Back to announcement
POLA Laporan Keuangan Triwulanan I Tahun 2026.pdf
Financial statement Text extracted POLASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 91
Page 1
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. LAPORAN KEUANGAN 31 MARET 2026/ FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31,2026 LAPORAN LABA RUGI PERIODE 31 MARET 2026 DAN 31 MARET 2025 (TIDAK DIAUDIT) STATEMENT OF PROFIT OR LOSS FOR THE PERIODS ENDED MARCH 31, 2026 AND MARCH 31, 2025 (UNAUDITED) LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 MARET 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT)/ STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AS OF MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED).
Page 2
Page 3
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR’S STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan 3 Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 7 Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 9 - 88 Notes to the Financial Statements
Page 4
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 MARET 2026, AS AT MARCH 31, 2026,
DAN 31 DESEMBER 2025 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March 31, December 31,
Notes 2026 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2e,4 76.247.354.477 73.075.843.133 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 2d,5 17.782.977.684 18.049.296.809 Securities portfolio
Piutang pembiayaan investasi – Investment financing
bersih receivables – net
Pihak berelasi 2c,2f,6,31 20.274.193.548 20.040.860.215 Related party
Pihak ketiga 2f,6 9.109.497.408 10.485.726.165 Third parties
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja – bersih receivables – net
Pihak ketiga 2f,7 15.446.916.369 16.143.194.953 Third parties
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing
– bersih receivables – net
Pihak berelasi 2c,2f,8,31 257.596.792 302.192.620 Related party
Pihak ketiga 2f,8 1.866.234.681 2.250.123.371 Third parties
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah – bersih receivables – net
Pihak ketiga 2g,9 33.961.793 41.524.719 Third parties
Piutang pembiayaan Musyarakah
musyarakah mutanaqishah – mutanaqishah financing
bersih receivables – net
Pihak berelasi 2c,2g,10,31 9.417.196.613 9.900.168.188 Related party
Pihak ketiga 2g,10 24.725.775.382 23.457.213.519 Third parties
Piutang pembiayaan ijarah – Ijarah financing receivables –
bersih net
Pihak ketiga 2g,11 - 10.820.722 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2c,12,31 2.770.366.927 2.770.366.927 Related party
Pihak ketiga 12 391.117.232 298.052.952 Third parties
Uang muka dan beban dibayar Advances and prepaid
dimuka 2h,13 815.300.309 113.162.392 expenses
Pajak dibayar dimuka 2s,18a 195.914.854 167.455.279 Prepaid taxes
Aset tetap – bersih 2i,14 42.456.818.427 42.660.371.103 Fixed assets – net
Aset tidak berwujud – bersih 2j,15 11.469.767 13.620.348 Intangible assets – net
2s,18d
Aset pajak tangguhan 8.573.413.742 9.104.446.445 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 230.376.106.005 228.884.439.860 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
1
Page 5
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 MARET 2026, AS AT MARCH 31, 2026,
DAN 31 DESEMBER 2025 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March 31, December 31,
Notes 2026 2025
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 16 333.499.456 136.468.028 Accrued expenses
Utang pajak 2s,18b 310.979.072 150.235.220 Taxes payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 17 5.674.717.775 5.402.277.641 Third parties
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca-kerja 2m,19 1.492.911.254 1.495.755.254 benefits obligation
JUMLAH LIABILITAS 7.812.107.557 7.184.736.143 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham – nilai Share capital – par
nominal Rp 100 per saham value of Rp 100 per share
Modal dasar –
10.176.400.000 lembar Authorized capital –
saham 10,176,400,000 shares
Modal ditempatkan
dan disetor penuh – Issued and fully paid
3.351.075.600 lembar capital – 3,351,075,600
saham 2n,20 335.107.560.000 335.107.560.000 shares
Tambahan Additional
modal disetor 2o,2t, 21 23.900.865.943 23.900.865.943 paid-in capital
Penghasilan/(rugi) Other comprehensive
komprehensif lain 33.403.534 33.403.534 Income/(loss)
Saldo Retained
laba/(defisit) earnings/(deficits)
- Telah ditentukan 22 17.000.000.000 17.000.000.000 Appropriated -
- Belum ditentukan (153.477.831.029) (154.342.125.760) Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 222.563.998.448 221.699.703.717 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 230.376.106.005 228.884.439.860 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
2
Page 6
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 31 Maret/
Notes March 31, March 31,
2026 2025*)
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga dari Interest income from
pembiayaan konvensional conventional financing
Pembiayaan investasi 2q,23 1.101.648.187 964.120.762 Investment financing
Pembiayaan modal kerja 2q,23 439.718.288 853.874.530 Working capital financing
Pembiayaan multiguna 2q,23 99.469.562 161.233.691 Multipurpose financing
1.640.836.037 1.979.228.983
Pendapatan dari pembiayaan Income from financing
berdasarkan prinsip syariah based on sharia principles
Pembiayaan murabahah 2q,24 687.074 505.103.705 Murabahah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah 2q,24 1.137.269.889 2.717.701.403 financing
Pembiayaan ijarah 2q,24 127.878.726 29.548.387 Ijarah financing
1.265.835.689 3.252.353.495
Pendapatan usaha lainnya Other revenues
Administrasi dan asuransi Administration and insurance
dari fasilitas pembiayaan 2q 28.798.691 202.857.045 from financing facility
Denda dari fasilitas Late charges from the
pembiayaan 2q 34.808.702 376.986.360 financing facility
Pemulihan cadangan Recovary expected
kerugian ekspektasian credit losses Financing
piutang pembiayaan 2q,25 2.476.616.229 16.676.371.416 receivables
Keuntungan/(kerugian) atas Gain/(loss) on
perubahan nilai wajar changes in fair value
portofolio efek – bersih 2q,5,26 (266.319.125) 40.112.025 of securities portfolio – net
Pendapatan lain-lain 2q,27 678.002.579 890.315.676 Other income
2.951.907.076 18.186.642.522
JUMLAH PENDAPATAN 5.858.578.802 23.418.225.000 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Umum dan administrasi 2q,2r,28 4.391.591.078 4.685.448.686 General and administrative
Bunga dan beban keuangan 1.842.000 1.567.000 Interest and finance charges
Penyisihan cadangan kerugian Expected credit losses
ekspektasian financing receivables
piutang pembiayaan 2q,29 - 17.556.674.243 allowance
Lain-lain 2q,30 69.818.290 32.653.078 Others
JUMLAH BEBAN 4.463.251.368 22.276.343.007 TOTAL EXPENSES
LABA/(RUGI) SEBELUM PROFIT/(LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 1.395.327.434 1.141.881.993 INCOME TAX
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
3
Page 7
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 31 Maret/
Notes March 31, March 31,
2026 2025*)
_____________________
LABA/(RUGI) SEBELUM PROFIT/(LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 1.395.327.434 1.141.881.993 INCOME TAX
(BEBAN)/MANFAAT INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN (EXPENSES)/BENEFIT
Pajak kini 2s,18c - - Current tax
Pajak tangguhan 2s,18d (531.032.703) 891.792.336 Deferred tax
Jumlah (beban)/manfaat pajak Total income tax
penghasilan – bersih (531.032.703) 891.792.336 (expenses)/benefit - net
LABA/(RUGI) TAHUN PROFIT/(LOSS) FOR THE
BERJALAN 864.294.731 2.033.674.329 YEAR
PENGHASILAN/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME/(LOSS)
Pos yang tidak dapat Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
(Kerugian)/keuntungan Actuarial (loss)/gain
aktuarial atas on post-employment
imbalan pasca-kerja 2m,19 - - benefits
Pajak penghasilan terkait 2s,18d - - Related income tax
Jumlah (rugi)/penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain - - (loss)/income
JUMLAH LABA/(RUGI) TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN INCOME/(LOSS)
BERJALAN 864.294.731 2.033.674.329 FOR THE YEAR
LABA/(RUGI) PER SAHAM EARNINGS/(LOSS) PER SHARE
– DASAR DAN DILUSIAN 2p,31 0,26 0,61 – BASIC AND DILUTED
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
4
Page 8
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba (defisit)/
Modal saham Penghasilan Retained earnings (deficit)
ditempatkan Tambahan komprehensif
dan disetor modal disetor/ lain/ Telah Belum
penuh/ Additional Other ditentukan ditentukan
Catatan/ Issued and paid-in comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes fully paid capital capital income Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per Balance
31 Desember 2024*) as of December 31, 2024*)
(dilaporkan sebelumnya) 335.107.560.000 23.900.865.943 58.758.897 17.000.000.000 (168.243.546.603) 207.823.638.237 (as previously reported)
Dampak penyajian kembali Effect restatement on
aset tetap - - - - 10.602.643.333 10.189.553.333 fixed assets
Saldo per Balance
1 Januari 2025*) 335.107.560.000 23.900.865.943 58.758.897 17.000.000.000 (158.053.993.270) 218.013.191.570 as of January 1, 2025*)
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasca-kerja,
setelah pajak - - - - - -
Rugi tahun berjalan 2.033.674.329 2.033.674.329
Saldo per Balance
31 Maret 2025*) 335.107.560.000 23.900.865.943 58.758.897 17.000.000.000 (156.020.318.941) 220.046.865.899 as of March 31, 2025*)
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post-
imbalan pasca-kerja, employment benefits obligation,
setelah pajak - - (25.355.363) - - (25.355.363) after tax
Rugi tahun berjalan - - - - 1.678.193.181 1.678.193.181 Loss for the year
Saldo per Balance
31 Desember 2025 335.107.560.000 23.900.865.943 33.403.534 17.000.000.000 (154.342.125.760) 221.699.703.717 as of December 31, 2025
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
5
Page 9
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba (defisit)/
Modal saham Penghasilan Retained earnings (deficit)
ditempatkan komprehensif
dan disetor Tambahan lain/ Telah Belum
penuh/ modal disetor/ Other ditentukan ditentukan
Catatan/ Issued and Additional comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes fully paid capital paid-in capital income Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per Balance
31 Desember 2025 335.107.560.000 23.900.865.943 33.403.534 17.000.000.000 (154.342.125.760) 221.699.703.717 as of December 31, 2025
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post-
imbalan pasca-kerja, employment benefits obligation,
setelah pajak - - - - - - after tax
Laba tahun berjalan - - - - 864.294.731 864.294.731 Profit for the year
Saldo per Balance
31 Maret 2026 335.107.560.000 23.900.865.943 33.403.534 17.000.000.000 (153.477.831.029) 222.563.998.448 as of March 31, 2026
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
6
Page 10
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 31 Maret/
Notes March 31, March 31,
2026 2025
_____________________
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 27 666.092.767 173.035.975 Interest received
Pembayaran beban keuangan (1.842.000) (1.567.000) Payment of financial charges
Penerimaan pendapatan lainnya 1,743,008,382 4.637.881.524 Other income received
Pembayaran tenaga kerja (2.881.805.961) (3.061.720.054) Salary payments
Pembayaran beban umum, Payment of general expenses,
administrasi dan lainnya (1.944.205.606) (1.522.229.761) administration and others
Penerimaan angsuran pembiayaan 5,800,847,896 28.934.985.875 Receipt of financing installments
Pengeluaran untuk fasilitas Payment for financing
pembiayaan (129.600.000) (34.232.790.000) facilities
Pembayaran pajak penghasilan 30 (37.995.084) - Payments for income tax
_____________________
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows provided
dari aktivitas operasi 3.214.500.394 (5.072.403.441) by operating activities
_____________________
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 14 (42.989.050) - Acquisition of fixed assets
_____________________
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used
untuk aktivitas investasi (42.989.050) - In investing activities
_____________________
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran kepada Payments to
pihak berelasi - (1.422.166.667) related parties
_____________________
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used
untuk aktivitas pendanaan - (1.422.166.667) in financing activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS 3.171.511.344 (6.494.570.108) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
PADA AWAL TAHUN 4 73.075.843.133 21.213.790.028 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE END
PADA AKHIR TAHUN 4 76.247.354.477 14.719.219.920 OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
7
Page 11
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 31 Maret/
Notes March 31, March 31,
2026 2025
_____________________
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH
PADA AKHIR TAHUN EQUIVALENTS AT END OF
TERDIRI DARI: YEAR CONSIST OF:
Kas 2e,4 20.000.000 20.000.000 Cash on hand
Bank 2e,4 5.227.354.477 4.699.219.920 Cash in banks
Deposito berjangka 2e,4 71.000.000.000 10.000.000.000 Time deposits
Jumlah 76.247.354.477 14.719.219.920 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of the financial statements.
8
Page 12
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perseroan a. The Company’s establishment
PT Pool Advista Finance Tbk (dahulu PT Pool Advista Finance Tbk (formerly
PT. Indojasa Pratama Finance) (“Perseroan”) PT. Indojasa Pratama Finance) (“the Company”)
didirikan dengan nama PT. Indo Jasa Pratama was established under the name PT. Indo Jasa
berdasarkan Akta No. 65 tanggal 21 Mei 2001 Pratama based on the Deed No. 65 dated May
dari Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., 21, 2001 of Paulus Widodo Sugeng Haryono,
notaris di Jakarta dan telah mendapat S.H., notary in Jakarta and was approved by the
persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in his Decree Letter No. C-
Keputusan No. C-03028 HT.01.01.TH.2001 03028 HT.01.01.TH.2001 dated July 9, 2001 and
tanggal 9 Juli 2001 serta telah diumumkan dalam was published in State Gazette of the Republic of
Berita Negara Republik Indonesia No. 79 tanggal Indonesia No. 79 dated October 1, 2002,
1 Oktober 2002, Tambahan No. 11836. Supplement No. 11836.
Anggaran dasar Perseroan telah diubah The Company's articles of association have been
beberapa kali, terakhir berdasarkan Akta Notaris amended several times, most recently based on
No. 36 tanggal 26 Juni 2024 yang dibuat oleh Rini Notarial Deed No. 36 dated June 26, 2024 made
Yulianti, S.H., notaris di Jakarta, mengenai by Rini Yulianti, S.H., a notary in Jakarta,
perubahan pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan. regarding amendments to article 3 of the
Akta perubahan tersebut telah mendapat Company's Articles of Association. The deed of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi amendment has received approval from the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan No. AHU-0137326.AH.01.11.TAHUN Republic of Indonesia with Decree No. AHU-
2024 tanggal 9 Juli 2024. 0137326.AH.01.11.TAHUN 2024 dated July 9,
2024.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perseroan, kegiatan utama Perseroan adalah Articles of Association, the Company's main
menjalankan usaha di bidang aktivitas jasa activity is to carry out business in the field of other
keuangan lainnya, bukan asuransi, penjamin dan financial services activities, non insurance,
dana pensiun. guarantors and pension funds.
Dalam melaksanakan kegiatan usahanya In carrying out its business activities, the
tersebut, Perseroan telah memperoleh izin dari Company has obtained a permit from the Minister
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. of Finance of the Republic of Indonesia No.
180/KMK.06/2002 tanggal 23 April 2002, yang 180/KMK.06/2002 dated April 23, 2002, which
terakhir diubah dengan Surat Keputusan Dewan was last amended by the Financial Services
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. Authority (“OJK”) Board of Commissioners
KEP-692/NB.11/2017 tanggal 24 November Decree No. KEP-692/NB.11/2017 dated
2017. Pada tahun 2018, Perseroan menambah November 24, 2017. In 2018, the Company
ruang lingkup kegiatannya dengan pembiayaan expanded its scope of activities with financing
berdasarkan prinsip syariah yang merupakan based on sharia principles which is a sharia
unit usaha syariah dan telah memperoleh izin business unit and has obtained a license through
melalui Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK Decree of the OJK Board of Commissioners No.
No. KEP-37/NB.223/2018 tanggal 2 Mei 2018. KEP-37/NB.223/2018 dated May 2, 2018.
Selanjutnya, sehubungan dengan perubahan Furthermore, in connection with the change in the
bentuk badan hukum Perseroan menjadi form of the Company's legal entity to a public
Perseroan terbuka (“Tbk”), Perseroan telah company (“Tbk”), the Company has renewed its
memperbaharui izin usaha di bidang pembiayaan business license in financing activity in
sesuai dengan Surat Keputusan Dewan accordance with OJK Board of Commissioners
Komisioner OJK No. KEP-1090/NB.11/2018 Decree No. KEP-1090/NB.11/2018 dated
tanggal 13 Desember 2018. December 13, 2018.
Perseroan berkedudukan di Jakarta Selatan, The Company is domiciled in South Jakarta,
beralamat di Ruko Permata Hijau, Jl. Letjen address at Ruko Permata Hijau, Jl. Letjen
Soepeno Blok CC6 No. 9-10, Arteri Permata Soepeno Blok CC6 No. 9-10, Arteri Permata
Hijau, Jakarta 12210 dan telah memulai kegiatan Hijau, Jakarta 12210 and has started commercial
operasional secara komersial sejak 23 April operations since April 23, 2002.
2002.
9
Page 13
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perseroan (Lanjutan) a. The Company’s establishment (Continued)
Perseroan merupakan entitas anak PT Pool The Company is a subsidiary of PT Pool Advista
Advista Indonesia Tbk (“PAI”) dengan PT Advista Indonesia Tbk (“PAI”) with PT Advista Investa
Investa Gemilang sebagai entitas induk terakhir Gemilang as the ultimate parent entity of the
Perseroan. Company.
b. Penawaran umum saham Perseroan b. Public offering of the Company’s shares
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Pada tanggal 8 November 2018 Perseroan On November 8, 2018 the Company obtained an
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Effective Statement Letter from the Board of
Dewan Komisioner OJK No. S-157/D.04/2018 Commissioners of OJK No. S.157/D.04/2018 to
untuk melakukan Penawaran Umum Saham conduct an Initial Public Offering of 800,000,000
Perdana sebanyak 800.000.000 lembar Saham Ordinary Shares to the public with a nominal
Biasa kepada masyarakat dengan nilai nominal value of Rp 100 per share at an offering price of
Rp 100 per Saham dengan harga penawaran Rp Rp 135 per share. All of the Company's shares
135 per Saham. Seluruh saham Perseroan telah were listed on the Indonesia Stock Exchange on
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal November 16, 2018.
16 November 2018.
Penawaran umum saham perdana ini disertai This initial public offering was accompanied by
dengan penerbitan 800.000.000 Waran Seri I, the issuance of 800,000,000 Series I Warrants,
dengan harga nominal sebesar Rp 100 per with a nominal price of Rp 100 per share and an
saham dan harga pelaksanaan sebesar Rp 168 exercise price of Rp 168 per share. The warrant
per saham. Periode pelaksanaan waran dimulai exercise period starts from May 16, 2019 to
dari tanggal 16 Mei 2019 sampai dengan November 16, 2023. If the warrants are not
16 November 2023. Apabila waran tidak exercised until the expiration date, the warrants
dilaksanakan sampai dengan masa berlaku expire and have no value. The term of the warrant
habis, maka waran tersebut menjadi kadaluarsa will not be extended.
dan tidak memiliki nilai. Jangka waktu waran
tidak akan diperpanjang.
Sampai dengan 31 Maret 2026 jumlah waran As of March 31, 2026, the number of warrants
yang dilaksanakan sebanyak 6.475.600 waran exercised was 6,475,600, with the difference in
dengan selisih jumlah yang diterima dari waran the amount received from the exercised warrants
yang dilaksanakan sebesar Rp 440.340.800 amounting to Rp 440,340,800 recorded in the
dicatat dalam akun “Tambahan Modal Disetor” "Additional Paid-in Capital" account (Note 21).
(Catatan 21).
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners, Directors, Audit
Dewan Pengawas Syariah dan Karyawan Committee, Board of Sharia Supervisory and
Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan The composition of the Board of Commissioners,
Pengawas Syariah, pada 31 Maret 2026 dan 31 Directors and Board of Sharia Supervisory as of
Desember 2025 masing-masing adalah sebagai March 31, 2026 and December 31, 2025 are as
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2026 December 31, 2025
_______________________________________ _______________________________________
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Junino Jahja Junino Jahja : President Commissioner
Komisaris : Deassy Roosiana Deassy Roosiana : Commissioner
Tresna Handayani Tresna Handayani
Dewan Direksi Directors
Direktur Utama : Ferianto Ferry Junarso Ferianto Ferry Junarso : President Director
Direktur : Nuryatun Nuryatun : Director
10
Page 14
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2026 December 31, 2025
_______________________________________ ______________________________________
Dewan Pengawas Board of Sharia
Syariah Supervisory
Ketua : Izzuddin Edi Siswanto Izzuddin Edi Siswanto : Chairman
Anggota : Firmansyah Firmansyah : Member
Susunan Komite Audit Perseroan pada The composition of the Company's Audit
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah Committee at March 31, 2026 and December 31,
sebagai berikut: 2025 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2026 December 31, 2025
_______________________________________ ______________________________________
Ketua : Deassy Roosiana Deassy Roosiana : Chairman
Tresna Handayani Tresna Handayani
Anggota : Irdam Halim Irdam Halim : Member
Anggota : Yus Indra Yus Indra : Member
Pembentukan Komite Audit sesuai dengan Establishment of the Audit Committee in
Peraturan OJK No. 55/POJK.04/2015 tentang accordance with the OJK Regulations No.
Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja 55/POJK.04/2015 concerning the Establishment
Komite Audit. Pengangkatan Komite Audit and Guidelines for the Implementation of Audit
Perseroan, berdasarkan Keputusan Dewan Committee Work. The appointment of the
Komisaris Perseroan No. Company's Audit Committee, based on the
SKEP.007/BOC.PAF/IX/2024 tanggal Decree of the Company's Board of
12 September 2024 tentang pengangkatan Commissioners No. SKEP.007/BOC.
Komite Audit. PAF/IX/2024 dated September 12, 2024
concerning appointment of the Audit Committee.
Pengangkatan Sekretaris Perseroan The appointment of the Corporate Secretary is
berdasarkan Keputusan Direksi Perseroan No. based on the Decree of the Company's Directors
SKEP.003/DIR.PAF/IX/2023 tanggal No. SKEP.003/DIR.PAF/IX/2023 dated
8 September 2023. Pada tanggal 31 Maret 2026 September 8, 2023. As of March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025, Sekretaris Perseroan December 31, 2025, the position of Corporate
dijabat oleh Nuryatun. Secretary is Nuryatun.
Jumlah karyawan Perseroan pada tanggal Number of the Company's employees as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing- March 31, 2026 and December 31, 2025, were 21
masing sebanyak 21 dan 22 (Catatan 19). and 22 employees, respectively (Note 19).
d. Persetujuan penerbitan Laporan Keuangan d. Financial Statements for issuance approval
Manajemen Perseroan bertanggung jawab atas The Company’s management is responsible for
penyusunan dan penyajian laporan keuangan the preparation and presentation of the financial
yang diotorisasi Direksi untuk diterbitkan pada statements authorized by Directors to be issued
tanggal 29 April 2026. on April 29, 2026.
Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa These financial statements are presented in
Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat Indonesian and English languages. Should there
perbedaan penafsiran akibat penerjemahan be any difference in interpretation due to
bahasa, maka yang digunakan sebagai acuan translation, the Indonesian version shall prevail.
adalah bahasa Indonesia.
11
Page 15
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance
Laporan keuangan Perseroan telah disusun dan The Company's financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan (“SAK”) di Indonesia yang meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“FAS”) which include the Statements of Financial
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“SFAS”) and
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Interpretations of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan dan Dewan Standards (“ISAK”) issued by the Financial
Standar Akuntansi Syariah - Ikatan Akuntan Accounting Standard Board and the Indonesia
Indonesia (“DSAK-IAI”), serta Peraturan Badan Sharia Accounting Standards Board - Indonesian
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Institute of Accountant (“DSAK-IAI”), and Capital
(“Bapepam-LK”) No.VIII.G.7 tanggal 25 Juni Market and Financial Institution Supervisory
2012 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Board (“Bapepam-LK”) Regulation No.VIII.G.7
Keuangan” sesuai Keputusan No. KEP- dated June 25, 2012 concerning "Guidelines for
347/BL/2012 tentang perubahan atas Peraturan Presentation of Financial Statements" in
No. VIII.G.7 dan ketentuan akuntansi lainnya accordance with Decree No. KEP-347/BL/2012
yang lazim berlaku di Pasar Modal. regarding changes to Regulation No. VIII.G.7 and
other generally applicable accounting provisions
in the Capital Market.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi The financial statements have been prepared
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, based on going concern assumption and accrual
kecuali laporan arus kas. Dasar pengukuran basis, except for the statements of cash flows.
dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Basis of measurement in preparation of these
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun financial statements is the historical cost concept,
tertentu yang didasarkan pengukuran lain except for certain accounts which have been
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan prepared on the basis of other measurements as
akuntansi masing masing akun tersebut. described in the respective accounting policies
accounts.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are prepared using
langsung dengan mengklasifikasikan arus kas the direct method by classifying cash flows into
dalam aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of the financial statements is Rupiah
(“Rp”), yang merupakan mata uang fungsional (“Rp”) which is the Company’s functional
Perseroan. currency.
Perubahan pada pernyataan standar Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations of
pernyataan standar akuntansi keuangan statement of financial accounting standards
Berikut adalah revisi, amandemen, dan The following revisions, amendments and
penyesuaian atas PSAK serta ISAK berlaku adjustment to SFAS and ISAK which effective on
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau or after January 1, 2026:
setelah 1 Januari 2026:
- Amendemen PSAK 109 dan PSAK 107 - Amendment of SFAS 109 and SFAS 107
“Pengungkapan tentang Klasifikasi dan “Classification and Measurement of
Pengukuran Instrumen Keuangan”. Financial Instruments”.
12
Page 16
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2 KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued
(Lanjutan)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the financial
(Lanjutan) statements (Continued)
Berikut adalah revisi, amandemen, dan The following revisions, amendments, and
penyesuaian atas PSAK serta ISAK berlaku adjustment to SFAS and ISAK which effective on
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau or after January 1, 2027:
setelah 1 Januari 2027:
- PSAK 118 “Penyajian Laporan Keuangan - SFAS 118 “Presentation of Financial
(Mengadopsi IFRS 18)”. Statements (Adopting IFRS 18)”.
- PSAK 413 “Penurunan Nilai”. - SFAS 413 “Impairment of Value”.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di The adoption of these amended and
atas tidak menimbulkan perubahan substansial interpretations of the above did not result in
atas standar akuntansi keuangan Perseroan dan substantial changes to the Company’s financial
tidak memiliki dampak signifikan terhadap accounting standards and had no material impact
Laporan Keuangan pada tahun berjalan atau to the financial statements for current period or
tahun sebelumnya. prior financial years.
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transaction with related parties
Dalam laporan keuangan, istilah pihak berelasi In the financial statements, the term related
digunakan sesuai dengan PSAK 224 parties are used as defined in SFAS 224 “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Parties Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity
terkait dengan entitas pelapor yang meliputi: who is related to the reporting entity which
includes:
(1) Orang atau anggota keluarga dekatnya (1) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to a reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over reporting
entitas pelapor; atau entity; or
(iii) merupakan personil manajemen kunci (iii) is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas (2) An entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah (i) the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same business group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associate or joint venture of a member
yang merupakan anggota suatu of a business group of which the other
kelompok usaha, yang mana entitas entity is the member);
lain tersebut adalah anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
13
Page 17
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transaction with related parties (Continued)
(Lanjutan)
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas (2) An entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut: (Lanjutan) (Continued)
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the reporting entity or an entity related to
imbalan pasca-kerja untuk imbalan the former has a post-employment
kerja dari salah satu entitas pelapor benefits plan for the benefits of
atau entitas yang terkait dengan entitas employees. If the reporting entity has
pelapor. Jika entitas pelapor adalah such a plan, the sponsoring employers
entitas yang menyelenggarakan are also related to the reporting entity.
program tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (1);
diidentifikasi dalam (1);
(vii) orang yang diidentifikasi dalam (1.i) (vii) a person identified in (1.i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member
entitas atau personil manajemen kunci of the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas); entity (or of a parent of the entity); or
atau
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) an entity, or any member of a group of
dimana entitas merupakan bagian dari which it is apart, that provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
profesional manajemen kunci kepada reporting entity or its parent.
entitas pelapor atau kepada entitas
induk dari entitas pelapor.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in Note 31.
Catatan 31.
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrument The Company classifies financial instruments into
keuangan menjadi aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities. A financial
keuangan. Instrumen keuangan adalah setiap instrument is any contract that gives rise to a
kontrak yang menimbulkan aset keuangan dari financial asset of one Company and a financial
suatu Perseroan dan liabilitas keuangan atau liability or equity instrument of another Company.
instrumen ekuitas Perseroan lain.
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Perseroan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya dalam kategori: into the categories of:
(i) aset keuangan yang diukur dengan (i) financial assets measured at amortised
biaya diamortisasi; cost;
(ii) aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”); dan (“FVOCI”); and
(iii) aset keuangan yang diukur pada nilai (iii) financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). through profit or loss (“FVTPL”).
14
Page 18
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Instrumen keuangan (Lanjutan) d. Financial instruments (Continued)
(1) Aset keuangan (Lanjutan) (1) Financial assets (Continued)
Perseroan mengklasifikasikan aset The Company classifies financial assets at
keuangan pada biaya perolehan amortised cost if both of the following
diamortisasi jika kedua kondisi berikut conditions are met:
dipenuhi:
- aset keuangan dikelola dalam model - financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to own
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
- persyaratan kontraktual dari aset - contractual terms of a financial asset
keuangan yang pada tanggal tertentu that on a certain date increase cash
meningkatkan arus kas yang semata- flows solely from payments of principal
mata dari pembayaran pokok dan and interest on the principal amount
bunga dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Perseroan mengklasifikasikan aset Companies classify financial assets on
keuangan pada FVOCI jika kedua kondisi FVOCI if both of the following conditions are
berikut dipenuhi: met:
- aset keuangan dikelola dalam model - financial assets are managed in a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whereby the objectives
dengan mendapatkan arus kas will be fulfilled by obtaining contractual
kontraktual dan menjual aset cash flows and selling financial assets;
keuangan; dan and
- persyaratan kontraktual dari aset - contractual terms of financial assets that
keuangan yang pada tanggal tertentu on a certain date increase cash flows
meningkatkan arus kas yang semata solely from payments of principal and
dari pembayaran pokok dan bunga dari interest on the principal amount
jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets which do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortised cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive income,
atau nilai wajar melalui penghasilan are classified as measured at FVTPL.
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai
diukur pada FVTPL.
(2) Liabilitas Keungan (2) Financial Liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities
keuangannya pada pengakuan awal on initial recognition as:
sebagai:
(i) liabilitas keuangan diukur pada FVTPL; (i) financial liabilities measured at FVTPL;
atau or
(ii) liabilitas keuangan diukur pada biaya (ii) financial liabilities measured at
perolehan diamortisasi. amortised cost.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau Upon initial recognition, the Company's financial
liabilitas keuangan Perseroan diukur pada nilai assets or financial liabilities are measured at fair
wajar ditambah/dikurangi biaya transaksi yang value add/less with transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung atas directly attributable to the acquisition of financial
perolehan aset keuangan atau penerbitan assets or the issuance of financial liabilities. The
liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan measurement of financial assets and financial
dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal liabilities after initial recognition depends on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan classification of the financial assets and financial
liabilitas keuangan tersebut. liabilities.
15
Page 19
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
d. Instrumen keuangan (Lanjutan) d. Financial instruments (Continued)
Pengakuan dan pengukuran (Lanjutan) Recognition and measurement (Continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan financial asset or the issuance of a financial
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya liability and are additional costs that would not
tambahan yang tidak akan terjadi apabila have been incurred had the financial instrument
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh not been obtained or issued. For financial assets,
atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaction costs are added to the amount
transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui recognised at the initial recognition of the asset,
pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk while for financial liabilities, transaction costs are
liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan deducted from the amount payable which is
dari jumlah utang yang diakui pada awal recognised at the initial recognition of the liability.
pengakuan kewajiban. Biaya transaksi tersebut These transaction costs are amortised over the
diamortisasi selama umur instrumen life of the instrument using the effective interest
berdasarkan metode suku bunga efektif dan method and are recorded as part of consumer
dicatat sebagai bagian dari pendapatan financing income and margin murabahah for
pembiayaan konsumen dan margin murabahah transaction costs related to financial assets and
untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset as part of interest expense for transaction costs
keuangan dan sebagai bagian dari beban bunga related to financial liabilities.
untuk biaya transaksi sehubungan dengan
liabilitas keuangan.
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, pengukuran aset After initial recognition, the measurement of
keuangan tergantung pada klasifikasinya financial assets depends on their
sebagai berikut: classification as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan (i) Financial assets measured at amortised
biaya diamortisasi cost
Aset keuangan yang diukur dengan Financial assets measured at amortised
biaya diamortisasi selanjutnya diukur cost are subsequently measured using
dengan menggunakan metode suku the Effective Interest Rate (“EIR”)
bunga efektif (“EIR”), setelah dikurangi method, net of impairment. Amortised
dengan penurunan nilai. Biaya cost is calculated by taking into account
perolehan yang diamortisasi dihitung any discount or premium on the
dengan memperhitungkan diskonto acquisition cost or costs that are an
atau premi atas biaya akuisisi atau integral part of the EIR. EIR amortisation
biaya yang merupakan bagian integral is recorded in the income statement.
dari EIR tersebut. Amortisasi EIR Losses arising from impairment are also
dicatat dalam laporan laba rugi. recognised in the profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan
nilai juga diakui pada laporan laba rugi.
16
Page 20
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
d. Instrumen keuangan (Lanjutan) d. Financial instruments (Continued)
Pengakuan dan pengukuran (Lanjutan) Recognition and measurement (Continued)
(1) Aset keuangan (Lanjutan) (1) Financial assets (Continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi atau melalui through profit or loss or through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss are subsequently
selanjutnya disajikan dalam laporan presented in the statement of financial
posisi keuangan sebesar nilai wajar, position at fair value, with changes in fair
dengan perubahan nilai wajar yang value recognised in the profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi. Meanwhile, for financial assets that are
Sedangkan untuk aset keuangan yang measured at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income, changes in the
penghasilan komprehensif lain, fair value of these financial assets are
perubahan nilai wajar aset keuangan ini recorded in other comprehensive
dicatat pada penghasilan komprehensif income, except for the recognition of
lain, kecuali pengakuan keuntungan impairment gains or losses, interest
atau kerugian penurunan nilai, income (including transaction costs
pendapatan bunga (termasuk biaya using the effective interest method),
transaksi menggunakan metode suku gains or losses arising from the
bunga efektif), keuntungan atau retirement and gains and losses from
kerugian yang timbul dari penghentian foreign exchange differences are
dan keuntungan dan kerugian dari recognised in profit or loss.
selisih kurs diakui pada laba rugi.
(2) Liabilitas keuangan (2) Financial liabilities
Setelah pengakuan awal, pengukuran After initial recognition, the measurement of
liabilitas keuangan tergantung pada financial liabilities depends on their
klasifikasinya sebagai berikut: classification as follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada (i) Financial liabilities measured at FVTPL
FVPTL
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laporan laba rugi value through profit or loss include
termasuk liabilitas keuangan untuk financial liabilities held for trading and
diperdagangkan dan liabilitas keuangan financial liabilities designated at initial
yang ditetapkan pada saat pengakuan recognition as fair value through profit or
awal untuk diukur pada nilai wajar loss.
melalui laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as held
sebagai kelompok untuk for trading if they are acquired for the
diperdagangkan jika mereka diperoleh purpose of selling or repurchasing in the
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali near future. This category includes
dalam waktu dekat. Kategori ini derivative financial instruments entered
termasuk instrumen keuangan derivatif into by the Company that are not
yang diambil Perseroan yang tidak designated as hedging instruments in a
ditujukan sebagai instrumen lindung hedging relationship as defined in SFAS
nilai dalam hubungan lindung nilai 109.
sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 109.
17
Page 21
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
d. Instrumen keuangan (Lanjutan) d. Financial instruments (Continued)
Pengakuan dan pengukuran (Lanjutan) Recognition and measurement (Continued)
(2) Liabilitas keuangan (Lanjutan) (2) Financial liabilities (Continued)
Derivatif melekat yang dipisahkan juga Separable embedded derivatives are
diklasifikasikan sebagai kelompok also classified as held for trading unless
diperdagangkan kecuali mereka they are designated as effective
ditetapkan sebagai instrumen lindung hedging instruments.
nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas Gains or losses on liabilities held for
liabilitas yang dimiliki untuk trading are recognised in profit or loss.
diperdagangkan diakui dalam laporan
laba rugi.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (ii) Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at
biaya amortisasi (misalnya pinjaman amortisation cost (e.g. loans and
dan utang yang dikenakan bunga) interest-bearing debt) are then
selanjutnya diukur dengan measured using the EIR method. The
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR amortisation is included in the
EIR termasuk di dalam biaya keuangan finance charge in the income statement.
dalam laporan laba rugi.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognised in the
laporan laba rugi pada saat liabilitas profit or loss when the liability is
tersebut dihentikan pengakuannya derecognised as well as through the EIR
serta melalui proses amortisasi EIR. amortisation process.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial asset value
Perseroan mengukur penyisihan kerugian kredit The Company measures the allowance for
ekspektasian (“ECL”) untuk aset keuangan. ECL expected credit losses (“ECL”) for financial
didasarkan pada perbedaan antara arus kas assets. ECL is based on the difference between
kontraktual yang tertuang dalam kontrak dan the contractual cash flows stated in the contract
seluruh arus kas yang diharapkan akan diterima and all of the cash flows that the Company
Perseroan, didiskontokan menggunakan suku expects to receive, discounted using the original
bunga efektif awal. Arus kas yang diharapkan effective interest rate. The cash flows expected to
akan diterima tersebut mencakup arus kas dari be received include cash flows from the sale of
penjualan agunan yang dimiliki atau perluasan collateral held or other financing extensions that
pembiayaan lainnya yang merupakan bagian are an integral part of the terms of the contract.
integral dari persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit ECL is recognised in two stages. For credit risk
atas instrumen keuangan yang tidak mengalami on financial instruments that has not increased
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition, the
awal, pengukuran penyisihan kerugian dilakukan allowance for possible losses is measured in a
sejumlah ECL 12 bulan. Untuk risiko kredit atas 12-month ECL. For credit risk on financial
instrumen keuangan yang mengalami instruments that have increased significantly
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition, allowance for possible
awal, penyisihan kerugian dilakukan sepanjang losses is provided throughout their remaining life,
sisa umurnya, terlepas dari waktu terjadinya regardless of the time of default.
default.
18
Page 22
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
d. Instrumen keuangan (Lanjutan) d. Financial instruments (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of financial asset value
(Continued)
Untuk piutang pembiayaan konsumen, For consumer financing receivables, the
Perseroan menerapkan panduan praktis dalam Company applies practical guidelines in
menghitung ECL. Oleh karena itu, Perseroan calculating ECL. Therefore, the Company does
tidak mengidentifikasi perubahan dalam risiko not identify changes in credit risk, but instead
kredit, melainkan mengukur penyisihan kerugian measures the allowance for losses in the amount
sejumlah ECL sepanjang umur. of ECL over its lifetime.
Perseroan telah membentuk matriks provisi yang The Company has established a provision matrix
didasarkan pada data historis kerugian kredit, based on historical credit loss data, adjusted for
disesuaikan dengan faktor-faktor perkiraan masa specific forward-looking factors related to
depan (“forward-looking”) khusus terkait customers and the economic environment.
pelanggan dan lingkungan ekonomi.
Reklasifikasi instrumen keuangan Reclassification of financial instruments
Perseroan mereklasifikasi aset keuangan jika The Company reclassify financial assets if, and
dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan only when, the business model for managing
aset keuangan berubah. Tidak terdapat financial assets changes. There is no
reklasifikasi untuk liabilitas keuangan. reclassification for financial liabilities.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam net amount is reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang financial position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognised
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and there is an intention to settle on a
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau net basis, or realise the asset and settle the
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously. The legally enforceable
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus right must not be contingent on future events and
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan must be enforceable in the normal course of
dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi business and in the event of default, insolvency
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal or bankruptcy of the Company or the
bayar, atau peristiwa kepailitan atau counterparties.
kebangkrutan Perseroan atau pihak lawan.
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas Derecognition of financial assets and
keuangan liabilities
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognises a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when and only when the contractual rights to the
atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, cash flows from the asset expire, or when it
atau Perseroan mentransfer aset keuangan dan transfers the financial asset and substantially all
secara substansial mentransfer seluruh risiko the risks and rewards of ownership of the asset
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada to another entity. If the Company neither transfers
entitas lain. Jika Perseroan tidak mentransfer nor retains substantially all the risks and rewards
serta tidak memiliki secara substansial atas of ownership and continues to control the
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta transferred asset, the Company recognises their
masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka retained interest in the asset and an associated
Perseroan mengakui keterlibatan berkelanjutan liability for the amounts they may have to pay.
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar.
19
Page 23
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
d. Instrumen keuangan (Lanjutan) d. Financial instruments (Continued)
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas Derecognition of financial assets and
keuangan (Lanjutan) liabilities (Continued)
Jika Perseroan memiliki secara substansial If the Company retains substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset and rewards of ownership of a transferred
keuangan yang ditransfer, Perseroan masih financial asset, the Company continues to
mengakui aset keuangan dan juga mengakui recognise the financial asset and also recognises
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang a collateralized borrowing for the proceeds
diterima. received.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognised when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced by
digantikan dengan liabilitas yang lain pada another liability with substantially different terms,
keadaan yang secara substansial berbeda, atau or the terms of an existing liability are
berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang substantially modified, such an exchange or
secara substansial telah diubah, maka modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan original liability and the recognition of a new
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal liability, and the difference in the respective
dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan carrying amount is recognised in the statements
nilai tercatat masing-masing diakui dalam of profit or loss.
laporan laba rugi.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income over
metode untuk mengalokasikan pendapatan the relevant period. The effective interest rate is
bunga selama periode yang relevan. Suku bunga the rate that exactly discounts estimated future
efektif adalah suku bunga yang secara tepat cash receipts (including all fees and others paid
mendiskontokan estimasi penerimaan kas di or received that form an integral part of the
masa datang (mencakup seluruh komisi dan effective interest rate, transaction costs and other
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh premiums or discounts) through the expected life
para pihak dalam kontrak yang merupakan of the financial instrument, or, where appropriate,
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga a shorter period to the net carrying amount on
efektif, biaya transaksi dan premium dan initial recognition.
diskonto lainnya) selama perkiraan umur
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Estimasi nilai wajar Fair value estimation
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
20
Page 24
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
d. Instrumen keuangan (Lanjutan) d. Financial instruments (Continued)
PSAK No. 107 “Instrumen Keuangan: SFAS 107 ”Financial Instruments: Disclosures”
Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan requires disclosure of fair value measurements
atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat by level of the following fair value measurement
hirarki nilai wajar sebagai berikut: hierarchy:
(i) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam (i) quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities (Level 1);
identik (Tingkat 1);
(ii) input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara asset or liability, either directly (as prices) or
langsung (misalnya harga) atau secara tidak indirectly (derived from prices) (Level 2); and
langsung (misalnya derivasi dari harga)
(Tingkat 2); dan
(iii) input untuk aset atau liabilitas yang bukan (iii) inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (Level 3).
diobservasi) (Tingkat 3).
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal at the reporting date. The quoted market price
pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan used for financial assets held by the Company is
Perseroan untuk aset keuangan adalah harga the current bid price, while financial liabilities use
penawaran (“bid price”), sedangkan untuk ask price. These instruments are included in
liabilitas keuangan menggunakan harga jual Level 1.
(“ask price”). Instrumen keuangan ini termasuk
dalam Tingkat 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik valuation techniques. These valuation
tersebut menggunakan data pasar yang dapat techniques maximize the use of observable
diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal market data where it is available and rely as
mungkin tidak mengacu pada estimasi. Apabila minimum as possible on estimates. If all
seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat significant inputs required to fair value an
diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk instrument are observable, the instrument is
dalam Tingkat 2. included in Level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, based on observable market data, the instrument
maka instrumen tersebut masuk ke dalam is included in Level 3. This is the case for unlisted
Tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga equity securities.
ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
menentukan nilai instrumen keuangan financial instruments include:
mencakup:
- penggunaan harga yang diperoleh dari - the use of quoted market prices or dealer
bursa atau pedagang efek untuk instrumen quotes for similar instruments; and
sejenis; dan
- teknik lain, seperti analisis arus kas yang - other techniques, such as discounted cash
didiskonto digunakan untuk menentukan flow analysis, are used to determine fair
nilai instrumen keuangan lainnya. value for the remaining financial instruments.
21
Page 25
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on hand,
(rekening giro) dan deposito berjangka yang cash in banks (current accounts) and time
jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau deposits with maturities of three months or less at
kurang pada saat penempatan yang tidak the time of placement which are not used as
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral or are not restricted in use.
penggunaannya.
f. Piutang pembiayaan konsumen f. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari Consumer financing receivables consist of
pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi, working capital financing, investment financing,
dan pembiayaan multiguna. Piutang pembiayaan and multipurpose financing. Consumer financing
konsumen diklasifikasikan sebagai aset receivables are classified as financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortised cost. Recognition, initial
diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, measurement, measurement after initial
pengukuran setelah pengakuan awal, recognition, reclassification, determination of fair
reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan value, impairment, and derecognition of
nilai, dan penghentian pengakuan piutang consumer financing receivables refer to Note 2d.
pembiayaan konsumen mengacu pada
Catatan 2d.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are the amount
jumlah piutang ditambah (dikurangi) biaya of receivables plus (less) unamortised
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi transaction costs (income) and less unearned
dan dikurangi dengan pendapatan pembiayaan consumer financing income and allowance for
konsumen yang belum diakui dan penyisihan impairment losses on consumer financing
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan receivables.
konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income
diakui merupakan selisih antara jumlah represents the difference between the total
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan installment payments to be received from
diterima dari konsumen dan jumlah pokok consumers and the principal amount financed,
pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya plus (less) unamortised transaction costs
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, (income), which will be recognised as income
yang akan diakui sebagai pendapatan selama over the term of the contract using the interest
jangka waktu kontrak dengan menggunakan rate method effective from consumer financing
metode suku bunga efektif dari piutang receivables.
pembiayaan konsumen.
Biaya/(pendapatan) transaksi yang belum Unamortised transaction costs/(income) are
diamortisasi adalah pendapatan administrasi administrative income from the financing process
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang and transaction costs that arise for the first time
timbul pertama kali yang terkait langsung dengan that are directly related to the consumer
pembiayaan konsumen tersebut. financing.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination of a contract is treated as a
pembiayaan konsumen berakhir diberlakukan cancellation of the consumer financing contract
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan and the resulting gain is recognised as profit or
konsumen dan keuntungan yang timbul diakui loss for the current year.
sebagai laba atau rugi tahun berjalan.
Anjak piutang Factoring receivables
Anjak piutang dengan recourse merupakan Factoring receivables with recourse represent
pembiayaan modal kerja berupa piutang yang working capital financing in the form of
dibeli dari Perseroan lain, dimana risiko gagal receivables purchased from other companies,
bayar tetap ditanggung oleh konsumen. whereby the risk of default remains with the
Perlakuan akuntansi atas tagihan anjak piutang consumer. The accounting treatment of factoring
mengikuti kebijakan akuntansi yang berlaku receivables follows the accounting policy for
untuk pembiayaan konsumen. consumer financing receivables.
22
Page 26
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
Restrukturisasi pembiayaan Financing restructuring
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa Restructuring of consumer financing is a non
modifikasi persyaratan pembiayaan non substantial modification of the terms of financing
substantial yang tidak menghasilkan which does not result in derecognition.
penghentian pengakuan. Pembiayaan yang Restructured financing are stated at present
direstrukturisasi disajikan sebesar nilai kini atas value of discounted contractual cash flows after
arus kas kontraktual setelah restrukturisasi yang restructuring using initial effective interest rate.
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif Differences arising from the gross carrying value
awal. Selisih antara jumlah tercatat bruto piutang of the consumer financing receivables at the time
pembiayaan konsumen pada tanggal of restructuring with present value of contractual
restrukturisasi dengan nilai kini arus kas cash flows after restructuring are recognised to
kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam profit or loss.
laba rugi.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas After restructuring, all the contractual cash flows
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat under the new terms shall be accounted for as
sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang the repayment of principal and interest income in
diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan accordance with the restructuring scheme.
syarat-syarat restrukturisasi.
g. Piutang pembiayaan berdasarkan prinsip g. Financing receivables based on sharia
syariah principles
Pembiayaan murabahah Murabahah financing
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan Murabahah is a contract of sale and purchase of
harga jual sebesar biaya perolehan ditambah goods with a selling price of the acquisition cost
dengan keuntungan yang disepakati dan plus an agreed margin and the Company must
Perseroan harus mengungkapkan biaya disclose the acquisition cost of the goods to
perolehan barang tersebut kepada konsumen. consumers.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai realisasi bersih ditambah dengan biaya net realisable value plus directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs which is an additional costs to
langsung dan yang merupakan biaya tambahan acquire the financial asset and after initial
untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan recognition are measured at amortised cost using
setelah pengakuan awal diukur pada biaya the effective margin method less allowance for
perolehan diamortisasi menggunakan metode impairment losses value.
margin efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Perseroan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas impairment losses in accordance with the quality
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas of financing based on a review of each financing
masing-masing saldo pembiayaan. Cadangan balance. Allowance for impairment losses on
kerugian penurunan nilai atas pembiayaan murabahah financing is calculated using the
murabahah dihitung dengan pendekatan sesuai approach based on the application set by the
penerapan yang diatur oleh regulator. regulator.
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah Musyarakah mutanaqishah financing
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah adalah Musyarakah mutanaqishah financing is
musyarakah atau syirkah yang kepemilikan aset musyarakah or syirkah in which one party's
(barang) atau modal salah satu pihak (“syarik”) ownership of assets (goods) or capital (“syarik”)
berkurang disebabkan pembelian porsi decreases due to the gradual purchase of
kepemilikan (“hishah”) secara bertahap oleh ownership portion (“hishah”) by the other party.
pihak lainnya.
23
Page 27
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
g. Piutang pembiayaan berdasarkan prinsip g. Financing receivables based on sharia
syariah (Lanjutan) principles (Continued)
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah Musyarakah mutanaqishah financing
(Lanjutan) (Continued)
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah Musyarakah mutanaqishah financing is
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi recognised at the balance of the financing less
dengan saldo cadangan kerugian penurunan the allowance for impairment losses.
nilai.
Perseroan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas impairment losses in accordance with the quality
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas of financing based on a review of each financing
masing-masing saldo pembiayaan. Cadangan balance. Allowance for impairment losses on
kerugian penurunan nilai atas pembiayaan musyarakah mutanaqishah financing is
musyarakah mutanaqishah dihitung dengan calculated using the approach based on the
pendekatan sesuai penerapan yang diatur oleh application set by the regulator.
regulator.
Pembiayaan ijarah Ijarah financing
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna Ijarah is the contract of transferring the rights of
(manfaat) atas suatu aset dalam waktu tertentu use (benefits) of an asset within a certain period
dengan pembayaran sewa (“ujrah”) tanpa diikuti of time with the payment of rent (“ujrah”) without
dengan pemindahan kepemilikan aset itu sendiri. the transfer of ownership of the asset itself.
Piutang ijarah adalah porsi pokok atas Ijarah receivables are stated at the principal
pendapatan sewa yang belum dibayar pada saat portion of unpaid rent income at maturity less the
jatuh tempo dikurangi dengan saldo cadangan balance of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Perseroan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas impairment losses in accordance with the quality
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas of financing based on a review of each financing
masing-masing saldo pembiayaan. Cadangan balance. Allowance for impairment losses on
kerugian penurunan nilai atas pembiayaan ijarah ijarah financing is calculated using the approach
dihitung dengan pendekatan sesuai penerapan based on the application set by the regulator.
yang diatur oleh regulator.
Pembiayaan hawalah Hawalah financing
Akad hawalah adalah akad pengalihan utang A hawalah contract is a debt transfer contract
dari pihak yang berutang (nasabah) kepada from the debtor (customer) to another party who
pihak lain yang wajib menanggung atau is obliged to bear or pay. For this transaction, the
membayar. Atas transaksi ini, Perseroan Company receives ujrah and is recognised as
mendapatkan ujrah dan diakui sebagai revenue when received.
pendapatan pada saat diterima.
Pinjaman hawalah diakui sebesar jumlah dana Hawalah loans are recognised at the amount of
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. funds lent at the time of occurrence. Excess
Kelebihan penerimaan dari pinjaman yang receipts from repaid loans are recognised as
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat income when incurred.
terjadinya.
24
Page 28
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
g. Piutang pembiayaan berdasarkan prinsip g. Financing receivables based on sharia
syariah (Lanjutan) principles (Continued)
Pembiayaan hawalah (Lanjutan) Hawalah financing (Continued)
Pada tanggal laporan posisi keuangan, piutang At the statement of financial position date,
hawalah dinyatakan sebesar saldo pinjaman hawalah receivables are stated at the loan
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian balance minus the balance for allowance for
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil impairment losses which is determined based on
ulasan oleh manajemen terhadap kualitas the results of a review by management of the
pembiayaan yang ada dan dihitung dengan quality of existing financing and calculated using
pendekatan sesuai penerapan yang diatur oleh the approach based on the application set by the
regulator. regulator.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowances for impairment losses
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Assessment of asset quality and allowance for
penurunan nilai atas piutang pembiayaan yang impairment losses on financing provided based
diberikan berdasarkan prinsip syariah mengacu on sharia principles refers to Financial Services
kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Authority Regulation No. 10/POJK.05/2019 dated
10/POJK.05/2019 tanggal 26 Februari 2019 February 26, 2019 regarding the Implementation
tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan of Sharia Financing Company Business and
Pembiayaan Syariah dan Unit Usaha Syariah Sharia Business Units of Financing Companies
pada Perusahaan Pembiayaan dan POJK 46 and POJK 46 year 2024 regarding the
tahun 2024 tentang Pengembangan dan Development and Strengthening of Financing
Penguatan Perusahaan Pembiayaan, Perseroan Companies, Venture Capital Companies, and
Modal Ventura, dan Perseroan Infrastruktur. Infrastructure Companies.
Berdasarkan peraturan tersebut, pembiayaan Based on these regulations, financing provided
berdasarkan prinsip syariah ditelaah based on sharia principles is reviewed based on
berdasarkan kualitas pembiayaan dan its quality and classified into the following
diklasifikasikan dalam kategori berikut, beserta categories, with the percentage of allowance for
persentase cadangan kerugian penurunan nilai: impairment losses:
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai/
Percentage of allowance for impairment losses
_________________________________________________________________________
Lancar 1% Current
Dalam perhatian khusus 5% In special mention
Kurang lancar 15% Substandard
Diragukan 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai The percentage of allowance for impairment
di atas diterapkan terhadap saldo setelah losses above is applied to the balance after
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan deducting the collateral value in accordance with
ketentuan tersebut di atas. the above provisions.
Aset dihapusbukukan melalui cadangan Assets are written off from the allowance for
kerugian penurunan nilai pada saat manajemen impairment losses when management believes
berpendapat bahwa aset tersebut harus that the asset should be written off because the
dihapuskan karena secara operasional debitur debtor is operationally unable to pay and/or is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit difficult to collect. Recoveries of previously
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang written-off assets are recognized as recovery
telah dihapuskan dicatat sebagai pendapatan income in the current period, and presented
pemulihan pada periode berjalan, dan disajikan within the allowance for impairment losses.
di dalam kelompok Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai.
25
Page 29
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
g. Piutang pembiayaan berdasarkan prinsip g. Financing receivables based on sharia
syariah (Lanjutan) principles (Continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowances for impairment losses
(Lanjutan) (Continued)
Dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan In the event that the restructuring of sharia
syariah dilakukan dengan modifikasi persyaratan financing receivables is carried out by modifying
pembiayaan non-substansial yang tidak the terms of non-substantial financing which does
menghasilkan penghentian pengakuan, not result in a cessation of recognition, the
Perseroan memberikan masa cuti angsuran dan Company provides installment leave periods and
pengunduran jatuh tempo kepada konsumen postponements to consumers but does not
namun tidak mengubah total sisa piutang change the total remaining sharia financing
pembiayaan syariah (baik pokok maupun receivables (both principal and margin) that must
margin) yang harus dibayarkan oleh konsumen. be paid by consumers. The Company recorded
Perseroan mencatat dampak restrukturisasi the impact of the restructuring prospectively, by
tersebut secara prospektif, dengan tidak not recognizing margin amortisation and
mengakui amortisasi margin serta amortisasi acquisition cost amortisation during paid leave.
biaya perolehan pada saat cuti angsuran. Margin income after restructuring will be
Pendapatan margin setelah restrukturisasi diakui recognised at the margin amount specified in the
sebesar jumlah margin yang ditentukan dalam new financing terms, which does not change the
persyaratan pembiayaan baru, dengan tidak total remaining receivables. Whereas in the case
mengubah total sisa piutang. Sementara itu, of restructuring of fee-based sharia financing
dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan receivables (ujrah) carried out by modifying non-
syariah berbasis ujrah yang dilakukan dengan substantial financing requirements which do not
modifikasi persyaratan pembiayaan non- result in a derecognition, the Company provides
substansial dan tidak menghasilkan penghentian customers with installment leave and
pengakuan, Perseroan memberikan masa cuti postponement periods by changing the total
angsuran serta pengunduran jatuh tempo remaining sharia financing receivables (adjusted
kepada konsumen, dengan melakukan principal and ujrah) that must be paid by
penyesuaian atas total sisa piutang pembiayaan consumers.
syariah (pokok dan ujrah yang disesuaikan) yang
harus dibayarkan oleh konsumen.
h. Beban dibayar dimuka h. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa Prepaid expenses are amortised over their useful
manfaat dengan menggunakan metode garis lives using the straight-line method.
lurus.
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Fixed assets are initially stated at cost which
harga perolehan yang mencakup harga includes the purchase price and all expenses
pembelian dan semua beban yang terkait secara directly related to bringing the asset to the
langsung untuk membawa aset tersebut ke location and condition necessary to enable the
lokasi dan kondisi yang diperlukan untuk asset to operate as determined by management,
memungkinkan aset tersebut beroperasi such as: applicable taxes, import duties,
sebagaimana ditentukan oleh manajemen, transportation costs, handling costs, storage
seperti: pajak yang berlaku, bea masuk, biaya costs, site preparation costs, installation costs,
pengangkutan, biaya penanganan, biaya internal labor costs, the initial estimate of the
penyimpanan, biaya penyediaan lokasi, biaya costs of demolition, removal of fixed assets, and
pemasangan, biaya upah tenaga kerja internal, restoration of the location of fixed assets.
estimasi awal biaya pembongkaran, pemindahan
aset tetap, dan restorasi lokasi aset tetap.
26
Page 30
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
i. Aset tetap (Lanjutan) i. Fixed assets (Continued)
Setelah pengakuan awal, aset tetap After initial recognition, fixed assets are
dipertanggungjawabkan dengan metode biaya accounted for using the cost method and stated
dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan at cost less accumulated depreciation and
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan impairment adjustments for assets. Land is not
penyesuaian penurunan nilai aset. Tanah tidak depreciated.
disusutkan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is calculated using the straight line
metode garis lurus (“straight-line method”) method based on the estimated useful lives of the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/Years
________________
Bangunan 20 Building
Kendaraan 5 Vehicle
Perabotan kantor 5 Office furniture
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan Repairs and maintenance costs are charged
langsung ke laba atau rugi pada saat terjadinya directly to profit or loss when these costs are
biaya-biaya tersebut, sedangkan biaya-biaya incurred, while costs which are large in nature
yang berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan and significantly improve the condition of the
kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. assets are capitalized. If a fixed asset is disposed,
Apabila suatu aset tetap dilepas, maka nilai the carrying amount and accumulated
tercatat dan akumulasi penyusutannya depreciation are removed from the statement of
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan financial position, and the resulting gain or loss is
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui recognised in the current year's statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain tahun berjalan.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa At each reporting date, the residual values, useful
manfaat ekonomis dan metode penyusutan lives and methods of depreciation are evaluated
dievaluasi dan jika diperlukan, pengaruh dari and if necessary, the effect of any changes in
setiap perubahan estimasi tersebut disesuaikan estimates is adjusted prospectively.
secara prospektif.
j. Aset tidak berwujud j. Intangible assets
Aset tidak berwujud diukur sebesar nilai Intangible asset is measured on initial recognition
perolehan pada pengakuan awal. Setelah at cost. After initial recognition, intangible asset is
pengakuan awal, aset tidak berwujud dicatat carried at cost less any accumulated amortisation
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi and any accumulated impairment loss. The
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai. useful life of intangible asset is assessed to be
Umur manfaat aset tidak berwujud dinilai apakah either finite or indefinite.
terbatas atau tidak terbatas.
Aset tidak berwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite life, which comprise
terbatas, berupa lisensi perangkat lunak computer software licenses, is amortised using
komputer, diamortisasi dengan metode garis straight-line method over the economic useful life
lurus selama umur manfaat ekonomi dan and assessed for impairment whenever there is
dievaluasi apabila terdapat indikasi adanya an indication that the intangible asset may be
penurunan nilai untuk aset tidak berwujud. impaired. The amortisation period and the
Periode dan metode amortisasi untuk aset tidak amortisation method for an intangible asset with
berwujud dengan umur terbatas ditelaah a finite useful life are reviewed at least at each
setidaknya setiap akhir tahun keuangan. financial year end. The estimated useful life of the
Estimasi umur manfaat lisensi perangkat lunak Company’s computer software licenses is
komputer Perseroan adalah 4 tahun. 4 years.
27
Page 31
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
j. Aset tidak berwujud (Lanjutan) j. Intangible assets (Continued)
Perubahan pada perkiraan umur manfaat atau Changes in the expected useful life or the
perkiraan pola konsumsi manfaat ekonomi terjadi expected pattern of consumption of future
pada aset tersebut dicatat dengan mengubah economic benefits embodied in the asset is
periode amortisasi atau metode, yang sesuai dan accounted for by changing the amortisation
diperlakukan sebagai perubahan estimasi period or method, as appropriate, and are treated
akuntansi. Beban amortisasi aset tidak berwujud as changes in accounting estimates. The
dengan masa manfaat terbatas diakui dalam amortisation expense on intangible assets with
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain finite lives is recognised in of profit or loss and
dalam kategori biaya yang konsisten dengan other comprehensive income in the expense
fungsi dari aset tidak berwujud. category consistent with the function of the
intangible assets.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gain or losses arising from derecognition of an
penghentian pengukuran aset tidak berwujud intangible asset is measured as the difference
diukur sebagai selisih antara hasil pelepasan between the net disposal proceeds and the net
neto dan nilai tercatat aset dan diakui dalam laba carrying amount of the assets and are recognised
rugi dan penghasilan lain pada saat aset tersebut in the profit or loss and other comprehensive
dihentikan pengakuannya. income when the asset is derecognised.
k. Penurunan nilai aset non-keuangan k. Impairment of non-financial assets
Pada tanggal pelaporan, Perseroan menelaah At the reporting date, the Company reviews the
nilai tercatat aset non-keuangan untuk carrying values of non-financial assets to
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa determine whether there is any indication that the
aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. assets have been impaired. If any such indication
Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah exists, the recoverable amount of the asset is
terpulihkan dari aset diestimasi untuk estimated to determine the extent of the
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai impairment loss (if any). If it is not possible to
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk estimate the recoverable amount of an individual
mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset asset, the Company estimates the recoverable
individu, Perseroan mengestimasi jumlah amount of the asset's cash-generating unit.
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset.
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai The estimated recoverable amount is the higher
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk of fair value less costs to sell or value in use. If
menjual atau nilai pakai. Jika jumlah terpulihkan the recoverable amount of the non-financial asset
dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) (cash-generating unit) is less than its carrying
kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset amount, the carrying amount of the asset (cash-
(unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar generating unit) is reduced to its recoverable
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai amount and an impairment loss is recognised
diakui langsung ke dalam laporan laba rugi dan immediately in the current year's statement of
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. profit or loss and other comprehensive income.
l. Provisi l. Provision
Provisi diakui ketika Perseroan memiliki Provisions are recognised when the Company
kewajiban hukum atau konstruktif masa kini has a present legal or constructive obligation as
sebagai akibat peristiwa masa lalu; terdapat a result of past events; there is a high probability
kemungkinan besar penyelesaian kewajiban that the settlement of the obligation will result in
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber an outflow of resources; and the amount of the
daya; dan jumlah kewajiban tersebut dapat obligation can be measured reliably. Provisions
diukur secara andal. Provisi tidak diakui untuk are not recognised for future operating losses.
kerugian operasi masa depan.
28
Page 32
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
m. Liabilitas imbalan pasca-kerja m. Post-employment benefits obligation
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they are due to employees on the accrual
akrual. Imbalan kerja jangka pendek mencakup basis. Short-term employee benefits include
antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonuses and incentives.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term employment benefits and post-
pasca-kerja employment benefits
Perseroan membukukan penyisihan untuk The Company recorded a provision for post
imbalan pasca-kerja program imbalan pasti employment benefits defined benefit plans for
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang employees in accordance with Law No. 6 Year
No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan 2023 which stimulated Government Regulation
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Charge Law No. 2 Year 2022 regarding Job
Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Undang Creation to before Law, and PP No. 35/2021,
Undang, dan PP No. 35/2021, Peraturan Company Regulation (“PP”) and SFAS 219
Perseroan (“PP”) dan PSAK 219 (Revisi 2019), (Revised 2019), “Employee Benefits”.
“Imbalan Kerja”.
Imbalan pasca-kerja diakui sebesar jumlah yang Post-employment benefits are recognised at the
diukur dengan menggunakan dasar diskonto amount measured on a discount basis when
ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada employees have rendered services to the
Perseroan dalam suatu periode akuntansi. Company within an accounting period. Liabilities
Liabilitas dan beban diukur dengan and expenses are measured using actuarial
menggunakan teknik aktuaria yang mencakup techniques which also include constructive
pula kewajiban konstruktif yang timbul dari obligations arising from the Company's
praktik kebiasaan Perseroan. Dalam perhitungan customary practices. In calculating liabilities,
liabilitas, imbalan harus didiskontokan dengan compensation must be discounted using the
menggunakan metode projected unit credit. projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- adjustments and changes in actuarial
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya assumptions are recognised in full through other
melalui pendapatan komprehensif lainnya pada comprehensive income when incurred.
saat terjadinya.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past service costs are recognised immediately in
rugi. the profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on defined benefit plan
penyelesaian program manfaat pasti diakui di curtailments or settlements are recognised in
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian profit or loss when the curtailment or settlement
tersebut terjadi. occurs.
n. Modal saham n. Share capital
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas karena Shares are classified as equity as there is no
tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to transfer cash or other
mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. financial assets.
29
Page 33
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
o. Biaya emisi saham o. Share issuance fee
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran In accordance with Regulation No. VIII.G.7,
Surat Keputusan BAPEPAM No. 347/BL/2012 Attachment to BAPEPAM Decree No.
mengenai “Penyajian dan Pengungkapan 347/BL/2012 regarding “Presentation and
Laporan Keuangan Emiten atas Perseroan Disclosure of Issuers' Financial Statements of
Publik”, biaya-biaya emisi saham yang terjadi Public Companies”, the share issuance costs
sehubungan dengan penawaran saham incurred in connection with the Company's share
Perseroan dikurangkan langsung dari agio offering are deducted directly from the share
saham yang diperoleh dari penawaran efek premium obtained from the securities offering.
tersebut.
p. Laba per saham p. Earning per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by dividing
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata income for the year by the weighted average
tertimbang saham biasa yang beredar dalam number of ordinary shares outstanding during the
periode yang bersangkutan. period.
Laba per saham dilusian dihitung setelah Diluted earnings per share is calculated after the
melakukan penyesuaian yang diperlukan adjustments made to the weighted average
terhadap jumlah rata-rata tertimbang saham number of shares outstanding during the year
beredar pada tahun yang bersangkutan dengan with the assumption that dilutive potencial
asumsi bahwa saham biasa yang berpotensi ordinary shares were issued at the grant date.
dilusi diterbitkan pada saat pemberian.
q. Pendapatan dan beban q. Revenue and expenses
Pendapatan Revenue
Pendapatan pembiayaan konsumen dan margin Consumer financing income and murabahah
murabahah diakui dengan menggunakan margin are recognised using the effective interest
metode suku bunga efektif. rate method.
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham Dividend income from securities portfolio is
diakui pada saat emiten mengumumkan recognised when the issuer announces dividend
pembayaran dividen. payment.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) from securities portfolio trading
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) include gains (losses) arising from the sale of
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan securities portfolios and unrealised gains (losses)
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi resulting from an increase (decrease) in the fair
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio value of the securities portfolio.
efek.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit placements is
berjangka diakui ketika diperoleh berdasarkan recognised when earned on an accrual basis.
basis akrual.
Beban Expenses
Beban diakui sesuai dengan manfaatnya pada Expenses are recognised in accordance with the
tahun yang bersangkutan (accrual method). benefits in the year concerned (accrual method).
30
Page 34
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
r. Sewa r. Leases
Perseroan menerapkan PSAK 116 yang The Company has applied SFAS 116, which set
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa the requirement for the recognition of lease
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya liabilities in relation to leases which had been
diklasifikasikan sebagai “sewa operasi”. previously classified as “operating lease”.
Sebagai Penyewa As Lessee
Pada Penyewa tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the Company
Perseroan menilai apakah kontrak merupakan, assesses whether the contract is, or contains, a
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak lease. A contract is or contains a leases if the
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract conveys the right to control the use of an
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: Company shall assesses whether:
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right use to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from
ekonomi selama periode penggunaan aset use of the asset throughout the period of use
identifikasian; dan an identified asset; and
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Perseroan of the identified asset. The Company has this
memiliki hak ini ketika Perseroan memiliki right when it has the decision-making rights
hak untuk pengambilan keputusan yang that are the most relevant to changing how
relevan tentang bagaimana dan untuk and for what purpose the asset is used are
tujuan apa aset digunakan telah ditentukan predetermined and:
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset in
dengan cara menetapkan sebelumnya a way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a contract
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah that contains a lease component, the Company
komponen sewa, Perseroan mengalokasikan allocates the consideration in the contract to each
imbalan dalam kontrak ke masing-masing lease component on the basis of their relative
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri stand-alone prices and the aggregate stand-
relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri alone price of the non-lease components.
agregat dari komponen non-sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognises a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease commencement
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use assets are initially
dimana meliputi jumlah pengukuran awal measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan. commencement date.
31
Page 35
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
r. Sewa (Lanjutan) r. Leases (Continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the commencement date to the earlier of the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the useful life of the right-of-use assets or the
masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that rate can not be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. Generally, the
inkremental. Pada umumnya, Perseroan Company uses its incremental borrowing rate as
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental the discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi; payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payment that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate as at the commencement date;
menggunakan indeks atau suku bunga pada
tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perseroan - the exercise price under a purchase option
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Company is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Perseroan cukup pasti untuk unless the Company is reasonably certain
tidak menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company present right-of-use assets are
bagian dari “aset tetap” dan “liabilitas sewa” di part of “fixed assets” and “lease liabilities” in the
dalam laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa assets to the Company by the end of the lease
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna term or if the cost of the right-of-use assets
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use assets from the commencement date
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka to the end of useful life of the underlying asset.
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari Otherwise, the Company depreciates the right-of-
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih use assets from the commencement date to the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna earlier of the useful life of the right-of-use assets
atau akhir masa sewa. or the end of the lease term.
32
Page 36
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
r. Sewa (Lanjutan) r. Leases (Continued)
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perseroan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise right
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa of-use assets and lease liabilities for short-term
jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 lease that have a lease term of 12 months or less.
bulan atau kurang. Perseroan mengakui The Company recognises the leases payments
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai associated with these leases as an expense on a
beban dengan dasar garis lurus selama masa straight-line basis over the lease team.
sewa.
Modifikasi sewa Lease modification
Perseroan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification as
sewa terpisah jika: a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga appropriate adjustment to that stand-alone
tersendiri tersebut untuk merefleksikan price to reflect the circumstances of the
kondisi kontrak tertentu. particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi as a separate lease, at the effective date of the
sewa, Perseroan: lease modification, the Company:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasure and allocate the consideration in
imbalan kontrak modifikasian; the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa revisian the revised lease payments using a revised
menggunakan tingkat diskonto revisian discount rate on the basis of the remaining
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa lease term and the remaining lease payment
pembayaran sewa dengan melakukan with a corresponding adjustment to the right-
penyesuaian terhadap aset hak-guna. of-use assets. The revised discount rate is
Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai determined as the Company’s incremental
suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate at the effective date of the
Perseroan pada tanggal efektif modifikasi; modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - decrease the carrying amount of the right-of-
untuk merefleksikan penghentian sebagian use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi termination of the lease for the lease
sewa yang menurunkan ruang lingkup modifications that decrease the scope of the
sewa. Perseroan mengakui dalam laba rugi lease. The Company recognise in profit or
setiap laba rugi yang terkait dengan loss any gain or loss relating to the partial or
penghentian sebagian atau sepenuhnya full termination of the lease; and
sewa tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset- - make a corresponding adjustment to the
hak guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use assets for all other lease
lainnya. modification.
33
Page 37
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
r. Sewa (Lanjutan) r. Leases (Continued)
Sebagai Pesewa As Lessor
Ketika Perseroan bertindak sebagai pesewa, When the Company acts a lessor, it shall classify
Perseroan mengklasifikasi masing-masing each of its leases as either an operating lease or
sewanya baik sewa operasi atau sewa a finance lease.
pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Company makes an
Perseroan membuat penilaian secara overall assessment of whether the lease
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan transfers substantially all of the risk and rewards
secara substansial seluruh risiko dan manfaat incidental to ownership of the underlying asset.
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar.
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka If this is the case, then the lease is classified as a
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; finance lease if not, then it is an operating lease.
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. As part of this assessment, the Company
Sebagai bagian dari penilaian ini, Perseroan considers certain indicators such as whether the
mempertimbangkan beberapa indikator seperti lease term is for the major part of the economic
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari life of the underlying asset.
umur ekonomis aset pendasar.
s. Pajak penghasilan s. Income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan deferred tax. Current tax and deferred tax are
diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika terkait recognised in profit or loss, unless they relate to
dengan transaksi yang diakui langsung dalam transactions that are recognised directly in equity
ekuitas atau pendapatan komprehensif lain. or other comprehensive income.
Pajak kini adalah utang atau piutang pajak yang Current tax is the expected tax payable or
diharapkan atas penghasilan kena pajak atau receivable on taxable income or tax losses during
rugi pajak selama periode berjalan, dengan the period, using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau enacted or substantively enacted at the reporting
secara substantif berlaku pada tanggal date.
pelaporan.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognised for temporary
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas differences between the carrying amounts of
untuk tujuan pelaporan keuangan, dan nilai yang assets and liabilities for financial reporting
digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak purposes and the amounts used for tax purposes.
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif Deferred tax is measured using tax rates that
pajak yang berlaku atau yang telah secara have been enacted or substantively enacted at
substantif berlaku pada tanggal laporan posisi the statement of financial position date and will
keuangan dan yang akan digunakan pada saat be applied when the asset is recovered or the
aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi. Metode ini liability is settled. This method also requires the
juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak recognition of future tax benefits, such as
masa depan, seperti kompensasi rugi fiskal, compensation for tax losses, to the extent that
apabila besar kemungkinan manfaat pajak realisation of such benefits is probable.
tersebut dapat direalisasi.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset
jika dan hanya jika (a) entitas memiliki hak yang when, and only when (a) the entity has a legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to set off current tax assets
melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap against current tax liabilities;
liabilitas pajak kini;
34
Page 38
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
s. Pajak penghasilan (Lanjutan) s. Income tax (Continued)
dan (b) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak and (b) deferred tax assets and deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan liabilities related to income tax that are imposed
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang by the same taxation authority on the same
sama atas entitas kena pajak yang sama atau taxable entity or different taxable entities to
entitas kena pajak yang berbeda untuk recover current tax assets and liabilities on a net
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan basis, or to realise the assets and settle liabilities
dasar neto, atau merealisasikan aset dan simultaneously in any future period in which
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan pada significant amounts of deferred tax assets or
setiap periode mendatang dimana jumlah liabilities are expected to be settled or recovered.
signifikan atas aset atau liabilitas pajak
tangguhan diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia stipulate that certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak types of income are subject to final tax. The final
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan tax imposed on the gross value of the transaction
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan is still imposed even though the transaction
walaupun atas transaksi tersebut pelaku participant suffers a loss.
transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is not included in the scope regulated by
diatur oleh PSAK No. 212 “Pajak Penghasilan”. SFAS No. 212 “Income Taxes”. Therefore, the
Oleh karena itu, Perseroan menyajikan beban Company presents the final tax expense related
pajak final sehubungan dengan deposito dan giro to time deposits and demand deposits as a
sebagai pos tersendiri. separate item.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Corrections to tax liabilities are recognised when
surat ketetapan pajak diterima atau jika a tax assessment letter is received or if an
mengajukan keberatan, pada saat keputusan objection is filed, when a decision on the
atas keberatan tersebut telah ditetapkan, atau objection has been determined, or if an appeal is
jika mengajukan banding pada saat keputusan filed, when a decision on the appeal has been
atas banding tersebut telah ditetapkan. determined.
t. Aset dan liabilitas pengampunan pajak t. Tax amnesty assets and liabilities
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak diakui Tax Amnesty Assets and Liabilities are
pada saat Surat Keterangan Pengampunan recognised when a Tax Amnesty Certificate
Pajak (“SKPP”) diterbitkan oleh Menteri (“SKPP”) is issued by the Minister of Finance of
Keuangan Republik Indonesia, dan tidak diakui the Republic of Indonesia, and are not
secara neto (saling hapus). Selisih antara Aset recognised on a net basis (offsetting). The
Pengampunan Pajak dan Liabilitas difference between Tax Amnesty Assets and Tax
Pengampunan Pajak diakui sebagai Tambahan Amnesty Liabilities is recognised as Additional
Modal Disetor. Paid-in Capital.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya Tax Amnesty Liabilities are initially recognised at
diakui sebesar nilai kas dan setara kas yang the amount of cash and cash equivalents that
masih harus dibayarkan oleh Perseroan sesuai must still be paid by the Company in accordance
kewajiban kontraktual atas perolehan Aset with the contractual obligations for the acquisition
Pengampunan Pajak. of Tax Amnesty Assets.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh Perseroan Redemption money paid by the Company to
untuk memperoleh pengampunan pajak diakui obtain tax amnesty is recognised as an expense
sebagai beban pada periode dimana SKPP in the period in which the SKPP is received by the
diterima oleh Perseroan. Company.
35
Page 39
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
t. Aset dan liabilitas pengampunan pajak t. Tax amnesty assets and liabilities (Continued)
(Lanjutan)
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas After initial recognition, Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak diukur sesuai dengan Liabilities are measured in accordance with the
PSAK yang relevan sesuai dengan klasifikasi relevant SFAS according to the classification of
masing masing Aset dan Liabilitas each Tax Amnesty Assets and Liabilities.
Pengampunan Pajak.
u. Pelaporan segmen u. Segment reporting
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: (Lanjutan) entity: (Continued)
(1) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang (1) engage in business activities which earn
mana memperoleh pendapatan dan revenues and incur expenses (including
menimbulkan beban (termasuk pendapatan revenues and expenses related to
dan beban terkait dengan transaksi dengan transactions with other components of the
komponen lain dari entitas yang sama); same entity);
(2) hasil operasinya dikaji ulang secara regular (2) its operating results are regularly reviewed
oleh pengambil keputusan operasional by the chief operating decision maker to
untuk membuat keputusan tentang sumber make decisions about resources to be
daya yang dialokasikan pada segmen allocated to the segment and assess its
tersebut dan menilai kinerjanya; dan performance; and
(3) tersedia informasi keuangan yang dapat (3) discrete financial information is available.
dipisahkan.
Segmen operasi Perseroan disajikan The Company's operating segments are
berdasarkan segmen primer dibagi ke dalam presented based on the primary segment divided
segmen-segmen usaha yaitu pembiayaan modal into business segments, consist of working
kerja, pembiayaan investasi, pembiayaan capital financing, investment financing,
multiguna, dan pembiayaan berdasarkan prinsip multipurpose financing, and financing based on
syariah. sharia principles.
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan Perseroan The preparation of the Company's financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments, estimates
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang and assumptions that affect the reported amounts of
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan disclosure of contingent liabilities, at the end of the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir reporting period. Uncertainty about these assumptions
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi and estimates could result in a material adjustment to
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan the carrying amounts of assets and liabilities in the next
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset reporting period.
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal pelaporan key sources of estimation uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets and
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perseroan liabilities within the next financial year are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Company bases its assumptions and
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. estimates on the parameters available at the time the
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa financial statements were prepared. Assumptions and
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau circumstances regarding future developments may
situasi di luar kendali Perseroan. Perubahan tersebut change due to market changes or circumstances
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat beyond the Company's control. Such changes are
terjadinya. reflected in the associated assumptions when they
occur.
36
Page 40
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS (Continued)
(Lanjutan)
Estimasi dan asumsi akuntansi yang penting Important accounting estimates and assumptions
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required in determining income
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat tax amounts. Certain transactions and calculations
sejumlah transaksi dan perhitungan yang give rise to uncertainty in the determination of income
menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak tax amounts due to differing interpretations of tax
penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak regulations. If the results of tax assessments differ from
yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda the amounts initially recorded, such differences will
dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, affect current and deferred income tax assets and
maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset liabilities in the period in which the assessment
dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode occurred.
dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.
Estimasi umur manfaat aset tetap Estimated useful lifes of fixed assets
Perseroan melakukan penelahaan berkala atas masa The Company conducts periodic reviews of the useful
manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor- lives of fixed assets based on factors such as technical
faktor seperti kondisi teknis dan perkembangan conditions and future technological developments. The
teknologi di masa depan. Hasil operasi di masa depan results of operations in the future will be materially
akan dipengaruhi secara material atas perubahan affected by changes in these estimates caused by
estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor changes in the factors mentioned is in Note 2i. The
yang telah disebutkan di Catatan 2i. Nilai tercatat aset carrying amount of fixed assets is presented in
tetap disajikan di Catatan 14. Note 14.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja tergantung The present value of the post-employment benefit
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligation depends on several factors which are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang determined on an actuarial basis based on several
digunakan untuk menentukan biaya (penghasilan) assumptions. The assumptions used to determine the
tersebut mencakup tingkat diskonto dan tingkat cost (income) include the discount rate and salary
kenaikan gaji. Perubahan asumsi ini akan increase rate. Changes in this assumption will affect
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pasca-kerja. the carrying amount of post-employment benefits.
Perseroan menentukan tingkat diskonto yang sesuai The Company determines an appropriate discount rate
pada akhir tahun pelaporan, yakni tingkat suku bunga at the end of the reporting year, which is the interest
yang digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas rate used to determine the present value of the
keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk estimated future cash outflows expected to settle this
menyelesaikan kewajiban ini. Dalam menentukan obligation. In determining the appropriate interest rate,
tingkat suku bunga yang sesuai, Perseroan the Company considers the interest rates of
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi Government bonds that are denominated in Rupiah
Pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang and have terms to maturity similar to the terms of the
Rupiah dan memiliki jangka waktu yang serupa related obligations. Other key assumptions are partly
dengan jangka waktu kewajiban yang terkait. Asumsi determined based on current market conditions, during
kunci lainnya sebagian ditentukan berdasarkan the period in which the post-employment benefit
kondisi pasar saat ini, selama periode dimana liabilitas obligation is settled. Changes in the assumption of
imbalan pasca-kerja terselesaikan. Perubahan asumsi employee benefits will have an impact on the
imbalan kerja ini akan berdampak pada pengakuan recognition of actuarial gains or losses at the end of the
keuntungan atau kerugian aktuarial pada akhir tahun reporting year. A more detailed explanation is
pelaporan. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam disclosed in Note 19.
Catatan 19.
37
Page 41
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS (Continued)
(Lanjutan)
Estimasi dan asumsi akuntansi yang penting Important accounting estimates and assumptions
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan If the fair value of financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak liabilities recorded in the statement of financial position
tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan is not available in an active market, it is determined
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk using various valuation techniques including the use of
penggunaan model matematika. Masukan (input) mathematical models. The input to this model comes
untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa from observable market data as long as the data is
diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data available. If observable market data is not available,
pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, Management's judgment is required to determine fair
pertimbangan Manajemen diperlukan untuk value. These considerations include liquidity
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut considerations and model inputs such as volatility for
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan long-term derivative transactions and discount rates,
model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang prepayment rates, and assumed default rates.
berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat
pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses on financial assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan Evaluation of impairment losses on financial assets is
dijelaskan pada Catatan 2d. explained in Note 2d.
Perseroan menelaah aset keuangan pada biaya The Company reviews financial assets at amortised
diamortisasi berdasarkan PSAK 109 yang cost basis SFAS 109 requires recognizing expected
mengharuskan untuk mengakui kerugian kredit credit losses at each reporting date to reflect changes
ekspektasian pada setiap tanggal pelaporan untuk in the credit risk of financial assets other than fair value
mencerminkan perubahan risiko kredit dari aset through profit or loss. SFAS 109 incorporates forward
keuangan selain pada nilai wajar melalui laba rugi. looking and historical, current and expected
PSAK 109 menggabungkan informasi forward looking information into estimates of expected credit losses.
dan historis, terkini dan yang diperkirakan ke dalam
estimasi kerugian kredit ekspektasian.
Penghitungan kerugian kredit ekspektasian Perseroan The calculation of the Company's expected credit loss
berdasarkan PSAK 109 adalah keluaran dari model based on SFAS 109 is the output of a complex model
kompleks dengan sejumlah asumsi mendasar with a number of basic assumptions regarding the
mengenai pilihan input variabel dan saling choice of variable inputs and their interdependence.
ketergantungannya.
Elemen-elemen dari model kerugian kredit Elements of the expected credit loss model that are
ekspektasian yang dianggap sebagai pertimbangan considered accounting judgments and estimates
dan estimasi akuntansi meliputi: include:
(1) model penilaian kredit internal, yang menetapkan (1) internal credit scoring model, which establishes
probability of default untuk tingkat individual; the probability of default for the individual level;
(2) kriteria penilaian jika ada peningkatan risiko kredit (2) assessment criteria if there is a significant
yang signifikan dan oleh karena itu cadangan increase in credit risk and therefore reserves for
untuk aset keuangan harus diukur berdasarkan financial assets should be measured based on
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur dan lifetime expected credit losses and qualitative
penilaian kualitatif; assessments;
(3) pengembangan model kerugian kredit (3) development of expected credit loss models,
ekspektasian, termasuk berbagai formula dan including various formulas and input options;
pilihan input;
(4) penentuan asosiasi antara skenario (4) determination of associations between
makroekonomi dan input ekonomi serta macroeconomic scenarios and economic inputs
pengaruhnya terhadap probability of defaults, dan and their effects on the probability of defaults and
loss given defaults; dan loss given defaults; and
(5) Pemilihan skenario forward-looking untuk (5) Selection of forward-looking scenarios for macro-
makroekonomi dan bobot probabilitasnya, untuk economics and their probability weights, to obtain
mendapatkan input ekonomi ke dalam model economic input into the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian. model.
38
Page 42
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS (Continued)
(Lanjutan)
Estimasi dan asumsi akuntansi yang penting Important accounting estimates and assumptions
(Lanjutan) (Continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses on financial assets
(Lanjutan) (Continued)
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan This specific provision is re-evaluated and adjusted if
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi the additional information received affects the amount
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai piutang. of allowance for impairment losses on receivables.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 6 Further explanation is disclosed in Note 6 to Note 11.
sampai dengan Catatan 11.
Pertimbangan penting dalam penentuan kebijakan Important consideration in the determination of
akuntansi accounting policies
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Perseroan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classifications of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by judging if they meet the definition set forth
yang ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan in SFAS 109. Accordingly, the financial assets and
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are accounted for in accordance with
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perseroan the Company’s accounting policies disclosed in
seperti diungkapkan pada Catatan 2d. Note 2d.
39
Page 43
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31, 2025
(Unaudited) (Audited)
Kas 20.000.000 20.000.000 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.014.903.082 4.040.895.319 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.041.642.477 117.488.102 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Mega Syariah 410.016.823 409.719.716 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Permata Tbk 247.004.644 229.794.405 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 233.270.203 121.563.589 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI 204.961.496 60.969.356 PT Bank DKI
PT Bank UOB Indonesia 59.795.288 59.862.268 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Index Selindo 15.760.464 15.550.378 PT Bank Index Selindo
5.227.354.477 5.055.843.133
Deposito berjangka Time deposit
Pihak ketiga Third parties
PT Bank BTPN Syariah Tbk 20.000.000.000 20.000.000.000 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank DKI 18.000.000.000 10.000.000.000 PT Bank DKI
PT Bank Permata Tbk 15.000.000.000 15.000.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Index Selindo 5.000.000.000 7.000.000.000 PT Bank Index Selindo
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.000.000.000 6.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
71.000.000.000 68.000.000.000
Jumlah 76.247.354.477 73.075.843.133 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, cash
kas dan setara kas tidak digunakan sebagai jaminan and cash equivalents are not used as collateral for
atas utang dan tidak dibatasi penggunaannya. loans and are not restricted in use.
Tingkat suku bunga/nisbah dan jangka waktu yang The interest rates/nisbah and terms for time deposits
berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31, 2025
(Unaudited) (Audited)
Bank konvensional Conventional bank
Tingkat pengembalian 4,30% - 5,00% 4,75% - 5,00% Rate of return
Jangka waktu 1 - 3 Bulan/Month 1 - 3 bulan/month Maturity period
Bank syariah Sharia bank
Tingkat nisbah Nisbah ratio
Perseroan 8,80% - 67,00% 8,80% - 79,00% The Company
Bank 33,00% - 91,20% 21,00% - 91,20% Bank
Jangka waktu 1 - 3 Bulan/Month 1 - 3 bulan/month Maturity period
40
Page 44
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK 5. SECURITIES PORTFOLIO
Portofolio efek merupakan investasi pada saham dan The securities portfolio consists of investments in
reksa dana yang dicatat sebagai aset keuangan yang shares and mutual funds which are recorded as
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi, dengan financial assets measured at fair value through profit or
rincian sebagai berikut: loss, with details as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31, 2025
(Unaudited) (Audited)
Saham dengan kuotasi Shares with quotation
PT Inti Agri Resources Tbk 23.447.550.000 23.447.550.000 PT Inti Agri Resources Tbk
Dikurangi: Less:
Penurunan nilai (7.034.265.000) (7.034.265.000) Impairment of value
16.413.285.000 16.413.285.000
Unit penyertaan reksa dana Mutual fund participation unit
Treasure Saham Mantap 1.233.570.633 1.317.369.291 Treasure Saham Mantap
Treasure Fund Super Maxxi 837.269.969 1.019.790.436 Treasure Fund Super Maxxi
2.070.840.602 2.337.159.727
Dikurangi: Less:
Penurunan nilai (701.147.918) (701.147.918) Impairment of value
1.369.692.684 1.636.011.809
Jumlah 17.782.977.684 18.049.296.809 Total
Nilai wajar unit reksa dana ditentukan berdasarkan The fair value of mutual fund units is determined based
Nilai Aset Bersih pada tanggal laporan posisi on the Net Asset Value at the statement of financial
keuangan. Keuntungan/(kerugian) yang belum position date. Unrealised gain/(losses) on changes in
direalisasi atas perubahan nilai unit reksa dana yang value of mutual fund units owned by the Company
dimiliki Perseroan masing-masing sebesar amounted to Rp (266.319.125) and Rp 1.062.305.516
Rp (266.319.125) dan Rp 1.062.305.516 pada 31 in March 31, 2026 and December 31, 2025,
Maret 2026 dan 31 Desember 2025. Jumlah tersebut respectively. These amounts were recorded as
dicatat pada akun Keuntungan/(kerugian) atas Gain/(loss) on Changes in Fair Value of Securities
Perubahan Nilai Wajar Portofolio Efek – Bersih Portfolio – Net (Note 26).
(Catatan 26).
Saham dengan kuotasi merupakan saham yang Shares with quotes are shares traded on the Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Nilai wajar Stock Exchange. The fair value of quoted shares is
saham dengan kuotasi ditentukan berdasarkan nilai determined based on the value of securities listed on
efek yang tercatat pada Bursa Efek Indonesia pada the Indonesia Stock Exchange at the statement of
tanggal laporan posisi keuangan, dengan rincian financial position date, with details as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2025 (Diaudit)/
March 31, 2026 (Unaudited) and December 31, 2025 (Audited)
Akumulasi rugi
yang belum
Presentase direalisasikan/
kepemilikan/ Jumlah lembar Biaya Accumulated loss
Percentage saham/ perolehan/ that not been Nilai wajar/
ownership Number of share Acquisition cost realised Fair value
PT Inti Agri Resources PT Inti Agri Resources
Tbk 1.40% 468.951.000 38.260.122.000 (14.812.572.000) 23.447.550.000 Tbk
Jumlah 468.951.000 38.260.122.000 (14.812.572.000) 23.447.550.000 Total
41
Page 45
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 5. SECURITIES PORTFOLIO (Continued)
Perseroan membeli saham PT Inti Agri Resources Tbk The Company purchased shares of PT Inti Agri
(“IIKP”), pihak ketiga, pada bulan November 2018 Resources Tbk (“IIKP”), a third party, from November
sampai dengan November 2019. Pada 22 Januari 2018 to November 2019. On January 22. 2020. the
2020. saham dari emiten IIKP diberhentikan shares of issuer IIKP were dismissed temporarily to be
sementara untuk diperdagangkan oleh Otoritas Jasa traded by the Financial Services Authority based on
Keuangan berdasarkan Surat No. SR 11/PM.21/2020. Letters No. SR 11/PM.21/2020.
Perubahan nilai wajar saham dengan kuotasian untuk Changes in the fair value of quoted shares for March
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing 31, 2026 and 31 December 2025 amounted to Nil
sebesar Nihil. respectively.
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31, 2025
(Unaudited) (Audited)
Saham dengan kuotasi Shares with quotation
Sebelumnya dibentuk 7.034.265.000 4.689.510.000 Previously formed
Penambahan (Catatan 30) - 2.344.755.000 Additions (Note 30)
7.034.265.000 7.034.265.000
Unit penyertaan reksa dana Mutual fund participation unit
Sebelumnya dibentuk 701.147.918 254.970.819 Previously formed
Penambahan (Catatan 30) - 446.177.099 Additions (Note 30)
701.147.918 701.147.918
Jumlah cadangan Total allowance for
penurunan nilai 7.735.412.918 7.735.412.918 impairment value
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk pada 31 Maret 2026 impairment losses provided in March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025 telah mencukupi untuk December 31, 2025 is sufficient to cover possible
menutupi kemungkinan kerugian penurunan nilai losses on the shares that may occur.
saham yang mungkin terjadi.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI – BERSIH 6. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES – NET
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related party (Note 31)
Pembiayaan angsuran Installment financing
Piutang pembiayaan – bruto 24.009.193.548 24.242.526.882 Financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (3.535.000.000) (4.001.666.667) Unearned revenue
20.474.193.548 20.240.860.215
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (200.000.000) (200.000.000) credit losses
20.274.193.548 20.040.860.215
42
Page 46
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI – BERSIH 6. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES – NET
(Lanjutan) (Continued)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Pembiayaan angsuran Installment financing
Piutang pembiayaan – bruto 8.122.268.233 8.982.747.563 Financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (1.046.884.933) (1.120.527.793) Unearned revenue
7.075.383.300 7.862.219.770
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (340.819.710) (340.819.710) credit losses
6.734.563.590 7.521.400.060
Pembiayaan proyek Project financing
Piutang pembiayaan – bruto 10.772.725.222 11.523.932.113 Financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (1.229.731.990) (1.357.546.594) Unearned revenue
9.542.993.232 10.166.385.519
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (7.168.059.414) (7.202.059.414) credit losses
2.374.933.818 2.964.326.105
9.109.497.408 10.485.726.165
Jumlah – bersih 29.383.690.956 30.526.586.380 Total – net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis (indicated
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak by undiscounted contractual cash flows) of
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan installments of investment financing receivables are as
investasi adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Belum jatuh tempo 26.680.280.470 30.578.914.978 Not yet due
11 – 90 hari 2.760.052.351 - 11 – 90 days
91 – 120 hari - - 91 – 120 days
121 – 180 hari - - 121 – 180 days
Lebih dari 180 hari 7.652.237.259 7.690.550.526 Over 180 days
Jumlah piutang pembiayaan Total investment financing
investasi 37.092.570.080 38.269.465.504 receivables
Suku bunga piutang pembiayaan investasi pada Interest rates on investment financing receivables
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2025 masing-masing March 31, 2026 and December 31, 2025 ranged from
berkisar antara 14% - 18% per tahun. 14% - 18% per annum, respectively.
Perseroan memberikan fasilitas pembiayaan investasi The company provides investment financing facilities
pada 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing- on March 31, 2026 and December 31, 2025 with a
masing dengan jangka waktu maksimal maksimal 4 maximum term of a 4 years, respectively.
tahun.
43
Page 47
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI – BERSIH 6. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES – NET
(Lanjutan) (Continued)
Atas piutang pembiayaan investasi yang diberikan For investment financing receivables provided to
kepada debitur, lessee diwajibkan untuk memberikan debtors, the lessee is required to provide guarantees
jaminan kepada Perseroan sesuai dengan yang to the Company in accordance with what is required in
disyaratkan dalam perjanjian pembiayaan. the credit agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah Movements in the allowance for expected credit losses
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun 7.742.879.124 787.465.832 Beginning balances
Penyisihan tahun Allowance For
berjalan (Catatan 29) - 7.351.231.682 the year (Note 29)
Pemulihan tahun Recovery For
berjalan (Catatan 25) (34.000.000) (395.818.390) the year (Note 25)
Jumlah 7.708.879.124 7.742.879.124 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025 the
piutang pembiayaan investasi yang telah restructured investment financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Nihil dan Rp amounted to Nil and Rp 6.824.250.000. respectively.
6.824.250.000.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for expected
kredit ekspektasian yang dibentuk pada 31 Maret 2026 credit losses provided in March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025 telah mencukupi untuk December 31, 2025 are sufficient to cover losses that
menutup kerugian yang mungkin timbul karena tidak may arise due to uncollectible investment financing
tertagihnya piutang pembiayaan investasi. receivables.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN MODAL KERJA – BERSIH 7. WORKING CAPITAL FINANCING RECEIVABLES –
NET
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja Working capital
Piutang pembiayaan Working capital
modal kerja – bruto 4.329.036.894 4.448.943.325 financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (1.515.777.429) (1.577.494.792) Unearned revenue
2.813.259.465 2.871.448.533
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (6.933.866) (6.933.866) credit losses
2.806.325.599 2.864.514.667
44
Page 48
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN MODAL KERJA – 7. WORKING CAPITAL FINANCING RECEIVABLES –
BERSIH (Lanjutan) NET (Continued)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Anjak piutang Factoring receivables
Piutang pembiayaan Factoring
anjak piutang – bruto 15.968.954.175 16.284.466.331 financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (4.376.339.881) (4.424.146.200) Unearned revenue
11.592.614.294 11.860.320.131
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (5.610.836) (5.610.836) credit losses
11.587.003.458 11.854.709.295
Sewa dan jual balik Sales and leaseback
Piutang pembiayaan 1.125.749.407 Sales and leaseback
sewa dan jual balik – bruto 1.554.360.714 financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (72.162.095) (130.389.723) Unearned revenue
1.053.587.312 1.423.970.991
Dikurangi: cadangan kerugian Less: Allowance for expected
kredit ekspektasian - - credit losses
1.053.587.312 1.423.970.991
Jumlah – bersih 15.446.916.369 16.143.194.953 Total – net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis (indicated
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak by undiscounted contractual cash flows) from
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan modal installments of working capital financing receivables
kerja adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Belum jatuh tempo 12.099.469.130 16.155.739.655 Not yet due
11 – 90 hari 3.359.991.941 - 11 – 90 days
91 – 120 hari - - 91 – 120 days
121 – 180 hari - - 121 – 180 days
Lebih dari 180 hari - - Over 180 days
Jumlah piutang pembiayaan Total working capital
modal kerja 15.459.461.071 16.155.739.655 financing receivables
Suku bunga piutang pembiayaan fasilitas modal kerja Interest rates for working capital facility financing
pada 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing- receivables as of March 31, 2026 and December 31,
masing berkisar antara 10% - 18% per tahun. 2025 range between 10% - 18% per annum,
respectively.
Perseroan memberikan fasilitas modal kerja pada 31 The company provides working capital facilities on
Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing March 31, 2025 and December 31, 2025 with a
dengan jangka waktu maksimal 7 tahun. maximum term of 7 years, respectively.
45
Page 49
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN MODAL KERJA – BERSIH 7. WORKING CAPITAL FINANCING RECEIVABLES –
(Lanjutan) NET (Continued)
Atas piutang pembiayaan modal kerja yang diberikan For working capital financing receivables provided to
kepada debitur. lessee diwajibkan untuk memberikan debtors. the lessee is required to provide guarantees
jaminan kepada Perseroan sesuai dengan yang to the Company in accordance with what is required in
disyaratkan dalam perjanjian pembiayaan. the financing agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah Movements in the allowance for expected credit losses
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun 12.544.702 2.832.828.018 Beginning balances
Penyisihan tahun Allowance for
berjalan (Catatan 29) - 1.954.716.684 the year (Note 29)
Pemulihan tahun Recovery For
berjalan (Catatan 25) - (4.775.000.000) the year (Note 25)
Jumlah 12.544.702 12.544.702 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
piutang pembiayaan modal kerja yang telah restructured working capital financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp amounted to Rp 3.200.000.000, respectively.
3.200.000.000.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for expected
kredit ekspektasian yang dibentuk pada 31 Maret 2026 credit losses provided in March 31, 2025 and
dan 31 Desember 2025 telah mencukupi untuk December 31, 2025 are sufficient to cover losses that
menutupi kerugian yang mungkin timbul karena tidak may arise due to uncollectible working capital
tertagihnya piutang pembiayaan modal kerja. financing receivables.
8. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA – 8. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES –
BERSIH NET
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related party (Note 31)
Piutang pembiayaan – bruto 289.689.282 349.551.306 Financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (32.092.490) (47.358.686) Unearned revenue
257.596.792 302.192.620
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian - - credit losses
257.596.792 302.192.620
46
Page 50
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA – 8. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES –
BERSIH (Lanjutan) NET (Continued)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan – bruto 2.060.902.757 2.590.141.987 Financing receivables – gross
Pendapatan yang belum diakui (194.668.076) (340.018.616) Unearned revenue
1.866.234.681 2.250.123.371
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian - - credit losses
1.866.234.681 2.250.123.371
Jumlah – bersih 2.123.831.473 2.552.315.991 Total – net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis (indicated
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak by undiscounted contractual cash flows) of
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan installments of multipurpose financing receivables are
multiguna adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Belum jatuh tempo 2.123.831.473 2.552.315.991 Not yet due
11 – 90 hari - - 11 – 90 days
91 – 120 hari - - 91 – 120 days
121 – 180 hari - - 121 – 180 days
Lebih dari 180 hari - - Over 180 days
Jumlah piutang pembiayaan Total multipurpose
multiguna 2.123.831.473 2.552.315.991 financing receivables
Suku bunga piutang pembiayaan multiguna pada Interest rates for multipurpose financing receivables as
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing of March 31, 2026 and December 31, 2025 range from
berkisar antara 12% - 18% per tahun. 12% - 18% per annum, respectively.
Perseroan memberikan fasilitas pembiayaan The company provides multipurpose financing
multiguna pada 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 facilities on March 31, 2026 and December 31. 2025
masing-masing dengan jangka waktu maksimal 5 ,with a maximum term of 5 years, respectively.
tahun.
Atas piutang pembiayaan multiguna yang diberikan For multipurpose financing receivables provided to
kepada debitur. lessee diwajibkan untuk memberikan debtors. the lessee is required to provide guarantees
jaminan kepada Perseroan sesuai dengan yang to the Company in accordance with what is required in
disyaratkan dalam perjanjian pembiayaan. the credit agreement.
47
Page 51
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA – 8. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES –
BERSIH (Lanjutan) NET (Continued)
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun - - Beginning balances
Penyisihan tahun berjalan Allowance for the year
(Catatan 29) - - (Note 29)
Jumlah - - Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
piutang pembiayaan multiguna yang telah restructured multipurpose financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Nihil dan Rp amounted to Nil and Rp 2.000.000.000. respectively.
2.000.000.000.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for expected
kredit ekspektasian yang dibentuk pada 31 Maret 2026 credit losses provided in March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025 telah mencukupi untuk December 31, 2025 are sufficient to cover losses that
menutupi kerugian yang mungkin timbul karena tidak may arise due to uncollectible multipurpose financing
tertagihnya piutang pembiayaan multiguna. receivables.
9. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH – BERSIH 9. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES – NET
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan 35.904.491 94.158.757 Financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (1.428.752) (2.120.092) Unearned revenue
34.475.739 92.038.665
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (513.946) (50.513.946) credit losses
Jumlah – bersih 33.961.793 41.524.719 Total – net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis (indicated
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak by undiscounted contractual cash flows) of
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan installments of murabahah financing receivables are
murabahah adalah sebagai berikut: as follows:
48
Page 52
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH – BERSIH 9. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES – NET
(Lanjutan) (Continued)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Belum jatuh tempo 34.475.739 42.038.665 Not yet due
11 – 90 hari - - 11 – 90 days
91 – 120 hari - - 91 – 120 days
121 – 180 hari - - 121 – 180 days
Lebih dari 180 hari - 50.000.000 Over 180 days
Jumlah 34.475.739 92.038.665 Total
Margin piutang murabahah pada 31 Maret 2026 dan The margin for murabahah receivables as of March 31,
31 Desember 2025 masing-masing berkisar antara 2026 and December 31, 2025, respectively, ranges
10% per tahun dan 10% - 18% per tahun. from 10% per annum and 10% - 18% per annum.
Perseroan memberikan fasilitas pembiayaan The company provides murabahah financing facilities
murabahah pada 31 Maret 2026 dan 31 Desember on March 31, 2026 and December 31, 2025, with a
2025 masing-masing dengan jangka waktu maksimal maximum term of 4 years. respectively.
4 tahun.
Atas piutang pembiayaan murabahah yang diberikan For murabahah financing receivables given to
kepada nasabah. lessee diwajibkan untuk customers. the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perseroan sesuai guarantees to the Company in accordance with what is
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian required in the financing agreement.
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah Movements in the allowance for expected credit losses
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun 50.513.946 156.641.303 Beginning balances
Penyisihan tahun berjalan Allowance for the year
(Catatan 29) - 50.000.000 (Note 29)
Pemulihan tahun Recovery For
berjalan (Catatan 25) (50.000.000) (156.127.357) the year (Note 25)
Jumlah 513.946 50.513.946 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
piutang pembiayaan murabahah yang telah murabahah financing receivables that have been
direstrukturisasi masing-masing sebesar Nihil. restructured amounted to Nil, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for expected
kredit ekspektasian yang dibentuk pada tanggal credit losses provided as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 telah December 31, 2025 is sufficient to cover losses that
mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin may arise due to uncollectible murabahah financing
timbul karena tidak tertagihnya piutang pembiayaan receivables.
murabahah.
49
Page 53
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 10. MUSYARAKAH MUTANAQISHAH FINANCING
MUTANAQISHAH – BERSIH RECEIVABLES – NET
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related party (Note 31)
Piutang pembiayaan 9.462.076.970 9.945.048.545 Financing receivables
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (44.880.357) (44.880.357) credit losses
9.417.196.613 9.900.168.188
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan 44.623.887.212 45.032.941.577 Financing receivables
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (19.898.111.830) (21.575.728.058) credit losses
24.725.775.382 23.457.213.519
Jumlah – bersih 34.142.971.995 33.357.381.707 Total – net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis (indicated
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak by undiscounted contractual cash flows) of
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan installments of musyarakah mutanaqishah financing
musyarakah mutanaqishah adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Belum jatuh tempo 22.329.291.868 22.493.450.854 Not yet due
11 – 90 hari 11.227.988.790 9.945.048.546 11 – 90 days
91 – 120 hari - - 91 – 120 days
121 – 180 hari - 1.765.911.820 121 – 180 days
Lebih dari 180 hari 20.528.683.524 20.773.578.902 Over 180 days
Jumlah 54.085.964.182 54.977.990.122 Total
Margin piutang pembiayaan musyarakah The margin for musyarakah mutanaqishah financing
mutanaqishah pada 31 Maret 2026 dan 31 Desember receivables as of March 31, 2026 and December 31,
2025 masing-masing berkisar antara 12% - 18% per 2025 ranges from 12% - 18% per annum, respectively.
tahun.
Perseroan memberikan fasilitas pembiayaan The Company provides musyarakah mutanaqishah
musyarakah mutanaqishah pada 31 Maret 2026 dan financing facilities on March 31, 2026 and December
31 Desember 2025 masing-masing dengan jangka 31, 2025, with a maximum term of 5,5 years.
waktu maksimal 5,5 tahun. respectively.
Atas piutang pembiayaan musyarakah mutanaqishah For musyarakah mutanaqishah financing receivables
yang diberikan kepada nasabah. lessee diwajibkan given to customers. the lessee is required to provide
untuk memberikan jaminan kepada Perseroan sesuai guarantees to the Company in accordance with what is
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian required in the financing agreement.
pembiayaan.
50
Page 54
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 10. MUSYARAKAH MUTANAQISHAH FINANCING
MUTANAQISHAH – BERSIH (Lanjutan) RECEIVABLES – NET (Continued)
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah Movements in the allowance for expected credit losses
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun 21.620.608.415 29.419.195.997 Beginning balances
Penyisihan Allowance For
tahun berjalan (Catatan 29) - 3.909.053.624 the year (Note 29)
Pemulihan tahun Recovery For
berjalan (Catatan 25) (1.677.616.228) (11.707.641.206) the year (Note 25)
Jumlah 19.942.992.187 21.620.608.415 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
piutang pembiayaan musyarakah mutanaqishah yang restructured musyarakah mutanaqishah financing
telah direstrukturisasi masing-masing sebesar receivables amounted to Rp 1.257.042.129 and
Rp 1.257.042.129 dan Rp 10.527.988.790. Rp 10.527.988.790, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for expected
kredit ekspektasian yang dibentuk pada tanggal credit losses provided as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 telah December 31, 2025 is sufficient to cover losses that
mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin may arise due to uncollectible musyarakah
timbul karena tidak tertagihnya piutang pembiayaan mutanaqishah financing receivables.
musyarakah mutanaqishah.
11. PIUTANG PEMBIAYAAN IJARAH – BERSIH 11. IJARAH FINANCING RECEIVABLES – NET
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan 7.994.130.437 8.858.650.606 Financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (297.591.681) (436.291.128) Unearned revenue
7.696.538.756 8.422.359.478
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian (7.696.538.756) (8.411.538.756) credit losses
Jumlah – bersih - 10.820.722 Total – net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual The details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak (indicated by undiscounted contractual cash flows) of
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan ijarah the installments of ijarah financing receivables are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Belum jatuh tempo - - Not yet due
11 – 90 hari - - 11 – 90 days
91 – 120 hari - - 91 – 120 days
121 – 180 hari - - 121 – 180 days
Lebih dari 180 hari 7.696.538.756 8.422.359.478 Over 180 days
Jumlah 7.696.538.756 8.422.359.478 Total
51
Page 55
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN IJARAH – BERSIH 11. IJARAH FINANCING RECEIVABLES – NET
(Lanjutan) (Continued)
Margin piutang pembiayaan ijarah pada 31 Maret 2026 The margin for ijarah financing receivables as of March
dan 31 Desember 2025 masing-masing berkisar 31, 2026 and December 31, 2025 ranges from 15% -
antara 15% - 16% per tahun. 16% per annum, respectively.
Perseroan memberikan fasilitas pembiayaan ijarah The company provides ijarah financing facilities on
pada 31 Maret 2026 dan Desember 2025 masing- March 31, 2026 and December 31, 2025, with a
masing dengan jangka waktu maksimal 1,5 tahun. maximum term of 1,5 years, respectively.
Atas piutang pembiayaan berdasarkan prinsip syariah For financing receivables based on sharia principles
yang diberikan kepada nasabah. lessee diwajibkan given to customers. the lessee is required to provide
untuk memberikan jaminan kepada Perseroan sesuai guarantees to the Company in accordance with what is
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian required in the financing agreement.
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah Movements in the allowance for expected credit losses
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun 8.411.538.756 4.051.064.627 Beginning balances
Penyisihan tahun berjalan Allowance for the year
(Catatan 29) - 5.111.957.542 (Note 29)
Pemulihan tahun Recovery For
berjalan (Catatan 25) (715.000.000) (751.483.413) the year (Note 25)
Jumlah 7.696.538.756 8.411.538.756 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025 the
piutang pembiayaan ijarah yang telah direstrukturisasi restructured ijarah financing receivables amounted to
masing-masing sebesar Nihil dan Rp 2.380.410.607. Nil and Rp 2.380.410.607, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for expected
kredit ekspektasian yang dibentuk pada tanggal credit losses provided as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 telah December 31, 2025 is sufficient to cover losses that
mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin may arise due to uncollectible ijarah receivables.
timbul karena tidak tertagihnya piutang ijarah.
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related party (Note 31)
PT Pool Advista Indonesia Tbk 2.770.366.927 2.770.366.927 PT Pool Advista Indonesia Tbk
2.770.366.927 2.770.366.927
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian - - credit losses
2.770.366.927 2.770.366.927
52
Page 56
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan) 12. OTHER RECEIVABLES (Continued)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain 391.117.232 298.052.952 Others
391.117.232 298.052.952
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for expected
kredit ekspektasian - - credit losses
391.117.232 298.052.952
Jumlah – bersih 3.161.484.159 3.068.419.879 Total – net
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah Movements in the allowance for expected credit losses
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun - 703.791.469 Beginning balances
(Pemulihan)/penyisihan (Recovery)/allowance
tahun berjalan for the year
(Catatan 27 dan 30) - (703.791.469) (Note 27 and 30)
Penghapusan tahun berjalan - - Write-off current year
Jumlah - - Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 In March 31, 2026 and December 31,2025
manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian management considered that the allowance for
kredit ekspektasian yang dibentuk telah mencukupi expected credit losses provided is sufficient to cover
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul karena losses that may arise due to uncollectible other
tidak tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
13. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DIMUKA 13. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Uang muka 495.000.000 - Advances
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
Asuransi 169.054.165 4.734.485 Insurance
Lainnya 151.246.144 108.427.907 Others
320.300.309 113.162.392
Jumlah 815.300.309 113.162.392 Total
53
Page 57
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP – BERSIH 14. FIXED ASSETS – NET
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit)/ March 31, 2026 (Unaudited)
1 Januari 2026/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Maret 2026/
January 1. 2026 Additions Deductions Reclassifications March 31, 2026
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 33.047.200.000 33.047.200.000 Land
Bangunan 14.330.300.000 - - - 14.330.300.000 Building
Kendaraan 262.850.000 - - - 262.850.000 Vehicles
Peralatan kantor 1.095.603.945 42.989.049 - - 1.138.592.994 Office equipments
Perlengkapan kantor 1.546.918.932 - - - 1.546.918.932 Office supplies
50.282.872.877 42.989.049 - - 50.325.861.926
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan (5.135.024.167) (179.128.750) - - (5.314.152.917) Building
Kendaraan (262.850.000) - - - (262.850.000) Vehicles
Peralatan kantor (959.140.567) (21.165.042) - - (980.305.609) Office equipments
Perlengkapan kantor (1.265.487.040) (46.247.933) - - (1.311.734.973) Office supplies
(7.622.501.774) (246.541.725) - - (7.869.043.499)
Nilai buku bersih 42.660.371.103 42.456.818.427 Net book value
31 Desember 2025 (Diaudit)/ December 31,2025 (Audited)
1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2025/
January 1. 2025 Additions Deductions Reclassifications December 31. 2025
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 33.047.200.000 - - - 33.047.200.000 Land
Bangunan 14.330.300.000 - - - 14.330.300.000 Building
Kendaraan 262.850.000 - - - 262.850.000 Vehicles
Peralatan kantor 1.079.708.945 15.895.000 - - 1.095.603.945 Office equipments
Perlengkapan kantor 1.538.768.132 17.150.800 (9.000.000) - 1.546.918.932 Office supplies
50.258.827.077 33.045.800 (9.000.000) - 50.282.872.877
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan (4.418.509.167) (716.515.000) - - (5.135.024.167) Building
Kendaraan (262.850.000) - - - (262.850.000) Vehicles
Peralatan kantor (879.120.855) (80.019.712) - - (959.140.567) Office equipments
Perlengkapan kantor (1.086.781.859) (185.267.681) 6.562.500 - (1.265.487.040) Office supplies
(6.647.261.881) (981.802.393) 6.562.500 - (7.622.501.774)
Nilai buku bersih 43.611.565.196 42.660.371.103 Net book value
Pada tahun 2025, Perseroan melakukan penyajian In 2025, the Company restated its comparative
kembali atas laporan keuangan komparatif untuk financial statements for the years ended 2024 and
tahun yang berakhir pada 2024 dan 2023 sehubungan 2023 in connection with the separation of the
dengan pemisahan penyajian aset tetap tanah dan presentation of land and buildings. In connection with
bangunan. Sehubungan dengan hal tersebut, telah this, the Comparative Financial Statements for the
dilakukan penyajian kembali laporan Keuangan period ended March 31, 2025, were restated (Note 39).
Komparatif pada periode 31 Maret 2025 (Catatan 39).
Beban penyusutan aset tetap untuk 31 Maret 2026 Fixed assets depreciation expenses for march 31,
dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar Rp 2026 and December 31, 2025 amounted to Rp
246.541.725 dan Rp 981.802.393 yang dicatat di 246.541.725 and Rp 981.802.393, respectively, which
“Beban Umum dan Administrasi” (Catatan 28). were recorded in “General and Administrative
Expenses” (Note 28).
54
Page 58
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP – BERSIH (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, In March 31, 2026 and December 31, 2025, the
aset tetap Perseroan (tidak termasuk kendaraan) telah Company’s fixed assets (excluding vehicles) have
diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia been insured to PT Asuransi Central Asia against the
terhadap risiko kebakaran, petir, Ledakan, kejatuhan risks of fire, lightning, explosion, aircraft damage and
pesawat terbang dan asap dengan jumlah nilai smoke. with a total insurance coverage amounting to
pertanggungan sebesar Rp 24.600.000.000. Rp 24.600.000.000. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan insurance coverage is adequate to cover possible
tersebut memadai untuk menutup kemungkinan losses that may arise.
kerugian yang mungkin timbul.
Keuntungan/(kerugian) pelepasan aset tetap untuk Gain/(loss) on disposal from fixed assets for the years
tahun-tahun yang berakhir 31 Maret 2026 dan 31 ended March 31, 2026 and December 31, 2026,
Desember 2025 masing-masing adalah sebagai respectively, are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Penerimaan dari pelepasan Proceeds from
aset tetap - 4.504.505 fixed assets disposal
Nilai tercatat: Carrying amount
Biaya perolehan - 9.000.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - (6.562.500) Accumulated depreciation
Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) on
pelepasan aset tetap disposal of fixed assets
(Catatan 26 dan 29) - 2.067.005 (Note 26 and 29)
Berdasarkan penelaahan aset tetap secara individual Based on a review of the individual fixed assets at the
pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa end of the year, management believes that there is no
tidak terdapat penurunan atas nilai tercatat aset tetap impairment in the carrying amount of the fixed assets.
tersebut.
15. ASET TIDAK BERWUJUD – BERSIH 15. INTANGIBLE ASSETS – NET
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit)/ March 31, 2026 (Unaudited)
1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Addition Deductions Reclassifications December 31, 2025
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 1.191.499.913 - - - 1.191.499.913 Softwares
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (1.177.879.565) (2.150.581) - - (1.180.030.146) Softwares
Nilai buku bersih 13.620.348 11.469.767 Net book value
31 Desember 2025 (Diaudit)/ December 31,2025 (Audited)
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2025/
January 1. 2024 Addition Deductions Reclassifications December 31. 2025
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 1.191.499.913 - - - 1.191.499.913 Softwares
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (1.161.587.116) (16.292.449) - - (1.177.879.565) Softwares
Nilai buku bersih 29.912.797 13.620.348 Net book value
55
Page 59
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TIDAK BERWUJUD – BERSIH (Lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS – NET (Continued)
Beban amortisasi aset tidak berwujud untuk tanggal 31 The amortisation expense for intangible assets for year
Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing March 31, 2026 and December 31, 2025 amounted to
sebesar Rp 16.292.449 dan Rp 297.874.986 yang Rp 16.292.449 and Rp 297.874.986, respectively,
dicatat di “Beban Umum dan Administrasi” (Catatan which were recorded in “General and Administrative
28). Expenses” (Note 28).
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Jasa profesional 70.000.000 77.000.000 Professional fee
Lain-lain 263.499.456 59.468.028 Others
Jumlah 333.499.456 136.468.028 Total
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Titipan lain yang Other unrealised
belum direalisasi 5.674.717.775 5.402.277.641 deposits
Jumlah 5.674.717.775 5.402.277.641 Total
Akun titipan lain yang belum direalisasi terutama Other unrealized deposit accounts mainly represent
merupakan kelebihan hasil penjualan agunan milik the excess proceeds from the sale of collateral
debitur terdahulu H. Mohammad Aminuddin Dahlan belonging to the previous debtor H. Mohammad
yang mengalami gagal bayar dibandingkan dengan Aminuddin Dahlan who experienced default compared
jumlah nilai tercatat piutang debitur dengan jumlah to the recorded value of the debtor's receivables with
kelebihan sebesar Rp 3.940.295.000. an excess amount of Rp 3,940,295,000.
Perseroan telah memberitahukan H. Mohammad The Company has notified H. Mohammad Aminudin
Aminudin Dahlan melalui surat No. Dahlan through letter No. S.023/DIR.PAF/X/2024
S.023/DIR.PAF/X/2024 tanggal 15 Oktober 2024 dated October 15, 2024 regarding the Submission of
perihal Penyerahan Kelebihan Penjualan Aset Lelang Excess Sale of Auction Assets worth Rp
senilai Rp 3.940.295.000, Surat No. 3,940,295,000, Letter No. S.006/DIR.PAF/II/2025
S.006/DIR.PAF/II/2025 tanggal 4 Februari 2025 dan dated February 4, 2025 and a letter from the Legal
surat dari penasehat Hukum PT Pool Advista Finance Advisor of PT Pool Advista Finance Tbk, Mr. Roy
Tbk, Bapak Roy Emron dengan Nomor surat No. S- Emron with Letter Number No. S-03/Bs/R&C/0126
03/Bs/R&C/0126 tanggal 19 Januari 2026, untuk dated January 19, 2026, to take the excess funds.
mengambil kelebihan dana tersebut. Namun hingga However, until now H. Mohammad Aminudin Dahlan
saat ini H. Mohammad Aminudin Dahlan belum has not provided a response.
memberikan tanggapan.
56
Page 60
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 1.129.443 - Article 21
Pajak pertambahan nilai 194.785.411 167.455.279 Value added tax
Jumlah 195.914.854 167.455.279 Total
b. Utang pajak b. Taxes payables
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 307.285.121 146.512.949 Article 21
Pasal 23 3.693.951 3.722.271 Article 23
Jumlah 310.979.072 150.235.220 Total
c. Beban/(manfaat) pajak penghasilan c. Income tax expenses/(benefits)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 531.032.703 162.457.543 Deferred tax
Jumlah 531.032.703 162.457.543 Total
57
Page 61
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
c. Beban/(manfaat) pajak penghasilan (Lanjutan) c. Income tax expenses/(benefits) (Continued)
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut The reconciliation between loss before tax
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif according to the statement of profit or loss and
lain dengan laba kena pajak adalah sebagai other comprehensive income and taxable profit is
berikut: as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Laba/(rugi) sebelum pajak Profit/(loss) before
penghasilan 1.395.327.434 3.874.325.053 Income taxes
Perbedaan waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja Long term
jangka panjang - 419.389.473 employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for expected credit
ekspektasian atas losses on financing
piutang pembiayaan (2.452.476.229) (1.373.589.441) receivables
Pemulihan dan Recovery and write-off of
penghapusan cadangan allowance for
kerugian ekspektasian expected credit losses on
atas piutang lain-lain - (703.791.469) other receivables
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
portofolio efek - 2.790.932.099 securities portfolio
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortisation
aset 38.691.203 33.253.831 of assets
(2.413.785.026) 1.166.194.493
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban pajak 34.183.290 275.891.517 Tax expenses
Beban penghapusan Write-off expenses for
piutang lain-lain - 74.150.000 other receivables
Natura 2.700.000 4.400.000 In-kind benefit
(Keuntungan)/kerugian (Gain)/loss of
portofolio efek 266.319.125 (1.062.305.516) securities portfolio
Pendapatan yang telah Income after
dikenakan pajak final (666.092.767) (3.125.702.944) subject to final tax
Lain-Lain 263.499.456 - Others
(99.390.896) (3.833.566.943)
Jumlah koreksi fiscal (2.513.175.922) (2.667.372.450) Total fiscal correction
Laba/(rugi) kena pajak (1.117.848.488) 1.206.952.603 Taxable income/(loss)
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal losses
Tahun 2020 - (3.685.516.327) Year 2020
Tahun 2021 (20.170.189.521) (20.170.189.521) Year 2021
Tahun 2022 (5.808.325.567) (5.808.325.567) Year 2022
Tahun 2023 7.604.900.801 7.604.900.801 Year 2023
Tahun 2024 (12.378.894.162) (12.378.894.162) Year 2024
Tahun 2025 1.206.952.603 -
Jumlah akumulasi Total accumulated
rugi fiskal (30.663.404.334) (33.231.072.173) fiscal losses
Taksiran pajak kini - - Estimated current taxes
58
Page 62
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
c. Beban/(manfaat) pajak penghasilan (Lanjutan) c. Income tax expenses/(benefits) (Continued)
Perhitungan Penghasilan Kena Pajak untuk The Calculation of Taxable Income for the year
tahun yang berakhir 31 Maret 2026 tersebut di ending March 31, 2026 above is based on
atas didasarkan pada perhitungan sementara. estimated calculations. This amount may differ
Jumlah tersebut mungkin berbeda dari laba kena from the taxable profit reported on the Annual
pajak yang dilaporkan dalam SPT Pajak Corporate Income Tax Return.
Penghasilan Badan Tahunan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expenses
yang dihitung dengan tarif pajak yang berlaku dan which calculated with the applicable tax rate and
beban pajak penghasilan sesuai Laporan Laba income tax expense according to the Statement of
Rugi Komprehensif adalah sebagai berikut: Profit or Loss and Other Comprehensive Income is
as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Laba/(rugi) sebelum Profit/(loss) before
pajak penghasilan 1.395.327.434 3.874.325.053 income tax
Pajak penghasilan dengan Income tax with effective tax
tarif pajak efektif (306.972.036) (852.351.512) rate
Koreksi fiskal atas Fiscal correction of
perbedaan tetap permanent difference
dengan tarif yang berlaku 21.865.997 843.384.728 with effective tax rate
Penyesuaian yang diakui Adjustments recognised in the
di tahun berjalan atas pajak current year
tangguhan - (419.020.332) for deferred tax
Laba/(rugi) fiskal yang tidak Unrecognised fiscal
diakui pajak tangguhan (245.926.664) 265.529.573 profit/(loss) as deferred tax
Pajak penghasilan badan (531.032.703) (162.457.543) Corporate income tax
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit)/ March 31, 2026 (Unaudited)
______ _
Dibebankan pada
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) laba komprehensif lain/ Penyesuaian ke
Saldo awal/ tahun berjalan/ Credited to other laporan laba rugi/
Beginning Credited (charges) comprehensive Adjustment to Saldo akhir/
balance to profit for the year income profit or loss Ending balance
Imbalan Post-employment
pasca-kerja 329.066.157 - - - 329.066.157 benefits
Cadangan kerugian Allowance of loss
atas piutang on financing
pembiayaan 7.095.728.745 (539.544.768) - - 6.556.183.977 receivables
Penurunan nilai atas Impairment of other
piutang lain-lain - - - - - receivables
Penurunan nilai atas Impairment of
portofolio efek 1.701.790.842 - - - 1.701.790.842 securities portfolio
Penyusutan dan Depreciation and
amortisasi amortisation of
aset (22.139.299) 8.512.065 - - (13.627.234) assets
Jumlah 9.104.446.445 (531.032.703) - - 8.573.413.742 Total
59
Page 63
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
31 Desember 2025 (Diaudit)/ December 31,2025 (Audited)
______ _
Dibebankan pada
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) laba komprehensif lain/ Penyesuaian ke
Saldo awal/ tahun berjalan/ Credited to other laporan laba rugi/
Beginning Credited (charges) comprehensive Adjustment to Saldo akhir/
balance to profit for the year income profit or loss Ending balance
Imbalan Post-employment
pasca-kerja 229.648.960 92.265.684 7.151.513 - 329.066.157 benefits
Cadangan kerugian Allowance of loss
atas piutang on financing
pembiayaan 7.397.918.422 (302.189.677) - - 7.095.728.745 receivables
Penurunan nilai atas Impairment of other
piutang lain-lain 154.834.123 (154.834.123) - - - receivables
Penurunan nilai atas Impairment of
portofolio efek 1.087.785.780 614.005.062 - - 1.701.790.842 securities portfolio
Penyusutan dan Depreciation and
amortisasi amortisation of
aset 389.565.190 7.315.843 - (419.020.332) (22.139.299) assets
Jumlah 9.259.752.475 256.562.789 7.151.513 (419.020.332) 9.104.446.445 Total
e. Administrasi e. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan yang In accordance with the applicable tax regulations in
berlaku di Indonesia. Perseroan melaporkan/ Indonesia. the Company reports/remits taxes
menyetorkan pajak berdasarkan sistem self- based on a self-assessment system. The Director
assessment. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) General of Taxes (DGT) can determine or change
dapat menetapkan atau mengubah kewajiban tax obligations within a certain period of time. For
pajak dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun fiscal years 2007 and earlier, the period is ten years
pajak 2007 dan sebelumnya, jangka waktu from the time the tax becomes due but not later
tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat than 2013, while for fiscal years 2008 and onwards,
terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun the period is five years from the time tax becomes
2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan due.
seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun
sejak saat terutangnya pajak.
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perseroan memberikan imbalan kerja berdasarkan The Company provides employee benefits based on
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang the Law No. 6 Year 2023 regarding the Issuance of
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulations as a replacement for the law
Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja dan no. 2 Year 2022 concerning Job Creation and
Peraturan Pemerintah No. 35/2021. Perseroan Government Regulations No. 35/2021. The Company
menghitung dan mencatat imbalan kerja sesuai calculates and records employee benefits according to
dengan masa kerja dan manfaat pada saat pensiun. years of service and benefits at pension.
Perhitungan imbalan kerja Perseroan tahun 2025 dan The cost of providing post-employment benefits for
2024 dihitung oleh aktuaris independen. Kantor 2025 and 2024 is calculated by an independent
Konsultan Aktuaria Steven & Mourits. Asumsi utama actuary. Actuarial Consulting Firm Steven & Mourits.
yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial The actuarial valuation was carried out using the
adalah sebagai berikut: following key assumptions:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Jumlah karyawan aktif 21 22 Number of active employees
Tingkat diskonto per tahun 6.75% 6.75% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun Salary increments rate per
10.00% 10.00% annum
Tingkat mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 5.00% TMI IV 5.00% TMI IV Disability rate
2019 2019
60
Page 64
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun 5% per tahun Resignation rate
sampai usia 45 sampai usia 45
dan menurun dan menurun
secara linear ke secara linear ke
0% di usia 58 0% di usia 58
tahun/ tahun/
5% per year 5% per year until
until age 45 and age 45 and
decreases decreases
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 58 years age 58 years
and thereafter and thereafter
Usia normal pensiun 58 tahun/years 58 tahun/years Normal pension age
Metode Projected unit Projected unit Method
credit credit
Liabilitas imbalan pasca-kerja yang dibukukan dalam Post-employment benefits obligation recognised in the
laporan posisi keuangan terdiri dari: statements of financial position are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of post-
pasca-kerja 1.492.911.254 1.495.755.254 employment benefits obligation
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 1.492.911.254 1.495.755.254 benefits obligation
Nilai yang dibukukan ke dalam Laporan Laba Rugi Amount recognised in the Statements of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain adalah sebagai and Other Comprehensive Income are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Beban jasa kini 276.096.788 276.096.788 Current service cost
Biaya jasa lalu 69.032.966 69.032.966 Past service cost
Biaya bunga 74.259.719 74.259.719 Interest cost
Komponen dari biaya Components of defined
imbalan pasti yang diakui benefit costs recognised in
dalam laba rugi 419.389.473 419.389.473 profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan post-employment
pasca kerja 32.506.876 32.506.876 benefits obligation
Komponen dari biaya Components of defined
imbalan pasti yang diakui benefit costs recognised in
dalam penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 32.506.876 32.506.876 income
61
Page 65
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
Alokasi atas beban imbalan pasca kerja tersebut The allocation of those post-employment benefits
adalah sebagai berikut: expenses are as follows:
31 Maret 2026 31 Desember
(Tidak Diaudit)/ 2025 (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 28) - 419.389.473 expenses (Note 28)
Penghasilan komprehensif lain - 32.506.876 Other comprehensive income
Jumlah - 451.896.349 Total
Mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja pada Laporan Movements of post-employment benefits obligation in
Posisi Keuangan adalah sebagai berikut: Statements of Financial Position is as follows:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal 1.495.755.254 1.043.858.905 Beginning balances
Beban jasa kini - 276.096.788 Current service cost
Biaya jasa lalu - 69.032.966 Past service cost
Biaya bunga - 74.259.719 Interest expense
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
liabilitas imbalan pasti yang benefits obligation which
diakui dalam penghasilan recognised in other
komprehensif lain - 32.506.876 comprehensive income
Pembayaran manfaat (2.844.000) - Benefit paid
Saldo akhir 1,492,911,254 1.495.755.254 Ending balances
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimated post-
imbalan pasca-kerja tersebut telah memadai untuk employment benefits are adequate to cover the
menutup liabilitas manfaat karyawan Perseroan. Company's employee benefit obligations.
Melalui program pensiun imbalan pasti. Perseroan Through the defined benefit pension plan. the
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai Company faces a number of significant risks as
berikut: follows:
(1) Perubahan imbal hasil obligasi (1) Changes in bond yields
Penurunan pada imbal hasil obligasi pemerintah A decrease in the yield on high-rated government
berperingkat tinggi menyebabkan kenaikan bonds leads to an increase in plan liabilities,
liabilitas program, meskipun secara parsial akan although this will be partially offset by an increase
saling hapus oleh kenaikan nilai dari kepemilikan in the value of the plan bond holdings.
obligasi program.
(2) Tingkat kenaikan gaji (2) Salary increases rate
Liabilitas imbalan pensiun Perseroan The Company's pension benefit obligations are
berhubungan dengan tingkat kenaikan gaji dan related to the rate of salary increase and the
semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan higher the rate of salary increase the greater the
menyebabkan semakin besarnya liabilitas. liability.
62
Page 66
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan of the defined benefits obligation are discount rate and
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di expected salary increase. The sensitivity analysis
bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing below had been determined based on reasonably
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir possible changes of the respective assumptions
periode Pelaporan, dengan semua asumsi lain occurring at the end of the reporting period, while
konstan. holding all other assumptions constant.
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Tingkat Diskonto Discount Rate
Tingkat diskonto +1% (163.876.009) (163.876.009) Discount rate + 1%
Tingkat diskonto - 1% 190.057.185 190.057.185 Discount rate - 1%
Tingkat Kenaikan Gaji Salary Increment Rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 197.344.213 197.344.213 Salary increment rate + 1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (173.713.556) (173.713.556) Salary increment rate - 1%
Analisa sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analysis presented above may not be
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam representative of the actual change in the defined
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan benefits obligation as it is unlikely that the change in
asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain assumptions would occur in isolation of one another as
karena beberapa asumsi tersebut mungkin some of the assumptions may be correlated.
berkorelasi.
Selanjutnya. dalam menyajikan analisis sensitivitas di Furthermore. in presenting the above sensitivity
atas. nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan analysis. the present value of the defined benefits
menggunakan metode projected unit credit pada akhir obligation has been calculated using the projected unit
periode pelaporan, yang sama dengan yang credit method at the end of the reporting period, which
diterapkan dalam menghitung kewajiban imbalan pasti is the same as that applied in calculating the defined
yang diakui dalam laporan posisi keuangan. benefits obligation recognised in the statement of
financial position.
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perseroan pada 31 The composition of the Company's shareholders in
Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai March 31, 2026 and December 31, 2025 are as
berikut: follows:
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit)/ March 31, 2026 (Unaudited)
Jumlah lembar Persentase
Pemegang saham/ saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Shareholders Number of Percentage of Total
shares ownership
PT Pool Advista Indonesia Tbk(a) 2.558.239.599 76.34% 255.823.959.900
Freddy Gunawan(b) 1 0.00% 100
PT Asabri (Persero) Tbk 257.113.382 7.67% 25.711.338.200
Publik (Masing-masing kepemilikan kurang dari 5%)/
Public (Each ownership less than 5%) 535.722.618 15.99% 53.572.261.800
Jumlah/Total 3.351.075.600 100.00% 335.107.560.000
(a) Berdasarkan laporan bulanan kepemilikan saham dari PT Ficomindo Buana Registrar (untuk 31 Desember 2025 dan 2024) dan
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (untuk 31 Desember 2025) dimana kepemilikan tersebut terdiri dari saham pendiri dan saham yang
diperoleh lewat bursa.
Based on the monthly report on share ownership from PT Ficomindo Buana Resgistrar (as at December 31. 2025 and 2024) and PT
Kustodian Sentral Efek Indonesia (as at December 31. 2025). which the ownership consists of the founder’s shares and shares obtained
through the stock exchange.
(b) Freddy Gunawan sebagai pemilik saham Pendiri/
Freddy Gunawan as Founder shareholder.
63
Page 67
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM (Lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2025 (Diaudit)/ December 31,2025 (Audited)
_________________________________________________________________________
Jumlah lembar Persentase
Pemegang saham/ saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Shareholders Number of Percentage of Total
shares ownership
PT Pool Advista Indonesia Tbk(a) 2.558.239.599 76.34% 255.823.959.900
Freddy Gunawan(b) 1 0.00% 100
PT Asabri (Persero) Tbk 257.113.382 7.67% 25.711.338.200
Publik (Masing-masing kepemilikan kurang dari 5%)/
Public (Each ownership less than 5%) 535.722.618 15.99% 53.572.261.800
Jumlah/Total 3.351.075.600 100.00% 335.107.560.000
(a) Berdasarkan laporan bulanan kepemilikan saham dari PT Ficomindo Buana Registrar (untuk 31 Desember 2025 dan 2024) dan
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (untuk 31 Desember 2025) dimana kepemilikan tersebut terdiri dari saham pendiri dan saham yang
diperoleh lewat bursa.
Based on the monthly report on share ownership from PT Ficomindo Buana Resgistrar (as at December 31. 2025 and 2024) and PT
Kustodian Sentral Efek Indonesia (as at December 31. 2025). which the ownership consists of the founder’s shares and shares obtained
through the stock exchange.
(b) Freddy Gunawan sebagai pemilik saham Pendiri/
Freddy Gunawan as Founder shareholder.
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited)
Program pengampunan pajak 50.000.000 50.000.000 Tax amnesty program
Hasil Penawaran Umum Results of Initial
Saham Perdana Public Offering
Agio saham 28.000.000.000 28.000.000.000 Premium
Biaya emisi (4.589.474.857) (4.589.474.857) Shares issuance costs
23.410.525.143 23.410.525.143
Hasil pelaksanaan Results of the exercise of
Waran Seri I Series I Warrants
Agio saham (Catatan 1b) 440.340.800 440.340.800 Premium (Note 1b)
Jumlah 23.900.865.943 23.900.865.943 Total
22. CADANGAN UMUM 22. GENERAL RESERVE
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the minutes of the Company's General
Perseroan (“RUPS”) No. 11 tanggal 14 Juni 2019 dan Meeting of Shareholders (“RUPS”) No. 11 dated on
Risalah RUPS tertanggal 30 Oktober 2015 pemegang June 14. 2019 and Minutes of the RUPS dated October
saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba 30. 2015. the shareholders agreed to set aside
masing-masing sebesar Rp 6.000.000.000 dan Rp retained earnings of Rp 6.000.000.000 and
11.000.000.000 sebagai cadangan umum. Cadangan Rp 11.000.000.000. respectively as a general reserve.
umum tersebut dibentuk sehubungan ketentuan The general reserve was determined in accordance
dalam Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 with the provisions of the Law of the Republic of
Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas yang Indonesia No. 40 of 2007 concerning Limited Liability
mewajibkan Perseroan untuk membentuk cadangan Companies which requires companies to form a
umum sedikitnya 20% dari jumlah modal ditempatkan general reserve of at least 20% of the total issued and
dan disetor sebagai cadangan umum. Tidak terdapat paid-up capital as a general reserve. There is no time
batas waktu yang ditetapkan atas pemenuhan limit set for the fulfilment of these obligations.
kewajiban tersebut.
64
Page 68
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PENDAPATAN BUNGA DARI PEMBIAYAAN 23. INTEREST INCOME FROM CONVENTIONAL
KONVENSIONAL FINANCING
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Pembiayaan investasi Investment financing
Pihak berelasi (Catatan 31) 699.999.999 - Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 401.648.188 964.120.762 Third parties
1.101.648.187 964.120.762
Pembiayaan modal kerja Working capital financing
Pihak ketiga 439.718.288 853.874.530 Third parties
439.718.288 853.874.530
Pembiayaan multiguna Multipurpose financing
Pihak berelasi (Catatan 31) 12.860.291 - Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 86.609.271 161.233.691 Third parties
99.469.562 161.233.691
Jumlah 1.640.836.037 1.979.228.983 Total
24. PENDAPATAN DARI PEMBIAYAAN 24. INCOME FROM FINANCING BASED ON SHARIA
BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH PRINCIPLES
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Pembiayaan murabahah – Murabahah financing – margin
pendapatan margin dari jual beli income from sale and purchase
Pihak berelasi (Catatan 31) - 804.256 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 687.074 504.299.449 Third parties
687.074 505.103.705
Pembiayaan musyarakah Musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah – pendapatan financing – profit sharing
bagi hasil income
Pihak berelasi (Catatan 31) 227.781.796 478.341.413 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 909.488.093 2.239.359.990 Third parties
1.137.269.889 2.717.701.403
Pembiayaan dari ijarah Ijarah financing
Pihak berelasi (Catatan 31) - 29.548.387 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 127.878.726 - Third parties
127.878.726 29.548.387
Jumlah 1.265.835.689 3.252.353.495 Total
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
65
Page 69
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PEMULIHAN CADANGAN KERUGIAN 25. RECOVERY CREDIT LOSSES FINANCING
EKSPEKTASIAN PIUTANG PEMBIAYAAN RECEIVABLES ALLOWANCE
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Pembiayaan investasi Investment financing
(Catatan 6) 34.000.000 395.818.390 (Note 6)
Pembiayaan modal kerja Working capital financing
(Catatan 7) - 4.775.000.000 (Note 7)
Pembiayaan murabahah Murabahah financing
(Catatan 9) 50.000.000 - (Note 9)
Pembiayaan musyarakah Musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah (Catatan 10) 1.677.616.229 11.505.553.026 financing (Note 10)
Pembiayaan ijarah Ijarah financing
(Catatan 11) 715.000.000 - (Note 11)
Jumlah 2.476.616.229 16.676.371.416 Total
26. KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) ATAS PERUBAHAN 26. GAIN/(LOSS) ON CHANGES IN FAIR VALUE OF
NILAI WAJAR PORTOFOLIO EFEK – BERSIH SECURITIES PORTFOLIO – NET
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Unit reksa dana Mutual fund unit
Kerugian bersih yang belum Unrealised
direalisasi (Catatan 5) (266.319.125) 40.112.025 net losses (Note 5)
Jumlah (266.319.125) 40.112.025 Total
27. PENDAPATAN LAIN-LAIN 27. OTHER INCOME
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Pendapatan bunga. bunga Interest income. deposit interest
deposito dan jasa giro 666.092.767 173.035.975 and current account
Lain-lain 11.909.812 717.279.701 Others
Jumlah 678.002.579 890.315.676 Total
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
66
Page 70
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
31 Maret 2026 31 Maret 2025 (Tidak
(Tidak Diaudit)/ Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Gaji dan tunjangan 3.204.841.598 3.405.343.058 Salaries and allowances
Jasa profesional 564.064.164 388.149.255 Professional fees
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 14)*) 246.541.725 245.872.871 (Note 14)*)
Administrasi 160.579.227 192.068.102 Administration
Perbaikan dan pemeliharaan 76.001.400 79.827.278 Repair and maintenance
Listrik, air dan energi 47.054.549 63.409.780 Electricity, water and energy
Sewa 37.800.000 38.168.450 Rent
Komunikasi 37.820.349 37.841.262 Communication
Transportasi dan Transportation and
perjalanan dinas 8.400.920 22.542.372 business travel
Perlengkapan kantor 4.232.500 4.699.516 Office supplies
Amortisasi aset tidak Amortisation of intangible
berwujud (Catatan 15) 2.150.581 9.840.706 assets (Note 15)
Asuransi 2.029.065 197.686.036 Insurance
Lain-lain 75.000 - Others
Jumlah 4.391.591.078 4.685.448.686 Total
29. PENYISIHAN CADANGAN KERUGIAN 29. EXPECTED CREDIT LOSSES FINANCING
EKSPEKTASIAN PIUTANG PEMBIAYAAN RECEIVABLES ALLOWANCE
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Pembiayaan modal kerja Working capital financing
(Catatan 7) - 1.955.995.309 (Note 7)
Pembiayaan musyarakah Musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah (Catatan 10) - 3.384.650.247 financing (Note 10)
Pembiayaan ijarah Ijarah financing
(Catatan 11) - 12.216.028.687 (Note 11)
Jumlah - 17.556.674.243 Total
30. BEBAN LAIN-LAIN 30. OTHER EXPENSES
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Beban pajak 34.183.290 - Tax expenses
Beban transaksi portofolio efek Securities portfolio transaction
di bursa 35.635.000 32.653.061 expenses at the exchange
Lain-lain - 17 Others
Jumlah 69.818.290 32.653.078 Total
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
67
Page 71
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak a. The nature of relationships and transactions
berelasi with related parties
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi signifikan/
Related parties Nature of relationships Significant transactions
________________________________________________ __________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________
PT Pool Advista Indonesia Tbk Perseroan induk/ Piutang dan pendapatan atas pembiayaan konvensional.
Parent entity piutang lain dan jasa profesional/
Conventional financing receivables and income.
other receivables and professional fees
PT Arkazh Mandiri Pratama Dikendalikan oleh pengendali yang sama/ Piutang dan pendapatan atas pembiayaan syariah/
Under common control Sharia financing receivables and income
Komisaris. Direksi dan Manajemen kunci/ Gaji dan tunjangan/
Dewan Pengawas Syariah/ Key management Salaries and allowances
Board of Commissioners. Directors
and Sharia Supervisory Board
Ferianto Ferry Junarso Manajemen kunci/ Piutang dan pendapatan atas pembiayaan konvensional/
Key management Conventional financing receivables and income
b. Ringkasan saldo transaksi signifikan dengan b. Summary of balance arising from significant
pihak berelasi transactions with related parties
Persentase terhadap jumlah aset/
Percentage to total assets
31 Maret 2026 31 Desember 2025 31 Maret 2026 31 Desember 2025
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
March 31, 2026 December 31,2025 March 31, 2026 December 31,2025
(Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Piutang pembiayaan Investment financing
investasi (Catatan 6) receivables (Note 6)
PT Pool Advista Indonesia
PT Pool Advista Indonesia Tbk 20.474.193.548 20.240.860.215 8.89% 8.84% Tbk
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna (Catatan 8) receivables (Note 8)
Ferianto Ferry Junarso 257.596.792 302.192.620 0.11% 0.13% Ferianto Ferry Junarso
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah (Catatan 9) receivables (Note 9)
Andi Sulaiman Syah - - - - Andi Sulaiman Syah
Piutang pembiayaan Musyarakah mutanaqishah
musyarakah mutanaqishah financing receivables
(Catatan 10) (Note 10)
PT Arkazh Mandiri Pratama 9.462.076.970 9.945.048.545 4.11% 4.35% PT Arkazh Mandiri Pratama
Piutang pembiayaan Ijarah financing
ijarah (Catatan 11) receivables (Note 11)
PT Arkazh Mandiri Pratama - - - - PT Arkazh Mandiri Pratama
Piutang lain-lain (Catatan 12) Other receivables (Note 12)
PT Pool Advista Indonesia Tbk 2.770.366.927 2.770.366.927 1.20% 1.21% PT Pool Advista Indonesia Tbk
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
68
Page 72
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
b. Ringkasan saldo transaksi signifikan dengan b. Summary of balance arising from significant
pihak berelasi (Lanjutan) transactions with related parties (Continued)
Persentase terhadap jumlah
pendapatan/
Percentage to total revenues
31 Maret 2026 31 Maret 2025 31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31, 2025 March 31, 2026 March 31, 2025
(Unaudited) (Unaudited) (Unaudited) (Unaudited)
Pendapatan pembiayaan Investment financing
investasi (Catatan 23) income (Note 23)
PT Pool Advista Indonesia Tbk 699.999.999 - 42.66% - PT Pool Advista Indonesia Tbk
Pendapatan pembiayaan Multipurpose financing
multiguna (Catatan 23) income (Note 23)
Ferianto Ferry Junarso 12.860.291 - 0.78% - Ferianto Ferry Junarso
Pendapatan pembiayaan Murabahah financing
murabahah (Catatan 24) income (Note 24)
Andi Sulaiman Syah - 804.256 - 0.16% Andi Sulaiman Syah
Pendapatan pembiayaan Musyarakah mutanaqishah
musyarakah mutanaqishah financing income
(Catatan 24) (Note 24)
PT Arkazh Mandiri Pratama 227.781.796 478.341.413 17.99% 8.43% PT Arkazh Mandiri Pratama
Persentase terhadap jumlah beban/
Percentage to total expenses
31 Maret 2026 31 Maret 2025 31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31, 2025 March 31, 2026 March 31, 2025
(Unaudited) (Unaudited) (Unaudited) (Unaudited)
Gaji dan tunjangan Salaries and allowances
Komisaris. Board of Commissioners.
Direksi dan Directors and
Dewan Pengawas Syariah 1.445.446.046 1.656.730.013 45.10% 48.65% Sharia Supervisory
Jasa profesional Professional fees
PT Pool Advista Indonesia
PT Pool Advista Indonesia Tbk 225.000.000 225.000.000 39.89% 57.97% Tbk
Seluruh transaksi dengan pihak berelasi dilakukan All transactions with related parties are carried out
dengan ketentuan yang setara dengan yang berlaku under terms that are equivalent to those applicable in
dalam transaksi yang wajar. fair transactions.
32. LABA/(RUGI) PER SAHAM – DASAR DAN 32. EARNING/(LOSS) PER SHARE – BASIC AND
DILUSIAN DILUTED
31 Maret 2026 31 Maret 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
March 31, 2026 March 31,2025
(Unaudited) (Unaudited)*)
Laba/(rugi) tahun berjalan 864.294.731 2.033.674.329 Profit/(loss) for the year
Rata-rata tertimbang saham Weighted average shares
beredar 3.351.075.600 3.351.075.600 outstanding
Laba/(rugi) per saham dasar 0.26 0.61 Basic earnings/(loss) per share
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
69
Page 73
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 32. EARNING/(LOSS) PER SHARE – BASIC AND
(Lanjutan) DILUTED (Continued)
Laba per saham dilusian Diluted earnings per share
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
Perseroan tidak memiliki efek berpotensi dilusi atas Company had no effect of potentially dilutive ordinary
saham biasa. shares.
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Per 31 Maret 2026/ As of March 31, 2026
Pembiayaan Pembiayaan
Pembiayaan modal kerja/ Pembiayaan prinsip syariah/
investasi/ Working multiguna/ Sharia
Investment capital Multipurpose financing Lain-lain/ Jumlah/
financing financing financing principle Others Total
Pendapatan 1,101,648,187 439,718,288 99,469,562 1,265,835,689 475,290,847 3,381,962,573 Revenues
Pemulihan Recovery of
cadangan expected
kerugian credit
ekspektasian loss
piutang financing
pembiayaan 34,000,000 - 50,000,000 2,392,616,229 - 2,476,616,229 receivables
Umum dan (1,430,526,874) (570,988,847) (129,164,540) (1,643,729,816) (617,181,000) (4,391,591,078) General and
administrasi administration
Bunga dan Interest and
beban finance
keuangan - - - - (1,842,000) (1,842,000) charges
(Penyisihan) (Allowance)
cadangan of expected
kerugian credit
ekspektasian loss
piutang financing
pembiayaan - - - - - - receivables
Beban lain-lain - - - - (69,818,290) (69,818,290) Other expenses
Laba/(rugi) (294,878,687) (131,270,559) 20,305,022 2,014,722,102 (213,550,443) 1,395,327,434 Profit/(loss)
sebelum pajak before
penghasilan income tax
Beban pajak (531,032,703) (531,032,703) Income
penghasilan - - - - tax expenses
Laba/(rugi) (294,878,687) (131,270,559) 20,305,022 2,014,722,102 (744,583,146) 864,294,731 Profit/(loss)
tahun berjalan for the year
Rugi Other
komprehensif comprehensive
lain loss
setelah pajak - - - - - - after tax
Jumlah Total other
laba/(rugi) comprehensive
komprehensif income/(loss)
tahun for
berjalan (294,878,687) (131,270,559) 20,305,022 2,014,722,102 (744,583,146) 864,294,731 the year
Aset dan Assets and
liabilitas liabilities
Aset segmen 29,383,690,956 15,446,916,369 2,123,831,473 34,176,933,788 149,244,733,419 230,376,106,005 Segment assets
Liabilitas Segment
segmen - - - - 7,812,107,557 7,812,107,557 liabilities
Informasi segmen Others segment
lainnya information
Pengeluaran Capital
modal expenditures
Aset tetap - - - - 42,989,050 42,989,050 Fixed assets
Penyusutan 246,541,725 246,541,725 Depreciation of
aset tetap - - - - fixed assets
Amortisasi 2,150,581 2,150,581 Amortisation of
aset intangible
tidak berwujud - - - - assets
70
Page 74
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 33. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Per 31 Maret 2025/ As of March 31. 2025*)
Pembiayaan Pembiayaan
Pembiayaan modal kerja/ Pembiayaan prinsip syariah/
investasi/ Working multiguna/ Sharia
Investment capital Multipurpose financing Lain-lain/ Jumlah/
financing financing financing principle Others Total
Pendapatan 964.120.762 853.874.530 161.233.691 3.252.353.495 1.510.271.106 6.741.853.584 Revenues
Pemulihan Recovery of
cadangan expected
kerugian credit
ekspektasian loss
piutang financing
pembiayaan 4.775.000.000 395.818.390 - 11.505.553.026 - 16.676.371.416 receivables
Umum General
dan and
administrasi (670.043.972) (593.425.123) (112.054.078) (2.260.318.355) (1.049.607.156) (4.685.448.684) administration
Bunga dan Interest and
beban finance
keuangan - - - - (1.567.000) (1.567.000) charges
(Penyisihan) (Allowance) of
cadangan expected
kerugian credit
ekspektasian loss
piutang financing
pembiayaan - (1.955.995.309) - (15.600.678.934) - (17.556.674.243) receivables
Beban lain-lain - - - - (32.653.078) (32.653.078) Other expenses
Laba/(rugi) Profit/(loss)
sebelum pajak before
penghasilan 5.069.076.790 (1.299.727.512) 49.179.613 (3.103.090.768) 426.443.872 1.141.881.992 income tax
Beban pajak Income
penghasilan - - - - 891.792.336 891.792.336 tax expenses
Laba/(rugi) Profit/(loss)
tahun berjalan 5.069.076.790 (1.299.727.512) 49.179.613 (3.103.090.768) 1.318.236.208 2.033.674.328 for the year
Rugi Other
komprehensif comprehensive
lain loss
setelah pajak - - - - - - after tax
Jumlah Total other
laba/(rugi) comprehensive
komprehensif income/(loss)
tahun for
berjalan 5.069.076.790 (1.299.727.512) 49.179.613 (3.103.090.768) 1.318.236.208 2.033.674.328 the year
Aset dan Assets and
liabilitas liabilities
Aset segmen 22.691.400.491 16.655.960.302 9.097.784.058 55.149.385.602 124.345.042.920 227.939.573.373 Segment assets
Liabilitas Segment
segmen - - - - 7.892.707.474 7.892.707.474 liabilities
Informasi Other
segmen segment
lainnya information
Penyusutan Depreciation of
aset tetap - - - - 658.962.871 658.962.871 fixed assets
Amortisasi Amortisation of
aset intangible
tidak berwujud - - - - 9.840.706 9.840.706 assets
*) *)
Disajikan kembali (Catatan 39) As restated (Note 39)
71
Page 75
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – UNIT 34. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION –
SYARIAH SHARIA UNIT
Informasi keuangan untuk unit syariah adalah The financial information for sharia unit are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 17.354.895.466 23.821.217.282 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah – bersih receivables – net
Pihak ketiga 33.961.792 41.524.719 Third parties
Piutang pembiayaan musyarakah Musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah – bersih financing receivables – net
Pihak berelasi (Catatan 31) 9.417.196.613 9.900.168.188 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 24.725.775.381 23.457.213.519 Third parties
Piutang pembiayaan ijarah – Ijarah financing receivables –
bersih net
Pihak ketiga - 10.820.722 Third parties
Piutang lain-lain 23.425.332.687 22.235.156.513 Other receivables
Uang muka dan beban 122.346.505 Advances and prepaid
dibayar dimuka 58.622.477 expenses
Pajak dibayar dimuka 54.591.431 50.853.898 Prepaid taxes
Aset tetap – bersih 18.315.860 2.175.469 Fixed assets – net
Aset Pajak Tangguhan 6.080.809.876 - Deferred Tax Assets
JUMLAH ASET 81.233.225.611 79.577.752.787 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 174.024.701 12.246.661 Taxes payable
Beban akrual 102.765.403 62.239.363 Accrued expenses
Utang lain-lain 540.497.158 812.108.877 Other payables
JUMLAH LIABILITAS 817.287.262 886.594.901 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal disetor 100.000.000.000 100.000.000.000 Paid-in capital
Rugi tahun-tahun sebelumnya (21.308.842.116) (31.765.880.800) Net loss for prior years
Laba/(rugi) tahun berjalan 1.724.780.465 10.457.038.686 Net profit/(loss) for the year
JUMLAH EKUITAS 80.415.938.349 78.691.157.886 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 81.233.225.611 79.577.752.787 EQUITY
72
Page 76
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – UNIT 34. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION –
SYARIAH (Lanjutan) SHARIA UNIT (Continued)
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2026 2025
PENDAPATAN REVENUES
Pembiayaan murabahah 687.074 505.103.705 Murabahah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah 1.137.269.889 2.717.701.403 financing
Pembiayaan ijarah 127.878.726 29.548.387 Ijarah financing
Administrasi - 35.000.000 Administration
Pendapatan Operasional Lain 2.442.616.229 11.505.553.026 Other Operating Income
JUMLAH PENDAPATAN 3.708.451.918 14.792.906.521 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Gaji dan tunjangan 1.043.075.788 312.705.418 Salaries and allowances
Jasa profesional 334.113.495 222.120.322 Professional fees
Umum dan administrasi 86.111.473 65.953.384 General and administrative
Perbaikan dan pemeliharaan 44.030.400 62.346.800 Repair and maintenance
Listrik dan komunikasi 46.681.194 60.750.625 Electricity and communication
Sewa 19.710.000 22.901.070 Rent
Transportasi dan Transportation and
perjalanan dinas 4.304.935 7.269.110 business travel
Depresiasi dan amortisasi 1.333.859 9.192.468 Depreciation and amortisation
Alat tulis kantor dan cetakan 2.327.875 2.819.710 Office stationery and printing
Asuransi - 30.898.866 Insurance
Pelatihan dan pendidikan 4.391.530 10.469.368 Training and education
Penyisihan cadangan kerugian Expected credit losses
ekspektasian piutang financing receivables
pembiayaan - 15.600.678.934 allowance
JUMLAH BEBAN 1.586.080.550 16.408.106.075 TOTAL EXPENSES
LABA/(RUGI) SEBELUM PROFIT/(LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 2.122.371.368 (1.615.199.554) INCOME TAX
PENDAPATAN/(BEBAN) OTHER
LAINNYA INCOME/(EXPENSES)
Pendapatan non-operasional Non-operating income
Bunga deposito Deposit interest
dan jasa giro 176.452.780 83.356.834 and current account
Lain-lain 951.938 6.515.978 Others
Beban non-operasional Non-operating expense
Lain-lain (37.620.051) (9.642.703) Others
JUMLAH PENDAPATAN/ TOTAL OTHER INCOME/
(BEBAN) LAINNYA 139.784.667 80.230.109 (EXPENSES)
LABA/(RUGI) SEBELUM GAIN (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 2.262.156.035 (1.534.969.445) INCOME TAX
73
Page 77
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – UNIT 34. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION –
SYARIAH (Lanjutan) SHARIA UNIT (Continued)
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2026 2025
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN EXPENSES
Kini - - Current
Tangguhan (531.032.703) - Deffered
JUMLAH BEBAN PAJAK TOTAL INCOME TAX
PENGHASILAN - BERSIH (531.032.703) - (EXPENSES) - NET
LABA/(RUGI) PROFIT/(LOSS)
TAHUN BERJALAN 1.724.780.465 (1.534.969.445) FOR THE YEAR
JUMLAH LABA/(RUGI) TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF TAHUN COMPREHENSIVE INCOME/
BERJALAN 1.724.780.465 (1.534.969.445) (LOSS) FOR THE YEAR
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Perseroan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko The Company is exposed to the following risks:
sebagai berikut:
(1) Risiko strategis (1) Strategic risk
(2) Risiko kredit (2) Credit risk
(3) Risiko operasional (3) Operational risk
(4) Risiko pasar (4) Market risk
(5) Risiko likuiditas (5) Liquidity risk
(6) Risiko kepatuhan (6) Compliance risk
(7) Risiko hukum (7) Legal risk
(8) Risiko reputasi (8) Reputation risk
Kebijakan manajemen risiko Risk management policy
Perkembangan dunia multifinance yang disertai Developments in the multi-finance world accompanied
dengan meningkatnya kompleksitas aktivitas by the increasing complexity of financing activities
pembiayaan semakin mempertegas pentingnya tata further emphasise the importance of good corporate
kelola Perseroan yang baik (good corporate governance and reliable risk management. Both of
governance) dan manajemen risiko yang dapat these are important factors that are concerns to the
diandalkan. Kedua hal tersebut merupakan faktor investors in evaluating the option of investment targets.
penting yang menjadi perhatian para investor dalam The implementation of risk management in the
penilaian pilihan target investasinya. Penerapan Company has basically been carried out since the
manajemen risiko di Perseroan pada dasarnya sudah Company was founded, although in a way that is still
dilakukan sejak Perseroan berdiri, meskipun dengan conventional and develops in accordance with
cara yang masih konvensional dan berkembang developments in internal and external conditions.
sesuai dengan perkembangan kondisi internal dan
eksternal.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Kebijakan manajemen risiko Perseroan ditetapkan The Company's risk management policy is established
untuk mengklarifikasikan dan menganalisis risiko- to clarify and analyse the risks faced by the Company,
risiko yang dihadapi Perseroan, untuk menetapkan to determine risk limits and appropriate controls, as
batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta well as to monitor risk and compliance with the limits
untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap that have been set.
batasan yang telah ditetapkan.
74
Page 78
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah Risk management policies and systems are reviewed
secara berkala untuk mencerminkan perubahan regularly to reflect changes in market conditions,
dalam kondisi pasar, produk dan jasa yang products and services offered by the Company,
ditawarkan Perseroan, melalui pelatihan serta through training and management standards and
standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk procedures, strive to develop an obedient and
mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat constructive control environment, where all employees
dan konstruktif, dimana semua karyawan memahami understand their duties and responsibilities.
tugas dan kewajiban mereka.
Manajemen risiko merupakan aktivitas yang ditujukan Risk management is an activity aimed at measuring,
untuk melakukan pengukuran, mitigasi serta mitigating and monitoring various risks. The
monitoring atas berbagai risiko. Efektivitas sistem effectiveness of the risk management system allows
manajemen risiko memungkinkan manajemen untuk management to obtain up-to-date and accurate
mendapatkan informasi yang terkini dan akurat dalam information in the event of a customer or non-
hal adanya pelanggan atau ketidakpatuhan terhadap compliance with procedures and this can be used as a
prosedur dan hal ini dapat digunakan sebagai dasar basis for taking action to reduce the impact of risk in
pengambilan tindakan untuk mengurangi pengaruh relation to the Company's assets that contain risk.
risiko dalam hubungannya dengan aset Perseroan
yang mengandung risiko.
Risiko strategis Strategic risk
Risiko strategi adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk from the Company's
Perseroan dalam pengambilan dan/atau inaccuracy in making and/or implementing a strategic
pelaksanaan suatu keputusan strategis serta decision also the Company's failure to anticipate
kegagalan Perseroan dalam mengantisipasi changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis.
Direksi Perseroan telah menyusun rencana strategis The Company's Directors have prepared a strategic
di dalam Rencana Bisnis Tahunan yang disampaikan plan in the Annual Business Plan which was submitted
kepada OJK dan disetujui oleh Dewan Komisaris to OJK and approved by the Board of Commissioners.
antara lain sebagai berikut: among others as follows:
(1) Meningkatkan penerapan Tata Kelola (1) Enhance the implementation of Good Corporate
Perseroan Yang Baik dan Manajemen Risiko Governance and Risk Management through
melalui pengawasan aktif Direksi dan Dewan active oversight by the Board of Directors and the
Komisaris, Kecukupan Kebijakan dan Prosedur, Board of Commissioners, the Adequacy of
serta meningkatkan fungsi pengendalian Policies and Procedures, and the strengthening
internal. of the internal control function.
(2) Mempertahankan rasio Non-Performing (2) Maintain the Net Non-Performing Financing
Financing Net (“NPF”) dibawah 5% dengan (“NPF”) ratio below 5% by taking intensive NPF
melakukan tindakan-tindakan penyelesaian resolution measures and maintaining a good
pembiayaan bermasalah secara intensif serta capital ratio, profitability ratio and liquidity ratio in
menjaga rasio permodalan, rasio rentabilitas accordance with OJK provisions, so that the
dan rasio likuiditas yang baik sesuai dengan Company's health level can be maintained at a
ketentuan OJK, maka tingkat kesehatan minimum of healthy.
Perseroan bisa terjaga minimal sehat.
(3) Menjaga kualitas pembiayaan yang diberikan (3) Maintain the quality of the provided financing by
dengan melibatkan analisa berjenjang oleh implementing a tiered analysis involving
marketing, analis kredit, legal, manajemen risiko marketing, credit analysts, legal, risk
dan komite kredit management and the credit committee.
(4) Diversifikasi pembiayaan dengan menargetkan (4) Diversify financing by targeting new financing in
pembiayaan baru pada sektor industri yang industrial sectors expected to grow well in 2026,
diperkirakan akan tumbuh baik pada tahun including cooperation with other financial
2026, antara lain melakukan kerjasama dengan institutions to channel financing through
institusi keuangan lain untuk menyalurkan channelling or joint financing schemes to
pembiayaan dengan skema channeling atau increase financing volume. while continuing to
joint financing untuk meningkatkan volume provide financing to Micro. Small and Medium
pembiayaan serta tetap memberikan Enterprises (“MSME”) debtors.
Pembiayaan kepada debitur Usaha Mikro. Kecil
dan Menengah (“UMKM”).
75
Page 79
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko strategis (Lanjutan) Strategic risk (Continued)
(5) Meningkatkan kompetensi karyawan dengan (5) Enhance employee competency by providing
memberikan kesempatan pelatihan yang relevant training opportunities, so that employees
relevan, sehingga memiliki kompetensi kinerja are able to demonstrate professional competence
secara profesional dan berkarakter, yang akan and strong character, thereby contributing
memberikan kontribusi optimal kepada optimally to the Company.
Perseroan.
(6) Menerapkan prinsip kehati-hatian dan (6) Applying the principles of prudence and risk
manajemen risiko dalam memberikan fasilitas management in providing financing facilities to
pembiayaan kepada debitur. debtors.
(7) Membentuk struktur organisasi yang ramping (7) Forming a lean and efficient organizational
dan efisien, namun tetap mampu menunjang structure, but still able to support the Company's
aktivitas Perseroan secara profesional. activities professionally.
Pada Triwulan I Tahun 2026, Perseroan belum In the first quarter of 2026, the Company did not record
mencatatkan realisasi pembiayaan baru. Hal ini any new financing realization. This was due to the
disebabkan sulit mendapatkan debitur baru yang difficulty in finding new eligible borrowers, influenced
layak untuk dibiayai yang dipengaruhi oleh kondisi by macroeconomic conditions, particularly in the
makroekonomi terutama sektor UMKM, serta MSME sector, as well as the application of strict
penerapan prinsip kehati-hatian yang ketat dalam prudential principles in the analysis and selection
proses analisa dan seleksi calon debitur. Seluruh process for prospective borrowers. All incoming
permohonan pembiayaan yang masuk menunjukkan financing applications demonstrated a high risk profile,
profil risiko yang tinggi, sehingga tidak memenuhi thus failing to meet the Company's financing eligibility
kriteria kelayakan pembiayaan Perseroan. criteria.
Perseroan berkomitmen untuk tetap mendapatkan The company is committed to continuing to achieve
pertumbuhan pembiayaan baru dengan menerapkan new financing growth by consistently implementing risk
manajemen risiko secara konsisten guna menjaga management to maintain financing quality.
kualitas pembiayaan.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan pihak lain Credit risk is the risk due to the failure of other parties
(counterparties) dalam memenuhi kewajiban kepada (counterparties) to fulfil their obligations to the
Perseroan. Termasuk Risiko Kredit akibat kegagalan Company. Credit Risk due to debtor failure includes
debitur antara lain risiko konsentrasi pembiayaan. financing concentration risk. counterparty credit risk
counterparty credit risk dan settlement risk. and settlement risk.
Perseroan berhasil merealisasikan rasio NPF Net The company achieved a Net NPF ratio of 0,63% as of
sebesar 0,63% pada 31 Maret 2026. Pencapaian March 31, 2025. This achievement aligns with the
tersebut sejalan dengan strategi Perseroan untuk company's strategy to consistently maintain a Net NPF
senantiasa menjaga rasio NPF Net dibawah 5% ratio below 5% by prioritizing prudent principles and
dengan lebih mengedepankan prinsip kehati-hatian implementing risk management in financing
dan menerapkan manajemen risiko dalam distribution.
penyaluran Pembiayaan.
Perseroan telah memiliki kebijakan dalam mengelola The Company has established policies in managing
risiko kredit, dimulai dari proses awal penerimaan credit risk, starting from the initial process of receiving
aplikasi pembiayaan yang selektif dan prudent, yang financing applications in a selective and prudent
mana aplikasi pembiayaan akan melalui proses manner, whereby such applications are processed
survei dan analisis pembiayaan untuk kemudian through survey and credit analysis processes prior to
disetujui oleh Komite Kredit. approval by the Credit Committee.
76
Page 80
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Perseroan menerapkan prinsip mengenal nasabah The company applies the principle of knowing the
melalui identifikasi dan verifikasi calon nasabah, customer through identification and verification of
pemilik manfaat, profil risiko nasabah, pelaksanaan prospective customers, beneficial owners, customer
customer due diligence sederhana dan enhance due risk profiles, implementation of simple customer due
diligence pada nasabah yang berisiko tinggi dan telah diligence and enhance due diligence on high-risk
dituangkan pada Buku Pedoman Anti Pencucian customers and has been stated in the Anti Money
Uang Pencegahan Pendanaan Terorisme (“APU Laundering and Counter Terrorism Financing (“APU
PPT”) dan Pedoman Pelaksanaan Program Strategis PPT”) and Guidelines for Government Strategic
Pemerintah dan Manajemen Risiko (“PPPSPM”) Program Implementation and Risk Management
PT Pool Advista Finance Tbk sesuai dengan POJK (“PPPSPM”) Guidelines of PT Pool Advista Finance
No. 8 Tahun 2023 tentang Penerapan Program Anti Tbk in accordance with POJK No. 8 of 2023
Pencucian Uang. Pencegahan Pendanaan Terorisme concerning the Implementation of Anti-Money
dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Laundering Programs. Prevention of Terrorism
Pemusnah Massal di Sektor Jasa Keuangan. Financing and Prevention of Proliferation Funding of
Weapons of Mass Destruction in the Financial
Services Sector.
Perseroan juga telah melakukan langkah-langkah The Company has also taken steps to mitigate the
untuk memitigasi dampak terhadap bisnis Perseroan impact on the Company's business through:
melalui:
(1) Melakukan mitigasi risiko pembiayaan sebagai (1) Perform financing risk mitigation as follows:
berikut:
a. mengalihkan risiko pembiayaan melalui a. transfer financing risk through credit
mekanisme asuransi kredit atau insurance or credit guarantee mechanisms in
penjaminan kredit sesuai dengan ketentuan accordance with applicable laws and
peraturan perundang-undangan; regulations;
b. mengalihkan risiko atas barang yang b. transfers risks related to financed assets
dibiayai dengan cara pembiayaan sewa, under lease financing, sale and lease-back
pembiayaan jual dan sewa-balik atau financing or collateral from financing
barang yang menjadi agunan dari kegiatan activities through insurance mechanisms;
pembiayaan melalui mekanisme asuransi;
c. melakukan pembebanan jaminan fidusia, c. imposes fiduciary security, mortgage rights,
hak tanggungan, atau hipotek atas agunan or hypothec over collateral arising from
dari kegiatan pembiayaan. financing activities.
(2) Melakukan penyaluran pembiayaan secara (2) Distribute financing selectively based on the
selektif berdasarkan prinsip kehati-hatian. principle of prudence.
(3) Meningkatkan upaya penagihan dan (3) Increase efforts to collect and resolve problematic
penyelesaian pembiayaan bermasalah. financing.
(4) Melakukan efisiensi biaya operasional. (4) Implement operational cost efficiency.
(5) Menerapkan manajemen risiko likuiditas secara (5) Implementing optimum liquidity risk management
optimum untuk menjaga posisi likuiditas to maintain the Company's liquidity position.
Perseroan.
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to inadequate and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses non-functioning internal processes, human errors,
internal, kesalahan manusia, kegagalan system, system failures, and/or external events that affect the
dan/atau adanya kejadian eksternal yang Company's operations. This risk can affect the
memengaruhi operasional Perseroan. Risiko ini dapat performance of operations and transaction processes
memengaruhi kinerja operasi dan proses transaksi thereby disrupting the smooth operation and quality of
sehingga mengganggu kelancaran operasional dan service resulting in decreased performance and
kualitas pelayanan yang mengakibatkan menurunnya competitiveness of the Company.
kinerja dan daya saing Perseroan.
77
Page 81
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko operasional (Lanjutan) Operational risk (Continued)
(1) Manajemen sumber daya manusia sudah efektif (1) Human resource management has been effective
dengan telah terpenuhinya struktur organisasi with the fulfilment of the organisation structure and
dan terkendalinya tingkat perputaran pegawai. controlled employee turnover rates. In addition.
Selain itu penganggaran dan realisasi biaya the budgeting and realisation of education and
pendidikan dan pelatihan terhadap anggaran training costs against the human resources
sumber daya manusia cukup terkendali. budget is adequately controlled.
(2) Perseroan telah memiliki infrastruktur sistem (2) The Company already has adequate information
teknologi informasi yang memadai untuk technology system infrastructure to carry out
menjalankan kegiatan usaha dan hingga saat ini business activities and until now there have been
tidak terdapat permasalahan pada sistem no problems with the system.
tersebut.
(3) Perseroan telah memiliki sistem pencatatan. (3) The Company has established adequate systems
pengadministrasian dan pelaporan transaksi for recording. administrating and reporting of
yang cukup memadai. transactions.
(4) Tingkat kompleksitas operasional dan volume (4) The Company’s operational complexity and
usaha Perseroan yang belum terlampau tinggi business volume are not yet significant and the
dan kecukupan sistem pengendalian internal existing internal control system is considered
yang ada saat ini. maka risiko operasional masih adequate. so operational risk remains within an
dalam koridor toleransi yang terkendali. acceptable and controlled tolerance level.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko pada posisi aset. liabilitas. Market risk is the risk on the position of assets.
ekuitas dan/atau rekening administratif termasuk liabilities. equity and/or off-balance sheet including
transaksi derivatif akibat perubahan secara derivative transactions due to overall changes in
keseluruhan dari kondisi pasar. Risiko pasar antara market conditions. Market risk includes interest rate
lain meliputi risiko suku bunga, risiko nilai tukar dan risk, exchange rate risk and equity risk.
risiko ekuitas.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and liabilities is
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau estimated for recognition and measurement purposes
untuk keperluan pengungkapan. or for disclosure purposes.
PSAK No. 107 “Instrumen Keuangan: SFAS No. 107 “Financial Instruments: Disclosures”
Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas requires disclosure of fair value measurements by the
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hierarki nilai following levels of the fair value hierarchy:
wajar sebagai berikut:
(1) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam (1) quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities (level 1);
(tingkat 1);
(2) input selain harga kuotasian yang termasuk (2) inputs other than quoted prices included in level 1
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk that are observable for the asset or liability. either
aset atau liabilitas. baik secara langsung directly (e.g. prices) or indirectly (e.g. derived from
(misalnya harga) atau secara tidak langsung prices) (level 2); and
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
(3) input untuk aset atau liabilitas yang bukan (3) inputs for assets or liabilities that are not based on
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi observable market data (unobservable inputs)
(input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). (level 3).
78
Page 82
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below describes the carrying amount and
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: fair value of the financial assets and liabilities:
31 Maret/ March 31, 2026 31 Desember/ December 31, 2025
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan Financial assets
yang diukur measured at
dengan biaya amortised
diamortisasi: cost:
Kas dan Cash and cash
setara kas 76.247.354.477 76.247.354.477 73.075.843.133 73.075.843.133 equivalents
Piutang Investment
pembiayaan financing
investasi – receivables –
bersih 29.383.690.956 29.383.690.956 30.526.586.380 30.526.586.380 net
Piutang Working
pembiayaan capital
modal financing
kerja – receivables –
bersih 15.446.916.369 15.446.916.369 16.143.194.953 16.143.194.953 net
Piutang Multipurpose
pembiayaan financing
multiguna – receivables –
bersih 2.123.831.473 2.123.831.473 2.552.315.991 2.552.315.991 net
Piutang Murabahah
pembiayaan financing
murabahah – receivables –
bersih 33.961.793 33.961.793 41.524.719 41.524.719 net
Piutang Musyarakah
pembiayaan mutanaqishah
musyarakah financing
mutanaqisah – receivables –
bersih 34.142.971.995 34.142.971.995 33.357.381.707 33.357.381.707 net
Piutang Ijarah
pembiayaan financing
ijarah – receivables –
bersih - - 10.820.722 10.820.722 net
Piutang Other
lain-lain 3.161.484.159 3.161.484.159 3.068.419.879 3.068.419.879 receivables
Financial assets
Aset keuangan measured at
yang diukur pada fair value
nilai wajar through profit
melalui laba rugi: or loss:
Portofolio Securities
efek 17.782.977.684 17.782.977.684 18.049.296.809 18.049.296.809 portfolio
Jumlah 178.323.188.906 178.323.188.906 176.825.384.293 176.825.384.293 Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
Diukur pada Measured at
biaya amortised
diamortisasi: cost:
Beban Accrued
akrual 333.499.456 333.499.456 136.468.028 136.468.028 expenses
Utang Other
lain-lain 5.674.717.775 5.674.717.775 5.402.277.641 5.402.277.641 payables
Jumlah 6.008.217.231 6.008.217.231 5.538.745.669 5.538.745.669 Total
Selisih bersih 184.331.406.137 184.331.406.137 171.286.638.624 171.286.638.624 Net difference
79
Page 83
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
Perseroan tidak memiliki kegiatan usaha pembiayaan The Company does not have financing business
dalam mata uang asing dan tidak memperoleh activities denominated in foreign currencies and does
pendanaan dari pihak ketiga. sehingga strategi dan not obtain funding from third party. therefore its
kebijakan bisnis Perseroan terkait dengan risiko business strategy and policies related to market risk
pasar tergolong konservatif dengan tingkat eksposur are considered conservative. with a very low level of
risiko yang sangat rendah. risk exposure.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Liquidity risk is the risk resulting from the Company's
Perseroan untuk memenuhi liabilitas yang jatuh inability to meet its maturing liabilities from cash flow
tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari funding sources and/or from liquid assets that can be
aset likuid yang dapat dengan mudah dikonversi easily converted into cash without disrupting the
menjadi kas tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi Company's activities and financial condition.
keuangan Perseroan.
Perseroan tidak memiliki pembiayaan dari lembaga The Company does not have financing from other
keuangan lainnya, sehingga kondisi tersebut financial institutions, therefore this condition
berkontribusi pada rendahnya risiko likuiditas yang contributes to the Company’s low liquidity risk
dihadapi oleh Perseroan. exposure.
Perseroan menyusun proyeksi arus kas secara The Company prepares cash flow projections
prudent sehingga seluruh kewajiban jatuh tempo prudently so that all of the Company's maturing
Perseroan dapat dipenuhi sesuai dengan perjanjian. obligations can be met in accordance with the
agreement.
Untuk meningkatkan pembiayaan. manajemen telah To increase financing. management has implemented
melakukan strategi pengelolaan arus kas dan cash flow management strategies and asset and
konsentrasi aset dan liabilitas sehingga kemampuan liability concentration so that the Company's ability to
Perseroan untuk memenuhi pendanaan dapat meet funding needs can be met without disrupting the
dipenuhi tanpa mengganggu aktivitas operasional Company's operational activities.
Perseroan.
Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktual The following table presents the contractual
yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan undiscounted cash flows from the Company's financial
Perseroan berdasarkan periode tersisa sampai liabilities based on the remaining period to the
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal contractual maturity date as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025: December 31, 2025:
31 Maret/ March 31, 2026
Satu tahun/ Lebih dari satu tahun/ Jumlah/
Within one year More than one year Total
Beban akrual (Catatan 16) 333.499.456 - 333.499.456 Accrued expenses (Note 16)
Utang lain-lain (Catatan 17) - 5.674.717.775 5.674.717.775 Other payables (Note 17)
Jumlah 333.499.456 5.674.717.775 6.008.217.231 Total
31 Desember/ December 31, 2025
Satu tahun/ Lebih dari satu tahun/ Jumlah/
Within one year More than one year Total
Beban akrual (Catatan 16) 136.468.028 - 136.468.028 Accrued expenses (Note 16)
Utang lain-lain (Catatan 17) - 5.402.277.641 5.402.277.641 Other payables (Note 17)
Jumlah 136.468.028 5.402.277.641 5.538.745.669 Total
80
Page 84
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Perseroan tidak Compliance risk is the risk resulting from the Company
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan not complying with and/or not implementing the laws
perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku and regulations and provisions applicable to the
bagi Perseroan. Company.
Perseroan memiliki risiko kepatuhan sebagai berikut: The company has the following compliance risks:
(1) Perseroan masih memiliki portofolio saham dan (1) The Company still has a stock portfolio and mutual
reksadana yang berstatus suspend dan diblokir fund because until the date of the Report was
sehingga belum dapat dilakukan penjualan. issued. the shares were still suspended and
Perseroan akan segera melakukan penjualan blocked. The Company will make a redemption if
apabila saham dan reksadana yang disuspend the suspended and blocked shares have been
dan diblokir tersebut telah dibuka. opened.
(2) Dalam hal penetapan Perseroan pada status (2) With respect to the Company’s designation under
“Pengawasan Intensif” berdasarkan Hasil “Intensive Supervision” status based on the
Pemeriksaan Langsung OJK terkait Tingkat Results of OJK’s On-site Examination concerning
Kesehatan, yang dinilai berada pada Peringkat the Company’s Level, which was assessed at
Komposit 4. Perseroan telah mengirimkan Composite Rating 4. the Company has submitted
rencana tindak dan telah disetujui oleh OJK an action plan that has been approved by OJK and
serta telah melakukan upaya-upaya perbaikan has undertaken improvement measures in
sesuai dengan rencana tindak yang telah accordance with the submitted action plan.
disampaikan tersebut.
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul akibat Legal risk is the risk arising from lawsuits and/or
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek hukum. weaknesses in the legal aspects. This risk arises.
Risiko ini timbul antara lain karena ketiadaan among others. due to the absence of supporting laws
peraturan perundang-undangan yang mendukung and regulations or the weakness of the agreement,
atau kelemahan perikatan, seperti tidak dipenuhinya such as non-compliance with the legal requirements of
syarat sahnya kontrak atau pengikatan agunan yang a contract or imperfect binding of collateral, can also
tidak sempurna, dapat juga mencakup potensi include potential losses due to defeat in the legal
kerugian akibat kekalahan dalam proses hukum. process.
Untuk memitigasi risiko hukum tersebut, Perseroan To mitigate this legal risk, the Company conducts
melakukan peninjauan secara berkala terhadap regular reviews of financing agreements and collateral
perjanjian pembiayaan dan pengikatan agunan, yang binding, accompanied by the application of relevant
disertai dengan penerapan SOP dan kebijakan yang SOPs and policies to ensure better legal protection.
berlaku guna memastikan perlindungan hukum yang
lebih baik.
Pada Triwulan I Tahun 2026, Perseroan tengah In the first quarter of 2026, the Company is facing a
menghadapi Kasus hukum karena Adanya penyitaan legal case due to the confiscation and planned
dan rencana eksekusi gedung kantor dari Kejaksaan execution of the office building from the East Jakarta
Negeri Jakarta Timur, namun Perseroan tengah District Attorney's Office, but the Company is currently
mengajukan upaya hukum kasasi yang saat ini masih filing a cassation appeal which is currently still in
berproses di Mahkamah Agung. process at the Supreme Court.
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to the decrease in the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholder's level of confidence that result from
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif negative perceptions of the Company.
terhadap Perseroan.
81
Page 85
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko reputasi (Lanjutan) Reputation risk (Continued)
Perseroan saat ini tidak memiliki risiko reputasi The Company currently has no reputational risk
karena Perseroan masih mendapatkan kepercayaan because the Company still has the trust of
dari pemangku kepentingan (stakeholder), dan tidak stakeholders, and there is no negative media coverage
ada pemberitaan di media atau rumor terhadap or rumors about the Company.
Perseroan yang bersifat negatif.
36. INFORMASI RASIO KEUANGAN 36. FINANCIAL INFORMATION RATIO
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha December 27. 2018 regarding the Implementation of
Perusahaan Pembiayaan. Surat Edaran Otoritas Financing Company Business. Financial Services
Jasa Keuangan No. 11/SEOJK.05/2020 tentang Authority Letter No. 11/SEOJK.05/2020 concerning
Penilaian Tingkat Kesehatan Perusahaan the Assessment of the Health Level of Financing
Pembiayaan dan Perusahaan Pembiayaan Syariah Companies and Sharia Financing Companies and
dan POJK 46 Tahun 2024 tentang Pengembangan POJK 46 Year 2024 concerning the Development and
dan Penguatan Perusahaan Pembiayaan. Strengthening of Financing Companies. Venture
Perusahaan Modal Ventura dan Perusahaan Capital Companies and Infrastructure Financing
Pembiayaan Infrastruktur. Perseroan diharuskan Companies. The Company is required to meet a
untuk memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. number of certain financial ratios. These ratios are
Rasio-rasio ini dibuat oleh Perseroan berdasarkan made by the Company based on the formula as
formula sebagaimana ditentukan dalam peraturan determined in the OJK regulations for the purpose of
OJK untuk tujuan kepatuhan terhadap peraturan, regulatory compliance, where the ratios may differ if
dimana rasio tersebut dapat berbeda jika dihitung calculated based on Financial Accounting Standards in
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Indonesia.
Berikut ini adalah rasio-rasio Perseroan pada tanggal The following are the Company’s ratios as of March
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 (tidak diaudit): 31, 2026 and December 31, 2025 (unaudited):
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rasio pembiayaan terhadap aset 35,22% 36,10% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan Ratio of net financing receivables
neto terhadap total pinjaman balance to total loans
yang diterima 0,00% 0,00% received
Rasio saldo piutang pembiayaan The ratio of investment and
investasi dan modal kerja working capital financing
dibandingkan dengan total receivables compared to total
saldo piutang pembiayaan 44,67% 56,48% financing receivables balance
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing
bermasalah (NPF) 0,63% 0,81% receivables ratio (NPF)
Rasio permodalan 213.28% 208,54% Capital ratio
Rasio pinjaman terhadap modal 0,00 x 0,00 x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap Ratio of equity to
modal disetor 66,42% 66,16% paid up capital
37. KASUS HUKUM 37. LEGAL CASE
Permasalahan dalam sita asset gedung Dispute in the building assets confiscation
Sehubungan dengan perkara tindak pidana korupsi In connection with the corruption and money
dan tindak pidana pencucian uang atas nama laundering case in the name of the convict Heru
terpidana Heru Hidayat. Kejaksaan Agung Republik Hidayat. The Attorney General’s Office of the Republic
Indonesia telah memutuskan akan menyita aset of Indonesia has decided to confiscate the Company’s
Perseroan berupa Gedung yang beralamat di Ruko assets in the form of a building located at Ruko
Permata Hijau. Jl. Letjen Soepeno. Permata Hijau. Jl. Letjen Soepeno.
82
Page 86
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. KASUS HUKUM (Lanjutan) 37. LEGAL CASE (Continued)
Permasalahan dalam sita aset gedung (Lanjutan) Dispute in the building assets confiscation (Continued)
Arteri Permata Hijau. Jakarta 12210 dan nilai yang Arteri Permata Hijau. Jakarta 12210 and the carrying
tercatat per 31 Desember 2025 adalah Rp amount as of December 31, 2025 is Rp
42.242.475.833. berdasarkan putusan Mahkamah 42.242.475.833. based on the Supreme Court decision
Agung No.3989 K/Pid.Sus/2023 Jo. putusan No. 3989 K/Pid.Sus/2023 Jo. the decision of the
pengadilan tindak pidana korupsi pada pengadilan corruption court at the DKI Jakarta High Court No.
tinggi DKI Jakarta No. 42/Pid.Sus/2022/PT.DKI Jo. 42/Pid.Sus/2022/PT.DKI Jo. the decision of the
putusan pengadilan tindak pidana korupsi pada corruption court at the Central Jakarta District Court
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. 50/Pid.Sus- No. 50/Pid.Sus-TKP/2021/ PN.Jkt.Pst.
TKP/2021/PN.Jkt.Pst.
Terhadap hal tersebut di atas, Perseroan melakukan Regarding the above, the Company took legal action
tindakan hukum mengajukan permohonan keberatan to file an objection application against the
atas pelaksanaan eksekusi putusan Mahkamah implementation of the execution of the Supreme Court
Agung No. 3989 K/Pid. Sus/2023 tanggal 5 decision No. 3989 K/Pid.Sus/2023 dated September 5.
September 2023 dengan melalui kuasa hukum Roy & 2023 through the attorney Roy & Co in letter no.
Co dalam surat No. S-36/BS/R&C/1024 pada tanggal S-36/BS/R&C/1024 on October 3. 2024.
3 Oktober 2024.
Bahwa Pengadilan Tindak Pidana Korupsi dalam That the Corruption Crime Court in Decision of Case
Putusan Perkara No. 14/Pid.Sus/Keberatan/TPK/ No.14/Pid.Sus/Keberatan/TPK/2024/PN.Jkt.Pst dated
2024/PN.Jkt.Pst tanggal 15 November 2024 telah November 15. 2024 has determined that the objection
menetapkan keberatan yang diajukan Perseroan submitted by the Company cannot be accepted
tidak dapat diterima karena pengajuan keberatan because the submission of the objection has passed
telah lewat waktu dari yang ditentukan. the specified time.
Bahwa atas penetapan tersebut Perseroan telah That regarding the said determination. the Company
mengajukan Kasasi dengan Memori Kasasi pada has filed a cassation with a Cassation Memorandum
tanggal 28 November 2024 dan pihak Kejaksaan on November 28. 2024 and the Prosecutor's Office
telah mengajukan Kontra Memori Kasasi pada has filed a Counter Cassation Memorandum on
24 Desember 2024. December 24. 2024.
Pada bulan Januari 2025 Pengadilan Tindak Pidana In January 2025. the Corruption Crimes Court at the
Korupsi pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah Central Jakarta District Court sent the case files to the
mengirimkan berkas perkara ke Mahkamah Agung Supreme Court for examination and decision by the
untuk diperiksa dan diputuskan oleh Mahkamah Supreme Court.
Agung.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the date of completion of these financial
keuangan ini. Perseroan belum menerima hasil statements. the Company has not yet received the
Putusan Kasasi dari Mahkamah Agung melalui Cassation Decision issued by the Supreme Court
Pengadilan Tindak Pidana Korupsi. through the Corruption Court.
38. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 38. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 5 Februari 2026 Perseroan digugat On February 5, 2026, the Company was sued for
Wanprestasi di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Default at the South Jakarta District Court by 1 (one)
oleh 1 (Satu) debitur karena menolak untuk debtor for refusing to conduct mediation through the
melakukan mediasi melalui Lembaga Alternatif Alternative Dispute Resolution Institution for the
Penyelesaian Sengketa Sektor Jasa Keuangan Financial Services Sector (LAPS SJK) initiated by the
(LAPS SJK) yang di inisiasi oleh debitur. debtor.
Perseroan telah memberikan kesempatan kepada The Company has provided debtors with the
debitur untuk membayar kewajibannya melalui opportunity to repay their obligations through
restrukturisasi sejak tahun 2023 namun debitur tidak restructuring since 2023, but the debtors have been
dapat memenuhi kewajiban pembayaran sesuai unable to meet their payment obligations under the
perjanjian rekstrukturisasinya. Saat ini Perseroan restructuring agreement. The Company is currently
sedang melakukan lelang eksekusi agunan untuk conducting a collateral auction to settle these debtors'
penyelesaian kewajiban debitur tersebut. obligations.
83
Page 87
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 39. RESTATEMENT OF THE PRIOR YEAR FINANCIAL
TAHUN SEBELUMNYA STATEMENTS
Perseroan telah menyajikan kembali laporan The Company has restated its financial statements for
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2024 and January 1,
31 Desember 2024 dan 1 Januari 2024 terkait aset 2024 regarding with fixed assets of land and building
tetap tanah dan bangunan dimana sebelumnya nilai which previously its acquisition cost was recorded on a
harga perolehannya dicatat secara gabungan. combined basis. In connection with this, a restatement
Sehubungan dengan hal tersebut, telah dilakukan has been made with adjustments to the Financial
penyajian kembali dengan penyesuaian pada laporan Position, Profit and Loss, Other Comprehensive
Posisi Keuangan, Laba Rugi, penghasilan Income and Statement of Changes in Equity Reports
komprehensif lain dan laporan perubahan ekuitas for the year ended March 31, 2025.
untuk tahun yang berakhir pada tanggal per 31 Maret
2025.
Penyajian kembali dengan penyesuaian tersebut The restatement has a significant impact on the
memiliki pengaruh yang signifikan terhadap laporan previous financial statements, however it is limited to
keuangan sebelumnya, namun terbatas pada the separation of the Acquisition Cost and
pemisahan Harga Perolehan atas Aset Tetap Tanah Accumulated Depreciation of Land and Buildings, as
dan Bangunan serta Akumulasi Penyusutannya, dan well as General and Administrative Expenses related
Beban Umum dan Administrasi terkait dengan nilai to Building Depreciation. Furthermore, there is neffect
Beban Penyusutan atas Bangunan. Lebih lanjut. tidak on the Company’s Current or Deferred Income Taxes.
terdapat dampak perubahan atas perhitungan Pajak
Penghasilan Kini dan Tangguhan Perseroan.
Pengaruh penyajian kembali pada Laporan Posisi The effects of the restatement to the Statements of
Keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 adalah Financial Position as of March 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
84
Page 88
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 38. RESTATEMENT OF THE PRIOR YEAR FINANCIAL
TAHUN SEBELUMNYA (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Pengaruh penyajian kembali pada Laporan Posisi The effects of the restatement to the Statements of
Keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 adalah Financial Position as of March 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
31 Maret/ March 31, 2025
Sebelum penyajian Setelah penyajian
kembali/ Penyesuaian/ kembali/
Before restatement Adjustments After restatement
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 14.719.219.920 - 14.719.219.920 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 19.818.035.418 - 19.818.035.418 Securities portfolio
Piutang pembiayaan Investment financing
investasi – bersih receivables – net
Pihak ketiga 22.691.400.491 - 22.691.400.491 Third parties
Piutang pembiayaan Working capital
modal kerja – bersih financing receivables – net
Pihak ketiga 16.655.960.302 - 16.655.960.302 Third parties
Piutang pembiayaan Multipurpose
multiguna – bersih financing receivables – net
Pihak ketiga 9.097.784.058 - 9.097.784.058 Third parties
Piutang pembiayaan Murabahah
murabahah – bersih financing receivables – net
Pihak berelasi 38.881.438 - 38.881.438 Related parties
Pihak ketiga 18.065.316.151 - 18.065.316.151 Third parties
Piutang pembiayaan Musyarakah
musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah – bersih financing receivables – net
Pihak berelasi 11.556.631.237 - 11.556.631.237 Related parties
Pihak ketiga 22.797.802.021 - 22.797.802.021 Third parties
Piutang pembiayaan Ijarah financing
ijarah – bersih receivables – net
Pihak berelasi 507.040.211 - 507.040.211 Related parties
Pihak ketiga 2.183.714.544 - 2.183.714.544 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 22.404.956.276 - 22.404.956.276 Related parties
Pihak ketiga 13.332.014.916 - 13.332.014.916 Third parties
Uang muka dan beban Advances and prepaid
dibayar dimuka 392.742.005 - 392.742.005 expenses
Pajak dibayar dimuka 140.765.159 - 140.765.159 Prepaid taxes
Aset tetap – bersih 32.763.048.992 10.602.643.333 43.365.692.325 Fixed assets – net
Aset tidak berwujud – bersih 20.072.091 - 20.072.091 Intangible assets – net
Aset pajak tangguhan 10.151.544.810 - 10.151.544.810 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 217.336.930.040 10.602.643.333 227.939.573.373 TOTAL ASSETS
85
Page 89
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 38. RESTATEMENT OF THE PRIOR YEAR FINANCIAL
TAHUN SEBELUMNYA (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Pengaruh penyajian kembali pada Laporan Posisi The effects of the restatement to the Statements of
Keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 adalah Financial Position as of March 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
31 Maret/ March 31, 2025
Sebelum penyajian Setelah penyajian
kembali/ Penyesuaian/ kembali/
Before restatement Adjustments After restatement
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 115.000.000 - 115.000.000 Accrued expenses
Utang pajak 341.063.015 - 341.063.015 Taxes payable
Utang lain-lain Other payables
kepada pihak ketiga 6.392.785.554 - 6.392.785.554 to third parties
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca-kerja 1.043.858.905 - 1.043.858.905 benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 7.892.707.474 - 7.892.707.474 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham – nilai Share capital – par
nominal Rp 100 per value of Rp 100
saham per share
Modal dasar – Authorized capital –
10.176.400.000 10.176.400.000
lembar saham shares
Modal ditempatkan Issued and paid-up
dan disetor penuh – capital –
3.351.075.600 3.351.075.600
lembar saham 335.107.560.000 - 335.107.560.000 shares
Tambahan modal Additional paid-in
disetor – bersih 23.900.865.943 - 23.900.865.943 capital – net
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain 58.758.897 - 58.758.897 income (loss)
Saldo defisit Deficits balance
- Telah ditentukan 17.000.000.000 - 17.000.000.000 Appropriated -
- Belum ditentukan (166.622.962.274) 10.602.643.333 (156.020.318.941) Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 209.444.222.566 10.602.643.335 220.046.865.899 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 217.336.930.040 10.602.643.335 227.939.573.373 AND EQUITY
86
Page 90
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 38. RESTATEMENT OF THE PRIOR YEAR FINANCIAL
TAHUN SEBELUMNYA (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Pengaruh penyajian kembali pada Laporan Laba Rugi The effects of the restatement to the Statements of
pada tanggal 31 Maret 2025 adalah sebagai berikut: Profit or Loss as of March 31, 2025 are as follows:
31 Maret/ March 31, 2025
Sebelum penyajian Setelah penyajian
kembali/ Penyesuaian/ kembali/
Before restatement Adjustments After restatement
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga dari Interest income from
pembiayaan conventional
konvensional financing
Pembiayaan investasi 964.120.762 - 964.120.762 Investment financing
Pembiayaan Working capital
modal kerja 853.874.530 - 853.874.530 financing
Pembiayaan multiguna 161.233.691 - 161.233.691 Multipurpose financing
1.979.228.983 - 1.979.228.983
Pendapatan dari Income
pembiayaan from financing
berdasarkan based on
prinsip syariah sharia principles
Pembiayaan Murabahah
murabahah 505.103.705 - 505.103.705 financing
Pembiayaan Musyarakah
musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah 2.717.701.403 - 2.717.701.403 financing
Pembiayaan ijarah 29.548.387 - 29.548.387 Ijarah financing
Pembiayaan hawalah 343.685.571 - 343.685.571 Hawalah financing
3.252.353.495 - 3.252.353.495
Pendapatan usaha lainnya Other revenues
Administrasi dan Administration and
asuransi dari insurance from
fasilitas pembiayaan 202.857.045 - 202.857.045 financing facility
Denda dari fasilitas Late charges from the
pembiayaan 376.986.360 - 376.986.360 financing facility
Pemulihan Cadangan
Kerugian
Ekspektasian
Piutang Pembiayaan 16.676.371.416 - 16.676.371.416
Kerugian atas Loss on changes in fair
perubahan value of
nilai wajar portofolio securities portfolio –
efek – bersih 40.112.025 - 40.112.025 net
Pendapatan lain-lain 890.315.676 - 890.315.676 Other income
18.186.642.523 - 18.186.642.523
JUMLAH PENDAPATAN 23.418.225.000 - 23.418.225.000 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Umum dan administrasi 5.098.538.686 (413.090.000) 4.685.448.686 General and administrative
Bunga dan Interest and
beban keuangan 1.567.000 - 1.567.000 finance charges
Penyisihan/(pemulihan) Allowance/(recovery) of
cadangan kerugian expected
ekspektasian piutang credit loss
pembiayaan 17.556.674.243 - 17.556.674.243 financing receivables
Lain-lain 32.653.078 - 32.653.078 Others
JUMLAH BEBAN 22.689.433.007 (413.090.000) 5.599.971.591 TOTAL EXPENSES
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE INCOME
PENGHASILAN 728.791.993 (413.090.000) 1.141.881.993 TAX
87
Page 91
PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk. PT POOL ADVISTA FINANCE Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR ENDING THREE-MONTHS PERIODE
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 38. RESTATEMENT OF THE PRIOR YEAR FINANCIAL
TAHUN SEBELUMNYA (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Pengaruh penyajian kembali pada Laporan Laba Rugi The effects of the restatement to the Statements of
pada tanggal 31 Maret 2025 adalah sebagai berikut: Profit or Loss as of March 31, 2025 are as follows:
(Lanjutan) (Continued)
31 Maret/ March 31. 2025
Sebelum penyajian Setelah penyajian
kembali/ Penyesuaian/ kembali/
Before restatement Adjustments After restatement
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN 728.791.993 (413.090.000) 1.141.881.993 INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME
PENGHASILAN TAX EXPENSES
Pajak tangguhan 891.792.336 - 891.792.336 Deferred tax
Jumlah beban pajak Total
penghasilan – bersih 891.792.336 - 891.792.336 income tax - net
RUGI TAHUN BERJALAN 1.620.584.328 (413.090.000) 2.033.674.329 LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME/(LOSS)
Pos yang tidak dapat Items that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to
rugi profit or loss
Keuntungan/ Actuarial gain/(loss) on
(kerugian) aktuarial post-
atas imbalan employment
pasca-kerja - - - benefits
Pajak Related
penghasilan terkait - - - income tax
Jumlah penghasilan/(rugi) Total other comprehensive
komprehensif lain 1.620.584.328 - 2.033.674.329 Income/(loss)
JUMLAH RUGI TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN 1.620.584.328 (413.090.000) 2.033.674.329 FOR THE YEAR
LABA/(RUGI) PER SAHAM GAIN/(LOSS) PER SHARE
– DASAR DAN DILUSIAN 0.48 0.13 0.61 – BASIC AND DILUTED
88
Names mentioned 62 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT. Indojasa Pratama Finance
p.12 ×2
unresolved
org
PT. Indo Jasa Pratama
p.12
unresolved
org
PT. Indo Jasa
p.12
unresolved
person
Paulus Widodo Sugeng Haryono
p.12
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak
p.12
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12 ×2
unresolved
person
Yulianti
p.12
unresolved
person
Rini Yulianti
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.12
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
PT Pool
p.13
unresolved
org
PT Advista
p.13
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.13
unresolved
org
PT Advista Investa Investa Gemilang
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.15 ×4
unresolved
org
BAPEPAM
p.33 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.38
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.43 ×2
unresolved
org
PT Bank DKI
p.43 ×4
unresolved
org
PT Bank Index Selindo
p.43 ×4
unresolved
org
PT Inti Agri
p.45
unresolved
org
Resources Tbk
p.45
unresolved
org
Financial Services Authority
p.45
unresolved
person
H. Mohammad Aminuddin Dahlan
p.59
unresolved
person
H. Mohammad Aminudin Aminudin
p.59
unresolved
org
Roy Tbk
p.59
unresolved
person
Roy Emron
p.59
unresolved
person
H. Mohammad Aminudin Dahlan
p.59 ×2
unresolved
org
Rekonsiliasi
p.62
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.63
unresolved
org
PT Pool Advista Indonesia Tbk(a)
p.66 ×2
unresolved
—
Jumlah/Total
p.66 ×2
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.66 ×2
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.66 ×7
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Resgistrar
p.66 ×2
unresolved
—
Program pengampunan pajak
p.67
unresolved
—
Agio
p.67
unresolved
—
Agio saham (Catatan 1b)
p.67
unresolved
org
PT Arkazh Mandiri Pratama
p.71 ×5
unresolved
org
PT Arkazh Mandiri Pratama Piutang
p.71 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.