Back to announcement
PT. Bank Maspion Indonesia Tbk 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted BMASSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 133
Page 1
PT BANK MASPION INDONESIA TBK
L A P O R A N K E U A N G A N/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023/
FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
D A N/A N D
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
Page 3
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Director’s Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan A Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain B Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas C Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas D Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan E Notes to Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 4
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit A Exhibit A
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
31 December 2023 Notes 31 December 2022
ASET ASSETS
Kas 76.592.175 4 93.140.950 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.070.749.633 5 1.095.835.272 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 2.064.816 455.432 Related party
Pihak ketiga 94.732.198 401.109.103 Third parties
Jumlah giro pada bank lain 96.797.014 401.564.535 Total current account with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 17.947) ( 66.375) Allowance for impairment losses
96.779.067 401.498.160
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank
bank lain - bersih 399.941.701 7 656.369.990 Indonesia and other banks - net
Efek-efek 2.431.540.231 8 2.427.146.339 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 9 agreements to resell
Dibatasi penggunaannya 19.907.991 34.254.677 Restricted use
Tidak dibatasi penggunaannya 1.389.447.127 476.981.345 Unrestricted use
Jumlah efek-efek yang dibeli dengan Total securities purchased under
janji dijual kembali 1.409.355.118 511.236.022 agreement to resell
Tagihan akseptasi 10 Acceptance receivables
Pihak berelasi 257.803 - Related party
Pihak ketiga 3.660.565 13.630.125 Third parties
Jumlah tagihan akseptasi 3.918.368 13.630.125 Total acceptance receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 1.273.254) - Allowance for impairment losses
2.645.114 13.630.125
Kredit yang diberikan 11 Loans
Pihak berelasi 113.192.843 119.004.495 Related parties
Pihak ketiga 13.133.246.332 8.663.547.310 Third parties
Jumlah kredit yang diberikan 13.246.439.175 8.782.551.805 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 135.177.010) ( 51.016.462) Allowance for impairment losses
13.111.262.165 8.731.535.343
Bunga yang akan diterima 88.763.505 12 73.846.902 Interest receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 66.069) ( 167.313) Allowance for impairment losses
88.697.436 73.679.589
Beban dibayar di muka 23.775.167 13 6.958.268 Prepaid expenses
Aset tetap 14 Fixed assets
Nilai tercatat 497.035.533 509.485.291 Carrying amount
Akumulasi penyusutan ( 71.800.201) ( 83.961.055) Accumulated depreciation
425.235.332 425.524.236
Aset tak berwujud 15 Intangible assets
Nilai tercatat 13.795.938 14.153.235 Carrying amount
Akumulasi amortisasi ( 8.594.101) ( 6.772.336) Accumulated amortization
5.201.837 7.380.899
Aset pajak tangguhan 22.718.477 21c 17.246.755 Deferred tax assets
Aset lain-lain 501.469.513 16 495.120.326 Other assets
JUMLAH ASET 19.665.962.966 14.956.302.274 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan pada Ekshibit E See accompanying Notes to financial statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. the financial statements taken as a whole.
Page 5
Page 6
Page 7
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit C Exhibit C
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/ Penghasilan komprehensif lain/
Retained earnings Other comprehensive income
Keuntungan
(kerugian)
perubahan nilai aset
keuangan yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain,
setelah pajak/
Kerugian aktuarial Unrealized gain
atas liabilitas (loss) on changes in
Modal ditempatkan imbalan kerja, Selisih lebih value of financial
dan disetor penuh/ Tambahan modal setelah pajak/ revaluasi aset assets at fair value
Issued and fully disetor, bersih/ Telah ditentukan Belum ditentukan Actuarial loss on tetap/ through other
Catatan/ paid-up share Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ employee benefits Revaluation surplus comprehensive Jumlah ekuitas/
Notes capital capital, net Appropriated Unappropriated liability, net of tax of fixed assets income, net of tax Total equity
Saldo 1 Januari 2022 444.346.154 296.930.018 22.000.000 430.256.813 ( 30.050.902) 167.837.424 ( 108.568) 1.331.210.939 Balance as of 1 January 2022
Penambahan modal melalui HMETD II - Additional shares through Limited Public Offering II
setelah dikurangi biaya emisi saham 24 417.685.384 1.289.822.405 - - - - - 1.707.507.789 with pre-emptive rights deducted shares issuance cost
Laba tahun berjalan - - - 114.940.964 - - - 114.940.964 Income for the year
Transfer selisih lebih revaluasi Transfer of revaluation
aset tetap ke saldo laba 14 - - - 9.440.536 - ( 9.440.536) - - surplus of fixed assets to retained earnings
Kerugian komprehensif lain, neto - - - - 1.255.073 - ( 2.300.617) ( 1.045.544) Other comprehensive loss, net
Saldo 31 Desember 2022 862.031.538 1.586.752.423 22.000.000 554.638.313 ( 28.795.829) 158.396.888 ( 2.409.185) 3.152.614.148 Balance as of 31 December 2022
Additional shares through Limited Public
Penambahan modal melalui HMETD III - Offering III with pre-emptive rights
setelah dikurangi biaya emisi saham 24 948.234.692 2.554.090.546 - - - - - 3.502.325.238 deducted shares issuance cost
Pembentukan cadangan umum 23d - - 3.000.000 ( 3.000.000) - - - - Appropriation for general reserve
Laba tahun berjalan - - - 63.253.410 - - - 63.253.410 Income for the year
Transfer selisih lebih revaluasi Transfer of revaluation
aset tetap ke saldo laba 14 - - - 1.669.603 - ( 1.669.603) - - surplus of fixed assets to retained earnings
Penghasilan komprehensif lain, neto - - - - ( 472.978) ( 3.219.127) 8.156.826 4.464.721 Other comprehensive income, net
Saldo 31 Desember 2023 1.810.266.230 4.140.842.969 25.000.000 616.561.326 ( 29.268.807) 153.508.158 5.747.641 6.722.657.517 Balance as of 31 December 2023
Lihat Catatan atas laporan keuangan pada Ekshibit E See accompanying Notes to financial statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. the financial statements taken as whole.
Page 8
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit D Exhibit D
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 1.200.057.079 43 945.797.668 Receipts of interest, fees and commissions
Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya 52.104.004 32.957.427 Receipts of other operating income
Penerimaan (pembayaran) dari Receipts (payments) of
pendapatan (beban) non-operasional, bersih ( 388.228) 121.549 non-operating income (loss), net
Pembayaran bunga, provisi dan komisi ( 653.811.363) ( 537.088.206) Payments of interest, fees and commissions
Pembayaran gaji dan tunjangan ( 203.382.759) ( 173.943.557) Payments of salaries and employee benefits
Pembayaran beban umum dan administrasi ( 178.211.845) ( 127.782.281) Payments of general and administrative expenses
Pembayaran pajak ( 25.773.121) ( 33.497.791) Payments of tax
Penerimaan kas sebelum perubahan aset Cash receipt before changes in operating
dan liabilitas operasi 190.593.767 106.564.809 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Kredit yang diberikan ( 4.463.887.370) ( 550.312.875) Loans
Tagihan akseptasi 9.711.757 ( 13.630.125) Acceptance receivables
Aset lain-lain ( 22.206.779) 21.873.233 Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera ( 7.943.445) 13.523.869 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 113.120.532 ( 1.086.247.042) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 960.305.561 ( 26.938.564) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi ( 9.711.757) 13.630.125 Acceptance liabilities
Utang pajak 5.237.754 2.274.026 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 33.893.118 4.579.055 Other liabilities
Kas neto digunakan untuk aktivitas operasi ( 3.190.886.862) ( 1.514.683.489) Net cash used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek - 43 ( 550.664.790) Purchase of marketable securities
Penjualan (pembelian) efek-efek yang dibeli Sale (purchase) of securities purchased
dengan janji dijual kembali ( 898.119.096) 9 102.162.869 under agreement to resell
Penambahan aset tetap ( 15.398.991) 14 ( 23.173.248) Acquisition of fixed assets
Penambahan aset tak berwujud - 15 ( 5.960.097) Acquisition of intangible assets
Penerimaan dari penjualan aset tetap 76.752 14 10.310.479 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto digunakan untuk aktivitas investasi ( 913.441.335) ( 467.324.787) Net cash used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from additional shares through Limited Public
Penerimaan dari penambahan modal Offering III with pre-emptive rights (2023) and
melalui HMETD III (2023) dan HMETD II (2022) 3.508.468.361 24 1.712.510.076 Limited Public Offering II with pre-emptive rights (2022)
Biaya emisi efek ekuitas (6.143.123) 24 ( 5.002.287) Stock issuance cost
Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan 3.502.325.238 1.707.507.789 Net cash provided by financing activities
Penurunan neto kas dan setara kas ( 602.002.959) ( 274.500.487) Net decrease in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal tahun 2.246.910.747 2.504.014.827 Cash and cash equivalents at beginning of year
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing Effect of foreign currency exchange rate changes
sehubungan dengan kas dan setara kas ( 827.265) 17.396.407 related to cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada akhir tahun 1.644.080.523 2.246.910.747 Cash and cash equivalents at end of year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 76.592.175 4 93.140.950 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.070.749.633 5 1.095.835.272 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 96.797.014 6 401.564.535 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 399.941.701 7 656.369.990 Placements with Bank Indonesia and other banks
Kas dan setara kas pada akhir tahun 1.644.080.523 2.246.910.747 Cash and cash equivalents at end of year
Lihat Catatan atas laporan keuangan pada Ekshibit E See accompanying Notes to financial statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. the financial statements taken as a whole.
Page 9
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E Exhibit E
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Maspion Indonesia Tbk (“Bank”) PT Bank Maspion Indonesia Tbk (the “Bank”)
didirikan pada tanggal 6 November 1989 was established on 6 November 1989 based on
berdasarkan Akta Notaris Soetjipto, S.H., No. 68 Notarial Deed No. 68 of Soetjipto, S.H., which
yang diubah dengan Akta Notaris No. 49 pada was amended by Notarial Deed No. 49 dated
tanggal 5 Desember 1989 oleh notaris yang 5 December 1989 of the same notary. The deed
sama. Akta pendirian beserta perubahan of establishment and amendment were
tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman approved by the Ministry of Justice of the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. C2-2292.HT.01.01-Th.90 pada tanggal No. C2-2292.HT.01.01-Th.90 dated 18 April
18 April 1990, serta diumumkan dalam 1990, and was published in Supplement
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 4560 of the State Gazette No. 90 dated
No. 90 pada tanggal 9 November 1990, 9 November 1990.
Tambahan No. 4560.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-undang In compliance with Indonesian Limited Liability
No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Company Law No. 40 Year 2007, Bank’s Articles
telah dilakukan penyesuaian terhadap Anggaran of Association has been amended. The
Dasar Bank. Penyesuaian tersebut dinyatakan amendment was covered by Notarial Deed
dalam Akta Notaris No. 66 pada tanggal No. 66 dated 15 August 2008 of Sitaresmi
15 Agustus 2008 yang dibuat di hadapan Puspadewi Subianto, S.H., a notary in
Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., notaris di Surabaya, and was approved by the Ministry of
Surabaya dan telah mendapat persetujuan dari Laws and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, in its decision letter No. AHU-
Indonesia, dengan Surat Keputusan No. AHU- 41847.AH.01.02 Year 2009 dated 27 August
41847.AH.01.02 Tahun 2009 pada tanggal 2009 and was published in Suplement No. 27492
27 Agustus 2009 dan telah diumumkan dalam of the State Gazette No. 93 dated 20 November
Berita Negara Republik Indonesia No. 93 tanggal 2009.
20 November 2009 Tambahan No. 27492.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank’s Articles of Association has been
kali perubahan, terakhir melalui Akta amended several times, most recently by the
Pernyataan Keputusan Rapat yang dibuat di Deed of Statement of Resolutions made before
hadapan Notaris Anita Anggawidjaja, S.H., Anita Anggawidjaja, S.H., No. 106 dated
No. 106 pada tanggal 27 Juni 2023 mengenai 27 June 2023 regarding the increase in the
peningkatan modal dasar Bank. Perubahan Bank’s authorized capital. This amendment was
tersebut telah mendapat persetujuan dari approved by the Ministry of Laws and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in its
Indonesia dengan Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-0036570.AH.01.02
No. AHU-0036570.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal Year 2023 dated 27 June 2023.
27 Juni 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, Based on Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of activities of the Bank
menjalankan kegiatan umum perbankan sesuai is to engage in general banking activities in
dengan undang-undang dan peraturan yang accordance with the prevailing laws and
berlaku. regulations.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 30 December 2023 and 2022, Kasikornbank
2022, Kasikornbank Public Company Limited, Public Company Limited, incorporated in
yang didirikan di Bangkok, Thailand, adalah Bangkok, Thailand, is the ultimate parent of
entitas induk akhir (ultimate parent) dari Bank. the Bank.
Bank memperoleh izin usaha untuk beroperasi The Bank obtained its operating license in
sebagai bank umum berdasarkan Surat general banking from the Ministry of Finance of
Keputusan Menteri Keuangan Republik the Republic of Indonesia in its Decision Letter
Indonesia No. 827/KMK.013/1990 pada tanggal No. 827/KMK.013/1990 dated 30 July 1990,
30 Juli 1990 dan kemudian berdasarkan Surat while it obtained its license to engage in
Keputusan Bank Indonesia No. 28/46/KEP/DIR foreign currency transactions through Bank
pada tanggal 28 Juli 1995, Bank memperoleh Indonesia Letter No. 28/46/KEP/DIR dated
izin untuk menjalankan aktivitas sebagai bank 28 July 1995.
devisa.
Page 10
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (Lanjutan) a. Establishment and general information
(Continued)
Bank memulai operasi komersialnya pada The Bank started its commercial operations
tahun 1990. in 1990.
Kantor pusat Bank berlokasi di Jalan Basuki The Bank’s head office is located at Jalan
Rahmat No. 50 - 54, Surabaya. Pada tanggal Basuki Rahmat No. 50 - 54, Surabaya.
31 Desember 2023 dan 2022, Bank memiliki As of 31 December 2023 and 2022, the Bank had
kantor cabang di Indonesia sebagai berikut: the branch office in Indonesia are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December December
2023 2022
Kantor Cabang *) 13 12 Branch Office *)
Kantor Cabang Pembantu 44 46 Sub-Branch Office
Kantor Fungsional UMKM 2 - SME Fuctional Office
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 75 73 Automatic Teller Machine (ATM)
Cash Recycling Machine 4 4 Cash Recycling Machine
*) Surabaya, Jakarta, Tangerang, *) Surabaya, Jakarta, Tangerang, Semarang, Denpasar,
Semarang, Denpasar, Medan, Bandung, Medan, Bandung, Makassar, Malang, Solo,
Makassar, Malang, Solo, Purwokerto, Purwokerto, Palembang and Jember
Palembang dan Jember
b. Akuisisi b. Acquisition
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 89 tanggal General Meeting of Shareholders No. 89 dated
15 September 2022, Bank telah memperoleh 15 September 2022, Bank has obtained approval
persetujuan dalam Rapat Umum Pemegang at the Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa atas rencana pengambilalihan Shareholders for the plan to take over the Bank
Bank oleh Kasikorn Vision Financial Company by Kasikorn Vision Financial Company Pte. Ltd.
Pte. Ltd. (“KVF”) selaku anak perusahaan yang (“KVF”) as a wholly owned subsidiary of
dimiliki sepenuhnya oleh Kasikornbank Public Kasikornbank Public Company Limited
Company Limited (“Kbank”). Pengambilalihan (“Kbank”). This takeover has also been
ini juga telah disetujui oleh OJK melalui Surat approved by OJK through Decree
Keputusan No. KEP-160/D.03/2022 tanggal No. KEP-160/D.03/2022 dated 11 October 2022.
11 Oktober 2022.
Berdasarkan Akta Pengambilalihan No. 41 dan Based on Deed of Acquisition No. 41 and Deed
Akta Susunan Permodalan sekaligus Susunan of Capital Arrangement and Shareholders as
Pemegang Saham sebagaimana dinyatakan stated in the Deed of Statement of Resolutions
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 42 No. 42 dated 7 December 2022 made before
tanggal 7 Desember 2022 yang dibuat di Anita Anggawidjaja, S.H., a notary in Surabaya,
hadapan Anita Anggawidjaja, S.H., notaris di KVF officially acquired the Bank on 7 December
Surabaya, KVF secara resmi mengakuisisi Bank 2022. This acquisition has been notified and
pada tanggal 7 Desember 2022. Akuisisi ini telah recorded in the legal entity administration
diberitahukan dan dicatatkan pada sistem system of the Ministry of Laws and Human
administrasi badan hukum Menteri Hukum dan Rights of the Republic of Indonesia through the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Company Data Amendment Notification
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-0322265
Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0322265 dan and No. AHU-AH.01.09-0083961 dated
No. AHU-AH.01.09-0083961 tanggal 7 Desember 7 December 2022.
2022.
Page 11
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Akuisisi (Lanjutan) b. Acquisition (Continued)
Susunan pemegang saham Bank sebelum dan The composition of the Bank’s shareholders
sesudah akuisisi adalah sebagai berikut: before and after acquisition is as follows:
Pemegang Saham/ Sebelum/ Sesudah/
Shareholder Before After
Kasikorn Vision Financial Company Pte. Ltd. - 1.333.482.808 30,01%
PT Alim Investindo 2.755.359.197 62,01% 2.392.151.289 53,84%
Kasikorn Bank PCL 443.901.808 9,99% 443.901.808 9,99%
PT Guna Investindo 260.675.000 5,87% 260.675.000 5,87%
PT Maspion 553.537.980 12,46% - -
Alim Markus 54.315.807 1,22% - -
Alim Mulia Sastra 43.452.645 0,98% - -
Alim Prakarsa 43.452.645 0,98% 1.003.272 0.02%
Alim Puspita 21.726.323 0,49% - -
Gunardi 19.414.500 0,44% - -
Endah Winarni 43.600 0,00% 43.600 0,00%
Iis Herijati 4.600 0,00% 4.600 0,00%
Publik/Public 247.577.433 5,56% 12.199.161 0,27%
Jumlah/Total 4.443.461.538 100,00% 4.443.461.538 100,00%
c. Penawaran saham Bank kepada Publik c. Public Offering of the Bank’s shares
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on letter No. S-194/D.04/2013 of the
Indonesia (“OJK”) No. S-194/D.04/2013 tanggal Indonesia Financial Services Authority (“OJK”)
27 Juni 2013, pernyataan pendaftaran yang dated 27 June 2013, the registration statement
diajukan Bank dalam rangka penawaran umum submitted by the Bank relating to the Initial
perdana saham kepada masyarakat sejumlah Public Offering of 770,000,000 shares at Rp100
770.000.000 saham dengan nilai nominal (full Rupiah) per share with selling price of
sebesar Rp100 (Rupiah penuh) per saham Rp320 (full Rupiah) per share became effective
dengan harga penawaran sebesar Rp320 (Rupiah on 27 June 2013. The shares which were offered
penuh) per saham telah menjadi efektif pada to the public, were listed and traded on the
tanggal 27 Juni 2013. Saham yang ditawarkan Indonesia Stock Exchange on 11 July 2013.
tersebut dicatatkan dan mulai diperdagangkan
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal
11 Juli 2013.
Untuk meningkatkan permodalan Bank yang To increase the capital of the Bank, which
berdampak terhadap peningkatan jumlah resulted in increased number of shares, the
saham, Bank telah melakukan aksi korporasi Bank has conducted corporate action, Limited
berupa Penawaran Umum Terbatas I dengan Public Offering I with pre-emptive rights.
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(“HMETD”).
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on letter No. S-557/D.04/2016 of
Indonesia (OJK) No. S-557/D.04/2016 pada Financial Services Authority dated
tanggal 30 September 2016, Pernyataan 30 September 2016, the registration statement
Pendaftaran yang diajukan Bank dalam rangka submitted by the Bank relating to the
Penambahan Modal dengan memberikan HMETD additional capital with pre-emptive rights at
dalam jumlah maksimum 600.000.000 saham maximum of 600,000,000 common registered
biasa atas nama dengan harga pelaksanaan shares with exercise price of Rp340 per share
Rp340 per saham (nilai penuh) telah menjadi (full amount) became effective on
efektif pada tanggal 30 September 2016. Dari 30 September 2016. Of the pre emptive right
HMETD tersebut, 592.461.538 saham telah 592,461,538 shares have been issued.
diterbitkan.
Pada tanggal 22 Februari 2017, Bank telah On 22 February 2017, Bank has obtained
mendapatkan Surat Pemberitahuan Efektif Effective Notification Letter No. S-26/KR.041/
No. S-26/KR/041/2016 atas Perubahan 2016 on the Change of Composition of Bank’s
Komposisi Kepemilikan Modal Disetor Bank dari paid in capital Ownership of Capital Stock from
OJK (Departemen Pengawas Perbankan) atas OJK (Banking Sector Supervision Division) on
Penawaran Umum Terbatas I dengan HMETD. Limited Public Offering I with pre-emptive
rights.
Page 12
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Penawaran saham Bank kepada Publik c. Public Offering of the Bank’s shares
(Lanjutan) (Continued)
Dalam rangka memenuhi Modal Inti Minimum To meet the Minimum Capital Adequacy
sesuai dengan POJK No. 12/POJK.03/2020 commensurate with POJK No. 12/POJK.03/2020
tentang Konsolidasi Bank Umum, Bank concerning Commercial Banks Consolidation,
melaksanakan aksi korporasi berupa Bank has conducted corporate action in the
Penambahan Modal melalui HMETD II sejumlah form of a Capital Increase through Pre-emptive
4.176.853.845 saham baru dengan harga Rights II in the amount of 4,176,853,845 new
pelaksanaan Rp410 per saham (Rupiah penuh). common shares with exercise price of
Pernyataan pendaftaran yang diajukan oleh Rp410 per share (full amount). The registration
Bank telah menjadi efektif sesuai statement submitted by the Bank has become
dengan Surat Pemberitahuan Efektif OJK effective conforming to the OJK (Capital
(Pengawas Pasar Modal) No. S-234/D.04/2022 Market Sector Supervision Division) Effective
tanggal 10 November 2022. Pada tanggal Notification Letter No. S-234/D.04/2022
7 Desember 2022, OJK Perbankan sudah dated 10 November 2022. On 7 December 2022,
menyetujui perubahan komposisi permodalan OJK (Banking Sector) has approved the
dan kepemilikan Bank melalui Surat amendment to the composition of the Bank’s
No. SR-91/KR.041/2022. capital and ownership through Letter
No. SR-91/KR.041/2022.
Bank telah melakukan aksi korporasi berupa Bank has conducted corporate action, Limited
Penawaran Umum Terbatas III dengan Public Offering III with pre-emptive rights
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu in the amount of 9,482,346,921 new
(“HMETD”) sejumlah 9.482.346.921 saham baru common shares with exercise price of
dengan harga pelaksanaan Rp370 per share (full amount). The registration
Rp370 per saham (Rupiah penuh). Pernyataan statement submitted by the Bank has become
pendaftaran yang diajukan oleh Bank effective conforming to the OJK (Capital
telah menjadi efektif sesuai dengan Market Sector Supervision Division) Effective
Surat Pemberitahuan Efektif OJK (Pengawas Notification Letter No. S-342/D.04/2023
Pasar Modal) No. S-342/D.04/2023 dated 25 October 2023. On 15 December 2023,
tanggal 25 Oktober 2023. Pada tanggal OJK (Banking Sector) has approved the
15 Desember 2023, OJK Perbankan sudah amendment to the composition of the Bank’s
menyetujui perubahan komposisi permodalan capital and ownership through Letter
dan kepemilikan Bank melalui Surat No. SR-11/K).141/2023.
No. SR-11/KO.141/2023.
d. Manajemen Eksekutif d. Executive Boards
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada The composition of the Boards of
tanggal 31 Desember 2023 yang ditetapkan Commissioners and Directors of the Bank as of
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat 31 December 2023 in accordance with the Deed
No. 1 tanggal 2 Januari 2023 sebagaimana of Statement of Meeting Resolutions
tercantum di Akta Notaris Anita Anggawidjaja, No. 1 dated 2 January 2023 as stated under the
S.H., adalah sebagai berikut: Notarial Deed of Anita Anggawidjaja, S.H., is as
follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chat Luangarpa President Commissioner
Komisaris Diana Alim Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Pujiono Santoso Independent Commissioner
Komisaris Independen Alan Jenviphakul Independent Commissioner
Komisaris Independen Pardi Kendy Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Kasemsri Charoensiddhi President Director
Direktur Endah Winarni Director
Direktur Kepatuhan (Independen) Viktor Ebenheizer Fanggidae Compliance Director (Independent)
Direktur Iis Herijati Director
Direktur Ivan Adrian Sumampouw Director
Page 13
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Manajemen Eksekutif (Lanjutan) d. Executive Boards (Continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada The composition of the Boards of
tanggal 31 Desember 2022 yang ditetapkan Commissioners and Directors of the Bank as of
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat 31 December 2022 in accordance with the Deed
Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal Extraordinary General Meeting of Shareholders
23 Desember 2022 yang dinyatakan dalam Akta on 23 December 2022, as stated under the
Notaris Anita Anggawidjaja, S.H., No. 127 Notarial Deed of Anita Anggawidjaja, S.H.,
adalah sebagai berikut: No. 127 is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chat Luangarpa President Commissioner
Komisaris Diana Alim Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Pujiono Santoso Independent Commissioner
Komisaris Independen Alan Jenviphakul Independent Commissioner
Komisaris Independen Pardi Kendy Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Kasemsri Charoensiddhi President Director
Direktur Endah Winarni Director
Direktur Kepatuhan (Independen) Viktor Ebenheizer Fanggidae Compliance Director (Independent)
Direktur Iis Herijati Director
Direktur Ivan Adrian Sumampouw Director
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of Audit Committee as
31 Desember 2023 berdasarkan surat keputusan of 31 December 2023 based on the
Direksi No. 015/SK/DIR/03/2023 pada tanggal Board of Directors’ decision letter
2 Maret 2023, yang berlaku sejak 2 Maret 2023 No. 015/SK/DIR/03/2023 dated 2 March 2023,
adalah sebagai berikut: which was applied since 2 March 2023 is as
follows:
Komite Audit Audit Committe
Ketua Alan Jenviphakul Head
Anggota Muhammad Pujiono Santoso Member
Anggota Pardi Kendy Member
Anggota Robby Bumulo Member
Anggota M. Imam Sofyan Member
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of Audit Committee as
31 Desember 2022 berdasarkan surat keputusan of 31 December 2022 based on the
Direksi No. 071/SK/DIR/11/2020 pada tanggal Board of Directors’ decision letter
4 November 2020, yang berlaku sejak No. 071/SK/DIR/11/2020 dated 4 November
4 November 2020 adalah sebagai berikut: 2020, which was applied since 4 November 2020
is as follows:
Komite Audit Audit Committe
Ketua Muhammad Pujiono Santoso Head
Anggota Robby Bumulo Member
Anggota M. Imam Sofyan Member
Susunan Komite Pemantau Risiko pada The composition of Risk Monitoring Committee
tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan Surat as of 31 December 2023 based on the
Keputusan Direksi No. 014/SK/DIR/02/2023 Board of Directors’ Decision Letter
tanggal 9 Februari 2023, yang berlaku sejak No. 014/SK/DIR/02/2023 dated 9 February
9 Februari 2023 adalah sebagai berikut: 2023, which was applied since 9 February 2023
is as follows:
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committe
Ketua Alan Jenviphakul Head
Anggota Chat Luangarpa Member
Anggota Diana Alim Member
Anggota Muhammad Pujiono Santoso Member
Anggota Supranoto Dipokusumo Member
Anggota Anggraeni Member
Page 14
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Manajemen Eksekutif (Lanjutan) d. Executive Boards (Continued)
Susunan Komite Pemantau Risiko pada The composition of Risk Monitoring Committee
tanggal 31 Desember 2022 berdasarkan surat as of 31 December 2022 based on
keputusan Direksi No. 024/SK/DIR/06/2021 the Board of Directors’ decision letter
pada tanggal 15 Juni 2021, yang berlaku sejak No. 024/SK/DIR/06/2021 dated 15 June 2021,
15 Juni 2021 adalah sebagai berikut: which was applied since 15 June 2021 is as
follows:
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committe
Ketua Muhammad Pujiono Santoso Head
Anggota Diana Alim Member
Anggota Supranoto Dipokusumo Member
Anggota Anggraeni Member
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada The composition of Remuneration and
tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan surat Nomination Committee as of 31 December 2023
keputusan Direksi No. 036/SK/KOM/07/2023 based on the Board of Commissioners’ Decision
tanggal 27 Juli 2023, yang berlaku sejak Letter No. 036/SK/KOM/07/2023 dated 27 July
27 Juli 2023 adalah sebagai berikut: 2023, which was applied since 27 July 2023
were as follows:
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Ketua Pardi Kendy Head
Sekretaris Erwin Kristianto Julistiono Secretary
Anggota Chat Luangarpa Member
Anggota Alan Jenviphakul Member
Anggota Diana Alim Member
Anggota Marlyn Tanralili Member
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada The composition of Remuneration and
tanggal 31 Desember 2022 berdasarkan surat Nomination Committee as of 31 December 2022
keputusan Direksi No. 063/SK/DIR/10/2020 based on the Board of Directors’ decision letter
pada tanggal 16 Oktober 2020, yang berlaku No. 063/SK/DIR/10/2020 dated 16 October
sejak 19 Oktober 2020 adalah sebagai berikut: 2020, which was applied since 19 October 2020
were as follows:
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Ketua Muhammad Pujiono Santoso Head
Anggota Diana Alim Member
Anggota Marlyn Tanralili Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Board of Directors’ Decision Letter
No. 035/SK/DIR/06/2020 tanggal 12 Juni 2020 No. 035/SK/DIR/06/2020 dated 12 June 2020
yang berlaku sejak 15 Juni 2020 Sekretaris which was applied since 15 June 2020 the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan Corporate Secretary as of 31 December 2023
2022 adalah Iwan Djayawasita. and 2022 is Iwan Djayawasita.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022,
2022, Kepala Satuan Kerja Audit Internal the Head of Internal Audit is
adalah Marsel Adianto (Marcel Adianto) Marsel Adianto (Marcel Adianto), based on
berdasarkan Surat Keputusan Direksi the Board of Directors’ Decision Letter No.
No. 045A/SK/DIR/09/2012 pada tanggal 045A/SK/DIR/09/2012 dated 25 September
25 September 2012. 2012.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, the Bank’s
2022, jumlah karyawan tetap Bank masing- permanent employees were 831 and 796,
masing sebesar 831 dan 796. respectively.
Berdasar kebijakan Bank, manajemen kunci Based on Bank’s policies, key management of
Bank mencakup anggota Dewan Komisaris, the bank consists of member of the Board of
Direksi, Deputi Direktur, Kepala Divisi dan Commissioners, Boards of Directors, Deputy
Manager Cabang. Directors, Division Heads and Branch Managers.
Page 15
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti preparing the Bank’s financial statements are set out
dijabarkan di bawah ini: below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Pernyataan kepatuhan Statement of compliance
Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir The financial statements for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 were prepared and
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar presented in accordance with Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang Financial Accounting Standards, which include
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Statements and Interpretations issued by the
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Board of Financial Accounting Standards of the
Keuangan Ikatan akuntan Indonesia dan dengan Indonesian Institute of Accountants and Capital
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Market and Financial Institutions Supervisory
dan Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”) Agency (“Bapepam-LK”) regulation No. VIII.G.7,
No. VIII.G.7, tentang “Penyajian dan regarding the “Financial Statements
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Presentation and Disclosure for Issuers or Public
Perusahaan Publik”. Companies”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements are prepared on the
akrual dengan menggunakan konsep nilai accrual basis using the historical cost concept
historis, kecuali dinyatakan lain dalam catatan except as otherwise disclosed in the notes to
atas laporan keuangan. the financial statements.
Laporan arus kas menyajikan arus kas dari The statement of cash flows present the
perubahan kegiatan operasi, investasi dan changes in cash from operating, investing and
pendanaan dan disusun dengan metode financing activities and are prepared using the
langsung. Untuk tujuan penyajian laporan arus direct method. For the purpose of presentation
kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro of the statement of cash flows, cash and cash
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, equivalents consist of cash, current accounts
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain with Bank Indonesia, current accounts with
dan efek-efek yang jatuh tempo kurang dari other banks, placements with Bank Indonesia
atau sampai dengan 3 bulan sejak tanggal and other banks and marketable securities
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai maturing less than or until 3 months of
jaminan atas pinjaman yang diterima serta acquisition date, along they are not pledged as
tidak dibatasi penggunaannya. collateral for borrowings nor restricted.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain The items under Other Comprehensive Income
disajikan terpisah antara pos-pos yang akan are presented separately between items that
direklasifikasi ke laba rugi dan pos-pos yang will be reclassified to profit or loss and items
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. that will not be reclassified to profit or loss.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is the functional currency of the
Bank. Angka-angka yang disajikan dalam Bank. Unless otherwise stated, all figures
laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan presented in the financial statements are
secara khusus, adalah dibulatkan dalam ribuan rounded off to thousands of Rupiah.
Rupiah.
Page 16
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Standar baru, interpretasi dan penyesuaian b. New standard, interpretation and
Standar Akuntansi Keuangan amendment of Financial Accounting Standard
- Standar baru, amendemen dan - New standard, amendments and
penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan improvements of Financial Accounting
efektif 1 Januari 2023 Standards effective from 1 January 2023
Penerapan standar baru, amendemen dan The adoption of new standards,
penyesuaian yang telah diterbitkan, dan amendments and improvements issued and
yang akan berlaku efektif untuk tahun buku effective for the financial year at or after
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 1 January 2023 which do not have
2023 namun tidak berdampak secara substantial changes to the Bank’s
subtansial terhadap kebijakan akuntansi accounting policies and had material impact
Bank dan pengaruh material terhadap on the financial statements are as follows:
laporan keuangan adalah sebagai berikut:
i. Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan i. Amendment PSAK 1 “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statement regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi” of Accounting Policies”
Amendemen PSAK 1 mengharuskan The amendment PSAK 1 required entities
entitas untuk mengungkapkan kebijakan to disclose their material rather than
akuntansi yang material dibandingkan their significant accounting policies. The
signifikan. Amendemen ini amendments define what is ‘material
mendefinisikan apa itu “informasi accounting policy information’ and
kebijakan akuntansi material” dan explain how to identify when accounting
menjelaskan bagaimana mengidentifikasi policy information is material. They
kapan kebijakan akuntansi itu material. further clarify that immaterial
Lebih lanjut, amendemen ini accounting policy information does not
mengklarifikasi bahwa kebijakan need to be disclosed. If it is disclosed, it
akutansi yang tidak material tidak perlu should not obscure material accounting
diungkapkan. Apabila diungkapkan, tidak information.
mengaburkan informasi kebijakan
akuntansi material.
ii. Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap ii. Amendment PSAK 16 “Fixed Assets
tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds Before Intended Use”
Diintensikan”
Amendemen tersebut melarang entitas The amendment prohibits an entity from
untuk mengurangi biaya perolehan aset deducting from the cost of a fixed asset
tetap dari penerimaan penjualan yang the proceeds received from selling items
dihasilkan oleh aset tetap sebelum produced by the fixed asset before it is
penggunaan yang diintensikan. ready for its intended use. It also
Amendemen ini mengklarifikasi arti clarifies that an entity is ‘testing’
‘pengujian’ bahwa ketika menguji whether the asset is functioning
apakah suatu aset berfungsi dengan baik, properly’ when it assesses the technical
suatu entitas menilai kinerja teknis dan and physical performance of the asset.
kinerja fisik dari aset tersebut.
Entitas mengungkapkan secara terpisah Entities must disclose separately the
jumlah hasil dan biaya perolehan terkait amounts of proceeds and costs relating
dengan item yang dihasilkan yang bukan to items produced that are not an output
merupakan output dari aktivitas normal of the entity’s ordinary activities.
entitas.
Page 17
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Standar baru, interpretasi dan penyesuaian b. New standard, interpretation and
Standar Akuntansi Keuangan (Lanjutan) amendment of Financial Accounting Standard
(Continued)
- Standar baru, amendemen dan - New standard, amendments and
penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan improvements of Financial Accounting
efektif 1 Januari 2023 (Lanjutan) Standards effective from 1 January 2023
(Continued)
iii.Amendemen PSAK 25 “Kebijakan iii.Amendment PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes Accounting Estimate
Akuntansi, dan Kesalahan tentang and Errors regarding the Definition of
Definisi Estimasi Akuntansi” Accounting Estimate”
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan The amendment PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan” – Definisi Estimates and Errors” – Definition of
Estimasi Akuntansi mengklarifikasi Accounting Estimate clarifies how
bagaimana entitas membedakan companies should distinguish changes in
perubahan kebijakan akuntansi dari accounting policies from changes in
perubahan estimasi akuntansi. accounting estimates. The distinction is
Perbedaan ini penting, karena perubahan important, because changes in
estimasi akuntansi diterapkan secara accounting estimates are applied
prospektif untuk transaksi masa depan prospectively to future transactions and
dan peristiwa masa depan lainnya, other future events, whereas changes in
sedangkan perubahan kebijakan accounting policies are generally applied
akuntansi umumnya diterapkan secara retrospectively to past transactions and
retrospektif terhadap transaksi masa lalu other past events as well as the current
dan peristiwa masa lalu lainnya serta period.
periode berjalan.
iv. Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan iv. Amendment PSAK 46 “Income Taxes
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset regarding Deferred Tax Related to Assets
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi and Liabilities Arising from a Single
Tunggal” Transaction”
Amendemen PSAK 46 “Pajak The amendment PSAK 46 “Income Taxes”
Penghasilan” – Pajak Tangguhan terkait – Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities arising from single transaction
transaksi tunggal mensyaratkan entitas require companies to recognise deferred
untuk mengakui pajak tangguhan atas tax on transactions that on initial
transaksi dimana pada pengakuan recognition, give rise to equal amounts
awalnya, menimbulkan perbedaan the taxable of deductible temporary
temporer kena pajak yang dapat differences. The amendment will
dikurangkan dalam jumlah yang sama. typically apply to transactions such as
Amendemen ini akan berlaku untuk jenis leases of lessees and decommissioning
transaksi seperti sewa bagi penyewa dan obligations, and will require the
kewajiban pembongkaran yang recognition of additional deferred tax
mensyaratkan pengakuan tambahan atas assets and liabilities.
aset dan liabilitas pajak tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan The amendment should be applied to
pada transaksi yang terjadi pada atau transactions that occur on or after the
setelah awal periode komparatif paling beginning of the earliest comparative
awal yang disajikan. Selain itu, entitas period presented. In addition, entities
harus mengakui aset pajak tangguhan should recognise deferred tax assets (to
(sepanjang kemungkinan besar aset the extent that it is probable that they
tersebut dapat digunakan) dan liabilitas can be utilised) and deferred tax
pajak tangguhan termasuk seluruh liabilities at the beginning of the earliest
perbedaan temporer yang dapat comparative period for all deductible
dikurangkan dan perbedaan temporer and taxable temporary differences
terkait lainnya, akan diakui pada awal associated.
periode komparatif paling awal.
Page 18
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Standar baru, interpretasi dan penyesuaian b. New standard, interpretation and
Standar Akuntansi Keuangan (Lanjutan) amendment of Financial Accounting Standard
(Continued)
- Standar baru, amendemen dan - New standard, amendments and
penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan improvements of Financial Accounting
efektif 1 Januari 2023 (Lanjutan) Standards effective from 1 January 2023
(Continued)
iv. Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan iv. Amendment PSAK 46 “Income Taxes
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset regarding Deferred Tax Related to Assets
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi and Liabilities Arising from a Single
Tunggal” (Lanjutan) Transaction” (Continued)
Efek kumulatif atas pengakuan The cumulative effect of recognising
penyesuaian ini diakui dalam saldo laba, these adjustments is recognised in
atau komponen ekuitas lainnya, jika retained earnings, or another component
sesuai. of equity, as appropriate.
- Standar baru, interpretasi dan - New standard, interpretation and
amendemen yang belum efektif amendments that are not yet effective
i. Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan i. Amendment PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” Financial Statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendment PSAK 1 Presentation of
Keuangan mengklarifikasi bahwa Financial Statement clarifies that
kewajiban diklasifikasikan sebagai lancar liabilities are classified as either current
atau tidak lancar, berdasarkan pada hak or non-current, depending on the rights
yang ada pada akhir periode pelaporan. that exist at the end of the reporting
Klasifikasi tidak terpengaruh oleh period. Classification is unaffected by
ekspektasi entitas atau peristiwa setelah the expectations of the entity or events
tanggal pelaporan (misalnya penerimaan after the reporting date (e.g. the receipt
waiver atau pelanggaran perjanjian). of a waiver or a breach of covenant). The
Amendemen tersebut juga amendments also clarify what PSAK 1
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK means when it refers to the ‘settlement’
1 perihal 'penyelesaian' liabilitas. of a liability.
Amendemen tersebut dapat The amendment could affect the
memengaruhi klasifikasi liabilitas, classification of liabilities, particularly
terutama untuk entitas yang sebelumnya for entities that previously considered
mempertimbangkan intensi manajemen management’s intentions to determine
untuk menentukan klasifikasi dan untuk classification and for some liabilities
beberapa liabilitas yang dapat dikonversi that can be converted into equity.
menjadi ekuitas.
Amendemen ini mengklarifikasi kondisi The amendment clarifies how conditions
yang harus dipenuhi oleh entitas dalam with which an entity must comply within
waktu dua belas bulan setelah periode twelve months after the reporting
pelaporan yang dapat mempengaruhi period affect the classification of a
klasifikasi dari liabilitas. liability.
Standar ini harus diterapkan secara This standard must be applied
retrospektif sesuai dengan persyaratan retrospectively in accordance with the
dalam PSAK 25 Kebijakan Akuntansi, requirements in PSAK 25 Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting
Kesalahan. Estimates and Errors.
Page 19
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Standar baru, interpretasi dan penyesuaian b. New standard, interpretation and
Standar Akuntansi Keuangan (Lanjutan) amendment of Financial Accounting Standard
(Continued)
- Standar baru, interpretasi dan - New standard, interpretation and
amendemen yang belum efektif amendments that are not yet effective
ii. Amendemen PSAK 73 “Sewa terkait ii. Amendment PSAK 73 “Leases related to
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Lease Liabilities in Sale and Leaseback
Sewa-Balik” Transactions”
Amendemen ini memberikan penegasan This amendment explains how an entity
atas pengukuran selanjutnya untuk accounts for a sale and leaseback after
transaksi jual dan sewa-balik. the date of the transaction. The
Amandemen ini mensyaratkan penjual- amendment requires the seller-lessee to
penyewa untuk menentukan 'pembayaran determine ‘lease payments’ or ‘revised
sewa' atau 'pembayaran sewa revisian' lease payments’ such that the seller-
sehingga penjual-penyewa tidak lessee does not recognise a gain or loss
mengakui keuntungan atau kerugian that relates to the right-of-use retained
terkait hak pakai yang ditahan penjual- by the seller-lessee, after the
penyewa, setelah tanggal dimulainya. commencement date. Sale and leaseback
Transaksi jual dan sewa-balik dengan transactions where some or all the lease
pembayaran sewa variabel yang tidak payments are variable lease payments
bergantung pada indeks atau suku bunga that do not depend on an index or rate
kemungkinan besar akan terdampak. are most likely to be impacted.
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada The Bank’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, accounts with other banks, placements with
efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji Bank Indonesia and other banks, marketable
dijual kembali, tagihan akseptasi, kredit yang securities, securities purchased under
diberikan, bunga yang akan diterima dan aset agreements to resell, acceptance receivables,
lain-lain (provisi dan komisi yang akan loans, interest receivables and other assets
diterima). (fees and commissions receivables).
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas The Bank’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari liabilities due immediately, deposits from
bank lain, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain- customers, deposits from other banks,
lain (akrual bunga, setoran jaminan, cadangan acceptance liabilities and other liabilities
kesejahteraan karyawan, liabilitas ATM Jalin (accrued interest, guarantee deposits,
dan liabilitas lain-lain). allowance for employee welfare, liabilities to
Jalin ATM and other liabilities).
i. Klasifikasi i. Classification
Sesuai dengan PSAK 71, Bank In accordance with PSAK 71, Bank
mengklasifikasikan aset keuangannya classifies its financial assets based on the
berdasarkan kategori sebagai berikut: following categories:
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets measured at
perolehan diamortisasi; amortized cost;
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income;
komprehensif lain;
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Page 20
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if its meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
aset keuangan dikelola dalam model financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on certain date for
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain jika value through other comprehensive
memenuhi kondisi sebagai berikut: income if its meet the following
conditions:
aset keuangan dikelola dalam model financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and sell
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
persyaratan kontraktual dari aset the contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instrument that are not held for trading
ekuitas yang bukan dimiliki untuk at fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet
memenuhi persyaratan untuk the requirements to be classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan financial assets measured at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi cost or fair value through other
atau nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, are classified as
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai measured at fair value through profit or
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. loss.
Saat pengakuan awal Bank dapat membuat At initial recognition, the Bank can make
penetapan yang tidak dapat dibatalkan an irrevocable determination to measure
untuk mengukur aset yang memenuhi assets that meet the requirements to be
persyaratan untuk diukur pada biaya measured at amortized cost, fair value
perolehan diamortisasi, nilai wajar through other comprehensive income or
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through profit or loss, if the
atau pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan “accounting mismatch”).
(kadang disebut sebagai (“accounting
mismatch”).
Page 21
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok flows are solely payments of principal
dan bunga semata (SPPI) and interest (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, “pokok” For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset “principal” is defined as the fair value of
keuangan pada pengakuan awal. “Bunga” the financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai “Interest” is defined as consideration for
waktu atas uang dan untuk risiko kredit the time value of money and for the credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan costs (e.g. liquidity risk and
biaya administrasi), serta marjin administrative costs), as well as profit
keuntungan. margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen contractual terms of the instruments.
tersebut. Hal ini termasuk menilai apakah This includes assessing whether the
aset keuangan mengandung ketentuan financial assets contains a contractual
kontraktual yang dapat mengubah waktu term that could change the time or
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga amount of contractual cash flows such
tidak memenuhi kondisi. that it would not meet this condition.
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok flows are solely payments of principal
dan bunga semata (SPPI) (Lanjutan) and interest (SPPI) (Continued)
Dalam melakukan penilaian, Bank In making the assessment, the Bank
mempertimbangkan: considers:
kejadian kontinjensi yang akan contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
fitur leverage; leverage features;
persyaratan pelunasan dipercepat dan prepayment and extention terms;
perpanjangan fasilitas;
ketentuan yang membatasi klaim Bank terms that limit the Bank’s claims to
atas arus kas dari aset tertentu cash flows from specified assets (e.g.
(seperti pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
fitur yang memodifikasi imbalan dari features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.
penetapan ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Valuation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Page 22
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Penilaian model bisnis (Lanjutan) Valuation of business models
(Continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
Bagaimana kinerja dari model bisnis How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki model and financial assets held in the
dalam model bisnis dievaluasi dan business model are evaluated and
dilaporkan kepada personil reported to the Bank’s key
manajemen kunci Bank; management personnel;
Apakah risiko yang memengaruhi What risks affect the performance of
kinerja dari model bisnis (termasuk the business model (including financial
aset keuangan yang dimiliki dalam assets held in the business model) and
model bisnis) dan khususnya specifically how the financial assets
bagaimana cara aset keuangan are managed; and
tersebut dikelola; dan
Bagaimana penilaian kinerja How to evaluate the performance of
pengelola aset keuangan (sebagai managers of financial assets (for
contoh, apakah penilaian kinerja example, whether performance
berdasarkan nilai wajar dari aset yang appraisals are based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual yang of the assets being managed or the
diperoleh). contractual cash flows obtained).
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan liabilitas held for trading;
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities pertain to
merupakan liabilitas keuangan yang financial liabilities that are not held
tidak dimiliki untuk dijual atau for trading nor designated as at fair
ditentukan sebagai nilai wajar melalui value through profit or loss upon
laba rugi saat pengakuan liabilitas. recognition of the liability.
ii. Pengakuan awal ii. Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui pada date, i.e., the date that the Bank
tanggal perdagangan, yaitu tanggal commits to purchase or sell the assets.
Bank berkomitmen untuk membeli
atau menjual aset.
Page 23
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
ii. Pengakuan awal (Lanjutan) ii. Initial recognition (Continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial
pada awalnya diukur pada nilai liabilities are initially recognized at
wajarnya. Dalam hal aset keuangan fair value. For those financial assets or
atau liabilitas keuangan tidak financial liabilities that are not being
diklasifikasikan pada nilai wajar classified at fair value through profit
melalui laba atau rugi, nilai wajar or loss, the fair value is
tersebut ditambah/dikurangi biaya added/deducted with directly
transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs to the
secara langsung dengan perolehan atau issuance of financial assets or
penerbitan aset keuangan atau liabilities.
liabilitas keuangan.
Bank, pada pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or
melalui laba rugi (“opsi nilai wajar”). loss (“fair value option").
Selanjutnya, penetapan ini tidak dapat Subsequently, this designation cannot be
diubah. Opsi nilai wajar dapat digunakan changed. The fair value option is only
hanya bila memenuhi ketetapan sebagai applied when the following conditions are
berikut: met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan consist of a host contract and an
derivatif melekat yang harus embedded derivative that must be
dipisahkan, tetapi tidak dapat bifurcated, but are unable to measure
mengukur derivatif melekat secara the embedded derivative separately.
terpisah.
iii. Pengukuran setelah pengakuan awal iii. Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar other comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair
aset keuangan dan liabilitas keuangan value through profit or loss are measured
yang diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities
lainnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan suku effective interest rate method.
bunga efektif.
Page 24
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
iv. Penghentian pengakuan iv. Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya, jika dan hanya jika: when, and only when:
hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
Bank telah mentransfer haknya the Bank has transferred its rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows from the
berasal dari aset tersebut atau asset or has assumed an obligation
menanggung liabilitas untuk to pay the received cash flow in
membayarkan arus kas yang full without material delay to a
diterima tersebut secara penuh third party under a ‘pass-through’
tanpa penundaan berarti kepada arrangement; and either (a) the
pihak ketiga di bawah kesepakatan Bank has transferred substantially
pelepasan (pass-through all the risks and rewards of the
arrangement), dan antara (a) Bank asset, or (b) the Bank has neither
telah mentransfer secara sub- transferred nor retained
stansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and
atas aset, atau (b) Bank tidak rewards of the asset, but has
mentransfer maupun tidak transferred control of the asset.
memiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset, tetapi
telah mentransfer kendali atas
aset.
Ketika Bank telah mentransfer When the Bank has transferred its
sebagian hak untuk menerima arus kas partial rights to receive cash flows
dari aset atau telah memasuki from an asset or has entered into a
kesepakatan pelepasan dan tidak pass-through arrangement and has
mentransfer serta tidak memiliki neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards
manfaat atas aset atau tidak of the asset nor transferred control of
mentransfer kendali atas aset, aset the asset, the asset is recognized to
diakui sebesar keterlibatan Bank yang the extent of the Bank’s continuing
berkelanjutan atas aset tersebut. involvement in the asset.
Penghapusbukuan kredit yang Loans are written off when there is no
diberikan dilakukan ketika tidak realistic prospect of collection in the
terdapat lagi prospek yang realistis near future or the normal relationship
mengenai pengembalian pinjaman between the Bank and the debtors has
atau hubungan normal antara Bank dan ceased to exist. Uncollectible loans
debitur telah berakhir. Kredit yang are written off against the related
tidak dapat dilunasi tersebut dihapus- allowance for impairment losses.
bukukan dengan mendebit cadangan
kerugian penurunan nilai.
Page 25
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
iv. Penghentian pengakuan (Lanjutan) iv. Derecognition (Continued)
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged, cancelled or has
atau dibatalkan atau kedaluarsa. expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is
digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different
keadaan yang secara substansial terms, or the terms of an existing
berbeda, atau berdasarkan suatu liability which are substantially
liabilitas yang ada yang secara modified, such an exchange or
substansial telah diubah, maka modification is treated as
pertukaran atau modifikasi tersebut derecognition of the original liability
diperlakukan sebagai penghentian and the recognition of a new liability,
pengakuan liabilitas awal dan and the difference in the respective
pengakuan liabilitas baru, dan carrying amounts is recognized in the
perbedaan nilai tercatat masing- statement of profit or loss and other
masing diakui dalam laporan laba rugi comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain.
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
serta aset keuangan dan liabilitas as well as financial assets and financial
keuangan yang dicatat berdasarkan liabilities recorded at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi, diakui are recognized in the statement of
pada laporan laba rugi dengan profit or loss using the effective
menggunakan metode suku bunga interest method.
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate
diterapkan pada jumlah tercatat bruto is applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Page 26
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Income and expense recognition
(Lanjutan) (Continued)
b. Untuk aset keuangan yang memburuk b. For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after intitial recognition, interest
bunga dihitung dengan menerapkan income is calculated by applying an
tingkat bunga efektif terhadap biaya effective interest rate to the
perolehan diamortisasi dari aset amortized cost of the financial assets.
keuangan tersebut. Jika aset tersebut If the asset no longer deteriorates, the
tidak lagi memburuk, maka calculation of interest income will be
perhitungan pendapatan bunga akan calculated by applying an effective
dihitung dengan menerapkan tingkat interest rate to the gross carrying
bunga efektif terhadap nilai tercatat amount of the financial assets.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan awal, deteriorated at initial recognition,
pendapatan bunga dihitung dengan interest income is calculated by
menerapkan tingkat bunga efektif applying the effective interest rate to
terhadap biaya perolehan diamortisasi the amortized cost of the financial
dari aset keuangan tersebut. Jika aset assets. If the asset no longer
tersebut tidak lagi memburuk, maka deteriorates, the calculation of
perhitungan pendapatan bunga akan interest income will still be calculated
tetap dihitung dengan menerapkan by applying the effective interest rate
tingkat bunga efektif terhadap biaya to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset asset.
keuangan tersebut.
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the fair value of financial assets
keuangan dalam kelompok yang diukur measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income are recognized
komprehensif lain diakui secara directly in other comprehensive
langsung dalam laporan laba rugi income (as part of equity), until the
komprehensif (merupakan bagian dari financial assets is derecognized or
ekuitas) sampai aset keuangan impaired, except gain or loss arising
tersebut dihentikan pengakuannya from changes in exchanges rate for
atau adanya penurunan nilai, kecuali debt instrument.
keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized
pengakuannya atau dilakukan or impaired, the cumulative gains or
penurunan nilai, keuntungan atau losses previously recognized in equity
kerugian kumulatif yang sebelumnya are recognized in profit or loss.
diakui dalam ekuitas harus diakui pada
laporan laba rugi.
Page 27
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
vi. Reklasifikasi aset keuangan vi. Reclassification of financial assets
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika The Bank reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi classifications through profit or loss are
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih recorded at fair value. The difference
antara nilai tercatat dengan nilai wajar between the carrying amount and fair
diakui sebagai keuntungan atau kerugian value is recognized in profit or loss.
pada laba rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive income are recorded at its
wajarnya. fair values.
Selisih antara nilai tercatat dengan nilai The differences between the carrying
wajar diakui sebagai keuntungan atau amount and the fair value were
kerugian pada penghasilan komprehensif recognized as gains or losses in other
lainnya (bagian dari ekuitas). comprehensive income (as part of equity).
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai classification through profit or loss is
wajar. Keuntungan atau kerugian yang recorded at fair value. Unrealized gains or
belum direalisasi direklasifikasi ke laba losses are reclassified to profit or loss.
rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted agains
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada nilai other comprehensive income are recorded
wajar. at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat loss to amortized cost classification is
pada nilai wajar. recorded at fair value.
Page 28
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
vii. Saling hapus vii. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are set off
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak only when, the Bank has a legal right to
yang berkekuatan hukum untuk melakukan set off the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara bersih atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contigent on the future events and must
dan harus dapat dipaksakan di dalam be enforceable in the normal course of
situasi bisnis normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari Bank atas seluruh insolvency or bankruptcy of the Bank or
pihak lawan. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
viii. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi viii. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok kredit, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between
metode suku bunga efektif yang dihitung the initial amount recognized and the
dari selisih antara nilai pengakuan awal maturity amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
ix. Pengukuran nilai wajar ix. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan The fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an assets or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Page 29
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
ix. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) ix. Fair value measurement (Continued)
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the assumption that the transaction to
mengalihkan liabilitas terjadi: sell an assets or transfer a liability takes
place occurrs:
Di pasar utama untuk aset dan In the principal market for the assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
Jika tidak terdapat pasar utama, di In the absence of a principal market,
pasar yang paling menguntungkan in the most advantageous market for
untuk aset atau liabilitas tersebut. the asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga would be use by market participants in
aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi determining the price of the asset and the
bahwa pelaku pasar bertindak dalam liability assuming that market
kepentingan ekonomik terbaiknya. participants act in their best economic
interests.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in
dalam penggunaan tertinggi dan the highest and best use or by selling them
terbaiknya atau dengan menjualnya to other market participants that would
kepada pelaku pasar lain yang akan use the asset in the higest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses suitable valuation techniques in
sesuai dalam keadaan dan dimana data the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur data are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair
wajar diukur atau diungkapkan dalam value is measured or disclosed in the
laporan keuangan dapat dikategorikan financial statements can be classified in
pada tingkat hierarki nilai wajar, fair value hierarchy levels, based on the
berdasarkan tingkatan input terendah lowest level of input that is significant to
yang signifikan atas pengukuran nilai the overall fair value measurement:
wajar secara keseluruhan:
Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
Tingkat 2: input selain harga kuotasian Level 2: inputs other than quoted
yang termasuk dalam tingkat 1 yang prices included in level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset dan observable for the assets and
liabilitas, baik secara langsung atau liabilities, either directly or
tidak langsung. indirectly.
Tingkat 3: input yang tidak dapat Level 3: inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Page 30
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
ix. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) ix. Fair value measurement (Continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on
menentukan apakah terjadi transfer recurring basis, the Bank determines
antara tingkat di dalam hierarki dengan whether there is a transfer between
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan levels in the hierarchy by evaluating
input tingkat terendah yang signifikan categories (based on the lowest level
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir input that is significant to the fair value
periode pelaporan. measurement) at the end of each
reporting period.
Bank, untuk tujuan pengungkapan nilai The Bank, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan fair value, has determined the classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan tingkat characteristics, risk of assets and
hierarki nilai wajar (Catatan 38). liabilities, and the fair value hierarchy
levels (Note 38).
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transactions and balances
Bank menyelenggarakan pembukuannya dalam The Bank maintains its accounting records in
mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam Rupiah. Transactions in currencies other than
mata uang selain Rupiah dibukukan dengan nilai the Rupiah are recorded at the prevailing rates
tukar yang berlaku pada tanggal transaksi. of exchange in effect on the dated of the
transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan At statement of financial position dates, all
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan foreign currencies are translated into Rupiah
menggunakan kurs Reuters pada pukul 16:00 using closing rate based on the Reuters spot
WIB (Waktu Indonesia Bagian Barat). rate at 16:00 WIB (Western Indonesian Time).
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas translation of monetary assets and liabilities in
moneter dalam mata uang asing dicatat dalam foreign currencies are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Nilai tukar yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows (amounts in full
berikut (dalam Rupiah penuh): Rupiah):
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
1 Euro Eropa 17.038 16.582 European Euro 1
1 Dolar Amerika Serikat 15.397 15.568 United States Dollar 1
1 Yuan China 2.170 2.239 Chinese Yuan 1
1 Dolar Hongkong 1.971 1.997 Hongkong Dollar 1
1 Baht Thailand 450 451 Thailand Baht 1
1 Dolar Australia 10.521 10.558 Australian Dollar 1
1 Dolar Singapura 11.676 11.593 Singapore Dollar 1
Page 31
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang banks are classified as amortized cost. Current
diamortisasi. Giro pada bank lain dinyatakan accounts with other banks are stated at
sebesar biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif method less allowance for impairment losses.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia banks consist of Bank Indonesia Deposit Facility
(“FASBI”) dan call money. (“FASBI”) and call money.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi. Penempatan pada bank lain Placements with other banks are stated at
dinyatakan sebesar biaya perolehan amortized cost using the effective interest rate
diamortisasi menggunakan metode suku bunga method less allowance for impairment losses.
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai.
g. Efek-efek g. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki merupakan Surat Utang Marketable securities consist of Government
Negara (SUN). Bonds (SUN).
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai Marketable securities are initially measured at
wajarnya. Setelah pengakuan awal, surat-surat fair value. Subsequent to initial recognition,
berharga dicatat sesuai dengan kategorinya the marketable securities are recorded
yaitu investasi pada biaya perolehan according to its category, i.e., amortized cost
diamortisasi, yang diukur pada nilai wajar of investments, which is measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain atau through other comprehensive income or at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi. value through profit or loss.
Penilaian surat-surat berharga didasarkan atas The value of marketable securities is stated
klasifikasinya sebagai berikut: based on the classification as follows:
1. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan 1. Amortized cost of marketable securities are
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat carried at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
2. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan 2. Marketable securities classified as fair
pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain dinyatakan pada nilai are stated at fair value. Subsequent to
wajar. Setelah pengakuan awal, aset initial recognition, this financial assets are
keuangan tersebut diukur pada nilai wajar measured at fair value which where
dimana keuntungan dan kerugian yang unrealized gains and losses on changes in
belum direalisasi atas perubahan nilai wajar fair value are recognized as other
akan diakui sebagai penghasilan comprehensive income. Interest income is
komprehensif lain. Pendapatan bunga diakui recognized in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income using the
komprehensif lain menggunakan metode effective interest method.
suku bunga efektif.
3. Surat berharga yang diklasifikasikan pada 3. Marketable securities classified as fair
nilai wajar melalui laba rugi, yang value through profit or loss are stated at
dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan fair value. Unrealized gains or losses from
atau kerugian yang belum direalisasi akibat the increase or decrease in fair values are
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya presented in current period profit or loss.
disajikan dalam laporan laba rugi periode
yang bersangkutan.
Page 32
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Efek-efek (Lanjutan) g. Marketable securities (Continued)
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara Other fair value changes are recognized
langsung dalam ekuitas sampai dengan surat- directly in equity until the marketable
surat berharga tersebut dijual atau mengalami securities are sold or impaired, whereby the
penurunan nilai, dimana keuntungan dan cumulative gains and losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui recognized in equity are recognized in the
dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under agreements to
kembali resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai biaya resell are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as asset in the statement
posisi keuangan sebesar jumlah penjualan of financial position, at the resale price net of
kembali dikurangi dengan pendapatan bunga unamortized interest and allowance for
yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dengan harga jual The difference between the purchase price and
kembali diperlakukan sebagai pendapatan the resale price is treated as unearned interest
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai income, and recognized as income over the
pendapatan selama periode sejak efek-efek period starting from the securities are
dibeli hingga dijual menggunakan metode suku purchased until they are sold using effective
bunga efektif. interest rate method.
i. Kredit yang diberikan i. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans represent funds provided or receivables
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan itu, that can be considered as equivalents thereof,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan based on agreements or financing contracts
pinjam-meminjam dengan debitur yang with borrowers, where borrowers are required
mewajibkan debitur untuk melunasi utang dan to repay their debts with interest after a
bunganya setelah jangka waktu tertentu. specified period.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan yang diamortisasi.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi transaction costs that are directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan and additional costs to obtain financial assets,
biaya tambahan untuk memperoleh aset and after initial recognition are measured at
keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal amortized cost based on the effective interest
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate method less allowance for impairment
menggunakan metode suku bunga efektif losses (Note 2j).
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai (Catatan 2j).
Page 33
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Kredit yang diberikan (Lanjutan) i. Loans (Continued)
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
kini bersih penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring.
restrukturisasi.
Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat Losses arising from any excess of the carrying
kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai value of the loan at the time of restructuring
kini bersih penerimaan kas masa depan setelah over the net present value of the total future
restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi cash receipts after restructuring are recognized
dan penghasilan komprehensif lain. Setelah in the statement of profit or loss and other
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa comprehensive income. Thereafter, all cash
depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru receipts under the new terms shall be
dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang accounted for as the recovery of principal and
diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan interest income, in accordance with the
syarat-syarat restrukturisasi. restructuring scheme.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai realistic prospects of future recovery and all
pengembalian di masa datang dan semua collateral have been realized or have been
jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau foreclosed. When loans are deemed
sudah diambil alih. Kredit yang tidak dapat uncollectible, they are written-off against the
dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit related allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Pelunasan Subsequent recoveries of loans written-off are
kemudian atas kredit yang telah credited to the allowance for impairment
dihapusbukukan sebelumnya dikreditkan ke losses in the statement of financial position, if
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan recovered in the current year.
posisi keuangan, jika pada periode berjalan.
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai impairment losses
Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, Earning assets consist of current accounts with
penempatan pada bank lain, surat berharga, other banks, placements with other banks,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual marketable securities, securities purchased
kembali, tagihan akseptasi, kredit yang under agreements to resale agreements,
diberikan, tagihan lainnya dan komitmen dan acceptance receivables, loans, other receivable
kontinjensi. Komitmen dan kontinjensi pada and commitments and contingencies.
transaksi rekening administratif, antara lain Commitments and contingencies are off-
terdiri dari tetapi tidak terbatas pada balance sheet transactions which include but
penerbitan jaminan dan fasilitas kredit yang are not limited to issued guarantees and unused
belum digunakan. loan facilities.
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian diakui PSAK 71 requires a loss allowance to be
sebesar kerugian kredit ekspektasian recognized at an amount equal to either
12 bulan atau kerugian kredit ekspektasian 12 months expected credit loss or lifetime
sepanjang umur aset keuangan. Sepanjang umur expected credit loss. Lifetime expected credit
kerugian kredit ekspektasian adalah kerugian loss are the expected credit loss that result from
kredit ekspektasian yang berasal dari semua all possible of default events over the expected
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang life of a financial instrument, whereas 12-month
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, expected credit loss are the portion of expected
sedangkan kerugian kredit ekspektasian credit loss that result from default events that
12 bulan adalah porsi dari kerugian kredit are possible with the 12 months after reporting
ekspektasian yang berasal dari kemungkinan date.
kejadian gagal bayar dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Page 34
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (Lanjutan) impairment losses (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian diakui untuk Expected credit losses are recognized for all
seluruh instrumen utang keuangan, komitmen financial debt instruments, loan commitments
pinjaman dan jaminan keuangan yang and financial guarantees that are classified as
diklasifikasikan sebagai hold to collect/hold to hold to collect/hold to collect and sell and have
collect and sell dan memiliki arus kas cash flows that SPPI. Expected credit losses are
SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak diakui not recognized for equity instruments
untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan designated at fair value through other
sebagai nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Bank mengakui cadangan kerugian untuk Bank recognizes loss allowance for expected
kerugian kredit ekspektasian pada instrumen credit losses on the following financial
keuangan berikut yang tidak diukur pada nilai instruments that are not measured at fair value
wajar melalu laba rugi: through profit or loss:
Aset keuangan yang merupakan instrumen Financial assets that are debt instruments;
utang;
Kontrak jaminan keuangan yang diterbitkan; Financial guarantee contracts issued; and
dan
Kredit yang diberikan. Loans.
Bank menggunakan model yang kompleks The Bank primarily uses sophisticated model
dengan menggunakan matriks probability of that utilize the probability of default (“PD”),
default (“PD”), loss given default (“LGD”) dan loss given default (“LGD”) and exposure at
exposure at default (“EAD”), yang default (“EAD”) metrics, discounted using the
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan 12 bulan dari up to 12 months from the reporting date
tanggal laporan (Tahap 1) atau sepanjang (Stage 1) or over the lifetime of the product
umur (Tahap 2 dan 3) dan digabungkan pada (Stage 2 and 3) and incorporating the
dampak asumsi ekonomi masa depan yang impact of forward-looking economic
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan assumptions that have an effect on credit
pada point in time dimana hal ini risk. PD is estimated at a point in time that
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. means it will fluctuate in line with the
economic cycle.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on
debitur yang mengalami gagal bayar dengan default, incorporating the impact of
menggabungkan dampak dari asumsi relevant forward looking economic
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) assumptions (if any), which represents the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara difference between the contractual cash
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo flows due and those that expects to receive.
dengan arus kas yang diharapkan untuk The Bank estimates LGD based on the
diterima. Bank mengestimasikan LGD historical recovery rates and considers the
berdasarkan data historis dari tingkat recovery of any collateral that is integral to
pemulihan dan memperhitungkan the financial assets, taking into account
pemulihan yang berasal dari jaminan forward looking economic assumptions if
terhadap aset keuangan dengan relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan jika relevan.
Page 35
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (Lanjutan) impairment losses (Continued)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan dampak penarikan fasilitas the impact of drawdowns of committed
yang committed pembayaran pokok dan facilities, repayments of principal and
bunga, amortisasi dan pembayaran interest, amortization and prepayments,
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi together with the impact of forward looking
ekonomi masa depan jika relevan. economic assumptions where relevant.
d. Expected Credit Loss (“ECL”) d. Expected Credit Loss (“ECL”)
Perhitungan penurunan nilai aset keuangan Calculation for allowance for impairment
menerapkan pendekatan tiga tahap untuk losses on financial assets applies three
mengukur kerugian kredit ekspektasian stages approach to measuring expected
(“ECL”). Aset keuangan bermigrasi melalui credit loss (“ECL”). Financial assets migrate
tiga tahap berikut berdasarkan perubahan through the following three stages based on
kualitas kredit sejak awal: the change in credit quality since initial
recognition:
Tahap 1: ECL 12 bulan Stage 1: 12 months ECL
Untuk eksposur yang tidak mengalami For exposure where there has not been
peningkatan risiko kredit secara a significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal dan initial recognition and that are not
bukan merupakan kredit yang pada credit impaired upon origination, the
awalnya mengalami penurunan nilai, portion of the lifetime ECL associated
bagian dari ECL sepanjang umurnya with the probability of default events
terkait dengan probabilitas kejadian occurring within the next 12 months is
default yang terjadi dalam 12 bulan ke recognized.
depan diakui.
Tahap 2: ECL sepanjang umurnya (tidak Stage 2: Life time ECL (non-impaired)
mengalami penurunan nilai)
Untuk eksposur yang telah terjadi For exposure where there has been a
peningkatan risiko kredit secara significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal tetapi initial recognition but that are not
tidak mengalami penurunan nilai, maka impaired, a life time ECL is recognized.
ECL sepanjang umur diakui.
Tahap 3: ECL sepanjang umurnya Stage 3: Life time ECL (impaired)
(mengalami penurunan nilai)
Aset keuangan dinilai mengalami Financial assets are assessed as impaired
penurunan nilai ketika satu atau lebih when one or more event that have a
peristiwa yang memiliki dampak yang detrimental impact on the estimated
merugikan terhadap perkiraan arus kas future cash flow of that asset have
masa depan dari aset tersebut telah occurred.
terjadi.
Page 36
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (Lanjutan) impairment losses (Continued)
d. Expected Credit Loss (“ECL”) (Lanjutan) d. Expected Credit Loss (“ECL”) (Continued)
Khusus untuk debitur yang terkena dampak Specifically for debtors affected by
COVID-19 dan dalam program restrukturisasi COVID-19 and under COVID-19 restructuring
COVID-19, maka untuk perhitungan ECL program, in term of the ECL calculation, it
tidak secara otomatis memicu peningkatan may not automatically trigger a significant
risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Bank mempertimbangkan pengalaman The Bank considers its historical loss
kerugian historisnya dan menyesuaikan experience and adjust this for current
dengan data yang dapat diobservasi saat ini. observable data. In addition, uses of
Selain hal tersebut, penggunaan perkiraan reasonable and supportable forecasts of
yang wajar dan mendukung kondisi ekonomi future economic conditions including
masa depan termasuk pertimbangan untuk experienced judgment to estimate the
mengestimasi jumlah kerugian penurunan amount of an expected impairment loss.
nilai ekspektasian.
PSAK 71 memperkenalkan penggunaan faktor- PSAK 71 introduces the use of macroeconomic
faktor ekonomi makro yang mencakup, tetapi factors which include, but its not limited to,
tidak terbatas pada tingkat pengangguran, suku unemployment, interest rates, gross domestic
bunga, produk domestik bruto, inflasi, harga bruto, inflation, commercial property price and
properti, dan harga BBM dan mensyaratkan fuel prices, and requires an evaluation of both
evaluasi baik saat ini dan perkiraan arah siklus the current and forecast direction of the
ekonomi. Memasukkan informasi forward economic cycle. Incorporating forward looking
looking untuk menambah justifikasi mengenai information increase the level of judgment as
dampak perubahan pada faktor-faktor makro to how to change in these macroeconomic
ekonomi akan mempengaruhi perhitungan ECL. factors will affect ECL.
Metodologi dan asumsi termasuk setiap The methodology and assumptions including
perkiraan kondisi ekonomi masa depan ditelaah any forecasts of future economic conditions are
secara berkala. reviewed regularly.
Cadangan kerugian untuk ECL disajikan dalam Loss allowances for ECL are presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut: statement of financial position as follows:
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortized
diamortisasi: sebagai pengurang dari nilai cost: as a deduction from the gross carrying
tercatat bruto aset; amount of the assets;
Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan Loan commitments and financial guarantee
keuangan: umumnya, sebagai provisi yang contracts: generally, as a provision which is
dicatat pada liabilitas lainnya. presented in other liabilities.
Hapus buku aset keuangan Write off of financial assets
Aset keuangan dan penyisihan yang terkait Financial assets and the associated allowance
dihapusbukukan jika tidak ada peluang yang are written off in the absence of realistic
realistis untuk pengembalian di masa datang opportunities for future returns and any
dan semua jaminan telah direalisasi atau sudah warranties have been realized or taken over by
diambil alih oleh Bank. Aset keuangan tersebut the Bank. The financial assets were writen off
dihapus buku dengan mendebit cadangan against the related allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. Aset keuangan losses. The financial assets may be removed
tersebut dapat dihapus buku setelah semua after all necessary procedures have been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan performed and the amount of loss has been
jumlah kerugian telah ditentukan. determined.
Page 37
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (Lanjutan) impairment losses (Continued)
Hapus buku aset keuangan (Lanjutan) Write off of financial assets (Continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang Subsequent recoveries from financial assets
telah dihapusbukukan pada periode berjalan di which were written off in the current period is
kreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan credited to the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. Sementara, losses account. While, subsequent recoveries
penerimaan kembali atas aset keuangan yang from financial assets which were written off in
telah dihapusbukukan pada periode sebelumnya the previous period are recorded as other
dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya operating income in the statement of profit or
pada laporan laba rugi. loss.
k. Beban dibayar di muka k. Prepaid expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
l. Aset tetap dan penyusutan l. Fixed assets and depreciation
Bank menerapkan kebijakan akuntansi model Bank applies revaluation model as accounting
revaluasi untuk aset tetap tanah dan bangunan. policy for land and buildings. For fixed assets
Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan other than land and buildings, it applies cost
menggunakan model biaya. model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are shown at fair value, less
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk accumulated depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen by external independent valueers with certain
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuation are performed with
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara sufficient regularity to ensure that the fair
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar value of a revalued asset does not differ
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara materially from its carrying amount. Any
material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi accumulated depreciation at the date of
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi revaluation is eliminated against the gross
terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai carrying amount of the asset, and the net
bersihnya disajikan kembali sebesar nilai amount is restated to the revalued amount of
revalusian aset tetap. the asset.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu 5 years.
dilakukan revaluasi paling kurang 5 tahun
sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increases in the carrying amount arising on
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and buildings is recorded in
“Selisih Lebih Revaluasi Aset Tetap” dan “Revaluation Surplus of Fixed Assets” and
disajikan sebagai “Penghasilan Komprehensif presented as “Other Comprehensive Income”.
Lain”. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari Decrease in carrying amount as a result of
penurunan nilai, jika ada, dicatat sebagai beban impairment, if any, is recorded as expenses in
pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut the current year. If the asset has a balance on
memiliki saldo “Selisih Lebih Revaluasi Aset its “Revaluation Surplus of Fixed Assets”, the
Tetap”, maka penurunan nilai dibebankan pada impairment loss is charged to “Revaluation
“Selisih Lebih Revaluasi Aset Tetap” yang Surplus of Fixed Assets” which presented as
disajikan pada “Penghasilan Komprehensif “Other Comprehensive Income” and the
Lain”, dan saldonya diakui sebagai beban tahun balance is charged to current year’s expenses.
berjalan.
Page 38
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
l. Aset tetap dan penyusutan (Lanjutan) l. Fixed assets and depreciation (Continued)
Aset tetap selain tanah dan bangunan awalnya Fixed assets other than land and buildings are
diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri initially recognized at cost, which comprises its
atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan purchase price and any costs directly
yang dapat diatribusikan langsung untuk attributable in bringing the asset to the
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location and condition necessary for it to be
diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan capable of operating in the manner intended by
sesuai dengan maksud manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali Subsequent to initial recognition, fixed assets,
tanah dan bangunan, dinyatakan pada biaya except for land and buildings, are carried at
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan cost less any subsequent accumulated
rugi penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis Depreciation is computed using the straight-
lurus berdasarkan tarif sebagai berikut: line method based on rate as follows:
Taksiran Tarif
masa manfaat/ penyusutan/
Estimated Depreciation
useful life rate
Bangunan dan prasarana 30 tahun/year 3,3% Buildings and improvements
Mesin pembangkit tenaga listrik 10 tahun/year 10% Power generator
Perabot dan peralatan kantor 3 - 5 tahun/year 20% - 33,3% Furniture and office equipment
Kendaraan bermotor 8 tahun/year 12,5% Motor vehicles
Perabot dan peralatan kantor terdiri dari Furniture and office equipment consists of
instalasi, ATM, CRM, perangkat keras komputer, installation, ATM, CRM, computer hardware,
peralatan komunikasi dan peralatan kantor communication and other office equipment.
lainnya.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of fixed assets are
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset reviewed for impairment when events or
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan changes in circumtances indicate that the
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat carrying values may not be fully recoverable.
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan the asset) is included in the statement of profit
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan or loss and other comprehensive income in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan year the asset is derecognized.
komprehensif lain pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, masa At each financial year end, the assets’ residual
manfaat dan metode penyusutan ditelaah, dan values, useful lives and methods of
jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara depreciation are reviewed, and adjusted
prospektif. prospectively as appropriate.
Page 39
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
l. Aset tetap dan penyusutan (Lanjutan) l. Fixed assets and depreciation (Continued)
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of construction of fixed
dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalam assets are capitalized and recognized as “Assets
Pembangunan”. Biaya tersebut direklasifikasi Under Construction”. These costs are
ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi reclassified to the related fixed asset account
atau pemasangan selesai. when the construction or installation is
completed.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Repairs and maintenance are taken to the
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Beban comprehensive income when these are
pemugaran dan penambahan dalam jumlah incurred. The cost of major renovation and
besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset restoration is included in the carrying amount
tetap terkait bila besar kemungkinan manfaat of the related fixed asset when it is probable
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari that future economic benefits in excess of the
standar kinerja awal yang ditetapkan originally assessed standard of performance of
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa the existing asset is depreciated over the
manfaat aset tetap terkait. remaining useful life of the related asset.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“HGU”), Building Usage
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika Right (“HGB”) and Usage Rights (“HP”) when
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai the land was initially acquired are recognized
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun as part of the cost of the land under the “Fixed
“Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan Assets”. The extension or the legal renewal
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui costs of land rights were recognized as
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi intangible assets and were amortized over the
sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi shorter of the rights' legal life and land's
tanah, mana yang lebih pendek. economic life.
m. Aset tak berwujud m. Intangible assets
Aset tak berwujud yang dimiliki Bank terdiri dari Intangible assets owned by the Bank comprised
perangkat lunak. softwares.
Perangkat lunak pada awalnya diukur sebesar Software is initially measured at acquisition
biaya perolehan yang mencakup semua biaya costs, which includes any directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dalam costs of preparing the asset for its intended
mempersiapkan aset tersebut sehingga siap use. Subsequent to initial recognition, software
untuk digunakan. Setelah pengakuan awal, is measured at cost less accumulated
perangkat lunak diukur sebesar biaya perolehan amortization and accumulated impairment
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi losses.
rugi penurunan nilai aset.
Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya Significant subsequent expenditure on software
signifikan akan dikapitalisasi hanya jika assets is capitalised only when it increases the
pengeluaran tersebut menambah manfaat future economic benefits embodied in the
ekonomis aset yang bersangkutan di masa specific asset to which it relates. All other
mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan expenditures are expensed as incurred.
pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi berdasarkan Software is amortized over the estimated
taksiran masa manfaat ekonomis aset selama useful life of 5 years using the straight-line
5 tahun dengan menggunakan metode garis method or with amortization rate of 20% from
lurus atau dengan tarif amortisasi sebesar 20% the date that it is available for use.
sejak tanggal dimana aset siap untuk
digunakan.
Page 40
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Agunan yang diambil alih n. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed asset (AYDA) is an asset obtained by
yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan the Bank, either through auctions or outside of
maupun di luar pelelangan berdasarkan auctions on the basis of voluntary submission by
penyerahan secara sukarela oleh pemilik the owner of the collateral or by the approval
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual to sell outside the auction of the collateral
di luar lelang dari pemilik agunan dalam hal owner in the event that the debtor could not
debitur tidak memenuhi liabilitasnya kepada fulfill its obligations to the Bank. AYDA
Bank. AYDA merupakan jaminan kredit yang represent loan collateral that were taken over
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian as part of loans settlement and presented in
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan the account “Other assets”.
disajikan pada akun “Aset lain-lain”.
AYDA dinyatakan sebesar nilai realisasi bersih AYDA are stated at net realizable value or at
atau sebesar nilai tercatat dari kredit, yang loan carrying amount, whichever is lower. Net
mana yang lebih rendah. Nilai realisasi bersih realizable value is the fair value of foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih assets less estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual collateral. The Bank does not recognize any
agunan tersebut. Bank tidak mengakui gain arising from the foreclosure of assets. The
keuntungan pada saat pengambilalihan agunan. excess of the outstanding loan balance over the
Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi net realizable value of the foreclosed assets is
bersih dari agunan yang diambil alih dibebankan charged to the allowance for impairment
ke dalam akun cadangan kerugian penurunan losses. The difference between the value of the
nilai aset. Selisih antara nilai agunan yang foreclosed assets and the proceeds of sale is
diambil alih dengan hasil penjualannya diakui recognized as a gain or loss at the time of sale.
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian collaterals periodically. An allowance for
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan possible losses foreclosed assets is provided
penurunan nilai agunan yang diambil alih. based on the impairment of foreclosed
collaterals.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang Reconditioning costs arising after foreclosure
timbul setelah pengambilalihan agunan capitalized in the accounts of the foreclosed
dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil collaterals.
alih tersebut.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognize such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value. Any such write-down is
rugi. recognized in the statement of profit or loss.
o. Liabilitas segera o. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya This account is recorded at the time the
kewajiban atau diterimanya perintah obligations occur or upon receipt of transfer
pemindah-bukuan dari nasabah maupun dari orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Liabilities due immediately are stated at
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan amortized cost and classified as other financial
sebagai liabilitas keuangan lainnya. liabilities.
p. Simpanan dari nasabah p. Deposits from customers
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Current accounts represent customer funds
digunakan sebagai alat pembayaran, yang which can be use as payment instruments, and
penarikannya dapat dilakukan setiap saat can be withdrawn at any time through cheque
melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan or transferred through current account drafts
dengan bilyet giro dan sarana perintah and other transfer instruction media.
pembayaran lainnya.
Page 41
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Simpanan dari nasabah (Lanjutan) p. Deposits from customers (Continued)
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings accounts represent customer funds
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah which can be withdrawn by the depositors only
sesuai dengan persyaratan tertentu yang under certain conditions. Savings accounts are
disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai stated at the agreed amounts due to the
kewajiban pada pemilik tabungan. depositors.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer funds which
nasabah yang penarikannya hanya dapat can be withdrawn by the depositors only on
dilakukan pada waktu tertentu dan dinyatakan specific maturity dates and stated at the
sebesar nilai nominal yang tercantum dalam nominal amounts stated in the certificates
sertifikat yang diterbitkan oleh Bank, sesuai issued by the Bank, based on the agreements
dengan perjanjian antara nasabah dengan Bank. between the depositors and the Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya financial liabilities and measured at amortized
perolehan diamortisasi menggunakan suku cost using the effective interest rate.
bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan acquisition of deposits from customers are
simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah deducted from the amount of deposits.
simpanan yang diterima.
q. Simpanan dari bank lain q. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to local and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito current accounts, savings accounts, time
berjangka dan call money. deposits and call money.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as
liabilitas keuangan lain yang diukur dengan other financial liabilities which are measured
biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya method. Incremental costs directly
tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of deposits from
langsung dengan perolehan simpanan dari bank other banks are deducted from the amount of
lain dikurangkan dari jumlah simpanan yang deposits.
diterima.
r. Pendapatan dan beban bunga r. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku bunga bearing financial instruments are recognized in
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest
adalah suku bunga yang secara tepat rate is the rate that exactly discounts the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama through the expected life of the financial
perkiraan umur dari aset keuangan atau assets and financial liabilities (or, where
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, appropriate, a shorter period) to obtain net
digunakan periode yang lebih singkat) untuk carrying amount of the financial asset or
memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen financial liability. When calculating the
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat effective interest rate, the Bank estimates
menghitung suku bunga efektif, Bank future cash flows considering all contractual
mengestimasi arus kas di masa datang dengan terms of the financial instrument but not
mempertimbangkan seluruh persyaratan future credit losses. This calculation includes
kontraktual dalam instrumen keuangan all commissions, fees, and other forms received
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan by the parties in the contract which are an
kerugian kredit di masa mendatang. integral part of the effective interest rate,
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, transaction costs, and all other premiums or
provisi dan bentuk lain diterima oleh para pihak discounts.
dalam kontrak yang merupakan bagian tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Page 42
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Pendapatan dan beban bunga (Lanjutan) r. Interest income and expense (Continued)
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets’ value has diminished as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans for which the principal or interest has
bunganya telah lewat 90 (sembilan puluh) hari been past due for 90 (ninety) days or more, or
atau lebih setelah jatuh tempo, atau kredit where reasonable doubt exists as to its timely
yang pembayarannya secara tepat waktu collection, are generally classified as impaired
diragukan, secara umum diklasifikasikan loans.
sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai
(impairment).
s. Pendapatan provisi dan komisi s. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commision income
pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan which relates to a specific period, is amortized
dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai over the term of the contract using the
dengan jangka waktu kontrak menggunakan effective interest rate method and classified as
metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan part of interest income in the statement of
sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan profit or loss and other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions that are not related to the
dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu credit activity or a period of time and/or
jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian associated with the service provided, are
suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat recognized as revenue at the time of the
terjadinya transaksi dan dicatat pada akun transaction and recorded under other operating
pendapatan operasional lainnya. income.
t. Transaksi sewa t. Lease transaction
Bank telah merapkan PSAK 73 “Sewa” sejak Bank has applied PSAK 73 “Lease” since on
tanggal 1 Januari 2020. 1 January 2020.
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a leases.
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung A contract is or contains a leases if the contract
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian assets for a period of time in exchange for
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration. The Bank can choose not to
dengan imbalan. Perseroan dapat memilih untuk recognize the right-of-use asset and lease
tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa liabilities for:
untuk:
Sewa jangka pendek; dan Short-term lease; and
Sewa yang aset pendasarnya bernilai Leases of low value assets.
rendah.
Page 43
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
t. Transaksi sewa (Lanjutan) t. Lease transaction (Continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
Bank memiliki hak untuk mendapatkan The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat ekonomi substantially all the economic benefit from
dari penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughtout the period of
use; and
Bank memiliki hak untuk mengarahkan The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the asset. The Bank has described when it
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak has decision-making rights that are the
untuk pengambilan keputusan yang relevan most relevant to changing how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined:
sebelumnya:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in
menetapkan sebelumnya bagaimana dan a way that predetermine how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset The Bank recognises a right-of-use asset and
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur a leases liability at the leases commencement
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah date. The right-of-use asset is initially measured at
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan cost, which comprises the initial amount of the
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau leases liability adjusted for any leases payment
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan made at or before the commencement date, plus
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak- any initial direct cost incurred. The right-of-use
guna diamortisasi dengan menggunakan metode asset is amortized over the straight-line method
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat the lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated into the lease
pokok dan biaya bunga. Biaya bunga dibebankan liabilities and interest cost. The interest cost is
pada laba rugi selama periode sewa sehingga charged to profit or loss over the leases period
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang so as to produce a constant periodic rate of
konstan atas saldo liabilitas untuk setiap interest on the remaining balance of the
periode. liability for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part of
dari “Aset lain-lain” di dalam laporan posisi “Other assets” in the statement of financial
keuangan. position.
Page 44
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
u. Perpajakan u. Taxation
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan Current tax expense comprises of current and
beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui deferred tax. Income tax expense is recognized
pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang in profit or loss except to the extent that it
diakui secara langsung di ekuitas atau di relates to items recognized directly in equity or
penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
Beban pajak kini merupakan estimasi utang atau Current tax expense is an estimate of tax payable
pengembalian pajak yang dihitung atas laba atau or tax refund which was calculated on taxable
rugi kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, profit or loss for the year, using the tax rates and
dengan menggunakan tarif pajak dan peraturan tax regulations that have been enacted or
perpajakan yang berlaku atau secara substansial substantively enacted at the reporting date and
telah berlaku pada tanggal pelaporan dan termasuk include adjustments made for the previous year’s
penyesuaian yang dibuat untuk penyisihan pajak tax allowance, either to reconcile income tax with
tahun sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak tax reported in annual returns, or to account for
penghasilan dengan pajak yang dilaporkan di surat differences arising from tax audits. Current tax
pemberitahuan tahunan, atau untuk payable or refundable is measured using the best
memperhitungkan perbedaan yang muncul dari estimate of the amount expected to be paid or
pemeriksaan pajak. Utang atau restitusi pajak kini received, taking into consideration the
diukur menggunakan estimasi terbaik atas jumlah uncertainties associated with the complexity of tax
yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, regulations.
dengan mempertimbangkan ketidakpastian terkait
dengan kompleksitas peraturan pajak.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability method,
metode liabilitas, terhadap semua perbedaan on all temporary differences at the statement of
temporer pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date between the tax base of
antara aset dan liabilitas menurut pajak dan nilai assets and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. financial reporting purposes. Deferred tax assets
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan and liabilities are measured at the tax rates (and
tarif pajak (dan peraturan pajak) yang berlaku atau tax laws) that have been enacted or substantively
yang secara substansif diberlakukan pada tahun enacted to the year when the asset is realized or
dimana aset tersebut direalisasikan atau liabilitas the liability is settled.
tersebut diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognized when it is
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di probable that the amount of taxable income in
masa depan akan memadai untuk dikompensasi the future will be adequate to compensate for
dengan perbedaan temporer yang masih dapat the temporary differences that can be utilized.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Assets and liabilities of deferred tax can be offset
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan when there is a legally enforceable right to offset
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset between current tax assets against current tax
pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila liabilities and when the assets and liabilities of
aset dan liabilitas pajak tangguhan dikenakan oleh deferred tax relate to income taxes levied by the
otoritas perpajakan yang sama, baik atas Bank kena same taxation authority on either the same taxable
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat Bank or different taxable entities where there is an
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut intention to settle the balances on a net basis.
secara bersih.
v. Provisi v. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas that an outflow of resources embodying
tersebut akan mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Page 45
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
v. Provisi (Lanjutan) v. Provisions (Continued)
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the
dibatalkan. obligation, the provision is reversed.
w. Laba per saham dasar w. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata dividing income for the year by the weighted
tertimbang saham yang ditempatkan dan average number of issued and fully paid shares
disetor penuh pada periode yang bersangkutan. during the related period.
x. Dividen x. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the shareholders is
saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the financial
keuangan pada periode ketika dividen tersebut statements in the period in which the dividends
disetujui oleh para pemegang saham. are approved by the shareholders.
y. Imbalan kerja dan dana pensiun y. Employee benefits and pension plan
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages, social
jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan security contributions, short-term compensated
imbalan non-moneter lainnya diakui selama leaves, bonuses and other non-monetary benefits
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka are recognized during the period when services
pendek diukur sebesar jumlah yang tidak have been rendered. Short-term employee
didiskontokan. benefits are measured using undiscounted
amounts.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have been
pegawai yang menjadi peserta program pensiun rendered by qualified employees. The benefits are
Bank. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan determined based on the Bank’s regulations and
peraturan Bank dan persyaratan minimum the minimum requirements of Government
Peraturan Pemerintah No. 35/2021, mana yang Regulation No. 35/2021, whichever is higher.
lebih tinggi.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of defined benefit liabilities
pasti bersih, yang diakui sebagai penghasilan (assets) net, which is recognized as other
komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (ii) Return on plan assets, excluding amounts
jumlah yang dimasukkan dalam bunga bersih that is included in net interest on liabilities
atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amounts included in the net interest of
bunga bersih atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Page 46
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
y. Imbalan kerja dan dana pensiun (Lanjutan) y. Employee benefits and pension plan
(Continued)
Liabilitas imbalan kerja (Lanjutan) Employee benefits liabilities (Continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti bersih, yang diakui sebagai (assets), net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits: current
biaya jasa kini, biaya bunga bersih atas liabilitas service cost, net interest expense of net
(aset) imbalan pasti bersih, dan pengukuran defined benefit assets liabilities (assets), and
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti bersih re-measurement of liability (asset) is
langsung diakui pada laporan laba rugi dan recognized immediately in the current period
penghasilan komprehensif lain periode statement of profit or loss and other
berjalan. comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized as expense at
tanggal yang lebih awal antara ketika the earlier date between the amendments or
amendemen atau kurtailmen program terjadi, curtailment program occurs, and when the
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon costs of restructuring or severance is
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum recognized, therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognized
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
Jumlah kewajiban diestimasi atas imbalan kerja The amount of estimated liabilities were based on
tersebut didasarkan pada perhitungan aktuaris the calculation of independent actuary, whereby
independen yang merupakan jumlah tertinggi the obligation represented the highest amount
antara ketentuan yang diatur dalam Peraturan between Government Regulation No. 35/2021
Pemerintah No. 35/2021 dibandingkan dengan dana compared to defined contribution retirement plan
pensiun pasti diselenggarakan oleh Bank sesuai held by the “Perjanjian Kerja Bersama” between
dengan “Perjanjian Kerja Bersama” antara Bank Bank and employees.
dan karyawan.
z. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi z. Transactions with related parties
Bank mempunyai transaksi dengan pihak-pihak The Bank has transactions with related parties as
berelasi sebagaimana didefinisikan dalam defined in PSAK 7, “Related Party Disclosures”.
PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms agreed
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana by both parties, whereas such terms may not be
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan the same as those transactions with unrelated
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
aa. Biaya emisi saham aa. Shares issuance costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan The cost related to the public offering of shares
penawaran saham kepada masyarakat (termasuk (including pre-emptive rights issues) are deducted
penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) from the proceeds and presented as a deduction
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan from the “Additional Paid-In Capital, Net”
sebagai pengurang pada akun “Tambahan Modal account, under equity section in the statement of
Disetor, Bersih” sebagai bagian dari ekuitas pada financial position.
laporan posisi keuangan.
Page 47
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ab. Segmen operasi ab. Operating segment
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segment information is prepared using the
akuntansi yang dianut dalam penyusunan laporan accounting policies adopted for preparing and
keuangan. Bank melaporkan informasi segmen presenting the financial statement. The Bank
berdasarkan segmen geografis sesuai kebijakan reports segment information based on
pelaporan internal bank. geographical segment in accordance with the
Bank’s internal reporting policy.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di A geographical segment is engaged in providing
dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki services within a particular economic environment
risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda that are subject to risk and return that are
dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam different from those operating segment in other
lingkungan ekonomi lain. economic environments.
ac. Penurunan nilai aset non-keuangan ac. Impairment of non-financial assets
Pada tanggal pelaporan, Bank menilai apakah The Bank assesses at reporting date whether
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan there is an indication that an asset may be
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada impaired. If any such indication exists, or when
saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, impairment testing for an asset is required, the
maka Bank membuat estimasi jumlah terpulihkan Bank makes an estimate of the asset’s
aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset’s or Cash Generating Unit’s fair value less
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas dikurangi costs to sell and its value in use, and is
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, determined for an individual asset, unless the
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas asset does not generate cash inflows that are
masuk yang sebagian besar independen dari aset largely independent of those from other assets or
atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset group of assets. Where the carrying amount of an
lebih besar daripada nilai terpulihkan-nya, maka asset exceeds its recoverable amount, the asset is
aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar recoverable amount. Impairment losses of
nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari continuing operations are recognized in the
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income as “impairment losses”. In
sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung assessing the value in use, the estimated net
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih future cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan value using a pre-tax discount rate that reflects
tingkat diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time value of
menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai money and the risks specific to the asset.
waktu uang dan risiko spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 68, refers to PSAK 68, "Fair Value Measurements".
”Pengukuran Nilai Wajar”.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
dalam kategori biaya yang konsisten dengan expense categories that are consistent with the
fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
Page 48
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ad. Peristiwa setelah periode pelaporan ad. Events after the reporting period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Bank’s financial position at
Bank pada tanggal pelaporan (peristiwa the reporting date (adjusting events), if any, are
penyesuaian), jika ada, dicerminkan dalam laporan reflected in the financial statements. Post year-
keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan end events that are not adjusting events are
peristiwa penyesuaian diungkapkan dalam catatan disclosed in the notes to financial statements when
atas laporan keuangan jika material. material.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI OLEH MANAJEMEN ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi requires management to make judgments, estimates
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang and assumptions that affect the reported amounts of
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas disclosure of contingent liabilities, at the end of the
kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. reporting period. Uncertainty about these
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi assumptions and estimates could result in outcomes
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material that require a material adjustment to the carrying
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of the asset and liability affected in future
periode pelaporan berikutnya. periods.
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling Bank’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized
laporan keuangan Bank: in the Bank’s financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian The Bank’s management has made an
atas kemampuan Bank untuk melanjutkan assessment of the Bank’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan a going concern and is satisfied that the Bank
bahwa Bank memiliki sumber daya untuk has the resources to continue its business for
melanjutkan usahanya di masa mendatang. the foreseeable future. Furthermore, the
Selain itu, manajemen Bank tidak mengetahui management is not aware of any material
adanya ketidakpastian material yang dapat uncertainties that may cast significant doubt to
menimbulkan keraguan yang signifikan the Bank’s ability to continue as a going
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan concern. Therefore, the financial statement
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan continues to be prepared on the going concern
telah disusun atas dasar usaha yang basis.
berkelanjutan.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga assets and financial liabilities for which there
pasar, Bank menggunakan teknik penilaian is no quoted market price, the Bank uses the
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2.c(ix). valuation techniques as described in Note
Untuk instrumen keuangan yang tidak aktif 2.c(ix). For financial instruments that are
diperdagangkan dan memiliki informasi harga nonactively traded and a lack of price
yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif transparency, fair value is less objective and
dan membutuhkan berbagai pertimbangan requires varying degrees of judgment
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor depending on liquidity, concentration,
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko uncertainty of market factors, pricing
lainnya. assumptions and other risks affecting the
specific instrument.
Page 49
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (Continued)
a. Pertimbangan (Lanjutan) a. Judgments (Continued)
Kontinjensi Contingencies
Estimasi perkiraan biaya yang timbul bagi The estimation of the probable cost for the
penyelesaian klaim dalam proses hukum telah resolution of claims in legal proceedings has
dikembangkan melalui konsultasi dengan been developed in consultation with the aid of
bantuan konsultan hukum Bank didasarkan pada the external legal counsel handling the Bank’s
analisis hasil yang potensial. Manajemen defense in this matter and is based upon an
berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini tidak akan analysis of potential results. Management
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, believes that the outcome of this matter will
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa not affect the results of operations. It is
depan dapat secara material terpengaruh oleh probable, however, that future results of
perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari operations could be materially affected by
strategi yang terkait dengan hal tersebut. changes in the estimates or in the effectiveness
of the strategies relating to these proceedings.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimating uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat the reporting date that have a significant risk
menyebabkan penyesuaian yang material of causing a material adjustment to the
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk carrying amounts of assets and liabilities within
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. the next financial year are disclosed below. The
Bank mendasarkan asumsi dan estimasinya pada Bank based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan parameters available when the financial
keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan dapat berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali changes or circumstances arising beyond the
Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam control of the Bank. Such changes are reflected
asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. in the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang Allowance for impairment losses on loans and
diberikan dan piutang receivables
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific counterparty component of the
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan total allowances for impairment applies to
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara financial assets evaluated individually for
individu berdasarkan estimasi terbaik impairment and is based upon management's
manajemen atas nilai kini arus kas yang best estimate of the present value of the cash
diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi flows that are expected to be received. In
arus kas tersebut, manajemen membuat estimating these cash flows, management
pertimbangan tentang situasi keuangan makes judgments about the counterparty's
counterparty dan nilai realisasi bersih dari financial situation and the net realisable value
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami of any underlying collateral. Each impaired
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat asset is assessed on its merits, and the workout
yang ada, dan strategi penyelesaian serta strategy and estimated cash flows that are
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat expected to be received.
diterima.
Page 50
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (Continued)
b. Estimasi dan asumsi (Lanjutan) b. Estimates and assumptions (Continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang Allowance for impairment losses on loans and
diberikan dan piutang (Lanjutan) receivables (Continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti characteristics when there is objective
objektif penurunan nilai terganggu, tetapi evidence to suggest that they contain impaired
penurunan nilai secara individu belum dapat financial assets, but the individual impaired
diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untuk items cannot yet be identified. In assessing the
cadangan kolektif, manajemen need for collective allowances, management
mempertimbangkan faktor-faktor seperti considers factors such as credit quality and
kualitas kredit dan sektor ekonomi. economic sector.
Perhitungan ECL Bank adalah hasil dari model The Bank’s ECL calculations are outputs of
yang kompleks dengan sejumlah asumsi yang complex models with a number of underlying
mendasarinya. assumptions.
Pertimbangan signifikan dalam menentukan The significant judgments in determining
kerugian kredit ekspektasian meliputi: expected credit loss include: defining what is
menentukan apa yang dianggap sebagai considered to be a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan, risk, developing the expected credit loss
mengembangkan model kerugian kredit models, including the choice of inputs relating
ekspektasian, termasuk pilihan input yang to macroeconomic variables, and making
berkaitan dengan variabel makroekonomi, dan assumptions and estimates to incorporate
membuat asumsi dan estimasi untuk relevant information about past events,
menggunakan informasi yang relevan tentang current conditions and forecasts of economic
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan conditions.
prakiraan kondisi ekonomi.
Dalam membuat estimasi terdapat tingkat A high degree of uncertainty is involved in
ketidakpastian yang tinggi dalam menggunakan making estimations using assumptions that are
asumsi yang sangat subjektif dan sangat sensitif highly subjective and very sensitive to the risk
terhadap faktor risiko. factors.
Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila The Bank assesses impairment on assets
terdapat kejadian atau perubahan keadaan whenever events or changes in circumstances
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset indicate that the carrying amount of an asset
tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor may not be recoverable. The factors that the
penting yang dapat menyebabkan penelaahan Bank considers important which could trigger
penurunan nilai adalah sebagai berikut: an impairment review include the following:
a) kinerja yang rendah secara signifikan jika a) significant underperformance relative to
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future
operasi historis maupun proyeksi hasil operating results;
operasi di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of
penggunaan aset atau strategi bisnis secara the acquired assets or the strategy for
keseluruhan; dan overall business; and
c) tren negatif industri dan ekonomi yang c) significant negative industry or economic
signifikan. trends.
Page 51
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (Continued)
b. Estimasi dan asumsi (Lanjutan) b. Estimates and assumptions (Continued)
Penurunan nilai aset non keuangan (Lanjutan) Impairment of non-financial assets (Continued)
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat whenever the carrying amount of an asset
dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang exceeds its recoverable amount. The recoverable
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya amount is the higher of an asset’s (or Cash
untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau Unit Generating Unit’s) fair value less costs to sell and
Penghasil Kas). Jumlah terpulihkan diestimasi its value in use. Recoverable amounts are
untuk aset individual atau, jika tidak estimated for individual assets or, if it is not
memungkinkan, untuk Unit Penghasil Kas yang possible, for the Cash Generating Unit to which
mana aset tersebut merupakan bagian daripada the asset belongs.
unit tersebut.
Aset pajak tangguhan Deferred tax asset
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan pada periode mendatang recoverable taxable income arising from
sebagai akibat perbedaan temporer yang boleh temporary difference. Management judgment is
dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan required to determine the amount of deferred
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan tax assets that can be recognized, based upon the
yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang likely timing on level of future taxable profits
tepat dan tingkat laba fiskal di masa mendatang together with future strategic planning.
sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke
depan.
Pensiun dan imbalan kerja Pension and employee benefits
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan The determination of the Bank’s obligations
liabilitas imbalan kerja Bank bergantung pada and cost for pension and employee benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuaries
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, in calculating such amounts. Those assumptions
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, include among others, discount rates, annual
tingkat pengunduran diri, tingkat cacat, usia rate of salary increase, turnover rate, disability
pensiun dan tingkat kematian. Perbedaan rate, retirement age and mortality rate.
signifikan pada hasil aktual atau perubahan Significant differences in the actual results or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Bank significant changes in the Bank’s assumptions
dapat mempengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan pension and employee benefits and net employee
beban imbalan kerja bersih. Penjelasan lebih rinci benefits expense. Further details of the carrying
atas nilai tercatat atas estimasi liabilitas imbalan amounts of the Bank’s estimated liabilities for
kerja Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan employee benefits as of 31 December 2023 and
2022 diungkapkan dalam Catatan 39. 2022 are disclosed in Note 39.
Revaluasi aset tetap Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends on
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai its selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan others, discount rate, exchange rate, inflation
tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Bank rate and revenue and cost increase rate. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Bank believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant
asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed
yang direvaluasi. assets.
Page 52
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currency Ekuivalen/ currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 76.204.171 92.824.930 Rupiah
Mata uang asing -
Dolar Amerika Foreign currency –
Serikat 25.200 388.004 20.300 316.020 United States Dollar
Jumlah 76.592.175 93.140.950 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
ATM sebesar Rp8.520.200 dan Rp8.242.000, masing- of Rp8,520,200 and Rp8,242,000, as of 31 December
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kas dalam As of 31 December 2023 and 2022, cash-in-safe and
penyimpanan dan kas dalam perjalanan diasuransikan cash-in-transit are insured for theft, fire and riot
terhadap risiko pencurian, kebakaran dan kerusuhan risks with PT China Taiping Insurance Indonesia and
kepada PT China Taiping Insurance Indonesia dan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk.
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The management of the Bank believes that the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insurance coverage is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian dari risiko tersebut. losses arising from such risks.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currency Ekuivalen/ currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 1.029.947.583 1.072.484.022 Rupiah
Mata uang asing -
Dolar Amerika Foreign currency –
Serikat 2.650.000 40.802.050 1.500.000 23.351.250 United States Dollar
Jumlah 1.070.749.633 1.095.835.272 Total
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are maintained
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (“GWM”) to comply with Bank Indonesia’s Minimum Statutory
dari Bank Indonesia. Reserve (“GWM”) requirement.
Page 53
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, GWM Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank's
telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Minimum Statutory Reserve complied with Bank
No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang Indonesia (BI) Regulation PBI No. 24/4/PBI/2022
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia dated 1 March 2022 concerning the Fourth
No. 20/3/PBI/2018 tentang Giro Wajib Minimum Amendment to Bank Indonesia Regulation
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum No. 20/3/PBI/2018 concerning Statutory Reserves in
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Rupiah and Foreign Exchange for Conventional
Syariah serta Peraturan Anggota Dewan Gubernur Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
(“PADG”) No. 2 Tahun 2023 tanggal 1 April 2023 Sharia Business Units, and also Regulations Member
tentang Perubahan atas PADG No. 24/8/PADG/2022 of the Board of Governors (“PADG”) No. 2 Year 2023
tanggal 1 Juli 2022 tentang Peraturan Pelaksanaan dated 1 April 2023 concerning the Amandment to
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan PADG No. 24/8/PADG/2022 dated 1 July 2022
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank concerning the Implementation Regulations for
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang masing- Fulfillment of Statutory Reserves in Rupiah and
masing sebesar: Foreign Currency for Conventional Commercial
Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia Business
Units, which are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM Primer 7,60% 8,40% Primary Minimum Statutory Reserves
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,00% 9,00% Average
Insentif*) -1,40% -0,60% Incentive*)
Rasio Intermediasi Makroprudensial 0,00% 1,05% Macroprudential Intermediary Ratio
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 5,00% 6,00% Macroprudential Liquidity Buffer
Valuta asing Foreign currency
GWM Primer 4,00% 4,00% Primary Minimum Statutory Reserves
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,00% 2,00% Average
*) Berdasarkan PADG No. 1 Tahun 2023 tanggal 1 April 2023, Bank melakukan *) Based on PADG No. 1 Year 2023 dated 1 April 2023, the Bank provides funds
penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif, sehingga for specific and inlusive economic activities, therefore on 31 December 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Bank mendapatkan insentif berupa and 2022 the Bank gains incentives in the form of GWM allowance by 1.4%
kelonggaran GWM masing-masing sebesar 1,4% dan 0,6%. and 0.6%, respectively.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) adalah Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) is the
cadangan likuiditas minimum yang wajib dipelihara minimum reserves that should be maintained by the
oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Bank, in form of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Surat Certificate of Bank Indonesia Deposit (SDBI),
Berharga Negara (SBN) yang besarnya ditetapkan oleh Treasury Bills (SBN), which is determined by Bank
Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari Dana Indonesia percentage of third party funds (DPK).
Pihak Ketiga (DPK) Bank. Giro Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediary Ratio (RIM) is the
Makroprudensial (RIM) adalah simpanan minimum Minimum Statutory Reserve that should be
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo maintained by the Bank in the form of Current
Rekening Giro pada Bank Indonesia sebesar Account with Bank Indonesia at a certain percentage
persentase tertentu dari DPK yang dihitung of DPK calculated based on the difference between
berdasarkan selisih antara RIM yang dimiliki oleh the Bank’s RIM and the targeted RIM. Referring to
Bank dan RIM Target. Berdasarkan PADG PADG No. 24/14/PADG/2022 which is effective from
No. 24/14/PADG/2022 yang berlaku mulai tanggal 1 November 2022, RIM deposit is imposed if the
1 November 2022, Giro RIM dikenakan jika RIM Bank Bank's RIM is below the minimum of RIM targeted by
di bawah minimum RIM target Bank Indonesia (84%) Bank Indonesia (84%) or if the Bank's RIM is above the
atau di atas maksimum RIM target Bank Indonesia maximum of RIM targeted by Bank Indonesia (94%)
(94%) dengan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum provided that the Capital Adequacy Ratio (CAR) is
(KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank below BI Incentive CAR’s requirement of 14%.
Indonesia sebesar 14%.
Page 54
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(Continued)
Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan The GWM ratios of Bank as of 31 December 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM Primer 7,88% 8,79% Primary Minimum Statutory Reserves
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,28% 9,39% Average
Insentif*) -1,40% -0,60% Incentive*)
Rasio Intermediasi Makroprudensial 0,00% 1,05% Macroprudential Intermediary Ratio
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 30,49% 26,92% Macroprudential Liquidity Buffer
Valuta asing Foreign currency
GWM Primer 4,05% 4,28% Primary Minimum Statutory Reserves
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,05% 2,28% Average
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia
tentang GWM. regulations concerning the GWM.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank Indonesia The remaining period to maturity of current
dikategorikan sebagai kurang dari satu bulan accounts with Bank Indonesia is categorized as less
(Catatan 35). than one month (Note 35).
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan bank a. By bank
2023 2022
Pihak berelasi Related party
Mata uang asing Foreign currencies
Kasikornbank Public Company Kasikornbank Public Company
Limited (Catatan 33) 2.064.816 455.432 Limited (Note 33)
Jumlah pihak berelasi 2.064.816 455.432 Total related party
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 35.822.523 13.693.142 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 51.040 54.705 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.123 4.205 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 4.593 4.389 Jawa Tengah
Sub-jumlah 35.883.279 13.756.441 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 39.309.352 98.016.469 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9.419.321 41.039.071 PT Bank Central Asia Tbk
JPMorgan Chase Bank 6.464.066 - JPMorgan Chase Bank
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.799.223 180.160.611 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.077.873 344.704 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank of China Limited 775.655 67.786.871 Bank of China Limited
Bank Indover 3.429 4.936 Indover Bank
Sub-jumlah 58.848.919 387.352.662 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 94.732.198 401.109.103 Total third parties
Jumlah 96.797.014 401.564.535 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai ( 17.947) ( 66.375) impairment losses
Jumlah - bersih 96.779.067 401.498.160 Total - net
Page 55
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 35.883.279 13.756.441 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika United States
Serikat 3.923.081 60.403.685 24.893.609 387.531.256 Dollar
Euro Eropa 12.958 220.774 9.015 149.492 European Euro
Dolar Australia 8.090 85.117 5.938 62.687 Australian Dollar
Dolar Singapura 6.612 77.205 2.900 33.623 Singapore Dollar
Dolar Hongkong 34.986 68.948 11.086 22.133 Hongkong Dollar
Yuan China 24.540 53.253 3.091 6.919 Chinese Yuan
Baht Thailand 10.567 4.753 4.403 1.984 Thailand Baht
Sub-jumlah 60.913.735 387.808.094 Sub-total
Jumlah 96.797.014 401.564.535 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai ( 17.947) ( 66.375) impairment losses
Jumlah - bersih 96.779.067 401.498.160 Total - net
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
2023 2022
Rupiah 0,20% 0,22% Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 0,90% 0,11% United States Dollar
Euro Eropa 0,00% 0,00% European Euro
Dolar Singapura 0,00% 0,00% Singapore Dollar
Dolar Hongkong 0,00% 0,00% Hongkong Dollar
Dolar Australia 0,00% 0,00% Australian Dollar
Yuan China 0,37% 0,25% Chinese Yuan
Baht Thailand 0,00% 0,00% Thailand Baht
Giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2023 Current accounts with other banks as of
dan 2022 digolongkan sebagai lancar kecuali giro 31 December 2023 and 2022 were classified as
pada Bank Indover dan tidak terdapat saldo giro pada current except for current accounts with Indover
bank lain yang diblokir atau digunakan sebagai Bank and no current accounts with the other banks
agunan. were blocked or pledged as collateral.
Giro pada Bank Indover pada tanggal 31 Desember Current accounts with Indover Bank as of
2023 and 2022 dengan nilai tercatat masing-masing 31 December 2023 and 2022 with carrying amount of
sebesar Rp3.429 dan Rp4.936 diklasifikasikan macet. Rp3,429 and Rp4,936, respectively, were classified
as loss.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment losses
sebagai berikut: are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 61.439 - 4.936 66.375 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan ( 46.921) - ( 1.507) ( 48.428) Moving during current year
Saldo akhir 14.518 - 3.429 17.947 Ending balance
Page 56
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment losses
sebagai berikut: (Lanjutan) are as follows: (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 41.514 - 4.796 46.310 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan 19.925 - 140 20.065 Moving during current year
Saldo akhir 61.439 - 4.936 66.375 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan The management believes that the established
kerugian penurunan nilai yang dibentuk untuk allowance made for impairment losses on
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat giro uncollectible current accounts with other banks are
pada bank lain tidak tertagih telah memadai. adequate.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada bank lain The remaining period to maturity of current
dikategorikan sebagai kurang dari satu bulan accounts with other banks are categorized as less
(Catatan 35). than one month (Note 35).
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect to classification of
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami impaired and not impaired and credit quality of
penurunan nilai dan kolektibilitas diungkapkan pada financial assets are disclosed in Note 35.
Catatan 35.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
FASBI 400.000.000 656.500.000 FASBI
Dikurangi: Less:
diskonto yang belum diamortisasi ( 58.299) ( 130.010) unamortized interest
Jumlah - bersih 399.941.701 656.369.990 Total - net
b. Berdasarkan jangka waktu b. By maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 399.941.701 656.369.990 Less than 1 month
Jumlah – bersih 399.941.701 656.369.990 Total - net
Semua penempatan pada Bank Indonesia dan All placements with Bank Indonesia and other
bank lain pada tanggal 31 Desember 2023 dan banks as of 31 December 2023 and 2022 were
2022 diklasifikasikan lancar. classified as current.
Page 57
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN (Lanjutan) BANKS (Continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rates per annum
2023 2022
Rupiah Rupiah
FASBI 5,21% 3,23% FASBI
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah The Bank’s management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai untuk for impairment losses for placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada Indonesia and other banks as of 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak and 2022 are not required.
diperlukan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, no placements
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks were blocked.
lain yang diblokir.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect to classification of
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami impaired and not impaired and credit quality of
penurunan nilai dan kolektibilitas diungkapkan pada financial assets are disclosed in Note 35.
Catatan 35.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, efek-efek As of 31 December 2023 and 2022, marketable
diklasifikasikan sebagai efek-efek yang diukur pada securities are all classified as amortized cost and fair
biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai value through other comprehensive income and the
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan Bank has no marketable securities involving related
Bank tidak memiliki efek-efek pada pihak berelasi. parties.
2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Surat Utang Negara (SUN) Government bonds (SUN)
Jatuh tempo lebih dari 12 bulan 1.901.154.000 1.901.154.000 Maturing more than 12 months
Ditambah: Added:
premium yang belum diamortisasi 180.411.031 186.704.789 unamortized interest
Sub-jumlah 2.081.565.031 2.087.858.789 Sub-total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Surat Utang Negara (SUN) Government bonds (SUN)
Jatuh tempo lebih dari 12 bulan 345.000.000 345.000.000 Maturing more than 12 months
Dikurangi: Less:
Diskonto yang belum diamortisasi ( 2.393.572) ( 2.623.752) unamortized interest
Keuntungan (kerugian) penyesuaian Gain (loss) from mark
nilai wajar 7.368.772 ( 3.088.698) to market
Sub-jumlah 349.975.200 339.287.550 Sub-total
Jumlah 2.431.540.231 2.427.146.339 Total
SUN jatuh tempo dengan jangka waktu lebih dari SUN have maturity periods more than 12 months with
12 bulan dengan tingkat suku bunga rata-rata average annual interest rate of 7.71% and 7.73% as
tahunan masing-masing sebesar 7,71% dan 7,73% of 31 December 2023 and 2022, respectively.
pada 31 Desember 2023 dan 2022.
Semua efek-efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan All marketable securities as of 31 December 2023 and
2022 diklasifikasikan lancar. 2022 were classified as current.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect to classification of
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami impaired and not impaired of financial assets are
penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 35. disclosed in Note 35.
Page 58
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum Movement of unrealized gain (loss) for marketable
direalisasi atas efek-efek yang diukur pada nilai securities measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income are as follow:
sebagai berikut:
2023 2022
Keuntungan (kerugian) perubahan nilai Unrealized gain (loss) on changes
aset keuangan – penghasilan in value of financial assets -
komprehensif lain other comprehensive income
Beginning balance – before
Saldo awal - sebelum pajak tangguhan ( 3.088.699) ( 139.190) deferred tax
Keuntungan (kerugian) tahun berjalan 10.457.470 ( 2.949.509) Gain (loss) during the year
Jumlah sebelum pajak tangguhan 7.368.771 ( 3.088.699) Total before deferred tax
Pajak tangguhan ( 1.621.130) 679.514 Deferred tax
Saldo akhir - bersih 5.747.641 ( 2.409.185) Ending balance - net
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO
KEMBALI RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 terdiri dari: of 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023
Pendapatan
bunga yang
Jenis efek- Tanggal Tanggal belum
efek/ Nilai nominal/ dimulai/ jatuh Nilai penjualan diamortisasi/
Nasabah/ Type of Nominal Starting tempo/ kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Counterparty securities amount date Due date Resale amount interest Carrying value
Pihak ketiga/
Third parties
Bank Indonesia SUN 500.000.000 28/12/23 04/01/24 481.946.516 ( 240.692) 481.705.824
Bank Indonesia SUN 300.000.000 27/12/23 03/01/24 286.615.865 ( 95.427) 286.520.438
Bank Indonesia SUN 300.000.000 27/12/23 03/01/24 286.615.865 ( 95.427) 286.520.438
Bank Indonesia SUN 300.000.000 29/12/23 05/01/24 285.019.685 ( 189.792) 284.829.893
Bank Indonesia SUN 52.161.000 27/12/23 27/03/24 50.638.268 ( 767.734) 49.870.534
Bank Indonesia SUN 11.000.000 27/12/23 03/01/24 10.509.248 ( 3.499) 10.505.749
Bank Indonesia SUN 6.000.000 28/12/23 04/01/24 5.747.117 ( 2.870) 5.744.247
Bank Indonesia SUN 3.826.000 27/12/23 27/03/24 3.714.308 ( 56.313) 3.657.995
Jumlah/Total 1.472.987.000 1.410.806.872 ( 1.451.754) 1.409.355.118
2022
Pendapatan
bunga yang
Jenis efek- Tanggal Tanggal belum
efek/ Nilai nominal/ dimulai/ jatuh Nilai penjualan diamortisasi/
Nasabah/ Type of Nominal Starting tempo/ kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Counterparty securities amount date Due date Resale amount interest Carrying value
Pihak ketiga/
Third parties
Bank Indonesia SUN 150.000.000 30/12/22 06/01/23 143.634.295 ( 109.603) 143.524.692
Bank Indonesia SUN 100.000.000 26/12/22 02/01/23 96.335.474 ( 14.702) 96.320.772
Bank Indonesia SUN 100.000.000 26/12/22 09/01/23 93.911.766 ( 120.146) 93.791.620
Bank Indonesia SUN 100.000.000 29/12/22 05/01/23 95.237.843 ( 58.139) 95.179.704
Bank Indonesia SUN 50.000.000 26/12/22 23/01/23 48.341.571 ( 177.014) 48.164.557
Bank Indonesia SUN 28.700.000 05/12/22 02/01/23 27.623.191 ( 4.415) 27.618.776
Bank Indonesia SUN 5.900.000 13/12/22 10/01/23 5.527.784 ( 7.952) 5.519.832
Bank Indonesia SUN 1.200.000 12/12/22 09/01/23 1.117.498 ( 1.429) 1.116.069
Jumlah/Total 535.800.000 511.729.422 ( 493.400) 511.236.022
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell are
tersebut di atas diklasifikasikan sebagai lancar. classified as current.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
jatuh tempo dengan jangka waktu 1 - 3 bulan dengan have maturity periods 1 – 3 months with annual
tingkat suku bunga rata-rata tahunan average interest rates of 5.86% and 3.93% as of 31
masing-masing sebesar 5,86% dan 3,93% pada December 2023 and 2022, respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Page 59
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO
KEMBALI (Lanjutan) RESELL (Continued)
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah The Bank’s management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai untuk efek-efek for impairment losses for securities purchased under
yang dibeli dengan janji dijual kembali agreements to resell as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 tidak diperlukan. 2022 are not required.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, sinking As of 31 December 2023 and 2022, sinking fund for
fund atas imbalan pascakerja karyawan dalam Rupiah post-employment benefits in Rupiah amounted to
masing-masing sebesar Rp19.907.991 dan Rp19,907,991 and Rp34,254,677, respectively, has
Rp34.254.677 telah ditetapkan oleh manajemen been set up by the Bank’s management. The Bank
Bank. Bank tidak dapat menggunakan sinking fund cannot use the sinking fund for Bank’s operational.
tersebut untuk operasional Bank.
10. TAGIHAN AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak, hubungan dan mata uang a. By party, relationship and currency
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Debitur non-bank Non-bank debtors
Mata uang asing - Foreign currency -
Yuan China 118.800 257.803 - Chinese Yuan
Sub-jumlah Sub-total
(Catatan 33) 257.803 - (Note 33)
Pihak ketiga Third parties
Debitur non-bank Non-bank debtors
Rupiah 3.660.565 - Rupiah
Mata uang asing - Foreign currency -
Dolar Amerika United States
Serikat - 875.550 13.630.125 Dollar
Sub-jumlah 3.660.565 13.630.125 Sub-total
Jumlah 3.918.368 13.630.125 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai ( 1.273.254) - impairment losses
Jumlah - bersih 2.645.114 13.630.125 Total - net
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 2.952.756 - Less than 1 month
1 - 3 bulan 707.809 - 1 - 3 months
Sub-jumlah 3.660.565 - Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Kurang dari 1 bulan - 490.500 7.635.859 Less than 1 month
1 - 3 bulan - 280.560 4.367.618 1 - 3 months
3 – 6 bulan - 104.490 1.626.648 3 – 6 months
Yuan China Yuan China
1 - 3 bulan 118.800 257.803 - 1 - 3 months
Sub-jumlah 257.803 - Sub-total
Jumlah 3.918.368 13.630.125 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai ( 1.273.254) - impairment losses
Jumlah - bersih 2.645.114 13.630.125 Total - net
Page 60
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN AKSEPTASI (Lanjutan) 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES (Continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas dan cadangan kerugian c. By collectability and allowance for impairment
penurunan nilai losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - - - Beginning balance
Perubahan selama tahun Moving during current
berjalan 1.273.254 - - 1.273.254 year
Saldo akhir 1.273.254 - - 1.273.254 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan The management believes that the established
kerugian penurunan nilai yang dibentuk untuk allowance made for impairment losses on
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat uncollectible acceptance recevables are
tagihan akseptasi tidak tertagih telah memadai. adequate.
Semua tagihan akseptasi pada tanggal All acceptance receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 diklasifikasikan 31 December 2023 and 2022 were classified as
lancar. current.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired and credit quality of
mengalami penurunan nilai dan kolektibilitas financial assets are disclosed in Note 35.
diungkapkan pada Catatan 35.
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 113.192.843 118.935.202 Working capital
Konsumsi - 69.293 Consumer
Sub-jumlah Sub-total
(Catatan 33) 113.192.843 119.004.495 (Note 33)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 9.686.296.598 6.235.772.969 Working capital
Investasi 2.318.125.127 1.880.403.916 Investment
Konsumsi 127.957.825 157.598.515 Consumer
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Modal kerja 55.016.491 847.088.948 24.240.695 377.367.025 Working capital
Investasi 9.987.519 153.777.834 796.845 12.404.885 Investment
Sub-jumlah 13.133.246.332 8.663.547.310 Sub-total
Jumlah kredit yang
diberikan 13.246.439.175 8.782.551.805 Total loans
Dikurangi: cadangan
kerugian Less: allowance for
penurunan nilai ( 135.177.010) ( 51.016.462) impairment losses
Jumlah - bersih 13.111.262.165 8.731.535.343 Total - net
Page 61
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/53 Exhibit E/53
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
2023 2022
Rupiah Rupiah
Industri pengolahan 4.904.407.356 3.513.911.440 Processing industry
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail trade,
reparasi dan perawatan mobil dan repair maintenance of cars
sepeda motor 3.572.836.318 3.060.537.076 and motorcycles
Financial and insurance
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.394.128.047 16.656.542 activities
Transportation and
Pengangkutan dan pergudangan 757.620.176 291.304.398 warehousing
Penyediaan akomodasi dan penyediaan Accommodation, food and
makan minum 473.639.452 512.730.574 beverage
Real estat 286.200.252 302.009.384 Real estate
Aktivitas kesehatan manusia dan Human health activities and
aktivitas sosial 219.113.968 103.523.507 social activities
Rumah tangga 127.870.046 157.386.720 Household
Informasi dan komunikasi 81.708.970 14.348.795 Information and communication
Konstruksi 79.136.918 96.701.451 Construction
Professional, scientific and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 79.040.127 80.876.777 technical activities
Aktivitas penyewaan dan sewa guna Leasing and leasing activities
usaha tanpa hak opsi without employment options,
ketenagakerjaan, agen perjalanan travel agents and other
dan penunjang usaha lainnya 78.903.894 11.381.189 business support
Arts, entertainment and
Kesenian, hiburan dan rekreasi 66.434.501 73.386.351 recreation
Aktivitas jasa lainnya 52.544.636 63.088.276 Other service activities
Pendidikan 42.316.479 64.290.816 Education
Agriculture, forestry and
Pertanian, kehutanan dan perikanan 23.011.014 28.590.397 fisheries
Pertambangan dan penggalian 6.569.286 983.910 Mining and exploration
Water management,
Pengelolaan air, pengelolaan air wastewater management,
limbah, pengelolaan dan daur ulang waste treatment and recycling,
sampah, dan aktivitas remidiasi 3.174 791.204 and remediation activities
Bukan lapangan usaha lainnya 87.779 281.088 Not another business field
Sub-jumlah 12.245.572.393 8.392.779.895 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pengadaan listrik, gas, uap atau air Supply of electricity, gas, steam
panas dan udara dingin 307.940.000 - or hot water and cold air
Industri pengolahan 246.820.520 372.676.269 Processing industry
Professional, scientific and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 177.852.965 - technical activities
Aktivitas penyewaan dan sewa guna Leasing and leasing activities
usaha tanpa hak opsi without employment options,
ketenagakerjaan, agen perjalanan travel agents and other
dan penunjang usaha lainnya 148.154.398 - business support
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail trade,
reparasi dan perawatan mobil dan Repair maintenance of cars
sepeda motor 120.098.899 17.095.641 and motorcycles
Sub-jumlah 1.000.866.782 389.771.910 Sub-total
Jumlah 13.246.439.175 8.782.551.805 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai ( 135.177.010) ( 51.016.462) impairment losses
Jumlah – bersih 13.111.262.165 8.731.535.343 Total – net
Page 62
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/54 Exhibit E/54
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 8.453.746.407 4.295.479.460 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 60.466.816 1.574.427.017 Over than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 1.619.076.092 470.288.849 Over than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.112.283.078 2.052.584.569 Over than 5 years
Sub-jumlah 12.245.572.393 8.392.779.895 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 361.295.983 361.810.398 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun - 15.556.625 Over than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 491.416.401 12.404.887 Over than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 148.154.398 - Over than 5 years
Sub-jumlah 1.000.866.782 389.771.910 Sub-total
Jumlah 13.246.439.175 8.782.551.805 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai ( 135.177.010) ( 51.016.462) impairment losses
Jumlah – bersih 13.111.262.165 8.731.535.343 Total – net
d. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh d. Based on remaining period until maturity
tempo
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 8.528.184.547 5.854.264.241 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 146.736.085 150.242.390 Over than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 2.129.743.364 1.118.092.049 Over than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1.440.908.397 1.270.181.215 Over than 5 years
Sub-jumlah 12.245.572.393 8.392.779.895 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 366.919.419 377.367.024 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 2 - 5 tahun 633.947.363 12.404.886 Over than 2 - 5 years
Sub-jumlah 1.000.866.782 389.771.910 Sub-total
Jumlah 13.246.439.175 8.782.551.805 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai ( 135.177.010) ( 51.016.462) impairment losses
Jumlah – bersih 13.111.262.165 8.731.535.343 Total – net
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectability
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Individual 342.861.514 62.176.420 106.657.965 21.748.085 Individual
Kolektif Collective
Lancar 12.008.839.028 39.135.415 8.477.612.807 19.000.266 Current
Dalam pengawasan Special
khusus 894.738.633 33.865.175 198.281.033 10.268.111 mention
Kurang lancar - - - - Substandard
Diragukan - - - - Doubtful
Macet - - - - Loss
Jumlah 13.246.439.175 135.177.010 8.782.551.805 51.016.462 Total
Page 63
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/55 Exhibit E/55
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
f. Tingkat suku bunga rata-rata tahunan f. Annual average interest rates
2023 2022
Rupiah 8,36% 9,00% Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 6,28% 4,96% United States Dollar
g. Jumlah kredit yang diberikan dengan jaminan g. Total loans secured by saving accounts and time
tabungan dan deposito berjangka pada tanggal deposits as of 31 December 2023 and 2022, were
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing Rp361,645,687 and Rp628,585,074, respectively.
adalah sebesar Rp361.645.687 dan These loans are secured by saving accounts and
Rp628.585.074. Kredit yang diberikan dijamin time deposits, registered mortgages over
dengan tabungan dan deposito berjangka, agunan collaterals, powers of attorney to mortage or
yang diikat dengan hak tanggungan, surat kuasa sell, or other guarantees generally acceptable to
untuk menjual, atau jaminan lain yang umumnya the Bank. Total saving accounts and time deposits
diterima oleh Bank. Jumlah tabungan dan pledged as collaterals to the loans are disclosed
deposito berjangka yang dijadikan sebagai in Note 18b and 18c.
jaminan kredit yang diberikan disajikan pada
Catatan 18b dan 18c.
h. Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank h. The loans to employee of the Bank represent
merupakan kredit untuk membeli rumah, housing, vehicle and other personal loans with
kendaraan dan keperluan lainnya yang dibebani annual average interest rates of 6.00% and 9,00%
dengan suku bunga rata-rata tahunan sebesar for 31 December 2023 and 2022, respectively,
6,00% dan 9,00% masing-masing pada tanggal with maturity periods ranging from 1 to 15 years.
31 Desember 2023 dan 2022 dengan jangka waktu These loans are paid through monthly salary
berkisar antara 1 sampai dengan 15 tahun. Kredit deductions.
ini dibayar kembali melalui pemotongan gaji
setiap bulan.
i. Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi i. The loans to related parties (Note 33) amounted
(Catatan 33) adalah sebesar Rp113.192.843 dan to Rp113,192,843 and Rp119,004,495,
Rp119.004.495 atau sebesar 0,58% dan 0,80% dari representing 0.58% and 0.80% of the Bank’s total
jumlah aset Bank masing-masing pada tanggal assets as of 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 berupa kredit modal respectively, which consist of working capital
kerja dan kredit konsumsi yang dilakukan dengan loans and consumer loans conducted under
kebijakan dan syarat yang telah disepakati. agreed terms and conditions between parties.
Sebagian kredit pihak berelasi pada 31 Desember Some of loans to related parties in 31 December
2023 dan 2022 dijamin dengan deposito 2023 and 2022 are guaranteed by time deposits.
berjangka. Jumlah kredit pihak berelasi pada Total of loans to related parties which are
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang dijamin guaranteed by time deposits as of 31 December
dengan deposito berjangka masing-masing adalah 2023 and 2022 amounted to RpNil and Rp69,293,
sebesar RpNihil dan Rp69.293. respectively.
j. Bank telah melakukan restrukturisasi kredit j. The Bank has restructured its loans by modifying
dengan mengubah jumlah angsuran atau melalui the amount of loan installment or through
perpanjangan jangka waktu kredit pada tanggal extension of the credit period as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 31 December 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp840.730.675 dan Rp939.977.780. Rp840,730,675 and Rp939,977,780, respectively.
Page 64
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/56 Exhibit E/56
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
Termasuk dalam saldo 31 Desember 2023 dan Included in the balance as of 31 December 2023
2022, kredit yang direstrukturisasi sebesar and 2022, restructured loans amounted to
Rp493.667.220 dan Rp884.581.569 merupakan Rp493,667,220 and Rp884,581,569 are
kredit yang direstrukturisasi terkait dampak dari restructured loans related to the impact of the
pandemi Covid-19 sesuai dengan POJK Covid-19 pandemic in accordance with POJK
No. 17/POJK.03/2021 tentang perubahan kedua No. 17/POJK.03/2021 regarding the second
atas POJK No. 11/POJK.03/2020 tentang amendment to No. 11/POJK.03/2020 about
“Stimulus Perekonomian Nasional sebagai “National Economic Stimulus as countercyclical
kebijakan countercyclical Dampak Penyebaran Policy Impact of Coronavirus Disease spread
Coronavirus Disease 2019” tertanggal 2019” dated 10 September 2021. Bank has
10 September 2021. Bank telah membukukan recorded a loss on loans modification as of
kerugian atas kredit modifikasian pada tanggal 31 December 2023 and 2022 amounted to
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Rp27,987,200 and Rp7,306,336, respectively.
sebesar Rp27.987.200 dan Rp7.306.336.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Otoritas In compliance with Financial Service Authority
Jasa Keuangan (OJK), Bank menerapkan (OJK), the Bank implements OJK Regulation
Peraturan OJK No. 40/POJK.03/2019 tanggal No. 40/POJK.03/2019 dated 19 December 2019
19 Desember 2019 tentang “Penilaian Kualitas regarding “Assessment of Commercial Banks’
Aset Bank Umum”. Bank juga menerapkan Asset Quality”. The Bank also apply regulations
Peraturan OJK No. 48/POJK.03/2020 tentang by OJK Regulation No. 48/POJK.03/2020
“Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa regarding “Amendement on Financial Service
Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 tentang Authority Regulation No. 11/POJK.03/2020
Stimulus Perekonomian Nasional sebagai regarding National Economic Stimulus as
kebijakan countercyclical dampak penyebaran countercyclical policy impact of Corona virus
Corona Virus Disease 2019” tanggal Disease Spread 2019” dated 3 December 2020,
3 Desember 2020, yang telah diubah dengan POJK which has been amended by POJK
No.17/POJK.03/2021 tentang perubahan kedua No.17/POJK.03/2021 regarding the second
atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 tanggal amendment to POJK Number 11/POJK.03/2020
10 September 2021. dated 10 September 2021.
k. Batas Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) k. Legal Lending Limits (“LLL”)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank was
telah memenuhi ketentuan BMPK Bank Indonesia. in compliance with Bank Indonesia’s legal lending
limits.
l. Kredit tidak lancar (Non-Performing Loans/ l. Non-Performing Loans (“NPL”)
”NPL”)
2023 2022
Jumlah NPL, bersih 280.685.094 84.909.881 Total NPL, net
Rasio NPL bruto 2,59% 1,21% Ratio of gross NPL
Rasio NPL bersih 2,12% 0,97% Ratio of net NPL
m. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan m. Syndicated loans represent loans provided to the
kepada debitur berdasarkan perjanjian debtor under syndication agreements with other
pembiayaan bersama dengan bank lain, yang banks, which can be obtained through the
dapat diperoleh melalui pasar primer dan primary and secondary markets. Syndicated loans
sekunder. Kredit sindikasi diberikan melalui pasar are provided through the secondary market
sekunder antara Bank dengan MUFG Bank Ltd., between Bank and MUFG Bank Ltd., Jakarta
cabang Jakarta berdasarkan pricing letter tanggal branch based on pricing letter dated
20 Juni 2023. Saldo kredit sindikasi per 20 June 2023. The amount of syndicated loans as
31 Desember 2023 adalah Rp307.940.000. of 31 December 2023 is Rp307,940,000.
n. Kredit yang dihapusbukukan n. Loans written-off
Kredit yang dihapusbukukan pada tahun 2023 dan Loans written-off in 2023 and 2022 were RpNil,
2022 masing-masing adalah sebesar RpNihil. respectively.
Page 65
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/57 Exhibit E/57
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
o. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai o. The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Kerugian kredit
ekspektasi Kerugian kredit
sepanjang ekspektasi
umurnya - kredit sepanjang
Kerugian kredit tidak memburuk/ umurnya - kredit
ekspektasi Lifetime ECL - memburuk/
12 bulan/ no credit Lifetime ECL - Jumlah/
12-month ECL impaired Credit impaired Total
Saldo awal 19.080.346 10.188.031 21.748.085 51.016.462 Beginning balance
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasi 12 Transfer to 12-month
bulan 571.302 ( 571.302) - - ECL
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya - ECL - no credit
kredit tidak memburuk ( 2.148.594) 2.148.594 - - impaired
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya - ECL - ECL - credit
kredit memburuk ( 262.173) ( 1.394.104) 1.656.277 - impaired
Penambahan penyisihan Provision during
selama tahun berjalan 25.143.164 20.232.339 38.772.058 84.147.561 the year
Exchange rate
Selisih kurs 12.987 - - 12.987 differences
Saldo akhir 42.397.032 30.603.558 62.176.420 135.177.010 Ending balance
2022
Kerugian kredit
ekspektasi Kerugian kredit
sepanjang ekspektasi
umurnya - kredit sepanjang
Kerugian kredit tidak memburuk/ umurnya - kredit
ekspektasi Lifetime ECL - memburuk/
12 bulan/ no credit Lifetime ECL - Jumlah/
12-month ECL impaired Credit impaired Total
Saldo awal 12.537.077 495.097 22.547.702 35.579.876 Beginning balance
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasi 12 Transfer to 12-month
bulan 583.380 ( 205.504) ( 377.876) - ECL
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya - ECL - no credit
kredit tidak memburuk ( 39.206) 39.206 - - impaired
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya - ECL - ECL - credit
kredit memburuk ( 45.223) ( 69.557) 114.780 - impaired
Penambahan penyisihan Provision during
selama tahun berjalan 5.996.814 9.928.789 ( 536.521) 15.389.082 the year
Exchange rate
Selisih kurs 47.504 - - 47.504 differences
Saldo akhir 19.080.346 10.188.031 21.748.085 51.016.462 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan The management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan impairment losses on uncollectible loans is
yang dibentuk telah memadai. adequate.
p. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang p. Information with respect to classification of
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami impaired and not impaired of financial assets are
penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 35. disclosed in Note 35.
Page 66
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/58 Exhibit E/58
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
q. Rasio kredit usaha mikro, kecil dan menengah q. Ratio of micro, small and medium enterprise
(“UMKM”) terhadap jumlah kredit yang diberikan (“MSME”) credit to total loans as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, masing- 31 December 2023 and 2022 were 10.16% and
masing adalah sebesar 10,16% dan 16,11%. 16.11%, respectively.
12. BUNGA YANG AKAN DITERIMA 12. INTEREST RECEIVABLES
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currency Ekuivalen/ currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Kredit yang
diberikan 48.113.745 35.502.291 Loans
Surat berharga 37.598.127 37.695.235 Marketable securities
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Kredit yang
diberikan 169.398 2.608.217 41.714 649.376 Loans
Penempatan Placement with
pada bank lain 28.799 443.416 - other banks
Jumlah 88.763.505 73.846.902 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai ( 66.069) ( 167.313) impairment losses
Jumlah - bersih 88.697.436 73.679.589 Total - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment losses
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Saldo awal 167.313 60.701 Beginning balance
Selisih kurs 16 86 Exchange rate differences
Penambahan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan ( 101.260) 106.526 the year
Saldo akhir 66.069 167.313 Ending balance
13. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 13. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Piranti lunak 19.152.337 906.950 Software
Perbaikan dan pemeliharaan 1.951.113 2.230.707 Repair and maintenance
Asuransi dibayar di muka 1.272.931 396.340 Prepaid insurance
Promosi 571.847 2.998.286 Promotion
Sewa dibayar di muka 564.206 298.181 Prepaid rent
Lain-lain 262.733 127.804 Others
Jumlah 23.775.167 6.958.268 Total
Page 67
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/59 Exhibit E/59
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassifications Revaluation Ending balance
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Nilai tercatat Carrying amount
Hak atas tanah 336.654.082 - - - ( 15.090.591) 321.563.491 Landright
Bangunan dan Buildings and
prasarana 81.637.873 385.115 - ( 5.997.656) 2.009.510 78.034.842 improvements
Mesin pembangkit
tenaga listrik 2.362.624 408.991 110.473 160.000 - 2.821.142 Power generator
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor 56.502.971 11.956.657 8.471.296 524.783 - 60.513.115 equipment
Kendaraan bermotor 30.688.102 731.641 - 196.602 - 31.616.345 Motor vehicles
Sub-jumlah 507.845.652 13.482.404 8.581.769 ( 5.116.271) ( 13.081.081) 494.548.935 Sub-total
Aset dalam Assets under
pembangunan 1.639.639 1.916.587 - ( 1.069.628) - 2.486.598 construction
Jumlah 509.485.291 15.398.991 8.581.769 ( 6.185.899) ( 13.081.081) 497.035.533 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan dan Buildings and
prasarana 9.063.371 4.462.936 - ( 722.879) ( 12.803.428) - improvements
Mesin pembangkit
tenaga listrik 2.106.242 90.665 110.473 - - 2.086.434 Power generator
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor 50.231.624 3.358.879 8.466.534 - - 45.123.969 equipment
Kendaraan bermotor 22.559.818 2.029.980 - - - 24.589.798 Motor vehicles
Jumlah 83.961.055 9.942.460 8.577.007 ( 722.879) ( 12.803.428) 71.800.201 Total
Nilai buku bersih 425.524.236 425.235.332 Net book value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassifications Ending balance
Aset kepemilikan langsung: Direct ownership assets:
Nilai tercatat Carrying amount
Hak atas tanah 333.176.673 11.537.409 8.060.000 - 336.654.082 Landright
Bangunan dan prasarana 77.984.441 5.402.532 1.749.100 - 81.637.873 Buildings and improvements
Mesin pembangkit tenaga listrik 2.392.624 - 30.000 - 2.362.624 Power generator
Furniture and office
Perabot dan peralatan kantor 53.745.767 2.927.596 191.178 20.786 56.502.971 equipment
Kendaraan bermotor 31.602.682 1.666.072 2.580.652 - 30.688.102 Motor vehicles
Sub-jumlah 498.902.187 21.533.609 12.610.930 20.786 507.845.652 Sub-total
Aset dalam pembangunan 20.786 1.639.639 - ( 20.786) 1.639.639 Assets under construction
Jumlah 498.922.973 23.173.248 12.610.930 - 509.485.291 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 4.755.915 4.448.379 140.923 - 9.063.371 Buildings and improvements
Mesin pembangkit tenaga listrik 2.031.731 104.511 30.000 - 2.106.242 Power generator
Furniture and office
Perabot dan peralatan kantor 48.314.040 2.108.762 191.178 - 50.231.624 equipment
Kendaraan bermotor 22.834.311 2.306.159 2.580.652 - 22.559.818 Motor vehicles
Jumlah 77.935.997 8.967.811 2.942.753 - 83.961.055 Total
Nilai buku bersih 420.986.976 425.524.236 Net book value
Hak atas tanah berupa HGB yang akan berakhir pada The Bank’s land represents HGB, which will expire in
berbagai tanggal antara tahun 2024 sampai dengan certain dates from 2024 to 2053. Management
tahun 2053. Manajemen berpendapat bahwa tidak believes that the HGBs are readily extendable.
terdapat masalah dengan perpanjangan HGB.
Beban penyusutan pada tahun 2023 dan 2022, Depreciation expenses in 2023 and 2022, amounted
masing-masing sebesar Rp9.942.460 dan Rp8.967.811 to Rp9,942,460 and Rp8,967,811, respectively
(Catatan 30). (Note 30).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Bank’s
manajemen Bank memperkirakan persentase management estimates that the percentage of
penyelesaian dari aset dalam pembangunan ditinjau completion of assets under construction in financial
dari aspek keuangan masing-masing sebesar 99,20% terms is 99.20% and 99.40% (unaudited),
dan 99,40% (tidak diaudit). Aset dalam pembangunan respectively. Assets under construction consist of
terdiri dari bangunan dan prasarana, perabot dan buildings and improvements, furniture and office
peralatan kantor diperkirakan akan selesai dalam equipment are estimated to be completed in less
waktu kurang dari 1 tahun setelah tanggal laporan than 1 year after the statement of financial position
posisi keuangan. date.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Bank’s
manajemen Bank memperkirakan estimasi komitmen management estimates the contractual
kontraktual dari aset tetap masing-masing sebesar commitments of fixed assets are RpNil and Rp9,908,
RpNihil dan Rp9.908. respectively.
Page 68
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/60 Exhibit E/60
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap, kecuali tanah, pada tanggal Fixed assets, except land, were insured against fire,
31 Desember 2023 diasuransikan terhadap riot, accident and theft as of 31 December 2023, at
kebakaran, kerusuhan, kecelakaan dan pencurian di PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Central Asia,
PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Central Asia, PT MNC Asuransi Indonesia, and PT China Taiping
PT MNC Asuransi Indonesia, dan PT China Taiping Insurance (third parties) with insurance coverage
Insurance (pihak ketiga) dengan jumlah amounting to Rp142,104,525 (31 December 2022:
pertanggungan sebesar Rp142.104.525 (31 Desember Rp132,254,913). The management believes that the
2022: Rp132.254.913). Manajemen berpendapat insurance coverage is adequate to cover possible
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk losses from the insured assets.
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Seluruh aset tetap Bank yang ada pada tanggal All of the Bank’s fixed assets as of the reporting date
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas are fully used to support the Bank’s operational
operasi Bank. Biaya perolehan dari aset tetap yang activities. The cost of fixed assets that already fully
telah disusutkan penuh dan masih digunakan pada depreciated and still used in operation in
31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit) adalah 31 December 2023 and 2022 (unaudited) are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Mesin pembangkit tenaga listrik 1.889.951 1.399.241 Power generator
Perabot dan peralatan kantor 38.919.256 45.879.396 Furniture and office equipment
Kendaraan bermotor 15.430.792 13.670.392 Motor vehicles
Jumlah 56.239.999 60.949.029 Total
Berdasarkan hasil evaluasi manajemen Bank, tidak Based on the assessment of the Bank’s management,
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there were no events or changes in circumstances
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap which may indicate impairment in the value of fixed
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. assets as of and 31 December 2023 and 2022.
Rincian laba penjualan aset tetap adalah sebagai The details of the gain on sale of fixed assets are as
berikut: follows:
2023 2022
Proceeds from sale of fixed
Hasil penjualan aset tetap 76.752 10.310.479 assets
Nilai buku bersih aset tetap 4.762 9.668.177 Net book value of fixed assets
Laba penjualan aset tetap – bersih Gain on sale of fixed assets –
(Catatan 31) 71.990 642.302 net (Note 31)
Pada tahun 2023, Bank telah menugaskan perusahaan In 2023, the Bank assigned registered independent
jasa penilai terdaftar untuk melakukan penilaian aset appraisers to appraise (revaluate) its fixed assets
tetap tanah dan bangunan. Bank melakukan penilaian (land and buildings). The Bank has revalued the value
kembali atas tanah dan bangunan tersebut bukan of its land and buildings not for tax purpose. Based
untuk tujuan perpajakan. Atas penilaian kembali on the reassessment that has been carried out, there
yang telah dilakukan terdapat indikasi penurunan are indications of a decrease in the amount of fixed
nilai aset tetap pada tahun 2023. assets in 2023.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The valuations of land and building are performed by
penilai independen eksternal KJPP Satria Setiawan & KJPP Satria Setiawan & Rekan and KJPP Hari Utomo
Rekan dan KJPP Hari Utomo & Rekan, dalam & Rekan as external independent appraisal, on its
laporannya tanggal 5 Maret 2024 ditandatangani report dated 5 March 2024, signed by Satria
masing-masing oleh Satria Wicaksono, SE. M.Ec. Dev., Wicaksono, SE. M.Ec. Dev., MAPPI (Cert.) and Ir. Budi
MAPPI (Cert.) dan Ir. Budi Prabowo, M.Si, MAPPI Prabowo, M.Si, MAPPI (Cert.), respectively.
(Cert).
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuation Standards, determined based on reference
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan to recent market transactions done on arm’s length
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah terms and appropriate requirements. The valuation
metode data pasar, metode biaya dan metode methods used are market value approach, cost
pendapatan. approach and income approach.
Page 69
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/61 Exhibit E/61
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS (Continued)
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land and buildings
pada tahun 2023 untuk kelompok aset tanah dan in 2023 performed by the Bank are as follows:
bangunan yang dilakukan oleh Bank adalah sebagai
berikut:
Nilai buku sebelum Nilai buku setelah Selisih lebih revaluasi
revaluasi/ revaluasi/ (penurunan nilai)/
Carrying amount Carrying amount Revaluation surplus
before revaluation after revaluation (impairment)
Tanah 336.654.082 321.563.491 ( 15.090.591) Land
Bangunan 63.221.903 78.034.842 14.812.939 Building
Jumlah 399.875.985 399.598.333 ( 277.652) Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah dan The revaluation carried out on land and buildings
bangunan menghasilkan penurunan nilai sebesar resulted in a decrease in amount of Rp277,652 which
Rp277.652 yang dicatat sebagai keuntungan revaluasi was recorded as a gain on the revaluation of fixed
aset tetap pada penghasilan komprehensif lain assets in other comprehensive income amounting to
sebesar Rp129.234 dan sebagai kerugian atas Rp129,234 and as a loss on the decrease in the
penurunan nilai revaluasi aset tetap pada laba rugi revaluation value of fixed assets in profit or loss
sebesar Rp406.886. amounting to Rp406,886.
Perubahan selisih lebih revaluasi aset tetap setelah The movements in the revaluation surplus of fixed
pajak adalah sebagai berikut: assets net of tax are as follows:
2023 2022
Saldo awal 158.396.888 167.837.424 Beginning balance
Transfer ke saldo laba ( 1.669.603) ( 9.440.536) Transfer to retained earnings
Penilaian kembali tahun berjalan 129.234 - Revaluation during the year
Pajak penghasilan terkait ( 3.348.361) - Related income tax
Saldo akhir 153.508.158 158.396.888 Ending balance
Tabel di bawah ini menganalisis instrumen non- The table below analyses non-financial instrument
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan carried at fair value, by level of valuation method,
tingkatan metode penilaian, sebagai berikut: as follows:
Pengukuran nilai wajar 31 Desember 2023 menggunakan:
Fair value measurement at 31 December 2023 using:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Pengukuran nilai Recurring fair
wajar berulang value measurement
Tanah - - 321.563.491 321.563.491 Land
Bangunan - - 78.034.842 78.034.842 Buildings
Jumlah - - 399.598.333 399.598.333 Total
Pengukuran nilai wajar 31 Desember 2022 menggunakan:
Fair value measurement at 31 December 2022 using:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Pengukuran nilai Recurring fair
wajar berulang value measurement
Tanah - - 336.654.082 336.654.082 Land
Bangunan - - 81.637.873 81.637.873 Buildings
Jumlah - - 418.291.955 418.291.955 Total
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama There were no transfers between level during the
tahun berjalan. year.
Nilai wajar tingkat 3 dari tanah dan bangunan Level 3 fair values of land and buildings are
dihitung dengan menggunakan pendekatan calculated using the comparable market data
perbandingan harga pasar, estimasi biaya reproduksi approach, cost reproduction or cost replacement
baru atau biaya pengganti baru, dan estimasi approach and asset generated income approach. The
pendapatan dan biaya yang dihasilkan oleh aset. approximate market prices of comparable land and
Harga pasar dari tanah dan bangunan yang paling buildings are adjusted for differences in key
mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut attributes such as property size, location and use of
utama seperti ukuran aset, lokasi dan penggunaan an asset. The most significant input in this valuation
aset. Input yang paling signifikan dalam pendekatan approach is price per square meter assumptions.
penilaian ini adalah asumsi harga per meter.
Page 70
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/62 Exhibit E/62
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS (Continued)
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are presented on historical cost
perolehan, maka pada tanggal 31 Desember 2023 dan basis, as of 31 December 2023 and 2022 the amount
2022 dicatat dalam jumlah sebagai berikut: would be as follows:
2023 2022
Tanah 197.588.792 197.588.792 Land
Bangunan Buildings
Biaya perolehan 90.805.109 85.884.417 Cost
Akumulasi penyusutan ( 35.580.040) ( 31.300.923) Accumulated depreciation
Nilai buku bangunan 55.225.069 54.583.494 Book value of buildings
Nilai buku bersih 252.813.861 252.172.286 Net book value
Selain tanah dan bangunan, tidak terdapat perbedaan There is no significant difference between the fair
yang signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan value and carrying value of fixed assets other than
nilai tercatatnya. land and buildings.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the management
manajemen Bank berkeyakinan bahwa nilai aset of the Bank is of the opinion that the carrying values
tetap yang dapat diperoleh kembali masih melebihi of fixed assets do not exceed their recoverable
nilai tercatat aset tetap. amounts.
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposal Ending balance
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 14.153.235 - 357.297 13.795.938 Software
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak 6.772.336 1.821.765 - 8.594.101 Software
Nilai tercatat 7.380.899 5.201.837 Carrying amount
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposal Ending balance
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 8.193.138 5.960.097 - 14.153.235 Software
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak 5.339.250 1.433.086 - 6.772.336 Software
Nilai tercatat 2.853.888 7.380.899 Carrying amount
Aset tak berwujud merupakan perangkat lunak yang Intangible assets are software whose amortization
nilai amortisasinya dibebankan sebagai beban value is charged as other operating expenses –
operasional lainnya - umum dan administrasi general and administrative (Note 30).
(Catatan 30).
Page 71
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/63 Exhibit E/63
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2023 2022
Agunan yang diambil alih setelah Foreclosed collaterals, net of
dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses of
nilai masing-masing sebesar Rp13,718,284 and Rp9,825,868 as of
Rp13.718.284 dan Rp9.825.868 pada 31 December 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 366.145.924 393.223.691 respectively
Uang hasil penjualan dalam lelang The proceeds from the sale in
(Catatan 41) 37.824.176 37.824.176 the auction (Note 41)
Uang muka dan jaminan 14.424.962 5.278.140 Advances and guarantees
Properti terbengkalai setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai Abandoned property, net of
masing-masing sebesar Rp1.872.323 allowance for impairment losses of
dan Rp1.252.251 pada tanggal Rp1,872,323 and Rp1,252,251 as of 31
31 Desember 2023 dan 2022 16.905.920 17.002.905 December 2023 and 2022, respectively
Aset hak guna 15.268.868 14.059.638 Right-of-use assets
Persediaan alat tulis kantor 5.652.145 5.682.707 Stationaries
Provisi dan komisi yang akan diterima 8.772 - Fee and commissions receivables
Lain-lain 45.238.746 22.049.069 Others
Jumlah 501.469.513 495.120.326 Total
Bank berkeyakinan uang hasil penjualan dalam lelang The Bank believes that the proceeds from the sale in
akan diterima dari kurator setelah proses lelang atas the auction will be received from the curator after
seluruh aset milik pihak lain yang termasuk dalam the auction process for all assets belonging to other
boedel pailit telah laku terjual (berdasarkan parties included in the bankrupt bank has been sold
pembagian hasil penjualan boedel pailit dari (based on the distribution of proceeds from the sale
kurator). of the bankrupt bank from the curator).
Lain-lain terdiri dari uang muka penyelesaian kredit Others consist of credit settlement advances and
dan lain–lain. others.
Properti terbengkalai adalah aset tetap yang Abandoned properties represent fixed asset
sebelumnya diklasifikasikan sebagai aset tetap yang previously classified under fixed assets directly
dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan owned by the Bank but are not used in the Bank’s
usaha Bank yang lazim, yang berlokasi di: regular or normal operations, located at:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Jalan Gunung Sahari No. 18, Jakarta Utara Jalan Gunung Sahari No. 18, Jakarta Utara
Jalan Industri VI Ruko 4, Semarang Jalan Industri VI Ruko 4, Semarang
Jalan Sam Ratulangi No. 42, Makassar Jalan Sam Ratulangi No. 42, Makassar
Jalan Pattimura No. 32/B-15, Denpasar Jalan Pattimura No. 32/B-15, Denpasar
Pusat Perbelanjaan ITC Mangga Dua Lantai 4 -
Blok B-50, Jakarta Utara
Berdasarkan laporan penilai independen Satria Based on independent appraisal report by Satria
Setiawan & Rekan pada tanggal 5 Maret 2024, nilai Setiawan and Partner on 5 March 2024 and, the fair
wajar properti terbengkalai pada tanggal value of abandoned properties on 31 December 2023
31 Desember 2023 adalah sebesar Rp32.740.712. is equal to Rp32,740,712.
Berdasarkan laporan penilai independen Mushofah Based on independent appraisal report by Mushofah
Mono Igfirly dan Rekan pada tanggal 26 Januari 2023 Mono Igfirly and Partner on 26 January 2023 and
dan 20 Maret 2023, nilai wajar properti terbengkalai 20 March 2023, the fair value of abandoned
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebesar properties on 31 December 2022 is equal to
Rp31.362.013. Rp31,362,013.
Bank membentuk cadangan kerugian penurunan nilai The Bank has provided an allowance for impairment
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing losses as of 31 December 2023 and 2022 amounting
sebesar Rp1.872.323 dan Rp1.252.251. Manajemen to Rp1,872,323 and Rp1,252,251, respectively. The
berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan management believes that the established allowance
nilai yang dibentuk telah memadai. made for impairment losses is adequate.
Page 72
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/64 Exhibit E/64
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Liabilitas kepada pihak Liabilities to third
ketiga 5.128.430 10.178.751 parties
Beban bunga jatuh tempo 194.838 3.562.271 Past due interest
Kiriman uang yang akan
diselesaikan - 350 Money transfer
Liabilitas lainnya 339.533 3.244.610 Others liabilities
Sub-jumlah 5.662.801 16.985.982 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kiriman uang yang akan
diselesaikan 180 2.772 30.000 347.786 Money transfer
Liabilitas lainnya 1 22 - Others liabilities
Sub-jumlah 2.794 347.786 Sub-total
Jumlah 5.665.595 17.333.768 Total
18. SIMPANAN DARI NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Giro 130.157.202 105.352.982 Current accounts
Tabungan 91.391.228 22.877.936 Savings accounts
Deposito berjangka 193.199.123 92.146.362 Time deposits
Sub-jumlah 414.747.553 220.377.280 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 4.022.832 61.939.541 14.375.524 223.790.967 Current accounts
Sub-jumlah pihak Sub-total related
berelasi (Catatan 33) 476.687.094 444.168.247 parties (Note 33)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 611.374.774 777.955.392 Current accounts
Tabungan 987.602.829 1.083.243.542 Savings accounts
Deposito berjangka 8.725.294.775 8.381.443.207 Time deposits
Sub-jumlah 10.324.272.378 10.242.642.141 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 7.401.938 113.967.637 5.975.742 93.027.369 Current accounts
Deposito berjangka 7.546.347 116.191.108 8.874.895 138.159.928 Time deposits
Sub-jumlah 230.158.745 231.187.297 Sub-total
Sub-jumlah pihak Sub-total third
ketiga 10.554.431.123 10.473.829.438 parties
Jumlah 11.031.118.217 10.917.997.685 Total
Simpanan dari pihak berelasi tersebut merupakan These deposits from related parties represent
simpanan dari manajemen kunci, pemegang saham, deposits from key management, shareholders,
grup pemegang saham dan anggota keluarganya group’s shareholders and their family members
(Catatan 33). (Note 33).
Page 73
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/65 Exhibit E/65
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
a. Giro a. Current accounts
Giro terdiri dari: Current accounts consist of:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 130.157.202 105.352.982 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 4.022.832 61.939.541 14.375.524 223.790.967 United States Dollar
Sub-jumlah 192.096.743 329.143.949 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 611.374.774 777.955.392 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 7.401.938 113.967.637 5.975.742 93.027.369 United States Dollar
Sub-jumlah 725.342.411 870.982.761 Sub-total
Jumlah 917.439.154 1.200.126.710 Total
Tingkat suku bunga rata-rata tahunan: Annual average interest rates:
2023 2022
Rupiah 3,07% 2,61% Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 1,23% 0,67% United States Dollar
Tingkat suku bunga untuk giro dari pihak berelasi The interest rates on current accounts with
adalah sama dengan tingkat suku bunga yang related parties are similar to those for third
ditawarkan kepada pihak ketiga. parties.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, no current
terdapat giro yang diblokir sebagai jaminan accounts were blocked as loan security.
kredit.
b. Tabungan b. Saving accounts
Tabungan terdiri dari: Saving accounts consist of:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 91.391.228 22.877.936 Related parties
Pihak ketiga 987.602.829 1.083.243.542 Third parties
Jumlah 1.078.994.057 1.106.121.478 Total
Tingkat suku bunga rata-rata tahunan: Annual average interest rates:
2023 2022
Tabungan 3,02% 3,18% Savings accounts
Emas 1,22% 1,32% Emas
KPR Express 4,00% 4,00% KPR Express
Arthamas 0,60% 0,63% Arthamas
Karyawan 0,92% 1,07% Employees
Karya 1,43% 1,50% Karya
Karya Dapan 1,23% 1,23% Karya Dapan
Si Cerdas 0,62% 0,85% Si Cerdas
Tingkat suku bunga untuk tabungan dari pihak The interest rates on savings accounts for related
berelasi adalah sama dengan tingkat bunga yang parties are similar to those for third parties.
ditawarkan kepada pihak ketiga.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, savings
tabungan yang diblokir sebagai jaminan kredit accounts were blocked as loan collaterals were
masing-masing sebesar Rp31.554.852 dan Rp31,554,852 and Rp29,730,353, respectively.
Rp29.730.353.
Page 74
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/66 Exhibit E/66
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito berjangka c. Time deposits
Deposito berjangka terdiri dari: Time deposits consist of:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 193.199.123 92.146.362 Rupiah
Sub-jumlah 193.199.123 92.146.362 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 8.725.294.775 8.381.443.207 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 7.546.347 116.191.108 8.874.895 138.159.928 United States Dollar
Sub-jumlah 8.841.485.883 8.519.603.135 Sub-total
Jumlah 9.034.685.006 8.611.749.497 Total
Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka The classifications of time deposits based on
waktu adalah sebagai berikut: maturities are as follows:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on the period of the time deposits:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 183.685.319 90.701.362 1 month
3 bulan 2.722.304 1.445.000 3 months
6 bulan 6.771.500 - 6 months
12 bulan 20.000 - 12 months
Sub-jumlah pihak Sub-total related
berelasi 193.199.123 92.146.362 parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 5.903.958.732 5.867.785.582 1 month
2 bulan 3.000.000 3.000.000 2 months
3 bulan 1.709.143.808 1.847.544.874 3 months
6 bulan 961.626.048 588.961.202 6 months
12 bulan 147.566.187 74.151.549 12 months
Sub-jumlah 8.725.294.775 8.381.443.207 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 7.536.347 116.037.138 6.321.115 98.403.958 1 month
6 bulan 10.000 153.970 2.553.780 39.755.970 6 months
Sub-jumlah 116.191.108 138.159.928 Sub-total
Sub-jumlah pihak Sub-total third
ketiga 8.841.485.883 8.519.603.135 parties
Jumlah 9.034.685.006 8.611.749.497 Total
Page 75
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/67 Exhibit E/67
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito berjangka (Lanjutan) c. Time deposits (Continued)
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh Based on remaining period until maturity:
tempo:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama Less than or until
dengan 1 bulan 6.636.785.629 6.449.694.233 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 1.764.573.315 1.574.604.287 From 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 453.587.087 388.757.419 From 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 63.547.867 59.863.630 From 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 670.000 More than 12 months
Sub-jumlah 8.918.493.898 8.473.589.569 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau sama Less than or until
dengan 1 bulan 7.536.347 116.037.138 6.321.115 98.403.958 1 month
Lebih dari 1-3 bulan - 2.553.780 39.755.970 From 1 - 3 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 10.000 153.970 - From 6 - 12 months
Sub-jumlah 116.191.108 138.159.928 Sub-total
Jumlah 9.034.685.006 8.611.749.497 Total
Tingkat suku bunga rata-rata tahunan: Annual average interest rates:
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 5,55% 4,61% 1 month
2 bulan 5,50% 4,61% 2 months
3 bulan 5,65% 4,89% 3 months
6 bulan 5,87% 5,10% 6 months
12 bulan 5,31% 5,09% 12 months
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 3,06% 1,41% 1 month
3 bulan - 2,18% 3 months
6 bulan 2,28% 1,50% 6 months
Tingkat suku bunga untuk deposito berjangka dari The interest rates on time deposits from related
pihak berelasi adalah sama dengan tingkat suku parties are similar to those for third parties.
bunga yang diberlakukan terhadap pihak ketiga.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, time deposits
deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan blocked and used as collateral to the loans were
jaminan kredit masing-masing sebesar Rp517,111,955 and Rp842,113,196, respectively.
Rp517.111.955 dan Rp842.113.196.
Page 76
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/68 Exhibit E/68
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currency Ekuivalen/ currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
Giro 566.460 - Current accounts
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Call money 50.000.000 769.850.000 - Call money
Deposito berjangka - 22.155.000 344.897.963 Time deposit
Sub-jumlah pihak Sub-total related
berelasi (Catatan 33) 770.416.460 344.897.963 parties (Note 33)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 561.388.505 93.856.543 Current accounts
Deposito berjangka 263.561.576 179.177.479 Time deposits
Tabungan 83.233.497 100.362.492 Savings accounts
Sub-jumlah pihak Sub-total third
ketiga 908.183.578 373.396.514 parties
Jumlah 1.678.600.038 718.294.477 Total
Tingkat suku bunga rata-rata tahunan: Annual average interest rates:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 4,71% 3,66% Current accounts
Tabungan 1,34% 1,77% Saving accounts
Deposito 1 bulan 5,60% 4,18% Time deposit 1 month
Deposito 3 bulan 6,25% 4,01% Time deposit 3 months
Deposito 12 bulan 5,14% - Time deposit 12 months
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Call money 6,25% - Call money
Deposito 3 bulan - 4,32% Time deposit 3 months
Deposito 12 bulan - 2,89% Time deposit 12 months
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there are no
terdapat simpanan dari bank lain yang dijadikan deposits from others banks which are pledged as
jaminan. collateral.
Page 77
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/69 Exhibit E/69
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS AKSEPTASI 20. ACCEPTANCE LIABILITIES
a. Berdasarkan pihak, hubungan dan mata uang a. By party, relationship and currency
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Kreditur bank Bank creditors
Rupiah 3.660.565 - Rupiah
Sub-jumlah 3.660.565 - Sub-total
Mata uang asing - Foreign currency -
Dolar Amerika United States
Serikat - 875.550 13.630.125 Dollar
Yuan China 118.800 257.803 - Chinese Yuan
Sub-jumlah 257.803 - Sub-total
Jumlah 3.918.368 13.630.125 Total
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 2.952.756 - Less than 1 month
1 - 3 bulan 707.809 - 1 - 3 months
Sub-jumlah Rupiah 3.660.565 - Sub-total Rupiah
Mata uang asing - Foreign currency -
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Kurang dari 1 bulan - 490.500 7.635.859 Less than 1 month
1 - 3 bulan - 280.560 4.367.618 1 - 3 months
3 – 6 bulan - 104.490 1.626.648 3 – 6 months
Sub-jumlah - 13.630.125 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
1 - 3 bulan 118.800 257.803 - 1 - 3 months
Sub-jumlah 257.803 - Sub-total
Sub-jumlah mata Sub-total foreign
uang asing 257.803 13.630.125 currency
Jumlah 3.918.368 13.630.125 Total
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan Pasal 21 3.108.196 1.022.243 Income tax Article 21
Pajak penghasilan Pasal Income tax Articles
23/4(2) 10.359.452 7.286.062 23/4(2)
Pajak penghasilan Pasal 25 735.931 1.505.777 Income tax Article 25
Pajak penghasilan Pasal 26 23.452 - Income tax Article 26
Pajak penghasilan Pasal 29 Income tax Article 29
(Catatan 21b) 12.495.790 5.941.266 (Note 21b)
Pajak Pertambahan Nilai 60.431 5.473 Value Added Tax
Jumlah 26.783.252 15.760.821 Total taxes payable
b. Beban pajak b. Tax expense
2023 2022
Kini 31.557.799 39.009.521 Current
Tangguhan ( 10.987.323) ( 2.880.399) Deferred
Beban pajak - bersih 20.570.476 36.129.122 Tax expense - net
Page 78
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/70 Exhibit E/70
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
b. Beban pajak (Lanjutan) b. Tax expense (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan expense as shown in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain dan taksiran or loss and other comprehensive income and
penghasilan kena pajak untuk tahun yang estimated taxable income for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022, are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak sesuai Income before tax expense as
dengan laporan laba rugi dan per statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain 83.823.886 151.070.086 and other comprehensive income
Beda tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan: expenses:
Beban promosi 7.591.393 11.701.035 Promotion expense
Beban pajak lainnya 1.241.133 308.940 Other tax expense
Beban non-operasional 813.416 255.645 Non-operating expenses
Beban operasional 29.516 38.435 Operating expenses
Natura 2.820 20.789 Natura
Rugi penjualan gedung - final - 518.177 Loss on sales of building - final
Beban telepon - 310.174 Telephone expense
Sub-jumlah 9.678.278 13.153.195 Sub-total
Beda temporer Temporary differences
Pembentukan cadangan kerugian Provision of allowance for
penurunan nilai 16.203.090 12.159.474 impairment losses
Kredit modifikasian 21.454.160 5.543.390 Loans modification
Pembentukan cadangan imbalan Provision for employee
kerja 4.545.747 ( 18.779.223) benefits liabilities
Aset hak guna 32.528 647.051 Right-of-use assets
Aset tetap ( 1.122.259) ( 820.508) Fixed assets
Aset tak berwujud ( 317.780) 342.541 Intangible assets
Cadangan bonus 9.146.893 14.000.000 Bonus reserve
Sub-jumlah 49.942.379 13.092.725 Sub-total
Taksiran penghasilan kena pajak 143.444.543 177.316.006 Estimated taxable income
Pajak penghasilan sesuai tarif Income tax based on the
pajak yang berlaku 31.557.799 39.009.521 applicable tax rate
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepayment of income
- Pasal 25 ( 19.062.009) ( 33.068.255) tax - Article 25
Pajak penghasilan badan kurang Under payment of corporate
bayar (Catatan 21a) 12.495.790 5.941.266 income tax (Note 21a)
Rekonsiliasi antara beban pajak dengan The reconciliation between the tax expense
menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba computed by applying the applicable tax rate on
sebelum beban pajak dan beban pajak, bersih the income before tax expense and the tax
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan expense, net as shown in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang or loss and other comprehensive income for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 years ended 31 December 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak 83.823.886 151.070.086 Income before tax expense
Taksiran pajak penghasilan dengan Estimated income tax at
tarif pajak yang berlaku 18.441.255 33.235.419 applicable tax rate
Tax effect on permanent
Pengaruh pajak atas beda tetap 2.129.221 2.893.703 differences
Beban pajak - bersih 20.570.476 36.129.122 Tax expense - net
Page 79
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/71 Exhibit E/71
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
b. Beban pajak (Lanjutan) b. Tax expense (Continued)
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak The calculation of estimated taxable income for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended 31 December 2023 above will be
31 Desember 2023 di atas akan digunakan sebagai used as the basis for the presentation in Bank’s
dasar penyajian Surat Pemberitahuan Tahunan 2023 Annual Tax Return (“SPT”). Meanwhile, the
(“SPT”) tahun 2023. Sedangkan, perhitungan calculation of estimated taxable income for the
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang year ended 31 Desember 2022 was appropriately
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 telah used as the basis for the presentation in Bank’s
digunakan sebagai dasar penyajian SPT tahun 2022 SPT.
2022.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Mutasi aset pajak tangguhan pada tahun 2023 dan Movement of deferred tax assets for
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follow:
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lain/
Credited (charged)
Saldo per to statement of Saldo per
31 Desember Dikreditkan ke profit or loss and 31 Desember
2022/ ekuitas/ other 2023/
Balance as of Credited to comprehensive Balance as of
31 December 2022 equity income 31 December 2023
Aset tetap ( 1.258.860) ( 3.348.361) ( 246.897) ( 4.854.118) Fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 2.850.376 - 3.564.680 6.415.056 impairment losses
Perubahan nilai aset Changes in value of
keuangan 679.514 ( 2.300.644) - ( 1.621.130) financial assets
Aset tak berwujud ( 116.325) - ( 69.912) ( 186.237) Intangible assets
Aset hak guna 226.935 - 7.156 234.091 Right-of-use assets
Employee benefits
Liabilitas imbalan kerja 10.565.569 133.404 1.000.064 11.699.037 liabilities
Kredit modifikasian 1.219.546 - 4.719.915 5.939.461 Loans modification
Cadangan bonus 3.080.000 - 2.012.317 5.092.317 Bonus reserve
Jumlah 17.246.755 ( 5.515.601) 10.987.323 22.718.477 Total
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lain/
Credited (charged)
Saldo per to statement of Saldo per
31 Desember Dikreditkan ke profit or loss and 31 Desember
2021/ ekuitas/ other 2022/
Balance as of Credited to comprehensive Balance as of
31 December 2021 equity income 31 December 2022
Aset tetap ( 1.078.348) - ( 180.512) ( 1.258.860) Fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 175.292 - 2.675.084 2.850.376 impairment losses
Perubahan nilai aset Changes in value of
keuangan 30.622 648.892 - 679.514 financial assets
Aset tak berwujud ( 191.684) - 75.359 ( 116.325) Intangible assets
Aset hak guna 84.584 - 142.351 226.935 Right-of-use assets
Employee benefits
Liabilitas imbalan kerja 15.050.993 ( 353.995) ( 4.131.429) 10.565.569 liabilities
Kredit modifikasian - - 1.219.546 1.219.546 Loans modification
Cadangan bonus - - 3.080.000 3.080.000 Bonus reserve
Jumlah 14.071.459 294.897 2.880.399 17.246.755 Total
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya. are fully realizable.
Page 80
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/72 Exhibit E/72
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Imbalan kerja Employee benefits
(Catatan 39a) 53.177.441 48.025.311 (Note 39a)
Akrual bunga 36.069.381 20.068.333 Accrued interest
Liabilitas ATM Jalin 21.269.710 11.357.956 Liabilities to Jalin ATM
Liabilitas sewa 7.702.068 10.489.168 Lease liability
Pendapatan bunga diterima Unearned interest
di muka 5.825.664 1.003.504 income
Cadangan kesejahteraan Allowance for
karyawan 1.170.323 1.003.959 employee welfare
Setoran jaminan 651.860 1.586.881 Guarantee deposits
Cadangan kerugian
penurunan nilai – rekening Allowance for impairment
administratif 11.611.563 1.495.683 losses – off balance sheet
Lain-lain 51.784.124 25.004.304 Others
Sub-jumlah 189.262.134 120.035.099 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akrual bunga 371.598 5.721.497 40.320 627.674 Accrued interest
Pendapatan diterima
di muka 52.402 806.831 302 4.709 Unearned income
Cadangan kerugian
penurunan nilai – rekening Allowance for impairment
administratif 32.129 494.694 242 3.768 losses – off balance sheet
Lain-lain 59.990 923.666 - - Others
Sub-jumlah 7.946.688 636.151 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
Cadangan kerugian
penurunan nilai – rekening Allowance for impairment
administratif 5.141 11.157 - losses – off balance sheet
Sub-jumlah 11.157 - Sub-total
Jumlah 197.219.979 120.671.250 Total
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
a. Modal dasar a. Authorized capital
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 37 tanggal General Meeting of Shareholders No. 37 dated
15 Juni 2023 yang dibuat oleh Notaris Anita 15 June 2023 made by Notary Anita
Anggawidjaja, S.H., pemegang saham setuju Anggawidjaja, S.H., the shareholder agreed to
untuk melakukan penambahan modal melalui aksi increase the capital through corporate action by
korporasi dengan memberikan HMETD III. granting Pre-emptive Rights III.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Statement of Resolutions
No. 106 tanggal 27 Juni 2023 yang dibuat oleh No. 106 dated 27 June 2023 of Anita
Notaris Anita Anggawidjaja, S.H., pemegang Anggawidjaja, S.H., the shareholders agreed to
saham setuju untuk meningkatkan modal dasar increase the authorized capital from
Bank dari Rp3.400.000.000 menjadi sebesar Rp3,400,000,000 to Rp7,200,000,000. This deed
Rp7.200.000.000. Akta ini telah mendapat was approved by the Ministry of Laws and Human
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Rights of the Republic of Indonesia, in its
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia decision letter No. AHU-0036570.AH.01.02
No. AHU-0036570.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal Year 2023 dated 27 June 2023 and was
27 Juni 2023 dan didaftarkan dalam Daftar registered in the Company Register No. AHU-
Perseroan No. AHU-0120900.AH.01.11 Tahun 2023 0120900.AH.01.11 Year 2023 dated 27 June 2023.
tanggal 27 Juni 2023.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 64 tanggal General Meeting of Shareholders No. 64 dated
18 Juli 2022 yang dibuat oleh Notaris Anita 18 July 2022 made by Notary Anita Anggawidjaja,
Anggawidjaja, S.H., pemegang saham setuju S.H., the shareholder agreed to increase the
untuk melakukan penambahan modal melalui aksi capital through corporate action by granting Pre-
korporasi dengan memberikan HMETD II. emptive Rights II.
Page 81
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/73 Exhibit E/73
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
a. Modal dasar (Lanjutan) b. Authorized capital (Continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Statement of Resolutions
No. 65 tanggal 18 Juli 2022 yang dibuat oleh No. 65 dated 18 July 2022 of Anita Anggawidjaja,
Notaris Anita Anggawidjaja, S.H., pemegang S.H., the shareholders agreed to increase the
saham setuju untuk meningkatkan modal dasar authorized capital from Rp1,200,000,000 to
Bank dari Rp1.200.000.000 menjadi sebesar Rp3,400,000,000. This deed was approved by the
Rp3.400.000.000. Akta ini telah mendapat Ministry of Laws and Human Rights of the
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Republic of Indonesia, in its decision letter
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0051768.AH.01.02 Year 2022 dated
No. AHU-0051768.AH.01.02 Tahun 2022 pada 25 July 2022 and was registered in the Company
tanggal 25 Juli 2022 dan didaftarkan dalam Daftar Register No. AHU-0142926.AH.01.11 Year 2022
Perseroan No. AHU-0142926.AH.01.11 Tahun 2022 dated 25 July 2022.
tanggal 25 Juli 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, modal As of 31 December 2023 and 2022, the authorized
dasar yang telah ditempatkan dan disetor oleh shares that have been issued and paid by the
pemegang saham adalah masing-masing sebesar shareholders amounted to Rp1,810,266,230 and
Rp1.810.266.230 dan Rp862.031.538. Rp862,031,538, respectively.
b. Susunan pemegang saham b. Composition of shareholders
Susunan pemegang saham dan kepemilikannya The shareholders and their respective
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah shareholdings as of 31 December 2023 and 2022
sebagai berikut: are as follows:
2023
Jumlah saham
ditempatkan dan disetor
penuh
(lembar penuh)/ Persentase Jumlah nilai
Number of shares issued kepemilikan/ saham/
and fully paid-up Percentage of Total value of
Pemegang Saham (full amount) ownership shares Shareholders
Saham umum Public Share
Kasikorn Vision Financial Company Kasikorn Vision Financial
PTE LTD 14.680.989.577 81,10% 1.468.098.958 Company PTE LTD
PT Alim Investindo 2.515.221.271 13,89% 251.522.127 PT Alim Investindo
Kasikornbank Public Company Kasikornbank Public
Limited 443.901.808 2,45% 44.390.181 Company Limited
PT Guna Investindo 260.675.000 1,44% 26.067.500 PT Guna Investindo
PT Kasikorn Vision Financial PT Kasikorn Vision Financial
Indonesia 181.026.624 1,00% 18.102.662 Indonesia
Alim Prakasa 2.676.171 0,01% 267.617 Alim Prakarsa
Endah Winarni 43.600 0,00% 4.360 Endah Winarni
Iis Herijati 4.600 0,00% 460 Iis Herijati
Masyarakat (kepemilikan masing- Public (ownership below 5%,
masing di bawah 5%) 18.123.653 0,11% 1.812.365 each)
Jumlah 18.102.662.304 100% 1.810.266.230 Total
2022
Jumlah saham
ditempatkan dan disetor
penuh
(lembar penuh)/ Persentase Jumlah nilai
Number of shares issued kepemilikan/ saham/
and fully paid-up Percentage of Total value of
Pemegang Saham (full amount) ownership shares Shareholders
Saham umum Public Share
Kasikorn Vision Financial Company Kasikorn Vision Financial
PTE LTD 5.374.811.075 62,35% 537.481.108 Company PTE LTD
PT Alim Investindo 2.515.221.271 29,18% 251.522.127 PT Alim Investindo
Kasikornbank Public Company Kasikornbank Public
Limited 443.901.808 5,15% 44.390.181 Company Limited
PT Guna Investindo 260.675.000 3,02% 26.067.500 PT Guna Investindo
Alim Prakasa 1.003.272 0,01% 100.327 Alim Prakarsa
Endah Winarni 43.600 0,00% 4.360 Endah Winarni
Iis Herijati 4.600 0,00% 460 Iis Herijati
Masyarakat (kepemilikan masing- Public (ownership below 5%,
masing di bawah 5%) 24.654.757 0,29% 2.465.475 each)
Jumlah 8.620.315.383 100% 862.031.538 Total
Page 82
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/74 Exhibit E/74
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
c. Penggunaan saldo laba c. Distribution of retained earnings
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of the Annual General
Saham Tahunan pada tanggal 15 Juni 2023, Meeting of Shareholders on 15 June 2023, as
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris stated in the Notary Deed No. 36 dated
No. 36 tanggal 15 Juni 2023, yang dibuat oleh 15 June 2023, which was made by
Anita Anggawidjaja, S.H., para pemegang saham Anita Anggawidjaja, S.H., the shareholders
menyetujui penggunaan saldo laba bersih Bank agreed to use the balance of the Bank's net profit
tahun buku yang berakhir pada tanggal for the financial year ending on 31 December
31 Desember 2022, yaitu sebesar Rp114.940.964 2022, amounted to Rp114,940,964 which will be
yang akan dimasukkan untuk menambah included to add to general reserves and the
cadangan umum dan sisanya akan dibukukan remainder will be recorded as retained earnings
sebagai laba ditahan untuk menambah modal to increase the Bank's capital.
Bank.
Per 31 Desember 2023, pembentukkan cadangan As of 31 December 2023, the formation of general
umum dan wajib adalah sebesar Rp3.000.000 and statutory reserves amounted to Rp3,000,000
berdasarkan Rapat Dewan Direksi pada tanggal based on the Board of Directors Meeting on 8
8 Juni 2023 yang telah disetujui oleh Dewan June 2023 which was approved by the Board of
Komisaris pada tanggal 1 September 2023. Commissioners on 1 September 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak As of 31 December 2023 and 2022 there are no
terdapat pembagian laba neto. distribute net income.
d. Cadangan umum dan wajib d. General and legal reserves
Cadangan umum dan wajib pada awalnya The general and legal reserves were originally
dibentuk dalam rangka memenuhi ketentuan provided in accordance with Indonesian Limited
Pasal 61 ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 Liability Company Law No. 1/1995 article 61
mengenai Perseroan Terbatas (kemudian diganti paragraph (1) (later superseded by Limited
dengan Undang-undang Perseroan Terbatas Liability Company Law No. 40/2007), which
No. 40/2007), yang mengharuskan perusahaan requires Indonesian companies to set up a
Indonesia untuk membuat penyisihan cadangan general and legal reserve amounted to at least
umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% 20% of the issued and paid-up share capital. This
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor particular law does not regulate the period of
penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur time in relation to the provision of such reserves.
jangka waktu untuk pembentukan penyisihan
tersebut.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR, BERSIH 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL, NET
Perubahan tambahan modal disetor 31 Desember The movement in additional paid-in capital as of
2023 dan 2022 sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
Jumlah/
Amount
Tambahan modal disetor akibat Penawaran Umum Additional paid-in capital due to Intial Public
Perdana Saham pada tahun 2013 169.400.000 Offering in 2013
Biaya emisi saham ( 10.722.143) Share issuance cost
Sub-jumlah 158.677.857 Sub-total
Tambahan modal disetor akibat Penawaran Umum Additional paid-in capital due to
Terbatas I pada tahun 2017 Limited Public Offering I
(Catatan 1c) 142.190.769 in 2017 (Notes 1c)
Biaya emisi saham ( 3.938.608) Share issuance cost
Sub-jumlah 138.252.161 Sub-total
Tambahan modal disetor akibat Penawaran Umum Additional paid-in capital due to
Terbatas II pada tahun 2022 Limited Public Offering II
(Catatan 1c) 1.294.824.692 in 2022 (Notes 1c)
Biaya emisi saham ( 5.002.287) Share issuance cost
Sub-jumlah 1.289.822.405 Sub-total
Tambahan modal disetor, bersih Additional paid-in capital, net
31 Desember 2022 1.586.752.423 31 December 2022
Tambahan modal disetor akibat Penawaran Umum Additional paid-in capital due to
Terbatas III pada tahun 2023 Limited Public Offering III
(Catatan 1c) 2.560.233.669 in 2023 (Notes 1c)
Biaya emisi saham ( 6.143.123) Share issuance cost
Sub-jumlah 2.554.090.546 Sub-total
Tambahan modal disetor, bersih Additional paid-in capital, net
31 Desember 2023 4.140.842.969 31 December 2023
Page 83
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/75 Exhibit E/75
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 25. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan The Bank has receivables and liabilities involving
kontinjensi dengan rincian sebagai berikut: commitments and contingencies as follows:
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currency Ekuivalen/ foreign currency Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Rupiah Rupiah
Outstanding bills not yet
Inkaso yang belum terselesaikan 4.874.521 8.924.576 cleared
Pembelian spot dan derivatif Outstanding spot and
yang masih berjalan - 347.786 derivatives purchased
Sub-jumlah 4.874.521 9.272.362 Sub-total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 2.971.401.572 1.812.519.571 Unused loan facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1.737.261 651.792 letters of credit
Outstanding bills not yet
Inkaso yang belum terselesaikan 3.791.324 7.615.953 cleared
Sub-jumlah 2.976.930.157 1.820.787.316 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 17.929.307 276.057.535 1.961.139 30.530.034 Unused loan facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 328.920 5.064.381 359.347 5.594.134 letters of credit
Sub-jumlah 281.121.916 36.124.168 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
L/C yang tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 118.800 257.803 - letters of credit
Sub-jumlah 257.803 - Sub-total
Jumlah liabilitas komitmen 3.258.309.876 1.856.911.484 Total commitment liabilities
Jumlah liabilitas komitmen, Total commitment
bersih 3.253.435.355 1.847.639.122 liabilities, net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Rupiah Rupiah
Pendapatan bunga dalam Interest income on non
penyelesaian 26.982.362 35.764.243 performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi yang diberikan Bank guarantees issued in
dalam bentuk: the form of:
Transaksi perdagangan dalam
negeri 24.656.906 21.406.906 Custom bonds
Performance bonds 16.996.888 16.069.510 Performance bonds
Advance payment bonds 76.060.000 71.442.704 Advance payment bonds
Bid bonds 11.000.000 6.200.000 Bid bonds
Sub-jumlah 128.713.794 115.119.120 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank garansi yang diberikan Bank guarantees issued in
dalam bentuk: the form of:
Performance bonds 169.000 2.602.093 - Performance bonds
Sub-jumlah 2.602.093 - Sub-total
Jumlah liabilitas kontinjensi 131.315.887 115.119.120 Total contingent liabilities
Jumlah liabilitas kontinjensi, Total contingent liabilities,
bersih 104.333.525 79.354.877 net
Total commitment and
Jumlah liabilitas komitmen contingent liabilities,
dan kontinjensi, bersih 3.357.768.880 1.926.993.999 net
Page 84
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/76 Exhibit E/76
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 25. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (Continued)
Saldo komitmen dan kontinjensi berdasarkan pihak Outstanding commitments and contingencies based
berelasi dan pihak ketiga: on related parties and third parties:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Inkaso yang belum terselesaikan 1.083.197 1.308.623 Outstanding bills not yet cleared
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur yang
belum digunakan 6.057.157 8.293.650 Unused loan facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 257.803 - letter of credit
Jumlah liabilitas komitmen, bersih Total commitment liabilities, net
pihak berelasi (Catatan 33) 5.231.763 6.985.027 related parties (Note 33)
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diberikan 2.602.093 - Bank guarantees issued
Jumlah liabilitas kontinjensi, bersih Total contingent liabilities, net
pihak berelasi (Catatan 33) 2.602.093 - related parties (Note 33)
Total commitments and
Jumlah liabilitas komitmen dan contingent liabilities to
kontinjensi pihak berelasi, bersih 7.833.856 6.985.027 related parties, net
Pihak ketiga Third parties
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Inkaso yang belum terselesaikan 3.791.324 7.615.953 Outstanding bills not yet cleared
Pembelian spot dan derivatif yang Outstanding spot and
masih berjalan - 347.786 derivatives purchased
Jumlah tagihan komitmen - pihak Total commitment receivables -
ketiga 3.791.324 7.963.739 third parties
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur yang
belum digunakan 3.241.401.950 1.834.755.955 Unused loan facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 6.801.642 6.245.926 letter of credit
Inkaso yang belum terselesaikan 3.791.324 7.615.953 Outstanding bills not yet cleared
Jumlah liabilitas komitmen - pihak Total commitment liabilities -
ketiga 3.251.994.916 1.848.617.834 third parties
Jumlah liabilitas komitmen, bersih Total commitment liabilities, net
pihak ketiga 3.248.203.592 1.840.654.095 third parties
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 26.982.362 35.764.243 non performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diberikan 128.713.794 115.119.120 Bank guarantees issued
Jumlah liabilitas kontinjensi, bersih Total contingent liabilities, net
pihak ketiga 101.731.432 79.354.877 third parties
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitments and contingent
kontinjensi, bersih pihak ketiga 3.349.935.024 1.920.008.972 liabilities, net third parties
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitments and
kontinjensi pihak berelasi dan contingent liabilities to related
pihak ketiga, bersih 3.357.768.880 1.926.993.999 parties and third parties, net
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk The allowance for impairment losses established on
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 31 December 2023 and 2022 amounting to
masing sebesar Rp12.117.414 dan Rp1.499.452. Rp12,117,414 and Rp1,499,452, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Page 85
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/77 Exhibit E/77
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
2023 2022
Kredit yang diberikan 881.297.438 726.905.960 Loans
Efek-efek 214.320.589 183.257.804 Marketable securities
Penempatan pada bank lain 51.575.961 2.955.179 Placements with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 33.052.539 29.495.082 Placements with Bank Indonesia
Lain-lain 23.048.065 8.591.613 Others
Jumlah 1.203.294.592 951.205.638 Total
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSE
2023 2022
Deposito berjangka 560.519.472 435.666.019 Time deposits
Simpanan dari bank lain 49.251.269 26.562.032 Deposit from other banks
Giro 26.809.066 26.315.225 Current accounts
Premi penjaminan Pemerintah Government guarantees premiums
(Catatan 40) 23.513.187 27.230.107 (Note 40)
Tabungan 11.445.738 14.406.551 Savings accounts
Lain-lain 70 1.252 Others
Jumlah 671.538.802 530.181.186 Total
28. PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA 28. OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES)
Pendapatan operasional lainnya terdiri dari Other operating income consist of penalties and
pendapatan denda dan administrasi, provisi dan administration, fees and commissions from other
komisi dari selain kredit dan lain-lain. than loans and other incomes.
Beban operasional lainnya terdiri dari gaji dan Other operating expenses consist of salaries and
tunjangan (Catatan 29), umum dan administrasi employee benefits (Note 29), general and
(Catatan 30) dan penyisihan kerugian penurunan administrative (Note 30) and provision for
nilai. impairment losses.
Pendapatan denda dan administrasi pada tahun 2023 Penalties and administration income for 2023 and
dan 2022 masing-masing sebesar Rp40.525.719 dan 2022 amounted to Rp40,525,719 and Rp35,748,320,
Rp35.748.320 sebagian besar terdiri dari denda respectively, mostly consist of loan penalty,
kredit, administrasi nasabah, administrasi kredit, customer administration, loan administration,
administrasi tabungan dan administrasi ekspor impor. saving administration and export-import
administration.
Provisi dan komisi dari selain kredit pada tahun 2023 Fees and commissions from other than loans for 2023
dan 2022, masing-masing sebesar Rp1.525.280 dan and 2022, amounted to Rp1,525,280 and
Rp2.017.178 sebagian besar terdiri dari komisi Rp2,017,178, respectively, mostly consist of
asuransi, komisi pajak, provisi bank garansi dan insurance commission, tax commission, bank
provisi transaksi perdagangan. guarantee provision and trade transaction provision.
Pendapatan lain-lain pada pada tahun 2023 dan 2022, Other incomes for 2023 and 2022, amounted to
masing-masing sebesar Rp9.198.184 dan Rp9,198,184 and Rp12,531,981, respectively, mostly
Rp12.531.981 sebagian besar terdiri dari pendapatan consist of transfer fee income, foreign exchange
ongkos transfer, pendapatan selisih kurs dan income and Automated Teller Machine (ATM)
pendapatan transaksi Anjungan Tunai Mandiri (ATM). transaction income.
Page 86
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/78 Exhibit E/78
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA 28. OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES)
(Lanjutan) (Continued)
Penyisihan kerugian penurunan nilai pada tahun 2023 Provision for impairment losses for 2023 and 2022,
dan 2022, masing-masing sebesar Rp100.793.907 dan amounted to Rp100,793,907 and Rp27,439,704,
Rp27.439.704 sebagian besar terdiri dari penyisihan respectively, mostly consist of provision for
kerugian kredit, penyisihan kerugian agunan yang impairment losses on loan, provision for impairment
diambil alih, rekening administratif dan bunga yang losses on foreclosed assets, administrative account
akan diterima. and interest receivables.
29. GAJI DAN TUNJANGAN 29. SALARIES AND ALLOWANCES
Gaji dan tunjangan termasuk gaji dan kompensasi Salaries and allowances include salaries and other
lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Direksi, compensation for the Board of Directors, Board of
Dewan Komisaris dan manajemen kunci lainnya Commissioners and other key management
(Catatan 33). (Note 33).
2023 2022
Gaji, upah dan imbalan kerja Salaries, wages and employee
(Catatan 39) 137.202.622 97.765.875 benefits (Note 39)
Tunjangan lainnya 53.086.061 46.951.986 Others allowance
Asuransi 9.001.055 2.789.006 Insurance
Tunjangan Hari Raya 8.805.133 7.885.949 Holiday allowance
Jumlah 208.094.871 155.392.816 Total
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Biaya kerugian modifikasi kredit 27.987.200 7.306.336 Modified credit loss expense
Outsourcing 25.034.641 19.195.403 Outsourcing
Biaya transaksi ATM 20.311.218 6.642.552 Transaction fee of ATM
Pengawasan, pemeriksaan dan Supervision, audit and
jasa profesional 14.356.712 11.292.783 professional fees
Keperluan kantor dan barang cetakan 12.912.576 9.706.989 Office supplies and printed materials
Penyusutan (Catatan 14) 9.942.460 8.967.811 Depreciation (Note 14)
Keamanan 9.319.702 8.672.845 Security
Piranti lunak 8.994.098 4.042.175 Software
Iklan dan promosi 8.269.519 12.742.386 Advertising and promotion
Pemeliharaan dan perbaikan 6.858.642 6.771.358 Maintenance and service
Sewa 5.822.558 2.913.330 Rental
Biaya barang jaminan dikuasai 5.656.327 10.856.001 Cost of foreclosed collateral
Penyusutan aset hak guna 3.919.605 3.965.255 Depreciation of right-of-use assets
Pendidikan 3.824.514 2.280.998 Education
Listrik, air dan gas 3.636.117 3.604.397 Electricity, water and gas
Bahan bakar 2.265.379 1.898.438 Fuel
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of intangible assets
(Catatan 15) 1.821.765 1.433.086 (Note 15)
Telepon dan faksimili 1.706.575 1.451.303 Telephone and facsimile
Asuransi 1.270.723 1.339.609 Insurance
Bunga atas liabilitas sewa 788.375 1.288.923 Interest on lease liability
Administrasi 518.726 412.464 Administration
Lain-lain 14.758.638 11.398.734 Others
Jumlah 189.976.070 138.183.176 Total
Page 87
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/79 Exhibit E/79
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (Lanjutan) 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(Continued)
Beban umum dan administrasi termasuk honorarium General and administrative expenses include
yang dibayarkan kepada Komite Audit masing-masing honorarium for Audit Committee amounting to
sebesar Rp147.692 dan Rp135.385 untuk tahun yang Rp147,692 and Rp135,385 for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022, respectively.
31. PENDAPATAN NON-OPERASIONAL, BERSIH 31. NON-OPERATING INCOME, NET
2023 2022
Pendapatan non-operasional Non-operating income
Laba penjualan aset tetap, bersih Gain on sale of fixed assets, net
(Catatan 14) 71.990 642.302 (Note 14)
Lain-lain 413.848 418.162 Others
Jumlah pendapatan non-operasional 485.838 1.060.464 Total non-operating income
Beban non-operasional Non-operating expenses
Denda-denda 3.226 7.280 Penalty
Lain-lain 798.851 289.333 Others
Jumlah beban non-operasional 802.077 296.613 Total non-operating expenses
Jumlah pendapatan (beban) Total non-operating income,
non-operasional, bersih ( 316.239) 763.851 (expenses) net
32. LABA PER SAHAM DASAR 32. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut merupakan data laba dan saham yang The following reflects the income and shares data
digunakan dalam perhitungan laba per saham dasar: used in the basic earnings per share computations:
2023 2022
Laba periode berjalan 63.253.410 114.940.964 Income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of
beredar untuk perhitungan laba per shares for calculation of basic
saham dasar: earnings per share:
Saldo awal 8.620.316 4.443.462 Beginning balance
Penambahan modal dengan hak Capital increase with
memesan efek terlebih dahulu II - 4.176.854 Pre-emptive Rights II
Penambahan modal dengan hak Capital increase with
memesan efek terlebih dahulu III 9.482.347 - Pre-emptive Rights III
Jumlah 18.102.663 8.620.316 Total
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of shares
(jumlah penuh) 9.410.512 4.791.533 (full amount)
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 6,72 23,99 (in full Rupiah)
Bank tidak memiliki efek yang bersifat dilusian per The Bank has no diluted securities as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
Page 88
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/80 Exhibit E/80
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 33. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into certain transactions with parties which are
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua related to the management and/or owned by the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan same ultimate shareholder. All transactions with
dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati related parties have been entered into with the
dengan pihak berelasi yang belum tentu sama dengan agreed terms and conditions between parties which
kebijakan dan syarat dengan pihak ketiga. may not be the same with the terms and conditions
with third parties.
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak berelasi Type of relationships and related parties
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: transactions as of 31 December 2023 and 2022:
Pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of relationship Related party transactions
Manajemen Kunci/Key Management Komisaris, Direktur, Deputi Direktur, Pemimpin Divisi, Penempatan dana/Fund placement
Pemimpin Bisnis, Pemimpin Bisnis Support, dan Kredit yang diberikan/Loans
keluarganya/Commissioners, Directors, Deputy Directors,
Heads of Divisions, Heads of Business and Heads of
Business Support and their family members
PT Alim Investindo Pemegang saham Bank/The Bank's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Guna Investindo Pemegang saham Bank/The Bank's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Kasikorn Vision Financial Company Pemegang saham Bank/The Bank's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PTE LTD
Kasikornbank Public Company Limited Pemegang saham Bank/The Bank's shareholder Giro pada bank lain/Current account with
other bank
Penempatan dana/Fund placement
Simpanan pada bank lain/Deposit from other
bank
Alim Markus Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Alim Mulia Sastra Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Alim Prakasa Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Alim Puspita Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Gunardi Go Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Kredit yang diberikan/Loans
Sewa menyewa/Lease
Letter of credit
Inkaso yang belum terselesaikan/Outstanding
bills not yet cleared
Kasikorn Vision Company LTD Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Kasikorn Vision Financial Indonesia Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Alaskair Maspion (I) Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Alumindo Industrial Estate Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Alumindo Light Metal Industry Tbk Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Inkaso yang belum terselesaikan/Outstanding
bills not yet cleared
PT Anekakabel Ciptaguna Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Anugerah Investindo Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Bintang Osowilangon Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Bumi Maspion Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Sewa menyewa/Lease
PT Citra Maspion Contractor Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Sewa menyewa/Lease
PT Dovechem Maspion Terminal Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Heisei Stainless Steel Ind Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Husin Investama Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Indal Aluminium Industry Tbk Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Indal Investindo Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Indal Reiwa Auto Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Indal Steel Pipe Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Indalex Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Ishizuka Maspion Indonesia Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Kawasan Industri Sidoarjo Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Page 89
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/81 Exhibit E/81
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) 33. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (Continued)
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak berelasi Type of relationships and related parties
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: (Lanjutan) transactions as of 31 December 2023 and 2022:
(Continued)
Pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of relationship Related party transactions
PT Marindo Gemilang Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Marindo Investama Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Sewa menyewa/Lease
PT Marindo Permata Investindo Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Marindo Surya Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Bazar Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Elektronik Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Energy Mitratama Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Industrial Estate Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Investindo Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Kencana Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Q.Q. Heisei Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Q.Q. Ishizuka Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Q.Q. Maspion Square Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Sewa menyewa/Lease
PT Maspion Q.Q. Smoci Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Q.Q. SMTPI Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Q.Q. Srithai Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Trading Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maspion Transsindo Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maxim Housewares Indonesia Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Maxim Maspion Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Mulindo Investama Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Multi Entertainment Xenter Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Piaget Jatim Pratama Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Prakindo Investama Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Qingda Maspion Paper Products Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Kredit yang diberikan/Loans
PT Satria Investindo Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Shanghai Maspion Oleo Chemical Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Industry
PT Shanghai Maspion Toothpaste Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Industry
PT Siam Maspion Terminal Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
PT Srithai Maspion Indonesia Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Kredit yang diberikan/Loans
PT Trisulapack Indah Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Singapore Piaget Academy Grup pemegang saham/Group's shareholder Penempatan dana/Fund placement
Kredit yang diberikan/Loans
Alim Satria Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Budi Santoso Gunardi Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Budiono Kodradjaya Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Daniel Kodradjaja Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Diana Alim Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Foni Alim Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Jimmy Kodradjaja Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Maria Alim Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Silvy Kodradjaja Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Srijanti Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Yuwono Alim Keluarga pemegang saham/Family member of Penempatan dana/Fund placement
shareholder
Page 90
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/82 Exhibit E/82
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) 33. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (Continued)
Saldo giro pada bank lain, tagihan akseptasi, kredit The outstanding balances of current account with
yang diberikan, dan simpanan dari nasabah dan bank other banks, acceptance receivables, loans, and
lain pihak berelasi adalah sebagai berikut: deposits from customers and other banks related
parties were as follows:
2023 2022
ASET ASSETS
Giro pada bank lain Current account with
(Catatan 6) 2.064.816 455.432 other banks (Note 6)
Tagihan akseptasi (Catatan 10) 257.803 - Acceptance receivables (Note 10)
Kredit yang diberikan Loans
Grup pemegang saham 113.192.843 118.935.202 Group’s shareholder
Key management and their
Manajemen kunci dan keluarganya - 69.293 family members
Sub-jumlah kredit yang diberikan Sub-total loans
(Catatan 11i) 113.192.843 119.004.495 (Note 11i)
Jumlah 115.515.462 119.459.927 Total
Persentase terhadap jumlah aset 0,59% 0,80% Percentage of total assets
2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari nasabah (Catatan 18) 476.687.094 444.168.247 Deposits from customers (Note 18)
Simpanan dari bank lain (Catatan 19) 770.416.460 344.897.963 Deposits from other banks (Note 19)
Jumlah 1.247.103.554 789.066.210 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 9,64% 6,68% Percentage of total liabilities
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of 31 December 2023 and 2022, the outstanding
liabilitas komitmen bersih kepada pihak berelasi commitment liabilities net to related parties
masing-masing sebesar Rp5.231.763 dan Rp6.985.027 were Rp5,231,763 and Rp6,985,027, respectively
(Catatan 25). Pada tanggal 31 Desember 2023 dan (Note 25). As of 31 December 2023 and 2022, the
2022, saldo liabilitas kontinjensi bersih kepada pihak outstanding contingencies liabilities net to related
berelasi masing-masing adalah Rp2.602.093 dan parties were Rp2,602,093 and RpNil, respectively.
RpNihil.
Kompensasi kepada personil manajemen kunci Compensation of key management personnel of
Bank the Bank
Manajemen kunci termasuk dewan komisaris, direksi Key management includes the board of
dan manajemen kunci lainnya. Rincian atas commissioners, board of directors and other key
kompensasi yang diberikan adalah sebagai berikut: management. The details of compensation provided
are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan Remuneration (salary, bonus, routine
rutin) 5.228.635 3.362.302 allowance)
Fasilitas lain-lain 94.201 539.312 Other facilities
Jumlah (Catatan 29) 5.322.836 3.901.614 Total (Note 29)
Direksi Board of Directors
Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan Remuneration (salary, bonus, routine
rutin) 15.357.721 10.186.645 allowance)
Fasilitas lain-lain 3.381.476 1.958.000 Other facilities
Jumlah (Catatan 29) 18.739.197 12.144.645 Total (Note 29)
Manajemen kunci lainnya 29.167.141 23.954.733 Other key management
Jumlah kompensasi manajemen Total compensation of key
kunci 53.229.174 40.000.992 management
Page 91
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/83 Exhibit E/83
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATION SEGMENT
Kegiatan Bank sepenuhnya adalah Bank Umum, sehingga informasi segmen Bank The Bank’s activities are entirely Commercial Bank, hence the Bank’s segment
tidak dikelompokkan berdasarkan segmen usaha tetapi dikelompokkan berdasarkan information is not classified into business segments but it is classified by
segmen geografis. geographical segment.
Informasi mengenai hasil dari tiap area geografis disajikan di bawah ini: Information regarding the results of each geographical area is included below:
2023
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Bali Sulawesi Sumatera Total
Pendapatan (beban) Interest income
bunga, bersih 271.307.987 ( 966.403) 10.452.079 276.053.531 6.300.569 ( 11.691.402) ( 19.700.571) 531.755.790 (expense), net
Beban operasional Other operating
lainnya, bersih ( 114.917.636) ( 10.055.445) ( 30.964.655) ( 258.802.275) ( 8.351.446) ( 9.806.906) ( 14.717.302) ( 447.615.665) expense, net
Pendapatan (beban)
non-operasional, Non-operating income
bersih ( 43.949) ( 4.549) 21.989 ( 269.145) ( 27.082) 10.706 ( 4.209) ( 316.239) (expense), net
Jumlah pendapatan Total external income
(beban) eksternal 156.346.402 ( 11.026.397) ( 20.490.587) 16.982.111 ( 2.077.959) ( 21.487.602) ( 34.422.082) 83.823.886 (expense)
Pendapatan (beban) Inter-area income
antar area ( 158.880.154) 8.180.015 197.153 100.458.778 ( 608.291) 13.923.618 36.728.881 - (expense)
Jumlah pendapatan Total area income
(beban) area ( 2.533.752) ( 2.846.382) ( 20.293.434) 117.440.889 ( 2.686.250) ( 7.563.984) 2.306.799 83.823.886 (expense)
Kredit yang diberikan,
bersih 7.609.108.346 126.108.605 535.975.448 4.081.978.941 160.048.232 63.796.245 534.246.348 13.111.262.165 Loans, net
Aset tetap, bersih 89.902.011 16.864.097 33.470.504 246.965.132 13.200.169 9.342.251 15.491.168 425.235.332 Fixed assets, net
Jumlah aset 2.051.996.546 291.649.401 701.088.824 14.867.571.646 253.577.096 303.271.050 1.196.808.403 19.665.962.966 Total assets
Jumlah liabilitas 2.061.333.999 293.377.555 722.819.744 8.105.499.957 256.251.485 311.107.775 1.192.914.934 12.943.305.449 Total liabilities
Page 92
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/84 Exhibit E/84
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 34. OPERATION SEGMENT (Continued)
Informasi mengenai hasil dari tiap area geografis disajikan di bawah ini: (Lanjutan) Information regarding the results of each geographical area is included below
(Continued):
2022
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Bali Sulawesi Sumatera Total
Pendapatan (beban) Interest income
bunga, bersih 171.691.992 ( 883.570) 21.121.265 236.618.893 11.122.092 ( 8.992.974) ( 9.653.246) 421.024.452 (expense), net
Beban operasional Other operating
lainnya, bersih ( 52.581.956) ( 5.850.655) ( 22.906.609) ( 159.165.040) ( 7.341.673) ( 10.278.020) ( 12.594.264) ( 270.718.217) expense, net
Pendapatan (beban)
non-operasional, Non-operating income
bersih ( 1.040) ( 5.770) ( 7.952) 1.301.779 ( 507.383) ( 6.300) ( 9.483) 763.851 (expense), net
Jumlah pendapatan Total external income
(beban) eksternal 119.108.996 ( 6.739.995) ( 1.793.296) 78.755.632 3.273.036 ( 19.277.294) ( 22.256.993) 151.070.086 (expense)
Pendapatan (beban) Inter-area income
antar area ( 63.596.521) 9.976.642 477.089 2.582.391 ( 1.707.211) 13.162.409 39.105.201 - (expense)
Jumlah pendapatan Total area income
(beban) area 55.512.475 3.236.647 ( 1.316.207) 81.338.023 1.565.825 ( 6.114.885) 16.848.208 151.070.086 (expense)
Kredit yang diberikan,
bersih 3.465.593.835 134.380.966 496.117.746 3.960.934.214 181.019.356 67.721.756 425.767.470 8.731.535.343 Loans, net
Aset tetap, bersih 97.501.007 15.740.773 34.531.956 241.750.672 13.167.430 9.288.802 13.543.596 425.524.236 Fixed assets, net
Jumlah aset 1.958.059.482 367.190.485 635.868.589 10.104.796.578 148.807.867 342.498.384 1.399.080.889 14.956.302.274 Total assets
Jumlah liabilitas 1.902.547.006 363.953.839 637.184.796 7.021.914.493 147.242.042 348.613.270 1.382.232.680 11.803.688.126 Total liabilities
Pendapatan antar area pada dasarnya berasal dari transaksi transfer dana antar The inter-area income was mainly derived from inter-area fund transfer.
area.
Page 93
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/85 Exhibit E/85
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO 35. RISK MANAGEMENT
Dalam melaksanakan kegiatan usahanya, Bank selalu In Bank’s operational activity, Bank encounter
berhadapan dengan risiko yang melekat (inherent the inherent risk so Bank required to set a solid risk
risk) sehingga Bank menetapkan kerangka management practices requires a robust risk
manajemen risiko yang meliputi: (1) risk governance management framework includes: (1) robust risk
yang memadai, (2) kecukupan kebijakan manajemen governance, (2) adequacy of risk management
risiko, prosedur dan penetapan batas risiko, policies, procedures and establishment of risk
(3) kecukupan proses identifikasi, pengukuran, limits, (3) adequacy of risk management
pemantauan, pengendalian manajemen risiko yang identification, measurement, monitoring, control
didukung oleh Sistem Informasi Manajemen risiko and supported by adequate risk Management
yang memadai, dan (4) sistem pengendalian intern Information System, and (4) comprehensive internal
yang komprehensif. control system.
Dalam rangka penerapan manajemen risiko yang To implement the risk management effectively,
efektif, Bank telah membentuk komite di tingkat Bank has established commitee in level of the Board
Dewan Komisaris dan Direksi maupun unit kerja yang of Commissioners and the Board of Directors,
bersifat independen. Hal ini diwujudkan dengan including working units which is independent. This is
pembentukan Satuan Kerja Manajemen Risiko serta implemented by establishing a Risk Management
beberapa komite seperti Komite Pemantau Risiko, Unit and other several committees such as Risk
Komite Manajemen Risiko, Assets and Liabilities Monitoring Committee, Risk Management
Committee, Komite Sumber Daya Manusia, IT Committee, Assets and Liabilities Committee,
Steering Committee, Komite Kebijakan serta Komite Personnel Committee, IT Steering Committee, Policy
Produk, Jasa dan Layanan, Komite Audit serta Komite Committee, Product and Services Committee, Audit
Remunerasi dan Nominasi. Committee, and Remuneration and Nomination
Committee.
Bank secara berkesinambungan menyempurnakan The Bank continuously improves internal policies
seluruh ketentuan internal terkait pengelolaan risiko, related to risk management, including policies,
baik dari sisi kebijakan, pedoman, prosedur, batas standardized operations, procedures, risk limit and
risiko maupun pemanfaatan teknologi informasi information technology utilization in line with
sesuai dengan perkembangan internal maupun internal and external development.
eksternal.
Profil risiko Risk profile
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia regulation
No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang No. 5/8/PBI/2003 dated 19 May 2003 regarding Risk
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang Management Implementation For Commercial Banks,
selanjutnya telah diubah dengan PBI which has been amended by PBI No. 11/25/PBI/2009
No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009, maka Bank dated 1 July 2009, banks are required to submit the
wajib untuk menyampaikan laporan profil risiko quarterly risk profile reports starting in 2005. Those
triwulanan sejak tahun 2005. Kedua peraturan regulations have been revoked and replaced
tersebut telah dicabut dan digantikan oleh Peraturan by Financial Service Authority Regulation
OJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 No. 18/POJK.03/2016 dated 16 March 2016 which
yang menetapkan ketentuan yang sama. stated similar requirement.
Pada tahun 2011, Bank Indonesia mengeluarkan In 2011, Bank Indonesia issued regulation
Peraturan No. 13/1/PBI/2011 tanggal 5 Januari 2011 No. 13/1/PBI/2011 dated 5 January 2011 about
perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, the Assessment of Commercial Bank Health Rating,
yang dilakukan sesuai dengan lampiran SE BI and has been carried out in accordance with
No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011, dimana appendix SE BI No. 13/24/DPNP dated 25 October
profil risiko merupakan bagian tak terpisahkan dari 2011, where the risk profile is an integral part of the
penilaian tingkat kesehatan yang dimaksud. assessment. Regulation No. 13/1/PBI/2011 has been
Peraturan No. 13/1/PBI/2011 tersebut dicabut dan revoked and replaced by Financial Service Authority
digantikan oleh Peraturan OJK No. 4/POJK.03/2016 Regulation No. 4/POJK.03/2016 dated 26 January
tanggal 26 Januari 2016, sedangkan SE BI 2016, meanwhile SE BI No. 13/24/DPNP dated
No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tersebut 25 October 2011 has been revoked and replaced by
dicabut dan digantikan oleh SE OJK SE OJK No. 14/SEOJK.03/2017 dated 17 March 2017.
No. 14/SEOJK.03/2017 tanggal 17 Maret 2017.
Page 94
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/86 Exhibit E/86
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Profil risiko (Lanjutan) Risk profile (Continued)
Terkait penerapan manajemen risiko, Bank menyusun In relation to the implementation of risk
laporan profil risiko triwulanan secara self management, the Bank prepares the quarterly risk
assessment yang disampaikan kepada OJK. profile reports on a self assessment basis which is
submitted to OJK.
Risiko kredit Credit risk
Sesuai Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal In accordance to Financial Service Authority
16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Regulation No. 18/POJK.03/2016 dated
bagi Bank Umum, risiko kredit didefinisikan sebagai 16 March 2016 on the Application of Risk
risiko akibat kegagalan pihak lain dalam memenuhi Management for Commercial Banks, credit risk is the
kewajiban kepada Bank, termasuk risiko kredit akibat risk of counterparties failure to fulfill their
kegagalan debitur, risiko konsentrasi kredit, obligations to the Bank, including credit risk of
counterparty credit risk dan settlement risk. Dalam debtors failure, concentration credit risk,
mengelola risiko kredit, Bank telah memiliki counterparty credit risk and settlement risk. In
kebijakan dan pedoman perkreditan yang meliputi managing credit risk, the Bank has credit policies
pengajuan dan persetujuan kredit, pemantauan and standard operating procedures encompassing
eksposur, pengelolaan kredit bermasalah dan credit proposal and approval criteria, exposure
manajemen portofolio. Kebijakan tersebut monitoring, remedial management and portfolio
disempurnakan secara berkala sesuai dengan management. Those policies and procedures are
perkembangan usaha serta perubahan peraturan enhanced periodically in line with business
otoritas. developments and changes of authority bodies’
principles.
Dalam rangka pengendalian risiko kredit secara In order to control credit risk in a comprehensive
komprehensif, Bank melaksanakan prinsip “empat manner, the Bank implements the four eyes
mata” (four eyes principle) dimana keputusan kredit principle where credit decisions are taken not only
diambil tidak hanya berdasarkan usulan dari unit based on the proposals from the business units, but
bisnis, melainkan juga analisis dari divisi Credit also the analysis from Credit Reviewers division,
Reviewer yang independen dari fungsi bisnis. which is independent of business functions.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih khusus dilakukan Specific credit risk management is performed on the
atas portofolio kredit yang bermasalah. Upaya yang non-performing loans portfolio. Such efforts,
dilakukan diantaranya adalah pemantauan terhadap amongst others, are monitoring of credit quality
kualitas kredit debitur secara rutin, restrukturisasi periodically, restructuring of non-performing loans,
fasilitas kredit yang bermasalah, pembentukan providing allowances to cover potential losses, and
pencadangan untuk menutup potensi kerugian, write-offs. Specific policy on non-performing loans
hingga pelaksanaan hapus buku. Proses pengelolaan management process has been implemented,
kredit bermasalah telah diatur secara tersendiri, including establishing special working units to
termasuk pembentukan unit kerja khusus untuk handle such loans.
mengelola kredit bermasalah.
Bank telah menjalankan proses identifikasi, The Bank identifies, measures, monitors, and
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko controls risks which include credit risk profiles
yang mencakup profil risiko kredit secara terintegrasi integrated in a comprehensive risk management
dalam suatu proses manajemen risiko yang process and do the stress testing periodically on
komprehensif serta melakukan stress testing secara credit portfolio for Bank to estimate the stressful
berkala terhadap portofolio kredit sehingga Bank condition impacts and set the strategies to mitigate
dapat memperkirakan dampak pada stressful those risks.
condition dan menetapkan strategi untuk memitigasi
risiko tersebut.
Page 95
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/87 Exhibit E/87
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
a. Risiko kredit maksimum a. Maximum credit risk
Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit Analysis on maximum exposures against credit
setelah memperhitungkan dampak agunan dan risks considering the impact of collateral and
mitigasi risiko kredit lainnya. other credit risks mitigation.
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial assets
kredit yang diberikan menggambarkan eksposur other than loans represents its maximum
maksimum atas risiko kredit. exposure to credit risk.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur perkreditan stipulated in the loan policy and procedure in
dimana untuk setiap pengajuan kredit telah which every loan type or scheme has minimum
ditentukan agunan minimal yang harus dipenuhi. determinable collaterals that should be
Jenis dari agunan yang diterima oleh Bank terdiri fulfilled. The types of collateral that allowed by
dari: the Bank are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah, bangunan, a) Physical collateral, such as land, buildings,
kendaraan bermotor, persediaan, mesin dan vehicle, inventory, machine and others.
lain-lain.
b) Financial collateral, berupa deposito dan cash b) Financial collateral, such as time deposits
margin. and cash margin.
c) Lainnya berupa garansi. c) Others, such as guarantees.
Untuk seluruh agunan khususnya physical All collaterals particularly for physical collateral
collateral akan dilakukan penilaian dan nilai Bank will be assessed in which the Bank’s collateral
atas agunan tersebut yang akan dipergunakan measurement value will be use in determining
dalam menentukan kecukupan nilai agunan the coverage ratio.
(coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan risiko In addition collateral aspect to minimize credit
kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan untuk mengetahui kemampuan loan repayment ability (first way out).
pengembalian kredit (first way out).
Adanya keharusan bagi debitur untuk memenuhi The necessity for debtors to comply with
agunan yang dipersyaratkan, evaluasi atas collaterals requirement, loan feasibility
kelayakan kredit, pengikatan kredit dan agunan evaluation, notarial agreement and collaterals
serta prosedur pre screening akan menurunkan and also pre screening procedures will decrease
eksposur risiko kredit Bank ke tingkat yang layak the Bank’s credit risk exposure to the acceptable
dan dapat diterima. level.
Page 96
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/88 Exhibit E/88
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit b. Credit concentration risk
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat The following tables provide details of the Bank’s credit exposures at their
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang carrying amounts (without taking into account any collateral held or other
dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 31 Desember 2023 dan credit enhancements), as categorized by geographical region as of
2022. Untuk tabel ini, Bank telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan 31 December 2023 and 2022. For these tables, the Bank has allocated exposures
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. to the regions based on the geographical area where activities are undertaken.
(i) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis (i) Concentration of credit risk by geography
2023
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Bali Sulawesi Sumatera Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - 1.070.749.633 - - - 1.070.749.633 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 4.592 96.774.475 - - - 96.779.067 other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placements with Bank
bank lain - - - 399.941.701 - - - 399.941.701 Indonesia and other banks
Efek-efek - - - 2.431.540.231 - - - 2.431.540.231 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali - - - 1.409.355.118 - - - 1.409.355.118 under agreements to resell
Tagihan akseptasi 2.443.092 - - 202.022 - - - 2.645.114 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 7.609.108.346 126.108.605 535.975.448 4.081.978.941 160.048.232 63.796.245 534.246.348 13.111.262.165 Loans
Bunga yang akan
diterima 31.664.454 2.026.100 983.525 51.758.024 394.173 202.979 1.668.181 88.697.436 Interest receivables
Aset lain-lain*) 401 160 991 4.684 41 2.169 326 8.772 Other assets*)
Jumlah 7.643.216.293 128.134.865 536.964.556 9.542.304.829 160.442.446 64.001.393 535.914.855 18.610.979.237 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari provisi dan komisi yang akan diterima *) Other assets consist of fee and commissions receivables
Page 97
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/89 Exhibit E/89
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat The following tables provide details of the Bank’s credit exposures at their
(tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang carrying amounts (without taking into account any collateral held or other
dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 31 Desember 2023 dan credit enhancements), as categorized by geographical region as of
2022. Untuk tabel ini, Bank telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan 31 December 2023 and 2022. For these tables, the Bank has allocated exposures
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. (Lanjutan) to the regions based on the geographical area where activities are undertaken.
(Continued)
(i) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis (Lanjutan) (i) Concentration of credit risk by geography (Continued)
2022
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Bali Sulawesi Sumatera Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - 1.095.835.272 - - - 1.095.835.272 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 4.388 401.493.772 - - - 401.498.160 other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placements with Bank
bank lain - - - 656.369.990 - - - 656.369.990 Indonesia and other banks
Efek-efek - - - 2.427.146.339 - - - 2.427.146.339 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali - - - 511.236.022 - - - 511.236.022 under agreements to resell
Tagihan akseptasi 5.994.266 - - 7.635.859 - - - 13.630.125 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 3.465.593.835 134.380.966 496.117.746 3.960.934.214 181.019.356 67.721.756 425.767.470 8.731.535.343 Loans
Bunga yang akan
diterima 18.481.625 566.712 1.263.606 50.799.516 767.109 163.529 1.637.492 73.679.589 Interest receivables
Jumlah 3.490.069.726 134.947.678 497.385.740 9.111.450.984 181.786.465 67.885.285 427.404.962 13.910.930.840 Total
Page 98
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/90 Exhibit E/90
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
(i) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis (Lanjutan) (i) Concentration of credit risk by geography (Continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif pada tanggal Credit risk exposure related to administrative accounts as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Bali Sulawesi Sumatera Total
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.688.526.344 4.391.087 132.621.006 1.237.801.076 31.520.197 13.711.111 138.888.286 3.247.459.107 Unused loans facilities
Bank garansi yang diberikan 105.658.981 1.100.000 1.000.000 5.150.000 10.506.906 200.000 7.700.000 131.315.887 Bank guarantees issued
Jumlah 1.794.185.325 5.491.087 133.621.006 1.242.951.076 42.027.103 13.911.111 146.588.286 3.378.774.994 Total
2022
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Bali Sulawesi Sumatera Total
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 573.625.099 6.921.776 174.227.726 832.749.533 46.231.668 28.708.302 180.585.501 1.843.049.605 Unused loans facilities
Bank garansi yang diberikan 87.389.054 1.100.000 1.150.000 12.623.160 10.156.906 - 2.700.000 115.119.120 Bank guarantees issued
Jumlah 661.014.153 8.021.776 175.377.726 845.372.693 56.388.574 28.708.302 183.285.501 1.958.168.725 Total
Page 99
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/91 Exhibit E/91
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
(ii) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor (ii) Concentration of credit risk by industry
industri sector
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: industry sectors as of 31 December 2023 and
2022:
2023
Pemerintah dan Perusahaan
Bank Indonesia/ lainnya/
Government and Bank/ Other Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks companies Individuals Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.070.749.633 - - - 1.070.749.633 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 96.779.067 - - 96.779.067 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank
dan bank lain 399.941.701 - - - 399.941.701 Indonesia and other banks
Efek-efek 2.431.540.231 - - - 2.431.540.231 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.409.355.118 - - - 1.409.355.118 agreements to resell
Tagihan akseptasi - - 2.645.114 - 2.645.114 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan - 26.185.252 11.683.364.631 1.401.712.282 13.111.262.165 Loans
Bunga yang akan diterima 37.598.127 458.982 45.155.718 5.484.609 88.697.436 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - 8.772 - 8.772 Other assets*)
Jumlah 5.349.184.810 123.423.301 11.731.174.235 1.407.196.891 18.610.979.237 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari provisi dan komisi yang akan diterima *) Other assets consist of fee and commissions receivables
2022
Pemerintah dan Perusahaan
Bank Indonesia/ lainnya/
Government and Bank/ Other Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks companies Individuals Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.095.835.272 - - - 1.095.835.272 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 401.498.160 - - 401.498.160 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank
dan bank lain 656.369.990 - - - 656.369.990 Indonesia and other banks
Efek-efek 2.427.146.339 - - - 2.427.146.339 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 511.236.022 - - - 511.236.022 agreements to resell
Tagihan akseptasi - - 13.630.125 - 13.630.125 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan - 5.997.476 7.257.804.212 1.467.733.655 8.731.535.343 Loans
Bunga yang akan diterima 37.695.235 3.427 30.391.731 5.589.196 73.679.589 Interest receivables
Jumlah 4.728.282.858 407.499.063 7.301.826.068 1.473.322.851 13.910.930.840 Total
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif pada tanggal administrative account items as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022, are as follows:
berikut:
2023
Pemerintah dan Perusahaan
Bank Indonesia/ lainnya/
Government and Bank/ Other Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks companies Individuals Total
Fasilitas kredit kepada debitur yang
belum digunakan - 17.403.037 2.912.040.667 318.015.403 3.247.459.107 Unused loan facilities
Bank garansi yang diberikan - - 118.515.887 12.800.000 131.315.887 Bank guarantees issued
Jumlah - 17.403.037 3.030.556.554 330.815.403 3.378.774.994 Total
2022
Pemerintah dan Perusahaan
Bank Indonesia/ lainnya/
Government and Bank/ Other Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks companies Individuals Total
Fasilitas kredit kepada debitur yang
belum digunakan - 1.502.524 1.433.141.897 408.405.184 1.843.049.605 Unused loan facilities
Bank garansi yang diberikan - - 107.919.120 7.200.000 115.119.120 Bank guarantees issued
Jumlah - 1.502.524 1.541.061.017 415.605.184 1.958.168.725 Total
Page 100
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/92 Exhibit E/92
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) The information about impaired and not
mengalami dan tidak mengalami penurunan impaired financial assets
nilai
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
Per 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of 31 December 2023 and 2022, these
keuangan ini dinilai secara individual financial assets are assesed individually as
maupun kolektif dengan rincian sebagai well as collectively with the following
berikut: details:
2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rupiah 35.883.279 - - 35.883.279 Rupiah
Mata uang asing 60.910.306 - 3.429 60.913.735 Foreign currencies
Jumlah 96.793.585 - 3.429 96.797.014 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai ( 14.518) - ( 3.429) ( 17.947) impairment losses
Bersih 96.779.067 - - 96.779.067 Net
2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rupiah 13.756.441 - - 13.756.441 Rupiah
Mata uang asing 387.803.158 - 4.936 387.808.094 Foreign currencies
Jumlah 401.559.599 - 4.936 401.564.535 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai ( 61.439) - ( 4.936) ( 66.375) impairment losses
Bersih 401.498.160 - - 401.498.160 Net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, these
aset keuangan ini tidak mengalami financial assets are not impaired
penurunan nilai secara individual maupun individually as well as collectively.
kolektif.
Efek-efek dan efek-efek yang dibeli dengan Marketable securities and securities
janji dijual kembali purchased under agreements to resell
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, these
aset keuangan ini tidak mengalami financial assets are not impaired
penurunan nilai secara individual maupun individually as well as collectively.
kolektif.
Page 101
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/93 Exhibit E/93
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) The information about impaired and not
mengalami dan tidak mengalami penurunan impaired financial assets (Continued)
nilai (Lanjutan)
Kredit yang diberikan Loans
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risks based on the
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada allowance for impairment losses assessment
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: classification as of 31 December 2023 and
2022:
2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Industri pengolahan 4.839.661.477 256.745.093 54.821.306 5.151.227.876 Processing industry
Perdagangan besar dan
eceran, reparasi dan Wholesale and retail trade,
perawatan mobil dan repair maintenance of
sepeda motor 3.430.605.235 2.842.200 259.487.782 3.692.935.217 cars and motorcycles
Aktivitas keuangan dan Financial and insurance
asuransi 1.394.128.047 - - 1.394.128.047 activities
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 755.690.743 - 1.929.433 757.620.176 warehousing
Penyediaan akomodasi dan Accommodation, food
penyediaan makan minum 399.151.697 74.487.755 - 473.639.452 and beverages
Pengadaan listrik, gas, uap Supply of electricity, gas,
atau air panas dan udara steam or hot water and
dingin 307.940.000 - - 307.940.000 cold air
Real estat 286.200.252 - - 286.200.252 Real estate
Aktivitas profesional, ilmiah Professional, scientific and
dan teknis 208.051.667 48.841.425 - 256.893.092 technical activities
Aktivitas penyewaan dan Leasing and leasing
sewa guna usaha tanpa hak activities without
opsi ketenagakerjaan, agen employment options,
perjalanan dan penunjang travel agents and other
usaha lainnya 227.058.292 - - 227.058.292 business support
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities and
dan aktivitas sosial 219.113.968 - - 219.113.968 social activities
Rumah tangga 111.091.937 811.526 15.966.583 127.870.046 Households
Information and
Informasi dan komunikasi 81.708.970 - - 81.708.970 communication
Konstruksi 77.076.589 - 2.060.329 79.136.918 Construction
Kesenian, hiburan dan Arts, entertainment and
rekreasi 66.434.501 - - 66.434.501 recreation
Aktivitas jasa lainnya 47.159.070 - 5.385.566 52.544.636 Other service activities
Pendidikan 42.316.479 - - 42.316.479 Education
Pertanian, kehutanan dan Agriculture, forestry
perikanan 19.800.499 - 3.210.515 23.011.014 and fisheries
Pertambangan dan penggalian 6.569.286 - - 6.569.286 Mining and exploration
Water management,
Pengelolaan air, pengelolaan wastewater management,
air limbah, pengelolaan dan waste treatment and
daur ulang sampah, dan recycling, and
aktivitas remidiasi 3.174 - - 3.174 remediation activities
Bukan lapangan usaha lainnya 87.779 - - 87.779 Not another business field
Jumlah 12.519.849.662 383.727.999 342.861.514 13.246.439.175 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai ( 42.397.032) ( 30.603.558) ( 62.176.420) ( 135.177.010) losses
Jumlah - bersih 12.477.452.630 353.124.441 280.685.094 13.111.262.165 Total - net
Page 102
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/94 Exhibit E/94
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) The information about impaired and not
mengalami dan tidak mengalami penurunan impaired financial assets (Continued)
nilai (Lanjutan)
Kredit yang diberikan (Lanjutan) Loans (Continued)
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risks based on the
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada allowance for impairment losses assessment
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: classification as of 31 December 2023 and
(Lanjutan) 2022: (Continued)
2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Industri pengolahan 3.840.574.517 4.966.773 41.046.419 3.886.587.709 Processing industry
Perdagangan besar dan
eceran, reparasi dan Wholesale and retail trade,
perawatan mobil dan repair maintenance of
sepeda motor 2.915.648.053 113.517.569 48.467.095 3.077.632.717 cars and motorcycles
Penyediaan akomodasi dan Accommodation, food
penyediaan makan minum 512.730.574 - - 512.730.574 and beverages
Real estat 302.009.384 - - 302.009.384 Real estate
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 287.973.697 1.644.417 1.686.284 291.304.398 warehousing
Rumah tangga 147.602.227 1.233.333 8.551.160 157.386.720 Households
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities and
dan aktivitas sosial 103.523.507 - - 103.523.507 social activities
Konstruksi 96.701.440 - 11 96.701.451 Construction
Aktivitas profesional, ilmiah Professional, scientific and
dan teknis 80.876.777 - - 80.876.777 technical activities
Kesenian, hiburan dan Arts, entertainment and
rekreasi 73.386.351 - - 73.386.351 recreation
Pendidikan 64.290.816 - - 64.290.816 Education
Aktivitas jasa lainnya 61.049.053 - 2.039.223 63.088.276 Other service activities
Pertanian, kehutanan dan Agriculture, forestry
perikanan 25.379.882 - 3.210.515 28.590.397 and fisheries
Aktivitas keuangan dan Financial and insurance
asuransi 16.656.542 - - 16.656.542 activities
Information and
Informasi dan komunikasi 13.528.802 - 819.993 14.348.795 communication
Aktivitas penyewaan dan Leasing and leasing
sewa guna usaha tanpa hak activities without
opsi ketenagakerjaan, agen employment options,
perjalanan dan penunjang travel agents and other
usaha lainnya 10.543.924 - 837.265 11.381.189 business support
Pertambangan dan penggalian 983.910 - - 983.910 Mining and exploration
Water management,
Pengelolaan air, pengelolaan wastewater management,
air limbah, pengelolaan dan waste treatment and
daur ulang sampah, dan recycling, and
aktivitas remidiasi 791.204 - - 791.204 remediation activities
Bukan lapangan usaha lainnya 281.088 - - 281.088 Not another business field
Jumlah 8.554.531.748 121.362.092 106.657.965 8.782.551.805 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai ( 19.080.346) ( 10.188.031) ( 21.748.085) ( 51.016.462) losses
Jumlah - bersih 8.535.451.402 111.174.061 84.909.880 8.731.535.343 Total - net
Mutasi penyisihan berdasarkan jenis Movement of allowance by type of loans as
pinjaman yang diberikan pada tanggal of 31 December 2023:
31 Desember 2023:
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
Working capital Investment Consumer Total
Saldo awal 40.529.083 7.680.476 2.806.903 51.016.462 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan 29.968.664 52.401.461 1.777.436 84.147.561 Provision during the year
Selisih kurs 12.987 - - 12.987 Exchange rate differences
Saldo akhir 70.510.734 60.081.937 4.584.339 135.177.010 Ending balance
Penurunan nilai individual 33.429.881 24.806.605 3.939.934 62.176.420 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 37.080.853 35.275.332 644.405 73.000.590 Collective impairment
Saldo akhir 70.510.734 60.081.937 4.584.339 135.177.010 Ending balance
Page 103
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/95 Exhibit E/95
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) The information about impaired and not
mengalami dan tidak mengalami penurunan impaired financial assets (Continued)
nilai (Lanjutan)
Kredit yang diberikan (Lanjutan) Loans (Continued)
Mutasi penyisihan berdasarkan jenis Movement of allowance by type of loans as
pinjaman yang diberikan pada tanggal of 31 December 2022:
31 Desember 2022:
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
Working capital Investment Consumer Total
Saldo awal 24.200.675 5.872.443 5.506.758 35.579.876 Beginning balance
Penyisihan (pemulihan) tahun Provision (recovery)
berjalan 16.280.904 1.808.033 ( 2.699.855) 15.389.082 during the year
Selisih kurs 47.504 - - 47.504 Exchange rate differences
Saldo akhir 40.529.083 7.680.476 2.806.903 51.016.462 Ending balance
Penurunan nilai individual 17.351.402 2.143.472 2.253.211 21.748.085 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 23.177.681 5.537.004 553.692 29.268.377 Collective impairment
Saldo akhir 40.529.083 7.680.476 2.806.903 51.016.462 Ending balance
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of
keuangan berdasarkan golongan aset untuk financial asset by class of assets for all
semua aset keuangan yang mempunyai risiko financial assets with credit risk (gross of
kredit (bruto cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses):
nilai):
2023
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired
Jatuh tempo dan
Tingkat tidak mengalami Mengalami
standar/ penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Standard Past due but not nilai/ Jumlah/
High grade grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.070.749.633 - - - 1.070.749.633 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 96.793.585 - - 3.429 96.797.014 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 399.941.701 - - - 399.941.701 Indonesia and other banks
Efek-efek 2.431.540.231 - - - 2.431.540.231 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 1.409.355.118 - - - 1.409.355.118 under agreements to resell
Tagihan akseptasi 3.918.368 - - - 3.918.368 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan Loans
Modal kerja 9.822.920.739 597.779.953 241.702 225.635.995 10.646.578.389 Working capital
Investasi 2.074.783.699 295.205.915 654.410 101.258.937 2.471.902.961 Investment
Konsumsi 111.134.591 848.603 8.049 15.966.582 127.957.825 Consumer
Bunga yang akan diterima 79.687.772 - 9.075.733 - 88.763.505 Interest receivables
Aset lain-lain*) 8.772 - - - 8.772 Other assets*)
Jumlah 17.500.834.209 893.834.471 9.979.894 342.864.943 18.747.513.517 Total
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai ( 40.430.689) ( 33.860.043) ( 63.699) ( 62.179.849) ( 136.534.280) impairment losses
Bersih 17.460.403.520 859.974.428 9.916.195 280.685.094 18.610.979.237 Net
*) Aset lain-lain terdiri dari provisi dan komisi yang akan diterima *) Other assets consist of fee and commissions receivables
Page 104
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/96 Exhibit E/96
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of
keuangan berdasarkan golongan aset untuk financial asset by class of assets for all
semua aset keuangan yang mempunyai risiko financial assets with credit risk (gross of
kredit (bruto cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses):
nilai): (Lanjutan) (Continued)
2022
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired
Jatuh tempo dan
Tingkat tidak mengalami Mengalami
standar/ penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Standard Past due but not nilai/ Jumlah/
High grade grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.095.835.272 - - - 1.095.835.272 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 401.559.599 - - 4.936 401.564.535 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 656.369.990 - - - 656.369.990 Indonesia and other banks
Efek-efek 2.427.146.339 - - - 2.427.146.339 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 511.236.022 - - - 511.236.022 under agreements to resell
Tagihan akseptasi 13.630.125 - - - 13.630.125 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan Loans
Modal kerja 6.526.601.024 121.793.822 180.812 83.499.538 6.732.075.196 Working capital
Investasi 1.807.417.509 70.322.555 461.469 14.607.268 1.892.808.801 Investment
Konsumsi 143.594.273 5.049.885 472.490 8.551.160 157.667.808 Consumer
Bunga yang akan diterima 67.532.907 - 6.313.995 - 73.846.902 Interest receivables
Jumlah 13.650.923.060 197.166.262 7.428.766 106.662.902 13.962.180.990 Total
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai ( 19.165.430) ( 10.266.581) ( 65.118) ( 21.753.021) ( 51.250.150) impairment losses
Bersih 13.631.757.630 186.899.681 7.363.648 84.909.881 13.910.930.840 Net
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality are defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain dan penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks and
yaitu giro atau penempatan pada institusi placements with Bank Indonesia are current
Pemerintah, transaksi dengan bank yang accounts or placements with government
memiliki reputasi baik dengan tingkat institution, transaction with reputable
kemungkinan gagal bayar atas kewajiban banks with low probability of default for its
yang rendah. liabilities.
(b) Kredit yang diberikan dan bunga yang akan (b) Loans and interest receivables are
diterima, yaitu debitur dengan riwayat receivables from borrowers with very
pembayaran yang sangat baik dan tidak satisfactory track record of loan repayment
pernah menunggak sepanjang jangka waktu and whose accounts did not turn past due
kredit, debitur dengan tingkat stabilitas dan during the term of the loan, borrowers with
keragaman yang tinggi, memiliki akses high degree of stability and diversity, has
setiap saat untuk memperoleh pendanaan access to raise substantial amounts of funds
dalam jumlah besar dari pasar terbuka, through public market at any time, very
memiliki kemampuan membayar yang kuat strong debt service capacity and has
dan rasio-rasio laporan posisi keuangan yang conservative statement of financial position
konservatif. ratios.
(c) Efek-efek dan efek-efek yang dibeli dengan (c) Marketable securities and securities
janji dijual kembali yaitu efek-efek yang purchased under agreements to resell are
dikeluarkan oleh Pemerintah, efek-efek Sovereign securities, investment grade
yang termasuk dalam investment grade securities with a rating of at least
dengan rating minimal BBB- (Pefindo) atau BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
Baa3 (Moody’s).
Page 105
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/97 Exhibit E/97
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (Lanjutan) b. Credit concentration risk (Continued)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality are defined as follows:
(Lanjutan) (Continued)
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada bank lain yaitu giro atau (a) Current accounts with other banks are
penempatan pada bank lokal yang tidak current accounts or placements with the
terdaftar di bursa. local banks not listed in the stock exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan bunga yang akan (b) Loans and interests receivables are
diterima yaitu debitur dengan riwayat receivables from borrowers who have an
pembayaran yang baik dan tidak pernah average track record of loan repayment and
menunggak 90 hari atau lebih, akses whose account did not turn past due for 90
terbatas ke pasar modal atau ke pasar days and over, smaller corporations with
keuangan lainnya, perubahan tingkat limited access to public capital markets or
pendapatan dan kinerja keseluruhan, to alternative financial market, volatility
memiliki kemampuan membayar yang of earnings and overall performance, debt
cukup. service capacity is adequate.
(c) Efek-efek dan efek-efek yang dibeli dengan (c) Marketable securities and securities
janji dijual kembali yaitu efek-efek dengan purchased under agreements to resell are
rating antara idBB+ sampai dengan idB securities with a rating between idBB+ to
(Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 idB (Pefindo) or Ba1 to B2 (Moody’s).
(Moody’s).
(v) Analisis umur kredit yang jatuh tempo tetapi (v) The aging analysis of past due but not
tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as of 31 December 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
2023
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 61 sampai 90 hari/
Less than 60 hari/ 90 hari/ More than Jumlah/
30 days 31 to 60 days 61 to 90 days 90 days Total
Modal kerja 337 151.902 89.463 - 241.702 Working capital
Investasi 38.332 90.193 525.885 - 654.410 Investment
Konsumsi 227 7.822 - - 8.049 Consumer
Jumlah 38.896 249.917 615.348 - 904.161 Total
2022
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 61 sampai 90 hari/
Less than 60 hari/ 90 hari/ More than Jumlah/
30 days 31 to 60 days 61 to 90 days 90 days Total
Modal kerja 180.812 - - - 180.812 Working capital
Investasi 461.469 - - - 461.469 Investment
Konsumsi 465.116 7.374 - - 472.490 Consumer
Jumlah 1.107.397 7.374 - - 1.114.771 Total
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko yang terjadi pada posisi Market risk is the risks on the statement of financial
laporan posisi keuangan dan rekening administratif, position and administrative accounts due to changes
karena adanya perubahan variabel pasar yaitu tingkat in market variables which consist of interest rates
suku bunga dan nilai tukar. Risiko pasar melekat pada and exchange rates. Market risk is an inherent risk in
hampir seluruh kegiatan operasional Bank baik pada most of the Bank operational activity involving the
banking book maupun trading book. banking books and the trading books.
Pengelolaan risiko pasar dilakukan sesuai dengan Management of market risk is performed in
kebijakan dan prosedur Bank yang berkaitan dengan accordance with the Bank policies and procedures
produk dan jasa serta aktivitas treasury dan risiko related with the products and services and also
yang melekat pada bisnis. treasury activities and the inherent risk of the
business.
Page 106
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/98 Exhibit E/98
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
a. Risiko tingkat suku bunga a. Interest rate risk
Risiko suku bunga timbul akibat perubahan harga instrumen keuangan dari Interest rate risk is risk as the effect of changes in the financial instrument
posisi trading book atau akibat perubahan nilai ekonomis posisi banking book, prices from the trading book position or the effect of changes of the economic
karena perubahan suku bunga. value position of the banking book because of the change in the interest rate.
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan pada eksposur banking book, dengan Management of interest rate risk is performed on the banking book exposure
memperhatikan posisi gap aset dan liabilitas Bank yang sensitif terhadap by considering the gap position of the Bank’s assets and liabilities, which are
pergerakan suku bunga yang mempengaruhi stabilitas tingkat profitabilitas sensitive to interest rate movements, which influence the stability of the
Bank. Bank’s profitability level.
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat suku bunga kontraktual per tahun The tables below summarize the range of contractual interest rates per annum
untuk aset dan liabilitas yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan for significant assets and liabilities as of 31 December 2023 and 2022:
2022:
2023
Dolar Amerika
Serikat/ Euro Eropa/
United States European Yuan China/ Dolar Hongkong/ Dolar Singapura/ Dolar Australia/ Baht Thailand/
Rupiah Dollar Euro Chinese Yuan Hongkong Dollar Singapore Dollar Australia Dollar Thailand Baht
% % % % % % % %
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,50% 0,00% - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 0,00% - 0,55% 0,00% - 5,20% 0,00% 0,00% - 0,50% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 4,75% - 6,25% - - - - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek 6,37% - 10,50% - - - - - - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 5,50% - 6,45% - - - - - - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 7,00% - 17,23% 4,15% - 6,96% - - - - - - Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 0,00% - 6,75% 0,00% - 5,25% - - - - - - Deposits from customers
Simpanan dari bank Deposits from other
lain 0,00% - 6,25% 0,00% - 6,25% - - - - - - Banks
Page 107
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/99 Exhibit E/99
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
a. Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat suku bunga kontraktual per tahun The tables below summarize the range of contractual interest rates per annum
untuk aset dan liabilitas yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan for significant assets and liabilities as of 31 December 2023 and 2022:
2022: (Lanjutan) (Continued)
2022
Dolar Amerika
Serikat/ Euro Eropa/
United States European Yuan China/ Dolar Hongkong/ Dolar Singapura/ Dolar Australia/ Baht Thailand/
Rupiah Dollar Euro Chinese Yuan Hongkong Dollar Singapore Dollar Australia Dollar Thailand Baht
% % % % % % % %
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,50% 0,00% - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 0,00% - 0,55% 0,00% - 0,90% 0,00% 0,25% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 2,75% - 5,33% - - - - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek 6,37% - 10,50% - - - - - - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 3,01% - 6,02% - - - - - - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 7,00% - 15,00% 4,00% - 5,25% - - - - - - Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 0,00% - 6,00% 0,00% - 5,20% - - - - - - Deposits from customers
Simpanan dari bank Deposits from other
lain 0,00% - 5,75% 0,00% - 5,20% - - - - - - banks
Page 108
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/100 Exhibit E/100
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
a. Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The tables below summarize the Bank’s exposure
terhadap risiko tingkat suku bunga (bersih): to interest rate risk (net):
2023
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months but tetap/ bunga/
Not more than less than Fixed Non-interest Jumlah/
3 months 1 year interest rate bearing Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - 76.592.175 76.592.175 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 899.801.797 - - 170.947.836 1.070.749.633 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 84.016.064 - - 12.763.003 96.779.067 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 399.941.701 - - - 399.941.701 and other banks
Efek-efek - 2.431.540.231 - - 2.431.540.231 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.409.355.118 - - - 1.409.355.118 agreements to resell
Tagihan akseptasi - - - 2.645.114 2.645.114 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 13.109.322.380 - 1.917.540 22.245 13.111.262.165 Loans
Bunga yang akan diterima - - - 88.697.436 88.697.436 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - - 8.772 8.772 Other assets*)
Jumlah aset keuangan 15.902.437.060 2.431.540.231 1.917.540 351.676.581 18.687.571.412 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera - - - 5.665.595 5.665.595 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 917.439.154 - - - 917.439.154 Current accounts
Tabungan 1.078.919.089 - 74.968 - 1.078.994.057 Savings accounts
Deposito berjangka 8.517.396.082 517.288.924 - - 9.034.685.006 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1.672.100.038 6.500.000 - - 1.678.600.038 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - 3.918.368 3.918.368 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain**) - - - 125.292.629 125.292.629 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas keuangan 12.185.854.363 523.788.924 74.968 134.876.592 12.844.594.847 Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga, bersih 3.716.582.697 1.907.751.307 1.842.572 216.799.989 5.842.976.565 Net interest repricing gap
2022
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months but tetap/ bunga/
Not more than less than Fixed Non-interest Jumlah/
3 months 1 year interest rate bearing Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - 93.140.950 93.140.950 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 751.781.265 - - 344.054.007 1.095.835.272 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 359.551.785 - - 41.946.375 401.498.160 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 656.369.990 - - - 656.369.990 and other banks
Efek-efek - 2.427.146.339 - - 2.427.146.339 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 511.236.022 - - - 511.236.022 agreements to resell
Tagihan akseptasi - - - 13.630.125 13.630.125 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 8.728.979.181 - 2.511.299 44.863 8.731.535.343 Loans
Bunga yang akan diterima - - - 73.679.589 73.679.589 Interest receivables
Jumlah aset keuangan 11.007.918.243 2.427.146.339 2.511.299 566.495.909 14.004.071.790 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera - - - 17.333.768 17.333.768 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 1.200.126.710 - - - 1.200.126.710 Current accounts
Tabungan 1.105.814.138 - 307.340 - 1.106.121.478 Savings accounts
Deposito berjangka 8.162.458.448 449.291.049 - - 8.611.749.497 Time deposits
Simpanan dari bank lain 718.294.477 - - - 718.294.477 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - 13.630.125 13.630.125 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain**) - - - 70.138.061 70.138.061 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas keuangan 11.186.693.773 449.291.049 307.340 101.101.954 11.737.394.116 Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga, bersih ( 178.775.530) 1.977.855.290 2.203.959 465.393.955 2.266.677.674 Net interest repricing gap
*) Aset lain-lain terdiri dari provisi dan komisi yang akan diterima *) Other assets consist of fee and commissions receivables
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari akrual bunga, setoran jaminan, cadangan **) Other liabilities consist of accrued interest, guarantee deposits, allowance for
kesejahteraan karyawan, liabilitas ATM Jalin dan lain–lain employee welfare, liabilities to Jalin ATM and others
Page 109
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/101 Exhibit E/101
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
a. Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
Bank menggunakan earning approach dan Bank using earning approach and economic value
economic value approach untuk mengukur risiko approach to measure interest rate risk in banking
suku bunga pada banking book. Berdasarkan book. Based on repricing gap report, Bank
laporan repricing gap, Bank melakukan analisis performs sensitivity of interest rate risk pararel
sensitivitas terhadap perubahan suku bunga 0.5% (zero point five percent) with assumption:
secara paralel sebesar 0,5% (nol koma lima (1) changes in asset’s interest rate of asset and
persen) dengan asumsi: (1) perubahan suku bunga liability is the same; and (2) changes in yield
aset sama dengan liabilitas; dan (2) perubahan curve period is the same.
sama besarnya untuk setiap jangka waktu pada
yield curve.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap The following table demonstrates the sensitivity
kemungkinan perubahan suku bunga yang wajar, to a reasonable possible change in interest rates,
dengan semua variabel lainnya tetap konstan, with all other variables held constant of the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan Bank’s statement of profit or loss and other
komprehensif lain Bank pada tanggal comprehensive income as of 31 December 2023:
31 Desember 2023:
2023
Pengaruh terhadap Laporan
Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain/
Impact to Statement of Profit
Perubahan Persentase/ or Loss and Other
Percentage Change Comprehensive Income
Rupiah 0,50% 22.641.303 Rupiah
Bank memiliki eksposur terhadap risiko tingkat The Bank has other exposure to interest rate risks
suku bunga dalam mata uang Dolar Amerika in United States Dollar. The Bank assessed that
Serikat. Bank telah melakukan penilaian atas the impact of that interest rate risk is not
dampak dari risiko tingkat suku bunga tersebut significant.
dan hasilnya tidak signifikan.
b. Risiko nilai tukar b. Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar adalah risiko akibat perubahan Foreign exchange risk is the risk due to changes
nilai posisi trading book dan banking book yang in the value between trading book and banking
disebabkan oleh perubahan nilai tukar valuta book caused by changes in foreign exchange
asing. rates.
Pengelolaan risiko nilai tukar dilakukan dengan Exchange rate risk is managed by monitoring
memantau perkembangan Posisi Devisa Neto the Bank’s Net Open Position (“PDN”)
(“PDN”) bank (Catatan 37). (Note 37).
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Liquidity risk is the risk which is caused by the Bank’s
Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo inability to fulfil its obligations when they become
dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset due from cash flow financing sources and/or high
likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa quality liquid assets that can be pledged without
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank. affecting the Bank’s activities and financial
condition.
Posisi dana pihak ketiga, likuiditas aset, liabilitas The amounts of third party funds, asset liquidity,
kepada counterparties dan komitmen kredit kepada liabilities to counterparties and loan commitments
debitur merupakan sumber potensi risiko likuiditas to debtors are potential liquidity risk sources for the
bagi Bank. Ketidakmampuan untuk menghimpun dana Bank. The inability to raise funds with tolerable cost
dengan biaya wajar akan berdampak kepada will impact the Bank’s profitability. The Bank
profitabilitas Bank. Bank mengelola risiko likuiditas manages its liquidity risk to fulfill each agreed
agar dapat memenuhi setiap kewajiban finansial yang financial liability on a timely basis and to maintain
sudah diperjanjikan secara tepat waktu, dan agar an adequate and optimum liquidity position at any
senantiasa dapat memelihara tingkat likuiditas yang time.
memadai dan optimal.
Page 110
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/102 Exhibit E/102
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Bank melakukan pengukuran risiko likuiditas The Bank measures liquidity risk using the Liquidity
menggunakan Liquidity Risk Model dengan Risk Model based on maturity profile gap
metodologi maturity profile gap. Pengelolaan kondisi methodology. Daily liquidity condition management
likuiditas harian dilakukan oleh Treasury Unit dan is performed by the Treasury Unit and external and
perubahan eksternal serta makro ekonomi yang macro economic changes are immediately informed,
terjadi dengan segera diinformasikan dan diambil and strategy and internal policies are undertaken,
strategi serta kebijakan internal antara lain melalui among others, through the Asset and Liabilities
mekanisme Asset and Liabilities Committee (ALCO). Committee (ALCO) mechanism.
Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan The maturity of the Bank’s financial assets and
Bank menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan liabilities based on the remaining period are as
periode yang tersisa adalah sebagai berikut: follows:
2023
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ 12 bulan/
1 bulan/ More than More than More than More than Jumlah/
Up to 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months 6 - 12 months 12 months Total
ASET ASSETS
Kas 76.592.175 - - - - 76.592.175 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.070.749.633 - - - - 1.070.749.633 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 96.779.067 - - - - 96.779.067 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 399.941.701 - - - - 399.941.701 Indonesia and other banks
Efek-efek - - - - 2.431.540.231 2.431.540.231 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1.409.355.118 - - - - 1.409.355.118 agreements to resell
Tagihan akseptasi 1.970.694 674.420 - - - 2.645.114 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 1.431.331.846 1.352.153.224 3.576.435.872 2.435.537.268 4.315.803.955 13.111.262.165 Loans
Bunga yang akan diterima 56.386.402 14.664.878 17.646.156 - - 88.697.436 Interest receivables
Aset lain-lain*) 8.772 - - - - 8.772 Other assets*)
Jumlah aset 4.543.115.408 1.367.492.522 3.594.082.028 2.435.537.268 6.747.344.186 18.687.571.412 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 452.489 4.928.997 266.631 17.478 - 5.665.595 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 8.749.181.011 1.764.573.315 453.741.057 63.622.834 - 11.031.118.217 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 856.250.038 815.850.000 500.000 6.000.000 - 1.678.600.038 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 2.952.756 965.612 - - - 3.918.368 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain**) 69.325.054 15.861.480 18.783.796 12.229.907 9.092.392 125.292.629 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas 9.678.161.348 2.602.179.404 473.291.484 81.870.219 9.092.392 12.844.594.847 Total liabilities
Aset (liabilitas), bersih (5.135.045.940) ( 1.234.686.882) 3.120.790.544 2.353.667.049 6.738.251.794 5.842.976.565 Assets (liabilities), net
2022
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ 12 bulan/
1 bulan/ More than More than More than More than Jumlah/
Up to 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months 6 - 12 months 12 months Total
ASET ASSETS
Kas 93.140.950 - - - - 93.140.950 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.095.835.272 - - - - 1.095.835.272 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 401.498.160 - - - - 401.498.160 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 656.369.990 - - - - 656.369.990 Indonesia and other banks
Efek-efek - - - - 2.427.146.339 2.427.146.339 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 511.236.022 - - - - 511.236.022 agreements to resell
Tagihan akseptasi 7.635.859 4.367.618 1.626.648 - - 13.630.125 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 209.535.936 1.122.847.475 1.555.656.153 3.281.236.773 2.562.259.006 8.731.535.343 Loans
Bunga yang akan diterima 41.271.446 14.664.878 17.743.265 - - 73.679.589 Interest receivables
Jumlah aset 3.016.523.635 1.141.879.971 1.575.026.066 3.281.236.773 4.989.405.345 14.004.071.790 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 5.043.410 12.090.706 181.571 18.081 - 17.333.768 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 8.854.254.781 1.614.394.846 388.757.419 59.863.630 727.009 10.917.997.685 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 390.520.764 33.003.100 117.845.975 176.924.638 - 718.294.477 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 7.635.859 4.367.618 1.626.648 - - 13.630.125 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain**) 32.762.172 1.479.192 22.153.976 1.749.814 11.992.907 70.138.061 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas 9.290.216.986 1.665.335.462 530.565.589 238.556.163 12.719.916 11.737.394.116 Total liabilities
Aset (liabilitas), bersih (6.273.693.351) ( 523.455.491) 1.044.460.477 3.042.680.610 4.976.685.429 2.266.677.674 Assets (liabilities), net
*) Aset lain-lain terdiri dari provisi dan komisi yang akan diterima *) Other assets consist of fee and commissions receivables
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari akrual bunga, setoran jaminan, cadangan kesejahteraan **) Other liabilities consist of accrued interest, guarantee deposits, allowance for employee
karyawan, liabilitas ATM Jalin dan lain–lain welfare, liabilities to Jalin ATM and others
Page 111
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/103 Exhibit E/103
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Tabel di bawah ini merupakan sisa jatuh tempo The table below shows the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan maturities of the Bank’s financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto. undiscounted cash flows.
2023
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ 12 bulan/
1 bulan/ More than More than More than More than Jumlah/
Up to 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months 6 - 12 months 12 months Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 452.489 4.928.997 266.631 17.478 - 5.665.595 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 8.784.709.039 1.764.573.315 453.741.057 63.622.834 - 11.066.646.245 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 862.512.888 815.850.000 500.000 6.000.000 - 1.684.862.888 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 2.952.756 965.612 - - - 3.918.368 Acceptance liablilities
Liabilitas lain-lain*) 27.534.176 15.861.480 18.783.796 12.229.907 9.092.392 83.501.751 Other liabilities*)
Jumlah liabilitas 9.678.161.348 2.602.179.404 473.291.484 81.870.219 9.092.392 12.844.594.847 Total liabilities
2022
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1 - 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ 12 bulan/
1 bulan/ More than More than More than More than Jumlah/
Up to 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months 6 - 12 months 12 months Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 5.043.410 12.090.706 181.571 18.081 - 17.333.768 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 8.874.139.945 1.614.394.846 388.757.419 59.863.630 727.009 10.937.882.849 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 391.331.607 33.003.100 117.845.975 176.924.638 - 719.105.320 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 7.635.859 4.367.618 1.626.648 - - 13.630.125 Acceptance liablilities
Liabilitas lain-lain*) 12.066.165 1.479.192 22.153.976 1.749.814 11.992.907 49.442.054 Other liabilities*)
Jumlah liabilitas 9.290.216.986 1.665.335.462 530.565.589 238.556.163 12.719.916 11.737.394.116 Total liabilities
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari akrual bunga, setoran jaminan, cadangan kesejahteraan *) Other liabilities consist of accrued interest, guarantee deposits, allowance for employee
karyawan dan lain–lain welfare and others
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk resulting from inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or failure of internal processes, people,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, systems, and/or from external events which affect
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang the Bank’s operations.
mempengaruhi operasional Bank.
Di dalam mengelola risiko operasional, risk owner ln managing operational risk, the risk owner is
bertanggung jawab atas risiko yang terjadi pada responsible for the risk that occurs in the respective
unitnya masing-masing. Tata cara pengendalian risiko units. Risk management is regulated in the Bank’s
tersebut diatur dalam kebijakan Bank secara overall policies and operational procedures in each
menyeluruh dan prosedur operasional pada setiap unit.
unit.
Metode dan kebijakan dalam pengendalian risiko The methods and policies involving operational risk
operasional dilaksanakan diantaranya melalui: management are performed, among others, through
the following:
i. Pengkajian terhadap kebijakan, pedoman, dan i. Evaluation of internal control policies, guidance,
prosedur pengendalian internal sesuai dengan and procedures in accordance with the banking
kondisi perkembangan dunia perbankan, industry development, authority policies, and
kebijakan otoritas, dan limitasi operasional yang pre-determined operational limits;
telah ditetapkan;
ii. Pengkajian dan penerapan Disaster Recovery Plan ii. Evaluation and implementation of a Disaster
sebagai langkah antisipasi atas kejadian internal Recovery Plan as the anticipated procedures to
maupun eksternal yang berpotensi menimbulkan be applied during internal and external potential
kerugian; loss events;
iii. Tindakan koreksi terhadap hasil temuan audit; iii. Implementing corrective actions based on audit
results;
iv. Pengkajian dari penerapan business contingency iv. Reviewing the implementation of the business
plan dalam pengelolaan dan pengendalian contingency plan in the management and control
aktivitas Bank. of the Bank’s activities.
Page 112
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/104 Exhibit E/104
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to legal aspects, legal claims
dan/atau kelemahan aspek yuridis, yang antara lain and/or weaknesses in agreements which among
disebabkan ketiadaan peraturan perundang- others are caused by the absence of supporting
undangan yang mendukung, atau kelemahan regulations, or weaknesses in agreements such as the
perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya criteria for valid contracts is not fulfilled, and
kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. collateral arrangements are inappropriate.
Identifikasi risiko hukum dilakukan pada seluruh Legal risk identification is performed for all
aktivitas fungsional yang melekat pada perkreditan, functional activities that are inherent to loan,
pendanaan, treasury, operasional, sistem informasi funding, treasury, operational, information
teknologi dan pengelolaan sumber daya manusia. technology systems and human resources
management.
Pengelolaan risiko hukum Bank dilaksanakan oleh Management of legal risk is performed by Legal
Divisi Legal. Divisi tersebut melaksanakan fungsi Division. The division conducts advisory function by
advisory yakni memberikan opini serta masukan dari providing opinions and suggestions in accordance to
sudut pandang hukum terkait dengan produk atau applicable law related to new product or activity and
aktivitas baru dan ketika ada perubahan pada if there are changes in regulation, reviewing
regulasi, melakukan reviu atas perjanjian-perjanjian agreements which have been made between Bank
yang dibuat antara Bank dengan pihak ketiga. and third parties. Meanwhile to handle and complete
Sedangkan penanganan dan penyelesaian kredit the settlement of non-performing loans and legal
bermasalah serta permasalahan hukum di semua issues in all judiciaries, the Bank appointed Special
lembaga peradilan dilaksanakan oleh Divisi Special Asset Management Division.
Asset Management.
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to a decrease in the
tingkat kepercayaan stakeholder yang disebabkan stakeholders’ trust that among others are due to
adanya publikasi negatif terkait dengan kegiatan dan negative publications related to bank business
kondisi keuangan Bank maupun persepsi negatif activities and financial conditions or negative
terhadap Bank. perceptions against Bank.
Identifikasi risiko reputasi dilakukan secara berkala Reputation risk identification is performed
sesuai dengan pengalaman kerugian di masa lalu yang periodically based on the knowledge of historical
disebabkan oleh risiko reputasi. Penilaian risiko losses due to reputation risk. Reputation risk
reputasi dilakukan secara kualitatif antara lain valuation is performed qualitatively among others
bersumber dari publikasi dan komentar negatif yang from negative publications and commentaries from
muncul dari masyarakat/nasabah dan keluhan the public/customers and customer complaints
nasabah terhadap pelayanan Bank, perilaku karyawan againts the Bank, employee attitude when providing
Bank dalam melayani nasabah dan sistem komunikasi services to customers and the Bank’s communication
Bank. system.
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, Bank telah In order to reputational risk monitoring, the Bank
membentuk satuan kerja yang bertanggung jawab provides the working unit functions which is
mengelola risiko reputasi yaitu Divisi Pengembangan responsible for reputational risk management called
Produk dan Jasa. Product and Service Development Division.
Pengelolaan risiko reputasi dilakukan melalui Reputation risk management is implemented by
penyampaian informasi keuangan dan kinerja Bank submission of the Bank’s financial information and
secara transparan dan akuntabel, peningkatan performance in a transparent and accountable
standar layanan kepada nasabah, menyediakan manner, to enhance the services standard for
saluran komunikasi kepada nasabah untuk customers, to provide communication channel for
memberikan masukan kepada Bank, serta memantau customers in providing advice for Bank and monitor
pengaduan nasabah termasuk penyelesaiannya. customer complaints including its resolution.
Page 113
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/105 Exhibit E/105
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk incurred because the Bank
Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan has not complied with and/or has not implemented
ketentuan internal dan peraturan perundang- appropriate internal policies and regulations. In
undangan. Pada prakteknya risiko kepatuhan melekat practice, compliance risk is inherent to the Bank’s
pada risiko Bank yang terkait pada peraturan risk related to regulations, prudential provisions,
perundang-undangan, ketentuan kehati-hatian, dan and other provisions, such as:
ketentuan lain yang berlaku, seperti:
Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban Credit risk related to Capital Adequacy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”), Kualitas (“CAR”), Asset Quality, Allowance for
Aset, Pembentukan Cadangan Kerugian Impairment Losses, and Legal Lending Limit (LLL)
Penurunan Nilai (CKPN), dan Batas Maksimum regulations;
Pemberian Kredit (BMPK);
Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi Market risk related to Net Open Position (“NOP”)
Devisa Neto (“PDN”); regulations;
Risiko lain yang terkait dengan ketentuan Other risks related to external and internal
eksternal dan internal. regulations.
Pengelolaan risiko kepatuhan Bank dilakukan dengan The Bank’s compliance risk management is
melakukan penilaian tingkat kepatuhan Bank performed by assessing the Bank’s adherence to
terhadap peraturan otoritas dan perundang- authority bodies and all prevailing laws, enhancing
undangan yang berlaku, mengefektifkan peran the effectiveness of Compliance Working Unit,
Satuan Kerja Kepatuhan dan menetapkan kebijakan establishing compliance risk policies and guideline in
dan pedoman kerja kepatuhan sebagai acuan dalam adherence to compliance risk management
melaksanakan manajemen risiko kepatuhan serta implementation and also deliver the internal and
menyampaikan informasi peraturan eksternal external information through compliance website
maupun internal melalui web kepatuhan yang dapat that can be access by every employee.
diakses oleh setiap karyawan.
Tabel berikut menjelaskan pemenuhan atas rasio- The following table explain the fulfillment of the
rasio kepatuhan sesuai dengan Peraturan Otoritas compliance ratio in accordance with Financial
Jasa Keuangan dan Bank Indonesia: Service Authority and Bank Indonesia regulation:
2023 2022
Kewajiban penyediaan modal minimum
(KPMM) 50,12% 31,55% Capital adequacy ratio (CAR)
NPL bruto 2,59% 1,21% NPL gross
NPL bersih 2,12% 0,97% NPL net
Giro wajib minimum (Rupiah) 7,88% 8,79% Minimum statutory reserve (Rupiah)
Minimum statutory reserve
Giro wajib minimum (valas) 4,05% 4,28% (foreign currency)
Rasio intermediasi makroprudensial 0,00% 1,05% Macroprudential intermediary ratio
Penyangga likuiditas makroprudensial 30,49% 26,92% Macroprudential liquidity reserve
Posisi devisa neto (PDN) 0,52% 1,15% Net open position
Risiko stratejik Strategic risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to inaccurate decision
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu making and/or implementation of strategic decisions
keputusan stratejik serta kegagalan dalam and failure in anticipating business environment
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. changes. Strategic risk identification is performed
Identifikasi risiko stratejik dilakukan secara berkala periodically based on knowledge of historical losses
sesuai dengan pengalaman kerugian di masa lalu yang due to strategic risk. Strategic risk control is
disebabkan oleh risiko stratejik. Pengendalian risiko performed through periodical monitoring on the
stratejik dilakukan melalui pemantauan secara realization of the budget, followed by the
berkala terhadap realisasi atas rencana kerja yang investigation of the factors that cause failures.
sudah ditetapkan dan dilanjutkan dengan evaluasi
dari faktor-faktor penyebab kegagalan dan
penetapan strategi untuk mencapai rencana kerja
yang ditetapkan.
Page 114
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/106 Exhibit E/106
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 36. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM REQUIRED
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital
pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa management policy are to ensure that the Bank has
Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung a strong capital to support the Bank’s current
strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini, business expansion strategy, to sustain future
mempertahankan kelangsungan pengembangan bisnis development of the business, to meet regulator’s
di masa mendatang, untuk memenuhi ketentuan capital adequacy requirements and also to ensure
kecukupan permodalan yang ditetapkan oleh the efficiency of Bank’s capital structure.
regulator serta untuk memastikan agar struktur
permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan Bank undertakes Capital Planning based on
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan assessment and review of the capital situation in
permodalan yang dipersyaratkan dan terms of the legal capital adequacy requirement and
mengkombinasikannya dengan tinjauan combined with assessment of economic outlooks.
perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa akan Bank will continue to link financial and capital
menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan adequacy goals to risk appetite which can be
modal terhadap risiko yang dapat ditoleransi melalui tolerated through the capital planning process
proses perencanaan modal, begitu pula dengan bisnis method as well as assess the businesses based on
yang disesuaikan dengan tingkat permodalan dan Bank’s capital and liquidity requirements.
persyaratan likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan The capital needs of the Bank are also planned and
didiskusikan secara rutin yang didukung dengan data- discussed on a routine basis supported by data
data analisis. analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Direksi sebagai Capital Planning is prepared by the Directors as part
bagian dari Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh of Bank’s business plan and is approved by the Board
Dewan Komisaris. Rencana Permodalan ini of Commissioners. Capital Planning ensures that
memastikan bahwa tingkat permodalan yang cukup adequate levels of capital and strong mix of the
dan kombinasi yang kuat dari berbagai komponen different components of capital are maintained to
permodalan yang berbeda dipertahankan guna support business growth in the future.
mendukung pertumbuhan bisnis ke depan.
Bank telah memenuhi semua persyaratan modal yang The Bank has complied with capital requirement for
diwajibkan untuk tahun yang disajikan. the years presented.
KPMM pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang CAR as of 31 December 2023 and 2022 calculated in
dihitung sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa accordance with Financial Service Authority
Keuangan adalah sebagai berikut: regulation are as follows:
2023 2022
Modal Capital
Tier I 6.581.412.491 3.070.225.062 Tier I
Tier II 118.983.812 83.853.814 Tier II
Jumlah modal 6.700.396.303 3.154.078.876 Total capital
Aset tertimbang menurut risiko untuk Risk weighted assets for
risiko kredit 12.906.303.415 9.384.365.090 credit risk
Aset tertimbang menurut risiko untuk Risk weighted assets for
risiko pasar 34.833.000 36.247.229 market risk
Aset tertimbang menurut risiko untuk Risk weighted assets for
risiko operasional 426.862.500 577.102.638 operating risk
Jumlah aset tertimbang menurut risiko 13.367.998.915 9.997.714.957 Total risk weighted asset
Rasio kewajiban modal minimum (KPMM) Minimum capital adequacy ratio
sesuai profil risiko 9,31% 9,77% (CAR) according to risk profile
Page 115
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/107 Exhibit E/107
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 36. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM REQUIRED
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) (Lanjutan) CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (Continued)
KPMM pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang CAR as of 31 December 2023 and 022 calculated in
dihitung sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa accordance with Financial Service Authority
Keuangan adalah sebagai berikut: (Lanjutan) regulation are as follows: (Continued)
2023 2022
Alokasi pemenuhan kewajiban modal Allocation of minimum capital
minimum adequacy ratio
Modal inti utama tier 1 (CET-1) 8,42% 8,93% Common equity tier 1 (CET-1)
Modal inti tambahan tier 1 (AT-1) 0,00% 0,00% Additional equity tier 1 (AT-1)
Modal pelengkap tier 2 0,89% 0,84% Supplementary equity tier 2
Rasio modal inti utama tier 1 (CET-1) 49,23% 30,71% Common equity ratio tier 1 (CET-1)
Rasio KPMM tier 1 49,23% 30,71% Minimum CAR tier 1
Rasio KPMM tier 2 0,89% 0,84% Minimum CAR tier 2
Jumlah rasio 50,12% 31,55% Total ratio
Modal inti utama tier 1 (CET-1) untuk Common equity tier 1 (CET-1) for
penyangga 40,81% 21,78% buffer
Persentase penyangga yang wajib Percentage of buffer required
dipenuhi oleh Bank by Bank
Countercylical Buffer 0,00% 0,00% Countercylical Buffer
37. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 37. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
a. Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan a. Monetary asset position (before deducting the
kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter allowance for impairment losses) and liabilities
dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as follows:
2023 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen Mata uang asing/ Ekuivalen
Foreign Currencies Rupiah/ Foreign Currencies Rupiah/
(angka penuh/ Equivalent in (angka penuh/ Equivalent in
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Aset Assets
Kas USD 25.200 388.004 USD 20.300 316.020 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia USD 2.650.000 40.802.050 USD 1.500.000 23.351.250 Bank Indonesia
Giro pada bank lain USD 3.923.081 60.403.685 USD 24.893.609 387.531.256 Current accounts with other banks
EUR 12.958 220.774 EUR 9.015 149.492
AUD 8.090 85.117 AUD 5.938 62.687
SGD 6.612 77.205 SGD 2.900 33.623
HKD 34.986 68.948 HKD 11.086 22.133
CNY 24.540 53.253 CNY 3.091 6.919
THB 10.567 4.753 THB 4.403 1.984
Tagihan akseptasi USD - - USD 875.550 13.630.125 Acceptance receivables
CNY 118.800 257.803 CNY - -
Kredit yang diberikan USD 65.004.010 1.000.866.782 USD 25.037.540 389.771.910 Loans
Bunga yang akan diterima USD 198.197 3.051.633 USD 41.714 649.376 Interests receivable
Jumlah aset 1.106.280.007 815.526.775 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 181 2.794 USD 30.000 347.786 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah USD 18.971.117 292.098.286 USD 29.226.161 454.978.264 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain USD 50.000.000 769.850.000 USD 22.155.000 344.897.963 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi USD - - USD 875.550 13.630.125 Acceptance liabilities
CNY 118.800 257.803 CNY - -
Utang pajak USD 14.348 220.923 USD 5.115 79.626 Taxes payable
Liabilitas lain–lain USD 516.119 7.946.688 USD 40.864 636.151 Other liabilities
CNY 5.141 11.157 CNY - -
Jumlah liabilitas 1.070.387.651 814.569.915 Total liabilities
Aset dalam mata uang Foreign currency denominated
asing, bersih 35.892.356 956.860 assets, net
Page 116
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/108 Exhibit E/108
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
37. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 37. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
(Lanjutan) CURRENCY (Continued)
b. Posisi Devisa Neto b. Net Open Position
Perhitungan PDN didasarkan pada PBI No. 6/20/ The NOP was calculated based on PBI No. 6/20/
PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004 sebagaimana telah PBI/2004 dated 15 July 2004 which was last
diubah terakhir dengan PBI No. 17/5/PBI/2015 amended by PBI No. 17/5/PBI/2015 dated
tanggal 29 Mei 2015. Berdasarkan peraturan 29 May 2015. Based on this regulation, the Bank
tersebut, Bank diwajibkan untuk menjaga rasio is required to maintain Net Open Position ratio
PDN laporan posisi keuangan dan secara of an overall statement of financial position at a
keseluruhan maksimum 20% dari jumlah modal. maximum of 20% of the total capital.
PDN adalah penjumlahan nilai absolut yang The NOP is the sum of the absolute values, which
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih are stated in Rupiah, of the net difference
antara aset dan liabilitas dalam mata uang asing between the assets and liabilities denominated
dan selisih bersih dari tagihan dan liabilitas in each foreign currency and the net difference
komitmen dan kontinjensi yang dicatat dalam of the receivables and payables of both
rekening administratif yang didenominasi dalam commitments and contingencies recorded in the
setiap mata uang asing. administrative accounts denominated in each
foreign currency.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan The Bank’s NOP as of 31 December 2023 and 2022
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Aset/ Liabilitas/ Nilai bersih/ Nilai absolut bersih/
Mata uang Assets Liabilities Net value Net absolute value Currencies
Dolar Amerika Serikat 1.111.396.529 1.077.265.891 34.130.638 34.130.638 United States Dollar
Euro Eropa 217.314 - 217.314 217.314 European Euro
Dolar Australia 85.104 - 85.104 85.104 Australian Dollar
Yuan China 255.267 504.450 ( 249.183) 249.183 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 68.937 - 68.937 68.937 Hongkong Dollar
Dolar Singapura 77.194 - 77.194 77.194 Singapore Dollar
Baht Thailand 4.752 - 4.752 4.752 Thailand Baht
Jumlah 1.112.105.097 1.077.770.341 34.334.756 34.833.122 Total
Jumlah modal (Catatan 36) 6.700.396.303 Total capital (Note 36)
Rasio Posisi Devisa Neto 0,52% NOP as a percentage of capital
2022
Aset/ Liabilitas/ Nilai bersih/ Nilai absolut bersih/
Mata uang Assets Liabilities Net value Net absolute value Currencies
Dolar Amerika Serikat 814.363.394 850.338.760 ( 35.975.366) 35.975.366 United States Dollar
Euro Eropa 144.535 - 144.535 144.535 European Euro
Dolar Australia 62.678 - 62.678 62.678 Australian Dollar
Yuan China 6.918 - 6.918 6.918 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 22.130 - 22.130 22.130 Hongkong Dollar
Dolar Singapura 381.404 347.786 33.618 33.618 Singapore Dollar
Baht Thailand 1.984 - 1.984 1.984 Thailand Baht
Jumlah 814.983.043 850.686.546 ( 35.703.503) 36.247.229 Total
Jumlah modal (Catatan 36) 3.154.078.876 Total capital (Note 36)
Rasio Posisi Devisa Neto 1,15% NOP as a percentage of capital
Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2023 dan NOP Ratios as of 31 December 2023 and 2022,
2022 jika menggunakan modal pada tanggal based on the total capital as of 30 November 2023
30 November 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows:
berikut:
Jumlah modal 30 November 2023 6.709.755.249 Total capital – 30 November 2023
Rasio PDN 0,52% NOP Ratios
Jumlah modal 30 November 2022 3.161.372.224 Total capital – 30 November 2022
Rasio PDN 1,15% NOP Ratios
Page 117
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/109 Exhibit E/109
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarizes the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial assets and liabilities of the Bank. The fair
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia values disclosed are based on relevant information
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dan tidak available as of 31 December 2023 and 2022 and are
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam not updated to reflect changes in market conditions
kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. which have occurred after these dates.
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas 76.592.175 76.592.175 93.140.950 93.140.950 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.070.749.633 1.070.749.633 1.095.835.272 1.095.835.272 Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 96.779.067 96.779.067 401.498.160 401.498.160 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 399.941.701 399.941.701 656.369.990 656.369.990 and other banks
Efek-efek 2.431.540.231 2.431.540.231 2.427.146.339 2.427.146.339 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1.409.355.118 1.409.355.118 511.236.022 511.236.022 agreements to resell
Tagihan akseptasi 2.645.114 2.645.114 13.630.125 13.630.125 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 13.111.262.165 13.111.262.165 8.731.535.343 8.731.535.343 Loans
Bunga yang akan diterima 88.697.436 88.697.436 73.679.589 73.679.589 Interest receivables
Aset lain-lain*) 8.772 8.772 - - Other assets*)
Jumlah 18.687.571.412 18.687.571.412 14.004.071.790 14.004.071.790 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 5.665.595 5.665.595 17.333.768 17.333.768 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 11.031.118.217 11.031.118.217 10.917.997.685 10.917.997.685 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.678.600.038 1.678.600.038 718.294.477 718.294.477 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 3.918.368 3.918.368 13.630.125 13.630.125 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain**) 125.292.629 125.292.629 70.138.061 70.138.061 Other liabilities**)
Jumlah 12.844.594.847 12.844.594.847 11.737.394.116 11.737.394.116 Total
*) Aset lain–lain terdiri dari provisi dan komisi yang akan diterima *) Other assets consist of fee and commissions receivables
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari akrual bunga, setoran jaminan, cadangan **) Other liabilities consist of accrued interest, guarantee deposits,
kesejahteraan karyawan, liabilitas ATM Jalin dan lain–lain allowance for employee welfare, liabilities to Jalin ATM and others
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: value of financial instruments:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date.
pengukuran.
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam tingkat 1 yang dapat included in level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik assets and liabilities, either directly or
secara langsung atau tidak langsung. indirectly.
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
2023
Nilai Wajar/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 2.081.565.031 2.081.565.031 - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased
dijual kembali 1.409.355.118 1.409.355.118 - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 13.111.262.165 - 6.875.193.829 6.236.068.336 Loans
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain Fair value through OCI
Efek-efek 349.975.200 349.975.200 - - Marketable securities
Page 118
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/110 Exhibit E/110
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan value of financial instruments (Continued):
(Lanjutan):
2022
Nilai Wajar/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 2.087.858.789 2.087.858.789 - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased
dijual kembali 511.236.022 511.236.022 - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan 8.731.535.343 - 5.160.625.148 3.570.910.195 Loans
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain Fair value through OCI
Efek-efek 339.287.550 339.287.550 - - Marketable securities
(i) Kredit yang diberikan (i) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s portfolio consists of loans
kredit yang diberikan dengan suku bunga with floating interest rate and short-term loans
mengambang dan kredit yang diberikan jangka with fixed interest rate. Loans are stated at
pendek dengan suku bunga tetap. Kredit yang amortized cost. The estimated fair value of
diberikan dinyatakan berdasarkan harga loans represents the discounted amount of
perolehan diamortisasi. Nilai wajar dari kredit estimated future cash flows expected to be
yang diberikan menunjukkan nilai diskonto dari received by the Bank using the current market
perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan rates.
akan diterima oleh Bank dengan menggunakan
suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amount of floating rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas short-term fixed rate loans are the reasonable
kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap approximation of their fair values.
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(ii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan (ii) Liabilities due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain dan liabilitas lain-lain customers and deposits from other banks and
other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera dan The estimated fair value of liabilities due
simpanan tanpa jatuh tempo adalah sebesar immediately and deposits with no specified
jumlah terutang ketika liabilitas tersebut maturity represent payable amounts when the
dibayarkan. debt is paid.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan The estimated fair value of deposits with fixed
tingkat suku bunga tetap dan liabilitas lain-lain interest rates and other liabilities that do not
yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif have a quotation price in an active market is
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas determined based on discounted cash flows
dengan menggunakan suku bunga liabilitas baru using the interest rates of new debt with
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena similar maturities. Since the maturity is below
sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga one year, the carrying amount of fixed rate
nilai tercatat dari simpanan dengan tingkat suku deposits and other liabilities are the
bunga tetap dan liabilitas lain-lain adalah reasonable approximation of their fair values.
perkiraan yang layak atas nilai wajar. Adalah There is no practice to estimate the fair value
tidak praktis untuk memperkirakan nilai wajar of security deposits due to they have no certain
dari setoran jaminan dikarenakan tidak settlement schedule, although is not expected
memiliki jangka waktu pembayaran yang tetap to be settled within 12 months after the
meskipun tidak diharapkan dapat diselesaikan reporting date, the carrying amount of other
dalam waktu 12 bulan setelah tanggal liabilities are reasonable estimates of fair
pelaporan, sehingga nilai tercatat dari liabilitas value.
lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajar.
Page 119
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/111 Exhibit E/111
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA 39. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang lainnya The liability for other long-term employee benefits
meliputi uang jasa, uang pisah dan pesangon untuk consisted of service payments, severance and
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 termination benefits for the year ended
dan 2022 sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 31 December 2023 and 2022 based on Government
35/2021. Regulation No. 35/2021.
Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangka panjang The actuarial valuation of other long-term employee
lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal benefits for the year ended 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, dilakukan oleh konsultan 2022, were performed by registered actuarial
aktuaria terdaftar, Steven & Mourits dengan consulting firm, Steven & Mourits using the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” “Projected Unit Credit” method as stated in its
sebagaimana yang tercantum dalam laporan masing- report dated 1 February 2024 and 13 February 2023,
masing pada tanggal 1 Februari 2024 dan 13 Februari respectively.
2023.
Karyawan tetap yang memenuhi syarat untuk Qualified permanent employees, who are entitled
diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti, for defined contribution retirement program
memiliki hak atas program pensiun iuran pasti atau benefit, are entitled to benefits under defined
manfaat yang disediakan sesuai dengan Peraturan contribution plan or the benefits provided for under
Pemerintah Republik Indonesia No. 35 Tahun 2021, the Government Regulation No. 35/2021, whichever
mana yang lebih tinggi. is higher.
a. Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai a. The movements in the employee benefits
berikut: liabilities are as follows:
2023 2022
Saldo awal 48.025.311 68.413.602 Beginning balance
Biaya jasa kini 4.894.016 ( 4.003.121) Current service cost
Biaya jasa lalu - ( 11.260.451) Past service cost
Beban bunga 3.444.936 2.568.818 Interest cost
Penyesuaian liabilitas bersih Adjustment of net liabilities due to
akibat pegakuan kerja masa lalu 695.393 590.356 recognition of past services
Kelebihan pembayaran imbalan 2.612.872 7.227.089 Excess of benefit paids
Dibebankan ke laba rugi 11.647.217 ( 4.877.309) Charge to profit or loss
Kerugian/(keuntungan) aktuarial: Actuarial losses/(gains):
Perubahan asumsi pengalaman ( 638.616) 376.819 Changes in experience assumption
Perubahan asumsi keuangan 1.244.998 ( 1.985.887) Changes in financial assumption
Sub-jumlah 606.382 ( 1.609.068) Sub-total
Manfaat yang dibayarkan ( 4.488.597) ( 6.674.825) Benefits paid
Kelebihan pembayaran imbalan ( 2.612.872) ( 7.227.089) Excess of benefit paids
Saldo akhir 53.177.441 48.025.311 Ending balance
b. Mutasi kerugian aktuarial adalah sebagai berikut: b. The movements in the actuarial loss are as
follows:
2023 2022
Saldo awal 36.917.730 38.526.798 Beginning balance
Penghasilan komprehensif lain Current year other
tahun berjalan 606.382 ( 1.609.068) comprehensive income
Saldo akhir 37.524.112 36.917.730 Ending balance
Page 120
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/112 Exhibit E/112
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 39. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Asumsi aktuarial utama yang digunakan aktuaris The principal actuarial assumptions used by the
untuk menentukan estimasi liabilitas imbalan kerja actuary to estimate the liability for employee
karyawan adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
2023 2022
Tingkat mortalita TMI4 TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat 5,00% 5,00% Disability rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Usia s.d. 29 tahun 10,00% 10,00% Age until 29 years
Usia 30 - 40 tahun 5,00% 5,00% Age 30 - 40 years
Usia 41 - 45 tahun 3,00% 3,00% Age 41 - 45 years
Usia 46 - 50 tahun 2,00% 2,00% Age 46 - 50 years
Usia 51 - 54 tahun 1,00% 1,00% Age 51 - 54 years
Tingkat kenaikan gaji tahunan 8,00% 8,00% Annual rate of salary increase
Tingkat diskonto 6,74% 7,30% Discount rate
58 tahun/ 58 tahun/
Usia normal pensiun 58 years old 58 years old Normal retirement age
Durasi rata-rata kewajiban manfaat pasti adalah The average duration of defined benefits obligation
13,62 tahun. is 13.62 years.
Analisis profil jatuh tempo pembayaran program Maturity profile analysis of defined benefit
imbalan pasti adalah sebagai berikut: obligation payment are as follows:
31 Desember/December 2023
< 1 tahun/ 1 - 4 tahun/ 5 - 10 tahun/ > 10 tahun/ Jumlah/
< 1year 1-4 years 5 - 10 years > 10 years Total
3.852.979 13.359.979 54.800.620 297.017.245 369.030.823
Bank mencatat estimasi liabilitas imbalan kerja The Bank recorded estimated liabilities on employee
masing-masing sebesar Rp53.177.441 dan benefit amounted to Rp53,177,441 and Rp48,025,311
Rp48.025.311 pada tanggal 31 Desember 2023 dan as of 31 December 2023 and 2022, respectively, and
2022 yang dibukukan sebagai bagian dari akun presented as part of “Other Liabilities - Employee
“Liabilitas Lain-lain - Imbalan Kerja” pada laporan Benefits” in the statement of financial positions
posisi keuangan (Catatan 22). Pendapatan (beban) (Note 22). The related income (expense) recorded in
yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain masing-masing sebesar comprehensive income amounted to (Rp11,647,217)
(Rp11.647.217) dan Rp4.877.309 untuk tahun yang and Rp4,877,309 for the years ended 31 December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively, and presented as part
dan disajikan sebagai bagian dari akun “Beban of ”Other Operating Expenses - Salaries and
Operasional Lainnya - Gaji dan Tunjangan - Gaji, Employee Benefits - Salaries, Wages and Employee
Upah dan Imbalan Kerja” (Catatan 29). Benefits” (Note 29).
Tabel di bawah ini menyajikan sensitivitas nilai kini The following table demonstrates the sensitivity of
kewajiban dan biaya jasa kini terhadap perubahan present value of obligation and current service cost
wajar dalam suku bunga pasar dan tingkat kenaikan to reasonably possible change in market interest
gaji, dengan asumsi variabel lain dianggap tetap, rates and salary increase rate, with all variables held
pada tanggal 31 Desember 2023: constant, as of 31 December 2023:
Biaya Jasa Kini/ Nilai Kini Liabilitas/
Current Service Present Value of
Cost Obligation
Kenaikan tingkat diskonto Increase in discount rate by
100 basis poin ( 333.569) ( 3.674.249) 100 basis point
Penurunan tingkat diskonto Decrease in discount rate by
100 basis poin 374.610 4.129.746 100 basis point
Kenaikan tingkat kenaikan gaji Increase in salary increase rate by
100 basis poin 408.777 4.477.615 100 basis point
Penurunan tingkat kenaikan gaji Decrease in salary increase rate by
100 basis poin ( 371.788) ( 4.069.846) 100 basis point
Page 121
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/113 Exhibit E/113
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
40. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 40. GOVERNMENT GUARANTEE OF OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM PRIVATE BANKS
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004, which
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal was effective on 22 September 2005 and
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan subsequently amended by the Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation-in-Lieu-of Law No. 3 (Perpu No. 3/2008)
Republik Indonesia No. 3 (Perpu No. 3/2008) tanggal dated 13 October 2008, the Indonesian Deposit
13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan Insurance Corporation (LPS) was formed to
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu guarantee certain liabilities of commercial banks
bank umum berdasarkan program penjaminan yang under the applicable guarantee program, where the
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat amount of such guarantee can be changed if certain
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang valid criteria are fullfilled.
berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 year 2008
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 dated 13 October 2008 regarding the Amount of
mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Deposits Guaranteed by the Deposit Insurance
Lembaga Penjaminan Simpanan, nilai simpanan yang Corporation, the guaranteed deposit amount in a
dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank yang bank which previously according to Law No. 24 Year
semula berdasarkan Undang-undang No. 24 Tahun 2004 amounted to a maximum of Rp100,000 was
2004 ditetapkan maksimum Rp100.000 diubah amended to a maximum amount of Rp2,000,000.
menjadi maksimum Rp2.000.000.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, simpanan As of 31 December 2023 and 2022, customer deposits
nasabah dijamin hanya jika suku bunganya sama are covered only if the rate of interest is equal to or
dengan atau di bawah masing-masing sebesar 4,25% below 4.25% and 3.75% respectively.
dan 3,75%.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik On 13 January 2009, the Government of the Republic
Indonesia telah mengesahkan Perpu No. 3/2008 of Indonesia has stipulated Perpu No. 3/2008 to
menjadi Undang-undang. become a law.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid by the
oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal Bank for the years ended 31 December 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing sebesar amounted to Rp23,513,187 and Rp27,230,107,
Rp23.513.187 dan Rp27.230.107 (Catatan 27). respectively (Note 27).
41. LIABILITAS KONTINJENSI 41. CONTINGENT LIABILITIES
a. Tanggal 6 September 2019 eks Debitur atas nama a. On 6 September 2019 the ex Debtor's lawsuit
Sugiharto mengajukan gugatan perkara No. 252/Pdt.G/2019/PN. Skt at the Surakarta
No. 252/Pdt.G/2019/PN. Skt di Pengadilan Negeri District Court where Bank is the first Defendant
Surakarta dimana Bank sebagai Tergugat I dan and it was decided that the Debtor's Cassation
telah diputus bahwa Kasasi Debitur ditolak pada was rejected on 22 June 2021. On 25 August 2020,
tanggal 22 Juni 2021. Tanggal 25 Agustus 2020 eks the ex Debtor filed another lawsuit to cancel
Debitur mengajukan gugatan untuk membatalkan the auction on 16 September 2020 in
pelaksanaan lelang pada tanggal 16 September Case No. 170/Pdt.G/2020/PN. Skt and the Bank
2020 dalam Perkara No. 170/Pdt.G/2020/PN. Skt as Defendant I, the verdict of the Panel of Judges
dan Bank sebagai Tergugat I, Putusan Majelis dated 8 December 2020 is that the lawsuit cannot
Hakim tanggal 8 Desember 2020 adalah gugatan be accepted. The ex Debtor again
tidak dapat diterima. Eks Debitur kembali filed a lawsuit on 18 November 2020,
mengajukan gugatan pada tanggal 18 November Case No. 249/Pdt.G/2020/PN. Skt where the
2020 Perkara No. 249/Pdt.G/2020/PN. Skt Bank was Defendant I, the Debtor's lawsuit was
dimana Bank sebagai Tergugat I, gugatan Debitur rejected. The Debtor submitted an appeal, which
ditolak. Debitur mengajukan upaya banding, dan was rejected by the Central Java High Court. The
ditolak oleh Pengadilan Tinggi Jawa Tengah. debtor filed a Cassation and is currently still in
Debitur mengajukan Kasasi dan saat ini masih the Cassation stage.
dalam tahap Kasasi.
Page 122
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/114 Exhibit E/114
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS KONTINJENSI (Lanjutan) 41. CONTINGENT LIABILITIES (Continued)
b. Bank mengajukan eksekusi hak tanggungan dan b. The Bank submits the execution of dependents
fidusia atas CV Karya Agung dalam Penetapan Sita and fiduciary rights to CV Karya Agung in the
Eksekusi No. 1/Eks.SHT/2018/PN Sda. Obyek Determination of Seizure Execution
jaminan utang milik CV Karya Agung telah No. 1/Ex.SHT/2018/PN Sda. The guarantee
dilakukan penyegelan/sita umum sebagaimana object of the debt owned by CV Karya Agung has
Penetapan Hakim Pengawas Pengadilan been carried out by sealing/seizure as
Niaga pada Pengadilan Negeri Surabaya determined by the Judge of the Commercial
No. 27/Pdt.SusPKPU/2017/PN.Niaga.Sby. Bank Court Supervisor at the Surabaya District Court
mengajukan gugatan lain-lain kepada Tim Kurator No. 27/Pdt.SusPKPU/2017/PN.Niaga.Sby. The
PT Karang Asem Indah, Tn. Tjoo Hendro Mulyono, Bank filed another suit to the Curator Team of
Ny. Sri Sugiarti Lydiasari dan PT Karang Asem Indah, Mr. Tjoo Hendro Mulyono,
Tn. Wibisono (Dalam Pailit) di Pengadilan Niaga Mrs. Sri Sugiarti Lydiasari and Mr. Wibisono
pada Pengadilan Negeri Surabaya dengan (in bankruptcy) in Commercial Court in
No. 26/Pdt.Sus.Gugatanlain-lain/2018/PN.Niaga. Surabaya District Court with No.
Sby jo. No. 27/Pdt.Sus-PKPU/2017/PN.Niaga 26/Pdt.Sus.Gugatanlainlain/2018/PN.Niaga. Sby
Surabaya. jo. No. 27/Pdt.Sus-PKPU/2017/PN.Niaga
Surabaya.
Atas pengajuan tersebut maka pada tanggal Upon the submission, then on the date
23 Januari 2019, oleh Pengadilan Niaga pada 23 January 2019, by the Commercial Court at the
Pengadilan Negeri Surabaya, telah diputuskan Surabaya District Court, it was decided that the
bahwa Bank menjadi Kreditur Separatis dari Bank became a Secure Creditor of the Bankruptcy
Boedel Pailit tersebut. Assets.
Pada tanggal 9 Februari 2021 telah dilaksanakan On 9 February 2021 auction was held at KPKNL
lelang di KPKNL Sidoarjo dan dinyatakan telah Sidoarjo and it was declared to have been sold.
terjual.
Bank melalui Kuasa Hukum Soetanto Hadisuseno, The Bank through the Attorney Soetanto
SH & Rekan sudah beberapa kali mengirimkan Hadisuseno, SH & Partners has several times sent
surat kepada Kurator yang meminta Kurator untuk letters to the Curator asking the Curator to
segera melakukan pembayaran atas uang hasil immediately make payment of the proceeds from
lelang agunan Bank. the auction of collateral for Bank.
c. Perkara No. 831/Pdt.G/2019/PN Mdn diajukan c. Case No. 831/Pdt.G/2019/PN Mdn was filed with
oleh Penggugat Jimmy S.E., Reni Rosianna Plaintiffs Jimmy S.E., Reni Rosianna Lumbangaol,
Lumbangaol, Lasma Br Napitupulu, dan Kayan Lasma Br Napitupulu, and Kayan Mabun and
Mabun serta Tergugat Drs. Tje Kim Heng, Defendants Drs. Tje Kim Heng, Suryawaty
Suryawaty Mirnawaty, dan Bank selaku Turut Mirnawaty, and Bank as Co-Defendants. In
Tergugat. Dalam Putusan Pengadilan Negeri District Court Decision No. 831/Pdt.G/2019/PN
No. 831/Pdt.G/2019/PN Mdn tanggal 14 Juli 2020, Mdn dated 14 July 2020, the defendant was
Tergugat dinyatakan kalah. Tergugat kemudian declared defeated. The Defendant then
mengajukan upaya Banding dengan Putusan filed an appeal with Court Decision
No. 38/PDT/2021/Pt.Mdn menerima permohonan No. 38/PDT/2021/Pt.Mdn accepted the appeal
banding yang diajukan terbanding dan filed by the appellant and affirmed the Decision
menguatkan putusan Pengadilan Negeri of District Court No. 831/Pdt.G/2019/PN. Based
No. 831/Pdt.G/2019/PN. Atas putusan tersebut, on the decision, the Defendants filed a cassation
Para Tergugat mengajukan upaya kasasi dimana effort where the cassation application was
permohonan Kasasi ditolak berdasarkan Putusan rejected based on Court Decision No. 2016
No. 2016 K/Pdt/2022 tanggal 4 Agustus 2022. K/Pdt/2022 dated 4 August 2022.
Page 123
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/115 Exhibit E/115
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS KONTINJENSI (Lanjutan) 41. CONTINGENT LIABILITIES (Continued)
d. Debitur atas nama Yohans Wiyono mengajukan d. The Debtor Yohans Wiyono filed a lawsuit against
gugatan perlawanan untuk membatalkan proses Case No.100/Pdt.Bth/2021/PN.Kpn dated 4 June
lelang yang diajukan oleh Bank dalam Perkara 2021, in which Bank was the opponent. It has
No. 100/Pdt.Bth/2021/PN.Kpn tanggal 4 Juni been decided by the Panel of Judges on
2021, dimana Bank sebagai Terlawan. Telah 22 December 2021 that the Debtor's claim could
diputuskan oleh Majelis Hakim pada Tingkat not be accepted.
Pengadilan Negeri tanggal 22 Desember 2021
bahwa gugatan Debitur tidak dapat diterima.
Tanggal 5 Januari 2022, debitur mengajukan On 5 January 2022, the debtor filed an appeal
upaya banding dan pada tanggal 24 Maret 2022 and on 24 March 2022 it was decided by the Panel
telah diputus oleh Majelis Hakim Banding pada of Appeal Judges at the Surabaya High
Pengadilan Tinggi Surabaya No. 92/PDT/2022/PT. Court No. 92/PDT/2022/PT. SBY Jo
SBY Jo No. 100/PDT.BTH/2021/PN.Kpn dengan No. 100/PDT.BTH/2021/PN.Kpn with a
amar putusan menguatkan Pengadilan Negeri decision affirming the Kepanjen District
Kepanjen No. 100/Pdt.BTH/2021.PN.Kpn tanggal Court No. 100/Pdt.BTH/2021.PN.Kpn dated
22 Desember 2021. Pada tanggal 9 Mei 2022 22 December 2021. On 9 May 2022 the debtor
debitur mengajukan upaya Kasasi dan telah filed an Cassation and was rejected on
ditolak pada tanggal 15 Desember 2022. 15 December 2022.
e. Perkara nomor 86/Pdt.Bth/2022/PN Pwt di e. Case number 86/Pdt.Bth/2022/PN Pwt at
Pengadilan Negeri Purwokerto antara Purwokerto District Court between
PT Mentari Korma Husada (Pelawan) melawan PT Mentari Korma Husada (Oppositor) against
Marifa Lestiana S.H., M.Kn., (sebagai terlawan Marifa Lestiana S.H., M.Kn., (as opponent
I/Debitur), Bank (sebagai terlawan II), tanggal I/Debtor), Bank (as opponent II), on 7 June 2023,
7 Juni 2023 telah diputuskan Majelis Hakim bahwa the Panel of Judges decided that the resistance
perlawanan dari pelawan ditolak. Pelawan from the oppositor was rejected. The opponent
mengajukan upaya hukum Banding dan pada filed an appeal and on 23 August 2023 the appeal
tanggal 23 Agustus 2023 Banding ditolak. Saat ini was rejected. Currently the Oppositor is filing a
pelawan mengajukan upaya hukum Kasasi. Cassation legal action.
f. Perkara Perdata nomor 18/Pdt.G/2023 PN Cbn f. Civil case number 18/Pdt.G/2023 PN Cbn
yang terdaftar di PN Cirebon Antara Antony Triady registered at Cirebon District Court Between
Hartono (Penggugat) melawan PT Bank Maspion Antony Triady Hartono (Plaintiff) against PT Bank
Indonesia, Tbk (Tergugat I), Kantor Pelayanan Maspion Indonesia, Tbk (Defendant I), Cirebon
Kekayaan Negara dan Lelang (KPKNL) Cirebon State Property and Auction Service Office
(Tergugat II), Moch. Noefal Daldiri (Tergugat III), (KPKNL) (Defendant II) , Moch. Noefal Daldiri
Lilik Suwarno (Tergugat IV), Badan Pertanahan (Defendant III), Lilik Suwarno (Defendant IV),
Kota Cirebon (Tergugat V), Badan Pertanahan Cirebon City Land Agency (Defendant V), Cirebon
Kabupaten Cirebon ( Tergugat VI), proses District Land Agency (Defendant VI), the trial
persidangan telah dilakukan dan pada tanggal process has been carried out on 10 October 2023,
10 Oktober 2023 dengan hasil menolak seluruh with the result of rejecting all of the Plaintiff's
gugatan Penggugat. claims.
Atas hasil putusan tersebut Penggugat Based on the results of this decision, the Plaintiff
mengajukan Permohonan Banding ke Mahkamah submitted an Appeal to the Supreme Court
Agung (Tertanggal 23 Oktober 2023). Berkas (Dated 23 October 2023). The Civil Appeal Case
Perkara Banding Perdata dari Pengadilan Negeri Files from the Cirebon City District Court have
Kota Cirebon telah dilimpahkan ke Pengadilan been transferred to the Bandung High Court and
Tinggi Bandung dan telah di register dengan have been registered with case number
nomor perkara 703/PDT/2023/PT.BDG 703/PDT/2023/PT.BDG based on letter Number
berdasarkan surat Nomor 6874/PAN.PT.W11- 6874/PAN.PT.W11-U/HK2.4/XI/ 2023 dated 22
U/HK2.4/XI/2023 tanggal 22 November 2023 November 2023 Regarding Reception and
Perihal Penerimaan dan Registrasi Berkas Perkara Registration of Civil Appeal Case Files.
Banding Perdata.
Manajemen berkeyakinan bahwa permasalahan/ Management believes that the issue/legal case
perkara hukum tersebut di atas tidak secara above would not give any material impact to
material dapat mempengaruhi keadaan financial, wealth and going concern of the Bank.
keuangan, harta kekayaan dan kelangsungan
usaha Bank.
Page 124
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/116 Exhibit E/116
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN 42. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Pada tanggal 19 Desember 2005, Bank a. On 19 December 2005, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian penyelenggaraan ATM Joint ATM agreement with PT Rintis Sejahtera.
Bersama dengan PT Rintis Sejahtera. Dalam Based on this agreement, the Bank will utilize a
perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan joint ATM network throughout Indonesia. The
manfaat jaringan ATM Bersama di seluruh agreement is for a period of two years from the
Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku untuk agreement date and renewable automatically for
periode dua tahun sejak tanggal perjanjian dan the same length of period.
secara otomatis diperpanjang untuk jangka waktu
yang sama.
b. Pada tanggal 8 Juni 2010, Bank mengadakan b. On 8 June 2010, the Bank entered into a
perjanjian kerja sama dengan PT Finnet Indonesia cooperation agreement with PT Finnet Indonesia
tentang Layanan Penerimaan Tagihan Biller regarding Electronic Biller Bill Receiving Service
Elektronis dengan Sistem Host to Host yang with Host to Host System which was updated at
diperbarui paling akhir pada the latest on 2 November 2016. Under the
2 November 2016. Dalam perjanjian tersebut, agreement, the Bank can receipt Biller service
Bank dapat melakukan penerimaan pembayaran payments from customers through the Bank’s
jasa layanan Biller dari pelanggan melalui channel.
channel bank.
c. Pada tanggal 18 Desember 2012, Bank c. On 18 December 2012, the Bank entered into an
mengadakan perjanjian penyediaan aplikasi online banking application provider agreement
online banking dengan PT Sarana Pactindo with PT Sarana Pactindo (“PAC”). Based on this
(“PAC”). Dalam perjanjian tersebut, Bank akan agreement, the Bank will utilize online banking
menggunakan fasilitas dan layanan aplikasi online facilities and application services through various
banking melalui berbagai macam electronic electronic channels which are provided by PAC.
channel yang disediakan PAC.
Perjanjian tersebut berlaku untuk periode The agreement is valid for 3 years started from
3 tahun sejak tanggal 1 bulan berikutnya dari the first day of the following month after the
tanggal mulai layanan electronic channel. electronic channel has been delivered. This
Perjanjian ini secara otomatis diperpanjang untuk agreement is automatically renewed for the next
jangka waktu satu tahun berikutnya. one-year period.
d. Pada tanggal 1 September 2016, Bank d. On 1 September 2016, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian kerja sama dengan cooperation agreement with PT Payment Lintas
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses ("PT PLUS") Usaha Sukses (“PT PLUS”) regarding bill payment
mengenai layanan penerimaan pembayaran acceptence services through other banks'
tagihan melalui Fasilitas Electronic Channel bank Electronic Channel Facilities using Bank Maspion
Lain dengan menggunakan Bank Maspion Virtual Virtual Accounts ("MAVA").
Account ("MAVA").
Dalam perjanjian tersebut, Bank akan In the agreement, the Bank will provide MAVA to
menyediakan MAVA untuk menerima pembayaran receive bill payments from PT PLUS service users
tagihan dari pengguna layanan PT PLUS dengan by utilizing the Electronic Channel Facility of
memanfaatkan Fasilitas Electronic Channel Bank Maspion Bank and/or other banks. This
Maspion dan/atau bank lain. Perjanjian ini secara agreement is automatically renewed for the next
otomatis diperpanjang untuk jangka waktu satu one-year period.
tahun berikutnya.
e. Pada tanggal 2 Mei 2018, Bank mengadakan e. On 2 May 2018, the Bank entered into an
perjanjian kerjasama dengan PT Rintis Sejahtera agreement with PT Rintis Sejahtera related to
terkait kartu debit domestik dalam rangka domestic debit cards for implementation of
implementasi Gerbang Pembayaran Nasional National Payment Gate (GPN). Based on this
(“GPN”). Berdasarkan perjanjian ini, Bank agreement, the Bank will utilize network
memanfaatkan fasilitas jaringan sehingga facilities for their customers to make GPN
nasabah dapat melakukan transaksi dalam rangka transactions.
GPN.
Page 125
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/117 Exhibit E/117
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN 42. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
(Lanjutan)
f. Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank mengadakan f. On 29 June 2018, the Bank entered into a debit
perjanjian layanan debit dalam Jaringan Link service agreement in Link network with PT Jalin
dengan PT Jalin Pembayaran Nusantara. Dalam Pembayaran Nusantara. Based on this agreement,
perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan the Bank will utilize debit service benefit in Link
manfaat layanan debit dalam Jaringan Link, network, where the Bank can act as an Issuer
dimana bank dapat bertindak sebagai Issuer and/or Aquirer.
dan/atau Aquirer.
g. Pada tanggal 27 Agustus 2020, Bank mengadakan g. On 27 August 2020, the Bank entered into a
perjanjian kerja sama dengan PT Dompet Anak cooperation agreement with PT Dompet Anak
Bangsa tentang Layanan Top Up Gopay Melalui Bangsa regarding Gopay Top up Services Through
Fasilitas Bank. Dalam perjanjian tersebut, Bank Bank Facilities. Under the agreement, Bank will
akan memberikan kemudahan bagi nasabah Bank facilitate gopay top up.
untuk melakukan top up Gopay menggunakan
fasilitas Bank.
h. Pada tanggal 30 Desember 2021, Bank menunjuk h. On 30 December 2021, the Bank appointed
PT Sigma Cipta Caraka (Telkomsigma) untuk PT Sigma Cipta Caraka (Telkomsigma) to carry
melaksanakan implementasi “Core Banking out the implementation of “Core Banking
System, Banking Integration Services, Reporting System, Banking Integration Services, Reporting
Solution & Managed Service”. Perjanjian Solution & Managed Service”. The cooperation
kerjasama telah ditandatangani pada tanggal agreement was signed on 23 February 2023.
28 Februari 2023.
i. Pada tanggal 16 Desember 2022, Bank menyetujui i. On 16 December 2022, the Bank approved the
penawaran terkait Lisensi Oracle dan Manage offer regarding the Oracle License and Manage
Service BI Fast dari PT Sigma Cipta Caraka Service BI Fast from PT Sigma Cipta Caraka
(Telkomsigma). Perjanjian kerjasama telah (Telkomsigma). The cooperation agreement was
ditandatangani pada tanggal 28 Februari 2023. signed on 28 February 2023.
43. REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN 43. RECLASSIFICATION OF FINANCIAL STATEMENTS
Bank melakukan reklasifikasi akun-akun pada laporan The Bank reclassified accounts in the statement of
arus kas untuk periode yang berakhir tanggal cash flows for the period ended 31 December 2022 as
31 Desember 2022 sebagai berikut: follows:
Dilaporkan Penyesuaian atas
sebelumnya/ penyajian kembali/ Setelah penyajian
As previously Restatement kembali/
reported adjustments After restatement
Laporan arus kas Statement of cash flows
tanggal 31 Desember 2022 as of 31 December 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Receipts of interest, fees and
dan komisi 940.146.171 5.651.497 945.797.668 commissions
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian efek-efek ( 545.013.293) (5.651.497) ( 550.664.790) Purchase of marketable securities
Page 126
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/118 Exhibit E/118
PT BANK MASPION INDONESIA TBK PT BANK MASPION INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS 44. NON-CASH TRANSACTIONS
Informasi tambahan atas arus kas terkait aktivitas Supplementary cash flow information on non-cash
investasi non-kas adalah sebagai berikut: investing activities as follow:
2023 2022
Laporan arus kas Statement of cash flow
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Reklasifikasi aset tetap ke Reclassification of fixed assets to
aset hak guna 4.939.935 - right of-use assets
Pembebanan aset tak berwujud 357.297 - Charged of intangible assets
Reklasifikasi aset tetap ke Reclassification of fixed assets to
properti terbengkalai 523.086 - properties foreclosed
45. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 45. SUBSEQUENT EVENTS
Berdasarkan surat nomor XXXV/094/AA/SBY/02/2024 Based on letter number XXXV/094/AA/SBY/02/2024
tanggal 12 Februari 2024 yang disampaikan kepada dated 12 February 2024 which was submitted to the
bursa bahwa alamat kantor yang dahulu di Jalan stock exchange, the previous office address at Basuki
Basuki Rachmat No. 50 – 54, Kelurahan Tegalsari, Rachmat Street No. 50 – 54, Tegalsari Subdistrict,
Kecamatan Tegalsari, Surabaya 60262 telah Tegalsari District, Surabaya 60262 had moved to
berpindah menjadi Pakuwon Tower, Tunjungan Plaza Pakuwon Tower, Tunjungan Plaza 6 Floors 32 and 33,
6 Lantai 32 dan 33, Jalan Embong Malang No. 21-31, Embong Malang Street No. 21-31, Kedungdoro
Kelurahan Kedungdoro, Kecamatan Tegalsari, Subdistrict, Tegalsari District, Surabaya 60261.
Surabaya 60261.
46. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 46. COMPLETION OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for the
penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan preparation of the accompanying financial
dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank statements which were completed and authorized
pada tanggal 25 Maret 2024. for issue by the Bank’s Directors on 25 March 2024.
Page 127
Tel : +62-21 5795 7300 Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan
Fax : +62-21 5795 7301 Certified Public Accountant
www.bdo.co.id Licence No. 622/KM.1/2016
Head Office
Prudential Tower, 17th Floor
Jl. Jend. Sudirman Kav. 79
Jakarta 12910 - Indonesia
This report is originally issued in Indonesian language
No. : 00126/2.1068/AU.1/07/0117-3/1/III/2024 No. : 00126/2.1068/AU.1/07/0117-3/1/III/2024
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi Shareholders, Board of Commissioners and Directors
PT Bank Maspion Indonesia Tbk PT Bank Maspion Indonesia Tbk
Surabaya Surabaya
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank Maspion We have audited the accompanying financial
Indonesia Tbk (“Bank”), yang terdiri dari laporan posisi statements of PT Bank Maspion Indonesia Tbk (the
keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba- “Bank”), which is comprised of the statements of
rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan financial position as of 31 December 2023, and the
perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang statements of profit or loss and other comprehensive
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, dan suatu income, statements of changes in equity and
ikhtisar kebijakan akuntansi material dan informasi statements of cash flows for the year ended
penjelasan lainnya. 31 December 2023, and a summary of material
accounting policies and other explanatory information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial statements
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang present fairly, in all material respects, the financial
material, posisi keuangan Bank tanggal 31 Desember position of Bank as of 31 December 2023, and their
2023, serta kinerja keuangan dan arus kas untuk tahun financial performance and cash flows for year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, sesuai 31 December 2023, in accordance with Indonesian
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Basis opini Basis of opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities under
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung these standards are further described in the Auditors’
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Financial
pada laporan kami. Kami independen terhadap Bank Statements paragraph in our report. We are
berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit independent to the Bank based on the relevant ethical
kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah requirements in our audit of the financial statements
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan in Indonesia, and we have fulfilled other ethical
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang responsibilities under these provisions. We believe that
telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk the audit evidence we have obtained are sufficient and
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. appropriate to provide a basis for our audit opinion.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 128
Halaman 2 Page 2
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those which, in our professional
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang judgment, are the most significant aspects in our audit
paling aspek signifikan dalam audit kami atas laporan of the financial statements for the current period.
keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan These matters are presented in the context of our audit
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara of the financial statements as a whole, and in
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas formulating our opinion on the related financial
laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu statements, we do not express a separate opinion on
opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Hal audit key audit matters. The main key audit matters
utama yang diidentifikasi dalam audit kami berkaitan identified in our audit relates to productive assets
dengan kualitas aktiva produktif dan penurunan nilai atas quality and allowance of impairment lossess.
kredit yang diberikan.
Kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) – cadangan Expected credit lossess (“ECL”) – allowance for
kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan impairment lossess of loans
Kami berfokus pada akun ini dikarenakan tingkat We focused on this account because of the complexity
kerumitan yang terjadi dalam proses estimasi, dan involved in the estimation process, and the significant
pertimbangan signifikan yang dibuat oleh manajemen judgment made by management in ensuring the
dalam memastikan penyisihan cadangan kerugian allowance for impairment of loans was granted.
penurunan nilai atas kredit yang diberikan. Perhitungan The calculation for impairment is the justification
atas penurunan nilai merupakan justifikasi yang applied by each Bank.
diterapkan oleh setiap Bank.
Cadangan penyisihan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans that are
yang diberikan yang dinilai secara individual mengalami individually assessed for impairment is determined by
penurunan nilai ditentukan dengan mengacu pada referring to the estimated futu re cash flows and the
estimasi penerimaan kas masa depan dan hasil dari result of the realization of collateral held by the Bank.
realisasi agunan yang dimiliki oleh Bank.
Untuk rekening kredit yang diberikan lainnya yang tidak For other credit accounts that are not impaired
mengalami penurunan nilai kredit secara individual, individually, they are included in the group of loans
termasuk dalam kelompok kredit yang diberikan dengan with the same risk characteristics and are assessed
karakteristik risiko yang sama dan dinilai secara kolektif collectively based on a portfolio using an internal
berdasarkan portofolio menggunakan model internal yang model developed by the Bank.
dikembangkan oleh Bank.
Seperti yang dijelakan dalam Catatan 11, Kredit yang As described in Note 11, Loans, based on financial
diberikan, atas laporan keuangan pada tanggal statements as of date 31 December 2023, the allowance
31 Desember 2023, cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on loans provided of the Bank
atas kredit yang diberikan Bank adalah sebesar was Rp135,177,010 thousand.
Rp135.177.010 ribu.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas pinjaman yang The allowance for impairment losses of loans was
diberikan ditentukan oleh Bank berdasarkan kerangka determined by Bank based on ECL framework under
KKE sesuai dengan PSAK 71: “Instrumen Keuangan”, SFAS 71:” Financial Instruments”, as described in
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2j, Identifikasi dan Note 2j, Identification and measurement of
pengukuran kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Elemen kunci dalam cadangan kerugian penurunan nilai Key elements in allowances of loans impairment losses
atas pinjaman yang diberikan meliputi: includes:
• Identifikasi kredit yang diberikan yang mengalami • Identification of loans that are impaired, and the
penurunan nilai kredit, dan estimasi arus kas estimated cash flows (including the expected
(termasuk nilai realisasi yang diharapkan dari agunan realizable value of the collateral held) that support
yang dimiliki) yang mendukung perhitungan provisi the calculation of individually assessed provisions;
yang dinilai secara individual; dan and
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 129
Halaman 3 Page 3
Hal audit utama (Lanjutan) Key audit matters (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) – cadangan Expected credit lossess (“ECL”) – allowance for
kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan impairment lossess of loans (Continued)
(Lanjutan)
Elemen kunci dalam cadangan kerugian penurunan nilai Key elements in allowances of loans impairment losses
atas pinjaman yang diberikan meliputi: (Lanjutan) includes: (Continued)
• Penerapan model penurunan nilai yang sesuai untuk • Application of an appropriate impairment model
akun yang dinilai secara kolektif. Ini termasuk for collectively valued accounts. This includes the
penggunaan asumsi kunci dalam model penurunan use of key assumptions in the impairment model
nilai (yaitu, staging of accounts, peningkatan risiko (ie, staging of accounts, significant increase in
kredit yang signifikan, informasi forward-looking), credit risk, forward-looking information), exposure
exposure at default (EAD), probability of default (PD) at default (EAD), probability of default (PD) and
dan loss given default (LGD). loss given default (LGD).
Bagaimana audit menangani hal audit utama How audit handles key audit matters
Kerugian penurunan nilai mencakup komponen Impairment losses include both quantitative
kuantitatif dan kualitatif. Dalam menghitung and qualitative components. In calculating
pencadangan kerugian kredit yang diberikan, Bank the provision for credit losses, the Bank applies
menerapkan model kerugian kredit ekspektasian (KKE) the expected credit loss model (ECL) as defined
yang ditentukan oleh Pernyataan Standar Akuntansi by Statement of Financial Accounting Standards 71
Keuangan 71 (PSAK 71), yang merupakan proses kompleks (PSAK 71), which is a complex process that takes into
yang memperhitungkan informasi ke depan yang account forward-looking information that reflects the
mencerminkan pandangan Bank tentang potensi masa Bank's view of potential future economic events.
depan peristiwa ekonomi.
Kami menilai desain dan menguji efektivitas operasi dari We assess the design and test the operating
kontrol utama atas pencadangan kerugian kredit yang effectiveness of the primary controls over the
diberikan. Kontrol utama ini termasuk: provision of credit losses. These main controls include:
• Penilaian kualitas kredit yang diberikan terkait • Loans quality assessment provided in relation to
dengan sistem penilaian risiko kredit internal yang the established internal credit risk assessment
telah ditetapkan; system;
• Proses peninjauan dan persetujuan untuk hasil model • Review and approval process for the results of the
penurunan nilai; dan impairment model; and
• Proses reviu dan persetujuan atas penetapan tingkat • Review and approval process for determining credit
risiko kredit, reviu kinerja kredit dan perhitungan risk levels, reviewing credit performance and
cadangan wajib untuk pinjaman yang dinilai sebagai calculating mandatory reserves for loans assessed
kredit yang mengalami penurunan nilai. as impaired credit.
Pekerjaan kami atas penurunan nilai pinjaman Our works on allowance of loans impairment lossess
termasuk: inludes:
• Penilaian metodologi yang diterapkan oleh Bank • Assessment of the methodology applied by the Bank
dalam pengembangan model KKE dibandingan in developing the ECL model compared to the
dengan persyaratan PSAK 71; requirements of PSAK 71;
• Pengujian asumsi kunci dalam model KKE seperti PD, • Testing key assumptions in ECL models such as PD,
LGD, dan EAD yang dibuat berdasarkan data historis; LGD, and EAD based on historical data;
• Penilaian kelayakan definisi Bank tentang • Assessment of the feasibility of the Bank's
peningkatan signifikan dalam risiko kredit dan definition of a significant increase in credit risk and
staging dari account melalui analisis tren historis dan staging of the account through analysis of historical
perilaku kredit masa lalu dari portofolio pinjaman; trends and past credit behavior of the loan’s
portfolio;
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 130
Halaman 4 Page 4
Hal audit utama (Lanjutan) Key audit matters (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) – cadangan Expected credit lossess (“ECL”) – allowance for
kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan impairment lossess of loans (Continued)
(Lanjutan)
Pekerjaan kami atas penurunan nilai pinjaman Our works on allowance of loans impairment lossess
termasuk: (Lanjutan) inludes: (Continued)
• Perbandingan independen dari informasi ekonomi • Independent comparison of the economic
yang digunakan di dalam dan bobot yang diterapkan information used in and the weights applied to the
pada, skenario forward-looking dalam model KKE forward-looking scenarios in the ECL model against
terhadap data ekonomi makro yang tersedia; available macroeconomic data;
• Menguji akurasi dan kewajaran hasil model KKE • Test the accuracy and reasonableness of the results
melalui penghitungan ulang yang independen; of the ECL model through independent
recalculation;
• Untuk sampel kredit yang diberikan yang dinilai • For a sample of individually assessed loans that are
secara individual yang diidentifikasi sebagai kredit identified as impaired credit, examine relevant
yang mengalami penurunan nilai, memeriksa supporting documents such as recent financial
dokumen pendukung yang relevan seperti informasi information from borrowers or collateral
keuangan terbaru dari peminjam atau penilaian valuations used as the basis for estimating
agunan yang digunakan sebagai dasar dalam recoverable amounts and measuring allowance for
memperkirakan jumlah yang dapat diperoleh kembali credit losses granted; and
dan mengukur penyisihan kerugian kredit yang
diberikan; dan
• Perhitungan kembali penyisihan kerugian kredit yang • Recalculation of the collective allowance for credit
diberikan secara kolektif untuk rekening dan losses for selected accounts and portfolios at the
portofolio terpilih pada tanggal pelaporan reporting date using the ECL model adopted by the
menggunakan model KKE yang diadopsi oleh Bank. Bank.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information comprises the information
dalam laporan tahunan, tetapi tidak termasuk laporan included in annual report, does not include the
keuangan dan laporan auditor kami. Laporan tahunan financial statements and our auditors’ report thereon.
diharapkan akan tersedia bagi kami setelah tanggal The annual report is expected to be made available to
laporan auditor ini. us after the date of this auditors’ report.
Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup Our opinion on the financial statements does not cover
informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak the other information and we do not express any form
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi lain of assurance conclusion thereon.
tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan, In connection with our audit of the financial
tanggung jawab kami adalah untuk membaca informasi statements, our responsibility is to read the other
lain yang terindentifikasi di atas, jika tersedia dan, information identified above when it becomes
dalam melaksanakannya, mempertimbangkan apakah available and, in doing so, consider whether the other
informasi lain mengandung ketidakkonsistensian material information is materially inconsistent with the
dengan laporan keuangan atau pemahaman yang kami financial statements or our knowledge obtained in the
peroleh selama audit, atau mengandung kesalahan audit or otherwise appears to be materially misstated.
penyajian material.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 131
Halaman 5 Page 5 Informasi lain (Lanjutan) Other information (Continued) Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude that menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk required to communicate the matter to those charged mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang with governance and take appropriate actions in bertanggung jawab atas tata kelola dan mengambil accordance with Standards on Auditing established by tindakan tepat berdasarkan Standar Audit yang the Indonesian Institute of Certified Public ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik. Accountants. Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those charged bertanggung jawab atas tata kelola terhadap laporan with governance’s of financial statements keuangan Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan The Management is responsible for the preparation and penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai fair presentation of the financial statements in dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan accordance with Indonesian Financial Accounting atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for internal controls deemed necessary Manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan by the Management to enable the preparation of keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, financial statements that are free from material baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun misstatement, whether caused by fraud or error. kesalahan. Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajemen In preparing of the financial statements, the bertanggung jawab untuk menilai kemampuan Bank Management are responsible for assessing the Bank's dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, ability to maintain its business continuity, disclosing, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang in accordance with the conditions, matters relating to berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan business continuity, and using the going concern basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajemen accounting basis, unless the Management has the memiliki intensi untuk melikuidasi Bank atau intention to liquidate the Bank or terminate the menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif business. operation, or have no realistic alternative but yang realistis selain melaksanakannya. to carry it out. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Bank's financial reporting process. keuangan Bank. Tanggung jawab auditor terhadap Audit atas laporan Auditors’ responsibility for the audit of financial keuangan statements Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objective is to obtain reasonable assurance about memadai tentang apakah laporan keuangan secara whether the financial statements as a whole are free keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, from material misstatement, whether due to fraud or baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun error, and to issue an auditors’ report that includes kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang our opinion. Adequate assurance is a high level of mencakup opini kami. Keyakinan memadai merupakan assurance, but is not a guarantee that an audit suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan performed in accordance with the Standards of suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan Auditing will always detect material misstatements berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi when they exist. Misstatements may be due to fraud kesalahan penyajian material ketika hal tersebut ada. or error and are considered material if, individually or Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan in the aggregate, it can be reasonably expected to maupun kesalahan dan dianggap material jika, baik influence the economic decisions taken by users based secara individual maupun secara agregat, dapat on the financial statements. diekspektasikan secara wajar akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut. TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 132
Halaman 6 Page 6
Tanggung jawab auditor terhadap Audit atas laporan Auditors’ responsibility for the audit of financial
keuangan (Lanjutan) statements (Continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit based on the Auditing Standards,
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan we exercise professional judgment and maintain
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. professional skepticism throughout the audit. We also:
Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, baik misstatement of the financial statements, whether
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, due to fraud or error, design and perform audit
mendesain dan melaksanakan prosedur audit yang procedures that are responsive to these risks, and
responsif terhadap risiko tersebut, serta memperoleh obtain sufficient appropriate audit evidence to
bukti audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan provide a basis for our opinion. The risk of not
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya detecting a material misstatement due to fraud is
kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh higher than that caused by error, as fraud may
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, omission, misstatement,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan or neglect of internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai procedures that are appropriate in the
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan circumstances, but not for the purpose of
opini atas keefektivitasan pengendalian internal expressing an opinion on the effectiveness of the
Bank. Bank's internal control.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude the appropriate use of the going concern
kelangsungan usaha oleh Manajemen dan, accounting basis by the Management and, based on
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah the audit evidence obtained, whether there is a
terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait material uncertainty related to events or
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Bank's ability to continue as a going concern. When
Bank untuk mempertahankan kelangsungan we conclude that there is a material uncertainty,
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa we are required to draw attention in our auditors’
terdapat suatu ketidakpastian material, kami report to the relevant disclosures in the financial
diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan statements or, if such disclosures are inadequate,
auditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan to determine whether it is necessary to modify our
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak opinion. Our conclusions are based on the audit
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk evidence obtained up to the date of our
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami auditors’report. However, future events or
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga conditions may cause the Bank to be unable to
tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau continue as a going concern.
kondisi masa depan dapat menyebabkan Bank tidak
dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of the accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of accounting
pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajemen. estimates and related disclosures made by the
Management.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan secara keseluruhan, termasuk content of the financial statements, including their
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang reflect the underlying transactions and events in a
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai manner that achieves fair presentation.
penyajian wajar.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 133
Halaman 7 Page 7
Tanggung jawab auditor terhadap Audit atas laporan Auditors’ responsibility for the audit of financial
keuangan (Lanjutan) statements (Continued)
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait • Obtain sufficient and appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis regarding the entity's financial information or
dalam Bank untuk menyatakan opini atas laporan business activities within the Bank to express an
keuangan. Kami bertanggung jawab atas arahan, opinion on the financial statements. We are
supervisi, dan pelaksanaan audit. Kami tetap responsible for the direction, supervision and
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. conduct of the audit. We remain fully responsible
for our audit opinion.
Kami mengkomunikasikan kepada pihak yang We communicate to those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, such as, the planned scope and timing of the
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, as well as significant audit findings, including
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap any significant deficiencies in internal control
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang identified by us during the audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide a statement to those charged with
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami governance that we have complied with the relevant
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai ethical requirements regarding independence, and
independensi, dan mengkomunikasikan seluruh communicate all relationships, and other matters that
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar we reasonably deem to affect our independence, and
berpengaruh terhadap independensi kami, dan jika where relevant, related safeguards.
relevan, pengamanan terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang In terms of matters communication to those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan with governance, we determine those matters which
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas are most significant in the audit of the current period's
laporan keuangan periode kini dan oleh karenanya financial statements and therefore constitute the
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit principal audit matters. We describe key audit matters
utama dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan in our auditors’ report, unless law or regulation
perundang-undangan melarang pengungkapan publik prohibits public disclosure of the matter or when, in
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang very rare circumstances, we determine that a matter
sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal should not be communicated in our report because the
tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami karena adverse consequences of communicating it would be is
konsekuensi merugikan dari mengkomunikasikan hal reasonably expected to outweigh the public interest
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi benefit of the communication.
manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & Rekan
E.Wisnu Susilo Broto, SE, Ak, M.Ak, CPA, CA
NIAP AP. 0117
License No. AP. 0117
25 Maret 2024/ 25 March 2024
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
FinancialStatement-2023-Tahunan-BMAS.xlsx
done
SP No. 205.pdf
done
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done