.936 200.946.936 Deferred expenses
Lainnya 3.892.222.671 18.203.919.539 Others
Jumlah 23.434.251.022 43.811.918.404 Total
17. LIABILITAS SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Biaya yang masih harus dibayar 627.236.880 16.297.075.057 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 99.338.219 99.066.268 Accrued interest
Kiriman uang 228.352 228.351 Fund transfers
Sub jumlah 726.803.451 16.396.369.676 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Kiriman uang 131.172.331 43.735.451.641 Fund transfers
Bunga yang masih harus dibayar 355.681.940 359.620.614 Accrued interest
Biaya yang masih harus dibayar 83.882.240 84.811.117 Accrued expenses
Sub jumlah 570.736.511 44.179.883.372 Sub total
Jumlah 1.297.539.962 60.576.253.048 Total
18. SIMPANAN DARI NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
31 Desember/ December 31, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro - 240.733.597.292 240.733.597.292 Current accounts
Tabungan 1.086.022.997 172.856.906.613 173.942.929.610 Savings accounts
Deposito berjangka 1.601.774.044 1.571.072.589.841 1.572.674.363.885 Time deposits
Sub jumlah 2.687.797.041 1.984.663.093.746 1.987.350.890.787 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 161.884.366 108.512.324.467 108.674.208.833 Current accounts
Deposito berjangka - 604.777.005.432 604.777.005.432 Time deposits
Sub jumlah 161.884.366 713.289.329.899 713.451.214.265 Sub total
Jumlah 2.849.681.407 2.697.952.423.645 2.700.802.105.052 Total
- 61 -
Page 70
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN DARI NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 1.396.560.614 147.600.635.023 148.997.195.637 Current accounts
Tabungan 2.815.512.803 120.097.735.138 122.913.247.941 Savings accounts
Deposito berjangka 91.441.522.405 1.632.629.853.393 1.724.071.375.798 Time deposits
Sub jumlah 95.653.595.822 1.900.328.223.554 1.995.981.819.376 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 25.294.033.524 109.260.106.605 134.554.140.129 Current accounts
Deposito berjangka 8.610.429.707 233.393.642.605 242.004.072.312 Time deposits
Sub jumlah 33.904.463.231 342.653.749.210 376.558.212.441 Sub total
Jumlah 129.558.059.053 2.242.981.972.764 2.372.540.031.817 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank adalah As of December 31, 2023 and 2022, the Bank is a participant
peserta dari program penjaminan Lembaga Penjamin of the insurance program of Deposit Insurance Corporation
Simpanan (Catatan 36). (Note 36).
a. Giro dan Tabungan a. Current Accounts and Savings Accounts
2023 2022
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective interest
per tahun: rates:
Giro Current accounts
Rupiah 0,25% 0,25% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 0,25% 0,25% United States Dollar
Tabungan Savings accounts
Rupiah 1,49% 1,25% Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, there were no current
giro dan tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan account and savings account which were blocked nor
kredit. pledged as loan.
b. Deposito Berjangka b. Time Deposits
2023 2022
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun:
interest rates:
Rupiah 4,03% 3,14% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3,55% 1,13% United States Dollar
- 62 -
Page 71
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN DARI NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Deposito Berjangka (lanjutan) b. Time Deposits (continued)
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka The classification of time deposits based on maturity
waktu dan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo dates and remaining period to maturity dates are as
adalah sebagai berikut: follows:
Deposito berjangka berdasarkan jangka waktu: Time deposits by time period:
31 Desember/ December 31, 2023
Pihak berelasi/ Related parties Pihak ketiga/ Third parties
Dollar Amerika Dollar Amerika
Serikat/ Serikat/
Rupiah/ United States Rupiah/ United States Jumlah/
Rupiah Dollar Rupiah Dollar Total
1 bulan 1.084.774.044 - 512.417.117.221 115.329.992.890 628.831.884.155 1 month
> 1 bulan 517.000.000 - 1.058.655.472.620 489.447.012.542 1.548.619.485.162 > 1 month
Jumlah 1.601.774.044 - 1.571.072.589.841 604.777.005.432 2.177.451.369.317 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Pihak berelasi/ Related parties Pihak ketiga/ Third parties
Dollar Amerika Dollar Amerika
Serikat/ Serikat/
Rupiah/ United States Rupiah/ United States Jumlah/
Rupiah Dollar Rupiah Dollar Total
1 bulan 83.315.471.559 826.679.707 617.715.910.447 118.957.879.562 820.815.941.275 1 month
> 1 bulan 8.126.050.846 7.783.750.000 1.014.913.942.946 114.435.763.043 1.145.799.506.835 > 1 month
Jumlah 91.441.522.405 8.610.429.707 1.632.629.853.393 233.393.642.605 1.966.615.448.110 Total
Deposito berjangka berdasarkan sisa umur sampai Time deposits by remaining periods to maturity dates:
dengan saat jatuh tempo:
31 Desember/ December 31, 2023
Pihak berelasi/ Related parties Pihak ketiga/ Third parties
Dollar Amerika Dollar Amerika
Serikat/ Serikat/
Rupiah/ United States Rupiah/ United States Jumlah/
Rupiah Dollar Rupiah Dollar Total
1 bulan 1.084.774.044 - 512.417.117.221 115.329.992.890 628.831.884.155 1 month
> 1 bulan 517.000.000 - 1.058.655.472.620 489.447.012.542 1.548.619.485.162 > 1 month
Jumlah 1.601.774.044 - 1.571.072.589.841 604.777.005.432 2.177.451.369.317 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Pihak berelasi/ Related parties Pihak ketiga/ Third parties
Dollar Amerika Dollar Amerika
Serikat/ Serikat/
Rupiah/ United States Rupiah/ United States Jumlah/
Rupiah Dollar Rupiah Dollar Total
1 bulan 85.225.161.029 826.679.707 846.087.980.080 135.863.623.432 1.068.003.444.249 1 month
> 1 bulan 6.346.361.376 7.783.750.000 786.411.873.313 97.530.019.173 898.072.043.861 > 1 month
Jumlah 91.571.522.405 8.610.429.707 1.632.499.853.393 233.393.642.605 1.966.075.488.110 Total
Deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan Time deposits which are blocked and pledged as loan
jaminan pinjaman dan hal lain sebesar collateral and others amounted to Rp331,349,898,459
Rp331.349.898.459 dan USD1.155.075 pada and USD1,155,075 as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan Rp445.041.150.613 Rp445,041,150.613 and USD1,894,401 as of December
dan USD1.894.401 pada tanggal 31 Desember 2022. 31, 2022.
- 63 -
Page 72
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain berdasarkan jenis dan mata uangg Deposits from other banks by type and currency consist of:
terdiri dari:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Giro 43.747.469 35.897.469 Current accounts
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank Call Money - 264.647.500.000 Interbank Call Money
Jumlah 43.747.469 264.683.397.469 Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka - - Time deposits
Jumlah 43.747.469 264.683.397.469 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective interest rates:
per tahun:
Rupiah Rupiah
Giro - - Current accounts
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank Call Money 4,84% 2,19% Interbank Call Money
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat simpanann As of December 31, 2023 and 2022, there were no deposits
dari bank lain yang dijadikan jaminan atas kredit yangg from other banks that were pledged as loan collateral.
diberikan.
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4(2) 1.746.736.286 1.088.286.637 Article 4(2)
Pasal 21 450.595.974 407.354.800 Article 21
Pasal 23/26 82.750.500 198.829.712 Article 23/26
Pasal 29 5.820.854.786 - Article 29
Lainnya 4.643.296 4.845.965 Others
Jumlah 8.105.580.842 1.699.317.114 Total
- 64 -
Page 73
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara (rugi) laba sebelum beban pajak The reconciliation between (loss) income before income
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba tax expense, as shown in the statement of profit and loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan taksiran and other comprehensive income and estimated fiscal
rugi fiskal untuk tahun-tahun yang berakhir pada loss for the years ended December 31, 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 58.802.456.434 6.860.634.010 Income before income tax per statements
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyisihan imbalan kerja 2.581.605.658 1.961.344.693 Provision for employee benefits
karyawan
Cadangan kerugian penurunan (1.017.515.403) 42.261.988.831 Allowance for impairment losses on
nilai atas aset keuangan financial assets
Provisi bonus Provision for bonus
Jumlah 1.564.090.255 44.223.333.524 Total
Perbedaan tetap Permanent differences
Biaya-biaya yang tidak dapat 5.307.482.286 6.139.342.879 Non-deductible expenses
dikurangkan
Taksiran rugi fiskal tahun berjalan 65.674.028.975 57.223.310.413 Estimated fiscal loss for the year
Taksiran akumulasi rugi fiskal (39.215.598.131) (178.767.856.753) Estimated accumulated fiscal losses carry
tahun sebelumnya forward from previous years
Jumlah akumulasi (rugi) laba 26.458.430.844 (121.544.546.340) Total accumulated fiscal ( losses) profit
fiskal
Beban pajak penghasilan kini 5.820.854.786 - Current income tax expenses
Utang Pajak Penghasilan 5.820.854.786 - Corporate income tax payable
(Catatan 20) (Note 20)
Rangkuman akumulasi taksiran rugi fiskal adalah Summary of accumulated estimated fiscal losses are as
sebagai berikut: follows:
Tahun fiskal / Fiscal year 2023 2022 Tanggal kedaluwarsa / Expiration date
2021 - 32.733.105.856 31 Desember 2026/ December 31, 2026
2020 - 6.482.492.275 31 Desember 2025/ December 31, 2025
2017 - 82.328.948.209 31 Desember 2022/ December 31, 2022
Jumlah - 121.544.546.340 Total
- 65 -
Page 74
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
c. Rekonsiliasi Beban Pajak c. Reconciliation of Tax Expense
Rekonsiliasi antara beban pajak dengan (rugi) laba Reconciliation between tax expense with (loss) income
sebelum pajak penghasilan dengan tarif pajak yang before income tax using enacted tax rate are as follows:
berlaku adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 58.802.456.434 6.860.634.010 Income before income tax
Pajak penghasilan pada tarif 12.936.540.415 1.509.339.482 Income tax at enacted tax rate
pajak yang berlaku
Efek pajak dari: Tax effects of:
Biaya-biaya yang tidak dapat 1.167.646.103 1.350.655.433 Non-deductible expenses
dikurangkan
Penyesuaian 4.494.310.081 - Adjustment
Rugi fiskal yang tidak dapat (8.627.431.589) (12.589.128.290) Expired fiscal loss
dimanfaatkan
(Manfaat) beban pajak 9.971.065.010 (9.729.133.375) Tax (benefits )expense
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah mengeluarkan On March 31, 2020, the Indonesian Government issued
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang a Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year
Nomor 1 Tahun 2020 (“Perpu No.1 2020”) tentang 2020 (“Perpu No.1 2020”) related to the Government’s
kebijakan keuangan negara dan stabilitas sistem financial policy and financial system stability to cope
keuangan untuk menangani pandemi Coronavirus with the Coronavirus disease ("COVID-19") pandemic.
disease 2019 ("COVID-19"). Melalui peraturan ini, Through this regulation, the Government issued some
Pemerintah mengeluarkan beberapa kebijakan baru new policies which, among others, related to the change
dan salah satunya terkait dengan penyesuaian tarif in the corporate income tax rate for domestic taxpayers
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan and permanent establishments as follows:
bentuk usaha tetap sebagai berikut:
- Tarif pajak penghasilan sebesar 22% yang berlaku - Corporate income tax rate of 22% effective for fiscal
pada tahun pajak 2020 dan 2021, dan year 2020 and 2021 fiscal years, and
- Tarif pajak penghasilan sebesar 20% yang mulai - Corporate income tax rate of 20% effective for fiscal
berlaku pada tahun pajak 2022 dan selanjutnya. year 2022 fiscal year onwards.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Pemerintah dan Dewan On October 7, 2021, the Government and the House of
Perwakilan Rakyat mengesahkan Undang-Undang Representatives ratified the Law of Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan No. 7 (UU No. 7 Regulations No. 7 (UU No. 7 Tahun 2021). In this law
Tahun 2021). Dalam undang-undang ini terdapat there is a change in the domestic corporate income tax
perubahan tarif pajak penghasilan badan dalam negeri rate and permanent establishment from 20% to 22%
dan bentuk usaha tetap dari semula 20% menjadi 22% which will take effect in the fiscal year 2022 and
yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan thereafter.
selanjutnya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal Deferred tax assets and liabilities as of December 31,
31 Desember 2023 telah dihitung dengan 2023 have been calculated taking into account tax rates
memperhitungkan tarif pajak yang diharapkan berlaku expected to be prevailing at the time they are to
pada saat realisasi. be realised.
- 66 -
Page 75
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan – Bersih d. Deferred Tax Assets – Net
2023
Dikreditkan (dibebankan)/
Credited (charge) to
Penghasilan
Komprehensif
lain/
Saldo awal/ Other
Beginning Laba rugi/ Comprehensive Penyesuaian/ Saldo akhir/
balance Profit or loss income Adjustment Ending balance
Aset (liabilitas) Deferred tax assets
pajak tangguhan (liabilities)
Cadangan kerugian 32.213.898.092 (223.853.388) - (4.494.310.081) 27.495.734.623 Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Liabilitas imbalan 3.835.955.550 567.953.245 (248.796.655) - 4.155.112.140 Post-employment
pascakerja benefits liabilities
Revaluasi aset tetap (8.324.574.975) - - - (8.324.574.975) Revaluation of fixed
Assets
Jumlah - bersih 27.725.278.667 344.099.857 (248.796.655) (4.494.310.081) 23.326.271.788 Total – net
2022
Dikreditkan (dibebankan)/
Credited (charge) to
Penghasilan
Komprehensif
lain/
Saldo awal/ Other
Beginning Laba rugi/ Comprehensive Saldo akhir/
Balance Profit or loss Income Ending balance
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan (liabilities)
Cadangan kerugian 22.916.260.549 9.297.637.543 - 32.213.898.092 Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Liabilitas imbalan 3.790.014.390 431.495.832 (385.554.672) 3.835.955.550 Post-employment
pascakerja benefits liabilities
Revaluasi aset tetap (8.711.622.674) - 387.047.699 (8.324.574.975) Revaluation of fixed
assets
Jumlah - bersih 17.994.652.265 9.729.133.375 1.493.027 27.725.278.667 Total – net
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan Management believes that the deferred tax assets arising
yang timbul dari perbedaan temporer diperkirakan dapat from temporary differences can be realised in future
direalisasikan pada periode mendatang. Pada tanggal periods. As of December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, manajemen tidak management did not recognise deferred tax asset from
mengakui aset pajak tangguhan dari akumulasi rugi accumulated fiscal losses since the management believes
fiskal karena manajemen berkeyakinan bahwa rugi that these fiscal losses cannot be recovered through
fiskal tersebut tidak dapat terpulihkan kembali melalui sufficient future taxable income.
penghasilan kena pajak masa depan secara memadai.
e. Administrasi e. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank Under the taxation laws in Indonesia, the Bank
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan prinsip submit/pay tax returns on the basis of self-assessment.
self-assesment. Direktorat Jenderal Pajak dapat The Directorate General of Tax may assess or amend
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut dalam taxes within the statute of limitations under the prevailing
jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang berlaku. regulations.
- 67 -
Page 76
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Sejak Januari 2015, Bank menyelenggarakan program Since January 2015, the Bank has defined contribution
pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya dan pension plan that cover all permanent employees and
dikelola serta diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa managed by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia which is
Manulife Indonesia yang merupakan pihak ketiga Bank. the Bank’s third party.
Bank membukukan imbalan kerja (termasuk dana pensiun) The Bank provides employee benefits (including pension
sesuai dengan perjanjian kesepakatan antara Bank dan fund) in accordance with agreements between the Bank
karyawan yang telah disesuaikan dengan Undang-Undang and employees which has complied with the Labor Law. The
Ketenagakerjaan. Liabilitas imbalan pascakerja karyawan post-employment benefits liabilities is calculated based on
dihitung berdasarkan perhitungan aktuaris yang dilakukan actuarial calculations made by Actuarial Consulting Office
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Maurits dan Steven & Maurits and Actuarial Consulting Office Riana
Kantor Konsultan Aktuaria Riana dan Rekan, aktuaris and Partners, an independent actuary, for the years
independen, untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2023 and 2022, in its reports dated
31 Desember 2023 dan 2022, dalam laporannya masing- Maret 14, 2024 and February 24, 2023, respectively.
masing pada tanggal 14 Maret 2024 dan 24 Februari 2023.
Jumlah beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan Total expense recognised in the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah: and other comprehensive income are as follows:
2023 2022
Beban yang diakui pada laba rugi Expense recognised in profit or loss
Biaya jasa kini 2.269.853.923 2.280.841.800 Current service cost
Biaya jasa lalu - (714.697.522) Past service cost
Biaya bunga 1.773.949.265 1.787.800.378 Interest cost
Ekspektasi imbal hasil dari aset program (331.303.644) (75.862.999) Expected return on plan assets
Jumlah 3.712.499.544 3.278.081.657 Total
Keuntungan yang diakui pada Gain recognised in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
(Keuntungan) kerugian aktuarial yang Actuarial (gains) losses arising from:
timbul dari:
- asumsi keuangan 213.785.142 (999.434.150) - financial assumption
- asumsi pengalaman (1.178.189.609) (668.491.679) - experience assumption
- asumsi demografik - - - demographic assumption
Pengukuran kembali imbal hasil aset (166.489.419) (84.595.409) Remeasurement on return on plan
program assets
Jumlah (1.130.893.886) (1.752.521.238) Total
Mutasi liabilitas bersih yang diakui di dalam laporan posisi The changes in the net liability recognised in the statement
keuangan adalah sebagai berikut: of financial position are as follows:
2023 2022
Saldo awal 17.436.161.590 17.227.338.135 Beginning balance
Beban tahun berjalan (Catatan 28) 3.712.499.544 3.278.081.657 Expense during the year (Note 28)
Penyesuaian atas pengatribusian imbalan - (1.097.007.147) Adjustment for attribution benefits
Biaya yang diakui pada penghasilan (1.130.893.886) (1.752.521.238) Cost recognised in other comprehensive
komprehensif lain income
Pembayaran selama tahun berjalan - (11.451.251) Payments during the year
Kelebihan pembayaran iuran - (208.278.566) Excess of benefit paids
Saldo akhir 20.017.767.248 17.436.161.590 Ending balance
- 68 -
Page 77
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Rekonsiliasi saldo awal dan saldo akhir dari nilai wajar aset Reconciliation of the beginning balance and ending balance
program: of the fair value of plan assets:
2023 2022
Saldo awal 9.076.812.160 11.354.392.062 Beginning balance
Ekspektasi imbal hasil dari aset program 331.303.644 75.862.999 Expected return on plan assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti-bersih: liabilities-net:
Imbal hasil aset program 166.489.419 (521.956.580) Return on plan assets
Imbalan yang dibayarkan (1.980.108.645) (1.831.486.321) Payments during the year
Saldo akhir 7.594.496.578 9.076.812.160 Ending balance
Mutasi nilai kini liabilitas selama tahun berjalan adalah Movements in the present value of liabilities in the current
sebagai berikut: year were as follows:
2023 2022
Saldo awal 26.512.973.750 28.581.730.197 Beginning balance
Penyesuaian atas pengatribusian imbalan - (1.097.007.147) Adjustment for attribution benefits
Biaya jasa kini 2.269.853.923 2.280.841.800 Current service cost
Biaya bunga 1.769.843.534 1.562.402.831 Interest cost
Pembayaran selama tahun berjalan (1.980.108.645) (2.449.489.561) Payments during the year
Biaya jasa lalu atas atas perubahan - (714.697.522) Past service cost due to plan
imbalan amendment
Penyesuaian liabilitas atas masa kerja 4.105.731 17.118.981 Adjusment of past services liabilities
lalu
(Keuntungan) kerugian aktuarial yang Actuarial (gains) losses arising from:
timbul dari:
- asumsi keuangan 213.785.142 (999.434.150) - financial assumption
- asumsi pengalaman (1.178.189.609) (668.491.679) - experience assumption
Saldo akhir 27.612.263.826 26.512.973.750 Ending balances
Jumlah tercatat dalam laporan posisi keuangan pada tanggal The amounts included in the statements of financial position
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Present value of defined
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 27.612.263.826 26.512.973.750 benefit obligation
Nilai wajar aset (jika didanai) (7.594.496.578) (9.076.812.160) Fair value assets (if funded)
Liabilitas imbalan pascakerja 20.017.767.248 17.436.161.590 Post-employment benefits liabilities –
bersih net
Program ini memberikan eksposur risiko aktuarial terhadap The program provides actuarial risk exposure to the Bank
Bank seperti risiko suku bunga dan gaji. such as interest rate risk and salary risk.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit obligation is
menggunakan tingkat diskonto ditentukan dengan mengacu calculated using a discount rate determined by reference to
pada tingkat pengembalian pasar atas obligasi pemerintah. market yields of government bonds. Generally, a decrease
Umumnya, penurunan suku bunga dari obligasi pemerintah in the interest rate of a government bonds will increase the
akan meningkatkan kewajiban program. plans obligation.
- 69 -
Page 78
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Risiko Tingkat Kenaikan Gaji Salary Growth Rate Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan estimasi The present value of the defined benefit obligation is
tingkat kenaikan gaji, semakin tinggi tingkat kenaikan gaji calculated using the estimated of salary growth rate, higher
akan menyebabkan semakin besarnya kewajiban. salary growth rate will lead to higher obligation.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian The key assumptions used by the actuary as of December
aktuaria pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31, 2023 and 2022 were carried out using the following key
sebagai berikut: assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Tingkat diskonto 6,55% 6,90% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI 4 TMI 4 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun sampai usia 25 dan 5% per tahun sampai usia 25 dan Resignation rate
menurun secara linear ke 1% di menurun secara linear ke 1% di
usia 45 tahun dan setelahnya/ usia 45 tahun dan setelahnya/
5% p.a up to age 25 years old 5% p.a up to age 25 years old
and reducing linearly to 1% p.a and reducing linearly to 1% p.a
at age 45 years old and at age 45 years old and
thereafter thereafter
Tingkat pensiun normal 100% 100% Normal retirement rate
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination of
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan the defined obligation are discount rate and expected salary
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di growth. The sensitivity analysis below has been determined
bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan based on reasonably possible changes of the respective
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, assumptions occurring at the end with all other assumptions
dengan semua asumsi lain konstan. held constant.
Nilai kini
Kewajiban
imbalan pasti/
Suku bunga/ Present value of
Discount rate benefits obligation
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis of
Tingkat Diskonto Discount Rate
Kenaikan suku bunga 1% 7,55% 26.518.552.161 Increase by 1% in the discount rate
Penurunan suku bunga 1% 5,55% 28.811.983.549 Decrease by 1% in the discount rate
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis of
Kenaikan Gaji Salary Increase
Kenaikan suku bunga 1% 6% 29.032.074.645 Increase by 1% in the discount rate
Penurunan suku bunga 1% 4% 26.307.735.335 Decrease by 1% in the discount rate
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis,
nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan the present value of the defined benefit obligation has been
menggunakan metode projected unit credit pada akhir calculated using the projected unit credit method at the end
periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam of the reporting period, which is the same as that applied in
menghitung kewajiban manfaat pasti yang diakui dalam calculating defined benefit obligation recognised in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti pada tanggal The weighted average durations of the defined benefit
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah 7 tahun obligation as of December 31, 2023 and 2022 are 7 years
dan 10 tahun. and 10 years, respectively.
- 70 -
Page 79
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Bunga yang masih harus dibayar 8.360.558.630 4.510.205.644 Accrued interest
Uang muka setoran modal - 510.080.000 Advance payment of capital
Liabilitas sewa 134.043.249 409.927.817 Lease liabilities
Setoran jaminan 736.500.000 731.500.000 Security deposits
Lainnya 7.215.625.890 4.471.034.856 Others
Jumlah 16.446.727.769 10.632.748.317 Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas simpanan Represents accrued interest on deposits from customers
dari nasabah dan simpanan dari bank lain. and deposits from other banks.
Uang Muka Setoran Modal Advance Payment of Capital
Akun ini merupakan kelebihan dana setoran modal dari This account is an excess of paid-up capital from the Bank's
pemegang saham Bank yaitu; Bank of India, PT Panca shareholders, namely; Bank of India, PT Panca Mantra
Mantra Jaya dan Prakash Rupchand Chugani, pada saat Jaya and Prakash Rupchand Chugani, during the limited
pelaksanaan penawaran umum terbatas III tahun 2017 public offering III in 2017 with the aim of increasing the
dengan tujuan penambahan modal Bank (Catatan 1c). Pada Bank's capital (Note 1c). On December 2, 2022, the Bank
tanggal 2 Desember 2022, Bank melakukan pengembalian made a partial refund of the excess paid-in capital for
sebagian kelebihan dana setoran modal atas pelaksanaan Limited Public Offering III 2017 to the Bank of India in the
Penawaran Umum Terbatas III tahun 2017 kepada Bank of amount of Rp1,281,920,000. While the remaining
India sebesar Rp1.281.920.000. Sedangkan sisanya sebesar Rp510,080,000 is still in the process of being returned.
Rp510.080.000 masih dalam proses pengembalian.
Pada tahun 2023, Bank melakukan pengembalian sebagian In 2023, the Bank will partially refund the excess capital
kelebihan dana setoran modal sebesar Rp510.080.000. deposit funds of Rp510,080,000. So that the balance in
Sehingga saldo pada Desember 2023 menjadi Rp nihil December 2023 will be IDR nill
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Liabilitas sewa merupakan liabilitas Bank atas sewa Lease liabilities refer to the Bank's liability for leasing
bangunan dan kendaraan kantor pusat dan cabang. buildings and vehicles at the head office and branches.
Pembayaran sewa selama tahun 2023 dan 2022 masing- Rental payments during 2023 and 2022 amounted to
masing berjumlah Rp637.571.088 dan Rp1.564.900.000 Rp637,571,088 and Rp1,564,900,000, respectively, which
yang mengikutsertakan pembayaran bunga masing-masing includes payment to interest expense amounting to
sebesar Rp22.715.433 dan Rp36.586.677. Rp22,715,433 and Rp36,586,677, respectively.
Analisis jatuh tempo liabilitas lain-lain terkait sewa adalah The maturity analysis of other liabilities related to lease is
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
1 Tahun 92.396.302 - 1 Year
2 Tahun 41.646.947 119.053.731 2 Years
3 Tahun - 290.874.086 3 Years
Jumlah 134.043.249 409.927.817 Total
Setoran Jaminan Security Deposits
Merupakan setoran jaminan atas sewa safe deposit dan letter Represents security deposits of safe deposit rentals and
of credit. letter of credit.
Lainnya Others
Liabilitas lainnya terdiri dari titipan kliring dan lainnya. Others account consists of suspense account and others.
Estimasi nilai wajar dari liabilitas lain-lain yang merupakan The estimated fair value of other liabilities, which are non-
liabilitas tanpa suku bunga dan tanpa jangka waktu adalah interest bearing liabilities and with indefinite term,
jumlah yang harus dikembalikan saat ada permintaan. Pada is the amount that should be payable on demand. As of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar dari December 31, 2023 and 2022, fair value of these financial
liabilitas ini adalah sebesar nilai tercatatnya (Catatan 37). liabilities is its carrying value (Note 37).
- 71 -
Page 80
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember The compositions of the Bank’s shareholders as of
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage Issued and fully
Number of shares of ownership paid capital
Pemegang Saham Shareholders
Bank of India 3.355.488.000 90,96% 671.097.600.000 Bank of India
PT Panca Mantra Jaya 249.964.589 4,99% 36.807.598.200 PT Panca Mantra Jaya
Prakash Rupchand Chugani 23.703.849 0,56% 4.147.344.600 Prakash Rupchand Chugani
Deepak Rupo Chugani - - - Deepak Rupo Chugani
Dilip Rupo Chugani - - - Dilip Rupo Chugani
Masyarakat Public
(masing-masing di bawah 5%) 59.710.407 3,49% 25.720.826.200 (below 5% each)
Jumlah 3.688.866.845 100% 737.773.369.000 Total
31 Desember/December 31, 2022
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage Issued and fully
Number of shares of ownership paid capital
Pemegang Saham Shareholders
Bank of India 2.055.488.000 86,04% 411.097.600.000 Bank of India
PT Panca Mantra Jaya 249.964.589 10,46% 49.992.917.800 PT Panca Mantra Jaya
Prakash Rupchand Chugani 23.703.849 0,99% 4.740.769.800 Prakash Rupchand Chugani
Deepak Rupo Chugani 6.966.490 0,29% 1.393.298.000 Deepak Rupo Chugani
Dilip Rupo Chugani 6.966.490 0,29% 1.393.298.000 Dilip Rupo Chugani
Masyarakat Public
(masing-masing di bawah 5%) 45.772.060 1,93% 9.154.412.000 (below 5% each)
Jumlah 2.388.861.478 100% 477.772.295.600 Total
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on The Extraordinary General Meeting of
(RUPSLB) yang didokumentasikan dalam akta Shareholders which is documented in deed no. 31 September
No. 31 tanggal 28 September 2022, di hadapan Winter 28, 2022, before Winter Sigiro, S.H., M.H., Notary in
Sigiro, S.H., M.H., Notaris di Jakarta, para pemegang saham Jakarta, the Bank's shareholders agreed on several matters
Bank menyetujui beberapa hal diantaranya; including;
a. Penambahan modal ditempatkan dan disetor penuh Bank a. by granting Preemptive Rights (HMETD) IV to issue a
dengan memberikan Hak Memesan Efek Terlebih maximum of 1,650,000,000 shares with a nominal value
Dahulu (HMETD) IV untuk mengeluarkan sebanyak- of Rp200 (full amount) per share, or a maximum of
banyaknya 1.650.000.000 lembar saham dengan nilai Rp330,000,000,000.
nominal Rp200 (nilai penuh) per saham, atau sebanyak-
banyaknya sebesar Rp330.000.000.000.
b. Bahwa berdasarkan laporan hasil Penawaran Umum b. Whereas based on the report on the results of the
Terbatas (PUT IV) dari PT Adimitra Jasa Korpora selaku Limited Public Offering (PUT IV) from PT Adimitra
Biro Administrasi Efek, jumlah seluruh saham yang Jasa Korpora as the Securities Administration Bureau,
telah diterbitkan baik saham dari hasil pelaksanaan PUT the total number of shares that have been issued, both
IV maupun yang berasal dari pesanan tambahan dalam shares resulting from the implementation of PUT IV and
PUT IV adalah sebanyak 1.000.061.478 saham. Dengan those originating from additional orders in PUT IV, is
demikian jumlah saham yang telah diterbitkan oleh Bank 1,000,061,478 shares. Thus the number of shares issued
sampai dengan berakhirnya PUT IV menjadi by the Bank until the end of PUT IV was 2,388,861,478
2.388.861.478 saham. shares.
- 72 -
Page 81
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum The amendment has been approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan Law and Human Rights in a Decree
No. AHU 0194919.AH.01.11.TAHUN 2022 tanggal No. AHU 0194919.AH.01.11.TAHUN 2022 dated
30 September 2022. September 30, 2022.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on The Extraordinary General Meeting of
(RUPSLB) yang didokumentasikan dalam Shareholders which is documented in deed No. 08 November
akta No. 08 Tanggal 15 November 2022, di hadapan 15, 2022, before Winter Sigiro, S.H., M.H., Notary in
Winter Sigiro SH., M.H., Notaris di Jakarta, para pemegang Jakarta, the Bank's shareholders agreed on several matters
saham Bank menyetujui beberapa hal diantaranya: including;
a. Penambahan Modal Dasar Perseroan yang semula a. The increase in the Company's Authorized Capital
sebesar 3.450.000.000 saham dengan nilai nominal which was originally 3,450,000,000 shares with a
sebesar Rp200 atau seluruhnya sebesar nominal value of Rp200 or a total of
Rp690.000.000.000 ditambah menjadi sebesar Rp690,000,000,000 was increased to 11,000,000,000
11.000.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar shares with a nominal value of
Rp200 atau seluruhnya sebesar Rp2.200.000.000.000. Rp200 or a total of Rp2,200,000,000,000.
b. Penambahan modal ditempatkan dan disetor penuh Bank b. by granting Preemptive Rights (HMETD) V to issue a
dengan memberikan Hak Memesan Efek Terlebih maximum of 2,400,000,000 shares with a nominal
Dahulu (HMETD) V untuk mengeluarkan value of Rp200 (full amount) per share, or a maximum
sebanyak-banyaknya 2.400.000.000 lembar saham of Rp480,000,000,000.
dengan nilai nominal Rp200 (nilai penuh) per saham,
atau sebanyak-banyaknya sebesar Rp480.000.000.000.
c. Bahwa berdasarkan laporan hasil Penawaran Umum c. Whereas based on the report on the results of the
Terbatas (PUT V) dari PT Adimitra Jasa Korpora selaku Limited Public Offering (PUT V) from PT Adimitra
Biro Administrasi Efek, jumlah seluruh saham yang Jasa Korpora as the Securities Administration Bureau,
telah diterbitkan baik saham dari hasil pelaksanaan the total number of shares that have been issued, both
PUT V maupun yang berasal dari pesanan tambahan shares resulting from the implementation of PUT V and
dalam PUT V adalah sebanyak 1.300.005.367 saham. those originating from additional orders in PUT V, is
Dengan demikian jumlah saham yang telah diterbitkan 1,300,005,367 shares. Thus the number of shares
oleh Bank sampai dengan berakhirnya PUT V menjadi issued by the Bank until the end of PUT V was
3.688.866.845 saham. 3,688,866,845 shares.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan The amendement was approved by the Minister of Justice
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia on its
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0063099 tanggal 12 Mei Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0063099 dated May 12,
2023. 2023.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Right issue tahun 2002 1.703.948.954 1.703.948.954 Rights issue in 2002
Penawaran umum terbatas I tahun 2008 27.198.056.100 27.198.056.100 Limited public offering I in 2008
Penawaran umum terbatas II tahun 2014 449.399.315.760 449.399.315.760 Limited public offering II in 2014
Penawaran umum terbatas III tahun 2017 558.083.314.326 558.083.314.326 Limited public offering III in 2017
Penawaran umum terbatas III tahun 2018 25.385.824.570 25.385.824.570 Limited public offering III in 2018
Penawaran umum terbatas IV tahun 2022 796.899.151.661 796.899.151.661 Limited public offering III in 2022
Penawaran umum terbatas V tahun 2023 1.036.484.293.600 - Limited public offering III in 2023
Jumlah 2.895.153.904.971 1.858.669.611.371 Total
Tambahan modal disetor/agio saham pada tanggal The additional paid-in capital/share premium on
31 Desember 2023 sebesar Rp1.036.484.293.600 berasal December 31, 2023 in the amount of Rp1,036,484,293,600
dari penawaran umum terbatas V (PUT V) sebesar arise from the limited public offering V (PUT V) amounted
Rp1.040.004.293.600 dikurangi dengan biaya-biaya emisi to Rp1,040,004,293,600 less the costs of issuing shares at
penerbitan saham pada PUT IV sebesar Rp3.520.000.000. PUT IV amounted to Rp3,520,000,000.
- 73 -
Page 82
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. DANA SETORAN MODAL 25. CAPITAL DEPOSIT FUNDS
Sehubungan dengan rencana Bank melakukan Penawaran . In connection with the Bank's plan to conduct a Limited
Umum Terbatas dengan memberikan Hak Memesan Efek Public Offering by providing Preemptive Rights IV
Terlebih Dahulu IV (HMETD IV), pada bulan Desember (HMETD IV), in December 2021, the Bank has received an
2021, Bank telah menerima setoran modal awal dari initial capital deposit from the controlling shareholder of
pemegang saham pengendali Bank of India sebesar Bank of India in the amount of Rp1,000,000,000,000. As of
Rp1.000.000.000.000. Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai December 31, 2022, this value has been converted to share
tersebut telah dikonversi ke modal saham dan tambahan capital and additional paid-in capital in connection with the
modal disetor sehubungan dengan selesainya proses completion of the HMETD IV process
HMETD IV (Catatan 1c, 22 dan 23). (Notes 1c, 22, 23).
Sehubungan dengan rencana Bank melakukan Penawaran In connection with the Bank's plan to conduct a Limited
Umum Terbatas dengan memberikan Hak Memesan Efek Public Offering by granting Pre-emptive Rights V (HMETD
terlebih dahulu V (HMETD V), Pada tahun 2022, Bank V), in 2022, the Bank has received an initial capital deposit
telah menerima setoran modal awal dari pemegang saham from the controlling shareholder of Bank of India amounting
pengendali Bank of India sebesar Rp1.300.000.000.000. to Rp1,300,000,000,000. In 2023, this value has been
Pada tahun 2023, nilai tersebut telah dikonversi ke modal converted into share capital and additional paid-in capital
saham dan tambahan modal disetor sehubungan dengan in connection with the completion of the HMETD V process
selesainya proses HMETD V(Catatan 25) (Note 25)
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
2023 2022
Kredit 202.671.519.021 125.232.323.121 Loans
Efek-efek 107.916.055.759 58.653.270.726 Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia 44.405.685.380 29.347.741.708 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Jumlah 354.993.260.160 213.233.335.555 Total
Jumlah pendapatan bunga yang diperoleh dari pihak Interest income from related parties amounted to
berelasi sebesar Rp1.029.967 dan Rp6.320.290.643 masing- Rp1,029,967 and Rp6,320.290.643 for the years ended
masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022, respectively (Note 32).
31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 32).
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSE
2023 2022
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 89.417.607.377 63.974.597.605 Time deposits
Tabungan 2.435.977.578 1.778.901.378 Saving accounts
Giro 894.433.026 763.023.000 Current accounts
Interbank Call Money 2.210.833.246 3.370.745.075 Interbank Call Money
Jumlah 94.958.851.227 69.887.267.058 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi sebesar Total interest expense to related parties amounted to
Rp36.806.714 dan Rp586.630.887 masing-masing untuk Rp36,806,714 and Rp586,630,887 for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively (Note 32).
dan 2022 (Catatan 32).
- 74 -
Page 83
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. (PEMBENTUKAN) PEMULIHAN CADANGAN 28. (PROVISION FOR) REVERSAL OF ALLOWANCE OF
KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND NON-
KEUANGAN DAN NONKEUANGAN FINANCIAL ASSETS
2023 2022
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan (Catatan 11) (115.282.236.554) (48.996.665.284) Loans (Note 11)
Aset nonkeuangan Non-financial assets
Agunan yang diambil alih (2.600.000.000) (10.010.000.000) Foreclosed asset (Note 15)
(Catatan 15)
Jumlah (117.882.236.554) (59.006.665.284) Total
29. TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN 29. PERSONNEL AND BENEFITS
2023 2022
Gaji 31.634.727.051 28.959.613.019 Salaries
Tunjangan 13.997.599.130 12.472.272.348 Benefits
Imbalan kerja 3.712.499.543 1.961.344.693 Post-employment benefits
Jumlah 49.344.825.724 43.393.230.060 Total
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Honorarium tenaga ahli 10.660.792.624 2.077.570.341 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi 9.401.752.488 4.565.089.944 Depreciation and amortization
(Catatan 13 dan 14) (Notes 13 and 14)
Komunikasi 4.146.639.768 17.080.674.048 Communication
Barang cetak dan keperluan kantor 3.914.747.842 3.916.263.263 Printing and office supplies
Pajak dan perijinan 3.242.553.778 2.910.032.029 Taxes and licenses
Sewa 1.627.042.749 1.454.375.919 Rental
Perbaikan dan pemeliharaan 1.514.863.201 1.703.867.203 Repairs and maintenance
Pendidikan dan pelatihan 1.451.970.229 1.395.156.204 Education and training
Transportasi 1.393.221.274 1.003.173.526 Transportation
Iklan dan promosi 588.941.414 356.862.045 Advertisement and promotions
Asuransi 281.191.404 244.487.771 Insurance
Lain- lain 1.713.172.192 3.659.215.244 Others
Jumlah 39.936.888.963 40.366.767.537 Total
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC PROFIT PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan Below are the data used to calculate the basic profit per
laba per saham dasar: share:
2023 2022
Laba bersih Net profit
Laba bersih untuk perhitungan laba per 48.831.391.424 16.589.767.385 Net profit for the calculation of basic
saham dasar profit per share
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa 3.688.866.845 2.388.861.478 Weighted average ordinary shares for
untuk perhitungan laba per saham calculation of basic earnings per
dasar share
Laba per saham dasar 13,24 6,94 Basic profit per share
- 75 -
Page 84
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 32. NATURE OF RELATIONSHIP AND
PIHAK-PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank also entered
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang into certain transactions with related parties.
berelasi.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made based on terms
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, which may not be the same as those
pihak, yang mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang of the transaction between unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan The details of the relationship and type of significant
dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 transactions with related parties as of December 31, 2023
dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Jenis transaksi/
No. Related parties Nature of related party relationship Type of transactions
1 Bank of India Pemegang Saham/Shareholders Giro pada bank lain/ Current accounts with other
banks, Pinjaman singkat/ Call Money
2 Lungguk Gultom Komisaris Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
3 Handadjaja Sulaiman Komisaris Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
4 RM Raharjo Satrio Unggul Direktur Utama Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
5 Jayaprakash Bharathan Wakil Direktur Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
6 Chandra Sekhar Mukherjee Direktur Credit & International Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
Banking
7 Carolina Dina Rusdiana Direktur Operasional Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
8 Dennis Kusuma Halim Direktur Kepatuhan Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
9 Ajay Kapoor Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
10 Anurag Singh Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
11 Robby Chaiyadi Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
12 Adhi Pradhana Kepala Divisi Kredit yang diberikan/ Loans
13 Suhana Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
14 Arifin Siswidodo Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
15 Siti Yanti E Gultom Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
16 Muhammad Chotib Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
17 Erma Rumadja Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
18 Hary Suryawan Dwiputra Kepala Divisi Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
19 Tjioe Andreas Aton Yasin Branch Manager Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
20 Marthania Pratiwi Branch Manager Kredit yang diberikan/ Loans
21 Ibrahim Iman Utomo Branch Manager Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
22 Putu Puspitha Saraswati Branch Manager Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
23 Benoni Saranga Branch Manager Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
24 Putu Diyah Ayu Pitaloka Branch Manager Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
25 Rahmat Irfan Arfi Branch Manager Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
26 Indarmawan Branch Manager Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
27 Eka Surya Chandra Kakak Kandung Hary Suryawan Simpanan dari nasabah/ Deposits from Customers
Dwiputra
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank juga In conducting its business, the Bank also entered into
mengadakan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. According to the
Menurut manajemen Bank, transaksi-transaksi tersebut Bank’s management, transactions with related parties were
dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti made at similar conditions and terms as those done with
yang dilakukan dengan pihak ketiga lainnya, kecuali third parties, except for loans to employees.
pinjaman yang diberikan kepada para karyawan. These transactions include the following:
Transaksi- transaksi tersebut meliputi:
a. Giro pada bank lain (Catatan 6) a. Current accounts with other banks (Note 6)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, persentase As of December 31, 2023 and 2022, percentages of
giro pada bank lain kepada pihak berelasi terhadap current accounts with other banks to related parties to
jumlah keseluruhan giro pada bank lain masing-masing total current accounts with other banks are
sebesar kurang lebih 13,39% dan 2,52%. approximately 13,39% and 2.52% respectively.
- 76 -
Page 85
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 32. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
b. Kredit (Catatan 11) b. Loans (Note 11)
Pada tanggal laporan posisi keuangan, persentase kredit At statements of financial position date, percentages of
yang diberikan kepada pihak berelasi terhadap jumlah loans to related parties are approximately 0.00% and
keseluruhan kredit yang diberikan adalah sebesar kurang 4.78%, of the total loans as of December 31, 2023 and
lebih 0,00% dan 4,78% masing-masing pada tanggal 2022, respectively. Interest rates per annum on loans to
31 Desember 2023 dan 2022. Tingkat bunga per tahun related parties ranges from 7.00% - 7.50% for Rupiah
untuk kredit yang diberikan kepada pihak berelasi adalah currency and 0% (no credit denominated in USD) for
antara 7,00% – 7,50% untuk mata uang Rupiah dan 0% foreign currency in 2023 and 3.50% - 10.00% for
(tidak ada kredit dalam mata uang USD) untuk mata Rupiah currency and 1.75% - 5.50% for foreign
uang asing pada tahun 2023 serta 3,50% – 10,00% untuk currency in 2022.
mata uang Rupiah dan 1,75% – 5,50% untuk mata uang
asing pada tahun 2022.
c. Penempatan dana dari pihak-pihak berelasi dalam bentuk c. Placements of funds from related parties in the form of
simpanan (Catatan 18 dan 19) deposits (Notes 18 and 19)
- Giro - Current accounts
Pada tanggal laporan posisi keuangan, persentase At statements of financial position date, percentages
rekening giro pihak berelasi dari jumlah rekening of current accounts from related parties are 0.06%
giro adalah 0,06% dan 10,39% masing-masing pada and 10.39% of the total current accounts as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Untuk rekening December 31, 2023 and 2022, respectively. Average
giro Rupiah, tingkat suku bunga rata-rata yang interest rates on currents accounts in Rupiah are
diberikan adalah 0,25% dan 0,25% masing-masing 0.25% and 0.25% in 2023 and 2022, respectively.
pada tahun 2023 dan 2022. Sedangkan untuk Dollar Average interest rates for current accounts in
Amerika Serikat adalah 0,25% dan 0,25% masing- United States Dollar are 0.25% and 0.25% in 2023
masing pada tahun 2023 dan 2022. and 2022, respectively.
- Tabungan - Saving accounts
Pada tanggal laporan posisi keuangan, persentase At statements of financial position date, percentages
tabungan pihak berelasi dari jumlah tabungan adalah of saving accounts from related parties accounted
0,62% dan 2,31% masing-masing pada tanggal for 0.62% and 2.31% of the total saving accounts as
31 Desember 2023 dan 2022. Tingkat bunga rata-rata of December 31, 2023 and 2022, respectively.
yang diberikan adalah 1,49% dan 1,25% masing- Average interest rates on saving accounts are 1.49%
masing pada tahun 2023 dan 2022. and 1.25% in 2023 and 2022, respectively.
- Deposito berjangka - Time deposits
Pada tanggal laporan posisi keuangan, persentase At statements of financial position date, percentages
deposito berjangka pihak berelasi dari jumlah of time deposits from related parties accounted for
deposito berjangka adalah 0,07% dan 3,63% masing- 0.07% and 3.63% of the total time deposits as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively. Average
Untuk deposito berjangka Rupiah, tingkat bunga rata- interest rate for time deposits in Rupiah is 4.03%
rata yang diberikan adalah 4,03% dan 3,14% masing- and 3.14% in 2023 and 2022, respectively. Average
masing pada tahun 2023 dan 2022. Untuk Dollar interest rates on time deposits in United States
Amerika Serikat adalah 3,55% dan 0,71% masing- Dollar are 3.55% and 0.71% in 2023 and 2022,
masing pada tahun 2023 dan 2022. respectively.
- 77 -
Page 86
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 32. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
c. Penempatan dana dari pihak-pihak berelasi dalam bentuk c. Placements of funds from related parties in the form of
simpanan (Catatan 17 dan 18) (lanjutan) deposits (Notes 17 and 18) (continued)
Saldo simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank The balance of deposits from customers and deposits
lain dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan sebagai from other banks with related parties are summarised
berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 1.601.774.044 100.051.952.112 Time deposits
Giro - 26.690.594.138 Current accounts
Tabungan 1.247.907.363 2.815.512.803 Savings accounts
Sub jumlah 2.849.681.407 129.558.059.053 Sub total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Interbank Call Money 849.032.357 264.647.500.000 Interbank Call Money
Giro - 35.897.469 Current accounts
Sub jumlah 849.032.357 264.683.397.469 Sub total
Jumlah 5.699.362.814 394.241.456.522 Total
Persentase terhadap jumlah 0,21% 14,45% Percentage to total liabilities
liabilitas
2023 2022
Pendapatan bunga – kredit 1.029.967 6.320.290.643 Interest income - loans
Persentase terhadap jumlah 0,00% 2,96% Percentage to total interest income
pendapatan bunga
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka 11.257.890 556.433.183 Time deposits
Giro - 15.700.815 Current accounts
Tabungan 25.548.824 14.496.889 Savings accounts
Jumlah 36.806.714 586.630.887 Total
Persentase terhadap jumlah beban 0,04% 0,84%
Percentage to total interest expenses
bunga
d. Liabilitas lain-lain (Catatan 22) d. Other liabilities (Notes 22)
- Bunga yang masih harus dibayar - Accrued interest
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, persentase As of December 31, 2023 and 2022, the percentage of
bunga yang masih harus dibayar kepada pihak berelasi interest accrued to related parties on the total other
terhadap jumlah keseluruhan liabilitas lain-lain liabilities amounted to 0.019% and 1.76%,
masing-masing sebesar 0,019% dan 1,76%. respectively.
- Uang muka setoran modal - Advance payment of capital
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, persentase As of December 31, 2023 and 2022, the percentage of
uang muka setoran modal pihak berelasi terhadap advances for capital injection from related parties to
jumlah keseluruhan liabilitas lain-lain masing-masing the total other liabilities amounted to 0% and 4,80%,
sebesar 0% dan 4,80%. respectively.
Saldo liabilitas komitmen dan kontinjensi kepada Outstanding commitments and contingent liabilities to
pihak-pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan related parties as of December 31, 2023 and 2022
2022 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp29.794.111.334. amounted to Rp0 and Rp29,794,111,334, respectively.
- 78 -
Page 87
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 33. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan The Bank has commitment and contingency receivables
kontinjensi sebagai berikut: and liabilities as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Rupiah Rupiah
Lainnya 52.589.388.858 50.658.563.596 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Pembelian berjangka valuta asing 51.579.950.000 -
Lainnya 18.688.257.793 15.096.026.898 Others
Jumlah tagihan komitmen 122.857.596.651 65.754.590.494 Total commitment receivables
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit kepada nasabah 298.940.297.059 245.833.720.712 Unused loan commitments granted
yang belum digunakan to customers
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Fasilitas kredit kepada nasabah 18.797.834.086 36.505.648.171 Unused loan commitments granted to
yang belum digunakan Customers
L/C yang irrevocable dan masih 1.392.939.029 3.111.966.913 Outstanding irrevocable letters of
berjalan Credit
Penjualan berjangka valuta asing 89.225.615.000 - Unsettled sales of foreign
yang belum selesai currencies forward
Jumlah liabilitas komitmen 408.356.685.174 285.451.335.796 Total commitment liabilities
Jumlah liabilitas komitmen – (285.499.088.523) (219.696.745.302) Total commitment liabilities – net
bersih
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterima - 32.120.514.241 Guarantee received
Lainnya 5.751.264.244 8.816.776.370 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Lainnya 399.510.270 2.087.031.357 Others
Jumlah tagihan kontinjensi 6.150.774.514 43.024.321.968 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Penerbitan jaminan dalam bentuk 19.930.559.178 32.120.514.241 Bank guarantees issued
bank garansi
Jumlah liabilitas kontinjensi 19.930.559.178 32.120.514.241 Total contingent liabilities
Jumlah tagihan kontinjensi – (13.779.784.664) 10.903.807.727 Total contingent receivables – net
bersih
Jumlah liabilitas komitmen dan (299.278.873.187) (208.792.937.575) Total commitments and contingencies
kontinjensi liabilities
LAIN-LAIN OTHERS
Titipan cek dan bilyet giro - 703.225.000 Cheques for clearing
Kredit hapus buku 705.659.699.418 623.880.952.015 Write-off
- 79 -
Page 88
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 33. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there were no
komitmen yang mengalami penurunan nilai. impairment on commitments.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan adanya Management believes that no expected credit losses is
kerugian kredit ekspektasian pada liabilitas komitmen. necessary on commitment liabilities.
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 34. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing The balances of monetary assets and liabilities
pada tanggal laporan posisi keuangan adalah sebagai denominated in foreign currencies at statements of
berikut: financial position dates are as follows:
31 Desember / December 31, 2023
Mata uang
asing/
Foreign Setara dalam Rp/
currencies Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas USD 92.075 1.417.678.775 Cash
Giro pada Bank Indonesia USD 1.935.000 29.793.195.000 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain USD 223.778 3.445.515.256 Current accounts with other banks
INR 950.567 176.025.940
GBP 6.742 132.321.286
SGD 2.756 32.176.957
EUR 6.373 108.589.643
JPY 796.414 86.713.603
HKD 21.833 43.028.297
Penempatan pada bank lain USD 8.033.394 123.690.174.193 Placements with other banks
Tagihan akseptasi USD 84.233 1.296.935.193 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi USD - - Related parties
Pihak ketiga USD 42.712.282 657.641.009.650 Third parties
Cadangan kerugian penurunan 4.430.287 (68.213.121.331) Allowance for impairment losses
USD
nilai
Aset lain-lain USD 73.132 1.126.012.172 Other assets
Jumlah asset 750.776.254.634 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 37.068 570.736.511 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Pihak berelasi USD 10.514 161.884.366 Related parties
Pihak ketiga USD 7.047.628 108.512.324.467 Third parties
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi - Related parties
Pihak ketiga USD 39.278.886 604.777.005.432 Third parties
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak berelasi - Related parties
Liabilitas akseptasi 84.233 1.296.935.193 Acceptances payables
Liabilitas lain-lain USD 269.425 4.148.340.528 Other liabilities
Jumlah liabilitas 719.467.226.497 Total liabilities
Aset – bersih 31.309.028.137 Assets – net
- 80 -
Page 89
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 34. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
Posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing The balances of monetary assets and liabilities
pada tanggal laporan posisi keuangan adalah sebagai denominated in foreign currencies at statements of
berikut (lanjutan): financial position dates are as follows (continued):
31 Desember / December 31, 2022
Mata uang
asing/
Foreign Setara dalam Rp/
currencies Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas USD 113.685 1.769.791.238 Cash
Giro pada Bank Indonesia USD 1.637.000 25.483.997.500 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain USD 3.071.322 47.812.808.971 Current accounts with other banks
INR 938.517 176.544.531
GBP 9.687 181.988.368
SGD 11.111 128.803.621
EUR 12.555 208.188.138
JPY 466.477 54.955.655
HKD 29.150 58.199.113
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi USD 1.247.929 20.983.884.863 Related parties
Pihak ketiga USD 41.699.964 649.164.190.815 Third parties
Cadangan kerugian penurunan USD (2.501.094) (38.935.774.774) Allowance for impairment losses
nilai
Aset lain-lain USD 141.958 2.209.929.920 Other assets
Jumlah asset 709.297.507.959 Total assets
31 Desember / December 31, 2022
Mata uang
asing/
Foreign Setara dalam Rp/
currencies Equivalent in Rp
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 2.899.774 45.142.228.320 Obligations due immediately
INR 71.658 13.479.659
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Pihak berelasi USD 1.881.743 25.294.033.525 Related parties
Pihak ketiga USD 7.018.475 109.260.106.604 Third parties
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi USD 553.103 8.610.429.707 Related parties
Pihak ketiga USD 14.992.364 233.393.642.605 Third parties
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak berelasi USD 17.000.000 264.647.500.000 Related parties
Liabilitas lain-lain USD 1.44 22.417 Other liabilities
Jumlah liabilitas 686.361.442.837 Total liabilities
Aset – bersih 22.936.065.122 Assets – net
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas The foreign exchange rates used for assets and liabilities
dalam mata uang asing adalah kurs Reuters jam 16.00 denominated in foreign currencies were Reuters’ spot rates
Waktu Indonesia Barat. at 16:00 Western Indonesia Time.
- 81 -
Page 90
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Bank beroperasi di dua wilayah utama: Daerah Khusus The Bank operates in two main areas: Special District of
Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar DKI Jakarta. Jakarta (DKI Jakarta) and outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The area segment information is as follows:
wilayah:
2023
DKI Jakarta/ Luar DKI Jakarta/
Special District Outside DKI Jumlah/
of Jakarta Jakarta Total
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan bunga 323.702.181.745 31.291.078.415 354.993.260.160 Interest income
Pendapatan lainnya 34.013.992.405 3.608.610.101 45.507.330.067 Other income
Jumlah 357.716.174.150 34.899.688.516 392.615.868.899 Total
Laba operasi segmen 63.665.908.049 (3.551.823.599) 60.114.084.450 Segment operating profit
Laba sebelum pajak 62.391.638.650 (3.589.182.216) 58.802.456.434 Profit before tax
Laba – bersih 48.831.391.424 Net - loss
31 Desember / December 31, 2023
DKI Jakarta/ Luar DKI Jakarta/
Special District Outside DKI Jumlah/
of Jakarta Jakarta Total
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank 426.345.364.767 - 426.345.364.767 Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain – bersih banks – net
Efek-efek – bersih 1.832.934.130.342 - 1.832.934.130.342 Marketable securities – net
Kredit yang diberikan – 3.221.795.106.744 327.410.508.693 3.549.205.615.437 Loans – net
bersih
Aset tetap – bersih 91.418.918.938 35.397.586.118 126.816.505.056 Fixed assets – net
Aset lain-lain 186.751.122.693 6.509.322.660 193.260.445.353 Other assets
Jumlah asset 5.759.244.643.484 369.317.417.471 6.128.562.060.955 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari nasabah 2.456.039.950.860 244.762.154.192 2.700.802.105.052 Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 46.672.996.403 2.645.955.174 49.318.951.577 Other liabilities
Jumlah liabilitas 2.502.712.947.263 247.408.109.366 2.750.121.056.629 Total liabilities
Pengeluaran modal 2.800.024.558 784.671.944 3.584.696.502 Capital expenditures
Penyusutan dan 3.556.004.992 2.870.249.880 6.426.254.872 Depreciation and
amortisasi amortization
2022
DKI Jakarta/ Luar DKI Jakarta/
Special District Outside DKI Jumlah/
of Jakarta Jakarta Total
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan bunga 189.822.453.278 23.410.882.277 213.233.335.555 Interest income
Pendapatan lainnya 43.389.812.975 1.165.954.404 44.555.767.379 Other income
Jumlah 233.212.266.253 24.576.836.681 257.789.102.934 Total
Laba operasi segmen 12.522.354.523 (10.922.227.653) 1.600.126.870 Segment operating loss
Laba sebelum pajak 17.788.822.165 (10.928.188.155) 6.860.634.010 Loss before tax
Laba – bersih 16.589.767.385 Net – loss
- 82 -
Page 91
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The area segment information is as follows: (continued)
wilayah: (lanjutan)
31 Desember / December 31, 2022
DKI Jakarta/ Luar DKI Jakarta/
Special District Outside DKI Jumlah/
of Jakarta Jakarta Total
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank 324.973.246.635 - 324.973.246.635 Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain – bersih banks – net
Efek-efek – bersih 3.000.815.538.434 - 3.000.815.538.434 Marketable securities – net
Kredit yang diberikan – 2.071.039.190.044 282.771.229.487 2.353.810.419.531
Loans – net
bersih
Aset tetap – bersih 91.835.895.923 35.950.945.900 127.786.841.823 Fixed assets – net
Aset lain-lain 245.863.227.060 6.796.610.206 252.659.837.266 Other assets
Jumlah asset 5.734.527.098.096 325.518.785.593 6.060.045.883.689 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari nasabah 2.192.795.308.573 179.744.723.244 2.372.540.031.817 Deposits from customers
Liabilitas lain-lain 354.462.159.701 801.543.500 355.263.703.201 Other liabilities
Jumlah liabilitas 2.547.257.468.274 180.546.266.744 2.727.803.735.018 Total liabilities
Pengeluaran modal 8.287.329.970 684.326.030 8.971.656.000 Capital expenditures
Penyusutan dan 3.033.388.230 1.531.701.711 4.565.089.941 Depreciation and
amortisasi amortization
Kegiatan Bank sepenuhnya adalah bank konvensional The Bank’s operations are all under conventional banking,
sehingga informasi segmen usaha tidak signifikan. therefore the business segment is not significant.
36. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 36. GOVERNMENT’S GUARANTEE ON COMMERCIAL
PEMBAYARAN BANK UMUM BANKS’ OBLIGATIONS
Berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia Based on the Law No. 24 year 2004 of the Republic of
No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004, Pemerintah Indonesia dated September 22, 2004, The Government has
telah membentuk lembaga penjaminan independen, yaitu established an independent guarantee institution, namely
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) untuk menjamin dana the Deposit Insurance Corporation (LPS) to guarantee
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, public funds including funds from other banks in the form
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk of demand deposits, deposits, certificates of deposit,
lainnya yang dipersamakan dengan itu. savings and/or other equivalent forms.
Berdasarkan Salinan Peraturan LPS No. 2/PLPS/2014 Based on a copy of the LPS Regulation No. 2/PLPS/2014
tanggal 22 September 2014 tentang Perubahan atas dated September 22, 2014 concerning Amendments to the
Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2010 Deposit Insurance Corporation Regulation No.
tentang Program Penjaminan Simpanan, besarnya saldo 2/PLPS/2010 concerning the Deposit Guarantee Program,
yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank adalah the maximum guaranteed balance for each customer at one
paling tinggi sebesar Rp2.000.000.000. bank is Rp2,000,000,000.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal 31 Desember The LPS deposit interest rates as of December 31, 2023
2023 dan 2022 masing-masing sebesar 4.25% dan 4.25% and 2022 are 4,25% and 4,25%, respectively, for deposits
untuk simpanan dalam mata uang Rupiah dan masing- in Rupiah currency and 2,25% and 2,25%, respectively, for
masing sebesar 2.25% dan 2.25% untuk simpanan dalam deposits in foreign currencies.
mata uang asing.
Beban premi penjaminan yang dibayarkan untuk tahun- Guarantee premium expense paid for the years ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp5.422.982.882 dan Rp5,422,982,882 and Rp 4,274,298,993, respectively.
Rp4.274.298.993
- 83 -
Page 92
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi A significant number of financial instruments are carried
keuangan disajikan menggunakan nilai wajar. at fair value in the statements of financial position.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The table below presents the carrying amount and fair
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal values of the financial assets and liabilities as of December
31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022.
31 Desember / December 31, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar diamortisasi Amortised cost
Kas 11.454.169.225 11.454.169.225 Cash
Giro pada Bank Indonesia 189.005.478.214 189.005.478.214 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 7.665.161.682 7.665.161.682 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia 229.674.724.871 229.674.724.871 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Efek-efek 1.113.742.165.330 1.113.742.165.330 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji 719.191.965.012 719.191.965.012 Securities purchased under agreements
dijual kembali to resell
Kredit yang diberikan 3.716.153.617.702 3.716.153.617.702 Loans
Aset lain-lain*) 16.426.921.673 16.426.921.673 Other assets*)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Tagihan derivatif 153.100.000 153.100.000 Derivative receivables
Jumlah aset keuangan 6.003.467.303.709 6.003.467.303.709 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Liabilitas segera Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 2.699.996.820.164 2.699.996.820.164 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 43.747.469 43.747.469 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain**) 9.097.058.630 9.097.058.630 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas keuangan 2.709.137.626.263 2.709.137.626.263 Total financial liabilities
31 Desember / December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar diamortisasi Amortised cost
Kas 14.605.131.988 14.605.131.988 Cash
Giro pada Bank Indonesia 227.855.896.308 227.855.896.308 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 59.122.362.232 59.122.362.232 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia 37.994.988.095 37.994.988.095 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Efek-efek 859.375.402.331 859.375.402.331 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji 2.141.440.136.103 2.141.440.136.103 Securities purchased under agreements
dijual kembali to resell
Kredit yang diberikan 2.505.160.020.656 2.353.810.419.531 Loans
Aset lain-lain*) 19.674.368.373 19.674.368.373 Other assets*)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Tagihan derivatif - - Derivative receivables
Jumlah aset keuangan 5.865.228.306.086 5.713.878.704.961 Total financial assets
- 84 -
Page 93
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The table below presents the carrying amount and fair
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal values of the financial assets and liabilities as of December
31 Desember 2023 dan 2022. (lanjutan) 31, 2023 and 2022. (continued)
31 Desember / December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Liabilitas segera 60.507.174.193 60.507.174.193 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 2.372.540.031.817 2.372.540.031.817 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 264.683.397.469 264.683.397.469 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain**) 5.241.705.644 5.241.705.644 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas keuangan 2.702.972.309.123 2.702.972.309.123 Total financial liabilities
*) Aset lain lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih *) Other assets consist of accrued interest receivables.
harus diterima.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus **) Other liabilities consist of accrued interest and security
dibayar dan setoran jaminan. deposits.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan di atas The fair values of the above financial assets and liabilities
diukur dengan dasar sebagai berikut: are determined based on the following:
Aset keuangan Financial assets
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, serta penempatan The carrying amount of cash and cash equivalents, as well
dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang as placements with floating rates are a reasonable
layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku The estimated fair values of fixed interest bearing
bunga tetap, efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji placements, marketable securities, securities purchased
untuk dijual kembali, tagihan akseptasi dan aset lain-lain under agreements to resell, acceptance receivables and
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan other assets were based on discounted cash flows using
menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk prevailing money market interest rates for debts with
utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang similar credit risk and remaining maturity. Since the
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun maturity is below one year, the carrying amounts of fixed
sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga rate placements, securities purchased under agreements to
tetap, efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual resell, acceptance receivables and other assets were a
kembali, tagihan akseptasi dan aset lain-lain adalah reasonable approximation of their fair values.
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari pinjaman Generally, the Bank’s portfolio consists of loans with
yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan floating interest rate and short-term loans with fixed
pinjaman yang diberikan jangka pendek dengan suku bunga interest rate. Loans are stated at amortized cost. The
tetap. Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan estimated fair value of loans represents the discounted
biaya yang diamortisasi. Nilai wajar dari pinjaman yang amount of estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas received by the Bank using the current market rates.
masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank
dengan menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan dengan suku The carrying amount of floating rate loans and short-term
bunga mengambang dan nilai tercatat atas pinjaman jangka fixed rate loans are the reasonable approximation of their
pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang fair values.
layak atas nilai wajar.
- 85 -
Page 94
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of obligations due immediately
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar and deposits with no stated maturity, which include non-
jumlah yang harus dibayarkan kembali sewaktu-waktu. interest bearing deposits, are the amounts repayable on
demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku The estimated fair values of fixed interest bearing deposits
bunga tetap dan liabilitas akseptasi ditetapkan berdasarkan and acceptance payables are based on discounted cash
diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang flows using interest rates for new debts with similar
baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh remaining maturity. Since the maturity is below one year,
tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari the carrying amounts of fixed rate deposits, acceptance
simpanan dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan payables and other liabilities are the reasonable
liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai approximation of their fair values.
wajar.
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar” mensyaratkan SFAS 68, “Fair value measurement” requires disclosure
pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat of fair value measurements by level of the following fair
hirarki nilai wajar sebagai berikut: value measurement hierarchy:
- Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif - Quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1); identical assets or liabilities (level 1);
- Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat - Inputs other than quoted prices included within level 1
1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik that are observable for the asset or liability, either
secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak directly (as prices) or indirectly (as derived from prices)
langsung (misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan (level 2); and
- Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan - Inputs for the asset or liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat observable market data (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (tingkat 3).
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang The table below shows the financial instruments measured
diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan at fair value grouped according to the fair value hierarchy:
hirarki nilai wajar:
31 Desember / December 31, 2023
Jumlah
tercatat/ Total
carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 153.100.000 153.100.000 - - Derivative receivables
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 selama There were no transfers between levels 1 and 2 during
periode berjalan. the period.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan markets is based on quoted market prices at the reporting
kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. date.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan The fair value of financial instruments that are not traded
di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik in an active market is determined using specific valuation
penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar techniques. These valuation techniques use the observable
yang dapat diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal market data where it is available and rely as little as
mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input possible on estimates. If all significant inputs of fair value
signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen are observable, these financial instruments are included in
keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. level 2.
- 86 -
Page 95
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan Specific valuation technique used to determine
nilai instrumen keuangan atas perbedaan yang digunakan the financial instruments value includes determination of
dengan menggunakan suku bunga yang berbeda. fair value of foreign exchange contracts using forward
exchange rates at reporting date.
38. MANAJEMEN RISIKO 38. RISK MANAGEMENT
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu potensi Risk in the context of banking is a potential event,
kejadian, baik yang diperkirakan (expected) maupun yang which is either estimated (expected) and not estimated
tidak diperkirakan (unexpected) yang berdampak negatif (unexpected) that can give negative impact to the Banks
terhadap pendapatan dan permodalan Bank. earnings and capital.
Manajemen risiko adalah serangkaian metodologi dan Risk management is a set of methodologies and procedures
prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, used to identify, measure, monitor, or control the risks
mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang arising from the entire Bank’s business activities,
timbul dari seluruh kegiatan usaha Bank, termasuk upaya including the efforts to mitigate and/or minimize financial
untuk memitigasi dan/atau meminimalkan kerugian or non-financial losses that may arise from product or
finansial maupun nonfinansial yang mungkin timbul dari activities of the Bank, the relationship between the Bank
produk atau aktivitas Bank, hubungan antara Bank dengan and its customer is also within the Bank internal.
nasabah maupun dalam internal Bank.
Bank menerapkan Manajemen Risiko yang independen dan The Bank implements Risk Management independently and
sesuai dengan standar yang merujuk kepada ketentuan dari in accordance with the provisions of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank Indonesia (BI) serta Authority (OJK), Bank Indonesia (BI) and best practices
best practice yang diterapkan perbankan nasional yaitu implemented by national banks, namely Statement of
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK). Bank Financial Accounting Standards (SFAS). Bank applied
menggunakan konsep Enterprise Risk Management (ERM) concept of Enterprise Risk Management (ERM) as one of
sebagai salah satu strategi manajemen risiko yang the comprehensive and integrated risk management
komprehensif dan terintegrasi, yang disesuaikan dengan strategies, tailored to the Bank’s need and operation.
kebutuhan bisnis dan operasional Bank.
ERM adalah sebuah proses pengelolaan risiko yang melekat ERM is a risk management process that is inherent in the
dalam proses bisnis Bank, artinya pengelolaan risiko Bank's business processes, meaning that risk management
menjadi bagian yang menyatu dalam pengambilan is an integral part of the Bank's daily business decision
keputusan bisnis Bank sehari-hari. Dengan ERM, Bank making. With ERM, the Bank will have a systematic and
akan memiliki kerangka kerja pengelolaan risiko yang comprehensive risk management framework (credit risk,
sistematis dan menyeluruh (risiko kredit, risiko pasar dan market risk and operational risk) by linking the capital
risiko operasional) dengan menghubungkan pengelolaan management strategy and business processes with the risk
modal dan proses bisnis dengan risiko yang dihadapi secara full faced.
utuh.
Kerangka pengelolaan risiko maupun pelaksanaan Good The risk management framework and implementation of
Corporate Governance di Bank mengacu pada Peraturan Good Corporate Governance in Bank would refer to
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 18/POJK.03/2016 Financial Services Authority Regulation (POJK)
tanggal 16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen No. 18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 concerning
Risiko Bagi Bank Umum, Surat Edaran Otoritas Jasa Application of Risk Management for Commercial Banks;
Keuangan (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal Financial Services Authority Circular Letter (SE OJK)
7 September 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko No. 34/SEOJK.03/2016 dated September 7, 2016
bagi Bank Umum dan POJK No. 17 Tahun 2023 tanggal concerning Application of Risk Management for
14 September 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Commercial Banks.
Bank Umum.
Bank menyadari situasi lingkungan eksternal dan internal The Bank is aware of external and internal banking
perbankan mengalami perkembangan pesat yang akan environment run into boost development followed by
diikuti oleh semakin kompleksnya risiko-risiko bagi complex risks for banking business activities. In addition,
kegiatan usaha perbankan. Selain itu, kompleksnya risiko the complexity of banking risk will improve the practice of
perbankan akan meningkatkan praktik tata kelola good corporate governance in accordance with applicable
perusahaan yang baik (good corporate governance) yang regulations.
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
- 87 -
Page 96
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Sebagai upaya merespon kondisi tersebut, Bank telah To respond the above condition, the Bank has implemented
menerapkan kebijakan manajemen risiko. a risk management policy.
Pengawasan aktif dari Direksi dan Dewan Komisaris Active supervision of Directors and Board of
terhadap aktivitas manajemen risiko Bank secara langsung Commissioners on Bank risk management activities
dan tidak langsung diimplementasikan melalui directly and indirectly implemented by forming some
pembentukan komite di tingkat Dewan Komisaris yaitu committees supervised by Board of Commissioners level,
Komite Pemantau Risiko, Komite Audit, serta Komite namely Risk Monitoring Committee, Audit Committee and
Nominasi dan Remunerasi. Komite memiliki tugas dan Nomination and Remuneration Committee. The
tanggung jawab untuk melakukan kajian dan evaluasi atas committees have the duty and responsibility to conduct
kebijakan dan pelaksanaan manajemen risiko Bank. Dalam studies and evaluations of policies and implementation of
implementasi manajemen risiko dilakukan melalui 4 pilar Bank risk management. In the implementation of risk
penerapan manajemen risiko yaitu: management through 4 pillars of the application of risk
management, namely:
- Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi; - Active supervision from Board of Commissioners and
Directors;
- Kecukupan Kebijakan, dan Prosedur Manajemen Risiko - Adequacy of Risk Management Policies, and Procedures
serta Penetapan Limit Risiko; and Risk Limit Determination;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan - Adequacy of risk identification, measurement,
dan pengendalian risiko serta sistem informasi monitoring and risk controlling also risk management
manajemen risiko; dan information system; and
- Sistem pengendalian internal yang menyeluruh - Comprehensive internal control system
Penerapan manajemen risiko di Bank secara umum In general the implementation of risk management in Bank
terangkum dalam kerangka (framework) manajemen risiko. is summarised in the framework of risk management.
Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam The framework is set forth in the policies, procedures,
kebijakan, prosedur, limit transaksi, kewenangan dan transaction limit, authorities and other provisions and
ketentuan lain serta diaplikasikan dalam perangkat applies in risk management tools, applicable throughout
manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup aktivitas business activity scope.
usaha.
Sesuai ketentuan regulator, Bank telah mengelola dan In accordance with regulatory provisions, the Bank has
menerapkan manajemen risiko pada 8 jenis risiko yaitu: managed and implemented risk management on 8 types of
risks, namely:
1. Risiko Kredit; 1. Credit Risk;
2. Risiko Likuiditas; 2. Liquidity Risk;
3. Risiko Pasar; 3. Market Risk;
4. Risiko Operasional; 4. Operational Risk;
5. Risiko Hukum; 5. Legal Risk;
6. Risiko Reputasi; 6. Reputation Risk;
7. Risiko Strategis; dan 7. Strategic Risk; and
8. Risiko Kepatuhan. 8. Compliance Risk.
Untuk membantu pelaksanaan tugas penerapan manajemen To assist the implementation of risk management,
risiko, Bank telah membentuk Satuan Kerja Manajemen the Bank has formed a Risk Management Unit (SKMR).
Risiko (SKMR) yang independen terhadap Satuan Kerja SKMR are independent on Internal Audit (SKAI) and
Operasional maupun Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) Operational Division with an aim that in general they can
dengan harapan pengelolaan risiko secara keseluruhan manage the risk integrated, focused, coordinated and
dapat dilakukan secara terpadu, terarah, terkoordinir dan continuously. As a way to manage the existing risks,
berkesinambungan. Dalam upaya mengelola risiko yang the Bank owned Risk Management Committee consisting of
ada, Bank telah memiliki Komite Manajemen Risiko yang Bank officials in charge of identifying, measuring,
terdiri dari pejabat-pejabat Bank yang terkait yang bertugas controlling and monitoring risk on a regular basis.
mengidentifikasi, mengukur, mengendalikan serta
melakukan pemantauan risiko secara reguler.
- 88 -
Page 97
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Adapun SKMR memiliki fungsi utama untuk melakukan SKMR has the main function of conducting risk studies on
penelaahan risiko terhadap seluruh jenis risiko yang melekat all types of inherent risk as well as on the quality of risk
(risiko inheren) maupun terhadap kualitas penerapan management implementation on those risks. SKMR also
manajemen risiko pada risiko-risiko tersebut. SKMR juga undertake to prepare reports related with risk management
melakukan penyusunan laporan-laporan terkait manajemen i.e: risk profile and good corporate governance
risiko seperti laporan profil risiko serta laporan eksposur implementation. In addition, SKMR also reviews of
risiko dan permodalan. Selain itu SKMR juga melakukan launching new products or activities at Bank and performs
kajian atas rencana peluncuran produk atau aktivitas baru di a rating of credit proposal.
Bank serta melakukan evaluasi terhadap model
pemeringkatan kredit (credit rating) dalam perkreditan.
Selanjutnya untuk memantau efektivitas dari pelaksanaan To monitor the performance of Risk Management
tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Committee and Risk Management Unit, the Bank has also
Manajemen Risiko, Bank juga telah membentuk Komite formed a Risk Monitoring Committee who is directly
Pemantau Risiko yang bertanggung jawab secara langsung responsible to Board of Commissioners.
kepada Dewan Komisaris.
Profil Risiko Risk Profile
Dalam penyusunan profil risiko, Bank secara garis besar On the risk profile report, the Bank outlines the activities
memetakan aktivitas yang memiliki risiko maupun potensi having risk or caring potential risks that may disrupt
risiko yang dapat mengganggu kelangsungan bisnis Bank. Bank’s business continuity.
Penilaian profil risiko Bank merupakan penilaian terhadap The assessment of Bank Risk Profile is an assessment of
8 jenis risiko yang melekat pada setiap aktivitas fungsional 8 types of risk which inherent to each functional activity
(inherent risk) dan kualitas penerapan manajemen risiko. namely inherent risk and risk control system.
Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap The risk profile assessment performed by the Bank against
8 risiko, yaitu: 8 risks namely:
1. Risiko Kredit mengelola kemungkinan kerugian yang 1. Credit Risk manage the possibility losses arising from
timbul akibat debitur gagal bayar atas pinjaman atau debtor who is failing to repay the loan or credit facility
fasilitas kredit yang diberikan dan/atau pihak lain dalam granted by and/or other party liabilities to Bank;
memenuhi kewajiban kepada Bank;
2. Risiko Likuiditas mengelola kemungkinan 2. Liquidity Risk manages the possibility of bank’s
ketidakmampuan bank untuk memenuhi kewajiban inability to fufill short-term liabilities that are due –
jangka pendek yang jatuh tempo terhadap deposan, against depositors, investors and creditors, as well as
investor dan kreditur, serta pemenuhan GWM dari fulfillment of GWM from cash flow funding sources
sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid and/or high-quality liquid assets that can be pledged
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan tanpa without disrupting activities and Bank finance
menganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank; condition;
3. Risiko Pasar mengelola kemungkinan kerugian pada 3. Market Risks manage the possibility losses on statement
laporan posisi keuangan dan rekening administratif Bank of financial position and administrative accounts of
termasuk derivatif akibat perubahan secara keseluruhan Bank including derivatives due to overall changes in
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan harga market conditions, and also risk of changes option
option; price;
4. Risiko Operasional mengelola kemungkinan risiko 4. Operational Risks managing the possibility of risk due
akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya to inadequacy and/or malfunction of internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, human error, system failure, and/or the external events
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang affecting the Bank’s operations;
mempengaruhi operasional Bank;
5. Risiko Hukum mengurangi kemungkinan kerugian dari 5. Legal Risk reduces the possibility of charges of lawsuits
tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis seperti or juridicial aspects weakness such as the absence of
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang supporting legislation or weakness of engagement due
mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak to the contract and collateral binding not comply with
dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau pengikatan legalised requirement.
agunan yang tidak sempurna;
- 89 -
Page 98
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap The risk profile assessment performed by the Bank against
8 risiko, yaitu : (lanjutan) 8 risks namely: (continued)
6. Risiko Strategis mengurangi kemungkinan kerugian 6. Strategic Risks reduce the possibility of losses due to
akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau inaccuracy in taking and/or execution of strategic
pelaksanaan suatu keputusan strategis serta kegagalan decision as well as failure in anticipating changes of
dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis; business environment;
7. Risiko Kepatuhan mengurangi kemungkinan kerugian 7. Compliance Risk reduces the possibility of losses due to
karena Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan Bank’s failure to comply with or not to enforce the laws
peraturan perundang- undangan dan ketentuan; and regulations;
8. Risiko Reputasi mengurangi kemungkinan kerugian 8. Reputation Risk reduces the possibility of losses due to
akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku decreased of stakeholder confidence caused by negative
kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari persepsi perceptions of Bank.
negatif terhadap Bank.
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted quarterly.
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri (self- Based on the self-assessment report on December 31,
assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk untuk risiko 2023, Net Risk for credit risk is 2 (Low To Moderate) with
kredit adalah 2 (Low To Moderate) dengan risiko inheren inherent risk at level 3 (Moderate) and the quality of risk
berada pada tingkat 3 (Moderate) dan kualitas penerapan management implementation is at the level of 2
manajemen risiko berada pada tingkat (Satisfactory).
2 (Satisfactory).
1. Risiko Kredit 1. Credit Risk
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank selain untuk The Bank credit risk management objective other than to
memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah ditetapkan meet the requirements set by the regulations of Bank
oleh peraturan Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Indonesia and the Financial Services Authority is to
Keuangan adalah untuk mengelola kemungkinan manage possible loss incurred due to debtor default on
kerugian yang timbul akibat debitur gagal bayar atas loans or credit facilities provided and other financial
pinjaman atau fasilitas kredit yang diberikan dan kontrak contracts is minimal as possible, both at the level of
keuangan lainnya seminimal mungkin, baik pada tingkat individual and overall credit portfolio.
individu maupun portofolio kredit secara keseluruhan.
Risiko kredit timbul dari kemungkinan kegagalan Credit risk arises from the possibility of counterparty
counterparty dalam memenuhi liabilitasnya kepada failure in fulfilling its liability to Bank. In managing
Bank. Dalam pengelolaan risiko kredit ini, kebijakan credit risk, Bank’s credit policies is directed to expand
perkreditan Bank diarahkan untuk melakukan ekspansi and manage the quality of each credit since day of
kredit dan mengelola kualitas setiap kredit sejak saat disbursement of credit until the repayment is completed
diberikan sampai dengan dilunasi untuk mencegah kredit in order to prevent it become non-performing loan
tersebut menjadi bermasalah (NPL). (NPL).
Bank menerapkan pengelolaan risiko kredit pada tingkat The Bank implements credit risk management at the
individu dan tingkat portofolio. Pada tingkat individu, individual level and portfolio level. At the individual
Manajemen Risiko Kredit dilakukan oleh unit kerja level, Credit Risk Management is carried out by the
Legal, Unit Kerja Manajemen Risiko, dan unit kerja Legal work unit, Risk Management Work Unit, and
Analis Kredit. Sedangkan pada tingkat portofolio, Credit Analyst work unit. Meanwhile, at the portfolio
Manajemen Risiko Kredit dilakukan oleh unit kerja level, Credit Risk Management is carried out by the
Legal, unit kerja Manajemen Risiko, unit kerja Legal work unit, Risk Management work unit,
Kepatuhan dan unit kerja Analis Kredit. Mekanisme Compliance work unit and Credit Analyst work unit. The
persetujuan kredit dilakukan melalui rapat Komite credit approval mechanism is carried out through the
Kredit. Komite Kredit merupakan organ dalam Bank Credit Committee meeting. The Credit Committee is the
pengambil keputusan pemberian kredit yang organ within the Bank that makes credit decisions
beranggotakan Direksi dan unit kerja terkait. consisting of the Board of Directors and related work
units.
- 90 -
Page 99
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
Bank telah memiliki kebijakan dan pedoman tertulis The Bank has written policies and guidelines related to
terkait dengan kegiatan perkreditan yang antara lain credit activities which among others regulate credit
mengatur prosedur analisis kredit, persetujuan kredit, analysis procedures, credit approval, credit recording
pencatatan dan pengawasan kredit, dan restrukturisasi and supervision, and credit restructuring. The policy
kredit. Kebijakan tersebut memberikan pedoman secara provides complete and detailed guidelines on credit
lengkap dan terperinci atas kegiatan manajemen kredit management activities from the time of credit
dari saat pengajuan kredit, proses analisis, persetujuan, application, the process of analysis, approval,
pemantauan, pendokumentasian, pengendalian monitoring, documentation, rescue control
penyelamatan (restrukturisasi) dan penyelesaian kredit (restructuring) and settlement of NPL.
bermasalah.
Bank juga telah menerapkan standar dan prosedur untuk The Bank has implemented procedures and standards to
mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit support the process of granting credit based on risk and
yang mempertimbangkan risiko dan perolehan hasil. yields. The Bank measures and monitors the risk for
Bank mengukur dan memantau risiko untuk setiap every debtor individually, the economic sector as well as
debitur baik secara individual, sektor ekonomi maupun the entire loan portfolio by applying a consistent four-
seluruh portofolio kredit dengan menerapkan four-eyes eyes principle.
principle secara konsisten
Bank senantiasa melakukan pemantauan terhadap The Bank keeps on monitoring the development of credit
perkembangan portofolio risiko kredit melalui Laporan risk portfolio through quaterly Credit Risk Profile
Profil Risiko yang disusun secara triwulanan yang Reports which is a composite assessment of inherent risk
merupakan penilaian komposit dari penilaian terhadap and quality of risk management implementation, which
risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko, is specifically regulated by Financial Services Authority
di mana hal ini secara khusus diatur oleh Otoritas Jasa (OJK).
Keuangan (OJK).
Parameter penilaian yang dilakukan dalam penilaian The evaluation parameters carried out in the assessment
profil risiko kredit antara lain tingkat konsentrasi kredit of credit risk profiles, among others, concentration of
berdasarkan sektor ekonomi tertentu, kualitas kredit credit based on particular economic sectors, quality of
bermasalah, konsentrasi pembelian surat berharga, non-performing loans, concentration of securities
kecukupan cadangan dan agunan. procurement, adequacy of reserves and collateral.
Risiko Kredit dalam Kondisi Pandemi COVID-19 Credit Risk during the COVID-19 Pandemic
Bank telah melakukan restrukturisasi atas debitur yang The Bank has restructured debtors whose businesses
bisnisnya terdampak COVID-19 dalam upaya memitigasi have been affected by COVID-19 in an effort to mitigate
risiko kredit yang dihadapi Bank juga untuk the credit risk faced by the Bank as well as to align with
menyelaraskan dengan peraturan pemerintah yang the government regulations that provide relaxation to
memberikan relaksasi kepada debitur yang bisnisnya debtors whose businesses are affected by COVID-19.
terdampak COVID-19. Upaya Bank dalam memberikan The Bank's efforts to provide relaxation are carried out
relaksasi, dilakukan dengan berbagai opsi, diantaranya with various options, including lowering interest rates,
penurunan suku bunga, penambahan jangka waktu kredit increasing credit terms or delaying payment of maturing
atau penundaan pembayaran kewajiban jatuh tempo, baik obligations, both interest due and maturing principal.
kewajiban bunga jatuh tempo maupun pokok jatuh During the provision of relaxation through credit
tempo. Selama pemberian relaksasi melalui restructuring, the Bank carries out a strict assessment of
restrukturisasi kredit, Bank melakukan penilaian secara the debtor's condition by monitoring the potential
ketat atas kondisi debitur dengan memantau potensi increase in the Bank's loan at risk ratio and individually
peningkatan rasio loan at risk Bank dan secara individual calls the debtor to identify the potential deterioration of
melakukan penagihan ke debitur untuk mengetahui the debtor's business condition early.
potensi pemburukan kondisi usaha debitur secara lebih
dini.
- 91 -
Page 100
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
Risiko Kredit dalam Kondisi Pandemi COVID-19 Credit Risk during the COVID-19 Pandemic
(lanjutan) (continued)
Berikut ini adalah tabel dari eksposur maksimum Below is the table of maximum exposure to credit risk,
terhadap risiko kredit, analisis risiko konsentrasi kredit concentration of credit risk analysis and credit
dan konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur: concentration by type of debtors:
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 189.005.478.214 227.855.896.308 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7.665.161.682 59.122.362.232 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank 229.674.724.871 37.994.988.095 Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain other banks
Efek-efek 1.113.742.165.330 859.375.402.331 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan 719.191.965.012 2.141.440.136.103 Securities purchased under agreements
janji dijual Kembali to resell
Tagihan derivative 153.100.000 - Derivative receivables
Kredit yang diberikan – bersih 3.549.205.615.437 2.353.810.419.531 Loans – net
Sub jumlah 5.808.638.210.546 5.679.599.204.600 Sub total
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
Fasilitas kredit kepada nasabah 317.738.131.145 282.339.368.883 Unused loan commitments granted to
yang belum digunakan customers
Bank garansi yang diterbitkan 19.930.559.178 32.120.514.241 Bank guarantees issued
L/C yang irrevocable dan 1.392.939.029 3.111.966.913 Outstanding irrevocable letters of credit
masih berjalan
Sub jumlah 339.061.629.352 317.571.850.037 Sub total
Jumlah 6.147.699.839.898 5.997.171.054.637 Total
- 92 -
Page 101
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
Risiko Kredit dalam Kondisi Pandemi COVID-19 Credit Risk during the COVID-19 Pandemic
(lanjutan) (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis Concentration of credit risk of loans by type of loans,
kredit, dan sektor ekonomi. and economic sector.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit The following table presents the credit concentration
berdasarkan jenis kredit yang diberikan: by type of loans:
31 Desember / December 31
2023 2022
Jumlah/Total % Jumlah/Total %
Modal kerja 3.471.223.089.696 93,41% 2.320.638.515.298 92,63% Working capital
Investasi 213.300.815.362 5,74% 149.919.826.292 5,99% Investment
Konsumsi 31.629.712.644 0,85% 34.601.679.066 1,38% Consumption
Jumlah 3.716.153.617.702 100,00% 2.505.160.020.656 100,00% Total
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit untuk The following table presents the loan’s credit
kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi: concentration by economic sector:
31 Desember / December 31
2023 2022
Jumlah / Total % Jumlah / Total %
Jasa bisnis 1.425.583.115.618 38,36% 373.628.120.527 14,91% Business services
Perdagangan 1.105.602.696.616 29,75% 1.051.872.019.956 41,99% Trade
Manufaktur 601.012.638.911 16,17% 576.504.006.451 23,01% Manufacturing
Pertambangan 267.423.949.640 7,20% 253.667.811.861 10,13% Mining
Transportasi 137.982.094.304 3,71% 59.469.844.517 2,37% Transportation
Konstruksi 88.637.396.658 2,39% 42.720.222.244 1,71% Construction
Jasa pelayanan 6.395.159.498 0,17% 34.803.190 0,00% Public services
Pertanian 25.042.706 0,00% 13.137.425 0,00% Agriculture
Lain-lain 83.491.523.751 2,25% 147.250.054.485 5,88% Others
Jumlah 3.716.153.617.702 100,00% 2.505.160.020.656 100,00% Total
Penilaian Bank atas Net Risk untuk risiko kredit The Bank's assessment of Net Risk for credit risk is
adalah 2 (Low To Moderate) dengan pertimbangan 2 (Low To Moderate) with consideration, among
antara lain Bank telah melakukan usaha perbaikan others, that the Bank has made efforts to improve
proses bisnis, adanya peningkatan kredit baru secara business processes, there is a measurable increase
terukur, realisasi Non-Performing Loan (NPL) Net in new loans, the realization of Net Non-Performing
masih di bawah batas regulator 5%, dan persentase Loan (NPL) is still below the 5% regulatory limit,
Loan At Risk (LAR) yang mengalami penurunan. and the percentage of Loan At Risk (LAR) has
decreased.
2. Risiko Likuiditas 2. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Liquidity risk is a risk due to the inability of Bank to
Bank melikuidasi aset tanpa terkena diskon yang material liquidate assets without being exposed to material
karena tidak adanya pasar aktif atau adanya gangguan discounts due to absence of an active market or market
pasar yang parah (market liquidity risk). liquidity risk.
- 93 -
Page 102
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
2. Risiko Likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity Risk (continued)
Risiko likuiditas mengelola kemungkinan Bank tidak Liquidity risk manages the possibility when Bank is
mampu untuk memenuhi kewajiban jangka pendek yang unable to meet short-term obligations due to depositors,
jatuh tempo terhadap deposan, investor dan kreditur, serta investors and creditors, as well as minimum of statutory
pemenuhan giro wajib minimum (GWM) dari sumber reserves (GWM) from sources of cash flow and/or high
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas quality liquid assets that can be mortgaged without
tinggi yang dapat diagunkan tanpa mengganggu aktivitas disrupting the activities and financial condition of Bank.
dan kondisi keuangan Bank. Pengelolaan likuiditas selain Liquidity management in addition to cover the
meliputi pemeliharaan likuiditas pada tingkat yang cukup maintenance of liquidity at sufficient level to meet
untuk memenuhi liabilitas yang jatuh tempo di suatu liabilities due in time but also through the Asset and
waktu tetapi juga melalui Asset and Liability Committee Liability Committee (ALCO) which oversees the position
(ALCO) yang mengawasi posisi dan kondisi laporan and condition of Bank’s financial position report in
posisi keuangan Bank sehubungan dengan kondisi pasar relation to market conditions through its monthly
melalui rapat-rapat bulanannya dalam menentukan meetings in determining the optimal strategy to manage
strategi optimal untuk mengelola risiko likuiditas. liquidity risk.
Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Divisi Liquidity Risk Management is performed by the Bank
Manajemen Risiko Bank. Kebijakan dan prosedur risiko Risk Management Division. Its policies and procedures
likuiditas disusun oleh Divisi Manajemen Risiko dan is prepared by both Risk Management Division and
Departemen Sistem dan Prosedur. Systems and Procedures Department.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Kas 11.454.169.225 14.605.131.988 Cash
Giro, penempatan, sertifikat 426.345.364.767 324.973.246.635 Current accounts, placement, certificates
Bank Indonesia of Bank Indonesia
Jumlah aset likuid 437.799.533.992 339.578.378.623 Total liquid assets
Simpanan dari nasabah 2.700.802.105.052 2.372.540.031.817 Deposits from customers
Rasio likuiditas 16,21% 14,31% Liquidity ratio
- 94 -
Page 103
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
2. Risiko Likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity Risk (continued)
Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity mismatch analysis between financial assets
keuangan and liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset The table below shows the maturity analysis between
dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan financial assets and liabilities as of December 31, 2023
2022, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai and 2022 based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku contractual maturity date and behavior assumptions:
(behavior assumptions):
31 Desember / December 31, 2023
> 3 bulan s.d > 1 tahun s.d
Sampai dengan 12 bulan/ 5 tahun/
3 bulan/ > 3 months to > 1 year > 5 tahun/ Jumlah/
Up to 3 months 12 months to 5 years > 5 years Total
Aset/Asset
Tanpa suku bunga/
Without interest
Kas/Cash 11.454.169.225 - - - 11.454.169.225
Giro pada Bank 189.005.478.214 - - - 189.005.478.214
Indonesia/ Current
accounts with Bank
Indonesia
Tagihan derivatif/ 153.100.000 - - - 153.100.000
Derivative
receivables
Tagihan akseptasi/ 1.296.935.193 - - - 1.296.935.193
Acceptamce
receivables
Suku bunga variabel/
Variable interest
Giro pada bank lain/ 7.665.161.682 - - - 7.665.161.682
Current accounts
with other banks
Kredit/ Loans 660.283.605.854 1.512.595.592.223 1.117.776.720.489 425.497.699.136 3.716.153.617.702
Dikurangi/Less:
Cadangan kerugian (166.948.002.265) - - - (166.948.002.265)
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses
Suku bunga tetap/ Fixed
interest
Penempatan pada 229.674.724.871 - - - 229.674.724.871
Bank Indonesia dan
bank lain/
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
Efek-efek/ Marketable 252.095.445.195 861.646.720.135 - - 1.113.742.165.330
securities
Efek-efek yang dibeli 719.191.965.012 - - - 719.191.965.012
dengan janji dijual
kembali/ Securities
purchased under
agreements to resell
Jumlah Aset (saldo 1.903.872.582.981 2.374.242.312.358 1.117.776.720.489 425.497.699.136 5.821.389.314.964
dipindahkan) / Total
Assets (balance carry
forward)
- 95 -
Page 104
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
2. Risiko Likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity Risk (continued)
Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity mismatch analysis between financial assets
keuangan (lanjutan) and liabilities (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset The table below shows the maturity analysis between
dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan financial assets and liabilities as of December 31, 2023
2022, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai and 2022 based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku contractual maturity date and behavior assumptions:
(behavior assumptions): (lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31, 2023
> 3 bulan s.d > 1 tahun s.d
Sampai dengan 12 bulan/ 5 tahun/
3 bulan/ > 3 months to > 1 year > 5 tahun/ Jumlah/
Up to 3 months 12 months to 5 years > 5 years Total
Jumlah Aset (saldo 1.903.872.582.981 2.374.242.312.358 1.117.776.720.489 425.497.699.136 5.821.389.314.964
pindahan)/ Total Assets
(balance carry forward)
Liabilitas/Liabilities
Tanpa suku bunga/ Without
interest
Liabilitas segera/ 1.297.539.962 - - - 1.297.539.962
Obligation due
immediately
Liabilitas derivatif/ 97.120.658 - - - 97.120.658
Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi/ 1.296.935.193 - - - 1.296.935.193
Acceptances payables
Suku bunga variabel/
Variable interest
Simpanan dari nasabah - - - - -
(Giro dan tabungan)/
Deposits from
customers (Demand
and savings accounts)
Simpanan dari bank lain 43.747.469 - - - 43.747.469
(Giro)/ Deposits from
other banks (Current
accounts)
Suku bunga tetap/ Fixed
interest
Simpanan dari nasabah 1.810.894.333.310 360.778.036.009 5.779.000.000 - 2.177.451.369.319
(Deposito berjangka)/
Deposits from
customers (Time
deposits)
Jumlah Liabilitas/ Total 1.813.629.676.592 360.778.036.009 5.779.000.000 - 2.180.186.712.601
Liabilities
Jumlah Aset - Bersih/ 90.242.906.389 2.013.464.276.349 1.111.997.720.489 425.497.699.136 3.641.202.602.363
Total Assets – Net
- 96 -
Page 105
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
2. Risiko Likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity Risk (continued)
Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity mismatch analysis between financial assets
keuangan (lanjutan) and liabilities (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset The table below shows the maturity analysis between
dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan financial assets and liabilities as of December 31, 2023
2022, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai and 2022 based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku contractual maturity date and behavior assumptions:
(behavior assumptions): (lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31, 2022
> 3 bulan s.d > 1 tahun s.d
Sampai dengan 12 bulan/ 5 tahun/
3 bulan/ > 3 months to > 1 year > 5 tahun/ Jumlah/
Up to 3 months 12 months to 5 years > 5 years Total
Aset/Asset
Tanpa suku bunga/
Without interest
Kas/Cash 14.605.131.988 - - - 14.605.131.988
Giro pada Bank 227.855.896.308 - - - 227.855.896.308
Indonesia/ Current
accounts with Bank
Indonesia
Tagihan derivatif/ - - - - -
Derivative receivables
Tagihan akseptasi/ - - - - -
Acceptance
receivables
Suku bunga variabel/
Variable interest
Giro pada bank lain/ 59.122.362.232 - - - 59.122.362.232
Current accounts with
other banks
Kredit/ Loans 868.755.618.055 919.038.654.733 311.964.551.150 405.401.196.718 2.505.160.020.656
Dikurangi/Less:
Cadangan kerugian (151.349.601.125) - - - (151.349.601.125)
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses
Suku bunga tetap/ Fixed
interest
Penempatan pada Bank 37.994.988.095 - - - 37.994.988.095
Indonesia dan bank
lain/ Placements with
Bank Indonesia and
other banks
Efek-efek/ Marketable - 146.064.896.802 713.310.505.529 - 859.375.402.331
securities
Efek-efek yang dibeli 2.141.440.136.103 - - - 2.141.440.136.103
dengan janji dijual
kembali/ Securities
purchased under
agreements to resell
Jumlah Aset (saldo 3.198.424.531.656 1.065.103.551.535 1.025.275.056.679 405.401.196.718 5.694.204.336.588
dipindahkan) / Total
Assets (balance carry
forward)
- 97 -
Page 106
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
2. Risiko Likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset The table below shows the maturity analysis between
dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan financial assets and liabilities as of December 31, 2023
2022, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai and 2022 based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku contractual maturity date and behavior assumptions:
(behavior assumptions): (lanjutan) (continued)
31 Desember / December 31, 2022
> 3 bulan s.d > 1 tahun s.d
Sampai dengan 12 bulan/ 5 tahun/
3 bulan/ > 3 months to > 1 year > 5 tahun/ Jumlah/
Up to 3 months 12 months to 5 years > 5 years Total
Jumlah Aset (saldo 3.198.424.531.656 1.065.103.551.535 1.025.275.056.679 405.401.196.718 5.694.204.336.588
pindahan)/ Total Assets
(balance carry forward)
Liabilitas/Liabilities
Tanpa suku bunga/ Without
interest
Liabilitas segera/ 60.576.253.048 - - - 60.576.253.048
Obligation due
immediately
Suku bunga variabel/
Variable interest
Simpanan dari nasabah 406.464.583.707 - - - 406.464.583.707
(Giro dan tabungan)/
Deposits from
customers (Demand
and savings accounts)
Simpanan dari bank lain 264.683.397.469 - - - 264.683.397.469
(Giro)/ Deposits from
other banks (Current
accounts)
Suku bunga tetap/ Fixed
interest
Simpanan dari nasabah 696.810.578.346 1.269.264.869.764 - - 1.966.075.448.110
(Deposito berjangka)/
Deposits from
customers (Time
deposits)
Jumlah Liabilitas/ Total 1.428.534.812.570 1.269.264.869.764 - - 2.697.799.682.334
Liabilities
Jumlah Aset - Bersih/ 1.769.889.719.086 (204.161.318.229) 1.025.275.056.679 405.401.196.718 2.996.404.654.254
Total Assets – Net
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report on
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk December 31, 2023, Net Risk for liquidity risk is 2
untuk risiko likuiditas adalah 2 (Low To Moderate) (Low To Moderate) with inherent risk at level 2 (Low To
dengan risiko inheren berada pada tingkat 2 (Low To Moderate) and the quality of risk management
Moderate) dan kualitas penerapan manajemen risiko implementation is at level 2 (Satisfactory), which is based
berada pada tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan on considerations including:
pada pertimbangan antara lain :
- Liquidity Coverage Ratio di bulan Desember 2022 - Liquidity Coverage Ratio in December 2022 are
adalah 941.5%. Dengan kondisi lebih dari 100% ini 941,5%, respectively. With a condition of more than
maka Bank masuk kategori aman dan cukup likuid; 100%, Bank is classified as safe and fairly liquid;
- 98 -
Page 107
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
2. Risiko Likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity Risk (continued)
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report on
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk December 31, 2023, Net Risk for liquidity risk is 2 (Low
untuk risiko likuiditas adalah 2 (Low To Moderate) To Moderate) with inherent risk at level 2 (Low To
dengan risiko inheren berada pada tingkat 2 (Low To Moderate) and the quality of risk management
Moderate) dan kualitas penerapan manajemen risiko implementation is at level 2 (Satisfactory), which is
berada pada tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan based on considerations including: (continued)
pada pertimbangan antara lain : (lanjutan)
- Net Stable Funding Ratio (NSFR) pada posisi 307.6% - Net Stable Funding Ratio (NSFR) at 307,6% position
masih lebih tinggi dari batas minimal 100%; is still higher than the minimum limit of 100%;
- Bank menempatkan idle fund pada instrumen aset - Banks place idle funds on SBI instruments in
keuangan dalam jumlah yang cukup untuk sufficient amounts to anticipate daily liquidity
mengantisipasi kebutuhan likuiditas harian; requirements;
- Tingkat kestabilan simpanan dana pihak ketiga pada - The level of stability of third parties funds in Bank is
Bank berada pada angka 209% sesuai data historis at 209% according to historical data one year back;
satu tahun ke belakang;
- Dalam hal sumber pendanaan alternatif, Bank juga - In the case of alternative funding sources, Bank is
didukung oleh perusahaan induk yang siap membantu also supported by a parent company that is ready to
likuiditas Bank dalam kondisi darurat. assist Bank's liquidity in an emergency.
3. Risiko Pasar 3. Market Risk
Potensi timbulnya kerugian yang diakibatkan perubahan Potential losses arising from changes in market factors
faktor pasar yang tidak sesuai dengan posisi yang diambil that are not in accordance with positions taken by Bank
oleh Bank baik pada posisi aset dan liabilitas keuangan both in financial assets and liabilities position and
dan rekening administratif. Risiko pasar melekat pada administrative accounts. Market risk is inherent to
hampir seluruh aktivitas Bank, baik trading book maupun almost all bank activities, both trading book and banking
banking book yang mencakup risiko suku bunga dan book covering interest rate risk and exchange rate risk.
risiko nilai tukar.
Risiko pasar dikelola dalam batas risiko secara Market risk is managed within the overall risk limit. All
menyeluruh. Seluruh aktivitas perdagangan sehubungan trading activities in connection with foreign exchange,
dengan pertukaran mata uang asing, derivatif, dan pasar derivatives, and money markets is monitored on a daily
uang dipantau tiap hari dan dikaji dengan basis mark to basis and reviewed on a mark to market basis within the
market sesuai limit yang telah ditetapkan. Pengelolaan prescribed limit. Market risk management formed
risiko pasar dilakukan melalui koordinasi beberapa unit through coordination of several divisions namely Risk
kerja terkait yaitu unit kerja Tresuri, unit kerja Management Division, Treasury Division and
Operasional, dan unit kerja Manajemen Risiko. Operational Division responsible to Operational
Director.
Pengukuran potensi risiko pasar untuk pengendalian The measurement of market risk potential to internal
internal Bank dilakukan secara harian Value at Risk (VaR) control Bank is performed on daily basis at Value at Risk
Methodology, sedangkan pengukuran dalam rangka (VaR) Methodology, meanwhile the measurement to
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum calculate the Minimum Capital Adequacy Ratio is
dilakukan secara bulanan menggunakan metode standar. performed on monthly basis using the Bank standard
Bank juga melakukan pengukuran risiko suku bunga pada method. Bank also monitors interest rate risk on banking
banking book secara bulanan menggunakan Assets & book on a monthly basis using Assets & Liabilities Gap
Liabilities Gap Report serta pengukuran risiko nilai tukar Report as well as measurement of exchange rate risk on
pada banking book melalui perhitungan Posisi Devisa the banking book on Net Open Position (PDN) daily and
Neto (PDN) secara harian dan bulanan sesuai ketentuan monthly calculation according to regulator application.
Regulator.
Risiko Nilai Tukar Forex Risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul dari Forex risk is the risk arises from foreign exchange
transaksi valuta asing baik dari posisi laporan posisi transactions from both on and off-statement of financial
keuangan maupun di luar. position.
- 99 -
Page 108
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
3. Risiko Pasar (lanjutan) 3. Market Risk (continued)
Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Forex Risk (continued)
Dalam melakukan pengelolaan risiko nilai tukar, Bank In managing the exchange rate risk, Bank guided by
berpedoman pada Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015
No. 17/5/PBI/2015 tentang Perubahan Keempat Atas regarding the Fourth Amendment to Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Regulation No. 5/13/PBI/2003 concerning Net Open
Posisi Devisa Neto Bank Umum, bank umum Position for Commercial Banks which it is required to
diwajibkan untuk memelihara posisi devisa netonya maintain their net open positions at the maximum 20%
setinggi-tingginya 20% dari modal. Berdasarkan of the capital. Based on the guidelines of Bank
pedoman Bank Indonesia, “posisi devisa neto” Indonesia, “net open position” is the sum of absolute
merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih value comes from net difference on assets and liabilities
neto aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan for each foreign currency and net difference between
selisih neto tagihan dan liabilitas, berupa komitmen dan claims and liabilities among others commitments and
kontinjensi di rekening administratif, untuk setiap mata contingencies in administrative accounts, for each
uang, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. currency, all stated in Rupiah.
Berikut ini disajikan rincian Posisi Devisa Neto (PDN) Following is the Bank’s Net Open Position (PDN):
Bank:
2023
Liabilitas dan
Aset dan tagihan Liabilitas
komitmen dan komitmen dan
kontinjensi/ kontinjensi/
Assets, Liabilities,
commitment and commitment and
Contingent contingent Neto - absolut/
Mata uang asing Receivables Liabilities Net – absolute Foreign currencies
Rp000 Rp000 Rp000
Dollar Amerika Serikat 807.790.493.531 800.545.588.850 7.244.904.681 United States Dollar
Dollar Singapura 32.176.957 - 32.176.957 Singapore Dollar
Yen Jepang 86.709.574 - 86.709.574 Japanese Yen
Dollar Hongkong 43.028.297 - 43.028.297 Hongkong Dollar
Euro Eropa 108.585.213 - 108.585.213 Euro European
Pound Sterling Inggris 132.322.268 - 132.322.268 Great Britain Pound Sterling
India Rupee 176.021.244 - 176.021.244 Indian Rupee
Jumlah 808.369.337.084 800.545.588.850 7.823.748.234 Total
Modal 3.316.089.000.000 Capital
Persentase PDN 0,24% Percentage of PDN to
terhadap modal capital
- 100 -
Page 109
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
3. Risiko Pasar (lanjutan) 3. Market Risk (continued)
Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Forex Risk (continued)
Berikut ini disajikan rincian Posisi Devisa Neto (PDN) Following is the Bank’s Net Open Position (PDN):
Bank: (lanjutan) (continued)
2022
Liabilitas dan
Aset dan tagihan Liabilitas
komitmen dan komitmen dan
kontinjensi/ kontinjensi/
Assets, Liabilities,
commitment and commitment and
Contingent contingent Neto - absolut/
Mata uang asing Receivables Liabilities Net – absolute Foreign currencies
Rp000 Rp000 Rp000
Dollar Amerika Serikat 710.044.045 689.459.930 20.584.115 United States Dollar
Dollar Singapura 128.804 - 128.804 Singapore Dollar
Yen Jepang 54.956 - 54.956 Japanese Yen
Dollar Hongkong 58.199 - 58.199 Hongkong Dollar
Euro Eropa 208.188 - 208.188 Euro European
Pound Sterling Inggris 181.988 - 181.988 Great Britain Pound Sterling
India Rupee 176.545 13.480 163.065 Indian Rupee
Jumlah 710.852.725 689.473.410 21.379.315 Total
Modal 2.031.305.000 Capital
Persentase PDN 1,05% Percentage of PDN to
terhadap modal capital
Batas nilai (absolut) PDN pada tanggal 31 Desember The (absolute) limit of NPL as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 8.064 juta dan 2022 amounted to Rp8,064 million and Rp21,379
Rp 21.379 juta. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan million, respectively. As of December 31, 2023 and
2022 tidak terdapat pelampauan dari batas nilai (absolut) 2022, there were no exceedances of the (absolute) NPL
PDN yang diperkenankan oleh Bank Indonesia. limit permitted by Bank Indonesia.
Dalam pengelolaan risiko pasar sebagai dampak dari To minimise the impact of changes in interest rate on the
perubahan risiko suku bunga terhadap pendapatan Bank, Bank’s earnings, the Bank seeks to reduce the gap
Bank mencoba mengurangi gap antara aset dan liabilitas between rate of sensitive assets (RSA) and rate of
yang sensitif terhadap suku bunga. Apabila terjadi sensitive liabilities (RSL). If interest rates move parallel
perubahan suku bunga secara paralel pada aset dan in both assets and liabilities, the Bank is not exposed to
liabilitas, Bank tidak terekspos risiko suku bunga yang too much interest rate risk.
terlalu besar.
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivitiy
Analisa sensitivitas suku bunga diukur dengan Interest rate sensitivity analysis measured by Bank’s
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap potential excess capital ability to absorb potential loss from
loss dari perubahan suku bunga, yaitu membuat asumsi interest rate movements i.e: making assumptions about
perubahan/fluktuasi suku bunga. Fluktuasi suku bunga interest rate/movement. The interest rate fluctuation
dipilih mana lebih tinggi antara asumsi fluktuasi masing- chosen is higher for the interest rate assumption for
masing suku bunga laporan posisi keuangan Rupiah dan Rupiah statement of financial position and forex
laporan posisi keuangan valas berdasarkan historical statement of financial position based on historical data
data selama setahun ke belakang. for the preceding one year.
- 101 -
Page 110
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
3. Risiko Pasar (lanjutan) 3. Market Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga (lanjutan) Interest Rate Sensitivitiy (continued)
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report on
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk December 31, 2023, Net Risk for market risk is 2
untuk risiko pasar adalah 2 (Low To Moderate) dengan (Low To Moderate) with inherent risk at level 2 (Low To
risiko inheren berada pada tingkat 2 (Low To Moderate) Moderate) and the quality of risk management
dan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada implementation is at level 2 (Satisfactory), which is
tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan pada based on considerations including:
pertimbangan antara lain :
- Pelaksanaan kegiatan unit kerja yang berhubungan - The implementation of work unit activities related to
dengan risiko pasar cukup memadai sesuai dengan market risk/treasury is considered adequate in
tingkat kompleksitas dan skala bisnis bank, serta telah accordance with level of complexity and scale of
berjalan dengan relatif baik, dengan pengawasan bank's business, and has been running relatively
berjenjang. well, with tiered supervision.
- Pemantauan dan sistem pengendalian internal dinilai - Monitoring and internal control systems considered
masih perlu ditingkatkan untuk mendukung still need to be improved in order to support the
pelaksanaan manajemen risiko pasar, terutama peran implementation of market risk management,
sistem informasi manajemen untuk membantu dalam especially the role of management information
pemantauan eksposur risiko pasar yang dihadapi systems to help monitor market risk exposures faced
Bank. by Banks information systems.
- Organisasi di unit kerja tresuri relatif kecil, tidak - Organizations in treasury division are relatively
kompleks sehingga lebih fleksibel dalam pelaksanaan small, not complex so they are more flexible in
tugas sehari-hari. carrying out their daily tasks.
- Kebijakan, prosedur dan limit risiko pasar dinilai - Policies, procedures and market risk limits are
masih mencukupi untuk skala bisnis dan kompleksitas considered still sufficient for current business scale
Bank saat ini. Reviu berkala secara konsisten and bank complexity, but need to be reviewed
dilakukan untuk memastikan relevansinya dengan continuously from time to time to ensure their
kondisi terkini. relevance to the current conditions.
4. Risiko Operasional 4. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh Operational risk is a risk caused by insufficient and / or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses non-functioning of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau system failure or the presence of external factors that
adanya faktor eksternal yang mempengaruhi operasional affect the Bank's operations.
Bank.
Pengelolaan risiko operasional meliputi hal-hal yang Operational risk management also includes matters
terkait dengan pengembangan produk, sistem, sumber related to the development of products, systems, human
daya manusia dan prinsip “know your customer” sebagai resources and the principle of "know your customer" as
aspek pencegahan terhadap kemungkinan adanya hal-hal a precaution against possible aspect of things that are
yang tidak diinginkan. Risiko operasional merupakan not desirable. Operational risk is the chance of loss due
peluang kerugian yang disebabkan adanya kegagalan to failure of processes, systems or personnel weaknesses,
proses, kelemahan sistem atau personil, kelalaian, omissions, crime, the combination of the above factors
kejahatan, kombinasi faktor diatas maupun karena faktor as well as factors that are not always under the control
yang tidak selalu berada di bawah kendali Bank. Dalam of the Bank. In operational risk management, each
pengelolaan risiko operasional, masing-masing unit business unit is responsible for the risks that occur in
usaha bertanggung jawab untuk risiko yang terjadi pada day-to-day operational activities with reference to the
kegiatan operasional sehari-hari dengan mengacu pada policies and procedures, controls and monitoring
kebijakan dan prosedur, pengendalian dan pengawasan routine.
rutin.
- 102 -
Page 111
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
4. Risiko Operasional (lanjutan) 4. Operational Risk (continued)
Dalam rangka efektifitas pengelolaan risiko operasional, In order to have effective operational risk management,
Bank menyusun kerangka kerja mengacu pada regulasi the Bank draws up a framework referring to Bank
Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, best practise di Indonesia regulations, the Financial Services Authority,
industri perbankan. Dalam hal ini, Bank memiliki best practices in the banking industry. In this case, the
Kebijakan Manajemen Risiko, Standar Operasi dan Bank has a Risk Management Policy, Operating
Prosedur, Pernyataan Standar Akuntasi Keuangan dan Standards and Procedures, Statement of Financial
Petunjuk Teknis Operasional yang meliputi aspek Accounting Standards and Operational Technical
governance maupun sistem pelaporan. Guidelines covering aspects of governance and
reporting systems.
Pelaksanaan operational risk governance dilakukan The operational risk governance implementation is
melalui: carried out through:
Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi Active supervision by the Board of Commissioners
melalui Komite Risiko Manajemen; and Directors through the Management Risk
Committee;
Pelaksanaan pengelolaan risiko operasional: Implementation of operational risk management:
- Unit kerja sebagai risk owner yang - Work unit as a risk owner responsible for the
bertanggungjawab terhadap pengelolaan risiko management of operational risk directly;
operasional secara langsung;
- Unit manajemen risiko yang menjalankan fungsi - Risk management unit that runs the surveillance
pengawasan; Internal audit yang menjalankan function; Internal audit perform the independent
fungsi independent assurance. assurance function.
Bank telah meningkatkan fungsi kontrol dalam Bank has increased its control function in the processing
pemrosesan transaksi yang dilakukan antara lain of transactions conducted, among others, by
dengan cara menerapkan prosedur yang menjamin implementing procedures that ensure timely completion
ketepatan waktu penyelesaian transaksi, melakukan of the transaction, make adjustments to the accounting
penyesuaian metode akuntansi terhadap standar yang methods applicable standards, maintain document and
berlaku, memelihara dokumen dan arsip secara tertib, records in an orderly, secure access to asset, data and
mengamankan akses terhadap aset, data dan aset dalam assets in custody through the use of passwords and
kustodian melalui penggunaan password dan apply the principle of know your customer to minimize
menerapkan prinsip mengenal nasabah untuk the operational risks incurred. By increasing the
meminimalisasi risiko operasional yang timbul. intensity of training and socialization that aims to
Penambahan intensitas pelatihan dan sosialisasi yang increase the understanding and awareness of each
bertujuan untuk meningkatkan pemahaman dan individual in carrying out their duties and
awareness setiap individu dalam menjalankan tugas responsibilities is to minimization of operational risk in
dan tanggung jawabnya merupakan suatu langkah terms of human resources.
untuk minimalisasi risiko operasional dari segi sumber
daya manusia.
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report position
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk on December 31, 2023, Net Risk for operational risk is
untuk risiko operasional adalah 2 (Low To Moderate) 2 (Low To Moderate) with inherent risk at level 3
dengan risiko inheren berada pada tingkat 3 (Moderate) (Moderate) and the quality of risk management
dan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada implementation is at level 2 (Satisfactory), which is
tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan pada based on considerations including:
pertimbangan antara lain :
1. Bisnis yang dijalankan Bank memiliki karakteristik 1. The business run by the Bank has characteristics
yang dinilai belum terlalu kompleks; that are considered not too complex;
2. Masih terdapat human error yang mengakibatkan 2. There are still human errors that result in fines /
sanksi denda dari regulator sehingga diperlukan paid violations from regulators so it is necessary to
peningkatan kuantitas dan kualitas SDM di semua increase the number and improve the ability of
unit kerja; human resources in all working units;
- 103 -
Page 112
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
4. Risiko Operasional (lanjutan) 4. Operational Risk (continued)
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report position
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk on December 31, 2023, Net Risk for operational risk is
untuk risiko operasional adalah 2 (Low To Moderate) 2 (Low To Moderate) with inherent risk at level 3
dengan risiko inheren berada pada tingkat 3 (Moderate) (Moderate) and the quality of risk management
dan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada implementation is at level 2 (Satisfactory), which is
tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan pada based on considerations including: (continued)
pertimbangan antara lain : (lanjutan)
3. Pengembangan Aplikasi pendukung Central Bank 3. There are still many manual mechanisms in
Reporting (CBR) masih berlangsung, yang ke preparing reports, as well as online integration into
depannya diharapkan dapat memproses pembuatan the core banking system of two applications, namely
laporan kepada regulator secara otomatis dan dapat RTGS Gen 2 and SKN Gen 2, resulting in exposure
menurunkan risiko kesalahan yang disebabkan oleh to the risk of human error from the reporting
human error. process.
5. Risiko Hukum 5. Legal Risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk caused by the weakness of juridicial
kelemahan sistem yuridis atau oleh adanya gugatan system or by the legal challenge, the absence of clear
hukum, ketiadaan hukum yang jelas atau adanya legal support or a weakness in the contract, claims or
kelemahan dalam kontrak, klaim atau agunan. Risiko collaterals. Legal risk at the Bank are managed to
hukum di Bank dikelola untuk mengurangi reduce the likelihood of harm from lawsuits or
kemungkinan kerugian dari tuntutan hukum atau weaknesses of the juridicial aspects such as the absence
kelemahan aspek yuridis seperti ketiadaan peraturan of legislation in favour of or weakness of engagement
perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan such as non-compliance with the terms of contracts or
perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya imperfect collateral binding.
kontrak atau pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Dalam rangka mengendalikan risiko hukum yang In order to control legal risk that may occur, the Bank
mungkin terjadi, Bank telah membentuk Divisi Legal has established a Legal and Remedial Division at the
dan Remedial di Kantor Pusat. Divisi ini bertugas Head Office. This division is in charge of analyzing the
melakukan analisis aspek hukum terhadap produk atau legal aspects of existing and new products or activities,
aktivitas existing dan baru, juga melakukan supervise as well as regularly supervising and reviewing
dan review secara berkala terhadap perjanjian atau agreements or contracts that have been made and
kontrak yang telah dibuat dan dilaksanakan oleh unit- executed by business unit while taking into account the
unit bisnis dengan tetap memperhatikan ketentuan applicable legal provisions and laws.
hukum dan perundangan yang berlaku.
Dalam pengendalian risiko hukum, Bank telah To control legal risk, the Bank has mitigated legal risk,
melakukan mitigasi risiko hukum, dengan cara antara by means of:
lain:
- Membuat Kebijakan Manajemen Risiko Hukum, - Creating a Legal Risk Management Policy, has
mempunyai ketentuan internal yang mengatur internal provisions managing the organizational
mengenai struktur organisasi dan deskripsi pekerjaan structure and job description of all work units, as
seluruh unit kerja, serta membuat standardisasi well as standardising legal documents;
dokumen hukum;
- Mendaftarkan aset-aset milik Bank diantaranya hak - Registering assets belonging to the Bank, for
atas tanah dan bangunan milik Bank pada instansi example, rights to land and buildings owned by the
yang berwenang; Bank at the competent authority;
- Melakukan pemantauan dan upaya tindakan hukum - Monitor and carry out legal actions for violations
atas pelanggaran terhadap aset-aset Bank; of Bank assets;
- Melakukan inventarisasi, memonitor, menganalisa - Conduct inventory, monitor, analyse and calculate
dan menghitung potensi kerugian yang mungkin potential losses that may arise related to legal cases
timbul terkait kasus-kasus hukum yang terjadi. that occur.
- 104 -
Page 113
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
5. Risiko Hukum (lanjutan) 5. Legal Risk (continued)
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report position
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk on December 31, 2023, Net Risk for legal risk is 2
untuk risiko hukum adalah 2 (Low To Moderate) dengan (Low To Moderate) with inherent risk at level 2 (Low To
risiko inheren berada pada tingkat 2 (Low To Moderate) Moderate) and the quality of risk management
dan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada implementation is at level 2 (Satisfactory), which is
tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan pada based on considerations including:
pertimbangan antara lain :
1. Tingkat risiko bidang hukum yang diambil dinilai 1. The level of risk in the legal field taken is considered
sejalan dengan risk appetite Bank dan dengan arah in line with the Bank's risk appetite and with the
sasaran strategis yang ditetapkan; direction of the strategic objectives set;
2. Pelaksanaan pengawasan bidang hukum dinilai telah 2. The implementation of legal supervision is deemed
berjalan, namun kedepan perlu lebih ditingkatkan to have been running, but in the future it needs to be
dan; improved and;
3. Kebijakan dan prosedur manajemen risiko hukum 3. Legal risk management policies and procedures are
dinilai perlu terus menerus direviu dalam hal deemed necessary to be continuously reviewed in
identifikasi, mengukur, memantau dan terms of identifying, measuring, monitoring and
mengendalikan risiko hukum, terkait dengan kondisi controlling legal risk, related to conditions that are
yang terus menerus berubah. constantly changing.
4. Dalam menjalankan penerapan manajemen risiko 4. In carrying out the implementation of risk
secara menyeluruh, prosedur terkait bidang legal management as a whole, procedures related to the
dinilai perlu dilaksanakan dengan sebaik-baiknya legal field need to be carried out properly
dengan mempertimbangkan risiko-risiko yang ada, considering the existing risks, including related
antara lain terkait analisa, pengikatan maupun analysis, binding and reassessment of credit
penilaian ulang jaminan kredit. guarantees.
6. Risiko Reputasi 6. Reputational Risk
Risiko reputasi Bank dikelola untuk mengurangi Bank reputational risk is managed to reduce the
kemungkinan kerugian akibat menurunnya tingkat likelihood of losses due to decreasing stakeholder
kepercayaan pemangku kepentingan (stakeholder) yang confidence stemming from negative perceptions of the
bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank. Upaya Bank. The Bank manages reputational risk by optimizing
Bank mengelola risiko reputasi dengan mengoptimalkan the management of customer complaints report, further
pengelolaan pelaporan keluhan pelanggan, selanjutnya resolving the matter in accordance with applicable
menyelesaikan permasalahan tersebut sesuai ketentuan provisions; manage the amount of negative news
yang berlaku; mengelola jumlah pemberitaan negatif available in the media, both printed and electronic and
yang ada di media, baik media cetak maupun media follow up the news in accordance with applicable
elektronik dan menindaklanjuti pemberitaan tersebut regulations.
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report position
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk on December 31, 2023, Net Risk for reputation risk is 2
untuk risiko reputasi adalah 2 (Low To Moderate) dengan (Low To Moderate) with inherent risk at level 2 (Low To
risiko inheren berada pada tingkat 2 (Low To Moderate) Moderate) and the quality of risk management
dan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada implementation is at level 2 (Satisfactory), which is
tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan pada based on considerations, among others, that there are no
pertimbangan antara lain tidak terdapat publikasi negatif negative publications affecting the Bank's business and
yang mempengaruhi bisnis Bank dan semua pengaduan all customer complaints have been resolved properly in
nasabah telah diselesaikan dengan baik sesuai dengan accordance with applicable regulations.
ketentuan yang berlaku.
- 105 -
Page 114
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
7. Risiko Strategis 7. Strategic Risk
Risiko yang disebabkan oleh adanya pengambilan The risk caused by the decision making and/or
keputusan dan/atau penerapan strategi Bank yang tidak implementation on strategy that is not appropriate to the
tepat atau kegagalan Bank dalam merespon perubahan- Bank, or the Bank failures in responding to the changes
perubahan dari kondisi eksternal dapat dikategorikan of external conditions can be categorized as Strategic
sebagai Risiko Strategis. Risiko strategis dikelola oleh Risk. Strategic risk is managed by the Bank at the end of
Bank setiap akhir tahun untuk penetapan strategi pada each year to decide strategies for the beginning of next
awal tahun berikutnya, dengan melibatkan berbagai year, with the involvement of internal parties thus
pihak internal Bank sehingga diharapkan pencapaian achievement of Bank’s strategies can be more focused
strategi bank dapat lebih terfokus dan dipahami oleh and understood by all key-person i.e: managing Bank
setiap key-person misalnya: mengelola pedoman Bank guidelines by making changes, additions or reductions in
dengan cara melakukan perubahan, penambahan atau accordance with current regulatory policies.
pengurangan sesuai dengan kebijakan regulator yang
berlaku saat ini.
Rencana Kerja dan Rencana Strategik yang telah Work Plan and Strategic Plan established by the Bank
ditetapkan Bank dikomunikasikan kepada pejabat dan are communicated to the Bank’s officers and employees
pegawai Bank pada setiap jenjang organisasi, dan at every level of the organization, and monitor the
memantau kemajuan yang dicapai dari realisasi anggaran progress of the budget and performance in accordance
dan kinerja sesuai dengan yang telah ditetapkan. with determined basis.
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report position
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk on December 31, 2023, Net Risk for strategic risk is 2
untuk risiko strategis adalah 2 (Low To Moderate) dengan (Low To Moderate) with inherent risk at level 2 (Low To
risiko inheren berada pada tingkat 2 (Low To Moderate) Moderate) and the quality of risk management
dan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada implementation is at level 2 (Satisfactory), which is
tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan pada based on considerations, among others, the achievement
pertimbangan antara lain pencapaian kinerja Bank secara of the Bank's performance in general has met the RBB
umum telah memenuhi target RBB Tahun 2023-2025. target for 2023-2025. As stated in the RBB Year 2024-
Sebagaimana tertuang dalam RBB Tahun 2024-2026, 2026, the Bank plans several excellent services and new
Bank merencanakan beberapa layanan unggulan dan products, including Internet Banking and Mobile
produk baru antara lain Internet Banking dan Mobile Banking equipped with Bill Payment features,
Banking yang dilengkapi dengan fitur Bill Payment, e-commerce, and QRIS as well as a savings product
e-commerce, dan QRIS serta program bundling product bundling program.
tabungan.
8. Risiko Kepatuhan 8. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang disebabkan Bank Compliance risk is the risk that arises because the Bank
tidak memenuhi penerapan peraturan perundang- does not comply with legislation implementation and
undangan dan ketentuan lain yang berlaku, antara lain other applicable provisions, such as, the fulfillment of
pemenuhan rasio Kewajiban Pemenuhan Modal Capital Adequacy Ratio (KPMM), Legal Lending Limit
Minimum (KPMM), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Net Open Position (PDN), implementation of
(BMPK), Posisi Devisa Neto (PDN), penerapan tata Good Corporate Governance (GCG) and others,
kelola perusahaan (GCG) dan lain-lain, termasuk juga including the fulfillment of targets that must be submitted
pemenuhan target-target laporan yang harus disampaikan both reports to Bank Indonesia and the capital market
baik ke Bank Indonesia maupun ke institusi pasar modal institutions regarding the status of the Bank as a public
terkait status Bank sebagai perusahaan terbuka dan company and listed on the Indonesia Stock Exchange.
tercatat di Bursa Efek Indonesia. Upaya Bank mengelola The Bank’s efforts to manage compliance risks through
risiko kepatuhan melalui mengelola pedoman perusahaan company guidelines along with Legal Division and
bersama dengan unit kerja legal dan melakukan sertifikasi certifying compliance with policies and procedures in
kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur sesuai accordance with applicable provisions.
dengan ketentuan yang belaku.
- 106 -
Page 115
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 38. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
8. Risiko Kepatuhan (lanjutan) 8. Compliance Risk (continued)
Tidak terpenuhinya ketentuan-ketentuan tersebut Non-fulfillment of these requirements carries risks for
membawa risiko bagi Bank antara lain pengenaan sanksi the Bank, which will lead to the imposition of sanctions
denda dan juga sanksi lainnya terhadap Manajemen Bank. of fines and other sanctions against the management of
Dalam pelaksanaannya, Direktur Kepatuhan dibantu the Bank. In practice, the Director of Compliance is fully
sepenuhnya oleh Divisi Kepatuhan dalam hal memantau supported by the Compliance Division in terms of
terlaksananya pemenuhan atas peraturan-peraturan yang monitoring the implementation of compliance with
ada, baik internal maupun eksternal. existing regulations, both internal and external.
Penilaian profil risiko Bank dilakukan per triwulan. The Bank's risk profile assessment is conducted
Berdasarkan laporan hasil penilaian sendiri quarterly. Based on the self-assessment report position
(self-assessment) posisi 31 Desember 2023, Net Risk on December 31, 2023, Net Risk for compliance risk is 2
untuk risiko kepatuhan adalah 2 (Low To Moderate) (Low To Moderate) with inherent risk at level 3
dengan risiko inheren berada pada tingkat 3 (Moderate) (Moderate) and the quality of risk management
dan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada implementation is at level 2 (Satisfactory), yang
tingkat 2 (Satisfactory), yang didasarkan pada didasarkan pada pertimbangan antara lain pemenuhan
pertimbangan antara lain pemenuhan Bank sebagai Bank sebagai emiten atas kewajiban jumlah saham free
emiten atas kewajiban jumlah saham free float dan float dan pemenuhan seluruh temuan OJK tahun 2023
pemenuhan seluruh temuan OJK tahun 2023 sesuai sesuai dengan komitmen dan target waktu yang
dengan komitmen dan target waktu yang disepakati. disepakati.
Dalam rangka memenuhi kepatuhan pada Peraturan OJK In order to comply OJK Regulation
No.55/POJK.03/2016 tentang penerapan tata kelola bagi No.55/POJK.03/2016 regarding the implementation of
bank umum (Good Corporate Governance), Bank secara ideal governance (Good Corporate Governance), the
terus-menerus berupaya memperbaiki tata kelola Bank is continuing its endeavour to improve its
perusahaan yang baik dengan melakukan langkah- governance by performing several actions to improve the
langkah perbaikan tingkat kesehatan Bank termasuk pada Bank’s soundness level including capital section to
sisi permodalan dengan mengacu pada ketentuan yang comply with applicable regulations in Indonesia.
berlaku di Indonesia.
Laporan Profil Risiko Risk Profile Report
Secara berkala Bank melakukan penilaian risiko terhadap The Bank periodically conducts a risk assessment of the
kedelapan risiko diatas sebagaimana telah diatur oleh eighth risk above as stipulated by OJK. Risk assessment
OJK. Penilaian risiko menghasilkan profil risiko yang results risk profile which consists of inherent risk which
terdiri dari risiko inheren yaitu risiko yang melekat pada is the risk attached in bank activities and risk control
aktivitas bank dan sistem pengendalian risiko yaitu systems which control the inherent risks.
pengendalian terhadap risiko inheren.
Hasil penilaian profil Bank yang telah disampaikan The Bank profile assessment results which have been
kepada Direktur Utama dan Komite Manajemen Risiko submitted to the President Director and Risk
segera disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan Management Committee are immediately submitted to
(OJK) secara triwulanan. Financial Services Authority (OJK) on a quarterly.
- 107 -
Page 116
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 39. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Bank memelihara modal yang dikelola untuk mengatasi The Bank maintains its managed capital base to cover
risiko yang melekat dalam bisnis perbankan. Kecukupan inherent risks in the banking business. The adequacy of the
modal Bank dipantau menggunakan rasio Kewajiban Bank’s capital is monitored using a Capital Adequacy
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), sebagaimana Ratio (KPMM), as requested by Bank Indonesia.
disyaratkan oleh Bank Indonesia.
Pengelolaan modal Bank berfokus pada kepatuhan terhadap The Bank’s capital management focuses on compliance
jumlah modal minimum yang disyaratkan dan pemeliharaan with the minimum required capital and maintenance of an
rasio KPMM yang memadai untuk membiayai dan adequate KPMM to finance and sustain its day-to-day
menopang operasi dan untuk memaksimalkan nilai operations and to maximize ownership value. The Bank
kepemilikan pemegang saham. Bank dapat mengubah may change its capital structure based on changes of
struktur modal apabila terjadi perubahan kondisi ekonomi economic conditions and risk characteristics of business.
dan karakteristik risiko bisnis. Salah satu strategi dalam One of the capital management strategies is issuance of
manajemen modal adalah penerbitan saham. Pengelolaan capital stock. Capital management is performed by the
modal dilakukan oleh Dewan Direksi dan Dewan Komisaris Bank’s Board of Directors and Commissioners.
Bank.
Mulai tanggal 26 Januari 2016, Bank menghitung kebutuhan Starting January 26, 2016, the Bank calculates its capital
modal berdasarkan POJK Nomor 11/POJK.03/2016 dan requirements in accordance with POJK
perubahannya POJK Nomor 34/POJK.03/2016 tanggal No. 11/POJK.03/2016 and its amendment
22 September 2016 tentang KPMM Bank Umum dimana No. 34/POJK.03/2016 dated September 22, 2016 regarding
modal yang diwajibkan regulator dianalisis dalam dua tier Required KPMM of Commercial Bank where the
sebagai berikut: regulatory capital is analysed into two tiers as follows:
Modal inti (tier 1) merupakan modal inti utama. Modal Core capital (tier 1) is core capital. Core capital
inti utama antara lain meliputi modal ditempatkan dan includes issued and fully paid-up capital, additional
disetor penuh, tambahan modal disetor, cadangan paid-in capital, general reserve, retained earnings and
umum, laba tahun-tahun lalu dan periode/tahun berjalan profit for the period/year (100%), other
(100%), penghasilan komprehensif lainnya, selisih comprehensive income, shortfall between allowable
kurang dari penyisihan penghapusan aset produktif amount of allowance for uncollectible account on
sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan productive assets according to Financial Services
cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif yang Authority (OJK) regulation and allowance for
diperbolehkan. Perhitungan pajak tangguhan dan aset impairment losses on productive assets. Calculation of
takberwujud merupakan faktor pengurang modal inti deferred tax and intangible assets are deducted from
utama. core capital.
Modal pelengkap (tier 2) meliputi penyisihan Suplementary capital (tier 2), which includes
penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Otoritas allowance for uncollectible account on productive
Jasa Keuangan (OJK). assets according to Financial Services Authority
(OJK) regulation.
Bank tidak mempunyai modal inti tambahan yang The Bank does not have any additional core capital which
memenuhi kriteria peraturan BI yang berlaku. meets the criteria under prevailing BI regulation.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud Minimum capital requirements are as follows:
ditetapkan sebagai berikut:
8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) 8% of Risk-Weighted Asset (ATMR) for banks with risk
untuk bank dengan profil risiko peringkat 1. rating 1.
9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR untuk 9% up to less than 10% of ATMR for banks with risk
bank dengan profil risiko peringkat 2. rating 2.
10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR untuk 10% up to less than 11% of ATMR for banks with risk
bank dengan profil risiko peringkat 3. rating 3.
11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank 11% up to 14% of ATMR for banks with risk rating 4.
dengan profil risiko peringkat 4.
- 108 -
Page 117
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 39. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
Posisi rasio kecukupan modal (KPMM) Bank pada The Bank’s capital adequacy ratio (CAR) as of December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar 31, 2023 and 2022 are 92.55% and 98.07%, respectively,
92,55% dan 98,07% dengan rincian sebagai berikut: computed as follows:
2023 2022
Rp000.000 Rp000.000
Modal Capital
Modal inti (Tier 1) 3.291.816 3.293.509 Core capital (Tier 1)
Modal pelengkap (Tier 2) 31.087 18.095 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah Modal 3.322.903 3.311.604 Total Capital
Aset tertimbang menurut risiko: Risk weighted assets:
Risiko kredit 3.424.557 2.367.077 Credit risk
Risiko pasar - - Market risk
Risiko operasional 166.371 231.793 Operational risk
Dengan memperhitungkan risiko 3.590.928 2.598.870 Including credit, market and operational
kredit, pasar dan operasional risks
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Capital Adequacy Ratio (KPMM):
Minimum (KPMM):
Rasio CET 1 91,67% 126,73% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 91,67% 126,73% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,87% 0,70% Ratio Tier 2
Rasio Jumlah 92,54% 127,42% Ratio total
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 10,00% 10,00% Minimum Capital Adequacy Ratio
Minimum yang diwajibkan
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh Dewan The following summarises the SFAS that are issued by the
Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) di Indonesia, tetapi Indonesian Accounting Standards Board (“IASB”), but not
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan untuk tahun yet effective for the financial statements for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023: December 31, 2023:
Efektif 1 Januari 2024: Effective January 1, 2024:
Amendemen PSAK No. 116 (sebelumnya PSAK Amendment to PSAK No. 116 (previously PSAK
No. 73), “Sewa tentang Liabilitas Sewa dalam Jual dan No. 73), “Leases - Lease Liability in a Sale and
Sewa-balik”; dan Leaseback”; and
Amendemen PSAK No. 201 (sebelumnya PSAK Amendment to PSAK No. 201 (previously PSAK No. 1),
No. 1), “Penyajian Laporan Keuangan tentang “Presentation of Financial Statements - Non-current
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan”. Liabilities with Covenants”.
Efektif 1 Januari 2025: Effective January 1, 2025:
PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK No. 74), “Kontrak PSAK No. 117 (previously PSAK No. 74), “Insurance
Asuransi”; dan Contract”; and
Amendemen PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK Amendment to No. 117 (previously PSAK No. 74),
No. 74), “Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal “Insurance Contract - Initial Application of PSAK
PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK No. 74) dan PSAK No. 117 (previously PSAK No. 74) and PSAK No. 109
No. 109 (sebelumnya PSAK No. 71) – Informasi (previously PSAK No. 71) – Comparative
Komparatif”. Information”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As of the authorisation date of this financial statements, the
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan Bank is still evaluating the potential impact of these new and
standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada revised standards to the Bank’s financial statements.
laporan keuangan Bank.
- 109 -
Page 118
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI PENTING 41. IMPORTANT INFORMATION
Pada tanggal 12 Februari 2018, Bursa Efek Indonesia (BEI) On February 12, 2018, the Indonesia Stock Exchange (IDX)
melakukan suspensi sementara perdagangan efek Bank di temporarily suspended the trading of the Bank's securities
Seluruh Pasar karena rencana Delisting Efek Perseroan. in all markets due to the Company's delisting plan.
Namun, berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham However, based on the results of the Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 12 Desember 2023, Meeting of Shareholders (EGMS) dated December 12,
Pemegang Saham Bank menyetujui pembatalan keputusan 2023, the Bank's Shareholders approved the cancellation of
RUPSLB tanggal 26 Maret 2018 tentang Penghapusan the EGMS decision dated March 26, 2018 regarding
Pencatatan atau delisting di Bursa Efek Indonesia (BEI). Delisting on the Indonesia Stock Exchange (IDX). In
Sehubungan dengan hal tersebut, maka Bursa mencabut connection with this, the Exchange revoked the temporary
penghentian sementara perdagangan saham PT Bank of suspension of trading in shares of PT Bank of India
India Indonesia Tbk (BSWD) di Seluruh Pasar terhitung Indonesia Tbk (BSWD) in all markets starting from the first
sejak Sesi I Perdagangan Efek hari Senin tanggal trading session on Monday, December 18, 2023.
18 Desember 2023. Informasi pembatalan delisting tersebut Information on the cancellation of the delisting was
tercatat di Bursa melalui Papan Pemantauan Khusus recorded on the Exchange through the Special Monitoring
No. Peng-UPT-00010/BEI. PP3/12-2023. Board No. Peng-UPT-00010/BEI. PP3/12-2023.
- 110 -
Names mentioned 61 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.9 ×107
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.9 ×2
unresolved
org
India Indonesia Tbk
p.16 ×5
unresolved
person
Njoo Sioe Liep
p.16 ×2
unresolved
org
PT Bank Pasar Swadesi. Akta
p.16
unresolved
org
PT Bank Pasar Swadesi.
p.16
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.16
unresolved
org
Minister of Justice
p.16
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.16 ×2
unresolved
org
Bank Swadesi Tbk
p.16 ×2
unresolved
org
Swadesi Tbk
p.16
unresolved
org
Minister of Dahulu
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.16
unresolved
person
H. Samanhudi
p.16
unresolved
person
Committee Berdasarkan Akta Notaris Winter Sigiro S.H.
· Notaris
p.17 ×4
unresolved
person
RM Raharjo Satrio
· Direktur Utama
p.17
unresolved
person
Teddy Reinier Sondakh
· Anggota
p.17 ×2
unresolved
person
Hary Suryawan Dwiputra
· Anggota
p.17
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.18
unresolved
org
BAPEPAM
p.18 ×2
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.18 ×8
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18 ×6
unresolved
org
India India Tbk
p.19
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Simpanan Bank Indonesia
p.31
unresolved
org
PT MAG Fairfax
p.52 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia. Bank Indonesia. Rasio GWM Bank
p.52
unresolved
person
Those PBI
· Anggota
p.53
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.53
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.53 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facilities Bunga
p.54 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Obligasi Tahap I
p.55 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Bonds Phase I Seri A
p.55 ×2
unresolved
org
Bank BTN Tahap II Tahun
p.55 ×4
unresolved
org
PT Pemeringkat
p.55
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia.
p.55
unresolved
org
Bank Indonesia VR
p.57 ×24
unresolved
person
Active
· Komisaris
p.96
unresolved
org
Bank Risk Profile
p.97
unresolved
org
Financial Services Authority
p.98 ×3
unresolved
org
India India Indonesia Tbk
p.118
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.118
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.