Back to announcement
PT Fore Kopi Indonesia_Konsol_31 Mar 2026 FIN.pdf
Financial statement Text extracted FORESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 78
Page 1
PT Fore Kopi Indonesia Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian Interim/ Interim Consolidated Financial Statements Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2025 (Diaudit) serta Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit)/ As at March 31, 2026 (Unaudited) and December 31, 2025 (Audited) and For the Three-Month Periods Ended March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
Page 2
PT FORE KOPI INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi/Board of Directors’ Statement
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM – Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak
Diaudit) dan 31 Desember 2025 (Diaudit) serta Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang
Berakhir 31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit)
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – As at March 31, 2026 (Unaudited) and
December 31, 2025 (Audited) and For the Three-Month Periods Ended March 31, 2026 and
2025 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim/interim Consolidated Statements of Financial 1-2
Position……………………………………………………………………………………………….
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim/Interim
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income………………. 3-4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of
Changes in Equity……………………………………………………………………………………. 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of Cash Flows…….. 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim/Notes to the Interim Consolidated
Financial Statements………………………………………………………………………………… 7-70
Lampiran I-V/Attachment I-V………………………………………………………………………….... 71-75
Page 3
Page 4
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statements
Konsolidasian Interim of Financial Position
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) December 31, 2025 (Audited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 Catatan/ December 31
2026 Notes 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 253.801.033.074 5 327.531.297.226 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - pihak ketiga 9.647.725.624 6 11.411.482.349 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.451.001.879 1.474.624.824 Other receivables - third parties
Persediaan - neto 128.170.408.598 7 134.622.572.202 Inventories - net
Pajak dibayar dimuka 588.440.051 11 776.345.034 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya 30.878.298.800 25 9.139.071.225 Other current assets
TOTAL ASET LANCAR 424.536.908.026 484.955.392.860 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 17.684.407.252 15 17.753.952.582 cash equivalents
Uang muka pembelian aset 5.724.481.856 5.197.990.404 Advances for purchase of assets
Aset tetap - neto 332.009.358.038 8 301.920.225.284 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 351.818.980.672 9 320.266.895.129 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2.567.742.038 11 2.208.824.602 Deferred tax assets - net
Uang jaminan 29.906.018.439 10,25 27.868.299.750 Refundable deposits
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 739.710.988.295 675.216.187.751 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 1.164.247.896.321 1.160.171.580.611 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-1-
Page 5
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statements
Konsolidasian Interim of Financial Position
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) December 31, 2025 (Audited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 Catatan/ December 31
2026 Notes 2025
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 12 Trade payables
Pihak berelasi 1.885.800.000 22 873.810.000 Related party
Pihak ketiga 82.484.548.940 130.626.375.329 Third parties
Utang lain-lain 13 Other payables
Pihak berelasi 168.168.500 22 2.824.485.003 Related party
Pihak ketiga 28.708.342.243 25.453.172.803 Third parties
Liabilitas yang masih
harus dibayar 56.516.825.516 14 44.529.005.066 Accrued liabilities
Utang pajak 42.398.495.309 11 34.192.662.542 Taxes payable
Liabilitas kontrak 13.311.635.088 11.340.355.219 Contract liabilities
Liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun: long-term liabilities:
Pinjaman bank 10.857.756.588 15 10.857.756.588 Bank loan
Liabilitas sewa 102.724.508.297 9 99.684.220.830 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 339.056.080.481 360.381.843.380 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities -
tempo dalam waktu satu tahun: net of current maturities:
Pinjaman bank 2.607.755.199 15 5.335.027.926 Bank loan
Liabilitas sewa 119.586.442.082 9 102.211.007.460 Lease liabilities
Estimasi liabilitas Estimated liabilities for
imbalan kerja 12.856.177.149 21 11.656.177.149 employees’ benefits
TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 135.050.374.430 119.202.212.535 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 474.106.454.911 479.584.055.915 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE OWNERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp70 per saham Rp70 per shares
Modal dasar - 8.918.359.270 Authorized - 8,918,359,270
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 8.918.359.270 saham 8,918,359,270 shares
pada tanggal 31 Maret 2026 as at March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025 624.285.148.900 16 624.285.148.900 December 31, 2025
Tambahan modal disetor 233.015.571.840 17 233.015.571.840 Additional paid-in capital
Cadangan penjabaran Foreign currency
mata uang asing 1.205.978.777 2n 1.083.655.308 translation reserve
Akumulasi rugi (168.365.258.107) (177.796.851.352) Accumulated losses
EKUITAS NETO 690.141.441.410 680.587.524.696 NET EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1.164.247.896.321 1.160.171.580.611 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-2-
Page 6
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 31 Catatan/ March 31
2026 Notes 2025
PENJUALAN NETO 444.458.712.375 18 291.686.393.766 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 170.782.850.392 19 110.647.474.172 COST OF SALES
LABA BRUTO 273.675.861.983 181.038.919.594 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL 20 OPERATING EXPENSES
Penjualan 212.151.928.912 138.728.029.255 Selling
Umum dan administrasi 45.261.761.476 32.883.413.648 General and administrative
Total Beban Operasional 257.413.690.388 171.611.442.903 Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 16.262.171.595 9.427.476.691 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan bunga 2.493.367.065 208.191.665 Interest income
Penghasilan kemitraan lainnya - 25 198.198.198 Other partnerships income
Beban keuangan (4.455.886.636) 9,15,22 (3.500.585.530) Financing costs
Beban pajak (13.010.808) 11 - Tax expenses
Gain (loss) on foreign
Laba (rugi) selisih kurs - neto (8.224.494) 12.055.828 exchange - net
Lain-lain - neto 900.036.549 (29.731.313) Others - net
Beban Lain-lain - Neto (1.083.718.324) (3.111.871.152) Other Expenses - Net
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 15.178.453.271 6.315.605.539 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 11 INCOME TAX EXPENSE
Kini (6.105.777.465) - Current
Tangguhan 358.917.439 (438.210.595) Deferred
Beban Pajak - Neto (5.746.860.026) (438.210.595) Income Tax Expense - Net
LABA PERIODE BERJALAN 9.431.593.245 5.877.394.944 INCOME FOR THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-3-
Page 7
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 31 Catatan/ March 31
2026 Notes 2025
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Item yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Perbedaan translasi mata Foreign currency translation
uang asing - setelah pajak 122.323.469 513.691.493 difference - net of tax
LABA KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN - NETO 122.323.469 513.691.493 INCOME - NET
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 9.553.916.714 6.391.086.437 INCOME FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 9.431.593.245 5.877.394.944 Owners of the parent entity
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 9.553.916.714 6.391.086.437 Owners of the parent entity
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS PER SHARE
DASAR YANG DAPAT ATTRIBUTABLE TO THE
DIATRIBUSIKAN KEPADA OWNERS OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK 1,06 23 0,84 PARENT ENTITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-4-
Page 8
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas Neto yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Net Equity Attributable to the Owners of the Parent Entity
Modal Saham Cadangan
Ditempatkan dan Penjabaran Mata
Disetor Penuh/ Tambahan Modal Uang Asing/
Share Capital Disetor/ Foreign Currency Akumulasi Rugi/
Issued and Fully Additional Paid- Translation Accumulated Ekuitas Neto/
Paid in Capital Reserve Losses Net Equity
Saldo 1 Januari 2025/
Balance as at January 1, 2025 492.685.148.900 27.416.131.607 23.410.190 (267.001.397.577) 253.123.293.120
Laba periode berjalan/
Income for the period - - - 5.877.394.944 5.877.394.944
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income - - 513.691.493 - 513.691.493
Total laba komprehensif periode berjalan/
Total comprehensive income for the period - - 513.691.493 5.877.394.944 6.391.086.437
Saldo 31 Maret 2025/
Balance as at March 31, 2025 492.685.148.900 27.416.131.607 537.101.683 (261.124.002.633) 259.514.379.557
Saldo 1 Januari 2025/
Balance as at January 1, 2026 624.285.148.900 233.015.571.840 1.083.655.308 (177.796.851.352) 680.587.524.696
Laba periode berjalan/
Income for the period - - - 9.431.593.245 9.431.593.245
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income - - 122.323.469 - 122.323.469
Total laba komprehensif periode berjalan/
Total comprehensive income for the period - - 122.323.469 9.431.593.245 9.553.916.714
Saldo pada tanggal 31 Maret 2026/
Balance as at March 31, 2026 624.285.148.900 233.015.571.840 1.205.978.777 (168.365.258.107) 690.141.441.410
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian See accompanying notes to the interim consolidated financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. integral part of the interim consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 31 Catatan/ March 31
2026 Notes 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 448.042.159.199 286.733.987.752 Receipt from customers
Penerimaan bunga 2.493.367.065 208.191.665 Interest received
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers,
Karyawan dan lainnya (410.482.788.274) (242.344.184.992) employee and others
Pembayaran pajak (7.042.057) 11 - Payment of tax
Kas neto yang diperoleh Net cash provided by
dari aktivitas operasi 40.045.695.933 44.597.994.425 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Kenaikan aset tidak Increase of other
lancar lainnya - 5.041.879 non-current assets
Penambahan aset tetap (54.579.437.663) 8,28 (22.091.343.884) Additions of fixed assets
Penambahan uang muka Additions in advances for
pembelian aset (5.724.481.856) 28 (6.052.365.935) purchase of assets
Kas neto yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (60.303.919.519) (28.138.667.940) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penurunan (kenaikan) dari
Kas dan setara kas yang Decrease (increase) of restricted
dibatasi penggunaannya 69.545.330 (207.648.314) cash and cash equivalents
Pembayaran liabilitas sewa (46.430.130.804) 28 (18.290.339.927) Payments of lease liabilities
Pembayaran bunga dan Payments of interest and
beban keuangan (4.384.182.365) (3.603.775.266) finance cost
Pembayaran pinjaman Payments of long-term
bank jangka panjang (2.727.272.727) 15,28 (2.727.272.727) bank loans
Pembayaran pinjaman
jangka panjang - 22,28 (5.008.666.609) Payments of long-term loans
Pembayaran biaya emisi saham - (4.419.276.771) Payments of shares issuance costs
Kas neto yang digunakan Net cash used in
untuk aktivitas pendanaan (53.472.040.566) (34.256.979.614) financing activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH
KAS DAN BANK (73.730.264.152) (17.797.653.129) ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AWAL TAHUN 327.531.297.226 63.031.014.368 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AKHIR TAHUN 253.801.033.074 5 45.233.361.239 AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying notes to the interim consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
-6-
Page 10
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Fore Kopi Indonesia Tbk (“Perusahaan”) PT Fore Kopi Indonesia Tbk (the “Company”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris Jose Dima was established in Jakarta based on Notarial
Satria, S.H., M.Kn., No. 6 pada tanggal 3 Juli Deed No. 6 dated July 3, 2018 of Jose Dima
2018. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Satria, S.H., M.Kn. The Deed of Establishment
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by the Ministry of Law and
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-0031014.AH.01.01.TAHUN 2018 its Decision Letter No. AHU-0031014.AH.
tanggal 3 Juli 2018 dan telah diumumkan 01.01.TAHUN 2018 dated July 3, 2018 and
dalam Berita Negara Republik Indonesia was published in State Gazette of the Republic
No. 57 tanggal 19 Juli 2022, Tambahan of Indonesia No. 57 dated July 19, 2022,
No. 023680. Supplement No. 023680.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, yang terakhir been amended several times, most recently by
dengan Akta Notaris Jose Dima Satria, S.H., Notarial Deed No. 197 of Jose Dima Satria,
M.Kn., No. 197 tanggal 30 April 2025, S.H., M.Kn., dated April 30, 2025, in
sehubungan dengan, antara lain, peningkatan connection with, among other, increase in
modal ditempatkan dan disetor Perusahaan, the Company’s issued and fully paid capital,
perubahan struktur permodalan dan susunan changes in the Company's capital structure
pemegang saham Perusahaan, sehubungan and shareholders’ composition in connection
dengan selesainya proses penerbitan saham with the completion of the Company's initial
dalam rangka penawaran umum perdana public offering. The amendment deed has
saham Perusahaan. Akta perubahan tersebut been reported to the Ministry of Laws and
telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Human Rights of the Republic Indonesia in its
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Notification Receipt Letter of Changes the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Articles of Association No. AHU-AH.01.03-
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0129662 0129662 dated May 14, 2025.
tanggal 14 Mei 2025.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar, In accordance with Article 3 of the Company’s
maksud dan tujuan Perusahaan adalah Articles of Association, the Company’s
menjalankan usaha di bidang usaha kafe, objective is to engage in business cafe,
restoran dan portal web dan/atau platform restaurant and web portals and/or digital
digital dengan tujuan komersial. Saat ini, platforms with commercial purposes.
Perusahaan bergerak dalam bisnis kedai kopi Currently, the Company is engaged in coffee
dengan merek Fore Coffee. Entitas anak stores business under the Fore Coffee brand.
Perusahaan, PT Cipta Favorit Indonesia, pada The Company’s subsidiary, PT Cipta Favorit
tahun 2025 mulai mengoperasikan bisnis gerai Indonesia, in 2025 started operating doughnut
donat dengan merek Fore Donut. stores business under the Fore Donut brand.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung The Company’s head office is located at
Graha Ganesha lantai 1 suite 120 dan 130, Graha Ganesha Building, 1st floor suite
Jl. Hayam Wuruk No. 28, Kebon Kelapa, 120 and 130, Jl. Hayam Wuruk No. 28,
Gambir, Jakarta Pusat. Pada tanggal Kebon Kelapa, Gambir, Jakarta Pusat.
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki dan the Company and Subsidiaries owns and
mengoperasikan ritel kedai kopi dan gerai operates coffee stores and doughnut stores
donat yang berlokasi di berbagai kota di located in various cities around Indonesia
seluruh Indonesia (Catatan 25) dan Singapura (Note 25) and Singapore with the details are
dengan rincian sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Indonesia Indonesia
Kedai kopi 335 316 Coffee stores
Gerai donat 7 2 Doughnut stores
Singapura Singapore
Kedai kopi 4 4 Coffee stores
-7-
Page 11
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada Agustus 2018. Pemegang saham operations in August 2018. The controlling
pengendali Perusahaan adalah EVLab Fore shareholder of the Company is EVLab Fore
Pte. Ltd., melalui kepemilikan sahamnya di Pte. Ltd., through its ownership in Fore
Fore Holdings Pte. Ltd. Holdings Pte. Ltd.
b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
dan Karyawan Committee and Employees
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, susunan Dewan Komisaris dan Direksi the composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Willson Cuaca : President Commissioner
Wakil Komisaris Utama : Roderick Purwana : Vice President Commissioner
Komisaris : Melisa Irene : Commissioner
Komisaris : Daniel Octavianus M. : Commissioner
Komisaris Independen : Sugiyanto Wibawa : Independent Commissioner
Komisaris Independen : David Fernando Audy : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Vico Lomar : President Director
Direktur : Tjhong Pie Chen : Director
Direktur : Rizky Ardian : Director
Direktur : Mohammad Fahmi Rachmattulah : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on the Decision Letter of the Board of
Komisaris tanggal 19 November 2024 Commissioners dated November 19, 2024,
Perusahaan telah membentuk komite audit, the Company established audit committee with
dengan susunan sebagai berikut: the composition as follows:
Komite Audit: Audit Committee
Ketua : David Fernando Audy : Chairman
Anggota : Rodion Wikanto Njotowidjojo : Member
Anggota : Miranti Hadisusilo : Member
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 susunan Kepala Audit Internal dan the composition of the Company’s Head of
Sekretaris Perusahaan adalah sebagai berikut: Internal Audit and Corporate Secretary are as
follows:
Kepala Audit Internal Yan Mahendra Head of Internal Audit
Sekretaris Denny Ngadimin Secretary
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, Perusahaan dan Entitas Anak memiliki the Company and Subsidiaries has a total of
masing-masing sejumlah 324 dan 290 324 and 290 permanent employees
karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
c. Penawaran Umum Perdana Saham c. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan Shares
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on the Circular Decisions of
Pemegang Saham yang telah diaktakan Shareholders, which was covered by Notarial
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Deed No. 105 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.
S.H., M.Kn. No. 105 tanggal 15 November dated November 15, 2024, the Company's
2024, pemegang saham Perusahaan setuju shareholders agreed to conduct, among
untuk melakukan, antara lain: others:
a. Penawaran Umum Perdana Perusahaan, a. Initial Public Offering of the Company,
melalui penerbitan saham baru dari dalam through the issuance of new shares from
simpanan (portepel) Perusahaan. the Company's portfolio.
-8-
Page 12
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Penerbitan saham baru dari dalam b. Issuance of new shares from
simpanan (portepel) Perusahaan the Company's portfolio with maximum of
sebanyak-banyaknya 1.880.000.000 1,880,000,000 new shares with a nominal
saham baru dengan nilai nominal Rp70 value of Rp70 per share to be offered to
per saham untuk ditawarkan kepada the public within and/or outside the
masyarakat di dalam dan/atau di luar territory of the Republic of Indonesia
wilayah Republik Indonesia melalui through an Initial Public Offering, whereby
Penawaran Umum Perdana, dimana the Company's Shareholders waive their
Para Pemegang Saham Perusahaan rights to take part in the new shares
mengesampingkan haknya untuk issued.
mengambil bagian atas saham baru yang
dikeluarkan.
c. Peningkatan modal dasar Perusahaan c. Increase in the Company's authorized
sehubungan dengan Penawaran Umum capital in connection with the Initial Public
Perdana Perusahaan. Offering of the Company.
d. Perubahan status Perusahaan dari d. Change in the Company's status from
Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Private Company to Public Company and
Terbuka, serta perubahan nama change in the Company's name from
Perusahaan dari sebelumnya PT Fore PT Fore Kopi Indonesia to PT Fore Kopi
Kopi Indonesia menjadi PT Fore Kopi Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk.
e. Perubahan seluruh ketentuan Anggaran e. Change in all of the Company's Articles of
Dasar Perusahaan untuk disesuaikan Association to conform with BAPEPAM-LK
dengan Peraturan BAPEPAM-LK No. IX. Regulation No. IX.J.1 in order to become a
J.1 dalam rangka menjadi Perusahaan Public Company.
Terbuka.
Perusahaan menyampaikan Pernyataan The Company submitted a registration
Pendaftaran kepada Otoritas Jasa Keuangan statement to Financial Services Authority
(OJK) dalam rangka Penawaran Umum (OJK) related to the Public Offering of Shares
Perdana Saham dengan Surat No. 069/ though letter No. 069/LEG/SRT/XI/2024 dated
LEG/SRT/XI/ 2024 tanggal 25 November 2024, November 25, 2024 and changes and/or
serta perubahan dan/atau tambahan informasi additional information in registration statement
atas Pernyataan Pendaftaran yang terakhir which the latest was submitted through letter
disampaikan dengan surat No. 062/LEG/SRT/ No. 062/LEG/SRT/III/2025 dated March 27,
III/2025 tanggal 27 Maret 2025. Pada tanggal 2025. On March 27, 2025, the Company
27 Maret 2025, Perusahaan memperoleh received effective statement from the
pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif Executive Head of Capital Market, Derivative
Pengawas Pasar Modal, Keuangan Derivatif Finance and Carbon Exchange Supervision of
dan Bursa Karbon OJK melalui surat OJK through letter No. S-24/D.04/2025 for its
No. S-24/D.04/2025 untuk penawaran umum initial public offering of 1,880,000,000 shares
perdana atas 1.880.000.000 saham with offering price of Rp188 per share.
Perusahaan dengan harga penawaran sebesar On April 14, 2025, the Company’s shares
Rp188 per lembar saham. Pada tanggal were listed on the Indonesia Stock Exchange.
14 April 2025, saham Perusahaan telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak d. The Structure of the Company and
(“Grup”) Subsidiaries (“Group”)
Susunan Entitas Anak Perusahaan adalah The composition of the Company’s
sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
Persentase Kepemilikan
Efektif/
Kedudukan, Tahun Usaha Effective Percentage Total Aset Sebelum Jurnal Eliminasi/
Tanggal Komersial of Ownership Total Assets Before Elimination Entries
Ruang Pendirian/ Dimulai/
Lingkup Domicile, Commencement 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Usaha/Scope Date of of Commercial March 31 December 31 March 31 December 31
Subsidiaries of Activities Establishment Operations 2026 2025 2026 2025
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
PT Fore Bakery Perdagangan Indonesia, 8 Mei 2025/ 100% 100% 19.636.618.300 21.901.731.857
Indonesia roti dan kue/ Jakarta May 8, 2025
Trading bread 29 April 2024/
and cake April 29, 2024
-9-
Page 13
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase Kepemilikan
Efektif/
Kedudukan, Tahun Usaha Effective Percentage Total Aset Sebelum Jurnal Eliminasi/
Tanggal Komersial of Ownership Total Assets Before Elimination Entries
Ruang Pendirian/ Dimulai/
Lingkup Domicile, Commencement 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Usaha/Scope Date of of Commercial March 31 December 31 March 31 December 31
Subsidiaries of Activities Establishment Operations 2026 2025 2026 2025
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
PT Cipta Favorit Perdagangan Indonesia, 9 September 2025/ 100% 100% 44.480.069.825 19.067.563.403
Indonesia (CFI) roti dan kue/ Jakarta September 9, 2025
Trading bread 29 April 2024/
and cake April 29, 2024
Fore International Jasa manajemen/ Singapore, *) 100% 100% 44.983.757.892 41.289.303.862
Pte. Ltd. (FI) Management 23 Sept. 2024/
services Sept. 23, 2024
Kepemilikan tidak
langsung melalui FI/
Indirect ownership through FI
Fore Coffee Singapore Layanan produk Singapore, 2023 100% 100% 36.006.330.113 41.141.373.791
Pte. Ltd. (FCSG) makanan dan 27 Juli 2022/
minuman/ July 27, 2022
Food and Beverage
product service
*) Belum beroperasi komersial/has not commenced its commercial operations.
PT Fore Bakery Indonesia PT Fore Bakery Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Based on Notarial Deed No. 120 of Jose Dima
S.H., M.Kn., No. 120 tanggal 29 April 2024, Satria, S.H., M.Kn. dated April 29, 2024,
Perusahaan dan Tjhong Pie Chen mendirikan the Company and Tjhong Pie Chen
PT Fore Bakery Indonesia (FBI) dengan established PT Fore Bakery Indonesia (FBI)
modal dasar dan ditempatkan sebesar with authorized and issued capital of
Rp10.000.000.000. Perusahaan memiliki Rp10,000,000,000. The Company has 999,000
999.000 lembar saham FBI atau 99,90% dari FBI shares or 99.90% of total FBI shares
total saham FBI dengan total nilai nominal with total nominal value amounted to
sebesar Rp9.990.000.000. Rp9,990,000,000.
Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh The Deed of Establishment was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0040490.AH.01.01.TAHUN 2024 No. AHU-0040490.AH.01.01.TAHUN 2024
tanggal 5 Juni 2024. dated June 5, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed No. 76
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
S.H., M.Kn. No. 76 tanggal 15 Oktober 2024, October 15, 2024, the FBI’s shareholders
para pemegang saham FBI setuju untuk, agreed to, among others, sell all of shares
antara lain, menjual seluruh saham yang owned by Tjhong Pie Chen amounted to 1,000
dimiliki oleh Tjhong Pie Chen sejumlah 1.000 shares, with selling price of Rp10,000,000 to
lembar saham dengan harga jual Fore International Pte. Ltd., a subsidiary.
Rp10.000.000 kepada Fore International Pte.
Ltd., entitas anak.
Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada The amendment was reported to the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Republic Indonesia in its Notification Receipt
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0264036 Letter No. AHU-AH.01.09-0264036 dated
tanggal 16 Oktober 2024. October 16, 2024.
- 10 -
Page 14
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, No. 165 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.
S.H., M.Kn. No. 165 tanggal 27 Agustus dated August 27, 2025, the FBI’s shareholders
2025, para pemegang saham FBI setuju agreed to increase authorized capital,
untuk meningkatkan modal dasar, modal issued and fully paid share capital from
ditempatkan dan disetor penuh dari Rp10,000,000,000 to Rp22,164,200,000,
Rp10.000.000.000 menjadi Rp22.164.200.000, which consist of 1,216,420 shares with total
yang terdiri dari 1.216.420 lembar saham nominal amount of Rp12,164,200,000,
dengan total nominal sebesar which all of the shares were subscribed by
Rp12.164.200.000, yang seluruhnya diambil the Company. After the increase in capital
bagian oleh Perusahaan. Setelah transaksi transaction, the Company’s ownership in FBI
peningkatan modal tersebut, kepemilikan increased to 99.95%.
Perusahaan di FBI meningkat menjadi 99,95%.
Perubahan tersebut telah dilaporkan dan The amendment was reported and approved
disetujui oleh Menteri Hukum Republik by the Ministry of Laws of the Republic
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0058156.AH.01.02.TAHUN 2025 tanggal 0058156.AH.01.02.TAHUN 2025 dated
28 Agustus 2025 dan diterima August 28, 2025 and acknowledged by the
pemberitahuannya oleh Menteri Hukum Ministry of Laws of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia berdasarkan Surat under its Receipt of Acknowledgement
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU- Letter No. AHU-AH.01.03-0231512 dated
AH.01.03-0231512 tanggal 28 Agustus 2025. August 28, 2025.
PBerdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed No. 10 of
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated Februari
S.H., M.Kn. No. 10 tanggal 3 Februari 2026, 3, 2026, FBI's shareholders agreed to increase
pemegang saham FBI setuju untuk in the FBI’s authorized, issued and fully paid
meningkatkan modal dasar, ditempatkan dan share capital from Rp22,164,200,000 to
disetor penuh FBI dari Rp22.164.200.000 Rp34,474,200,000 through issuance of
menjadi Rp34.474.200.000 melalui penerbitan 1,231,000 shares with nominal value of
1.231.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp12,310,000,000 which were fully taken by
sebesar Rp12.310.000.000 yang diambil the Company.
bagian seluruhnya oleh Perusahaan.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri The amendment was approved by the Ministry
Hukum Republik Indonesia dalam Surat of Laws of the Republic Indonesia in its
Persetujuan No. AHU Approval Letter No. AHU-
0007305.AH.01.02.TAHUN 2026 tanggal 10 0007305.AH.01.02.TAHUN 2026 dated
Februari 2026. February 10, 2026.
PT Cipta Favorit Indonesia PT Cipta Favorit Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Based on Notarial Deed No. 121, of Jose Dima
S.H., M.Kn., No. 121 tanggal 29 April 2024, Satria, S.H., M.Kn. dated April 29, 2024,
Perusahaan dan I Kadek Edwin Trisnapati the Company and I Kadek Edwin Trisnapati
mendirikan PT Cipta Favorit Indonesia (CFI) established PT Cipta Favorit Indonesia
dengan modal dasar dan ditempatkan sebesar (CFI) with authorized and issued capital of
Rp10.000.000.000. Perusahaan memiliki Rp10,000,000,000. The Company has 999,500
999.500 lembar saham CFI atau 99,95% dari CFI shares or 99.95% of total CFI shares
total saham CFI dengan total nilai nominal with total nominal value amounted to
sebesar Rp9.995.000.000. Rp9,995,000,000.
Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh The Deed of Establishment was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0040478.AH.01.01.TAHUN 2024 No. AHU-0040478.AH.01.01.TAHUN 2024
tanggal 5 Juni 2024. dated June 5, 2024.
- 11 -
Page 15
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed No. 77 of
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
S.H., M.Kn. No. 77 tanggal 15 Oktober 2024, October 15, 2024, the CFI's shareholders
para pemegang saham CFI setuju untuk, agreed to, among others, sell all of shares
antara lain, menjual seluruh saham yang owned by I Kadek Edwin Trisnapati amounted
dimiliki oleh I Kadek Edwin Trisnapati sejumlah to 500 shares, with selling price of
500 lembar saham dengan harga jual Rp5,000,000 to Fore International Pte. Ltd.,
Rp5.000.000 kepada Fore International Pte. a subsidiary.
Ltd., entitas anak.
Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada The amendment was reported to the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Republic Indonesia in its Notification Receipt
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0264050 Letter No. AHU-AH.01.09-0264050 dated
tanggal 16 Oktober 2024. October 16, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Based on Circular Decisions of Shareholders,
Pemegang Saham yang telah diaktakan which was covered by Notarial Deed No. 9 of
berdasarkan Akta Notaris Jose Dima Satria, Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated Februari
S.H., M.Kn. No. 9 tanggal 3 Februari 2026, 3, 2026, CFI's shareholders agreed to increase
pemegang saham CFI setuju untuk in the CFI’s authorized, issued and fully paid
meningkatkan modal dasar, ditempatkan dan share capital from Rp10,000,000,000 to
disetor penuh CFI dari Rp10.000.000.000 Rp11,000,000,000 through issuance of
menjadi Rp11.000.000.000 melalui penerbitan 100,000 shares with nominal value of
100.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1,000,000,000 which were fully taken by the
sebesar Rp1.000.000.000 yang diambil bagian Company.
seluruhnya oleh Perusahaan.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri The amendment was approved by the Ministry
Hukum Republik Indonesia dalam Surat of Laws of the Republic Indonesia in its
Persetujuan No. AHU- Approval Letter No. AHU-
0007300.AH.01.02.TAHUN 2026 tanggal 10 0007300.AH.01.02.TAHUN 2026 dated
Februari 2026. February 10, 2026.
Fore International Pte. Ltd. Fore International Pte. Ltd.
Pada tanggal 23 September 2024, Perusahaan On September 23, 2024, the Company
mendirikan Fore International Pte. Ltd. (FI) di established Fore International Pte. Ltd. (FI) in
Republik Singapura dengan modal the Republic of Singapore with issued capital
ditempatkan sebesar AS$1. Perusahaan of US$1. The Company has 1 FI share or
memiliki 1 lembar saham FI atau 100% dari 100% of total FI shares with total nominal
total saham FI dengan total nilai nominal value amounted to US$1.
sebesar AS$1.
Pendirian tersebut telah didaftarkan kepada The establishment has been registered to the
Otoritas Akuntansi dan Regulasi Perusahaan Accounting and Corporate Regulatory
(ACRA) dengan penerimaan pendaftaran Authority (ACRA) with registration
No. ACRA240923036056 tanggal receipt No. ACRA240923036056 dated
23 September 2024 dan mendapatkan September 23, 2024, and obtained Certificate
Sertifikat Konfirmasi Pendirian Perusahaan Confirming Incorporation of Company from
dari ACRA. ACRA.
Pada tanggal 27 September 2024, pemegang On September 27, 2024, the shareholders of
saham FI memutuskan untuk meningkatkan FI resolved to increase FI’s capital by issuing
modal FI dengan menerbitkan 1.200.000 1,200,000 ordinary shares with total nominal
lembar saham biasa dengan total nilai nominal value amounting to US$1,200,000, which were
sebesar AS$1.200.000, yang seluruhnya fully taken by the Company.
diambil bagian oleh Perusahaan.
Peningkatan modal saham FI tersebut telah The increase share capital of FI has
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan been registered to the ACRA with registration
pendaftaran No. ARN20240930118461 tanggal receipt No. ARN20240930118461 dated
30 September 2024. September 30, 2024.
- 12 -
Page 16
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 17 Februari 2025, 15 September On February 17, 2025, September 15, 2025
2025 dan 16 Desember 2025, Perusahaan and December 16, 2025, the Company as the
sebagai pemegang saham FI memutuskan shareholder of FI resolved to increase FI’s
untuk meningkatkan modal FI dengan capital by issuing 500,000, 500,000 and
menerbitkan masing-masing 500.000, 500.000 250,000 ordinary shares, respectively, with
dan 250.000 lembar saham biasa dengan total total nominal value amounted to US$500,000,
nominal masing-masing sebesar AS$500.000, US$500,000, US$250,000, respectively, which
AS$500.000 dan AS$250.000 yang seluruhnya were fully taken by the Company. After the
diambil bagian oleh Perusahaan. Setelah increase in capital transaction, the Company’s
transaksi peningkatan modal tersebut, ownership in FI remains the same at 100%.
kepemilikan Perusahaan di FI tetap sebesar
100%.
Peningkatan modal saham FI tersebut telah The increase in share capital of FI has been
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan registered to the ACRA with registration receipt
pendaftaran No. ACRA250220001772 tanggal No. ACRA250220001772 dated February 20,
20 Februari 2025, dan berdasarkan Daftar 2025, and the Register of Members with
Pemegang Saham (Register of Members) authentication No. J25207251D dated
dengan masing-masing otentikasi September 15, 2025 and No. G25972046I
No. J25207251D tanggal 15 September 2025 dated December 16, 2025, respectively.
dan No. G25972046I tanggal 16 Desember
2025.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The management of the Group is responsible
penyusunan dan penyajian laporan keuangan for the preparation and presentation of these
konsolidasian interim yang telah diselesaikan interim consolidated financial statements that
dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal were completed and authorized for issue on
20 April 2026. April 20, 2026.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan (“SAK”) yang mencakup with Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”), which comprise the Statements of
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Interpretations of Statement of Financial
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Accounting Standards (“ISAK”) issued by the
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) serta Financial Accounting Standards Board of the
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh IAI”) and the Guidance on Presentation and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Disclosures of Financial Statements issued by
Financial Services Authority (OJK).
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi The Group elected to present one single interim
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian interim dalam satu laporan dan other comprehensive income and disclosed
menyajikan tambahan pengungkapan critical accounting judgements and key sources
pertimbangan kritis akuntansi dan sumber of estimation uncertainty in Note 3 and capital
utama ketidakpastian estimasi pada Catatan 3 management in Note 27.
serta pengelolaan modal pada Catatan 27.
- 13 -
Page 17
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the interim consolidated financial
interim adalah selaras dengan kebijakan statements are consistent with those made in
akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan the preparation of the Group’s consolidated
laporan keuangan konsolidasian Grup untuk financial statements for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 31, 2025, except for the adoption of
Desember 2025 kecuali bagi penerapan several amended SAKs. As disclosed further in
beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti the relevant succeeding notes, several
diungkapkan dalam catatan-catatan terkait amended and new published accounting
atas laporan keuangan konsolidasian, standards were adopted effective January 1,
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi 2026.
dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1
Januari 2026.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup financial statements on the basis that
akan terus mempertahankan kelangsungan the Group will continue to operate as a going
usahanya. concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements, except
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting,
untuk beberapa akun tertentu yang diukur except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran sebagaimana measured on the basis described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- accounting policies of each account.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung which have been prepared using the direct
dengan menyajikan penerimaan dan method, present cash receipts and payments
pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements is
adalah Rupiah, yang merupakan mata uang Indonesian Rupiah, which is the functional
fungsional Grup, kecuali untuk FI dan FCSG, currency of the Group, except for FI and FCSG,
entitas anak (Catatan 2n). subsidiaries (Note 2n).
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan incorporate the consolidated financial
dan entitas-entitas yang dikendalikan secara statements of the Company and entities in
langsung ataupun tidak langsung oleh which the Company has the ability to directly or
Perusahaan. indirectly exercise control.
Entitas anak adalah entitas (termasuk entitas Subsidiary is an entity (including structured
yang terstruktur) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has control.
pengendalian. Grup memiliki pengendalian The Group controls a subsidiary when
atas entitas anak apabila Grup memiliki the Group is exposed to, or has rights to,
dampak dari, atau memiliki hak atas, variable returns from its involvement with the
penerimaan variabel dari hubungannya subsidiary and has the ability to affect those
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan returns through its power over the subsidiary.
untuk mempengaruhi penerimaan tersebut Consolidation of a subsidiary begins from the
melalui kuasa atas entitas anak. Konsolidasi date the Group obtains control over the
entitas anak dimulai sejak tanggal Grup subsidiary and ceases since the date the Group
memperoleh pengendalian atas entitas anak loses control of the subsidiary.
dan konsolidasi dihentikan sejak tanggal Grup
kehilangan pengendalian atas entitas anak.
- 14 -
Page 18
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan keuangan Entitas anak disusun The financial statements of the Subsidiaries are
dengan periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang Parent Company. The accounting policies
digunakan dalam penyajian laporan keuangan adopted in preparing the consolidated financial
konsolidasian telah diterapkan secara statements have been consistently applied by
konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. the Group, unless otherwise stated.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (OCI) are attributed to
pada pemegang saham entitas induk Grup dan the equity holders of the parent of the Group
pada Kepentingan Non-Pengendali (“KNP”), and to the Non-Controlling Interest (“NCI”),
bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if that NCI results in a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, A change in the ownership interest of a
tanpa kehilangan pengendalian, dihitung subsidiary, without a loss of control, is
sebagai transaksi ekuitas. Jika Grup accounted for as an equity transaction. In case
kehilangan pengendalian atas entitas anak, of loss of control over a subsidiary, the Group:
maka Grup:
• menghentikan pengakuan aset (termasuk o• derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah tercatat o• derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
• menghentikan pengakuan akumulasi o• derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
bila ada;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang o• recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai o• recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
• mengakui setiap perbedaan yang o• recognizes any surplus or deficit in profit
dihasilkan sebagai keuntungan atau or loss; and
kerugian sebagai laba rugi; dan
• mereklasifikasi ke laba rugi proporsi o• reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah components previously recognized in OCI
diakui sebelumnya dalam penghasilan to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu appropriate, as would be required if
pula menjadi persyaratan jika Grup akan the Group had directly disposed of the
melepas secara langsung aset atau related assets or liabilities.
liabilitas yang terkait.
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Inter-company transactions, balances, and
keuntungan serta kerugian yang belum unrealized gains and losses on transactions
direalisasi dari transaksi antar Grup between Group companies are eliminated. All
dieliminasi. Semua aset dan liabilitas, ekuitas, intra-group assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas berkaitan income, expenses and cash flows relating to
dengan transaksi antar anggota Grup juga transactions between members of the Group
akan dieliminasi secara penuh dalam proses are also eliminated in full on consolidation.
konsolidasi. Bila diperlukan, penyesuaian When necessary, adjustments are made to the
dilakukan pada laporan keuangan entitas anak financial statements of subsidiaries to bring
agar kebijakan akuntansinya sesuai dengan their accounting policies in line with the Group’s
kebijakan akuntansi Grup. accounting policies.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or loss
dan aset bersih dari Entitas anak yang tidak and net assets of the Subsidiary not attributable
dapat diatribusikan, secara langsung maupun directly or indirectly to the Company, which are
tidak langsung, pada Perusahaan, yang presented in the consolidated statement of
masing-masing disajikan dalam laporan laba profit or loss and other comprehensive income
rugi dan penghasilan komprehensif lain and under the equity section of the interim
konsolidasian interim dan dalam ekuitas pada consolidated statement of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian interim, respectively, separately from the corresponding
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan portion attributable to the owner of the parent
kepada pemilik entitas induk. entity.
- 15 -
Page 19
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian of control are accounted for as equity
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian value of any consideration paid and the
yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto relevant share acquired of the carrying value of
entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan net assets of the subsidiary is recorded in
atau kerugian pelepasan KNP juga dicatat equity. Gains or losses on disposals to NCI are
pada ekuitas. also recorded in equity.
c. Akuntansi Kombinasi Bisnis Entitas c. Accounting for Business Combinations of
Sepengendali Entities Under Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa Business combination of entities under
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam common control in form of business transfer
rangka reorganisasi entitas-entitas yang with regard to reorganization of entities within
berada dalam suatu kelompok usaha yang the same group of companies does not result in
sama, bukan merupakan perubahan a change of the economic substance of the
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, ownership, thus, the transaction is recognized
sehingga transaksi tersebut diakui pada jumlah at carrying value based on pooling of interest
tercatat berdasarkan metode penyatuan method.
kepemilikan.
Setiap selisih antara jumlah imbalan yang Any difference between amount of
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap consideration transferred and the carrying
kombinasi bisnis entitas sepengendali value of each business combination of entities
disajikan dalam akun “Tambahan Modal under common control is recognized as
Disetor” pada bagian ekuitas dalam laporan “Additional Paid-in Capital” as part of equity
posisi keuangan konsolidasian interim. section in the interim consolidated statements
of financial position.
Entitas yang mengalihkan unit usaha An entity which is disposing a business unit in
sehubungan dengan pelepasan bisnis entitas connection with the disposal of a business unit
sepengendali, mengakui selisih antara imbalan of an entity under common control recognizes
yang diterima dan jumlah tercatat bisnis yang the difference between the consideration
dilepas dalam akun “Tambahan Modal Disetor” received and carrying amount of the disposed
pada bagian ekuitas dalam laporan posisi business unit as “Additional Paid-in Capital”
keuangan konsolidasian interim. as part of equity section in the interim
consolidated statements of financial position.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menimbulkan aset keuangan pada satu rise to a financial asset of one entity and
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen a financial liability or equity instrument of
ekuitas pada entitas lain. another entity.
(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah yang semata-mata contractual cash flows - whether from
berasal dari pembayaran pokok dan bunga. solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur recognition, and subsequently measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai amortized cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income (“FVTOCI”), and
lain (“FVTOCI”), dan nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss (“FVTPL”).
rugi (“FVTPL”).
- 16 -
Page 20
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh aset keuangan Grup All of the Group’s financial assets are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki aset asset measured at FVTPL and FVTOCI.
keuangan yang diukur pada FVTPL dan
FVTOCI.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi awalnya diukur cost are initially measured at fair value
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi; plus transaction cost; and subsequently
dan setelah pengakuan awal diukur measured at cost which is amortized using
pada biaya perolehan yang diamortisasi the effective interest rate (“EIR”) method
dengan menggunakan metode suku bunga and are subject to impairment. Gains and
efektif (“SBE”) dan merupakan subjek losses are recognized in profit or loss when
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian the asset is derecognized, modified or
diakui pada laba rugi saat aset dihentikan impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau
mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognized when
ketika hak untuk menerima arus kas dari the rights to receive cash flows from an
aset atau telah menandatangani asset or has entered into a pass-through
kesepakatan pelepasan (pass through arrangement and has neither transferred
arrangement), dan secara substansial tidak nor retained substantially all of the risks
mentransfer dan tidak memiliki seluruh and rewards of the asset nor transferred
risiko dan manfaat atas aset keuangan, control of the asset.
maupun mentransfer pengendalian atas
aset.
(ii) Financial Liabilities (ii) Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities
keuangannya sebagai (i) liabilitas as: (i) financial liabilities measured at
keuangan diukur pada FVTPL atau (ii) FVTPL or (ii) financial liabilities measured
liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Seluruh liabilitas keuangan Grup All of the Group’s financial liabilities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.
Seluruh liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are initially recognized
diakui sebesar nilai wajar termasuk at fair value, including transaction costs, for
biaya transaksi untuk liabilitas keuangan financial liabilities not measured at FVTPL.
yang tidak diukur pada FVTPL. Financial liabilities measured at amortized
Liabilitas keuangan yang diukur pada cost, after initial recognition, are
biaya perolehan diamortisasi, setelah subsequently measured at cost which is
pengakuan awal, diukur pada biaya amortized using the EIR method. Gains and
perolehan yang diamortisasi dengan losses are recognized in the interim
menggunakan metode SBE. Keuntungan consolidated statements of profit or loss
dan kerugian diakui dalam laporan laba and other comprehensive income when the
rugi dan penghasilan komprehensif lain liabilities are derecognized as well as
konsolidasian interim hingga liabilitas through the amortization process using the
dihentikan pengakuannya maupun melalui EIR method.
proses amortisasi menggunakan metode
SBE.
- 17 -
Page 21
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas yang the obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian The Group recognizes an allowance for
kredit ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh expected credit losses (“ECL”) for all debt
instrumen utang yang tidak diklasifikasikan instruments not held at FVTPL. ECL are based
sebagai diukur pada FVTPL. ECL didasarkan on the difference between the contractual cash
pada perbedaan antara arus kas kontraktual flows due in accordance with the contract and
yang tertuang dalam kontrak dan seluruh arus all the cash flows that the Group expects to
kas yang diharapkan akan diterima Grup, receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan menggunakan suku bunga original effective interest rate. The expected
efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan cash flows will include cash flows from the sale
diterima tersebut mencakup arus kas dari of collateral held or other credit enhancements
penjualan agunan yang dimiliki atau perluasan that are integral to the contractual terms.
kredit lainnya yang merupakan bagian integral
dari persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko ECL are recognized in two stages. For credit
kredit atas instrumen keuangan yang tidak exposures for which there has not been a
mengalami peningkatan secara signifikan significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal, pengukuran penyisihan recognition, ECL are provided for credit losses
kerugian dilakukan sejumlah ECL 12 bulan. that result from default events that are possible
Untuk risiko kredit atas instrumen keuangan within the next 12-months (a 12-month ECL).
yang mengalami peningkatan secara signifikan For those credit exposures for which there has
sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian been a significant increase in credit risk since
dilakukan sepanjang sisa umurnya, terlepas initial recognition, a loss allowance is required
dari waktu terjadinya default (sepanjang umur for credit losses expected over the remaining
ECL). life of the exposure, irrespective of the timing of
the default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies a
panduan praktis dalam menghitung ECL. Oleh simplified approach in calculating ECL.
karena itu, Grup tidak mengidentifikasi Therefore, the Group does not track changes in
perubahan dalam risiko kredit, melainkan credit risk, but instead recognizes a loss
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL allowance based on lifetime ECL at each
sepanjang umur. Grup telah membentuk reporting date. The Group has established a
matriks provisi yang didasarkan pada data provision matrix that is based on its historical
historis kerugian kredit, disesuaikan dengan credit loss experience, adjusted for forward-
faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- looking factors specific to the debtors and the
looking) khusus terkait pelanggan dan economic environment.
lingkungan ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan The Group considers a financial asset in default
memenuhi definisi default ketika, antara lain, when, among others, contractual payments are
telah menunggak lebih dari 1 tahun. Namun, 1 year past due. However, in certain cases,
dalam kasus-kasus tertentu, Grup juga dapat the Group may also consider a financial asset
menganggap aset keuangan dalam keadaan to be in default when internal or external
default ketika informasi internal atau eksternal information indicates that the Group is unlikely
menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin to receive the outstanding contractual amounts
menerima arus kas kontraktual secara penuh in full before taking into account any credit
tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. enhancements held by the Group. Trade
Piutang dihapusbukukan ketika kecil receivables is written-off when there is low
kemungkinan untuk memulihkan arus kas possibility of recovering the contractual cash
kontraktual, setelah semua upaya penagihan flow, after all collection efforts have been done
telah dilakukan dan telah sepenuhnya and have been fully provided for allowance.
dilakukan penyisihan.
- 18 -
Page 22
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian interim interim consolidated statement of financial
jika, dan hanya jika, terdapat hak yang position if, and only if, there is a currently
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable legal right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset amounts and there is an intention to settle on a
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan net basis, or to realize the assets and settle the
terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan liabilities simultaneously.
menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
e. Kas dan Bank e. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank terdiri dari saldo kas dan kas di Cash on hand and in banks consist of cash on
bank yang tidak digunakan sebagai jaminan hand and in banks which are not pledged as
dan tidak dibatasi penggunaannya. collateral and are not restricted in use.
f. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi f. Restricted Cash and Cash Equivalents
Penggunaannya
Akun ini terdiri dari kas di bank dan deposito This account consists of restricted of cash in
berjangka yang dibatasi penggunaannya untuk bank and time deposits which are restricted in
pinjaman bank dari PT Bank Maybank use for bank loan from PT Bank Maybank
Indonesia Tbk (Catatan 15). Indonesia Tbk (Note 15).
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi a. g. Transaction with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
yang mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over
pengendalian bersama atas Grup; the Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over
Grup; atau the Group; or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent
of the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are
kelompok usaha yang sama (artinya members of the same Group (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas means that each parent, subsidiary
anak berikutnya saling berelasi dengan and fellow subsidiary is related to the
entitas lainnya). others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
- 19 -
Page 23
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan Grup. entity or an entity related to
the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the entity or to the parent of the entity.
entitas atau kepada entitas induk dari
entitas.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan interim consolidated financial statements.
konsolidasian interim.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or
rendah antara biaya perolehan atau nilai net realizable value. Cost is determined using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan the average method. Net realizable value is
dengan menggunakan metode rata-rata the estimated selling price in the ordinary
tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi course of business, less the estimated cost of
harga jual dalam kegiatan usaha normal, completion and the estimated cost necessary
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan to complete the sale. Allowance for inventory
estimasi biaya yang diperlukan untuk obsolescence is provided based on the
menyelesaikan penjualan. Penyisihan untuk periodic review of the condition of the
persediaan usang dan/atau penurunan nilai inventories and other relevant facts and
persediaan dilakukan atas dasar hasil circumstances.
penelaahan secara periodik terhadap kondisi
persediaan, fakta dan situasi lain yang relevan.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Grup memilih model biaya sebagai kebijakan The Group has chosen the cost model as the
akuntansi pengukuran aset tetap. fixed assets accounting measurement policy.
Aset tetap dinyatakan sebesar harga Fixed assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya losses, if any. Such cost includes the cost of
perolehan termasuk biaya penggantian bagian replacing part of the fixed assets when that
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, met. Likewise, when a major inspection is
pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, performed, its cost is recognized in the
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai carrying amount of the fixed assets as a
tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai replacement if the recognition criteria are
suatu penggantian jika memenuhi kriteria satisfied. All other repairs and maintenance
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan costs that do not meet the recognition criteria
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria are recognized in the interim consolidated
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income as incurred.
interim pada saat terjadinya.
- 20 -
Page 24
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus (“straight-line method”) line method over the estimated useful life of
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis the assets, as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Prasarana ruang 4 25% Leasehold improvements
Mesin 4-8 12,5 - 25% Machine
Peralatan 4-8 12,5 - 25% Equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of “Fixed Assets” in the
dari “Aset Tetap” dalam laporan posisi interim consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian interim. Akumulasi position. The accumulated cost of the asset
biaya perolehan untuk aset dalam constructed is transferred to the appropriate
penyelesaian akan dipindahkan ke masing- fixed assets account when the construction is
masing aset tetap yang bersangkutan pada completed, and the asset is ready for its
saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap intended use. Assets under construction are
digunakan sesuai dengan tujuannya. Aset not depreciated as they are not yet available
dalam penyelesaian tidak disusutkan karena for use.
aset tersebut belum siap untuk digunakan.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of item fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan economic benefits are expected from its use or
yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan included in the interim consolidated statements
dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian interim pada income in the year the asset is derecognized.
tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, The residual values, useful life and methods of
umur manfaat dan metode penyusutan aset depreciation of fixed assets are reviewed and
tetap ditelaah dan jika sesuai dengan keadaan, adjusted prospectively if appropriate, at each
disesuaikan secara prospektif. financial year end.
j. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan j. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat may be impaired. If any such indication exists,
indikasi tersebut atau pada saat pengujian or when annual impairment testing for an asset
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup is required, the Group makes an estimate of
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset the asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi Impairment losses are recognized in the
periode berjalan, kecuali untuk aset non- current period’s profit or loss unless non-
keuangan yang dicatat dengan nilai penilaian financial assets carried at revalued amounts.
kembali.
- 21 -
Page 25
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
k. Sewa k. Leases
Grup sebagai lessee The Group as lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan a lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assess whether:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili physically distinct or represent
secara substansial seluruh kapasitas aset substantially all the capacity of a
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier has
pemasok memiliki hak substitusi the substantive substitution right, then the
substantif, maka aset tersebut tidak asset is not identified;
teridentifikasi;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomik dari penggunaan aset selama use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has decision-making rights
keputusan yang paling relevan untuk that are most relevant to change how and
mengubah bagaimana dan untuk tujuan what purpose the asset is used. In certain
apa aset tersebut digunakan. Dalam circumstances where all the decisions
kondisi tertentu di mana semua keputusan about how and for what purpose the asset
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa is used are predetermined, the Group has
aset digunakan telah ditentukan the right to direct the use of the asset if
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
i. Grup memiliki hak untuk i. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
ii. Grup mendesain aset dengan cara ii. The Group designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana way that predetermines how and for
dan untuk tujuan apa aset akan what purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung contract that contains a lease component,
suatu komponen sewa, Grup mengalokasikan the Group allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri of their relative stand-alone price. However, for
relatif dari komponen sewa. Namun, untuk the leases of properties in which the Group is
sewa properti dimana Grup bertindak sebagai a lessee, the Group has elected not to
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak separate non-lease components and account
memisahkan komponen nonsewa dan for the lease and non-lease components as a
mencatat komponen sewa dan nonsewa single lease component.
tersebut sebagai satu komponen sewa.
- 22 -
Page 26
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak- a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which comprise the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi aset pendasar atau lokasi aset which it is located, less any lease incentive
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After commencement date, right-of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using cost model. The right-of-
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan use assets is subsequently depreciated
metode garis-lurus dari tanggal permulaan using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earlier of the end
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa of the useful life of the right-of-use asset or the
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala end of the lease term. In addition, the right-of-
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, use asset is periodically reduced by
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran impairment losses, if any, and adjusted for
kembali liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are
pada tanggal permulaan, didiskontokan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in the
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, digunakan suku bunga determined, the Group’s incremental
pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup borrowing rate. Generally, the Group uses its
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
inkremental sebagai tingkat diskonto. rate.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost using the effective interest method. It is
bunga efektif. Liabilitas sewa diukur kembali remeasured when there is a change in future
ketika ada perubahan pembayaran sewa masa lease payments arising from a change in an
depan yang timbul dari perubahan indeks atau index or rate, if there is a change in
suku bunga, jika ada perubahan estimasi the Group’s estimate of the amount expected
Grup atas jumlah yang diperkirakan akan to be payable under a residual value
dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika guarantee, or if the Group changes its
Grup mengubah penilaiannya apakah akan assessment of whether it will exercise a
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau purchase, extension or termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset or is recorded in profit or loss if the carrying
hak-guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments include in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi of the lease liability comprise of the following:
pembayaran berikut ini:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including in-substance
tetap secara-substansi; fixed payments;
- Pembayaran sewa variabel yang - Variable lease payments that depend on
bergantung pada suatu indeks atau suku an index or rate, initially measured using
bunga, yang pada awalnya diukur dengan the index or a rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga commencement date;
pada tanggal permulaan;
- 23 -
Page 27
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Jumlah yang diperkirakan akan - Amounts expected to be payable under a
dibayarkan dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - The exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi option that the Group is reasonably certain
tersebut; dan to exercise; and
- Penalti karena penghentian awal sewa - Penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat to produce a constant periodic rate of interest
suku bunga periodik yang konstan atas saldo on the remaining balance of the liability for
liabilitas untuk setiap periode. each period.
Grup menyajikan “Aset Hak-Guna” dan The Group present “Right-of-Use Assets” and
“Liabilitas Sewa” pada laporan posisi “Lease Liabilities” in the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim. statements of financial position.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai- Short-term lease and lease of low-value asset
rendah
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use assets and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease term of 12
atau kurang dan sewa atas aset months or less and for leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui assets. The Group recognizes the leases
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini payments associated with these leases as an
sebagai beban dengan dasar garis lurus expense on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa. term.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group account for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup - The modification increase the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The consideration for the lease increase by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustment to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Grup: the lease modification, the Group:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan - Remeasure and allocate the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
- Menentukan masa sewa dari sewa - Determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan - Remeasure the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate on the basis
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan of the remaining lease term and the
sisa pembayaran sewa dengan remaining lease payment with a
melakukan penyesuaian terhadap aset corresponding adjustment to the right-of-
hak-guna. Tingkat diskonto revisian use assets. The revised discount rate is
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman determined as the Group’s incremental
inkremental Grup pada tanggal efektif borrowing rate at the effective date of
modifikasi; modification;
- 24 -
Page 28
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak- - Decrease the carrying amount of the right-
guna untuk merefleksikan penghentian of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau sepenuhnya sewa untuk termination of the lease modifications that
modifikasi sewa yang menurunkan ruang decrease the scope of the lease.
lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba The Group recognize in profit or loss
rugi setiap laba rugi yang terkait dengan relating to the partial or full termination of
penghentian sebagian atau sepenuhnya the lease; and
sewa tersebut; dan
- Membuat penyesuaian terkait dengan - Make a corresponding adjustment to the
aset hak-guna untuk seluruh modifikasi right-of-use asset for all other lease
sewa lainnya. modifications.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi Revenue is recognized when the Group
kewajiban pelaksanaan dengan memberikan satisfies a performance obligation by extending
layanan kepada pelanggan, yaitu ketika a service to the customers, which is when the
pelanggan memperoleh kendali atas barang customers obtain control of the goods or
atau memperoleh manfaat dari penggunaan derived benefits from the usage of the service.
layanan tersebut. Kewajiban pelaksanaan A performance obligation may be satisfied at a
dapat dipenuhi pada suatu waktu atau seiring point in time or over the time. If a performance
waktu. Jika kewajiban pelaksanaan dipenuhi obligation is satisfied over time, the revenue is
dari waktu ke waktu, pendapatan diakui recognized based on the percentage of
berdasarkan persentase penyelesaian yang completion reflecting the progress towards
mencerminkan kemajuan menuju pemenuhan complete satisfaction of that performance
kewajiban pelaksanaan tersebut. Jumlah obligation. The amount of revenue recognized
pendapatan yang diakui adalah jumlah yang is the amount allocated to the satisfied
dialokasikan untuk memenuhi kewajiban performance obligation.
pelaksanaan.
Pendapatan diukur berdasarkan pertimbangan Revenue is measured based on the
yang diharapkan menjadi hak Grup atas consideration to which the Group expects to be
diserahkannya barang atau jasa yang entitled in exchange for transferring promised
dijanjikan kepada pelanggan, tidak termasuk goods or service to customer, excluding
jumlah yang dikumpulkan atas nama pihak amounts collected on behalf of third parties.
ketiga.
Pendapatan dari penjualan makanan dan Revenues from sales of food and beverages
minuman diakui pada suatu titik waktu ketika are recognized at the point in time when food
makanan dan minuman telah disajikan kepada and beverages are served to and received by
dan diterima oleh pelanggan. Pendapatan neto the customers. Net revenues are revenues net
merupakan pendapatan setelah dikurangi retur of sales return and discounts.
penjualan dan diskon.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred by
menggunakan dasar akrual. using accrual basis.
Program Poin Loyalitas Pelanggan Customer Loyalty Points Program
Grup memiliki program poin loyalitas The Group has a customer loyalty points
pelanggan yang memungkinkan pelanggan program which allows customers to accumulate
untuk mengumpulkan poin yang dapat points that can be redeemed for free food and
ditukarkan dengan produk makanan dan beverages products. The loyalty points give rise
minuman gratis. Poin loyalitas ini menimbulkan to a separate performance obligation as they
kewajiban pelaksanaan terpisah karena provide a right to the customer.
memberikan hak kepada pelanggan.
Sebagian dari harga transaksi dialokasikan ke A portion of the transaction price is allocated to
poin loyalitas yang diberikan kepada the loyalty points awarded to customers based
pelanggan berdasarkan harga jual relatif yang on relative stand-alone selling price and
berdiri sendiri dan diakui sebagai kontrak recognized as a contract liability until the points
liabilitas sampai poin-poin tersebut ditukarkan. are redeemed. Revenue is recognized upon
Pendapatan diakui pada saat pertukaran redemption of products by the customer.
produk oleh pelanggan.
- 25 -
Page 29
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saat memperkirakan harga jual yang berdiri When estimating the stand-alone selling price
sendiri dari poin loyalitas, Grup of the loyalty points, the Group considers the
mempertimbangkan kemungkinan pelanggan likelihood that the customer will redeem the
akan menukar poin tersebut. Grup points. The Group updates its estimates of the
memperbarui estimasi poin-poin yang akan points that will be redeemed on a reguler basis
ditukar secara berkala dan setiap penyesuaian and any adjustments to the contract liability
terhadap saldo kontrak liabilitas dibebankan balance are charged or credited against
atau dikreditkan pada pendapatan. revenue.
Liabilitas Kontrak Contract Liabilities
Liabilitas kontrak adalah liabilitas untuk A contract liability is the obligation to transfer
mengalihkan barang atau jasa kepada goods or services to a customer for which
pelanggan dimana Grup telah menerima the Group has received consideration (or an
imbalan (atau sejumlah imbalan yang harus amount of consideration is due) from customer.
dibayar) dari pelanggan. Jika pelanggan If the customer pays consideration before
membayar imbalan sebelum Grup the Group transfers good or services to the
mengalihkan barang atau jasa kepada customer, a contract liability is recognized
pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada saat when the payment is made or the payment is
pembayaran dilakukan atau saat pembayaran due (whichever is earlier). Contract liabilities
jatuh tempo (mana yang lebih dulu). Liabilitas are recognized as revenue when the Group
kontrak diakui sebagai pendapatan pada saat performs under the contract.
Grup melaksanakan kontrak.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan benefits liability in accordance with Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) Regulation No. 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
yang menerapkan pengaturan Undang- implement the provisions of Law No. 6 Year
Undang No. 6 Tahun 2023. 2023.
Perhitungan estimasi beban dan liabilitas The calculation of estimated employee benefits
imbalan kerja ditentukan berdasarkan Undang- expense and liabilities under the Law is
Undang ditentukan dengan metode penilaian determined using the “Projected Unit Credit”
aktuaria “Projected Unit Credit”. valuation method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liability
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan dan kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak
[ ii. Return on program asset, excluding the
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto liabilitas (aset); interest;
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every change in asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam the amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset). interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (asset), which recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya. subsequently to profit or loss in the next period.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari penyelesaian dan perubahan experience adjustments and changes in
asumsi aktuaria dibebankan atau dikreditkan actuarial assumptions are charged or credited
ke ekuitas pada penghasilan komprehensif to equity in other comprehensive income in
lainnya pada tahun dimana terjadinya year in which they arise.
perubahan tersebut.
- 26 -
Page 30
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen Gains or losses on the curtailment or
atau penyelesaian suatu program imbalan settlement of a defined benefit plan are
pasti diakui ketika kurtailmen atau recognized when the curtailment or settlement
penyelesaian terjadi. occurs.
n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang n. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Mata uang fungsional dan penyajian Grup The functional and presentation currency of
adalah Rupiah Indonesia, kecuali Fore the Group is Indonesian Rupiah, except for
International Pte. Ltd. (FI) dan Fore Coffee Fore International Pte. Ltd. (FI) and Fore
Singapore Pte. Ltd. (FCSG), entitas anak. Coffee Singapore Pte. Ltd. (FCSG),
Setiap entitas dalam Grup menentukan mata subsidiaries. Each entity in the Group
uang fungsionalnya sendiri dan pos-pos yang determines its own functional currency and
termasuk dalam laporan keuangan setiap items included in the financial statements of
entitas diukur menggunakan mata uang each entity are measured using that functional
fungsional tersebut. currency.
Transaksi dalam periode berjalan yang Transactions in current period involving foreign
menyangkut mata uang asing dijabarkan ke currencies are recorded in the functional
dalam mata uang Rupiah sesuai dengan kurs currency at the rates of exchange prevailing at
yang berlaku pada saat transaksi terjadi. the time the transactions are made. As at the
Pada tanggal laporan posisi keuangan interim consolidated statement of financial
konsolidasian interim, aset dan liabilitas position date, monetary assets and liabilities
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke denominated in foreign currencies are adjusted
dalam mata uang Rupiah dengan to Rupiah to reflect the prevailing exchange
menggunakan kurs tengah yang berlaku pada rates at such date and the resulting gains or
tanggal tersebut dan keuntungan atau losses are credited or charged to current period
kerugian yang timbul dikreditkan atau operations.
dibebankan pada operasi periode berjalan.
Mata uang fungsional FI dan FCSG adalah The functional currency of FI and FCSG are
Dolar Singapura dan mereka mengelola Singapore Dollars and they maintain their
pembukuan mereka dalam mata uang yang books of accounts in the same currency. As at
sama. Pada tanggal laporan posisi keuangan the interim consolidated statements of financial
konsolidasian interim, aset dan liabilitas entitas position date, the assets and liabilities of these
anak ini dijabarkan dari Dolar Singapura ke subsidiaries are translated from Singapore
dalam Rupiah dengan nilai tukar yang berlaku Dollars into Rupiah at the prevailing exchange
pada tanggal tersebut, dan akun-akun laporan rate at that date, and the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income accounts
lainnya dijabarkan dengan nilai tukar rata-rata are translated at the average exchange rates
untuk tahun tersebut. Selisih kurs yang timbul for the year. The exchange differences arising
dari penjabaran diakui secara langsung dalam on the translation are recognized directly in
penghasilan komprehensif lainnya dan other comprehensive income and accumulated
diakumulasikan dalam “Cadangan Penjabaran in the “Foreign Currency Translation Reserve”
Mata Uang Asing” di bagian ekuitas dalam in the equity section of the interim consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian interim. statements of financial position. On the
Pada saat pelepasan entitas anak, jumlah disposal of the subsidiary, the deferred
kumulatif yang ditangguhkan yang diakui cumulative amount recognized in equity relating
dalam ekuitas yang berkaitan dengan entitas to that subsidiary is recognized in the interim
anak tersebut diakui dalam laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian interim.
Nilai tukar kurs tengah Bank Indonesia yang As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
digunakan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 the middle rates of exchange of Bank Indonesia
Desember 2025 adalah sebagai berikut: used were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Dolar Amerika Serikat (AS$) 1 16,993 16.782 United States Dollar (US$) 1
Dolar Singapura (S$) 1 13,182 13.069 Singapore Dollar (S$) 1
- 27 -
Page 31
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
o. Provisi dan Kontinjensi o. Provisions and Contingency
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal and constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya besar penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar estimate. If it is no longer probable that an
sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
Ketika Grup mengharapkan sebagian atau Where the Group expects some or all of a
seluruh provisi diganti, maka penggantian provision to be reimbursed, the reimbursement
tersebut diakui sebagai aset yang terpisah is recognized as a separate asset but only
tetapi hanya pada saat timbul keyakinan when the reimbursement is virtually certain.
pengantian pasti diterima. Beban yang terkait The expense relating to any provision is
dengan provisi disajikan secara neto setelah presented in profit or loss net of any
dikurangi jumlah yang diakui sebagai reimbursement.
penggantiannya.
Aset dan kewajiban kontinjensi tidak diakui Contingent assets and liabilities are not
dalam laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial
Liabilitas kontinjensi diungkapkan dalam statements. Contingent liabilities are disclosed
laporan keuangan konsolidasian, kecuali in the consolidated financial statements, unless
kemungkinan arus keluar sumber daya yang the possibility of an outflow of resources
mewujudkan manfaat ekonomi bersifat kecil. embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi diungkapkan dalam laporan Contingent assets are disclosed in the
keuangan konsolidasian dimana kemungkinan consolidated financial statements where inflow
besar terjadi arus masuk manfaat ekonomi. of economic benefits is probable.
Provisi Restorasi Restoration Provisions
Provisi atas biaya untuk memulihkan aset yang Provisions for the costs to restore leased
disewa ke kondisi semula, sebagaimana assets to their original condition, as required by
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, the terms and conditions of the lease, are
diakui ketika kewajiban terjadi, yaitu ketika recognized when the obligation is incurred,
tanggal permulaan atau sebagai akibat dari either at the commencement date or as a
penggunaan aset pendasar pada periode consequence of having used the underlying
sewa tertentu, dengan estimasi terbaik atas asset during a particular period of the lease,
pengeluaran yang disyaratkan untuk with the best estimate of the expenditure that
memulihkan aset tersebut. Estimasi direviu would be required to restore the assets.
secara teratur dan disesuaikan berdasarkan Estimates are regularly reviewed and adjusted
kondisi-kondisi baru yang sesuai. as appropriate for new circumstances.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and
tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan deferred tax. Income tax expense is recognized
laba rugi kecuali untuk transaksi yang in profit or loss except to the extent that it
berhubungan dengan transaksi diakui relates to items recognized outside profit or
langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui loss, either in other comprehensive income or
sebagai penghasilan komprehensif lainnya. directly in equity.
- 28 -
Page 32
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan Current tax expense is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates that have been enacted or substantively
tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan enacted at end of the reporting period and is
berdasarkan taksiran laba kena pajak periode provided based on the estimated taxable
berjalan. Manajemen secara periodik income for the period. Management periodically
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions taken in tax returns with
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan respect to situations in which applicable tax
dengan situasi dimana aturan pajak yang regulation is subject to interpretation. It
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, establishes provision where appropriate on the
manajemen menentukan provisi berdasarkan basis of amounts expected to be paid to the tax
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada authorities.
otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of current
beban pajak kini dalam laporan laba rugi dan income tax expense in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
interim. comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If
Grup mengajukan keberatan, Grup the Group files an appeal, the Group considers
mempertimbangkan apakah besar whether it is probable that a taxation authority
kemungkinan otoritas pajak akan menerima will accept the appeal and reflect its effect on
keberatan tersebut dan merefleksikan the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan
Grup.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is provided using the liability
liabilitas atas beda waktu pada tanggal method on temporary differences at the
pelaporan antara dasar pengenaan pajak reporting date between the tax bases of assets
untuk aset dan liabilitas dengan nilai and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan temporary differences with certain exceptions.
beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan Deferred tax assets are recognized for
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh deductible temporary differences and tax
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat losses carry-forward to the extent that it is
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena probable that taxable income will be available
pajak pada masa mendatang akan memadai in future periods against which the deductible
untuk mengkompensasi perbedaan temporer temporary differences and tax losses carry-
dan rugi fiskal. forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at each reporting date and reduced to
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan the extent that it is no longer probable that
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam sufficient taxable income will be available to
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi allow all or part of the benefit of that deferred
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai tax assets are reassessed at each reporting
kembali pada setiap akhir periode pelaporan date and are recognized to the extent that it
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba has become probable that future taxable
kena pajak mendatang akan memungkinkan income will allow the deferred tax assets to be
aset pajak tangguhan tersedia untuk recovered.
dipulihkan.
- 29 -
Page 33
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada at the tax rates that are expected to apply to
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas the period when the asset is realized or the
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- liability is settled, based on tax laws that have
undang pajak yang berlaku atau berlaku been enacted or substantively enacted at the
secara substantif pada akhir periode laporan end of reporting period. The related tax effects
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan of the provisions for and/or reversals of all
penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the period,
perbedaan temporer selama periode berjalan, including the effect of change in tax rates, are
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, credited or charged to current period
dikreditkan atau dibebankan pada periode operations, except to the extent that they relate
operasi berjalan, untuk transaksi-transaksi to items previously charged or credited to other
yang sebelumnya telah langsung dibebankan comprehensive income or directly in equity.
atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
secara saling hapus saat hak yang dapat when a legally enforceable right exists to offset
dipaksakan secara hukum ada untuk saling current tax assets against current tax liabilities,
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, or the deferred tax assets and the deferred tax
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak liabilities relate to the same taxable entity, or
tangguhan berkaitan dengan entitas kena the Company intends to settle its current assets
pajak yang sama, atau Perusahaan and liabilities on a net basis.
bermaksud untuk menyelesaikan aset dan
liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Pajak Barang dan Jasa Tertentu (PBJT) Certain Goods and Services Tax (PBJT)
Berdasarkan Undang-Undang (UU) Republik Based on Law of the Republic Indonesia
Indonesia No. 1 Tahun 2022 tanggal 5 Januari No. 1 of 2022 dated January 5, 2022 (replacing
2022 (menggantikan UU No. 28 Tahun 2009), Law No. 28 Tahun 2019), the Group is
Grup bergerak dalam bidang industri makanan engaged in food and beverages industries,
dan minuman yang dikenakan PBJT dengan which are subject to PBJT with PBJT’s rate set
tarif PBJT ditetapkan paling tinggi sebesar at a maximum of 10% of food and beverages
10% dari pendapatan makanan dan minuman. revenues.
q. Laba Per Saham Dasar q. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Jika jumlah saham biasa meningkat atau If the number of ordinary shares increases or
menurun sebagai akibat dari kapitalisasi, decreases as a result of capitalization, bonus
penerbitan saham bonus, pemecahan saham, shares issuance, stock split, stock merger or
penggabungan saham atau reklasifikasi stock reclassification, the calculation of basic
saham, maka perhitungan laba per saham earnings per share for all periods presented is
dasar untuk seluruh periode yang disajikan adjusted retrospectively. If such a change
disesuaikan secara retrospektif. Jika occurs after the reporting period but before the
perubahan tersebut terjadi setelah periode consolidated financial statements are
pelaporan tapi sebelum laporan keuangan authorized for issue, the calculation of basic
konsolidasian disetujui untuk diterbitkan, maka earnings per share for the current period and
penghitungan laba per saham untuk periode each prior period presented is presented on the
berjalan dan setiap periode sajian sebelumnya basis of the new number of shares.
disajikan berdasarkan jumlah saham yang
baru.
- 30 -
Page 34
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
r. Biaya Emisi Saham r. Share Issuance Cost
Biaya emisi saham merupakan biaya-biaya Share issuance cost represents costs related to
yang berkaitan dengan penawaran umum the Company’s Initial Public Offering (IPO)
perdana saham Perusahaan yang which are deferred and will deduct the
ditangguhkan dan akan mengurangi agio additional paid-in capital when the IPO is
saham ketika penawaran umum perdana conducted.
saham Perusahaan terlaksana.
s. Segmen Operasi s. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of
Grup yang secara regular direviu oleh the Group that are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional dalam chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the segments and to
menilai kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses relating to the transactions with
lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil Keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat Keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
t. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan t. Events After Reporting Period
Peristiwa setelah akhir periode yang memerlukan Any post period-end events that need
penyesuaian dan menyediakan informasi adjustments and provide additional information
tambahan tentang posisi Grup pada tanggal about the Group’s position at the reporting date
pelaporan (adjusting event) tercermin dalam (adjusting event) are reflected in the
laporan keuangan konsolidasi, jika ada. consolidated financial statements, if any.
Peristiwa setelah akhir periode yang tidak Any post period-end event that is not an
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam adjusting event is disclosed in the notes to the
laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when
material. material.
u. Standar Akuntansi Baru u. New Accounting Standards
Amendemen dan standar akuntansi baru yang New and amendments on accounting
telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif standards issued and effective for the financial
untuk tahun buku yang dimulai pada atau year beginning on or after January 1, 2026
setelah tanggal 1 Januari 2026 namun tidak which do not have a material impact to the
berdampak material terhadap laporan interim consolidated financial statements of
keuangan konsolidasian interim Grup adalah the Group are as follows:
sebagai berikut:
- 31 -
Page 35
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - - Amendments to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Klasifikasi Instruments - Disclosures : Classification
dan Pengukuran Instrumen Keuangan”; and Measurement of Financial Instrument”;
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - - Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK 107, “Financial
Keuangan - Pengungkapan : Kontrak Instruments - Disclosure : Contracts
Yang Mengacu Pada Listrik Bergantung Referencing Nature-Dependent Electricity”;
Alam”;
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap - - 2024 Annual Improvements to PSAK
PSAK No. 107, “Instrumen Keuangan - No. 107, “Financial Instruments -
Pengungkapan”, PSAK No. 109, Disclosures”, PSAK No. 109, “Financial
“Instrumen Keuangan”, PSAK No. 110, Instruments”, PSAK No. 110, “Consolidated
“Laporan Keuangan Konsolidasian” dan Financial Statements” and PSAK No. 207,
PSAK No. 207, “Laporan Arus Kas”; “Statement of Cash Flows”;
- PSAK No. 338 (Revisi 2025), “Kombinasi - - PSAK No. 338 (Revised 2025), “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”. Combinations of Entities Under Common
Control”.
Standar baru dan amendemen yang telah New standards and amendments issued but
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk not yet effective for the financial year
tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2026 beginning January 1, 2026 that may have
yang mungkin berdampak pada laporan certain impact on the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim adalah financial statements are as follows:
sebagai berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari - Effective on or after January 1, 2027:
2027:
- PSAK No. 118, “Penyajian dan - - PSAK No. 118, “Presentation and
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan”; Disclosure in the Financial Statements”;
- PSAK No. 119, “Entitas Anak Tanpa - - PSAK No. 119, “Subsidiaries Without Public
Akuntabilitas Publik: Pengungkapan”; Accountability: Disclosure”;
- PSAK No. 413, “Penurunan Nilai - Aset - - PSAK No. 413, “Impairment - Sharia
Keuangan Syariah dan Pengakuan Provisi Financial Assets and the Recognition of
Kafalah Penjaminan Risiko Kredit”; Kafalah Provisions for Credit Risk
Guarantees”;
- PSAK No. 414, “Penurunan Nilai Aset - - PSAK No. 414, “Impairment of Sharia
Keuangan Syariah bagi Entitas yang Financial Assets for Entities Applying
Menerapkan SAK Indonesia untuk Entitas Indonesian Financial Accounting Standards
Privat”. for Private Entities”.
Grup sedang menganalisis dampak penerapan The Group is assessing the impact of these
amendemen dan standar akuntansi baru new and revised accounting standards to
tersebut di atas terhadap laporan keuangan the Group’s interim consolidated financial
konsolidasian interim Grup. statements.
v. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan v. Current and Non-current Classification
Tidak Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian interim the interim consolidated statements of
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau financial position based on current/non-current
jangka pendek/jangka panjang. Suatu aset classification. An asset is current when it is:
diklasifikasikan lancar jika:
i) akan direalisasikan, atau ditujukan untuk i) expected to be realized, or intended to be
diperdagangkan, atau dikonsumsi dalam sold, or consumed in the normal operating
siklus operasi normal; cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading; or
diperdagangkan; atau
- 32 -
Page 36
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
iii) akan direalisasi dalam jangka waktu 12 iii) expected to be realized within 12 months
bulan setelah tanggal pelaporan, atau kas after the reporting period, or cash or cash
atau setara kas kecuali yang dibatasi equivalent unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan exchanged or used to settle a liability for
untuk melunasi suatu liabilitas dalam at least 12 months after the reporting
paling lambat 12 bulan setelah tanggal period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka A liability is current when it is:
pendek bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal; i) expected to be settled in the normal
operating cycle;
ii) dimiliki terutama untuk tujuan ii) held primarily for the purpose of trading;
diperdagangkan;
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii) due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan; atau the reporting period; or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam settlement of the liability for at least 12
paling tidak 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan classified as non-current assets and non-
liabilitas jangka panjang. current liabilities.
3. Pertimbangan Kritis Akuntansi dan Sumber 3. Critical Accounting Judgments and Key Source
Utama Ketidakpastian Estimasi of Estimation Uncertainty
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements, in conformity with Indonesian
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang Financial Accounting Standards, requires
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan management to make judgments, estimates and
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode assumptions that affect the reported amounts of
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
estimasi tersebut dapat mengakibatkan disclosure of contingent liabilities, at the end of the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada reporting dates. Uncertainty about these
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan assumptions and estimates could result in
berikutnya. outcomes that require a material adjustment to the
carrying amount of the asset and liability affected in
future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi The following judgments are made by management
Grup, manajemen telah membuat keputusan in the process of applying the Group’s accounting
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan the amounts recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 109 definition set forth in PSAK No. 109.
dipenuhi.
- 33 -
Page 37
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang a lease requires careful judgement to assess
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut whether the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara substantially all the economic benefits from use of
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari the asset throughout the period of use and right to
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk direct the use of the asset, even if the right is not
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, explicitly specified in the arrangement.
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara
eksplisit di perjanjian.
- Suku bunga pinjaman inkremental - Incremental borrowing rate
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management use incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate. There are a
inkremental sebagai tingkat diskonto. Ada number factors to consider in determining an
beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan incremental borrowing rate, many of which need
dalam menentukan suku bunga pinjaman judgement in order to be able to reliably quantify
inkremental, yang banyak di antaranya any necessary adjustments to arrive at the final
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara discount rates, in determining incremental
andal mengukur penyesuaian yang diperlukan borrowing rate, the Group considers the
untuk sampai pada tingkat diskonto akhir, following main factors: the Group’s corporate
dalam menentukan suku bunga pinjaman credit risk, the lease term, the lease payment
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor- term, the economic environment, the time at
faktor utama berikut: risiko kredit Grup, jangka which the lease is entered into, and the
waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, currency in which the lease payments are
lingkungan ekonomi, waktu dimana sewa denominated.
diadakan, dan mata uang dimana pembayaran
sewa ditentukan.
- Jangka waktu sewa - Lease term
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk create an economic incentive to exercise an
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak extension option, or not exercise a termination
menggunakan opsi penghentian. Opsi option. Extension options (or periods after
perpanjangan (atau periode setelah opsi termination options) are only included in
penghentian) hanya termasuk dalam jangka the lease term if the lease is reasonably certain
waktu sewa jika cukup pasti akan diperpanjang to be extended (or not terminated). The
(atau tidak dihentikan). Penilaian tersebut assessment is reviewed if a significant event or
ditinjau jika terjadi peristiwa signifikan atau a significant change in circumstances occurs
perubahan signifikan dalam situasi yang which affects this assessment and that is within
memengaruhi penilaian ini dan berada dalam the control of the Group.
kendali Grup.
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next financial year
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are disclosed below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia assumptions and estimates on parameters
pada saat laporan keuangan konsolidasian available when the consolidated financial
disusun. statements were prepared.
- 34 -
Page 38
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar future developments may change due to market
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada control of the Group. Such changes are reflected in
saat terjadinya. the assumptions when they occur.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat aset tetap antara 4 these fixed assets to be within 4 to 8 years. These
sampai dengan 8 tahun. Ini adalah umur yang are common life expectancies applied in the
secara umum diharapkan dalam industri dimana industries where the Group conducts its
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat businesses. Changes in the expected level of
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat usage and technological development could impact
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai the economic useful lives and the residual values
residu aset, dan karenanya biaya penyusutan of these assets, and therefore future depreciation
masa depan mungkin direvisi. charges could be revised.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s cost for employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is dependent on its selection of
digunakan oleh manajemen Grup dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include among others, discount rates,
tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri future annual salary increase, annual employee
karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia turn-over rate, disability rate, retirement age and
pensiun. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi mortality rate. Actual results that differ from
yang ditetapkan Grup langsung diakui dalam laba the Group’s assumptions are recognized
atau rugi pada saat terjadinya. immediately in the profit or loss as and when they
occurred.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup changes in the Group’s assumptions may
dapat mempengaruhi secara material liabilitas materially affect its estimated liabilities for pension
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan and employees’ benefits and net employee benefits
kerja neto. expense.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti ultimate tax determination is uncertain during the
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui ordinary course of business. The Group recognizes
liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
- 35 -
Page 39
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Akuisisi Entitas Anak - Fore Coffee Singapore 4. Acquisition of a Subsidiary - Fore Coffee
Pte. Ltd. Singapore Pte. Ltd.
Berdasarkan Perjanjian Jual dan Beli tanggal Based on Sale and Purchase Agreement dated
30 September 2024, Fore Holdings Pte. Ltd. September 30, 2024, Fore Holdings Pte. Ltd.
(FHPL), pemegang saham, setuju untuk menjual (FHPL), a shareholder, agreed to sell all of its
seluruh saham Fore Coffee Singapore Pte. Ltd. shares in Fore Coffee Singapore Pte. Ltd. (FCSG)
(FCSG) yang dimilikinya kepada Fore International to Fore International Pte. Ltd. (FI), a subsidiary of
Pte. Ltd. (FI), entitas anak Perusahaan, sejumlah the Company, amounted to 699,001 ordinary
699.001 saham biasa atau 100% dari jumlah shares or 100% of total FCSG shares with selling
seluruh saham FCSG dengan harga jual sebesar price of US$699,001. After this transaction,
AS$699.001. Setelah transaksi tersebut, Grup the Group owns 100% FCSG shares indirectly
memiliki 100% saham FCSG secara tidak langsung through FI.
melalui FI.
Transaksi jual dan beli tersebut telah The above sale and purchase transaction has been
didaftarkan kepada Otoritas Akuntansi dan registered to the Accounting and Corporate
Regulasi Perusahaan (ACRA) Republik Regulatory Authority (ACRA) with registration
Singapura dengan penerimaan pendaftaran receipt No. ARN20241003135096 dated
No. ARN20241003135096 tanggal 3 Oktober 2024. October 3, 2024.
FI dan FCSG merupakan entitas yang berada di FI and FCSG are entities under common control of
bawah pengendalian yang sama oleh FHPL, FHPL, therefore the acquisition transaction by FI is
sehingga transaksi akusisi oleh FI ini dilakukan accounted for using the pooling of interest method
dengan metode penyatuan kepemilikan (“pooling of in accordance with PSAK No. 338 (Revised 2012),
interest method”) sesuai PSAK No. 338 "Business Combinations of Entities under Common
(Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Control". Furthermore, the Group's ownership
Sepengendali”. Selanjutnya, porsi kepemilikan portion through FI on the net equity of FCSG was
Grup melalui FI atas ekuitas neto FCSG dicatat recorded as "Proforma Equity from Business
sebagai “Proforma Ekuitas dari Kombinasi Bisnis Combination of Entities Under Common Control"
Entitas Sepengendali” pada awal periode on the beginning of comparative period presented.
komparatif sajian.
Selisih nilai sebesar S$613.123 atau setara The difference in value of S$613,123 or equivalent
dengan Rp7.227.702.070, antara harga perolehan to Rp7,227,702,070, between the cost of
investasi saham FCSG oleh FI dengan porsi investment in shares of FCSG by FI and FI's
kepemilikan FI atas nilai tercatat aset neto FCSG ownership portion on the carrying amount of net
disajikan di ekuitas sebagai bagian dari “Tambahan assets of FCSG is presented in equity as part of
Modal Disetor” (Catatan 17). "Additional Paid-in Capital" item (Note 17).
Perhitungan selisih nilai dari kombinasi bisnis The computation of the difference in value from
entitas sepengendali adalah sebagai berikut: business combination of entities under common
control is as follows:
2024
Nilai perolehan 10.552.227.159 Acquisition cost
Aset neto yang diakuisisi (3.324.525.089) Net assets acquired
Selisih nilai dari kombinasi bisnis Difference in value from business combination
entitas sepengendali 7.227.702.070 of entities under common control
Pembayaran kas neto atas akuisisi FCSG sebesar Net cash payments for acquisition of FCSG
Rp9.706.021.443, setelah dikurangi kas FCSG amounted to Rp9,706,021,443, after deducting
yang diperoleh. FCSG’s cash acquired.
Pada tanggal 30 September 2024, pemegang On September 30, 2024, the shareholders of
saham FCSG memutuskan untuk meningkatkan FCSG resolved to increase FCSG’s capital by
modal FCSG dengan menerbitkan 480.000 lembar issuing 480,000 ordinary shares with total nominal
saham biasa dengan total nominal sebesar value amounted to US$480,000, which were fully
AS$480.000, yang seluruhnya diambil bagian oleh taken by FI. After the increase in capital
FI. Setelah transaksi peningkatan modal tersebut, transaction, FI’s ownership in FCSG remain the
kepemilikan FI di FCSG tetap sebesar 100%. same at 100%.
- 36 -
Page 40
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Peningkatan modal saham FCSG tersebut telah The increase share capital of FCSG has
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan been registered to the ACRA with registration
pendaftaran No. ARN20241004141426 tanggal receipt No. ARN20241004141426 dated October 4,
4 Oktober 2024. 2024.
Pada tanggal 17 Februari 2025, 15 September On February 17, 2025, September 15, 2025 and
2025 dan 17 Desember 2025, pemegang saham December 16, 2025, the shareholders of FCSG
FCSG memutuskan untuk meningkatkan modal resolved to increase FCSG’s capital by issuing
FCSG dengan menerbitkan masing-masing 500,000, 500,000 and 250,000 ordinary shares,
500.000, 500.000 dan 250.000 lembar saham respectively, with total nominal value amounted
biasa dengan total nominal masing-masing sebesar to US$500,000, US$500,000 and US$250,000,
AS$500.000, AS$500.000 dan AS$250.000, yang respectively, which were fully taken by FI. After the
seluruhnya diambil bagian oleh FI. Setelah increase in capital transaction, FI’s ownership in
transaksi peningkatan modal tersebut, kepemilikan FCSG remain the same at 100%.
FI di FCSG tetap sebesar 100%.
Peningkatan modal saham FCSG tersebut telah The increase in share capital of FCSG has been
didaftarkan kepada ACRA dengan penerimaan registered to the ACRA with registration receipt
pendaftaran No. ACRA250220001772 tanggal No. ACRA250220001772 dated February 20,
20 Februari 2025, dan berdasarkan Daftar 2025, and the Register of Members with
Pemegang Saham (Register of Members) dengan authentication No. M25050563D dated
masing-masing otentikasi No. M25050563D September 15, 2025 and No. V25198213B dated
tanggal 15 September 2025 dan No. V25198213B December 17, 2025, respectively.
tanggal 17 Desember 2025.
5. Kas dan Bank 5. Cash on Hand and in Banks
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Kas Cash on Hand
Rupiah 347.000.000 244.000.000 Rupiah
Dolar Singapura 8.585.228 8.511.298 Singapore Dollar
Sub-total 355.585.228 252.511.298 Sub-total
Bank - Pihak ketiga Cash in banks - Third parties
Rekening Rupiah Rupiah Accounts
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 235.815.080.021 303.530.777.970 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 11.313.036.954 14.843.231.811 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 3.582.496.948 4.677.281.229 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 869.057.754 867.531.689 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Tbk 537.587.834 513.124.087 PT Bank Mega Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 156.159.531 156.055.386 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 94.903.963 94.963.963 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 62.236.650 62.280.944 Negara (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 47.700.000 48.150.000 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Permata Tbk 44.254.608 44.487.661 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 38.935.105 38.927.472 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Rekening Dolar Amerika Serikat United States Dollar Accounts
Community Federal Saving Bank 527.317.673 1.678.143.830 Community Federal Savings Bank
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 44.031.727 43.639.074 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 9.401.540 9.569.432 PT Bank Permata Tbk
DBS Bank Limited, Singapura - 169.234.845 DBS Bank Limited, Singapore
Rekening Dolar Singapura Singapore Dollar Accounts
DBS Bank Limited, Singapura 164.459.297 483.825.644 DBS Bank Limited, Singapore
Maybank Singapore Maybank Singapore
Limited, Singapura 138.788.241 17.560.891 Limited, Singapore
Sub-total 253.445.447.846 327.278.785.928 Sub-total
Total 253.801.033.074 327.531.297.226 Total
- 37 -
Page 41
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saldo kas di bank dan deposito berjangka Cash in bank and time deposits which placed in
yang ditempatkan pada PT Bank Maybank PT Bank Maybank Indonesia Tbk which
Indonesia Tbk yang dibatasi penggunaanya are restricted to use and pledged as collateral
dan dijadikan jaminan atas utang bank for the long-term bank loan amounted to
jangka panjang masing-masing sebesar Rp2,685,110,162 and Rp15,000,000,000 as at
Rp2.685.110.162 dan Rp15.000.000.000 pada March 31, 2026, and amounted to
tanggal 31 Maret 2026, serta Rp2.753.952.582 dan Rp2,753,952,582 and Rp15,000,000,000 as at
Rp15.000.000.000 pada tanggal 31 Desember December 31, 2025, respectively, (Note 15) are
2025 (Catatan 15) disajikan sebagai “Kas dan presented as “Restricted Cash and Cash
Setara Kas yang Dibatasi Penggunaanya” pada Equivalents” in the interim consolidated statement
laporan posisi keuangan konsolidasian interim. of financial position.
6. Piutang Usaha 6. Trade Receivables
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 9.647.725.624 11.411.482.349 Third parties
Piutang usaha berasal dari pembayaran oleh Trade receivables mainly arise of payments from
pelanggan dengan menggunakan kartu kredit, customers using credit cards, debit cards, financial
kartu debit, jasa teknologi keuangan dan layanan technology service provider and other payment
payment gateways lainnya yang dapat tertagih gateways services which are collectible within
dalam beberapa hari kerja. several working days.
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang The details of trade receivables based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Rupiah 9.221.913.828 10.801.130.992 Rupiah
Dolar Singapura 425.811.796 610.351.357 Singapore Dollar
Total 9.647.725.624 11.411.482.349 Total
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai The aging analysis of trade receivables are as
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 9.647.725.624 11.411.482.349 1 - 30 days
Grup menentukan bahwa piutang usaha memiliki The Group determines the trade receivables are
kerugian kredit yang minimal atau tidak material. subject to minimal or immaterial credit loss.
Manajemen Grup berpendapat bahwa seluruh The management of the Group is of the opinion
piutang usaha dapat tertagih seluruhnya, sehingga that all trade receivables are fully collectible,
tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai piutang therefore, no allowance for impairment was
usaha. provided on trade receivables.
- 38 -
Page 42
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Persediaan 7. Inventories
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Makanan dan minuman 97.462.344.777 95.542.779.501 Food and beverages
Kemasan 29.462.130.712 36.594.893.171 Packaging
Barang dagangan 1.438.489.581 2.677.456.002 Merchandise
Dikurangi penyisihan persediaan usang (192.556.472) (192.556.472) Less allowance of inventories obsolescence
Neto 128.170.408.598 134.622.572.202 Net
Movement of allowance of
Mutasi penyisihan persediaan usang: inventories obsolescence:
Saldo awal 192.556.472 120.706.472 Beginning balance
Penambahan - 71.850.000 Additions
Saldo akhir 192.556.472 192.556.472 Ending balances
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban dan The cost of inventories recognized as expense and
termasuk dalam “Beban Pokok Penjualan” adalah included in “Cost of Sales” are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Makanan dan minuman 146.120.553.653 94.308.122.195 Food and beverages
Kemasan 22.206.989.744 14.771.437.802 Packaging
Barang dagangan 772.837.191 320.888.615 Merchandise
Total 169.100.380.588 109.400.448.612 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi Based on review of the condition of inventories at
persediaan pada akhir tahun, manajemen Grup year end, the Group’s management believes that
berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan cukup the allowances is adequate to cover any loss
untuk menutup kerugian yang timbul dari incurred from inventories obsolescence.
persediaan usang.
Pada tanggal dan 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, persediaan yang berada di kedai kopi Grup inventories in the Group’s coffee stores has been
telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan insured against fire and other risks with PT
risiko lainnya pada PT Asuransi Astra Buana dan Asuransi Astra Buana and Great Eastern General
Great Eastern General Insurance Limited, pihak Insurance Limited, third parties, with sum insured
ketiga, dengan jumlah nilai pertanggungan masing- amounted to Rp33,513,174,416, respectively. The
masing sebesar Rp33.513.174.416. Manajemen management is of the opinion that the insurance
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverage is adequate to cover possible losses on
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas the inventories from such risks.
persediaan yang dipertanggungkan terhadap risiko-
risiko tersebut.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat persediaan yang dijaminkan. there is no pledged inventories.
- 39 -
Page 43
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Aset Tetap 8. Fixed Assets
31 Maret/March 31, 2026
Translasi
Saldo Awal/ Mata Uang Asing/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Foreign Currency Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 335.632.837.326 40.383.863.578 - 973.959.389 251.916.122 377.242.576.415 Leasehold improvements
Mesin 77.742.810.002 2.941.486.814 - - 9.673.008 80.693.969.824 Machine
Peralatan 138.142.778.790 15.002.215.004 - - (121.213.544) 153.023.780.250 Equipment
Kendaraan 165.375.000 - - - - 165.375.000 Vehicle
Aset dalam penyelesaian 973.959.389 362.832.226 - (973.959.389) - 362.832.226 Construction in progress
Total 552.657.760.507 58.690.397.622 - - 140.375.586 611.488.533.715 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 145.416.041.792 20.385.867.073 - - 54.711.351 165.856.620.216 Leasehold improvements
Mesin 49.172.492.858 1.676.719.672 - - 3.244.886 50.852.457.416 Machine
Peralatan 56.011.188.074 6.645.365.955 - - (29.436.452) 62.627.117.577 Equipment
Kendaraan 137.812.499 5.167.969 - - - 142.980.468 Vehicle
Total 250.737.535.223 28.713.120.669 - - 28.519.785 279.479.175.677 Total
Nilai tercatat neto 301.920.225.284 332.009.358.038 Net carrying amount
31 Desember/December 31, 2025
Translasi
Saldo Awal/ Mata Uang Asing/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Foreign Currency Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 207.063.864.931 125.237.514.637 (2.405.740.328) 4.947.754.064 789.444.022 335.632.837.326 Leasehold improvements
Mesin 56.587.733.367 21.089.780.830 - - 65.295.805 77.742.810.002 Machine
Peralatan 83.759.501.590 54.215.591.741 - 30.927.272 136.758.187 138.142.778.790 Equipment
Kendaraan 165.375.000 - - - - 165.375.000 Vehicle
Aset dalam penyelesaian 4.978.681.336 973.959.389 - (4.978.681.336) - 973.959.389 Construction in progress
Total 352.555.156.224 201.516.846.597 (2.405.740.328) - 991.498.014 552.657.760.507 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Prasarana ruang 83.724.977.779 62.948.779.924 (1.461.519.718) - 203.803.807 145.416.041.792 Leasehold improvements
Mesin 44.154.725.155 4.994.248.983 - - 23.518.720 49.172.492.858 Machine
Peralatan 35.726.887.217 20.241.863.787 - - 42.437.070 56.011.188.074 Equipment
Kendaraan 117.140.625 20.671.874 - - - 137.812.499 Vehicle
Total 163.723.730.776 88.205.564.568 (1.461.519.718) - 269.759.597 250.737.535.223 Total
Nilai tercatat neto 188.831.425.448 301.920.225.284 Net carrying amount
Beban penyusutan dibebankan dan dialokasikan Depreciation expense was charged and allocated
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Beban pokok penjualan (Catatan 19) 1.682.469.804 1.247.025.560 Cost of sales (Note 19)
Beban operasional: Operating expenses:
Beban penjualan (Catatan 20) 26.579.324.477 16.585.844.117 Selling expenses (Note 20)
Umum dan administrasi (Catatan 20) 451.326.388 281.504.439 General and administrative (Note 20)
Total 28.713.120.669 18.114.374.116 Total
Selama periode-periode tiga bulan yang berakhir For the three-month periods ended March 31, 2026
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, Grup tidak and 2025, the Group did not dispose of any fixed
melakukan pelepasan aset tetap. assets.
Penambahan aset tetap non-kas dijelaskan lebih Non-cash additions of fixed assets were further
lanjut pada Catatan 28. detailed in Note 28.
- 40 -
Page 44
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, harga perolehan aset tetap Grup yang telah costs of the Group’s fixed assets that have been
disusutkan penuh tetapi masih digunakan fully depreciated but are still being utilized
masing-masing sebesar Rp117.086.016.327 dan amounted to Rp117,086,016,327 and
Rp109.359.547.224. Rp109,359,547,224, respectively.
Aset dalam penyelesaian merupakan proyek Construction in progress represents projects for
pengembangan aset sewaan 1 (satu) gerai donat leasehold improvements of the Group’s 1 (one)
dan 1 (satu) pusat pelatihan Grup, yang doughnut store and 1 (one) training center, which
diperkirakan akan selesai dan beroperasi pada are estimated to be completed and operated in
bulan April 2026. Pada tanggal 31 Maret 2026, April 2026. As at March 31, 2026, the average
rata-rata persentase penyelesaian atas aset dalam percentage of completion for construction in
penyelesaian adalah 30% sampai dengan 40% dari progress is ranging from 30% to 40% of the
nilai kontrak. Manajemen berkeyakinan bahwa contract value. Management believes that there are
tidak terdapat hambatan yang signifikan dalam no significant obstacles in completing those
menyelesaikan proyek tersebut. projects.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, aset tetap Grup diasuransikan terhadap Group's fixed assets are covered by insurance
kerugian akibat kebakaran dan risiko lain pada against losses from fire and other risks with
PT Asuransi Astra Buana, pihak ketiga, dengan PT Asuransi Astra Buana, a third party,
jumlah nilai pertanggungan masing-masing with sum insured amounted to Rp186,964,171,685,
sebesar Rp186.964.171.685. Manajemen respectively. The management is of the opinion
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut that the insurance coverage is adequate to cover
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas possible losses on the assets from such risks.
aset yang dipertanggungkan terhadap risiko-risiko
tersebut.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat komitmen kontraktual dalam there are no contractual commitments to acquire of
perolehan aset tetap, tidak terdapat aset tetap yang fixed assets, there are no fixed assets that are
tidak terpakai sementara, tidak terdapat aset tetap temporarily unused, there are no fixed assets that
yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak have been discontinued from active use and are
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dan not classified as available for sale and there are no
tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah. fixed assets originating from grants.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate impairment in value of fixed assets as at
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember March 31, 2026 and December 31, 2025.
2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan. there is no pledged fixed assets.
9. Transaksi Sewa 9. Lease Transactions
Grup memiliki kontrak sewa untuk kedai kopi, gerai The Group has leases contracts for coffee stores,
donat dan kantor. Masa sewa berkisar antara 3-5 doughnut stores and office spaces. The lease term
tahun. Kontrak sewa tersebut memenuhi kriteria ranges from 3-5 years. The lease contracts meet
dimana kontrak tersebut memberikan hak untuk the criteria whereby the contract conveys the right
mengendalikan penggunaan aset identifikasian to control the use of an identified asset for a period
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan of time in exchange for consideration, therefore
dengan imbalan, sehingga dicatat sebagai aset recognized as right-of-use assets and lease
hak-guna dan liabilitas sewa. liabilities.
Grup juga memiliki aset prasarana ruang, mesin The Group also has certain leases of leasehold
dan peralatan tertentu dengan nilai rendah improvement, machine and equipment with low
dan/atau sewa dengan pembayaran variabel yang values and/or leases with variable payments not
tidak bergantung pada indeks atau suku bunga. depending on the interest rate or index. The Group
Grup menerapkan pengecualian pengakuan untuk applies the recognition exemptions for these
transaksi sewa tersebut. leases.
- 41 -
Page 45
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah tercatat aset hak-guna yang diakui dan The carrying amounts of right-of-use assets
mutasinya selama periode berjalan: recognized and the movements during the period:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Nilai perolehan aset hak-guna Cost of right-of-use assets
Pada tanggal 1 Januari 561.421.279.529 385.083.411.283 As at January 1
Penambahan dan modifikasi sewa 66.656.238.585 186.373.318.241 Lease additions and modifications
Pengakhiran sewa (16.735.837) (11.677.949.141) Lease termination
Selisih perbedaan mata uang asing 275.901.603 1.642.499.146 Foreign currency translation differences
Pada tanggal 31 Maret/31 Desember 628.336.683.880 561.421.279.529 As at March 31/December 31
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pada tanggal 1 Januari 241.154.384.400 142.779.960.517 As at January 1
Penambahan 35.280.403.288 104.507.053.967 Additions
Pengakhiran sewa (3.905.029) (6.715.385.427) Lease termination
Selisih perbedaan mata uang asing 86.820.549 582.755.343 Foreign currency translation differences
Pada tanggal 31 Maret/31 Desember 276.517.703.208 241.154.384.400 As at March 31/December 31
Nilai tercatat pada tanggal Carrying value as at
31 Maret/31 Desember 351.818.980.672 320.266.895.129 March 31/December 31
Liabilitas sewa Lease liabilities
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa sebagai berikut: The maturity analysis of lease liabilities as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Jatuh tempo pembayaran sewa: Undiscounted lease payment due:
Tahun 2026 114.749.248.509 110.260.863.445 Year 2026
Tahun 2027 62.331.139.273 55.793.947.887 Year 2027
Tahun 2028 38.388.146.152 31.963.388.062 Year 2028
Tahun 2029 22.996.769.372 16.861.714.486 Year 2029
Tahun 2030 7.495.376.168 7.434.572.840 Year 2030
Total pembayaran minimum sewa 245.960.679.474 222.314.486.720 Total minimum lease payment
Dikurangi beban bunga
yang belum diakui (23.649.729.095) (20.419.258.430) Less unrecognized interest
Total liabilitas sewa 222.310.950.379 201.895.228.290 Total lease liabilities
Liabilitas sewa yang jatuh tempo Current maturity of lease
dalam waktu satu tahun 102.724.508.297 99.684.220.830 liabilities
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Lease liabilities - net of
dalam waktu satu tahun 119.586.442.082 102.211.007.460 current maturity
- 42 -
Page 46
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah yang diakui ke laba rugi yang timbul dari Amounts recognized in profit or loss arising from
transaksi sewa adalah sebagai berikut: leases transactions are as follows:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation expenses of right-of-use assets
Beban operasional Operating expenses
Beban penjualan (Catatan 20) 34.418.785.188 20.954.462.965 Selling expenses (Note 20)
Umum dan administrasi (Catatan 20) 861.618.100 - General and administrative (Note 20)
Total 35.280.403.288 47.419.071.944 Total
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expenses on lease liabilities
Beban lain-lain - beban keuangan 3.766.993.017 2.386.131.804 Other expenses - financing costs
Pengurangan aset hak-guna untuk periode tiga Deductions of right-of-use (ROU) assets for the
bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026, period ended March 31, 2026, incurred from early
timbul akibat penghentian lebih awal atas aset termination of the leased assets. The difference
sewaan. Selisih antara nilai tercatat aset hak-guna between the carrying value of ROU assets and
dan liabilitas sewa sebesar Rp12.830.809 dicatat lease liabilities amounted to Rp12,830,809 was
sebagai bagian dari “Penghasilan (Beban) Lain- recorded as part of “Other Income (Expenses)” in
lain” dalam laporan laba rugi dan penghasilan the interim consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian interim. and other comprehensive income.
Beban sewa yang tidak dikapitalisasi dan/atau Rental expenses not capitalized and/or recognized
diakui melalui liabilitas sewa menurut PSAK through lease liabilities under PSAK No. 116 were
No. 116 diakui dalam “Beban Operasional” dalam recognized within “Operating Expenses” in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif interim consolidated statements of profit or loss
lain konsolidasian interim (Catatan 20). and other comprehensive income (Note 20).
Uang jaminan yang dibayarkan Grup untuk Security deposits paid by the Group for rental
sewa toko disajikan sebagai “Uang Jaminan” stores are presented as “Refundable Deposits” in
pada laporan posisi keuangan konsolidasian the interim consolidated financial position (Note
interim (Catatan 10). 10).
10. Uang Jaminan 10. Refundable Deposits
Akun ini merupakan uang jaminan sewa toko untuk This account represents the security deposits of
kedai kopi dan gerai donat Grup, dengan rincian rental stores for the Group’s coffee stores and
uang jaminan berdasarkan mata uang adalah doughnut stores with details of refundable deposits
sebagai berikut: based on currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Rupiah 25.687.949.234 23.686.553.640 Rupiah
Dolar Singapura 4.218.069.205 4.181.746.110 Singapore Dollar
Total 29.906.018.439 27.868.299.750 Total
Uang jaminan ini akan dikembalikan pada akhir These deposits will be refunded at the end of the
masa sewa. rental period.
- 43 -
Page 47
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Perpajakan 11. Taxation
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan Pasal 21 539.625.472 539.625.472 Income tax Article 21
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Pasal 21 - 21.960.223 Income tax Article 21
Goods and services tax (GST) 48.814.579 214.759.339 Goods and services tax (GST)
Sub-total 48.814.579 236.719.562 Sub-total
Total 588.440.051 776.345.034 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) - Final 3.374.745.257 2.706.013.058 Article 4(2) - Final
Pasal 21 1.605.240.835 1.092.486.599 Article 21
Pasal 23/26 493.069.492 402.051.011 Article 23/26
Pasal 29 19.899.051.091 13.800.776.508 Article 29
Pajak pertambahan nilai 2.948.056.977 2.207.470.966 Value added tax
Pajak restoran (PBJT) 13.292.895.066 13.708.953.778 Restaurant tax (PBJT)
Sub-total 41.613.058.718 33.917.751.920 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) - Final 236.118.617 56.611.132 Article 4(2) – Final
Pasal 21 78.239.538 - Article 21
Pasal 23/26 9.902.355 21.016.837 Article 23/26
Pajak restoran (PBJT) 461.176.081 197.282.653 Restaurant tax (PBJT)
Sub-total 785.436.591 274.910.622 Sub-total
Total 42.398.495.309 34.192.662.542 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense
Manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari: Income tax benefit (expense) is as follows:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Perusahaan The Company
Kini (6.105.777.465) - Current
Tangguhan 358.917.439 (438.210.595) Deferred
Sub-total (5.746.860.026) (438.210.595) Sub-total
Beban Pajak - Neto (5.746.860.026) (438.210.595) Income Tax Expense - Net
- 44 -
Page 48
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Pajak Kini d. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before
penghasilan, menurut laporan laba rugi dan income tax expense, as shown in the interim
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and
interim dan taksiran laba fiskal yang dihitung other comprehensive income and estimated
oleh Perusahaan adalah sebagai berikut: fiscal income which were calculated by the
Company are as follows:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan Income before income tax expense
laba rugi dan penghasilan per interim consolidated statement
komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasian interim 15.178.453.271 6.315.605.539 and other comprehensive income
Rugi sebelum beban pajak
Penghasilan Entitas Anak Loss before income tax expense of the
dan eliminasi 11.519.243.329 4.531.290.985 Subsidiaries and elimination
Laba sebelum beban pajak Income before income tax expense
penghasilan Perusahaan 26.697.696.600 10.846.896.524 of the Company
Beda temporer Temporary differences
Imbalan kerja karyawan 1.200.000.000 1.200.000.000 Employee benefit expense
Transaksi sewa (248.220.592) (315.764.655) Lease transactions
Loyalti 679.663.497 - Loyalty
Beda temporer - neto 1.631.442.905 884.235.345 Temporary differences - net
Beda tetap Permanent differences
Gaji, upah dan tunjangan lain 1.742.917.563 - Salaries, wages and other allowances
Pajak 18.186.507 - Taxation
Penghasilan yang telah Income already
dikenakan pajak final (2.477.949.657) - subject to final tax
Lain-lain 141.240.000 14.637.500 Others
Beda tetap - neto (575.605.587) 14.637.500 Permanent differences - net
Estimasi laba fiskal – periode berjalan 27.753.533.918 11.745.769.369 Estimated fiscal income - current period
Rugi fiskal tahun sebelumnya - (75.919.741.188) Fiscal loss carry forward from prior years
Estimasi laba (akumulasi rugi) Estimated fiscal income (accumulated
fiskal periode berjalan 27.753.533.918 (64.173.971.819) loss) current period
Beban pajak kini (6.105.777.465) - Current income tax
Dikurangi pajak dibayar dimuka: Less prepaid tax:
Pasal 23 7.502.883 - Article 23
Taksiran utang pajak Estimated corporate income tax
Penghasilan badan - Pasal 29 (6.098.274.583) - payable - Article 29
Akumulasi taksiran rugi fiskal: Accumulated estimated fiscal losses:
Tahun 2021 - 9.554.547.351 Year 2021
Tahun 2022 - 54.619.424.468 Year 2022
Total - 64.173.971.819 Total
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun fiskal The taxable income resulting from the
2026 dan 2025 menjadi dasar dalam pengisian reconciliation for fiscal years 2026 and 2025 will
SPT Tahunan PPh Badan yang disampaikan be the basis for filling the Corporate Annual Tax
kepada otoritas perpajakan. Returns to be submitted to the tax authority.
- 45 -
Page 49
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under Indonesian taxation laws, tax losses may
kerugian pajak dapat dikompensasikan untuk be carried forward for a period of 5 (five) years.
jangka waktu 5 (lima) tahun. Perusahaan The Company submit tax returns on the basis of
menyampaikan SPT pajak berdasarkan self- self-assessment.
assessment.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai The details of deferred tax are as follows:
berikut:
Dikreditkan Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
Saldo awal laporan laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir
1 Januari 2026/ Credited Credited to other 31 Maret 2026/
Beginning balance (charged) to comprehensive Ending balance
January 1, 2026 profit or loss income March 31, 2026
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 2.559.541.413 264.000.000 - 2.823.541.413 Employee benefits
Aset hak-guna (64.025.838.533) (4.818.790.626) (68.844.629.159) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 63.667.415.069 4.764.182.093 68.431.597.162 Lease liabilities
Liabilitas kontrak - 149.525.969 - 149.525.969 Contract liabilities
Sub-total 2.201.117.949 358.917.436 2.560.035.385 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Imbalan kerja 4.817.560 - - 4.817.560 Employee benefits
Aset hak-guna (1.651.607.001) - - (1.651.607.001) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 1.654.496.094 - - 1.654.496.094 Lease liabilities
Sub-total 7.706.653 - - 7.706.653 Sub-total
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 2.208.824.602 358.917.436 - 2.567.742.038 assets - net
Dikreditkan Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
Saldo awal laporan laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir
1 Januari 2025/ Credited Credited to other 31 Desember 2025/
Beginning balance (charged) to comprehensive Ending balance
January 1, 2025 profit or loss income December 31, 2025
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 1.545.569.940 752.088.018 261.883.455 2.559.541.413 Employee benefits
Aset hak-guna (50.935.377.906) (13.090.460.627) - (64.025.838.533) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 50.964.040.964 12.703.374.105 - 63.667.415.069 Lease liabilities
Sub-total 1.574.232.998 365.001.496 261.883.455 2.201.117.949 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Imbalan kerja - 4.817.560 - 4.817.560 Employee benefits
Aset hak-guna - (1.651.607.001) - (1.651.607.001) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 1.654.496.094 - 1.654.496.094 Lease liabilities
Sub-total - 7.706.653 - 7.706.653 Sub-total
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 1.574.232.998 372.708.149 261.883.455 2.208.824.602 assets - net
- 46 -
Page 50
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara taksiran beban pajak The reconciliation between estimated income
penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tax expense computed using the applicable tax
tarif pajak yang berlaku dari laba akuntansi rates on the accounting income before income
sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tax expense as reported in the interim
tercantum dalam laporan laba rugi consolidated statements of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income for the years
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended March 31, 2026 and 2025, are as
31 Maret 2026 dan 2025, adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Laba sebelum beban pajak penghasilan Income before income tax expense per
menurut laporan laporan laba rugi per interim consolidated statements
dan penghasilan komprehensif lain or profit or loss and other
konsolidasian interim 15.178.453.271 6.315.605.539 comprehensive income
Rugi sebelum beban pajak penghasilan Loss before income tax expense of the
Entitas Anak dan eliminasi 11.519.243.329 4.531.290.985 Subsidiaries and elimination
Laba sebelum beban pajak Income before income tax expense
penghasilan Perusahaan 26.697.696.600 10.846.896.524 of the Company
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed using
pajak yang berlaku (22%) (5.873.493.252) (2.386.317.235) the applicable tax rate (22%)
Pengaruh pajak atas: Tax effect on:
Beda tetap 126.633.226 (3.220.250) Permanent differences
Kompensasi rugi fiskal - 2.584.069.261 Fiscal loss compensation
` Penyesuaian lainnya - (632.742.371) Other adjustments
Beban pajak Penghasilan: Income tax expense:
Perusahaan (5.746.860.026) (438.210.595) The Company
Entitas Anak - - Subsidiaries
Neto (5.746.860.026) (438.210.595) Net
Surat Ketetapan Pajak - Perusahaan Tax Assessment Letter - The Company
Tahun Pajak 2024 Fiscal Year 2024
Pada bulan November 2025, Perusahaan In November 2025, the Company received
menerima Surat Pemberitahuan Perkembangan Progress Notification Letter on Requests for Data
Pelaksanaan Permintaan Penjelasan Data and/or Information Clarification (SP3P2DK) from
dan/atau Keterangan (SP3P2DK) dari Direktorat Directorate General of Tax (DJP) regarding
Jenderal Pajak (DJP) tentang Surat Permintaan Request Letter for Explanation of Data and/or
Penjelasan atas data dan/atau Keterangan Information (SP2DK) for fiscal year 2024. Based on
(SP2DK) untuk tahun pajak 2024. Berdasarkan SP3P2DK, the Company has to pay the
SP3P2DK, Perusahaan harus membayar underpayment of Income Tax Articles (PPh) 21,
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan Pasal PPh 4(2), and Value Added Tax (VAT) for fiscal
(PPh) 21, PPh 4(2) dan Pajak Pertambahan Nilai year 2024 amounted to Rp750,000, Rp76,812,500
(PPN) untuk tahun pajak 2024 masing-masing and Rp14,983,182, respectively, that was charged
sebesar Rp750.000, Rp76.812.500 dan to the current period’s profit or loss and has been
Rp14.983.182 yang dibebankan pada laba rugi paid on November 12, 2025.
periode berjalan dan telah dibayarkan pada tanggal
12 November 2025.
- 47 -
Page 51
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun Pajak 2022 Fiscal Year 2022
Pada bulan September 2025, Perusahaan In September 2025, the Company received
menerima Berita Acara Pelaksanaan Permintaan Minutes of Implementation of Request for
Penjelasan (BAPPP) dari DJP tentang SP2DK Explanation (BAPPP) from DJP regarding SP2DK
untuk tahun pajak 2022. Berdasarkan BAPPP, for fiscal year 2022. Based on BAPPP,
Perusahaan harus membayar kekurangan the Company has to pay the underpayment of
pembayaran PPh 21 dan PPh 4(2) untuk tahun PPh 21 and PPh 4(2) for fiscal year 2022
pajak 2022 masing-masing sebesar Rp18.542.651 amounted to Rp18,542,651 and Rp48,000,000,
dan Rp48.000.000 yang dibebankan pada laba rugi respectively, that was charged to the current
periode berjalan dan telah dibayarkan pada tanggal period’s profit or loss and has been paid on
17 September 2025. September 17, 2025.
Perusahaan juga menerima Surat Tagihan Pajak The Company also received a Tax Collection Letter
PPh 21 untuk periode masa Desember 2022 (STP) PPh 21 for period December 2022
sebesar Rp4.400.061 yang dibebankan pada laba amounted to Rp4,400,061, which was charged to
rugi periode berjalan dan telah dibayarkan pada the current period profit or loss and has been paid
tanggal 18 November 2025. on November 18, 2025.
Tahun Pajak 2023 Fiscal Year 2023
Pada tanggal 15 Mei 2025, Perusahaan menerima On May 15, 2025, the Company received BAPPP
BAPPP dari DJP tentang SP2DK untuk tahun pajak from DJP regarding SP2DK for fiscal year 2023.
2023. Berdasarkan BAPPP, Perusahaan harus Based on BAPPP, the Company has to pay the
membayar kekurangan pembayaran PPh 21 untuk underpayment of PPh 21 for fiscal year 2023
tahun pajak 2023 sebesar Rp44.099.052 yang totaling Rp44,099,052 that was charged to the
dibebankan pada laba rugi tahun 2024 dan telah 2024’s profit or loss and has been paid on June 2,
dibayarkan pada tanggal 2 Juni 2025. 2025.
Tahun Pajak 2020 Fiscal Year 2020
Pada tanggal 6 Agustus 2024, Perusahaan On August 6, 2024, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
Bayar (SKPKB) dari DJP atas PPh 4(2), 23 dan from DGT for PPh 4(2), 23 and VAT for fiscal year
PPN untuk tahun pajak 2020 sebesar 2020 totaling Rp2,643,705,425. The Company also
Rp2.643.705.425. Perusahaan juga menerima received interest administrative sanction on the
sanksi administratif bunga atas SKPKB tersebut SKPKB amounted to Rp1,819,833,217.
sebesar Rp1.819.833.217. Perusahaan telah The Company has charged all of the tax
membebankan seluruh kekurangan bayar dan underpayment and interest sanction to the 2024’s
sanksi bunga tersebut pada laba rugi tahun 2024 profit and loss and has paid all of the SKPKB
dan telah membayar seluruh jumlah SKPKB amount in September, October and November
tersebut pada bulan September, Oktober dan 2024.
November 2024.
12. Utang Usaha 12. Trade Payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi (Catatan 22) 1.885.800.000 873.810.000 Related party (Note 22)
Pihak ketiga 82.484.548.940 130.626.375.329 Third parties
Total 84.370.348.940 131.500.185.329 Total
Utang usaha merupakan utang yang timbul dari Trade payables represent payables arose from
pembelian persediaan makanan dan minuman, purchase of inventories food and beverages,
kemasan dan barang dagangan. packaging and merchandise.
Pembelian kepada pemasok memiliki jangka waktu Purchases to suppliers have credit terms of
kredit antara 14 sampai 45 hari. 14 to 45 days.
- 48 -
Page 52
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah The details of trade payables by suppliers are as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 22) Related party (Note 22)
PT Otten Coffee Indonesia 1.885.800.000 873.810.000 PT Otten Coffee Indonesia
Pihak ketiga Third parties
PT Sukanda Jaya 15.606.579.482 17.128.705.275 PT Sukanda Jaya
PT Inovasi Boga Bersatu 9.843.671.337 10.959.580.298 PT Inovasi Boga Bersatu
PT Thermopak Karya Indonesia 8.552.765.273 13.880.628.995 PT Thermopak Karya Indonesia
PT Kopi Prima Indonesia 8.493.001.732 11.889.046.688 PT Kopi Prima Indonesia
PT Jaddi Global Sejahtera 6.380.296.349 8.962.036.567 PT Jaddi Global Sejahtera
PT Cipta Rasa Multindo 5.203.008.669 6.959.920.194 PT Cipta Rasa Multindo
PT Nitro Anugerah Bevindo 3.041.979.460 8.833.851.260 PT Nitro Anugerah Bevindo
PT Tunas Textile Industry 2.262.761.937 2.861.413.063 PT Tunas Textile Industry
PT Pangan Lestari 2.261.001.277 2.519.161.400 PT Pangan Lestari
PT Komunitas Flavoria Indonesia 1.856.540.295 9.702.884.505 PT Komunitas Flavoria Indonesia
PT Santino 1.076.917.125 1.828.007.125 PT Santino
PT Rubiyat Indonesia 969.599.337 1.674.529.701 PT Rubiyat Indonesia
CV Eiko Kreasindo Berdjaja 881.866.667 1.061.011.532 CV Eiko Kreasindo Berdjaja
PT Health Today Indonesia 686.400.000 1.198.242.360 PT Health Today Indonesia
PT Lautan Natural Krimerindo 685.502.000 2.059.638.000 PT Lautan Natural Krimerindo
PT MCdelica Food Indonesia 620.283.000 1.087.713.000 PT MCdelica Food Indonesia
PT Bioplast Unggul 554.728.191 1.009.057.232 PT Bioplast Unggul
PT Sinergi Mitra Saksama 491.378.805 1.428.118.568 PT Sinergi Mitra Saksama
PT Kurnia Mitra Duta Sentosa 443.520.000 2.646.450.000 PT Kurnia Mitra Duta Sentosa
PT Multi Citra Rasa 439.364.232 6.995.751.540 PT Multi Citra Rasa
PT Mulia Jaya Abadi 87.356.160 2.029.309.320 PT Mulia Jaya Abadi
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000.000.000) 12.046.027.612 13.911.318.706 Rp1,000,000,000)
Sub-total 82.484.548.940 130.626.375.329 Sub-total
Total 84.370.348.940 131.500.185.329 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang The details of trade payables based on currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Rupiah 81.735.458.031 129.088.114.137 Rupiah
Dolar Singapura 2.634.890.909 2.412.071.192 Singapore Dollar
Total 84.370.348.940 131.500.185.329 Total
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade payables by aging are as
follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Belum jatuh tempo 75.698.597.443 123.076.633.986 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
Sampai dengan 30 hari 8.383.985.873 6.976.621.618 Up to 30 days
31 - 90 hari 150.683.623 303.225.925 31 - 90 days
Lebih dari 90 hari 137.082.001 1.143.703.800 More than 90 days
Total 84.370.348.940 131.500.185.329 Total
- 49 -
Page 53
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Utang Lain-lain 13. Other Payables
Rincian utang lain-lain berdasarkan sifat adalah The details of other payables based on nature are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Pihak berelasi - Rupiah (Catatan 22) Related party - Rupiah (Note 22)
Pembelian aset tetap, perawatan Purchase of fixed assets, maintenance
dan perlengkapan toko 168.168.500 2.824.485.003 and store supplies
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Logistik dan penyimpanan 13.264.911.496 9.681.026.103 Logistic and storage
Kontraktor dan pembelian aset tetap 7.425.886.528 7.902.610.662 Contractor and purchase of fixed assets
Perlengkapan toko dan kantor 3.926.194.246 4.078.981.689 Store and office supplies
Sewa dan jasa layanan 2.314.620.146 1.068.122.174 Rental and service charge
Iklan dan promosi 522.450.748 467.984.059 Repair and maintenance
Perbaikan dan pemeliharaan 197.648.170 - Advertising and promotion
Lain-lain 1.056.630.909 2.254.448.116 Others
Sub-total 28.708.342.243 25.453.172.803 Sub-total
Total 28.876.510.743 28.277.657.806 Total
Rincian utang lain-lain berdasarkan pemasok The details of other payables based on suppliers
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 22) Related Party (Note 22)
PT Otten Coffee Indonesia 168.168.500 2.824.485.003 PT Otten Coffee Indonesia
Pihak ketiga Third parties
PT Santino 3.102.211.583 588.124.861 PT Santino
PT Manggala Kiat Ananda 2.846.878.143 3.321.584.322 PT Manggala Kiat Ananda
PT Kian Olympic Indonesia 1.771.343.023 2.519.849.862 PT Kian Olympic Indonesia
PT Solusi Pengiriman Indonesia 1.740.396.060 - PT Solusi Pengiriman Indonesia
CV Hadi Utama 1.075.393.591 1.429.969.920 CV Hadi Utama
PT HPlus Sejahtera Utama 1.049.032.695 195.598.458 PT HPlus Sejahtera Utama
PT Uniktif Media Indonesia 681.165.453 666.084.249 PT Uniktif Media Indonesia
PT Indika Tirta Mandiri 628.713.272 80.745.622 PT Indika Tirta Mandiri
PT Karya Makmur Mesindo 582.009.939 196.136.075 PT Karya Makmur Mesindo
PT Basita Aksara Japa 574.689.900 642.881.541 PT Basita Aksara Japa
PT Bentang Inti Aksara 529.199.039 208.162.198 PT Karya Makmur Mesindo
PT Vivere Multi Kreasi 517.811.782 - PT Vivere Multi Kreasi
PT Prakarsa Niaga Solusi 460.450.281 1.113.743.155 PT Prakarsa Niaga Solusi
PT Rotaryana Jakarta 449.300.000 - PT Rotaryana Jakarta
PT Artha Trimitra Expotama 397.089.437 115.525.731 PT Artha Trimitra Expotama
Tiong Bahru Plaza LLP 374.959.662 371.730.769 Tiong Bahru Plaza LLP
Cathay Building 2002 Pte. Ltd. 356.057.080 350.876.990 Cathay Building 2002 Pte. Ltd.
PT Pilar Global Solusi 350.435.100 - PT Pilar Global Solusi
PT Hoshizaki Indonesia 318.181.500 45.454.500 PT Hoshizaki Indonesia
PT Holicindo Dasa Anugerah 308.070.000 - PT Holicindo Dasa Anugerah
PT Murni Solusindo Nusantara 306.360.000 - PT Murni Solusindo Nusantara
PT Kiat Ananda Cold Storage 132.272.045 1.928.967.526 PT Kiat Ananda Cold Storage
PT Conblock Kapital Group 78.760.454 470.906.415 PT Conblock Kapital Group
PT Wingoh Albindo 52.991.400 329.293.100 PT Wingoh Albindo
PT Paket Aksi Silogis 162.000 722.437.340 PT Paket Aksi Silogis
PT Prakarsa Triputra Solusi - 1.137.504.575 PT Prakarsa Triputra Solusi
PT Kriya Cipta Asa - 620.074.226 PT Kriya Cipta Asa
Wiplus Pte. Ltd. - 489.025.889 Wiplus Pte. Ltd.
PT Mega Indo Prima - 445.700.000 PT Mega Indo Prima
Elite Boss Pte. Ltd. - 420.054.290 Elite Boss Pte. Ltd.
Melioris Private Limited - 347.952.767 Melioris Private Limited
- 50 -
Page 54
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp300.000.000) 10.024.408.804 6.694.788.422 Rp300,000,000)
Sub-total 28.708.342.243 25.453.172.803 Sub-total
Total 28.876.510.743 28.277.657.806 Total
Rincian utang lain-lain berdasarkan mata uang The details of other payables based on currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Rupiah 27.240.257.287 25.567.861.196 Rupiah
Dolar Singapura 1.636.253.456 2.709.796.610 Singapore Dollar
Total 28.876.510.743 28.277.657.806 Total
Rincian umur utang lain-lain adalah sebagai The details of other payables by aging are as
berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Belum jatuh tempo 17.146.714.372 21.857.751.482 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
Sampai dengan 30 hari 6.705.391.396 1.755.383.995 Up to 30 days
31 - 90 hari 3.525.660.661 2.024.324.827 31 - 90 days
Lebih dari 90 hari 1.498.744.314 2.640.197.502 More than 90 days
Total 28.876.510.743 28.277.657.806 Total
14. Liabilitas yang Masih Harus Dibayar 14. Accrued Liabilities
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Logistik dan penyimpanan 12.477.740.041 7.193.586.224 Logistic and storage
Kompensasi karyawan kontrak 10.115.282.340 8.474.871.332 Compensation of contract employees
Utilitas 6.058.229.358 5.286.102.311 Utilities
Jasa profesional 4.235.678.177 2.552.620.589 Professional fees
Provisi restorasi 3.830.458.961 3.791.816.049 Restoration provision
Tunjangan hari raya 3.461.660.762 - Festive allowances
Biaya sewa atas imbal hasil Rental fee on partnership
kemitraan (Catatan 25) 3.315.853.114 3.426.517.945 profits (Note 25)
Biaya penjualan online 3.085.450.122 5.209.096.956 Online selling costs
Langganan perangkat lunak dan Software subscription and
teknologi informasi 2.330.853.085 2.279.149.517 information technology
Kontraktor dan pembelian Contractor and purchase of
aset tetap - 610.306.311 fixed assets
Lain-lain 7.605.619.556 5.704.937.832 Others
Total 56.516.825.516 44.529.005.066 Total
- 51 -
Page 55
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Pinjaman Bank Jangka Panjang 15. Long-term Bank Loan
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Perusahaan The Company
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Fasilitas pembiayaan musyarakah 13.472.908.102 16.251.515.151 Musyarakah financing facility
Dikurangi biaya transaksi pinjaman Less unamortized loan
yang belum diamortisasi (7.396.315) (58.730.637) transaction cost
Total pinjaman bank jangka panjang 13.465.511.787 16.192.784.514 Total long-term bank loan
Pinjaman bank jangka panjang yang Current maturity
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 10.857.756.588 10.857.756.588 of long-term bank loan
\
Pinjaman bank jangka panjang
- setelah dikurangi bagian yang Long-term bank loan -
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 2.607.755.199 5.335.027.926 net of current maturity
Perusahaan The Company
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Maybank) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Maybank)
Berdasarkan Akta Akad Line Fasilitas Pembiayaan Based on the Deed of Musyarakah iB Financing
Musyarakah iB No. 01 tanggal 4 Maret 2024 oleh Facility Line Agreement No. 01 dated March 4,
Notaris Veronica Nataadmadja, S.H., M. Corp. 2024 of Notary Veronica Nataadmadja, S.H.,
Admin., M. Com., Perusahaan memperoleh fasilitas M. Corp. Admin., M. Com., the Company obtained
pembiayaan musyarakah dari PT Bank Maybank a musyarakah financing facility from PT Bank
Indonesia Tbk (“Maybank”) dengan jumlah batas Maybank Indonesia Tbk ("Maybank") with a
maksimum sebesar Rp30.000.000.000 yang akan maximum limit of Rp30,000,000,000 which will be
digunakan untuk membiayai rencana used for financing the construction plan of
pembangunan kedai kopi Perusahaan. Pinjaman ini the Company’s coffee stores. This loan bears a
dikenakan nisbah bagi hasil sebesar 8,75% per profit-sharing ratio of 8.75% per annum. The term
tahun. Jangka waktu fasilitas pembiayaan of the musyarakah financing facility is 36 months
musyarakah selama 36 bulan per penarikan. per withdrawal.
Fasilitas pembiayaan musyarakah tersebut This musyarakah financing facility were secured
dijaminkan dengan cash collateral berupa deposito with cash collateral in the form of time deposits
berjangka senilai 50% dari nominal realisasi worth 50% of the nominal realization of
pembiayaan musyarakah dan Perusahaan musyarakah financing and the Company is
diwajibkan untuk menyediakan sinking fund required to provide sinking fund of 1 time
sebesar 1 kali angsuran ditambah 1 kali bagi hasil installment and profit sharing in the Company's
pada rekening Perusahaan di Maybank dan akan bank account at Maybank and will be blocked
diblok selama periode fasilitas pembiayaan. during the financing facility period. The
Manajemen berpendapat bahwa pembatasan management is of the opinion that the restriction in
penggunaan saldo kas dan setara kas tersebut usage of the cash and cash equivalent balances
tidak memiliki dampak signifikan pada likuiditas dan has no significant impact on the Company’s
kegiatan operasional Perusahaan. liquidity and operational activities.
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash and cash equivalents represent
merupakan saldo kas di bank dan deposito cash in bank and time deposits which placed in
berjangka yang ditempatkan pada Maybank Maybank amounted to Rp2,685,110,162 dan
masing-masing sebesar Rp2.685.110.162 dan Rp15,000,000,000 as at March 31, 2026 and
Rp15.000.000.000 pada tanggal 31 Maret 2026 amounted to Rp2,753,952,582 and
dan Rp2.753.952.582 dan Rp15.000.000.000 pada Rp15,000,000,000 as at December 31, 2025,
tanggal 31 Desember 2025. Pada tahun 2026 dan respectively. In 2026 and 2025, interest rate for
2025, tingkat bunga deposito berjangka masing- time deposits is at 4.25% per annum and ranging
masing sebesar 4,25% per tahun dan berkisar at 4.75% - 5.00% per annum, respectively.
antara 4,75% - 5,00% per tahun.
- 52 -
Page 56
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan harus mempertahankan rasio-rasio The Company must maintain its financial ratios,
keuangannya, seperti current ratio minimal 1 kali, such as current ratio at a minimum 1 time, leverage
leverage ratio maksimum 3 kali dan EBITDA dibagi ratio at a maximum 3 times and EBITDA divided by
financial payment minimal 1,25 kali. financial payment at a minimum 1.25 times.
Fasilitas pembiayaan musyarakah telah mengalami Musyarakah financing facilities have been
perubahan berdasarkan Perubahan Akad Line amended based on Changes Musyarakah
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah iB tanggal Financing Facilities Line iB dated September 30,
30 September 2024, antara lain, perubahan pasal 2024, among others, change in article of financial
financial covenant - sehubungan dengan formula covenant - in connection with the formula for
perhitungan rasio-rasio keuangan. calculating financial ratios.
Berdasarkan perjanjian, Perusahaan wajib Based on the agreement, the Company must
meminta persetujuan tertulis terlebih dahulu request prior written approval from Maybank if one
kepada Maybank jika terjadi salah satu kejadian, of the events occurs, among others:
antara lain:
a. Menerima sesuatu pembiayaan/pinjaman a. Receive a financing/loan of money/credit or
uang/kredit atau fasilitas keuangan, fasilitas financial facilities, leasing facilities in the form
leasing berupa apapun atau untuk mengikat of any or to bind themselves as guarantors for
diri sebagai penjamin untuk utang pihak lain other parties' debt with a total of more than
dengan jumlah lebih dari 50% dari pagu 50% of the financing facility;
fasilitas pembiayaan;
b. Menjual, menyewakan, mentransfer, b. Selling, renting, transferring, transferring
memindahkan hak/kepentingan, menghapus rights/interests, removing most or all of assets;
sebagian besar atau seluruh harta kekayaan;
c. Melakukan pembayaran atas semua pinjaman c. Made payments for all loans to third parties;
kepada pihak ketiga;
d. Melakukan perubahan susunan pengurus dan d. Changes to the composition of the
pemegang saham; management and shareholder;
e. Melakukan penggabungan usaha, peleburan e. Conduct business combination, business
usaha dan pengambilalihan saham; merger and shares acquisition;
f. Melakukan pembubaran atau likuidasi; f. Dissolve or liquidation;
g. Merubah struktur permodalan, kecuali g. Change the capital structure, except the
peningkatan modal dari laba ditahan atau increase in capital from retained earnings or
setoran dari pemegang saham; paid-in from shareholder;
h. Membayar atau menyatakan dapat dibayar h. Paid or stated that dividend or profit sharing in
sesuatu dividen atau pembagian keuntungan any form can be paid on shares issued.
berupa apapun juga atas saham-saham yang
dikeluarkan.
Pada tanggal 31 Oktober 2024, Maybank On October 31, 2024, Maybank amended the
melakukan Perubahan Akad Line Fasilitas Musyarakah Financing Facilities Line iB, whereas
Pembiayaan Musyarakah iB, dimana Maybank Maybank agreed to, among others, changes the
menyetujui antara lain, mengubah pasal 11 Art. 11 paragraph 12.1 and Art. 11 paragraph 12.2
ayat 12.1 dan pasal 11 ayat 12.2 yang which require written approval from Maybank to
mempersyaratkan persetujuan tertulis dari only be required to provide written notification,
Maybank berubah menjadi hanya wajib among others:
memberitahukan secara tertulis, antara lain:
a. Melakukan perubahan susunan pengurus dan a. Changes to the composition of the
pemegang saham; management and shareholder;
b. Merubah struktur permodalan, kecuali b. Change the capital structure, except the
peningkatan modal dari laba ditahan atau increase in capital from retained earnings or
setoran dari pemegang saham; paid-in from shareholder;
c. Membayar atau menyatakan dapat dibayar c. Paid or stated that dividend or profit sharing in
sesuatu dividen atau pembagian keuntungan any form can be paid on shares issued.
berupa apapun juga atas saham-saham yang
dikeluarkan.
Beban bunga untuk tahun yang berakhir pada Interest expenses for the years ended
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025,
masing-masing sebesar Rp328.666.374 dan amounted to Rp328,666,374 and
Rp1.940.230.859 dicatat sebagai bagian dari Rp1,940,230,859, respectively, were recorded as
“Beban Lain-lain - Beban Keuangan” pada laporan part of “Other Expenses - Financing Costs” in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian interim. comprehensive income.
- 53 -
Page 57
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management is of the opinion that all of the
pembatasan dari Maybank telah dipenuhi pada Maybank’s covenants have been met as at
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. March 31, 2026 and December 31, 2025.
16. Modal Saham 16. Share Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 as at March 31, 2026 and December 31, 2025 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Persentase Total
Lembar saham/ kepemilikan/ modal disetor/
Number Percentage Total paid-in
Pemegang saham of shares of ownership capital Shareholders
Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL) 7.038.145.548 78,92% 492.670.188.360 Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL)
PT Otten Coffee Indonesia (Otten) 213.722 0,00% 14.960.540 PT Otten Coffee Indonesia (Otten)
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 1.880.000.000 21,08% 131.600.000.000 Public (each below 5%)
Total 8.918.359.270 100,00% 624.285.148.900 Total
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan which was covered by Notarial Deed No. 17 of
Akta Notaris I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. dated
No. 17 tanggal 11 September 2024, pemegang September 11, 2024, the Company's shareholders
saham Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Mengonversi pinjaman konversi Perusahaan - Convert the 2023 convertible loans of the
kepada FHPL tahun 2023 sebesar Company to FHPL amounted to US$4,500,000
AS$4.500.000 menjadi modal saham Seri B to paid-in capital of 26,976,042 series B shares
Perusahaan sebanyak 26.976.042 lembar of the Company with nominal value of Rp2,500
saham, dengan nilai nominal Rp2.500 per per share.
lembar saham.
- Meningkatkan modal dasar Perusahaan - Increase in the Company’s authorized
dari semula Rp361.686.572.500 menjadi capital from Rp361,686,572,500 to
Rp429.126.677.500 melalui peningkatan modal Rp429,126,677,500 through increase in
saham seri B sebesar Rp67.440.105.000. authorized shares series B of
Rp67,440,105,000.
- Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor - Increase in the Company’s issued and paid-in
penuh Perusahaan dari Rp361.686.572.500 capital from Rp361,686,572,500 to
menjadi Rp429.126.677.500 melalui penerbitan Rp429,126,677,500 through issuance of
26.976.042 lembar saham seri B dengan nilai 26,976,042 shares series B with nominal value
nominal sebesar Rp67.440.105.000 yang of Rp67,440,105,000 which were fully taken by
diambil bagian seluruhnya oleh FHPL. FHPL.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh The amendment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Persetujuan Republic Indonesia in its Approval Letter
No. AHU-0057594.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal No. AHU-0057594.AH.01.02.TAHUN 2024 dated
11 September 2024. September 11, 2024.
- 54 -
Page 58
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan which was covered by Notarial Deed No. 18 of
Akta Notaris I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. I Nyoman Satria Wijaya, S.H., M.Kn. dated
No. 18 tanggal 11 September 2024, pemegang September 11, 2024, the Company's shareholders
saham Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Mengonversi pinjaman konversi Perusahaan - Convert the 2023 convertible loan of
kepada FHPL tahun 2023 sebesar the Company to FHPL amounted to
AS$1.800.000 menjadi modal saham Seri B US$1,800,000 to paid-in capital of 11,268,000
Perusahaan sebanyak 11.268.000 lembar series B shares of the Company with nominal
saham, dengan nilai nominal Rp2.500 per value of Rp2,500 per share.
lembar saham.
- Meningkatkan modal dasar Perusahaan - Increase in the Company’s authorized
dari semula Rp429.126.677.500 menjadi capital from Rp429,126,677,500 to
Rp457.296.677.500 melalui peningkatan modal Rp457,296,677,500 through increase in
saham seri B sebesar Rp28.170.000.000. authorized shares series B of
Rp28,170,000,000.
- Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor - Increase in the Company’s issued and paid-in
penuh Perusahaan dari Rp429.126.677.500 capital from Rp429,126,677,500 to
menjadi Rp457.296.677.500 melalui penerbitan Rp457,296,677,500 through issuance of
11.268.000 lembar saham seri B dengan nilai 11,268,000 shares series B with nominal value
nominal sebesar Rp28.170.000.000 yang of Rp28,170,000,000 which were fully taken by
diambil bagian seluruhnya oleh FHPL. FHPL.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh The amendment was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Laws and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Persetujuan Republic Indonesia in its Approval Letter
No. AHU-0057719.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal No. AHU-0057719.AH.01.02.TAHUN 2024 dated
11 September 2024. September 11, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 115
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 115 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 30 September 2024, pemegang saham September 30, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk meningkatkan modal agreed to increase in the Company’s authorized,
dasar, ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid share capital from
Perusahaan dari Rp457.296.677.500 menjadi Rp457,296,677,500 to Rp478,877,677,500 through
Rp478.877.677.500 melalui penerbitan 8.632.400 issuance of 8,632,400 shares series B with nominal
lembar saham seri B dengan nilai nominal sebesar value of Rp21,581,000,000 which were fully taken
Rp21.581.000.000 yang diambil bagian seluruhnya by FHPL. The amendment was approved by the
oleh FHPL. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Ministry of Laws and Human Rights of the Republic
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Approval Letter No. AHU-
Indonesia dalam Surat Persetujuan No. AHU- 0062425.AH.01.02.TAHUN 2024 dated October 2,
0062425.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal 2 Oktober 2024.
2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 24 of
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 24 Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated October 4,
tanggal 4 Oktober 2024, pemegang saham 2024, the Company's shareholders agreed to
Perusahaan setuju untuk meningkatkan modal increase in the Company’s authorized, issued and
dasar, ditempatkan dan disetor penuh fully paid share capital from Rp478,877,677,500 to
Perusahaan dari Rp478.877.677.500 menjadi Rp489,498,612,500 through issuance of 4,248,374
Rp489.498.612.500 melalui penerbitan 4.248.374 shares series B with nominal value of
lembar saham seri B dengan nilai nominal sebesar Rp10,620,935,000 which were fully taken by FHPL.
Rp10.620.935.000 yang diambil bagian seluruhnya The amendment was approved by the
oleh FHPL. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Ministry of Laws and Human Rights of the Republic
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Approval Letter No. AHU-
Indonesia dalam Surat Persetujuan No. AHU- 0063231.AH.01.02.TAHUN 2024 dated October 4,
0063231.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal 4 Oktober 2024.
2024.
- 55 -
Page 59
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 26
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 26 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 4 Oktober 2024, pemegang saham October 4, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk meningkatkan modal agreed to increase in the Company’s authorized,
dasar, ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid share capital from
Perusahaan dari Rp489.498.612.500 menjadi Rp489,498,612,500 to Rp492,581,612,500 through
Rp492.581.612.500 melalui penerbitan 1.233.200 issuance of 1,233,200 shares series B with nominal
lembar saham seri B dengan nilai nominal sebesar value of Rp3,083,000,000 which were fully taken
Rp3.083.000.000 yang diambil bagian seluruhnya by FHPL. The amendment was approved by the
oleh FHPL. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Ministry of Laws and Human Rights of the Republic
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Approval Letter No. AHU-
Indonesia dalam Surat Persetujuan No. AHU- 0063915.AH.01.02.TAHUN 2024 dated October 8,
0063915.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal 8 Oktober 2024.
2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 101
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 101 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 14 November 2024, pemegang saham November 14, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Mengubah klasifikasi saham Seri A dan Seri B - Change the classification of Series A and
menjadi satu seri saham biasa dengan nilai Series B shares into a single series
nominal Rp70 per saham, sehingga total of ordinary shares with a nominal value
keseluruhan lembar saham menjadi of Rp70 per share, therefore the total number
7.038.359.270 saham dengan nilai nominal of shares become 7,038,359,270 shares with
seluruhnya sebesar Rp492.685.148.900. total nominal value of Rp492,685,148,900.
- Menyetujui penyetoran tunai untuk pembulatan - Approve the cash contribution for rounding of
nominal saham oleh FHPL. the shares nominal value by FHPL.
- Menetapkan modal dasar Perseroan sebesar - Establish the Company's authorized
Rp492.685.148.900, terdiri dari 7.038.359.270 capital of Rp492,685,148,900, consisting of
saham biasa dengan nilai nominal Rp70 per 7,038,359,270 ordinary shares with a nominal
saham. value of Rp70 per share.
- Susunan pemegang saham Perusahaan - The composition of the Company's
menjadi 7.038.145.548 saham dengan nilai shareholders to 7,038,145,548 shares with a
nominal Rp492.670.188.360 dimiliki oleh FHPL nominal value of Rp492,670,188,360 owned
dan 213.722 saham dengan nilai nominal by FHPL and 213,722 shares with a nominal
Rp14.960.540 dimiliki oleh Otten. value of Rp14,960,540 owned by Otten.
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri The amendment was approved by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Persetujuan No. AHU-0073755.AH. Indonesia in its Approval Letter No. AHU-0073755.
01.02.TAHUN 2024 tanggal 14 November 2024. AH.01.02.TAHUN 2024 dated November 14, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 105
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 105 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated
tanggal 15 November 2024, pemegang saham November 15, 2024, the Company's shareholders
Perusahaan setuju untuk, antara lain: agreed to, among others:
- Penawaran Umum Perdana Perusahaan, - Initial Public Offering of the Company, through
melalui penerbitan saham baru dari dalam the issuance of new shares from the Company's
simpanan (portepel) Perusahaan. portfolio.
- Peningkatan modal dasar Perusahaan - - Increase in the Company’s authorized
dari Rp492.685.148.900 menjadi capital from Rp492,685,148,900 to
Rp624.285.148.900, terdiri dari 8.918.359.270 Rp624,285,148,900, consist of 8,918,359,270
lembar saham dengan nilai nominal Rp70 per new shares with a nominal value of Rp70 per
saham. share.
- Penerbitan saham baru dari dalam simpanan - - Issuance of new shares from the Company's
(portepel) Perusahaan sebanyak-banyaknya portfolio with maximum of 1,880,000,000 new
1.880.000.000 saham baru dengan nilai shares with a nominal value of Rp70 per share
nominal Rp70 per saham untuk ditawarkan to be offered to the public within and/or outside
kepada masyarakat di dalam dan/atau di luar the territory of the Republic of Indonesia
wilayah Republik Indonesia melalui Penawaran through an Initial Public Offering, whereby
Umum Perdana, dimana Para Pemegang the Company's Shareholders waive their rights
- 56 -
Page 60
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saham Perusahaan mengesampingkan haknya - to take part in the new shares issued and the
untuk mengambil bagian atas saham baru yang registration of all of the Company's shares on
dikeluarkan tersebut dan pencatatan atas the PT Bursa Efek Indonesia after the Initial
semua saham Perusahaan di PT Bursa Efek Public Offering is carried out (Note 1c).
Indonesia setelah dilakukannya Penawaran
Umum Perdana Saham (Catatan 1c).
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri The amendment was approved by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Persetujuan No. AHU-0074085.AH. Indonesia in its Approval Letter No. AHU-0074085.
01.02.TAHUN 2024 tanggal 19 November 2024. AH.01.02.TAHUN 2024 dated November 19, 2024.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on Circular Decisions of Shareholders,
Saham yang telah diaktakan berdasarkan Akta which was covered by Notarial Deed No. 197 of
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. No. 197 Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dated April 30,
tanggal 30 April 2025, para pemegang saham 2025, the Company’s shareholders agreed, among
Perusahaan menyetujui, antara lain: others:
- Perubahan struktur permodalan dan susunan - Changes in the Company's capital structure
pemegang saham Perusahaan, sehubungan and shareholders’ composition in connection
dengan selesainya proses penerbitan saham with the completion of the Company's initial
dalam rangka penawaran umum perdana public offering (Note 1c).
saham Perusahaan (Catatan 1c).
- Peningkatan modal ditempatkan dan disetor - Increase in the Company’s issued and fully
Perusahaan dari 7.038.359.270 lembar paid capital from 7,038,359,270 shares with
saham dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp492,685,148,900 to
Rp492.685.148.900 menjadi 8.918.359.270 8,918,359,270 shares with total nominal value
lembar saham dengan nilai nominal of Rp624,285,148,900.
seluruhnya sebesar Rp624.285.148.900.
Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada The amendment was reported to the Ministry of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Laws and Human Rights of the Republic Indonesia
Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan in its Notification Receipt Letter of Changes of the
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03- Articles of Association No. AHU-AH.01.03-0129662
0129662 tanggal 14 Mei 2025. dated May 14, 2025.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan yang telah diaktakan berdasarkan Meeting of Shareholders which was covered by
Akta Notaris Dr. Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H. Notarial Deed No. 156 of Dr. Buntario Tigris, S.H.,
No. 156 tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan S.E., M.H. dated June 26, 2025, the Company
menetapkan seluruh laba Perusahaan untuk tahun determined that all of the Company's income for
buku 2024 dicatat sebagai laba ditahan dan tidak the financial year 2024 will be recorded as retained
membagikan dividen tunai kepada para pemegang earnings and will not distribute cash dividends to
saham. shareholders.
17. Tambahan Modal Disetor 17. Additional Paid-in Capital
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Selisih lebih harga penawaran umum Excess of initial public offering
saham perdana dengan nilai share price over par value
nominal saham (Catatan 1c dan 16) 221.840.000.000 221.840.000.000 (Notes 1c and 16)
Foreign exchange difference
Selisih kurs atas modal disetor 34.643.833.677 34.643.833.677 on paid-in capital
Biaya emisi saham (16.240.559.767) (16.240.559.767) Share issuance costs
Selisih nilai dari kombinasi Difference in value from business
bisnis entitas sepengendali combination of entities under
(Catatan 4) (7.227.702.070) (7.227.702.070) common control (Note 4)
Total 233.015.571.840 233.015.571.840 Total
- 57 -
Page 61
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selisih lebih sebesar Rp221.840.000.000 antara The excess amount of Rp221,840,000,000
hasil penerimaan penawaran umum perdana between the proceed of the Company’s initial
saham Perusahaan sebesar Rp353.440.000.000 public offering of Rp353,440,000,000 with the total
dengan total nilai nominal modal saham yang nominal amount of shares capital issued of
diterbitkan sebesar Rp131.600.000.000 dicatat Rp131,600,000,000 was recorded as part of
sebagai bagian dari “Tambahan Modal Disetor” “Additional Paid-in Capital” under the equity section
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan of the consolidated statement of financial position.
konsolidasian interim.
Pada tanggal 11 Agustus 2023, 3 Oktober 2023, On August 11, 2023, October 3, 2023,
11 September 2024, 30 September 2024 September 11, 2024, September 30, 2024 and
dan 4 Oktober 2024 Perusahaan menerbitkan October 4, 2024, the Company issued shares
saham seri B masing-masing sejumlah series B amounting to 113,293,329 shares,
113.293.329 lembar saham, 23.484.612 23,484,612 shares, 38,244,042 shares, 8,632,400
lembar saham, 38.244.042 lembar saham, shares and 5,481,574 shares with a nominal
8.632.400 lembar saham dan 5.481.574 lembar value of Rp283,233,322,500, Rp58,711,530,000,
saham dengan nilai nominal masing-masing Rp95,610,105,000, Rp21,581,000,000 and
sebesar Rp283.233.322.500, Rp58.711.530.000, Rp13,703,935,000, respectively (Note 16).
Rp95.610.105.000, Rp21.581.000.000 dan The foreign exchange differences between
Rp13.703.935.000 (Catatan 16). Selisih kurs antara the Company’s shares nominal amount in Rupiah
nilai nominal saham Perusahaan dalam mata uang currency stated in the notarial deed with the loan
Rupiah yang dinyatakan dalam akta notaris dengan amount and capital contributions received in United
nilai pinjaman dan penerimaan setoran modal States Dollar currency which was translated to
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat yang Rupiah currency, was presented as part of
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah, disajikan “Additional Paid-in Capital - Foreign Exchange
sebagai bagian dari "Tambahan Modal Disetor - Difference on Paid-in Capital”.
Selisih Kurs Atas Modal Disetor ".
18. Penjualan Neto 18. Net Sales
31 Maret/ March 31
2026 2025
Minuman 461.094.766.304 303.281.412.479 Beverages
Makanan 56.829.797.896 31.905.293.855 Foods
Lain-lain 1.930.259.790 1.618.840.828 Others
Diskon penjualan dan Sales discount and other
potongan lainnya (75.396.111.615) (45.119.153.396) concession
Neto 444.458.712.375 291.686.393.766 Net
Diskon dan potongan lainnya termasuk perubahan Sales discount and other concession include
jumlah poin loyalitas pelanggan dan change in amount of customer loyalty points
penggunaannya selama periode berjalan. program and its utilization during the period.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan There were no sales made to a specific customer
yang melebihi 10% dari total penjualan. that represent more than 10% of the total sales.
- 58 -
Page 62
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. Beban Pokok Penjualan 19. Cost of Sales
31 Maret/ March 31
2026 2025
Beban pokok persediaan Cost of inventories
Makanan dan minuman 146.120.553.653 94.308.122.195 Food and beverages
Beban langsung dan tidak
langsung lainnya Other direct and indirect cost
Kemasan 22.206.989.744 14.771.437.802 Packaging
Penyusutan (Catatan 8) 1.682.469.804 1.247.025.560 Depreciation (Note 8)
Lain-lain 772.837.191 320.888.615 Others
Sub-total 24.662.296.739 16.339.351.977 Sub-total
Total 170.782.850.392 110.647.474.172 Total
Untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal For the period/year ended March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 tidak December 31, 2025 there were no transactions
terdapat transaksi dengan pemasok yang melebihi with vendors more than 10% of the total sales.
10% dari total penjualan.
20. Beban Operasional 20. Operating Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Beban penjualan Selling expenses
Gaji dan tunjangan - kedai Salaries and welfares - coffee
kopi dan gerai donat 62.611.190.816 37.401.342.779 and doughnut stores
Penyusutan (Catatan 8 dan 9) 60.998.109.665 37.540.307.082 Depreciation (Notes 8 and 9)
Pengiriman dan komisi 24.259.848.013 17.888.186.004 Delivery and commission
Penyimpanan dan logistik 17.743.927.214 14.369.276.208 Storage and logistic
Utilitas 14.722.884.654 8.653.211.240 Utilities
Sewa dan jasa layanan (Catatan 9) 13.681.752.035 13.112.456.014 Rental and service charge (Note 9)
Iklan dan promosi 7.288.312.568 3.716.488.403 Advertising and promotion
Perlengkapan kedai kopi Coffee and doughnut
dan gerai donat 5.528.387.536 1.772.808.367 stores supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 5.107.179.743 4.152.079.526 Repair and maintenance
Lain-lain 110.336.668 121.873.632 Others
Sub-total 212.051.928.912 138.728.029.255 Sub-total
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Gaji dan tunjangan - kantor pusat 28.383.791.213 22.288.081.109 Salaries and welfares - head office
Lisensi dan perizinan 3.603.461.804 3.170.892.640 License and permit
Beban imbalan kerja karyawan 3.263.928.417 1.200.000.000 Employee benefit expenses
Transportasi dan akomodasi 2.341.348.583 1.500.594.175 Transportation and accommodation
Jasa tenaga ahli 2.133.126.874 2.028.920.767 Professional fees
Kebersihan 1.483.388.883 749.068.521 Cleaning
Penyusutan (Catatan 8 dan 9) 1.312.944.488 281.504.439 Depreciation (Notes 8 and 9)
Perlengkapan kantor 586.404.887 441.396.179 Office supplies
Lain-lain 2.252.480.143 1.222.955.818 Others
Sub-total 45.360.875.292 32.883.413.648 Sub-total
Total 257.412.804.204 171.611.442.903 Total
- 59 -
Page 63
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja 21. Estimated Liabilities for Employees’ Benefits
Grup memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Group provides employee benefits to its
sesuai dengan imbalan berdasarkan Undang- employees in accordance with Law No. 6/2023 and
Undang No. 6 Tahun 2023 serta Peraturan Government Regulation No. 35 Year 2021
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) (PP 35/2021) regarding Job Creation (Cipta Kerja)
tentang Cipta Kerja dan Peraturan Perusahaan. and Company Regulation. The employee benefits
Liabilitas imbalan kerja tersebut tidak didanai. liabilities is unfunded.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following tables summarize the components of
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi benefits expense recognized in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
dan jumlah yang diakui dalam laporan posisi comprehensive income and the amounts
keuangan konsolidasian untuk liabilitas imbalan recognized in the consolidated statements of
kerja yang dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria financial position for the estimated liabilities for
Yusi dan Rekan, aktuaris independen, untuk tahun employee benefits as calculated by an independent
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 actuary, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
berdasarkan laporannya masing-masing tanggal 12 for the year ended December 31, 2025, in its
Maret 2026. reports dated March 12, 2026.
Perhitungan aktuaris menggunakan metode The calculation of employee benefits used the
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi “Projected Unit Credit” method which utilized
sebagai berikut: following assumptions:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Tingkat diskonto 4.81%-7.06% per year 4.81%-7.06% per year Discount rate
Kenaikan gaji 6.0% per year 6.0% per year Salary increase
Usia pensiun normal 57 years old 57 years old Retirement age
Tingkat kematian TMI - 2019 TMI - 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% from Mortality Rate 10% from Mortality Rate Disability rate
a. Beban imbalan kerja karyawan a. Employee benefit expense
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Biaya jasa kini 1.062.716.719 3.596.816.246 Current service cost
Biaya bunga 137.283.281 461.813.102 Interest cost
Pengukuran kembali manfaat Remeasurement of other long-term
jangka panjang - 182.526.577 employee benefits
Beban imbalan kerja karyawan 1.200.000.000 4.241.155.925 Employee benefits expense
b. Mutasi estimasi liabilitas imbalan kerja b. The movements in the estimated liabilities for
karyawan adalah sebagai berikut: employee benefits are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Saldo awal 11.656.177.149 7.025.317.908 Beginning balance
Beban imbalan kerja Current period employee
periode berjalan 1.200.000.000 4.241.155.925 benefits expense
Kerugian aktuarial yang diakui pada Actuarial loss recognized in other
penghasilan komprehensif lain - 1.190.379.342 comprehensive income
Pembayaran imbalan kerja - (800.676.026) Benefit payment
Saldo Akhir 12.856.177.149 11.656.177.149 Ending balance
- 60 -
Page 64
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Perubahan atas nilai kini liabilitas imbalan c. The movements in the present value of
pasti adalah sebagai berikut: defined benefit obligation are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Saldo awal 11.656.177.149 7.025.317.908 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.062.716.719 3.596.816.246 Current service cost
Biaya bunga 137.283.281 461.813.102 Interest cost
Pengukuran kembali manfaat Remeasurement of other long-term
jangka panjang - 182.526.577 employee benefits
Kerugian aktuarial - 1.190.379.342 Actuarial loss
Pembayaran imbalan kerja - (800.676.026) Benefit payment
Saldo Akhir 12.856.177.149 11.656.177.149 Ending balance
Analisis sensitivitas dari liabilitas imbalan kerja The sensitivity analysis of employee benefits
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama adalah liabilities to changes in the principal actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Kerja/
Impact on Employee Benefits Liabilities
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Tingkat diskonto 1% (990.506.326) 1.141.790.468 Discount rate
Kenaikan gaji 1% 1.112.739.197 (983.007.133) Salary increase
Profil jatuh tempo liabilitas imbalan pasti (tidak The maturity profile of defined benefits obligation
didiskontokan) pada tanggal 31 Desember 2025 (undiscounted) as at December 31, 2025 is as
adalah sebagai berikut: follows:
2025
1 - 5 tahun 9.368.837.664 1 - 5 years
5 - 10 tahun 16.984.823.914 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 367.294.788.694 More than 10 years
Total 393.648.450.272 Total
Manajemen Grup telah mereviu asumsi yang The management of the Group has reviewed the
digunakan dan berpendapat bahwa asumsi assumptions used and agreed that these
tersebut sudah memadai. Manajemen assumptions are adequate. Management believes
berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja that the liability for employee benefits is sufficient to
tersebut telah memadai untuk menutupi liabilitas cover the Group’s liability for its employee benefits.
imbalan kerja Grup.
- 61 -
Page 65
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 22. Balances and Transactions with Related Parties
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The detail of balances and transactions with related
adalah sebagai berikut: parties is as follows:
Persentase terhadap total aset/liabilitas/
Jumlah/Amount Percentage to total assets/liabilities
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31 March 31 December 31
2026 2025 2026 2025
Utang usaha (Catatan 12) Trade payables (Note 12)
PT Otten Coffee Indonesia 1.885.800.000 873.810.000 0,40% 0,18% PT Otten Coffee Indonesia
Utang lain-lain (Catatan 13) Other payables (Note 13)
PT Otten Coffee Indonesia 168.168.500 2.824.485.003 0,04% 0,59% PT Otten Coffee Indonesia
Persentase terhadap
beban/penghasilan terkait/
Percentage to respective
Jumlah/Amount expense/income
31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/ 31 Maret/
March 31 March 31 March 31 March 31
2026 2025 2026 2025
Pembelian Purchase
PT Otten Coffee Indonesia 4.454.273.512 2.982.405.160 2,61% 2,69% PT Otten Coffee Indonesia
Beban bunga Interest expense
Fore Holdings Pte. Ltd. - 335.735.158 - 9,59% Fore Holdings Pte. Ltd.
Hubungan dan sifat saldo/transaksi antara The relationship and the nature of accounts/
Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi di atas transactions between the Company and the above
adalah sebagai berikut: related parties is as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi akun/
Related parties Nature of relationship Nature of accounts transactions
Fore Holdings Pte. Ltd. (FHPL) Pemegang saham/ Pinjaman jangka panjang dan beban bunga/
Shareholder Long-term loans and interest expense
PT Otten Coffee Indonesia (Otten) Pemegang saham non- Utang usaha, utang lain-lain dan pembelian/
pengendali/ Non-controlling Trade payables, other payables and purchases
shareholder
Perusahaan (Utang Lain-lain) The Company (Other Payables)
Utang lain-lain kepada Otten timbul dari pembelian Other payables to Otten arose from purchase
mesin dan peralatan mesin kopi, serta jasa coffee machine and equipment, and repair and
perbaikan dan pemeliharaan mesin dan peralatan maintenance services for such machine and
tersebut. Utang ini tidak dikenakan bunga dan akan equipment. This payable is non-interest bearing
jatuh tempo dalam waktu berkisar 30 - 45 hari. and will mature with ranging 30 - 45 days.
Perusahaan (Pinjaman jangka panjang) The Company (Long-term loan)
Pada tanggal 28 November 2023, Perusahaan On November 28, 2023, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman dari FHPL sebesar loan from FHPL amounted to US$2,000,000 which
AS$2.000.000 untuk modal kerja dan operasional will be used for working capital and operational of
umum Perusahaan. Pinjaman ini dikenakan tingkat the Company. This loan is bears an interest rate
bunga 0,67% per bulan dari jumlah pinjaman. of 0.67% per month of the outstanding loan.
Pinjaman tersebut harus dilunasi dengan angsuran The loan shall be repaid in monthly instalments in
bulanan dalam waktu 24 bulan. 24 months.
- 62 -
Page 66
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban bunga untuk tahun yang berakhir pada Interest expenses for the years ended
tanggal 31 Maret 2025 sebesar AS$20.472 (setara March 31, 2025 amounted to US$20.472
Rp335.735.158) dicatat sebagai bagian dari (equivalent to Rp335,735,158) were recorded as
“Beban Lain-lain - Beban Keuangan” pada laporan part of “Other Expenses - Financing Costs” in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim consolidated statements of profit or loss
konsolidasian interim. and other comprehensive income.
Pada tanggal 28 November 2025, Perusahaan On November 28, 2025, the Company has fully
telah melunasi seluruh pinjaman kepada FHPL. paid all its loan to FHPL.
Kompensasi manajemen kunci Key management compensation
Remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan The remuneration paid to the Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan sebesar Rp Commissioners and Directors of the Company
5.110.492.013 dan Rp 4.162.484.899 masing- amounting to Rp5,110,492,013 and Rp
masing untuk periode yang berakhir pada tanggal 4,162,484,899 for the period ended March 31,
31 Maret 2026 dan 2025. 2026 and 2025, respectively.
Tidak ada remunerasi yang dibayarkan kepada There was no remuneration paid to the
Komisaris dan Direktur di Entitas Anak. Commissioner and Director of the Subsidiares.
23. Laba Per Saham Dasar 23. Basic Earnings Per Share
Perhitungan laba per saham untuk tahun yang The computation of earnings per share for the
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan years ended March 31, 2026 and 2025 are as
2025 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Total laba periode berjalan
yang dapat diatribusikan Total income for the periods attributable
kepada pemilik entitas induk 9.431.593.245 5.877.394.944 to the owners of the parent entity
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted-average number
yang beredar 8.918.359.270 7.038.359.270 of ordinary shares outstanding
Laba per saham dasar 1,06 0,84 Basic earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang The weighted-average number of ordinary shares
beredar untuk periode yang berakhir pada tanggal- outstanding for the periods ended March 31, 2026
tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, perhitungan laba and 2025, used in calculating basic earnings per
per saham dasar sudah mempertimbangkan share has effected the change in the classification
dampak dari perubahan klasifikasi saham dan of shares and change in nominal value per share
perubahan nilai nominal saham yang dilaksanakan conducted on November 14, 2024 (Note 16).
pada tanggal 14 November 2024 (Catatan 16).
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham The Company has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif untuk periode yang ordinary shares for the periods ended March 31,
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2026 and 2025, and accordingly, no diluted
2025, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian earnings per share is calculated and presented in
tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi the interim consolidated statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income.
interim.
- 63 -
Page 67
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Segmen Operasi 24. Operating Segment
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group’s reportable segments are based on the
divisi-divisi operasi dan produk berikut: following operating divisions and products:
1. Minuman 1. Beverages
2. Makanan 2. Foods
3. Lain-lain 3. Others
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The followings are segment information based on
segmen operasi: the operating segments:
31 Maret/March 31, 2026
Minuman/ Makanan/ Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Beverages Foods Others Total Elimination Consolidated
PENJUALAN SALES
Penjualan eksternal 394.466.398.857 49.327.133.787 2.580.134.576 446.373.667.220 (1.914.954.845) 444.458.712.375 External sales
HASIL SEGMEN *) 16.262.171.595 SEGMENT RESULT *)
Penghasilan (beban) yang Unallocated income
tidak dapat dialokasikan (expenses)
Penghasilan bunga 2.493.367.065 Interest income
Beban keuangan (4.455.886.636) Financing costs
Beban pajak (13.010.808) Tax expenses
Kerugian selisih kurs - neto (8.224.494) Loss on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 900.036.549 Others - net
Laba Sebelum Beban Income Before Income
Pajak Penghasilan 15.178.453.271 Tax Expense
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Pengeluaran modal 58.690.397.622 Capital expenditures
Penyusutan 63.993.523.957 Depreciation
31 Maret 2025/March 31, 2025
Minuman/ Makanan/ Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Beverages Foods Others Total Elimination Consolidated
PENJUALAN SALES
Penjualan eksternal 262.324.925.499 27.866.007.530 1.495.460.737 291.686.393.766 - 291.686.393.766 External sales
HASIL SEGMEN *) 9.427.476.691 SEGMENT RESULT *)
Penghasilan (beban) yang Unallocated income
tidak dapat dialokasikan (expenses)
Penghasilan bunga 208.191.665 Interest income
Penghasilan kemitraan lainnya 198.198.198 Other partnerships income
Beban keuangan (3.500.585.530) Financing costs
Laba selisih kurs - neto 12.055.828 Gain on foreign exchange - net
Lain-lain - neto (29.731.313) Others - net
Laba Sebelum Beban Income Before Income
Pajak Penghasilan 6.315.605.539 Tax Expense
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Pengeluaran modal 27.250.828.099 Capital expenditures
Penyusutan 39.068.837.081 Depreciation
*) Hasil segmen adalah jumlah penjualan dikurangi beban *) Segment result represents total sales less cost of sales,
pokok penjualan, beban penjualan dan beban umum dan selling expenses and general and administrative expenses.
administrasi.
Grup tidak menyajikan aset dan liabilitas The Group does not present assets and liabilities
berdasarkan segmen operasi dikarenakan seluruh based on the operating segments because all
aset dan liabilitas digunakan secara bersamaan assets and liabilities are used simultaneously for all
untuk seluruh segmen operasi. operating segments.
Penjualan neto berdasarkan pasar geografis Net sales by geographical market
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of
keseluruhan penjualan neto Grup berdasarkan the Group's total net sales by geographical market:
pasar geografis:
31 Maret/ March 31
2026 2025
Indonesia 439.493.489.578 288.496.281.666 Indonesia
Singapura 4.965.222.797 3.190.112.100 Singapore
Total 444.458.712.375 291.686.393.766 Total
- 64 -
Page 68
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat aset tidak The following table shows the carrying amount of
lancar selain aset pajak tangguhan berdasarkan non-current assets except for the deferred tax
wilayah geografis: assets by geographical location:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
Indonesia 704.416.045.863 636.667.586.760 Indonesia
Singapura 32.727.200.394 36.339.776.389 Singapore
.
Total 737.143.246.257 673.007.363.149 Total
25. Perjanjian-Perjanjian Penting 25. Significant Agreements
Perusahaan dan Entitas Anak The Company and Subsidiaries
a. Grup mengadakan komitmen sewa operasi a. The Group entered into operating lease
dengan beberapa lessor dengan jangka waktu commitments with several number of lessors
sewa berkisar antara 3 - 5 tahun. Seluruh with lease term ranging from 3 - 5 years.
komitmen sewa operasi berkaitan dengan All operating lease commitments are relating
penyewaan ruangan untuk 346 kedai kopi dan to the rental of spaces for the Group’s 346
gerai donat (2025: 322 kedai kopi dan gerai coffee stores and doughnut stores (2025: 322
donat) milik Grup yang berlokasi di berbagai coffee stores and doughnut stores) which are
kota di seluruh Indonesia, antara lain, Jakarta, located in various cities around Indonesia,
Surabaya, Bandung, Medan, Tangerang, among others, Jakarta, Surabaya, Bandung,
Bekasi, Depok, Cirebon, Lampung, Medan, Tangerang, Bekasi, Depok, Cirebon,
Balikpapan, Makassar, Yogyakarta, Lampung, Balikpapan, Makassar, Yogyakarta,
Palembang, Bali, Malang, Semarang, Palembang, Bali, Malang, Semarang,
Banjarmasin, Bogor, Samarinda, Sukabumi, Banjarmasin, Bogor, Samarinda, Sukabumi,
Batam, Binjai, Pontianak, Tasikmalaya, Batam, Binjai, Pontianak, Tasikmalaya,
Bontang, Sidoarjo, Pekanbaru, Kediri, Bontang, Sidoarjo, Pekanbaru, Kediri,
Manado, Magelang, Sumedang, Surakarta, Manado, Magelang, Sumedang, Surakarta,
Banjarbaru, Padang, Gorontalo, Pematang Banjarbaru, Padang, Gorontalo, Pematang
Siantar, Mataram, Jember, Jambi, Banten, Siantar, Mataram, Jember, Jambi, Banten,
Banyuwangi, Palangkaraya, Lombok, Salatiga, Banyuwangi, Palangkaraya, Lombok, Salatiga,
Kendari, Bengkulu, Pasuruan, Aceh, Ambon Kendari, Bengkulu, Pasuruan, Aceh, Ambon
dan juga di Singapura. and also in Singapore.
Biaya sewa dibayar dimuka Grup kepada The Group’s lease prepayments to the lessors
lessor yang tidak dikapitalisasi berdasarkan not capitalized under PSAK No. 116 were
PSAK No. 116 dicatat sebagai bagian dari recorded as part of “Other Current Assets” in
“Aset Lancar Lainnya” di laporan posisi the interim consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian interim. position.
Perusahaan The Company
a. Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian a. The Company entered into several “FORE”
kemitraan “FORE” dengan beberapa pihak partnership agreements with several parties to
untuk menjadi mitra bisnis Perusahaan dan become the Company’s business partners and
menyediakan tempat/fasilitas yang siap provide premises/facilities ready for use for
digunakan untuk operasional kedai Fore Fore Coffee stores operations, whereby
Coffee, dimana Perusahaan akan memberikan the Company will provide consultation service,
jasa konsultasi, pengelolaan dana belanja manage of capital expenditure funds and
modal dan pengawasan atas pembangunan supervision of the construction of coffee stores
fasilitas kedai kopi. facilities.
- 65 -
Page 69
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam perjanjian Perusahaan diwajibkan untuk Furthermore, the agreement requires
membayar biaya sewa imbal hasil atau biaya- the Company to pay rental fee or certain fees
biaya tertentu setelah kedai kopi sudah mulai after the coffee stores has commenced its
beroperasi yang besarnya ditetapkan dalam operation based on amount as stipulated in
masing-masing perjanjian dan Perusahaan each agreements and the Company will also
juga akan menerima penghasilan sehubungan receive income in connection with consultation
jasa konsultasi, pengelolaan dana belanja service, management of capital expenditure
modal dan pengawasan atas pembangunan funds and supervision of the construction of
fasilitas kedai kopi sesuai yang tercantum di the coffee stores facilities as stipulated in each
dalam masing-masing perjanjian. agreements.
b. Berdasarkan Akta Perjanjian Fasilitas b. Based on the Deed of Banking Facility
Perbankan No. 42 tanggal 10 Desember 2024 Agreement No. 42 dated December 10,
oleh Notaris Dr. Buntario Tigris, S.H., S.E., 2024 of Notary Dr. Buntario Tigris, S.H., S.E.,
M.H., Perusahaan memperoleh fasilitas M.H., the Company obtained banking
perbankan dalam bentuk committed term loan facility in the form of a committed term loan
facility dari PT Bank DBS Indonesia (DBS) facility from PT Bank DBS Indonesia (DBS)
dengan jumlah fasilitas pinjaman maksimum with a maximum principal amount of
sebesar Rp30.000.000.000 untuk tujuan Rp30,000,000,000 for the purpose of
membiayai capital expenditure membangun financing capital expenditure for construction
toko kopi Perusahaan. Jangka waktu fasilitas of the Company's coffee stores. The term of
ini selama 3 tahun terhitung sejak tanggal this facility is 3 years from the date of
penarikan fasilitas. Fasilitas pinjaman ini withdrawal of the facility. This loan facility
dikenakan tingkat bunga sebesar 8,75% per bears an interest rate of 8.75% per annum.
tahun.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian Based on the provisions of the loan
pinjaman, Perusahaan harus mempertahankan agreement, the Company is required to
rasio-rasio keuangannya seperti, antara lain, maintain its financial ratios such as, among
debt service cover ratio minimal 1 kali untuk others, debt service cover ratio at least 1 time
setiap triwulan, penurunan net worth tidak for each quarter, decrease in net worth not
boleh lebih dari 10% dan debt/EBITDA more than 10% and a maximum debt/EBITDA
maksimum 4x dan pembatasan administrasi at a maximum 4x and other administrative
lainnya. covenants.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, Perusahaan belum melakukan the Company has not made any drawdown of
pencairan atas fasilitas pinjaman dari DBS. the loan facility from DBS.
26. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 26. Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dari kas dan bank, piutang usaha, The carrying values of cash on hand and in banks,
piutang lain-lain, utang usaha, utang lain-lain dan trade receivables, other receivables, trade
liabilitas yang masih harus dibayar telah payables, other payables and accrued liabilities
mencerminkan nilai wajarnya karena bersifat approximate their fair values due to their short-term
jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu nature which are due within 12 months. Refundable
12 (dua belas) bulan. Uang jaminan tidak deposits are not stated at quoted market price and
dinyatakan pada harga pasar dan nilai wajarnya whose fair value cannot be reliably measured
tidak dapat diukur secara andal tanpa without incurring excessive costs, are carried at
mengeluarkan biaya yang berlebihan, sehingga their nominal amounts less any impairment losses.
dicatat sebesar nilai nominal dikurangi dengan It is not practical to estimate the fair value of
kerugian penurunan nilai. Adalah tidak praktis refundable deposits because there are no fixed
untuk mengestimasi nilai wajar uang jaminan repayment terms although they are not expected to
karena tidak ada jangka waktu yang pasti be settled within 12 (twelve) months after the
meskipun tidak diharapkan akan diselesaikan interim consolidated statements of financial
dalam 12 (dua belas) bulan sejak tanggal laporan position date. Restricted cash and cash
posisi keuangan konsolidasian interim. Kas dan equivalents, long-term loans and long-term bank
setara kas yang dibatasi penggunaannya, pinjaman loan are measured at amortized cost using
jangka panjang dan pinjaman bank jangka panjang effective interest rate method, thus their carrying
diukur pada biaya perolehan dengan menggunakan values approximate their fair values.
metode suku bunga efektif sehingga nilai
tercatatnya mendekati nilai wajarnya.
- 66 -
Page 70
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. Manajemen Risiko Keuangan dan Pengelolaan 27. Financial Risk Management and Capital
Modal Management
Faktor Risiko Keuangan Financial Risk Management
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai The Group defines financial risks as the possibility
kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, yang of losses or profits foregone, which may be caused
disebabkan oleh faktor internal dan eksternal yang by internal or external factors which might have
berpotensi negatif terhadap pencapaian tujuan negative potential impact to the achievement of
Grup. the Group’s objectives.
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities,
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan the Group is exposed to the following financial
yaitu: risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar. risks: credit risk, liquidity risk and market risk.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Aset keuangan Grup yang memiliki potensi The financial assets that potentially subject
konsentrasi secara signifikan risiko kredit pada the Group to significant credit risk consist of
dasarnya terdiri dari kas di bank, piutang cash in banks, trade receivables, other
usaha, piutang lain-lain, kas dan setara kas receivables, restricted cash and cash
yang dibatasi penggunaannya dan uang equivalents and refundable deposits.
jaminan. Grup memiliki kebijakan kredit dan The Group has in place credit policies and
prosedur untuk memastikan berlangsungnya procedures to ensure the ongoing credit
evaluasi kredit dan pemantauan akun secara evaluation and active account monitoring.
aktif.
Grup mengelola risiko kredit yang terkait The Group manages credit risk exposed from
dengan kas di bank dengan memonitor its cash in banks by monitoring bank's
reputasi dan peringkat kredit bank. Risiko reputation and credit rating. The Group’s
kredit Grup timbul dari kegagalan bayar pihak exposure to credit risk arise from default of
lain, dengan risiko maksimum sama dengan other parties, with maximum exposure equal to
jumlah tercatat instrumen tersebut. the carrying amount of these instruments.
Analisis umur piutang usaha pada akhir tahun The analysis of the age of trade receivables at
disajikan pada Catatan 6. the end of year is presented in Note 6.
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
berarti mempertahankan kas dan bank yang maintaining sufficient cash on hand and in
memadai untuk mendukung kegiatan bisnis banks to support business activities on timely
secara tepat waktu. Grup menjaga basis. The Group maintains a balance
keseimbangan antara kesinambungan between timing of sales collection and
penagihan penjualan dan utang dengan payables by ongoing monitoring of projected
pemantauan arus kas yang sudah and actual cash flows.
diperhitungkan dan aktual.
Tabel di bawah merupakan profil liabilitas The table below summarises the maturity
keuangan Grup berdasarkan kontrak profile of the Group’s financial liabilities based
pembayaran. on contractual payments.
- 67 -
Page 71
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/March 31, 2026
Lebih dari
1 tahun sampai
Dibawah dengan 2 tahun/ Lebih dari
1 tahun/ Over 1 year 2 tahun/Over Total/
Below 1 year up to 2 years than 2 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 84.370.348.940 - - 84.370.348.940 Trade payables
Utang lain-lain 28.876.510.743 - - 28.876.510.743 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 56.516.825.516 - - 56.516.825.516 Accrued liabilities
Pinjaman bank 10.909.090.909 2.563.817.193 - 13.472.908.102 Bank loan
Liabilitas sewa 114.749.248.509 62.331.139.273 68.880.291.692 245.960.679.474 Lease liabilities
Total 295.422.024.617 64.894.956.466 68.880.291.692 429.197.272.775 Total
31 Desember/December 31, 2025
Lebih dari
1 tahun sampai
Dibawah dengan 2 tahun/ Lebih dari
1 tahun/ Over 1 year 2 tahun/Over Total/
Below 1 year up to 2 years than 2 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 131.500.185.329 - - 131.500.185.329 Trade payables
Utang lain-lain 28.277.657.806 - - 28.277.657.806 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 44.529.005.066 - - 44.529.005.066 Accrued liabilities
Pinjaman bank 10.909.090.909 5.342.424.242 - 16.251.515.151 Bank loan
Liabilitas sewa 110.260.863.445 55.793.947.887 56.259.675.388 222.314.486.720 Lease liabilities
Total 325.476.802.555 61.136.372.129 56.259.675.388 442.872.850.072 Total
c. Risiko Pasar c. Market Risk
Risiko Mata Uang Asing Foreign Currency Risk
Pada tanggal 31 Maret 2026, aset dan liabilitas As at March 31, 2026, the Group’s monetary
moneter Grup dalam mata uang asing adalah assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies are as follows:
Dalam Rupiah pada
Nilai dalam tanggal pelaporan/
mata uang asing/ Rupiah
Amounts in equivalent as at
foreign currencies reporting date
Aset Assets
Dalam Dolar Amerika Serikat In United States Dollar
Kas di bank AS$34.176 1.900.587.181 Cash in banks
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
Kas dan bank S$23.005 303.247.538 Cash on hand and in banks
Piutang usaha S$32.302 425.811.796 Trade receivables
Uang jaminan S$319.985 4.218.069.205 Refundable deposits
Liabilitas Liabilities
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
Utang usaha S$199.884 2.634.890.909 Trade payables
Utang lain-lain S$124.127 1.636.253.456 Other payables
Liabilitas yang masih harus dibayar S$88.076 1.161.030.723 Accrued liabilities
Aset moneter - neto 95.704.391 Monetary assets - net
Grup terekspos terhadap pergerakan nilai The Group is exposed to foreign currency
tukar mata uang asing terutama dalam Dolar exchange rate movements primarily in United
Amerika Serikat dan Dolar Singapura pada States Dollar and Singapore Dollar on certain
aset dan liabilitas tertentu. Untuk memitigasi assets and liabilities. To mitigate the Group’s
eksposur Grup terhadap risiko nilai tukar mata exposure to foreign exchange currency risk,
uang asing, arus kas non-Rupiah dipantau. non-Rupiah cash flows are monitored.
- 68 -
Page 72
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2026, jika nilai tukar As at March 31, 2026, if the exchange rates of
Rupiah terhadap mata uang asing terapresiasi Rupiah against foreign currencies appreciated
sebanyak 10% dengan semua variabel by 10% with all other variables held constant,
konstan, laba sebelum manfaat (beban) pajak income before income tax benefit (expenses)
penghasilan untuk tahun yang berakhir pada for the year then ended would have been
tanggal tersebut lebih rendah sebesar Rp9,570,439 lower, while if the exchange rates
Rp9.570.439, sedangkan jika nilai tukar of Rupiah against foreign currencies
Rupiah terhadap mata uang asing depreciated by 10%, income before income tax
terdepresiasi sebanyak 10%, maka laba benefit (expense) for the year then ended
sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan would have been Rp9,570,439 higher.
untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut lebih tinggi sebesar Rp9.570.439.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Eksposur risiko tingkat suku bunga berkaitan The interest rate risk exposure relates to the
dengan jumlah aset atau liabilitas dimana amount of assets or liabilities which are subject
pergerakan tingkat suku bunga akan to a risk that a movement in interest rates will
mempengaruhi laba sebelum beban pajak adversely affect the income before income tax
penghasilan. expense.
Pendapat manajemen adalah bahwa eksposur Management’s opinion is that the Group’s
Grup terhadap risiko suku bunga tidak exposure to interest rate risk is not significant.
signifikan. Hal ini dikarenakan Grup memiliki This is because the Group had bank loan and
pinjaman bank dan pinjaman jangka panjang long-term loan from shareholder that are
dari pemegang saham yang dikenakan tingkat subject to fixed interest rates.
suku bunga tetap.
Pengelolaan Modal Capital Management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang The Group aims to achieve an optimal capital
optimal untuk memenuhi tujuan usaha, diantaranya structure in pursuit of its business objectives, which
dengan mempertahankan rasio modal yang sehat include maintaining healthy capital ratios and
dan maksimalisasi nilai pemegang saham. maximizing shareholders value.
Manajemen memantau modal dengan Management monitors capital using several
menggunakan beberapa ukuran leverage financial leverage measurements such as debt to
keuangan seperti rasio utang terhadap ekuitas. equity ratio.
28. Informasi Tambahan untuk Arus Kas 28. Supplementary Information for Cash Flows
a. Aktivitas investasi non-tunai yang signifikan a. Significant investing non-cash activities
31 Maret/ March 31
2026 2025
Penambahan aset tetap Additions of fixed assets
dari reklasifikasi uang from reclassification of
muka pembelian aset 5.197.990.404 5.532.193.470 advances for purchase of assets
Penambahan aset tetap melalui Additions of fixed assets through
peningkatan utang lain-lain 476.724.134 800.349.815 increase in other payables
Penambahan aset tetap melalui Additions of fixed assets
peningkatan (penurunan) liabilitas through increase (decrease)
yang masih harus dibayar 610.306.311 (1.173.059.070) in accrued liabilities
- 69 -
Page 73
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Pada tanggal 31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) dan As at March 31, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) serta December 31, 2025 (Audited) and
Untuk Periode-periode Tiga Bulan yang Berakhir For the Three-Month Periods Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Aktivitas pendanaan non-tunai yang signifikan b. Significant financing non-cash activities
Mutasi perubahan
mata uang asing
Penambahan Penurunan dan non-kas/
Arus kas dari aktivitas pendanaan/ aset liabilitas Movement
Cash flows from financing activities hak-guna/ sewa/ of foreign
Additions to Reduction currency
31 Des, 2025/ Penerimaan/ Pembayaran/ right-of-use in lease exchange 31 Mar. 2026/
Dec 31, 2025 Proceeds Repayment assets liabilities and non-cash Mar 31, 2026
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 201.895.228.290 - (50.485.646.796) 66.656.238.585 - 4.245.130.300 222.310.950.379
Pinjaman bank/
Bank loan 16.192.784.514 - (2.727.272.727) - - - 13.465.511.787
Mutasi perubahan
mata uang asing
Penambahan Penurunan dan non-kas/
Arus kas dari aktivitas pendanaan/ aset liabilitas Movement
Cash flows from financing activities hak-guna/ sewa/ of foreign
Additions to Reduction currency
1 Jan, 2025/ Penerimaan/ Pembayaran/ right-of-use in lease exchange 31 Des 2025/
Jan 1, 2025 Proceeds Repayment assets liabilities and non-cash Dec 31, 2025
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 170.915.119.355 - (149.866.807.197 ) 184.444.943.867 (4.665.863.330 ) 1.067.835.595 201.895.228.290
Pinjaman jangka panjang/
Long-term loans 19.753.555.749 - (20.084.945.355 ) - - 331.389.606 -
Pinjaman bank/
Bank loan 27.003.698.351 - (10.909.090.909 ) - - 98.177.072 16.192.784.514
29. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 30. Events After Reporting Period
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Up to the date the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim oleh manajemen statements were completed by the Group’s
Grup, tidak ada peristiwa setelah tanggal pelaporan management, there was no significant event after
yang signifikan. the reporting period.
30. Laporan Keuangan Tersendiri Perusahaan 30. The Company’s Separate Financial Statements
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Separate financial information of the Parent Entity
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statements of financial position,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus comprehensive income, changes in equity and
kas, dimana penyertaan saham pada entitas anak cash flows, which the investment in subsidiaries
dicatat dengan metode biaya. are recorded using the cost method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk The separate financial information of the Parent
disajikan sebagai lampiran pada laporan keuangan Entity is presented as attachment to these interim
konsolidasian interim ini. consolidated financial statements.
- 70 -
Page 74
Lampiran I Attachment I
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Posisi Keuangan Interim Interim Statements of Financial Position
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 251.762.995.873 324.971.696.665 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - pihak ketiga 9.028.483.425 10.692.574.617 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.419.703.517 1.423.759.063 Other receivables - third parties
Piutang dari pihak berelasi 404.537.698 404.537.698 Due from related parties
Persediaan - neto 123.144.913.749 129.661.672.800 Inventories - net
Pajak dibayar dimuka 539.625.472 539.625.472 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya 28.396.579.440 8.125.054.698 Other current assets
TOTAL ASET LANCAR 414.696.839.174 475.818.921.013 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 17.684.407.252 17.753.952.582 cash equivalents
Investasi saham 84.261.415.096 70.951.415.096 Investments in shares
Advance payment for
Uang muka investasi saham 21.623.569.052 13.310.000.000 investments in shares
Uang muka pembelian aset 3.546.084.733 4.843.511.820 Advances for purchase of assets
Aset tetap - neto 294.326.580.429 269.556.689.851 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 312.930.132.541 291.026.538.782 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2.560.035.385 2.201.117.949 Deferred tax assets - net
Uang jaminan 23.900.569.713 22.786.646.839 Refundable deposits
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 760.832.794.201 692.429.872.919 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 1.175.529.633.375 1.168.248.793.932 TOTAL ASSETS
- 71 -
Page 75
Lampiran II Attachment II
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Posisi Keuangan Interim Interim Statements of Financial Position
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31 December 31
2026 2025
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi - 877.624.551 Related party
Pihak ketiga 79.171.797.350 125.196.063.592 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 168.168.500 2.824.350.003 Related party
Pihak ketiga 25.415.288.540 21.053.995.003 Third parties
Liabilitas yang masih harus dibayar 53.803.200.598 42.698.755.110 Accrued liabilities
Utang pajak 41.613.058.718 33.917.751.920 Taxes payable
Liabilitas kontrak 13.228.492.496 11.284.572.849 Contract liabilities
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
Pinjaman bank 10.857.756.588 10.857.756.588 Bank loan
Liabilitas sewa 88.914.660.664 89.369.298.107 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 313.172.423.454 338.080.167.723 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities -
tempo dalam waktu satu tahun: net of current maturities:
Pinjaman bank 2.607.755.199 5.335.027.926 Bank loan
Liabilitas sewa 100.463.203.535 87.698.183.670 Lease liabilities
Estimasi liabilitas imbalan kerja 12.834.279.149 11.634.279.149 Estimated liabilities for employees’ benefits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 115.905.237.883 104.667.490.745 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 429.077.661.337 442.747.658.468 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal ditempatkan dan disetor penuh 624.285.148.900 624.285.148.900 Issued and fully paid capital
Tambahan modal disetor 240.243.273.910 240.243.273.910 Additional paid-in capital
Akumulasi rugi (118.076.450.772) (139.027.287.346) Accumulated losses
EKUITAS NETO 746.451.972.038 725.501.135.464 NET EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.175.529.633.375 1.168.248.793.932 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 72 -
Page 76
Lampiran III Attachment III
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Interim Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ March 31
2026 2025
PENJUALAN NETO 430.420.374.162 288.496.281.666 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 165.144.724.449 109.719.680.080 COST OF SALES
LABA BRUTO 265.275.649.713 178.776.601.586 GROSS PROFIT
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Penjualan 195.922.626.318 134.478.089.110 Selling
Umum dan administrasi 41.703.642.840 30.539.654.978 General and administrative
Total Beban Operasional 237.626.269.158 165.017.744.088 Total Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 27.649.380.555 13.758.857.498 OPERATING INCOME
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan bunga 2.477.949.657 208.191.665 Interest income
Penghasilan kemitraan lainnya - 198.198.198 Other partnerships income
Laba (rugi) selisih kurs - neto 476.391 (133.713.217) Gain (loss) on foreign exchange - net
Beban keuangan (4.152.276.695) (3.191.663.422) Financing costs
Beban pajak (7.042.757) - Tax expenses
Lain-lain - neto 729.209.449 7.025.802 Others - net
Beban Lain-lain - Neto (951.683.955) (2.911.960.974) Other Expenses - Net
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 26.697.696.600 10.846.896.524 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
Kini (6.105.777.465) - Current
Tangguhan 358.917.439 (438.210.595) Deferred
Beban Pajak Penghasilan - Neto (5.746.860.026) (438.210.595) Income Tax Expenses - Net
LABA PERIODE BERJALAN 20.950.836.574 10.408.685.929 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja - - employee benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN - SETELAH PAJAK - - FOR THE PERIOD - NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 20.950.836.574 10.408.685.929 INCOME FOR THE PERIOD
- 73 -
Page 77
Lampiran IV Attachment IV
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Interim Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Modal
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Tambahan
Share Capital Modal Disetor/ Akumulasi Rugi/
Issued and Additional Accumulated Ekuitas Neto/
Fully Paid Paid-in Capital Losses Net Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2025/
Balance as at January 1, 2025 492.685.148.900 34.643.833.677 (262.810.706.731) 264.518.275.846
Total laba komprehensif
periode berjalan/
Total comprehensive income
for the period - - 10.408.685.929 10.408.685.929
Saldo pada tanggal
31 Maret 2025/
Balance as at March 31, 2025 492.685.148.900 34.643.833.677 (252.402.020.802) 274.926.961.775
Saldo pada tanggal
1 Januari 2026/
Balance as at January 1, 2026 624.285.148.900 240.243.273.910 (139.027.287.346) 725.501.135.464
Total laba komprehensif
periode berjalan/
Total comprehensive income
for the period - - 20.950.836.574 20.950.836.574
Saldo pada tanggal
31 Maret 2026/
Balance as at March 31, 2026 624.285.148.900 240.243.273.910 (118.076.450.772) 746.451.972.038
- 74 -
Page 78
Lampiran V Attachment V
PT FORE KOPI INDONESIA TBK PT FORE KOPI INDONESIA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Arus Kas Interim Interim Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
(Angka-angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are presented in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ March 31
2026 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 433.612.179.287 285.588.291.070 Receipt from customers
Penerimaan bunga 2.477.949.657 208.191.665 Interest receipts
Pembayaran kepada pemasok, Payments to suppliers,
karyawan dan lainnya (390.742.804.315) (239.734.702.894) employees and others
Pembayaran pajak (7.042.057) - Payment of tax
Kas neto yang diperoleh Net cash provided by
dari aktivitas operasi 45.340.282.572 46.061.779.841 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penambahan aset tetap (45.456.016.791) (16.204.515.095) Additions of fixed assets
Pembayaran uang muka Payments of advances for
investasi saham (21.623.569.052) (7.720.000.000) investment in shares
Penambahan uang muka Increase in advances for
pembelian aset (3.546.084.733) (3.854.387.413) purchase of assets
Penyertaan saham pada entitas anak - (18.137.500.000) Investment in shares of subsidiaries
Kas neto yang digunakan Net cash used in investing
untuk aktivitas investasi (70.625.670.576) (45.916.402.508) activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penurunan (kenaikan) dari kas dan Decrease (increase) of restricted
kas yang dibatasi penggunaannya 69.545.330 (207.648.314) cash and cash equivalents
Pembayaran liabilitas sewa (41.169.926.000) (17.837.376.449) Payments of lease liabilities
Pembayaran bunga dan Payments of interest
beban keuangan (4.095.659.391) (3.437.117.967) and finance cost
Pembayaran pinjaman Payments of long-term
bank jangka panjang (2.727.272.727) (2.727.272.727) bank loans
Pembayaran pinjaman jangka panjang - (5.008.666.609) Payments of long-term loans
Pembayaran biaya emisi saham - (4.419.276.771) Payments of shares issuance costs
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (47.923.312.788) (33.637.358.837) financing activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN
KAS DAN BANK (73.208.700.792) (33.491.981.504) CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AWAL TAHUN 324.971.696.665 61.492.839.832 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
PADA AKHIR TAHUN 251.762.995.873 28.000.858.328 AT END OF YEAR
- 75 -
Names mentioned 131 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Fore Kopi Indonesia Tbk
p.1 ×253
unresolved
person
Notarial Satria
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.10 ×7
unresolved
org
Ministry of Law
p.10
unresolved
person
Akta Notaris Jose Dima Satria
p.10 ×22
unresolved
org
Ministry of Laws
p.10 ×3
unresolved
org
Menteri
p.10 ×2
unresolved
org
PT Cipta Favorit
p.10 ×2
unresolved
org
EVLab Fore Pte. Ltd.
p.11
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.11 ×6
unresolved
org
Holdings Pte. Ltd.
p.11
unresolved
org
PT Fore Kopi Kopi Indonesia
p.12
unresolved
org
PT Fore Kopi
p.12
unresolved
org
Indonesia Tbk.
p.12 ×4
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.12 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
PT Fore Bakery
p.12
unresolved
org
PT Fore Bakery Indonesia Berdasarkan Akta Notaris Jose
p.13
unresolved
org
Ministry of Laws and Human Rights
p.13 ×9
unresolved
org
Menteri Hukum Republik
p.14
unresolved
org
PT Cipta Favorit Indonesia Berdasarkan Akta Notaris Jose
p.14
unresolved
org
Fore Singapore Pte. Ltd.
p.30
unresolved
org
Bank Indonesia
p.30 ×4
unresolved
org
Fore Coffee Pte. Ltd.
p.39
unresolved
org
Singapore Pte. Ltd.
p.39
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.40
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.40
unresolved
org
Singapore Dollar Accounts DBS Bank Limited
p.40
unresolved
org
PT Asuransi Astra Buana
p.42 ×3
unresolved
org
Great Eastern General Great Eastern General Insurance Limited
p.42
unresolved
org
Directorate General of Tax
p.50
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia
p.52 ×4
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia Pihak
p.52 ×2
unresolved
org
PT Sukanda Jaya
p.52 ×2
unresolved
org
PT Inovasi Boga Bersatu
p.52 ×2
unresolved
org
PT Thermopak Karya Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Kopi Prima Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Jaddi Global Sejahtera
p.52 ×2
unresolved
org
PT Cipta Rasa Multindo
p.52 ×2
unresolved
org
PT Nitro Anugerah Bevindo
p.52 ×2
unresolved
org
PT Tunas Textile Industry
p.52 ×2
unresolved
org
PT Pangan Lestari
p.52 ×2
unresolved
org
PT Komunitas Flavoria Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Santino
p.52 ×4
unresolved
org
PT Rubiyat Indonesia
p.52
unresolved
org
PT Rubiyat Indonesia CV Eiko Kreasindo Berdjaja
p.52
unresolved
org
PT Lautan Natural Krimerindo
p.52 ×2
unresolved
org
PT MCdelica Food Indonesia
p.52 ×2
unresolved
org
PT Bioplast Unggul
p.52 ×2
unresolved
org
PT Sinergi Mitra Saksama
p.52 ×2
unresolved
org
PT Kurnia Mitra Duta Sentosa
p.52 ×2
unresolved
org
PT Multi Citra Rasa
p.52 ×2
unresolved
org
PT Mulia Jaya Abadi
p.52
unresolved
org
PT Mulia Jaya Abadi Lain-lain
p.52
unresolved
org
PT Manggala Kiat Ananda
p.53 ×2
unresolved
org
PT Kian Olympic Indonesia
p.53 ×2
unresolved
org
PT Solusi Pengiriman Indonesia CV Hadi Utama
p.53
unresolved
org
PT HPlus Sejahtera Utama
p.53 ×2
unresolved
org
PT Uniktif Media Indonesia
p.53 ×2
unresolved
org
PT Indika Tirta Mandiri
p.53 ×2
unresolved
org
PT Karya Makmur Mesindo
p.53 ×3
unresolved
org
PT Basita Aksara Japa
p.53 ×2
unresolved
org
PT Bentang Inti Aksara
p.53
unresolved
org
PT Vivere Multi Kreasi
p.53 ×2
unresolved
org
PT Prakarsa Niaga Solusi
p.53 ×2
unresolved
org
PT Rotaryana
p.53 ×2
unresolved
org
PT Artha Trimitra Expotama
p.53
unresolved
org
PT Artha Trimitra Expotama Tiong Bahru Plaza LLP
p.53
unresolved
org
Tiong Bahru Plaza LLP
p.53
unresolved
org
PT Hoshizaki Indonesia
p.53 ×2
unresolved
org
PT Holicindo Dasa Anugerah
p.53 ×2
unresolved
org
PT Murni Solusindo Nusantara
p.53 ×2
unresolved
org
PT Kiat Ananda Cold Storage
p.53 ×2
unresolved
org
PT Conblock Kapital Group
p.53 ×2
unresolved
org
PT Wingoh Albindo
p.53 ×2
unresolved
org
PT Paket Aksi Silogis
p.53 ×2
unresolved
org
PT Prakarsa Triputra Solusi
p.53 ×2
unresolved
org
PT Kriya Cipta Asa
p.53
unresolved
org
PT Kriya Cipta Asa Wiplus Pte. Ltd.
p.53
unresolved
org
Wiplus Pte. Ltd.
p.53
unresolved
org
PT Mega Indo Prima
p.53
unresolved
org
PT Mega Indo Prima Elite Boss Pte. Ltd.
p.53
unresolved
org
Elite Boss Pte. Ltd. Melioris Private Limited
p.53
unresolved
org
Melioris Private Limited
p.53
unresolved
person
Notary Veronica Nataadmadja
p.55 ×2
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.55
unresolved
org
Shareholders Fore Holdings Pte. Ltd.
p.57
unresolved
org
PT Otten Coffee Indonesia (Otten)
p.57
unresolved
person
Akta Notaris I Nyoman Satria Wijaya
p.57 ×4
unresolved
—
semula Rp361.686.572.500 menjadi
p.57
unresolved
—
penuh Perusahaan dari Rp361.686.572.500
p.57
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.58 ×3
unresolved
org
Ministry of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.59 ×2
unresolved
org
Ministry of Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.60
unresolved
person
Akta Notaris Dr. Buntario Tigris
p.60 ×4
unresolved
org
Yusi dan Rekan
p.63
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.63
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.