Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 111
Page 1
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2025 dan 2024
beserta Laporan Auditor Independen/
Consolidated Financial Statements
For the years ended
December 31, 2025 and 2024
with Independent Auditor's Report
Page 2
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and Other
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 4-5 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6-7 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 8 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 9 - 93 Notes to the Consolidated Financial Statements
Catatan atas Laporan Keuangan - Entitas Induk Sendiri 6 Notes to the Financial Statements - Parent Entity Only
Page 3
Page 4
Page 5
UOB Plaza 42nd & 30th Floor
PKF Jl. MH. Thamrin Lot 8-]0
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Central Jakarta I0230 lndonesia
Retnq Palilingan & Rekan + 62 21 29932121 (Hunting)
+6221 3144043
jkt-of f ice@pkf hadiwinata.com
REGISiERED PUBLIC A'COUNTANTS
DECREI OF IHE FTNANCE M|NTSIER OF iHE REPUBLiC OF I.]DONiSTA NO S55/K|V tl20t7 www.pkf hadiwi nata.com
Laporan Auditor lndependen I n de pe n de nt Aud ito r's Re po rt
Laporan No.: 00110 I 2.L133 I AU.tl OS I Re port N o. : 00 770/ 2. 1133/AU. 1/05/
Ls29-3ltlrl2026 1e2e-3/Lfit/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders, Boord of Commissioners,
Dewan Direksi and Boord of Directors
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk PT Coshlez Worldwide lndonesio Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have oudited the consolidated finonciol
konsolidasian PT Cashlez Worldwide statements of PT Cashlez Worldwide
lndonesia Tbk dan entitas anak ("Grup"), lndonesia Tbk ond its subsidiory
yang terdiri dari laporan posisi keuangan ("the Group"), which comprise the
konsolidasian tanggal 31 Desember 2025, consolidated stotement of financiol position
serta laporan laba rugi dan penghasilan as ot December i7, 2025, ond the
komprehensif lain konsolidasian, laporan consolidoted stotement of profit or loss and
perubahan ekuitas konsolidasian, dan other comprehensive income, consolidoted
laporan arus kas konsolidasian untuk tahun statement of changes in equity, and
yang berakhir pada tanggal tersebut, serta consolidated stotement of cash flows for
catatan atas laporan keuangan the yeor then ended, ond notes to the
konsolidasian, termasuk informasi co nsoli dated fi n a n cia I stdte m e nts,
kebijakan akuntansi material. including material occounting policies
information.
Menurut opini kami, laporan keuangan ln our opinion, the accompanying
konsolidasian terlampir menyajikan secara consolidoted financiol statements present
wajar, dalam semua halyang material, foirly, in oll material respects, the
posisi keuangan konsolidasian Grup tanggal consolidated financial position of the Group
31 Desember 2025, serta kinerja keuangan as at December 3L, 2025, and its
konsolidasian dan arus kas consolidated financial performance and its
konsolidasiannya untuk tahun yang consolidated cosh flows for the year then
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai ended, in occordonce with lndonesion
dengan Standar Akuntansi Keuangan di F i n a nci o I Accou nti ng Sta nda rds.
lndonesia.
PAUL HADIWINATA, HIDAJAT, ARSONO, RETNO, PAIILINGAN & Re KAN is a member of PKF Global. the network of member firms of PKF
hternslional !imited, each of which is a se' arate and independent legal entity and does not accept sny responsibility or Iiability
for the actions or inactions of any individu6r m6mber or correspondent firm(s).
Page 6
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arscnoo
Retno, Palilingan & Rekan
Laporan Auditor Independen (lanjutanl lndependent Auditorrs Report (continued)
Laporan No.: 00110 I 2.LL33 I AU.tl OS I rt No. : 00770/2. 1 1 33/AU. 1/05/
Re po
L929 -g I 1. I tt I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ lfi t/202 6 (conti n u ed)
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami We conducted our audit in occordonce with
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan Stondords on Auditing estoblished by the
oleh lnstitut Akuntan Publik lndonesia. lndonesion lnstitute of Certified Public
Tanggung jawab kami menurut standar Accountants. Our responsibilities under
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam those stondords ore further described in the
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Auditor's Responsibilities for the Audit of
Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidoted Fino nciol Stotements
pada laporan kami. Kami independen porogroph of our report. We are
terhadap Grup berdasarkan ketentuan independent of the Group in occordonce
etika yang relevan dalam audit kami atas with the ethicol requirements that are
laporan keuangan konsolidasian di relevant to our audit of the consolidated
lndonesia, dan kamitelah memenuhi finonciol stotements in lndonesia, ond we
tanggung jawab etika lainnya berdasarkan hove fulfilled our other ethicol
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa responsibilities in occordonce with these
bukti audit yang telah kami peroleh adalah requirements. We believe that the oudit
cukup dan tepat untuk menyediakan suatu evidence we have obtoined is sufficient and
basis bagi opini audit kami. oppropriote to provide a bosis for our
opinion.
HalAudit Utama Key Audit Motters
Hal audit utama adalah hal-halyang, Key oudit motters ore those matters thot, in
menurut pertimbangan profesional kami, our professionoljudgment, were of most
merupakan hal yang paling signifikan dalam significonce in our audit of the consolidoted
audit kami atas laporan keuangan financiol stotements of the current period.
konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut These matters were oddressed in the
disampaikan dalam konteks audit kami atas context of our audit of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian secara financial stotements as a whole, and in
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini forming our opinion thereon, ond we do not
kami atas laporan keuangan konsolidasian provide a seporate opinion on these
terkait, kamitidak menyatakan suatu opini matters.
terpisah atas hal audit utama tersebut.
Page 7
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retnq Palilingan & Rekan
Laporan Auditor lndependen (lanjutanl lndependent Auditorrs Report (continued)
Laporan No. : 00110 l2.tL33 I AU.L I OS I Re po rt N o. : 00 770/ 2. I 13 3/AU. t/0 S /
t929-3 I t I tt I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ 1l t/2026 (conti n ue d )
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
1. Revaluasi aset tetap dan aset 1. Revoluation of property, plont ond
takberwujud equipment and intangible assets
Grup menilai kembali aset tetap berupa The Group revalued the property, plant
tanah, bangunan dan aset takberwujud and equipment which consist of land,
pada akhir tahun. Setelah penilaian building and intongible ossets ot the
kembali, jumlah aset tetap sebesar end of the yeor. After revolued, the
Rp13.631.468.392 dan aset total of property, plont ond equipment
takberwujud sebesar Rp79.603.008. 199 was Rp13,5j7,458,392 ond the total of
pada tanggal 31 Desember 2025 yang intangible ossets wos Rp79,603,008,i.99
mencakup 5o/o dan 29%.dari total aset as at December 37,2025, which
Grup. accounted for opproximotely 5% and
29% of the Group's totol ossets.
Penilaian kembali aset tetap dan aset Revaluotion of property, plant and
takberwujud dilakukan oleh penilai equipment and intongible assets are
independen eksternal dimana penilaian performed by the external independent
melibatkan pertimbangan metode voluer wherein the valuation involves
penilaian dan estimasi signifikan atas judgement of valuotion approoch ond
input-input yang tidak dapat significant estimotes and unobservoble
diobservasi. input.
Kebijakan akuntansi revaluasi aset The accounting policies for revaluotion
tetap dan aset takberwujud dijelaskan of property, plont ond equipment ond
pada Catatan 3l dan 3n dan detail intangible ossefs ore set out in Note 3l
revaluasi aset tetap dan aset ond 3n and the detoil of the its
takberwujud diungkapkan pada Catatan revoluotion of property, plont and
14 dan 15 laporan keuangan equipment ond intangible assets have
konsolidasian. been disclosed in Notes 74 ond 75 in the
consoli d ote d fi no n ci o I state m e nts.
Page 8
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsonco
Retnq Palilingan & Rekan
Laporan Auditor tndependen (lanjutanl tndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No.: 00110 I 2.LL33 I AU.LI 05 I Re port N o. : 00 7 10/2. I 133/AU. 1/05/
tgzg-s I t I l I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ lfi t/ 2026 (conti n ue d )
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
1. Revaluasi aset tetap dan aset 7. Revaluution of property, plont and
takberwujud (lanjutan) equipment and intangible assets
(continued)
Bagaimana hal iniditangani dalam How the matter was addressed in the
audit oudit
Kami memeroleh laporan penilaian We obtain property, plant and
aset tetap dan aset takberwujud, equipment ond intangible asset
rincian perhitungan penilaian, valuation re ports, detoil of
mengevaluasi model penilaian, valuotion colculotion, evaluated the
menilai kewajaran asumsi yang voluation model, assessed the
digunakan dan menguji data input reasonableness of assumption used
yang digunakan dalam perhitungan and tested the input data used in
the calculation.
Kami menilai kompetensi dan We assessed the competency ond
objektivitas penilai independen obj ectivity of exte rn a I i nd e pe nd e nt
eksternal dalam menentukan nilai valuer in determining the foir
wajar. values.
Kami memeriksa akurasi matematis We performed checking the
perhitungan dan membandingkan m othe motica I a ccu ra cy of
dengan saldo tercatat pada laporan colculation and compored to the
penilaian dan catatan keuangan. amount recorded in the approisol
report ond the finoncial records.
Menelaah kesesuaian Assessed the appropriateness of the
pengungkapan terkait di dalam reloted disclosures in the
laporan keuangan konsolidasian. co nsol id ated fi no nci a I stoteme nts.
Page 9
PKF
Paul Hadiwinala, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Laporan Auditor tndependen (!anjutanl lndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No. : 00110 I 2.tL33 I AU.1.l OS I Re po rt N o. : 00 7 70/2. 1 133/AU. 1/0 5/
1929 -3 I L l.U 2026 ( a nj uta n )
I 1929-3/ lfi t/2026 (conti n u e d)
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Motters (continued)
2. Cadangan kerugian penurunan nilai 2. Allowonce for impoirment losses on
piutang usaha dan piutang lain-lain trade receivobles and other
receivables
Grup mengakui piutang usaha dan The Group recognized trade receivables
cadangan kerugian penurunan nilainya ond their related allowance for
masing-masing sebesar im poi rment /osses of Rp27,944,908,1-87
Rp27.944.908.187 dan and Rp2,873,300,990, respectively, os
Rp2.873.300.990 pada tanggal ot December 3L, 2025. Furthermore,
31 Desember 2Q25, selain itu saldo the balance of other receivobles ond its
piutang lain-lain dan cadangan kerugian co rrespondi ng o I I owa nce for
penurunan nilainya masing-masing impairment losses were recorded at
sebesar Rp11.429.011.837 dan RpLL,429,07L,837 ond
Rp10.715.7 49.591 pada tanggal Rp1-0,7 L5,749,59 7, respectively, os ot
31 Desember 2025. December 3L,2025.
Perhitungan penyisihan penurunan nilai The colculation of allowance for
piutang usaha dan piutang lain-lain impairment losses of trode receivobles
mengharuskan manajemen untuk ond other receivables requires the
mengestimasi kemu n gkina n-tertim ban g management to estimote the
nilai kini dari perbedaan arus kas probobility-weighted of present volue of
entitas berdasarkan kontrak dan arus the difference between the cosh flows
kas yang diharapkan akan diterima due to the entity in accordonce with the
Grup. Perhitungan melibatkan controct and the cash flows thot the
pertimbangan manajemen dan estimasi Group expects to receive. The
yang signifikan seperti faktor co I cul ati on i nvolv es si g nifica nt
makroekonomi, tingkat diskonto dan monogement judgment ond estimates
tingkat kemungkinan gagal bayar such os mocroeconomic foctors,
pelanggan. discount rotes, ond customer
probability of defoult rotes.
Page 10
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retng Palilingan & Rekan
Laporan Auditor lndependen (lanjutanl lndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No.: 00110 I 2.tt33 I AU.tl 05 I Re po rt N o. : 007 70/2. I 133/AU. 1/0 5/
L929 -3 I t I tt I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3fifi t/ 2026 (conti n u e d )
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
2. Cadangan kerugian penurunan nilai 2. Allowdnce for impoirment losses on
piutang usaha dan piutang lain-lain trode receivables and other
(lanjutan) rece ivo bles (conti n u ed )
Kebijakan akuntansi cadangan kerugian The occounting policies for allowance
penurunan nilai piutang usaha dan for impairment losses of trade
piutang lain-lain dijelaskan pada receivables and other receivobles ore
Catatan 4.a dan rincian penyisihan set out in Note 4.a ond the detoils of
diungkapkan pada Catatan 6,7, dan 38 the ollowances hove been disclosed in
laporan keuangan konsolidasian. Notes 6, 7, ond 38 to the consolidated
finoncial statements.
Bagaimana hal ini ditangani dalam How the motter wos oddressed in the
audit audit
Kami memeroleh pemahaman dan We obtained on understonding and
mengevaluasi pengendalian evoluated the monogement's
manajemen sehubungan dengan control in respect of the allowance
penyisihan penurunan nilai piutang for impairment losses on trade
usaha dan piutang lain-lain. receiva bl es a nd othe r rece iv a bles.
Kami memeroleh dan We obtained ond compored the
membandingkan perhitungan calculation of ollowonce for
penyisihan penurunan nilai piutang impoirment losses on trade
usaha dan piutang lain-lain dengan receivables qnd other receivables to
jumlah tercatat pada catatan the omount recorded in the
keuangan konsolidasian. consol id oted fi na ncia I re cords.
Kami mengevaluasi model We evaluoted the calculotion model
perhitungan penurunan nilai, of impairment losses, assessed the
menilai kewajaran asumsi yang reosonobleness of the assumption
digunakan dan menguji data input used and tested the input data used
yang digunakan dalam perhitungan. in the calculotion.
Page 11
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retnq Palilingan & Rekan
Laporan Auditor lndependen (lanjutanl lndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No.: 00110 l2.LL33 I AU.tl OS I rt No. : 00 1 70/2. 1 1 33/AU. 1/05/
Re po
L929-3I L I t I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ 1l t/ 2026 (co nti n u ed)
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Mdtters (continued)
2. Cadangan kerugian penurunan nilai 2. Allowance for impoirment losses on
piutang usaha dan piutang lain-lain trade receivables ond other
(!anjutan) rece ivo bl es (co nti n ue d )
Bagaimana hal ini ditangani dalam How the motter was oddressed in the
audit (lanjutan) oudit (continued)
Kami menilai kecukupan We assessed the adequocy of the
pengungkapan terkait yang related disclosures provided in
disajikan di Catatan 4.a,6,7 dan 38 Notes 4.o, 6, 7, and 38 to the
atas laporan keuangan co nsol i d ated fi na nci o I stote m e nts.
konsolidasian.
lnformasi Lain Other lnformotion
Manajemen bertanggung jawab atas Monagement is responsible for the other
informasi lain. lnformasi lain terdiri dari i nformotion. The other i nformotion
informasi yang tercantum dalam laporan comprises the information included in the
tahunan, tetapi tidak termasuk laporan onnual report, but does not include the
keuangan konsolidasian dan laporan consolidoted finonciol stotements ond our
auditor kami. Laporan tahunan diharapkan auditor's report thereon. The onnual report
akan tersedia bagi kamisetelah tanggal is expected to be made ovoiloble to us after
laporan auditor ini. the dote of this auditor's report.
Opini kami atas laporan keuangan Our opinion on the consolidoted financial
konsolidasian tidak mencakup informasi stotements does not cover the other
lain, dan oleh karena itu, kamitidak informotion and we will not express ony
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas form of assuronce conclusion thereon.
informasi lain tersebut.
Page 12
PKF Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retnq Palilingan & Rekan Laporan Auditor lndependen (lanjutanl lndependent Auditor's Report (continued) Laporan No. : 00110 I 2.LL33 I AU.1. I 05 I Re po rt No. : 00 7 70/2. I 133/AU. 1/05/ L929-3I t I tt I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ 1l t/2026 ( conti n u ed ) lnformasi Lain (!anjutan) Othe r I nfo rm otio n (conti n u ed) Sehubungan dengan audit kami atas ln connection with our oudit of the laporan keuangan konsolidasian, tanggung consolidated finonciol statements, our jawab kami adalah untuk membaca responsibility is to read the other informasi lain yang teridentifikasi di atas, informotion identified obove when it jika tersedia dan, dalam melaksanakannya, becomes available ond, in doing so, mempertimbangkan apakah informasi lain consider whether the other information is mengandung ketidakkonsistensian material moterially inconsistent with the dengan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements or our atau pemahaman yang kami peroleh knowledge obtoined in the audit, or selama audit, atau mengandung kesalahan otherwise appeors to be materially penyajian material. misstated. Ketika kami membaca laporan tahunan, When we reod the annuol report, if we jika kami menyimpulkan bahwa terdapat conclude that there is o material suatu kesalahan penyajian material di misstatement therein, we ore required to dalamnya, kami diharuskan untuk communicote the matter to those charged mengomunikasikan hal tersebut kepada with governance ond toke oppropriate pihak yang bertanggung jawab atas tata octions in occordance with Standords on kelola dan mengambil tindakan tepat Auditing estoblished by the lndonesian berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan lnstitute of Certified Public Accountants. oleh lnstitut Akuntan Publik lndonesia.
Page 13
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Laporan Auditor lndependen (lanjutanl lndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No. : 00110 I 2.LL33 I AU.1, I 05 I rt No. : 00 7 70/2. I 13 3/AU. 1/05/
Re po
L929 -3 I L 1.. I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ 1/ t t/2026 (co nti n u e d )
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak Responsibilities of Monagement dnd
yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola Those Chorged with Governonce for the
terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian Co nsol id oted F i na ncia I Stote me nts
Manajemen bertanggung jawab atas Monagement is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan preporotion and foir presentotion of the
keuangan konsolidasian tersebut sesuai consol id ate d fi no nci o I stote me nts i n
dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordonce with lndonesian Financial
lndonesia, dan atas pengendalian internal Accounting Standords, ond for such internal
yang dianggap perlu oleh manajemen control os management determines is
untuk memungkinkan penyusunan laporan necessary to enable the preparotion of
keuangan konsolidasian yang bebas dari consolidoted finonciol statements thot are
kesalahan penyajian material, baik yang free from materiol misstotement, whether
disebabkan oleh kecurang€n maupun due to froud or error.
kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan ln preparing the consolidated financial
konsolidasian, manajemen bertanggung statements, mondgement is responsible for
jawab untuk menilai kemampuan Grup assessing the Group's ability to continue as
dalam mempertahankan kelangsungan o going concern, disclosing, os opplicable,
usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan matters reloted to going concern, and using
kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan the going concern basis of occounting,
kelangsungan usaha, dan menggunakan unless management either intends to
basis akuntansi kelangsungan usaha, liquidate the Group or to cease operotions,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk or has no reolistic olternotive but to do so.
melikuidasi Grup atau menghentikan
operasi, atau tidak memiliki alternatif yang
realistis selain melaksanakan nya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata Those charged with governance are
kelola bertanggung jawab untuk responsible for overseeing the Group's
mengawasi proses pelaporan keuangan fi no ncio I re porti ng proce ss.
Grup.
Page 14
PKF Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan Laporan Auditor lndependen (laniutanl lndependent Auditor's Report (continued) Laporan No.: 00110 I 2.LL33 I AU.LI 05 I Re po rt N o. : 00 7 10/2. I 133/AU. 1/05/ t929-3 I t I tt | 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ lfl t/ 2026 (conti n ued ) Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit Auditor's Responsibilities lor the Audit of atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Financiol Stotements Tujuan kami adalah untuk memeroleh Our objectives ore to obtain reasonable keyakinan memadai tentang apakah ossurdnce obout whether the consolidoted laporan keuangan konsolidasian secara finonciol stotements os a whole ore free keseluruhan bebas dari kesalahan from materiol misstotement, whether due penyajian material, baik yang disebabkan to froud or error, ond to issue on ouditor's oleh kecurangan maupun kesalahan, dan report that includes our opinion. untuk menerbitkan laporan auditor yang Reasonable ossuronce is o high levelof mencakup opini kami. Keyakinan memadai ossuronce, but is not o guarontee that on merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, audit conducted in occordonce with namun bukan merupakan suatu jaminan Standards on Auditing will olways detect o bahwa audit yang dilaksanakan moteriol misstatement when it exists. berdasarkan Standar Audit akan selalu Misstatements con orise from fraud or mendeteksi kesalahan penyajian material error and ore considered moteriol if, ketika hal tersebut ada. Kesalahan individuolly or in the oggregote, they could penyajian dapat disebabkan oleh reasonobly be expected to influence the kecurangan maupun kesalahan dan economic decisions of users token on the dianggap material jika, baik secara bosis of these consolidated financial individual maupun secara agregat, dapat stotements. diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Page 15
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retng Palilingan & Rekan
Laporan Auditor !ndependen (lanjutanl lndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No.: 00110 l2.Ll33 I AU.tl 05 I Re po rt N o. : 00 1 70/2. I I 33/AU. 1/05/
L929 -g I 1. I tt I 2026 ( la nj uta n ) 1929-3/ ln U2026 (conti n u ed)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit Auditor's Responsibilities for the Audit oI
atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Finonciol Statements
(lanjutan) (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit As part of on audit in accordonce with
berdasarkan Standar Audit, kami Standords on Auditing, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professi onol j u d g me nt a nd m ai ntai n
mempertahankan skeptisisme profesional professionol skepticism throughout the
selama audit. Kami juga: audit. We also:
a Mengidentifikasi dan menilai risiko ldentify and ossess the risks of material
kesalahan penyajian material dalam misstotement of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, baik financiol statements, whether due to
yang disebabkan oleh'kecurangan fraud or error, design and perform oudit
maupun kesalahan, mendesain dan procedures responsive to those risks,
melaksanakan prosedur audit yang and obtoin audit evidence thot is
responsif terhadap risiko tersebut, sufficient ond oppropriote to provide o
serta merneroleh bukti audit yang basis for our opinion. The risk of not
cukup dan tepat untuk menyediakan detecting a materiol misstotement
basis bagi opini kami. Risiko tidak resulting from froud is higher thon for
terdeteksinya kesalahan penyajian one resulting from error, os fraud may
material yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentionol
kecurangan lebih tinggi dariyang omissions, misre presentotions, or the
disebabkan oleh kesalahan, karena override of internal control.
kecurangan dapat melibatkan kolusi,
pemalsuan, penghilangan secara
sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
a Memeroleh suatu pemahaman tentang a Obtoin on understonding of internol
pengendalian internal yang relevan control relevont to the oudit in order to
dengan audit untuk mendesain design audit procedures that ore
prosedur audit yang tepat sesuai oppropriote in the circumstances, but
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk not for the purpose of expressing on
tujuan menyatakan opini atas opinion on the effectiveness of the
keefektivitasan pengendalian internal G rou p's i nte rno I co ntrol.
Grup.
Page 16
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retnq Palilingan & Rekan
Laporan Auditor lndependen (lanjutanl lndependent Auditorrs Report (continued)
Laporan No.: 00110 l2.tL33 I AU.LI OS I rt No. : 00770/2. I I 33/AU. 1/05/
Re po
L929-3I L l.t I 2026 ( a nj uta n )
I 1929-3/ 1l t/2026 (co nti n u e d)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit Auditor's Responsibilities for the Audit of
atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Financiol Stotements
(!anjutan) (continued)
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan a Evaluote the oppropriateness ol
akuntansi yang digunakan serta occounting policies used ond the
kewajaran estimasi akuntansi dan reosonableness of occounting estimotes
pengungkapan terkait yang dibuat oleh and related disclosures made by
manajemen. management.
a Menyimpulkan ketepatan penggunaan a Conclude on the appropriateness of
basis akuntansi kelangsungan usaha monagement's use of the going concern
oleh manajemen dan, berdasarkan basis of occounting ond, based on the
bukti audit yang diperoleh, apakah audit evidence obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpastian material material uncertainty exists related to
yang terkait dengan peristiwa atau events or conditions that moy cost
kondisi yang dapat menyebabkan significont doubt on the Group's obility
keraguan signifikan atas kemampuan to continue as a going concern. lf we
Grup untuk mempertahankan conclude thot o moterial uncertointy
kelangsungan usahanya. Ketika kami exists, we ore required to drow
menyimpulkan bahwa terdapat suatu ottention in our ouditor's report to the
ketidakpastian material, kami reloted disclosures in the consolidated
diharuskan untuk menarik perhatian finoncial stotements or, if such
dalam laporan auditor kami ke disclosures ore inodequote, to modify
pengungkapan terkait dalam laporan our opinion. Our conclusions are bosed
keuangan konsolidasian atau, jika on the audit evidence obtained up to
pengungkapan tersebut tidak memadai, the date of our auditor's report.
harus menentukan apakah perlu untuk However, future events or conditions
memodifikasi opini kami. Kesimpulan moy couse the Group to cease to
kami didasarkan pada bukti audit yang continue os a going concern.
diperoleh hingga tanggal laporan
auditor kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha,
Page 17
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Laporan Auditor Independen (lanjutanl lndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No.: 00110 I 2.LL33 I AU.LI 05 I Re port N o. : 00 7 70/2. 1 133/AU. 1/05/
L929-3I t I t I 2026 (Ia njutan) 1929-3/ 1/ t t/2026 (conti n u ed)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit Auditor's Responsibilities for the Audit of
atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidoted Financiol Statements
(lanjutan) (continued)
a Mengevaluasi penyajian, struktur, dan c Evaluote the overoll presentotion,
isi laporan keuangan konsolidasian structure ond content of the
secara keseluruhan, termasuk consoli d oted fi no n cio I stdte m e nts,
pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether
keuangan konsolidasian mencerminkan the consolidoted fi nonciol statements
transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions
mendasarinya dengan suatu cara yang ond events in o monner thot ochieves
mencapai penyajian wajar. fair presentotion.
a Memeroleh bukti audit yang cukup dan a Obtai n sufficient a ppropriote audit
tepat terkait informasi keuangan evidence regarding the financial
entitas atau aktivitas bisnis dalam Grup informotion of the entities or business
untuk menyatakan opini atas laporan octivities within the Group to express an
keuangan konsolidasian. Kami opinion on the consolidated finoncial
bertanggung jawab atas arahan, stotements. We ore responsible for the
supervisi, dan pelaksanaan audit Grup. d i re cti o n, su pe rvi si o n o n d pe rformo nce
Kami tetap bertanggung jawab of the group oudit. We remoin solely
sepenuhnya atas opini audit kami. responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak We communicote with those chorged with
yang bertanggung jawab atas tata kelola governance regarding, dmong other
mengenai, antara lain, ruang lingkup dan metters, the plonned scope ond timing of
saat yang direncanakan atas audit, serta the oudit, and significont oudit findings,
temuan audit signifikan, termasuk setiap including any significont deficiencies in
defisiensi signifikan dalam pengendalian internol control that we identify during our
internal yang teridentifikasi oleh kami oudit.
selama audit.
Page 18
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Laporan Auditor lndependen (lanjutanl lndependent Auditor's Report (continued)
Laporan No.: 00110 12.1.L33 I AU.t l OS I Re port N o. : 00 7 70/ 2. 1 133/AU. 1/05 /
t9294 I r I tt I 2026 (la njuta n) 1929-3/ l/t t/2026 (conti n ued )
Kami juga memberikan suatu pernyataan We olso provide those charged with
kepada pihak yang bertanggung jawab atas governonce with o stotement thot we hove
tata kelola bahwa kamitelah mematuhi complied with relevant ethical
ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, ond
independensi, dan mengomunikasikan to communicate with them all
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang relationships, ond other motters thot moy
dianggap secara wajar berpengaruh reasonably be thought to beor on our
terhadap independensi kami, dan, jika independence, and where applicable,
relevan, pengamanan terkait. related sofeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada From the motters communicated with
pihak yang bertanggung jawab atas tata those chorged with governonce, we
kelola, kami menentukan hal-hal tersebut determine those motters thot were of most
yang paling signifikan dalam audit atas significonce in the audit of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian periode financiol statements of the current period
kini dan oleh karenanya manjadi hal audit and ore therefore the key oudit motters.
utama. Kami menguraikan hal audit utama We describe these motters in our auditor's
dalam laporan auditor kami, kecuali report unless low or regulation precludes
peraturan perundang-undangan melarang public disclosure obout the motter or when,
pengungkapan publik tentang hal tersebut in extremely rore circumstances, we
atau ketika, dalam kondisi yang sangat determine that a motter should not be
jarang terjadi, kami menentukan bahwa communicoted in our report because the
suatu hal tidak boleh dikomunikasikan adverse consequences of doing so would
dalam laporan kami karena konsekuensi reosonobly be expected to outweigh the
merugikan dari mengomunikasikan hal public interest benefits of such
tersebut akan diekspektasikan secara wajar communication.
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasitersebut.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
\is):l]
.i'
s\\
1
f\
\
E., CPA
Registrasi Akuntan Publik/ Accoun tant Registrotion No. AP.1929
16 Februari 2026/February 1-6, 2026
Page 19
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December 31,
Notes 2025 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 5 71.898.664.833 17.032.722.637 Cash and cash equivalent
Piutang usaha - neto 6 25.071.607.197 26.870.472.303 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto 7 713.262.266 1.771.905.370 Other receivables - net
Persediaan 8 16.809.128.613 6.178.527.008 Inventories
Pajak dibayar di muka 19 291.176.526 301.116.420 Prepaid taxes
Uang muka 9 1.514.401.619 107.550.550 Advances
Biaya dibayar di muka 10 960.493.301 809.324.803 Prepaid expenses
Pekerjaan dalam pelaksanaan 26 - 195.989.125 Work in progress
Aset lancar lainnya 11 576.795.573 437.302.465 Other current assets
Jumlah aset lancar 117.835.529.928 53.704.910.681 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang lain-lain - neto 7 - 9.262.965.067 Other receivables - net
Investasi dalam saham 12 1.243.116.000 1.084.944.000 Investment in share
Goodwill 13 44.794.782.529 44.794.782.529 Goodwill
Aset tetap - neto 14 13.631.468.392 15.084.877.497 Property, plant and equipment - net
Aset takberwujud - neto 15 79.603.008.199 83.891.171.248 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 19 14.450.411.570 25.806.983.208 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 11 74.800.000 - Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 153.797.586.690 179.925.723.549 Total non-current assets
JUMLAH ASET 271.633.116.618 233.630.634.230 TOTAL ASSETS
*) *)
Setelah reklasifiksai (Catatan 39) After reclassification (Note 39)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
1
Page 20
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December 31,
Notes 2025 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 21, 38 7.799.716.043 8.562.377.506 Short-term bank loan
Utang usaha 16, 38 14.901.201.668 30.923.479.967 Trade payables
Utang lain-lain 17 15.727.185.588 12.758.488.402 Other payables
Biaya masih harus dibayar 18, 38 17.273.572.458 612.916.837 Accrued expenses
Utang pajak 19 6.865.196.418 632.232.266 Taxes payables
Uang muka penjualan dan Sales advance and
pendapatan diterima di muka 20 52.671.029.239 1.616.121.786 unearned revenue
Liabilitas jangka panjang - Current maturity of
bagian jangka pendek: long term liabilities:
- Utang pembiayaan konsumen 22 104.500.460 - Consumer financing payable -
- Liabilitas sewa 14, 38 1.291.482.828 1.336.899.782 Lease liabilities -
Jumlah liabilitas jangka pendek 116.633.884.702 56.442.516.546 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi Long-term liabilities - net of
bagian jangka pendek: current portion:
- Utang pembiayaan konsumen 22 145.755.411 - Consumer financing payable -
- Liabilitas sewa 14, 38 156.952.081 1.055.042.466 Lease liabilities -
Utang lain-lain 17 91.475.000.000 52.875.000.000 Other payables
Liabilitas imbalan pascakerja 23 1.185.713.658 2.128.067.979 Post-employment benefit liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 92.963.421.150 56.058.110.445 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 209.597.305.852 112.500.626.991 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
2
Page 21
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December 31,
Notes 2025 2024
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp12 par
Rp12 per lembar saham value per share
Modal dasar - 4.712.017.608 saham Authorized - 4,712,017,608 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.431.125.517 saham 24 17.173.506.204 17.173.506.204 1,431,125,517 shares
Tambahan modal disetor 136.972.486.930 136.972.486.930 Additional paid in capital
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of -
imbalan pascakerja 2.701.763.396 2.359.791.760 defined benefit liabilities
- Cadangan revaluasi aset keuangan pada Valuation reserve of financial -
nilai wajar melalui penghasilan assets at fair value through
komprehensif lain 266.616.000 108.444.000 other comprehensive income
- Surplus revaluasi aset tetap Revaluation surplus of plant and -
dan aset takberwujud 78.714.243.572 72.380.331.344 equipment and intangible asset
Defisit (197.380.911.677) (129.261.195.722) Deficits
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk 38.447.704.425 99.733.364.516 owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 23.588.106.341 21.396.642.723 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 62.035.810.766 121.130.007.239 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 271.633.116.618 233.630.634.230 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
3
Page 22
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
Pendapatan 26 110.185.952.915 138.343.800.644 Revenue
Beban pokok pendapatan 27 (90.009.465.978) (119.334.539.990) Cost of revenue
LABA BRUTO 20.176.486.937 19.009.260.654 GROSS PROFIT
Beban penjualan 28 (1.649.584.626) (1.915.051.648) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 29 (53.332.706.675) (52.712.060.269) General and administrative expenses
Kerugian penurunan nilai piutang - neto 6, 7 (11.168.119.315) (360.832.308) Loss of impairment on receivables - net
RUGI USAHA (45.973.923.679) (35.978.683.571) OPERATING LOSS
Pendapatan keuangan 30 172.734.181 114.989.569 Financial income
Beban keuangan 31 (10.676.160.206) (6.947.194.954) Financial expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - neto 32 1.641.079.923 (220.597.054) Other income (expenses) - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (54.836.269.781) (43.031.486.010) INCOME TAX
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini 19 (1.676.640.460) (881.811.040) Currrent tax
Penyesuaian beban pajak Adjustment in prior years
tahun sebelumnya 19 (48.329.435) (193.114.930) tax expense
Pajak tangguhan 19 (11.175.307.332) 9.304.730.363 Deferred tax
Jumlah pajak penghasilan (12.900.277.227) 8.229.804.393 Total income tax
RUGI TAHUN BERJALAN (67.736.547.008) (34.801.681.617) LOSS FOR THE YEAR
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit and loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasca kerja - neto 19, 23 642.664.356 950.642.195 benefit liabilities - net
Keuntungan atas perubahan Gain on changes in value of
nilai wajar melalui penghasilan financial assets at fair value through
komprehensif lain 12 158.172.000 82.275.000 other comprehensive income
Surplus revaluasi aset takberwujud 15 7.381.360.560 - Revaluation surplus of intangible asset
Revaluation surplus of
Surplus revaluasi aset tetap 460.153.619 - property, plant and equipment
Jumlah penghasilan komprehensif lain 8.642.350.535 1.032.917.195 Total other comprehensive income
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN (59.094.196.473) (33.768.764.422) FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
4
Page 23
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
Rugi yang diatribusikan kepada: Loss attributable to:
Pemilik entitas induk (68.119.715.955) (33.730.013.022) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 383.168.947 (1.071.668.595) Non-controlling interests
(67.736.547.008) (34.801.681.617)
Rugi komprehensif yang Comprehensive loss
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (61.285.660.092) (33.236.877.776) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2.191.463.619 (531.886.646) Non-controlling interests
(59.094.196.473) (33.768.764.422)
Rugi per saham Loss per share
diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk - 33 of the parent entity -
- Dasar (nilai penuh) (47,60) (23,57) Basic (full amount) -
- Dilusian (nilai penuh) (47,60) (23,57) Diluted (full amount) -
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
5
Page 24
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan
revaluasi aset
keuangan pada
nilai wajar melalui
penghasilan Jumlah ekuitas
komprehensif yang dapat
Pengukuran lain/Valuation diatribusikan
kembali reserve of kepada pemilik
liabilitas imbalan financial assets entitas induk/
Tambahan pascakerja/ at fair value Total equity Kepentingan
modal disetor/ Remeasurement through other Surplus revaluasi/ attributable to non-pengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional of defined comprehensive Surplus of Defisit/ owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid in capital benefit liabilities income revaluation Deficit parent entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2024 17.173.506.204 136.972.486.930 1.948.931.514 26.169.000 72.380.331.344 (95.531.182.700) 132.970.242.292 21.928.529.369 154.898.771.661 Balance as of January 1, 2024
Rugi tahun berjalan - - - - - (33.730.013.022) (33.730.013.022) (1.071.668.595) (34.801.681.617) Loss for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on post-employment
imbalan pascakerja - neto - - 410.860.246 - - - 410.860.246 539.781.949 950.642.195 benefit liabilities - net
Keuntungan atas perubahan nilai aset Gain on changes in value of financial
keuangan pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - 82.275.000 - - 82.275.000 - 82.275.000 other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2024 17.173.506.204 136.972.486.930 2.359.791.760 108.444.000 72.380.331.344 (129.261.195.722) 99.733.364.516 21.396.642.723 121.130.007.239 Balance as of December 31, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
6
Page 25
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan
revaluasi aset
keuangan pada
nilai wajar melalui
penghasilan Jumlah ekuitas
komprehensif yang dapat
Pengukuran lain/Valuation diatribusikan
kembali reserve of kepada pemilik
liabilitas imbalan financial assets entitas induk/
Tambahan pascakerja/ at fair value Total equity Kepentingan
modal disetor/ Remeasurement through other Surplus revaluasi/ attributable to non-pengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional of defined comprehensive Surplus of Defisit/ owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid in capital benefit liabilities income revaluation Deficit parent entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2025 17.173.506.204 136.972.486.930 2.359.791.760 108.444.000 72.380.331.344 (129.261.195.722) 99.733.364.516 21.396.642.723 121.130.007.239 Balance as of January 1, 2025
Rugi tahun berjalan - - - - - (68.119.715.955) (68.119.715.955) 383.168.947 (67.736.547.008) Loss for the year
Surplus revaluasi aset takberwujud - - - - 460.153.619 - 460.153.619 1.282.126.678 1.742.280.297 Revaluation surplus on intangible asset
Revaluation surplus on
Surplus revaluasi aset tetap - - - - 5.873.758.609 - 5.873.758.609 225.475.273 6.099.233.882 property, plant and equipment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on post-employment
imbalan pascakerja - neto - - 341.971.636 - - - 341.971.636 300.692.720 642.664.356 benefit liabilities - net
Keuntungan atas perubahan nilai aset Gain on changes in value of financial
keuangan pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - 158.172.000 - - 158.172.000 - 158.172.000 other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2025 17.173.506.204 136.972.486.930 2.701.763.396 266.616.000 78.714.243.572 (197.380.911.677) 38.447.704.425 23.588.106.341 62.035.810.766 Balance as of December 31, 2025
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
7
Page 26
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 162.602.439.936 130.819.626.760 Receipts from customers
Penerimaan dari pendapatan keuangan 30 744.186.385 114.989.569 Receipts from financial income
Penerimaan lainnya - neto (139.493.108) 1.485.232.060 Receipt to others - net
Pembayaran kepada pemasok (93.836.001.846) (103.405.608.712) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (38.261.292.474) (39.323.136.587) Payments to employees
Pembayaran beban usaha (6.111.306.085) (15.198.254.083) Payments for operating expenses
Pembayaran beban keuangan (845.767.751) (1.205.638.580) Payments of financial expenses
Penerimaan restitusi pajak 141.684.042 - receipt from tax resitution
Pembayaran pajak penghasilan (1.385.328.796) (506.225.262) Payments of corporate income tax
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI
(DIGUNAKAN UNTUK) NET CASH PROVIDED BY (USED IN)
AKTIVITAS OPERASI 22.909.120.303 (27.219.014.835) OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Proceeds from the sale of property,
Hasil penjualan aset tetap 14 146.279.976 97.234.137 plant and equipment
Perolehan aset takberwujud 15 (1.721.912.815) (4.992.973.592) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap 14 (2.923.346.458) (1.669.470.341) Acquisition of property, plant and equipment
Pencairan deposito berjangka - 25.000.000 Disbursement of time deposits
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS INVESTASI (4.498.979.297) (6.540.209.796) INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman dari pihak berelasi 17 38.600.000.000 36.875.000.000 Receipts loans from related parties
Penerimaan utang bank 21 20.000.000.000 6.178.184.148 Receipts for bank loans
Penerimaan pinjaman dari pihak ketiga 17 - 104.166.667 Receipts loans from third parties
Pembayaran utang bank 21 (20.690.926.689) (5.487.257.459) Payments for bank loans
Pembayaran pinjaman ke pihak ketiga 17 - (993.750.000) Payments loans for third parties
Pembayaran utang pembiayaan konsumen 22 (56.144.129) - Payments of consumer financing payables
Pembayaran liabilitas sewa 14 (1.325.393.218) (1.175.826.015) Payments of lease liabilities
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY
AKTIVITAS PENDANAAN 36.527.535.964 35.500.517.341 FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 54.937.676.970 1.741.292.710 CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT AT
AWAL TAHUN 14.161.271.820 12.419.979.110 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT AT
AKHIR TAHUN 69.098.948.790 14.161.271.820 THE END OF THE YEAR
Kas dan setara kas, akhir terdiri dari: Cash and cash equivalent, ending consist of:
Kas dan setara kas 5 71.898.664.833 17.032.722.637 Cash and cash equivalent
Cerukan 21 (2.799.716.043) (2.871.450.817) Overdrafts
Kas dan setara kas, akhir 69.098.948.790 14.161.271.820 Cash and cash equivalent, ending
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini which form an integral part of the consolidated financial statements
8
Page 27
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general information
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk ("Perusahaan") PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk (the "Company")
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 12 was established based on Notarial Deed No. 1 dated
Januari 2015 dari Notaris Novita Puspitarini, S.H.. Akta January 12, 2015 of public Notary Novita Puspitarini,
pendirian Perusahaan tersebut telah disahkan oleh Menteri S.H.. The Deed of establishment of the Company was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam approved by the Minister of Law and Human Rights of the
Surat Keputusan No. AHU-0001712.AH.01.01.TAHUN Republic of Indonesia in its Decision Letter
2015 tanggal 15 Januari 2015 serta telah diumumkan dalam No. AHU-0001712.AH.01.01.YEAR 2015 dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 16 tanggal January 15, 2015 and was published in the State Gazette
24 Februari 2015, Tambahan No. 2519. of the Republic of Indonesia No. 16 dated February 24,
2015, Supplement No. 2519.
Perusahaan didirikan dalam rangka Undang-Undang The Company was incorporated within the framework of
Penanaman Modal Asing No. 25 tahun 2007, dan telah Foreign Capital Investment Law No. 25 of 2007, and
disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman approved by the Chief of Capital Investment
Modal ("BKPM") dalam Surat Keputusan Coordinating Board ("BKPM") in its Decision Letter
No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 tanggal 19 Juni 2015 dan No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 dated June 19, 2015 and
telah diubah dengan surat pemberitahuan No. 2762/1/IP- has been amended by notification letter
PB/PMA/2015 tanggal 14 September 2015. No. 2762/1/IP-PB/PMA/2015 dated September 14, 2015.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 217 tanggal several times, most recently by Notarial Deed No. 217
28 Mei 2025 yang dibuat dihadapan Jimmy Tanal, S.H., dated May 28, 2025 made before Jimmy Tanal, S.H.,
M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan mengenai perubahan M.Kn., Notary in South Jakarta regarding the changes in
susunan pengurus Perusahaan serta maksud dan tujuan the composition of the Company's management and the
Perusahaan. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Company's objectives and purposes. This amendment has
Umum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan been approved by the Minister of General Affairs and
Surat Keputusan No. AHU-0038959.AH.01.02.TAHUN Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
2025 tanggal 16 Juni 2025. Letter No. AHU-0038959.AH.01.02.YEAR 2025 dated
June 16, 2025.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company's Articles of
Perusahaan bergerak dalam bidang aktivitas pemrograman, Association, the Company is engaged in programming,
konsultasi komputer, jasa informasi, penunjang jasa computer consulting, information services, financial
keuangan, asuransi, penjaminan, dan dana pensiun, services support, insurance, guarantees, and pension
aktivitas penerbitan, dan perdagangan eceran, bukan mobil funds, publishing, and retail trade, excluding cars and
dan motor, penyelenggara penunjang sistem pembayaran, motorcycles, payment system support providers, software
penerbitan piranti lunak, perdagangan eceran mesin lainnya publishing, retail trade of other machines and equipment.
dan perlengkapannya.
Perusahaan berlokasi di Gedung Atria@Sudirman Lt. 23, The Company is located at Atria@Sudirman Building
Jl. Jenderal Sudirman Kavling 33A, RT. 003, RW. 002, Floor 23, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 33A, RT. 003,
Kelurahan Karet Tengsin, Kecamatan Tanah Abang, Kota RW. 002, Karet Tengsin Village, Tanah Abang District,
Jakarta Pusat. Central Jakarta City.
9
Page 28
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun The Company started its commercial operations in 2016.
2016.
Penawaran umum saham Public offering of shares
Pada tanggal 24 April 2020, Perusahaan memperoleh surat On April 24, 2020, The Company obtained an effective
pernyataan efektif No. S-123/D.04/2020 dari Otoritas Jasa statement letter No. S-123/D.04/2020 from the Financial
Keuangan (OJK) untuk melakukan penawaran umum Services Authority (OJK) made a public offering of its
saham kepada masyarakat sebanyak 250.000.000 saham shares to the public of 250,000,000 shares or 17.5% of the
atau sebanyak 17,5% dari jumlah saham yang ditempatkan total issued and fully paid with a nominal value of Rp12
dan disetor penuh dengan nilai nominal Rp12 per saham per share with offering price of Rp350 per share and
dengan harga penawaran Rp350 per saham disertai dengan accompanied by the issuance of Warrant Series I of
penerbitan Waran Seri I sebanyak 250.000.000 yang 250,000,000 as an incentive with a nominal value of Rp12
diberikan secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp12 per share with an exercise price of Rp500 per share.
setiap saham dengan harga pelaksanaan Rp500 setiap Period of execution of warrants which began on
saham. Masa pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal November 2, 2020 until May 3, 2021. Each holder of one
2 November 2020 sampai dengan 3 Mei 2021. Setiap new share of the company has the right to buy one
pemegang satu saham baru Perusahaan berhak membeli warrant.
satu waran.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Efek Based on the announcement letter of listing from the
Indonesia No. S-02563/BEI.PP2/04-2020 tanggal 28 April Indonesia Stock Exchange No. S-02563/BEI.PP2/04-2020
2020, Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya dated April 28, 2020, the Company has recorded all of its
sebanyak 1.428.004.402 saham pada tanggal 4 Mei 2020. 1,428,004,402 shares on May 4, 2020.
Dana yang diperoleh Entitas Induk dari hasil Penawaran Proceeds received by the Company from Initial Public
Umum Perdana Saham, setelah dikurangi dengan Offering, net of stock issuance cost amounting
beban-beban emisi sebesar Rp6.370.364.366 dipergunakan Rp6,370,364,366 are used to acquire PT Softorb
untuk mengakuisisi PT Softorb Technology Indonesia dan Technology Indonesia and to increase working capital, to
untuk meningkatkan modal kerja, meningkatkan teknologi improve information technology, and to develop Human
informasi, dan pengembangan dan pembinaan Sumber Resources.
Daya Manusia.
b. Struktur Entitas Anak b. Consolidated Subsidiary
Entitas anak pada akhir periode pelaporan adalah sebagai It’s subsidiary at the end of the reporting period are as
berikut: follows:
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset (sebelum eliminasi)/
Jenis usaha/ Tahun berdiri/ Percentage of ownership Total assets (before elimination)
Entitas anak/ Domisili/ Nature of Year of 31 Desember/December 31, 31 Desember/December 31 ,
Subsidiary Domicile business incorporation 2025 2024 2025 2024
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
- PT Softorb Jakarta Perdagangan 2004 51% 51% 135.420.922.663 79.890.362.930
Technology Indonesia dan teknologi
informasi/
Trading and
information
technology
10
Page 29
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Softorb Technology Indonesia (STI) PT Softorb Technology Indonesia (STI)
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% On May 4, 2020, the Company purchased 51% share
kepemilikan saham atau sebanyak 1.020 lembar saham STI ownership or representing 1,020 shares of STI with
dengan harga perolehan sebesar Rp51.000.000.000. acquisition cost amounted to Rp51,000,000,000.
PT Softorb Technology Indonesia adalah Perusahaan yang PT Softorb Technology Indonesia is a Company which
bergerak dalam bidang perdagangan besar, informasi dan involved in trading, information and communication,
komunikasi, dan aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha rental activity and leasing activities without option rights,
tanpa hak opsi, industri perlengkapan komputer, dan computer equipment industry, and on-road and off-road
aktivitas perparkiran di badan jalan dan di luar badan jalan. parking activities.
c. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi c. The Board of Commisioners and Directors
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal The Company's management as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 consist of the following:
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Surya Aseanto Putra Surya Aseanto Putra President Commisioner
Komisaris Independen Niniek S Rahardja Niniek S Rahardja Independent Commissioner
Komisaris - Edy Suryanto Sulistyo Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Willy Chandry Irianto Kusumadjaja President Director
Direktur Oktavianus Hendrik Adrianto Director
Susunan fungsi komite audit Perusahaan per The composition for December 31, 2025 and 2024 of the
31 Desember 2025 dan 2024 sebagai berikut: Company's audit committee functions are as follows:
Ketua Niniek S Rahardja Niniek S Rahardja Chairman
Anggota Miranti Hadisusilo Miranti Hadisusilo Member
Eddy Law Eddy Law
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Board of Directors Decree
No. 006/SK.Dir-Cashlez/X/2025 pada tanggal 16 Oktober No. 006/SK.Dir-Cashlez/X/2025 dated October 16, 2025,
2025, penggantian Sekretaris Perusahaan dijabat oleh Thriyani Rahmania has been appointed as the new
Thriyani Rahmania menggantikan posisi Albertus Yoga Corporate Secretary, replacing Albertus Yoga Sesotya
Sesotya yang ditunjuk berdasarkan Surat Keputusan who was appointed based on Board of Directors Decree
Direksi No. 005/SK.Dir-Cashlez/VIII/2025. No. 005/SK.Dir-Cashlez/VIII/2025.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Director's Decision Letter
No. 003/SK.Dir-Cashlez/XI/2024 pada tanggal No. 003/SK.Dir-Cashlez/XI/2024 dated November 5, 2024,
5 November 2024, unit audit internal dipimpin oleh Karlina the internal audit unit is headed by Karlina Arum
Arum Kusumasari digantikan oleh Panggana Panjaitan. Kusumasari replaced by Panggana Panjaitan.
11
Page 30
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Director's Decision Letter
No. 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 pada tanggal 27 Juli No. 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 dated July 27, 2021,
2021, penggantian Sekretaris Korporat dijabat oleh Tisna replacement of Corporate Secretary position is held by
Ayu Oktavianty digantikan oleh Hendrik Adrianto yang Tisna Ayu Oktavianty replaced by Hendrik Adrianto
ditunjuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi designated based on Directors' Decision Letter
No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019. No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Perusahaan dan As of December 31, 2025 and 2024, the Company and its
entitas anak ("Grup") masing-masing memiliki 129 dan 158 subsidiary (the ''Group'') has 129 and 158 permanent
karyawan tetap (Tidak diaudit). employees (Unaudited), respectively.
d. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian d. Completion of consolidated financial statement
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the consolidated
konsolidasian merupakan tanggung jawab manajemen, dan financial statements were the responsibilities of the
telah disetujui oleh seluruh Direksi untuk diterbitkan pada management, and were approved by the entire Board of
tanggal 16 Februari 2026. Directors and authorized for issue on February 16, 2026.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
BARU DAN REVISI ("PSAK") DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (''SFAS'')
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") AND INTERPRETATIONS OF FINANCIAL
ACCONTING STANDARDS (''ISAK'')
Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntasi Keuangan Changes to the Statements of Financial Accounting
("PSAK") Standards ("SFAS")
Standar, amendemen/penyesuaian dan interpretasi standar Standards, amendments/improvements and interpretations
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January 1, 2025,
setelah 1 Januari 2025, dengan penerapan dini diperkenankan with early application permitted is Amendment SFAS 221
yaitu Amendemen PSAK 221 "Pengaruh Perubahan Kurs "The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates" about
Valuta Asing" tentang kekurangan ketertukaran. lack of exchangeability.
Standar, amendemen/penyesuaian dan interpretasi standar Standards, amendments/improvements and interpretations
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January 1, 2026,
setelah 1 Januari 2026, dengan penerapan dini diperkenankan with early adoption permitted, are as follows:
yaitu sebagai berikut:
- Amandemen PSAK 109 dan 107: Kontrak yang mengacu - Amendments to SFAS 109 and 107: Contracts referring to
pada listrik bergantung alam. natural-dependent electricity.
- Penyesuaian tahunan PSAK 107 "Instrumen Keuangan : - Annual improvement SFAS 107 "Financial Instruments :
Pengungkapan", PSAK 109 "Instrumen Keuangan", PSAK Disclosures", SFAS 109 "Financial Instruments", SFAS
110 "Laporan Keuangan Konsolidasian", dan PSAK 207 110 "Consolidated Financial Statements", and SFAS 207
"Laporan Arus Kas". "Statement of Cash Flows".
- Amendemen PSAK 109 "Instrumen Keuangan" dan PSAK - Amendment SFAS 109 "Financial Instruments" and SFAS
107 "Instrumen Keuangan: Pengungkapan" tentang 107 "Financial Instruments: Disclosures" about the
klasifikasi dan pengukuran instrumen keuangan. classification and measurement of financial instruments.
12
Page 31
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada Standard effective for periods beginning on or after January
atau setelah 1 Januari 2027, dengan penerapan dini 1, 2027, with early application permitted is SFAS 118
diperkenankan yaitu PSAK 118 "Penyajian dan "Presentation and Disclosure in Financial Statements".
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan".
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian ini, As at the issuance date of these consolidated financial
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Group is evaluating the potential impact of
penerapan amendemen terhadap laporan keuangan these amendments on the Group's consolidated financial
konsolidasian Grup. statements.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun dan The consolidated financial statements of the Group have
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan been prepared and presented in accordance with
Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Indonesian Financial Accounting Standards, which
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan comprise the Statements and Interpretations issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia ("DSAK") dan Peraturan Financial Accounting Standards Board of the Institute of
No. VIII.G.7 mengenai "Penyajian dan Pengungkapan Indonesia Chartered Accoutants ("DSAK"), and the
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik" yang Regulation No. VIII.G.7 regarding the "Presentation and
dikeluarkan oleh BAPEPAM-LK sebagaimana terlampir Disclosures of Financial Statements of Issuer or Public
dalam surat keputusan BAPEPAM-LK Companies" issued by BAPEPAM-LK as enclosed in its
No. KEP-347/BL/2012. Decision Letter No. KEP-347/BL/2012 of the Chief of
BAPEPAM-LK.
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas The consolidated financial statements, except for the
konsolidasian, disusun dengan konsep biaya historis dan consolidated statement of cash flows, have been prepared
basis akrual, kecuali diungkapkan lain dalam kebijakan on the historical cost concept and accrual basis, except as
akuntansi di bawah ini. otherwise explained in the accounting policies below.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan using the direct method with classifications of cash flows
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities.
Laporan keuangan individu masing-masing entitas Grup The individual financial statements of each Group entity
diukur dan disajikan dalam mata uang dari lingkungan are measured and presented in the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang economic environment in which the entity operates
fungsional). Laporan keuangan konsolidasian Grup (its functional currency). The consolidated financial
disajikan dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata statements of the Group are presented in Indonesian
uang fungsional dan mata uang penyajian untuk laporan Rupiah, which is the functional currency and the
keuangan konsolidasian. presentation currency for the consolidated financial
statements.
13
Page 32
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan The consolidated financial statements incorporate the
keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh financial statements of the Company and entities
Perusahaan dan entitas anak. Pengendalian tercapai jika controlled by the Company and its subsidiary. Control is
Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee; eksposur achieved where the Company has the power over the
atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya investee; is exposed, or has rights, to variable returns
dengan investee; dan kemampuan untuk menggunakan from its involvement with the investee; and has the ability
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah to use its power to affect its returns.
imbal hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut adalah The Company reassess whether or not it controls an
investee jika fakta dan keadaan yang mengindikasikan investee if facts and circumstances indicate that there are
adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements of control
pengendalian yang disebutkan di atas. listed above.
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari When the Company has less than a majority of the voting
mayoritas di investee, Perusahaan memiliki kekuasaan atas rights of an investee, it has power over the investee when
investee ketika hak suara investor cukup untuk the voting rights are sufficient to give it the practical
memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan ability to direct the relevant activities of the investee
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan unilaterally. The Company considers all relevant facts and
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan circumstances in assessing whether or not the Company’s
dalam menilai apakah hak suara Perusahaan cukup untuk voting rights in an investee are sufficient to give it power,
memberikan Perusahaan kekuasaan, termasuk (i) ukuran including (i) the size of the Company’s holding of voting
kepemilikan hak suara Perusahaan relatif terhadap ukuran rights relative to the size and dispersion of holding of the
dan penyebaran kepemilikan pemilik hak suara lain; other vote holders; (ii) potential voting rights held by the
(ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, Company, other vote holders or other parties; (iii) rights
pemegang suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul arising from other contractual arrangements; and (iv) any
dari pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan additional facts and circumstances that indicate that the
keadaan tambahan apapun mengindikasikan bahwa Company has, or does not have, the current ability to
Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, kemampuan kini direct the relevant activities at the time that decisions need
untuk mengarahkan aktivitas yang relevan pada saat to be made, including voting patterns at previous General
keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara pemilikan Meeting of Shareholders.
dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan Consolidation of a subsidiary begins when the Company
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan akan obtains control over the subsidiary and ceases when the
dihentikan ketika Perusahaan kehilangan pengendalian Company loses control of the subsidiary. Specifically,
pada entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan beban income and expense of a subsidiary acquired or disposed
entitas anak diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan of during the year are included in the consolidated
termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasian dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dari tanggal diperolehnya income from the date the Company gains control until the
pengendalian Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan date when the Company ceases to control the subsidiary.
berhenti mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap When necessary, adjustments are made to the financial
laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi statements of subsidiaries to bring their accounting
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup. policies in line with the Group's accounting policies.
14
Page 33
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
pendapatan, biaya, dan arus kas yang berkaitan dengan expenses, and cash flows relating to transactions between
transaksi dalam Grup dieliminasi secara penuh pada saat members of the Group are eliminated in full on
konsolidasi. consolidation.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak diidentifikasi Non-controlling interests in subsidiaries are identified
secara terpisah dari ekuitas Grup yang ada. Kepentingan separately from the Group’s equity therein. Those interests
pemegang saham non-pengendali yang merupakan of non-controlling shareholders that are present
kepentingan kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak ownership interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada saat likuidasi proportionate share of net assets upon liquidation may
pada awalnya dapat diukur sebesar nilai wajar atau bagian initially be measured at fair value or at the non-
proporsional kepentingan non-pengendali atas nilai wajar controlling interests’ proportionate share of the fair value
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. Pilihan of the acquiree’s identifiable net assets. The choice of
pengukuran dibuat untuk masing-masing akuisisi. measurement is made on an acquisition-by-acquisition
Kepentingan non-pengendali lain awalnya diukur sebesar basis. Other non-controlling interests are initially
nilai wajar. Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan measured at fair value. Subsequent to acquisition, the
non-pengendali adalah jumlah kepentingan tersebut pada carrying amount of non-controlling interests is the amount
pengakuan awal ditambah bagian kepentingan non- of those interests at initial recognition plus the non-
pengendali dari perubahan selanjutnya di ekuitas. controlling interests’ share of subsequent changes in
equity.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif Profit or loss and each component of other comprehensive
lain diatribusikan kepada pemegang saham entitas induk income are attributed to the equity holders of the parent of
Grup dan pada kepentingan non-pengendali. Perusahaan the Group and to the non-controlling interest. Total
juga mengatribusikan total laba komprehensif entitas anak comprehensive income of subsidiaries is attributed to the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan non- owners of the Company and the non-controlling interest
pengendali meskipun hal tersebut mengakibatkan even if this results in the non-controlling interest having a
kepentingan non-pengendali memiliki saldo defisit. deficit balance.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak Changes in the Group's ownership interest in existing
mengakibatkan kehilangan pengendalian Grup atas entitas subsidiary that do not result in the Group losing control
anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari over the subsidiary are accounted for as equity
kepemilikan Grup dan kepentingan nonpengendali transactions. The carrying amounts of the Group's interest
disesuaikan untuk mencerminkan perubahan kepentingan and the non-controlling interest are adjusted to reflect the
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat changes in their relative interest in the subsidiary. Any
kepentingan nonpengendali yang disesuaikan dan nilai difference between the amount by which the
wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara non-controlling interest are adjusted and the fair value of
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan the consideration paid or received is recognized directly in
pemegang saham entitas induk Grup. equity and attributed to the equity holders of the parent of
the Group.
15
Page 34
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas anak, When the Group losses control of a subsidiary, a gain or
keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi dan loss is recognized in profit or loss and is calculated as the
dihitung sebagai perbedaan antara (i) agregat nilai wajar difference between (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan consideration received and the fair value of any retained
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat sebelumnya dari interest and (ii) the previous carrying amount of the assets
aset (termasuk goodwill), dan liabilitas dari entitas anak (including goodwill), and liabilities of the subsidiary and
dan setiap kepentingan non-pengendali. Seluruh jumlah any non-controlling interest. All amounts previously
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income in relation to
lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat seolah- that subsidiary are accounted for as if the Group had
olah Grup telah melepaskan secara langsung aset atau directly disposed of the related assets or liabilities of the
liabilitas terkait entitas anak (yaitu direklasifikasi ke laba subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss or transferred
rugi atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas to another category of equity as specified/permitted by
sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi applicable accounting standards). The fair value of any
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas investment retained in the former subsidiary at the date
anak terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian when control is lost is regarded as the fair value on initial
dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal recognition or, when applicable, the cost on initial
atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat pengakuan awal recognition of an investment in an associate or a joint
dari investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama. venture.
d. Kombinasi bisnis d. Business combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Acquisitions of businesses are accounted for using the
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi acquisition method. The consideration transferred in a
bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil business combination is measured at fair value, which is
penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh calculated as the sum of the acquisition-date fair values of
aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh the assets transferred by the Group, liabilities incurred by
Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang the Group to the former owners of the acquiree, and the
diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh equity interests issued by the Group in exchange for
Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang control of the acquiree. Acquisition-related costs are
diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba recognized in profit or loss as incurred.
rugi pada saat terjadinya.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh At the acquisition date, the identifiable assets acquired
dan liabilitas yang diambilalih diakui pada nilai wajar, and the liabilities assumed are recognized at their fair
kecuali untuk: value, except that:
- Aset atau liabilitas pajak tangguhan yang berkaitan - Deferred tax assets or liabilities and assets or liabilities
dengan pengaturan imbalan kerja diakui dan diukur related to employee benefit arrangements are
masing-masing berdasarkan PSAK 212 "Pajak recognised and measured in accordance with
Penghasilan dan PSAK 219 Imbalan Kerja", SFAS 212 "Income tax" and SFAS 219 "Employee
Benefits" respectively,
- Instrumen liabilitias atau ekuitas yang berkaitan dengan - Liabilities or equity instruments related to share-based
perjanjian pembayaran berbasis saham dari pihak yang payment arrangements of the acquiree or share-based
diakuisisi atau pengaturan pembayaran berbasis saham payment arrangements of the Group entered into to
Grup yang dibuat untuk menggantikan pengaturan replace share-based payment arrangements of the
pembayaran berbasis saham dari pihak yang acquiree are measured in accordance with SFAS 102
mengakuisisi diukur berdasarkan PSAK 102 "Share-based Payment at the acquisition date", and
"Pembayaran Berbasis Saham pada tanggal akuisisi",
dan
16
Page 35
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Aset (atau kelompok lepasan) yang diklasifikasikan - Assets (or disposal groups) that are classified as held
sebagai yang dimiliki untuk dijual berdasarkan for sale in accordance with SFAS 105 "Non-current
PSAK 105 "Aset tidak Lancar yang Dikuasai untuk Assets Held for Sale and Discontinued Operations" are
Dijual dan Operasi yang Dihentikan" diukur sesuai measured in accordance with that Standard.
dengan standar tersebut.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai gabungan Goodwill is measured as the excess of the sum of the
dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap kepentingan consideration transferred, the amount of any non-
non-pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada controlling interests in the acquiree, and the fair value of
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya the acquirer's previously held equity interest in the acquire
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (if any) over the net of the acquisition-date amounts of the
(jika ada) atas jumlah neto dari aset teridentifikasi yang identifiable assets acquired and the liabilities assumed. If,
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal after the reassessment, the net of the acquisition-date
akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari amounts of the identifiable assets acquired and liabilities
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang assumed exceeds the sum of the consideration transferred,
diambilalih pada tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan the amount of any non-controlling interests in the acquiree
yang dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non- and the fair value of the acquirer's previously held interest
pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada in the acquiree (if any), the excess is recognized
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya immediately in profit or loss as a bargain purchase gain.
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi
(jika ada), selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai keuntungan pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang berasal business combination includes assets or liabilities
dari pengaturan imbalan kontinjen, imbalan kontinjen resulting from a contingent consideration arrangement,
tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan the contingent consideration is measured at its acquisition-
termasuk sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan dalam date fair value and included as part of the consideration
suatu kombinasi bisnis. transferred in a business combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang Changes in the fair value of the contingent consideration
memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran that qualify as measurement period adjustments are
disesuaikan secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait adjusted retrospectively, with corresponding adjustments
terhadap goodwill. Penyesuaian periode pengukuran against goodwill. Measurement period adjustments are
adalah penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan adjustments that arise from additional information
yang diperoleh selama periode pengukuran (yang tidak obtained during the measurement period (which cannot
melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta- exceed one year from the acquisition date) about facts and
fakta dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi. circumstances that existed at the acquisition date.
17
Page 36
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan nilai The subsequent accounting for changes in the fair value of
wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat the contingent consideration that do not qualify as
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung pada measurement period adjustments depends on how the
bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. Imbalan contingent consideration is classified. Contingent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak consideration that is classified as equity is not remeasured
diukur kembali pada setiap tanggal pelaporan dan at subsequent reporting dates and its subsequent
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. settlement is accounted for within equity. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset atau consideration that is classified as an asset or liability is
liabilitas diukur kembali setelah tanggal pelaporan pada remeasured subsequent to reporting dates at fair value
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba with the corresponding gain or loss being recognized in
rugi. profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak diakuisisi diukur Group's previously held equity interest in the acquiree is
kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan remeasured to fair value at the acquisition date and the
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui resulting gain or loss, if any, is recognized in profit or
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan loss. Amounts arising from interests in the acquiree prior
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui to the acquisition date that have previously been
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba recognized in other comprehensive income are reclassified
rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika to profit or loss where such treatment would be
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai If the initial accounting for a business combination is
pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup incomplete by the end of the reporting period in which the
melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses combination occurs, the Group reports provisional
akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. amounts for the items for which the accounting is
Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi incomplete. Those provisional amounts are adjusted
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, during the measurement period, or additional assets or
untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang liabilities are recognized, to reflect new information
fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika obtained about facts and circumstances that existed as of
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada the acquisition date that, if known, would have affected the
tanggal tersebut. amount recognized as of that date.
e. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan dalam e. Foreign currency transactions and translation
mata uang asing
Transaksi dalam mata uang asing selain mata uang Transactions in currencies other than the entity’s
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada kurs yang functional currency (foreign currencies) are recognized at
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir perode the rates of exchange prevailing at the dates of the
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dijabarkan transactions. At the end of each reporting period,
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos- monetary items denominated in foreign currencies are
pos non moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta retranslated at the rates prevailing at that date. Non-
asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada monetary items carried at fair value that are denominated
tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos non moneter in foreign currencies are retranslated at the rates
yang diukur dalam biaya historis dalam valuta asing tidak prevailing at the date when the fair value was determined.
dijabarkan kembali. Non-monetary items that are measured in terms of
historical cost in a foreign currency are not retranslated.
18
Page 37
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada Exchange differences on monetary items are recognized in
periode saat terjadinya kecuali untuk: profit or loss in the period in which they arise except for:
- Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang berkaitan - Exchange differences on foreign currency borrowings
dengan aset dalam konstruksi untuk penggunaan yang relating to assets under construction for future
produktif di masa depan, termasuk dalam biaya productive use, which are included in the cost of those
perolehan aset tersebut ketika dianggap sebagai assets when they are regarded as an adjustment to
penyesuaian atas biaya bunga atas pinjaman valuta interest costs on those foreign currency borrowing.
asing.
- Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk tujuan - Exchange differences on transaction entered into in
lindung nilai risiko valuta asing tertentu. order to hedge certain foreign currency risks.
- Selisih kurs atas pos moneter piutang atau utang dari - Exchange differences on monetary items receivable
kegiatan usaha luar negeri yang penyelesaiannya tidak from or payable to a foreign operation for which
direncanakan atau tidak mungkin terjadi (membentuk settlement is neither planned nor likely to occur
bagian dari investasi bersih dalam kegiatan usaha luar (therefore forming part of the net investment in the
negeri), yang pada awalnya diakui pada penghasilan foreign operation), which are recognized initially in
komprehensif lain dan direklasifikasi dari ekuitas ke other comprehensive income and reclassified from
laba rugi pada pelepasan atau pelepasan sebagian equity to profit or loss on disposal or partial disposal of
investasi neto. the net investment.
Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang Exchange rate used as benchmark is the rate which is
dikeluarkan oleh Bank Indonesia. issued by Bank Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, kurs yang As of December 31, 2025 and 2024, the exchange rates
digunakan masing-masing adalah sebagai berikut: used are respectively, as follows:
2025 2024
Dolar Amerika Serikat 16.782,00 16.162,00 United States Dollar
Dolar Singapura 13.068,57 11.919,34 Singapore Dollar
Euro 19.753,26 16.851,32 Euro
f. Transaksi pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak berelasi The Group has transaction with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan pada PSAK 224. in SFAS 224.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak Significant transactions with related parties, whether or
berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan not made at similar terms and conditions as those done
yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan with third parties, are disclosed in the consolidated
pada laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
19
Page 38
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
g. Instrumen keuangan g. Financial instrument
Aset keuangan Grup yang terdiri dari kas dan setara kas, The Group's financial assets comprise cash and cash
investasi jangka pendek, piutang usaha - neto, equivalent, short-term investment, trade receivables - net,
piutang lain-lain - neto, dan uang jaminan yang dapat other receivables - net, and refundable deposit (part of the
dikembalikan (bagian dari aset lancar dan tidak lancar other current assets and other non-current assets), and the
lainnya), serta liabilitas keuangan Grup yang terdiri dari Group's financial liabilities comprise trade payables,
utang usaha, utang lain-lain, biaya masih harus dibayar, other payables, accrued expenses, bank loan and lease
utang bank dan liabilitas sewa, dikategorikan sebagai liabilities, are categorized as "financial instruments
"instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost". The financial asset of
diamortisasi". Aset keuangan penyertaan saham investment in shares are categorized as "financial
dikategorikan sebagai "instrumen keuangan yang diukur instruments measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain". comprehensive income".
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada laporan Financial assets and financial liabilities are recognized on
posisi keuangan konsolidasian pada saat Grup menjadi the consolidated statement of financial position when the
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen the Group becomes a party to the contractual provisions
tersebut. Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan awal of the instrument. The classification of financial assets at
bergantung pada karakteristik arus kas kontraktual aset initial recognition depends on the financial asset's
keuangan dan model bisnis Grup untuk mengelolanya. contractual cash flow characteristics and the Group's
business model for managing them.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset is measured at amortised cost if it meets
diamortisasi jika memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak both of the following conditions and is not designated as
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi: at fair value through profit or loss:
- Dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk - It is held within a business model whose objective is to
memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus hold financial assets to collect contractual cash flows;
kas kontraktual; dan and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified dates to cash
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang flows that are solely payments of principal and interest
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah on principal amount outstanding.
pokok terutang.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi pada Financial assets at amortized cost are recognized initially
pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah at fair value plus transaction costs. Subsequently, the
dengan biaya-biaya transaksi. Selanjutnya, aset keuangan financial assets are measured using the Effective Interest
diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif Rate ("EIR") method, less impairment. Amortized cost is
(Effective Interest Rate) ("EIR"), setelah dikurangi dengan calculated by taking into account any discount or premium
penurunan nilai. Biaya perolehan yang diamortisasi on acquisition fees or costs that are an integral part of the
dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi atas EIR. The EIR amortization is included in the consolidated
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral profit or loss. The losses arising from impairment are also
dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laporan recognized in the consolidated profit or loss.
laba rugi konsolidasian. Kerugian yang timbul dari
penurunan nilai juga diakui pada laporan laba rugi
konsolidasian.
20
Page 39
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko At each reporting date, the Group assess whether the
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara credit risk on a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When making the
penilaian, Grup membandingkan antara risiko gagal bayar assessment, the Group compare the risk of a default
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode occurring on the financial instrument as at the reporting
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas date with the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan instrument as at the date of initial recognition and
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan consider reasonable and supportable information, that is
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat available without undue cost or effort at the reporting date
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, about past events, current conditions and forecasts of
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa future economic conditions, that is indicative of significant
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian sepanjang The Group recognize lifetime expected credit loss when
umurnya ketika telah terjadi peningkatan risiko kredit yang there has been a significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal. Jika risiko kredit atas initial recognition. However, if the credit risk on the
instrumen keuangan tidak meningkat secara signifikan financial instrument has not increased significantly since
sejak pengakuan awal, Grup mengukur penyisihan kerugian initial recognition, the Group measures the loss allowance
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah kerugian for that financial instrument at an amount equal to
kredit ekspektasian 12 bulan. 12 months expected credit loss.
Grup mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal The Group considers a financial asset in default when
bayar ketika pembayaran kontraktual telah jatuh tempo contractual payments are 90 days past due. However, in
90 hari. Namun, dalam kasus tertentu, Grup juga dapat certain cases, the Group may also consider a financial
mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal bayar asset to be in default when internal or external
ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan information indicates that the Group is unlikely to receive
bahwa Grup tidak mungkin menerima jumlah kontraktual the outstanding contractual amounts in full. A financial
yang terutang secara penuh. Aset keuangan dihapuskan jika asset is written off when there is no reasonable
tidak terdapat ekspektasi yang wajar untuk memulihkan expectation of recovering the contractual cash flows.
arus kas kontraktual.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to measure such
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap expected credit loss for account receivables, net
piutang usaha, investasi bersih dalam sewa pembiayaan dan investment in finance lease and contract assets without
aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang signifikan. significant financing component. Impairment losses on
Kerugian penurunan nilai piutang disajikan sebagai receivables are presented as net impairment losses within
kerugian penurunan nilai bersih dalam beban umum dan general and administrative expenses/operating profit.
administrasi/laba operasi. Ketika piutang, yang penyisihan When the receivables for which an impairment allowance
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada had been recognised becomes uncollectible in a
periode selanjutnya, maka piutang tersebut dihapusbukukan subsequent period, it is written off against the allowance
dengan mengurangi akun penyisihan. Pemulihan account. Subsequent recoveries of amounts previously
selanjutnya dari jumlah yang dihapuskan sebelumnya written off are credited against the same line item.
dikreditkan ke item baris yang sama.
21
Page 40
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup dapat memilih untuk mengklasifikasikan investasi The Group can elect to classify irrevocably its equity
ekuitasnya yang tidak dapat dibatalkan sebagai instrumen investments as equity instruments designated at fair value
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui through other comprehensive income (FVOCI) when they
penghasilan komprehensif lain (FVOCI). Ketika mereka meet the definition of equity and are not held for trading.
memenuhi definisi ekuitas dan tidak dimiliki untuk The classification is determined on an instrument-by-
perdagangan. Klasifikasi ditentukan berdasarkan instrumen- instrument basis. There is no subsequent reclassification
per-instrumen. Tidak ada reklasifikasi selanjutnya atas of fair value gains and losses to profit or loss following the
keuntungan dan kerugian dari nilai wajar ke laba rugi derecognition of the investment. Dividends from such
setelah penghentian pengakuan investasi. Dividen dari investments continue to be recognized in profit or loss as
investasi tersebut terus diakui dalam laporan laba rugi other income when the Group's right to receive payments
sebagai penghasilan lainnya ketika hak Grup untuk is established. Impairment losses (and reversal of
menerima pembayaran ditetapkan. Kerugian penurunan impairment losses) on equity investments measured at
nilai (dan pembalikan kerugian penurunan nilai) pada FVOCI are not reported separately from other changes in
investasi ekuitas yang diukur pada FVOCI tidak dilaporkan fair value.
secara terpisah dari perubahan nilai wajarnya.
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset A financial asset (or where applicable, a part of a
keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) financial asset or part of a group of similar financial
dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak untuk assets) is derecognized when: (1) the rights to receive cash
menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah flows from the asset have expired; or (2) the Group has
berakhir; atau (2) Grup telah mengalihkan hak mereka transferred its rights to receive cash flows from the asset
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau or has assumed an obligation to pay the received cash
berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima flows in full without material delay to a third party under
secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak a "pass-through" arrangement; and either (a) the Group
ketiga dalam perjanjian "pass-through"; dan baik (a) Grup has transferred substantially all the risks and rewards of
telah secara substansial, mengalihkan seluruh risiko dan the asset, or (b) the Group has neither transferred nor
manfaat dari aset, atau (b) Grup secara substansial tidak retained substantially all the risks and rewards of the
mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risiko dan asset, but has transferred control of the asset.
manfaat suatu aset, namun telah mengalihkan kendali atas
aset tersebut.
Grup memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan The Group has financial liabilities classified into the
dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan diakui All financial liabilities are recognized initially at fair
pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman value and, in the case of loans and borrowings, inclusive
dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat of directly attributable transaction costs and subsequently
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada measured at amortised cost using the effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode method. The amortization of the effective interest rate is
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk included in finance costs in the consolidated profit or loss.
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi Financial liabilities are classified as non-current
konsolidasian. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilities when the remaining maturity is more than
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi 12 months, and as current liabilities when the remaining
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh maturity is less than 12 months.
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
22
Page 41
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Financial liabilities are derecognized when the obligation
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan under the liability is discharged or cancelled or expired.
atau kadaluarsa. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced by another
digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang liability with substantially different terms, or the terms of
secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas an existing liability are substantially modified, such an
yang ada yang secara substansial telah diubah, maka exchange or modification is treated as derecognition of
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai the original liability and the recognition of a new liability,
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan and the difference in the respective carrying amount is
liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing recognized in the consolidated statements of profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net
netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan amount is presented in the consolidated statement of
konsolidasian apabila terdapat hak yang berkekuatan financial position when there is a legal right of offset and
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang there is an intention to settle on a net basis, or when the
telah diakui dan ada maksud untuk melakukan penyelesaian asset is realized and the liability settled simultaneously.
tersebut secara neto, atau apabila aset direalisasi dan
liabilitas diselesaikan secara bersamaan.
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan investasi yang Cash and cash equivalent comprise cash on hand and in
sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, yang dengan banks and short-term, highly liquid investments that are
cepat dapat segera dikonversikan menjadi kas dalam readily convertible to a known amount of cash, and that
jumlah yang dapat ditentukan dan memiliki risiko are subject to an insignificant risk of changes in value.
perubahan nilai yang tidak signifikan.
Untuk tujuan penyajian arus kas konsolidasian, kas dan For the purpose of the consolidated statement of cash
setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito jangka pendek flows, cash and cash equivalent consist of cash on hand
dikurangi dengan cerukan karena dianggap sebagai bagian and in banks and short-term deposits, net of outstanding
yang takterpisahkan dari pengelolaan kas Grup. bank overdrafts as they are considered an integral part of
the Group's cash management.
i. Piutang usaha i. Trade receivables
Piutang usaha adalah jumlah yang harus dibayar dari Trade receivables are amounts due from customers for
pelanggan atas barang yang dijual atau jasa yang dilakukan goods sold or services performed in the ordinary course of
dalam kegiatan usaha. Piutang usaha yang jatuh tempo business. They are generally due for settlement within less
pada umumnya diselesaikan dalam waktu kurang dari satu than one year and are therefore all classified as current.
tahun dan oleh karena itu diklasifikasikan sebagai aset Trade receivables are recognized initially at the amount of
lancar. Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar imbalan consideration that is unconditional, unless they contain
tanpa syarat, kecuali jika mengandung komponen significant financing components, when they are
pembiayaan yang signifikan, piutang diakui pada nilai recognized at fair value. The Group holds the trade
wajar. Grup memiliki piutang usaha dengan tujuan untuk receivables with the objective of collecting the contractual
memperoleh arus kas kontraktual dan oleh karena itu cash flows and therefore measures them subsequently at
mengukur piutang usaha pada biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective interest method. Details
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Rincian about the impairment policies and the calculation of the
tentang kebijakan penurunan nilai dan perhitungan loss allowance are provided in Note 3g.
penyisihan kerugian dapat dilihat di Catatan 3g.
23
Page 42
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau Inventories are stated at cost or net realizable value,
nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya whichever is lower. Cost is determined using specific
perolehan ditentukan dengan metode identifikasi khusus identification "first-in, first-out" (FIFO) method. Net
metode "masuk pertama, keluar pertama" (FIFO). Nilai realizable value represents the estimated selling price for
realisasi bersih merupakan estimasi harga jual dari inventories less all estimated costs of completion and costs
persediaan dikurangi seluruh biaya penyelesaian dan necessary to make the sale.
estimasi biaya yang diperlukan untuk penjualan.
k. Biaya dibayar di muka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing- Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. periods using the straight-line method.
l. Aset tetap l. Property, plant and equipment
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi The Group applies revaluation model as accounting policy
untuk aset tetap berupa tanah dan bangunan. Untuk aset for land and buildings. For property, plant and equipment
tetap selain tanah dan bangunan menggunakan model other than land and buildings, it applies cost model.
biaya.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are stated at fair value, less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. Penilaian subsequent depreciation for buildings. Valuation of land
terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai and buildings is performed by external independent
independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. valuers with certain qualification. Valuations are
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk performed with sufficient regularity to ensure that the fair
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak value of a revalued asset does not differ materially from its
berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. Jumlah carrying amount. The gross carrying amount may be
tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional restated proportionately to the change in the carrying
terhadap perubahan jumlah tercatat. Akumulasi penyusutan amount. The accumulated depreciation at the date of the
pada tanggal revaluasi disesuaikan untuk menyamakan revaluation is adjusted to equal the difference between the
perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat gross carrying amount and the carrying amount of the
aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi penurunan asset after taking into account accumulated impairment
nilai. losses.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami If the fair value of the revalued asset change significantly,
perubahan yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu it is necessary to revaluate on an annual basis, whereas if
direvaluasi secara tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari the fair value of the revaluated asset does not change
aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang significantly, it is necessary to revaluate at a minimum
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi every 3 years.
paling kurang 3 tahun sekali.
24
Page 43
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian Increase in the carrying amount arising from revaluation
dicatat sebagai "Surplus Revaluasi Aset Tetap" dan asset is recorded in "Revaluation Surplus of Property,
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain". plant and equipment" and presented as "Other
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika Comprehensive Income". Decrease in carrying amount as
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila a result of revaluation, if any, is recorded as expenses in
aset tersebut memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset the current year. If the asset does have balance on its
Tetap" maka selisih penurunan nilai tercatat tersebut "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment",
dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi Aset Tetap" yang loss from revaluation of fixed asset is charged to
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain" dan "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment"
sisanya diakui sebagai beban tahun berjalan. which is presented as "Other Comprehensive Income" and
the remaining balance is charged to current year's
expenses.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, dicatat berdasarkan Property, plant and equipment, except land and buildings,
biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan are stated at cost, less accumulated depreciation and any
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus setelah Depreciation is recognized so as to write-off the cost of
memperhitungkan nilai residu berdasarkan taksiran masa assets less residual values using the straight-line method
aset tetap sebagai berikut: based on the estimated useful lives of the property, plant
and equipment as follows:
Kelompok aset tetap Tahun/Year Property, plant and equipment classification
Tanah 40 Land
Bangunan 20 Building
Peralatan teknologi informasi 4-8 Information technology equipment
Peralatan demo 4 Demo equipment
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Renovasi bangunan sewa 2-6 Leasehold improvements
Aset yang disewakan 3-4 Assets for lease
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari depreciation method are reviewed at each year end, with
setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. the effect of any changes in estimate accounted for on a
prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan Land is stated at cost and is depreciated. If the cost of land
disusutkan. Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya includes the cost of site dismantlement, removal and
pembongkaran, pemindahan dan restorasi lokasi, serta restoration, and the benefits from the site dismantlement,
manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan removal and restoration is limited, that portion of the land
dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut asset is depreciated over the period of benefits obtained by
disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. incurring those costs. In some cases, the land itself may
Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki umur have a limited useful life, in which case it is depreciated in
manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan a manner that reflects the benefits to be derived from it.
cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah
tersebut.
25
Page 44
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing-masing The Group analyzes the facts and circumstances for each
jenis hak atas tanah dalam menentukan akuntansi untuk type of landrights in determining the accounting for each
masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat of these land rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau underlying economic event or transaction. If the
transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas tanah landrights do not transfer control of the underlying assets
tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas aset pendasar to the Group, but gives the rights to use the underlying
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk assets, the Group applies the accounting treatment of
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan these transactions as leases under SFAS 116 "Lease".
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan If landrights substantially similar to land purchases, the
PSAK 116 "Sewa". Jika hak atas tanah secara substansi Group applies SFAS 216 "Property, plant and equipment".
menyerupai pembelian tanah, maka Grup menerapkan
PSAK 216 "Aset tetap".
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai bagian biaya akuisisi tanah, biaya-biaya tersebut recognized as part of the acquisition cost of the land, and
didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaruan hak atas these costs are depreciated. Costs related to renewal of
tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi land rights are recognized as intangible assets and
sepanjang umur hukum hak. amortised during the period of the land rights.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba The cost of maintenance and repairs is charged to profit
rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi or loss as incurred. Other costs incurred subsequently to
selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau add to, replace part of, or service an item of property,
memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset plant and equipment, are recognized as asset if, and only
jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis if it is probable that future economic benefits associated
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan with the item will flow to the entity and the cost of the item
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur can be measured reliably.
secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan An item of property, plant and equipment is derecognized
atau ketika tidak ada manfaat ekonomik masa depan yang upon disposal or when no future economic benefits are
diharapkan timbul dari penggunaan aset secara expected to arise from the continued use of the asset. Any
berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari gain or loss arising on the disposal or retirement of an
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu aset tetap item of property, plant and equipment is determined as the
ditentukan sebagai selisih antara hasil penjualan dan nilai difference between the sales proceeds and the carrying
tercatat aset dan diakui dalam laba rugi. amount of the asset and is recognized in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and transferred
perolehan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang to the respective property, plant and equipment account
bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. when completed and ready for use.
m. Goodwill m. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang dicatat Goodwill arising on an acquisition of a business is carried
pada biaya perolehan yang ditetapkan pada tanggal akuisisi at cost as established at the date of acquisition of the
dari bisnis tersebut dikurangi akumulasi penurunan nilai, business less accumulated impairment losses, if any.
jika ada.
26
Page 45
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan For the purpose of impairment testing, goodwill is
pada setiap unit penghasil kas dari Grup (atau kelompok allocated to each of the Group's cash-generating units (or
unit penghasil kas) yang diperkirakan memberikan manfaat group of cash-generating units) expected to benefit from
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas the synergies of the combination. A cash-generating unit
yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan to which goodwill has been allocated is tested for
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat impairment annually, or more frequently when there is an
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut mungkin indication that the unit may be impaired. If the
mengalami penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan dari recoverable amount of the cash-generating unit is less
unit penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi than its carrying amount, the impairment loss is allocated
penurunan nilai dialokasikan pertama kali untuk first to reduce the carrying amount of any goodwill
mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill yang allocated to the unit and then to the other assets of the unit
dialokasikan pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset pro-rata on the basis of the carrying amount of each asset
lain dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan in the unit. Any impairment loss for goodwill is recognized
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas directly in profit or loss in the consolidated statement of
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill diakui profit or loss and other comprehensive income. An
secara langsung dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan impairment loss recognized for goodwill is not reversed in
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Rugi subsequent periods.
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat
dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit, the
yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam attributable amount of goodwill is included in the
penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
n. Aset takberwujud n. Intangible assets
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi The Group applies revaluation model as accounting policy
untuk aset takberwujud berupa perangkat lunak. for software.
Perangkat lunak disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi Software are stated at fair value, less subsequent
akumulasi amortisasi untuk perangkat lunak. Penilaian amortization for buildings. Valuation of software is
terhadap perangkat lunak dilakukan oleh penilai performed by external independent valuers with certain
independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuations are performed with sufficient
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk regularity to ensure that the fair value of a revalued asset
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak does not differ materially from its carrying amount. The
berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. Jumlah gross carrying amount may be restated proportionately to
tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional the change in the carrying amount. The accumulated
terhadap perubahan jumlah tercatat. Akumulasi amortisasi amortization at the date of the revaluation is adjusted to
pada tanggal revaluasi disesuaikan untuk menyamakan equal the difference between the gross carrying amount
perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat and the carrying amount of the asset after taking into
aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi penurunan account accumulated impairment losses.
nilai.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami If the fair value of the revalued asset change significantly,
perubahan yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu it is necessary to revaluate on an annual basis, whereas if
direvaluasi secara tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari the fair value of the revaluated asset does not change
aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang significantly, it is necessary to revaluate at a minimum
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi every 3 years.
paling kurang 3 tahun sekali.
27
Page 46
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian Increase in the carrying amount arising from revaluation
dicatat sebagai "Surplus Revaluasi Aset Takberwujud" dan asset is recorded in "Revaluation Surplus of Intangible
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain". Asset" and presented as "Other Comprehensive Income".
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika Decrease in carrying amount as a result of revaluation, if
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila any, is recorded as expenses in the current year. If the
aset tersebut memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset asset does have balance on its "Revaluation Surplus of
Takberwujud" maka selisih penurunan nilai tercatat Intangible Asset", loss from revaluation of intangible asset
tersebut dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi Aset is charged to "Revaluation Surplus of Intangible Asset
Takberwujud" yang disajikan sebagai "Penghasilan which is presented as "Other Comprehensive Income" and
Komprehensif Lain" dan sisanya diakui sebagai beban the remaining balance is charged to current year's
tahun berjalan. expenses.
Aset takberwujud mempunyai masa manfaat yang terbatas, Intangible assets comprise which have finite useful lifes,
dan diukur pada harga perolehannya dikurangi akumulasi and are measured at cost less accumulated amortization.
amortisasi. Amortisasi diakui dalam laba rugi konsolidasian Amortization is recognized in consolidated profit or loss
dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa on a straight-line basis over the estimated useful lives of
manfaat aset takberwujud dan dihitung sejak aset yang intangible assets, from the date they are available for use.
bersangkutan siap untuk digunakan. Taksiran masa manfaat The Group's estimated useful life of the computer software
Grup atas lisensi piranti lunak komputer adalah 8 tahun. is 8 years.
o. Sewa o. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses whether
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak the contract is, or contains, a lease. A contract is or
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contains a lease if the contract conveys the right to control
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset the use of an identified assets for a period of time in
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup harus the use of an identified asset, the Group shall assess
menilai apakah: whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial - The Group has the right to obtain substantially all the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefits from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset - The Group has the right to direct the use of the asset.
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup The Group has this right when it has the decision-
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang making rights that are the most relevant to changing
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset how and for what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya: predetermined:
a. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; a. The Group has the right to operate the asset;
b. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan b. The Group has designed the asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset predetermined how and for what purpose it will be
akan digunakan selama periode penggunaan. used.
28
Page 47
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup contains a lease component, the Group allocates the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing consideration in the contract to each lease component on
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari the basis of their relative stand-alone prices and the
komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari aggregate stand alone price of the non-lease components.
komponen non-sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- The Group recognises a right-of-use assets and a lease
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya liability at the lease commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal assets are initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa initial amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, any initial direct costs incurred and an estimate of costs to
dan estimasi biaya untuk membongkar dan memindahkan dismantle and remove the underlying asset or to restore
aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar atau the underlying asset or the site on which it is located, less
tempat di mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang any lease incentives received.
diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur dengan After commencement date, right-of-use asset is measured
model biaya. Aset hak-guna kemudian disusutkan using cost model. The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal permulaan depreciated using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of the useful
aset hak-guna atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak- life of the right-of-use assets or the end of the lease term.
guna secara berkala dikurangi dengan kerugian penurunan In addition, the right-of-use asset is periodically reduced
nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran kembali by impairment losses, if any, and adjusted for certain
liabilitas sewa. remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan value of the lease payments that are not paid at the
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau commencement date, discounted using the interest rate
jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka implicit in the lease or if that rate cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada determined, using incremental borrowing rate. Generally,
umumnya, Grup menggunakan suku bunga pinjaman the Group uses its incremental borrowing rate as the
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara - fixed payments, including in-substance fixed payments;
substansi;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks - variable lease payments that depend on an index or a
atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan rate, initially measured using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal commencement date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a residual value
penyewa dengan jaminan nilai residual; guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti untuk - the exercise price under a purchase option that the
mengeksekusi opsi tersebut; dan Group is reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika Grup - penalties for early termination of a lease unless the
cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih awal. Group is reasonably certain not to terminate early.
29
Page 48
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku over the lease period so as to produce a constant periodic
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk rate of interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari "Aset The Group presents right-of-use assets as part of
tetap" dan "Liabilitas sewa" di dalam laporan posisi "Property, plant and equipment" and "Lease liabilities" in
keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the lease transfers ownership of the underlying asset to
Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset the Group by the end of the lease term or if the cost of the
hak-guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, right-of-use assets reflects that the Group will exercise a
maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Group depreciates the right-of-use
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika assets from the commencement date to the end of the
tidak, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal useful life of the underlying asset. Otherwise, the Group
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir depreciates the right-of-use assets from the
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the useful
life of the right-of-use assets or the end of the lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan The Group has elected not to recognize right-of-use assets
liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki and lease liabilities for short-term leases that have a lease
masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup mengakui term of 12 months or less. The Group recognises the
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan leases payments associated with these leases as an
dasar garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease term.
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group account for a lease modification as a separate
lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - the modification increases the scope of the lease by
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset adding the right to use one or more underlying assets;
pendasar atau lebih; dan and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - the consideration for the lease increases by an amount
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang commensurate with the standalone price for the
lingkup dan penyesuaian yang tepat pada harga increase in scope and any appropriate adjustments to
tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak that standalone price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
30
Page 49
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, Grup: separate lease, at the effective date of the lease
modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan kontrak - remeasure and allocate the consideration in the
modifikasian; modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - determine the lease term of the modified lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa revision lease payments using a revised discount rate on the
menggunakan tingkat diskonto revision berdasarkan sisa basis of the remaining lease term and the remaining
umur sewa dan sisa pembayaran sewa dengan lease payment with a corresponding adjustment to the
melakukan penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat right-of-use assets. The revised discount rate is
diskonto revisian ditentukan sebagai suku bunga determined as the Group's incremental borrowing rate
pinjaman inkremental Grup pada tanggal efektif at the effective date of the modification;
modifikasi;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk - decrease the carrying amount of the right-of-use asset
merefleksikan penghentian sebagian atau sepenuhnya to reflect the partial or full termination of the lease for
sewa untuk modifikasi sewa yang menurunkan ruang lease modifications that decrease the scope of the lease.
lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba rugi setiap The Group recognise in profit or loss any gain or loss
laba rugi yang terkait dengan penghentian sebagian atau relating to the partial or full termination of the lease;
sepenuhnya sewa tersebut; dan and
- membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna - make a corresponding adjustment to the right-of-use
untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. assets for all other lease modifications.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each of
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa operasi its leases as either an operating lease or a finance lease.
atau sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa assessment of whether the lease transfers substantially all
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat of the risks and rewards incidental to ownership of the
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika underlying asset. If this is the case, then the lease is
penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa classified as a finance lease; if not then, it is an operating
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak maka, lease. As part of this assessment, the Group considers
merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, certain indicators such as whether the lease term is for the
Grup mempertimbangkan beberapa indikator seperti major part of the economic life of the asset.
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari umur
ekonomik aset pendasar.
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai When assets are leased out under a finance lease, the
kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. Selisih present value of the lease payments is recognized as
antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut receivable. The difference between the gross receivable
diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan tangguhan. and the present value of the receivable is recognized as
unearned finance lease income.
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa dengan Lease income is recognized over the term of the lease
menggunakan metode investasi neto yang mencerminkan using the net investment method which reflects a constant
suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan. periodic rate of return.
31
Page 50
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset When assets are leased out under an operating lease, the
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian sesuai asset is presented in the consolidated statements of
sifat aset tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai financial position based on the nature of the asset. Lease
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. income is recognized over the term of the lease on a
straight-line basis.
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menelaah nilai At the end of each reporting period, the Group reviews the
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah carrying amount of non-financial assets to determine
terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami whether there is any indication that those assets have
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah suffered an impairment loss. If any such indication exists,
terpulihkan dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat the recoverable amount of the asset is estimated in order
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak to determine the extent of the impairment loss (if any).
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah terpulihkan When it is not possible to estimate the recoverable amount
atas suatu aset individual, Grup mengestimasi jumlah of an individual asset, the Group estimates the recoverable
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. amount of the cash generating unit to which the asset
belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara Estimated recoverable amount is the higher of fair value
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakai. less cost to sell and value in use. In assessing value in use,
Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus kas masa depan the estimated future cash flows are discounted to their
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto present value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini current market assessments of the time value of money and
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the risks specific to the asset for which the estimates of
mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial asset
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai (cash generating unit) is less than its carrying amount, the
tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan menjadi carrying amount of the asset (cash generating unit) is
sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera reduced to its recoverable amount and an impairment loss
diakui dalam laba rugi konsolidasian. Kecuali aset tersebut is recognized immediately in consolidated profit or loss.
dicatat pada jumlah revaluasian, di mana kerugian Unless the asset is carried at revaluation amount, in which
penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan revaluasi. the impairment loss is treated as revaluation decrease.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, jumlah When an impairment loss subsequently reverses, the
tercatat aset (atau unit penghasil kas) ditingkatkan ke carrying amount of the asset (or a cash-generating unit) is
estimasi yang direvisi dari jumlah terpulihkannya, namun increased to the revised estimate of its recoverable
kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah amount, but so that the increased carrying amount does
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan nilai yang not exceed the carrying amount that would have been
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) pada determined had no impairment loss been recognized for
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai the asset (or cash-generating unit) in prior years.
diakui segera dalam laba rugi konsolidasian, kecuali aset A reversal of an impairment loss is recognized
yang bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, dalam immediately in consolidated profit or loss, unless the
hal ini pembalikan kerugian penurunan nilai diperlakukan relevant asset is carried at a revalued amount, in which
sebagai kenaikan nilai revaluasi. case the reversal of the impairment loss is treated as a
revaluation increase.
32
Page 51
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
q. Imbalan kerja q. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Short-term employee benefits are recognized when they
kepada karyawan. Imbalan kerja jangka pendek termasuk accrue to the employees. Short-term employee benefits
upah, gaji, bonus dan insentif. include wages, salaries, bonus and incentives.
Grup memberikan program iuran pasti untuk semua The Grup established defined contribution plans covering
karyawan tetapnya. Program iuran pasti adalah program all the permanent employees. Defined contribution plans
imbalan pascakerja dimana Grup membayar iuran tetap are post employment benefit plan for which the Grup pays
kepada entitas terpisah (entitas pengelola dana) dan tidak fixed contributions into a separate entity (fund
memiliki kewajiban hukum atau kewajiban konstruktif management entity) and do not have a legal obligation or
untuk membayar iuran lebih lanjut jika entitas pengelola constructive obligation to pay further contributions if the
dana tersebut tidak memiliki aset yang cukup untuk fund management entity does not have sufficient assets to
membayar seluruh imbalan kerja terkait dengan jasa yang pay all employee benefits relating to services rendered by
diberikan oleh pekerja pada periode berjalan dan periode employees in the current and prior period.
sebelumnya.
Perusahaan memberikan imbalan pascakerja imbalan pasti The Company provides post-employment benefits as
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang No. 6 required under Law No. 6 year 2023.
tahun 2023.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using the
menggunakan metode projected unit credit dengan projected unit credit method, with actuarial valuations
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir periode being carried out at the end of each annual reporting
pelaporan tahunan. Nilai kini liabilitas imbalan pasti period. The present value of the defined benefit obligation
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas di is determined by discounting the estimated future cash
masa depan dengan menggunakan tingkat diskonto dari outflows using discount rate of long-term government
imbal hasil obligasi pemerintah jangka panjang dalam mata bond yields that are denominated in Rupiah in which the
uang Rupiah sesuai dengan mata uang dimana imbalan benefit will be paid and that have terms to maturity similar
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu to related pension obligation. Remeasurement, comprising
yang sama dengan liabilitas imbalan pensiun yang actuarial gains and losses, the effect of the changes to the
bersangkutan. Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan asset celling (if applicable) and the return on plan assets
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak batas atas aset (excluding interest), is recognized in other comprehensive
(jika ada) dan imbal hasil atas aset program (tidak termasuk income in the period in which they occur. Past-service
bunga) yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain costs are recognized immediately in profit or loss. Gains
pada periode terjadinya. Biaya jasa lalu diakui segera or losses on the curtailment or settlement are recognized
dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian dari when the curtailment or settlement occurs.
kurtailmen atau penyelesaian program diakui ketika
kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi.
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expense recognition
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang Revenue is measured at the fair value of the consideration
diterima atau dapat diterima dalam kegiatan usaha normal received or receivable in the ordinary course of the
Grup, setelah dikurangi retur, potongan harga dan diskon Group's activities, net of returns, rebates and discounts
dan tidak termasuk pajak pertambahan nilai. and exclude value added tax.
33
Page 52
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract to
kontrak untuk menyerahkan barang yang memiliki transfer to a customer goods that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan 3. Determine the transaction price. Transaction price is
jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu Grup the amount of consideration to which a Group expects
sebagai kompensasi atas diserahkannya barang yang to be entitled in exchange for transferring promised
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di goods to a customer. If the consideration promised in a
kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat contract includes a variable amount, the Group
variabel, maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan estimates the amount of consideration to which it
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak expects to be entitled in exchange for transferring the
diterima atas diserahkannya barang yang dijanjikan ke promised goods to a customer.
pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan 4. Allocate the transaction price to each performance
dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri obligation on the basis of the relative stand-alone
relatif dari setiap barang berbeda yang dijanjikan di selling prices of each distinct goods promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, contract. Where these are not directly observable, the
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan relative standalone selling price are estimated based on
berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin. expected cost plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5. Recognize revenue when performance obligation is
telah dipenuhi dengan menyerahkan barang yang satisfied by transferring a promised goods to a
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah customer (which is when the customer obtains control
memiliki kendali atas barang tersebut). of that goods).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara sebagai A performance obligation may be satisfied at the
berikut: following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan a. A point in time (typically for promises to transfer goods
barang ke pelanggan); atau to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b. Over time (typically for promises to transfer services to
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk kewajiban a customer). For a performance obligation satisfied
pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu periode waktu, over time, the Group selects an appropriate measure of
Grup memilih ukuran penyelesaian yang sesuai untuk progress to determine the amount of revenue that
penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui karena should be recognized as the performance obligation is
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. satisfied.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap kontrak. Payment of the transaction price differs for each
Aset kontrak diakui ketika jumlah penerimaan dari contracts. A contract asset is recognized once the
pelanggan kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan yang consideration paid by customer is less than the balance of
telah dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah performance obligation which has been satisfied.
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban A contract liability is recognized once the consideration
pelaksanaan yang telah dipenuhi. paid by customer is more than the balance of performance
obligation which has been satisfied.
34
Page 53
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui pendapatan utama sebagai berikut: The Group recognises main revenue as follows:
- Penjualan perangkat dan jasa instalasi, - Sale of devices and installation services,
- Jasa layanan pembayaran non-tunai, dan - Cashless payment services, and
- Jasa sewa perangkat. - Devices rental services.
Grup mengakui pendapatan atas penjualan perangkat ketika The Group recognize revenue from sale of devices when
pelanggan memperoleh pengendalian atas barang, yaitu the customer obtains control of the good, being when the
pada saat barang dikirim dan telah diterima oleh pelanggan goods are delivered and have been accepted by customers
di lokasi mereka. Pembayaran umumnya jatuh tempo dalam at their premise location. The payment is generally due
waktu 30 hari sejak pengiriman. within 30 days from delivery.
Beberapa kontrak penjualan termasuk mengirimkan Some contracts include deliver devices and installation
perangkat dan jasa pemasangannya. Jasa pemasangan service. The installation service is accounted for as a
dicatat sebagai kewajiban pelaksanaan yang terpisah dan separate performance obligation and a portion of the
sebagian dari harga transaksi dialokasikan berdasarkan transaction price is allocated based on a relative stand
harga jual berdiri sendiri relatif. Grup mengakui alone selling price basis. The Group recognize revenue
pendapatan atas jasa pemasangan saat penyelesaian jasa. from installation services upon completion of services. The
Pembayaran umumnya jatuh tempo dalam waktu 30 hari. payment is generally due within 30 days.
Grup mengakui pendapatan dari jasa layanan pembayaran The Grup recognize revenue from cashless payment
non tunai sepanjang waktu karena pelanggan secara services over time because the customer simultaneously
simultan menerima dan mengonsumsi manfaat dari jasa receives and consumes the benefits of the performance
yang diberikan. Grup menggunakan metode output dalam provided to them. The Group uses an output method in
mengukur kemajuan jasa layanan pembayaran non tunai measuring progress of the cashless payment services
karena metode tersebut menggambarkan secara tepat because the method faithfully depict the performance
pelaksanaan entitas terhadap penyelesaian penuh atas towards complete satisfaction of the performance
kewajiban pelaksanaan. Grup mengakui pendapatan obligation. The Group recognizes revenue based on
berdasarkan transaksi pembayaran yang diselesaikan. payment transaction settlement.
Grup mengakui pendapatan dari jasa sewa perangkat The Grup recognize revenue from devices rental services
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. over the term of the lease on a straight-line basis.
Biaya kontrak dikapitalisasi sebagai "Pekerjaan dalam Contract costs are capitalized as "Work in progress" if
pelaksanaan" apabila biaya tersebut secara langsung those costs directly relate to the contract, generate
berhubungan dengan kontrak, menghasilkan sumber daya resources to satisfy the contract ("cost to fulfill") or is
untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk memenuhi") atau incremental of obtaining a contract ("cost to obtain") and
inkremental untuk mendapatkan kontrak ("biaya untuk are expected to be recovered. Such cost will be amortized
memperoleh") dan diharapkan dapat dipulihkan. Biaya on a systematic basis that is consistent with the transfer of
tersebut diamortisasi dengan cara sistematis sejalan dengan the goods or services to which such asset relates. The
penyerahan barang atau jasa yang terkait dengan aset Group applies the optional practical expedient to
tersebut. Grup menerapkan paduan praktis untuk immediately expense costs to obtain a contract if the
membebankan biaya untuk memperoleh kontrak jika amortisation period of the asset that would have been
periode amortisasi aset yang seharusnya diakui adalah satu recognized is one year or less.
tahun atau kurang.
35
Page 54
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup tidak mengharapkan untuk memiliki kontrak di mana The Group does not expect to have any contracts where
periode antara pengalihan barang atau jasa yang dijanjikan the period between the transfer of the promised goods or
kepada pelanggan dan pembayaran oleh pelanggan services to the customer and payment by the customer
melebihi satu tahun. Sehingga, Grup tidak menyesuaikan exceeds one year. As a consequence, the Group do not
harga transaksi terhadap dampak komponen pendanaan. adjust any of the transaction prices for the time value of
money.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan Expenses are recognized when incurred on the accrual
metode akrual. basis.
s. Pajak penghasilan s. Income tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak yang Income tax expense represents the sum of the tax currently
terutang dan pajak tangguhan. payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit for the
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum year. Taxable profit differs from profit before tax as
pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi dan reported in the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain karena pos pendapatan atau other comprehensive income because of items of income or
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun expense that are taxable or deductible in other years and
berbeda dan pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak items that are never taxable or deductible.
atau tidak dapat dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax expense is determined based on the taxable
dalam periode yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using prevailing tax rates.
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara Deferred tax is recognized on temporary differences
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan keuangan between the carrying amounts of assets and liabilities in
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak yang the consolidated financial statements and the
digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas corresponding tax bases used in the computation of
pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan umumnya recognized for all taxable temporary differences. Deferred
diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat tax assets are generally recognized for all deductible
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba temporary differences to the extent that is probable that
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer taxable profits will be available against which those
dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan deductible temporary differences can be utilized. Such
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari deferred tax assets and liabilities are not recognized if the
pengakuan awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan temporary differences arises from the initial recognition
liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba (other than in a business combination) of assets and
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak liabilities in a transaction that affects neither the taxable
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari profit nor the accounting profit. In addition, deferred tax
pengakuan awal goodwill. liabilities are not recognized if the temporary differences
arises from the initial recognition of goodwill.
36
Page 55
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku dalam rates that are expected to apply in the period in which the
periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan liability is settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah rates (and tax laws) that have been enacted, or
berlaku atau secara substantif, telah berlaku pada akhir substantively enacted, by the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and liabilities
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara reflects the tax consequences that would follow from the
Grup memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk manner in which the Group expects, at the end of the
memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan reporting period, to recover or settle the carrying amount
liabilitasnya. of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at
akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya the end of each reporting period and reduced to the extent
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia that it is no longer probable that sufficient taxable profits
dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan will be available to allow all or part of the asset to be
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. recovered.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau Current and deferred tax are recognized as an expense or
penghasilan dalam laba rugi periode berjalan, kecuali income in profit or loss, except when they relate to items
sepanjang pajak penghasilan yang timbul dari transaksi that are recognized outside of profit or loss (whether in
atau peristiwa yang diakui, di luar laba rugi (baik dalam other comprehensive income or directly in equity), in
penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di which case the tax is also recognized outside of profit or
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba loss, or where they arise from the initial accounting for a
rugi atau yang timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. business combination. In the case of a business
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk combination, the tax effect is included in the accounting
dalam akuntansi kombinasi bisnis. for the business combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when there is
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum legally enforceable right to set off current tax assets
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap against current tax liabilities and when they relate to
liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan income taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan either the same taxable entity or different taxable entities
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas when there is an intention to settle its current tax assets
entitas kena pajak yang sama atau entitas kena pajak yang and current tax liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan aset dan assets and settle the liabilities simultaneously, in each
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan future period in which significant amounts of deferred tax
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada liabilities or assets are expected to be settled or recovered.
setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas
aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk income attributable to the owners of the Company by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar weighted average number of shares outstanding during the
pada tahun yang bersangkutan. year.
37
Page 56
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is computed by dividing net
bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk income attributable to the owners of the Company by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah weighted average number of shares outstanding as
disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang dilutif. shares.
u. Informasi segmen u. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal Operating segments are identified on the basis of internal
mengenai komponen dari Grup yang secara regular reports about components of the Group that are regularly
direview oleh "pengambil keputusan operasional" dalam reviewed by the chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja allocate resources to the segments and to assess their
segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a. that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh b. whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity's chief operating decision maker to make decision
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada about resources to be allocated to the segments and
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c. for which discrete financial information is available.
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision maker
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan for the purpose of resource allocation and assessment of
penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap performance is more specifically focused on the category
produk. of each product.
v. Peristiwa setelah tanggal pelaporan v. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti Events after the reporting period provide evidence of
kondisi yang terjadi pada akhir periode pelaporan conditions that occurred at the end of the reporting period
(peristiwa penyesuai) yang dicerminkan di dalam laporan (adjusting events) that are reflected in the consolidated
keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah periode financial statements. Events after the reporting period that
pelaporan yang bukan merupakan peristiwa penyesuaian, are not adjusting events are disclosed in the notes to the
diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements when material.
konsolidasian bila material.
38
Page 57
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan In the application of the Group accounting policies, which
dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk membuat are described in Note 3, the directors are required to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi tentang jumlah tercatat judgments, estimates, and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. amounts of assets and liabilities that are not readily apparent
Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman from other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil assumptions are based on historical experience and other
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. factors that are considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya recognized in the period which the estimate is revised if the
mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi dan revision affects only that period, or in the period of the
periode masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini revision and future periods if the revision affects both current
dan masa depan. and future periods.
Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan Critical judgments in applying accounting policies
akuntansi
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang In the process of applying the Group's accounting policies
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen tidak melakukan described in Note 3, management has not made any critical
pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan pada judgement that has significant impact on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, recognized in the consolidated financial statements, apart
selain dari estimasi, seperti yang dijelaskan di bawah ini. from those involving estimates, which are described below.
39
Page 58
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sumber ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning future and other key sources
ketidakpastian estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, of estimation uncertainty at the end of the reporting period
yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan that may have a significant risk of causing a material
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan within the next financial year are discussed below:
dibawah ini:
a. Rugi penurunan nilai piutang a. Impairment loss on receivables
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk The Group applies a simplified approach to measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang menggunakan expected credit losses which uses a lifetime expected loss
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk allowance for all trade receivables. In determining
seluruh piutang usaha. Dalam penentuan kerugian kredit expected credit losses, management is required to exercise
ekspektasian, manajemen diharuskan untuk menggunakan judgement in defining what is considered to be a
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap significant increase in credit risk and in making
sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan dan dalam assumptions and estimates to incorporate relevant
pembuatan asumsi dan estimasi, untuk menghubungkan information about past events, current conditions and
informasi yang relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi forecasts of economic conditions. Judgement has been
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan applied in determining the lifetime and point of initial
diaplikasikan dalam menentukan periode seumur hidup dan recognition of receivables.
titik pengakuan awal piutang.
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen The level of a specific provision is evaluated by
dengan dasar faktor-faktor yang memengaruhi tingkat management on the basis of factors that affect the
tertagihnya piutang tersebut. Dalam hal ini, Grup collectibility of the accounts. In these cases, the Group
menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi uses judgement based on the best available facts and
terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada circumstances, including but not limited to, the length of
jangka waktu hubungan Grup dengan pelanggan dan status the Group's relationship with the customers and
kredit pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan customers' credits status based on third-party credit
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat reports and known market factors, to record specific
pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah reserves for customers against amounts due in order to
jatuh tempo untuk mengurangi piutang Grup menjadi reduce the Group's receivables to amounts that it expects
jumlah yang diharapkan tertagih. to collect.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific reserves are re-evaluated and adjusted as
disesuaikan jika terdapat informasi tambahan yang diterima additional information received affects the amounts
yang memengaruhi jumlah yang diestimasikan. Selain estimated. In addition to specific provision against
provisi khusus terhadap piutang yang signifikan secara individually significant receivables, the Group also
individual, Grup juga mengakui provisi penurunan nilai recognises a collective impairment provision against
secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang credit exposure of its debtors which are grouped based on
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit yang sama, common credit characteristics, and although not
dan meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi specifically identified as requiring a specific provision,
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar have a greater risk of default than when the receivables
lebih tinggi daripada ketika piutang pada awalnya diberikan were originally granted to the debtors. The carrying
kepada debitur. Nilai tercatat piutang usaha dan piutang amount of trade receivables and other receivables is
lain-lain diungkapkan dalam Catatan 6 dan 7. disclosed in Notes 6 and 7.
40
Page 59
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penyisihan penurunan nilai persediaan b. Allowance for decline in value of inventories
Grup membuat penyisihan penurunan nilai persediaan The Group provides allowance for decline in value of
berdasarkan estimasi persediaan yang digunakan pada masa inventories based on estimated future usage of such
mendatang. Walaupun asumsi yang digunakan dalam inventories. While it is believed that the assumptions used
mengestimasi penyisihan penurunan nilai persediaan telah in the estimation of the allowance for decline in value of
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi inventories are appropriate and reasonable, significant
ini akan berdampak material terhadap penyisihan changes in these assumptions may materially affect the
penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya akan assessment of the allowance for decline in value of
mempengaruhi hasil usaha Grup. Nilai tercatat persediaan inventories, which ultimately will impact the result of the
diungkapkan dalam Catatan 8. Group's operations. The carrying amount of inventories is
disclosed in Note 8.
c. Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dan aset c. Estimated useful lives of property, plant and equipment
takberwujud and intangible asset
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset takberwujud Grup The useful life of each item of the Group's property, plant
ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset and equipment and intangible asset are estimated based
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi on the period over which the asset is expected to be
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa available for use. Such estimation is based on internal
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan technical evaluation and experience with similar assets.
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya The estimated useful life of each asset is reviewed
karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum periodically and updated if expectations differ from
atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun previous estimates due to physical wear and tear,
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa technical or commercial obsolescence and legal or other
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh limits on the use of the asset. It is possible, however, that
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang future results of operations could be materially affected by
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di changes in the amounts and timing of recorded expenses
atas. brought about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dan aset takberwujud A change in the estimated useful life of any item of
dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui property, plant and equipment and intangible asset would
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. affect the recorded depreciation and amortization expense
and decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap dan aset takberwujud diungkapkan The carrying value of property, plant and equipment and
dalam Catatan 14 dan 15. intangible asset are disclosed in Notes 14 and 15.
41
Page 60
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Penurunan nilai goodwill d. Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill turun nilainya Determining whether goodwill is impaired requires an
mengharuskan estimasi nilai pakai unit penghasil kas estimation of the value in use of the cash-generating units
dimana goodwill dialokasikan. Perhitungan nilai pakai to which goodwill has been allocated. The value in use
mengharuskan manajemen untuk mengestimasi arus kas calculation requires the management to estimate the future
masa depan yang diharapkan timbul dari unit penghasil kas cash flows expected to arise from the cash-generating unit
yang menggunakan tingkat pertumbuhan yang tepat dan using an appropriate growth rate and a suitable discount
tingkat diskonto yang sesuai untuk perhitungan nilai kini. rate in order to calculate present value. Where the actual
Dimana aktual arus kas masa depan kurang dari yang future cash flows are less than expected, a material
diharapkan, kerugian penurunan nilai material mungkin impairment loss may arise.
timbul.
Nilai tercatat goodwill pada akhir periode pelaporan dan The carrying amount of goodwill at the end of the
asumsi utama yang digunakan disajikan pada Catatan 13. reporting period and the key assumptions used are
disclosed in Note 13.
e. Kemampuan untuk merealisasi aset pajak tangguhan e. Realizability of deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan dievaluasi pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
akhir periode pelaporan dan diturunkan apabila besar the end of each reporting period and reduced to the extent
kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa depan that it is no longer probable that sufficient taxable profit
tidak akan tersedia untuk memulihkan sebagian atau will be available to allow all or part of the deferred tax
seluruh aset pajak tangguhan. Berdasarkan penilaian saat assets to be utilized. Based on the current assessment,
ini, manajemen berkeyakinan bahwa laba kena pajak yang management believes that sufficient taxable profit will be
cukup dapat dihasilkan untuk memulihkan sebagian atau generated to allow all or part of the deferred tax assets to
seluruh aset pajak tangguhan. Nilai tercatat aset pajak be utilized. The carrying amount of deferred tax assets is
tangguhan diungkapkan dalam Catatan 19. disclosed in Note 19.
f. Liabilitas imbalan pascakerja f. Post-employment benefit liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung pada The present value of the post-employment benefit
sejumlah faktor yang ditentukan dengan menggunakan liabilities depends on a number of factors that are
asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam determined by using actuarial assumptions. The
menentukan biaya neto untuk pensiun termasuk tingkat assumptions used in determining the net cost for pensions
pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset include the same and relevant rate for expected long-term
program yang sama, tingkat kenaikan gaji di masa datang rate of retum on plan assets, future salary increase and the
dan relevan dengan tingkat diskonto. Setiap perubahan discount rate. Any changes in these assumptions will
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat impact the carrying amount of post-employment benefit
liabilitas imbalan pascakerja. Asumsi penting lainnya untuk liabilities. Other key assumptions for employee benefit
liabilitas imbalan kerja sebagian didasarkan pada kondisi liabilities are based in part on current market. The
pasar saat ini. Nilai tercatat liabilitas telah diungkapkan carrying amount of the liabilities is disclosed in Note 23.
dalam Catatan 23.
42
Page 61
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
g. Pajak penghasilan g. Income tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang Uncertainties exist with respect to the interpretation of
kompleks, perubahan peraturan pajak dan jumlah dan complex tax regulations, changes in tax laws, and the
timbulnya penghasilan kena pajak di masa depan, dapat amount and timing of future taxable income, could
menyebabkan penyesuaian di masa depan atas penghasilan necessitate future adjustments to tax income and expense
dan beban pajak yang telah dicatat. already recorded.
Estimasi juga dilakukan dalam menentukan penyisihan atas Estimate is also involved in determining the provision for
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhimya adalah computation for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. uncertain during the ordinary course of business.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak transactions and computations for which the ultimate tax
akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha determination is uncertain in the ordinary course of
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan business. The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates as to
pajak penghasilan badan. whether additional corporate income tax will be due.
h. Revaluasi aset tetap dan aset takberwujud h. Revaluation of property, plant and equipment and
intangible assets
Grup mengukur tanah, bangunan dan perangkat lunak pada The Group measures land, building and software at
jumlah revaluasian dengan perubahan nilai wajar diakui revalued amounts with changes in fair value being
dalam penghasilan komprehensif lain. Grup melibatkan recognized in other comprehensive income. The Group
penilai independen dalam menentukan nilai wajar aset pada engaged an independent valuation specialist to assess the
tanggal 31 Desember 2022. Dalam menentukan nilai wajar, fair value of assets as at December 31, 2022. In
manajemen mempertimbangkan model penilaian, asumsi, determining fair value, management considers the
dan estimasi terutama untuk input yang tidak dapat valuation model, assumptions, and estimates especially
didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi input that is not based on observable market data (level 3).
(tingkat 3). Informasi tentang model penilaian dan asumsi Information about the valuation model and assumption
yang digunakan diungkapkan dalam Catatan 14 dan 15. used are disclosed in Notes 14 and 15.
i. Sewa i. Lease
Penentuan apakah suatu transaksi atau perjanjian Determining whether a transaction or an arrangement is
mengandung unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang or contains a lease requires careful judgement to assess
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut whether the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara subtansial substantially all the economic benefits from use of the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset asset throughout the period of use and right to direct the
identifikasian dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset use of the asset, even if the right is not explicitly specified
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan in the arrangement.
secara eksplisit di perjanjian.
43
Page 62
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan suku Since the Group could not readily determine the implicit
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga rate, management used the Group's incremental
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. borrowing rate as a discount rate. In determining an
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, incremental borrowing rate, the Group considers some the
Grup mempertimbangkan beberapa faktor seperti risiko factors such as the Group's corporate credit risk, the lease
kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka waktu term, the lease payment term, the time at which the lease is
pembayaran sewa, waktu perjanjian sewa dilakukan, dan entered into, and the currency in which the lease payments
mata uang di mana pembayaran sewa ditentukan. are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers all
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang facts and circumstances that create an economic incentive
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan opsi to exercise an extension option, or not exercise a
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi penghentian. termination option. Extension options (or periods after
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) termination options) are only included in the lease term if
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti the lease is reasonably certain to be extended (or not
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan). Penilaian terminated). The lease term is reviewed if a significant
tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa signifikan atau event or a significant change in circumstances occurs
perubahan signifikan dalam situasi yang memengaruhi which affects this assessment and that is within the control
penilaian ini dan berada dalam kendali Grup. Sampai of the Group. As of the reporting date, there is no revision
dengan tanggal pelaporan keuangan, tidak ada revisi of lease terms to reflect the effect of exercising extension
persyaratan sewa untuk mencerminkan efek dari and termination options.
melaksanakan opsi perpanjangan dan penghentian.
44
Page 63
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Kas di tangan 587.754.218 631.826.232 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 63.300.216.843 4.934.687.434 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.373.063.733 28.348.154 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.539.478.425 5.045.046.631 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.131.685.023 4.042.413.329 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.021.739.853 53.740.424 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 505.229.092 132.951.684 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 334.621.420 471.563.416 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 314.948.213 618.576.781 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Pensiunan Nasional Tbk 213.479.068 187.006.111 Pensiunan Nasional Tbk
PT Bank DKI 144.572.562 126.107.181 PT Bank DKI
PT Bank DBS Indonesia 131.493.073 10.147.100 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 38.346.386 94.068.701 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 19.549.659 19.637.060 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk 3.118.296 4.109.489 PT Bank Mega Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 2.000.000 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.280.000 1.505.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 1.091.217 1.057.500 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 154.047 1.004.047 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - 354.820.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk - 1.061.804 PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk - 1.055.575 PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk - 572.094 PT Bank Sinarmas Tbk
Sub jumlah 71.076.066.910 16.129.479.515 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank UOB Indonesia 81.776.001 122.054.293 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.049.778 10.799.924 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah 92.825.779 132.854.217 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank UOB Indonesia 3.392.209 3.093.903 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 3.392.209 3.093.903 Sub total
EURO EURO
PT Bank UOB Indonesia 1.975.326 1.685.132 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 1.975.326 1.685.132 Sub total
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank Central Asia Tbk 136.650.391 133.783.638 PT Bank Central Asia Tbk
Sub jumlah 136.650.391 133.783.638 Sub total
Jumlah 71.898.664.833 17.032.722.637 Total
45
Page 64
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo bank memiliki tingkat bunga mengambang berdasarkan Cash at banks earns interest at floating rates based on daily
tingkat bunga bank harian. Deposito berjangka dengan suku bank deposit rates. Time deposit with fixed-interest as of
bunga tetap masing-masing pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024, respectively, were at 2.75%
dan 2024 sebesar 2,75% dan 3,25%. and 3.25%.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 tidak terdapat saldo As of December 31, 2025 and 2024 there is no cash and cash
kas dan setara kas yang ditempatkan kepada pihak berelasi. equivalent placed with related parties.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan Management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian yang losses is required to cover possible losses arising from
mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. current accounts with banks and time deposit.
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. TRADE RECEIVABLES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri: Domestic customers:
PT Len Railway Systems 12.388.266.817 - PT Len Railway Systems
PT Module Intracs Yasatama 2.041.831.049 1.829.080.200 PT Module Intracs Yasatama
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama 1.728.040.000 1.928.040.000 PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
PT Moda Integrasi PT Moda Integrasi
Transportasi Jabodetabek 657.408.600 - Transportasi Jabodetabek
PT Jasamarga Tollroad Operator 532.964.245 434.530.090 PT Jasamarga Tollroad Operator
PT Nutech Integrasi 309.129.300 - PT Nutech Integrasi
PT Ezitama Maxima Solusindo 276.128.173 269.571.474 PT Ezitama Maxima Solusindo
PT MRT Jakarta 274.187.760 - PT MRT Jakarta
PT SATO Label Solutions 234.352.080 - PT SATO Label Solutions
PT Bhupendra Kira Teknologi 163.616.203 - PT Bhupendra Kira Teknologi
PT Wahyu Kartumasindo PT Wahyu Kartumasindo
International 160.281.780 - International
PT Centrepark Citra Corpora 156.544.500 - PT Centrepark Citra Corpora
PT Dinamika Mitra Pratama 151.599.405 - PT Dinamika Mitra Pratama
PT Sky Parking Utama 150.425.902 187.126.228 PT Sky Parking Utama
PT Citra Nusapala Parkir 109.983.734 - PT Citra Nusapala Parkir
PT Bangun Kreatif Abadi - 12.913.582.500 PT Bangun Kreatif Abadi
PT Pura Barutama - 8.498.978.697 PT Pura Barutama
PT Jasuindo Informatika Pratama - 932.400.000 PT Jasuindo Informatika Pratama
Mini ATM Alto - 527.562.880 Mini ATM Alto
PT Transportasi Jakarta - 502.595.222 PT Transportasi Jakarta
Lain-lain 8.610.148.639 1.671.720.249 Others
Piutang usaha bruto 27.944.908.187 29.695.187.540 Gross trade receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.873.300.990) (2.824.715.237) Allowance for impairment losses
Jumlah piutang usaha - neto 25.071.607.197 26.870.472.303 Total trade receivables - net
46
Page 65
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh nilai As at December 31, 2025 and 2024, all the carrying amount
tercatat piutang usaha berdenominasi Rupiah. of the trade receivables was denominated in Rupiah.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
2025 2024
Saldo awal 2.824.715.237 2.326.835.442 Beginning balance
Kerugian penurunan nilai piutang 513.110.069 497.879.795 Loss of impairment on receivables
Pemulihan kerugian penurunan
nilai piutang (60.740.325) - Impairment losses reversed
Jumlah yang dihapus selama tahun Amounts written off during the year
berjalan atas piutang tidak tertagih (403.783.991) - as uncollectible
Saldo akhir 2.873.300.990 2.824.715.237 Ending balance
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Belum jatuh tempo 20.728.676.544 19.068.684.591 Not past due
Lewat jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 1.785.331.394 7.163.172.078 1-30 days
31-60 hari 1.273.122.310 300.807.777 31-60 days
61-90 hari 633.920.061 499.787.067 61-90 days
Lebih dari 90 hari 3.523.857.878 2.662.736.027 More than 90 days
Piutang usaha bruto 27.944.908.187 29.695.187.540 Gross trade receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.873.300.990) (2.824.715.237) Allowance for impairment losses
Jumlah piutang usaha - neto 25.071.607.197 26.870.472.303 Total trade receivables - net
Jangka waktu rata-rata kredit adalah 1 - 90 hari. Piutang usaha The average credit period is 1 - 90 days. Trade receivables
tidak dikenakan bunga dan tidak dijaminkan. are non-interest bearing and are not used as collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas Management believes that the above allowance is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan to cover any possible losses from impairment of trade
nilai piutang usaha. receivables.
Tidak ada saldo piutang usaha yang dijadikan jaminan atas There is no balance of trade receivables used at collateral for
fasilitas pinjaman bank. the bank loan facilities.
47
Page 66
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 7. OTHER RECEIVABLES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 35) 216.277.235 234.517.453 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga: Third parties:
Koperasi Catur Pilar Bersatu 10.715.749.571 10.715.749.571 Koperasi Catur Pilar Bersatu
Lain-lain 496.985.031 84.603.413 Others
Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga 11.212.734.602 10.800.352.984 Total other receivables - third parties
Cadangan penurunan nilai - pihak ketiga (10.715.749.571) - Allowance for impairment - third parties
Pihak ketiga - neto 496.985.031 10.800.352.984 Third parties - net
Jumlah piutang lain-lain - neto 713.262.266 11.034.870.437 Total other receivables - net
Disajikan sebagai: Presented as:
Aset lancar 713.262.266 1.771.905.370 Current asset
Aset tidak lancar - 9.262.965.067 Non-current asset
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh nilai As at December 31, 2025 and 2024, all the carrying amount
tercatat piutang lain-lain berdenominasi Rupiah. of the other receivables was denominated in Rupiah.
Analisis umur piutang lain-lain adalah sebagai berikut: The aging analysis of other receivables is as follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Lewat jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 61.310.895 33.513.012 1-30 days
31-60 hari 182.277.235 - 31-60 days
91-120 hari 469.674.136 234.517.453 91-120 days
Lebih dari 120 hari 10.715.749.571 10.766.839.972 More than 120 days
Piutang lain-lain bruto 11.429.011.837 11.034.870.437 Gross other receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (10.715.749.571) - Allowance for impairment losses
Jumlah piutang lain-lain - neto 713.262.266 11.034.870.437 Total other receivables - net
48
Page 67
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
2025 2024
Saldo awal - 137.047.487 Beginning balance
Kerugian Loss of impairment
penurunan nilai piutang 10.715.749.571 - on receivables
Reversal of impairment
Pembalikan penurunan nilai piutang - (137.047.487) on receivables
Saldo akhir 10.715.749.571 - Ending balance
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan tidak dijaminkan. Other receivables are non-interest bearing and are not used
as collateral.
Berdasarkan penelaahan manajemen pada 31 Desember 2025 Based on the management assessment at December 31, 2025
dan 2024, Grup memutuskan bahwa tidak perlu dilakukannya and 2024, the Group’s decides that the impairment was not
penurunan nilai. needed.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Persediaan barang dagang 18.214.944.923 7.584.343.318 Merchandise inventory
Jumlah 18.214.944.923 7.584.343.318 Total
Provisi atas penurunan nilai persediaan (1.405.816.310) (1.405.816.310) Provision for impairment of inventories
Jumlah persediaan - bersih 16.809.128.613 6.178.527.008 Total inventories - net
Persediaan Grup telah diasuransikan terhadap setiap risiko The Group’s inventories are insured against all risks with
kerugian yang mungkin timbul dengan nilai pertanggungan sum insured as of December 31, 2025 and 2024, respectively,
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, amounting to Rp14,338,508,232.
sebesar Rp14.338.508.232.
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai Changes for impairment of inventories is as follows:
berikut:
2025 2024
Saldo awal 1.405.816.310 1.589.746.204 Begining balance
Penambahan - 134.149.498 Addition
Pemulihan kerugian penurunan nilai - (318.079.392) Impairment losses reversed
Saldo akhir 1.405.816.310 1.405.816.310 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai Management believes that the allowance for decline in value
persediaan adalah cukup. of inventories is adequate.
49
Page 68
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Uang muka pembelian persediaan 1.418.285.000 6.594.000 Advance for inventories purchases
Uang muka sewa mesin reader - 51.954.450 Advance for reader machine rental
Uang muka jasa ahli - 22.500.000 Advances for professional service
Uang muka renovasi kantor - 22.302.100 Advance for office renovation
Lain-lain 96.116.619 4.200.000 Others
Jumlah 1.514.401.619 107.550.550 Total
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Biro jasa administrasi 285.833.333 - Administrative services agency
Langganan software 225.482.723 301.155.891 Software subscription
Asuransi 176.309.090 246.500.426 Insurance
Pemeliharaan, instalasi, dan layanan 130.120.307 1.678.489 Maintenance, installation, and service
Service charge 91.680.000 91.680.000 Service charge
Lain-lain 51.067.848 168.309.997 Others
Jumlah 960.493.301 809.324.803 Total
11. ASET LAIN-LAIN 11. OTHER ASSETS
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Uang jaminan 481.095.573 - Guarantee
Jaminan sewa bangunan 170.500.000 95.500.000 Building lease guarantee
Jaminan kesehatan - 341.802.465 Health insurance
Jumlah aset lain-lain - neto 651.595.573 437.302.465 Total other assets - net
Disajikan sebagai: Present as:
Aset lancar 576.795.573 437.302.465 Current assets
Aset tidak lancar 74.800.000 - Non-current portion
50
Page 69
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. INVESTASI DALAM SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third party
Efek yang tidak diperdagangkan di bursa Unlisted securities
Efek ekuitas - Shoppertise Sdn Bhd 1.243.116.000 1.084.944.000 Equity securities - Shoppertise Sdn Bhd
Jumlah 1.243.116.000 1.084.944.000 Total
Keuntungan yang diakui di laba rugi dan penghasilan Gain recognized in profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain sebagai berikut: income as follows:
2025 2024
Keuntungan yang diakui pada Gain recognized in
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Investasi ekuitas 158.172.000 82.275.000 Equity investment
13. GOODWILL 13. GOODWILL
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% On May 4, 2020, the Company purchased 51% shares
kepemilikan pada PT Softorb Technology Indonesia (STI), ownership in PT Softorb Technology Indonesia (STI),
entitas anak sebesar Rp51.000.000.000 dengan nilai nominal subsidiary for Rp51,000,000,000 at nominal value of
Rp50.000.000 per saham. Dengan demikian, Perusahaan Rp50,000,000 per share. Consequently, the Company
mengendalikan STI sejak akuisisi ini. controlled STI as a result of this acquisition.
Perolehan pengendalian atas STI diharapkan akan Acquisition of STI is expected to increase the Company's
meningkatkan pangsa pasar Perusahaan di bidang teknologi market share in the information technology business. The
informasi. Perusahaan juga mengharapkan adanya pertukaran Company als expects the transfer of information technology
teknologi informasi dengan STI yang berdampak pengurangan with STI which results to reduce cost through economies of
biaya melalui skala ekonomi. scale.
Detail goodwill yang diakui dari akuisisi disajikan pada Detail of goodwill recognized as a result of the acquisition is
Catatan 1. set out in Note 1.
51
Page 70
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas (UPK) didasarkan The recoverable amount of the Cash Generating Unit (CGU)
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa depan was based on its value in use and was determined by
terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan unit penghasil discounting the future cash flow to be generated from the
kas yang berkelanjutan. Unit Penghasil Kas merupakan continuing use of the CGU. The Cash Generating Unit
gabungan antara STI dan Perusahaan. (CGU) represented STI and the Company.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai Key assumptions used in the calculation of recoverable
terpulihkan adalah sebagai berikut: amounts are as follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Tingkat diskonto 11,27% 12,62% Discount rate
Tingkat pertumbuhan pendapatan sebelum Budget Earnings before Interest, Tax,
Bunga, Pajak, Depresiasi dan Depreciation and Amortization
Amortisasi (EBITDA) dianggarkan (EBITDA) growth rate
(rata-rata selama lima tahun kedepan) 5,68% 8,71% (average of next five years)
Tingkat diskonto merupakan nilai sebelum pajak yang The discount rate was a pre-tax measure estimated based
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan on past experience, and the Cash Generating Unit
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit penghasil (CGU)'s weighted average cost of capital.
kas.
Arus kas selama lima tahun kedepan digunakan sebagai dasar Five years of future cash flows were included in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto. Tingkat discounted cash flow model. The budgeted EBITDA growth
pertumbuhan EBITDA yang dianggarkan (rata-rata selama rate (average of next five years) was based on the past
lima tahun ke depan) ditentukan berdasarkan pengalaman experience of the Cash Generating Unit (CGU) and
masa lalu dari Unit Penghasil Kas dan pengetahuan terbaik management's best knowledge of future industry outlook.
manajemen atas prospek industri di masa depan.
Berdasarkan evaluasi atas status goodwill pada akhir tahun, Based on evaluation of the status of goodwill at year end,
manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai untuk management believes that no impairment of goodwill is
goodwill tidak diperlukan. necessary.
52
Page 71
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2025
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/
Beginning Revaluation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance surplus Additional Deduction Reclassification Ending balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan
atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 3.602.565.306 520.356.456 - - - 4.122.921.762 Building
Information
Peralatan teknologi technology
informasi 377.002.682 - - - - 377.002.682 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 8.878.564.420 - 2.716.615.314 48.687.369 - 11.546.492.365 Office equipment
Kendaraan 763.356.000 - 370.100.236 189.800.000 - 943.656.236 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.902.551.341 - 22.302.100 - - 1.924.853.441 improvements
Aset yang disewakan 10.841.084.749 - 120.728.808 80.016.742 - 10.881.796.815 Assets for lease
Sub jumlah 26.385.124.498 520.356.456 3.229.746.458 318.504.111 - 29.816.723.301 Sub total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan
atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4.595.461.481 278.956.421 - - - 4.874.417.902 Land
Bangunan 4.054.773.851 - - - - 4.054.773.851 Building
Kendaraan - - 381.885.879 - - 381.885.879 Vehicles
Sub jumlah 8.650.235.332 278.956.421 381.885.879 - - 9.311.077.632 Sub total
Jumlah harga Total acquisition
perolehan 35.035.359.830 799.312.877 3.611.632.337 318.504.111 - 39.127.800.933 cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 1.605.188.648 234.171.442 172.999.517 - - 2.012.359.607 Building
Information
Peralatan teknologi technology
informasi 368.716.697 - 3.977.273 - - 372.693.970 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 6.942.573.816 - 1.307.330.378 46.470.719 - 8.203.433.475 Office equipment
Kendaraan 618.303.625 - 108.441.390 138.395.833 - 588.349.182 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.411.223.972 - 223.520.651 - - 1.634.744.623 improvements
Aset yang disewakan 6.044.279.225 - 2.097.768.663 52.782.958 - 8.089.264.930 Assets for lease
Sub jumlah 17.010.285.983 234.171.442 3.914.037.872 237.649.510 - 20.920.845.787 Sub total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan
atau penilaian Cost or fair value
Tanah 1.410.340.551 104.987.816 169.710.491 - - 1.685.038.858 Land
Bangunan 1.529.855.799 - 1.265.120.627 - - 2.794.976.426 Building
Kendaraan - - 95.471.470 - - 95.471.470 Vehicles
Sub jumlah 2.940.196.350 104.987.816 1.530.302.588 - - 4.575.486.754 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 19.950.482.333 339.159.258 5.444.340.460 237.649.510 - 25.496.332.541 depreciation
Nilai buku 15.084.877.497 13.631.468.392 Book value
53
Page 72
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additional Deduction Reclassification Ending balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan
atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 3.602.565.306 - - - 3.602.565.306 Building
Information
Peralatan teknologi technology
informasi 377.002.682 - - - 377.002.682 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 9.097.818.122 332.486.731 551.740.433 - 8.878.564.420 Office equipment
Kendaraan 869.226.273 11.500.000 117.370.273 - 763.356.000 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.910.060.747 196.505.000 204.014.406 - 1.902.551.341 improvements
Aset yang disewakan 9.162.821.376 1.128.978.610 51.682.684 600.967.447 10.841.084.749 Assets for lease
Sub jumlah 25.039.494.506 1.669.470.341 924.807.796 600.967.447 26.385.124.498 Sub total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan
atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4.595.461.481 - - - 4.595.461.481 Land
Bangunan 4.702.028.844 3.017.125.976 3.664.380.969 - 4.054.773.851 Building
Sub jumlah 9.297.490.325 3.017.125.976 3.664.380.969 - 8.650.235.332 Sub total
Jumlah harga Total acquisition
perolehan 34.336.984.831 4.686.596.317 4.589.188.765 600.967.447 35.035.359.830 cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 1.425.876.977 179.311.671 - - 1.605.188.648 Building
Information
Peralatan teknologi technology
informasi 364.279.424 4.437.273 - - 368.716.697 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 6.295.223.432 1.118.053.436 470.703.052 - 6.942.573.816 Office equipment
Kendaraan 641.098.148 94.575.750 117.370.273 - 618.303.625 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.361.935.316 229.608.587 180.319.931 - 1.411.223.972 improvements
Aset yang disewakan 4.145.276.207 1.923.586.743 24.583.725 - 6.044.279.225 Assets for lease
Sub jumlah 14.253.689.504 3.549.573.460 792.976.981 - 17.010.285.983 Sub total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan
atau penilaian Cost or fair value
Tanah 1.247.001.016 163.339.535 - - 1.410.340.551 Land
Bangunan 3.953.528.618 1.240.708.150 3.664.380.969 - 1.529.855.799 Building
Sub jumlah 5.200.529.634 1.404.047.685 3.664.380.969 - 2.940.196.350 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 19.454.219.138 4.953.621.145 4.457.357.950 - 19.950.482.333 depreciation
Nilai buku 14.882.765.693 15.084.877.497 Book value
54
Page 73
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2024 terdapat reklasifikasi dari persediaan ke aset In 2024 there was a reclassification from inventories to
yang disewakan sebesar Rp600.967.447. Hal ini terkait assets for lease amounting to Rp600,967,447. These are
dengan reader yang disewakan kepada pihak ketiga yang related to the readers that are leased to third parties for more
lebih dari satu tahun dan akan direklasifikasi ke persediaan than one year and will be reclassified back to inventories
pada saat berakhirnya masa sewa. when the term of the lease ended.
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2025 dan 2024, For the period ended December 31, 2025 and 2024,
penyajian beban penyusutan pada laporan laba rugi sebagai presentation of the depreciation expense in profit or loss as
berikut: follows:
2025 2024
Beban pokok pendapatan (Catatan 27) 2.101.745.936 1.928.219.791 Cost of revenue (Note 27)
General and administrative
Beban umum dan administrasi (Catatan 29) 3.342.594.524 3.025.401.354 expenses (Note 29)
Jumlah 5.444.340.460 4.953.621.145 Total
Tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas utang Land and building are used as collateral for bank loan
bank (Catatan 21). (Note 21).
Grup menyewa tanah dan bangunan. Kontrak sewa dibuat The Group leases land and building. Rental contracts are
untuk jangka waktu dari 3 sampai 28 tahun dan beberapa made for periods of 3 to 28 years and some of contracts have
memiliki opsi perpanjangan. extension options.
Opsi perpanjangan dan penghentian termasuk dalam sejumlah Extension and termination options are included in a number
sewa tanah dan bangunan kantor Grup. Opsi tersebut of land and offices building leases across the Group. These
digunakan untuk memaksimalkan fleksibilitas operasional are used to maximise operational flexibility in terms of
dalam hal mengelola aset yang digunakan dalam operasi Grup. managing the assets used in the Group's operations. The
Mayoritas opsi perpanjangan dan penghentian yang dimiliki majority of extension and termination options held are
hanya dapat dijalankan oleh Grup dan bukan oleh lessor yang exercisable only by the Group and not by the respective
bersangkutan. lessor.
Sewa tidak memiliki persyaratan pembayaran variabel dan Leases do not contain any variable payment terms and
jaminan nilai residual. residual value guarantees.
Liabilitas sewa sehubungan dengan aset hak guna sebagai Lease liabilities related to right-of-use asset as follows:
berikut:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Liabilitas sewa: Lease liabilities:
Saldo awal 2.391.942.248 550.642.287 Beginning balance
Sewa baru 381.885.879 3.017.125.976 New leases
Arus kas keluar (1.325.393.218) (1.175.826.015) Cash flows out
Saldo akhir 1.448.434.909 2.391.942.248 Ending balance
55
Page 74
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran minimum sewa dan nilai kini pembayaran The minimum lease payments and present value of minimum
minimum sewa pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, lease payments as of December 31, 2025 and 2024 are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Kurang dari satu tahun 1.352.520.600 1.397.706.000 Less than one year
Lebih dari satu tahun 178.500.000 1.209.720.600 More than one year
Jumlah 1.531.020.600 2.607.426.600 Total
Dikurangi biaya keuangan masa depan (82.585.691) (215.484.352) Less future finance charge
Present value of minimum
Nilai kini pembayaran minimum sewa 1.448.434.909 2.391.942.248 lease payments
Disajikan sebagai: Present as:
Bagian jangka pendek 1.291.482.828 1.336.899.782 Current portion
Bagian jangka panjang 156.952.081 1.055.042.466 Non-current portion
Jumlah yang diakui dalam laba rugi sehubungan dengan sewa: Amount recognized in the statement of profit or loss related
to lease:
2025 2024
Beban bunga - 221.879.985 Interest expense
Beban terkait sewa jangka pendek: Expense relating to short-term lease:
Beban umum dan administrasi 42.615.000 134.044.189 General and administrative expense
Grup mengadakan perjanjian sewa sebagai lessor untuk card Group entered into leasing arrangements as a lessor for
reader tertentu kepada pelanggannya. Jangka waktu sewa certain card reader to its customers. The average term of
rata-rata yang dilakukan adalah 3-6 tahun. leases entered into is 3-6 years.
Pada tanggal 31 Desember 2025 (sebelumnya telah On December 31, 2025 (previously has revaluated on
direvaluasi pada tanggal 31 Desember 2022), PT Softorb December 31, 2022), PT Softorb Technology Indonesia (STI),
Tehcnology Indonesia (STI), entitas anak melakukan revaluasi subsidiary revalued its land and building. The revaluation
tanah dan bangunan. Perhitungan nilai revaluasi dengan using market and income approach which was performed by
menggunakan pendekatan pasar yang dilakukan oleh jasa independent appraisal of Bambang, Ernasapta & Rekan with
penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilai Publik report No. No.00037/2.0113-01/PI/05/0518/1/II/2026 dated
Bambang, Ernasapta & Rekan dalam laporannya February 2, 2026. Valuations are performed based on
No. 00037/2.0113-01/PI/05/0518/1/II/2026 tertanggal Indonesian Valuation Standards based on reference to recent
2 Februari 2026. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar market transactions done on arm’s length terms.
Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim.
Metode penilaian yang dipakai adalah metode data pasar dan The valuation method used is the market data approach and
metode pendapatan. Nilai wajar revaluasi tanah dan bangunan income approach. The fair value of land and building
dikategorikan sebagai nilai wajar tingkat 2 dalam hirarki nilai revaluation is classified as fair value level 2 in the fair value
wajar. Tidak terdapat perubahan kategori hirarki nilai wajar hierarchy. No changes in classification of fair value
dibandingkan dengan pengukuran sebelumnya. hierarchy compared to previous measurement.
56
Page 75
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah dan bangunan The revaluation of land and building resulting increase in the
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat sebesar carrying amount of land and building amounting to
Rp460.153.619 yang dicatat sebagai "Pendapatan Rp460,153,619 as "Other Comprehensive Income".
Komprehensif Lain".
Perbandingan aset tetap berdasarkan model revaluasi dan The comparison of property, plant and equipment based on
model biaya adalah sebagai berikut: revaluation model and cost model are as follows:
2025 2024
Model biaya/ Model revaluasi/ Model biaya/ Model revaluasi/
Cost model Revaluation model Cost model Revaluation model
Tanah 1.402.123.670 3.189.379.044 1.475.919.654 3.185.120.930 Land
Bangunan 845.032.114 2.110.562.155 665.517.721 1.997.376.658 Building
Jumlah 2.247.155.784 5.299.941.199 2.141.437.375 5.182.497.588 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset tetap Grup As of December 31, 2025 and 2024, property, plant and
diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian yang mungkin equipment except land were insured with sum insured
timbul dengan nilai pertanggungan Rp7.742.722.731 dan amounting to RpRp7,742,722,731 and
(2024: Rp8.217.722.731). Manajemen berpendapat bahwa (2024: Rp8,217,722,731). Management believes that the
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insurance coverage is adequate to cover possible losses on
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. the assets insured.
Laba atas pelepasan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada Gain on disposal of property, plant and equipment during the
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: period ended December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025 2024
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
pelepasan aset tetap 138.736.888 97.234.137 property, plant and equipment
Nilai buku bersih (92.649.532) (131.830.815) Net book value
Laba (rugi) pelepasan Gain (loss) on disposal of
aset tetap 46.087.356 (34.596.678) property, plant and equipment
Berdasarkan penelaahan atas nilai aset pada akhir tahun, Management believes thet there are no events on change in
manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada potensi terjadinya circumstances that indicate any impairment on property,
penurunan nilai aset pada tanggal 31 Desember 2025 dan plant and equipment as of December 31, 2025 and 2024.
2024.
57
Page 76
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD - NETO 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2025
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/
Beginning Revaluation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance surplus Additional Deduction Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 103.321.400.169 9.003.828.057 1.583.688.285 - 4.256.293.847 118.165.210.358 Software
Aset dalam Work in
pengerjaan 7.545.997.229 - 138.224.530 - (4.256.293.847) 3.427.927.912 progress asset
Jumlah 110.867.397.398 9.003.828.057 1.721.912.815 - - 121.593.138.270 Total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak 26.976.226.150 1.622.467.497 13.391.436.424 - - 41.990.130.071 Software
Jumlah 26.976.226.150 1.622.467.497 13.391.436.424 - - 41.990.130.071 Total
Nilai buku 83.891.171.248 79.603.008.199 Book value
2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additional Deduction Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 100.530.640.936 305.241.286 - 2.485.517.947 103.321.400.169 Software
Aset dalam Work in
pengerjaan 5.343.782.870 4.687.732.306 - (2.485.517.947) 7.545.997.229 progress asset
Jumlah 105.874.423.806 4.992.973.592 - - 110.867.397.398 Total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak 14.366.103.069 12.610.123.081 - - 26.976.226.150 Software
Jumlah 14.366.103.069 12.610.123.081 - - 26.976.226.150 Total
Nilai buku 91.508.320.737 83.891.171.248 Book value
Beban amortisasi dialokasi sebagai berikut: Amortization expense was allocated to the following:
2025 2024
Beban pokok pendapatan (Catatan 27) 12.979.487.013 12.356.371.780 Cost of revenue (Note 27)
General and administrative
Beban umum dan administrasi (Catatan 29) 411.949.411 253.751.301 expenses (Note 29)
Jumlah 13.391.436.424 12.610.123.081 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan Management believes that there are no changes in
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset circumstances that indicate material impairment of
takberwujud pada 31 Desember 2025 dan 2024. intangible assets as of December 31, 2025 and 2024.
58
Page 77
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan melakukan On December 31, 2025, the Company revalued the intangible
revaluasi aset takberwujud Aplikasi Cashlez. Perhitungan nilai assets of the Cashlez Application. Calculation of the
revaluasi dengan menggunakan Pendekatan Biaya (Cost revaluation value using the Cost Approach with the
Approach) dengan metode Replacement Cost New (RCN) Replacement Cost New (RCN) method carried out by an
yang dilakukan oleh jasa penilaian independen yaitu Kantor independent appraisal service, namely the Syarif, Endang &
Jasa Penilaian Publik Syarif, Endang & Rekan dalam Rekan Public A ppraisal Service Office in its report
laporannya No. 00007/2.0113-03/BS/05/0340/1/II/2026, No. 00007/2.0113-03/BS/05/0340/1/II/2026, dated
tertanggal 3 Februari 2026. Penilaian dilakukan berdasarkan February 3, 2026. The valuation was carried out based on
Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi the Indonesian Valuation Standards, determined based on
pasar terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang recent market transactions and carried out with the usual
lazim. conditions.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Entitas anak melakukan On December 31, 2025, the Subsidiary revalued the
revaluasi aset takberwujud Merek PASSTI dan E-money. intangible assets of the PASSTI Brand and E-money.
Perhitungan nilai revaluasi dengan menggunakan Pendekatan Calculation of the revaluation value using the Cost Based
Berbasis Biaya (Cost Based Approach) dengan metode Approach with the Replacement Cost New (RCN)
Replacement Cost New (RCN) yang dilakukan oleh jasa method carried out by an independent
penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilaian Publik appraisal service, namely the Syarif, Endang & Rekan Public
Syarif, Endang & Rekan dalam laporannya Appraisal Service Office in its report
No. 00008/2.0113-03/BS/05/0340/1/II/2026 tertanggal No. 00008/2.0113-03/BS/05/0340/1/II/2026 dated
3 Februari 2026. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar February 3, 2026. The valuation was carried out based on
Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar the Indonesian Valuation Standards, determined based on
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. recent market transactions and carried out with the usual
conditions.
Metode penilaian yang dipakai adalah metode pendapatan The valuation method used is the excess income method. The
berlebih. Nilai wajar revaluasi aset takberwujud dikategorikan fair value of the revaluation of intangible assets is
sebagai nilai wajar tingkat 3 dalam hirarki nilai wajar. categorized as fair value level 3 in the fair value hierarchy.
Rentang (rata-rata Hubungan input yang tidak dapat
Input yang tidak tertimbang)/ diobservasi dengan nilai wajar/
Aset takberwujud/ Metode penilaian/ dapat diobservasi/ Range (weighted Relationship of unobservable
Intangible asset Valuation method Unobservable input average) inputs to fair value
Perangkat lunak/ Pendekatan pendapatan Biaya rata-rata 22,15% Semakin tinggi biaya rata-rata tertimbang
Software dengan metode Excess tertimbang dari modal/ dari modal, semakin rendah nilai wajarnya/
Earnings Methods/ Weighted average The higher the weighted average cost
Income approach with cost of capital of capital, the lower the fair value
Excess Earnings Methods
Tingkat pertumbuhan 78.97% - 102.50% Semakin tinggi tingkat pertumbuhan
pendapatan/ (88.95%) pendapatan, semakin tinggi nilai wajarnya/
Revenue growth rate The higher the growth revenue,
the higher the fair value
Margin arus kas neto 22% - 70% Semakin tinggi margin arus kas neto
terhadap pendapatan/ (34.56%) terhadap pendapatan, semakin tinggi nilai
Net cash flows margin wajarnya/
to revenue The higher the margin of free cash flow
to the revenue, the higher the fair value
59
Page 78
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perbandingan aset takberwujud berdasarkan model revaluasi The comparison of intangible assets based on revaluation
dan model biaya adalah sebagai berikut: model and cost model are as follows:
2025 2024
Model biaya/ Model revaluasi/ Model biaya/ Model revaluasi/
Cost model Revaluation model Cost model Revaluation model
Perangkat lunak 13.671.798.900 75.702.779.000 2.921.835.417 69.117.655.263 Software
Jumlah 13.671.798.900 75.702.779.000 2.921.835.417 69.117.655.263 Total
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri: Domestic suppliers:
Utang titipan merchant 9.827.709.052 3.750.548.207 Merchant entrustment debt
PT Gapura Investama Teknologi 669.834.000 297.704.000 PT Gapura Investama Teknologi
PT Budiman Sejahtera Development 284.205.865 - PT Budiman Sejahtera Development
PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya 239.316.500 - PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya
PT Global Sentra Solusi 222.161.610 257.236.584 PT Global Sentra Solusi
PT Jade Selaras Dwipradipta 146.411.000 - PT Jade Selaras Dwipradipta
PT Putra Mandiri Informatika - 12.806.758.000 PT Putra Mandiri Informatika
PT Jasuindo Tiga Perkasa - 11.679.656.448 PT Jasuindo Tiga Perkasa
PT Dewa Daru - 331.269.036 PT Dewa Daru
PT Naura Jasa Falindo - 82.275.000 PT Naura Jasa Falindo
PT Ingenico Internasional Indonesia - 53.802.810 PT Ingenico Internasional Indonesia
Lain-lain 674.300.205 717.056.195 Others
Sub jumlah 12.063.938.232 29.976.306.280 Sub total
Pemasok luar negeri: Foreign suppliers:
Duali Inc. 1.980.276.000 488.092.400 Duali Inc.
Coherent Plus International Pte Ltd 501.613.980 - Coherent Plus International Pte Ltd
James Hong 250.890.900 241.621.900 James Hong
Lain-lain 104.482.556 217.459.387 Others
Sub jumlah 2.837.263.436 947.173.687 Sub total
Jumlah 14.901.201.668 30.923.479.967 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Details of trade payables based on their currencies are as
berikut: follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Rupiah 12.063.938.232 29.976.306.280 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.837.263.436 947.173.687 United States Dollar
Jumlah utang usaha 14.901.201.668 30.923.479.967 Total trade payables
60
Page 79
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables is as follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Belum jatuh tempo 8.475.765.577 26.476.332.420 Not past due
Lewat jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 1.414.001.678 718.833.534 1-30 days
31-60 hari 107.833.769 353.484.542 31-60 days
61-90 hari 607.591.555 224.703.032 61-90 days
91-120 hari 427.859.813 1.691.033.228 91-120 days
Lebih dari 120 hari 3.868.149.276 1.459.093.211 More than 120 days
Jumlah 14.901.201.668 30.923.479.967 Total
Jangka waktu kredit pembelian persediaan barang dagang, Purchase of merchandise inventories, both from local and
baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 30 foreign suppliers, have credit terms of 30 to 60 days.
sampai dengan 60 hari.
Utang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak dijamin. Trade payables are non-interest bearing and unsecured.
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 35) 106.998.868.393 63.633.418.010 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga: Third parties:
Blue Vantage Limited - 1.786.552.073 Blue Vantage Limited
Lain-lain 203.317.195 213.518.319 Others
Jumlah 107.202.185.588 65.633.488.402 Total
Disajikan sebagai: Presented as:
Liabilitas lancar 15.727.185.588 12.758.488.402 Current liabilities
Liabilitas tidak lancar 91.475.000.000 52.875.000.000 Non-current liabilities
Analisis umur utang lain-lain adalah sebagai berikut: The aging analysis of other payables is as follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Belum jatuh tempo 91.630.625.000 57.875.000.000 Not past due
Lewat jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 104.191.840 159.199.644 1-30 days
31-60 hari 200.564.500 901.574 31-60 days
61-90 hari 9.775.616 297.105.309 61-90 days
91-120 hari 206.439.643 551.969.659 91-120 days
Lebih dari 120 hari 15.050.588.989 6.749.312.216 More than 120 days
Jumlah 107.202.185.588 65.633.488.402 Total
61
Page 80
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bara Alam Utama PT Bara Alam Utama
Berdasarkan perjanjian No. 01/BAU-CASH/Perjanjian/ Based on the agreement No. 01/BAU-CASH/Perjanjan/
IV/2022 tanggal 22 April 2022 dengan IV/2022 dated April 22, 2022 with PT Bara Alam Utama, the
PT Bara Alam Utama (BAU), Perusahaan melakukan Company borrowed funds in the amounted to
peminjaman dana sebesar Rp5.000.000.000, untuk keperluan Rp5,000,000,000, for working capital and working capital
modal kerja dan operasional Perusahaan (working capital). purposes.
Berdasarkan Perjanjian No. 15/PKS-CZ/LGL/IV/2023, Based on the Agreement No. 15/PKS-CZ/LGL/IV/2023, dated
tanggal 14 April 2023 dengan PT Bara Alam Utama (BAU), April 14, 2023, with PT Bara Alam Utama (BAU), the
Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Company borrowed funds in the amount of
Rp20.000.000.000, dengan beberapa kali addendum dan Rp20,000,000,000, with several amendments, the latest of
addendum terakhir, tanggal 25 Maret 2024, yaitu perubahan which, dated March 25, 2024, increased the loan
nominal pinjaman menjadi sebesar Rp24.000.000.000, untuk amount to Rp24,000,000,000, for the Company’s working
keperluan modal kerja dan operasional Perusahaan (working capital and operational needs.
capital).
Berdasarkan perjanjian No. 061A/SRT-CZ/LGL/VI/2024, Based on the Agreement No. 061A/SRT-CZ/LGL/VI/2024,
tanggal 28 Juni 2024 dengan PT Bara Alam Utama (yang dated June 28, 2024, with PT Bara Alam Utama (which is a
merupakan pinjaman gabungan dengan Perjanjian combined loan with Agreement
No. 12/PKS-CZ/LGL/IV/2024, tanggal 25 April 2024, No. 12/PKS-CZ/LGL/IV/2024, dated April 25, 2024), the
Perusahaan melakukan peminjaman dana dengan nominal Company borrowed funds with a loan ceiling of IDR
plafon pinjaman sebesar Rp50.000.000.000, dengan 50,000,000,000; the latest addendum, dated December 24,
addendum terakhir, tanggal 24 Desember 2024, yaitu 2024, reduced the loan ceiling to IDR 46,000,000,000, for
perubahan nominal plafon pinjaman menjadi sebesar the purposes of IT infrastructure development, working
Rp46.000.000.000, untuk keperluan pengembangan capital, and the Company’s operational needs.
infrastruktur IT, modal kerja dan operasional Perusahaan
(working capital).
Berdasarkan Perjanjian No. 24/PKS-CZ/LGL/VI/2025, Based on the Agreement No. 24/PKS-CZ/LGL/VI/2025, dated
tanggal 26 Juni 2025 dengan PT Bara Alam Utama (BAU), June 26, 2025, with PT Bara Alam Utama (BAU), the
atas Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Company borrowed funds in the amount of
Rp10.000.000.000, dengan addendum terakhir, tertanggal Rp10,000,000,000, with the latest addendum, dated
27 Oktober 2025, yaitu perubahan nominal pinjaman menjadi October 27, 2025, which amended the loan amount to
sebesar Rp20.000.000.000, untuk keperluan pengembangan Rp20,000,000,000, for the purposes of IT infrastructure
infrastruktur IT, modal kerja dan operasional Perusahaan development, working capital, and the Company’s
(working capital). operational needs.
Blue Vantage Limited Blue Vantage Limited
Berdasarkan addendum I perjanjian 03/ADD- Based on the addendum I aggrement 03/ADD-
CZ/LGL/III/2024 tanggal 6 Maret 2024 dengan Blue Vantage CZ/LGL/III/2024 dated March 6, 2024 with Blue Vantage
Limited, Perusahaan melakukan pembaharuan peminjaman Limited, the Company borrowed funds in the amount of
dana sebesar Rp2.228.125.000 dengan tingkat bunga 2%. Rp2,228,125,000 with an interest rate of 2%. The Company
Perusahaan telah melunasi seluruh pinjaman tersebut di tahun has repaid all of those loans by 2025.
2025.
62
Page 81
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pembelian barang 16.001.028.210 20.644.922 Purchase goods
Jasa profesional 485.478.750 79.753.000 Professional fee
Sewa 287.080.645 224.515.500 Rental
Bunga pinjaman pihak berelasi 243.151.141 - Related party loan interest
Logistik 127.505.720 28.826.858 Logistic
Langganan 34.773.297 - Subscription
Bunga pinjaman bank - 54.456.213 Interest bank loan
Lain-lain 94.554.695 204.720.344 Others
Jumlah 17.273.572.458 612.916.837 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pajak pertambahan nilai - masukan 284.549.612 57.788.006 Value added tax - input
Pajak penghasilan pasal 23 6.626.914 - Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 28A Income tax article 28A
Entitas anak - 243.328.414 Subsidiary
Jumlah 291.176.526 301.116.420 Total
Pada tanggal 22 April 2025, PT Softorb Technology On April 22, 2025, PT Softorb Technology Indonesia
Indonesia menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar received for Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB)
(SKPLB) dari Kantor Pelayanan Pajak atas pemeriksaan from Tax Office regarding Corporate Income Tax (CIT)
Pajak Penghasilan (PPh) Badan untuk tahun pajak 2023 inspection for fiscal year 2024 amounting Rp213,574,074.
sebesar Rp213.574.074. Pada tanggal 22 Mei 2025, On May 22, 2025, the Company received a tax refund
Perusahaan menerima pengembalian pajak sebesar amounting Rp141,684,042 net after deducting the amount
Rp141.684.042 neto setelah dikurangi dengan jumlah of tax debt compensation through SPMKP deductions
kompensasi utang pajak melalui pemotongan SPMKP amounting Rp71,890,032 and charged Rp29,754,340.
sebesar Rp71.890.032 dan dibebankan sebesar
Rp29.754.340.
63
Page 82
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Utang pajak b. Taxes Payable
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pajak pertambahan nilai - keluaran 6.114.133.990 303.607.967 Value added tax - output
Pajak penghasilan pasal 4(2) 35.721.990 30.716.925 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 21 235.698.956 189.877.422 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 42.253.893 46.421.918 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 18.068.299 9.988.175 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 26 36.138.456 - Income tax article 26
Pajak penghasilan pasal 29 383.180.834 51.619.859 Income tax article 29
Jumlah 6.865.196.418 632.232.266 Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak The reconciliation between consolidated loss before
penghasilan dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: income tax and the fiscal loss is as follows:
2025 2024
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax expense
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain profit and loss and other
konsolidasian (54.836.269.781) (43.031.486.010) comprehensive income
Dikurangi (rugi) laba entitas anak sebelum Less (loss) profit of subsidiary before tax
pajak dan dampak eliminasi antar and effect of inter-company
perusahaan yang dikonsolidasikan (2.407.091.083) 1.286.619.908 consolidated elimination
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (57.243.360.864) (41.744.866.102) of the Company
Beda waktu: Temporary differences:
Penyusutan (8.256.656.348) 5.855.535.091 Depreciation
Imbalan pascakerja (656.251.524) 666.839.758 Employee benefits
Kerugian penurunan nilai piutang 156.035.988 1.890.365.273 Loss impairment on receivables
Aset hak-guna 64.342.618 67.556.746 Right-of-use assets
Sub jumlah (8.692.529.266) 8.480.296.868 Sub total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 34.622.458.041 313.688.560 Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak Income already subjected to
penghasilannya bersifat final (73.625.405) (70.019.083) final income tax
Sub jumlah 34.548.832.636 243.669.477 Sub total
Rugi fiskal (31.387.057.494) (33.020.899.757) Fiscal loss
64
Page 83
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
Perusahaan The Company
Tahun fiskal 2019 - (13.201.187.400) Fiscal year 2019
Tahun fiskal 2020 - (7.555.266.979) Fiscal year 2020
Tahun fiskal 2021 - (10.916.156.939) Fiscal year 2021
Tahun fiskal 2022 - (8.906.483.712) Fiscal year 2022
Tahun fiskal 2023 (26.365.031.900) (26.365.031.900) Fiscal year 2023
Tahun fiskal 2024 (33.020.899.757) - Fiscal year 2024
Akumulasi rugi fiskal (90.772.989.151) (99.965.026.687) Fiscal loss accumulated
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak The reconciliation between consolidated loss before
penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah income tax and income tax is as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax expense
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain profit and loss and other
konsolidasian (54.836.269.781) (43.031.486.010) comprehensive income
Dikurangi laba entitas anak Less profit of subsidiaries
sebelum pajak dan dampak before tax and effect of
eliminasi antar perusahaan yang inter-company consolidated
dikonsolidasikan (2.407.091.083) 1.286.619.908 elimination
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (57.243.360.864) (41.744.866.102) of the Company
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculate of applicable
pajak berlaku (12.593.539.390) (9.183.870.542) tax rate
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effect of:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 7.616.940.769 69.011.486 Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak Income already subjected to
penghasilannya bersifat final (16.197.589) (15.404.198) final income tax
Pajak tangguhan yang tidak diakui Deferred tax not recognized
pada tahun berjalan 6.973.808.482 - in the current year
Penyesuaian yang diketahui Adjustment recognized in current
pada tahun berjalan terkait year related to the prior
pajak tangguhan tahun sebelumnya 9.294.151.278 - year deferred tax
Manfaat pajak penghasilan 11.275.163.550 (9.130.263.254) Income tax benefit
Beban pajak Entitas Anak: Tax expense of the Subsidiary:
Pajak kini 1.676.640.460 881.811.040 Current tax
Penyesuaian beban pajak Adjustment in prior years
tahun sebelumnya 48.329.435 193.114.930 tax expense
Pajak tangguhan (99.856.218) (174.467.109) Deferred tax
Jumlah beban Total tax expense
pajak entitas anak 1.625.113.677 900.458.861 of the Subsidiary
Jumlah 12.900.277.227 (8.229.804.393) Total
65
Page 84
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tahun pajak 2025 dan 2024, tarif pajak penghasilan For the fiscal year 2025 and 2024, the corporate income
yang digunakan Grup masing-masing sebesar 22%. tax rate used by the Group is 22%, respectively.
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan dan Under the taxation laws of Indonesia, the Company and
entitas anak melaporkan/menyetorkan pajak-pajaknya subsidiary submit tax returns on the basis of self-
berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas pajak dapat assessment system. The tax authorities may asses or
menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam batas amend taxes within the statute of limitations, under
waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang prevailing regulations.
berlaku.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
31 Desember/December 31, 2025
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Rugi
Laba periode komprehensif lain/
Saldo awal/ berjalan/ Other
Beginning Profit for comprehensive Saldo akhir/
balance the period loss Ending balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Grup The Group
Imbalan pascakerja 468.174.953 (26.053.645) (181.264.306) 260.857.002 Employee benefits
Rugi fiskal 21.992.305.868 (8.927.400.906) - 13.064.904.962 Fiscal loss
Aset hak-guna (729.981.282) (49.326.880) - (779.308.162) Right-of-use assets
Penyusutan 2.779.016.358 (1.816.464.396) - 962.551.962 Depreciation
Penyisihan atas Provision for
penurunan nilai impairment
persediaan 309.279.588 - - 309.279.588 of inventories
Penyisihan atas Provision for
penurunan impairment
nilai piutang 988.187.723 (356.061.505) - 632.126.218 of receivables
Jumlah 25.806.983.208 (11.175.307.332) (181.264.306) 14.450.411.570 Total
66
Page 85
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2024
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Rugi
Laba periode komprehensif lain/
Saldo awal/ berjalan/ Other
Beginning Profit for comprehensive Saldo akhir/
balance the period loss Ending balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Grup The Group
Imbalan pascakerja 440.267.773 296.037.031 (268.129.851) 468.174.953 Employee benefits
Rugi fiskal 14.727.707.925 7.264.597.943 - 21.992.305.868 Fiscal loss
Aset hak-guna (780.190.049) 50.208.767 - (729.981.282) Right-of-use assets
Penyusutan 1.490.798.638 1.288.217.720 - 2.779.016.358 Depreciation
Penyisihan atas Provision for
penurunan nilai impairment
persediaan 349.744.165 (40.464.577) - 309.279.588 of inventories
Penyisihan atas Provision for
penurunan impairment
nilai piutang 542.054.244 446.133.479 - 988.187.723 of receivables
Jumlah 16.770.382.696 9.304.730.363 (268.129.851) 25.806.983.208 Total
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan sebesar The Company has not recognised the deferred tax assets
Rp6.905.152.649 atas saldo kerugian fiskal dan beda on tax loss carryforwards and its deductible temporary
temporer yang dapat dikurangkan dengan pertimbangan difference of Rp6,905,152,649 on the basis that there is
bahwa terdapat ketidakpastian penghasilan kena pajak uncertainty that taxable income will be sufficient to utilise
masa mendatang dapat mengkompensasi kerugian fiskal the unused tax loss carryforwards.
tersebut.
Rincian kerugian fiskal yang aset pajak tangguhannya tidak Details of tax loss carryforwads on which the related
diakui berdasarkan batas waktu penggunaannya: deferred tax assets are not recognised based on expiry of
utilisation period:
2025
Perusahaan The Company
Tahun fiskal 2030 (31.387.057.494) Fiscal year 2030
Akumulasi rugi fiskal (31.387.057.494) Fiscal loss accumulated
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal Deferred tax assets and liabilities at the date of
31 Desember 2025 dan 2024 telah memperhitungkan tarif December 31, 2025 and 2024 have considered the
pajak yang berlaku untuk setiap periode terkait. applicable tax rate for each period.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Perusahaan dan entitas Realization of the Company and subsidiary of deferred tax
anak tergantung pada laba operasinya. Manajemen assets is dependent upon their profitable operations.
berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan ini dapat Management believes that these deferred tax assets are
direalisasikan dengan kompensasi pajak penghasilan atas probable of being realized through offset against taxes due
laba kena pajak pada periode mendatang. on future taxable income.
67
Page 86
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 22 April 2025, PT Softorb Technology On April 22, 2025, PT Softorb Technology Indonesia
Indonesia menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar received a Tax Overpayment Decision Letter (SKPLB) for
(SKPLB) Pajak penghasilan badan (PPh Badan) dan Surat corporate income tax (PPh Badan) and a Tax Collection
Tagihan Pajak (STP) denda atas PPN/PPh Badan untuk Letter (STP) for penalties on VAT/corporate income tax
tahun pajak 2024. Berdasarkan SKPLB tersebut, Kantor for the 2024 tax year. Based on the SKPLB, the Tax Office
Pajak menyetujui klaim untuk pengembalian kelebihan approved the claim for a tax overpayment refund for STI
pajak STI untuk tahun 2025 sebesar Rp213.574.074 (lebih for the year 2025 amounting to IDR 213,574,074 (less
kecil dari jumlah yang ditagih sebesar Rp662.654.520) dan than the amount billed of Rp662,654,520) and issued an
mengeluarkan SKPKB dengan total nilai Rp71.890.032. SKPKB with a total value of Rp71,890,032. On December
Pada tanggal 12 Desember 2024, STI telah menerima 12, 2024, STI received a refund for the bill amounting to
pengembalian atas tagihan tersebut sebesar Rp141.684.042, Rp141,684,042, after deducting the STP. In addition, on
setelah dipotong STP tersebut. Disamping itu pada tanggal January 11, 2025, STI also received the STP and
11 Januari 2025, STI juga menerima STP dan SKPKB/SKPN for the 2023 tax year related to Value
SKPKB/SKPN untuk tahun pajak 2023 terkait Pajak Added Tax amounting to Rp20,490,869.
Pertambahan Nilai sebesar Rp20.490.869.
20. UANG MUKA PENJUALAN DAN PENDAPATAN 20. SALES ADVANCE AND UNEARNED REVENUE
DITERIMA DI MUKA
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Uang muka penjualan barang 51.844.496.520 738.635.562 Advance of sale of goods
Deposit merchant 826.532.719 877.486.224 Merchant deposit
Jumlah 52.671.029.239 1.616.121.786 Total
Liabilitas kontrak mengalami penurunan karena Grup Contract liabilities have decreased as the Group has
melaksanakan lebih banyak jasa pada akhir tahun. provided more services at end of the year.
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Cerukan 2.799.716.043 2.871.450.817 Overdraft
Pinjaman Promes Berulang (PPB) 5.000.000.000 5.000.000.000 Recurring Promissory Loan
PT Bank Perkreditan Rakyat Xen PT Bank Perkreditan Rakyat Xen
Kredit investasi - 690.926.689 Working capital credit
Jumlah 7.799.716.043 8.562.377.506 Total
68
Page 87
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Softorb Technology Indonesia, entitas anak (STI) PT Softorb Technology Indonesia, subsidiary (STI) obtained
memeroleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank a credit facility approved by PT Bank Maybank Indonesia
Maybank Indonesia Tbk berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Tbk based on the Credit Agreement Deed No. 43 dated
No. 43 pada tanggal 28 Juli 2023, Perjanjian Kredit tersebut July 28, 2023, the Credit Agreement has been extended on
telah dilakukan perpanjangan terakhir pada tanggal July 25, 2025 based on the credit extension confirmation
25 Juli 2025 berdasarkan surat konfirmasi perpanjangan kredit letter No. S.2025.189/KCI Ekajiwa with the following credit
No. S.2025.189/KCI Ekajiwa dengan rincian fasilitas kredit facility details:
sebagai berikut:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pinjaman Rekening Koran/ Pinjaman Rekening Koran/
a. Fasilitas Current Account Loans Current Account Loans a. Facility
Plafon Rp3.000.000.000 Rp3.000.000.000 Plafond
Bunga 8% p.a 8% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2026/ s.d. 5 Agustus 2025/ Tenor
Until August 5, 2026 Until August 5, 2025
Pinjaman Promes Berulang/ Pinjaman Promes Berulang/
b. Fasilitas Recurring Promissory Loan Recurring Promissory Loan b. Facility
Plafon Rp5.000.000.000 Rp5.000.000.000 Plafond
Bunga 8% p.a 8% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2026/ s.d. 5 Agustus 2025/ Tenor
Until August 5, 2026 Until August 5, 2025
Jaminan: - Tanah dan Bangunan Guarantee: - Land and Building
PT Bank Perkreditan Rakyat Xen PT Bank Perkreditan Rakyat Xen
PT Cashlez Worldwide Indonesia, entitas induk memeroleh PT Cashlez Worldwide Indonesia, parent entity obtained a
fasilitas kredit yang disetujui oleh PT BPR XEN sebagaimana credit facility approved by PT BPR XEN as included in the
termuat dalam Akta Perjanjian Kredit No. 18 pada tanggal Credit Agreement Deed No. 18 dated January 25, 2024, with
25 Januari 2024, dengan rincian fasilitas kredit sebagai details of credit facilities as follows:
berikut:
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Kredit Investasi/
a. Fasilitas Investment credit a. Facility
Plafon Rp2.000.000.000 Plafond
Bunga 15% p.a Interest
Jangka waktu 18 bulan (termasuk Tenor
grace periode 6 bulan)/
18 months (including
6 months grace period)
Jaminan: - Mesin EDC yang akan dibeli dengan nilai Guarantee: - EDC machines to be purchased at a value of
125% dari plafon kredit yang disetujui 125% of the approved credit ceiling
69
Page 88
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh pinjaman yang diperoleh Grup diperuntukan untuk Purpose of the borrowings by the Group is used to working
mendanai modal kerja. capital.
Perubahan pinjaman selama tahun 2025 dan 2024 sebagai Changes in borrowing during the year 2025 and 2024 are as
berikut: follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Saldo awal 5.690.926.689 5.000.000.000 Beginning balance
Arus kas masuk 20.000.000.000 6.178.184.148 Cash flow in
Arus kas keluar (20.690.926.689) (5.487.257.459) Cash flow out
Saldo akhir 5.000.000.000 5.690.926.689 Ending balance
22. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 22. CONSUMER FINANCING PAYABLE
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Utang pembiayaan konsumen - bruto
pembayaran pembiayaan Consumer financing payables - gross
konsumen minimum: minimum consumer finance payments:
- Tidak lebih dari 1 tahun 112.800.000 - Not more than 1 year -
- Lebih dari 1 tahun sampai 5 tahun 159.800.000 - More than 1 year to 5 years -
Sub jumlah 272.600.000 - Sub total
Beban keuangan di masa depan Future financial expenses
atas pembiayaan konsumen (22.344.129) - on consumer financing
Nilai kini utang pembiayaan konsumen 250.255.871 - Present value of consumer financing debt
- Tidak lebih dari 1 tahun 104.500.460 - Not more than 1 year -
- Lebih dari 1 tahun sampai 5 tahun 145.755.411 - More than 1 year to 5 years -
Bagian jangka panjang 250.255.871 Long-term portion
70
Page 89
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 23. POST-EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES
Grup memiliki program pensiun imbalan pasti untuk The Group has a defined benefit pension plan covering the
karyawan. Liabilitas imbalan pascakerja Grup sehubungan employees. The amounts included in the statement of
dengan program pensiun yang termasuk dalam laporan posisi financial position arising from the Group’s obligation in
keuangan adalah sebagai berikut: respect of the defined benefits plan is as follows:
31 Desember/ December 31,
2025 2024
The amount recognized in the statement
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi of financial position were
keuangan ditentukan sebagai berikut: determined as follows:
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 4.198.465.319 5.279.679.486 Present value of defined obligations
Nilai wajar aset program (3.012.751.661) (3.151.611.507) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan pascakerja 1.185.713.658 2.128.067.979 Total post-employment benefit liabilities
Perubahan nilai wajar aset program The movement in the fair value
untuk imbalan pensiun selama of plan assets for pension benefits
periode berjalan sebagai berikut: during the period was as follows:
Pada awal periode 3.151.611.507 4.083.065.765 At beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi Included in profit loss
Harapan dari hasil investasi 218.122.591 291.418.979 Expected return on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Include in other
komprehensif lain comprhensive income
Imbal hasil aset program tidak termasuk Return on plan assets excluding
pendapatan bunga (356.982.437) (1.222.873.237) interest income
Nilai wajar aset program Fair value of plan assets
pada akhir periode 3.012.751.661 3.151.611.507 at the end of the period
71
Page 90
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Mutasi liabilitas imbalan pasti Movement in defined benefit liabilities
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo awal periode 5.279.679.486 6.084.282.921 beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi: Recognized profit or loss:
Beban jasa kini 997.845.030 1.224.508.939 Current service cost
Beban bunga 376.824.399 412.532.909 Interest cost
Kurtailmen (1.243.972.497) - Curtailment
Sub jumlah 130.696.932 1.637.041.848 Sub total
Diakui dalam pendapatan Recognized in other
komprehensif lain: comprehensive income:
Asumsi finansial 93.238.368 (1.301.205.035) Financial assumptions
Penyesuaian pengalaman (843.894.652) (870.991.220) Experience adjustment
Asumsi demografi (430.254.815) (269.449.028) Demography assumptions
Pembayaran manfaat (31.000.000) - Benefit paid
Sub jumlah (1.211.911.099) (2.441.645.283) Sub total
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo akhir periode 4.198.465.319 5.279.679.486 end of the period
Liabilitas imbalan pascakerja, neto Post-employment benefit liabilities, net
saldo akhir periode 1.185.713.658 2.128.067.979 end of the period
Informasi historis nilai kini kewajiban imbalan pasti, nilai Historical information of present value of the defined benefit
wajar aset program, surplus pada program dan penyesuaian liability, fair value of plan assets, surplus on program and
sebagai berikut: adjustments as follows:
2025 2024 2023 2022 2021
Informasi historis Historical information
Nilai kini liabilitas Present value of the defined
imbalan pasti 4.198.465.319 5.279.679.486 6.084.282.921 5.602.028.435 5.034.968.053 benefit liabilities
Nilai wajar aset program (3.012.751.661) (3.151.611.507) (4.083.065.765) (3.956.935.320) (3.361.413.535) Fair value of plan assets
Defisit program 1.185.713.658 2.128.067.979 2.001.217.156 1.645.093.115 1.673.554.518 Plan deficit
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada: arising on:
Liabilitas imbalan pasti (843.894.652) (870.991.220) (1.452.924.338) (1.015.327.808) 482.513.038 Defined benefit liabilities
72
Page 91
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam menghitung Reasonably possible changes to key actuarial assumptions,
jumlah liabilitas pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 would have affected the defined benefit obligation at
adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 by the following amounts:
Dampak atas liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit liability
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Tingkat kenaikan upah per tahun 7,5% 5% - 10% Salary increment rate per annum
Tingkat bunga diskonto per tahun 6,89% 7,14% Discount rate per annum
Tingkat mortalita TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019 10% dari TMI 2019 Disability rate
Usia pensiun 56 - 59 Tahun/Years 56 Tahun/Years Retirement age
Grup terekspos dengan beberapa risiko melalui program The Group is exposed to a number of risks through its defined
imbalan pasti seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, benefit pension plans such as investment risk, interest rate
risiko harapan hidup, dan risiko gaji. risk, longevity risk, and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung menggunakan The present value of the defined benefit plan liability is
tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada imbal calculated using a discount rate determined by reference to
hasil obligasi pemerintah; jika pengembalian aset program di government bond yields; if the return on plan asset is below
bawah tingkat tersebut, hal itu akan mengakibatkan defisit this rate, it will create a plan deficit.
program.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas A decrease in the bond interest rate will increase the plan
program, namun sebagian akan di offset (saling hapus) oleh liability, however, this will be partially offset by an increase
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen utang. in the return on the plan's debt investments.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is
pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta program baik calculated by reference to the best estimate of the mortality of
selama dan setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan hidup plan participants both during and after their employment. An
peserta program akan meningkatkan liabilitas program. increase in the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is
pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, calculated by reference to the future salaries of plan
kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas participants. As such, an increase in the salary of the plan
program itu. participants will increase the plan's liability.
73
Page 92
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas untuk asumsi-asumsi yang signifikan The sensitivity analysis for significant assumptions affected
terhadap liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut: the defined benefit liabilities are as follows:
2025
Dampak atas
kewajiban Dampak atas
imbalan pasti/ biaya jasa kini/
Impact on defined impact on current
benefit liability service cost
Kenaikan persentase suku bunga sebesar 1% (559.302.376) (132.825.256) Increase in interest rate by 1%
Penurunan persentase suku
bunga diskon sebesar 1% 577.249.624 158.000.211 Decrease in interest rate by 1%
Kenaikan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% 437.868.510 141.974.295 Increase in salary increment rate by 1%
Penurunan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% (526.005.174) (122.192.901) Decrease in salary increment rate by 1%
2024
Dampak atas
kewajiban Dampak atas
imbalan pasti/ biaya jasa kini/
Impact on defined impact on current
benefit liability service cost
Kenaikan persentase suku bunga sebesar 1% (559.864.168) (494.628.965) Increase in interest rate by 1%
Penurunan persentase suku
bunga diskon sebesar 1% 654.652.099 (184.198.411) Decrease in interest rate by 1%
Kenaikan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% 599.215.974 (200.145.745) Increase in salary increment rate by 1%
Penurunan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% (524.857.577) (484.130.932) Decrease in salary increment rate by 1%
Analisis ini memberikan perkiraan sensitivitas sesuai This analysis provides an approximation of the sensitivity of
ditampilkan, tetapi tidak memperhitungkan variabilitas dalam the assumptions shown, but does not take account of the
waktu distribusi pembayaran manfaat yang diharapkan dalam variability in the timing of the distribution of benefit
rencana tersebut. payments expected under the plan.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, the
nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan present value of the defined benefit obligation has been
menggunakan metode projected unit credit pada akhir periode calculated using the projected unit credit method at the end
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam of the reporting period, which is the same as that applied in
menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui dalam laporan calculating the defined benefit obligation liability recognized
posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions used in
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari tahun preparing the sensitivity analysis from prior years.
sebelumnya.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset program As at December 31, 2025 and 2024 the plan assets were fully
ditempatkan seluruhnya pada instrumen pasar uang yang tidak invested in the money market, which did not have a quoted
memiliki harga pasar yang dikutip. market.
74
Page 93
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pensiun The weighted average duration of the defined benefit pension
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 obligation as of December 31, 2025 and 2024 are 22.28
adalah 22,28 tahun dan 21,37 tahun. years and 21.37 years.
Asumsi jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension benefits
yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: are is follows:
2025 2024
Dalam waktu 2 tahun - 1.278.661.106 Within next 2 years
Dalam waktu 2 - 5 tahun 374.931.627 340.522.226 Within next 2 - 5 years
Dalam waktu 5 - 10 tahun 2.102.886.799 1.089.637.348 Within next 5 - 10 years
Dalam waktu >10 tahun 76.208.142.772 88.739.085.906 Within next >10 years
24. MODAL SAHAM 24. SHARES CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 31 Desember The shareholding composition of the Company as of
2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of Jumlah/
and paid up ownership Amount
Andri Wijono Sutiono 436.169.044 30,48% 5.234.028.528 Andri Wijono Sutiono
Hasim Sutiono 381.438.351 26,65% 4.577.260.212 Hasim Sutiono
Surya Aseanto Putra 5.549.000 0,39% 66.588.000 Surya Aseanto Putra
Masyarakat 607.969.122 42,48% 7.295.629.464 Public
Jumlah 1.431.125.517 100,00% 17.173.506.204 Total
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 31 Desember The shareholding composition of the Company as of
2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 is as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of Jumlah/
and paid up ownership Amount
Andri Wijono Sutiono 436.169.044 30,5% 5.234.028.528 Andri Wijono Sutiono
Hasim Sutiono 380.168.351 26,6% 4.562.020.212 Hasim Sutiono
Masyarakat 614.788.122 43,0% 7.377.457.464 Public
Jumlah 1.431.125.517 100,0% 17.173.506.204 Total
Saham biasa memberikan hak kepada pemegangnya untuk Ordinary shares entitle the holder to participate in dividends
memperoleh dividen dan hasil dari pembubaran perusahaan and the proceeds on winding up of the Company in
sesuai dengan proporsi jumlah dan jumlah yang dibayarkan proportion to the number of and amounts paid on the shares
atas saham yang dimiliki. held.
75
Page 94
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Mei 2021 berdasarkan Akta Notaris Antonius On May 31, 2021 based on the Notary Deed of Antonius
Wahono Prawirodirdjo, S.H., No. 60, para pemegang saham Wahono Prawirodirdjo, S.H., No. 60, the shareholders have
setuju untuk meningkatkan Modal ditempatkan dan disetor approved to increase the authorized capital to 1,431,125,517
Perusahaan menjadi 1.431.125.517 lembar saham atau sebesar shares or amounting to Rp17,173,506,204 after the
Rp17.173.506.204 setelah pelaksanaan waran seri I sebesar implementation of series I warrants of 17,310 shares of
17.310 lembar saham senilai Rp207.720. Akta tersebut telah Rp207,720. The deed has been accepted by the Ministry of
diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan on its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0341621 dated
No. AHU AH.01.03-0341621 tanggal 31 Mei 2021. May 31, 2021.
Manajemen permodalan Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group's capital management is
memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio modal yang to ensure that it maintains a healthy capital ratios in order to
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan support its business and maximize shareholders value. The
nilai pemegang saham. Grup tidak diwajibkan untuk Group is not required to meet any capital requirements.
memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian The Group manages the capital structure and makes
terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan adjustments to the capital structure related to changes in
kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan economic conditions. The Group monitors its capital by using
menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang terhadap the gearing ratio analysis (debt to equity ratio), in which
modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah modal. dividing the net debt to the amount of capital. Net debt is the
Utang bersih adalah jumlah utang (termasuk utang jangka amount of debt (including short-term and long-term debt in
pendek dan jangka panjang dilaporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position) minus cash
konsolidasian) dikurangi kas dan setara kas dan deposito and cash equivalents and time deposits with limited
berjangka yang dibatasi pencairannya. Modal adalah jumlah liquefaction. The capital is the amount of equity presented in
ekuitas yang disajikan dalam laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position.
konsolidasian.
25. DEFISIT 25. DEFICITS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, perusahaan Under Indonesian Company Law, companies are required to
diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan wajib hingga set up a statutory reserve amounting to at least 20% of the
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang issued and paid-up capital.
ditempatkan dan disetor penuh.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan belum As of December 31, 2024, the Company has not set up a
mencadangkan saldo laba karena masih mengalami defisit. statutory reserve because it is still experiencing in deficit.
26. PENDAPATAN 26. REVENUE
2025 2024
Penjualan perangkat 77.002.302.088 104.556.140.027 Sale of devices
Jasa instalasi 19.793.686.876 16.653.434.091 Installation service
Fee merchant discount rate 13.389.963.951 17.134.226.526 Fee merchant discount rate
Jumlah 110.185.952.915 138.343.800.644 Total
76
Page 95
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
Pada waktu tertentu 96.795.988.964 121.209.574.118 At a point in time
Sepanjang waktu 13.389.963.951 17.134.226.526 Over time
Jumlah 110.185.952.915 138.343.800.644 Total
Penjualan kepada pelanggan dimana jumlah penjualannya Sales to customers representing more than 10% of total net
melebihi 10% dari total penjualan neto masing-masing tahun sales in each respective year are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
PT Pura Barutama 24.976.725.000 42.519.483.049 PT Pura Barutama
PT Len Railway Systems 15.695.227.150 - PT Len Railway Systems
PT Bangun Kreatif Abadi - 14.190.750.000 PT Bangun Kreatif Abadi
PT Ingenico International Indonesia - 12.313.762.500 PT Ingenico International Indonesia
Jumlah 40.671.952.150 69.023.995.549 Total
Harga transaksi yang dialokasikan ke sisa kewajiban The transaction price allocated to the remaining performance
pelaksanaan (tidak dipenuhi atau tidak dipenuhi sebagian) obligations (unsatisfied or partially unsatisfied) as of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
2025 2024
Dalam satu tahun 193.167.427 689.616.908 Within one year
Lebih dari satu tahun - 193.167.427 More than one year
Jumlah 193.167.427 882.784.335 Total
Jumlah yang diungkapkan di atas tidak termasuk imbalan The amount disclosed above does not include variable
variabel yang dibatasi. Sisa kewajiban pelaksanaan berkaitan consideration which is constrained. The remaining
dengan pemeliharaan yang harus dipenuhi dalam waktu lebih performance obligations relate to the maintenance services
dari setahun. that is to be satisfied more than one years.
Biaya kontrak yang diakui sebagai pekerjaan dalam Contract cost that were recognized as work in progress at
pelaksanaan pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 terdiri December 31, 2025 and 2024 were as follows:
dari:
2025 2024
Biaya yang terjadi untuk memenuhi kontrak - 195.989.125 Cost incurred to fulfill the contract
Jumlah - 195.989.125 Total
Biaya kontrak yang diakui sebagai beban pokok pendapatan Contract cost recognized as cost of revenue during the year:
selama tahun berjalan:
2025 2024
Beban pokok pendapatan 1.375.529.664 3.715.591.561 Cost of revenue
Jumlah 1.375.529.664 3.715.591.561 Total
77
Page 96
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUE
2025 2024
Persediaan awal 7.584.343.318 10.070.750.045 Beginning inventory
Pembelian 70.366.931.845 87.934.441.184 Purchases
Reklasifikasi (5.500.000) (1.128.978.610) Reclassification
Persediaan akhir (Catatan 8) (18.214.944.923) (7.584.343.318) Ending inventory (Note 8)
Jumlah 59.730.830.240 89.291.869.301 Total
Biaya overhead : Overhead expenses:
Beban amortisasi (Catatan 15) 12.979.487.013 12.356.371.780 Amortization expense (Note 15)
Cost of MDR 7.403.294.675 10.527.586.463 Cost of MDR
Jasa perolehan barang 3.189.040.516 1.658.971.838 Services of acquisition goods
Gaji 2.313.955.920 1.175.611.839 Salary
Penyusutan (Catatan 14) 2.101.745.936 1.928.219.791 Depreciation (Note 14)
Biaya sewa reader 789.169.248 1.614.225.000 Readers rental
Proyek 487.257.264 348.360.709 Project
Komisi dan insentif 314.771.560 168.210.626 Commission and incentive
Biaya perolehan jasa 102.721.121 27.489.979 Services of acquisition cost
Pemulihan nilai persediaan - (183.929.894) Recovery of inventory
Lain-lain 597.192.485 421.552.558 Other
Jumlah 90.009.465.978 119.334.539.990 Total
Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari The purchases from suppliers which represent more than
jumlah penjualan bersih: 10% of total net sales:
2025 2024
PT Idemia Technologies Indonesia 22.978.587.003 21.470.757.400 PT Idemia Technologies Indonesia
Duali inc. 8.864.791.356 - Duali inc.
PT Jasuindo Tiga Perkasa - 28.682.912.403 PT Jasuindo Tiga Perkasa
PT Putra Mandiri Informatika - 16.618.800.000 PT Putra Mandiri Informatika
Jumlah 31.843.378.359 66.772.469.803 Total
28. BEBAN PENJUALAN 28. SELLING EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2025 2024
Transportasi 481.423.242 535.579.323 Transport
Jamuan dan representasi 403.256.626 592.010.711 Entertainment and representation
Perjalanan dinas 378.446.677 319.680.528 Business travel
Project marketing 515.490 32.771.296 Project marketing
Lain-lain 385.942.591 435.009.790 Others
Jumlah 1.649.584.626 1.915.051.648 Total
78
Page 97
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2025 2024
Gaji dan tunjangan 38.230.292.474 39.520.615.877 Wages and salary
Kantor 5.829.718.850 4.532.508.353 Office
Penyusutan (Catatan 14) 3.342.594.524 3.025.401.354 Depreciation (Note 14)
Biaya profesional 2.523.557.918 2.094.067.116 Professional fees
Imbalan pascakerja (Catatan 23) 1.156.546.838 1.345.622.869 Employee benefits (Note 23)
BPJS JHT dan pensiun 485.871.201 494.344.652 Social security and retirement
Pemeliharaan 467.599.974 403.420.761 Maintenance
Amortisasi (Catatan 15) 411.949.411 253.751.301 Amortization (Note 15)
Asuransi 199.246.263 251.489.632 Insurance
Lain-lain 685.329.222 790.838.354 Others
Jumlah 53.332.706.675 52.712.060.269 Total
30. PENDAPATAN KEUANGAN 30. FINANCIAL INCOME
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2025 2024
Jasa giro 169.867.428 111.800.854 Current accounts services
Bunga deposito 2.866.753 - Deposit interest
Jumlah 172.734.181 114.989.569 Total
31. BEBAN KEUANGAN 31. FINANCIAL EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2025 2024
Bunga pinjaman pihak berelasi (Catatan 35) 9.734.887.318 3.799.638.927 Loan interest related parties (Note 35)
Bunga pinjaman lainnya 785.595.082 495.467.350 Other loan interest
Bunga pinjaman bank 31.138.215 697.715.549 Bank loan interest
Administrasi bank 29.034.454 65.446.000 Bank administration
Bunga koperasi - 1.667.047.143 Cooperative interest
Bunga liabilitas sewa (Catatan 14) - 221.879.985 Loan interest rent (Note 14)
Lain-lain 95.505.137 - Others
Jumlah 10.676.160.206 6.947.194.954 Total
79
Page 98
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO 32. OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2025 2024
Kurtailmen dari aktuaria (Catatan 23) 1.243.972.497 - Curtailment from actuary (Note 23)
Pendapatan atas penghapusan utang 571.452.204 - Write off of account payable
Laba penjualan aset 46.087.357 - Gain on sale of assets
Laba (rugi) selisih kurs 38.057.297 (276.788.440) Gain (loss) exchange rates
Denda pinjaman (415.636.189) (173.941.332) Loan penalties
Lain-lain 157.146.757 230.132.718 Others
Jumlah 1.641.079.923 (220.597.054) Total
33. RUGI PER SAHAM 33. LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan rugi The computation of basic net loss per share and diluted loss
per saham dasar dan dilusian yang diatribusikan kepada attributable to the owners of the Company is based on the
pemilik entitas induk: following data:
2025 2024
Rugi tahun berjalan yang dapat diatribusikan Loss for the year attributable to
kepada pemilik entitas induk (68.119.715.955) (33.730.013.022) owners of the parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number
saham biasa untuk tujuan of ordinary shares for the
rugi per saham dasar 1.431.125.517 1.431.125.517 purpose of basic loss pe share
Rugi per saham - dasar dan dilusi (47,60) (23,57) Loss per share - basic and diluted
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan The Company does not have instrument that gives impact of
dampak efek dilusi pada laba per saham dasar pada tanggal dilution effect on basic earning per share as of
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
34. INFORMASI SEGMEN 34. SEGMENT INFORMATION
Grup bergerak dalam bidang penyedia jasa pembayaran, The Group is engaged in payment gateway services,
teknologi informasi dan perdagangan. Pembuat keputusan information technology and trading. The operational
operasional adalah Direksi. Direksi melakukan penelaahan decision-maker is the Board of Directors. The Board of
terhadap pelaporan internal Grup untuk menilai kinerja dan Directors reviews the Group's internal reporting in order to
mengalokasikan sumber daya. Direksi menentukan segmen assess performance and allocate resources. The Board of
operasi berdasarkan laporan tersebut. Grup mengoperasikan Directors has determined the operating segment based on
dan mengelola bisnis dalam satu segmen yakni menjual those reports. The Group operates and manages the business
perangkat dan jasa layanan penyedia jasa pembayaran di in a single segment which is sales of devices and payment
Indonesia. gateway services in Indonesia.
80
Page 99
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. SIFAT SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. BALANCES AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI PARTIES
a. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan dengan a. Summary of balances arising from significant transactions
pihak berelasi with related parties
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Piutang lain-lain Others receivables
Direksi dan Komisaris 216.277.235 234.517.453 Director and Commissioner
Utang lain-lain Others payables
PT Bara Alam Utama 106.998.868.393 63.633.418.010 PT Bara Alam Utama
2025 2024
Beban keuangan Financial expenses
PT Bara Alam Utama 9.734.887.318 3.799.638.927 PT Bara Alam Utama
b. Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi b. Nature of the relationship
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/
Related parties Nature of relationship
Direksi dan Komisaris/ Personel manajemen kunci/
Director and Commissioner Key personnel management
PT Bara Alam Utama Entitas yang dikendalikan oleh orang yang memiliki pengaruh
signifikan/Entity controlled by an individual with significant
influence
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Total salaries and benefits paid to the Board of
Komisaris dan Dewan Direksi Grup untuk periode yang Commissioners and Board of Directors by the Group for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah the period ended December 31, 2025 and 2024 are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Gaji dan tunjangan 12.019.412.264 10.768.131.704 Salaries and allowances
81
Page 100
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 36. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada Monetary assets and liabilities denominated in foreign
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: currencies as of December 31, 2025 and 2024 were as
follows:
2025 2024
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Foreign currency Equivalent Rp Foreign currency Equivalent Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
USD 5.531 92.825.779 8.220 132.854.216 USD
SGD 1.239 16.191.566 1.454 17.325.595 SGD
EURO 100 1.975.326 100 1.685.132 EURO
HKD 15.848 34.184.858 12 24.151 HKD
KRW 682.594 7.921.503 682.300 7.491.654 KRW
RM 1.533 6.351.080 1.635 5.911.137 RM
CNY 10.902 26.172.993 8.378 18.551.202 CNY
TWD 9.258 5.116.878 9.620 4.777.581 TWD
GBP 410 9.292.970 410 8.336.370 GBP
THB 4.530 2.412.678 4.530 2.156.189 THB
Sub jumlah 202.445.631 199.113.227 Sub total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third parties
USD (169.062) (2.837.263.436) (58.605) (947.173.687) USD
Sub jumlah (2.837.263.436) (947.173.687) Sub total
Jumlah (liabilitas) aset Total monetary (liabilities)
moneter - neto (2.634.817.805) (748.060.460) assets - net
37. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat Fair value is the amount for which an asset could be
dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak exchanged, or liability settled between knowledgeable and
yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi willing parties in an arm’s length transactions.
wajar.
Instrumen keuangan jangka pendek diharapkan terealisasi atau The short-term financial instruments are expected to be
terselesaikan dalam waktu dekat. Nilai wajar instrumen realized or settled in the near term. Fair value of short-term
keuangan tersebut kurang lebih sama dengan nilai tercatatnya, financial instruments approximates their carrying amount as
karena dampak dari diskonto tidak signifikan. the impact of discounting is not significant.
82
Page 101
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar dari utang bank jangka panjang mendekati nilai The fair value of long-term bank loans is similar with the
tercatatnya oleh karena sebagian besar utang bank jangka carrying value since majority of the long-term bank loans are
panjang dikenakan bunga mengambang yang dievaluasi secara subject to floating interest rate which is regularly evaluated.
berkala.
Nilai wajar dari aset tidak lancar lain-lain - uang jaminan tidak The fair value of the other non-current assets - security
dapat diukur dengan andal karena tidak adanya jangka waktu deposits can not be measured reliably since they have no
realisasi yang jelas, sehingga metode penilaian tidak praktis fixed realization period therefore, valuation method is not
untuk dilakukan. practicable to be done.
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Aktivitas Grup terekspose berbagai macam risiko keuangan The Group's activities are exposed it to a variety of financial
yaitu: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang asing risks: market risks (including foreign exchange risk and
dan risiko suku bunga), risiko kredit, dan risiko likuiditas. interest rate risk), credit risk and liquidity risk. The Group's
Pengelolaan risiko keuangan Grup berfokus kepada financial risk management focuses on the unpredictability of
ketidakpastian pasar keuangan dan berusaha meminimalkan financial markets and seeks to minimize potential adverse
efek tidak wajar terhadap kinerja keuangan Grup. effects on the financial performance of the Group.
Pengelolaan risiko dilakukan oleh Dewan Direksi Grup. Risk management is carried out by the Group's Board of
Dewan Direksi mengidentifikasi, mengevaluasi dan mengatur Directors. The Board of Directors identifies, evaluates and
risiko keuangan, sesuai keperluan. Dewan Direksi menentukan manages financial risks, where appropriate. The Board of
prinsip dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara Directors determine the basic principles of the overall
keseluruhan termasuk risiko pasar, risiko kredit, dan risiko Group's risk management including market risk, credit risk,
likuiditas. and liquidity risk.
a. Risiko nilai tukar mata uang asing a. Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus Foreign exchange is risk the risk that the fair value or
kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan future contractual cash flows of a financial instrument will
akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Untuk be affected due to changes in exchange rates. To manage
mengelola risiko nilai tukar mata uang asing, Grup the risk of foreign currency exchange rates, the Group
melakukan konversi utang dalam mata uang asing ke converted its foreign currency to Rupiah.
Rupiah.
Grup memiliki eksposur dalam mata uang asing yang The Group has transactional currency exposures. The
timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut exposure arising from transactions conducted in
timbul karena transaksi yang bersangkutan dilakukan dalam currencies other than the functional currency of the
mata uang selain mata uang fungsional unit operasional operating unit or the counter party.
atau pihak lawan.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan nilai tukar mata uang The Group believes that changes in foreign currency
asing di akhir periode pelaporan, di mana semua variable exchange rate at the end of the reporting period, with all
lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak signifikan other variables remain constant, would not have
terhadap ekuitas dan laba atau rugi. significant impact to equity and profit or loss.
83
Page 102
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Risiko suku bunga b. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that the fair value or
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen contractual future cash flows of financial instruments will
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga be affected due to changes in market interest rates. The
pasar. Eksposur Grup yang terpengaruh risiko suku bunga Group exposures to interest rate risk related primarily to
terutama terkait dengan utang bank. bank loans.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga. Grup mengelola To minimize interest rate risk. the Group manages interest
beban bunga melalui kombinasi utang dengan suku bunga expenses by a combination of debt with fixed interest rates
tetap dan suku bunga variabel dengan mengevaluasi and variable interest rates with tendency to evaluate
kecenderungan suku bunga pasar. Manajemen juga market interest rates. Management also conducts
melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang assessments of interest rates offered by banks to obtain the
ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga most favorable interest rate before taking any decision to
yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk enter new loan agreement.
melakukan perikatan utang baru.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan pada suku bunga di The Group believes that changes in interest rate at the end
akhir periode pelaporan, di mana semua variabel lain tetap of the reporting period, with all other variables remain
sama, tidak akan memiliki dampak signifikan terhadap constant, would not have significant impact to equity and
ekuitas dan laba atau rugi. profit or loss.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening bank, The Group's credit risk is primarily attributed to its cash
deposito berjangka, piutang usaha, piutang lain-lain dan in banks, time deposit, trade receivables, other receivables
investasi jangka pendek. Grup memiliki kebijakan hanya and short-term investments. The Group has policies to
akan menempatkan rekening dan deposito pada lembaga place its cash in banks and deposits only in financial
keuangan yang memiliki reputasi yang baik. institutions with good reputation.
Untuk mencegah kerugian yang disebabkan oleh piutang To avoid potential losses due to bad debts, the Group
tak tertagih, Grup memantau umur piutang dan melakukan monitor the receivable aging and entering transactions
transaksi dengan pelanggan yang memiliki reputasi baik. with reputable customers. It is the Group's policy that all
Grup mempunyai kebijakan dimana semua pelanggan yang customers who wish to trade on credit are subject to credit
akan melakukan pembelian secara kredit harus melalui verification procedures. In addition, receivable balances
prosedur verifikasi kredit. Sebagai tambahan, saldo piutang are monitored on an ongoing basis to reduce the exposure
dipantau secara terus menerus untuk mengurangi to bad debts.
kemungkinan piutang yang tidak tertagih.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan pembayaran When a customer fails to make payment within the credit
dalam jangka waktu yang telah diberikan, Grup akan term granted, the Group contacts the customer to act on
menghubungi pelanggan untuk menindaklanjuti piutang the overdue receivables. If the customer does not settle the
yang telah lewat jatuh tempo. Jika pelanggan tidak overdue receivable within a reasonable time, the Group
melunasi piutang yang telah jatuh tempo dalam jangka proceeds to commence legal proceedings. To mitigate
waktu yang telah ditentukan, Grup akan menindaklanjuti credit risk, the Group ceases the transactions to the
melalui jalur hukum. Untuk meringankan risiko kredit, customer in the event of late payment and/or default.
Grup akan menghentikan transaksi kepada pelanggan jika
terjadi keterlambatan dan/atau gagal bayar.
84
Page 103
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk The Group applies the simplified approach to measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya lifetime expected credit for all trade receivables. The
untuk semua piutang usaha. Grup mengelompokan piutang Group grouped account receivables based on shared
usaha berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit dan credit risk characteristics and the past due information.
informasi tunggakan.
Tingkat kerugian ekspektasian didasarkan pada profil The expected loss rates are based on the payment profiles
pembayaran dan kerugian kredit historis yang dialami. of sales and the historical credit losses experienced. The
Tingkat kerugian historis disesuaikan untuk mencerminkan historical loss rates are adjusted to reflect current and
informasi saat ini dan memasukan informasi makro include forward looking information on macroeconomic
ekonomi yang bersifat perkiraan masa depan yang factors affecting the ability of the customers to settle the
mempengaruhi kemampuan pelanggan untuk melunasi receivables. The Group has identified several
piutang. Grup telah mengidentifikasi beberapa informasi macroeconomic information that are most relevant, and
makro ekonomi yang paling relevan, dan menyesuaikan accordingly adjusts the historical loss rates based on
tingkat kerugian historis berdasarkan perubahan expected changes in such information.
ekspektasian pada informasi tersebut.
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai The maximum exposure to credit risk is represented by the
tercatat setiap aset keuangan setelah dikurangi dengan carrying amount of each financial asset after deducting
cadangan atas kerugian penurunan nilai. any provision for impairment losses.
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai The following table provides information about the
cadangan atas kerugian penurunan nilai untuk piutang allowance for impairment losses for trade receivables as
usaha pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: at December 31, 2025 and 2024:
Rata-rata tertimbang Jumlah tercatat Provisi atas
tingkat kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
Weighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
31 Desember 2025 December 31, 2025
Lancar 0,00% 20.728.676.544 876.493 Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari 19,83% 1.785.331.394 354.097.541 1-30 days
31-60 hari 6,44% 1.273.122.310 81.982.932 31-60 days
61-90 hari 18,02% 633.920.061 114.227.057 61-90 days
Lebih dari 90 hari 65,90% 3.523.857.878 2.322.116.967 More than 90 days
Jumlah 27.944.908.187 2.873.300.990 Total
85
Page 104
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rata-rata tertimbang Jumlah tercatat Provisi atas
tingkat kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
Weighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
31 Desember 2024 December 31, 2024
Lancar 1,01% 19.068.684.591 191.669.176 Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari 2,54% 7.163.172.078 182.074.212 1-30 days
31-60 hari 6,51% 300.807.777 19.595.593 31-60 days
61-90 hari 11,35% 499.787.067 56.743.810 61-90 days
Lebih dari 90 hari 89,18% 2.662.736.027 2.374.632.446 More than 90 days
Jumlah 29.695.187.540 2.824.715.237 Total
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen The management has established an appropriate liquidity
risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, risk management framework for the management of the
menengah, dan jangka panjang dan persyaratan manajemen Group's short, medium, and long-term funding and
likuiditas. Grup mengelola risiko likuiditas dengan liquidity management requirements. The Group manages
mempertahankan cadangan yang memadai, dengan terus liquidity risk by maintaining adequate reserves, by
memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara continously monitoring forecast and actual cash flows,
pencocokan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas and by matching the maturity profiles of financial assets
keuangan. and liabilities.
Analisis liabilitas keuangan Grup berdasarkan jatuh tempo Analysis of the Group's financial liabilities based on
dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan maturity groupings from the statements of financial
tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus position date to the contractual maturity date disclosed in
kas kontraktual yang tidak didiskontokan sebagai berikut: the table are the contractual undiscounted cash flows as
follows:
31 Desember/December 31, 2025
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai
tiga bulan/ satu tahun/ dengan tiga tahun/
Less than Three months One to Jumlah/
three months to one year three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 96.666.667 7.930.827.154 - 8.027.493.821 Bank loan
Utang usaha 14.901.201.668 - - 14.901.201.668 Trade payables
Utang lain-lain 15.719.511.739 106.998.868.393 - 122.718.380.132 Other payables
Biaya yang masih
harus dibayar 17.273.572.458 - - 17.273.572.458 Accrued expenses
Liabilitas sewa 441.944.488 1.085.041.838 185.939.964 1.712.926.290 Lease liabilities
Jumlah 48.432.897.020 116.014.737.385 185.939.964 164.633.574.369 Total
86
Page 105
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2024
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai
tiga bulan/ satu tahun/ dengan tiga tahun/
Less than Three months One to Jumlah/
three months to one year three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 413.525.838 8.407.767.656 - 8.821.293.494 Bank loan
Utang usaha 30.923.479.967 - - 30.923.479.967 Trade payables
Utang lain-lain 213.518.321 12.544.970.081 52.875.000.000 65.633.488.402 Other payables
Biaya yang masih
harus dibayar 612.916.837 - - 612.916.837 Accrued expenses
Liabilitas sewa 401.699.206 1.154.949.027 1.365.582.719 2.922.230.952 Lease liabilities
Jumlah 32.565.140.169 22.107.686.764 54.240.582.719 108.913.409.652 Total
Selain risiko-risiko keuangan, Grup juga telah menelaah risiko- Aside from financial risks, the Group also reviewed the
risiko terkait dengan kegiatan usaha yang dirangkum di bawah business risks summarized below:
ini:
a. Risiko tidak tercapainya proyeksi a. Risk of not achieving projection
Menghasilkan laba merupakan tantangan bagi setiap Grup. Generating income is a challenge for every company.
Oleh sebab itu, Grup selalu berusaha meningkatkan Hence, companies always make good revenue projection
proyeksi pendapatan dalam upaya meyakinkan investor in an effort to convince investors that business activities
bahwa kegiatan usaha tetap berjalan lancar. Tidak are running well. Failure to achieve the target increase in
tercapainya target kenaikan laba bersih yang telah net income of the succeeding year can reduce the expected
diproyeksikan untuk tahun berikutnya dapat mengurangi return of investment by shareholders.
tingkat pengembalian investasi yang diharapkan oleh
pemegang saham.
b. Risiko berkurangnya mitra yang menggunakan produk b. Risk of business partners using Group’s product
Grup
Kegiatan usaha Grup sangat bergantung pada mitra-mitra The Group's business activities are largely dependent on
yang bekerjasama dengan Grup. Grup selalu berupaya their business partners. The Group conducts regular visit
untuk melakukan kunjungan berkala ke setiap mitra-mitra to it business partner to give updates and get feedbacks
Grup sehubungan dengan edukasi dan juga untuk related to Group's products and services. Group's failure
mendapatkan feedback terkait dengan produk-produk in doing regular visit to its business partners may lessen
Grup. Kegagalan Grup dalam melakukan kunjungan the level of their trust to the Group and this may
berkala ke mitra-mitra dapat menyebabkan menurunnya eventually affect the Group's performance.
tingkat kepercayaan mitra kepada pihak Grup, sehingga
mitra dapat menghentikan kerja sama dengan Grup yang
dapat mempengaruhi kinerja pendapatan Grup.
87
Page 106
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Risiko reputasi c. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang terjadi karena Grup Reputation risk is the risk that occurs because the Group
melakukan pelanggaran terhadap ketentuan peraturan dan violates the provisions of the applicable regulations and
perundang-undangan yang berlaku, dan berdampak pada legislation, which may impact on the Group's credibility
menurunnya kredibilitasdan integritas Grup di mata and integrity in the eyes of regulators and investors.
regulator dan investor. Upaya mitigasi yang dilakukan Mitigation efforts undertaken is to establish the internal
adalah menetapkan kode etik internal mengenai pedoman code of conduct regarding investments management
pengelolaan investasi mengacu pada pentingnya integritas guidelines in regard to the importance of integrity and
dan kredibilitas Grup dalam mengelola dana nasabah, credibility in how Group manages customer funds, create
membuat SOP tentang prosedur/ langkah-langkah the Standards Operating Procedures (SOP) of investment
pengelolaan investasi dalam Grup, membentuk sistem management, form a strict monitoring system on all units
monitoring yang ketat berbasis IT pada semua unit dalam in the Group based on the provisions and the applicable
Grup dengan berpedoman pada ketentuan dan perundang- legislations.
undangan yang berlaku.
d. Risiko kepatuhan d. Compliance risk
Risiko kepatuhan terkait dengan risiko yang terjadi karena Compliance risks is related to Group disobedience act
Grup tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan against laws and regulations, the financial services
perundang-undangan, otoritas jasa keuangan (OJK) dan authority and internal policies.
kebijakan internal.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum adalah potensi permasalahan yang terjadi Legal risk is potential for problems that occured as a
sebagai akibat lemahnya aspek hukum. Sebagai contoh, result of the weakness of the legal aspect. For example, the
lemahnya aspek yuridis perikatan dengan nasabah atau lack of juridical aspect of engagement with the customers
pihak ketiga lainnya dapat berpotensi terjadinya tuntutan or other third parties may potentially the occurence of
hukum. Selain itu risiko terkait hukum yang berpotensi litigation. And then risks related to legal which potentially
memberikan kerugian bagi Grup dapat terjadi apabila tidak give disadvantages to the Group can occur if there is no
ada peraturan perundang-undangan yang mendukung, tidak laws and regulations that support, the contract terms is
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan not fullfilled and the binding of thecollateral that is not
yang tidak sempurna. Untuk meminimalisasi risiko hukum impeccable. In order to minimize these legal risks, the
ini, Grup telah memiliki kebijakan dan prosedur di bidang Group has established policies and procedures in the field
hukum yang dievaluasi secara berkala, yang menjadi of law that is evaluated regularly, which serve as
pedoman bagi Grup untuk memenuhi persyaratan dan guidelines for the Group to meet the requirements and
ketentuan hukum sebelum melakukan transaksi dan legal requirements before the transaction and
perikatan. engagement.
88
Page 107
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selain itu dilaksanakan pula legal review oleh staf legal In addition it also held a legal review by legal staff for the
atas rencana perikatan dengan pihak ketiga maupun engagement plan with the third parties or transcation is
transaksi yang dinilai memberikan potensi risiko tinggi. considered to give a high risk potential. Legal counselor
Legal counselor Grup bertugas memastikan dan menelaah Group in charge of ensure and examine legal document
dokumen hukum apa saja yang harus dipenuhi, proses that must be fullfilled, the legal process that need to be
hukum yang harus dilalui, dan penatausahaan dokumen passed, and the administration of the legal documents so
hukum sehingga posisi Grup cukup kuat sampai dengan that the Group position is strong enough up to the limit of
batas tingkat risiko yang dapat ditoleransi. Bila diperlukan the tolerable risk. When it is necessary, the appointment of
penunjukan Konsultan Hukum akan dilakukan mengingat legal consultant will be made considering the scope of the
lingkup pekerjaan atau mengingat nilai transaksi yang besar work or considering the large amount of transaction to
untuk memastikan semua ketentuan berjalan dengan baik. ensure all condition went properly.
39. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING DAN 39. COMMITMENTS AND SIGNIFICANT COOPERATION
KERJASAMA AGREEMENTS
- Pada tanggal 20 Januari 2025, Perusahaan mengadakan - On January 20, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama penyediaan jasa Managed Service cooperation agreement for the provision of EDC Managed
EDC dengan PT Bank National NOBU Tbk. Perjanjian ini Services with PT Bank National NOBU Tbk. This
berlaku sejak tanggal 20 Januari 2025 sampai dengan agreement is valid from January 20, 2025 to January 20,
20 Januari 2026. 2026.
- Pada tanggal 3 Januari 2025, Perusahaan mengadakan - On January 3, 2025, the Company entered into an EDC
perjanjian sewa mesin EDC dengan PT Nusa Inti Artha. machine lease agreement with PT Nusa Inti Artha. This
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 17 April 2024 sampai agreement is valid from April 17, 2024 to April 17, 2027.
dengan 17 April 2027.
- Pada tanggal 4 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 4, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama pemanfaatan terminal EDC dengan cooperation agreement with PT Artajasa Pembayaran
PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Perjanjian ini berlaku Elektronik for the use of EDC terminals. This agreement is
sejak tanggal 4 Maret 2025 sampai dengan 4 Maret 2028. valid from March 4, 2025 to March 4, 2028.
- Pada tanggal 28 Februari 2025, Perusahaan mengadakan - On February 28, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama penyediaan Jasa managed Services cooperation agreement for the provision of EDC Managed
EDC dengan PT Visionet Data International. Perjanjian ini Services with PT Visionet Data International. This
berlaku sejak tanggal 28 februari 2025 sampai dengan agreement is valid from February 28, 2025 to February
27 Februari 2027. 27, 2027.
- Pada tanggal 18 Februari 2025, Perusahaan mengadakan - On February 18, 2025, the Company entered into an open
perjanjian kerjasama layanan perbankan open dengan PT banking service cooperation agreement with PT Bank
Bank Tabungan negara (Persero) Tbk. Perjanjian ini Tabungan Negara (Persero) Tbk. This agreement is valid
berlaku sejak tanggal 3 Maret 2025 sampai dengan 3 Maret from March 3, 2025 to March 3, 2028.
2028.
- Pada tanggal 3 Februari 2025, Perusahaan mengadakan - On February 3, 2025, the Company entered into a service
perjanjian kerjasama jasa pelayanan sistem pembayaran agreement for payment system services using the M pos
yang menggunakan sistem M pos dengan PT Taman Sejati system with PT Taman Sejati Sejiwa. This agreement is
Sejiwa. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 17 Februari valid from February 17, 2025 to February 17, 2026.
2025 sampai dengan 17 Februari 2026.
89
Page 108
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Pada tanggal 5 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 5, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama Keanggotaan dalam layanan link Membership cooperation agreement for link services with
dengan PT Jalin Pembayaran Nusantara. Perjanjian ini PT Jalin Pembayaran Nusantara. This agreement is valid
berlaku sejak tanggal 5 Maret 2025 sampai dengan 5 Maret from March 5, 2025 to March 5, 2026.
2026.
- Pada tanggal 28 Februari 2025, Perusahaan mengadakan - On February 28, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama penyediaann perangkat elektronik cooperation agreement for the provision of electronic data
data capture dengan PT Bank Mega Syariah. Perjanjian ini capture devices with PT Bank Mega Syariah. This
berlaku sejak tanggal 28 Februari 2025 sampai dengan agreement is valid from February 28, 2025 to February
28 Februari 2028. 28, 2028.
- Pada tanggal 5 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 5, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama pemanfaatan layanan kode QR dalam cooperation agreement with PT Jalin Pembayaran
jaringan Link dengan PT Jalin Pembayaran Nusantara. Nusantara for the use of QR code services on the Link
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 5 Maret 2025 sampai network. This agreement is valid from March 5, 2025 to
dengan 5 Maret 2028. March 5, 2028.
- Pada tanggal 13 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 13, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama pembuatan sistem integrator untuk cooperation agreement with PT Softorb Technology
pembayaran uang elektronik dengan PT Softorb Indonesia for the development of an electronic payment
Technology Indonesia. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal integrator system. This agreement is valid from March 13,
13 Maret 2025 sampai dengan 13 Maret 2028. 2025 to March 13, 2028.
- Pada tanggal 20 Januari 2025, Perusahaan mengadakan - On January 20, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama pengadaan manage service EDC cooperation agreement for the procurement of EDC
dengan PT Bank National Nobu Tbk. Perjanjian ini berlaku management services with PT Bank National Nobu Tbk.
sejak tanggal 20 Januari 2025 sampai dengan 20 Januari This agreement is valid from January 20, 2025 to January
2026. 20, 2026.
- Pada tanggal 14 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 14, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama kemitraan dengan PT Arranet partnership agreement with PT Arranet Indonesia
Indonesia Sejatera. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal Sejatera. This agreement is valid from March 14, 2025 to
14 Maret 2025 sampai dengan 14 Maret 2028. March 14, 2028.
- Pada tanggal 10 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 10, 2025, the Company entered into a cross-
perjanjian kerjasama cross selling payment solution selling payment solution cooperation agreement with PT
dengan PT Data Centrum Megawatt. Perjanjian ini berlaku Data Centrum Megawatt. This agreement is valid from
sejak tanggal 10 Maret 2025 sampai dengan 10 Maret March 10, 2025 to March 10, 2028.
- Pada tanggal 28 April 2025, Perusahaan mengadakan - On April 28, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama layanan jasa sistem pembayaran Qris cooperation agreement for Qris payment system services
dengan PT Herbalife Indonesia. Perjanjian ini berlaku with PT Herbalife Indonesia. This agreement is valid from
sejak tanggal 28 April 2025 sampai dengan 28 April 2028. April 28, 2025 to April 28, 2028.
- Pada tanggal 7 Mei 2025, Perusahaan mengadakan - On May 7, 2025, the Company entered into a cross-selling
perjanjian kerjasama cross selling payment solution payment solution cooperation agreement with PT Global
dengan PT Global Platform Asiatic. Perjanjian ini berlaku Platform Asiatic. This agreement is valid from May 7,
sejak 7 Mei 2025 sampai dengan 7 Mei 2028. 2025 to May 7, 2028.
90
Page 109
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Pada tanggal 14 Mei 2025, Perusahaan mengadakan - On May 14, 2025, the Company entered into a software as
perjanjian software as a service employee assistance a service employee assistance program agreement with PT
program dengan PT Choys Teknologi Indonesia. Choys Teknologi Indonesia. This agreement is valid from
Perjanjian ini berlaku sejak 14 Mei 2025 sampai dengan May 14, 2025 to November 14, 2025.
14 November 2025.
- Pada tanggal 14 Mei 2025, Perusahaan mengadakan - On May 14, 2025, the Company entered into an agreement
perjanjian penyediaan fasilitas sijitu dengan menggunakan with PT Sijitu Regtech Asia for the provision of sijitu
Application Programming Interface dengan PT Sijitu facilities using an Application Programming Interface.
Regtech Asia. Perjanjian ini berlaku sejak 14 Mei 2025 This agreement is valid from May 14, 2025 to May 14,
sampai dengan 14 Mei 2026. 2026.
- Pada tanggal 10 Juni 2025, Perusahaan mengadakan - On June 10, 2025, the Company entered into a
perjanjian berlangganan jaringan telekomunikasi dengan telecommunications network subscription agreement with
PT Mega Akses Persada. Perjanjian ini berlaku sejak PT Mega Akses Persada. This agreement is valid from
10 Juni 2025 sampai dengan 10 Juni 2027. June 10, 2025 to June 10, 2027.
- Pada tanggal 19 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 19, 2025, the Company entered into a Premium
perjanjian kontrak Premium Support and Maintenance Support and Maintenance Agreement for Server Operating
Sistem Operasi Server dengan PT Bajau Escorindo. Systems with PT Bajau Escorindo. This agreement is valid
Perjanjian ini berlaku sejak 19 Maret 2025 sampai dengan from March 19, 2025 to March 19, 2025.
19 Maret 2025.
- Pada tanggal 4 Maret 2025, Perusahaan mengadakan - On March 4, 2025, the Company entered into an
perjanjian Program Penyesuaian Biaya Pemanfaatan agreement on the EDC Terminal Usage Fee Adjustment
Terminal EDC melalui Jaringan Disbursement Pada Program through the Disbursement Network on the
Layanan Bersama Mudah dengan PT Artajasa Pembayaran Mudah Shared Service with PT Artajasa Pembayaran
Elektronis. Perjanjian ini berlangsung sejak 4 Maret 2025 Elektronis. This agreement is valid from March 4, 2025 to
sampai dengan 4 Maret 2026. March 4, 2026.
- Pada tanggal 26 Juni 2025, Perusahan mengadakan - On June 26, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama Kemitraan bidang Jasa Pelayanan cooperation agreement with PT Teleanjar Mitra Global
Sistem Pembayaran menggunakan sistem Mesin EDC for payment system services using an EDC machine
dengan PT Teleanjar Mitra Global. Perjanjian ini system. This agreement is valid from June 26, 2025 to
berlangsung sejak 26 Juni 2025 sampai dengan 26 Juni June 26, 2028.
2028.
- Pada tanggal 30 Juni 2025, Perusahan mengadakan - On June 30, 2025, the Company entered into a business
perjanjian kerjasama kemitraan kegiatan usaha dalam partnership agreement with PT Digital Inovatif Nusantara
penyediaan Electronic Data Capture (Perangkat EDC) for the provision of Electronic Data Capture (EDC)
dengan PT Digital Inovatif Nusantara. Perjanjian ini devices. This agreement is valid from June 30, 2025 to
berlangsung sejak 30 Juni 2025 sampai dengan 30 Juni June 30, 2028.
2028.
91
Page 110
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Pada tanggal 27 Mei 2025, Perusahaan mengadakan - On May 27, 2025, the Company entered into a partnership
perjanjian kerjasama kemitraan dalam bidang penyediaan agreement in the field of provision and management of
dan pengelolaan mesin Elektronic Data Capture (EDC) Electronic Data Capture (EDC) machines with PT Bank
dengan PT Bank Oke Indonesia Tbk. Perjanjian ini Oke Indonesia Tbk. This agreement is valid from May 27,
berlangsung sejak 27 Mei 2025 sampai dengan 27 Mei 2025 to May 27, 2028.
2028.
- Pada tanggal 11 Agustus 2025, Perusahaan mengadakan - On August 11, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama Merchant Distributor dalam bidang Merchant Distributor cooperation agreement in the field
jasa pelayanan sistem pembayaran menggunakan sistem of payment system services using the EDC Machine system
Mesin EDC dengan Adam Arief Dharmawan. Perjanjian with Adam Arief Dharmawan. This agreement is valid
ini berlangsung sejak 11 Agustus 2025 sampai dengan from August 11, 2025 to August 11, 2026.
11 Agustus 2026.
- Pada tanggal 3 September 2025, Perusahaan mengadakan - On September 3, 2025, the Company entered into an EDC
perjanjian Sewa Mesin EDC Topwise T6D dengan Topwise T6D Machine Lease Agreement with PT Putra
PT Putra Mandiri Informatika. Perjanjian ini berlangsung Mandiri Informatika. This agreement is valid from
sejak 3 September 2025 sampai dengan 3 September 2028. September 3, 2025 to September 3, 2028.
- Pada tanggal 22 September 2025, Perusahaan mengadakan - On September 22, 2025, the Company entered into a Cross
perjanjian kerjasama Cross Selling Payment Solution Selling Payment Solution cooperation agreement with
dengan PT Putra Mandiri Informatika. Perjanjian ini PT Putra Mandiri Informatika. This agreement is valid
berlangsung sejak 22 September 2025 sampai dengan from September 22, 2025 to September 22, 2028.
22 September 2028.
- Pada tanggal 24 Januari 2025, Perusahaan ini mengadakan - On January 24, 2025, the Company entered into an
perjanjian dalam bidang jasa pelayanan sistem yang agreement in the field of system services using the Mpos
menggunakan sistem Mpos dengan Yayasan Save The system with the Save The Children Indonesia Foundation.
Children Indonesia. Perjanjian ini berlangsung sejak This agreement is valid from January 24, 2025 to
24 Januari 2025 sampai dengan 24 Januari 2028. January 24, 2028.
- Pada tanggal 20 Januari 2025, Perusahan ini mengadakan - On January 20, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama sewa Hardware Security Module Hardware Security Module (HSM) lease agreement with
(HSM) dengan PT Bayarind Artha Internusa. Perjanjian ini PT Bayarind Artha Internusa. This agreement is valid
berlangsung sejak 20 Januari 2025 sampai dengan from January 20, 2025 to July 20, 2025.
20 Juli 2025.
- Pada tanggal 20 Maret 2025, Perusahaan ini mengadakan - On March 20, 2025, the Company entered into a Vehicle
perjanjian Sewa Menyewa Kendaraan dengan PT CSM Lease Agreement with PT CSM Corporatama. This
Corporatama. Perjanjian ini berlangsung sejak 20 Maret agreement is valid from March 20, 2025 to March 20,
2025 sampai dengan 20 Maret 2028. 2028.
92
Page 111
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. TRANSAKSI NON-KAS 40. NON-CASH TRANSACTION
Per tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Grup melakukan As of December 31, 2025 and 2024, the Group has
transaksi investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi investment and financing transactions that did not affect cash
kas dan setara kas dan tidak termasuk dalam laporan arus kas and cash equivalent and hence not included in the statements
dengan rincian sebagai berikut: of cash flows with details as follows:
2025 2024
AKTIVITAS INVESTASI YANG TIDAK
MEMPENGARUHI ARUS KAS NON-CASH INVESTING ACTIVITIES
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui liabilitas sewa 381.885.879 3.017.125.976 through lease liabilities
Penambahan aset tetap melalui utang Increase in property, plant and equipment
pembiayaan konsumen 297.000.000 - through consumer financing payable
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui persediaan - 600.967.447 through inventories
41. PERISTIWA SIGNIFIKAN SETELAH PERIODE 41. SIGNIFICANT EVENTS AFTER THE REPORTING
PELAPORAN PERIOD
Berdasarkan Perjanjian No. 11/PKS-CWI/GRC/II/2026, Based on Agreement No. 11/PKS-CWI/GRC/II/2026, dated
tanggal 20 Februari 2026 dengan PT Bara Alam Utama February 20, 2026, with PT Bara Alam Utama (BAU), the
(BAU), atas Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Company has borrowed funds in the amount of
Rp31.000.000.000, untuk keperluan pengembangan Rp31,000,000,000 for the purposes of IT infrastructure
infrastruktur IT, modal kerja dan operasional Perusahaan development, working capital, and the Company’s
(working capital). operational needs.
42. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 42. REISSUANCE OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Perusahaan telah menerbitkan kembali laporan keuangan The Company has reissued its consolidated financial
konsolidasian tanggal 31 Desember 2025 dan untuk tahun statements as of December 31, 2025 and for the year then
yang berakhir pada tanggal tersebut, yang sebelumnya telah ended, which were originally issued on February 16, 2026.
diterbitkan pada tanggal 16 Februari 2026.
Penerbitan kembali laporan keuangan konsolidasian ini This reissuance of the consolidated financial statements in-
dilakukan sehubungan dengan penambahan informasi pada relation with additional information in the Note 17 and 41.
Catatan 17 dan 41.
93
Names mentioned 98 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Retnq Palilingan & Rekan
p.5 ×5
unresolved
org
PT Coshlez Worldwide
p.5
unresolved
org
PT Cashlez Worldwide
p.5 ×2
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.6 ×7
unresolved
org
Arsonco Retnq Palilingan & Rekan
p.8
unresolved
org
Retng Palilingan & Rekan
p.10 ×2
unresolved
person
Novita Puspitarini
p.27
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.27
unresolved
person
Jimmy Tanal
· Notaris
p.27 ×2
unresolved
org
Minister of General Affairs
p.27
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.28
unresolved
org
PT Softorb
p.28 ×3
unresolved
org
PT Softorb Technology Indonesia
p.28 ×8
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.31 ×8
unresolved
org
Bank Indonesia
p.37 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.63
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.63 ×2
unresolved
org
Pensiunan Nasional Tbk
p.63
unresolved
org
PT Bank DKI
p.63 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.63
unresolved
org
Banten Tbk
p.63 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Sub
p.63 ×2
unresolved
org
PT Len Railway Systems
p.64 ×2
unresolved
org
PT Module Intracs Yasatama
p.64 ×2
unresolved
org
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
p.64 ×2
unresolved
org
PT Moda Integrasi
p.64
unresolved
org
PT Moda Integrasi Transportasi Jabodetabek
p.64
unresolved
org
PT Jasamarga Tollroad Operator
p.64 ×2
unresolved
org
PT Nutech Integrasi
p.64 ×2
unresolved
org
PT Ezitama Maxima Solusindo
p.64 ×2
unresolved
org
PT MRT
p.64 ×2
unresolved
org
PT SATO Label Solutions
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bhupendra Kira Teknologi
p.64 ×2
unresolved
org
PT Wahyu Kartumasindo
p.64
unresolved
org
PT Wahyu Kartumasindo International
p.64
unresolved
org
PT Centrepark Citra Corpora
p.64 ×2
unresolved
org
PT Dinamika Mitra Pratama
p.64 ×2
unresolved
org
PT Sky Parking Utama
p.64 ×2
unresolved
org
PT Citra Nusapala Parkir
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bangun Kreatif Abadi
p.64 ×2
unresolved
org
PT Pura Barutama
p.64 ×2
unresolved
org
PT Jasuindo Informatika Pratama
p.64
unresolved
org
PT Jasuindo Informatika Pratama Mini ATM Alto
p.64
unresolved
org
PT Transportasi Jakarta Lain-lain
p.64
unresolved
org
Koperasi Catur Pilar Bersatu
p.66
unresolved
org
Koperasi Catur Pilar Bersatu Lain-lain
p.66
unresolved
org
Shoppertise Sdn Bhd
p.69 ×2
unresolved
org
Ernasapta & Rekan
p.74 ×2
unresolved
org
Endang & Rekan
p.77 ×2
unresolved
org
PT Gapura Investama Teknologi
p.78 ×2
unresolved
org
PT Budiman Sejahtera Development
p.78 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya
p.78 ×2
unresolved
org
PT Global Sentra Solusi
p.78 ×2
unresolved
org
PT Jade Selaras Dwipradipta
p.78 ×2
unresolved
org
PT Putra Mandiri Informatika
p.78 ×2
unresolved
org
PT Dewa Daru
p.78 ×2
unresolved
org
PT Naura Jasa Falindo
p.78 ×2
unresolved
org
PT Ingenico Internasional Indonesia
p.78
unresolved
org
PT Ingenico Internasional Indonesia Lain-lain
p.78
unresolved
org
Duali Inc.
p.78
unresolved
org
Duali Inc. Coherent Plus International Pte Ltd
p.78
unresolved
org
Coherent Plus International Pte Ltd
p.78
unresolved
org
Blue Vantage Limited
p.79 ×5
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 9
Covlet Q4 2025.pdf
done
FinancialStatement-2025-Tahunan-CASH.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done