Back to announcement
PT Hino Finance Indonesia_31_Dec_23.pdf
Financial statement Text extracted HIFISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 111
Page 1
PT Hino Finance Indonesia Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2023 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement Letter of the Board of Directors
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan.............................................. 1 .................................. Statement of Financial Position
Laporan Laba-Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and
Komprehensif lain .................................................... 2-3 ................................ Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas .......................................... 4 ................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ......................................................... 5 ........................................... Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ................................... 6-99 .............................. Notes to the Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 3/1/III/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Shareholders and the Boards of
PT Hino Finance Indonesia Commissioners and Directors
PT Hino Finance Indonesia
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying financial
PT Hino Finance Indonesia (“Perusahaan”) statements of PT Hino Finance Indonesia
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi (the “Company”), which comprise the statement of
keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta financial position as of December 31, 2023, and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the statement of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus comprehensive income, statement of changes in
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal equity, and statement of cash flows for the year
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, then ended, and notes to the financial statements,
termasuk informasi kebijakan akuntansi material. including material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Perusahaan tanggal the financial position of the Company as of
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan December 31, 2023, and its financial performance
arus kas nya untuk tahun yang berakhir pada and cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar accordance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Financial
pada laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are
Perusahaan berdasarkan ketentuan etika yang independent of the Company in accordance with
relevan dalam audit kami atas laporan keuangan the ethical requirements relevant to our audit of
di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung the financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah accordance with such requirements. We believe
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk that the audit evidence we have obtained is
menyediakan suatu basis bagi opini kami. sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
i
Page 5
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most
paling signifikan dalam audit kami atas laporan significance in our audit of the financial
keuangan periode kini. Hal audit utama tersebut statements of the current period. Such key
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan audit matters were addressed in the context of
keuangan secara keseluruhan, dan dalam our audit of the financial statements taken as a
merumuskan opini kami atas laporan keuangan whole, and in forming our opinion thereon, and
terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini we do not provide a separate opinion on such
terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal key audit matters. For the key audit matter
audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang below, our description of how our audit
bagaimana audit kami merespons hal tersebut addressed such matters is provided in such
disampaikan dalam konteks tersebut. context.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of
terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan the Financial Statements paragraph of our
kami, termasuk sehubungan dengan hal audit utama report, including in relation to the key audit
yang dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, matter communicated below. Accordingly, our
audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang audit included the performance of procedures
didesain untuk merespons penilaian kami atas risiko designed to respond to our assessment of the
kesalahan penyajian material dalam laporan risks of material misstatement of the
keuangan terlampir. Hasil prosedur audit kami, accompanying financial statements. The results
termasuk prosedur yang dilakukan untuk merespons of our audit procedures, including the
hal audit utama di bawah ini, menyediakan basis bagi procedures performed to address the key audit
opini kami atas laporan keuangan terlampir. matter below, provide the basis for our opinion
on the accompanying financial statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses on finance
sewa pembiayaan lease receivables
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 5 atas laporan As described in Note 5 to the accompanying
keuangan terlampir, pada tanggal financial statements, as of December 31, 2023,
31 Desember 2023, saldo cadangan kerugian the allowance for impairment losses on finance
penurunan nilai atas piutang sewa pembiayaan lease receivables was Rp67,791 million. Refer
adalah sebesar Rp67.791 juta. Lihat informasi to material accounting policies information for
kebijakan akuntansi material untuk cadangan allowance for impairment losses disclosed in
kerugian penurunan nilai yang diungkapkan dalam Note 2f, significant accounting judgments
Catatan 2f, pertimbangan estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions in Note 3, and the
signifikan dalam Catatan 3, dan pengungkapan disclosures of allowance of impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang on finance lease receivables in Note 5 to the
sewa pembiayaan dalam Catatan 5 atas laporan accompanying financial statements.
keuangan terlampir.
ii
Page 6
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses on finance lease
sewa pembiayaan receivables
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Kami berfokus pada area ini karena saldo piutang We focused on this area due to the balance of
sewa pembiayaan dan cadangan kerugian financing lease receivables and its allowance for
penurunan nilainya adalah signifikan terhadap impairment losses are significant to the
laporan keuangan terlampir. Selain itu, penentuan accompanying financial statements. In addition
cadangan kerugian penurunan nilai memerlukan determination of allowance for impairment losses
pertimbangan dan memiliki ketidakpastian estimasi requires judgment and is subject to estimation
termasuk dalam penentuan model untuk uncertainty which includes determining the
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai, model to calculate allowance for impairment
identifikasi eksposur kredit yang mengalami losses, identification of credit exposures with
penurunan kualitas kredit yang signifikan, dan significant deterioration in credit quality, and
penentuan asumsi yang digunakan dalam model determining assumptions used in the allowance
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai, for impairment losses calculation models (for
(untuk eksposur yang dinilai secara individu atau exposures assessed on an individual or collective
kolektif), termasuk faktor-faktor ekonomi makro basis), which incorporate forward-looking
berorientasi masa depan. macroeconomics factors.
Respons audit: Audit response:
Kami melakukan pengujian pengendalian utama atas We tested the key controls over the origination,
pemberian, pencairan dan pengawasan piutang disbursement and monitoring of the finance
sewa pembiayaan. Kami memperoleh pemahaman lease receivables. We obtained understanding
dan menilai metodologi pengukuran penurunan nilai, and assessed impairment measurement
serta melakukan validasi atas model pencadangan methodologies, and performed validation of
kerugian penurunan nilai, data masukan, dasar, dan allowance for impairment losses models, inputs,
asumsi yang digunakan oleh Perusahaan dalam basis, and assumptions used by the Company in
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai. calculating the allowance for impairment losses.
Kami juga melakukan pengujian atas tiga tahapan We also tested the classification into three-stage
kualitas kredit atas portofolio piutang sewa credit quality of financing portfolio in accordance
pembiayaan sesuai dengan kriteria tingkatan with staging criteria developed by the Company
(staging) yang disusun oleh Perusahaan, menguji for finance lease receivables, tested whether
apakah pengalaman historis mewakili keadaan saat historical experience is representative of current
ini dan kerugian terkini yang terjadi dalam portfolio, circumstances and of the recent losses incurred in
serta menilai kewajaran atas penyesuaian asumsi the portfolios, and assessed reasonableness of
berorientasi masa depan, analisis faktor ekonomi forward-looking adjustments, macroeconomic
makro, dan beberapa skenario probabilitas factor analysis, and probability-weighted multiple
tertimbang untuk piutang sewa pembiayaan. scenarios for finance lease receivables.
iii
Page 7
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses on finance
sewa pembiayaan (lanjutan) lease receivables (continued)
Respons audit (lanjutan): Audit response (continued):
Untuk cadangan kerugian penurunan nilai yang With respect to individually assessed allowance
dinilai secara individual, kami menguji piutang sewa for impairment losses, we tested finance lease
pembiayaan untuk mengevaluasi identifikasi receivables to evaluate the timely identification
eksposur yang mengalami penurunan kualitas kredit by the Company of exposures with significant
yang signifikan atau yang telah mengalami deterioration in credit quality or exposure which
penurunan nilai secara tepat waktu oleh Perusahaan have been impaired and assessed the
dan menilai asumsi Perusahaan atas arus kas masa Company’s assumptions on the expected future
depan yang akan diterima, termasuk nilai agunan cash flows, including the value of realizable
yang dapat direalisasikan berdasarkan informasi collateral based on available market
pasar yang tersedia. Kami memeriksa keakurasian information. We checked the accuracy of the
perhitungan jumlah cadangan kerugian penurunan calculation of the allowance for impairment
nilai dengan melakukan perhitungan ulang atas losses amount by recalculating the collective
keseluruhan portofolio yang penurunan nilainya impairment assessment and individual
dinilai secara kolektif dan individual. Kami menilai impairment assessment for the entire portfolio.
apakah pengungkapan dalam laporan keuangan We assessed whether the financial statements
cukup dan secara memadai mencerminkan eksposur disclosures are adequately and appropriately
Perusahaan terhadap risiko kredit. Kami melibatkan reflecting the Company’s exposures to credit
pakar auditor internal kami untuk membantu kami risk. We involved our auditors’ internal expert to
dalam melakukan prosedur-prosedur di atas ketika assist us in the performance of the above
keahlian spesifik mereka diperlukan. procedures where their specific expertise was
required.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum information. Other information comprises the
dalam laporan tahunan. Laporan tahunan diharapkan information included in the annual report. The
akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan annual report is expected to be made available
auditor independen ini. to us after the date of this independent auditor’s
report.
iv
Page 8
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Informasi lain (lanjutan) Other information (continued)
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup laporan tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the annual report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas laporan tahunan tersebut. assurance on the annual report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read
untuk membaca laporan tahunan ketika the annual report when it becomes available and, in
tersedia dan, dalam melaksanakannya, doing so, consider whether the annual report is
mempertimbangkan apakah laporan tahunan materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material financial statements or our knowledge obtained in
dengan laporan keuangan terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan that there is a material misstatement therein, we
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan are required to communicate the matter to those
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada charged with governance and take appropriate
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola actions based on the applicable laws and
dan melakukan tindakan yang tepat berdasarkan regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut fair presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap perlu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements that are free
yang bebas dari kesalahan penyajian material, from material misstatement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error.
kesalahan.
v
Page 9
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan (lanjutan) statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, management
manajemen bertanggung jawab untuk menilai is responsible for assessing the Company’s ability
kemampuan Perusahaan dalam mempertahankan to continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern, and
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the going concern basis of accounting, unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Company or to cease its operations, or has no
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi realistic alternative but to do so.
Perusahaan atau menghentikan operasi, atau
tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Company’s financial reporting
pelaporan keuangan Perusahaan. process.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk independent auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing established by the IICPA will always detect
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit a material misstatement when it exists.
yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut are considered material if, individually or in the
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on
material jika, baik secara individual maupun the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
vi
Page 10
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh sufficient and appropriate to provide a basis for
bukti audit yang cukup dan tepat untuk our opinion. The risk of not detecting a material
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko misstatement resulting from fraud is higher
tidak terdeteksinya suatu kesalahan than for one resulting from error, as fraud may
penyajian material yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan omissions, misrepresentations, or override of
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
Memperoleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal the Company’s internal control.
Perusahaan.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
vii
Page 11
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 00212/2.1032/AU.1/09/1681-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Company's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Perusahaan untuk that a material uncertainty exists, we are
mempertahankan kelangsungan usahanya. required to draw attention in our independent
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat auditor’s report to the related disclosures in
suatu ketidakpastian material, kami the financial statements or, if such disclosures
diharuskan untuk menarik perhatian dalam are inadequate, to modify our opinion. Our
laporan auditor independen kami ke conclusion is based on the audit evidence
pengungkapan terkait dalam laporan obtained up to the date of our independent
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut auditor’s report. However, future events or
tidak memadai, memodifikasi opini kami. conditions may cause the Company to cease to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit continue as a going concern.
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor
independen kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan
Perusahaan tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and events in a manner that
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
viii
Page 12
Page 13
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
2c,2d,2o,4
Kas dan kas pada bank - neto 279.765.310.603 24,25,27 368.523.332.767 Cash on hand and in banks - net
Piutang sewa pembiayaan 2c,2e,5 Finance lease receivables
Pihak ketiga 4.715.131.977.765 24,25 3.887.677.306.190 Third parties
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (67.790.927.933) (62.948.455.294) impairment losses
Piutang sewa pembiayaan - neto 4.647.341.049.832 3.824.728.850.896 Finance lease receivables - net
Beban dibayar dimuka 4.799.881.878 2g,6 5.897.736.088 Prepaid expenses
Piutang lain-lain - neto 9.898.969.862 2c,2h,7a,24,25 418.846.910 Other receivables - net
Piutang derivatif 106.089.944.475 2c,15,24,25 126.464.092.374 Derivative receivables
Aset tetap - neto 23.176.109.601 2i,8 27.790.152.354 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 5.982.767.426 2n,13f 14.581.256.147 Deferred tax assets
Aset takberwujud - neto 137.157.301 2j,9 1.116.962.358 Intangible asset - net
Aset lain-lain 2.089.345.285 2c,7b,24,25 3.528.217.325 Other assets
TOTAL ASET 5.079.280.536.263 4.373.049.447.219 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
2c,2o,10
Pinjaman bank - neto 2.297.628.000.000 24,25,27 2.232.223.000.000 Bank loans - net
Utang obligasi - neto 1.220.304.317.098 2c,2l,16,24,25 696.431.576.482 Bonds payable - net
Utang lain-lain 2c,2p,11 Other payables
Pihak berelasi 24.323.827 23a,24,25 16.972.453 Related parties
Pihak ketiga 81.455.572.723 74.834.756.555 Third parties
Beban yang masih harus dibayar 82.080.987.502 2c,12,24,25 72.589.952.125 Accrued expenses
Utang pajak 9.878.144.974 2n,13a 5.989.486.415 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja karyawan 9.985.232.050 2k,14 9.233.340.122 Employee benefits liability
Utang derivatif 1.137.363.577 2c,2o,15,24,25 3.515.842.860 Derivative payables
TOTAL LIABILITAS 3.702.493.941.751 3.094.834.927.012 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp1,000,000 par
Rp1.000.000 per saham value per share
Modal dasar - 1.000.000 saham Authorized capital - 1,000,000
pada tanggal 31 Desember 2023 shares as of December 31, 2023
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 1.000.000 saham pada 1,000,000 shares as of
tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and
31 Desember 2022 1.000.000.000.000 17a 1.000.000.000.000 December 31, 2022
Penghasilan/(kerugian)
komprehensif lain: Other comprehensive income/(loss):
Keuntungan aktuarial atas liabilitas Actuarial gain on employee
imbalan kerja - neto 2.397.608.060 2k,13f,14,17c 747.224.979 benefits liability - net
Keuntungan/(kerugian) kumulatif atas Cumulative gain/(loss) on
atas instrumen derivatif untuk derivative instrument
lindung nilai arus kas - neto 12.551.823.172 2c,13f,15,17d (13.752.022.086) for cash flow hedges - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 1.000.000.000 17b - Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 360.837.163.280 291.219.317.314 Unappropriated
EKUITAS - NETO 1.376.786.594.512 1.278.214.520.207 EQUITY - NET
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 5.079.280.536.263 4.373.049.447.219 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements.
secara keseluruhan.
1
Page 14
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN INCOME
2m,5,18a
Pendapatan sewa pembiayaan 461.044.937.425 23b,29 378.050.796.123 Finance lease income
Penerimaan atas piutang yang Recovery of receivable previously
dihapusbukukan - 29 5.820.048.162 write-off
Pendapatan bunga 18.109.466.576 2m,18b,29 11.546.521.800 Interest income
Pendapatan lain-lain 5.309.971.990 2m,18c,29 4.328.629.720 Other income
TOTAL PENDAPATAN 484.464.375.991 399.745.995.805 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Gaji, tunjangan dan Salaries, allowances and other
kesejahteraan karyawan lainnya 93.256.494.173 2m,19,29 74.834.992.373 employee benefits
Beban umum dan 2m,8,9, General and
administrasi 77.061.196.020 2m,20,29 78.753.613.823 administrative expenses
8,10,11,
Beban pembiayaan 208.753.800.695 15,21,29 168.225.084.810 Financing charges
Penyisihan/(pembalikan) kerugian Provision/(reversal) for impairment
penurunan nilai piutang losses on finance
sewa pembiayaan 5.617.885.993 2f,5,29 (8.438.209.089) lease receivables
Penyisihan/(pembalikan) kerugian Provision/(reversal) for impairment
penurunan nilai piutang lain-lain losses on other receivables
dari aset yang dibiayai 2.118.519.399 2f,7a,29 (147.370.599) from financed asset
Penyisihan/(pembalikan) kerugian Provision/(reversal) for impairment
penurunan nilai kas pada bank 20.190.493 2f,4,29 (33.877.007) losses on cash in banks
Kerugian penyelesaian Loss on settlement of
piutang lain - lain dari aset other receivables
yang dibiayai 1.047.998.363 7a,29 468.342.486 from financed asset
TOTAL BEBAN 387.876.085.136 313.662.576.797 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE FINAL TAX
FINAL DAN BEBAN PAJAK EXPENSE AND INCOME
PENGHASILAN 96.588.290.855 86.083.419.008 TAX EXPENSE
Beban pajak final atas pendapatan 2m,2n,13c Final tax expense on interest
bunga (3.621.892.620) 18b,29 (2.309.304.361) income
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 92.966.398.235 83.774.114.647 INCOME TAX EXPENSE
2m,2n,13b
Beban pajak penghasilan (22.348.552.269) 13e,29 (19.165.176.930) Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN 70.617.845.966 64.608.937.717 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements.
secara keseluruhan.
2
Page 15
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengakuan keuntungan/ Recognized
(kerugian) aktuarial 2.115.875.745 2k,14,17c (889.453.883) actuarial gain/(loss)
Pajak terkait (465.492.664) 13f 195.679.854 Related tax
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Keuntungan atas Gain on
lindung nilai arus kas 33.722.878.536 2c,15,17d 32.024.647.804 cash flow hedges
Pajak terkait (7.419.033.278) 13f (7.045.422.517) Related tax
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
- Neto 27.954.228.339 24.285.451.258 - Net
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 98.572.074.305 88.894.388.975 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS
DASAR 70.618 2r,31 64.609 PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements.
secara keseluruhan.
3
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan/(kerugian) komprehensif lain/
Other comprehensive income/(loss)
Keuntungan/(kerugian)
kumulatif atas
Keuntungan/ instrumen derivatif
(kerugian) aktuarial untuk lindung nilai
Ditempatkan atas liabilitas arus kas - neto/
dan disetor imbalan kerja - neto/ Cumulative gain/(loss) Saldo laba/Retained earnings
penuh/ Actuarial on derivative
Issued and gain/(loss) on instrument for Ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ fully paid employee benefits cash flow pengunaannya/ pengunaannya/ Ekuitas - neto/
Notes share capital liability - net hedges - net Appropriated Unappropriated Equity - net
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021 1.000.000.000.000 1.440.999.008 (38.731.247.373) - 226.610.379.597 1.189.320.131.232 Balance as of December 31, 2021
Kerugian aktuarial atas liabilitas Actuarial loss on employee
imbalan kerja - neto 13f,14,17c - (693.774.029) - - - (693.774.029) benefits liability - net
Keuntungan lindung nilai arus kas - neto 13f,15,17d - - 24.979.225.287 - - 24.979.225.287 Gain on cash flow hedges - net
Laba untuk tahun yang berakhir 17b - - - - 64.608.937.717 64.608.937.717 Income for the year ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 1.000.000.000.000 747.224.979 (13.752.022.086) - 291.219.317.314 1.278.214.520.207 Balance as of December 31, 2022
Cadangan umum 17b 1.000.000.000 (1.000.000.000) - General reserve
Keuntungan aktuarial atas liabilitas Actuarial gain on employee
imbalan kerja - neto 13f,14,17c - 1.650.383.081 - - - 1.650.383.081 benefits liability - net
Keuntungan lindung nilai arus kas - neto 13f,15,17d - - 26.303.845.258 - - 26.303.845.258 Gain on cash flow hedges - net
Laba untuk tahun yang berakhir 17b Income for the year ended
31 Desember 2023 - - - 70.617.845.966 70.617.845.966 December 31, 2023
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 1.000.000.000.000 2.397.608.060 12.551.823.172 1.000.000.000 360.837.163.280 1.376.786.594.512 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements form an integral part
dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements.
4
Page 17
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Transaksi sewa pembiayaan 2.814.687.444.343 2.600.049.539.542 Finance lease transactions
Pendapatan bunga 14.173.630.286 7a,18b 9.481.887.983 Interest income
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Beban operasi (73.642.617.408) (59.352.068.206) Operating expenses
Gaji, tunjangan dan Salaries, allowances and other
kesejahteraan karyawan lainnya (87.174.527.740) (79.318.167.664) employee benefits
Transaksi sewa pembiayaan (3.175.229.930.840) (3.007.206.620.010) Finance lease transactions
Beban pembiayaan (189.702.937.565) (154.870.288.454) Financing charges
Pajak penghasilan (15.435.807.690) 13 (17.216.259.217) Income tax
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (712.324.746.614) (708.431.976.026) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian aset tetap (3.393.671.130) 8,30 (5.136.740.223) Purchase of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 850.000 8 114.400.000 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset hak guna (1.560.957.991) (2.694.946.759) Acquisition of right-of-use assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (4.953.779.121) (7.717.286.982) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 400.000.000.000 10,30 1.402.517.500.000 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari penerbitan obligasi 700.000.000.000 16,30 700.000.000.000 Proceeds from issuance of bonds
Pelunasan pinjaman bank (282.875.000.000) 10,30 (1.401.192.500.000) Repayments of bank loans
Pembayaran biaya emisi obligasi (3.879.872.508) (4.241.292.344) Payments of bonds issuance costs
Pelunasan obligasi (175.000.000.000) 16,30 - Repayment bonds
Pelunasan liabilitas sewa (9.703.472.974) 11,30 (8.587.376.433) Repayment of lease liabilities
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 628.541.654.518 688.496.331.223 financing activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN KAS PADA BANK (88.736.871.217) (27.652.931.785) CASH ON HAND AND IN BANKS
DAMPAK NETO PERUBAHAN NILAI NET EFFECT ON EXCHANGE
TUKAR ATAS KAS DAN RATE ON CASH ON HAND
KAS PADA BANK (960.454) 41.118.471 AND IN BANKS
KAS DAN KAS PADA BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AWAL TAHUN 368.537.342.424 4 396.149.155.738 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN KAS PADA BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AKHIR TAHUN 279.799.510.753 4 368.537.342.424 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements.
secara keseluruhan.
5
Page 18
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Hino Finance Indonesia (“Perusahaan”) PT Hino Finance Indonesia (the “Company”) is
adalah perseroan terbatas yang didirikan di a limited liability company established in
Indonesia pada tanggal 14 Juli 2014 Indonesia on July 14, 2014 based on Notarial
berdasarkan Akta Notaris Popie Savitri Deed Number 45 dated July 11, 2014 of Popie
Martosuhardjo Pharmanto, S.H., No. 45 tanggal Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H. Notary
11 Juli 2014 di Jakarta. Akta pendirian in Jakarta. The Company’s Deed of
perusahaan disahkan oleh Menteri Hukum dan Establishment was approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia by virtue of Decision Letter Number
17318.40.10.2014 tanggal 14 Juli 2014 dan AHU-17318.40.10.2014 dated July 14, 2014
terdaftar dalam Tanda Daftar Perusahaan and was registered in Company Registration
No. AHU-0071742.40.80.2014 tanggal 14 Juli Number AHU-0071742.40.80.2014 dated
2014 dan diumumkan dalam Tambahan July 14, 2014 and was published in Supplement
No. 49627 Lembaran Berita Negara Republik No. 49627 of the State Gazette No. 103 dated
Indonesia No. 103, tanggal 26 Desember 2014. December 26, 2014.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association of the Company has
beberapa kali perubahan, yang terakhir been amended several times, most recently by
berdasarkan Akta Notaris Wiwik Condro, S.H., Notarial Deed Number 18 dated December 7,
No. 18 tanggal 7 Desember 2020 di Jakarta 2020 of Wiwik Condro, S.H., Notary in Jakarta
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan concerning the increase in the Company’s
disetor penuh. Perubahan Anggaran Dasar ini issued and fully paid capital. This amendment
telah mendapat persetujuan dari Menteri to the Articles of Association was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia virtue of by Decision
No. AHU-AH.01.03-0417788 tanggal Letter Number AHU-AH.01.03-0417788 dated
11 Desember 2020 dan telah diterima dan December 11, 2020 and was accepted and
didaftarkan dalam Tanda Daftar Perusahaan registered in Company Registration Number
No. AHU-0208542.AH.01.11.Tahun 2020 AHU-0208542.AH.01.11.Tahun 2020 dated
tanggal 11 Desember 2020. December 11, 2020.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah The scope of activities of the Company
menjalankan usaha dalam bidang multi comprises of financing activities under the
pembiayaan yang meliputi: following:
a. Pembiayaan Investasi; a. Investment financing;
b. Pembiayaan Modal Kerja; b. Working capital financing;
c. Pembiayaan Multiguna; c. Multi-purpose financing;
d. Sewa operasi (operating lease); dan/atau d. Operating lease; and/or
e. Kegiatan usaha pembiayaan lain e. Other financing business activities upon
berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa approval from Indonesian Financial
Keuangan (“OJK”). Services Authority/Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”).
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as
lembaga pembiayaan dari Dewan Komisioner a finance company from Dewan Komisioner
Otoritas Jasa Keuangan dalam Surat Otoritas Jasa Keuangan according to Decision
Keputusan No. KEP-118/D.05/2014 pada Letter Number KEP-118/D.05/2014 dated
tanggal 24 September 2014. Saat ini September 24, 2014. Currently the Company is
Perusahaan berfokus pada pembiayaan focusing in investment financing through
investasi melalui transaksi sewa pembiayaan. finance lease transactions.
Perusahaan memulai kegiatan usaha The Company started its commercial
komersialnya pada tanggal 17 Oktober 2014. operations on October 17, 2014.
6
Page 19
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. The Company’s Establishment (continued)
Perusahaan berdomisili di Jakarta. Kantor pusat The Company is domiciled in Jakarta with head
berlokasi di Indomobil Tower, Lantai 17, Jl. M.T. office address at 17th floor Indomobil Tower
Haryono Kav. 11, Kel. Bidara Cina, Kec. M.T. Haryono Kav. 11, Kel. Bidara Cina, Kec.
Jatinegara, Jakarta Timur. Per tanggal Jatinegara, East Jakarta. As of December 31,
31 Desember 2023, jaringan Perusahaan 2023, the Company service network covers 8
mencakup 8 cabang dan 3 titik layanan yang branches and 3 points of service located in
berlokasi di Jawa, Sumatera dan Sulawesi. Jawa, Sumatera dan Sulawesi.
Pemegang saham terakhir (ultimate The ultimate shareholders of the Company are
shareholders) dari Perusahaan adalah sebagai as follows:
berikut:
• Pemegang saham mayoritas Hino Motors. • The majority shareholder of Hino Motors.
Ltd adalah Toyota Motor Corporation. Ltd is Toyota Motor Corporation.
• Pemegang saham mayoritas PT Indomobil • The majority shareholder of PT Indomobil
Multi Jasa Tbk (PT IMJ) adalah Multi Jasa Tbk (PT IMJ) is PT Indomobil
PT Indomobil Sukses Internasional Tbk Sukses Internasional Tbk (PT IMAS). The
(PT IMAS). Pemegang saham terakhir ultimate shareholder of PT IMAS is Gallant
(ultimate shareholder) PT IMAS adalah Venture Ltd. And the ultimate controlling
Gallant Venture Ltd. Dan pemegang shareholders of Gallant Venture Ltd is
saham pengendali terakhir Gallant Venture Mr. Antoni Salim.
Ltd adalah Sdr. Antoni Salim.
b. Penawaran Umum Obligasi b. Bond Offerings
Pada tanggal 10 Agustus 2022, Perusahaan In August 10, 2022, the Company offered to the
menerbitkan Obligasi I Hino Finance Indonesia public, Hino Finance Indonesia Bond I Year
Tahun 2022 dengan pokok obligasi sebesar 2022 with nominal value of Rp700,000,000,000
Rp700.000.000.000, yang dinyatakan efektif which become effective on July 29, 2022 based
oleh OJK berdasarkan Surat Keputusan on the Decision Letter No. S-155/D.04/2022.
No. S-155/D.04/2022 pada tanggal 29 Juli The Bonds were listed in Indonesia Stock
2022. Obligasi tersebut telah dicatatkan di Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 12 Juli 2023, Perusahaan In July 12, 2023, the Company offered to the
menerbitkan Obligasi II Hino Finance Indonesia public Hino Finance Indonesia Bond II Year
Tahun 2023 dengan pokok obligasi sebesar 2023 with nominal value of
Rp700.000.000.000, yang dinyatakan efektif Rp700,000,000,000, which become effective
oleh OJK berdasarkan Surat Keputusan on June 27, 2023 based on OJK Decree No. S-
No. S-160/D.04/2023 pada tanggal 27 Juni 160/D.04/2023. The Bonds were listed in
2023. Obligasi tersebut telah dicatatkan di Indonesia Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners and Directors
and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Boards of
Perusahaan dan Komite Audit per 31 Desember Commissioners and Directors and Audit
2023 adalah sebagai berikut: Committee as of December 31, 2023 is as
follows:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dewan Komisaris : : Board of Commissioners
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo : President Commissioner
Komisaris : Masato Uchida : Commissioner
Komisaris : Masataka Takanishia) : Commissioner
Komisaris : Kazuki Satob) : Commissioner
Komisaris Independen : SF. Sutjipto Budiman : Independent Commissioner
Komisaris Independen : S. Ismail Tjitrabudi : Independent Commissioner
7
Page 20
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners and Directors
(lanjutan) and Employees (continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Direksi : : Board of Directors
Direktur Utama : Hajime Kawamura : President Director
Direktur : Agus Susanto Darmadhi : Director
Direktur : Anita Kumala Siswady : Director
Direktur : Budi Arifianto Wibisana : Director
Direktur : Taiki Onoue : Director
Antonius Trisnadi Bayu
Direktur : Putra : Director
Markus Hotma Febrianto
Direktur : Panjaitan : Director
Komite Audit : : Audit Committee
Ketua : SF. Sutjipto Budiman : Chairperson
Anggota : Karel Tjahjadi : Member
Anggota : S. Ismail Tjitrabudi : Member
a) Selanjutnya, masa jabatan tersebut berlaku sampai a) In subsequent, the tenure was effective up to January
dengan 31 Januari 2024 sebelum mengundurkan diri 31, 2024 before his resignation based on Circular
berdasarkan Keputusan Sirkuler Pengganti Rapat Resolution in Lieu of the Extraordinary General Meeting
Umum Pemegang Saham Luar Biasa. of Shareholders.
b) Efektif sejak 31 Januari 2023 berdasarkan Pernyataan b) Effective since January 31, 2023 based on Circular
Keputusan Sirkuler para Pemegang Saham. Resolution in Lieu of the Extraordinary General Meeting
of Shareholders.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Boards of
Perusahaan dan Komite Audit per 31 Desember Commissioners and Directors and Audit
2022 adalah sebagai berikut: Committee as of December 31, 2022 is as
follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dewan Komisaris : : Board of Commissioners
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo : President Commissioner
Komisaris : Shinichi Sato : Commissioner
Komisaris : Masato Uchida : Commissioner
Komisaris : Masataka Takanishi : Commissioner
Komisaris Independen : SF. Sutjipto Budiman : Independent Commissioner
Komisaris Independen : S. Ismail Tjitrabudia) : Independent Commissioner
Direksi : : Board of Directors
Direktur Utama : Hajime Kawamura : President Director
Direktur : Agus Susanto Darmadhi : Director
Direktur : Anita Kumala Siswady : Director
Direktur : Budi Arifianto Wibisana : Director
Direktur : Taiki Onoue : Director
Antonius Trisnadi Bayu
Direktur : Putrab) : Director
Markus Hotma Febrianto
Direktur : Panjaitanc) : Director
Komite Audit : : Audit Committee
Ketua : SF. Sutjipto Budiman : Chairperson
Anggota : Karel Tjahjadi : Member
Anggota : S. Ismail Tjitrabudi : Member
8
Page 21
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners and Directors
(lanjutan) and Employees (continued)
b) Efektif sejak 11 Juli 2022 berdasarkan Pernyataan b) Effective since July 11, 2022 based on Circular
Keputusan Sirkuler para Pemegang Saham. Resolution in Lieu of the Extraordinary General
Meeting of Shareholders.
c) Efektif sejak 11 Juli 2022 berdasarkan Pernyataan c) Effective since July 11, 2022 based on Circular
Keputusan Sirkuler para Pemegang Saham. Resolution in Lieu of the Extraordinary General
Meeting of Shareholders.
Personil manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
mencakup Dewan Komisaris dan Direksi. consist of the Boards of Commissioners and
Directors.
Perusahaan mempunyai karyawan tetap The Company has 281 and 251 permanent
berjumlah 281 dan 251 karyawan tetap masing- employees as of December 31, 2023 and
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2022, respectively (unaudited).
31 Desember 2022 (tidak diaudit).
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Financial Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan laporan keuangan ini yang responsible for the preparation of the financial
telah diotorisasi untuk terbit oleh Direksi statements which were authorized for issue by
Perusahaan pada tanggal 15 Maret 2024. the Board of Directors on March 15, 2024.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Presentation of Financial
Statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan accordance with Indonesian Financial
(“SAK”) di Indonesia serta peraturan regulator Accounting Standards (“SAK”) and the capital
pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 market regulator namely Rule No. VIII.G.7
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan regarding Presentation and Disclosures of
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Financial Statement for Issuer or Public
Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) adalah Company. Financial Accounting Standards
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan (“SAK”) are statements and interpretations
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan issued by the Board of Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan Standards the Indonesian Institute of
regulator pasar modal untuk entitas yang Accountants and the regulations of the capital
berada di bawah pengawasannya. market regulator for entities under its
supervision.
Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) Indonesian Financial Accounting Standards
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi (“SAK”) comprise the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”). Interpretations to Financial Accounting
Standards (“ISAK”).
9
Page 22
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Presentation of Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan keuangan telah disusun sesuai The financial statements have been prepared in
dengan PSAK No. 1 Paragraf 7 “Penyajian accordance with SFAS No. 1 Paragraph 7
Laporan Keuangan”. Laporan keuangan “Presentation of Financial Statements”. The
disusun berdasarkan konsep akrual financial statements have been prepared on the
menggunakan konsep biaya historis kecuali accrual basis of accounting using the historical
seperti yang disebutkan dalam catatan atas cost concept, except as disclosed in the
laporan keuangan yang relevan. relevant notes to the financial statements.
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting principles and
pengungkapan disclosures
Laporan arus kas yang disajikan dengan The statement of cash flows, which have been
menggunakan metode langsung, menyajikan prepared using the direct method, present
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara receipts and disbursements of cash and cash
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas equivalents classified into operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Perusahaan telah menyusun laporan keuangan The Company has prepared the financial
dengan dasar bahwa Perusahaan akan terus statements on the basis that it will continue to
beroperasi secara berkesinambungan. operate as a going concern.
Informasi tentang area signifikan dari estimasi Information about significant areas of
ketidakpastian dan pertimbangan kritis dalam estimation uncertainty and critical judgments in
menerapkan kebijakan akuntansi yang applying accounting policies that have
berdampak signifikan terhadap jumlah yang significant effect on the amount recognized in
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan the financial statements are described in
dalam Catatan 3. Note 3.
Mata uang penyajian yang digunakan pada The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah, yang statements is Indonesian Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional. functional currency of the Company.
Efektif 1 Januari 2023, Perusahaan Effective on January 1, 2023, the Company has
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi applied revised Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) revisi yang relevan untuk Accounting Standards (“SFAS”) which are
Perusahaan, sebagai berikut: relevant to the Company, as follows:
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Amendment to SFAS No. 1, “Presentation
Laporan Keuangan tentang Pengungkapan of Financial Statements - Disclosure of
Kebijakan Akuntansi”; Accounting Policies”;
Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap” Amendment of SFAS No. 16, “Fixed
tentang hasil sebelum penggunaan yang Assets” regarding proceeds before
diintensikan”; intended use”;
Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Amendment of SFAS No. 25, “Accounting
Akuntansi Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi Estimates and Errors - Definition of
Akuntansi”; dan Accounting Estimates”; and
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Amendment of SFAS No. 46, “Income
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan Taxes - Deferred Tax related to Assets
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari and Liabilities arising from a Single
Transaksi Tunggal”. Transaction”.
Perusahaan telah menganalisa penerapan The Company has assessed that the adoption
standar akuntansi tersebut di atas dan of the above-mentioned accounting standards
penerapan tersebut tidak memiliki pengaruh do not have significant impact to the financial
yang signifikan terhadap laporan keuangan. statements.
10
Page 23
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Perusahaan menggunakan 2 (dua) dasar The Company uses 2 (two) bases for
untuk mengklasifikasikan aset keuangan classifying financial assets, namely
yaitu penilaian model bisnis dan penilaian valuation of the business model and
mengenai arus kas kontraktual yang evaluation of contractual cash flows
diperoleh semata dari pembayaran pokok obtained solely from payment of principal
dan bunga (SPPI). and interest (SPPI).
Penilaian model bisnis Valuation of the business model
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis • How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki model and financial assets held in the
dalam model bisnis dievaluasi dan business model are evaluated and
dilaporkan kepada personil reported to the Company's key
manajemen kunci Perusahaan; management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi • What risks affect the performance of
kinerja dari model bisnis (termasuk the business model (including
aset keuangan yang dimiliki dalam financial assets held in the business
model bisnis) dan khususnya model) and specifically how the
bagaimana cara aset keuangan financial assets are managed;
tersebut dikelola;
• Bagaimana penilaian kinerja • How to evaluate the performance of
pengelola aset keuangan (sebagai managers of financial assets (for
contoh, apakah penilaian kinerja example, whether performance
berdasarkan nilai wajar dari aset appraisals are based on the fair value
yang dikelola atau arus kas of the assets being managed or the
kontraktual yang diperoleh); dan contractual cash flows obtained); and
• Frekuensi, nilai dan waktu penjualan • Expected frequency, value and time of
yang diharapkan. sales.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from payment of principal
pokok dan bunga (SPPI) and interest (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this valuation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan defined as compensation for the time value
untuk nilai waktu atas uang dan risiko of money and credit risk in relation to the
kredit terkait jumlah pokok terutang pada principal amount owed over a certain
periode waktu tertentu dan juga risiko dan period of time and also the risk and
biaya peminjaman standar, dan juga standard borrowing costs, as well as profit
marjin laba. margins.
11
Page 24
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from payment of principal
pokok dan bunga (SPPI) (lanjutan) and interest (SPPI) (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam Company considers:
melakukan penilaian, Perusahaan
mempertimbangkan:
• Peristiwa kontinjensi yang akan • Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual
kontraktual; cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan • Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
• Persyaratan mengenai klaim yang • Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal for cash flows from specific assets;
dari aset spesifik; dan and
• Fitur yang dapat mengubah nilai waktu • Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at
perolehan diamortisasi; amortized cost;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Selama tahun berjalan dan pada tanggal During the year and at the date of
laporan posisi keuangan, Perusahaan statement of financial position, the
hanya memiliki aset keuangan yang diukur Company only has financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi serta measured at amortized cost and hedging
derivatif lindung nilai sehingga kebijakan derivatives. Therefore, the accounting
akuntansi selain klasifikasi aset keuangan policies other than the classifications of
yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized
diamortisasi serta derivatif lindung nilai cost and hedging derivatives are not
tidak diungkapkan. disclosed.
12
Page 25
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset Financial assets carried at amortized cost
keuangan yang diukur pada biaya are initially recognized at fair value plus
perolehan diamortisasi diakui pada nilai transaction costs and administration
wajarnya ditambah biaya transaksi dan income and subsequently measured at
pendapatan administrasi dan selanjutnya amortized cost using the effective interest
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate method.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi meliputi kas dan consist of cash on hand and in banks,
kas pada bank, piutang sewa finance lease receivables, other
pembiayaan, piutang lain-lain dan aset receivables and other assets.
lain-lain.
Pendapatan dari aset keuangan yang Income from financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost is included in the statement
dicatat dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan diakui income and is reported as “Finance lease
sebagai ”Pendapatan sewa pembiayaan”. income”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In the case of impairment, allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses is reported as a
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai deduction from the carrying value of the
tercatat dari aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi, dan cost and recognized in the statement of
diakui di dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain sebagai income as “Provision for impairment
“Penyisihan kerugian penurunan nilai”. losses”.
13
Page 26
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi termasuk aset through profit or loss include financial
keuangan untuk diperdagangkan dan aset assets held for trading and financial assets
keuangan yang ditetapkan pada saat designated upon initial recognition at fair
pengakuan awal untuk diukur pada nilai value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Aset derivatif diklasifikasikan sebagai Derivative assets are classified as held for
kelompok diperdagangkan kecuali mereka trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai effective hedging instruments. Financial
efektif. Aset keuangan yang diukur pada assets at fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi disajikan are carried in the statement of financial
dalam laporan posisi keuangan pada nilai position at fair value with gains or losses
wajar dengan keuntungan atau kerugian recognized in the profit or loss.
dari perubahan nilai wajar diakui dalam
laba rugi.
Pengakuan Recognition
Perusahaan menggunakan akuntansi The Company uses settlement date
tanggal penyelesaian untuk kontrak accounting for regular way contracts when
reguler ketika mencatat transaksi aset recording financial assets transactions.
keuangan.
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, At each reporting date, the Company
Perusahaan mengukur penyisihan measures the allowance of impairment
kerugian penurunan nilai instrumen losses on financial instruments over their
keuangan sejumlah kredit ekspektasian lifetime expectancy, if the credit risk of the
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas financial instrument has increased
instrumen keuangan tersebut telah significantly since initial recognition. If at
meningkat secara signifikan sejak the reporting date, the credit risk of the
pengakuan awal. Jika pada tanggal financial instrument has not increased
pelaporan, risiko kredit atas instrumen significantly since initial recognition, the
keuangan tidak meningkat secara entity measures the allowance of
signifikan sejak pengakuan awal, entitas impairment losses for the financial
mengukur penyisihan kerugian untuk instrument in the amount of the expected
instrumen keuangan tersebut sejumlah 12-month loss. The aforementioned losses
kerugian ekspektasian 12 bulan. Kerugian represent expected loan losses arising
dimaksud merepresentasikan kerugian from financial instrument defaults that may
kredit ekspektasian yang timbul dari occur 12 months after the reporting date.
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan
yang mungkin terjadi dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
14
Page 27
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Selanjutnya, Perusahaan Furthermore, the Company classifies
mengelompokkan aset keuangan financial assets based on the evaluation
berdasarkan hasil evaluasi tersebut yang results which reflects the level of the credit
mencerminkan tingkat risiko kredit aset risk of financial assets, as follows:
keuangan, sebagai berikut:
a) Stage 1 a) Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan At the evaluation date for impairment,
nilai, risiko kredit atas instrumen the credit risk for financial instruments
keuangan tidak meningkat secara is not increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal initial recognition as evidenced by no
yang dapat dibuktikan dengan tidak overdue of more than 10 days. For this
terdapat tunggakan lebih dari 10 hari. reason, the Company will measure the
Atas hal tersebut, Perusahaan akan allowance for losses for the financial
mengukur penyisihan kerugian untuk instrument in the amount of 12 months
instrumen keuangan tersebut expected credit losses.
sejumlah kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan.
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected credit loss is
12 bulan adalah bagian dari kerugian part of the expected credit loss
kredit ekspektasian sepanjang throughout its lifetime that represents
umurnya yang merepresentasikan an expected credit loss arising from a
kerugian kredit ekspektasian yang default on financial instruments that
timbul dari peristiwa gagal bayar might occur 12 months after reporting
instrumen keuangan yang mungkin date.
terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
b) Stage 2 b) Stage 2
Pada tanggal evaluasi penurunan At the evaluation date of impairment,
nilai, risiko kredit atas instrumen credit risk on financial instruments has
keuangan telah meningkat secara increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal recognition, which can be proven by
yang dapat dibuktikan dengan the overdue between 11 days and 30
terdapat tunggakan antara days. For this reason, the Company
11 hari sampai dengan 30 hari. Atas will measure the allowance for losses
hal tersebut, Perusahaan akan for these financial instruments at the
mengukur penyisihan kerugian untuk amount of expected credit losses over
instrumen keuangan tersebut their lifetime.
sejumlah kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya.
15
Page 28
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Selanjutnya, Perusahaan Furthermore, the Company classifies
mengelompokkan aset keuangan financial assets based on the evaluation
berdasarkan hasil evaluasi tersebut yang results which reflects the level of the credit
mencerminkan tingkat risiko kredit aset risk of financial assets, as follows:
keuangan, sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
c) Stage 3 c) Stage 3
Pada tanggal evaluasi penurunan At the evaluation date of impairment,
nilai, terdapat bukti objektif bahwa there is objective evidence that the
instrumen keuangan mengalami financial instruments are impaired,
penurunan nilai yang dapat which can be proven by being in
dibuktikan dengan terdapat overdue of more than 30 days or
tunggakan lebih dari 30 hari atau motor vehicle collaterals owned by
telah diserahkannya jaminan customers have been submitted for
kendaraan milik konsumen untuk settlement of their financing
pelunasan piutang pembiayaan. receivables. For this reason, the
Atas hal tersebut, Perusahaan akan Company will measure the allowance
mengukur penyisihan kerugian untuk for losses for these financial
instrumen keuangan tersebut instruments at the amount of expected
sejumlah kerugian kredit credit losses over their lifetime.
ekspektasian sepanjang umurnya.
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai The purpose of the impairment
adalah untuk mengakui kerugian kredit requirements is to recognize expected
ekspektasian sepanjang umurnya atas credit losses over the life of all financial
semua instrumen keuangan yang telah instruments that have experienced a
mengalami peningkatan risiko kredit Significant Increase in Credit Risk (SICR)
secara signifikan (SICR) sejak pengakuan since initial recognition - whether assessed
awal - baik dinilai secara individu atau individually or collectively - taking into
kolektif - dengan mempertimbangkan account all reasonable and supported
semua informasi yang wajar dan information, including estimated
terdukung, termasuk informasi yang information future (forward-looking).
bersifat perkiraan masa depan (forward-
looking).
Perusahaan menerapkan persyaratan The Company applies an impairment
penurunan nilai untuk aset keuangan yang requirement for financial assets measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost and financial assets
dan aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
16
Page 29
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Dalam beberapa keadaan Perusahaan In some circumstances the Company does
tidak memiliki informasi yang wajar dan not have reasonable and supported
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau information available without fees or
upaya berlebihan untuk mengukur excessive efforts to measure expected
kerugian kredit ekspektasian sepanjang credit losses throughout the life of
umurnya pada instrumen secara individual instruments. Expected credit
individual. Kerugian kredit ekspektasian losses for the entire lifetime are recognized
sepanjang umurnya diakui secara kolektif collectively by considering comprehensive
dengan mempertimbangkan informasi credit risk information. The comprehensive
risiko kredit komprehensif. Informasi risiko credit risk information must include not only
kredit komprehensif tersebut harus arrears information but also all relevant
memasukan tidak hanya informasi credit information, including forward-
tunggakan tetapi juga seluruh informasi looking macroeconomic information, to
kredit relevan, termasuk informasi approach the outcome of recognizing
makroekonomi forward-looking, untuk expected credit losses over the life of when
mendekati hasil dari pengakuan kerugian there is a SICR since initial recognition at
kredit ekspektasian sepanjang umurnya the level of individual instruments.
ketika terdapat kenaikan signifikan pada
risiko kredit sejak pengakuan awal pada
level instrumen individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
secara individual dihitung dengan impaired financial assets that was
menggunakan metode diskonto arus kas assessed individually is computed using
(discounted cash flows). Sedangkan discounted cash flows method. While
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on
secara kolektif dihitung dengan impaired financial assets that was
menggunakan metode statistik dari data assessed collectively, the Company uses
historis berupa Probability of Default di statistical method of the historical data
masa lalu, waktu pengembalian dan such as the Probability of Defaults, time of
jumlah kerugian yang terjadi (Loss Given recoveries, the amount of loss incurred
Default) yang selanjutnya disesuaikan lagi (Loss Given Default), considering
dengan pertimbangan manajemen terkait management’s judgment of current
kondisi ekonomi dan kredit saat ini. economic and financing conditions.
Ketika suatu piutang tidak tertagih, piutang When a receivable is uncollectible, it is
tersebut dihapus buku dengan menjurnal written off against the related allowance for
balik cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Such receivables are
Piutang tersebut dapat dihapus buku written off after all the necessary
setelah semua prosedur yang diperlukan procedures have been completed and the
telah dilakukan dan jumlah kerugian telah amount of the loss has been determined.
ditentukan. Beban penurunan nilai yang Impairment charges relating to loans and
terkait dengan pinjaman yang diberikan receivables are classified into “Allowance
dan piutang diklasifikasikan ke dalam for impairment losses”.
“Cadangan kerugian penurunan nilai”.
17
Page 30
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Jika pada periode berikutnya, jumlah If in a subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai berkurang dan impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognized (such as an improvement in the
meningkatnya peringkat piutang customer’s receivable rating), the
konsumen), maka kerugian penurunan previously recognized impairment loss is
nilai yang sebelumnya diakui harus reversed by adjusting the allowance for
dipulihkan, dengan menyesuaikan akun impairment losses account. The amount of
cadangan kerugian penurunan nilai. the impairment reversal is recognized in
Jumlah pemulihan aset keuangan diakui the statement of profit or loss and other
pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Penerimaan kemudian atas piutang yang Subsequent recoveries of receivables
telah dihapusbukukan, dikreditkan dengan written-off are credited by adjusting the
menyesuaikan pada akun cadangan allowance for impairment losses account.
kerugian penurunan nilai.
Perusahaan menggunakan akuntansi The Company uses settlement date
tanggal penyelesaian ketika mencatat accounting when recording financial assets
transaksi aset keuangan. transactions.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities at fair value through
pada nilai wajar melalui laba atau rugi, profit or loss, financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortized cost, or as derivatives
perolehan diamortisasi atau sebagai designated as hedging instruments in an
instrumen yang ditetapkan sebagai effective hedge, as appropriate.
instrumen lindung nilai yang efektif.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri The Company’s financial liabilities consist
dari pinjaman bank, utang beban yang of bank loans, accrued expenses, bonds
masih harus dibayar, utang obligasi, utang payable and other payables which are
lain-lain yang diklasifikasikan sebagai classified as financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortized cost. The Company also has
perolehan diamortisasi. Perusahaan juga derivative payables that are accounted for
memiliki utang derivatif yang diakui as effective hedge (Note 2c.vi).
sebagai lindung nilai yang efektif (Catatan
2c.vi).
18
Page 31
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
ii. Liabilitas Keuangan (lanjutan) ii. Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, the Company’s
keuangan Perusahaan yang diukur pada financial liabilities at amortized cost plus
biaya perolehan diamortisasi ditambah transaction costs that are directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable to the issuance of financial
secara langsung dengan penerbitan liabilities.
liabilitas keuangan.
Biaya transaksi hanya mencakup biaya- Transaction costs include only those costs
biaya yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable to the issuance
langsung dengan penerbitan liabilitas of financial liabilities and which are
keuangan dan merupakan biaya incremental costs that would not have
tambahan yang tidak akan terjadi jika been incurred if the instrument had not
instrumen tersebut tidak diperoleh atau been acquired or issued. In the case of
diterbitkan. Dalam hal liabilitas keuangan, financial liabilities, transaction costs are
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah deducted from the amount of debt
utang pengakuan awal. Biaya transaksi recognized initially. Such transaction costs
tersebut diamortisasi selama masa are amortized over the terms of the
berlaku instrumen berdasarkan metode instruments based on the effective interest
suku bunga efektif dan dicatat sebagai method and are recorded as part of interest
bagian dari beban bunga untuk biaya expenses for transaction costs related to
transaksi yang terkait dengan liabilitas financial liabilities.
keuangan.
Setelah pengakuan awal, liabilitas Subsequent to initial recognition, financial
keuangan yang diukur pada biaya liabilities at amortized cost are measured
perolehan diamortisasi diukur pada biaya at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan interest method. The amortized cost of a
menggunakan metode suku bunga efektif. financial liability is the amount at which the
Biaya perolehan diamortisasi liabilitas financial liability is measured at initial
keuangan adalah jumlah liabilitas recognition, minus principal repayments,
keuangan yang diukur saat pengakuan plus or minus the cumulative amortization
awal, dikurangi pembayaran pokok, using the effective interest method of any
ditambah atau dikurangi amortisasi difference between the initial amount
kumulatif dengan menggunakan metode recognized and the maturity amount,
suku bunga efektif dari setiap perbedaan minus any reduction for impairment.
antara jumlah awal yang diakui dan jumlah
jatuh tempo, dikurangi penurunan nilai.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba atau rugi through profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba atau rugi mencakup through profit or loss include financial
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan liabilities held for trading and financial
dalam kelompok diperdagangkan dan liabilities designated upon initial recognition
liabilitas keuangan yang pada saat at fair value through profit or loss.
pengakuan awalnya, telah ditetapkan,
diukur pada nilai wajar melalui laba atau
rugi.
19
Page 32
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
ii. Liabilitas Keuangan (lanjutan) ii. Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba atau rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities are classified as held for
kelompok diperdagangkan jika diperoleh trading if these are incurred for the purpose
atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu of selling in the near term. Derivative
dekat. Liabilitas derivatif juga liabilities are also classified as held for
diklasifikasikan dalam kelompok trading unless these are designated as
diperdagangkan kecuali derivatif yang effective hedging instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
yang efektif.
Laba atau rugi atas liabilitas keuangan Gains or losses on financial liabilities held
dalam kelompok diperdagangkan harus for trading are recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
iii. Penghentian pengakuan iii. Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan The Company derecognizes a financial
aset keuangan pada saat hak kontraktual asset when the contractual rights to the
untuk menerima arus kas yang berasal cash flows from the asset expire, or when
dari aset keuangan tersebut berakhir atau the Company transfers the rights to receive
pada saat Perusahaan mentransfer hak the contractual cash flows on the financial
untuk menerima arus kas kontraktual yang asset in a transaction in which substantially
berasal dari aset keuangan dalam suatu all the risks and rewards of ownership of
transaksi yang secara substansial seluruh the financial asset are transferred. Any
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset interest in transferred financial asset that is
telah ditransfer. Setiap kepentingan dalam created or retained by the Company is
aset keuangan yang ditransfer yang dibuat recognized as a separate asset or liability.
atau disimpan oleh Perusahaan diakui
sebagai aset atau liabilitas terpisah.
Dalam transaksi dimana Perusahaan In transactions where the Company neither
secara substansial tidak memiliki maupun retains nor transfers substantially all the
tidak mentransfer seluruh risiko dan risks and rewards of ownership of a
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, financial asset, the Company derecognizes
Perusahaan menghentikan pengakuan the asset if it does not retain control over
aset jika tidak memiliki pengendalian atas the asset.
aset tersebut.
Hak dan kewajiban yang disimpan yang The rights and obligations retained in the
ditransfer diakui sebagai aset dan liabilitas transfer are recognized separately as
terpisah, sebagaimana mestinya. Dalam assets and liabilities, as appropriate. In
transfer dimana pengendalian atas aset transfers where control over the asset is
masih dimiliki, Perusahaan tetap retained, the Company continues to
mengakui aset sebesar keterlibatan recognize the asset to the extent of its
berkelanjutan, yang ditentukan oleh continuing involvement, determined by the
sejauh mana terekspos terhadap extent to which it is exposed to changes in
perubahan nilai aset yang ditransfer. the value of the transferred asset.
20
Page 33
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
iii. Penghentian pengakuan (lanjutan) iii. Derecognition (continued)
Perusahaan menghapus piutang sewa The Company writes off an finance lease
pembiayaan ketika Perusahaan receivables when the Company
menentukan bahwa aset tersebut tidak determines that the asset is uncollectible.
dapat ditagih. Penagihan atau pemulihan Collection or recovery of financial assets
aset keuangan yang telah which had been written-off is recorded as
dihapusbukukan dicatat sebagai other income.
pendapatan lain-lain.
Perusahaan menghentikan pengakuan The Company derecognizes a financial
liabilitas keuangan ketika liabilitas liability when its contractual obligations are
kontraktualnya dilepaskan atau dibatalkan discharged or cancelled or expired.
atau kadaluwarsa.
iv. Saling Hapus iv. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset
disajikan dalam laporan posisi keuangan and the net amount presented in the
jika memiliki hak yang berkekuatan hukum statement of financial position when there
untuk melakukan saling hapus buku atas is a legally enforceable right to offset the
jumlah yang telah diakui tersebut dan recognized amounts and there is intention
berniat untuk menyelesaikan secara neto to settle on a net basis or to realize the
atau untuk merealisasikan aset dan asset and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Hak yang berkekuatan hukum berarti: This means that the right to set off:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa a. must not be contigent on a future
yang akan datang, dan: event, and
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. must be legally enforceable in all of
kondisi-kondisi berikut ini: the following circumtances:
i. kegiatan bisnis normal; i. the normal course of business;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. the event of default; and
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut. iii. the event of insolvency or
bankruptcy.
Pendapatan dan beban disajikan secara Income and expense are presented on a
neto hanya jika diizinkan oleh standar net basis only when permitted by
akuntansi. accounting standards.
21
Page 34
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
v. Klasifikasi instrumen keuangan v. Classification of financial instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu instruments into classes that reflects the
yang mencerminkan sifat dari informasi nature of information and take into
dan mempertimbangkan karakteristik dari account the characteristics of those
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi financial instruments. The classifications
ini dapat dilihat pada tabel berikut: are shown in the table below:
Kategori yang didefinisikan oleh Golongan (ditentukan oleh Perusahaan)/
PSAK No. 71/ Class (as determined by the Company)
Category as defined by SFAS No. 71
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
- Kas/Cash on hand
- Kas pada bank/Cash in banks
Aset keuangan yang diukur Piutang sewa pembiayaan/Finance lease receivables
pada biaya perolehan yang Piutang lain-lain/Other receivables
diamortisasi/Financial assets - Piutang lain-lain dari aset yang dibiayai/Other receivables from
Aset keuangan/ at amortized cost
Financial assets financed asset
- Piutang bunga/Interest receivables
Aset lain-lain/Other assets
- Uang jaminan/Security deposit
Derivatif lindung nilai/Hedging Lindung nilai atas nilai arus kas/Hedging instruments in cash flow hedges
derivatives - Piutang derivatif/Derivative receivables
Utang lain-lain/Other payables
- Utang pemasok dan vendor/Supplier and vendor payable
- Perusahaan Asuransi/Insurance company
- Lain-lain/Others
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Liabilitas keuangan yang diukur - Beban bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest
Liabilitas dengan biaya perolehan - Beban pemasaran yang masih harus dibayar/Accrued marketing
keuangan/ diamortisasi/ Financial - Beban surat jaminan yang masih harus dibayar/Accrued letter of
Financial liabilities at amortized cost guarantee fee
liabilities - Beban pelatihan dan bonus yang masih harus dibayar/Accrued
training and bonus
Pinjaman Bank/Bank loans
Utang obligasi/Bonds payable
Derivatif lindung nilai/ Hedging Lindung nilai atas nilai arus kas/Hedging instruments in cash flow hedges
derivatives - Utang Derivatif/Derivative payables
22
Page 35
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
vi. Instrumen Keuangan Derivatif dan vi. Derivative Financial Instruments and
Akuntansi Lindung Nilai Hedge Accounting
Instrumen derivatif diakui pertama-tama Derivative instruments are initially
pada nilai wajar pada saat kontrak recognized at fair value on the date the
tersebut dilakukan, dan selanjutnya diukur contracts are entered into and are
pada nilai wajarnya. Derivatif dicatat subsequently remeasured at their fair
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar values. Derivatives are carried as assets
positif dan sebagai liabilitas apabila when the fair value is positive and as
memiliki nilai wajar negatif. liabilities when the fair value is negative.
Metode pengakuan keuntungan atau The method of recognizing the result of fair
kerugian dari perubahan nilai wajar value gain or loss depends on whether the
tergantung pada apakah derivatif tersebut derivative is designated as a hedging
adalah instrumen lindung nilai dan sifat instrument and, if so, the nature of the item
dari unsur yang dilindungi nilainya. being hedged.
Perusahaan menggunakan instrumen The Company uses derivative instruments,
keuangan derivatif, seperti cross currency such as cross currency interest rate and
interest rate dan foreign exchange swap foreign exchange swap as part of its asset
sebagai bagian dari aktivitas manajemen and liability management activities to
aset dan liabilitas untuk melindungi manage exposures to foreign currency and
dampak risiko mata uang asing dan risiko interest rate. The Company applies cash
tingkat suku bunga. Perusahaan flow hedge accounting when transactions
menerapkan akuntansi lindung nilai arus meet the specified criteria for hedge
kas pada saat transaksi tersebut accounting treatment.
memenuhi kriteria perlakuan akuntansi
lindung nilai.
Pada saat terjadinya transaksi, The Company records, at the inception of
Perusahaan membuat dokumentasi the transaction, the relationship between
mengenai hubungan antara instrumen hedging instruments and hedged items, as
lindung nilai dan unsur yang dilindungi well as its risk management objective and
nilainya, juga tujuan manajemen risiko dan strategy for undertaking various hedge
strategi yang diterapkan dalam melakukan transactions. This process includes linking
berbagai macam transaksi lindung nilai. all derivatives designated as hedges to
Proses dokumentasi ini menghubungkan specific assets and liabilities or to specific
derivatif yang ditujukan sebagai lindung firm commitments or forecast transactions.
nilai dengan aset dan liabilitas tertentu
atau dengan komitmen penuh tertentu
atau transaksi yang diperkirakan.
23
Page 36
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
vi. Instrumen Keuangan Derivatif dan vi. Derivative Financial Instruments and
Akuntansi Lindung Nilai (lanjutan) Hedge Accounting (continued)
Pada saat terjadinya transaksi lindung At the time of the hedging transaction and
nilai dan pada periode berikutnya, in subsequent periods, the Company also
Perusahaan juga membuat dokumentasi made the documentation includes
mencakup identifikasi instrumen lindung identification of instrument, the hedged
nilai, unsur atau transaksi yang dilindungi item, the nature of the risk being hedged
nilainya, sifat risiko yang dilindungi and how the Company will assess whether
nilainya dan bagaimana Perusahaan the hedging relationship meets the hedge
menilai apakah hubungan lindung nilai effectiveness requirements (including the
memenuhi persyaratan efektivitas lindung analysis of sources of hedge
nilai (termasuk analisis sumber ineffectiveness and how the hedge ratio is
ketidakefektifan lindung nilai dan determined). A hedging relationship
bagaimana rasio lindung nilai ditentukan). qualifies for hedge accounting if it meets all
Hubungan lindung nilai memenuhi syarat of the following effectiveness
untuk akuntansi lindung nilai jika requirements:
memenuhi semua persyaratan efektivitas
berikut:
i) Memiliki 'hubungan ekonomi' antara i) There is ‘an economic relationship’
unsur yang dilindungi nilainya dan between the hedged item and the
instrumen lindung nilai. hedging instrument.
ii) Pengaruh risiko kredit tidak ii) The effect of credit risk does not
'mendominasi perubahan nilai' yang ‘dominate the value changes’ that
dihasilkan dari hubungan ekonomi result from that economic relationship.
tersebut.
iii) Rasio lindung nilai dari hubungan iii) The hedge ratio of the hedging
lindung nilai berasal dari kuantitas relationship is the same as that
sebenarnya unsur yang dilindungi resulting from the quantity of the
nilainya oleh Perusahaan dan hedged item that the Company
kuantitas sebenarnya instrumen actually hedges and the quantity of the
lindung nilai Perusahaan yang hedging instrument that the Company
digunakan untuk unsur yang actually uses to hedge that quantity of
dilindungi nilainya. hedged item.
Bagian yang efektif atas perubahan nilai The effective portion of changes in the fair
wajar derivatif yang ditujukan dan value of derivatives that are designated
memenuhi kualifikasi sebagai lindung nilai and qualify as cash flow hedges are
arus kas, diakui sebagai cadangan lindung recognized in equity under cash flow
nilai arus kas pada bagian ekuitas. hedging reserves. The gain or loss relating
Keuntungan atau kerugian atas bagian to the ineffective portion is recognized
yang tidak efektif diakui langsung pada immediately in the statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
Jumlah akumulasi keuntungan atau Amounts accumulated in equity are
kerugian dalam ekuitas dibebankan pada recycled to the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income in the
komprehensif lain ketika unsur yang periods in which the hedged item will affect
dilindungi nilainya mempengaruhi laba net profit. When a hedging instrument
neto. Ketika instrumen lindung nilai expires or is sold, or when a hedge no
kadaluwarsa atau dijual, atau ketika suatu longer meets the criteria for hedge
lindung nilai tidak lagi memenuhi accounting, any cumulative gain or loss
persyaratan sebagai akuntansi lindung existing in equity at that time is charged in
nilai, akumulasi keuntungan maupun the statement of profit or loss and other
kerugian yang ada pada ekuitas saat itu comprehensive income.
dibebankan pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
24
Page 37
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
vi. Instrumen Keuangan Derivatif dan vi. Derivative Financial Instruments and
Akuntansi Lindung Nilai (lanjutan) Hedge Accounting (continued)
Piutang derivatif dan utang derivatif The Company’s derivative receivables and
Perusahaan termasuk dalam kategori ini. derivative payables are included in this
category.
vii. Pengukuran Nilai Wajar vii. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima dari menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date. The fair value measurement is
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai based on the presumption that the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi transaction to sell the asset or transfer the
untuk menjual aset atau mengalihkan liability takes place either:
liabilitas terjadi:
i) Di pasar utama untuk aset atau i) In the principal market for the asset or
liabilitas tersebut, atau liability, or
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di ii) In the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Pasar utama atau pasar yang paling The principal or the most advantageous
menguntungkan tersebut harus dapat market must be accessible to by the
diakses oleh Perusahaan. Company.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai When available, the Company measures
wajar instrumen menggunakan harga the fair value of an instrument using
kuotasi di pasar aktif. Suatu pasar quoted prices in an active market for that
dianggap aktif jika harga kuotasi tersedia instrument. A market is regarded as active
secara teratur dan mencerminkan if quoted prices are readily and regularly
transaksi pasar wajar yang aktual dan rutin available and represent actual and
terjadi secara dasar arm's length. regularly occurring market transactions on
an arm's length basis.
Jika pasar instrumen keuangan tidak aktif, If a market for a financial instrument is not
Perusahaan menetapkan nilai wajar active, the Company establishes fair value
menggunakan teknik penilaian. Teknik using a valuation technique. Valuation
penilaian termasuk menggunakan techniques include using recent arm's
transaksi pasar wajar terkini antara pihak- length transactions between
pihak yang memiliki pengetahuan yang knowledgeable and willing parties, and if
memadai dan pihak-pihak yang available, reference to the current fair
berkeinginan, dan jika tersedia, mengacu value of other instruments that are
pada nilai wajar terkini dari instrumen lain substantially the same, discounted cash
yang secara substansial sama, analisis flows analysis and option pricing models.
arus kas yang didiskontokan dan model
penetapan harga opsi.
25
Page 38
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
vii. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) vii. Fair Value Measurement (continued)
Teknik penilaian yang dipilih The chosen valuation technique makes
memanfaatkan input pasar secara maximum use of market inputs, relies as
maksimal, sekecil mungkin bergantung little as possible on estimates specific to
pada estimasi khusus Perusahaan, the Company, incorporates all factors that
menggabungkan semua faktor yang akan market participants would consider in
dipertimbangkan pelaku pasar dalam setting a price, and is consistent with
menetapkan harga, dan konsisten dengan accepted economic methodologies for
metodologi ekonomi yang diterima untuk pricing financial instruments. Inputs to
menentukan harga instrumen keuangan. valuation techniques reasonably
Masukan untuk teknik penilaian secara represent market expectations and
wajar mewakili ekspektasi pasar dan measures of the risk-return factors
ukuran dari faktor risiko-imbalan yang inherent in the financial instrument. The
melekat dalam instrumen keuangan. Company calibrates valuation techniques
Perusahaan mengkalibrasi teknik and tests them for validity using prices
penilaian dan menguji validitasnya from observable current market
menggunakan harga dari transaksi pasar transactions in the same instrument or
terkini yang dapat diobservasi pada based on other available observable
instrumen yang sama atau berdasarkan market data.
data pasar lain yang dapat diobservasi.
Bukti terbaik dari nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan saat pengakuan awal adalah financial instrument at initial recognition is
harga transaksi, yaitu nilai wajar yang the transaction price, i.e., the fair value of
diberikan atau diterima, kecuali nilai wajar the consideration given or received,
instrumen tersebut dibuktikan dengan unless the fair value of that instrument is
perbandingan dengan transaksi pasar evidenced by comparison with the other
terkini yang dapat diobservasi pada observable current market transactions in
instrumen yang sama (yaitu, tanpa the same instrument (i.e., without
modifikasi atau pengemasan ulang), atau modification or repackaging), or based on
berdasarkan teknik penilaian yang a valuation technique whose variables
variabelnya hanya mencakup data dari include only data from observable
pasar yang dapat diobservasi. markets.
Ketika harga transaksi memberikan bukti When transaction price provides the best
terbaik dari nilai wajar saat pengakuan evidence of fair value at initial recognition,
awal, instrumen keuangan pada awalnya the financial instrument is initially
diukur pada harga transaksi dan setiap measured at the transaction price and any
perbedaan antara harga transaksi dan difference between this price and the
nilai yang diperoleh dari model penilaian value initially obtained from a valuation
selanjutnya diakui dalam laba rugi model is subsequently recognized in profit
tergantung pada masing-masing fakta dan or loss depending on the individual facts
keadaan transaksi tetapi tidak lebih dari and circumstances of the transaction but
saat penilaian didukung sepenuhnya oleh not later than when the valuation is
data pasar yang dapat diobservasi atau supported wholly by observable market
transaksi tertutup. data or the transaction is closed out.
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit dari Fair values reflect the credit risk of the
instrumen keuangan dan mencakup financial instruments and include
penyesuaian untuk memperhitungkan adjustments to take into account the credit
risiko kredit Perusahaan dan pihak lawan, risk of the Company and counterparty,
jika diperlukan. Estimasi nilai wajar yang where appropriate. Fair value estimates
diperoleh dari model disesuaikan dengan which are obtained from models are
faktor lain, seperti risiko likuiditas atau adjusted for any other factors, such as
model ketidakpastian, sejauh Perusahaan liquidity risk or model uncertainties, to the
yakin partisipasi pasar pihak extent that the Company believes a third-
ketiga akan mempertimbangkannya party market participation would take them
dalam menentukan harga suatu transaksi. into account in pricing a transaction.
26
Page 39
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Instrumen Keuangan (lanjutan) c. Financial Instruments (continued)
vii. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) vii. Fair Value Measurement (continued)
Semua aset dan liabilitas yang nilai All assets and liabilities for which fair value
wajarnya diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dikategorikan dalam statements are categorized within the fair
hirarki nilai wajar, sebagaimana dijelaskan value hierarchy, described as follows,
di bawah ini, berdasarkan tingkatan level based on the lowest level input that is
input yang terendah yang signifikan significant to the fair value measurement
terhadap pengukuran nilai wajar secara as a whole:
keseluruhan:
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa - Level 1 - quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk prices in active market for identical
aset atau liabilitas yang identik yang assets or liabilities that can be
dapat diakses pada tanggal accessed by the entity at the
pengukuran. measurement date.
- Level 2 - teknik penilaian di mana - Level 2 - valuation techniques for
tingkat level input terendah yang which the lowest level input that is
signifikan terhadap pengukuran nilai significant to the fair value
wajar dapat diobservasi baik secara measurement is directly or indirectly
langsung atau tidak langsung. observable.
- Level 3 - teknik penilaian di mana - Level 3 - valuation techniques for
tingkat level input terendah yang which the lowest level input that is
signifikan terhadap pengukuran nilai significant to the fair value
wajar tidak dapat diobservasi baik measurement is directly or indirectly
secara langsung atau tidak unobservable.
langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, recognized in the financial statements on a
Perusahaan menentukan apakah terdapat recurring basis, the Company determines
perpindahan antara level dalam hierarki whether transfers have occurred between
dengan melakukan evaluasi ulang atas levels in the hierarchy by re-assessing
penetapan kategori (berdasarkan level categorization (based on the lowest level
masukan paling rendah yang signifikan input that is significant to the fair value
terhadap pengukuran nilai wajar secara measurement as a whole) at the end of
keseluruhan) pada tiap akhir periode each reporting period.
pelaporan.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, For the purpose of fair value disclosures,
Perusahaan telah menentukan kelas aset the Company has determined classes of
dan liabilitas berdasarkan sifat, assets and liabilities on the basis of the
karakteristik dan risiko aset atau liabilitas nature, characteristics and risks of the
dan tingkat hierarki nilai wajar (Catatan asset or liability and the level of the fair
24). value hierarchy (Note 24).
d. Kas dan kas pada Bank d. Cash on Hand and in Banks
Kas dan setara kas mencakup kas, kas pada Cash on hand and in banks consist of cash on
bank dan kas pada bank yang tidak dibatasi hand and cash in banks that are not restricted
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai in use and not pledge as collateral to loans.
jaminan atas utang.
27
Page 40
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Sewa e. Leases
Piutang sewa pembiayaan merupakan jumlah Finance lease receivable represents the
piutang sewa pembiayaan ditambah nilai residu finance lease receivables plus the guaranteed
yang terjamin pada akhir masa sewa residual value at the end of the lease period, net
pembiayaan dikurangi dengan pendapatan of unearned finance lease income, security
sewa pembiayaan ditangguhkan, simpanan deposits and allowance for impairment losses.
jaminan dan penyisihan penurunan nilai. Selisih The difference between the gross lease
antara nilai piutang sewa pembiayaan bruto dan receivables and the present value of the lease
nilai tunainya diakui sebagai pendapatan sewa receivables is recognized as unearned finance
pembiayaan yang belum diakui. lease income.
Pendapatan sewa pembiayaan yang Unearned finance lease income is recognized
ditangguhkan diakui sebagai pendapatan sewa as finance lease income based on a constant
pembiayaan berdasarkan suatu tingkat rate on the net investment using effective
pengembalian yang konstan atas investasi neto interest rates.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Perusahaan sebagai lessor The Company as a lessor
Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2014), SFAS No. 30 (Revision 2014), “Leases”, under
“Sewa”, dalam sewa pembiayaan, Perusahaan a finance lease, the Company recognizes
mengakui aset berupa piutang sewa assets held under a finance lease in its
pembiayaan di laporan posisi keuangan statement of financial position and presents
sebesar jumlah yang sama dengan piutang them as a receivable at an amount equal to the
sewa pembiayaan. Penerimaan piutang sewa net investment in the lease. Lease payment
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan receivable is treated as repayment of principal
pendapatan sewa. Pengakuan penghasilan and finance lease income. The recognition of
pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang finance income is based on a pattern reflecting
mencerminkan suatu tingkat pengembalian a constant periodic rate of return on the
periodik yang konstan atas investasi neto Company’s net investment as lessor in the
Perusahaan sebagai lessor dalam sewa finance lease.
pembiayaan.
Perusahaan sebagai lessee The Company as a lessee
Perusahaan mengakui aset dan liabilitas dalam The Company recognizes assets and liabilities
laporan posisi keuangan sebesar nilai wajar in its statement of financial position at amounts
properti yang disewa atau, jika lebih rendah, equal to the fair value of the leased property or,
nilai kini dari pembayaran sewa minimum, if lower, the present value of the minimum lease
masing-masing ditentukan pada awal sewa. payments, each determined at the inception of
Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan the lease. Minimum lease payments are
antara bagian yang merupakan beban apportioned between the finance charge and
keuangan dan bagian yang merupakan the reduction of the outstanding liability. The
pelunasan liabilitas terutang. Beban keuangan finance charge is allocated to each period
dialokasikan untuk setiap periode selama masa during the lease term so as to produce a
sewa sehingga menghasilkan tingkat bunga constant periodic rate of interest on the
periodik yang konstan atas saldo liabilitas yang remaining balance of the liability.
tersisa.
28
Page 41
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Sewa (lanjutan) e. Leases (continued)
Perusahaan sebagai lessee (lanjutan) The Company as a lessee (continued)
Sewa kontinjensi dibebankan sebagai beban Contingent rents are charged as expenses in
pada saat periode terjadinya. Beban keuangan the periods in which they are incurred. Finance
tercermin dalam laporan laba rugi dan charges are reflected in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain. Aset sewaan or loss and other comprehensive income.
(disajikan dalam akun aset tetap) disusutkan Capitalized leased assets (presented under the
selama periode yang lebih pendek antara umur account of fixed assets) are depreciated over
manfaat aset sewaan atau masa sewa, jika the shorter of the estimated useful life of the
tidak ada kepastian yang memadai bahwa assets and the lease term, if there is no
Perusahaan akan memperoleh kepemilikan reasonable certainty that the Company will
pada akhir masa sewa. obtain ownership by the end of the lease term.
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Perusahaan melakukan perhitungan cadangan The Company calculates the allowance for
kerugian penurunan nilai dengan impairment losses using the “expected credit
menggunakan metode “kerugian kredit losses” methodology. Refer to Note 2c.i.
ekspektasian”. Lihat Catatan 2c.i.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada • Financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e. the
selisih antara arus kas yang terutang difference between the cash flows owed to
kepada Perusahaan sesuai dengan the Company in accordance with the
kontrak dan arus kas yang diperkirakan contract and the cash flows expected to be
akan diterima oleh Perusahaan); received by the Company);
• Aset keuangan yang memburuk pada • Financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi. value of estimated future cash flows.
g. Beban Dibayar Dimuka g. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka yang terutama terdiri Prepaid expenses mainly consist of prepaid
dari sewa dan asuransi dibayar di muka rental and insurance which are charged to
dibebankan pada operasi selama masa operations over the periods benefited.
manfaat masing-masing beban yang
bersangkutan.
29
Page 42
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Piutang lain-lain dari aset yang dibiayai h. Other Receivables from Financed Assets
Piutang lain-lain dari aset yang dibiayai Other receivables from financed assets are
dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara stated at the lower of related finance lease
nilai tercatat piutang sewa pembiayaan terkait receivables’ carrying value or net realizable
atau nilai realisasi neto dari aset yang dibiayai value of financed assets. The difference
tersebut. Selisih antara nilai tercatat dan nilai between the carrying value and the net
realisasi neto dicatat sebagai bagian dari realizable value is recorded as part of
penyisihan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses. The provision
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas for impairment losses on other receivables from
Piutang lain-lain dari aset yang dibiayai financed assets is charged to the
dibebankan pada laporan laba rugi dan current year statement of profit or
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. loss and other comprehensive income.
Konsumen memberi kuasa kepada Perusahaan In case of default, the consumers give the right
untuk menjual aset yang dibiayai ataupun to the Company to sell the financed asset or
melakukan tindakan lainnya dalam upaya take any other actions to settle the outstanding
penyelesaian piutang pembiayaan bila terjadi receivables. Consumers are entitled to the
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. positive differences between the proceeds from
Konsumen berhak atas selisih lebih antara nilai sales of financed asset and the outstanding
penjualan aset yang dibiayai dengan saldo financing receivables. If the differences are
piutang pembiayaan. Jika terjadi selisih kurang, negative, the resulting losses are charged to
kerugian yang terjadi dibebankan pada laporan the current year statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
tahun berjalan.
i. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa i. Fixed Assets, Right-of-use Assets and
Lease Liabilities
Aset tetap Fixed Assets
Perusahaan menerapkan PSAK No.16, “Aset The Company adopted SFAS No.16, “Fixed
Tetap”. Assets”.
Pada saat pengakuan awal, aset tetap, kecuali Fixed assets, except land, are initially
tanah diakui sebesar biaya perolehan. Setelah recognized at acquisition cost. After initial
pengakuan awal, aset tetap diukur measurement, fixed assets are measured using
menggunakan model biaya, dicatat sebesar the cost model, carried at its cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation and accumulated
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. impairment losses.
Biaya perolehan termasuk harga pembelian Acquisition costs includes purchase price and
dan biaya yang diatribusikan untuk memperoleh any costs directly attributable to bring the
aset tetap sampai dengan aset tetap tersebut assets to the location and condition necessary
dalam kondisi dan tempat yang siap untuk for the assets to be capable of operating in the
digunakan agar aset tersebut dapat beroperasi manner intended by the management.
sesuai dengan maksud manajemen.
30
Page 43
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa i. Fixed Assets, Right-of-use Assets and
(lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed Assets (continued)
Penyusutan aset dimulai pada saat aset Depreciation of an assets is commenced when
tersebut siap untuk digunakan dan dihitung the asset is available for use and calculated
dengan menggunakan metode garis lurus untuk using the straight-line method to allocate their
mengalokasikan biaya perolehan ke nilai sisa cost to their residual values over their estimated
sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai useful lives as follows:
berikut:
Tahun/
Years
Pengembangan gedung yang disewa 4 Leasehold improvements
Peralatan kantor 4 Office equipment
Aset dalam sewa pembiayaan 4 Assets under finance lease
Kendaraan 5 Vehicles
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan Repairs and maintenance are charged to profit
pada laba rugi di tahun dimana biaya-biaya or loss during the year in which they are
tersebut terjadi. Pengeluaran yang incurred. Expenditures that extend the future
memperpanjang umur aset atau memberi life of assets or provide further economic
manfaat ekonomi di masa yang akan datang benefits are capitalized and depreciated.
dikapitalisasi dan disusutkan.
Nilai tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets are
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika derecognized upon disposal or when there is no
tidak ada lagi manfaat ekonomis masa depan longer a future economic benefit expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal.
pelepasannya.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or disposed of,
dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi their carrying values and the related
penyusutannya dikeluarkan dari laporan accumulated depreciation are removed from
keuangan dan keuntungan atau kerugian yang the statement of financial position, and the
dihasilkan dari penjualan aset tetap diakui resulting gains or losses are recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan current year statement of profit or loss and
komprehensif lain. comprehensive income.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang it is written down to its recoverable amount
dapat diperoleh kembali. which is determined at the higher of net selling
price or value in use.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur At the end of each year, residual values, useful
manfaat dan metode penyusutan ditelaah lives and method of depreciation are reviewed
kembali, dan jika sesuai dengan keadaan, and adjusted prospectively, if appropriate.
disesuaikan secara prospektif.
31
Page 44
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa i. Fixed Assets, Right-of-use Assets and
(lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru SFAS No. 73 introduces new or amended
atau amendemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan This standard introduces significant changes to
perubahan signifikan untuk akuntansi lessee lessee accounting by removing the distinction
dengan menghapus perbedaan antara sewa between operating and finance lease, and
operasi dan pembiayaan, serta mensyaratkan requiring the recognition of a right-of-use asset
pengakuan aset hak guna dan pengakuan and a lease liability at commencement for all
liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa untuk leases, except for:
seluruh sewa, kecuali untuk:
• Sewa dengan jangka waktu kurang atau • Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option;
opsi beli;
• Sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan In contrast to lessee accounting, the
untuk akuntansi lessor sebagian besar tidak requirements for lessor accounting have
berubah. Dampak dari adopsi PSAK No. 73 remained largely unchanged. The impact of the
pada laporan keuangan dijelaskan di bawah ini. adoption of SFAS No. 73 on the financial
statements is described below.
Perusahaan mengakui liabilitas sewa sebesar The Company recognized lease liabilities at the
jumlah pembayaran sewa yang masih harus amount of lease payments accrued to the end
dibayar hingga akhir masa sewa yang of the lease term which is discounted using the
didiskontokan dengan menggunakan suku incremental borrowing rate. While, the right-of-
bunga pinjaman inkremental. Sedangkan aset use assets includes the amount of lease
hak guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang liabilities recognized, initial direct costs paid,
diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan, restoration costs and lease payments on or
biaya pemulihan dan pembayaran sewa yang before the start date of the lease, less lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai incentives received. Right-of-use are
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. depreciated using the straight-line method over
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis the shorter period between the lease term and
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek the estimated useful life of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke If the ownership of lease asset is transferred to
Perusahaan pada akhir masa sewa atau the Company at the end of the lease term or the
pembayaran sewa mencerminkan pelaksanaan lease payments reflect the exercise of the
opsi pembelian, penyusutan dihitung purchase option, depreciation is calculated
menggunakan estimasi masa manfaat using the estimated useful life of the assets.
ekonomis aset. Aset hak guna diuji penurunan Right-of-use assets are tested for impairment in
nilainya sesuai dengan PSAK No. 48, accordance with SFAS No. 48 “Impairment of
“Penurunan Nilai Aset”. Assets”.
32
Page 45
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa i. Fixed Assets, Right-of-use Assets and
(lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai Company recognizes lease liabilities measured
kini dari pembayaran sewa masa depan yang at the present value of future lease payments
akan dibayarkan selama masa sewa. that will be paid over the lease term. Lease
Pembayaran sewa termasuk pembayaran tetap payments include fixed payments (including
(termasuk pembayaran tetap secara-substansi) substantially fixed payments), less lease
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran incentive receivables, variable lease payments
sewa variabel yang bergantung pada indeks that depends on index or interest rate, and the
atau suku bunga, dan jumlah yang diharapkan expected amount to be paid in a residual value
akan dibayar dalam jaminan nilai residu. guarantee. Lease payments also include the
Pembayaran sewa juga termasuk harga reasonable exercise price for the purchase
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika option if it is determined to be made by the
dipastikan akan dilakukan oleh Perusahaan dan Company and the payment of a penalty to
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, terminate the lease, if the lease term reflects the
jika jangka waktu sewa mencerminkan Company exercising the lease termination
Perusahaan mengeksekusi opsi penghentian option. Variable lease payments that are not
sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak dependent on an index or interest rate are
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui recognized as an expense in the period in which
sebagai beban pada periode di mana peristiwa the event or condition that triggers the payment
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi. occurs.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan menggunakan suku bunga payments, the Company uses incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal borrowing rate at the inception date of the lease
dimulainya sewa karena suku bunga implisit since the interest rate implicit in the lease
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah cannot be determined. After the inception date
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa of the lease, the amount of the lease liability is
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan increased to reflect the accretion of interest and
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang reduced for the lease payments made.
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas Furthermore, the carrying amount of lease
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, liabilities is remeasured if there are
perubahan jangka waktu sewa, perubahan modifications, changes in the lease term,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam changes in lease payments, or changes in the
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. valuation of the option to purchase the
underlying asset.
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu 12 Short-term leases (with term of 12 months or
bulan atau kurang) dan sewa aset bernilai less) and leases of low-value assets, and
rendah, serta elemen-elemen sewa tersebut, elements of those leases, partially or entirely
sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan not applying the recognition principles
prinsip-prinsip pengakuan yang ditentukan oleh stipulated by SFAS No. 73 will be treated the
PSAK No. 73 akan diperlakukan sama dengan same as operating leases in SFAS No. 30. The
sewa operasi pada PSAK No. 30. Perusahaan Company will recognize the lease payments on
akan mengakui pembayaran sewa tersebut a straight-line basis during the lease term on the
dengan dasar garis lurus selama masa sewa statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. This expense is
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada recorded under general and administrative
beban umum dan administrasi dalam laporan expenses in profit or loss.
laba rugi.
33
Page 46
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa i. Fixed Assets, Right-of-use Assets and
(lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Penerapan pencatatan PSAK No. 73 berlaku The recording implementation of SFAS No. 73
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang is applied for all leases (except as stated
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: earlier), as follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presents right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan fixed assets and lease liabilities presented
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain as part of other liabilities in the statement
dalam laporan posisi keuangan, yang of financial position measured at the
diukur pada nilai kini dari pembayaran present value of the future lease payments;
sewa masa depan;
b. Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b. Records depreciation of right-of-use assets
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan and interest on lease liabilities in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif; statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separates the total amount of cash paid
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan into a principal portion (presented within
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam financing activities) and interest (presented
kegiatan operasional) dalam laporan arus within operating activities) in the statement
kas. of cash flows.
j. Aset Takberwujud j. Intangible Asset
Aset takberwujud, yang merupakan perangkat Intangible asset, which represents software
lunak yang diperoleh Perusahaan, dinyatakan acquired by the Company, is stated at cost less
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization and accumulated
amortisasi dan akumulasi kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Pengeluaran selanjutnya atas aset perangkat Subsequent expenditure on software asset is
lunak dikapitalisasi hanya jika pengeluaran capitalized only when it increases the future
tersebut meningkatkan manfaat ekonomi masa economic benefits embodied in the specific
depan yang terkandung dalam aset spesifik asset to which it relates. All other expenditures
yang terkait. Semua pengeluaran lainnya are expensed as incurred.
dibebankan pada saat terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi Amortization is recognized in profit or loss on a
dengan metode garis lurus selama estimasi straight-line method over the estimated useful
masa manfaat perangkat lunak, sejak tanggal life of the software, from the date that it is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk available for use. The estimated useful life of
digunakan. Estimasi masa manfaat perangkat the software is four years. Amortization method,
lunak adalah empat tahun. Metode amortisasi, useful life and residual value are reviewed at
masa manfaat dan nilai sisa setiap akhir tahun each financial year-end and adjusted, if
buku ditelaah kembali dan jika sesuai keadaan, appropriate.
disesuaikan.
34
Page 47
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Imbalan pasca-kerja k. Employee Benefits Liability
Imbalan pasca-kerja, seperti pensiun, uang Post-employment benefits, such as pensions,
pisah, uang penghargaan, dan imbalan lainnya, severance pay, service pay, and other benefits
ditentukan sesuai dengan Peraturan are provided in accordance with the Company’s
Perusahaan, Undang-Undang Penciptaan regulations, Job Creation Law No. 11/2020 (the
Lapangan Kerja No. 11/2020 (“UU Cipta Kerja”, “Cipta Kerja Law”, (UUCK)), and Government
(UUCK)), dan Peraturan Pemerintah Regulation No. 6/2023.
No. 6/2023.
Karena UUCK menentukan rumus tertentu Since UUCK sets the formula for determining
untuk menghitung jumlah minimal imbalan the minimum amount of benefits, in substance
pensiun, pada dasarnya, program pensiun pension plans under UUCK represent defined
berdasarkan UUCK adalah program imbalan benefit plans. A defined benefit plan is a
pasti. Program pensiun imbalan pasti adalah pension plan that defines an amount of pension
program pensiun yang menentukan jumlah benefit to be provided, usually as a function of
imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya one or more factors such as age, years of
berdasarkan pada satu faktor atau lebih seperti service or compensation.
usia, masa kerja atau kompensasi.
Perusahaan mencatat penyisihan imbalan The Company recognizes a provision for post-
pasca kerja sesuai dengan PSAK No. 24 employment benefits in accordance with SFAS
(Revisi 2016), “Imbalan Kerja”. Pernyataan ini No. 24 (Revised 2016), “Employee Benefits”.
mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh This standard requires the Company to provide
imbalan kerja yang diberikan melalui program all employee benefits under formal and informal
atau perjanjian formal dan informal, peraturan plans or agreements, under legislative
perundang-undangan atau peraturan industri, requirements or through industry
yang mencakup imbalan pasca kerja, imbalan arrangements, including post-employment
kerja jangka pendek dan jangka panjang benefits, short-term and other long-term
lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja employee benefits, termination benefits and
dan imbalan berbasis ekuitas. equity compensation benefits.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognized in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the
posisi keuangan, serta disesuaikan dengan defined benefit obligation at the date of
keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya statement of financial position, together with
jasa lalu yang belum diakui. Nilai kini liabilitas adjustments for unrecognized actuarial gains or
imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh losses and past service cost. The present value
aktuaris independen menggunakan metode of defined benefit obligation is calculated
projected unit credit. annually by an independent actuary using the
projected unit credit method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
keluar masa depan dengan menggunakan estimated future cash outflows using interest
tingkat obligasi pemerintah jangka panjang rates of high quality bonds that are
dalam mata uang yang sama dengan mata denominated in the currency in which the
uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu benefits will be paid, and that have terms to
jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan maturity approximating the terms of the related
waktu jatuh tempo imbalan yang bersangkutan. pension liability.
35
Page 48
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Imbalan pasca-kerja (lanjutan) k. Employee Benefits Liability (continued)
Keuntungan dan kerugian aktuarial timbul dari Actuarial gains and losses arise from
penyesuaian pengalaman, perubahan asumsi experience adjustments, changes in actuarial
aktuaria dan amandemen program pensiun. assumptions and amendments to pension
plans.
Ketika program imbalan berubah, bagian When the plan benefits change, the portion of
imbalan yang terkait dengan jasa masa lalu the benefits that relate to past service by
karyawan dibebankan atau dikreditkan segera employees is charged or credited immediately
ke laba rugi. Keuntungan atau kerugian to profit or loss. Actuarial gains or losses are
aktuarial diakui sebagai pendapatan recognized as other comprehensive income in
komprehensif lain pada periode terjadinya. the period in which they arise.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Chartered Accountants’ Accounting Standard
“DSAK IAI”) menerbitkan siaran pers atas Board “DSAK IAI”) issued a press release
persyaratan pengatribusian imbalan pada regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa sesuai PSAK No. 24: Imbalan service in accordance with SFAS No. 24:
Kerja yang diadopsi dari IAS 19 Employee Imbalan Kerja which was adopted from IAS 19
Benefits. Siaran pers tersebut menyampaikan Employee Benefits. The press release
informasi bahwa pola fakta umum dari program conveyed the information that the fact pattern of
pensiun berbasis undang-undang the pension program based on the Labor Law
ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat currently enacted in Indonesia is similar to
ini memiliki pola fakta serupa dengan yang those responded and concluded in the IFRS
ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee IFRIC) Agenda
Intepretation Committee “IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of
Decision Attributing Benefit to Periods of Service IAS 19). The Company has adopted the
Service IAS 19). Perusahaan telah said press release and accordingly changed its
menerapkan siaran pers tersebut dan dengan accounting policy regarding attribution of
demikian merubah kebijakan akuntansi terkait benefits to periods of service previously applied
atribusi imbalan kerja pada periode jasa dari in the financial statements of the Company as
yang kebijakan yang diterapkan sebelumnya of December 31, 2021, and for the year then
pada laporan keuangan Perusahan pada ended.
tanggal 31 Desember 2021 dan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal tersebut.
Pada tahun-tahun sebelumnya, Perusahaan In prior years, the Company attribute benefits
mengatribusikan imbalan berdasarkan formula under the defined benefit plan’s benefit formula
imbalan program imbalan pasti berdasarkan to periods of service from the date when
masa kerja sejak tanggal pekerja memberikan employees provide their services until their
jasa hingga usia pensiun. Mulai tahun 2022, retirement age. Starting from year 2022, based
berdasarkan siaran pers, Perusahaan telah on the press release, the Company change the
mengubah kebijakan akuntansinya untuk policy for attributing benefits under the plan to
mengatribusikan imbalan berdasarkan program the date when employee service first leads to
tersebut, yaitu dari tanggal ketika jasa pekerja benefits under the plan until the date when
pertama kali menghasilkan imbalan dalam further employee service will lead to no material
program sampai dengan tanggal ketika jasa amount of further benefits under the plan.
pekerja selanjutnya tidak akan menghasilkan However, the impact is not material to the
jumlah imbalan yang material dibawah program financial statements and charged to current
tersebut. Namun, perubahan tersebut tidak period.
berdampak material terhadap laporan
keuangan dan telah dibebankan pada periode
berjalan.
36
Page 49
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Biaya Emisi Obligasi l. Bonds Issuance Costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connnection with the issuance
penerbitan obligasi ditangguhkan dan of bonds are deferred and are being amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest rate method over the
suku bunga efektif selama jangka waktu term of the bonds.
obligasi.
Saldo biaya emisi obligasi ditangguhkan dicatat The balance of deferred bonds issuance costs
sebagai pengurang terhadap masing-masing is presented as a deduction from the
saldo utang obligasi. outstanding bonds.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Income and Expense Recognition
Pendapatan sewa pembiayaan, pendapatan Finance lease income, interest income and
bunga dan beban bunga diakui dengan interest expense are recognized using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discounts the estimated future cash payments
pembayaran dan penerimaan kas di masa and receipts through the expected life of the
datang selama perkiraan umur dari aset financial asset or financial liability (or, where
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika appropriate, a shorter period) to the carrying
lebih tepat, digunakan periode yang lebih amount of the financial asset or financial
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari liability. When calculating the effective interest
aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada rate, the Company estimates future cash flows
saat menghitung suku bunga efektif, considering all contractual terms of the financial
Perusahaan mengestimasi arus kas di masa instrument, but not future credit losses.
datang dengan mempertimbangkan seluruh
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian di masa
mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
seluruh tagihan dan bentuk lain yang includes all fees and other costs paid or
dibayarkan atau diterima yang merupakan received that are an integral part of the effective
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, interest rate, including transaction costs.
termasuk biaya transaksi.
Perusahaan mengakui pendapatan sewa The Company recognizes finance lease income
pembiayaan seperti yang dijelaskan dalam as explained in Note 2e. Expenses are
Catatan 2e. Beban diakui pada saat terjadinya. recognized when these are incurred.
37
Page 50
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Perpajakan n. Taxation
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan Income tax expense comprises current and
beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui deferred tax. Income tax expense is recognized
pada laporan laba rugi kecuali untuk item yang in profit or loss except to the extent it relates to
langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, items recognized directly in equity, in which
dimana beban pajak yang terkait dengan item case it is recognized in equity.
tersebut diakui dalam ekuitas.
Pajak kini adalah pajak terutang atas Current tax is the expected tax payable on the
penghasilan kena pajak untuk tahun tersebut, taxable income for the year, using tax rates
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau enacted or substantially enacted at the
secara substansial telah berlaku pada tanggal reporting date.
pelaporan.
Perusahaan menerapkan metode aset dan The Company adopts the asset and liability
liabilitas dalam menentukan pajak tangguhan. method in determining its deferred tax. Under
Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak this method, deferred tax assets and liabilities
tangguhan diakui pada setiap tanggal are recognized at each reporting date for
pelaporan untuk perbedaan temporer antara temporary differences between the financial
dasar keuangan dan dasar pajak atas aset dan and tax bases of assets and liabilities. This
liabilitas. Metode ini juga mensyaratkan method also requires the recognition of future
pengakuan manfaat pajak di masa depan, tax benefits, such as tax loss carry forward, to
seperti rugi fiskal yang dapat dikompensasi, the extent that realization of such benefits is
sepanjang kemungkinan realisasi manfaat probable. Currently enacted or substantially
tersebut. Tarif pajak yang berlaku saat ini atau enacted tax rates are used in the determination
yang secara substansial berlaku digunakan of deferred income tax.
dalam penentuan pajak penghasilan
tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui atas kemungkinan Deferred tax assets are recognized to the
laba kena pajak yang tersedia pada periode extent that it is probable that future taxable
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer profit will be available to compensate the
yang boleh dikurangkan. temporary differences which resulted in such
deferred tax assets.
Perubahan kewajiban perpajakan dicatat pada Amendments to taxation obligations are
saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila recorded when an assessment letter is
diajukan keberatan dan/atau banding, pada received, or if an objection and/or appeal is
saat hasil keberatan dan/atau banding tersebut applied, when the results of the objection and/or
ditetapkan. appeal are determined.
Pajak Final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction are recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by SFAS No. 46,
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46, “Pajak “Income Tax”. Therefore, the Company has
Penghasilan”. Oleh karena itu, Perusahaan decided to present all of the final tax arising
memutuskan untuk menyajikan beban pajak from interest income in a separate line item.
final sehubungan dengan penghasilan bunga
dan sewa sebagai pos tersendiri.
38
Page 51
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing o. Foreign Currency Transactions and
Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions involving foreign currencies are
dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku recorded at the rates of exchange prevailing at
pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal the time the transactions are made. At the
laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas statement of financial position date, monetary
moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke assets and liabilities denominated in foreign
Rupiah untuk mencerminkan nilai tukar yang currencies are adjusted to Rupiah to reflect the
berlaku pada tanggal yang diterbitkan oleh prevailing rates of exchange at such date as
Bank Indonesia. Keuntungan atau kerugian published by Bank Indonesia. The resulting
yang dihasilkan dikreditkan atau dibebankan gains or losses are credited or charged to
pada operasi tahun berjalan. current operations.
Di bawah ini adalah nilai tukar utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk translasi pada tanggal- translation as of December 31, 2023 and 2022:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
100 Yen Jepang/Rupiah 10.954,71 11.756,67 Japanese Yen 100/Rupiah
1 Dolar AS/Rupiah 15.416,00 15.731,00 US Dollar 1/Rupiah
p. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi p. Transactions with Related Parties
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company has transactions with related
pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang parties. The definition of related parties used is
digunakan sesuai dengan PSAK No. 7 in accordance with SFAS No. 7 “Related Party
“Pengungkapan Pihak Berelasi”. Disclosures”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan The Company considers the following as its
Perusahaan jika: related parties:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
(iii) merupakan personil manajemen kunci (iii) is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
39
Page 52
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi p. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
Suatu pihak dianggap berelasi dengan The Company considers the following as its
Perusahaan jika: (lanjutan) related parties: (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah (i) the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan plan for the benefit of employees of
kerja dari salah satu entitas either the reporting entity or an entity
pelapor atau entitas yang terkait related to the reporting entity. If the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity is itself such a plan,
pelapor adalah entitas yang the sponsoring employers are also
menyelenggarakan program tersebut, related to the reporting entity.
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). point (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in point (a)(i) has
(a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
Seluruh transaksi dengan pihak-pihak berelasi All transactions with related parties are
telah diungkapkan di catatan atas laporan disclosed in the notes to the financial
keuangan. statements.
40
Page 53
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Informasi Segmen q. Segment Information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang entity that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban, termasuk pendapatan expenses, including revenues and expenses
dan beban terkait dengan transaksi dengan that relate to transactions with any of the entity’s
komponen lain dari entitas yang sama, yang components, whose operating results are
hasil operasinya dikaji ulang secara berkala reviewed regularly by management to make
oleh manajemen untuk membuat keputusan decisions about resources allocated to the
tentang sumber daya yang dialokasikan pada segment and assess its performance (the
segmen tersebut dan menilai kinerjanya Company’s operating activities), and for which
(aktivitas operasional Perusahaan), dan discrete financial information is available.
tersedia informasi keuangan yang dapat Segment results that are reported to the
dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan management include items directly attributable
kepada manajemen termasuk item yang dapat to a segment as well as those that can be
diatribusikan secara langsung kepada segmen allocated on a reasonable basis.
dan juga yang dapat dialokasikan dengan basis
yang wajar.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan and identifies its segments reported based on
berdasarkan jenis produk. types of product.
Perusahaan menentukan dan menyajikan The Company determines and presents
segmen operasi berdasarkan informasi yang operating segments based on the information
secara internal diberikan kepada manajemen. that internally is provided to management.
r. Laba per Saham r. Earnings per Share
Laba tahun berjalan per saham dasar dihitung Basic earnings per share is computed by
dengan membagi laba tahun berjalan dengan dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang jumlah saham yang average number of shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba the year. Earning per share is amounted to
per saham adalah sebesar Rp70.618 dan Rp70,618 and Rp64,609 for the years ended
Rp64.609 masing-masing untuk tahun yang December 31, 2023 and 2022, respectively.
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.
3. PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan, sesuai The preparation of the financial statements, in
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia, conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan manajemen untuk membuat Standards, requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas amounts reported from income, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas dan and liabilities and disclosures of contingent liabilities
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir at the end of reporting the period. The estimation
periode pelaporan. Ketidakpastian estimasi dapat uncertainty may cause adjustment to the carrying
mengakibatkan penyesuaian terhadap nilai tercatat amounts of assets and liabilities affected in the next
aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan financial year.
berikutnya.
41
Page 54
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan, estimasi dan asumsi Judgments, estimates and assumptions
Pertimbangan dibuat oleh manajemen dalam rangka Judgments made by management in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang applying the Company’s accounting policies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah have the most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan adalah recognized in the financial statements are as follow:
sebagai berikut:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determine the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and financial
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan liabilities by judging if they meet the definition set
apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 forth in SFAS No. 71. Accordingly, the financial
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan assets and financial liabilities are accounted for in
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accordance with the accounting policies as
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada disclosed in Note 2c.
Catatan 2c.
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and is satisfied that the Company
Perusahaan memiliki sumber daya untuk has the resources to continue in business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain foreseeable future. Furthermore, the management
itu, manajemen tidak mengetahui adanya is not aware of any material uncertainties that may
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan cast significant doubt upon the Company’s ability to
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan continue as a going concern. Therefore, the
Perusahaan untuk melanjutkan kelangsungan financial statements continue to be prepared on the
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah going concern basis.
disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Perusahaan tentang The Company’s accounting policy on fair value
pengukuran nilai wajar dibahas dalam Catatan 2c. measurements are discussed in Note 2c.
Dalam menentukan nilai wajar aset dan liabilitas In determining the fair value for financial assets and
keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, liabilities for which there is no observable market
Perusahaan menggunakan teknik penilaian seperti price, the Company should use the valuation
yang dijelaskan dalam Catatan 2c. Untuk instrumen techniques as described in Note 2c. For financial
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki instruments that are traded infrequently and have
informasi harga yang terbatas, nilai wajar menjadi little price transparency, fair value is less objective,
kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat and requires varying degrees of judgment
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, depending on liquidity, concentration, uncertainty of
faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko market factors, pricing assumptions and other risks
lainnya. affecting the specific instrument.
42
Page 55
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan, estimasi dan asumsi (lanjutan) Judgments, estimates and assumptions
(continued)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) Valuation of financial instruments (continued)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
kemungkinan ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of probable uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk periode berikutnya assets and liabilities in the next financial year are
diungkapkan di bawah ini. Perusahaan disclosed below. The Company based its
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. when the financial statements were prepared.
Situasi saat ini dan asumsi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan di masa depan dapat berubah akibat future developments, may change due to market
perubahan pasar atau situasi di luar kendali changes or circumstances arising beyond the
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan control of the Company. Such changes are reflected
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. in the assumptions as they occur.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang sewa Allowance for impairment losses on finance lease
pembiayaan, dan penyisihan piutang lain-lain dari receivables and allowance for other receivables
aset yang dibiayai from financed assets
Pengukuran kerugian penurunan nilai piutang sewa The measurement of impairment losses of finance
pembiayaan dan piutang lain-lain dari aset yang lease receivables and other receivables from
dibiayai berdasarkan PSAK No. 71 memerlukan financed assets under SFAS No. 71 requires
pertimbangan, khususnya, estimasi jumlah dan judgement, in particular, the estimation of the
waktu arus kas masa depan dan penilaian amount and timing of future cash flows and the
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Estimasi ini assessment of a significant increase in credit risk.
didorong oleh sejumlah faktor, perubahan yang These estimates are driven by a number of factors,
dapat mengakibatkan tingkat penyisihan yang changes in which can result in different level of
berbeda. Beberapa pertimbangan dan estimasi allowances. Some accounting judgement and
akuntansi yang terkait dengan perhitungan kerugian estimates related to the expected credit loss
kredit ekspektasian adalah model penilaian kredit, calculation are credit grading model, criteria for
kriteria untuk menilai apakah telah terjadi assessing if there has been a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan, dan credit risk, and development of expected credit
pengembangan model kerugian kredit losses models, including the choice of inputs.
ekspektasian, termasuk pilihan input.
Kerugian penurunan nilai terjadi, jika dan hanya jika, Impairment losses are incurred only if there is
terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan objective evidence of impairment as a result of one
nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih or more events that occurred after the initial
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset recognition of the asset (a “loss event”) and that loss
tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa event (or events) has an impact on the estimated
yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi future cash flow that can be reliably estimated.
arus kas masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi
secara andal.
43
Page 56
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan, estimasi dan asumsi (lanjutan) Judgments, estimates and assumptions
(continued)
Liabilitas imbalan kerja karyawan Employee benefits
Penentuan liabilitas dan liabilitas imbalan kerja The determination of the Company’s obligations and
Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi cost for employee benefits liability is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris independen dalam its selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi management in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include, among others, discount rates,
tingkat kenaikan gaji tahunan. Sementara annual salary increase rate. While the Company
Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut believes that its assumptions are reasonable and
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada appropriate, significant differences in the
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi Company’s actual results or significant changes in
yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi the Company’s assumptions may materially affect
secara material liabilitas atas pensiun dan imbalan its estimated liability for employee benefits and net
kerja dan beban imbalan kerja neto. employee benefits expense.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over their estimated useful lives.
estimasi masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Management properly estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be within 4 to 5 years. These
antara 4 sampai dengan 5 tahun. Ini adalah umur are common life expectancies applied in the industry
yang secara umum diharapkan dalam industri where the Company conducts its business.
dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Changes in the expected level of usage and
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan technological development could impact the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat economic useful lives and the residual values of
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya these assets, and therefore future depreciation
penyusutan masa depan dapat direvisi. charges could be revised.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan course of business. The Company recognizes
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi pajak Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum digunakan sepanjang besar tax losses to the extent that it is probable that
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak taxable profit will be available against which the
akan tersedia sehingga rugi pajak tersebut dapat losses can be utilized. Significant management
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen estimates are required to determine the amount of
disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak deferred tax assets that can be recognized, based
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat upon the likely timing and the level of future taxable
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak profits together with future tax planning strategies.
dan strategi perencanaan pajak masa depan.
44
Page 57
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan, estimasi dan asumsi (lanjutan) Judgments, estimates and assumptions
(continued)
Penentuan jangka waktu sewa untuk kontrak sewa Determination of the lease term for lease contracts
dengan opsi perpanjangan dan pengakhiran with renewal and termination options (the Company
(Perusahaan sebagai lessee) as a lessee)
Perusahaan menentukan masa sewa sebagai The Company determines the lease term as the
periode sewa yang tidak dapat dibatalkan, serta non-cancelable term of the lease, together with any
periode yang dicakup oleh opsi untuk periods covered by an option to extend the lease if
memperpanjang sewa, jika penyewa cukup pasti it is reasonably certain to be exercised, or any
untuk mengeksekusi opsi tersebut, dan periode periods covered by an option to terminate the lease,
yang dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, if it is reasonably certain not to be exercised.
jika penyewa cukup pasti untuk tidak mengeksekusi
opsi tersebut.
4. KAS DAN KAS PADA BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 110.674.925 62.674.925 Rupiah
Dolar AS 154.160.000 157.310.000 US Dollar
Sub-total 264.834.925 219.984.925 Sub-total
Kas pada bank - pihak ketiga: Cash in banks - third parties:
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 161.143.599.311 365.105.073.734 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 107.741.105.010 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 4.678.848.224 686.395.799 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 3.531.072.480 1.127.485.432 PT Bank Central Asia Tbk
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta 557.951.538 157.287.064 Deutsche Bank AG, Jakarta Branch
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 390.530.424 393.215.706 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
PT Bank BTPN Tbk 286.000.912 363.254.325 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 276.519.295 87.950.117 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 218.976.177 253.999.065 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank DBS Indonesia - 947.100 PT Bank DBS Indonesia
Dolar AS US Dollar
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta 709.243.758 140.879.285 Deutsche Bank AG, Jakarta Branch
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 369.368 376.915 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Yen Jepang Japanese Yen
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 459.331 492.957 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Sub-total 279.534.675.828 368.317.357.499 Sub-total
Total kas dan kas pada bank 279.799.510.753 368.537.342.424 Total cash on hand and in banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.200.150) (14.009.657) impairment losses
Neto 279.765.310.603 368.523.332.767 Net
45
Page 58
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN KAS PADA BANK (lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
Mutasi nilai tercatat kas dan setara kas pada The movements of carrying amount of cash and
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, cash equivalents as of December 31, 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 368.537.342.424 - - 368.537.342.424 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih (196.353.957.624) - - (196.353.957.624) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 107.741.105.010 - - 107.741.105.010 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (113.307.681) - - (113.307.681) derecognized
Selisih kurs dan Foreign exchange and
perubahan lainnya (11.671.376) - - (11.671.376) other movements
Saldo Akhir 279.799.510.753 - - 279.799.510.753 Ending Balance
`
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 396.149.155.738 - - 396.149.155.738 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih (27.707.874.898) - - (27.707.874.898) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 87.950.117 - - 87.950.117 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya - - - - derecognized
Selisih kurs dan Foreign exchange and
perubahan lainnya 8.111.467 - - 8.111.467 other movements
Saldo Akhir 368.537.342.424 - - 368.537.342.424 Ending Balance
`
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada The movements in the allowance for impairment
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, losses as of December 31, 2023 and 2022, are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 14.009.657 47.886.664 Beginning balance
Penyisihan/(pembalikan) kerugian Provision/(reversal) for impairment
penurunan nilai tahun berjalan 20.190.493 (33.877.007) losses during the year
Saldo akhir 34.200.150 14.009.657 Ending balance
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 14.009.657 - - 14.009.657 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih 28.953.900 - - 28.953.900 Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli - - - - or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (10) - - (10) derecognized
Selisih kurs dan Foreign exchange and
perubahan lainnya (8.763.397) - - (8.763.397) other movements
Saldo Akhir 34.200.150 - - 34.200.150 Ending Balance
46
Page 59
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN KAS PADA BANK (lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada The movements in the allowance for impairment
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, losses as of December 31, 2023 and 2022, are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 47.886.664 - - 47.886.664 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih (34.021.595) - - (34.021.595) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 10.253 - - 10.253 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya - - - - derecognized
Selisih kurs dan Foreign exchange and
perubahan lainnya 134.335 - - 134.335 other movements
Saldo Akhir 14.009.657 - - 14.009.657 Ending Balance
`
Suku bunga tahunan kas pada bank berkisar antara Annual interest rates of cash in banks are ranging
0,00% hingga 6,25% pada tanggal 31 Desember from 0.00% to 6.25% as of December 31, 2023 and
2023 dan 0,00% hingga 4,00% pada tanggal 0.00% to 4.00% as of December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Tidak terdapat jumlah kas dan setara kas yang There are no significant amounts of cash and cash
signifikan yang tidak dapat digunakan oleh equivalents that cannot be used by the Company.
Perusahaan.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang There are no cash and cash equivalents pledged as
dijaminkan. collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believe that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas kas dan kas pada impairment losses on cash on hand and in Banks is
Bank telah memadai. adequate.
5. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 5. FINANCE LEASE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang sewa pembiayaan 5.339.956.486.605 4.393.948.930.013 Finance lease receivables
Nilai residu yang dijamin 1.903.565.865.330 1.514.560.575.202 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan Unearned finance lease
yang belum diakui (624.824.508.840) (506.271.623.823) income
Simpanan jaminan (1.903.565.865.330) (1.514.560.575.202) Security deposits
Piutang sewa pembiayaan - Finance lease receivables -
pihak ketiga 4.715.131.977.765 3.887.677.306.190 third parties
Total piutang sewa pembiayaan 4.715.131.977.765 3.887.677.306.190 Total finance lease receivables
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai piutang Less: allowance for impairment losses
sewa pembiayaan (67.790.927.933) (62.948.455.294) on finance lease receivables
Neto 4.647.341.049.832 3.824.728.850.896 Net
47
Page 60
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 5. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Umur angsuran piutang sewa pembiayaan menurut The aging installment schedules of finance lease
tahun jatuh temponya adalah sebagai berikut: receivables by year of maturity are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Telah jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 7.491.759.204 3.674.840.452 1 - 30 days
31 - 60 hari 1.477.833.218 2.152.764.136 31 - 60 days
61 - 90 hari 786.274.960 634.700.688 61 - 90 days
> 90 hari 979.782.228 5.011.901.170 > 90 days
Belum jatuh tempo Not yet due
2023 - 2.170.273.132.539 2023
2024 2.729.461.018.299 1.455.979.117.519 2024
2025 1.705.553.049.072 632.570.284.135 2025
2026 dan sesudahnya 894.206.769.624 123.652.189.374 2026 and thereafter
Total 5.339.956.486.605 4.393.948.930.013 Total
Jangka waktu kontrak piutang sewa pembiayaan The terms of contract for finance lease receivables
kepada konsumen antara 1 sampai dengan are ranging from 1 to 5 years.
5 tahun.
Piutang sewa pembiayaan - bruto sesuai dengan Finance lease receivables - gross based on maturity
tanggal jatuh temponya sebagai berikut: date, are as follows:
31 Desember 2023/ <1 tahun/ 1-5 tahun/ > 5 tahun/
December 31, 2023 <1 year 1-5 years > 5 years
Piutang sewa pembiayaan 5.339.956.486.605 495.111.413.647 4.844.845.072.958 - Finance lease receivables
Nilai residu 1.903.565.865.330 479.710.361.388 1.423.855.503.942 - Residual value
Simpanan jaminan (1.903.565.865.330) (479.710.361.388) (1.423.855.503.942) - Security deposits
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (624.824.508.840) (18.526.505.435) (606.298.003.405) - Unearned finance lease income
Nilai kini piutang Present value of
sewa pembiayaan 4.715.131.977.765 476.584.908.212 4.238.547.069.553 - finance lease receivables
31 Desember 2022/ <1 tahun/ 1-5 tahun/ > 5 tahun/
December 31, 2022 <1 year 1-5 years > 5 years
Piutang sewa pembiayaan 4.393.948.930.013 360.593.950.462 4.033.354.979.551 - Finance lease receivables
Nilai residu 1.514.560.575.202 421.576.502.609 1.092.984.072.593 - Residual value
Simpanan jaminan (1.514.560.575.202) (421.576.502.609) (1.092.984.072.593) - Security deposits
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (506.271.623.823) (15.946.756.720) (490.324.867.103) - Unearned finance lease income
Nilai kini piutang Present value of
sewa pembiayaan 3.887.677.306.190 344.647.193.742 3.543.030.112.448 - finance lease receivables
48
Page 61
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 5. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the time of execution of the finance lease
lessee memberikan simpanan jaminan. Simpanan contracts, the lessees pay security deposits. The
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran security deposits are used as the final installment at
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi the end of the finance lease period, if the lessees
dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak exercise the option to purchase the leased assets. If
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset the lessees do not exercise the purchase option, the
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan jaminan security deposit will be returned to the lessees as
dikembalikan kepada lessee sepanjang memenuhi long as it meets the conditions in the finance lease
ketentuan dalam perjanjian sewa pembiayaan. agreements.
Perubahan nilai tercatat piutang sewa pembiayaan The changes in the carrying amount of finance lease
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage receivables classified as amortized cost by stage as
untuk pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan of December 31, 2023 and 2022, are as follows:
2022, adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3
(JT 0-10 hari)/ (JT 11-30 hari)/ (JT>30 hari)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/
(OD 0-10 days) (OD 11-30 days) (OD>30 days) Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 3.763.203.203.639 101.390.058.464 23.084.044.087 3.887.677.306.190 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 23.984.844.499 (16.929.919.860) (7.054.924.639 ) - credit loss (Stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (Stage 2) (44.255.300.220 ) 44.831.741.400 (576.441.180 ) - which are not impaired (Stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (Stage 3) (39.107.852.847 ) (9.584.181.400) 48.692.034.247 - which are impaired (Stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 3.703.824.895.071 119.707.698.604 64.144.712.515 3.887.677.306.190 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (1.439.277.770.481 ) (47.786.917.001) (20.324.539.354 ) (1.507.389.226.836) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 2.681.555.454.932 45.594.234.329 13.417.525.395 2.740.567.214.656 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (376.414.691.059 ) (19.741.048.156) (8.792.163.676 ) (404.947.902.891) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (775.413.354 ) (775.413.354) Financial assets written-off
Total penurunan tahun berjalan 865.862.993.392 (21.933.730.828) (16.474.590.989 ) 827.454.671.575 Total deduction during the year
Saldo akhir 4.569.687.888.463 97.773.967.776 47.670.121.526 4.715.131.977.765 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3
(JT 0-10 hari)/ (JT 11-30 hari)/ (JT>30 hari)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/
(OD 0-10 days) (OD 11-30 days) (OD>30 days) Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 2.856.267.819.884 214.004.676.714 32.012.832.750 3.102.285.329.348 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 25.433.258.896 (20.914.973.522) (4.518.285.374 ) - credit loss (Stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (Stage 2) (11.147.202.363 ) 11.388.161.091 (240.958.728 ) - which are not impaired (Stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (Stage 3) (14.848.614.532 ) (13.201.521.148) 28.050.135.680 - which are impaired (Stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 2.855.705.261.885 191.276.343.135 55.303.724.328 3.102.285.329.348 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (1.071.026.888.324 ) (67.689.110.919) (21.803.659.014 ) (1.160.519.658.257) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 2.425.864.348.453 11.364.106.059 3.426.419.792 2.440.654.874.304 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (447.339.518.375 ) (33.561.279.811) (12.562.844.372 ) (493.463.642.558) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (1.279.596.647 ) (1.279.596.647) Financial assets written-off
Total penurunan tahun berjalan 907.497.941.754 (89.886.284.671) (32.219.680.241 ) 785.391.976.842 Total deduction during the year
Saldo akhir 3.763.203.203.639 101.390.058.464 23.084.044.087 3.887.677.306.190 Ending balance
49
Page 62
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 5. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Piutang sewa pembiayaan - bruto berdasarkan Finance lease receivables - gross based on
kolektabilitas sesuai peraturan OJK: collectability in accordance with OJK regulations:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Lancar 4.615.409.230.962 3.859.845.136.633 Current
Dalam perhatian khusus 96.325.014.462 20.314.523.771 Special mention
Kurang lancar 1.387.446.494 1.394.803.573 Substandard
Diragukan 821.378.675 1.833.873.766 Doubtful
Macet 1.188.907.172 4.288.968.447 Loss
Total 4.715.131.977.765 3.887.677.306.190 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements in allowance for impairment losses
sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: on finance lease receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 62.948.455.294 72.666.261.030 Beginning balance
Penyisihan/(pembalikan) Provision/(reversal)
kerugian penurunan for impairment losses
nilai piutang sewa pembiayaan lease receivables
untuk tahun berjalan 5.617.885.993 (8.438.209.089) during the year
Penghapusan piutang sewa Write-off of finance lease receivables
pembiayaan untuk tahun berjalan (775.413.354) (1.279.596.647) during the year
Saldo akhir 67.790.927.933 62.948.455.294 Ending balance
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1/ Stage 2/ Stage 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 22.195.003.987 27.435.656.788 13.317.794.519 62.948.455.294 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to :
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12-month expected credit loss
(Stage 1) 4.121.434.003 (2.216.614.984) (1.904.819.019 ) - (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (Stage 2) (283.931.585 ) 492.923.914 (208.992.329 ) - not credit-impairment (Stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (Stage 3) (238.945.951 ) (4.277.993.616) 4.516.939.567 - credit-impairment (Stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 25.793.560.454 21.433.972.102 15.720.922.738 62.948.455.294 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih
penyisihan kerugian (11.161.175.067 ) (12.168.825.118) 424.632.382 (22.905.367.803 ) Net remeasurement of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 21.960.151.228 16.354.329.040 5.864.769.859 44.179.250.127 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.489.452.022 ) (7.241.720.096) (6.924.824.213 ) (15.655.996.331 ) Derecognized financial assets
Total pembentukan tahun berjalan 9.309.524.139 (3.056.216.174) (635.421.972 ) 5.617.885.993 Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (775.413.354 ) (775.413.354 ) Financial assets written-off
Pemulihan kembali piutang
yang telah dihapusbukukan - - - - Recovery from receivables written-off
Saldo akhir 35.103.084.593 18.377.755.928 14.310.087.412 67.790.927.933 Ending balance
50
Page 63
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 5. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements in allowance for impairment losses
sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: (lanjutan) on finance lease receivables are as follows:
(continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/ Stage 2/ Stage 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 10.199.067.017 47.410.874.029 15.056.319.984 72.666.261.030 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to :
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12-month expected credit loss
(Stage 1) 4.654.095.465 (3.528.965.144) (1.125.130.321 ) - (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (Stage 2) (45.978.665 ) 107.871.951 (61.893.286) - not credit-impairment (Stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (Stage 3) (306.427.757 ) (2.651.454.297) 2.957.882.054 - credit-impairment (Stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 14.500.756.060 41.338.326.539 16.827.178.431 72.666.261.030 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih
penyisihan kerugian (6.560.975.400 ) (12.942.235.759) 1.586.311.896 (17.916.899.263 ) Net remeasurement of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 15.190.959.586 4.590.903.050 2.557.196.756 22.339.059.392 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (935.736.259 ) (5.551.337.042) (6.373.295.917 ) (12.860.369.218 ) Derecognized financial assets
Total pembentukan tahun berjalan 7.694.247.927 (13.902.669.751) (2.229.787.265 ) (8.438.209.089 ) Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (1.279.596.647 ) (1.279.596.647 ) Financial assets written-off
Pemulihan kembali piutang
yang telah dihapusbukukan - - - - Recovery from receivables written-off
Saldo akhir 22.195.003.987 27.435.656.788 13.317.794.519 62.948.455.294 Ending balance
Seluruh piutang sewa pembiayaan pada tanggal- All finance lease receivables as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dievaluasi 2023 and 2022 are collectively and individually
secara kolektif dan individual terhadap penurunan evaluated for impairment.
nilai.
Suku bunga efektif piutang sewa pembiayaan The effective interest rates of finance lease
berkisar dari 7,61% sampai dengan 18,84% dan dari receivables are ranging from 7.61% to 18.84% and
6,41% sampai dengan 17,91% masing-masing pada 6.41% to 17.91% as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Kendaraan bermotor yang dibiayai oleh Perusahaan The vehicles financed by the Company are covered
telah diasuransikan atas risiko kehilangan dan by insurance against losses and damages under
kerusakan berdasarkan polis yang dibuat dengan policies entered into with PT Asuransi Central Asia,
PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Wahana PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Sinar Mas
Tata, PT Asuransi Sinar Mas dan PT Sompo and PT Sompo Insurance Indonesia, third parties
Insurance Indonesia, pihak ketiga (Catatan 22). (Note 22).
Tidak ada saldo piutang sewa pembiayaan yang There is no outstanding balance of restructured
direstrukturisasi pada tanggal 31 Desember 2023. finance lease receivables as of December 31, 2023.
Piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi The percentage of restructured finance lease
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah receivables as of December 31, 2022 is 0.02% of
0,02% dari saldo piutang sewa pembiayaan bruto. the gross finance lease receivables balance.
51
Page 64
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 5. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Perusahaan telah melakukan restrukturisasi The Company has restructured its financing for
pembiayaan untuk konsumen yang terkena dampak debtors affected by the Covid-19 pandemic in
pandemi Covid-19 sesuai dengan POJK accordance with POJK No. 14/POJK.05/2020
No. 14/POJK.05/2020 ”Kebijakan Countercyclical "Countercyclical Policy Impact of the Spread of
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 Coronavirus Disease 2019 for Non-Bank Financial
bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” tanggal Services Institutions" dated April 17, 2020. As of
17 April 2020. Per tanggal 31 Desember 2023, tidak December 31, 2023, there are no balance of the
terdapat piutang sewa pembiayaan - bruto restructured Covid-19 finance lease receivables -
restrukturisasi Covid-19 dan per tanggal 31 gross and as of December 31, 2022, the
Desember 2022, piutang sewa pembiayaan - bruto restructured Covid-19 finance lease receivables -
restrukturisasi Covid-19 adalah Rp660.911.287 gross amounted to Rp660,911,287 (equivalent to
(setara dengan 0,02% dari saldo piutang sewa 0.02% of the gross finance lease receivables
pembiayaan bruto). balance).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang sewa impairment losses on finance lease receivables is
pembiayaan adalah cukup untuk menutup kerugian adequate to cover possible losses arising from
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang uncollectible of finance lease receivables.
sewa pembiayaan.
6. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 6. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Teknologi informasi 3.728.530.604 3.592.560.069 Information technology
Sewa 445.990.479 383.063.462 Rent
Biaya profesional 248.341.632 213.726.800 Professional fees
Asuransi 201.269.163 178.954.426 Insurance
Biaya rekrutmen 3.885.000 183.574.831 Recruitment fees
Program pendidikan - 1.268.896.500 Education program
Lain-lain 171.865.000 76.960.000 Others
Total 4.799.881.878 5.897.736.088 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, beban As of December 31, 2023 and 2022, prepaid
dibayar dimuka lain-lain terutama terdiri atas biaya expenses others mainly consist of costs incurred to
yang dikeluarkan kepada pihak ketiga sebagai third parties as providers of rating services,
penyedia jasa penilai (rating), penyedia jasa providers of business information services, signage,
informasi bisnis, reklame dan penyewaan kabel and cable line rental.
telepon.
7. PIUTANG LAIN-LAIN DAN ASET LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES AND OTHER ASSETS
a. Piutang lain-lain a. Other Receivables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang lain-lain dari
aset yang dibiayai - setelah Other receivables from financed
dikurangi cadangan kerugian assets - net of allowance for
penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp2.355.746.795 dan Rp2,355,746,795 and
Rp237.227.396 pada tanggal Rp237,227,396 as of
31 Desember 2023 dan 2022 3.274.140.487 84.781.402 December 31, 2023 and 2022
52
Page 65
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN DAN ASET LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES AND OTHER ASSETS
(lanjutan) (continued)
a. Piutang lain-lain (lanjutan) a. Other Receivables (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Piutang bunga 313.943.670 - Accrued interest receivables
Piutang asuransi 20.410.644 58.825.427 Insurance receivables
Lain-lain 6.290.475.061 275.240.081 Others
Total 9.898.969.862 418.846.910 Total
Piutang lain-lain dari aset yang dibiayai, Other receivables from financed assets are
merupakan transaksi atas piutang sewa transactions on finance lease receivables that
pembiayaan yang telah mengalami wanprestasi have defaulted on the financing agreement until
terhadap perjanjian pembiayaan sampai the Company can take action in an effort to
dengan saat Perusahaan dapat melakukan settle debts that have been in arrears.
tindakan dalam upaya penyelesaian piutang
pembiayaan yang telah tertunggak tersebut.
Piutang bunga, merupakan transaksi piutang Interest receivables are interest receivable
bunga atas saldo kas pada Bank. transactions on cash balances at the Bank.
Piutang asuransi, merupakan transaksi terkait Insurance receivables are transactions on
piutang pelanggan atas premi asuransi sewa customer receivables for finance lease
pembiayaan yang belum dibayarkan kepada insurance premiums that have not been paid to
Perusahaan Asuransi. the Insurance Company.
Lain-lain terutama terdiri dari klaim penggantian Others mainly consists of claims for
atas biaya untuk dukungan pemasaran, uang reimbursement of support for marketing
muka biaya operasional cabang dan biaya expenses, advances money for branch
perjalanan dinas. operational expenses and business trip.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan impairment losses for the years ended as of
2022, adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022, are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 237.227.396 384.597.995 Beginning balance
Penyisihan/(pembalikan) Provision/(reversal)
kerugian penurunan nilai for impairment losses on other
piutang lain-lain dari aset receivables from financed
yang dibiayai tahun berjalan 2.118.519.399 (147.370.599) assets during the year
Saldo akhir 2.355.746.795 237.227.396 Ending balance
Untuk tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan For the years ended December 31, 2023 and
2022, kerugian penyelesaian piutang lain-lain 2022, loss on settlement of other receivables
dari aset yang dibiayai masing-masing adalah from financed assets amounted to
sebesar Rp1.047.998.363 dan Rp468.342.486. Rp1,047,998,363 and Rp468,342,486,
respectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain impairment losses on other receivables from
dari aset yang dibiayai adalah cukup untuk financed assets is adequate to cover possible
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat losses arising from uncollectible of other
tidak tertagihnya piutang lain-lain dari aset yang receivables from financed assets.
dibiayai.
53
Page 66
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN DAN ASET LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES AND OTHER ASSETS
(lanjutan) (continued)
b. Aset lain-lain b. Other Assets
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Uang Jaminan 2.006.923.075 1.997.919.147 Security Deposit
Pembayaran dimuka 82.422.210 1.530.298.178 Advance Payment
Total 2.089.345.285 3.528.217.325 Total
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi dalam akun ini adalah sebagai The details and movements in this account are as
berikut: follows:
31 Desember /December 31, 2023
Saldo Saldo
1 Januari/ 31 Desember/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Balance as of
January 1, 2023 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2023
Biaya Perolehan Cost
Kepemilikan Langsung Direct ownership
Pengembangan
gedung yang disewa 10.520.899.069 166.992.285 27.060.000 - 10.660.831.354 Lease improvements
Peralatan kantor 18.866.172.286 2.678.041.500 2.875.289.925 - 18.668.923.861 Office equipment
Kendaraan 1.687.050.000 - - - 1.687.050.000 Vehicles
Sub-total 31.074.121.355 2.845.033.785 2.902.349.925 - 31.016.805.215 Sub-total
Aset hak guna 52.898.648.187 7.547.274.430 2.773.115.500 - 57.672.807.117 Right-of-use assets
Total Biaya Perolehan 83.972.769.542 10.392.308.215 5.675.465.425 - 88.689.612.332 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct ownership
Pengembangan
gedung yang disewa 7.860.896.096 865.544.528 27.060.000 - 8.699.380.624 Lease improvements
Peralatan kantor 14.828.730.794 2.067.519.652 2.847.944.631 - 14.048.305.815 Office equipment
Kendaraan 1.217.449.166 337.410.000 - - 1.554.859.166 Vehicles
Sub-total 23.907.076.056 3.270.474.180 2.875.004.631 - 24.302.545.605 Sub-total
Aset hak guna 32.275.541.132 11.708.531.494 2.773.115.500 - 41.210.957.126 Right-of-use assets
Total Akumulasi Penyusutan 56.182.617.188 14.979.005.674 5.648.120.131 - 65.513.502.731 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 27.790.152.354 23.176.109.601 Net Book Value
31 Desember /December 31, 2022
Saldo Saldo
1 Januari/ 31 Desember/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Balance as of
January 1, 2022 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2022
Biaya Perolehan Cost
Kepemilikan Langsung Direct ownership
Pengembangan
gedung yang disewa 9.312.564.643 2.549.682.727 1.341.348.301 - 10.520.899.069 Lease improvements
Peralatan kantor 17.742.182.729 3.211.661.438 2.087.671.881 - 18.866.172.286 Office equipment
Kendaraan 1.687.050.000 - - - 1.687.050.000 Vehicles
Sub-total 28.741.797.372 5.761.344.165 3.429.020.182 - 31.074.121.355 Sub-total
Aset hak guna 39.007.770.148 14.319.929.397 429.051.358 - 52.898.648.187 Right-of-use assets
Total Biaya Perolehan 67.749.567.520 20.081.273.562 3.858.071.540 - 83.972.769.542 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct ownership
Pengembangan
gedung yang disewa 8.164.370.501 960.748.724 1.264.223.129 - 7.860.896.096 Lease improvements
Peralatan kantor 15.191.182.720 1.705.701.647 2.068.153.573 - 14.828.730.794 Office equipment
Kendaraan 880.039.166 337.410.000 - - 1.217.449.166 Vehicles
Sub-total 24.235.592.387 3.003.860.371 3.332.376.702 - 23.907.076.056 Sub-total
Aset hak guna 21.389.550.677 11.029.007.575 143.017.120 - 32.275.541.132 Right-of-use assets
Total Akumulasi Penyusutan 45.625.143.064 14.032.867.946 3.475.393.822 - 56.182.617.188 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 22.124.424.456 27.790.152.354 Net Book Value
54
Page 67
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah Depreciation charged to operations amounting to
sebesar Rp14.979.005.674 dan Rp14.032.867.946 Rp14,979,005,674 and Rp14,032,867,946 for the
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2023 and 2022,
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, respectively, are charged to “General and
dibebankan pada “Beban umum dan administrasi” administrative expenses” (Note 20).
(Catatan 20).
Perusahaan mengasuransikan aset tetap terhadap Fixed assets are covered by insurance against
risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan losses from fire and other risks under blanket
suatu paket polis tertentu dengan nilai policies amounting to Rp25,003,818,737 and
pertanggungan sebesar Rp25.003.818.737 dan Rp22,397,351,344 as of December 31, 2023 and
Rp22.397.351.344 masing-masing pada tanggal- 2022, respectively. Fixed assets are insured by
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Aset tetap PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, a third party.
tersebut diasuransikan melalui PT Asuransi Tokio
Marine Indonesia, pihak ketiga.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai The management believes that the sum insured is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses arising from such
kemungkinan kerugian yang akan timbul. risks.
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah The details of gain on sale of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Harga jual 850.000 114.400.000 Selling price
Nilai buku 27.345.293 (96.643.480) Book value
(Rugi)/laba penjualan aset tetap (26.495.293) 17.756.520 (Loss)/gain on sale of fixed assets
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan menjual the Company sold fixed assets for cash receipt
aset tetap dengan penerimaan kas masing-masing amounting to Rp850,000 and Rp114,400,000,
sebesar Rp850.000 dan Rp114.400.000. Laba atau respectively. Gain or loss on sale of fixed assets is
rugi penjualan aset tetap dibebankan sebagai charged as part of “General and administrative
bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi” expenses” account during the year.
selama tahun berjalan.
Penambahan dan pengurangan aset tetap Additions and deductions of the Company’s fixed
Perusahaan pada tanggal-tanggal 31 Desember asset as of December 31, 2023 and 2022, mainly
2023 dan 2022, terutama terdiri dari note consists of note book/desktop PC, air conditioner
book/desktop PC, air conditioner, meja dan kursi working desk and chair, projector, cabinet or
kerja, projector, kabinet atau lemari, fortigate FG cupboard, fortigate FG and lease improvement
dan pengembangan gedung yang disewa (instalasi (installation building) that used for the Company’s
gedung) yang digunakan untuk aktivitas operasional operational activities.
Perusahaan.
55
Page 68
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Aset hak guna pada tanggal-tanggal 31 Desember Right-of-use assets as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari/ 31 Desember/
Beginning Ending
Balance Penambahan/ Pengurangan/ Balance
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya Perolehan: Cost:
Bangunan 32.708.126.581 3.504.413.001 2.773.115.500 33.439.424.082 Building
Kendaraan 20.190.521.606 4.042.861.429 - 24.233.383.035 Vehicles
Total Biaya Perolehan 52.898.648.187 7.547.274.430 2.773.115.500 57.672.807.117 Total Cost
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Bangunan 19.689.097.823 7.068.380.898 2.773.115.500 23.984.363.221 Building
Kendaraan 12.586.443.309 4.640.150.596 - 17.226.593.905 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 32.275.541.132 11.708.531.494 2.773.115.500 41.210.957.126 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 20.623.107.055 16.461.849.991 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2022
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari/ 31 Desember/
Beginning Ending
Balance Penambahan/ Pengurangan/ Balance
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya Perolehan: Cost:
Bangunan 24.193.873.594 8.943.304.345 429.051.358 32.708.126.581 Building
Kendaraan 14.813.896.554 5.376.625.052 - 20.190.521.606 Vehicles
Total Biaya Perolehan 39.007.770.148 14.319.929.397 429.051.358 52.898.648.187 Total Cost
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Bangunan 13.175.956.953 6.656.157.990 143.017.120 19.689.097.823 Building
Kendaraan 8.213.593.724 4.372.849.585 - 12.586.443.309 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 21.389.550.677 11.029.007.575 143.017.120 32.275.541.132 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 17.618.219.471 20.623.107.055 Net Book Value
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut Statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak guna 11.708.531.494 11.029.007.575 right-of-use assets
Beban bunga (Catatan 21) 989.217.241 925.002.406 Interest expense (Note 21)
Jumlah 12.697.748.735 11.954.009.981 Total
56
Page 69
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Perusahaan menyewa aset berupa bangunan dan The Company’s leased assets consist of building
kendaraan. Masa sewa berkisar antara 2 sampai and vehicles. The lease terms range from 2 to 5
dengan 5 tahun. Perusahaan mempunyai sewa years. The Company also has certain leases which
tertentu dengan sewa bernilai rendah, dan are considered to be low value and, the Company
Perusahaan menerapkan pengecualian terhadap applied the lease of low-value assets recognition
sewa bernilai rendah. Pembayaran sewa atas sewa exemption. Lease payments on leases of low-value
bernilai rendah diakui sebagai beban dengan assets are recognized as expense on a straight-line
metode garis lurus selama masa sewa. basis over the lease term.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the cost of the
nilai perolehan aset tetap Perusahaan yang telah Company’s fixed assets that have been fully
disusutkan penuh namun masih digunakan masing- depreciated but still being used amounted to
masing adalah sebesar Rp19.435.372.238 dan Rp19,435,372,238 and Rp18,272,172,331,
Rp18.272.172.331 yang terutama terdiri atas respectively, which mainly consist of vehicles, office
kendaraan, peralatan dan perlengkapan kantor, dan equipment, furniture and fixtures, and leasehold
pengembangan gedung yang disewa (tidak diaudit). improvements (unaudited).
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang tidak does not have unused fixed assets.
digunakan untuk sementara.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang does not have discontinued fixed assets which are
dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak classified as available for sale.
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate an impairment in value of fixed assets as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
9. ASET TAKBERWUJUD 9. INTANGIBLE ASSET
Komposisi dan mutasi dalam akun ini adalah The composition of and movements in this account
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari/ 31 Desember/
Beginning Ending
Balance Penambahan/ Pengurangan/ Balance
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya Perolehan: Cost:
Perangkat lunak 14.359.989.234 - 38.491.200 14.321.498.034 Software
Akumulasi Amortisasi: Accumulated Amortization:
Perangkat lunak 13.243.026.876 979.805.057 38.491.200 14.184.340.733 Software
Nilai Buku Neto 1.116.962.358 137.157.301 Net Book Value
57
Page 70
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 9. INTANGIBLE ASSET (continued)
Komposisi dan mutasi dalam akun ini adalah The composition of and movements in this account
sebagai berikut (lanjutan): are as follows (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Saldo Awal Saldo Akhir
1 Januari/ 31 Desember/
Beginning Ending
Balance Penambahan/ Pengurangan/ Balance
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya Perolehan: Cost:
Perangkat lunak 14.359.989.234 - - 14.359.989.234 Software
Akumulasi Amortisasi: Accumulated Amortization:
Perangkat lunak 10.927.012.034 2.316.014.842 - 13.243.026.876 Software
Nilai Buku Neto 3.432.977.200 1.116.962.358 Net Book Value
Amortisasi aset takberwujud adalah sebesar Amortization of intangible asset amounting to
Rp979.805.057 dan Rp2.316.014.842 masing- Rp979,805,057 and Rp2,316,014,842 for the years
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal- ended December 31, 2023 and 2022, respectively,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dibebankan are charged to “General and administrative
pada “Beban umum dan administrasi” (Catatan 20). expenses” (Note 20).
10. PINJAMAN BANK 10. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Dolar AS US Dollar
Pinjaman Berjangka: Term Loan:
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
(AS$37.000.000 pada tahun 2023 dan (US$37,000,000 in 2023
AS$37.000.000 pada tahun 2022) 570.392.000.000 582.047.000.000 and US$37,000,000 in 2022)
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
(AS$31.000.000 pada tahun 2023 (US$31,000,000 in 2023
dan AS$31.000.000 pada tahun 2022) 477.896.000.000 487.661.000.000 and US$31,000,000 in 2022)
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd., Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd.,
Cabang Singapura Singapore Branch
(AS$27.500.000 pada tahun 2023 dan (US$27,500,000 in 2023 and
AS$40.000.000 pada tahun 2022) 423.940.000.000 629.240.000.000 US$40,000,000 in 2022)
PT Bank BTPN Tbk (AS$25.000.000 PT Bank BTPN Tbk (US$25,000,000
pada tahun 2023 dan in 2023 and US$25,000,000
AS$25.000.000 pada tahun 2022) 385.400.000.000 393.275.000.000 in 2022)
Rupiah Rupiah
Pinjaman Berjangka: Term Loan:
PT Bank BTPN Tbk 150.000.000.000 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 150.000.000.000 - PT Bank Mizuho Indonesia
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta 140.000.000.000 140.000.000.000 Deutsche Bank AG, Jakarta Branch
Total pinjaman bank - neto 2.297.628.000.000 2.232.223.000.000 Total bank loans - net
58
Page 71
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman yang belum has undrawn loan facilities with details as follows:
ditarik dengan rincian sebagai berikut:
Pinjaman Berjangka Term Loan
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah fasilitas
yang belum
ditarik/
Nama bank/ Fasilitas/ Jenis pinjaman/ Tanggal perjanjian/ Jumlah fasilitas/ Undrawn facility Jatuh tempo fasilitas/
Bank name Facility Loan type Agreement date Facility amount amount Maturity date facility
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/ Modal Kerja/ 30 April/ 30 April/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 1 Working Capital April 2023 US$68.000.000 US$37.000.000 April 2024
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/ Modal Kerja/ 30 April/ 30 April/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 2 Working Capital April 2023 US$54.000.000 US$54.000.000 April 2024
Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
Bank Mizuho Indonesia 1 Working Capital April 2023 US$40.000.000 US$15.000.000 April 2024
Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
Bank Mizuho Indonesia 2 Working Capital April 2023 US$32.000.000 US$10.300.000 April 2024
Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
PT Bank BTPN Tbk 1 Working Capital April 2023 US$40.000.000 US$15.000.000 April 2024
Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
PT Bank BTPN Tbk 2 Working Capital April 2023 US$32.000.000 US$10.300.000 April 2024
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd.,
Cabang Singapura/Sumitomo Mitsui Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
Trust Bank Ltd., Singapore Branch 1 Working Capital April 2023 US$37.500.000 US$10.000.000 April 2024
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd.,
Cabang Singapura/Sumitomo Mitsui Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
Trust Bank Ltd., Singapore Branch 2 Working Capital April 2023 US$22.000.000 US$22.000.000 April 2024
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta* Modal Kerja/ 27 April/ 30 April/
/Deutsche Bank AG, Jakarta Branch* 1 Working Capital April 2023 US$12.000.000 US$5.500.000 April 2024
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta* Modal Kerja/ 27 April/ 30 April/
/Deutsche Bank AG, Jakarta Branch* 2 Working Capital April 2023 US$10.000.000 US$7.400.000 April 2024
*Jumlah fasilitas termasuk untuk fasilitas cerukan/Facility amount include overdraft facility
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah fasilitas
yang belum
ditarik/
Nama bank/ Fasilitas/ Jenis pinjaman/ Tanggal perjanjian/ Jumlah fasilitas/ Undrawn facility Jatuh tempo fasilitas/
Bank name Facility Loan type Agreement date Facility amount amount Maturity date facility
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/ Modal Kerja/ 30 April/ 30 April/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 1 Working Capital April 2022 US$56.000.000 US$25.000.000 April 2023
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/ Modal Kerja/ 30 April/ 30 April/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 2 Working Capital April 2022 US$39.000.000 US$39.000.000 April 2023
Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
Bank Mizuho Indonesia 1 Working Capital April 2022 US$33.000.000 US$8.000.000 April 2023
Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
Bank Mizuho Indonesia 2 Working Capital April 2022 US$23.000.000 US$11.000.000 April 2023
Modal Kerja/ 28 April/ 28 April/
PT Bank BTPN Tbk 1 Working Capital April 2022 US$33.000.000 US$20.000.000 April 2023
Modal Kerja/ 28 April/ 28 April/
PT Bank BTPN Tbk 2 Working Capital April 2022 US$23.000.000 US$11.000.000 April 2023
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd.,
Cabang Singapura/Sumitomo Mitsui Modal Kerja/ 28 April/ 28 April/
Trust Bank Ltd., Singapore Branch 1 Working Capital April 2022 US$30.000.000 US$0 April 2023
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd.,
Cabang Singapura/Sumitomo Mitsui Modal Kerja/ 28 April/ 28 April/
Trust Bank Ltd., Singapore Branch 2 Working Capital April 2022 US$23.000.000 US$13.000.000 April 2023
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta* Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
/Deutsche Bank AG, Jakarta Branch* 1 Working Capital April 2022 US$10.000.000 US$3.600.000 April 2023
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta* Modal Kerja/ 28 April/ 30 April/
/Deutsche Bank AG, Jakarta Branch* 2 Working Capital April 2022 US$7.000.000 US$4.500.000 April 2023
*Jumlah fasilitas termasuk untuk fasilitas cerukan/Facility amount include overdraft facility
59
Page 72
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
Pinjaman Berjangka (lanjutan) Term Loan (continued)
Jatuh tempo pinjaman bank berkisar antara 1 bulan Maturity date of bank loan ranged between 1 to 46
sampai dengan 46 bulan. months.
Selama masa berlakunya pinjaman, Perusahaan During the period of the loan, the Company is
diharuskan untuk memenuhi beberapa persyaratan required to fulfill certain negative covenants.
negatif.
Fasilitas pinjaman dari beberapa bank tersebut The loan facilities from those banks require the
mensyaratkan Perusahaan untuk memberikan Company to provide written notice in respect of
pemberitahuan tertulis dalam hal perubahan modal changes of capital and shareholders, changes of
dan pemegang saham, perubahan susunan direksi directors and commissionairs, changes of main
dan komisaris, perubahan bisnis utama, investasi business, investment and obtaining new loan
dan perolehan pinjaman baru dari bank lain. facilities from other banks.
Sebagian dari pinjaman berjangka dijamin oleh Hino The term loans are partially secured by letter of
Motors, Ltd. sebagai pemegang saham, PT guarantees issued by Hino Motors, Ltd., a
Tritunggal Inti Permata dan Sumitomo Corporation shareholder, PT Tritunggal Inti Permata, a related
sebagai Perusahaan yang memiliki hubungan party, and Sumitomo Corporation, a related party,
khusus, pihak terkait masing-masing 40%, 40% dan for 40%, 40% and 20%, respectively, of the liabilities
20%. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan of the Company to the banks with maximum
2022, jumlah maksimum pinjaman yang dijamin guarantee amount of US$197,500,000 and
adalah sebesar AS$197.500.000 dan US$165,000,000 as of December 31, 2023 and
AS$165.000.000. Terdapat batasan-batasan umum 2022. The loan agreements include certain
yang wajib dipenuhi oleh Perusahaan untuk covenants which are normally required to the
perjanjian kredit tersebut. Company for such credit facilities.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has complied with all the loan
memenuhi batasan-batasan persyaratan yang covenants of the term loan facilities referred to
diwajibkan dalam fasilitas pinjaman diatas. above.
Suku bunga tahunan pinjaman bank: Annual interest rates of bank loans:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Rupiah 5,05% - 6,18% 3,75% - 5,05% Rupiah
Dolar AS 4,54% - 6,52% 0,78% - 5,65% US Dollar
Cicilan pinjaman bank sesuai dengan tanggal jatuh Bank loan installment based on maturity date
temponya sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tahun Year
2023 - 196.637.500.000 2023
2024 1.041.224.000.000 753.509.000.000 2024
2025 dan sesudahnya 1.256.404.000.000 1.282.076.500.000 2025 and thereafter
Total 2.297.628.000.000 2.232.223.000.000 Total
60
Page 73
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
Pinjaman Berjangka (lanjutan) Term Loan (continued)
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has paid the loan principal and
melakukan pembayaran cicilan pokok dan bunga interests installments on schedule.
pinjaman sesuai jadwal yang ditetapkan.
Perusahaan telah melakukan pembayaran pinjaman The Company has paid loan to the Banks amounted
kepada Bank sebesar Rp282.875.000.000 dan Rp282,875,000,000 and Rp1,401,192,500,000, for
Rp1.401.192.500.000, masing-masing untuk untuk the year ended December 31, 2023 and 2022,
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Tidak ada aset Perusahaan yang dijaminkan untuk There are no Company’s assets which are held as
pinjaman-pinjaman diatas. collateral for above loans.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dipergunakan untuk The loan facilities are used for the Company’s
modal kerja kegiatan usaha Perusahaan. working capital.
Untuk mengelola risiko yang berkaitan dengan In order to manage the risk associated with the
fluktuasi mata uang asing dan tingkat bunga fluctuation of foreign currency exchange rate and
mengambang, Perusahaan melakukan kontrak floating interest rate, the Company entered into
cross currency interest rate swap dengan bank yang cross currency interest rate swap contracts with
memberikan fasilitas derivatif kepada Perusahaan banks which provide derivative facility to the
(Catatan 15). Company (Note 15).
11. UTANG LAIN-LAIN 11. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Lain-lain (Catatan 23a) 24.323.827 16.972.453 Others (Note 23a)
Pihak ketiga Third parties
Utang asuransi (Catatan 22) 20.936.153.771 19.765.403.798 Insurance payable (Note 22)
Liabilitas sewa 15.432.264.611 19.389.771.667 Lease liabilities
Pembayaran dimuka 11.536.941.336 10.519.939.214 Advance payment
Utang pemasok dan vendor 9.480.207.209 8.902.931.489 Payable to suppliers and vendor
Jasa profesional 1.385.835.000 2.646.408.925 Professional fees
Teknologi informasi 1.365.363.751 2.208.669.477 Information technology
Corporate social resposibility 820.000.000 476.400.002 Corporate social resposibility
Biaya tahunan OJK 313.496.033 393.965.809 OJK annual fee
Biaya penerbitan Bonds 215.525.002 126.910.002 Bonds Issuance
Lain-lain 19.969.786.010 10.404.356.172 Others
Sub-total 81.455.572.723 74.834.756.555 Sub-total
Total 81.479.896.550 74.851.729.008 Total
Lain-lain antara lain terdiri dari biaya insentif yang Others include among others the incentive that will
akan dibayarkan kepada dealer, biaya bulanan be paid to dealer, monthly employment premium
ketenagakerjaan yang akan dibayarkan pada bulan that will be paid on the next month, and establishing
berikutnya, dan biaya pembentukan cadangan atas reserves for risks that have been identified by the
risiko yang telah diidentifikasi oleh Perusahaan. Company.
61
Page 74
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 11. OTHER PAYABLES (continued)
Jumlah beban bunga atas liabilitas sewa adalah The balances of interest expense from lease liabilities
sebesar Rp989.217.241 dan Rp925.002.406, amounted to Rp989,217,241 and Rp925,002,406 for
masing-masing untuk untuk tahun yang berakhir pada the years ended December 31, 2023 and 2022,
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, respectively, are charge to "Financing charges”
dibebankan pada “Beban pembiayaan” (Catatan 21). (Note 21).
Analisis jatuh tempo utang lain-lain terkait liabilitas The maturity analysis of other payables related to
sewa adalah sebagai berikut: lease liabilities is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
1 tahun 7.877.476.581 9.754.359.472 1 year
2 - 3 tahun 7.554.788.030 9.635.412.195 2 - 3 years
Total 15.432.264.611 19.389.771.667 Total
Mutasi jumlah tercatat liabilitas sewa: Movement of lease liabilities:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 19.389.771.667 16.638.199.699 Beginning balance
Penambahan 4.756.748.677 10.413.945.995 Additions
Penambahan bunga 989.217.241 925.002.406 Accretion of interest
Pembayaran (9.703.472.974) (8.587.376.433) Payments
Total 15.432.264.611 19.389.771.667 Total
12. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 12. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Bunga 53.252.704.650 38.353.351.629 Interest
Sumber daya manusia 23.397.012.211 19.914.380.739 Human resource
Pemasaran 3.997.529.412 12.998.940.987 Marketing
Lain-lain 1.433.741.229 1.323.278.770 Others
Total 82.080.987.502 72.589.952.125 Total
Beban yang masih harus dibayar bunga adalah Interest accrued is interest on the Bank's loan and
bunga pinjaman Bank dan bunga utang obligasi interest on bonds payable which will be paid by the
yang akan dibayarkan oleh Perusahaan di jadwal Company at the next payment schedule in
pembayaran selanjutnya sesuai dengan perjanjian accordance with the agreement with the Bank and
dengan Bank dan pemegang obligasi. bonds holder.
Beban yang masih harus dibayar sumber daya Human resources accrued expenses are the
manusia adalah biaya yang masih harus dibayar Company's accrued expenses to its employees
Perusahaan kepada pegawainya terkait dengan related to the performance that has been given to
kinerja yang telah diberikan kepada Perusahaan. the Company.
62
Page 75
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 12. ACCRUED EXPENSES (continued)
(lanjutan)
Beban yang masih harus dibayar pemasaran adalah Marketing accrued expenses are the Company's
biaya yang masih harus dibayar Perusahaan accrued expenses especially to customers and
terutama kepada pelanggan dan dealer atas dealers for financing transactions and providing
transaksi pembiayaan dan penyediaan kendaraan vehicles with the Company.
dengan Perusahaan.
Beban yang masih harus dibayar lain-lain adalah Other accrued expenses are Company's accrued
biaya yang masih harus dibayar Perusahaan expenses to its employees related to employee’s
kepada pegawai terkait dengan pelatihan pegawai training and accrued letter of guarantee fee.
dan beban surat jaminan yang masih harus dibayar.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Utang pajak pada tanggal-tanggal a. Taxes payable as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 302.735.445 521.265.760 Article 21
Pasal 23 1.481.788.198 80.943.158 Article 23
Pasal 4 (2) 11.201.443 42.091.464 Article 4 (2)
Pasal 25 656.921.644 1.273.028.389 Article 25
Pasal 26 501.803.638 204.139.798 Article 26
Pasal 29 6.923.694.606 3.868.017.846 Article 29
Total 9.878.144.974 5.989.486.415 Total
b. Beban pajak penghasilan untuk tahun yang b. Income tax expense for years ended December
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/
Years ended December 31,
Tahun yang berakhir pada tanggal
2023 2022
Kini 17.875.377.705 16.594.954.506 Current
Penyesuaian pajak penghasilan Adjustment in respect of corporate
badan tahun sebelumnya income tax of the previous year
(Catatan 13g) 3.759.211.785 45.576.521 (Note 13g)
Tangguhan 713.962.779 2.524.645.903 Deferred
Beban pajak penghasilan 22.348.552.269 19.165.176.930 Income tax expense
63
Page 76
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Rekonsiliasi laba sebelum beban pajak c. Reconciliation of income before income tax
penghasilan dan estimasi penghasilan kena expense and estimated taxable income for the
pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal- years ended December 31, 2023 and 2022 are
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum beban Income before income
pajak penghasilan 92.966.398.235 83.774.114.647 tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Penurunan nilai piutang lain-lain Impairment of other
dari aset yang dibiayai receivables from financed
dan kas pada bank 2.138.709.892 (181.247.606) assets and cash in banks
Beban bonus dan pelatihan Accrued bonus and
yang masih harus dibayar 4.034.159.337 (327.550.352) training
Penyisihan imbalan Provision for
kerja karyawan 2.867.767.673 (3.929.237.436) employee benefits
Beban pemasaran Accrued marketing
yang masih harus dibayar (9.001.411.575) (7.188.220.521) expense
Penyusutan dan amortisasi (475.676.955) 1.656.166.036 Depreciation and amortization
Transaksi aset hak guna 283.454.117 (118.416.360) Right-of-use assets transaction
Lain-lain (3.092.287.850) (1.387.156.957) Others
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan bunga (18.109.466.576) (11.546.521.800) Interest income
Beban pajak final 3.621.892.620 2.309.304.361 Final tax expense
Beban yang tidak
dapat dikurangkan 6.018.177.921 12.370.377.378 Non-deductible expenses
Estimasi penghasilan
kena pajak 81.251.716.839 75.431.611.390 Estimated taxable income
d. Perhitungan beban pajak penghasilan tahun d. Calculation of the income tax expense for
berjalan dan estimasi utang pajak penghasilan current year and computation of the estimated
adalah sebagai berikut: income tax payable are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Estimasi penghasilan kena pajak 81.251.716.839 75.431.611.390 Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan
tahun berjalan berdasarkan Current year income tax expense
tarif pajak yang berlaku based on the applicable tax rates
(Catatan 13f) 17.875.377.705 16.594.954.506 (Note 13f)
Beban pajak penghasilan
tahun berjalan 17.875.377.705 16.594.954.506 Current year income tax expense
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar di muka (10.951.683.099) (12.726.936.660) Less: prepaid income tax
Estimasi utang pajak penghasilan Estimated income tax
- Pasal 29 6.923.694.606 3.868.017.846 payable - article 29
64
Page 77
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Perhitungan beban pajak penghasilan tahun d. Calculation of the income tax expense for
berjalan dan estimasi utang pajak penghasilan current year and computation of the estimated
adalah sebagai berikut: (lanjutan) income tax payable are as follows: (continued)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi untuk Taxable income which is a result from the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember reconciliation for the year ended December 31,
2023 akan digunakan sebagai dasar dalam 2023 will be used as basis in submission of the
pengisian SPT Tahun 2023 PPh Badan Company’s 2023 Annual Corporate Tax Return.
Perusahaan.
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi untuk Taxable income which is a result from the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember reconciliation for the year ended December 31,
2022 telah digunakan sebagai dasar dalam 2022 was used as basis in submission of the
pengisian SPT Tahun 2022 PPh Badan Company’s 2022 Annual Corporate Tax Return.
Perusahaan.
e. Rekonsiliasi laba sebelum beban pajak e. Reconciliation between income before income
penghasilan dikalikan dengan menggunakan tax expense multiplied by the applicable tax
tarif pajak yang berlaku dan beban pajak rate and income tax expense for the years
penghasilan untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2023 and 2022 is as
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 follows:
adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum beban
pajak penghasilan 92.966.398.235 83.774.114.647 Income before income tax expense
Beban pajak berdasarkan Tax expense based on
tarif pajak yang berlaku 20.452.607.612 18.430.305.222 prevailing tax rate
Penyesuaian pajak penghasilan Adjustment in respect of corporate
badan tahun sebelumnya income tax of the previous year
(Catatan 13g) 3.759.211.785 45.576.521 (Note 13g)
Pengaruh pajak atas beda tetap . (1.863.267.128) 689.295.187 Tax effect on permanent differences
Beban pajak penghasilan 22.348.552.269 19.165.176.930 Income tax expense
f. Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal f. Deferred tax assets as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023
31 Desember Dikreditkan Dikreditkan 31 Desember
2022/ ke laba/rugi/ ke ekuitas/ 2023/
December 31, Credited to Credited to December 31,
2022 profit or loss equity 2023
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Beban pemasaran yang
masih harus dibayar 2.859.767.017 (1.980.310.546) - 879.456.471 Accrued marketing expenses
Beban bonus dan
pelatihan yang
masih harus dibayar 4.321.706.229 887.515.054 - 5.209.221.285 Accrued bonus and training
Penyisihan imbalan
kerja karyawan 2.031.334.825 630.908.888 (465.492.664) 2.196.751.049 Provision for employee benefits
Penyusutan dan
amortisasi (185.339.335) (104.648.930) - (289.988.265) Depreciation and amortization
Lindung nilai arus kas 3.878.775.457 - (7.419.033.278) (3.540.257.821) Cash flow hedges
Transaksi aset hak guna 43.857.700 62.359.906 - 106.217.606 Right-of-use assets transaction
Penurunan nilai piutang
lain-lain dari aset Impairment of other receivables
yang dibiayai from financed asset and
dan kas pada bank 55.272.152 470.516.176 - 525.788.328 cash in banks
Lain-lain 1.575.882.102 (680.303.327) - 895.578.775 Others
Total aset 14.581.256.147 (713.962.779) (7.884.525.942) 5.982.767.426 Total assets
65
Page 78
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal f. Deferred tax assets as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
31 Desember Dikreditkan Dikreditkan 31 Desember
2021/ ke laba/rugi/ ke ekuitas/ 2022/
December 31, Credited to Credited to December 31,
2021 profit or loss equity 2022
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Beban pemasaran yang
masih harus dibayar 4.441.175.532 (1.581.408.515) - 2.859.767.017 Accrued marketing expenses
Beban bonus dan
pelatihan yang
masih harus dibayar 4.393.767.306 (72.061.077) - 4.321.706.229 Accrued bonus and training
Penyisihan imbalan
kerja karyawan 2.700.087.207 (864.432.236) 195.679.854 2.031.334.825 Provision for employee benefits
Penyusutan dan
amortisasi (549.695.863) 364.356.528 - (185.339.335) Depreciation and amortization
Lindung nilai arus kas 10.924.197.974 - (7.045.422.517) 3.878.775.457 Cash flow hedges
Transaksi aset hak guna 69.909.299 (26.051.599) - 43.857.700 Right-of-use assets transaction
Penurunan nilai piutang
lain-lain dari aset Impairment of other receivables
yang dibiayai from financed asset and
dan kas pada bank 95.146.625 (39.874.473) - 55.272.152 cash in banks
Lain-lain 1.881.056.633 (305.174.531) - 1.575.882.102 Others
Total aset 23.955.644.713 (2.524.645.903) (6.849.742.663) 14.581.256.147 Total assets
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued a
menerbitkan Peraturan Presiden Republik President of the Republic of Indonesia
Indonesia Undang-Undang Republik Indonesia Regulation in lieu of the Law of the Republic of
Nomor 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Indonesia Number 7 Year 2021 which
Peraturan Perpajakan yang menetapkan, stipulates, among others, reduction to the tax
antara lain, penurunan tarif pajak penghasilan rates for corporate income tax payers and
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk permanent establishments entities from
usaha tetap dari semula 20% mulai tahun pajak previously 20% starting fiscal year 2022 and
2022 dan seterusnya menjadi 22% mulai tahun onwards become 22% starting fiscal year 2022
pajak 2022 dan seterusnya. and onwards.
Tarif pajak yang baru tersebut digunakan The new tax rates are used as reference to
sebagai acuan untuk pengukuran aset dan measure the current and deferred tax assets
liabilitas pajak kini dan tangguhan mulai sejak and liabilities starting from the enactment date
tanggal berlakunya peraturan tersebut yaitu of the new regulation on October 29, 2021.
29 Oktober 2021.
g. Sengketa Pajak g. Tax Disputes
Tahun pajak 2020 Fiscal year 2020
Pada tanggal 30 Agustus 2021, Direktorat On August 30, 2021, Directorate General of Tax
Jendral Pajak mengirim surat No. PEMB- sent letter No. PEMB-
00116/WPJ.20/KP.0704/RIK.SIS/2021 kepada 0116/WPJ.20/KP.0704/RIK.SIS/2021 to the
Perusahaan, menyatakan bahwa Direktorat Company, stated that the Directorate General
Jenderal Pajak akan memeriksa pajak of Tax will examine the Company’s tax for the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended December 31, 2020.
tanggal 31 Desember 2020.
Pada tanggal 31 Maret 2022, Perusahaan On March 31, 2022, the Company received tax
menerima hasil pemeriksaan pajak dari assessment result from Directorate General of
Direktorat Jendral Pajak sehubungan dengan Tax regarding the Corporate Income Taxes,
Pajak Penghasilan Badan (“PPh Badan”), Pajak Other Income Taxes and VAT for fiscal year
Penghasilan (“PPh”) lainnya, dan Pajak 2020.
Pertambahan Nilai (“PPN”) untuk tahun pajak
2020.
66
Page 79
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Sengketa Pajak (lanjutan) g. Tax Disputes (continued)
Tahun pajak 2020 (lanjutan) Fiscal year 2020 (continued)
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak tersebut Based on those tax assessment results, the Tax
Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Office issued Tax Overpayment Assessment
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) PPh Letter (“SKPLB”) for Corporate Income Tax
Badan sebesar Rp2.786.775.002, Surat amounting to Rp2,786,775,002, Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) PPh Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
Pasal 21, PPh Pasal 23 dan PPN dengan total for PPh Article 21, PPh Article 23 and VAT with
sebesar Rp1.042.118.267 dan Surat Tagihan total amounting to Rp1,042,118,267 and Tax
Pajak (“STP”) sebesar Rp356.009.445. Collection Letters (“STP”) amounting to
Rp356,009,445.
Berdasarkan Surat Keputusan Direktur Based on the Decree of the Director General of
Jendral Pajak tertanggal 12 Mei 2022, Taxes dated May 12, 2022, the Company
Perusahaan mendapatkan pengembalian atas received a refund for the overpayment of tax
kelebihan pembayaran pajak sebesar amounting to Rp2,393,126,169, which
Rp2.393.126.169, yang terdiri atas lebih bayar consisted of overpayment of Corporate Income
PPh Badan Perusahaan sebesar Tax amounting to Rp2,786,775,002
Rp2.786.775.002 dikompensasikan dengan compensated with underpayment of PPh Article
kurang bayar PPh Pasal 21 dan PPh Pasal 23 21 and PPh Article 23 amounting to
sebesar Rp37.639.388 dan STP sebesar Rp37,639,388 and STP amounting to
Rp356.009.445. Pengembalian tersebut Rp356,009,445. The refund was received by
diterima oleh Perusahaan pada tanggal 23 Mei the Company on May 23, 2022.
2022.
Pada tanggal 14 Juli 2022, Perusahaan On July 14, 2022, the Company has submitted
mengajukan keberatan pajak atas ketetapan tax objection for VAT underpayment
kurang bayar PPN sebesar Rp1.004.578.879. assessment of Rp1,004,578,879.
Berdasarkan hasil penelitian kantor pajak atas Based on the results of the tax office's research
keberatan pajak tersebut, kantor pajak on the tax objection, the tax office partially
menyetujui sebagian atas keberatan kurang agreed to the VAT underpayment objection by
bayar PPN dengan diterbitkannya Surat issuing a Directorate General of Taxes Decree
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak tentang on Taxpayer's Objection to the Tax
Keberatan Wajib Pajak Atas Surat Ketetapan Underpayment Assessment Letter dated
Pajak Kurang bayar tertanggal 10 Mei 2023. May 10, 2023.
Perusahaan mendapat pengembalian atas The Company received a refund of the
ketetapan kurang bayar PPN sebesar underpayment of VAT amounting to
Rp309.130.598 dengan diterbitkannya Surat Rp309,130,598 with the issuance of Director
Keputusan Direktur Jenderal Pajak tentang General of Taxes Decree on Refund of Tax
Pengembalian Kelebihan Pembayaran Pajak Overpayment to PT Hino Finance Indonesia
Kepada PT Hino Finance Indonesia tertanggal dated June 14, 2023 and Order to Pay Excess
14 Juni 2023 dan Surat Perintah Membayar Tax (“SPMKB”) dated June 16, 2023. The
Kelebihan Pajak (“SPMKB") tertanggal 16 Juni refund was received by the Company on
2023. Pengembalian tersebut diterima oleh June 20, 2023 and June 21, 2023.
Perusahaan pada tanggal 20 Juni 2023 dan
21 Juni 2023.
Berdasarkan hasil penelitian kantor pajak atas Based on the results of the tax office's research
keberatan pajak kurang bayar PPN adalah the VAT underpayment amounting
sebesar Rp695.448.281. Pada tanggal 7 Rp695,448,281. On August 7, 2023, the
Agustus 2023, Perusahaan telah mengajukan Company has been filed an appeal to the Tax
permohonan banding ke Pengadilan Pajak Court on the rejected VAT dispute decision
dengan nilai sengketa PPN yang ditolak amounting to Rp674,483,396. Up to the
sebesar Rp674.483.396. Sampai dengan issuance date of the financial statements, the
tanggal laporan keuangan ini diterbitkan, hasil result of tax appeal cannot yet be determined.
banding pajak belum dapat ditentukan.
67
Page 80
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Sengketa Pajak (lanjutan) g. Tax Disputes (continued)
Tahun pajak 2018 dan 2019 Fiscal year 2018 and 2019
Pada tanggal 2 Februari 2023, Direktorat Jendral On February 2, 2023, Directorat General of Tax
Pajak mengirim surat dengan nomor sent letters with number
S-00024/RIKSIS/KPP.2007/2023 dan nomor S-00024/RIKSIS/KPP.2007/2023 and number
S-00025/RIKSIS/KPP.2007/2023 kepada S-00025/RIKSIS/KPP.2007/2023 to the
Perusahaan, menyatakan bahwa Direktorat Company, stated that the Directorat General of
Jendral Pajak akan memeriksa Pajak Tax will examine the Company’s tax in relation to
Perusahaan sehubungan dengan Pajak Corporate Income Tax (“Corporate PPh”), other
Penghasilan Badan (“PPh Badan”), Pajak Income Tax (“PPh”), and Value Added Tax
Penghasilan (“PPh”) lainnya, dan Pajak (“VAT”) for the year ended December 31, 2018
Pertambahan Nilai (“PPN”) masing-masing untuk and 2019, respectively.
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2018 dan 2019.
Direktorat Jendral Pajak menerbitkan hasil Directorate General of Tax issued tax
pemeriksaan pajak melalui Surat Ketetapan assessment result through Tax Assessment
Pajak (“SKP”) tertanggal 18 Desember 2023 Letter (“SKP”) dated December 18, 2023 for
untuk tahun pajak 2018 dan 20 Desember 2023 fiscal year 2018 and December 20, 2023 for fiscal
untuk tahun pajak 2019 sehubungan dengan year 2019 in connection with the Corporate
Pajak Penghasilan Badan (“PPh Badan”), Pajak Income Taxes, Other Income Taxes and VAT.
Penghasilan (“PPh”) lainnya, dan Pajak
Pertambahan Nilai (“PPN”).
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak tersebut Based on those tax assessment results, the Tax
Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Ketetapan Office issued Tax Underpayment Assessment
Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) PPh Badan Letter (“SKPKB”) for Corporate Income Tax
sebesar Rp2.971.166.263 dan Rp2.430.069.179 amounting to Rp2,971,166,263 and
masing-masing untuk tahun pajak 2018 dan Rp2,430,069,179 for fiscal year 2018 and 2019,
2019, Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar respectively, Tax Underpayment Assessment
(“SKPKB”) PPh Pasal 23 dan PPN dengan total Letter (“SKPKB”) for PPh Article 23 and VAT with
sebesar Rp58.744.592 dan Rp777.928.653 total amounting to Rp58,744,592 and
masing-masing untuk tahun pajak 2018 dan 2019 Rp777,928,653 for fiscal year 2018 and 2019,
serta Surat Tagihan Pajak (“STP”) sebesar respectively and Tax Collection Letters (“STP”)
Rp20.942.856 dan Rp265.857.768 masing- amounting to Rp20,942,856 and Rp265,857,768
masing untuk tahun pajak 2018 dan 2019. for fiscal year 2018 and 2019, respectively.
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak untuk Based on the tax assessment results for the 2018
tahun pajak 2018 dan 2019, jumlah kurang bayar and 2019 fiscal year, the total amount of tax
pajak adalah sebesar Rp6.524.709.310 underpayment was Rp6,524,709,310 (including
(termasuk denda atas PPh Badan penalty of Corporate income tax amounting to
Rp1.642.023.657, PPN sebesar Rp244.870.630 Rp1,642,023,657, VAT amounting to
dan PPh 23 sebesar Rp9.485.493). Pada tanggal Rp244,870,630 and PPh Article 23 amounting to
5 Januari 2024, Perusahaan telah membayar Rp9,485,493). On January 5, 2024, the Company
kurang bayar pajak sebesar Rp4.873.200.125. has paid the tax underpayment amounting to
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini Rp4,873,200,125. Up to the issuance date of the
diterbitkan, Perusahaan sedang dalam proses financial statements, the Company has been in
upaya pengajuan penghapusan/pengurangan process to file the elimination/reduction of
denda administrasi atas seluruh sengketa pajak administrative penalty for the entire tax dispute in
tahun 2018 dan 2019. 2018 and 2019.
68
Page 81
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 14. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Akrual atas liabilitas untuk tanggal-tanggal The accruals as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 didasarkan pada were determined based on the actuarial calculations
perhitungan aktuaris yang dilakukan oleh Kantor performed by Actuary Consultant (KKA) Tubagus
Konsultan Aktuaria (KKA) Tubagus Syafrial dan Syafrial and Amran Nangasan (formerly PT
Amran Nangasan (dahulu PT Binaputera Jaga Binaputera Jaga Hikmah) in its actuary report
Hikmah) dalam laporan aktuaria No. 215/IPK/KKA-TBA/II-2024 on March 7, 2024
No. 215/IPK/KKA-TBA/II-2024 tanggal 7 Maret 2024 and No. 206/IPK/KKA-TBA/III-2023 on
dan No. 206/IPK/KKA-TBA/III-2023 tanggal 1 Maret March 1, 2023, respectively, using the “Projected
2023 dengan menggunakan metode perhitungan Unit Credit” actuarial valuation method which
aktuarial “Projected Unit Credit” yang considered the following significant assumptions:
mempertimbangkan asumsi-asumsi penting berikut:
Liabilitas imbalan kerja karyawan Perusahaan pada The Company’s employee benefits liability as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 were calculated by an
dihitung oleh aktuaris independen dengan independent actuary using the following key
menggunakan asumsi sebagai berikut: assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun normal 58 tahun/years 58 tahun/years Normal pensiun age
Tingkat kenaikan gaji di masa Future salary increment
depan per tahun 5% 7% rate perannum
Tingkat diskonto per tahun 6,91% 7,44% Discount rate perannum
Tingkat kematian TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 10% dari usia 18-29 tahun 10% dari usia 18-29 tahun Turnover rate
5% dari usia 30-39 tahun 5% dari usia 30-39 tahun
3% dari usia 40-44 tahun 3% dari usia 40-44 tahun
2% dari usia 45-49 tahun 2% dari usia 45-49 tahun
1% dari usia 50-55 tahun/ 1% dari usia 50-55 tahun/
10% from age 18-29 years old 10% from age 18-29 years old
5% from age 30-39 years old 5% from age 30-39 years old
3% from age 40-44 years old 3% from age 40-44 years old
2% from age 45-49 years old 2% from age 45-49 years old
1% from age 50-55 years old 1% from age 50-55 years old
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The amounts recognized in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai loss and other comprehensive income are as
berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Biaya jasa kini 2.180.807.168 2.147.975.680 Current service cost
Biaya bunga 686.960.505 599.894.973 Interest cost
Biaya kurtailmen - (2.318.166.122) Curtailment
Biaya jasa lalu - (4.358.941.967) Past service cost
Total beban (Catatan 19) 2.867.767.673 (3.929.237.436) Total expense (Note 19)
(Keuntungan)/kerugian aktuarial Actuarial (gain)/loss
yang diakui dalam penghasilan recognized in other
komprehensif lain (2.115.875.745) 889.453.883 comprehensive income
Total 751.891.928 (3.039.783.553) Total
69
Page 82
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 14. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
(lanjutan)
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan pada The movements in employee benefits liability in the
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 9.233.340.122 12.273.123.675 Beginning balance
Beban/(pendapatan) imbalan kerja 2.867.767.673 (3.929.237.436) Employee benefits expense/(income)
(Keuntungan)/kerugian aktuarial Actuarial (gain)/loss
yang diakui dalam penghasilan recognized in other
komprehensif lain (2.115.875.745) 889.453.883 comprehensive income
Saldo akhir 9.985.232.050 9.233.340.122 Ending balance
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan The movements of present value of defined benefit
adalah sebagai berikut: obligation are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 9.233.340.122 12.273.123.675 Beginning balance
Biaya jasa kini 2.180.807.168 2.147.975.680 Current service cost
Biaya bunga 686.960.505 599.894.973 Interest cost
Biaya kurtailmen - (2.318.166.122) Curtailment
Biaya jasa lalu - (4.358.941.967) Past service cost
(Keuntungan)/kerugian Actuarial (gain)/loss
kewajiban aktuarial (2.115.875.745) 889.453.883 on obligation
Saldo akhir 9.985.232.050 9.233.340.122 Ending balance
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in discount rates and
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap salary rates, with all other variables held constant,
liabilitas imbalan kerja karyawan dan beban jasa kini of the employee benefits liability and current service
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak cost as of December 31, 2023 and 2022
diaudit): (unaudited):
31 Desember/
December 31, 2023
Kewajiban
imbalan
pasca kerja/ Beban
Obligation for jasa kini/
post-employee Current service
benefits cost
Kenaikan tingkat diskonto dalam 100 basis poin (1.008.494.678) (244.758.288) Increase in discount rate in 100 basis point
Penurunan tingkat diskonto dalam 100 basis poin 1.177.049.929 289.738.267 Decrease in discount rate in 100 basis point
Kenaikan tingkat gaji dalam 100 basis poin 1.248.662.668 307.219.467 Increase in salary rate in 100 basis point
Penurunan tingkat gaji dalam 100 basis poin (1.081.606.864) (262.348.574) Decrease in salary rate in 100 basis point
70
Page 83
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 14. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
(lanjutan)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in discount rates and
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap salary rates, with all other variables held constant,
liabilitas imbalan kerja karyawan dan beban jasa kini of the employee benefits liability and current service
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak cost as of December 31, 2023 and 2022
diaudit): (lanjutan) (unaudited): (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Kewajiban
imbalan
pasca kerja/ Beban
Obligation for jasa kini/
post-employee Current service
benefits cost
Kenaikan tingkat diskonto dalam 100 basis poin (990.259.222) (255.917.136) Increase in discount rate in 100 basis point
Penurunan tingkat diskonto dalam 100 basis poin 1.160.079.333 304.159.612 Decrease in discount rate in 100 basis point
Kenaikan tingkat gaji dalam 100 basis poin 1.198.480.479 314.136.867 Increase in salary rate in 100 basis point
Penurunan tingkat gaji dalam 100 basis poin (1.040.712.094) (268.802.997) Decrease in salary rate in 100 basis point
Analisa profil jatuh tempo pembayaran imbalan kerja The maturity profile analysis of the employee
karyawan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 benefits payments as of December 31, 2023 and
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
2 - 5 tahun 999.204.220 1.315.408.857 2 - 5 years
6 - 10 tahun 7.302.177.758 5.527.786.649 6 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 313.388.982.554 456.875.917.702 Beyond 10 years
Total 321.690.364.532 463.719.113.208 Total
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan The weighted average duration of the employee
kerja karyawan pada tanggal-tanggal 31 Desember benefits obligation as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah 19,89 dan 23,70 tahun. 2022 are 19.89 and 23.70 years.
15. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF 15. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
Perusahaan menghadapi risiko pasar, terutama The Company is exposed to market risks, primarily
karena perubahan kurs mata uang asing dan tingkat to changes in foreign currency exchange rates and
bunga mengambang sehubungan dengan pinjaman floating interest rates in relation to bank loan and
bank dan menggunakan instrumen derivatif untuk uses derivative instruments to hedge these risks as
lindung nilai atas risiko tersebut sebagai bagian dari part of its risk management activities (Note 10). The
manajemen risiko (Catatan 10). Perusahaan tidak Company does not hold or issue derivative
memiliki atau menerbitkan instrumen derivatif untuk instruments for trading purposes.
tujuan-tujuan diperdagangkan.
71
Page 84
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Rincian dari kontrak-kontrak derivatif tersebut The details of the outstanding derivative contracts at
dengan nilai wajar pada tanggal-tanggal fair values as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Piutang Utang
derivatif/ derivatif/
Derivative Derivative
receivables payables
Swap mata uang dan suku bunga Cross currency interest rate swap
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 23.087.331.958 - MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta 16.353.607.404 1.137.363.577 Deutsche Bank AG, Jakarta Branch
PT Bank BTPN Tbk 24.949.946.306 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 41.699.058.807 - PT Bank Mizuho Indonesia
Total 106.089.944.475 1.137.363.577 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Piutang Utang
derivatif/ derivatif/
Derivative Derivative
receivables payables
Swap mata uang dan suku bunga Cross currency interest rate swap
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 17.556.641.768 - MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta 28.185.616.940 3.514.390.012 Deutsche Bank AG, Jakarta Branch
PT Bank BTPN Tbk 29.216.712.676 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 51.505.120.990 - PT Bank Mizuho Indonesia
Pertukaran valuta asing forward Foreign exchange forward
PT Bank BTPN Tbk - 1.452.848 PT Bank BTPN Tbk
Total 126.464.092.374 3.515.842.860 Total
Jumlah nasional swap mata uang dan suku bunga The notional amounts of cross currency interest rate
adalah sebagai berikut: swap contracts are as follows:
Jumlah nosional (dalam mata uang asli)/
Notional amount (in original currency)
Mata uang/ 31 Desember/ 31 Desember/
Currency December 31, 2023 December 31, 2022
Swap mata uang dan suku bunga Cross currency interest rate swap
Akan diterima USD 120.500.000 133.000.000 To be received
Akan dibayar IDR 1.768.767.500.000 1.951.642.500.000 To be paid
72
Page 85
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Untuk transaksi swap mata uang dan suku bunga, For the cross currency interest rate swap, the
Perusahaan dibebankan bunga tetap berkisar Company agreed to pay interest with annual fixed
antara 6,00% sampai dengan 7,85% per tahun di rates ranging from 6.00% to 7.85% in 2023 and from
2023 dan 6,00% sampai dengan 9,55% per tahun di 6.00% to 9.55% in 2022. The contract period of
2022. Jangka waktu kontrak berkisar antara 3 tahun cross currency interest rate swap contracts ranged
sampai dengan 5 tahun. between 3 to 5 years.
Perubahan neto nilai wajar kontrak derivatif yang The net change in fair value of derivative contracts
dihitung sebagai lindung nilai arus kas sebesar accounted for under cash flow hedge amounted
Rp26.303.845.258 dan Rp24.979.225.287 (untung) Rp26,303,845,258 and Rp24,979,225,287 (gain) for
masing-masing untuk untuk tahun yang berakhir the year ended December 31, 2023 and 2022,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. respectively. The amount has been presented as
Jumlah tersebut disajikan sebagai bagian dari part of “Other Comprehensive Income”, under the
“Penghasilan Komprehensif Lain”, pada laporan statement of changes in equity. Loss (gain) on
perubahan ekuitas. Kerugian (keuntungan) derivative transactions - net is presented as part of
transaksi derivatif - neto disajikan sebagai bagian interest on bank loans in “Financing Charges”
dari bunga pinjaman bank pada akun “Beban account (Note 21).
Pembiayaan” (Catatan 21).
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Perusahaan melakukan kontrak swap mata uang The Company entered into cross currency swap
dan suku bunga dengan MUFG Bank, Ltd.,Cabang contracts and interest rate swap contracts with
Jakarta dengan rincian sebagai berikut: MUFG Bank, Ltd.,Jakarta Branch as follows:
Dasar pinjaman/ Nilai kontrak/ Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Jenis kontrak swap/
Underlying loan Contract value Agreement date Maturity date Type of swap contract
Pinjaman Bilateral/ 27 Mei/ 27 Mei/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD10.000.000 May 2022 May 2025 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 27 Mei/ 27 Mei/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD10.000.000 May 2022 May 2026 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 15 Juli/ 15 Juli/ Swap mata uang dan suku bunga/
Billateral loan USD5.000.000 July 2022 July 2025 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 2 Agustus/ 2 Agustus/ Swap mata uang dan suku bunga/
Billateral loan USD3.000.000 August 2022 August 2027 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 5 Oktober/ 5 Oktober/ Swap mata uang dan suku bunga/
Billateral loan USD3.000.000 October 2022 October 2027 Cross currency interest rate swaps
Perusahaan membayar angsuran pokok dan bunga The Company pays quarterly principal installments
setiap 3 (tiga) bulan dengan tingkat suku bunga and interest with annual fixed interest rate of around
tetap berkisar sebesar 6,85%-7,85%, dan menerima 6.85%-7.85% and has received a floating rate of
dengan tingkat bunga mengambang USD-SOFR USD-SOFR CME Term 3M +0.80%-1.00% for
CME Term 3M +0,80%-1,00% untuk kontrak swap cross-currency and interest rate swap.
mata uang dan suku bunga.
73
Page 86
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta Deutsche Bank AG, Jakarta Branch
Perusahaan melakukan kontrak swap mata uang The Company entered into cross currency swap
dan suku bunga dengan Deutsche Bank AG, contracts and interest rate swap contracts with
Cabang Jakarta dengan rincian sebagai berikut: Deutsche Bank AG, Jakarta Branch as follows:
Dasar pinjaman/ Nilai kontrak/ Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Jenis kontrak swap/
Underlying loan Contract value Agreement date Maturity date Type of swap contract
Pinjaman Bilateral/ 23 Juli/ 23 Juli/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD5.000.000 July 2020 July 2024 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 12 Agustus/ 11 Agustus/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD2.500.000 August 2020 August 2023 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 12 Agustus/ 11 Agustus/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD2.500.000 August 2020 August 2023 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 13 Agustus/ 11 Agustus/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD7.500.000 August 2020 August 2023 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 10 Maret/ 10 Maret/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD8.000.000 March 2022 March 2025 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 11 Oktober/ 10 Oktober/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD4.500.000 October 2022 October 2025 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 22 Desember/ 22 December/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD10.000.000 December 2022 December 2025 Cross currency interest rate swaps
Perusahaan membayar angsuran pokok dan bunga The Company pays quarterly principal installments
setiap 3 (tiga) bulan dengan tingkat suku bunga and interest with annual fixed interest rate of around
tetap berkisar sebesar 6,00%-7,50%, dan menerima 6.00%-7.50% and has received a floating rate of
dengan tingkat bunga mengambang LIBOR 3M LIBOR 3M +0.79%-1.00% and Term SOFR +0.79%-
+0,79%-1,00% dan Term SOFR +0,79%-1,00% 1.00% for cross-currency and interest rate swap.
untuk kontrak swap mata uang dan suku bunga.
Atas perubahan tingkat bunga mengambang LIBOR For changes in the LIBOR floating interest rate to
ke Term SOFR untuk pinjaman yang ditarik sebelum SOFR Terms for loans drawn before 2023, the
tahun 2023, Perusahaan dikenakan tambahan Company is subject to an additional credit
spread penyesuaian kredit sebesar 0,26161%. adjustment spread of 0.26161%.
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Perusahaan melakukan kontrak swap mata uang The Company entered into cross currency swap
dan suku bunga dengan PT Bank BTPN Tbk dengan contracts and interest rate swap contracts with
rincian sebagai berikut: PT Bank BTPN Tbk as follows:
Dasar pinjaman/ Nilai kontrak/ Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Jenis kontrak swap/
Underlying loan Contract value Agreement date Maturity date Type of swap contract
Pinjaman Bilateral/ 28 Juli/ 26 Juli/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD2.000.000 July 2020 July 2024 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 6 April/ 8 April/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD10.000.000 April 2021 April 2024 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 9 Maret/ 9 Maret/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD8.000.000 March 2022 March 2026 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 21 Juli/ 21 Juli/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD5.000.000 July 2022 July 2026 Cross currency interest rate swaps
74
Page 87
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
PT Bank BTPN Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Tbk (continued)
Perusahaan membayar angsuran pokok dan bunga The Company pays quarterly principal installments
setiap 3 (tiga) bulan dengan tingkat suku bunga and interest with annual fixed interest rate of around
tetap berkisar sebesar 6,20%-7,35%, dan menerima 6.20%-7.35% and has received a floating rate of
dengan tingkat bunga mengambang COF (Cost of COF (Cost of Fund) +0.60%-0.80% for cross-
Fund) +0,60%-0,80% untuk kontrak swap mata currency and interest rate swap.
uang dan suku bunga.
Perusahaan melakukan transaksi pertukaran valuta The Company entered into foreign exchange
asing forward dengan PT Bank BTPN Tbk dengan forward transaction with PT Bank BTPN Tbk as
rincian sebagai berikut: follows:
Dasar pinjaman/ Nilai transaksi/ Tanggal perdagangan/ Tanggal transaksi/ Jenis transaksi/
Underlying loan Transaction value Trade date value date Type transaction
Pembayaran kepada pihak ketiga/ 26 Des/ 4 Jan/ Forward/
Payment to third party JPY2.400.000 Dec 2022 Jan 2023 Forward
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Perusahaan melakukan kontrak swap mata uang The Company entered into cross currency swap
dan suku bunga dengan PT Bank Mizuho Indonesia contracts and interest rate swap contracts with
dengan rincian sebagai berikut: PT Bank Mizuho Indonesia as follows:
Dasar pinjaman/ Nilai kontrak/ Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Jenis kontrak swap/
Underlying loan Contract value Agreement date Maturity date Type of swap contract
Pinjaman Bilateral/ 2 Juli/ 2 Juli/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD7.000.000 July 2021 July 2024 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 2 Juli/ 2 Juli/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD5.000.000 July 2021 July 2024 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 14 Juli/ 15 Juli/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD10.000.000 July 2021 July 2024 Cross currency interest rate swaps
Pinjaman Bilateral/ 15 Februari/ 14 Februari/ Swap mata uang dan suku bunga/
Bilateral loan USD15.000.000 February 2022 February 2025 Cross currency interest rate swaps
Perusahaan membayar angsuran pokok dan bunga The Company pays quarterly principal installments
setiap 3 (tiga) bulan dengan tingkat suku bunga and interest with annual fixed interest rate of around
tetap berkisar sebesar 6,04%-6,20%, dan menerima 6.04%-6.20% and has received a floating rate of
dengan tingkat bunga mengambang LIBOR 3M LIBOR 3M+0.70%-0.8% and Term SOFR +0.70%-
+0,70%-0,80% dan Term SOFR +0,70%-0,80% 0.80% for cross-currency and interest rate swap.
untuk kontrak swap mata uang dan suku bunga.
Atas perubahan tingkat bunga mengambang LIBOR For changes in the LIBOR floating interest rate to
ke Term SOFR untuk pinjaman yang ditarik sebelum SOFR Terms for loans drawn before 2023, the
tahun 2023, Perusahaan dikenakan tambahan Company is subject to an additional credit
spread penyesuaian kredit sebesar 0,26161%. adjustment spread of 0.26161%.
Kontrak swap mata uang dan suku bunga The Company’s cross currency and interest rate
Perusahaan telah memenuhi kriteria dan berlaku swap contracts are designated as effective cash
efektif sebagai lindung nilai arus kas. Oleh flow hedge. Therefore, the fair value of the hedging
karenanya, nilai wajar instrumen lindung nilai yang instrument which has not yet affected the profit and
belum mempengaruhi laba rugi disajikan pada loss is presented under other comprehensive
penghasilan komprehensif lainnya di bagian ekuitas. income in the equity section. The related assets or
Aset atau liabilitas terkait yang timbul dari transaksi liabilities arising from the swap transaction is
swap tersebut disajikan pada piutang atau utang presented under derivative receivables or payables.
derivatif.
75
Page 88
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG OBLIGASI 16. BONDS PAYABLE
Akun ini merupakan obligasi yang diterbitkan oleh This account represents bonds issued by the
Perusahaan: Company:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Obligasi I Hino Finance Indonesia Hino Finance Indonesia Bond I
Finance Tahun 2022: Year 2022:
Pihak ketiga Third parties
Seri A - 175.000.000.000 A Series
Seri B 525.000.000.000 525.000.000.000 B Series
Obligasi II Hino Finance Indonesia Hino Finance Indonesia Bond II
Finance Tahun 2023: Year 2023:
Pihak ketiga Third parties
Seri A 366.000.000.000 - A Series
Seri B 334.000.000.000 - B Series
Dikurangi : Less:
Biaya penerbitan belum diamortisasi (4.695.682.902) (3.568.423.518) Unamortized issuance costs
Total 1.220.304.317.098 696.431.576.482 Total
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing- Detail of interest rates and due dates of each serial
masing seri efek utang yang diterbitkan: of debt securities issued are as follows:
Tahun
penerbitan/ Tingkat bunga
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ tetap/Fixed Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance Nominal value interest rate Due date Debt securities installment
Obligasi I Hino Finance Indonesia Tahun 2022
19 Agu/ Pembayaran penuh pada saat jatuh tempo/
Seri/Serial A 2022 175.000.000.000 4,50% Aug 2023 Bullet payment on due date
9 Agu/ Pembayaran penuh pada saat jatuh tempo/
Seri/Serial B 2022 525.000.000.000 7,00% Aug 2025 Bullet payment on due date
Obligasi II Hino Finance Indonesia Tahun 2023
21 Jul/ Pembayaran penuh pada saat jatuh tempo/
Seri/Serial A 2023 366.000.000.000 5,85% Jul 2024 Bullet payment on due date
11 Jul/ Pembayaran penuh pada saat jatuh tempo/
Seri/Serial B 2023 334.000.000.000 6,75% Jul 2026 Bullet payment on due date
Obligasi I Hino Finance Indonesia tahun 2022 Bond I Hino Finance Indonesia year 2022
Pada Juli 2022, Perusahaan melakukan penawaran In July 2022, the Company held public bond offering
umum obligasi bernama “Obligasi I Hino Finance named “Bond I Hino Finance Indonesia year 2022”.
Indonesia tahun 2022”. Biaya transaksi yang terkait Fees in relation with bond issuance amounted to
dengan penerbitan obligasi ini adalah sebesar Rp4,368,202,344. All fund obtained has been
Rp4.368.202.344. Seluruh dana yang diperoleh utilized for the Company’s working capital needs.
telah digunakan untuk modal kerja Perusahaan.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk bertindak PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk is
sebagai wali amanat. Pada saat penerbitan, obligasi appointed as trustee. The bond’s rating is AAA(idn)
tersebut mendapatkan peringkat kredit AAA(idn) rated by PT Fitch Rating Indonesia and listed in the
oleh PT Fitch Rating Indonesia dan tercatat pada Indonesian Stock Exchange on August 10, 2022.
Bursa Efek Indonesia pada 10 Agustus 2022.
Perusahaan telah melakukan pelunasan secara The company has fully repaid Series A Hino
penuh atas Obligasi I Hino Finance Indonesia tahun Finance Indonesia Bond I year 2022 on its maturity
2022 Seri A sesuai jatuh temponya pada tanggal date on August 19, 2023.
19 Agustus 2023.
76
Page 89
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 16. BONDS PAYABLE (continued)
Obligasi II Hino Finance Indonesia tahun 2023 Bond II Hino Finance Indonesia year 2023
Pada Juli 2023, Perusahaan melakukan penawaran In July 2023, the Company held public bond offering
umum obligasi bernama “Obligasi II Hino Finance named “Bond II Hino Finance Indonesia year 2023”.
Indonesia tahun 2023”. Biaya transaksi yang terkait Fees in relation with bond issuance amounted to
dengan penerbitan obligasi ini adalah sebesar Rp4,095,397,508. All fund obtained has been
Rp4.095.397.508. Seluruh dana yang diperoleh utilized for the Company’s working capital needs.
telah digunakan untuk modal kerja Perusahaan.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk bertindak PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk is
sebagai wali amanat. Pada saat penerbitan, appointed as trustee. The bond’s rating is AAA(idn)
Obligasi tersebut mendapatkan peringkat kredit rated with rating watch negative by PT Fitch Rating
AAA(idn) dengan rating watch negative oleh Indonesia and listed in the Indonesian Stock
PT Fitch Rating Indonesia dan tercatat pada Bursa Exchange on July 12, 2023.
Efek Indonesia pada 12 Juli 2023.
Masing-masing obligasi ini tidak dijamin dengan Each bonds are not secured by any specific
jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta collateral but secured by all asset of the Company
kekayaan Perusahaan baik barang bergerak both moveable or non-moveable assets, existing or
maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada future assets.
maupun yang akan ada dikemudian hari.
Sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga Prior to the payment of all principal and interest on
obligasi serta pengeluaran lain yang menjadi bonds and other expenses that are the responsibility
tanggung jawab Perusahaan sehubungan dengan of the Company in relation with the bond issuance,
penerbitan obligasi, Perusahaan wajib memenuhi the Company shall comply with financial covenants
pembatasan keuangan dan pembatasan lainnya and other covenants, including:
antara lain:
Tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat, Without the written consent of the Trustee, the
Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan Company is not allowed to do the following:
hal-hal sebagi berikut :
- Melakukan pembayaran lain selama terbukti - Make payments other than bond overdue to
lalai dalam melakukan pembayaran jumlah the extent that they are found to be negligent
terhutang berdasarkan ketentuan perjanjian in making payments of the amount under the
perwaliamanatan dan pengakuan utang, terms of the trust agreement and the
kecuali pembayaran yang dilakukan dalam recognition of debts, except payments made in
rangka kegiatan operasional sehari-hari the course of the Company's day-to-day
Perusahaan atau pembayaran pinjaman operational obligations or loan payments to
kepada pihak lain yang memiliki hak preferen other parties who have the right of preferential
atau hak untuk didahulukan pembayarannya. or the right to precedence over payment.
- Memperoleh pinjaman dari bank atau lembaga
keuangan lainnya, menerbitkan surat utang - Obtaining loans from banks or other financial
dalam bentuk apapun yang secara meterial institutions, issuing debt securities in any form
berakibat negatif terhadap kelangsungan that has a material impact on the sustainability
kegiatan usaha Perusahaan kecuali dana hasil of the Company's business activities unless
pinjaman atau penerbitan surat utang tersebut the proceeds from the loan or issuance of such
digunakan untuk melunasi jumlah terutang bonds are used to pay off the outstanding
berdasarkan perjanjian perwaliamanatan atau amount under the Trust Agreement or meet the
memenuhi ketentuan rasio keuangan financial ratio provisions under the trust
berdasarkan perjanjian perwaliamanatan. agreement.
77
Page 90
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 16. BONDS PAYABLE (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat, Without the written consent of the Trustee, the
Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan Company is not allowed to do the following
hal-hal sebagai berikut (lanjutan): (continued):
- Menjaminkan aktiva milik Perusahaan kepada - Pleged the Company's assets to other parties
pihak lain kecuali aktiva yang dijaminkan untuk except assets pledged for debts or loans
utang atau pinjaman yang diperoleh untuk obtained for daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
- Melakukan penggabungan, konsolidasi atau - Merge, consolidate or amalgamate with the
peleburan dengan perusahaan atau pihak lain company or other parties except to the extent
kecuali sepanjang dilakukan pada bidang that it is carried out in the same line of business
usaha yang sama dengan yang dijalankan oleh as the one carried out by the Company and all
Perusahaan dan semua syarat dan kondisi terms and conditions in the trust agreement
dalam perjanjian perwaliamanatan dan and other related documents remain in full
dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan force and binding on the successor company.
mengikat sepenuhnya pada perusahaan
penerus.
Perusahaan juga disyaratkan untuk Company are also required to maintain a maximum
mempertahankan Debt to Equity Ratio maksimal 10 Debt to Equity Ratio of 10 times.
kali.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 dan 2022, the Company
telah melakukan pembayaran bunga obligasi sesuai has made interest payments on bonds in
dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan (setiap accordance with the predetermined maturity
tiga bulan) dan telah memenuhi seluruh persyaratan (quarterly) and has fulfilled all the requirements
yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan. stated in the trust agreement.
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
a. Modal Saham a. Share Capital
Pemegang saham Perusahaan, jumlah saham The Company’s shareholders, the number of
yang ditempatkan dan disetor penuh, serta issued and fully paid shares, and the related
saldo terkait pada tanggal-tanggal balances as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Desember /December 31, 2023
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares of Ownership Amount Name of Shareholders
Hino Motors. Ltd. 400.000 40,00% 400.000.000.000 Hino Motors. Ltd.
PT Indomobil Multi Jasa Tbk 400.000 40,00% 400.000.000.000 PT Indomobil Multi Jasa Tbk
Summit Global Auto Summit Global
Management B.V. 200.000 20,00% 200.000.000.000 Auto Management B.V.
Total 1.000.000 100,00% 1.000.000.000.000 Total
31 Desember /December 31, 2022
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares of Ownership Amount Name of Shareholders
Hino Motors. Ltd. 400.000 40,00% 400.000.000.000 Hino Motors. Ltd.
PT Indomobil Multi Jasa Tbk 400.000 40,00% 400.000.000.000 PT Indomobil Multi Jasa Tbk
Summit Global Auto Summit Global
Management B.V. 200.000 20,00% 200.000.000.000 Auto Management B.V.
Total 1.000.000 100,00% 1.000.000.000.000 Total
78
Page 91
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM (lanjutan) 17. SHARE CAPITAL (continued)
b. Saldo Laba b. Retained Earnings
Mutasi saldo laba masing-masing untuk tahun Movement of retained earnings or the year
yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 sebesar respectively amounting to Rp70,617,845,966
Rp70.617.845.966 dan Rp64.608.937.717. and Rp64,608,937,717.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Statement of The Annual
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang General Meeting of Shareholder which was
dibuat dihadapan Notaris Wiwik Condro, S.H., notarized by Wiwik Condro, S.H. dated on
tanggal 2 Mei 2023, para pemegang saham May 2, 2023, the shareholders approved and
menyetujui dan mengesahkan laporan tahunan ratified on the annual report of fiscal year 2022.
secara keseluruhan untuk tahun buku 2022.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Statement of The Annual
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang General Meeting of Shareholder which was
dibuat dihadapan Notaris Drs. Benny F.N. notarized by Drs. Benny F.N. Tadjoedin, S.H
Tadjoedin, S.H tanggal 25 April 2022, para dated on April 25, 2022, the shareholders
pemegang saham menyetujui dan approved and ratificated on the annual report of
mengesahkan laporan tahunan secara fiscal year 2021.
keseluruhan untuk tahun buku 2021.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Statement of the
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Shareholders Annual General Meeting of PT
Hino Finance Indonesia No. 4 tanggal 2 Mei Hino Finance Indonesia No. 4 dated on May 2,
2023 yang dibuat oleh dan di hadapan Wiwik 2023, made and drawn up by Wiwik Condro,
Condro, SH, Notaris di Jakarta Barat, SH, Notary in Jakarta Barat, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk approved to allocate of Rp1,000,000,000 from
mengalokasikan laba neto pada tahun 2022 2022 net income as general reserve fund. It is
sebesar Rp1.000.000.000 sebagai dana in accordance with the Limited Company Law
cadangan umum. Cadangan ini dibuat sesuai No. 40/2007, which requires companies to set
dengan Undang-Undang Perseroan Terbatas up a reserve reaching to minimum 20% of the
No. 40/2007 yang mengharuskan Perseroan issued and paid up share capital.
untuk membentuk penyisihan cadangan
mencapai sekurang-kurangnya 20% dari
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor
penuh.
c. Keuntungan aktuarial atas liabilitas imbalan c. Actuarial gain on employee benefits liability
kerja
Mutasi akun keuntungan (kerugian) aktuarial Movement of actuarial gains (losses) on
atas liabilitas imbalan kerja - neto masing- employee benefit liabilities - net for the year
masing untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2023 and 2022,
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 respectively Rp1,650,383,081 dan
sebesar Rp1.650.383.081 dan (Rp693,774,029) are the net change in
(Rp693.774.029) adalah merupakan actuarial gain on employee benefits liability.
perubahan neto keuntungan aktuarial atas
liabilitas imbalan kerja.
d. Keuntungan lindung nilai arus kas d. Gain on cash flow hedges
Mutasi akun keuntungan lindung nilai arus kas - Movement gain on cash flow hedges - net for
neto masing-masing untuk tahun yang berakhir the year ended December 31, 2023 and 2022,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan respectively amounting to Rp26,303,845,258
2022 sebesar Rp26.303.845.258 dan and Rp24,979,225,287 are the net change in
Rp24.979.225.287 adalah merupakan fair value of derivative contracts accounted for
perubahan neto nilai wajar kontrak derivatif under cash flow hedge.
yang dihitung sebagai lindung nilai arus kas.
79
Page 92
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PENDAPATAN 18. INCOME
a. Pendapatan sewa pembiayaan a. Finance lease income
Rincian pendapatan sewa pembiayaan dari The details of finance lease income from
pihak berelasi dan pihak ketiga adalah sebagai related party and third parties are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 23b) - 4.763.229.367 Related party (Note 23b)
Pihak ketiga 461.044.937.425 373.287.566.756 Third parties
Total 461.044.937.425 378.050.796.123 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal- For the year ended December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada 2022, there is no finance lease transaction from
transaksi sewa pembiayaan dari satu any single party with cumulative income
pelanggan yang jumlah pendapatan kumulatif exceeding 10% of total finance lease income.
tahunannya melebihi 10% dari total pendapatan
sewa pembiayaan.
b. Pendapatan bunga b. Interest income
Rincian pendapatan bunga adalah sebagai The details of interest income are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Pendapatan bunga dari giro 18.109.466.576 11.546.521.800 Interest income from current accounts
Beban pajak final terkait pendapatan bunga The final tax expense related to the interest
adalah sebesar Rp3.621.892.620 dan income amounted to Rp3,621,892,620 and
Rp2.309.304.361 masing-masing untuk tahun Rp2,309,304,361 for the year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2023 and 2022, respectively.
Desember 2023 dan 2022.
c. Pendapatan lain-lain c. Other income
Rincian pendapatan lain-lain adalah sebagai The details other income are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Denda Keterlambatan 3.708.411.463 3.008.787.622 Delay Charges
Pendapatan Terminasi Dini 1.056.952.783 1.028.655.462 Early Termination Income
Pendapatan Administrasi 81.615.000 29.200.000 Administration Income
Pendapatan Operasi Lainnya 462.992.744 261.986.636 Other Operating Income
Total 5.309.971.990 4.328.629.720 Total
80
Page 93
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. GAJI, TUNJANGAN, DAN KESEJAHTERAAN 19. SALARIES, ALLOWANCES AND OTHER
KARYAWAN LAINNYA EMPLOYEE BENEFITS
Beban gaji, tunjangan dan kesejahteraan karyawan Salaries, allowances and other employee benefits
lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal- expenses for the years ended December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Upah, gaji dan tunjangan 89.423.543.351 77.974.575.286 Wages, salaries and allowance
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee
karyawan (Catatan 14) 2.867.767.673 (3.929.237.436) benefits (Note 14)
Lain-lain 965.183.149 789.654.523 Others
Total 93.256.494.173 74.834.992.373 Total
Beban gaji, tunjangan dan kesejahteraan karyawan Salaries, allowances and other employee benefits
lain-lain antara lain terdiri atas biaya asuransi jiwa expenses consist of life and accident insurance
dan kecelakaan pegawai dan biaya pembayaran gaji costs for employees and costs for paying salaries for
untuk pegawai kontrak. contract employees.
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi untuk tahun yang General and administrative expenses for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Pengembangan teknologi 24.451.909.579 20.934.879.547 Technology development
Penyusutan (Catatan 8) 14.979.005.674 14.032.867.946 Depreciation (Note 8)
Kantor 1.448.076.864 858.822.933 Office
Perjalanan 5.120.778.325 3.403.636.646 Travelling
Layanan outsourcing 3.808.718.387 3.209.778.860 Outsourced services
Jasa profesional 3.760.476.812 5.291.995.452 Professional fees
Pendidikan dan pelatihan 3.636.574.441 2.952.249.853 Education and training
Sewa 2.990.915.631 2.428.543.166 Rental
Biaya transaksi OJK 2.283.714.029 1.962.142.470 OJK levy
Hiburan 1.967.839.561 940.362.152 Entertainment
Peralatan dan perlengkapan 1.605.762.757 1.485.940.432 Equipment and supplies
Pemasaran 1.223.084.437 3.384.224.089 Marketing
Amortisasi (Catatan 9) 979.805.057 2.316.014.842 Amortization (Note 9)
Komunikasi 735.408.414 711.401.430 Communication
Lain-lain 8.069.126.052 14.840.754.005 Others
Total 77.061.196.020 78.753.613.823 Total
Beban umum dan administrasi lain-lain antara lain General and administrative expenses others consist
terdiri atas pembentukan cadangan atas risiko yang of establishing reserves for risks that have been
telah diidentifikasi oleh Perusahaan, beban atas identified by the Company, expenses for waiver of
keringanan pembayaran pokok nasabah, beban customer’s principles payment, corporate social
corporate social responsibility dan biaya-biaya responsibility expenses and costs related with
terkait dengan operasional Perusahaan antara lain operational of the Company such as electricity,
biaya listrik, penerimaan pegawai dan materai. employee recruitment and stamp duty.
81
Page 94
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN PEMBIAYAAN 21. FINANCING CHARGES
Beban pembiayaan untuk tahun yang berakhir pada Financing charges for the years ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Bunga pinjaman bank (Catatan 10 dan 15) 141.874.418.400 148.621.112.099 Interest on bank loans (Notes 10 and 15)
Bunga utang obligasi 62.431.250.000 17.514.112.903 Interest on bonds payable
Amortisasi biaya penerbitan obligasi 3.132.325.623 799.778.824 Amortization of bonds issuance cost
Bunga liabilitas sewa (Catatan 8 dan 11) 989.217.241 925.002.406 Interest on lease liabilities (Notes 8 and 11)
Kerugian selisih kurs 39.746.809 71.072.424 Foreign exchange losses
Biaya bank lainnya 286.842.622 294.006.154 Other bank charges
Total 208.753.800.695 168.225.084.810 Total
22. PERJANJIAN
\ DAN KOMITMEN YANG 22. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
SIGNIFIKAN COMMITMENTS
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama The Company entered into agreements with
dengan PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Wahana
Wahana Tata, PT Asuransi Sinar Mas dan Tata, PT Asuransi Sinar Mas and PT Sompo
PT Sompo Insurance Indonesia, pihak ketiga, untuk Insurance Indonesia, third parties, to insure the
melindungi kendaraan bermotor yang dibiayai oleh vehicles which were financed by the Company from
Perusahaan, antara lain dari risiko kehilangan dan the risks of loss and damages (Note 5). As of
kerusakan (Catatan 5). Pada tanggal-tanggal December 31, 2023 and 2022, the amount that
31 Desember 2023 dan 2022, jumlah yang harus should be paid by the Company amounting to
dibayar oleh Perusahaan masing-masing sebesar Rp20,936,153,771 and Rp19,765,403,798
Rp20.936.153.771 dan Rp19.765.403.798 disajikan respectively, is presented as part of “Other
sebagai bagian dari “Utang lain-lain” (Catatan 11) payables” (Note 11) in the statement of financial
pada laporan posisi keuangan. position.
23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 23. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
TERKAIT RELATED PARTIES
Sifat hubungan dengan pihak berelasi adalah The nature of relationships with related parties are
sebagai berikut: as follows:
Sifat hubungan dengan pihak berelasi/
Pihak berelasi/Related parties Nature of relationship with the related parties
PT Multicentral Aryaguna Dimiliki oleh pemegang saham tidak langsung yang sama/
Owned by the same indirect shareholder
PT Tritunggal Inti Permata Dimiliki oleh pemegang saham tidak langsung yang sama/
Owned by the same indirect shareholder
Hino Motors, Ltd. Pemegang saham/
Shareholder
Sumitomo Corporation Pemegang saham tidak langsung/
Indirect shareholder
PT Seino Indomobil Logistics Dimiliki oleh pemegang saham tidak langsung yang sama/
Owned by the same indirect shareholder
82
Page 95
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 23. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
TERKAIT (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
a. Liabilitas a. Liabilities
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Utang lain-lain Other Payables
PT Multicentral Aryaguna 24.323.827 16.972.453 PT Multicentral Aryaguna
Total utang lain-lain 24.323.827 16.972.453 Total other payables
Persentase terhadap total liabilitas Percentage of total liability
Utang lain-lain 0,00% 0,00% Other Payables
Utang lain-lain kepada pihak berelasi kepada Other payables from related parties to
PT Multicentral Aryaguna merupakan transaksi PT Multicentral Aryaguna represent transaction
biaya listrik yang akan dibayarkan. of electricity expenses that will be paid.
b. Laba Rugi b. Profit and Loss
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan sewa pembiayaan Finance lease income
PT Seino Indomobil Logistics - 4.763.229.367 PT Seino Indomobil Logistics
Persentase terhadap total pendapatan Percentage of total revenues
Pendapatan sewa pembiayaan - 1,19% Finance lease income
BEBAN EXPENSES
Biaya garansi Guarantee Fee
Hino Motors, Ltd 1.250.636.082 1.226.654.999 Hino Motors, Ltd
Sumitomo Corporation 625.318.041 613.327.499 Sumitomo Corporation
Total biaya garansi 1.875.954.123 1.839.982.498 Total guarantee fee
Persentase terhadap total beban Percentage of total expenses
Biaya garansi 0,48% 0,59% Guarantee Fee
Transaksi pihak berelasi dilakukan dengan Related party transactions are carried out under
ketentuan yang setara dengan yang berlaku terms that are equivalent to those applicable in
dalam transaksi yang wajar. fair transactions.
Personil manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
mencakup Dewan Komisaris dan Direksi. Total consist of the Boards of Commissioners and
kompensasi yang diterima Dewan Komisaris Directors. Total compensation received by the
dan Direksi Perusahaan dalam bentuk gaji dan members of the Company’s Boards of
tunjangan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors in the form of
salaries and benefits is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Komisaris 900.000.000 600.000.000 Board of Commisioners
Direksi 17.322.974.071 14.856.074.677 Board of Directors
Total 18.222.974.071 15.456.074.677 Total
83
Page 96
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 23. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
TERKAIT (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan pasca There is no compensation of post-employment
kerja, imbalan kerja jangka panjang lainnya, dan benefits, other long-term benefits and share-based
pembayaran berbasis saham bagi manajemen kunci payment for the key management personnel of the
Perusahaan. Company.
24. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 24. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan nilai The following table sets out the comparison of the
tercatat dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan carrying values and estimated fair values of the
Perusahaan pada tanggal-tanggal 31 Desember Company’s financial instruments as of
2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan kas pada bank - neto 279.765.310.603 279.765.310.603 368.523.332.767 368.523.332.767 Cash on hand and in banks - net
Piutang sewa pembiayaan - neto 4.647.341.049.832 5.190.201.093.377 3.824.728.850.896 4.268.329.389.742 Finance lease receivables - net
Piutang derivatif 106.089.944.475 106.089.944.475 126.464.092.374 126.464.092.374 Derivative receivables
Piutang lain-lain 9.898.969.862 9.898.969.862 418.846.910 418.846.910 Other receivables
Aset lain-lain*) 2.006.923.075 2.006.923.075 1.997.919.147 1.997.919.147 Other assets*)
Total 5.045.102.197.847 5.587.962.241.392 4.322.133.042.094 4.765.733.580.940 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank - neto 2.297.628.000.000 2.223.351.408.516 2.232.223.000.000 2.232.223.000.000 Bank loans - net
Utang lain-lain 81.479.896.550 81.479.896.550 74.851.729.008 74.851.729.008 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 82.080.987.502 82.080.987.502 72.589.952.125 72.589.952.125 Accrued expenses
Utang derivatif 1.137.363.577 1.137.363.577 3.515.842.860 3.515.842.860 Derivative payables
Utang obligasi - neto 1.220.304.317.098 1.215.952.258.098 696.431.576.482 704.452.063.430 Bonds payable - net
Total 3.682.630.564.727 3.604.001.914.243 3.079.612.100.475 3.087.632.587.423 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari uang jaminan Other Assets consits of security deposit
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi The following methods and assumptions are used to
nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan: estimate the fair value of each class of financial
instruments:
Piutang dan utang derivatif dicatat pada nilai wajar Derivative receivables and payables are carried at
dengan menggunakan teknik penilaian. Nilai wajar fair value using valuation technique. The fair value
piutang sewa pembiayaan bersih, piutang lain-lain, of net finance lease receivables, other receivables,
aset lain-lain dan pinjaman bank dengan tingkat other asset and bank loans with fixed interest rate
bunga tetap disajikan sebesar estimasi arus kas are presented at discounted estimated future cash
masa depan yang didiskontokan. Tingkat diskonto flows. The discount rates used are the current
yang digunakan adalah suku bunga pinjaman pasar market lending rate for similar types of lending.
saat ini untuk jenis pinjaman serupa.
Nilai wajar kas dan bank, piutang lain-lain, biaya The fair values of cash on hand and in banks, other
yang masih harus dibayar dan utang lain-lain receivables, accrued expenses and other payables
mendekati nilai tercatatnya karena sifatnya yang approximate their carrying values due to their short-
jangka pendek. Nilai tercatat pinjaman bank, dengan term nature. The carrying values of bank loans, with
suku bunga mengambang mendekati nilai wajarnya floating interest rates approximate their fair values
karena sering dinilai ulang. as they are re-priced frequently.
Nilai wajar dari utang obligasi dinilai menggunakan The fair value of bonds payable are calculated using
harga kuotasi pasar yang berlaku pada tanggal - quoted market price as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
84
Page 97
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 24. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan menggunakan hirarki berikut untuk The Company adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair values of
instrumen keuangan: financial instruments by valuation technique:
Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) Level 1 - quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities.
identik.
Level 2 - teknik penilaian di mana tingkat level Level 2 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi baik value measurement is directly or indirectly
secara langsung atau tidak langsung. observable.
Level 3 - teknik penilaian di mana tingkat level Level 3 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi value measurement is directly or indirectly
baik secara langsung atau tidak langsung. unobservable.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The following tables set out the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki at fair value based on hierarchy used by the
yang digunakan Perusahaan: Company:
31 Desember/December 31, 2023
Nilai Wajar/Fair Value
Nilai Tercatat/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset diukur pada nilai wajar Asset measured at fair value
Piutang derivatif 106.089.944.475 - 106.089.944.475 - 106.089.944.475 Derivative receivables
Aset yang diungkapkan
dengan nilai wajar Asset with disclosed fair value
Piutang sewa pembiayaan - neto 4.647.341.049.832 - 5.190.201.093.377 - 5.190.201.093.377 Finance lease receivable - net
Piutang lain-lain - neto*) 3.274.140.487 - 3.274.140.487 - 3.274.140.487 Other receivables - net *)
Total 4.756.705.134.794 - 5.299.565.178.339 - 5.299.565.178.339 Total
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Utang derivatif 1.137.363.577 - 1.137.363.577 - 1.137.363.577 Derivative payables
Liabilitas yang diungkapkan
dengan nilai wajar Liabilities with disclosed fair value
Pinjaman bank - neto 2.297.628.000.000 - 2.223.351.408.516 - 2.223.351.408.516 Bank loans - net
Utang obligasi - neto 1.220.304.317.098 1.215.952.258.098 - - 1.215.952.258.098 Bonds payable - net
Total 3.519.069.680.675 1.215.952.258.098 2.224.488.772.093 - 3.440.441.030.191 Total
31 Desember/December 31, 2022
Nilai Wajar/Fair Value
Nilai Tercatat/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset diukur pada nilai wajar Asset measured at fair value
Piutang derivatif 126.464.092.374 - 126.464.092.374 - 126.464.092.374 Derivative receivables
Aset yang diungkapkan
dengan nilai wajar Asset with disclosed fair value
Piutang sewa pembiayaan - neto 3.824.728.850.896 - 4.268.329.389.742 - 4.268.329.389.742 Finance lease receivable - net
Piutang lain-lain - neto*) 84.781.402 - 84.781.402 - 84.781.402 Other receivables - net *)
Total 3.951.277.724.672 - 4.394.878.263.518 - 4.394.878.263.518 Total
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Utang derivatif 3.515.842.860 - 3.515.842.860 - 3.515.842.860 Derivative payables
Liabilitas yang diungkapkan
dengan nilai wajar Liabilities with disclosed fair value
Pinjaman bank - neto 2.232.223.000.000 - 2.232.223.000.000 - 2.232.223.000.000 Bank loans - net
Utang obligasi - neto 696.431.576.482 704.452.063.430 - - 704.452.063.430 Bonds payable - net
Total 2.932.170.419.342 704.452.063.430 2.235.738.842.860 - 2.940.190.906.290 Total
*) *)
Piutang lain-lain terdiri dari aset yang dibiayai Other receivable consits of financed assets
85
Page 98
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Perusahaan terekspos risiko suku bunga, risiko The Company is exposed to interest rate risk,
mata uang asing, risiko kredit, risiko likuiditas dan foreign currency risk, credit risk, liquidity risk and
risiko operasional. Pengelolaan manajemen risiko operational risk. The Company’s overall supervision
Perusahaan secara keseluruhan berfokus pada to risk management program focuses on the
ketidakpastian pasar keuangan dan berupaya uncertainty of financial markets and seeks to
meminimalkan potensi dampak buruk terhadap minimize potential adverse effects on the
kinerja keuangan Perusahaan. Manajemen Company’s financial performance. The
meninjau dan menyetujui kebijakan untuk mengelola management reviews and approves policies for
masing-masing risiko tersebut, yang dijelaskan managing each of these risks, which are described
secara lebih rinci sebagai berikut: in more detail as follows:
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas masa depan dari instrumen keuangan future cash flows of a financial instrument will
akan berfluktuasi karena perubahan suku bunga fluctuate because of changes in market interest
pasar. Eksposur Perusahaan terhadap risiko rates. The Company’s exposure to the risk of
perubahan suku bunga pasar terutama terkait changes in market interest rates relates primarily to
dengan eksposur suku bunga mengambang. the floating interest rate exposure.
Perusahaan mengelola risiko suku bunga dengan The Company managed interest rate risk by
melakukan diversifikasi sumber pembiayaan untuk diversifying its financing source to get the fixed
mendapatkan suku bunga tetap untuk interest rate to minimize interest rate risk. For Bank
meminimalkan risiko suku bunga. Untuk pinjaman loans with floating interest rates, the Company has
Bank dengan suku bunga mengambang, managed to fully hedge the risk from floating to fixed
Perusahaan telah melakukan lindung nilai using derivative instrument (Note 15).
sepenuhnya atas risiko dari mengambang menjadi
tetap dengan menggunakan instrumen derivatif
(Catatan 15).
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The tables below show the Company’s financial
keuangan Perusahaan dibagi berdasarkan bunga instruments divided as to interest and non-interest
dan tanpa bunga: bearing:
31 Desember /Desember 31, 2023
Bunga Tetap/Fixed Interest
Tidak
Bunga Kurang dari Lebih dari dikenakan
mengambang/ 1 tahun/ 3 tahun/ bunga/
Floating Less than 1-3 tahun/ More than Non-interest Total/
interest 1 year 1 - 3 years 3 years bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan kas pada bank - 279.799.510.753 - - - 279.799.510.753 Cash on hand and in banks
Piutang sewa pembiayaan 65.379.818.510 2.305.002.445.278 2.174.382.332.455 170.367.381.522 - 4.715.131.977.765 Finance lease receivables
Piutang derivatif - 38.578.287.701 63.542.875.519 3.968.781.255 - 106.089.944.475 Derivative receivables
Piutang lain-lain - - - - 12.254.716.657 12.254.716.657 Other receivables
Aset lain-lain*) - - - - 2.006.923.075 2.006.923.075 Other assets*)
Total aset 65.379.818.510 2.623.380.243.732 2.237.925.207.974 174.336.162.777 14.261.639.732 5.115.283.072.725 Total assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank - neto 1.857.628.000.000 440.000.000.000 - - - 2.297.628.000.000 Bank loans - net
Utang lain-lain - - - 81.479.896.550 81.479.896.550 Other payables
Beban yang masih harus dibayar - - - 82.080.987.502 82.080.987.502 Accrued expenses
Utang derivatif - - 1.137.363.577 - - 1.137.363.577 Derivative payables
Utang obligasi - neto - 364.821.479.842 855.482.837.256 - - 1.220.304.317.098 Bonds payable - net
Total liabilitas 1.857.628.000.000 804.821.479.842 856.620.200.833 - 163.560.884.052 3.682.630.564.727 Total liabilities
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari uang jaminan Other Assets consits of security deposit
86
Page 99
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The tables below show the Company’s financial
keuangan Perusahaan dibagi berdasarkan bunga instruments divided as to interest and non-interest
dan tanpa bunga: (lanjutan) bearing: (continued)
31 Desember /Desember 31, 2022
Bunga Tetap/Fixed Interest
Tidak
Bunga Kurang dari Lebih dari dikenakan
mengambang/ 1 tahun/ 3 tahun/ bunga/
Floating Less than 1-3 tahun/ More than Non-interest Total/
interest 1 year 1 - 3 years 3 years bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan kas pada bank - 368.537.342.424 - - - 368.537.342.424 Cash on hand and in banks
Piutang sewa pembiayaan 114.881.916.235 1.814.343.502.037 1.844.138.033.373 114.313.854.545 - 3.887.677.306.190 Finance lease receivables
Piutang derivatif - 11.155.393.045 90.620.473.864 24.688.225.465 - 126.464.092.374 Derivative receivables
Piutang lain-lain - - - - 656.074.306 656.074.306 Other receivables
Aset lain-lain*) - - - - 1.997.919.147 1.997.919.147 Other assets*)
Total aset 114.881.916.235 2.194.036.237.506 1.934.758.507.237 139.002.080.010 2.653.993.453 4.385.332.734.441 Total assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank - neto 2.092.223.000.000 - 140.000.000.000 - - 2.232.223.000.000 Bank loans - net
Utang lain-lain - - - - 74.851.729.008 74.851.729.008 Other payables
Beban yang masih harus dibayar - - - - 72.589.952.125 72.589.952.125 Accrued expenses
Utang derivatif - 1.452.848 3.514.390.012 - - 3.515.842.860 Derivative payables
Utang obligasi - neto - 174.318.277.409 522.113.299.073 - - 696.431.576.482 Bonds payable - net
Total liabilitas 2.092.223.000.000 174.319.730.257 665.627.689.085 - 147.441.681.133 3.079.612.100.475 Total liabilities
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari uang jaminan Other Assets consits of security deposit
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan suku bunga sewa reasonably possible change in interest rates finance
pembiayaan, dengan variabel lain dianggap tetap, lease, with all other variables held constant, of the
terhadap laba sebelum pajak Perusahaan (melalui Company’s income before tax (through the impact
dampak dari suku bunga mengambang) (tidak on floating interest rate) (unaudited):
diaudit):
Kenaikan
(penurunan)
suku bunga
dalam basis Dampak
poin/Increase terhadap laba
(decrease) on sebelum pajak/
interest rate Effect on income
in basis points before tax
Tahun: Year:
31 Desember 2023 +50 343.663.467 December 31, 2023
-50 (343.663.467)
31 Desember 2022 +50 491.845.204 December 31, 2022
-50 (491.845.204)
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko bahwa nilai Foreign currency risk is the risk that the fair value or
wajar atau arus kas masa depan dari instrumen future cash flow of financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan nilai because of changes in foreign exchange rates. The
tukar mata uang asing. Eksposur Perusahaan Company’s exposure to the risk of changes in
terhadap risiko perubahan nilai tukar mata uang foreign exchange rates relates primarily to the
asing terutama berkaitan dengan pinjaman bank Company’s US Dollar bank loans (Note 10). The
Perusahaan dalam AS Dolar (Catatan 10). Company manages this risk by entering into
Perusahaan mengelola risiko ini dengan derivative contracts (Note 15).
mengadakan kontrak derivatif (Catatan 15).
87
Page 100
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign currency risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan nilai tukar Rupiah terhadap reasonably possible change in Rupiah exchange
mata uang asing dengan variabel lain dianggap tetap, rate against foreign currency with all other variables
terhadap laba sebelum pajak Perusahaan (tidak held constant, of the Company’s income before tax
diaudit): (unaudited):
Perubahan Dampak
nilai tukar terhadap laba
Rupiah/Change sebelum pajak/
In Rupiah Effect on income
Rate before tax
Tahun: Year:
31 Desember 2023 +100 8.633.138 December 31, 2023
-100 (8.633.138)
31 Desember 2022 +100 2.990.592 December 31, 2022
-100 (2.990.592)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lawan tidak Credit risk is the risk that a counter party will not
akan memenuhi kewajibannya berdasarkan kontrak meet its obligations under a customer contract,
pelanggan, yang menyebabkan kerugian finansial. leading to a financial loss. The Company is exposed
Perusahaan menghadapi risiko kredit dari to credit risk from defaulting customers. Improper
pelanggan yang gagal bayar. Penilaian yang tidak assessment of customer’s credit worthiness,
tepat atas kelayakan kredit nasabah dan collection management and other external factors ie
manajemen penagihan dan faktor-faktor eksternal economy condition the unprecedented Covid-19
lainnya termasuk keadaan perekonomian dan pandemic will trigger the credit risk. The Company
pandemi Covid-19 yang belum terdapat applies prudent credit acceptance policies,
precedentnya dapat memicu risiko kredit. performing ongoing credit portfolio monitoring as
Perusahaan menerapkan kebijakan akseptasi kredit well as managing the collection of customer
yang prudent, melakukan pemantauan portofolio financing receivables in order to minimize credit risk
kredit secara berkesinambungan serta mengelola exposure. The maximum exposure of credit risk is
penagihan piutang pembiayaan pelanggan untuk the carrying amount of finance lease receivables
meminimalkan eksposur risiko kredit. Eksposur without taking into account any financed asset held.
maksimum risiko kredit adalah sebesar nilai tercatat
piutang sewa pembiayaan tanpa memperhitungkan
aset yang dibiayai yang dimiliki.
Tabel berikut menyajikan total risiko kredit dan The following table sets out the total credit risk and
konsentrasi risiko piutang sewa pembiayaan risk concentration of finance lease receivables of the
Perusahaan: Company:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Perusahaan 4.506.170.609.993 3.740.741.631.200 Corporation
Individu 208.961.367.772 146.935.674.990 Individual
Total 4.715.131.977.765 3.887.677.306.190 Total
88
Page 101
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit The following table sets out the total credit risk and
dan konsentrasi risiko aset keuangan perusahaan risk concentration of financial assets of the
diklasifikasikan ke dalam belum jatuh tempo dan Company classified into neither past due nor
tidak mengalami penurunan nilai, jatuh tempo tetapi impaired, past due but not impaired and impaired:
tidak mengalami penurunan nilai, mengalami
penurunan nilai:
31 Desember/December 31, 2023
Mengalami
Jatuh tempo penurunan nilai Cadangan
tetapi tidak (jatuh tempo kerugian
mengalami >30 hari)/ penurunan nilai/
Belum jatuh tempo dan tidak penurunan nilai/ Impaired (day Allowance for
mengalami penurunan nilai/ Past-due past due >30 impairment Total/
Neither past due not impaired but not impaired days) losses Total
High grade Standard grade
Kas dan kas pada bank - neto 279.799.510.753 - - - (34.200.150) 279.765.310.603 Cash on hand and in banks - net
Piutang sewa
pembiayaan - neto 2.786.172.120.194 1.682.190.347.518 199.099.388.527 47.670.121.526 (67.790.927.933) 4.647.341.049.832 Finance lease receivables - net
Piutang derivatif 106.089.944.475 - - - - 106.089.944.475 Derivative receivables
Piutang lain-lain - neto 6.624.829.375 - - 5.629.887.282 (2.355.746.795) 9.898.969.862 Other receivables - net
Aset lain-lain 2.006.923.075 - - - - 2.006.923.075 Other assets
Total 3.180.693.327.872 1.682.190.347.518 199.099.388.527 53.300.008.808 (70.180.874.878) 5.045.102.197.847 Total
31 Desember/December 31, 2022
Mengalami
Jatuh tempo penurunan nilai Cadangan
tetapi tidak (jatuh tempo kerugian
mengalami >30 hari)/ penurunan nilai/
Belum jatuh tempo dan tidak penurunan nilai/ Impaired (day Allowance for
mengalami penurunan nilai/ Past-due past due >30 impairment Total/
Neither past due not impaired but not impaired days) losses Total
High grade Standard grade
Kas dan kas pada bank - neto 368.537.342.424 - - - (14.009.657) 368.523.332.767 Cash on hand and in banks - net
Piutang sewa
pembiayaan - neto 3.230.772.795.432 527.311.596.726 106.508.869.945 23.084.044.087 (62.948.455.294) 3.824.728.850.896 Finance lease receivables - net
Piutang derivatif 126.464.092.374 - - - - 126.464.092.374 Derivative receivables
Piutang lain-lain - neto 334.065.508 - - 322.008.798 (237.227.396) 418.846.910 Other receivables - net
Aset lain-lain 1.997.919.147 - - - - 1.997.919.147 Other assets
Total 3.728.106.214.885 527.311.596.726 106.508.869.945 23.406.052.885 (63.199.692.347) 4.322.133.042.094 Total
Piutang sewa pembiayaan yang angsurannya telah Finance lease receivables which installments are
jatuh tempo lebih dari 30 hari diklasifikasikan overdue for more than 30 days are classified as
sebagai aset keuangan yang mengalami penurunan impaired financial assets.
nilai.
Penjelasan kredit dengan kualitas “belum jatuh The explanation of loan under quality “neither past
tempo maupun tidak mengalami penurunan nilai” due nor impaired” is as follows:
adalah sebagai berikut:
- High grade, yaitu tidak diragukan lagi pelunasan - High grade, which is, no doubt over the
aset keuangan tanpa jatuh tempo selama jangka repayment of financial asset with no past due
waktu piutang sewa pembiayaan. along the period of finance lease receivables.
- Standard grade, yaitu adanya pertimbangan - Standard grade, which is, there is consideration
terkait kemampuan nasabah dalam melakukan related to the ability of the customer in making
pembayaran pada saat jatuh tempo karena payment at maturity date because there is history
adanya riwayat jatuh tempo selama periode of past due during the period of finance lease
piutang sewa pembiayaan. Namun sampai saat ini receivables. However, until now there has not
belum ada keterlambatan pembayaran pokok dan been any delay in payment of principal and
bunga pada saat jatuh tempo. interest at maturity date.
89
Page 102
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Sebagai jaminan atas piutang sewa pembiayaan, As collateral to the finance lease receivables, the
Perusahaan menerima Sertifikat Hak Milik (“BPKB”) Company receives the Certificates of Ownership
atas kendaraan bermotor yang dibiayai oleh (“BPKB”) of the motor vehicles financed by the
Perusahaan. Company.
Tabel berikut menunjukan aging analysis terhadap The following table summarizes the aging analysis
piutang sewa pembiayaan yang telah jatuh tempo of finance lease receivables which are past due but
namun tidak mengalami penurunan nilai: not impaired.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
1-30 hari/ 1-30 hari/
1-30 days 1-30 days
Piutang sewa pembiayaan - neto Finance lease receivables - net
Perusahaan - pihak ketiga 192.668.996.629 97.130.772.525 Corporation - third party
Individu - pihak ketiga 6.430.391.898 9.378.097.420 Individual - third party
Total 199.099.388.527 106.508.869.945 Total
Pengaruh pandemi Covid-19 Effect of the Covid-19 pandemic
Terkait dengan POJK No. 14/POJK.05/2020 tentang In relation to POJK No. 14/POJK.05/2020 regarding
Kebijakan Countercylical Dampak Corona Virus Countercylical Policy on the Impact of Coronavirus
Diseases 2019 Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non Diseases 2019 for Non-Bank Financial Services
Bank, salah satu aturannya terkait program Institutions, one of the regulations is related to
restrukturisasi terhadap konsumen yang terkena restructuring program to Covid-19 impacted
dampak Covid-19. Perusahaan melakukan program consumers. The Company is carrying out a
restrukturisasi sejak bulan April 2020. Meskipun restructuring program since in April 2020. Though
portfolio NPF Perusahaan sempat meningkat, there was an increase in the NPF ratio, but until
namun hingga Desember 2021, portofolio December 2021, the restructuring or rescheduling
restrukturisasi atau rescheduling telah menunjukkan portfolio shows an improving trend. The Company
tren yang membaik. Perusahaan mencatat recorded a reserve in accordance with SFAS No. 71
pencadangan sesuai dengan PSAK No. 71 dengan using expected credit loss (ECL) based on incurred
menggunakan expected credit loss (ECL) yang loss.
didasarkan pada kerugian yang terjadi.
Selama masa pemulihan ekonomi, Perusahaan During the economic recovery period, the Company
akan tetap mengikuti kebijakan pemerintah terkait will continue to follow government policies related to
program restrukturisasi, dan juga melakukan the restructuring program, and also carry out
manajemen risiko secara komprehensif. comprehensive risk management.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang The amount of restructured finance lease
direstrukturisasi pada tanggal 31 Desember 2023 receivables as of December 31, 2023 and 2022 are
dan 2022 disajikan pada Catatan 5. presented in Note 5.
Risiko Likuiditas Liquidity risk
Perusahaan memantau risiko likuiditas dengan The Company monitors liquidity risk by using gap
menggunakan gap analysis yang mengukur analysis which measures the mismatch between
ketidaksesuaian antara jatuh tempo aset dan assets and liabilities maturity. Maturity profile
liabilitas. Metode analisis profil maturitas yang analysis method supported by cash flow projection
didukung oleh proyeksi arus kas dan analisis and scenario analysis are performed to assess
skenario dilakukan untuk menilai potensi kerugian potential loss or effect to cash flow, earnings and
atau pengaruh terhadap arus kas, pendapatan dan equity in the abnormal or extreme market condition
ekuitas dalam kondisi pasar yang tidak normal atau from liquidity risk exposure.
ekstrim dari eksposur risiko likuiditas.
90
Page 103
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Perusahaan mengelola risiko tersebut dengan The Company manages such risk by mirroring the
mencerminkan jangka waktu pendanaan agar maturity period of the funding in order to have similar
memiliki jangka waktu yang sama dengan profil period with the assets' maturity profile.
jatuh tempo aset.
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh The tables below summarize the maturity profile of
tempo atas aset dan liabilitas keuangan Perusahaan the Company’s assets and liabilities at
masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022 based on contractual
2023 dan 2022 berdasarkan sisa jatuh tempo payments:
kontraktual:
31 Desember /December 31, 2023
Tidak memiliki
tanggal
jatuh tempo
kontrak/ Kurang dari
Does not have 3 bulan/
contractual Less than 3 - 12 bulan/ 1 - 5 tahun/ Total/
due date 3 months 3 - 12 months 1 - 5 years Total
Aset keuangan Financial Asset
Kas dan kas pada bank 279.799.510.753 - - - 279.799.510.753 Cash on hand and in banks
Piutang sewa pembiayaan - 651.193.791.357 1.698.710.875.469 2.365.227.310.939 4.715.131.977.765 Finance lease receivables
Piutang derivatif - - 38.578.287.701 67.511.656.774 106.089.944.475 Derivative receivables
Piutang lain-lain 237.704.779 6.075.764.899 5.941.246.979 - 12.254.716.657 Other receivables
Aset lain-lain - 56.140.200 223.255.920 1.727.526.955 2.006.923.075 Other assets
Total aset 280.037.215.532 657.325.696.456 1.743.453.666.069 2.434.466.494.668 5.115.283.072.725 Total asset
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Pinjaman bank - neto - 400.000.000.000 641.224.000.000 1.256.404.000.000 2.297.628.000.000 Bank loans - net
Utang lain-lain - 30.019.787.810 38.771.008.543 12.689.100.197 81.479.896.550 Other payables
Beban yang masih harus dibayar - 38.327.591.747 43.753.395.755 - 82.080.987.502 Accrued expenses
Utang derivatif - - - 1.137.363.577 1.137.363.577 Derivative payables
Utang obligasi - neto - - 364.821.479.842 855.482.837.256 1.220.304.317.098 Bonds payable - net
Total liabilitas - 468.347.379.557 1.088.569.884.140 2.125.713.301.030 3.682.630.564.727 Total liabilities
Neto 280.037.215.532 188.978.316.899 654.883.781.929 308.753.193.638 1.432.652.507.998 Net
31 Desember /December 31, 2022
Tidak memiliki
tanggal
jatuh tempo
kontrak/ Kurang dari
Does not have 3 bulan/
contractual Less than 3 - 12 bulan/ 1 - 5 tahun/ Total/
due date 3 months 3 - 12 months 1 - 5 years Total
Aset keuangan Financial Asset
Kas dan kas pada bank 368.537.342.424 - - - 368.537.342.424 Cash on hand and in banks
Piutang sewa pembiayaan - 522.348.556.689 1.341.953.838.002 2.023.374.911.499 3.887.677.306.190 Finance lease receivables
Piutang derivatif - - 11.155.393.045 115.308.699.329 126.464.092.374 Derivative receivables
Piutang lain-lain 106.510.427 365.726.083 183.837.796 - 656.074.306 Other receivables
Aset lain-lain - 516.820.312 1.000.000 1.480.098.835 1.997.919.147 Other assets
Total aset 368.643.852.851 523.231.103.084 1.353.294.068.843 2.140.163.709.663 4.385.332.734.441 Total asset
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Pinjaman bank - neto - - 196.637.500.000 2.035.585.500.000 2.232.223.000.000 Bank loans - net
Utang lain-lain - 36.343.566.543 38.508.162.465 - 74.851.729.008 Other payables
Beban yang masih harus dibayar - 31.995.488.726 40.594.463.399 - 72.589.952.125 Accrued expenses
Utang derivatif - - 1.452.848 3.514.390.012 3.515.842.860 Derivative payables
Utang obligasi - neto - - 174.318.277.409 522.113.299.073 696.431.576.482 Bonds payable - net
Total liabilitas - 68.339.055.269 450.059.856.121 2.561.213.189.085 3.079.612.100.475 Total liabilities
Neto 368.643.852.851 454.892.047.815 903.234.212.721 (421.049.479.421) 1.305.720.633.966 Net
91
Page 104
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh The tables below summarize the maturity profile of
tempo atas liabilitas keuangan Perusahaan pada the Company’s financial liabilities at December 31,
tanggal-tanggal Desember 31, 2023 dan 2022 2023 and 2022 based on contractual undiscounted
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak payments:
didiskontokan:
31 Desember/December 31, 2023
Tidak memiliki
tanggal
jatuh tempo
kontrak/ Kurang dari
Does not have 3 bulan/
contractual Less than 3 - 12 bulan/ 1 - 5 tahun/ Total/
due date 3 months 3 - 12 months 1 - 5 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank - 453.783.456.007 720.025.991.486 1.349.588.127.542 2.523.397.575.035 Bank loans
Utang lain-lain - 30.019.787.810 38.771.008.543 12.689.100.197 81.479.896.550 Other payables
Beban yang masih harus dibayar - 38.327.591.747 43.753.395.755 - 82.080.987.502 Accrued expenses
Utang derivatif - - - 1.137.363.577 1.137.363.577 Derivative payables
Utang obligasi - 20.176.500.000 418.230.391.126 919.327.928.875 1.357.734.820.001 Bonds payable
Total liabilitas - 542.307.335.564 1.220.780.786.910 2.282.742.520.191 4.045.830.642.665 Total liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Tidak memiliki
tanggal
jatuh tempo
kontrak/ Kurang dari
Does not have 3 bulan/
contractual Less than 3 - 12 bulan/ 1 - 5 tahun/ Total/
due date 3 months 3 - 12 months 1 - 5 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank - 33.764.951.410 297.669.489.632 2.248.438.774.681 2.579.873.215.723 Bank loans
Utang lain-lain - 36.343.566.543 38.508.162.465 - 74.851.729.008 Other payables
Beban yang masih harus dibayar - 31.995.488.726 40.594.463.399 - 72.589.952.125 Accrued expenses
Utang derivatif - - 1.452.848 3.514.390.012 3.515.842.860 Derivative payables
Utang obligasi - 11.156.250.000 204.915.051.603 581.189.911.976 797.261.213.579 Bonds payable
Total liabilitas - 113.260.256.679 581.688.619.947 2.833.143.076.669 3.528.091.953.295 Total liabilities
Risiko Operasional Operational risk
Perusahaan juga mempertimbangkan risiko The Company also takes into consideration
operasional, karena permasalahan yang timbul dari operational risk, because the problems arising from
risiko ini dapat membawa dampak yang signifikan this risk could bring significant impact and affect the
dan mempengaruhi kinerja Perusahaan secara Company’s overall performance. In general,
keseluruhan. Secara umum, risiko operasional operational risk is the risk caused by shortcomings
adalah risiko yang disebabkan oleh kekurangan dan and failures of internal processes, human errors,
kegagalan proses internal, kesalahan manusia, system failures or problems that could bring impact
kegagalan sistem atau masalah yang dapat to the Company's operations. The operational risks
berdampak pada operasional Perusahaan. Risiko in the Company are handled through 4 (four) risk
operasional di Perusahaan ditangani melalui management processes as follows:
4 (empat) proses manajemen risiko sebagai berikut:
- Identifikasi risiko - Risk identification
- Pengukuran risiko - Risk measurement
- Pengendalian risiko - Risk control and
- Pemantauan risiko - Risk monitoring
92
Page 105
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 26. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company’s objectives when managing capital
adalah untuk menjaga kemampuan Perusahaan are to safeguard the Company’s ability to continue
dalam melanjutkan kelangsungan usahanya guna as a going concern in order to provide returns for
memberikan pengembalian bagi pemegang saham shareholders and benefits for other stakeholders
dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya and to maintain an optimal capital structure to
dan untuk mempertahankan struktur permodalan reduce the cost of capital.
yang optimal untuk mengurangi biaya permodalan.
Dalam mengelola permodalan, Perusahaan In managing capital, the Company conducts
melakukan analisis bulanan untuk memastikan monthly analysis to ensure that the Company
bahwa Perusahaan telah mematuhi POJK complies with the POJK No.35/POJK.05/2018 dated
No.35/POJK.05/2018 tanggal 27 Desember 2018 December 27, 2018 regarding Finance Companies
tentang Perusahaan Pembiayaan yang memiliki which have some provisions as follows:
beberapa ketentuan sebagai berikut:
- Modal disetor Perusahaan paling sedikit - The Company’s paid-up capital of minimum
Rp100.000.000.000; Rp100,000,000,000;
- Ekuitas Perusahaan paling sedikit 50,00% dari - The Company’s equity amounting to minimum
modal disetor; 50.00% of paid-up capital;
- Jumlah pinjaman Perusahaan terhadap ekuitas - The amount of the Company’s loan to equity
dan pinjaman subordinasi dikurangi investasi and subordinated loan deducted by investment
(gearing ratio) maksimal 10 kali, baik untuk (gearing ratio) is maximum 10 times, both for
pinjaman dalam negeri maupun dalam negeri. off-shore and on-shore domestic loans.
Perusahaan telah mematuhi peraturan tersebut. The Company has complied with the regulation. For
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, gearing Company’s gearing ratio were 2.56 times and 2.29
ratio Perusahaan masing-masing sebesar 2,56 kali times, respectively.
dan 2,29 kali.
Informasi lainnya Other information
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
27 Desember 2018 tentang ”Penyelenggaraan December 27, 2018 regarding “The Business
Usaha Perusahaan Pembiayaan”, pada tanggal- Operation of a Multifinance Company”, as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Perusahaan December 31, 2023 and 2022, the Company has
telah memenuhi jumlah minimal ekuitas dan batas complied with the minimum amount of equity and
maksimum pemberian pembiayaan. Perusahaan limits for giving financing. The Company has the
telah menghitung beberapa rasio sebagaimana following calculated ratio as required by the
dipersyaratkan oleh peraturan antara lain (tidak regulation (unaudited):
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rasio permodalan 53,92% 58,80% Capital ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 137,68% 127,82% Equity to fully paid capital ratio
Rasio Non-Performing Finance - neto 0,020% 0,004% Non-Performing Finance - net
Rasio Non-Performing Finance - gross 0,07% 0,19% Non-Performing Finance - gross
Rasio piutang pembiayaan neto
terhadap total aset 91,50% 87,46% Net financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables to total
terhadap total pendanaan 132,10% 130,60% funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan Balance of receivables for investment
investasi dan pembiayaan modal kerja financing and working capital financing
terhadap total saldo piutang to total balance of the financing
pembiayaan 100,00% 100,00% receivables
Status tingkat kesehatan keuangan Sangat sehat/ Sangat sehat/ Financial soundness level
Very sound Very sound
93
Page 106
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 27. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCY
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, monetary
2022, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang assets and liabilities in foreign currencies are as
asing adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Mata uang asal Ekuivalen
(jumlah penuh)/ Rupiah/
Original currency Rupiah
(full amount) Equivalent
Aset moneter Monetary assets
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kas dan kas pada Bank 56.031 863.773.125 Cash on hands and in Banks
Total aset moneter 56.031 863.773.125 Total monetary assets
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pinjaman bank 120.500.000 1.857.628.000.000 Bank loans
Pinjaman Lindung Nilai (120.500.000) (1.857.628.000.000) Hedged Loan
Total liabilitas moneter - - Total monetary liabilities
Aset/liabilitas moneter neto 56.031 863.773.125 Net monetary assets/liabilities
Aset moneter Monetary assets
Yen Jepang Japanesse Yen
Kas dan kas pada Bank 4.193 459.331 Cash on hands and in Banks
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Utang lain-lain - - Other payable
Lindung nilai Utang lain-lain - - Hedge Other payable
Total aset moneter 4.193 459.331 Total monetary assets
Aset/liabilitas moneter neto 4.193 459.331 Net monetary assets/liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Mata uang asal Ekuivalen
(jumlah penuh)/ Rupiah/
Original currency Rupiah
(full amount) Equivalent
Aset moneter Monetary assets
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kas dan kas pada Bank 18.979 298.566.200 Cash on hands and in Banks
Total aset moneter 18.979 298.566.200 Total monetary assets
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pinjaman bank 133.000.000 2.092.223.000.000 Bank loans
Pinjaman Lindung Nilai (133.000.000) (2.092.223.000.000) Hedged Loan
Total liabilitas moneter - - Total monetary liabilities
Aset/liabilitas moneter neto 18.979 298.566.200 Net monetary assets/liabilities
Aset moneter Monetary assets
Yen Jepang Japanesse Yen
Kas dan kas pada Bank 4.193 492.957 Cash on hands and in Banks
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Utang lain-lain 2.400.000 282.160.080 Other payable
Lindung nilai Utang lain-lain (2.400.000) (282.160.080) Hedge Other payable
Total aset moneter 4.193 492.957 Total monetary assets
Aset/liabilitas moneter neto 4.193 492.957 Net monetary assets/liabilities
Untuk melindungi dari risiko yang berkaitan dengan To hedge the risk associated with the fluctuation of
fluktuasi mata uang asing dan tingkat bunga foreign currency and floating interest rate of bank
mengambang dari pinjaman bank, Perusahaan loans, the Company uses derivative financial
menggunakan instrumen keuangan derivatif instruments (Note 15).
(Catatan 15).
94
Page 107
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS KONTINJENSI 28. CONTINGENT LIABILITY
Perusahaan tidak memiliki liabilitas kontinjensi yang The Company did not have any significant
signifikan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 contingent liability as of December 31, 2023 and
dan 2022. 2022.
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance
internal Perusahaan yang disiapkan untuk with the internal reporting provided to the
manajemen yang bertanggung jawab untuk management which is responsible for allocating
mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu resources to certain segments and performance
dan penilaian atas performanya. Untuk itu, informasi assessments. Therefore, based on types of product
segmen operasi berdasarkan jenis produk disajikan operating segment is presented as the primary basis
sebagai bentuk primer pelaporan segmen. of segment reporting.
31 Desember/December 31, 2023
Truk/ Bus/ Lain-lain/ Total/
Truck Bus Others Total
Pendapatan Income
Pendapatan sewa pembiayaan 452.010.736.041 7.414.666.404 1.619.534.980 461.044.937.425 Finance lease income
Penerimaan atas piutang yang Recovery of receivable previously
dihapusbukukan - - - - write-off
Lain-lain 4.801.293.835 508.678.155 - 5.309.971.990 Others
Pendapatan tidak dapat dialokasi Unallocated Income
Pendapatan bunga - - - 18.109.466.576 Interest Income
Total Pendapatan 456.812.029.876 7.923.344.559 1.619.534.980 484.464.375.991 Total Income
Beban Expenses
Penyisihan/(pembalikan) Provision/(reversal) for impairment
kerugian penurunan nilai losses on finance
piutang sewa pembiayaan 8.363.917.290 (2.714.445.141) (31.586.156) 5.617.885.993 lease receivables
Penyisihan/(pembalikan) kerugian Provision/(reversal) for impairment
penurunan nilai piutang lain - lain losses on other receivables
dari aset yang dibiayai 2.118.519.399 - - 2.118.519.399 from financed asset
Kerugian penyelesaian piutang lain - lain Loss on settlement of other receivables
dari aset yang dibiayai 1.047.998.363 - - 1.047.998.363 from financed asset
Total Beban 11.530.435.052 (2.714.445.141) (31.586.156) 8.784.403.755 Total Expenses
Hasil Segmen 445.281.594.824 10.637.789.701 1.651.121.136 475.679.972.236 Segment Results
Beban tidak dapat dialokasi Unallocated Expenses
Gaji, tunjangan dan Salaries, allowances and other
kesejahteraan karyawan lainnya 93.256.494.173 employee benefits
Beban Umum dan administrasi 77.061.196.020 General and administrative expenses
Beban pembiayaan 208.753.800.695 Financing charges
Pembalikan kerugian penurunan Reversal for impairment losses on
nilai kas pada bank 20.190.493 cash in bank
Laba sebelum beban pajak final Income before final tax expense
dan beban pajak penghasilan 96.588.290.855 and income tax expense
Beban pajak final atas Final tax expense on interest
pendapatan bunga (3.621.892.620) income
Laba sebelum Income before income
beban pajak penghasilan 92.966.398.235 tax expense
Beban pajak penghasilan (22.348.552.269) Income tax expense
Laba tahun berjalan 70.617.845.966 Income for the year
Aset Assets
Aset segmen 4.529.466.774.034 108.770.105.680 12.378.310.605 4.650.615.190.319 Segment assets
Aset tidak teralokasi - - - 428.665.345.944 Unallocated assets
Total Aset 4.529.466.774.034 108.770.105.680 12.378.310.605 5.079.280.536.263 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 38.482.561.452 171.176.095 904.801 38.654.642.348 Segment liabilities
Liabilitas tidak teralokasi - - - 3.663.839.299.403 Unallocated liabilities
Total liabilitas 38.482.561.452 171.176.095 904.801 3.702.493.941.751 Total liabilities
Pengeluaran modal Capital expenditures
Aset tetap - - - 2.845.033.785 Fixed Assets
Aset takberwujud - - - - Intangible Assets
Total pengeluaran modal - - - 2.845.033.785 Total capital expenditure
95
Page 108
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 29. OPERATING SEGMENT (continued)
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance
internal Perusahaan yang disiapkan untuk with the internal reporting provided to the
manajemen yang bertanggung jawab untuk management which is responsible for allocating
mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu resources to certain segments and performance
dan penilaian atas performanya. Untuk itu, informasi assessments. Therefore, based on types of product
segmen operasi berdasarkan jenis produk disajikan operating segment is presented as the primary basis
sebagai bentuk primer pelaporan segmen. (lanjutan) of segment reporting. (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Truk/ Bus/ Lain-lain/ Total/
Truck Bus Others Total
Pendapatan Income
Pendapatan sewa pembiayaan 360.796.487.088 10.682.384.254 6.571.924.781 378.050.796.123 Finance lease income
Penerimaan atas piutang yang Recovery of receivable previously
dihapusbukukan 5.820.048.162 - - 5.820.048.162 write-off
Lain-lain 4.243.823.246 77.193.817 7.612.657 4.328.629.720 Others
Pendapatan tidak dapat dialokasi Unallocated Income
Pendapatan bunga - - - 11.546.521.800 Interest Income
Total Pendapatan 370.860.358.496 10.759.578.071 6.579.537.438 399.745.995.805 Total Income
Beban Expenses
Penyisihan/(pembalikan) Provision/(reversal) for impairment
kerugian penurunan nilai losses on finance
piutang sewa pembiayaan (3.404.807.561) (5.089.458.652) 56.057.124 (8.438.209.089) lease receivables
Penyisihan/(pembalikan) kerugian Provision/(reversal) for impairment
penurunan nilai piutang lain - lain losses on other receivables
dari aset yang dibiayai (147.370.599) - - (147.370.599) from financed asset
Kerugian penyelesaian piutang lain - lain Loss on settlement of other receivables
dari aset yang dibiayai 468.342.486 - - 468.342.486 from financed asset
Total Beban (3.083.835.674) (5.089.458.652) 56.057.124 (8.117.237.202) Total Expenses
Hasil Segmen 373.944.194.170 15.849.036.723 6.523.480.314 407.863.233.007 Segment Results
Beban tidak dapat dialokasi Unallocated Expenses
Gaji, tunjangan dan Salaries, allowances and other
kesejahteraan karyawan lainnya 74.834.992.373 employee benefits
Beban Umum dan administrasi 78.753.613.823 General and administrative expenses
Beban pembiayaan 168.225.084.810 Financing charges
Pembalikan kerugian penurunan Reversal for impairment losses on
nilai kas pada bank (33.877.007) cash in bank
Laba sebelum beban pajak final Income before final tax expense
dan beban pajak penghasilan 86.083.419.008 and income tax expense
Beban pajak final atas Final tax expense on interest
pendapatan bunga (2.309.304.361) income
Laba sebelum Income before income
beban pajak penghasilan 83.774.114.647 tax expense
Beban pajak penghasilan (19.165.176.930) Income tax expense
Laba tahun berjalan 64.608.937.717 Income for the year
Aset Assets
Aset segmen 3.742.754.277.769 65.118.588.054 16.940.774.472 3.824.813.640.295 Segment assets
Aset tidak teralokasi - - - 548.235.806.924 Unallocated assets
Total Aset 3.742.754.277.769 65.118.588.054 16.940.774.472 4.373.049.447.219 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 12.987.857.169 121.594.388 149.456.121 13.258.907.678 Segment liabilities
Liabilitas tidak teralokasi - - - 3.081.576.019.334 Unallocated liabilities
Total Liabilitas 12.987.857.169 121.594.388 149.456.121 3.094.834.927.012 Total Liabilities
Pengeluaran modal Capital expenditures
Aset tetap - - - 5.761.344.165 Fixed Assets
Aset takberwujud - - - - Intangible Assets
Total pengeluaran modal - - - 5.761.344.165 Total capital expenditure
96
Page 109
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 30. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS
INFORMATION
Transaksi non-kas: Non-cash transactions:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Years ended December 31,
2023 2022
Pembelian aset tetap melalui Purchase of fixed assets through
utang lain-lain 75.966.597 624.603.942 other payables
Rekonsiliasi liabilitas yang muncul dari aktivitas The reconciliation of liabilities arising from financing
pendanaan adalah sebagai berikut: activities are as follows:
Perubahan
non-kas/
1 Januari 2023/ Arus Kas/ Non-cash 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Cash Flows changes December 31, 2023
Pinjaman bank 2.232.223.000.000 117.125.000.000 (51.720.000.000) 2.297.628.000.000 Bank loans
Liabilitas sewa 19.389.771.667 (9.703.472.974) 5.745.965.918 15.432.264.611 Lease liabilities
Utang Obligasi 696.431.576.482 525.000.000.000 (1.127.259.384) 1.220.304.317.098 Bonds payable
Total liabilitas dari Total liabilities from financing
aktivitas pendanaan 2.948.044.348.149 632.421.527.026 (47.101.293.466) 3.533.364.581.709 activities
Perubahan
non-kas/
1 Januari 2022/ Arus Kas/ Non-cash 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Cash Flows changes December 31, 2022
Pinjaman bank 2.073.456.723.586 1.325.000.000 157.441.276.414 2.232.223.000.000 Bank loans
Liabilitas sewa 16.638.199.699 (8.587.376.433) 11.338.948.401 19.389.771.667 Lease liabilities
Utang Obligasi - 700.000.000.000 (3.568.423.518) 696.431.576.482 Bonds payable
Total liabilitas dari Total liabilities from financing
aktivitas pendanaan 2.090.094.923.285 692.737.623.567 165.211.801.297 2.948.044.348.149 activities
31. LABA PER SAHAM 31. EARNINGS PER SHARE
Berikut adalah perhitungan laba bersih per saham The following presents the computations of basic
dasar: earnings per share:
31 Desember/December 31,
Rata-rata
Tertimbang
jumlah saham Laba
dasar/ per saham
Laba Weighted dasar/
tahun average Basic earnings
berjalan/ number of per share
Income ordinary shares (nilai penuh/
for the year outstanding full amount)
Tahun Years
2023 70.617.845.966 1.000.000 70.618 2023
2022 64.608.937.717 1.000.000 64.609 2022
97
Page 110
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 32. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan dan The following is Financial Accounting Standards and
interpretasi yang telah diterbitkan oleh Dewan Interpretations of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang issued by the Indonesian Financial Accounting
dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Standards Board (DSAK) that are considered
perusahaan: relevant to the financial reporting of the Company:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2024:
1 Januari 2024:
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman These standards provides requirements and
bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi guidelines for entities to apply the correct financial
keuangan yang benar dalam menyusun laporan accounting standards in preparing general purpose
keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) financial statements. There will be 4 (four) financial
standar akuntansi keuangan yang saat ini accounting standards that are currently applied in
diterapkan di Indonesia, yaitu: Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
(PSAK), Standards (SFAS),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Standards for Private Entities/Indonesian
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Financial Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for Micro Small and Medium Entities.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Amandemen PSAK No. 73, “Liabilitas sewa pada Amendment of SFAS No. 73, “Lease liabilities and
transaksi jual dan sewa-balik” leaseback transactions”
Amandemen PSAK No. 73 Sewa menetapkan The amendment to SFAS No. 73 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa dalam the requirements that a seller-lessee uses in
mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam measuring the lease liability arising in a sale and
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan leaseback transaction, to ensure the seller-lessee
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap does not recognise any amount of the gain or loss
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak that relates to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan. .
Manajemen masih melakukan persiapan dalam The management intends to adopt these new
penerapan standar baru tersebut yang standards that are considered relevant to the
dipertimbangkan relevan terhadap Perusahaan Company when they become effective, and the
pada saat efektif, dan pengaruhnya terhadap posisi impact to the financial position and performance of
dan kinerja keuangan Perusahaan masih diestimasi the Company is still being estimated until the date of
sampai tanggal laporan keuangan Perusahaan. issuance of the Company’s financial statements.
98
Page 111
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT HINO FINANCE INDONESIA PT HINO FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERIODE SETELAH TANGGAL PERIODE 33. SUBSEQUENT EVENTS
PELAPORAN
a. Keberatan Pajak a. Tax Objection
Pada tanggal 14 Maret 2024, Perusahaan On March 14, 2024, the Company has
mengajukan keberatan pajak atas ketetapan submitted tax objection for VAT underpayment
kurang bayar PPN sebesar Rp79.687.448 dan assessment of Rp79,687,448 and
Rp1.012.585.056 untuk masing-masing tahun Rp1,012,585,056 for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018 and 2019, respectively.
dan 2019.
b. Pengangkatan Komisaris b. Appointment of Commissioner
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Statement of
Sirkuler Para Pemegang Saham PT Hino Shareholders Circular Resolution of PT Hino
Finance Indonesia No. 61 tanggal Finance Indonesia No. 61 dated on
31 Januari 2024 yang dibuat oleh dan di January 31, 2024 made and drawn up by Wiwik
hadapan Wiwik Condro, SH, Notaris di Jakarta Condro, SH, Notary in Jakarta Barat,
Barat, pemegang saham menyetujui sebagai the shareholders approved as follows:
berikut:
1. Menerima dan menyetujui pengunduran diri 1. To accept and approve the resignation of
tuan Masataka Takanishi dari jabatannya Mr. Masataka Takanishi from his position
selaku Komisaris Perusahaan berdasarkan as the Commissioner of the Company
surat pengunduran diri tertanggal pursuant to his resignation letter dated
18 Desember 2023, yang pengunduran December 18, 2023, which resignation
dirinya berlaku efektif sejak tanggal effective commencing from February 1,
1 Februari 2024. 2024.
2. Mengangkat tuan Takayuki Tsuchida 2. To appoint Mr. Takayuki Tsuchida as
sebagai Komisaris Perusahaan yang telah Commissioner of the Company has
lulus Fit and Proper Test berdasarkan passed the result of Fit and Proper Test
keputusan OJK, yang pengangkatannya based on OJK decision, which
berlaku efektif sejak tanggal appointment effective commencing from
1 Februari 2024. February 1, 2024.
3. Dengan pengunduran diri dan 3. With regards to the resignation and
pengangkatan anggota Dewan Komisaris, appointment of the member of the Board
maka susunan Dewan Komisaris yang of Commissioners, the composition of the
ditetapkan berdasarkan Akta Pernyataan Board of Commissioners based on Deed
Keputusan Sirkuler Para Pemegang Saham of Statement of Shareholders
PT Hino Finance Indonesia adalah sebagai PT Hino Finance Indonesia Circular
berikut: Resolution are as follows:
Dewan Komisaris : : Board of Commissioners
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo : President Commissioner
Komisaris : Masato Uchida : Commissioner
Komisaris : Kazuki Sato : Commissioner
Komisaris : Takayuki Tsuchida : Commissioner
Komisaris Independen : SF. Sutjipto Budiman : Independent Commissioner
Komisaris Independen : S. Ismail Tjitrabudi : Independent Commissioner
99
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.