Back to announcement
20260408_AISA_Laporan Informasi dan Fakta Material_32069107_lamp3.pdf
Other Text extracted AISASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 17
Page 1
PT FKS Food Sejahtera Tbk dan Entitas Anak Informasi keuangan konsolidasian proforma tanggal 31 Desember 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut setelah kuasi reorganisasi
Page 2
PT FKS Food Sejahtera Tbk dan Entitas Anak
DAFTAR ISI
Laporan Praktisi Independen atas Kompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Proforma Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian Setelah Kuasi Reorganisasi
Halaman
Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma Setelah Kuasi Reorganisasi
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma Setelah Kuasi Reorganisasi 1
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Proforma Setelah Kuasi Reorganisasi 3
Catatan atas Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma Setelah Kuasi Reorganisasi 4
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian PT FKS Food Sejahtera Tbk dan Entitas Anak
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 yang diambil dari laporan keuangan 8
konsolidasian audit pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, dan tahun yang
berakhir pada tanggal - tanggal tersebut.
Proforma Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Setelah Kuasi Reorganisasi 10
Page 3
Laporan Praktisi Independen atas Kompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma Laporan No. 00102/2.1505/JL.0/04/1963-1/1/IV/2026 Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi PT FKS Food Sejahtera Tbk Ruang lingkup Kami telah menyelesaikan perikatan asurans kami untuk melaporkan pengompilasian Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma PT FKS Food Sejahtera Tbk (“Perusahaan”) dan entitas anaknya (secara kolektif disebut sebagai “Grup FFS”) terlampir yang disusun dan dikompilasi oleh manajemen Perusahaan. Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma terlampir terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian proforma tanggal 31 Desember 2025, dan catatan atas informasi keuangan konsolidasian proforma terkait (secara kolektif disebut sebagai “Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma”). Kriteria yang berlaku yang menjadi dasar manajemen Perusahaan untuk mengompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma tercantum dalam Peraturan Nomor IX.L.1, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Nomor KEP-718/BL/2012 tertanggal 28 Desember 2012 tentang Kuasi Reorganisasi. Informasi keuangan konsolidasian proforma telah disusun oleh manajemen untuk mengilustrasikan dampak dari transaksi Kuasi Reorganisasi yang dijelaskan dalam Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma setelah kuasi reorganisasi terhadap laporan posisi keuangan Grup pada tanggal 31 Desember 2025, seolah-olah transaksi tersebut telah terjadi pada 31 Desember 2025. Sebagai bagian dari proses ini, informasi mengenai laporan posisi keuangan konsolidasian Grup telah diekstrak oleh manajemen Perusahaan dari laporan keuangan konsolidasian yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025, yang atasnya laporan audit kami telah diterbitkan sebelumnya. Tanggung jawab manajemen atas pengompilasian informasi keuangan konsolidasian proforma Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan pengompilasian Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Nomor IX.L.1, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Nomor KEP-718/BL/2012 tertanggal 28 Desember 2012 tentang Kuasi Reorganisasi. Tanggung jawab praktisi Kami melaksanakan perikatan asurans kami berdasarkan Standar Perikatan Asurans 3420, “Perikatan Asurans untuk Pelaporan atas Kompilasi Informasi Keuangan Proforma yang Tercantum dalam Prospektus” (“SPA 3420”), yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. KAP Purwanto Susanti dan Surja Registered Public Accountants KMK No. 69/MK/SK/2025 i A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 4
Laporan Praktisi Independen atas Kompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
(lanjutan)
Laporan No. 00102/2.1505/JL.0/04/1963-1/1/IV/2026 (lanjutan)
Tanggung jawab praktisi (lanjutan)
Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan
dan melaksanakan prosedur untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah
manajemen Perusahaan telah mengompilasi, dalam semua hal yang material, Informasi
Keuangan Konsolidasian Proforma sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Nomor IX.L.1,
yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Nomor KEP-718/BL/2012 tertanggal
28 Desember 2012 tentang Kuasi Reorganisasi. Untuk tujuan perikatan ini, kami tidak
bertanggung jawab untuk memutakhirkan atau menerbitkan kembali laporan atau opini
apapun atas informasi keuangan konsolidasian historis yang digunakan dalam mengompilasi
Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma.
Tujuan Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma adalah semata-mata untuk
mengilustrasikan dampak peristiwa atau transaksi signifikan terhadap informasi keuangan
konsolidasian historis Grup yang belum disesuaikan, seolah-olah peristiwa tersebut telah terjadi
atau transaksi tersebut telah dilakukan pada suatu tanggal yang lebih awal yang telah
ditentukan untuk tujuan ilustrasi. Oleh karena itu, kami tidak memberikan keyakinan apapun
bahwa hasil aktual dari peristiwa atau transaksi pada tanggal 31 Desember 2025 akan seperti
yang disajikan dalam Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma terlampir.
Suatu perikatan yang memberikan keyakinan memadai untuk melaporkan tentang apakah
Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma telah dikompilasi, dalam semua hal yang material,
sesuai dengan kriteria yang berlaku melibatkan pelaksanaan prosedur untuk menilai apakah
kriteria yang digunakan oleh manajemen entitas dalam mengompilasi Informasi Keuangan
Konsolidasian Proforma menyediakan suatu basis yang wajar untuk menyajikan dampak
signifikan yang dapat diatribusikan secara langsung terhadap peristiwa atau transaksi, dan
untuk memeroleh bukti yang cukup dan tepat mengenai apakah:
Penyesuaian proforma yang terkait memberikan dampak yang tepat bagi kriteria tersebut;
Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma mencerminkan penerapan yang tepat dari
penyesuaian proforma tersebut terhadap informasi keuangan yang belum disesuaikan.
Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan praktisi, dengan mempertimbangkan
pemahaman praktisi atas sifat entitas, peristiwa atau transaksi sehubungan dengan
dikompilasinya Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma, dan kondisi perikatan yang relevan
lainnya.
Perikatan juga melibatkan pengevaluasian atas penyajian Informasi Keuangan Konsolidasian
Proforma secara keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
suatu basis bagi opini kami.
ii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 5
Laporan Praktisi Independen atas Kompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
(lanjutan)
Laporan No. 00102/2.1505/JL.0/04/1963-1/1/IV/2026 (lanjutan)
Opini
Menurut opini kami, Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma telah dikompilasi, semua
hal yang material, sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Nomor IX.L.1, yang merupakan
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Nomor KEP-718/BL/2012 tertanggal 28 Desember
2012 tentang Kuasi Reorganisasi.
Hal lain
Laporan ini diterbitkan dengan tujuan untuk memenuhi ketentuan dalam Peraturan Nomor
IX.L.1, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Nomor KEP-718/BL/2012
tertanggal 28 Desember 2012 tentang Kuasi Reorganisasi, PT FKS Food Sejahtera Tbk di
Indonesia, serta tidak ditujukan, dan tidak diperkenankan untuk digunakan, untuk tujuan lain
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Edward Dharmadi, CPA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.1963
7 April 2026
iii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 6
PT FKS Food Sejahtera Tbk dan Entitas Anak
Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
Page 7
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Penyesuaian
Catatan Historis Proforma Proforma
Aset
Aset Lancar
Kas dan setara kas 133.365 - 133.365
Piutang usaha - neto
Pihak ketiga 79.782 - 79.782
Pihak berelasi 239.473 - 239.473
Aset keuangan
lancar lainnya 1.663 - 1.663
Persediaan - neto 113.553 - 113.553
Pajak dibayar di muka 3.681 - 3.681
Biaya dibayar di muka 2.787 - 2.787
Aset non keuangan
lancar lainnya 9.936 - 9.936
Total Aset Lancar 584.240 - 584.240
Aset Tidak Lancar
Aset keuangan tidak lancar
lainnya 153.491 - 153.491
Properti investasi 31.259 - 31.259
Aset tetap - neto 1.064.465 - 1.064.465
Aset takberwujud - neto 234.654 - 234.654
Goodwill 729 - 729
Tagihan pajak penghasilan 17.340 - 17.340
Aset non keuangan
tidak lancar lainnya 3.703 - 3.703
Total Aset Tidak Lancar 1.505.641 - 1.505.641
Total Aset 2.089.881 - 2.089.881
1
Page 8
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Penyesuaian
Catatan Historis Proforma Proforma
Liabilitas dan Ekuitas
Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha
Pihak ketiga 149.887 - 149.887
Pihak berelasi 37.547 - 37.547
Beban akrual dan provisi 248.554 - 248.554
Utang pajak 10.185 - 10.185
Liabilitas imbalan kerja
jangka pendek 52.550 - 52.550
Utang bank jangka pendek 111.726 - 111.726
Bagian lancar atas:
Utang bank 2.000 - 2.000
Liabilitas sewa 23.630 - 23.630
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya 78.456 - 78.456
Utang pihak berelasi
non-usaha 1.878 - 1.878
Liabilitas kontrak 4.232 - 4.232
Total Liabilitas
Jangka Pendek 720.645 - 720.645
Liabilitas Jangka Panjang
Utang bank jangka panjang,
setelah dikurangi
bagian lancar 94.900 - 94.900
Liabilitas sewa,
setelah dikurangi
bagian lancar 4.794 - 4.794
Liabilitas imbalan pasca kerja 88.565 - 88.565
Liabilitas pajak tangguhan - neto 36.961 - 36.961
Total Liabilitas
Jangka Panjang 225.220 - 225.220
Total Liabilitas 945.865 - 945.865
Ekuitas
Ekuitas yang dapat di atribusikan
kepada pemilik entitas induk:
Modal saham 1.902.860 (1.217.695) 685.165
Tambahan modal disetor 1.515.597 (1.510.869) 4.728
Defisit (2.728.564) 2.728.564 -
Penghasilan komprehensif lain 455.497 - 455.497
Total 1.145.390 - 1.145.390
Kepentingan Nonpengendali (1.374) - (1.374)
Total Ekuitas 1.144.016 - 1.144.016
Total Liabilitas dan Ekuitas 2.089.881 - 2.089.881
2
Page 9
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Tambahan Modal Disetor Penghasilan
Komprehensif Saldo Laba (Defisit)
Selisih nilai lain
transaksi Ditentukan Belum
Agio saham - restrukturisasi Revaluasi untuk cadangan ditentukan Kepentingan
Modal saham Neto sepengendali Jumlah aset tetap umum penggunaannya Jumlah nonpengendali Jumlah ekuitas
Saldo pada tanggal 1 Januari 2025 (Historis) 1.902.860 1.317.711 197.886 1.515.597 473.746 129.318 (2.974.005) (2.844.687) (1.378) 1.046.138
Pemindahan surplus revaluasi - - - - (27.077) - 27.077 27.077 - -
Laba tahun berjalan - - - - - - 89.129 89.129 4 89.133
Pembagian dividen entitas anak - - - - - - - - (1) (1)
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan - - - - 8.828 - (83) (83) 1 8.746
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025
(Historis) 1.902.860 1.317.711 197.886 1.515.597 455.497 129.318 (2.857.882) (2.728.564) (1.374) 1.144.016
Penyesuaian proforma (Catatan 3) (1.217.695) (1.312.983) (197.886) (1.510.869) - (129.318) 2.857.882 2.728.564 - -
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025
(Proforma) 685.165 4.728 - 4.728 455.497 - - - (1.374) 1.144.016
3
Page 10
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1. UMUM
Perseroan didirikan pertama kali dengan nama PT Asia Intiselera, berdasarkan Akta No. 143 tanggal
26 Januari 1990, dibuat di hadapan Winanto Wiryomartani, S.H., Notaris di Jakarta (“Akta
Pendirian”). Akta Pendirian tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C2-1827.HT.01.01.TH.91 tanggal 31 Mei
1991 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 65, Tambahan No. 2504
tertanggal 13 Agustus 1991.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, dengan perubahan terakhir
sebagaimana tercantum dalam Akta No. 48 tanggal 26 Juni 2024 dibuat di hadapan Emmyra Fauzia
Kariana, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0039800.AH.01.02.Tahun 2024
tanggal 3 Juli 2024, sehubungan dengan persetujuan pemegang saham Perseroan untuk merubah
Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan tentang ”Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha” (”Akta No.
48/2024”).
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi
usaha dalam bidang perdagangan besar dan eceran, pengangkutan dan pergudangan, industri
pengolahan, pertanian, pengadaan listrik, gas, uap/air panas dan udara dingin, aktivitas profesional,
ilmiah dan teknis dan aktivitas keuangan dan asuransi. Saat ini Perusahaan dan entitas anak
selanjutnya disebut (“Grup”) menjalankan bidang usaha perdagangan besar dan eceran,
pengangkutan dan pergudangan, industri makaroni, mie, bihun, produk roti dan kue, makanan
ringan, penggilingan padi dan penyosohan beras, makanan dari kedelai, dan kembang gula,
pertanian, dan aktivitas perusahaan holding.
Perusahaan memulai kegiatan operasinya pada tahun 1990.
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Menara Astra Lantai 29, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 5-6,
RT 010, RW 011, Karet Tengsin, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat 10220. Entitas anak
memiliki pabrik mie kering, biskuit dan permen berlokasi di Sragen, Jawa Tengah, pabrik bihun
jagung berlokasi di Balaraja, Tangerang dan pabrik makanan ringan berlokasi di Gunung Putri,
Medan, Banjarmasin dan Sragen, Jawa Tengah.
Rincian pemegang saham Perusahaan dan besarnya kepemilikan pada tanggal 31 Desember 2025
adalah sebagai berikut:
2025
Modal
Persentase Ditempatkan dan
Nama pemegang saham Jumlah saham kepemilikan disetor penuh
Saham Seri A
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 135.000.000 1,45 67.500
Saham Seri B
PT Pangan Sejahtera Investama 5.438.227.100 58,40 1.087.645
PT Asta Askara Sentosa 1.441.374.472 15,48 288.275
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 2.297.198.428 24,67 459.440
Subtotal 9.176.800.000 98,55 1.835.360
Total modal saham 9.311.800.000 100,00 1.902.860
4
Page 11
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2. LATAR BELAKANG RENCANA KUASI REORGANISASI
Sejak berdiri di tahun 1990 sebagai Perseroan yang bergerak di bidang industri makanan pokok dan
makanan ringan, Perseroan telah tumbuh dan berkembang serta beradaptasi menghadapi pesatnya
perkembangan industri makanan pokok dan makanan ringan di Indonesia. Perseroan terus
memperluan jaringan pemasaran dan memperbaiki proses produksi untuk menjaga daya saing serta
meningkatkan nilai tambah bagi para pemangku kepentingan.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2025, Perseroan mencatat saldo defisit sebesar Rp2.728.564
juta yang merupakan akumulasi laba (rugi) Perseroan, dengan rincian sebagai berikut (disajikan
dalam Jutaan Rupiah):
Laba Laba Laba Ditahan
Tahun (Rugi) Usaha (Rugi) Bersih (Defisit)
2016 1.281.744 719.228 1.796.408
2017 (5.099.775) (5.234.288) (5.485.424)
2018 (9.245) (123.513) (5.588.392)
2019 1.486.863 1.134.776 (4.456.541)
2020 2.131.973 1.204.972 (3.048.853)
2021 50.067 5.762 (2.974.541)
2022 (27.512) (62.359) (3.009.932)
2023 76.483 18.796 (2.960.347)
2024 134.239 69.482 (2.844.687)
2025 131.555 89.133 (2.728.564)
Rugi usaha pada tahun 2017 sebagian besar disebabkan oleh penyisihan penurunan nilai terkait
dengan piutang pihak berelasi sebesar Rp4,3 triliun dan penurunan nilai investasi sebesar Rp893
milyar.
Memasuki tahun 2023 hingga saat ini, Perseroan berhasil membukukan laba usaha dan laba neto
yang konsisten yang disebabkan oleh perluasan jalur distribusi pemasaran, penekanan biaya
produksi yang lebih efisien serta senantiasa selalu melahirkan produk-produk baru yang kompetitif.
Kuasi reorganisasi ini dilakukan untuk memperbaiki kondisi laporan posisi keuangan konsolidasian
Perseroan agar dapat menunjukkan posisi keuangan yang lebih baik dan performa Perseroan tanpa
dibebani defisit masa lalu.
Tujuan dilakukan rencana kuasi reorganisasi
Adapun tujuan dilaksanakannya Rencana Kuasi Reorganisasi oleh Perseroan adalah sebagai
berikut:
1. Dapat memberikan gambaran yang sesungguhnya atas kondisi keuangan Perseroan saat ini dan
kedepannya. Perseroan diharapkan dapat melanjutkan kinerja positif dengan lebih baik lagi (fresh
start), dengan posisi keuangan saat ini tanpa dibebani defisit masa lalu;
2. Dapat memperbaiki struktur ekuitas Perseroan dengan mengeliminasi akumulasi rugi (defisit)
dengan menggunakan komponen ekuitas lain seperti agio saham, selisih nilai transaksi
retrukturisasi entitas sepengendali serta pengurangan modal saham;
3. Dengan tidak adanya saldo defisit, diharapkan Perseroan memiliki kemampuan untuk
membagikan dividen sesuai dengan peraturan yang berlaku, sehingga akan meningkatkan minat
dan daya tarik bagi investor untuk memiliki saham Perseroan; dan
4. Dengan kondisi posisi keuangan tanpa dibebani defisit masa lalu, Perseroan diharapkan lebih
mudah memperoleh pendanaan, jika diperlukan, dalam rangka pengembangan usaha.
5
Page 12
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
3. PENYAJIAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Penyusunan laporan posisi keuangan konsolidasian proforma dan laporan perubahan ekuitas
konsolidasian Grup disusun guna mencerminkan dampak signifikan rencana Perusahaan untuk
melakukan Kuasi Reorganisasi. Informasi keuangan konsolidasian proforma tersebut disusun
berdasarkan asumsi dan kriteria sebagai berikut:
a. Laporan konsolidasian historis auditan Perusahaan dan Entitas Anak untuk periode 31
Desember 2025 yang telah diaudit oleh kantor Akuntan Publik Purwanto Susanti dan Surja
dalam laporan tertanggal 13 Februari 2026.
b. Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. IX.L.1,
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-718/BL/2012 tanggal 28 Desember 2012
tentang Kuasi Reorganisasi (Peraturan Kuasi).
Sesuai dengan Peraturan Kuasi Reorganisasi, pengeliminasian saldo akumulasi rugi dilakukan
menggunakan akun-akun ekuitas yang nilainya positif dengan urutan prioritas sebagai berikut:
a. Agio saham;
b. Selisih modal dari transaksi saham treasuri;
c. Selisih kurs atas modal disetor;
d. Selisih transaksi dengan pihak non-pengendali;
e. Selisih nilai transaksi dengan entitas sepengendali; dan
f. Modal saham.
Eliminasi saldo defisit sebesar Rp2.728.564 juta dengan cara melakukan eliminasi dengan agio
saham yang dimiliki oleh Perusahaan sebesar Rp1.317.711 juta dan selisih nilai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali sebesar Rp197.886 juta, sedangkan sisa defisit sebesar
Rp1.212.967 dieliminasi dengan pengurangan modal ditempatkan dan disetor penuh. Dalam rangka
pengurangan modal ditempatkan dan disetor penuh tersebut, Perusahaan melakukannya dengan
cara mengubah nominal saham seri A dari Rp500 menjadi Rp181 per lembar saham, dan seri B dari
Rp200 menjadi Rp72 per lembar saham sehingga terjadi pengurangan modal sebesar Rp1.217.695
dan selisih pengurangan modal dengan sisa saldo defisit sebesar Rp4.728, dicatat sebagai agio
saham.
Pada tanggal 31 Desember 2025, agio saham yang dimiliki Perusahaan sebesar Rp1.317.711 terdiri
dari:
- Penawaran umum perdana sebesar Rp20.250;
- Penawaran umum terbatas II neto setelah dikurangi biaya emisi saham sebesar Rp197.566;
- Penawaran umum terbatas III neto setelah dikurangi biaya emisi saham sebesar Rp439.724;
- Penerbitan saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada pemegang saham
yang telah ada tahun 2019 neto setelah dikurangi biaya emisi saham sebesar Rp599.665;
- Penerbitan saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada pemegang saham
yang telah ada tahun 2020 neto setelah dikurangi biaya emisi saham sebesar Rp60.506.
Agio saham sebesar Rp1.317.711 dan selisih nilai transaksi dengan entitas sepengendali sebesar
Rp197.886 tidak mencukupi untuk menutup seluruh saldo laba negatif Grup dan masih tersisa
sejumlah Rp1.212.967. Oleh karena itu, selanjutnya Perusahaan akan melakukan pengurangan
modal dasar, ditempatkan, dan disetor penuh Perusahaan melalui mekanisme pengurangan nilai
nominal saham dari seri A dari Rp500 menjadi Rp181 per lembar saham, dan seri B dari Rp200
menjadi Rp72 per lembar saham stanpa mengurangi jumlah saham yang beredar sebesar
Rp1.217.695 dan selisih pengurangan modal dengan sisa saldo defisit sebesar Rp4.728, dicatat
sebagai agio saham.
6
Page 13
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma
Setelah Kuasi Reorganisasi
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
3. PENYAJIAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA (lanjutan)
Informasi keuangan konsolidasian proforma disajikan semata-mata untuk tujuan informasi saja dan
belum tentu menunjukkan posisi keuangan konsolidasian Perusahaan pada tanggal
31 Desember 2025. Informasi keuangan konsolidasian proforma tidak mencerminkan penghematan
biaya, sinergi operasi dan peningkatan pendapatan. Penyesuaian proforma yang mendasari
Rencana Kuasi Reorganisasi didasarkan pada Peraturan Nomor IX.L.1, yang merupakan Lampiran
Keputusan Ketua Bapepam-LK Nomor KEP-718/BL/2012 tertanggal 28 Desember 2012 tentang
Kuasi Reorganisasi, serta estimasi dan asumsi manajemen Perusahaan. Hasil aktual dari peristiwa
atau transaksi ini dapat berbeda secara material dari yang ditunjukkan dalam informasi keuangan
konsolidasian proforma. Informasi keuangan konsolidasian proforma harus dibaca bersamaan
dengan laporan keuangan historis beserta catatannya.
4. ASUMSI DAN ESTIMASI YANG DIGUNAKAN MANAJEMEN DALAM PENYUSUNAN
INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Informasi keuangan konsolidasian proforma disusun berdasarkan Peraturan Nomor IX.L.1, yang
merupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK Nomor KEP-718/BL/2012 tertanggal 28
Desember 2012 tentang Kuasi Reorganisasi,serta asumsi dan estimasi manajemen yang mendasari
Rencana Kuasi Reorganisasi sebagai berikut:
a. Kuasi reorganisasi direncanakan akan disetujui dan dilaksanakan pada pertengahan tahun 2026
setelah memeroleh Persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham.
b. Eliminasi saldo defisit sebesar Rp2.728.564 juta dengan cara melakukan eliminasi dengan agio
saham yang dimiliki oleh Perusahaan sebesar Rp1.317.711 juta dan selisih nilai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali sebesar Rp197.886 juta, sedangkan sisa defisit sebesar
Rp1.212.967 dieliminasi dengan pengurangan modal ditempatkan dan disetor penuh.
Dalam rangka pengurangan modal ditempatkan dan disetor penuh tersebut, Perusahaan
melakukannya dengan cara mengubah nominal saham dari seri A dari Rp500 menjadi Rp181 per
lembar saham, dan seri B dari Rp200 menjadi Rp72 per lembar saham sehingga terjadi pengurangan
modal sebesar Rp1.217.695 dan selisih pengurangan modal dengan sisa saldo defisit sebesar
Rp4.728, dicatat sebagai agio saham.
c. Tidak ada rencana lain selain Rencana Kuasi Reorganisasi sebagaimana disebutkan di
Catatan 2.
d. Penyesuaian proforma belum memperhitungkan dampak perpajakan dan biaya lain-lain yang
timbul sehubungan dengan Rencana Kuasi Reorganisasi yang diuraikan di atas.
5. PENYELESAIAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Informasi keuangan konsolidasian proforma PT FKS Food Sejahtera Tbk dan Entitas Anak untuk
tahun yang berakhir 31 Desember 2025 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi
Perusahaan pada tanggal 7 April 2026. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan
informasi keuangan konsolidasian historis dan informasi keuangan konsolidasian proforma,
termasuk pemilihan dan penentuan penyesuaian proforma yang dilakukan pada informasi keuangan
konsolidasian historis dan termasuk dalam informasi keuangan konsolidasian proforma. Tanggung
jawab Direksi termasuk merancang dan memelihara pengendalian internal yang dianggap perlu
untuk memungkinkan penyusunan informasi keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
7
Page 14
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian PT FKS Food Sejahtera Tbk dan Entitas Anak
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 yang diambil dari laporan keuangan
konsolidasian audit pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, dan tahun yang
berakhir pada tanggal - tanggal tersebut.
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
31 Desember 2025 31 Desember 2024
Aset
Aset Lancar
Kas dan setara kas 133.365 222.847
Piutang usaha - neto
Pihak ketiga 79.782 74.642
Pihak berelasi 239.473 207.767
Aset keuangan lancar lainnya 1.663 4.779
Persediaan - neto 113.553 92.466
Pajak dibayar di muka 3.681 3.093
Biaya dibayar di muka 2.787 2.663
Aset non keuangan lancar lainnya 9.936 11.849
Total Aset Lancar 584.240 620.106
Aset Tidak Lancar
Aset keuangan tidak lancar lainnya 153.491 2.435
Properti investasi 31.259 31.793
Aset tetap - neto 1.064.465 1.062.218
Aset takberwujud - neto 234.654 233.065
Goodwill 729 729
Tagihan pajak penghasilan 17.340 13.377
Aset non keuangan tidak lancar lainnya 3.703 449
Total Aset Tidak Lancar 1.505.641 1.344.066
Total Aset 2.089.881 1.964.172
8
Page 15
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian PT FKS Food Sejahtera Tbk dan Entitas Anak
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 yang diambil dari laporan keuangan
konsolidasian audit pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, dan tahun yang
berakhir pada tanggal - tanggal tersebut.
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
31 Desember 2025 31 Desember 2024
Liabilitas dan Ekuitas
Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha
Pihak ketiga 149.887 130.237
Pihak berelasi 37.547 42.656
Beban akrual dan provisi 248.554 221.703
Utang pajak 10.185 24.094
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 52.550 38.114
Utang bank jangka pendek 111.726 32.138
Bagian lancar atas:
Utang bank 2.000 5.084
Liabilitas sewa 23.630 12.050
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya 78.456 71.215
Utang pihak berelasi non-usaha 1.878 1.731
Liabilitas kontrak 4.232 5.194
Total Liabilitas Jangka Pendek 720.645 584.216
Liabilitas Jangka Panjang
Utang bank jangka panjang,
setelah dikurangi bagian lancar 94.900 189.651
Liabilitas sewa, setelah
dikurangi bagian lancar 4.794 23.526
Liabilitas imbalan pasca kerja 88.565 73.977
Liabilitas pajak tangguhan - neto 36.961 46.664
Total Liabilitas Jangka Panjang 225.220 333.818
Total Liabilitas 945.865 918.034
Ekuitas
Ekuitas yang dapat di atribusikan
kepada pemilik entitas induk:
Modal saham 1.902.860 1.902.860
Tambahan modal disetor 1.515.597 1.515.597
Defisit (2.728.564) (2.844.687)
Penghasilan komprehensif lain 455.497 473.746
Total 1.145.390 1.047.516
Kepentingan Nonpengendali (1.374) (1.378)
Total Ekuitas 1.144.016 1.046.138
Total Liabilitas dan Ekuitas 2.089.881 1.964.172
9
Page 16
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Proforma Laporan Keuangan Konsolidasian Setelah Kuasi Reorganisasi
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
31 Desember 2025
Setelah Kuasi Sebelum Kuasi
Reorganisasi Reorganisasi 31 Desember 2024
Aset
Aset Lancar
Kas dan setara kas 133.365 133.365 222.847
Piutang usaha - neto
Pihak ketiga 79.782 79.782 74.642
Pihak berelasi 239.473 239.473 207.767
Aset keuangan lancar lainnya 1.663 1.663 4.779
Persediaan - neto 113.553 113.553 92.466
Pajak dibayar di muka 3.681 3.681 3.093
Biaya dibayar di muka 2.787 2.787 2.663
Aset non keuangan lancar lainnya 9.936 9.936 11.849
Total Aset Lancar 584.240 584.240 620.106
Aset Tidak Lancar
Aset keuangan tidak lancar lainnya 153.491 153.491 2.435
Properti investasi 31.259 31.259 31.793
Aset tetap - neto 1.064.465 1.064.465 1.062.218
Aset takberwujud - neto 234.654 234.654 233.065
Goodwill 729 729 729
Tagihan pajak penghasilan 17.340 17.340 13.377
Aset non keuangan tidak lancar lainnya 3.703 3.703 449
Total Aset Tidak Lancar 1.505.641 1.505.641 1.344.066
Total Aset 2.089.881 2.089.881 1.964.172
10
Page 17
PT FKS FOOD SEJAHTERA TBK DAN ENTITAS ANAK
Proforma Laporan Keuangan Konsolidasian Setelah Kuasi Reorganisasi
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
31 Desember 2025
Setelah Kuasi Sebelum Kuasi
Reorganisasi Reorganisasi 31 Desember 2024
Liabilitas dan Ekuitas
Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha
Pihak ketiga 149.887 149.887 130.237
Pihak berelasi 37.547 37.547 42.656
Beban akrual dan provisi 248.554 248.554 221.703
Utang pajak 10.185 10.185 24.094
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 52.550 52.550 38.114
Utang bank jangka pendek 111.726 111.726 32.138
Bagian lancar atas:
Utang bank 2.000 2.000 5.084
Liabilitas sewa 23.630 23.630 12.050
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya 78.456 78.456 71.215
Utang pihak berelasi non-usaha 1.878 1.878 1.731
Liabilitas kontrak 4.232 4.232 5.194
Total Liabilitas Jangka Pendek 720.645 720.645 584.216
Liabilitas Jangka Panjang
Utang bank jangka panjang,
setelah dikurangi bagian lancar 94.900 94.900 189.651
Liabilitas sewa, setelah dikurangi
bagian lancar 4.794 4.794 23.526
Liabilitas imbalan pasca kerja 88.565 88.565 73.977
Liabilitas pajak tangguhan - neto 36.961 36.961 46.664
Total Liabilitas Jangka Panjang 225.220 225.220 333.818
Total Liabilitas 945.865 945.865 918.034
Ekuitas
Ekuitas yang dapat di atribusikan
kepada pemilik entitas induk:
Modal saham 685.165 1.902.860 1.902.860
Tambahan modal disetor 4.728 1.515.597 1.515.597
Defisit - (2.728.564) (2.844.687)
Penghasilan komprehensif lain 455.497 455.497 473.746
Total 1.145.390 1.145.390 1.047.516
Kepentingan Nonpengendali (1.374) (1.374) (1.378)
Total Ekuitas 1.144.016 1.144.016 1.046.138
Total Liabilitas dan Ekuitas 2.089.881 2.089.881 1.964.172
11
Names mentioned 18 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bapepam-LK
p.3 ×18
unresolved
org
Purwanto Susanti
p.3 ×2
unresolved
org
Young Global Limited
p.3 ×3
unresolved
person
Surja Edward Dharmadi
p.5
unresolved
org
PT Asia Intiselera
p.10
unresolved
person
Winanto Wiryomartani
· Notaris
p.10
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
person
Emmyra Fauzia Kariana
· Notaris
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.10
unresolved
—
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
p.10 ×2
unresolved
org
PT Pangan Sejahtera Investama
p.10
unresolved
org
PT Asta Askara Sentosa
p.10
unresolved
—
Subtotal
p.10
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.12
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.