RD Indeks ABF.pdf

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS

Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors' Report
Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 yang ditandatangani
oleh/
The Statements on the Responsibility for Financial Statements of Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund for the Year Ended December 31, 2023 signed by
- PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi/as the Investment
Manager
- PT Bank HSBC Indonesia sebagai Bank Kustodian/as the Custodian Bank
LAPORAN KEUANGAN - Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023/
FINANCIAL STATEMENTS - For the Year Ended December 31, 2023
Laporan Posisi Keuangan/
Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2
Laporan Perubahan Aset Bersih/
Statements of Changes in Net Assets 3
Laporan Arus Kas/
Statements of Cash Flows 4

Catatan atas Laporan Keuangan/
Notes to Financial Statements 5

MIRAWATI SENSI IDRIS

Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.1/2016
Intiland Tower, 7 Floor

Jl Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta -10220

INDONESIA

T 462-21-570 8M
F 162-21-572 2737

No. 00116/2.1090/AU.1/09/0148-3/1/111/2024

Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi,
dan Bank Kustodian

Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index
Fund

Opini

Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa
Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund
(Reksa Dana), yang terdiri dari laporan posisi
keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan
perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta
catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi
kebijakan akuntansi material.

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.

Basis Opini

Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas
Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami
independen terhadap Reksa Dana berdasarkan
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas
laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah
memenuhi tanggung jawab etika lainnya
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup
dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini
audit kami.

Hal Audit Utama

Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang
paling signifikan dalam audit kami atas laporan
keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit
utama tersebut.

hal MOORE

Independent Auditors' Report

No. 00116/2.1090/AU.1/09/0148-3/1/111/2024

The Unitholders, Investment Manager, and
Custodian Bank

Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index
Fund

Opinion

We have audited the financial statements of Reksa
Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund (the
Mutual Fund), which comprise the statement of
financial position as of December 31, 2023, and the
statements of profit or loss and other comprehensive
income, changes in net assets, and cash flows for
the year then ended, and notes to the financial
statements, including material accounting policy
information.

In our opinion, the accompanying financial
statements present fairly, in all material respects, the
financial position of the Mutual Fund as of
December 31, 2023, and its financial performance
and cash flows for the year then ended, in
accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards.

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with
Standards on Auditing established by the Indonesian
Institute of Certified Public Accountants. Our
responsibilities under those standards are further
described in the Auditors Responsibilities for the
Audit of the Financial Statements section of our
report. We are independent of the Mutual Fund in
accordance with the ethical reguirements that are
relevant to our audit of the financial statements in
Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
responsibilities — in  accordance with these
reguirements. We believe that the audit evidence we
have obtained is sufficient and appropriate to provide
a basis for our opinion.

Key Audit Matter

Key audit matters are those matters that in our
professional judgment, were of most significance in
our audit of the financial statements of the current
period. These matters were addressed in the context
of our audit of the financial statements as a whole,
and in forming our opinion thereon, and we do not
provide a separate opinion on these matters.

An independent memberof
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world

MIRAWATI SENSI IDRIS

Hal audit utama yang terindetifikasi dalam audit kami
adalah sebagai berikut:

Penilaian Portofolio Efek

Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2 (informasi
kebijakan akuntansi material), Catatan 3
(penggunaan estimasi, pertimbangan, dan asumsi),
Catatan 4 (portofolio efek dalam efek utang),
Catatan 11 (pengukuran nilai wajar), dan Catatan 19
(tujuan dan kebijakan pengelolaan dana pemegang
unit penyertaan dan manajemen risiko keuangan),
atas laporan keuangan.

Penilaian portofolio efek ditentukan oleh Reksa Dana
sesuai dengan ketentuan Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 71, “Instrumen
Keuangan" ("PSAK 71”). Pada tanggal 31 Desember
2023, portofolio efek Reksa Dana adalah
sebesar Rp 6.414.925.495.422, dimana sebesar
Rp 5.302.375.873.207 atau 82,664 dari jumlah
portofolio efek merupakan efek utang yang
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi. Kami fokus pada
penilaian investasi ini karena ini merupakan elemen
utama dari nilai aset bersih Reksa Dana, oleh karena
itu, kami menentukan hal ini sebagai hal audit utama.

Bagaimana audit kami merespons hal audit utama
Kami telah melakukan prosedur berikut untuk
merespons hal audit utama ini:

# Kami memahami dan mengevaluasi
pengendalian internal Reksa Dana dan proses
penelaahan atas penilaian investasi pada efek
utang.

e Kami menguji penilaian tersebut, berdasarkan
sampling, dengan membandingkan jumlah nilai
wajar dengan harga kuotasi di pasar aktif.

e Kami membandingkan portofolio efek yang
dikelola oleh Reksa Dana dengan portofolio efek
dari Bank Indonesia serta mendapatkan
rekonsiliasi atas perbedaan yang ditemukan.

e Kami memeriksa dan mengevaluasi
pengungkapan laporan keuangan sehubungan
dengan nilai wajar portofolio efek.

Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank
Kustodian terhadap Laporan Keuangan

Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung
jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan
keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian
internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi
dan Bank Kustodian untuk — memungkinkan
penyusunan laporan keuangan yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan
oleh kecurangan maupun kesalahan.

hd MooRE

The key audit matter identified in our audit are as
follows:

Valuation of Securities Portfolios

As described in Note 2 (material accounting policy
information), Note 3 (use of of estimates, judgments,
and assumptions), Note 4 (investment portfolios in
debt instruments), Note 11 (fair value measurement),
and Note 19 (unitholders' funds and financial risk
management objectives and policies), to the financial
statements.

The valuation of the investment portfolios is
determined by the Mutual Fund following the
reguirements of Statement of Financial Accounting
Standards (PSAK) No. 71, "Financial Instruments"
("PSAK 71"). As of December 31, 2023, the Mutual
Fund's investment  portfolios  amounted to
Rp 6,414,925,495,422, of which Rp 5,302,375,873,207
or 82.66Yh of the total investment portfolio represents
debt instruments which are categorized as financial
assets measured at fair value through profit or loss.
We focused on the valuation of these investments
since these represent the principal element of the net
asset value of the Mutual Fund, thus, we determined
this to be a key audit matter.

How our audit addressed the key audit matter

We have performed the following procedures to
address this key audit matter:

» We understand and evaluate the Mutual Fund's
internal controls and assessment processes for
the valuation of these investments in debt
instruments.

» We tested the valuation, on a sampling basis, by
comparing the fair value amount with the guoted
prices in active markets.

# We compared the securities portfolio as
maintained by the Mutual Fund with the
securities portfolio from Bank Indonesia and
obtained a reconciliation for any differences
noted.

» We examine and evaluate financial statement
disclosures regarding the fair value of investment
portfolios.

Responsibilities of Investment Manager and
Custodian Bank for the Financial Statements

Investment Manager and Custodian Bank are
responsible for the preparation and fair presentation
of such financial statements in accordance with
Indonesian Financial Accounting Standards, and for
such internal control as Investment Manager and
Custodian Bank determine is necessary to enable
the preparation of financial statements that are free
from material misstatement, whether due to fraud or
error.

MIRAWATI SENSI IDRIS

Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer
Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam
mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.

Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas
Laporan Keuangan

Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan
memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan
auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi,
namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual
maupun secara agregat, dapat diekspektasikan
secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi
yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.

Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan
profesional dan mempertahankan skeptisisme
profesional selama audit. Kami juga:

# Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan
penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang
cukup dan tepat untuk menyediakan basis bagi
opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan
penyajian material yang disebabkan oleh
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.

e Memeroleh suatu pemahaman tentang
pengendalian internal yang relevan dengan
audit untuk mendesain prosedur audit yang
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan
untuk tujuan menyatakan opini atas
keefektivitasan pengendalian internal Reksa
Dana.

# Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi
yang digunakan serta kewajaran estimasi
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat
oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

hd MoORE

In preparing the financial statements, Investment
Manager and Custodian Bank are responsible for
assessing the Mutual Fund's ability to continue as a
going concem, disclosing, as applicable, matters
related to going concern and using the going concern
basis of accounting unless Investment Manager and
Custodian Bank either intend to liguidate the Mutual
Fund or to cease operations, or have no realistic
alternative but to do so.

Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance
about whether the financial statements as a whole
are free from material misstatement, whether due to
fraud or error, and to issue an auditors report that
includes our opinion. Reasonable assurance is a
high level of assurance, but is not a guarantee that
an audit conducted in accordance with Standards on
Auditing will always detect a material misstatement
when it exists. Misstatements can arise from fraud or
error and are considered material if, individually or in
the aggregate, they could reasonably be expected to
influence the economic decisions of users taken on
the basis of these financial statements.

As part of an audit in accordance with Standards on
Auditing, we exercise professional judgment and
maintain professional skepticism throughout the
audit. We also:

e  Identify and assess the risks of material
misstatement of the financial statements,
whether due to fraud or error, design and
perform audit procedures responsive to those
risks, and obtain audit evidence that is sufficient
and appropriate to provide a basis for our
opinion. The risk of not detecting a material
misstatement resulting from fraud is higher than
for one resulting from error, as fraud may involve

collusion,  forgery, intentional — omissions,
misrepresentations, or the override of internal
control.

#  Obtain an understanding of internal control
relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the
circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of
the Mutual Fund's internal control.

#  Evaluate the appropriateness of accounting
policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures
made by Investment Manager and Custodian
Bank.

MIRAWATI SENSI IDRIS

» Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis
akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan
bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan — atas
kemampuan Reksa Dana untuk
mempertahankan kelangsungan usahanya.
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan
untuk menarik perhatian dalam laporan auditor
kami ke pengungkapan terkait dalam laporan
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.

# Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi
laporan keuangan secara keseluruhan,
termasuk pengungkapannya, dan apakah
laporan keuangan mencerminkan transaksi dan
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara
yang mencapai penyajian wajar.

Kami mengomunikasikan kepada Manajer Investasi
dan Bank Kustodian mengenai, antara lain, ruang
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta
temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi
signifikan dalam pengendalian internal yang
teridentifikasi oleh kami selama audit.

Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bahwa kami
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan
mengenai independensi, dan mengomunikasikan
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap
secara wajar berpengaruh terhadap independensi
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait.

-iv-

hdd Moore

e  Conclude on the appropriateness of Investment
Manager and Custodian Bank use of the going
concern basis of accounting and, based on the
audit evidence obtained, whether a material
uncertainty exists related to events or conditions
that may cast significant doubt on the Mutual
Fund's ability to continue as a going concern. If
we conclude that a material uncertainty exists,
we are reguired to draw attention in our auditor's
report to the related disclosures in the financial
statements or, if such disclosures are
inadeguate, to modify our opinion. Our
conclusions are based on the audit evidence
obtained up to the date of our auditor's report.
However, future events or conditions may cause
the Mutual Fund to cease to continue as a going
concern.

#  Evaluate the overall presentation, structure and
content of the financial statements, including the
disclosures, and  whether the financial
statements represent the underlying
transactions and events in a manner that
achieves fair presentation.

We communicate with Investment Manager and
Custodian Bank regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and significant
audit findings, including any significant deficiencies in
internal control that we identify during our audit.

We also provide with Investment Manager and
Custodian a statement that we have complied with
relevant ethical reguirements regarding
independence, and to communicate with them all
relationships and other matters that may reasonably
be thought to bear on our Independence, and where
applicable, related safeguards.

MIRAWATI SENSI IDRIS

Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada Manajer
Investasi dan Bank Kustodian, kami menentukan hal-
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas
laporan keuangan periode kini dan oleh karenanya
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit
utama dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan
perundang-undangan — melarang pengungkapan
publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi
yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa
suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan
kami karena konsekuensi merugikan dari
mengomunikasikan hal tersebut akan
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.

MIRAWATI SENSI IDRIS

Yelly Warsono
Izin Akuntan Publik No. AP.0148/
Certified Public Accountant License No. AP.0148

20 Maret 2024/March 20, 2024

had MOORE

From the matters communicated with Investment
Manager and Custodian Bank, we determine those
matters that were of most significance in the audit of
the financial statements of the current period and are
therefore the key audit matters. We describe these
matters in our auditors report unless law or
regulation precludes public disclosure about the
matter or when, in extremely rare circumstances, we
determine that a matter should not be communicated
in our report because the adverse conseguences of
doing so would reasonably be expected to outweigh
the public interest benefits of such communication.

FB AHANA

TCW Investment Management

Amemberot IFC

SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI
TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN
KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2023

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Kami yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama/Name
Alamat Kantor/Office Address

Nomor Telepon/Telephone Number
Jabatan/Title

Menyatakan bahwa:

1. Manajer Investasi bertanggung jawab atas
penyusunan dan penyajian laporan keuangan
Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index
Fund (“Reksa Dana”) sesuai dengan tugas dan
tanggung jawab sebagai Manajer Investasi
sebagaimana tercantum dalam Kontrak
Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut
peraturan dan perundangan yang berlaku.

2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun
dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.

3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana disebutkan dalam butir 1 di atas,
menyatakan bahwa:

a. Semua informasi dalam laporan keuangan
Reksa Dana telah dimuat secara lengkap
dan benar.

b. Laporan keuangan Reksa Dana tidak
mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan
informasi atau fakta material.

INVESTMENT MANAGER'S STATEMENT
LETTER
REGARDING
THE RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL
STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2023
REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

We the undersigned:

Danica Adhitama

Graha CIMB Niaga, 215 Floor

Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta 12190
021-2505277

Direktur/Director

Declare that:

1. Investment Manager is responsible for the
preparation and presentation of the financial
Statements of Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund (“the Mutual
Fund”) in accordance with our duties and
responsibilities as Investment Manager. as
stated in the Collective Investment Contract of
the Mutual Fund and in accordance prevailing
laws and regulations.

2. The financial statements of the Mutual Fund
have been prepared and presented in

accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards.
3. In accordance with our duties and

Tesponsibilities as stated in point 1 above, we
declare that:

a. All information has been fully and correctly
disclosed in the financial statements of the
Mutual Fund.

b. The financial statements of the Mutual
Fund do not contain false materially
information or fact, and do not conceal any
information or fact.

PT Bahana TCW Investment Management, Graha CIMB Niaga, 21th Floor, Jl. Jend Sudirman, Kav 58 Jakarta 12190 - Indonesia

Phone : (62-21) 2505277 www.bahana.co.id https://link.bahanatcw.com

FP 268AHANA

TCW Investment Management
Amemberot IFG

4. Kami bertanggung jawab atas sistem
pengendalian interen dalam Reksa Dana
sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
Manajer Investasi sebagaimana tercantum
dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana

4. We are responsible for the internal control of
the Mutual Fund in accordance with our duties
and responsibilities as the Investment
Manager as stated in the Collective Investment
Contract of the Mutual Fund and the prevailing

serta menurut peraturan dan perundangan laws and regulations.

yang berlaku.

This statement has been made truthfully.

dibuat dengan

Demikian pernyataan ini

sebenarnya.

Jakarta,
20 Maret 2024/March 20, 2024

K) Manajer Investasi//nvestment Manager
PT Bahana TCW Investment Management

7
Danica Adhitama
Direktur/Director

4 sec

SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS
LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2023

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

CUSTODIAN BANK'S STATEMENT LETTER
REGARDING THE RESPONSIBILITY

FOR THE FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED

DECEMBER 31, 2023

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama Lenna Akmal
Alamat Kantor World Trade Center 3, Lantai 8
Jl. Jendral Sudirman Kav 29-31

Jakarta 12920

Nomor telepon 021-52914928

Jabatan - Senior Vice President, Investor Services
Head

Bertindak berdasarkan Surat Kuasa tertanggal 12 Juli 2023
dengan demikian sah mewakili PT Bank HSBC Indonesia,
menyatakan bahwa:

1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK
No: SE-02/BL/2011 kepada seluruh Direksi Manajer
Investasi dan Bank Kustodian Produk Investasi Berbasis
Kontrak Investasi Kolektif (KIK) tertanggal 30 Maret 2011
dan Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013
tanggal 24 Desember 2013 perihal Laporan Keuangan
Tahunan Produk Investasi berbentuk (KIK), PT Bank
HSBC Indonesia (“Bank Kustodian”), dalam
kapasitasnya sebagai bank kustodian dari Reksa Dana
Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund (“Reksa Dana")
bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian
Laporan Keuangan Reksa Dana.

2. Laporan Keuangan Reksa Dana telah disusun dan
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi di Indonesia.

3. Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas Laporan
Keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung
jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti
ditentukan dalam KIK.

4. Dengan memperhatikan alinea tersebut di atas, Bank

Kustodian menegaskan bahwa:

a. Semua informasi yang diketahui dalam kapasitasnya
sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah
diberitahukan sepenuhnya dan dengan benar dalam
Laporan Keuangan Reksa Dana: dan

b. Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan
pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak berisi
informasi atau fakta yang material yang salah, dan
tidak menghilangkan informasi atau fakta yang material
yang akan atau harus diketahuinya dalam kapasitasnya
sebagai Bank Kustodian Reksa Dana

PT Bank HSBC Indonesia

The undersigned:

Name 2 Lenna Akmal

Office Address World Trade Center 3, 8 th Floor
Jl. Jendral Sudirman Kav 29-31
Jakarta 12920

Phone number 021-52914928

Title : Senior Vice President, Investor Services
Head

Act based on Power Attorney dated July 12, 2023 therefore
validly acting for and on behalf of PT Bank HSBC Indonesia,
declare that:

1. Pursuant to the Circular Letter of Bapepam & LK
No: SE-02/BL/2011 addressed to all Directors of
Investment Managers and Custodian Banks of Investment
Product under CIC dated 30 March 2011, the Financial
Services Authority Letter No. S-469/D.04/2013 dated
24" December 2013 regarding the Annual Financial
Statements of Investment Products in form of Collective
Investment Contract (CIC), PT Bank HSBC Indonesia
(“Custodian Bank”), in its capacity as the custodian bank
of Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund
(the "Fund) is responsible for the preparation and
presentation of the financial statements of the Fund.

2. The financial statements of the Mutual Fund have been
prepared and presented in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards.

3. The Custodian Bank is only responsible for these financial
statements of the Fund to the extent of its obligations and
responsibilities as a Custodian Bank of the Fund as set out
in the CIC.

4. Subject to the foregoing paragraphs, the Custodian Bank
confirms that:

a. All information which is known to it in its capacity as
Custodian Bank of the Fund has been completely
and correctiy disclosed in these financial statement
of the Fund, and

b. These financial Statements of the Fund, do not to
the best of its knowledge, contain false material
information or facts, nor do they omit material
information or facts which would or should be known
to it in its capacity as Custodian Bank of the Fund.

World Trade Center (WTC) 3 Lantai 9 Jl. Jend. Sudireaan Kav. 29-31, Karet, Setiabudi, Jakarta Selatan12920

Telp: 162 21 2554 5800, Fax: #62 21 520 7580

PT Bank HSBC Indonesia berizin dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

(Xp sec

5. The Custodian Bank applies its internal control procedures
in administering the Fund, in accordance with its
Obligations and responsibilities set out in the CIC.

5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian
intern dalam mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai
dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti yang
ditentukan dalam KIK.

Jakarta, 20 Maret /March 2024
Untuk dan atas nama Bank Kustodian
For and on behalf of Custodian Bank
PT Bank HSBC Indonesia

Lenna Akmal
Senior Vice President, Investor Services Head

PT Bank HSBC Indonesia
World Trade Center (WTC) 3 Lantai 9 Jl. Jend. Sudirman, Kav. 29-31, Karet, Setiabudi, Jakarta Selatan12920

Telp: #62 21 2554 5800, Fax: -62 21 520 7580

PT Bank HSBC Indonesia berizin dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2023

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND
Statements of Financial Position

December 31, 2023

(Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)

ASET
Portofolio efek
Efek utang (biaya perolehan
Rp 5.240.902.710.112 dan
Rp 3.991.201.889.204 masing-masing
pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022)
Sukuk (biaya perolehan
Rp 1.048.753.769.569 dan
Rp 769.516.477.084 masing-masing
pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022)
Instrumen pasar uang
Jumlah portofolio efek
Kas di bank
Piutang bunga dan bagi hasil
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
LIABILITAS

Uang muka diterima atas pemesanan
unit penyertaan

Liabilitas atas pembelian kembali unit
penyertaan

Beban akrual

Liabilitas atas biaya pembelian kembali
unit penyertaan

Utang lain-lain
JUMLAH LIABILITAS

NILAI ASET BERSIH

JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR

NILAI ASET BERSIH PER UNIT
PENYERTAAN

Catatan/
2023 Notes 2022
ASSETS
4 Investment portfolios
Debt instruments (acguisition cost of
Rp 5,240,902,710,112 and
Rp 3,991,201,889,204 as of
December 31, 2023 and 2022,
5.302.375.873.207 3.995.027.056.697 respectively)
Sukuk (acguisition cost of
Rp 1,048,753,769,569 and
Rp 769,516,477,084 as of
December 31, 2023 and 2022,
1.063.749.622.215 767.820.278.621 respectively)
48.800.000.000 2.500.000.000 Money market instruments
6.414.925.495.422 4.765.347.335.318 Total investment portfolio
11.804,069.768 5 3.608.142.249  Cashin banks
8.213.675.952 6 66.831.825216 — Interests and profit sharing receivable
19.951.918 4.301.700 Other assets
6.514.963.193.060 4.835.791.604.483 — TOTAL ASSETS
LIABILITIES
12.417.566.554 7 1.397.015.909 — Advances:received for subscribed units
Liabilities for redemption of investment
23.589.469.009 8 1.650.633.868 units
1.312.205.620 9 1.003.638.594 — Acorued expenses
Liabilities for redemption of investment
2.693.436.090 10 2.693.236.415 units fee
3.428.507 2.668.707  Otherliabilities
39.996.105.780 6.747.193.493 — TOTAL LIABILITIES
6.474.967.087.280 4.829.044.410.990 — NET ASSETS VALUE
TOTAL OUTSTANDING INVESTMENT
124.413.268,4684 12 199.939.614,0628 UNITS
NET ASSETS VALUE PER INVESTMENT
52.04.0237 48.319,6224 UNIT

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

'See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements,

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan bunga dan bagi hasil 395.982.185.007 13 343.412.555.810 Interest and prof sharing income
Keuntungan (kerugian) investasi yang
telah direalisasi (12.302.690.060) 14 17.301.759.597 Realized gain (loss) on investments
Keuntungan (kerugian) investasi yang
belum direalisasi 74.340.046.711 14 (199.290.138.418) Unrealized gain (loss) on investments
JUMLAH PENDAPATAN - BERSIH 458.019.541.658 161.424.176.989 — TOTAL INCOME - NET
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban pengelolaan investasi 6.489.916.502 15 5.430.507.774 Investment management expense
Beban kustodian 5.840.924.857 16 4.887.456.996 Custodial expense
Beban lain-lain 39.457.570.340 17 34.295.503.947 Other expenses
JUMLAH BEBAN 51.788.411.699 44.613.468.714 — TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK 406.231.129.959 116.810.708.275 — PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 1.693.343.741 18 4.248.635.120 TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 404.537.786.218 112.562.073.155 — PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 404.537.786.218 112.562.073.155 FOR THE YEAR

'See accompanying notes to financial statements

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
which are an integral part of the financial statements.

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

Laporan Perubahan Aset Bersih
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

Statements of Changes in Net Assets
For the Year Ended December 31, 2023

(Figures are Presentod In Rupiah, unless Otherwise Stated)

Saldo pada tanggal 1 Januari 2022

Perubahan aset bersih pada tahun 2022

Penghasilan komprehensif tahun berjalan
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan
Pembelian kembali unit penyertaan
Distribusi kepada pernegang unit penyertaan

Saldo pada tanggal 31 Desember 2022

Perubahan aset borsih pada tahun 2023

Penghasilan komprehensif tahun berjalan
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan
Pembelian kembali unit penyertaan
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan

Saldo pada tanggal 31 Desember 2023

Transaksi dengan
Pemegang Unit

Penghasilan

Penyertaan/ Kenaikan Nilai” Komprehensif Lain/ Jumlah Nilai
Transactlons /Asot Borsih/ Other Aset Bersih,
win Increase in Net Comprehensive Total Net
Unithotders “Assets Value Income 'Assots Value
2145,392617.245 —— 2.506.196.109985 - 14.951.587.727.230

1.153,822.586.044
(1.388,927.945.430)

112.582.073.155

112.562.073.155

1.153.822.556.044
(1.388.927.045.439)

2.210.287.227.850

2618.757.183.140

4,829.044.410.990

2.959.230.472.205
(4.717.845.582.223)

404.537.786.218

404.537.786.218

2959.230.472.295
(1.717.845.582.223)

3.451672.117.022

3023.294.080.358

6.474.967.087.280

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian yang tdak terpisahkan dari laporan keuangan.

Balance as of January 1, 2022

Changes in net assets In 2022

Gomprehensive income for the year
Transactions with unitholders
Sales of investment units
Redemption of investmont units
Distribution to unitholders

Balance as of Docombor 31, 2022

(Changes In net assets In 2023

'Comprehensive income forihe year
Transactions with unitholders
Sales of investment units
Redemption of investment units
Distribution to unithoiders

Balance as of December 31, 2023

'See accompanying notes to financial statements
“which are an integral part of ne financial statements.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

Laporan Arus Kas

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND

Statements of Cash Flows
For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan bunga dan bagi hasil - bersih
Pencairan (penempatan) instrumen

pasar uang - bersih
Hasil penjualan portofolio efek utang

dan sukuk - bersih
Pembelian portofolio efek utang dan sukuk
Pengeluaran untuk aset lain-lain
Pembayaran beban investasi

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
“Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari penjualan unit penyertaan

Pembayaran untuk pembelian kembali unit
penyertaan

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DI BANK

KAS DI BANK AWAL TAHUN

KAS DI BANK AKHIR TAHUN

2023

2022

335.433.803.744
(46.300.000.000)

993.009.220.959
(2.535.943.368.153)
(15.650.218)
(12.312.554.346)

309.568.709.684
2.300.000.000

1.305.837.696.180
(1.378.354.827.559)

(10.702.584.726)

1.266. 128.548.014

228.648.993.579

2.970.251.022.940

(1.695.926.547.407)

1.150.966.662.748

(1.391.027.863.975)

1.274.324.475.533

(240.061.201.227)

8.195.927.519

3.608.142.249

(1.412.207.648)

15.020.349.897

11.804.069.768

3.608.142.249

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES

Interest and profit sharing received - net

Withdrawal of (placements in) money market
Instruments - net

Proceeds from sale of debt instrument and sukuk
portfolios - net

Purchases of debt instrument and sukuk portfolios

Payments of other assets

Investment expenses paid

Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from sales of investment units

Payments for redemption of investment units

Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities

NET INGREASE (DECREASE) IN CASH IN BANKS
CASH IN BANKS AT THE BEGINNING OF THE YEAR

CASH IN BANKS AT THE END OF THE YEAR

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

'See accompanying notes to financial statements
which are an integral part of the financial statements.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Umum

Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index
Fund (Reksa Dana) adalah reksa dana berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka
berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8
Tahun 1995 sebagaimana diubah dengan
Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang
Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan
dan Peraturan No. IV.B.1, Lampiran Surat
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
(Bapepam atau Bapepam dan LK atau sekarang
Otoritas Jasa Keuangan/OJK) No. Kep-
22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 mengenai
“Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif" yang telah diubah
beberapa kali, dan terakhir diubah dengan
Peraturan OJK No. 23/POJK.04/2016 tanggal
13 Juni 2016 mengenai “Reksa Dana Berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif" dan perubahannya
yaitu Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2020 tanggal
8 Januari 2020 dan Peraturan OJK No. 4 Tahun
2023 tanggal 30 Maret 2023, serta Peraturan
No. IV.C.4, Lampiran Surat Keputusan Ketua
Bapepam (atau sekarang OJK) No. Kep-
08/PM/2005 tanggal 29 Juli 2005 yang telah
diubah beberapa kali, dan terakhir diubah dengan
Peraturan OJK No. 48/POJK.04/2015 tanggal
23 Desember 2015 mengenai “Pedoman
Pengelolaan Reksa Dana Terproteksi, Reksa
Dana dengan Penjaminan, dan Reksa Dana
Indeks” serta Surat Keputusan Ketua
Bapepam dan LK (atau sekarang OJK)
No. Kep-133/BL/2006 tanggal 4 Desember 2006
yang telah diubah dengan Peraturan OJK
No. 49/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015
mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif yang Unit Penyertaannya
Diperdagangkan di Bursa Efek”,

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara
PT Bahana TCW Investment Management
sebagai Manajer Investasi dan The Hongkong
and Shanghai Banking Corporation Limited,
cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian
dituangkan dalam Akta No. 11 tanggal
4 Mei 2005 dari Ny. Indah Fatmawati, S.H.,
pengganti dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito,
S.H., notaris di Jakarta. Kontrak ini telah
mengalami beberapa kali perubahan.

General

Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index
Fund (the Mutual Fund) is an open-ended mutual
fund in the form of a Collective Investment
Contract, established within the framework of the
Capital Market Law No. 8 of 1995 which has been
amended through Law No. 4 of 2023 concerning
Financial Sector Development and Reinforcement
and Regulation No. IV.B.1, Appendix of the
Decision Letter of the Chairman of the Capital
Market Supervisory Agency (Bapepam or
Bapepam-LK or currently Financial Services
Authority/OJK) No. Kep-22/PM/1996 dated
January 17, 1996 concerning “Guidelines for
Mutual Fund Management in the Form of
Collective Investment Contract" which has been
amended several times, with the latest
amendment made through OJK Regulation
No. 23/POJK.04/2016 dated June 13, 2016

concerning “Mutual Funds in the Form of
Collective Investment Contract” and its
amendment ie. OJK Regulation

No. 2/POJK.04/2020 dated January 8, 2020 and
OJK Regulation No. 4 Year 2023 dated
March 30, 2023, and Regulation No. IV.C.4,
Appendix of the Decision Letter of the Chairman
of Bapepam (or currently OJK) No. Kep-
08/PM/2005 dated July 29, 2005 which has been
amended several times, with the latest
amendment made through OJK Regulation
No. 48/POJK.04/2015 dated December 23, 2015
concerning “Guidelines for the Management of
Protected, Guaranteed, and Index Fund” and the
Decision Letter of the Chairman of Bapepam-LK
(or currentiy OJK) No. Kep-133/BL/2006 dated
December 4, 2006 which has been amended
through OJK Regulation No. 49/POJK.04/2015
dated December 23, 2015 concerning “Mutual
Fund in the Form of Collective Investment
Contract whose Participating Units are Traded in
the Stock Exchange”.

The Collective Investment Contract on the Mutual
Fund between PT Bahana TCW Investment
Management as the Investment Manager and
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Jakarta branch, as the
Custodian Bank was stated in Deed
No. 11 dated May 4, 2005 of Mrs. Indah
Fatmawati, S.H., substituting Mrs. Poerbaningsih
Adi Warsito, S.H., public notary in Jakarta. This
contract has been amended several times.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Berdasarkan Akta Penggantian Bank Kustodian
dan Addendum VI No. 55 tanggal 21 Maret 2017
dari Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di
Jakarta, dimana Manajer Investasi, The
Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Limited, cabang Jakarta, dan PT Bank HSBC
Indonesia, sepakat untuk mengganti bank
kustodian Reksa Dana dari The Hongkong and
Shanghai Banking Corporation Limited, cabang
Jakarta, menjadi PT Bank HSBC Indonesia.
Penggantian dan pengalihan hak dan kewajiban
ini berlaku efektif sejak tanggal 17 April 2017.

Perubahan Kontrak Investasi Kolektif terakhir
dituangkan dalam Akta Addendum IX dan
Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif
Reksa Dana No. 30 tanggal 14 Agustus 2019 dari
Dini Lastari Siburian, S.H., notaris di Jakarta,
mengenai tata cara penjualan kembali unit
penyertaan dan biaya yang menjadi beban
sponsor, dealer partisipan, dan pemegang unit
penyertaan.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022,
anggota Komite Supervisi Reksa Dana
Berdasarkan Akta Addendum VII No. 44 tanggal
19 Oktober 2018 dari Dini Lastari Siburian, S.H.,
notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:

Ketua
Anggota

Prof. H. M. Roy Sembel
Hariyadi Ramelan

Based on The Deed of Custodian Bank
Replacement and Amendment VI No. 55 dated
March 21, 2017 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
public notary in Jakarta, whereas Investment
Manager, The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Jakarta branch, and
PT Bank HSBC Indonesia agreed to replace
custodian bank of Mutual Fund from The
Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Limited, Jakarta branch to PT Bank HSBC
Indonesia. The replacement and the transfer of
rights and obligations became effective on
April 17, 2017.

The latest amendment to the Collective
Investment Contract was stated in Deed of
Amendment IX and Restatement of the Mutual
Fund's Collective Investment Contract No. 30
dated August 14, 2019 of Dini Lastari Siburian,
S.H., public notary in Jakarta, concerning
provision redemption of investment units and for
any fee incurred, sponsors, participating dealers,
and unitholders will now bear such costs.

As of December 31, 2023 and 2022, members of
the Mutual Fund Supervision Committee, based
on Deed of Amendment VII No. 44 dated
October 19, 2018 from Dini Lastari Siburian, S.H.,
notary in Jakarta, are as follows:

Chairman
Members

Prof. Sidharta Utama, Ph. D., CFA
Dr. Suad Husnan, M.B.A.

PT Bahana TCW Investment Management sebagai
Manajer Investasi didukung oleh tenaga
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan
Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola
Investasi dalam menjalankan kebijakan dan
strategi investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan
investasi. Komite Investasi terdiri dari:

Ketua
Anggota

Reksa Dana berkedudukan di Graha CIMB Niaga
Lantai 21, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta
12190.

Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh
Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi
Kolektif adalah sebanyak 25.000.000.000 unit
penyertaan.

Doni Firdaus
Budi Hikmat

Novi Imelda

PT Bahana TCW Investment Management as
Investment Manager is supported by professionals
consisting of the -Investment Committee and
Investment Management Team. The Investment
Committee directs and supervises the Investment
Management Team in applying investments'
policies and strategies daily in accordance with the
investments objectives. The Investment Committee
consists of:

Chairman
Member

The Mutual Fund is located at Graha CIMB Niaga
21st Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta
12190.

In accordance with the Collective Investment
Contract, the Mutual Fund offers 25,000,000,000
investment units.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Reksa Dana memperoleh pernyataan efektif
berdasarkan surat Ketua Bapepam
No. S-1310/PM/2005 tanggal 20 Mei 2005.

Reksa Dana mendaftarkan unit penyertaannya
di PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
sebagaimana tertuang dalam Perjanjian
Pendaftaran Unit Penyertaan di KSEI
No. SP-002/BK/KSEI/1207 tanggal 7 Desember
2007.

Direksi PT Bursa Efek Indonesia telah menyetujui
pencatatan unit penyertaan Reksa Dana melalui
Surat No. S-00343/BEI.PSJ-J/12-2007 tanggal
17 Desember 2007 dengan pencatatan pertama
kali sebanyak 36.401.327 unit penyertaan.

Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, tujuan
investasi Reksa Dana adalah untuk mencapai
tingkat pengembalian Reksa Dana yang
mendekati tingkat pengembalian dari indeks yang
menjadi tolok ukur sebagaimana ditentukan
dalam kebijakan investasi.

Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif,
kekayaan Reksa Dana akan diinvestasikan pada
efek bersifat utang yang menjadi bagian dari
Iboxx ABF Indonesia Index (efek tolok ukur) atau
efek-efek bersifat utang yang serupa dengan efek
tolak ukur dan diterbitkan oleh institusi yang
menerbitkan efek tolok ukur. Investasi pada efek
tolok ukur sekurang-kurangnya 804 dari aset
bersih dan investasi pada efek bersifat utang
yang serupa dengan efek tolok ukur tidak
melebihi 1576 dari aset bersih. Kekayaan Reksa
Dana juga akan diinvestasikan pada kas, deposito
berjangka, dan Sertifikat Bank Indonesia.
Investasi pada kas atau setara kas maksimum
1076 dari aset bersih.

Iboxx ABF Indonesia Index adalah indeks yang
diterbitkan oleh International Index Company
Limited (IIC) yang ditunjuk untuk menyusun
indeks yang menjadi tolok ukur dari Reksa Dana
Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund.

Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih
per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa, dimana hari terakhir bursa di
Bursa Efek Indonesia pada bulan Desember 2023
dan 2022 masing-masing adalah tanggal
29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022.
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022
ini disajikan berdasarkan nilai aset bersih Reksa
Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.

The Mutual Fund obtained the notice of effectivity
based on letter from the Chairman of Bapepam
No. S-1310/PM/2005 dated May 20, 2005.

The Mutual Fund registered its investment units in
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
as stated in the Agreement of Investment Unit
Registration in KSEI No. SP-002/BK/KSEI/1207
dated December 7, 2007.

The Directors of the Indonesia Stock
Exchange has approved the listing of the
Mutual Fund's investment units through
Letter No. S-00343/BEI.PSJ-J/12-2007 dated
December 17, 2007 with initial listing of
36,401,327 investment units.

In accordance with the Collective Investment
Contract, the investment objective of the Mutual
Fund is to achieve the rate of return from the
index that is the benchmark as determined in the
investment policy.

In accordance with the Collective Investment
Contract, the assets of the Mutual Fund will be
invested in debt instruments included in the Iboxx
ABF Indonesia Index (benchmark instruments) or
debt instruments with similar characteristics as
the benchmark instruments issued by institutions
who issued the benchmark instruments.
Investments in benchmark instruments shall not
be less than 8076 of net assets and investments
in other debt instruments similar with benchmark
intruments shall not be more than 1596 of net
assets. The assets of the Mutual Fund will also be
invested in cash, time deposits, and Certificates
of Bank Indonesia. Investments in cash or cash
eguivalents with maximum of 1094 of net assets.

Iboxx ABF Indonesia Index is an index published
by the International Index Company Limited (IIC)
which is designated to compile an index that is
the benchmark for the Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund.

Investment unit transactions are conducted and
the net assets value per investment unit is
published during the trading days in the stock
exchange, of which the last trading days in the
Indonesia Stock Exchange in December 2023
and 2022 were on December 29, 2023 and
December 30, 2022, respectively. The financial
statements of the Mutual Fund for the years
ended December 31, 2023 and 2022 are
prepared based on the Mutual Fund's net assets
value as of December 31, 2023 and 2022,
respectively.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2023 diselesaikan dan
diotorisasi untuk penerbitan pada tanggal
20 Maret 2024 oleh Manajer Investasi dan Bank
Kustodian yang bertanggung jawab atas
penyusunan dan penyajian laporan keuangan
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan
Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Indeks
ABF Indonesia Bond Index Fund, serta menurut
peraturan dan perundangan yang berlaku atas
laporan keuangan Reksa Dana tersebut.

Informasi Kebijakan Akuntansi Material
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran
Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun dan disajikan
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia, meliputi pernyataan dan
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar
Akuntansi Syariah IAI serta Peraturan OJK
No. 33/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020
tentang “Penyusunan Laporan Keuangan
Produk Investasi Berbentuk — Kontrak
Investasi Kolektif" dan Surat Edaran OJK
No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli 2020
tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi Berbentuk — Kontrak
Investasi Kolektif”.

Dasar pengukuran laporan keuangan ini

adalah biaya perolehan (historical
cost), kecuali beberapa akun tertentu
disusun berdasarkan pengukuran lain,

sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan keuangan ini disusun dengan
metode akrual, kecuali laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas
operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi
tidak dikelompokkan terpisah karena
aktivitas investasi adalah aktivitas operasi
utama Reksa Dana.

The financial statements of the Mutual Fund for
the year ended December 31, 2023 were
completed and authorized for issuance on
March 20, 2024 by the Investment Manager and
the Custodian Bank, who are responsible for the
preparation and presentation of financial
statements as the Investment Manager and the
Custodian Bank as stated in the Collective
Investment Contract of Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund, and in accordance
with prevailing laws and regulations on the Mutual
Fund's financial statements.

Material Accounting Policy Information

a. Basis of Financial Statements
Preparation and Measurement
The financial statements have been

prepared and presented in accordance with
Indonesian Financial Accounting Standards
(“SAK”), which comprise the statements and
interpretations issued by the Board of
Financial Accounting Standards of the
Institute of Indonesia Chartered Accountants
(IAI) and the Board of Sharia Accounting
Standards of IAI and OJK Regulation
No. 33/POJK.04/2020 dated May 25, 2020
concerning “Presentation of Financial
Statements of Investment Product in the
Form of Collective Investment Contract" and
OJK Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020
dated July 8, 2020 concerning “Guidelines
for the Accounting Treatment of Investment
Product in the Form of Collective Investment
Contract”. Such financial statements are an
English translation of the Mutual Fund's
statutory report in Indonesia.

The measurement basis used is the
historical cost, except for certain accounts
which are measured on the bases described
in the related accounting policies. The
financial statements, except for the
statements of cash flows, are prepared
under the accrual basis of accounting.

The statements of cash flows are prepared
using the direct method with classifications
of cash flows into operating and financing
activities. Investing activities are not
separately classified since the investing
activities are the main operating activities of
the Mutual Fund.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2023 adalah
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang
diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022.

Mata uang yang digunakan dalam
penyusunan dan penyajian laporan
keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp)
yang juga merupakan mata uang fungsional
Reksa Dana.

Nilai Aset Bersih Reksa Dana

Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung dan
ditentukan pada setiap akhir hari bursa
dengan menggunakan nilai pasar wajar.

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung
berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana
pada setiap akhir hari bursa dibagi dengan
jumlah unit penyertaan yang beredar.

Portofolio Efek

Portofolio efek terdiri dari instrumen pasar
uang, efek utang, dan sukuk.

Investasi pada sukuk diakui awalnya
sebesar biaya perolehan, tidak termasuk
biaya transaksi. Setelah pengakuan awal,
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat
diakui dalam laba rugi.

Instrumen Keuangan

Pembelian atau penjualan yang reguler atas
instrumen keuangan diakui pada tanggal
perdagangan.

Reksa Dana menerapkan Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK)
No. 71, Instrumen Keuangan, mengenai
pengaturan instrumen keuangan terkait
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai
atas aset keuangan dan akuntansi lindung
nilai.

The accounting policies adopted in the
preparation of the financial statements for
the year ended December 31, 2023 are
consistent with those adopted in the
preparation of the financial statements for
the year ended December 31, 2022.

The currency used in the preparation and
presentation of the financial statements is
the Indonesian Rupiah (Rp) which is also
the functional currency of the Mutual Fund.

Net Assets Value of the Mutual Fund

The net assets value of the Mutual Fund is
calculated and determined at the end of
each bourse day by using the fair market
value.

The net assets value per investment unit is
calculated by dividing the net assets value
of the Mutual Fund at the end of each
bourse day by the total number of
outstanding investment units.

Investment Portfolios

The investment portfolios consist of money
market instruments, debt instruments, and
sukuk.

Investment in sukuk is initially recognized at
cost excluding the transaction costs.
Subseguent to initial recognition, the
difference between the fair value and the
carrying amount is recognized in profit or
loss.

Financial Instruments

All regular way of purchases and sales of
financial instruments are recognized on the
trade date.

The Mutual Fund has applied Statement of
Financial Accounting Standards (PSAK)
No. 71, Financial Instruments, which set the
reguirements in classification and
measurement, impairment in value of
financial assets and hedging accounting.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022,
Reksa Dana memiliki instrumen keuangan
dalam kategori aset keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi, aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, serta liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.

Aset Keuangan

Reksa Dana mengkiasifikasikan aset
keuangan sesuai dengan PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, sehingga setelah
pengakuan awal aset keuangan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain atau
nilai wajar melalui laba rugi, dengan
menggunakan dua dasar, yaitu:

(a) Model bisnis Reksa Dana dalam
mengelola aset keuangan: dan

(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari
aset keuangan.

(1) Aset Keuangan Diukur pada Biaya
Perolehan Diamortisasi

Aset keuangan diukur pada biaya
perolehan diamortisasi jika kedua
kondisi berikut terpenuhi:

(a) Aset keuangan dikelola dalam
model bisnis yang bertujuan untuk
memiliki aset keuangan dalam
rangka mendapatkan arus kas
kontraktual, dan

(b) Persyaratan kontraktual dari aset
keuangan menghasilkan arus kas
pada tanggal tertentu yang
semata dari pembayaran pokok
dan bunga dari jumlah pokok
terutang.

Aset keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi diukur pada jumlah yang
diakui saat pengakuan awal dikurangi
pembayaran pokok, ditambah atau
dikurangi dengan amortisasi kumulatif
menggunakan metode suku bunga
efektif yang dihitung dari selisih antara
nilai awal dan nilai jatuh temponya,
dan dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.

-10-

As of December 31, 2023 and 2022, the
Mutual Fund has financial instruments under
financial assets at amortized cost, financial
assets at fair value through profit or loss
(FVPL), and financial liabilities at amortized
cost categories.

Financial Assets

The Mutual Fund classifies its financial
assets in accordance with PSAK No. 71,
Financial Instruments, that classifies
financial assets as subseguently measured
at amortized cost, fair value through other
comprehensive income or fair value through
profit or loss, on the basis of both:

(a) The Mutual Fund business model for
managing the financial assets: and

(b) The contractual cash flow
Characteristics of the financial assets.

(1) Financial Assets at Amortized Cost

A financial asset shall be measured at
amortized cost if both of the following
conditions are met:

(a) The financial asset is held within
a business model  whose
objective is to hold financial
assets in order to collect
contractual cash flows, and

(b) The contractual terms of the
financial assets give rise on
specified dates to cash flows that
are solely payments of principal
and interest on the principal
amount outstanding.

Financial assets at amortized cost is
measured at initial amount minus the
principal repayments, plus or minus the
cumulative amortization using the
effective interest rate method of any
difference between that initial amount
and the maturity amount, adjusted for
allowance for impairment.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022, kategori ini meliputi portofolio
efek dalam instrumen pasar uang
(deposito berjangka), kas di bank,
piutang bunga, dan aset lain-lain.

(2) Aset Keuangan Diukur pada Nilai
Wajar melalui Laba Rugi

Aset keuangan diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi kecuali aset
keuangan tersebut diukur pada biaya
perolehan diamortisasi atau pada
nilai ' wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.

Derivatif juga diklasifikasikan sebagai
diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai yang
efektif.

Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dicatat pada
laporan posisi keuangan pada nilai
wajarnya. Perubahan nilai wajar
langsung diakui dalam laba rugi dan
bunga yang diperoleh dicatat sebagai
pendapatan bunga.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022, kategori ini meliputi portofolio
efek dalam efek utang.
Liabilitas Instrumen
Ekuitas

Keuangan dan

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas
Reksa Dana diklasifikasikan berdasarkan
substansi perjanjian kontraktual serta
definisi liabilitas keuangan dan instrumen
ekuitas. Kebijakan akuntansi — yang
diterapkan atas instrumen keuangan
tersebut diungkapkan berikut ini

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut:
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba
rugi atau melalui penghasilan komprehensif
lain. Reksa Dana menentukan klasifikasi
liabilitas keuangan pada saat pengakuan
awal.

-11-

As of December 31, 2023 and 2022,
this category includes investment
portfolios in money market instruments
(time deposits), cash in banks, interests
receivable, and other assets.

(2) Financial Assets at FVPL

A financial asset shall be measured at
fair value through profit or loss unless it
is measured at amortized cost or
at fair value through other
comprehensive income.

Derivatives are also categorized as fair
value through profit or loss unless they
are designated as effective hedging
instruments.

Financial assets at FVPL are recorded
in the statement of financial position at
fair value. Changes in fair value are
recognized directly in profit or loss and
interest earned is recorded as interest
income.

As of December 31, 2023 and 2022,
this category includes investment
portfolios in debt instruments.
Liabilities — and

Financial Eguity

Instruments

Financial liabilities and eguity instruments of
the Mutual Fund are classified according to
the substance of the contractual
arrangements entered into and the
definitions of a financial liability and eguity
instrument. The accounting policies adopted
for specific financial instruments are set out
below.

Financial Liabilities

Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 71 are classified as follows: (i) financial
liabilities at amortized cost, (ii) financial
liabilities at fair value through profit and loss
(FVPL) or other comprehensive income
(FVOCI). The Mutual Fund determines the
classification of its financial liabilities at initial
recognition.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND

INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)

Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biaya
Perolehan Diamortisasi

Liabilitas keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran
pokok, ditambah atau dikurangi dengan
amortisasi kumulatif menggunakan metode
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022,
kategori ini meliputi liabilitas atas pembelian
kembali unit penyertaan, beban akrual,
liabilitas atas biaya pembelian kembali unit
penyertaan, dan utang lain-lain.

Instrumen Ekuitas

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak
yang memberikan hak residual atas aset
suatu entitas setelah dikurangi dengan
seluruh liabilitasnya.

Suatu instrumen keuangan yang
mempunyai fitur opsi jual, yang mencakup
kewajiban kontraktual bagi penerbit untuk
membeli kembali atau menebus instrumen
dan menyerahkan kas atau aset keuangan
lain pada saat eksekusi opsi jual, dan
memenuhi definisi liabilitas keuangan
diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas
jika memiliki semua fitur berikut:

a) memberikan hak kepada pemegangnya
atas bagian prorata aset neto entitas,

b) instrumen berada dalam kelompok
instrumen yang merupakan subordinat
dari semua kelompok instrumen lain,

c) seluruh instrumen keuangan dalam
kelompok memiliki fitur yang identik,

d) instrumen tidak termasuk kewajiban
kontraktual untuk menyerahkan kas
atau aset keuangan lain kepada entitas
lain selain kewajiban untuk membeli
kembali, dan

e) jumlah arus kas yang diekspektasikan
dihasilkan dari instrumen selama umur
instrumen didasarkan secara
substansial pada laba rugi penerbit.

-12-

Financial Liabilities at Amortized Cost

Financial liabilities at amortized cost is
measured at initial amount minus the
principal repayments, plus or minus the
cumulative amortization using the effective
interest rate method of any difference
between that initial amount and the maturity
amount.

As of December 31, 2023 and 2022, this
category includes liabilities for redemption of
investment units, accrued  expenses,
liabilities for redemption of investment units
fee, and other liabilities.

Eguity Instruments

An eguity instrument is any contract that
evidences a residual interest in the assets of
an entity after deducting all of its liabilities.

Puttable financial instruments which include
a contractual obligation for the issuer to
repurchase or redeem that instrument for
cash or another financial asset on exercise
of the put and meet the definition of a
financial liability are classified as eguity
instruments when and only when all of the
following criteria are met:

a) the puttable instruments entitle the
holder to a pro rata share of the net
assets,

b) the puttable instruments is in the class
of instruments that is subordinate to all
other classes of instruments,

c) all insttuments in that class have
identical features,

d) there is no contractual obligation to
deliver cash or another financial assets
other than the obligation on the issuer
to repurchase, and

e) the total expected cash flows from the
puttable instruments over its life must
be based substantially on the profit or
loss of the issuer.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND

INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)

Saling Hapus Instrumen Keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai netonya disajikan
dalam laporan posisi keuangan jika, dan
hanya jika, Reksa Dana saat ini memiliki
hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang
telah diakui tersebut: dan berniat untuk
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.

Reklasifikasi Aset Keuangan

Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71,
Instrumen — Keuangan, Reksa Dana
mereklasifikasi seluruh aset keuangan
dalam kategori yang terpengaruh jika, dan
hanya jika, Reksa Dana mengubah model
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan
tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan
tidak direklasifikasi.

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pada setiap tanggal pelaporan, Reksa Dana
menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Reksa Dana menggunakan
perubahan atas risiko gagal bayar yang
terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen
keuangan daripada perubahan atas jumlah
kerugian kredit ekspektasian. — Dalam
melakukan penilaian, Reksa Dana
membandingkan antara risiko gagal bayar
yang terjadi atas instrumen keuangan pada
saat tanggal pelaporan dengan risiko gagal
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan
pada saat pengakuan awal dan
mempertimbangkan kewajaran serta
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa
biaya atau usaha pada saat tanggal
pelaporan terkait dengan kejadian masa
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas
kondisi ekonomi di masa depan, yang
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.

-13-

Offsetting of Financial Instruments

Financial assets and liabilities are offset and
the net amount reported in the statement of
financial position if, and only if, the Mutual
Fund currently has the enforceable right to
offset the recognized amounts and there is
intention to settle on a net basis, or to
realize the asset and settle the liability
simuitaneously.

Reclassifications of Financial Assets

In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instruments, the Mutual Fund reclassifies its
financial assets when, and only when, the
Mutual Fund changes its business model for
managing financial assets. While, any
financial liabilities shall not be reclassified.

Impairment of Financial Assets

At each reporting date, the Mutual Fund
assess whether the credit risk on a financial
instrument has increased significantly since
initial recognition. When making the
assessment, the Mutual Fund uses the
change in the risk of a default occurring over
the expected life of the financial instrument
instead of the change in the amount of
expected credit losses. To make that
assessment, the Mutual Fund compares the
risk of a default occurring on the financial
instrument as at the reporting date with the
risk of a default occurring on the financial
instrument as at the date of initial
recognition and consider reasonable and
supportable information, that is available
without undue cost or effort at the reporting
date about past events, current conditions
and forecasts of future economic conditions,
that is indicative of significant increases in
credit risk since initial recognition.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND

INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)

Penghentian Pengakuan Aset dan

Liabilitas Keuangan
(1) Aset Keuangan

Aset keuangan (atau bagian dari
aset keuangan atau kelompok
aset keuangan serupa) dihentikan
pengakuannya jika:

a) hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan
tersebut berakhir,

b) Reksa Dana tetap memiliki hak
untuk menerima arus kas dari
aset keuangan tersebut, namun
juga menanggung kewajiban
kontraktual untuk membayar
kepada pihak ketiga atas arus
kas yang diterima tersebut secara
penuh tanpa adanya penundaan
yang signifikan berdasarkan
suatu kesepakatan, atau

c) Reksa Dana telah mentransfer
haknya untuk menerima arus kas
dari aset keuangan dan (i) telah
mentransfer secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset keuangan, atau (ii) secara
substansial tidak mentransfer
atau tidak memiliki seluruh risiko
dan manfaat atas aset keuangan,
namun telah mentransfer
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.

(2) Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dihentikan
pengakuannya jika liabilitas keuangan
tersebut berakhir, dibatalkan, atau
telah kadaluarsa.

Pengukuran Nilai Wajar

Pengukuran nilai wajar didasarkan pada
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi
di pasar utama untuk aset atau liabilitas
tersebut atau, jika tidak terdapat
pasar utama, di pasar yang paling
menguntungkan untuk aset atau liabilitas
tersebut.

-14-

Derecognition of Financial Assets and
Liabilities

(1) Financial Assets

Financial asset (or, where applicable,
a part of a financial asset or part of
a group of similar financial assets) is
derecognized when:

a) the rights to receive cash flows
from the asset have expired,

b) the Mutual Fund retains the right
to receive cash flows from the
asset, but has assumed a@
contractual obligation to pay
them in full without material delay
toa third party under a “pass-
through" arrangement: or

C) the Mutual Fund has transferred
its rights to receive cash flows
from the asset and either (i) has
transferred substantially all the
risks and rewards of the asset, or
(ii) has neither transferred nor
retained substantially all the risks
and rewards of the asset, but has
transferred control of the asset.

(2) Financial Liabilities

A financial liability is derecognized
when the obligation under the contract
is discharged, cancelled, or has
expired.

Fair Value Measurement

The fair value measurement is based on the
presumption that the transaction to sell the
asset or transfer the liability takes place
either in the principal market for the asset or
liability or, in the absence of a principal
market, in the most advantageous market
for the asset or liability.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

Reksa Dana harus memiliki akses ke
pasar utama atau pasar yang paling
menguntungkan pada tanggal pengukuran.

Reksa Dana memaksimalkan penggunaan
input yang dapat diobservasi yang relevan
dan meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.

Seluruh aset dan liabilitas selain sukuk
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar
sebagai berikut:

. Level 1 - harga kuotasian (tanpa
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset
atau liabilitas yang identik,

. Level 2 - teknik penilaian dimana level
input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar dapat
diobservasi, baik secara langsung
maupun tidak langsung,

. Level 3 - teknik penilaian dimana level
input terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar tidak dapat
diobservasi.

Nilai wajar sukuk diklasifikasikan dengan
menggunakan hirarki nilai wajar sebagai
berikut:

. Level 1 - harga kuotasian (tanpa
penyesuaian) di pasar aktif atau,

. Level 2 - input selain harga kuotasian
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif,
yang dapat diobservasi.

Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada
nilai wajar secara berulang dalam laporan
keuangan, maka Reksa Dana menentukan
apakah terdapat transfer di antara level
hirarki dengan menilai kembali
pengkategorian pada setiap akhir periode
pelaporan.

Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan bunga dan bagi hasil diakui
berdasarkan proporsi waktu dalam laba rugi,
termasuk pendapatan dari jasa giro,
instrumen pasar uang, efek utang, dan
sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.

-15-

The Mutual Fund must have access to the
principal or the most advantageous market
at the measurement date.

The Mutual Fund maximizes the use of
relevant observable inputs and minimizes
the use of unobservable inputs.

All assets and liabilities other than sukuk are
Categorized within the fair value hierarchy as
follows:

. Level 1 - guoted (unadjusted) market
prices in active markets for identical
assets or liabilities:

# Level 2 - valuation technigues for
which the lowest level input that is
significant to the fair value
measurement is directly or indirectly
observable,

. Level 3 - valuation technigues for
which the lowest level input that is
significant to the fair value
measurement is unobservable.

Fair value of sukuk is determined by
hierarchy as follows:

. Level 1 - guoted (unadjusted) market
prices in active markets or,

. Level 2 - observable input except
guoted (unadjusted) market prices in
active markets.

For assets and liabilities that are recognized
in the financial statements on a recurring
basis, the Mutual Fund determines whether
there are transfers between levels in the
hierarchy by re-assessing categorization at
the end of each reporting period.

Income and Expense Recognition

Interest and profit sharing income is
recognized on a time-proportionate basis in
profit or loss, which includes income from
cash in banks, money market instruments,
debt instruments, and sukuk which are
measured at FVPL.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

Keuntungan atau kerugian investasi yang
belum direalisasi akibat kenaikan atau
penurunan harga pasar (nilai wajar) serta
keuntungan atau kerugian investasi yang
telah direalisasi disajikan dalam laba rugi.
Keuntungan dan kerugian yang telah
direalisasi neto atas penjualan portofolio
efek dihitung berdasarkan harga pokok yang
menggunakan metode rata-rata tertimbang.

Beban investasi termasuk pajak penghasilan
final diakui secara akrual dan harian.

Transaksi Pihak Berelasi

Sesuai — dengan Keputusan Kepala
Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A
No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober
2014 tentang Pihak Berelasi terkait
Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk
Kontrak Investasi Kolektif, PT Bahana TCW
Investment Management, Manajer Investasi,
adalah pihak berelasi Reksa Dana.

Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam
Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996
tentang Pajak Penghasilan atas Usaha
Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang
berlaku. Obyek pajak penghasilan terbatas
hanya pada penghasilan yang diterima oleh
Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali
unit penyertaan dan pembagian laba kepada
pemegang unit penyertaan bukan
merupakan obyek pajak penghasilan.

Pajak Penghasilan Final

Pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan
sebagai pendapatan kena pajak, dan semua
beban sehubungan dengan pendapatan
yang telah dikenakan pajak penghasilan
final tidak boleh dikurangkan.

Pajak Kini

Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.

-16-

Unrealized gain or loss on investments
arising from the increase or decrease in
market values (fair values) and realized gain
or loss on investments arising from sale of
investment portfolios are recognized in profit
or loss. To calculate the net realized gain or
loss from the sale of investment portfolios,
the costs of investment sold are determined
using the weighted average method.

Investment expenses including final income
tax are accrued on a daily basis.

Transactions with Related Parties

In accordance with the Decision of the
Head of Department of the Capital Market
Supervisory 2A No. Kep-04/PM.21/2014
dated October 7, 2014 concerning Related
Parties in the Management of Mutual Funds
in the Form of Collective Investment
Contract, PT Bahana TCW Investment
Management, the Investment Manager, is a
related party of the Mutual Fund.

Income Tax

Income tax for the Mutual Fund is regulated
by the Circular Letter of the Directorate
General of Taxation No. SE-18/PJ.42/1996
dated April 30, 1996 regarding Income Tax
on Mutual Fund's Operations, and other
prevailing tax regulations. The taxable
income pertains only to the Mutual Fund's
income, while the redemption of investment
units and the income distributed to its
unitholders are not taxable.

Final Income Tax

Income subject to final income tax is not to
be reported as taxable income, and all
expenses related to income subject to final
income tax are not deductible.

Current Tax

Current tax is determined based on the
taxable income for the year computed using
prevailing tax rates.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

1 Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan

kebijakan akuntansi yang dianut dalam
penyusunan dan penyajian laporan
keuangan.

Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan
laporan internal — komponen-komponen
Reksa Dana yang secara berkala
dilaporkan kepada pengambil keputusan
operasional dalam rangka alokasi sumber
daya ke dalam segmen dan penilaian
kinerja Reksa Dana.

j Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah
periode pelaporan yang menyediakan
tambahan informasi mengenai posisi
keuangan Reksa Dana pada tanggal
laporan posisi keuangan (peristiwa
penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan

Asumsi

Dalam penerapan kebijakan akuntansi, seperti
yang diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan
keuangan, Reksa Dana harus membuat estimasi,
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset
dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain
yang dipertimbangkan relevan.

Pengungkapan berikut mencakup ikhtisar
estimasi, pertimbangan, dan asumsi signifikan
yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan
keuangan.

-17-

i. Segment Information

Segment information is prepared using the
accounting policies adopted for preparing
and presenting the financial statements.

Operating segments are identified on the
basis of internal reports about components
of the Mutual Fund that are regulary
reviewed by the chief operating decision
maker in order to allocate resources to
the segments and to assess their
performances.

j Events after the Reporting Period

Post year-end events that provide additional
information about the Mutual Fund's
statement of financial position at the
reporting date (adjusting events), if any, are
reflected in the financial statements. Post
year-end events that are not adjusting
events are disclosed in the notes to financial
statements when material.

Use of Estimates, Judgments, and

Assumptions

In the application of the accounting policies,
which are described in Note 2 to the financial
statements, the Mutual Fund is reguired to make
estimates, judgments, and assumptions about the
Carrying values of assets and liabilities that are
not readily apparent from other sources. The
estimates and assumptions are based on
historical experience and other factors that are
considered to be relevant.

The following disclosures represent a summary of

the significant estimates, judgments, and
assumptions that affected certain reported
amounts and disclosures in the financial

statements.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Pertimbangan

Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat dalam
proses penerapan kebijakan akuntansi Reksa
Dana yang memiliki dampak yang paling
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan:

a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas

Keuangan

Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas keuangan dengan menilai apakah
aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteria
yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat
sesuai dengan kebijakan akuntansi Reksa
Dana sebagaimana diungkapkan dalam
Catatan 2.

b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset
Keuangan

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan,
Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas
instrumen keuangan telah meningkat secara
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana
mempertimbangkan perubahan risiko gagal
bayar yang terjadi selama umur instrumen
keuangan. Dalam melakukan penilaian
tersebut, Reksa Dana membandingkan risiko
gagal bayar yang terjadi pada tanggal
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada
saat pengakuan awal, serta
mempertimbangkan — informasi, — termasuk
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan
informasi bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking), yang wajar dan terdukung
yang tersedia tanpa biaya atau upaya
berlebihan.

Reksa Dana mengukur cadangan kerugian
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas
instrumen keuangan tersebut telah meningkat
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut
sejumlah kerugian kredit  ekspektasian
12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan untuk
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian
kredit ekspektasian yang harus dibentuk,
dilakukan secara berkala pada setiap periode
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran
jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian
yang tercatat pada setiap periode dapat
berbeda tergantung pada pertimbangan atas
informasi yang tersedia atau berlaku pada
saat itu.

-18-

Judgments

The following judgments are made in the process
of applying the Mutual Fund's accounting policies
that have the most significant effects on the
amounts recognized in the financial statements:

a. Classification of Financial Assets and

Financial Liabilities

The Mutual Fund  determines the
classifications of certain assets and liabilities
as financial assets and financial liabilities by
judging if they meet the criteria set forth in
PSAK No. 71. The financial assets and
financial liabilities are accounted for in
accordance with the Mutual  Fund's
accounting policies disclosed in Note 2.

b. Allowance for Impairment of Financial Assets

At each financial position reporting date, the
Mutual Fund shall assess whether the credit
risk of a financial instrument has increased
significantly since initial recognition. When
making the assessment, the Mutual Fund
shall use the change in the risk of a default
over the expected life of the financial
instrument. To make that assessment, the
Mutual Fund shall compare the risk of a
default occurring on the financial instrument
as at the reporting date with the risk of a
default occurring on the financial instrument
as at the date of initial recognition and
consider reasonable and  supportable
information, including that which are past
events, current conditions, and forward-
looking, that are available without undue cost
or effort.

The Mutual Fund shall measure the loss
allowance for a financial instrument at an
amount egual to the lifetime expected credit
losses if the credit risk on that financial
instrument has increased significantly since
initial recognition, otherwise, the Mutual Fund
shall measure the loss allowance for that
financial instrument at an amount egual to
12-month expected credit losses. Evaluation
of financial assets to determine the allowance
for expected credit loss to be provided is
performed periodically in each reporting
period. Therefore, the timing and amount of
allowance for expected credit loss recorded at
each period might differ based on the
judgments and estimates that are available or
valid at each period.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

c. Pajak Penghasilan

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah
yang sebelumnya telah dibukukan, maka
selisih tersebut akan berdampak terhadap
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan
dalam periode dimana hasil pemeriksaan
tersebut terjadi.

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama mengenai masa depan dan
sumber utama lain dalam mengestimasi
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang
mempunyai risiko signifikan yang dapat
menyebabkan penyesuaian material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Estimasi
dan asumsi didasarkan pada parameter yang
tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi
yang ada dan asumsi mengenai perkembangan
masa depan dapat berubah karena perubahan
situasi pasar yang berada di luar kendali Reksa
Dana. Perubahan tersebut tercermin dalam
asumnsi ketika keadaan tersebut terjadi.

Nilai Wajar Aset Keuangan

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mensyaratkan pengukuran aset keuangan
tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan
berdasarkan bukti obyektif yang dapat diverifikasi
(seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat
dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi
berbeda karena penggunaan metode penilaian
yang berbeda.

Nilai wajar portofolio efek diungkapkan pada
Catatan 11.

-19-

Cc. Income Tax

Significant judgment is reguired in determining
the provision for income taxes. There are
many transactions and calculations for which
the ultimate tax determination is uncertain due
to different interpretation of tax regulations.
Where the final tax outcome of these matters
is different from the amounts that were initially
recorded, such differences will have an impact
on the current and deferred income tax assets
and liabilities in the period in which such
determination is made.

Estimates and Assumptions

The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at the
reporting date that have a significant risk of
causing a material adjustment to the carrying
values of assets and liabilities within the next
financial period are disclosed below. The
estimates and assumptions are based on
parameters available when the financial
statements were prepared. Existing
circumstances and assumptions about future
developments may change due to market
changes on circumstances arising beyond the
control of the Mutual Fund. Such changes are
reflected in the assumptions when they occur.

Fair Value of Financial Assets

Indonesian Financial Accounting Standards
reguire measurement of certain financial assets at
fair values, and the disclosure reguires the use of
estimates. Significant component of fair value
measurement is determined based on verifiable
objective evidence (i.e. foreign exchange rate,
interest rate), while timing and amount of changes
in fair value might differ due to different valuation
method used.

The fair values of investment portfolios are set out
in Note 11.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

4. Portofolio Efek

Investment Portfolios

a. Efek Utang a. Debt Instruments
2023
Peren
#targa temadep limtan
perdahan Suku bunga enoola sek!
rta) portatun Percontaga
Perngkay —— Nisinomina —— Avaraga Malvapl — Imtarasetate — Jatintempof —aajnvueinont
Janeeta Batng.. Nominal kun co Farvalun —. paramum.. MetriWOato. .— powalos Igo olimsimonis
. s
Aset Kavangan Diukur pada Financial Asset at FVPL.
Mit ajar melati Lang Rugi
Ooigai Bond
Okigasi Pemerah FROO87 2es6k000n000 40081 pexani.1t0000 080 t5rob3t aga.“ Government Bonds FROO87
OhinasiPemernah EROO81——. arTaamoooooo “a12 214007200425 Oa0 “eh A38 Govaraman Bands FROOOL
(Ohigasi Pemerah FROOB2—— abalsesoooooo oo) 401) 200950.504571 Ta 130p30 A38 Gavamman Bands FROOO2
Ontgasi Pemerintah 0005 amhoro0oo0o 10252 26100514801 100 ran33 318 Gararamun Bands FROOOS
Ohigasi Pemerintan FROOBB—— gn176n000000 10871 230700418047 Pena rn 314 Garamant Bands FROOS8
Ohigeti Pameritan FROOB!—— aaaknan00000 10153 220608214817 650 15m25 Ian GovammentBonds FRODOI
Ohigasi Pemerintah FROOES Baosutanocoo oo IaL10o—2tap00706048 1801000 335 Gonamen Bands FROOBI
Obigas Pemerintah FROO8O—— 2armsanooco “san 204216525104 Sen 15A0120 (GovemmertBonde FRO025
Obinssi Paneritan EROOB8—— He02ne000200-- aneh) 105705201752 aan 163ep20 Gmwmmert Bond: FR0055
Obinasi Pamerntah FROOS9 Ten1a7000000 tatat— 184420871539 700 Mma emstnmani Bone: FROOSO
Otigasi Pemerah FROOBO—— #nobosisono0o—Jkad 102430777013 180 ASun3s Goneinment Bonds FR0020
Onigasi Pemeretah FROOTE tetawtoona0o 10875 tet057.000631 a28 tune oneinment Bonds FROO78
bias Pemtetah PROOO2—— teatolsonooo )— 1otan 174511200000 PL AA Govsinment Donds FRO022
Ohigasl Pemerah FROOGA Hiaatconooo )—'B5ga)o— 14200002050 Bia omega GoveinmantBonds FRODEA
Ohigasl Pemriah FROOOO W1ASanconooo jaan 160550085220 Sta 1nApe2r Govwinmant Bonas FR0080
(higasi Pemerintah FROO74 Mkamran00000 ))sta1n o— tengraran205 a00 tema oveimment Banda FROO7
Obigasi Pemerintah FROO72 tanapyoono0o 10808 156,120275406 229120 “GovommertBones FROD72
Ohigas Pemelinah FROO05 isan0ro0n000 40018 155020514320 @an saga 'Gonemment Banda FR0005
nias Pemerinan ER0028 Herard0ono0n sada Unton177381 883 Isma 'Govemmmant Bond: FRO0O5
Ohigti Pameran £20073—— tazaaso0no0n oo toge 16010845400 878 ie 'GovemmantBonds FROUTI
Obati Peneritah FR0075—— Tooe3000000-— 10tey 4070120507 780 ASMsi38 GenetmmanBonds FROOIS
Obigati Pemerintah FROO70——- Tosaerano000 1008) 411 Prem Ta8 4Msid8 eneinmentBones FROO70
Otigas Pemerah FROO8 Honan00n0000-— 10049 106484405712 Gan Agan “Cavemment Dores FROOBD
bigasi Pemerntah FRO073 amistoonooo oo) oran 101467.005030 gan Inapeao “GawenmentBones FROO70
Obigasi Pemerintah FR0028 BeR50.00000-— Yne24 )“90.460256342 Ta8 #eaman
Obiaasi Pemaintah FR0087 #sanpoono0o oo 11222 anoang1n000 Tas Huta
bigasi Pemintah FROD7A Tmannoon000 11280 0e10ne2r00 780 1Aga2
Ohigas Pematintah FROOA8 #asadonooo “Sate oo ara76.182000 828 #Samas Gomement Bands FROOBO
Oigasi Pemerintah FR0058 Gesia000000 10028 72616760785 828 Sena oven Bands FROOS
OhigasI Pemesinan FR0087 kasasoonooo oo joggr oo s2 7450700 818 #Saas ovammentBonds FROOO7
ObigasiPematntah FRO1O0 s2000000000 087) SaAABIAK0 #EFeraa Government Sonds FRO100
Obigas Pemerah FROOSA——- Aido000000— 41751 48605300722 Tour Govarmman Bonds HR0054
Otigasi Pemeimah FR0052—— AnSon010000-— 121An 40042050225 16hta avamment Bonds FROO52
Obigssi Pamerntan FROA0—— Snesevoao0o 12153 #0asns24001 1:90p.25 GmmmentBonde FROOAO
Obigasi Pamerntah FRODA7—— Janr20o00o 11885 0007407840 Karena enainmentBonds ERODA7
Obigasi Pemoretan FRODS7 asosoono0o Hisab oo S2517620875 Kentot enoimmani Bands FROOS7
Obinasi Pemerah FROOSO Re200.00n000-— 2130 Sano42no00 1eah:38 omsinmeni Bands FROOSO
Opagas Pemarman FRO1O1— 2sandoonono —401ga 20891026250 than eminem Bands FROfO1
(Ohagasi Pemerintah FROOSI Bnonm000000 "a12 2ada0sneo00 1037 German Sonds FRO605
Ohigasi Pematmtan FROD:2—— monoooo0o saran 20002316000 189027 Govarmman Bonds FROO42
Oigasi Pematman FR0052-—— 006.000.000 at zrondabo7e0 1S Apt ovarmmon Bonds FR0062
Ohigasi Pemeran FROOAS He2on000000 22an) In0gd472000 HeMala7 Govaremor Bonds FROO45
Obigasl Pemeran FRSOGOOL—. Nas00.000000 Tatan 1011502800 10130 ovninmenBonds FRSDGOO1
bias Pemtintah FRODIT Saononagoo oo Yas70 ——— Saseaa0gna 1630p20 Goveinment Bonds FROOI7
aumtah rotat
z2
Pena
tag 'oradap juriah
perlahan Su bunga porotlo ek
matasata) pertahun Percntagoto
Peringkat Nisinominat ——orago Miaiwajt Introstrato —Jatuntompot —otatinvosimort
seni etox Rang”. — Momneivave - arvsius .paronpum. Mauiyasta —— centos Tipe otimesimente
P: pa x
nat Keuangan Diukur pada Financtal Asset tFVPL.
Mat Wajar mali Laba Rugi
Obigasi Bones
Obigasi Pemerntah ERO087 ——- 225.ar0o02000 am osa2as #sreat 82.“ Gonemman Sonds FROOE7
Obigasi Pemerntah FROOS5—— in2s0000.000 2in2. mma Hat Govemmert Bands FROOOI
(bigasi PemarnlanFROOE2—— 202815000000 2M0772.sso000 RA GovemmertBonds FROOE2
Obigasi PemorntanFRODBT—— 183.04.000000 185356372000 Bap GovemmentBonda FROOBI
8 167.60.000000 18.114/522055 37 GovemmentBonds FROOSB
165052000002 170107925202 388 Govamman Bands FROOYO
17oos000000 Too js tan 946 382 Govommean Bonds FROOOS
5 151.531.000000 162100.700833 342 Garam Bands FROOSI
5 148 450.000.000 1514210000 333 Garemment Bonde FROOSG
: 142671010000 Tae.205o0a.206 Sar GovemmentBonds FROLSO
5 Hasta 010000 tea mntan172 Ing Govemment Bands FROOTB
: er soo coo000 angs 125000 281 Govemment Bands FRODSE
olgasi Pemarntah FRODEO——- 184016000000 Han a10 401 206 281 Govommeni Bond FROOBO
biaasiPemerntanFROOSO—— 130.072 000000 a.rraora8s0 BBM Govammani Bond FROOOO
bias Pemeran FROO02.—— 132.00.000000 182201128500 280 Govarnman Bands FROOO2
Oblgasi Pemerntan ROOT tisa00.000 000 “alone 210500 270 Government Bands FROOTI
: san co0.000 120.10 210202 288 Govarmnt Bands FROOI2
e 106.521000.00 1101003 210205 BSI GovemmentBonds FROOTT
8 102100.000000 108.33 45000 BRI Gonemment Bonds FROOOS
Ohigasi Pemetmah FROO13—— #25 00000 21516017512 189 Govemmer Bond FROOTS
Ohigai Pemerintah FROO75—— 81.253.000.000 ssnr.srnana ap Gowammert Bonde FROOIS
Onigasi Pemerintah FROO76——- 81.187.000 24976:325264 78 GovammentBonds FROOTS
Otigas Pemerah FROOTO)—— #n.aalonoc00 Tana 07.514 62 Gavemment Bonds FROOIS
Ohigasi Pemerintah FROOTA—— SAS0000000 tOn81 G5 mAan0176 AB Govommeri Bond FROOIA
bias Pemesiah FROOO sanganoonoo 29 caseamaon ASI Govemori Bonds FROOBS
Oelgasi Pemerinah FROOSO——- Samianoowo —saas —sa76i.Tas816 AlI9  GovernmoriBonds FROOSB
Onigasi Pemerrtah FROOBI Sisbaoooooo oo 10001 sto77e00e77 A09 Government Bonds FROOS9

-20-

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND

INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2
PeTanan
temadap jumian
- Satu bunga potato lak!
mau per taun Porcontaoto
Pangkat isi nominal Ararago Niaiwajut  Intrestrato Jatuh tampo/ —toalimesimont
Sant eta Being. — Nominal vas co Bur vatuo eramum.. Matuiy ato. portotos Type ot mvestmena
Pi :
Aset Keuangan Diukur pada Financial Ansat atFVPL.
Mit Wajar melati Laba Rugi
Ooigasi Bona
Obligasi Pemerah FROOOO —— - Asmsoono0o sate 45000216250 100 #srepa2 0ag—““GovemmentBonds FROOOG
an 3 Benss.cona0o 0504 S9Sar.en5203 BIS Aforda Ga» Goveinmon Bond FROOGT
mamo0000 sin13 oo anmteaaaa a80 Yew 818 Govenment Bands FROOS
Mraanooo00o “anta areoaraana Da0 shg az
2eSImO00000 2105 as002.782015 1050 #5a9ta0 075
ea Stasaonoo00 1373 oo seerossa7a itap.— 1050p23 Gita Govammont Bonas FROOAO
Obigasi Pemerintah FROOS7 aor2o00000 — NisA8 oo 20007120448 Toon 18febaa B83—GovemmentBones FRONT
Otgas Pemiah FROOS7 aRosao00000 UTS! 28254383760 880 teMotat 088 Gemment once FROOST
18200000000 140 oo 2500000248 1080 Yuna 883 GovemmentBonde FROOSO
210000000 itas0 — 2ngraenz00n 1000 15Sopat DAS Govetnman Bonda FROOM
25000000000 gala 22225835000 Gado Yosua BAP GenstmmantBonde FROOKI
Hsn0000.000-—”s4827 —Pi.t01 Isaga5 1028153127 Bat Geveinman Bands FROOA2
Opigasi Pemerntah FRODO7 Heonoooo0oo “0260 “054845000 TAS tunda DAB Government Bands FROOS7
Obigasi Pemerasan FR0062 iesano0o000 —)Oan0e oo dosunonegan Ban Ihorag GIS Govemmon Bands FROO62
hias Pemeran EROOA8 NRaoo0w000n oo 12112 14706520620 975 460137 G3 Govarmant Bands FRODAS
Romonoo0o)— 132 09110000 Tia Asman 17. Gavamment Bands FROOOO
: Aaoo0n0000 10170 420465020 138 As0a30 Olo0 —— Govemmen Bands FRSDGOOL
Pametntan FROOST Haonon000 43870 4n221620n 100 1550p20 Oa GonemmentBonds FRODIT
umah roti
Nilai tercatat efek utang pada laporan The carrying value of debt instruments in the

keuangan adalah sebesar nilai wajarnya.

financial statements is egual to their fair
values.

Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran
nilai wajar efek utang dengan menggunakan
hirarki nilai wajar Level 1 (Catatan 11).

Efek utang dalam portofolio efek Reksa Dana
mempunyai sisa jangka waktu sampai
dengan 28 tahun. Dalam hal harga
perdagangan terakhir efek di bursa efek tidak
mencerminkan nilai pasar wajar pada saat
itu, maka nilai wajar efek utang ditentukan
berdasarkan pertimbangan terbaik Manajer
Investasi dengan mengacu kepada Surat
Keputusan Ketua Bapepam dan LK
mengenai “Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam
Portofolio Reksa Dana”. Nilai realisasi dari
efek utang tersebut dapat berbeda secara
signifikan dengan nilai wajar efek utang
masing-masing pada tanggal 31 Desember

2023 dan 2022.

The Mutual Fund classifies fair value
measurements of debt instruments using a
fair value hierarchy Level 1 (Note 11).

Debt instruments in the Mutual Fund's
investment portfolios have remaining terms
up to 28 years. In case the closing trading
price in the stock exchange does not reflect
the fair market value at a particular time, the
fair values of these debt instruments are then
determined based on the best judgment by
the Investment Manager in accordance with
the Decision Letter of the Chairman of
Bapepam-LK regarding “Fair Market Value of
Securities in the Mutual Fund Portfolios”. The
estimated values of such debt Instruments as
of December 31, 2023 and 2022 may differ
significantly from their respective values
upon realization.

b. Sukuk b. Sukuk
Harga tetas juiah
peretan ingat poroato fe
mama ng as Parataga to
Petngat  Niirombal — Amage —— Nisivapl —— Poftahang Jawntanpal Imalinesman
Jenis etex ing Momitratn cok Fairy bon Maurtyaale —— pamoos “peolivesinans
& 5 g
Sumur ensurad at PPL
taba
Siak satu
Siva Batarga Syarah Negara 35628 I2as0x000000-— saran sanzs00so7eo 175 0x 208. “Shania Government Bond PBSC28
za baaga arah Negara P3SG29 Tanrosozocoo Gran #irAsasas 838 15an HB Shatia Govemmant BondPBS020
Sisa Betuga Syarah Negara 35220 Iiandarocoo da0 #4487 Em Naas 172 Shaia Gowemmert Bond PBSDOS
Sura Betarga Syarah Neg 102260000000 s9, 10105534 an #13 150025 HB8 Sha Govermert Bond PESDIT
Surat Betarga Syarah heg Tkita000000 10087 Bsnyn7S3A2 gm WShwa1 II Shara German Bond PSDI2
Surat Btaga Syaran Nag : seisnoantoo aja — aogamsznoa 80 Ima 138 Shara Gor! Band POSOO3
Surat Barga yaah Negura PBSOII : monamao 73 Tas4ssa GIS Ima IRM— Shaia Gowmtmmont Band PBSISI
Siva Semaga Satin Negara PASOO4 " Siszatoom oo Omg3 oo G1 52022 G0 Anjea OB8 Si Gawrmton Bond PBSI
sisesoooo angs oo saz2Arzawn dag We 0K2—— Semi Govemmart Bond PBSCS2
samannnao — s0sa  S1S0257AN 815 Who OK3—— Shi Govemmert Bond PBSOOS
#aamaomooo 10099) senceswo Gas #Snaso Og8—— Sta Govermeri Bond PBSOIT
Mmasaomam oo t01da oo soggrs6r ea 16902 Os Soni Cover! Bond PBSGODI
mesaaco 10782 meses as Ana Gta Shara Covommei Bong PBSO22
Sasana oo “anak oo 2aramgnnuna 9 (ama Dan Sia oven Bor PBSOSA
Hascoamao — sate oo Inormore.ca Sa Wae 030 Shara Gowemmei Bora PBSOKO
Tesenconoco oo yu730 17257770064 B1 Ian 027 Star Govammert Band 735023
Smocoow 80 oo Tirastnsi2 1000 1Sfovao Dihati Gorerner Bond IFROOIO
Sua Seras Syatahheg Stunamono. 1487 ara 1025 “Siman ln. Sia Gowernat Band IFROOOS
Jantan “10000 cnn000 02740622215 sa Tati

-21-

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

22
Warga tertadap mah
perioran Mngtat au
mam bag hasil 3
Petngkay— Wainoninat Avega Prohtahaing — Jatuh tempo otalivosement
sevinotok aing. Nominavaun ca Into” Matutydae — pootos Tyso.livesmorts
E 3 3
utuk Diukur paca Mita Wajar melalut Sukuk Meossurod at rVPL.
Laba Rugi
Sukuk Surut
“Surat Berharga Syarah Negara P2SO2A s2524000000 oe0e1.ca071s 17 203“ Shavia Govemmer Bond PBSO28
#xaso000000 Bero0.aa0a70 s5 178 Shara Govemmort Sand PBSOI7
z #5000 #2singoos02 s3 178 Shara Govammert Bond PBSO29
25770000 Tease2s000 88 180 Shara GovatmantBond PBSO2S
583201002000 25361005177 as 187 Shara Govatnmar Bond PBSOT2
sr escooooo 25324715015 490 187 Shara Govetimar Bond P3SOS1
ss25a0000 ansosoroo00 810 101 Shara Govermart Bond PBSOD4
an04rg00.000 atanaot7ar da0 00 Shara Govermare Bond PBSOS2
Asap0000000 soon: a75 87 Sharia Govermment Bond PBSOOS
31. G0n.00 snnaroes2 8 O74 Shara Govemmant Bong PESOSI
: S1nncooo00 51502022600 soo 088 Safa GovemmentBong PBSODI
2es400n000 2As7asrasan as 082 Shara GovementBond PBSO22
14000000000 1S007651.200 aw 032 Shara GovemmentBand PBSOZ3
18800000000 TA022.es.170 53 027 Shara Govammant and PBSO3O
#2000000000 t 11345207840 as 024 Shaia Govommert Bond PBSOSA
Surat Berharga Syariah Negara PBSGOOT S000000000-— 5087 ssx77am0 s8 otg. Shara Govemmert Bond PBSGOO
Surat Berharga Syariah Negara P28026: So000n0000-— gTs6 oo a7an02270 tel OB Shaia Govemmert Bond PBS036
Surat Berharga Syarah Negara IFROOTO STOAN0000 A76 7044047.170 a00 O18——Shaia Government Bond IFROOIO
Surat Bemarga Syarah Negara IFROOOG, a0paganoco.)—TMET —— AB0057E280 1025 ba. Shara Govermem Bond IFROOOS
amtah Ts gooo00, Tengozrasan JIN Total

Nilai tercatat sukuk pada laporan keuangan
adalah sebesar nilai wajarnya.

Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran
nilai wajar sukuk dengan menggunakan
hirarki nilai wajar Level 1 (Catatan 11).

Sukuk dalam portofolio efek Reksa Dana
mempunyai sisa jangka waktu sampai
dengan 24 tahun. Dalam hal harga
perdagangan terakhir efek di bursa efek tidak
mencerminkan nilai pasar wajar pada saat
itu, maka nilai wajar sukuk ditentukan
berdasarkan pertimbangan terbaik Manajer
Investasi dengan mengacu kepada Surat
Keputusan Ketua Bapepam dan LK
mengenai “Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam
Portofolio Reksa Dana”. Nilai realisasi dari
sukuk tersebut dapat berbeda secara
signifikan dengan nilai wajar sukuk masing-
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022.

The carrying value of sukuk in the financial
statements is egual to their fair values.

The Mutual Fund classifies fair value
measurements of sukuk using a fair value
hierarchy Level 1 (Note 11).

Sukuk in the Mutual Fund's investment
portfolios have remaining terms up to
24 years. In case the closing trading price in
the stock exchange does not reflect the fair
market value at a particular time, the fair
values of these sukuk are then determined
based on the best judgment by the
Investment Manager in accordance with the
Decision Letter of the Chairman of Bapepam-
LK regarding “Fair Market Value of Securities
in the Mutual Fund Portfolios”. The estimated
values of such sukuk as of December 31,
2023 and 2022 may differ significantly from
their respective values upon realization.

Instrumen Pasar Uang €. Money Market Instruments
2023
Persentase
terhadap jumlah
Suku bunga Jatuh portofolio efek/
pertahun/ tempo/ — Percentage to
Nilaitercatat/ ”—” Interestrate — Maturity — total investment
Jenis efek Canrying value peranmum date portfolios Type of investments
» »
Asset Keuangan Diukur pada Biaya Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Deposito Berjangka Time Deposits
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
(Bank Kustodian) 200 O2-Jan-24 (Custodian Bank)

-22-

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

2022

Persentase
terhadap jumlah
Sukubunga — Jatuh — portofolio efek/
pertahun!” tempo/ — Percentage to
Nilaitercata/” Interestrate — Maturty total investment
Jenis efek Carying value. perannum date portfolios Type of investments
T C3
'Asset Keuangan Diukur pada Biaya Financial Assets at Amortized Cost
Deposito Berjangka Time Deposits
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
(Bank Kustodian) 2.500.000.000 1,75 02-Jan-23 0.04 (Custodian Bank)

Nilai tercatat deposito berjangka di laporan
keuangan telah mencerminkan nilai nominal
dan nilai wajarnya.

The carrying value of time deposits in the
financial statements reflects their nominal
and fair values.

Kas di Bank 5. Cash in Banks
2023 2022
PT Bank Central Asia Tbk 11.251.504.446 3.085.291.556 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 286.996.573 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
(Bank Kustodian) 165.568.749 521.850.693 (Custodian Bank)
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
cabang Jakarta 100.000.000 1.000.000 Jakarta branch
Jumlah 11.804.069.768 3.608.142.249 Total
Piutang Bunga dan Bagi Hasil 6. Interests and Profit Sharing Receivable
2023 2022
Efek utang 72.124.902.555 55.290.358.708 Debt instruments
Sukuk 16.084.386.870 11.541.297.541 Sukuk
Instrumen pasar uang 4.337.778 97.222 Money market instruments
Jasa giro 48.749 71.745 Current accounts
Jumlah 88.213.675.952 66.831.825.216 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang
bunga dan bagi hasil tidak dibentuk karena Reksa
Dana berpendapat bahwa seluruh piutang
tersebut dapat ditagih.

Uang Muka Diterima atas Pemesanan Unit
Penyertaan

Akun ini merupakan penerimaan uang muka atas
pemesanan unit penyertaan yang belum
diterbitkan dan diserahkan kepada pemesan,
sehingga unit penyertaan yang dipesan tersebut
belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar
pada tanggal laporan posisi keuangan.

-23-

No allowance for impairment loss on interests and
profit sharing receivable was provided because
the Mutual Fund believes that such receivables
are fully collectible.

Advances Received for Subscribed Units

This account represents advances received for
subscribed units which have not yet been issued
and transferred to the subscribers at the
statement of financial position date, thus, those
subscribed investment units have not yet been
included as outstanding investment units.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

10.

Rincian uang muka diterima atas pemesanan unit
penyertaan berdasarkan agen penjual adalah
sebagai berikut:

Details of advances received for subscribed units
based on selling agent are as follows:

2023 2022
Manajer Investasi (pihak berelasi) - - Investment Manager (a related party)
Agen penjual lainnya 12.417.566.554 1.397.015.909 Other selling agent
Jumlah 12.417.566.554 1.397.015.909 Total
Liabilitas atas Pembelian Kembali Unit 8.  Liabilities for Redemption of Investment Units
Penyertaan
Akun ini merupakan liabilitas kepada pemegang This account represents liabilities to unitholders
unit penyertaan atas pembelian kembali unit arising from their redemption of investment units
penyertaan yang belum terselesaikan pada which are not yet paid by the Mutual Fund at the
tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Rincian liabilitas atas pembelian kembali unit Details of liabilities for redemption of investment
penyertaan berdasarkan agen penjual adalah units based on selling agent are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Manajer Investasi (pihak berelasi) - 250.000.000 Investment Manager (a related party)
Agen penjual lainnya 23.569.469.009 1.400.633.368 Other selling agent
Jumlah 23.569.469.009 1.650.633.868 Total
Beban Akrual 9. Accrued Expenses
2023 2022
Jasa pengelolaan investasi Investment management services
(pihak berelasi) (Catatan 15) 611.446.397 454.572.386 (a related party) (Note 15)
Jasa kustodian (Catatan 16) 550.301.757 409.115.580 Custodial services (Note 16)
Lainnya 150.457.466 139.950.148 Others
Jumlah 1.312.205.620 1.003.638.594 Total
Liabilitas atas Biaya Pembelian Kembali Unit 10. Liabilities for Redemption of Investment Units

Penyertaan

Akun ini merupakan biaya agen penjual yang
belum dibayar pada tanggal laporan posisi
keuangan atas pembelian kembali unit
penyertaan.

-24-

Fee

This represent unpaid fee of selling agent at the
statement of financial position date arising from
redemption of investment units.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Rincian liabilitas atas biaya pembelian kembali
unit penyertaan berdasarkan agen penjual adalah
sebagai berikut:

Details of liabilities for redemption of investment
units fee based on selling agent are as follows:

2023 2022
Manajer Investasi (pihak berelasi) - - Investment Manager (a related party)
Agen penjual lainnya 2.693.436.090 2.693.236.415 Other selling agent
Jumlah 2.693.436.090 2.693.236.415 Total
11. Pengukuran Nilai Wajar 11. Fair Value Measurement
Nilai — wajar instrumen keuangan — yang The fair value of financial instruments traded in

diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan.
Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh
secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara
efek, badan penyedia jasa penentuan harga
kelompok industri, atau badan pengatur, dan
harga tersebut mencerminkan transaksi pasar
yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang
wajar. Instrumen keuangan seperti ini termasuk
dalam hirarki Level 1.

Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang
dibuat oleh Manajer Investasi. Karena seluruh
input signifikan yang dibutuhkan — untuk
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki
Level 2.

Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa
Dana adalah sebagai berikut:

2023

active markets is based on guoted market prices
at the reporting date. A market is regarded as
active if guoted prices are readily and regularly
available from an exchange, dealer or broker,
industry group pricing service, or regulatory
agency, and those prices represent actual and
regulariy occurring market transaction on an
arm's lengths basis. These instruments are
included in Level 1.

The fair value of financial instruments that are not
traded in an active market is determined by using
valuation technigues. These valuation technigues
maximize the use of observable market data
where it is available and rely as little as possible
on Investment Managers specific estimates.
Since all significant inputs reguired to fair value
an instrument are observable, the instrument is
included in Level 2.

Fair value measurement of the Mutual Fund's
investment portfolios is as follows:

2022

Nilai tercatat 6.366.125.495.422

4.762.847.335.318 Carrying values

Pengukuran nilai wajar menggunakan:

Fair value measurement using:

Level 1 6.366.125.495.422 4.762.847.335.318 Level 1

Level2 3 S Level2

Level 3 2 ai Level 3
Jumlah 6.366.125.495.422 4.762.847.335.318 Total

-25-

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

12.

13.

14,

Unit Penyertaan Beredar

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh
pemodal dan Manajer Investasi, pihak berelasi,
adalah sebagai berikut:

12. Outstanding Investment Units

The details of outstanding investment units
owned by the unitholders and the Investment
Manager, a related party, are as follows:

2023 2022
Persentase/ Unit/ Persentase/ Unit/
Percentage Units Percentage Units
Pa Ca
Pemodal 100,00 124.413.268,4684 99,99 99.931.275,8196  Investors
Manajer Investasi Investment Manager
(pihak berelasi) - - 0,01 8.338,2432 (a related party)

Jumlah 100,00 124.413.268,4684 100,00 99.939.614,0628 Total
Keuntungan bersih yang diterima oleh Manajer The net gain received by the Investment

Investasi, pihak berelasi, atas pembelian kembali
unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer
Investasi untuk tahun-tahun yang berakhir
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
sebesar Rp 70.569.801 dan nihil.

Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil

Akun ini merupakan pendapatan bunga dan bagi
hasil atas:

Manager, a related party, on the redemption of
investment units owned by the Investment
Manager for the years ended December 31, 2023
and 2022 amounted to Rp 70,569,801 and nil,
respectively.

13. Interest and Profit Sharing Income

This account consists of interest and profit
sharing income from:

2022

343.078.277.183 Debt instruments and sukuk

2023
Efek utang dan sukuk 395.279.309.024
Instrumen pasar uang 692.947.224
Jasa giro 9.928.759
Jumlah 395.982.185.007

322.210.423 Money market instruments
12.068.204 Current accounts
343.412.555.810 Total

Pendapatan di atas termasuk pendapatan bunga
dan bagi hasil yang belum direalisasi (Catatan 6).

Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Telah
dan Belum Direalisasi

The above income includes interest and profit
sharing income not yet collected (Note 6).

14. Realized and Unrealized Gain (Loss) on
Investments

2022

17.301.759.597

Realized gain (loss) on investments:
Debt instruments and sukuk.

2023
Keuntungan (kerugian) investasi
yang telah direalisasi atas:
Efek utang dan sukuk (12.302.690.060)
Keuntungan (kerugian) investasi
yang belum direalisasi atas:
Efek utang dan sukuk 74.340.046.711

Unrealized gain (loss) on investments:

(199.290.138.418) Debt instruments and sukuk

- 26 -

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

15. Beban Pengelolaan Investasi 15. Investment Management Expense
Akun ini merupakan imbalan kepada PT Bahana This account represents compensation for the
TCW Investment Management sebagai Manajer services provided by PT Bahana TCW Investment
Investasi, pihak berelasi, sebesar maksimum Management as Investment Manager, a related
0,306 per tahun dari nilai aset bersih yang party, which is calculated at maximum of 0.304
dihitung secara harian dan dibayarkan setiap per annum of net assets value, computed on a
bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur daily basis and paid on a monthly basis. The
berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara terms of the service compensation are
Manajer Investasi dan Bank Kustodian. Beban documented in the Collective Investment Contract
pengelolaan investasi yang belum dibayar between the Investment Manager and the
dibukukan pada akun Beban Akrual (Catatan 9). Custodian Bank. The accrued investment

management expense is recorded under Accrued
Expenses account (Note 9).

Beban pengelolaan investasi untuk tahun-tahun The investment management expense for the
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 years ended December 31, 2023 and 2022
masing-masing sebesar Rp 6.489.916.502 dan amounted to Rp 6,489,916,502 and
Rp 5.430.507.771. Rp 5,430,507,771, respectively.

16. Beban Kustodian 16. Custodial Expense
Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan This account represents compensation for the
transaksi investasi, penitipan kekayaan dan handling of investment transactions, custodial
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan services and administration related to the Mutual
Reksa Dana, pencatatan transaksi penjualan dan Fund's assets, registration of sales and redemption
pembelian kembali unit penyertaan, serta biaya of investment units, together with expenses
yang berkaitan dengan akun pemegang unit incurred in relation to the accounts of the
penyertaan kepada PT Bank HSBC Indonesia unitholders to PT Bank HSBC Indonesia as
sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum Custodian Bank with fee at maximum of 0.25”5 per
0,25Y6 per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung annum based on net assets value, computed on a
secara harian dan dibayarkan setiap bulan. daily basis and paid on a monthly basis. The tems
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan of the service compensation are documented in the
Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi Collective Investment Contract between the
dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum Investment Manager and the Custodian Bank. The
dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual accrued custodial expense is recorded under
(Catatan 9). Accrued Expenses account (Note 9).
Beban kustodian untuk tahun-tahun yang The custodial expense for the years ended
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 5.840.924.857 dan Rp 5,840,924,857 and Rp 4,887,456,996,
Rp 4.887.456.996. respectively.

17. Beban Lain-lain 17. Other Expenses

2023 2022

Beban pajak penghasilan final 39.166.530.527 33.850.458.265 Final income tax expense
Lainnya 291.039.813 445.045.682 Others
Jumlah 39.457.570.340 34.295.503.947 Total

-27-

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND

INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)

18. Pajak Penghasilan

a.

Pajak Kini
Pajak kini untuk tahun-tahun yang
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022

masing-masing sebesar Rp 1.693.343.741
dan Rp 4.248.635.120 merupakan pajak
penghasilan final atas keuntungan investasi
yang telah direalisasi.

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak
menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak
adalah sebagai berikut:

2023

18.

Income Tax

Current Tax

Current tax for the years ended
December 31, 2023 and 2022 amounted to
Rp 1,693,343,741 and Rp 4,248,635,120,
respectively, represents final income tax on
realized gain on investments.

AA reconciliation between the gain before tax
per statement of profit or loss and other
comprehensive income and the taxable
income is as follows:

Laba sebelum pajak menurut
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain

406.231.129.959

Perbedaan tetap:
Beban investasi
Pendapatan bunga dan bagi hasil:

51.788.411.699

Efek utang dan sukuk (395.279.309.024)

Instrumen pasar uang (692.947.224)

Jasa giro (9.928.759)
Kerugian (keuntungan) investasi

yang telah direalisasi 12.302.690.060

Kerugian (keuntungan) investasi
yang belum direalisasi

(74.340.046.711)

(343.078.277.183)
(322.210.423)

(17.301.759.597)

199.290.138.418

2022
Profit before tax per statements
of profit or loss and other
116.810.708.275 comprehensive income
Permanent differences:
44.613.468.714 Investment expenses

Interest and profit sharing income:
Debt instruments and sukuk
Money market instruments

(12.068.204) Current accounts

Realized (gain) loss on investments

Unrealized (gain) loss on investments

Jumlah

(408.231.129.959)

(116.810.708.275)

Total

Laba kena pajak

-.  Taxable income

Laba kena pajak dan beban pajak Reksa
Dana menjadi dasar Surat Pemberitahuan
Tahunan yang disampaikan kepada Kantor
Pelayanan Pajak.

Laba kena pajak dan beban pajak Reksa
Dana tahun 2022 sesuai dengan Surat
Pemberitahuan Tahunan yang disampaikan
kepada Kantor Pelayanan Pajak.

Reksa Dana tidak memiliki utang pajak pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.

Surat Pemberitahuan - Tahunan dilaporkan
berdasarkan perhitungan Reksa Dana (self-
assessment). Kantor Pajak dapat
melakukan pemeriksaan atas perhitungan

pajak tersebut sebagaimana ditetapkan
dalam Undang-Undang mengenai
Ketentuan Umum dan Tata Cara
Perpajakan.

-28-

The taxable income and tax expense of the
Mutual Fund form the basis for the Annual
Tax Retums filed with the Tax Service
Office.

The taxable income and tax expense of the
Mutual Fund in 2022 are in accordance with
the Annual Tax Returns filed with the Tax
Service Office.

The Mutual Fund has no tax payable as of
December 31, 2023 and 2022.

The Annual Tax Returns are filed based on
the Mutual Fund's calculation (self-
assessment). The tax authorities may
conduct a tax audit on such calculation as
determined in the Law of General Provisions
and Administration of Taxation.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

b. Pajak Tangguhan

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022,
tidak terdapat perbedaan temporer yang
berdampak terhadap pengakuan aset dan
liabilitas pajak tangguhan.

19. Tujuan dan Kebijakan Pengelolaan Dana

Pemegang Unit Penyertaan dan Manajemen
Risiko Keuangan

Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan

Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022,
Reksa Dana memiliki nilai aset bersih masing-
masing sebesar Rp 6.474.967.087.280 dan
Rp 4.829.044.410.990 yang diklasifikasikan
sebagai ekuitas.

Tujuan Reksa Dana dalam mengelola nilai aset
bersih adalah untuk memastikan dasar yang stabil
dan kuat untuk memaksimalkan pengembalian
kepada seluruh pemegang unit penyertaan dan
untuk mengelola risiko likuiditas yang timbul dari
pembelian kembali unit penyertaan. Dalam
pengelolaan pembelian kembali unit penyertaan,
Reksa Dana secara teratur memantau tingkat
penjualan dan pembelian kembali secara harian
dan menerapkan pembatasan sebesar 104 dari
nilai aset bersih pada hari bursa pembelian
kembali.

Tidak terdapat perubahan dalam kebijakan dan
prosedur selama tahun berjalan terkait dengan
pendekatan Reksa Dana terhadap nilai aset
bersih.

Manajemen Risiko Keuangan

Risiko-risiko utama yang dimiliki Reksa Dana atas
investasi dalam ETF-fixed income adalah risiko
perubahan kondisi ekonomi dan politik, risiko
industri, risiko perubahan harga, risiko suku
bunga, risiko kredit, risiko pembubaran dan
likuidasi, risiko likuiditas, risiko sistemik, risiko
non-sistemik, risiko counterparty, risiko alokasi
portofolio, dan risiko perubahan peraturan
perpajakan dan peraturan lainnya. Tujuan
manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif
mengelola risiko-risiko tersebut dan
meminimalkan dampak yang tidak diharapkan
pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer
Investasi dan Bank Kustodian mereviu dan
menyetujui semua kebijakan untuk mengelola
setiap risiko, termasuk juga risiko ekonomi dan
risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di
bawah ini, dan juga memantau risiko harga pasar
yang timbul dari semua instrumen keuangan:

19.

-29-

b. Deferred Tax

As of December 31, 2023 and 2022, there
were no temporary differences recognized
as deferred tax asset and/or liability.

Unitholders' Funds
Management Objectives and Policies

Unitholders' Funds Management

As of December 31, 2023 and 2022, the
Mutual Fund has net assets value of
Rp 6,474,967,087,280 and Rp 4,829,044,410,990,
respectively, classified as eguity.

The Mutual Fund's objectives in managing net
assets value are to ensure a stable and strong
base to maximize returns to all unitholders and to
manage liguidity risk arising from redemptions of
investment unit. In the management of
redemptions of investment units, the Mutual Fund
regularly monitors the level of daily subscriptions
and redemptions and imposes a limit of 1046 of
the net assets value on the bourse day of such
redemption.

There were no changes in the policies and
procedures during the year with respect to the
Mutual Fund's approach to its net assets value.

Financial Risk Management

The main risks borne by the Mutual Fund related
with investment in ETF-fixed income are the risk
of changes in economic political condition risk,
industry risk, price fluctuations risk, interest rate
risk, credit risk, dissolution and liguidation risk,
liguidity risk, systemic risk, non-systemic risk,
counterparty risk, portfolio allocation risk, and risk
of change in tax and others regulations. The
overall objective of Mutual Fund risk management
is to effectively manage these risks and minimize
unintended impacts on the Mutual Fund's
financial performance. The Investment Manager
and Custodian Bank must reviewed and agree on
all policies to manage each risk, including
economic risk and Mutual Fund business risk,
which are summarized below, and also monitor
market price risk arising from all financial
instruments.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Asian Bond Fund merupakan reksa dana yang
dikelola secara khusus dimana portofolionya
dibatasi hanya pada Surat Utang Negara yang
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.
Pengelolaan reksa dana ini tidak difokuskan
kepada tingkat imbal hasil, melainkan lebih
terfokus pengelolaannya pada keseimbangan
komposisi durasi portofolio yang mewakili indeks
acuan yang menjadi basis tolok ukur Reksa Dana.

Risiko Investasi

Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik

Perubahan kondisi ekonomi global negeri sangat
mempengaruhi kondisi perekonomian di
Indonesia karena Indonesia menganut sistem
perekonomian terbuka. Demikian pula halnya
dengan perubahan kondisi dan stabilitas politik
dalam negeri. Selain itu, perubahan kondisi
ekonomi dan politik di Indonesia juga
mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan,
baik yang tercatat pada Bursa Efek maupun
perusahaan penerbit, yang pada akhirnya
mempengaruhi nilai efek yang diterbitkan
perusahaan tersebut.

Risiko Industri

Kinerja emiten penerbit efek dipengaruhi oleh
industri dimana emiten tersebut beroperasi.
Apabila kinerja suatu industri mengalami
penurunan, maka emiten-emiten yang bergerak
dalam industri yang sama akan mengalami
penurunan kinerja, yang akhirnya akan
berpengaruh negatif terhadap nilai efek yang
diterbitkan oleh emiten-emiten tersebut. Risiko
industri dapat diminimalkan dengan melakukan
diversifikasi investasi pada beberapa efek yang
diterbitkan oleh emiten-emiten yang bergerak di
beberapa industri yang berbeda.

-30-

Asian Bond Fund is the Mutual Fund that
managed specificaly to have a portfolio
construction which only include Indonesian

Government bonds. The focus of the Mutual Fund
is not the yield rate rather it focus heavily on the
balance composition of duration of the bonds
which represents the benchmark index as the
basis of the Mutual Fund's performance
benchmark.

Investment Risk

Risk of Changes in Economic and Political
Conditions

Changes in the country's global economic
conditions greatly affect economic conditions in
Indonesia because Indonesia adheres to an open
economic system. The same applies to changes
in domestic political conditions and stability. In
addition, changes in economic and political
conditions in Indonesia also affect the
performance of companies, both listed on the
Stock Exchange and issuing companies, which in
turn affects the value of the securities issued by
these companies.

Industry Risk

The performance of the Issuer of Securities is
influenced by the industry in which the Issuer
operates. If the performance of an industry
decreases, the Issuers operating in the same
industry will experience a decrease in
performance, which in tum will have a negative
effect on the value of the Securities issued by the
Issuers. Industry risk can be minimized by
diversifying investments in several securities
issued by issuers operating in several different
industries.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

' Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Risiko Perubahan Harga

Risiko fluktuasi nilai pasar basis portofolio
Reksa Dana dapat dipengaruhi oleh
perkembangan makro/mikro ekonomi global dan
regional, maupun kondisi perekenomian Republik
Indonesia seperti perubahan tingkat suku bunga,
cadangan devisa, fluktuasi nilai tukar mata uang
Rupiah terhadap mata uang asing, pertumbuhan
neraca perdagangan negara, tingkat inflasi, dan
lain sebagainya. Perubahan pada faktor-faktor
tersebut berpengaruh pada harga obligasi dan
akan sangat mempengaruhi nilai aset Reksa
Dana, yang secara langsung akan berdampak
terhadap kinerja Reksa Dana. Namun demikian,
Reksa Dana ini tidak dipersiapkan untuk dikelola
dengan fokus tingkat imbal hasil melainkan
menyelaraskan kinerjanya sesuai indeks
acuannya. Dengan demikian dalam hal Manajer
Investasi perlu untuk melakukan penyesuaian
kinerja portofolio Reksa Dana terhadap indeks

acuannya, maka tindakan yang diperlukan
adalah dengan melakukan rebalancing komposisi
portofolio mengikuti komposisi — portofolio
yang dapat mewakili indeks  acuannya

berdasarkan durasi dan/atau volumenya. Dalam
hal untuk menjaga keseimbanganan komposisi
basis portofolio Reksa Dana sesuai indeks
acuannya, maka Manajer Investasi dalam
mengkomposisikan basis portofolio melakukan
tahapan proses analisa sensitivitas dengan
berbagai faktor-faktor variabel dan skenario
pengukur tingkat keseimbangan komposisinya
terhadap indeks acuan, serta secara harian
melakukan proses monitoring untuk mendeteksi
tingkat deviasi terhadap indeks acuan.

Risiko Suku Bunga

Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai
wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari
suatu instrumen keuangan akan terpengaruh
akibat perubahan suku bunga pasar maupun
indikator ekonomi lainnya seperti tingkat inflasi.

Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Manajer
Investasi melakukan diversifikasi portofolio
berdasarkan prediksi kondisi  makro-mikro
ekonomi jangka panjang (/ong-horizon view) yang
dibuat oleh para economist dan analis, sehingga
alokasi investasi tidak terkonsentrasi pada sektor-
sektor tertentu yang sensitif terhadap perubahan
tingkat suku bunga, inflasi, atau durasi waktu atas
portofolio efek tersebut.

-31-

Price Fluctuations Risk

The risk of fluctuations in the market value of the
Mutual Fund's portfolios can be affected by the
development of macro/micro global and regional
economy condition, as well as several other
factors such as rate changes, foreign exchange
reserves, fluctuations in the exchange rate of
Rupiah against foreign currencies, the condition
of the country's trade balance, and inflation level,
among others. Changes in these factors affect the
prices of the bonds and will greatly affect
the value of the Mutual Fund's assets which
directly affect the Mutual Fund's performance.
However, the Mutual Fund's management is not
constructed to be focusing on yield but aligning
with the appropriate performance benchmark
index. Thus, the Investment Manager needs to
make necessary adjustments by conducting
regular rebalancing to the portfolio composition to
better represent the benchmark index based on
duration and/or volume which also relate to the
portfolios' performance. With regards to maintain
the balance of the portfolio construction in line
with the benchmark index, the Investment
Manager should take some pre-construction
measures such as performing sensitivity analysis
process while considering several scenarios as
well as daily monitoring activity to detect possible
deviation from the agreed benchmark index.

Interest Rate Risk

Interest rate risk is a risk associated with
fluctuations in investment fair value or future
contractual cash flows of a financial instrument
because of changes in interest rates and other
economic indicators such as inflation rate.

To minimize interest rate risk, the Investment
Manager should diversify portfolios based on
prediction of macro-micro-economic conditions in
the lIong-term (long-horizon view) made by
economist and analyst, so that the allocation of
investment will not be concentrated in one asset
Class portfolio, as well as particular sectors which
are sensitive to changes in interest rates,
inflation, or the duration of time on securities
portfolio.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Instrumen keuangan Reksa Dana yang terkait
risiko suku bunga pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022 terdiri dari portofolio efek dalam
instrumen pasar uang dan efek utang, dengan
suku bunga per tahun sebesar 1,75Y6 - 12,00Y2.

Analisa Sensitivitas

Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel
risiko pasar yang mempengaruhi kinerja Reksa
Dana, yakni harga dan suku bunga. Sensitivitas
harga menunjukkan dampak perubahan yang
wajar dari harga pasar efek dalam portofolio efek
Reksa Dana terhadap jumlah nilai aset bersih,
jumlah aset keuangan, dan jumlah liabilitas
keuangan Reksa Dana. Sensitivitas suku bunga
menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari
suku bunga pasar, termasuk yield dari efek dalam
portofolio efek Reksa Dana, terhadap jumlah nilai
aset bersih, jumlah aset keuangan, dan jumlah
liabilitas keuangan Reksa Dana.

Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer
Investasi melakukan analisa serta memantau
sensitivitas harga dan suku bunga secara reguler.

Risiko Kredit

Reksa Dana memiliki tingkat risiko kredit yang
sangat rendah, mengingat basis portofolio Reksa
Dana seluruhnya dibatasi pada Surat Utang
Negara yang diterbitkan Pemerintah Republik
Indonesia. Timbulnya risiko kredit dapat terjadi
jika Pemerintah Republik Indonesia gagal untuk
memenuhi kewajibannya pada saat basis
portofolio tersebut jatuh tempo baik pokok
maupun bunganya, yang dalam hal ini memiliki
probabilitas yang sangat kecil kemungkinan
terjadinya risiko kredit (risk free).

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada
tanggal laporan posisi keuangan adalah sebesar
nilai tercatat portofolio efek dalam efek utang
yang diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dan aset keuangan lainnya
yang diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.

-32-

Financial instruments of Mutual Fund related to
interest rate risk as of December 31, 2023 and
2022 consist of investment portfolios in money
market and debt instruments, with interest rates
perannum at 1.75Y6 - 12.00Y6.

Sensitivity Analysis

The sensitivity analysis is applied to market risk
variables that affect the performance of the
Mutual Fund, which are prices and interest rates.
The price sensitivity shows the impact of
reasonable changes in the market value of
instruments in the investment portfolios of the
Mutual Fund to total net assets value, total
financial assets, and total financial liabilities of the
Mutual Fund. The interest rate sensitivity shows
the impact of reasonable changes in market
interest rates, including the yield of the
instruments in the investment portfolios of the
Mutual Fund, to total net assets value, total
financial assets, and total financial liabilities of the
Mutual Fund.

In accordance with the Mutual Fund's policy, the
Investment Manager analyzes and monitors the
price and interest rate sensitivities on a regular
basis.

Credit Risk

By default the Mutual Fund has a very low degree
of credit risk, given the portfolio constructions
restricted to only invest the government bonds of
the Republic of Indonesia which is constructed
based on the duration and volume according to
the benchmark index. However, credit risk may
arise when the Govemment of the Republic of
Indonesia fails to meet its obligations in paying
both interest and principal which we deemed
highly unlikely.

The maximum exposure to credit risk at the
statement of financial position date is the carrying
value of the investment portfolios in debt
instruments classified as measured at FVPL and
other financial assets classified as measured at
amortized cost.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND

INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)

Risiko Pembubaran dan Likuidasi

Risiko pembubaran instrumen Reksa Dana akibat
terjadi salah satu dari hal-hal berikut:

Jika dalam jangka waktu 90 (sembilan
puluh) Hari Bursa, instrumen Reksa Dana
yang pernyataan pendaftarannya telah
menjadi efektif memiliki dana kelolaan
kurang dari Rp10.000.000.000 (sepuluh
miliar Rupiah). Minimum dana kelolaan
dalam klausa ini akan selalu mengikuti
ketentuan peraturan perundang-undangan
yang berlaku sehingga dapat berubah di
kemudian hari jika ketentuan di dalam
peraturan mengenai minimum dana kelolaan
berubah,

Diperintahkan oleh OJK sesuai dengan
peraturan perundang-undangan di bidang
pasar modal:

Total Nilai Aset Bersih kurang dari
Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah)
selama 120 (seratus dua puluh) hari bursa
berturut-turut, dan/atau

Jumlah pemegang unit penyertaan kurang
dari 10 (sepuluh) pihak selama 120 (seratus
dua puluh) hari bursa berturut-turut:
dan/atau

Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah
sepakat untuk membubarkan instrumen
Reksa Dana tersebut.

Risiko Likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul
karena Reksa Dana tidak memiliki arus kas yang
cukup untuk memenuhi kewajibannya. Dalam
pengelolaan risiko likuiditas efek bersifat utang,

Manajer

Investasi selalu mempertimbangkan

tingkat likuiditas atas efek bersifat utang tersebut
yang akan dijadikan portofolio serta menganalisa
tingkat sensitivitas atas faktor-faktor makro-mikro
yang dapat mempengaruhi tingkat risiko likuiditas
efek bersifat utang tersebut, termasuk dalam
melakukan diversifikasi dan pembobotan alokasi
portofolio efek untuk mendapatkan keseimbangan
tingkat risikonya berdasarkan kategori jangka
waktu jatuh tempo efek bersifat utang tersebut,

sehingga

ketika Reksa Dana memerlukan

likuiditas maka efek yang ada dalam portofolio
dapat dijual dan diserap dengan mudah oleh
pasar.

-33-

Dissolution and Liguidation Risk

The

risk of dissolution of the Mutual Fund

instrument due to one of the following:

1

If within 90 (ninety) Exchange Days, the
Mutual Fund instrument whose Registration
Statement has become effective has
managed funds of less than
Rp 10,000,000,000 (ten billion Rupiah). The
Minimum Managed Fund in this clause will
always comply with the provisions of the
applicable laws and regulations so that it may
change in the future if the provisions in the
regulation regarding the minimum managed
fund change,

Ordered by Financial Authority Services
(OJK) in accordance with the laws and
regulations in the Capital Market sector,

Total Net Asset Value is less than
Rp 10,000,000,000 (ten billion Rupiah) for
120 (one hundred and twenty) consecutive
Exchange Days: and/or

iv. Total of unitholders are less than 10 (ten)
parties for 120 (one hundred twenty)
consecutive bourse days, and/or

v. The Investment Manager and Custodian
Bank have agreed to dissolve the Mutual
Fund instrument.

Liguidity Risk

Liguidity risk relates to potential loss which may
occured due to mismatch assets and liabilities,
in case a fixed income mutual fund does not have
enough cash flow to cover its obligations.
Liguidity risk also refers to how deep or liguid the
market is for a particular security. If the market is
deep, an investor can purchase or sell a security
at current prices. If the market is not liguid, it is
harder to sell or buy a security at the last market
price. Liguidity is typically measured by the
bid/ask spread. If the spread is wide, the market
is illiguid. If the spread is narrow, the market is
more liguid. This risk also changes over time, so
the Investment Manager has to keep abreast of
this risk and should plan the sensitivity study for

the

instrument including diversification and

weighting. Complete analysis should also be
conducted to determine the duration of the
underlyings, redemption mechanism, and exit
window period to ensure the liguidity in the event
of redemption.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan
pada Catatan 4, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo
dalam waktu kurang dari 1 tahun.

Risiko Sistemik

Sebagai reksa dana yang hanya berisi portofolio
Surat Utang Negara Republik Indonesia, maka
kemungkinan timbulnya risiko sistemik lebih
dikarenakan oleh dorongan faktor eksternal, yaitu
faktor makro ekonomi global dan/atau regional,
termasuk iklim politik global. Timbulnya risiko
sistemik secara langsung akan mempengaruhi
nilai pasar basis portofolio Reksa Dana, dan
diversifikasi sebagai langkah mitigasi munculnya
risiko sistemik ini tidak dapat diterapkan,
mengingat basis portofolio Reksa Dana dibatasi
hanya pada Surat Utang Negara Republik
Indonesia yang dikomposisikan berdasarkan
durasi maupun volume sesuai dengan indeks
acuannya.

Risiko Non-Sistemik

Kemungkinan timbulnya risiko non-sistemik yang
secara langsung mempengaruhi nilai pasar basis
portofolio Reksa Dana dapat terjadi lebih
disebabkan oleh faktor makro/mikro ekonomi,
termasuk iklim politik Republik Indonesia dan
tidak dapat dihindari, mengingat basis portofolio
Reksa Dana dibatasi hanya pada
Surat Utang Negara Republik Indonesia yang
dalam pengelolaannya ditujukan untuk
mengkomposisikan portofolio tersebut
berdasarkan durasi maupun volume yang
disesuaikan sesuai dengan indeks acuannya.

Risiko Counterparty — Risiko Jual Beli

Potensi risiko ini dapat ditimbulkan sebagai akibat
dilakukannya transaksi jual-beli efek atau jenis
transaksi lainnya yang berhubungan dengan
underiying asset Reksa Dana, dimana
counterparty memiliki potensi risiko gagal serah
atau gagal bayar untuk pemenuhan kewajibannya
kepada Manajer Investasi, dan Manajer Investasi
tidak dapat atau terlambat memenuhi kewajiban
kepada investor atas penjualan kembali unit
penyertaan Reksa Dana.

-34-

Maturity schedule of investment portfolios are set
out in Note 4, while other financial assets and
financial liabilities will become due within less
than 1 year.

Systemic Risk

The portfolio structure of ABF IBI Fund contains
only Government Bonds, of which the possibility
of systemic risk is due to the external factors
related to the Indonesian credit and country risk,
which is dependent on the global macroeconomic
and/or regional factors, including global political
climate. Adverse condition of the country may
trigger systemic risk that will directly affect the
market value of the Mutual Fund's portfolios, and
diversification as one of mitigation measures
which could not be implemented, given the
Mutual Fund's portfolios are restricted to only
invest in the government bonds of the Republic of
Indonesia, which is constructed based on the
duration and volume according to the benchmark
index.

Non-Systemic Risk

The portfolio structure of ABF IBI Fund contains
only Government Bonds, of which the possibility
of non-systemic risk is due macro-economic
conditions of Indonesia, including domestic
political climate. Adverse condition of the country
may trigger systemic risk that will directly affect
the market value of the Mutual Fund's portfolios,
and diversification as one of mitigation measures
which could not be implemented, given the
Mutual Fund's portfolios are restricted to only
invest in the government bonds of the Republic of
Indonesia, which is constructed based on the
duration and volume according to the benchmark
index.

Counterparty Risk — Trading Risk

The risk associated with trading risk occurs due to
sell-buy transactions conducted by the Mutual
Fund, whereby the counterparties fail to pay or
surrender their contractual obligations to the
Investment Manager. Trading risk may also occur
when the Investment Manager fails to or is
delayed to fulfill its obligation to investors during
the redemption of the Mutual Fund's investment
units.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Untuk meminimalkan tingkat risiko tersebut,
Manajer Investasi menerapkan kebijakan
pemilihan counterparty secara selektif dan ketat
melalui proses due diligence dan evaluasi ketat
secara periodik setiap triwulanan. Semua aspek
harus dikaji sebelum dan setelah menunjuk
counterparty. Aspek yang dikaji harus mencakup
analisis kuantitatif (permodalan) serta kualitatif
yang menyangkut pertimbangan — kualitas
manajemen, track record, kapasitas SDM,
maupun penerapan teknologi counterparty.

Risiko Alokasi Portofolio

Sebagai reksa dana indeks, Reksa Dana memiliki
tujuan investasi untuk mencapai tingkat
pengembalian yang mendekati tingkat
pengembalian dari indeks yang menjadi tolok
ukur. Untuk mencapai tujuan tersebut, Manajer
Investasi harus meminimalkan rentang
penyebaran kinerja terhadap tolok ukurnya,
dengan cara mereplikasi komposisi portofolio
Reksa Dana dengan komposisi portofolio yang
membentuk acuan tolok ukur berdasarkan bobot
komposisi dan durasi portofolio, dengan tujuan
untuk menghasilkan kinerja portofolio Reksa
Dana semirip mungkin dengan kinerja tolok ukur.
Oleh karenanya Manajer Investasi secara harian
melakukan proses monitoring tingkat rentang
penyebaran kinerja portofolio Reksa Dana
terhadap kinerja tolok ukur agar proses "portfolio
rebalancing” dapat terantisipasi sedini mungkin
dalam hal diperlukan untuk melakukan proses
penyesuaian komposisi portofolio Reksa Dana.

Risiko Perubahan Peraturan Perpajakan dan
Peraturan Lainnya

Potensi risiko akibat perubahan peraturan tarif
pajak dan peraturan lainnya yang menyebabkan
tujuan investasi yang telah ditetapkan di depan
sebelum instrumen Reksa Dana diluncurkan
dapat menjadi tidak terpenuhi karena kondisi,
perkiraan dan informasi yang digunakan Manajer
Investasi saat menyusun tujuan investasi tidak
berlaku (tidak relevan) lagi. Apabila risiko ini

Dana tersebut dapat dibubarkan.

- 35 -

To mitigate the risk, the Investment Manager
should apply strict standard operating procedures
in selecting counterparty. The selection process
should involve due diligence phase and guarterly
evaluation. In selecting counterparty, the
Investment Manager should also analyze the
guantitative aspect which includes capital and
financial capabiliies of the counterparty. The
Investment Manager should also scrutinize the
gualitative aspects such as gualiy of
management, track record, gualification of human
resources, and information technology applied in
the counterparty.

Portfolio Allocation Risk

As an index mutual fund, the Mutual Fund's
objective is to provide investment results that
correspond closely to the total return of the
benchmark index as the basis of the mutual fund
performance benchmark. To achieve this
objective, the Investment Manager should
minimize the tracking error against its benchmark
by replicating the composition the approved
benchmark index to the portfolio construction.
The replication should covers the exact weighting,
duration and series with the main goal to produce
an effective portfolio which closely mimicking the
benchmark  components.  Therefore, the
Investment Manager should conduct the close
monitoring on the performance as well as the
benchmark on daily basis. Portfolio rebalancing
steps can be taken and adjusted in a timely
manner when large tracking error is detected.

Risk of Changes in Tax Regulations and Other
Regulations

The potential risk due to changes in tax rate
regulations and other regulations that cause the
investment objectives that have been set in
advance before the Mutual Fund instrument is
launched may not be fulfiled because the
conditions, estimates and information used by the
Investment Manager when setting investment
objectives are no longer valid (irrelevant). If this
risk occurs, then in this condition the Mutual Fund
instrument can be dissolved.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023

(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Informasi Segmen 20. Segment Information
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan The business segment of the Mutual Fund is
jenis portofolio efek yakni instrumen pasar uang, determined based on its investment portfolios,
efek utang, dan sukuk. Klasifikasi tersebut namely, money market instruments, debt
menjadi dasar pelaporan informasi segmen instruments, and sukuk. These portfolios were
Reksa Dana. used as the basis in reporting segment
information of the Mutual Fund.
2005
menuman Ea
pasar uangi utang!
Money markot Dat Surut taintain! dumbo
Instumonta insimmonta Susu Others Toto
Laporan Laba Rugi dan Pongna Statement of Profit or Loss andi
Komprohansi Lan Other Comprohanaive Income
Pendapatan income
Pendapatan bunga dan bag hasi Bo20a1224— sen27nas78s0— 4s900as-a64 gs287s9 385962185007 inorest and prottsharhgincome
“Kerugian Investasi ang telah droalisasi (0204513827 — @.008076230 (12:302:800.060) Read loss on nvestments
“Keuntungan Investasi yang belum droaisasi snsunguss02. — 18c02.0s1.100 2 74340046711 Unreakzod gai on investmonts
Jumlah Pendapatan esnsar22a | Os0on25259a41  e0s95426214 o928750 | 4so10sas.658 Total Income
Beban 138.580.445 34484512200 Asat41n070 — Kpernasaa2 sresartasa  Exponsos
Laba sebelum pajak BSA3SIIIO SeR2SATINASI oo SGOSISEIMA — MRSIISWAOS) oo A0G2MA29AS9 Profit beforetax
Beban pajak 1.800343741) Tax erponse
Labatahun berjalan 404531706218 Ptotitlo he yoar
Laporan Poslsi Keuangan Statement of Financial Posin
Asat Assets
sat sagmon kmanegsn7Ta oo sareso01751e2  Loneaseo000es— I00a.t1es17 14943241142. Sagmont assets
Aset yang dak dialokasikan 10051916 Unalocated assets
ulah Aset 514565.185060. Total Assots
Liabititas Liabities
Uabilts sagman : - : : -. Segmantiabites
Lnbitas yang dak dialokasikan 30906.105:780  Unalocato Habits
Jumlah abltas Total Jabities
2012
Far
pasar uang! utang
Money martat Dati Surati Lainiatar umah
Instumonts instumonts Sutut Otnars Tata
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan stntomentot Profitor Loss
Kamprahensif Lain Other Comprahanalva Income
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan bagi hasi 222210125 304205001204 se215215019 12088204 345412585810. Intrestand prottshatingincome
Keuntungan Investasi yang telah diealsasi 5 18057744395 (055.98470) : 173011750507 — Roaized gsin on investmonis
Kerugian Investasi yang belum droalsasi 2 serssngoltny — Gsatasta2ng 1 pso200tnnatny Umeaizealoss on nvestments
“Jumlah Pendapatan 322210423 1sntes78s520 2e24atnana 12088201 181.426.176080  Totalncomo
Beban ca.x42.005 2as7sx2002 | 3at2osasa7 | t07esa24000 te515468714 Bxponses
Laba sebelum pajak 2s11onga0 120104212027 Mersunaony (07532858809 116210708275. Ptotitbotorotax
Beban palak 142486351201 Tax erponse
Laba tahun berjalan Prita ho yoar
Laporan Posisi Keuangan Statementof Financial Position
Aset
Aset segmen 2500081222 A0S031TA1SM05 TOABLSTOAR2 IGOB2IIGOA — 4235787302783
sat yang tidak dialokasikan 4301700. Ungtocated assets
“umlah Aset 14835761604485 Total Assota
Libilitas Liatliies

UUabiltas segmen 5 -
Lnbifas yang tdak dislokasikan

Jumlah Uablitas

-36 -

Segment Habities
Unalocated Habites

6741 195455

Total Labs

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

21.

22.

Perjanjian dan Ikatan

Manajer Investasi dan PT Bahana Securities
(Dealer Partisipan) mengadakan perjanjian
kerjasama dalam hal melakukan pembelian atau
penjualan kembali unit penyertaan pada tanggal
11 Desember 2007. Jangka waktu perjanjian
adalah 12 bulan dan apabila tidak ada
pemberitahuan, perjanjian akan diperpanjang
secara otomatis untuk jangka waktu yang sama.

Informasi Lainnya

Ikhtisar rasio keuangan disusun berdasarkan
formula yang ditetapkan dalam Surat Keputusan
Ketua Bapepam No. Kep-99/PM/1996 tentang
Informasi dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa
Dana tanggal 28 Mei 1996 dan Lampiran POJK
No. 25/POJK.04/2020 tentang Pedoman Bentuk dan
Isi Prospektus Dalam Rangka Penawaran Umum
Reksa Dana tanggal 23 April 2020.

Berikut adalah tabel ikhtisar rasio keuangan
Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir
31 Desember 2023 dan 2022:

2023
Total hasil investasi 7

Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran

Biaya operasi
Perputaran portofolio

Persentase penghasilan kena pajak

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk
membantu memahami kinerja masa lalu dari
Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja
masa depan akan sama dengan kinerja masa
lalu.

21.

22.

KAK,

3,480
0,214

017:1

“27

Agreements and Commitments

The Investment Manager and PT Bahana
Securities (Participant Dealers) entered into a
cooperation agreement for purchase and resale
of participant units on December 11, 2007. The
term of the agreement is 12 months and if there
is no further notice, will be automatically
extended for the same period.

Other Information

These financial ratios are prepared based on the
formula stipulated in the Decree of the Chairman
of Bapepam No. Kep-99/PM/1996 concerning
Information in the Brief Financial Summary of
Mutual Funds dated May 28, 1996 and POJK
Attachment No. 25/POJK.04/2020 concerning
Guidelines for the Form and Content of a
Prospectus for the Public Offering of Mutual
Funds dated April 23, 2020.

Following are the financial ratios of the Mutual Fund
for the years ended December 31, 2023 and 2022:

2022
2,37 Yo Return on investments
Return on investments adjusted for
(16416) marketing charges
0,204 Operating expenses
027:1 Portfolio turnover

-  Percentage of taxable income

The aforementioned financial ratios were
presented solely to assist in understanding the
past performance of the Mutual Fund. It should
not be construed as an indication that the
performance of the Mutual Fund in the future
will be the same as that of the past.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

23.

Standar Akuntansi Keuangan Baru

Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi

Keuangan (PSAK)

Diterapkan pada tahun 2023

Penerapan standar akuntansi keuangan revisi
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023,
relevan bagi Reksa Dana namun tidak
menyebabkan perubahan material terhadap
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan
keuangan:

-  Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan
Keuangan" tentang Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan”
menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan
mengenai Kebijakan Akuntansi Material

- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi

- Amendemen  PSAK No. 46, Pajak
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi
Tunggal

- Amendemen PSAK No. “Akuntansi

Ijarah"

107,

Telah diterbitkan namun belum efektif

Amendemen standar akuntansi keuangan yang
telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun
buku yang dimulai pada atau setelah:

1 Januari 2024
-  Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan

Keuangan" terkait Liabilitas Jangka Panjang
dengan Kovenan

-  Amendemen PSAK No. 1, Penyajian Laporan
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan
keuangan, Reksa Dana masih mempelajari
dampak yang mungkin timbul dari penerapan
amendemen PSAK tersebut dan dampak dari
penerapan amendemen PSAK tersebut pada
laporan keuangan belum dapat ditentukan.

23.

-38 -

New Financial Accounting Standards
Changes to the Statements of Financial
Accounting Standards (PSAK)

Adopted during 2023

The application of the following revised financial
accounting standards, which are effective from
January 1, 2023 and relevant for the Mutual Fund,
and had no material effect on the amounts
reported in the financial statements:

-  Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Financial Statements” regarding Disclosure of
Accounting Policies that Change the Term
“Significant” to “Material” and Provide
Explanations of Material Accounting Policies

- Amendment to PSAK No. 25, Accounting
Policies, Changes in Accounting Estimates
and Error: Definition of Accounting Estimates

-  Amendment to PSAK No. 46, Income Taxes:
Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Arising from a Single Transaction

- Amendment to PSAK No. 107, “Ijarah

Accounting”

Issued but not yet effective

Amendments to financial accounting standard
issued that are mandatory for the financial year
beginning or after:

January 1, 2024

-  Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Financial Statements” regarding Long-term
Liabilities with the Covenant

-  Amendment to PSAK No. 1, Presentation of
Financial Statements - Classification of
Liabilities as Current or Non-Current

As at the date of authorization of these financial
statements, the Mutual Fund is still evaluating the
potential impact of the above amendments to
PSAKS and has not yet determined the related
effects on the financial statements.

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,

kecuali Dinyatakan Lain)

REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND
INDEX FUND

Notes to Financial Statements

For the Year Ended December 31, 2023
(Figures are Presented in Rupiah,

unless Otherwise Stated)

Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap
masing-masing PSAK dan Interpretasi Standar

Akuntansi Keuangan (ISAK) akan

diubah

sebagaimana diumumkan oleh Dewan Standar

Akuntansi Keuangan IAI.

-39-

Beginning January 1, 2024, references to the
individual PSAK and Interpretation of Financial
Accounting Standards (ISAK) will be changed as
published by the Board of Financial Accounting
Standards of IAI.