Back to announcement
PT Delta Djakarta_Tbk_31Dec2025_Final_Released_OCR.pdf
Financial statement Text extracted DLTASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 82
Page 1
PT Delta Djakarta Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiary Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024/ For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
Page 2
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Delta Djakarta Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025
dan 2024/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Delta Djakarta Tbk and Subsidiary for the Years Ended December 31, 2025 and 2024
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2025 dan 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2025 and
2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position……… 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income………………………………. 3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity…… 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows……………………… 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements… 6-69
Lampiran I-V/Attachment I-V…………………………………………………………………………… 70-74
Page 3
MIRAWATI SENSI IDRIS hf MOORE
Registered Public Accountants
Branch Business License No. 327/KM.1/2023
Branch Office:
EightyFight@Kasablanka Office, 20" Floor Unit A
Jl. Casablanca, Kav. 88, Menteng Dalam, Tebet
Jakarta Selatan - 12870
INDONESIA
T +62-21-2283 6086
F +62-21-2283 6096
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
No. 00128/3.0478/AU.1/04/0019-1/1/11/2026 No. 00128/3.0478/AU.1/04/0019-1/1/11/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris The Shareholders, Boards of Commissioners
dan Direksi and Directors
PT Delta Djakarta Tbk PT Delta Djakarta Thk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidated financial statements of
PT Delta Djakarta Thk dan entitas anaknya terlampir PT Delta Djakarta Tbk and its subsidiary (the “Group”),
(“Grup”), yang terdiri dari laporan posisi keuangan which comprise the consolidated statement of financial
konsolidasian tanggal 31 Desember 2025, serta laporan position as at December 31, 2025, and the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian, income, consolidated statement of changes in equity,
dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang and consolidated statement of cash flows for the year
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas then ended, and notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, termasuk informasi statements, including material accounting policy
kebijakan akuntansi material. information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal statements present fairly, in all material respects, the
yang material, posisi keuangan konsolidasian Grup consolidated financial position of the Group as at
tanggal 31 Desember 2025, serta kinerja keuangan December 31, 2025, and its consolidated financial
konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya untuk performance and its consolidated cash flows for the year
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai then ended, in accordance with Indonesian Financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards on
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities under
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung those standards are further described in the Auditors’
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Konsolidasian pada laporan kami. Kami independen Financial Statements paragraph of our report. We are
terhadap Grup berdasarkan ketentuan etika yang independent of the Group in accordance with the ethical
relevan dalam audit kami atas laporan keuangan requirements that are relevant to our audit of the
konsolidasian di Indonesia, dan kami telah memenuhi consolidated financial statements in Indonesia, and we
tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan have fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami accordance with these requirements. We believe that the
peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan audit evidence we have obtained is sufficient and
suatu basis bagi opini audit kami. appropriate to provide a basis for our opinion.
An independent member of
Moore Global Network Limited
members in principal cities throughout the world
Page 4
MIRAWATI SENSI IDRIS hf MOORE
Branch Office
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in our
paling signifikan dalam audit kami atas laporan audit of the financial statements of the current period.
keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan These matters were addressed in the context of our audit
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan of the consolidated financial statements as a whole, and
konsolidasian secara keseluruhan, dan dalam in forming our opinion thereon, and we do not provide a
merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, separate opinion on these matters.
kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal
audit utama tersebut.
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit kami The key audit matter identified in our audit is outlined as
diuraikan sebagai berikut: follows:
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pendapatan Grup sebagian besar dihasilkan dari The Group's revenue is mainly generated from sale and
penjualan dan distribusi minuman mengandung alkohol distribution of alcoholic beverages and is recognized
dan diakui pada saat pengalihan kendali atas suatu when it transfers control of a product to a customer.
produk kepada pelanggan. Kemungkinan, pengakuan Presumably, revenue recognition poses a risk that it may
pendapatan menimbulkan suatu risiko yang mungkin be inconsistent with the requirements of PSAK 115,
tidak konsisten dengan persyaratan dari PSAK 115, revenue from contracts with customers, since there is a
pendapatan dari perjanjian dengan pelanggan, akibat timing difference between recording the transaction and
dari perbedaan waktu pencatatan transaksi dan transfer of significant control to the customers. Certain
pengalihan kendali yang signifikan kepada pelanggan. revenue arrangements include offering of volume and
Penggolongan pendapatan tertentu termasuk penawaran other discounts to customers. Given the potential for
volume dan diskon lainnya kepada pelanggan. misstatement of revenue, whether due to fraud or error,
Mengingat potensi salah saji pendapatan, baik karena and inherent judgments and estimates involved in
kecurangan atau kesalahan, dan penilaian dan estimasi revenue recognition and cut-off assessments, we
yang melekat yang fterlbat dalam pengakuan considered revenue recognition a significant risk of
pendapatan dan penilaian pisah batas, kami material misstatements in the consolidated financial
menganggap pengakuan pendapatan sebagai risiko statements.
signifikan salah saji material dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Grup mengungkapkan pengakuan pendapatan dan The Group's disclosures on revenue recognition and
penggolongan pendapatan sebesar Rp674.527.814 ribu revenue disaggregation amounting to Rp674,527,814
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember thousand for the year ended December 31, 2025 are
2025 diungkapkan masing-masing pada Catatan 2 dan disclosed in Notes 2 and 17, respectively to the
17 laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Untuk merespon hal audit utama ini, kami melakukan To address this key audit matter, we performed the
prosedur-prosedur berikut: following procedures:
e Kami memperbarui pemahaman kami terhadap eo We updated our understanding of the business
proses bisnis terkait pengakuan pendapatan. processes related to revenue recognition.
« Kami telah menilai desain dan penerapan, seria e We assessed the design and implementation, and
menguji efektivitas pengoperasian kendali utama tested the operating effectiveness of the Group's
Grup atas siklus pendapatan. key controls over revenue cycle.
e Kami melakukan pengujian substantif dengan eo We performed substantive testing by selecting
memilih sampel transaksi pencatatan pendapatan sample of revenue transactions recorded during the
sepanjang tahun menggunakan teknik sampling, year using sampling techniques, to ascertain if it
untuk memastikan apakah memenuhi kriteria met the revenue recognition criteria and traced it to
pengakuan pendapatan dan menelusurinya ke source documentation to ensure propriety of
dokumentasi sumber untuk memastikan kepatutan recording in accordance with PSAK 115.
pencatatan sesuai dengan PSAK 115.
+ Kami menguji transaksi penjualan yang diakui e We tested sales transaction recognized
sesaat sebelum dan sesudah tanggal pelaporan immediately prior and subsequent to the reporting
untuk memeriksa apakah transaksi penjualan telah date to examine whether sales transactions were
dicatat dalam periode pelaporan yang tepat. recorded in the proper reporting period.
sii
Page 5
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MooRE
Branch Office
e Kami mereviu penilaian manajemen atas nilai e We reviewed management's assessment of the
diskon ini pada akhir tahun, meninjau persyaratan value of these discounts at year end, reviewed
kontrak, dan melakukan perhitungan kembali untuk contractual terms and reperformed calculation for a
sampel saldo akrual; dan sample of accrued balances; and
eo Kami melakukan prosedur analits untuk «We performed analytical procedures to evaluate the
mengevaluasi pendapatan Grup yang tercatat dan Group's recorded revenue and evaluate trends.
mengevaluasi tren.
Informasi Lain Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information. The
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum other information comprises the information included in
dalam Laporan Tahunan pada tanggal 31 Desember Annual Report as at December 31, 2025 and for the year
2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal then ended, but does not include the consolidated
tersebut, tetapi tidak mencantumkan laporan keuangan financial statements and our auditors’ report thereon. The
konsolidasian dan laporan auditor kami. Laporan Annual Report is expected to be made available to us
Tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami setelah after the date of this auditors’ report.
tanggal laporan auditor ini.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak Our opinion on the consolidated financial statements
mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak does not cover the other information, and accordingly, we
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi do not express any form of assurance conclusion
lain tersebut. thereon.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the consolidated financial
konsolidasian, tanggung jawab kami adalah untuk statements, our responsibility is to read the other
membaca informasi lain yang teridentifikasi di atas, jika information identified above when it becomes available
tersedia dan, dalam melaksanakannya, and, in doing so, consider whether the other information
mempertimbangkan apakah informasi lain mengandung is materially inconsistent with the consolidated financial
ketidakkonsistensian material dengan laporan keuangan statements or our knowledge obtained in the audit, or
konsolidasian atau pemahaman yang kami peroleh otherwise appears to be materially misstated.
selama audit, atau mengandung kesalahan penyajian
material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are required
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk to communicate the matter to those charged with
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang governance and take appropriate actions in accordance
bertanggung jawab atas tata kelola dan mengambil with Standards on Auditing established by the Indonesian
tindakan tepat berdasarkan Standar Audit yang Institute of Certified Public Accountants.
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap with Governance for the Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial statements in
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such intemal control as management
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan determines is necessary to enable the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang consolidated financial statements that are free from
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang material misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the Group's
kemampuan Grup dalam mempertahankan ability to continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern and using
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan the going concern basis of accounting unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi management either intends to liquidate the Group or to
kelangsungan usaha, kecuali manajemen memiliki cease operations, or has no realistic alternative but to do
intensi untuk melikuidasi Grup atau menghentikan so.
operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with govemance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Group's financial reporting process.
keuangan Grup.
- iii =
Page 6
MIRAWATI SENSI IDRIS hf MOORE
Branch Office
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance about
memadai tentang apakah laporan keuangan whether the consolidated financial statements as a whole
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari kesalahan are free from material misstatement, whether due to
penyajian material, bak yang disebabkan oleh fraud or error, and to issue an auditors’ report that
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan includes our opinion. Reasonable assurance is a high
laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan level of assurance, but is not a guarantee that an audit
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, conducted in accordance with Standards on Auditing will
namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit always detect a material misstatement when it exists.
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan Misstatements can arise from fraud or error and are
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika considered material if, individually or in the aggregate,
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat they could reasonably be expected to influence the
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan economic decisions of users taken on the basis of these
dianggap material jika, baik secara individual maupun consolidated financial statements.
secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgement and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kami juga: We also
* Mengidentifikasi dan menilai risko kesalahan « Identify and assess the risk of material misstatement
penyajian material dalam laporan keuangan of the consolidated financial statements, whether
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh due to fraud or error, design and perform audit
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan procedures responsive to those risks, and obtain
melaksanakan prosedur audit yang responsif audit evidence that is sufficient and appropriate to
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti provide a basis for our opinion. The risk of not
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan detecting a material misstatement resulting from
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya fraud is higher than for one resulting from error, as
kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh fraud may involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh omissions, misrepresentations, or the override of
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
+ Memperoleh suatu pemahaman tentang + Obtain an understanding of internal control relevant
pengendalian internal yang relevan dengan audit to the audit in order to design audit procedures that
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai are appropriate in the circumstances, but not for the
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan purpose of expressing an opinion on the
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian effectiveness of the Group's internal control.
internal Grup.
e Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang * Evaluate the appropriateness of accounting policies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan used and the reasonableness of accounting
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. estimates and related disclosures made by
management.
e Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis e Conclude on the appropriateness of management's
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen use of the going concern basis of accounting and,
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, based on the audit evidence obtained, whether a
apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang material uncertainty exists related to events or
terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Group's ability to continue as a going concern. If we
Grup untuk mempertahankan kelangsungan conclude that a material uncertainty exists, we are
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa required to draw attention in our auditors’ report to
terdapat suatu ketidakpastian material, kami the related disclosures in the consolidated financial
diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan statements or, if such disclosures are inadequate, to
auditor kami ke pengungkapan terkait dalam modify our opinion. Our conclusions are based on
laporan keuangan konsolidasian atau, jika the audit evidence obtained up to the date of our
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus auditors’ report. However, future events or conditions
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini may cause the Group to cease to continue as a
kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit going concern.
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami.
Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
Siv-
Page 7
MIRAWATI SENSI IDRIS hd MOORE
Branch Office
e Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan « Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi consolidated financial statements represent the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan suatu underlying transactions and events in a manner that
cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
* Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait e Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis regarding the financial information of the entities or
dalam Grup untuk menyatakan opini atas laporan business activities within the Group to express an
keuangan konsolidasian. Kami bertanggung jawab opinion on the consolidated financial statements. We
atas arahan, supervisi, dan pelaksanaan audit grup. are responsible for the direction, supervision and
Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas performance of the group audit. We remain solely
opini audit kami. responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, among other matters, the planned scope and
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas timing of the audit and significant audit findings, including
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap any significant deficiencies in internal control that we
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami statement that we have complied with relevant ethical
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh communicate with them all relationships and other
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar matters that may reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan, jika independence, and where applicable, related
relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan governance, we determine those matters that were of
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas most significance in the audit of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian periode kini dan oleh financial statements of the current period and are
karenanya menjadi hal audit utama. Kami menguraikan therefore the key audit matters. We describe these
hal audit utama dalam laporan auditor kami, matters in our auditor's report unless law or regulation
kecuali peraturan perundang-undangan melarang precludes public disclosure about the matter or when, in
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, extremely rare circumstances, we determine that a
dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami matter should not be communicated in our report
menentukan bahwa suatu hal tidak boleh because the adverse consequences of doing so would
dikomunikasikan ~~ dalam laporan kami karena reasonably be expected to outweigh the public interest
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal benefits of such communication.
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi
manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
MIRAWATI SENSI IDRIS
—
Suhartanto
Izin Akuntan Publik No. AP. 0019/
Public Accountant License No. AP. 0019
27 Maret 2026/March 27, 2026
Page 8
& PT DELTA DJAKARTA Tbk Ooi
oso fed
Bom
adnan fama
Evert Joa tat
sprue OWS
Gioia
Sky
JI. Inspeksi Tarum Barat, Desa Setia Darma, Bekasi 17510 - Indonesia
Phone (+62-21) 882-2520 ; Fax. (+62-21) 881-8423 ; www.deltajkt.co.id
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS RELATING TO THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(“PERUSAHAAN") (“THE COMPANY")
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Kami yang bertanda tangan di bawah ini We, the undersigned :
1. Nama/Name Webster A. Gonzales
Alamat Kantor/Office address : JI. Inspeksi Tarum Barat, Desa Setiadarma, Bekasi Timur
Alamat Domisili sesuai KTP atau kartu © Wyndham Hotel Jakarta
identitas lain/Domicile as stated in ID card JI. Casablanca Kav.18, Jakarta Selatan
Nomor Telepon/Phone Number © (021) 8800518
Jabatan/Position : Direktur Utama/President Director
2. Nama/Name : Ma. Joe De Castro Perucho
Alamat Kantor/Office address : JI. Inspeksi Tarum Barat, Desa Setiadarma, Bekasi Timur
Alamat Domisili sesuai KTP atau kartu : Casa Grande Residence Tower Bella Unit 1205
identitas lain/Domicile as stated in ID card JI. Raya Casablanca RT16/5 Menteng Dalam, Jakarta Selatan
Nomor Telepon/Phone Number (021) 8800518
Jabatan/Position Direktur Keuangan/Finance Director
Menyatakan bahwa Declared that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
Perusahaan dan entitas anak; statements of the Company and its subsidiary;
2. Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan 2. The consolidated financial statements of the
entitas anak untuk tahun-tahun yang berakhir Company and its subsidiary for the years ended
31 Desember 2025 dan 2024, telah disusun dan December 31, 2025 and 2024 have been prepared
disajkan sesuai dengan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia; Financial Accounting Standards;
3. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. All information in the consolidated financial
konsolidasian Perusahaan dan entitas anak telah statements of the Company and its subsidiary have
dimuat secara lengkap dan benar; been fully and correctly disclosed;
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anak tidak mengandung informasi atau fakta Company and its subsidiary do not contain
material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan misleading material information or facts, and do not
informasi material atau fakta material; dan omit material information or facts; and
We are responsible for the Company and its
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4.
internal dalam Perusahaan dan entitas anak. subsidiary’s intemal control systems.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is made truthfully.
Atas nama dan mewakili Direksi /For and behalf of the Directors
Bekasi 27 Maret 2026 /March 27, 2026
i
~ ident
TEMPEL
o7ANx23025568
WebsterET
A. ~-wla. Joe De Castro Perucho
Direktur Utama/President Director Direktur Keuangan/Finance Director
Anker Bir « Anker Stout « Anker Lychee « Carlsberg San Miguel « San Mig Light « SM Cerveza Negra « Kuda Putih
Page 9
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025, 2024 dan 2023 December 31, 2025, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024*) 2023*)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2,4 646.020.058 563.015.837 612.103.346 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2,5 61.356.903 63.814.926 75.443.936 Restricted time deposits
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 2,6,28 56.824 100.877 40.829 Related parties
Pihak ketiga - setelah Third parties - net of
dikurangi cadangan allowance for
kerugian penurunan impairment losses of
nilai sebesar Rp9.845.361 Rp9,845,361 as at
pada 31 Desember 2025, December 31, 2025, and
dan Rp9.603.477 pada Rp9,603,477 as at
31 Desember 2024 December 31, 2024
dan 2023 2,6 130.601.805 140.144.444 154.064.910 and 2023
Piutang lain-lain dari pihak Other receivable from
ketiga - bagian lancar 2,7,22 4.219.130 13.905.843 18.812.954 third parties - current portion
Persediaan - neto 2,8 28.748.426 39.559.467 41.972.130 Inventories - net
Biaya dibayar di muka dan
uang muka 10.837.231 8.212.414 8.977.636 Prepayments and advances
Total Aset Lancar 881.840.377 828.753.808 911.415.741 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment - net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation of
sebesar Rp552.279.256 Rp552,279,256 as at
pada 31 Desember 2025, December 31, 2025,
Rp529.371.902 pada Rp529,371,902 as at
31 Desember 2024, dan December 31, 2024, and
Rp516.571.167 pada Rp516,571,167 as at
31 Desember 2023 2,9 229.218.106 240.325.553 245.052.905 December 31, 2023
Piutang lain-lain Other receivables
dari pihak ketiga from third parties
- bagian jangka panjang 2,7 2.512.959 1.943.973 2.043.978 - long-term portion
Aset pajak tangguhan - neto 2,22 12.332.030 14.691.264 14.185.260 Deferred tax assets - net
Aset tidak lancar lainnya 584.960 788.724 968.313 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 244.648.055 257.749.514 262.250.456 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 1.126.488.432 1.086.503.322 1.173.666.197 TOTAL ASSETS
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 10
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025, 2024 dan 2023 December 31, 2025, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024*) 2023*)
LIABILITAS DAN
EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 2,10,28 907.328 - 231.407 Related parties
Pihak ketiga 2,10 38.946.501 31.616.554 39.439.149 Third parties
Utang pajak 2,11,22 15.351.833 20.803.734 30.804.567 Taxes payable
Utang dividen 2,27,33 6.414.872 6.154.036 5.628.811 Dividends payable
Biaya masih harus dibayar 2,12 96.630.286 110.684.504 105.760.571 Accrued expenses
Utang lain-lain 2,13 144.617.232 100.827.878 91.887.211 Other payables
Utang pihak berelasi 2,28 1.018.418 936.208 1.496.731 Due to related parties
Bagian liabilitas sewa
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
satu tahun 2,24 3.921.656 3.053.587 - lease liabilities
Total Liabilitas Jangka
Pendek 307.808.126 274.076.501 275.248.447 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan pasca Post-employment benefits
kerja 2,23 59.517.263 56.558.671 56.899.582 obligations
Liabilitas sewa setelah
dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam Lease liabilities - net of
satu tahun 2,24 2.706.268 4.792.825 - current maturities
Total Liabilitas Jangka
Panjang 62.223.531 61.351.496 56.899.582 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 370.031.657 335.427.997 332.148.029 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock -
Rp20 (nilai penuh) Rp20 (full amount)
per saham par value per share
Modal dasar - 1.000.000.000 Authorized - 1,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan Subscribed and paid-up
disetor penuh - 800,659,050
- 800.659.050 saham 14 16.013.181 16.013.181 16.013.181 shares
Tambahan modal disetor 15 19.015.656 19.015.656 19.015.656 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan
penggunaannya 26 18.000 17.000 16.000 Appropriated
Tidak ditentukan
penggunaannya 720.475.802 712.153.331 802.689.804 Unappropriated
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada: Equity attributable to:
Pemilik Entitas Induk 755.522.639 747.199.168 837.734.641 Owners of the Company
Kepentingan
nonpengendali 16 934.136 3.876.157 3.783.527 Non-controlling interest
Total Ekuitas 756.456.775 751.075.325 841.518.168 Total Equity
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1.126.488.432 1.086.503.322 1.173.666.197 AND EQUITY
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 11
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or
Lain Konsolidasian Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024*)
PENJUALAN NETO 674.527.814 2,17,28 646.763.576 NET SALES
BEBAN POKOK
PENJUALAN (206.012.421) 18,28 (195.015.375) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 468.515.393 451.748.201 GROSS PROFIT
Beban penjualan (224.653.542) 19 (220.459.569) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (76.775.341) 20 (74.371.721) expenses
Penghasilan bunga 22.827.147 23.319.615 Interest income
Laba/(rugi) lain-lain - neto (834.929) 9,21 1.609.353 Other gain/(loss) - net
LABA SEBELUM PAJAK 189.078.728 181.845.879 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - NETO (39.105.222) 22 (45.411.183) TAX EXPENSE - NET
LABA NETO TAHUN
BERJALAN 149.973.506 136.434.696 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti (4.972.691) 23 (2.426.085) liability
Beban pajak terkait Tax expense related
dengan pengukuran kembali to remeasurement of
atas program imbalan pasti 1.093.992 22 533.739 defined benefit obligation
Total rugi komprehensif Total other comprehensive
lain tahun berjalan, loss for the year,
setelah pajak (3.878.699) (1.892.346) net of tax
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PADA TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 146.094.807 134.542.350 INCOME FOR THE YEAR
LABA NETO YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 149.915.527 136.342.066 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 57.979 16 92.630 Non-controlling interest
LABA NETO TAHUN
BERJALAN 149.973.506 136.434.696 PROFIT FOR THE YEAR
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 146.036.828 134.449.720 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 57.979 16 92.630 Non-controlling interest
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PADA TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 146.094.807 134.542.350 INCOME FOR THE YEAR
Laba dasar dan dilusian per saham Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 187 25 170 (in full Rupiah amount)
*) Disajikan kembali, Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 12
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes In Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
Saldo laba/Retained earnings kepada pemilik
Tambahan Entitas Induk/ Kepentingan
modal disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable nonpengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of Non-controlling Total ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital Appropriated Unappropriated the Company interest Total equity
Saldo per 1Januari 2024*)/
Balance as at January 1, 2024*)
16.013.181 19.015.656 16.000 802.689.804 837.734.641 3.783.527 841.518.168
Pencadangan saldo laba untuk
cadangan menurut undang-
undang/Appropriation of retained
earnings for statutory reserves 26 - - 1.000 (1.000) - - -
Dividen tunai/
Cash dividends 27 - - - (224.985.193) (224.985.193) - (224.985.193)
Laba neto tahun berjalan*/
Profit for the year* - - - 136.342.066 136.342.066 92.630 136.434.696
Rugi komprehensif lain
tahun berjalan neto setelah pajak/
Other comprehensive loss for
the year - net of tax - - - (1.892.346) (1.892.346) - (1.892.346)
Saldo per 31 Desember 2024*/
Balance as at December 31, 2024* 16.013.181 19.015.656 17.000 712.153.331 747.199.168 3.876.157 751.075.325
Pencadangan saldo laba untuk
cadangan menurut undang-
undang/Appropriation of retained
earnings for statutory reserves 26 - - 1.000 (1.000) - - -
Dividen tunai/
Cash dividends 27 - - - (137.713.357) (137.713.357) (3.000.000) (140.713.357)
Laba neto tahun berjalan/
Profit for the year - - - 149.915.527 149.915.527 57.979 149.973.506
Rugi komprehensif lain
tahun berjalan neto setelah pajak/
Other comprehensive loss for
the year - net of tax - - - (3.878.699) (3.878.699) - (3.878.699)
Saldo per 31 Desember 2025/
Balance as at December 31, 2025 16.013.181 19.015.656 18.000 720.475.802 755.522.639 934.136 756.456.775
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37/*) As restated, see Note 37
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
-4-
Page 13
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024*)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.299.419.811 1.253.173.972 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (296.435.861) (306.824.712) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (126.462.935) (124.232.595) Cash paid to employees
Kas dihasilkan dari operasi 876.521.015 822.116.665 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 23.746.641 23.313.729 Interest received
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Pajak penghasilan (43.023.284) 11,22 (52.304.078) Income taxes
Pajak pertambahan nilai dan Value added tax and
bea cukai (586.894.490) (581.194.652) excise duty
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 270.349.882 211.931.664 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Acquisitions of property, plant
Perolehan aset tetap (45.657.164) 9 (46.246.584) and equipment
Proceeds from disposal of property,
Hasil pelepasan aset tetap 116.021 9 49.439 plant and equipment
Pencairan deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 2.458.022 11.629.011 Deduction of restricted time deposits
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in Investing
Aktivitas Investasi (43.083.121) (34.568.134) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen kas kepada Cash dividend paid to owners
pemilik Perusahaan (137.452.521) 27,32 (224.459.968) the Company
Pembayaran dividen kas kepada Cash dividend paid to
kepentingan nonpengendali (3.000.000) 27 - non-controlling interest
Pembayaran liabilitas sewa (3.810.019) 24,32 (1.991.071) Payment of lease liabilities
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in Financing
Aktivitas Pendanaan (144.262.540) (226.451.039) Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 83.004.221 (49.087.509) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 563.015.837 4 612.103.346 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 646.020.058 4 563.015.837 AT END OF YEAR
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-5-
Page 14
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. Company Establishment and General
Information
Pabrik “Anker Bir” didirikan pada tahun 1932 The “Anker Bir” factory was established in
dibawah nama Archipel Brouwerij. Perusahaan 1932 under the name Archipel Brouwerij.
berganti nama NV De Oranje Brouwerij ketika The Company was re-named NV De Oranje
dibawah perusahaan Belanda. Perusahaan Brouwerij when it was bought out by a Dutch
memakai nama PT Delta Djakarta pada tahun firm. The Company adopted its current name
1970. PT Delta Djakarta in 1970.
PT Delta Djakarta Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Delta Djakarta Tbk (the “Company”) was
dalam rangka Undang-Undang Penanaman established within the framework of the
Modal Asing No. 1 tahun 1967 yang telah Foreign Capital Investment Law No. 1 year
diubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun 1967 as amended by Law No. 11 year 1970
1970 berdasarkan Akta Notaris No. 35 tanggal based on Notarial Deed No. 35 dated June 15,
15 Juni 1970 dari Abdul Latief, SH, notaris 1970 of Abdul Latief, SH, public notary in
publik di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan Jakarta. The deed of establishment was
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia approved by the Minister of Justice of the
dalam Surat Keputusannya No. J.A.5/75/9 Republic of Indonesia in his Decision Letter
tanggal 26 April 1971. No. J.A.5/75/9 dated April 26, 1971.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association has
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended for several times, most recently
Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., by Notarial Deed No. 184 of Christina Dwi
M.Kn., No. 184 tanggal 23 September 2021, Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., dated
tentang perubahan Anggaran Dasar September 23, 2021, concerning changes in
Perusahaan dalam rangka memenuhi the Company’s Articles of Association to
ketentuan POJK Nomor 15/POJK.04/2020 dan comply with the provisions of POJK Nomor
POJK Nomor 16/POJK.04/2020. Akta 15/POJK.04/2020 and POJK Nomor
perubahan Anggaran Dasar telah disetujui 16/POJK.04/2020. The amendment of the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Articles of Association was approved by
Republik Indonesia melalui Surat Penerimaan Minister of Laws and Human Rights of
No. AHU-0164069.AH.01.11 Tahun 2021 Republic of the Indonesia in his
Tanggal 23 September 2021. Acknowledgment Letter No. AHU-
0164069.AH.01.11 Tahun 2021 dated
September 23, 2021.
Perusahaan dan pabriknya berlokasi di Jalan The Company and its factory are located at
Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur - Jawa Jalan Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur -
Barat. Jawa Barat.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the Company’s is to
Perusahaan yaitu terutama untuk melakukan engage in the manufacture of alcoholic
kegiatan usaha industri minuman beralkohol beverages from malt such as beer, ale, porter
dari malt seperti bir, ale, porter dan stout, and stout, including beer with low alcohol or
termasuk industri bir beralkohol rendah atau without alcohol. Based on this business activity
tanpa alkohol. Berdasarkan kegiatan usaha ini, the company manufactures and distributes of
perusahaan melakukan produksi dan distribusi pilsener beer and stout beer under the “Anker”,
bir pilsener dan bir hitam dengan merek ”Anker Stout”, ”Anker Lychee”, “Anker
“Anker”, ”Anker Stout”, ”Anker Lychee”, “Anker Pineapple”, “Carlsberg”, “San Miguel”, “San
Pineapple”, “Carlsberg”, “San Miguel”, “San Mig Light”, “San Miguel Cerveza Negra”, “San
Mig Light”, “San Miguel Cerveza Negra”, “San Miguel Blanca”, “Kuda Putih” dan “Batavia”
Miguel Blanca”, “Kuda Putih” dan “Batavia”. trademarks.
Beberapa produk Perusahaan diekspor ke Some of the Company’s products are exported
beberapa negara lain. to other countries.
-6-
Page 15
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial
sejak tahun 1933. Perusahaan dan entitas operations in 1933. The Company and its
anak memiliki 369 dan 361 karyawan (tidak subsidiary has reported a total of 369 and 361
diaudit) diluar Direksi masing-masing pada employees (unaudited) excluding Board of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Directors as at December 31, 2025 and 2024,
respectively.
Perusahaan merupakan salah satu anggota The Company is a member of San Miguel
dari San Miguel Corporation (SMC), Filipina. Corporation (SMC), Philippines. Its ultimate
Induk utama Perusahaan adalah Top Frontier parent company is Top Frontier Investment
Investment Holdings, Inc., berada di Filipina. Holdings, Inc., based in the Philippines.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tahun 1984, Perusahaan memeroleh In 1984, the Company obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua Badan effectivity from the Chairman of the Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market Supervisory Agency and Financial
Keuangan (Bapepam - LK) untuk melakukan Institution (Bapepam - LK) for its public
penawaran umum atas saham Perusahaan offering of shares.
kepada masyarakat.
Pada tanggal 27 Februari 1984, sebanyak On February 27, 1984, a total of 347,400
347.400 saham Perusahaan dengan nilai shares of the Company with a par value of
nominal Rp1.000 (nilai Rupiah penuh) per Rp1,000 (full Rupiah amount) per share were
saham dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan listed on the Jakarta Stock Exchange and the
Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Surabaya Stock Exchange (now Indonesia
Indonesia) sebagai hasil dari penawaran Stock Exchange) as a result of an offering to
umum kepada publik Indonesia. Penambahan the Indonesian public. An additional 192,825
192.825 saham dicatatkan di Bursa Efek shares were listed on the Jakarta Stock
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada Exchange and Surabaya Stock Exchange on
30 Januari 1988 sebagai penawaran umum January 30, 1988 as a second public offering.
kedua. Jumlah saham yang terdaftar di bursa The total number of shares listed on the stock
kemudian meningkat karena penerbitan saham exchange was subsequently increased due the
bonus, serangkaian dividen saham dan issuance of bonus shares, series of stock
penerbitan saham terbatas. dividends and issuance of limited stock rights
issue.
Berdasarkan Akta Notaris No. 60 tanggal 9 Juli Based on Notarial Deed No. 60 dated July 9,
2015 dari Mochamad Nova Faisal, S.H., M.Kn, 2015 of Mochamad Nova Faisal, S.H., M.Kn,
notaris public di Jakarta, dan persetujuan public notary in Jakarta, and an approval from
dari Bursa Efek Indonesia melalui surat the Indonesia Stock Exchange through its
No. S-05733/BEI.PNG/10-2015, Perusahaan letter No. S-05733/BEI.PNG/10-2015, the
memutuskan untuk melakukan pemecahan Company decided to split the par value of its
nilai nominal saham Perusahaan dari Rp1.000 shares from Rp1,000 (full amount) per share to
(nilai penuh) per lembar saham menjadi Rp20 Rp20 (full amount) per share, and the
(nilai penuh) per lembar saham, dan total Company’s number of shares from 16,013,181
saham Perusahaan dari 16.013.181 saham shares to 800,659,050 shares. All of the
menjadi 800.659.050 saham. Seluruh saham Company’s issued and paid-up capital shares
Perusahaan yang ditempatkan dan disetor are listed on the Indonesia Stock Exchange.
penuh ini telah dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2025 Commissioners and Directors as at
dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 is as follows:
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Roy Tumpal Pakpahan Roy Tumpal Pakpahan : President Commissioner
Komisaris Independen : Samuel Nitisaputra Samuel Nitisaputra : Independent Commissioners
Reynato Serrano Puno Reynato Serrano Puno
Komisaris : Carlos Antonio Mayo Berba Carlos Antonio Mayo Berba : Commissioners
Katsuhisa Nose Katsuhisa Nose
-7-
Page 16
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Webster A. Gonzales Webster A. Gonzales : President Director
Direktur : Ma. Joe De Castro Perucho Ma. Joe De Castro Perucho : Directors
Brian Raymund R. Hernandez Brian Raymund R. Hernandez
Ronny Titiheruw Ronny Titiheruw
Josemar B. Climaco Josemar B. Climaco
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah Committee as at December 31, 2025 and 2024
sebagai berikut: is as follows:
2025 2024
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Samuel Nitisaputra Samuel Nitisaputra : Chairman
Anggota : Danilo R. Alcantara Danilo R. Alcantara : Members
Carmelito J. Regalado Carmelito J. Regalado
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasi d. Consolidated Subsidiary
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung The Company has 90% direct ownership
sebesar 90% pada PT Jangkar Delta interest in PT Jangkar Delta Indonesia (the
Indonesia (entitas anak). Entitas anak subsidiary). The subsidiary acts as one of the
bertindak sebagai salah satu distributor dari distributors of the Company’s products.
produk Perusahaan. Namun, Entitas anak However, the Subsidiary has stopped its
telah berhenti beroperasi sejak bulan Agustus operating activities since August 2019.
2019.
Entitas anak berlokasi di Jalan Inspeksi Tarum The subsidiary’s office is located at Jalan
Barat, Bekasi Timur - Jawa Barat. Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur - Jawa
Barat.
Entitas anak didirikan pada tahun 1998 dan The subsidiary was established in 1998 and
total aset sebelum eliminasi adalah sebesar has total assets before eliminations of
Rp9.376.912 dan Rp38.821.346 masing- Rp9,376,912 and Rp38,821,346 as at
masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024, respectively.
2024.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak The management of the Company and its
(“Grup”) bertanggung jawab atas penyusunan Subsidiary (“Group”) is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian preparation and presentation of these
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk consolidated financial statements that were
diterbitkan pada tanggal 27 Maret 2026. completed and authorized for issue on
March 27, 2026.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of the
disusun berdasarkan Standar Akuntansi Group have been prepared in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang Indonesian Financial Accounting Standards
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi (“SAK”), which comprise the Statement of
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan Interpretations of Statement of Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standard (“ISAK”) issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) dan Financial Accounting Standards Board of the
peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian Indonesian Institute of Accountants (“DSAK”)
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang and the Regulations and Financial Statements
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan Presentation and Disclosure Guidelines issued
(“OJK”). by the Financial Services Authority (“OJK”).
-8-
Page 17
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun financial statements for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024, except for the adoption of
2024, kecuali bagi penerapan beberapa PSAK several amended SAKs. As disclosed further in
yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam the relevant succeeding Notes, several
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan, amended and published accounting standards
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi were adopted effective January 1, 2025.
dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal
1 Januari 2025.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements, except
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting,
untuk beberapa akun tertentu yang diukur except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran sebagaimana measured on the bases described in the
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- related accounting policies of each account.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flow is
dengan menggunakan metode langsung prepared based on the direct method by
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifying cash flows on the basis of
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing, and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam • The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah of the consolidated financial statements is
Rupiah, yang merupakan mata uang Indonesian Rupiah, which is the functional
fungsional Perusahaan dan entitas anak. currency of the Company and its subsidiary.
Angka-angka yang disajikan dalam laporan Unless otherwise stated, all figures presented
keuangan konsolidasian, kecuali bila in the consolidated financial statements are
dinyatakan secara khusus adalah dibulatkan rounded off to thousands of Rupiah.
dalam ribuan Rupiah.
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi The Group elected to present one single
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian dalam satu laporan dan other comprehensive income and disclosed
menyajikan tambahan pengungkapan sumber source of estimation uncertainty in Note 3 and
estimasi ketidakpastian pada Catatan 3 serta capital risk management in Note 33.
pengelolaan risiko modal pada Catatan 33.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan incorporate the financial statements of the
Perusahaan dan entitas yang dikendalikan Company and entities (including structured
oleh Perusahaan dan entitas anak (termasuk entities) controlled by the Company and its
entitas terstruktur). Pengendalian tercapai subsidiary. Control is achieved where the
dimana Perusahaan memiliki kekuasaan atas Company has the power over the investee; is
investee; eksposur atau hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee; its involvement with the investee; and has the
dan kemampuan untuk menggunakan ability to use its power to affect its returns.
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
-9-
Page 18
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan menilai kembali apakah entitas The Company reassesses whether or not it
tersebut adalah investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan yang mengindikasikan adanya indicate that there are changes to one or more
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga of the three elements of control listed above.
elemen pengendalian yang disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak When the Company has less than a majority of
suara mayoritas di-investee, ia memiliki the voting rights of an investee, it has power
kekuasaan atas investee ketika hak suara over the investee when the voting rights are
investor cukup untuk memberinya kemampuan sufficient to give it the practical ability to direct
praktis untuk mengarahkan aktivitas the relevant activities of the investee
relevan secara sepihak. Perusahaan unilaterally. The Company considers all
mempertimbangkan seluruh fakta dan relevant facts and circumstances in assessing
keadaan yang relevan dalam menilai apakah whether or not the Company’s voting rights in
hak suara Perusahaan cukup untuk an investee are sufficient to give it power,
memberikan Perusahaan kekuasaan, including (i) the size of the Company’s holding
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara of voting rights relative to the size and
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan dispersion of holding of the other vote holders;
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara (ii) potential voting rights held by the
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Company, other vote holders or other parties;
Perusahaan, pemegang suara lain atau pihak (iii) rights arising from other contractual
lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan arrangements; and (iv) any additional facts
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan and circumstances that indicate that the
keadaan tambahan apapun mengindikasikan Company has, or does not have, the current
bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak ability to direct the relevant activities at the
memiliki, kemampuan kini untuk mengarahkan time that decisions need to be made, including
aktivitas yang relevan pada saat keputusan voting patterns at previous shareholders’
perlu dibuat, termasuk pola suara pemilikan meetings.
dalam Rapat Umum Pemegang Saham
sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memeroleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary
entitas anak dan akan dihentikan ketika and ceases when the Company loses control
Perusahaan kehilangan pengendalian pada of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan expense of a subsidiary acquired or disposed
beban entitas anak diakuisisi atau dijual of during the year are included in the
selama tahun berjalan termasuk dalam laporan consolidated statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income from the date the
konsolidasian dari tanggal diperolehnya Company gains control until the date when the
pengendalian Perusahaan sampai tanggal Company ceases to control the subsidiary.
ketika Perusahaan berhenti untuk
mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali. Perusahaan juga controlling interest. Total comprehensive
mengatribusikan total laba komprehensif income of subsidiary is attributed to the
entitas anak kepada pemilik entitas induk dan owners of the Company and the non-
kepentingan nonpengendali meskipun hal controlling interest even if this results in the
tersebut mengakibatkan kepentingan non-controlling interest having a deficit
nonpengendali memiliki saldo defisit. balance.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of subsidiary to bring their
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan accounting policies in line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
- 10 -
Page 19
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Perubahan kepemilikan Perusahaan pada Changes in the Company’s ownership interest
entitas anak yang tidak mengakibatkan in subsidiary that do not result in the Company
kehilangan pengendalian Perusahaan atas losing control over the subsidiaries are
entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. accounted for as equity transactions. The
Jumlah tercatat dari kepemilikan Perusahaan carrying amounts of the Company’s interest
dan kepentingan nonpengendali disesuaikan and the non-controlling interest are adjusted to
untuk mencerminkan perubahan kepentingan reflect the changes in their relative interest in
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara the subsidiaries. Any difference between the
jumlah tercatat kepentingan nonpengendali amount by which the non-controlling interest
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang are adjusted and the fair value of the
dibayar atau diterima diakui secara langsung consideration paid or received is recognized
dalam ekuitas dan diatribusikan dengan directly in equity and attributed to owners of
pemilik entitas induk. the Company.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian When the Company losses control of a
pada entitas anak, keuntungan atau kerugian subsidiary, a gain or loss is recognized in profit
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai or loss and is calculated as the difference
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar between (i) the aggregate of the fair value of
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa the consideration received and the fair value of
kepemilikan (retained interest) dan (ii) jumlah any retained interest and (ii) the previous
tercatat sebelumnya dari aset (termasuk carrying amount of the assets (including
goodwill), dan liabilitas dari entitas anak dan goodwill), and liabilities of the subsidiary and
setiap kepentingan nonpengendali. Seluruh any non-controlling interest. All amounts
jumlah yang diakui sebelumnya dalam previously recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain yang terkait income in relation to that subsidiary are
dengan entitas anak yang dicatat seolah-olah accounted for as if the Company had directly
Perusahaan telah melepaskan secara disposed of the related assets or liabilities of
langsung aset atau liabilitas terkait entitas the subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss
anak (yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau or transferred to another category of equity as
ditransfer ke kategori lain dari ekuitas specified/permitted by applicable accounting
sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh standar standards).
akuntansi yang berlaku).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas The fair value of any investment retained in the
anak terdahulu pada tanggal hilangnya former subsidiary at the date when control is
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar lost is regarded as the fair value on initial
pada saat pengakuan awal untuk akuntansi recognition for subsequent accounting under
berikutnya dalam PSAK 109, Instrumen PSAK 109, Financial Instruments, when
Keuangan, ketika berlaku, biaya perolehan applicable, the cost on initial recognition of an
pada saat pengakuan awal dari investasi pada investment in an associate or a jointly
entitas asosiasi atau ventura bersama. controlled entity.
c. Transaksi dan Penjabaran Laporan c. Foreign Currency Transactions and
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan Perusahaan dan entitas The individual financial statements of the
anak diukur dan disajikan dalam mata uang Company and its subsidiary are measured and
dari lingkungan ekonomi utama dimana presented in the currency of the primary
Perusahaan dan entitas anak beroperasi (mata economic environment in which the Company
uang fungsional). Laporan keuangan and its subsidiary operate (its functional
konsolidasian dari Perusahaan dan entitas currency). The consolidated financial
anak disajikan dalam mata uang Rupiah yang statements of Company and its subsidiary are
merupakan mata uang fungsional Perusahaan presented in Indonesian Rupiah, which is the
dan entitas anak dan mata uang penyajian functional currency of the Company and its
untuk laporan keuangan konsolidasian. subsidiary and the presentation currency for
the consolidated financial statements.
- 11 -
Page 20
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the financial statements of the
Perusahaan dan entitas anak, transaksi dalam Company and its subsidiary, transactions in
mata uang asing selain mata uang fungsional currencies other than the Company and its
Perusahaan dan entitas anak (mata uang subsidiary’s functional currency (foreign
asing) diakui pada kurs yang berlaku pada currencies) are recognized at the rates of
tanggal transaksi. Pada setiap akhir periode exchange prevailing at the dates of the
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing transactions. At the end of each reporting
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku period, monetary items denominated in foreign
pada tanggal tersebut. currencies are retranslated at the rates
prevailing at that date.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam Exchange differences on monetary items are
laba rugi pada periode saat terjadinya. recognized in profit or loss in the period in
which they arise.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
yang mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
Grup; atau Group; or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent
of the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members
kelompok usaha yang sama (artinya of the same group (which means that
entitas induk, entitas anak, dan entitas each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others);
entitas lainnya);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari Grup atau entitas yang employees of either the Group or an
terkait dengan Grup; entity related to the Group;
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam huruf (a); (a);
- 12 -
Page 21
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) i) has
(a) i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas); of the entity);
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the Group or to the parent of the
Grup atau kepada entitas induk Grup. Group.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- All significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 28 related parties are disclosed in to the
pada laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements Note 28.
e. Aset keuangan e. Financial assets
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak financial position when the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui through profit or loss are recognized
laba rugi diakui langsung pada laba rugi. immediately in profit or loss.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan aset assets that require delivery of assets within the
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s financial
terdiri dari kas dan setara kas, deposito assets consist of cash and cash equivalents,
berjangka yang dibatasi penggunaannya, restricted time deposits, trade receivable, and
piutang usaha dan piutang lain-lain other receivables are classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada assets at amortized cost.
biaya perolehan yang diamortisasi.
- 13 -
Page 22
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset keuangan (instrumen utang) pada biaya Financial assets (debt instruments) at
perolehan yang diamortisasi amortized cost
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
(i) aset keuangan dikelola dalam model (i) the financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
(ii) persyaratan kontraktual dari aset (ii) the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest (“SPPI”) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted for
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah any loss allowance. On the other hand, the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya gross carrying amount of a financial asset is
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga The effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts estimated future cash
penerimaan kas masa depan (termasuk receipts (including all fees and points paid or
semua biaya dan poin yang dibayarkan atau received that form an integral part of the
diterima yang merupakan bagian yang tidak effective interest rate, transaction costs and
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya other premiums or discounts) excluding
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak expected credit losses, through the expected
termasuk kerugian kredit ekspektasian, melalui life of the debt instrument, or, where
umur ekspektasian dari instrumen utang, atau, appropriate, a shorter period, to the gross
jika tepat, periode yang lebih pendek, ke carrying amount of the debt instrument on
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada initial recognition.
saat pengakuan awal.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt instruments
diukur selanjutnya pada biaya perolehan measured subsequently at amortized cost and
diamortisasi dan dicatat dalam laba rugi dan recorded in profit or loss and is included in the
dimasukkan dalam pos “Penghasilan bunga”. "Interest income" line item.
- 14 -
Page 23
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas aset expected credit losses (“ECL”) on financial
keuangan diukur pada biaya perolehan. Nilai assets measured at amortized cost. The
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada amount of expected credit losses is updated at
tanggal pelaporan untuk mencerminkan each reporting date to reflect changes in credit
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal risk since initial recognition of the respective
masing-masing instrumen keuangan. financial instrument.
Grup selalu mengakui ECL sepanjang The Group always recognizes lifetime ECL for
umurnya untuk piutang usaha. Kerugian kredit trade receivable. The expected credit losses
ekspektasian atas aset keuangan diestimasi on these financial assets are estimated using a
menggunakan matriks provisi berdasarkan provision matrix based on the Group’s
pengalaman kerugian kredit historis Grup, historical credit loss experience, adjusted for
disesuaikan untuk faktor spesifik pelanggan, factors that are specific to the customers,
kondisi ekonomi umum serta penilaian atas general economic conditions and an
arah kondisi kini dan perkiraan masa depan assessment of both the current as well as the
pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu forecast direction of conditions at the reporting
atas uang jika tepat. date, including time value of money where
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang or more events that have a detrimental impact
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas on the estimated future cash flows of that
masa depan dari aset keuangan tersebut telah financial asset have occurred. Evidence that a
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami financial asset is credit-impaired includes
penurunan nilai termasuk data yang dapat observable data about the following events:
diobservasi tentang peristiwa berikut:
(i) kesulitan keuangan signifikan yang (i) significant financial difficulty of the issuer
dialami penerbit atau peminjam; or the borrower;
(ii) pelanggaran kontrak, seperti peristiwa (ii) a breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau tunggakan; past due event;
(iii) pihak pemberi pinjaman, untuk alasan (iii) the lender(s) of the borrower, for
ekonomik atau kontraktual sehubungan economic or contractual reasons relating
dengan kesulitan keuangan yang dialami to the borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan granted to the borrower a concession(s)
konsesi pada pihak peminjam yang tidak that the lender(s) would not otherwise
mungkin diberikan jika pihak peminjam consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
(iv) terjadi kemungkinan bahwa pihak (iv) it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization.
lainnya.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus when the contractual rights to the cash flows
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, from the asset expire, or it transfers the
atau Grup mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks
secara substansial mentransfer seluruh risiko and rewards of ownership of the asset to
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada another entity. If the Group neither transfers
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta nor retains substantially all the risks and
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko rewards of ownership and continues to control
dan manfaat kepemilikan serta masih the transferred asset, the Group recognizes its
mengendalikan aset yang ditransfer, maka retained interest in the asset and an
- 15 -
Page 24
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas associated liability for amounts it
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait may have to pay. If the Group retains
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. substantially all the risks and rewards of
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh ownership of a transferred financial asset, the
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan Group continues to recognize the financial
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset asset and also recognizes a collateralized
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang borrowing for the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, the difference
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat between the asset’s carrying amount and the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan sum of the consideration received and
piutang diakui dalam laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities (other than financial liabilities
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada at fair value through profit or loss) are added to
nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau or deducted from the fair value of the financial
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas liabilities, as appropriate, on initial recognition.
keuangan, yang sesuai, pada pengakuan Transaction costs directly attributable to the
awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan acquisition of financial liabilities at fair value
secara langsung dengan perolehan liabilitas through profit or loss are recognized
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui immediately in profit or loss.
laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary are classified
diklasifikasikan sesuai dengan substansi according to the substance of the contractual
perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas arrangements entered into and the definitions
keuangan dan instrumen ekuitas. of a financial liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset entitas evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Equity instruments issued by the Company
Perusahaan dan entitas anak dicatat sebesar and its subsidiary are recorded at the proceeds
hasil penerimaan bersih setelah dikurangi received, net of direct issue costs.
biaya penerbitan langsung.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha, Financial liabilities, which include trade
utang lain-lain, utang pihak berelasi, utang payables, other payables, due to related
dividen, biaya masih harus dibayar dan parties, dividends payable, accrued expenses
liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai and lease liabilities are initially measured at
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan fair value, net of transaction costs, and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang subsequently measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku using the effective interest method.
bunga efektif.
- 16 -
Page 25
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense over
dan metode untuk mengalokasikan biaya the relevant period. The effective interest rate
bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated
bunga efektif adalah suku bunga yang secara future cash payments (including all fees and
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran points paid or received that form an integral
kas masa depan (mencakup seluruh komisi part of the effective interest rate, transaction
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts)
oleh para pihak dalam kontrak yang through the expected life of the financial
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari liability, or (where appropriate) a shorter period
suku bunga efektif, biaya transaksi dan to the net carrying amount on initial
premium dan diskonto lainnya) selama recognition.
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memeroleh nilai tercatat bersih
dari aset keuangan pada saat pengakuan
awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan dan entitas anak menghentikan The Company and its subsidiary derecognize
pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya financial liabilities when, and only when, the
jika, liabilitas Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary’s obligations are
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. discharged, cancelled or expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
g. Saling hapus antar Aset Keuangan dan g. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable right
dipaksakan secara hukum untuk melakukan to set-off the recognized amounts; and intends
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; either to settle on a net basis, or to realize the
dan berintensi untuk menyelesaikan secara asset and settle the liability simultaneously. A
neto atau untuk merealisasikan aset dan right to set-off must be available today rather
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. than being contingent on a future event and
Hak saling hapus dapat ada pada saat ini dari must be exercisable by any of the
pada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu counterparties, both in the normal course of
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi business and in the event of default,
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis insolvency or bankruptcy.
normal dan dalam peristiwa gagal bayar,
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash and
setara kas terdiri dari kas, bank dan semua cash equivalents consist of cash on hand and
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga in banks and all investments with maturities of
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya three months or less from the date of
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi placement which are not pledged as collateral
penggunaannya dan dapat dijadikan kas tanpa and restricted in use and readily convertible to
terjadi perubahan nilai yang signifikan. cash without significant changes in value.
- 17 -
Page 26
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
i. Deposito berjangka yang dibatasi i. Restricted time deposits
penggunaannya
Deposito berjangka yang ditempatkan sebagai Time deposits which are placed as margin
margin deposits digunakan sebagai jaminan deposits used as collateral for gas purchase
pembelian gas dari PT Perusahaan Gas from PT Perusahaan Gas Negara (Persero)
Negara (Persero) Tbk dan pembayaran cukai Tbk and payment excise duties on beer from
bir dari Direktorat Jenderal Bea dan Cukai the Directorate General of Customs and
dikelompokkan sebagai “Deposito berjangka Excise are classified as “Restricted time
yang dibatasi penggunaannya”. deposits”.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana value, whichever is lower. Cost is determined
yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan using the weighted average method. Net
dengan metode rata-rata tertimbang. Nilai realizable value represents the estimated
realisasi bersih merupakan taksiran harga jual selling price for the inventories less all
persediaan dikurangi seluruh taksiran biaya estimated costs of completion and costs
penyelesaian dan biaya yang diperlukan untuk necessary to make a sale. Allowance for
melakukan penjualan. Penyisihan untuk inventory obsolescence and/or decline in the
persediaan usang dan/atau penurunan nilai value of inventories is provided to reduce the
persediaan ditetapkan untuk menurunkan nilai carrying value of inventories to their net
tercatat persediaan ke nilai realisasi neto. realizable value.
k. Biaya Dibayar Dimuka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
l. Aset Tetap - Pemilikan Langsung l. Property, Plant and Equipment - Direct
Acquisitions
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya Property, plant and equipment are stated at
perolehan setelah dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan Depreciation is recognized so as to write-off
biaya perolehan aset dikurangi nilai residu the cost of assets less residual values using
dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method based on the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of the assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/Years
Prasarana 5 - 15 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 10 - 40 Factory and office building
Mesin dan peralatan 5 - 30 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan laboratorium 3 - 10 Office and laboratory equipment
Kendaraan 3 - 5 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 3 - 8 Plastic crates and wooden pallets
Botol 8 Bottles
Aset tetap lain-lain 3 - 10 Other fixed assets
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
- 18 -
Page 27
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other costs
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi incurred subsequently to add to, replace part
selanjutnya yang timbul untuk menambah, of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya only if it is probable that future economic
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the entity and the cost of the item can be
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari loss arising on the disposal or retirement of an
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu item of property, plant and equipment is
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara determined as the difference between the
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan sales proceeds and the carrying amount of the
diakui dalam laba rugi. asset and is recognized in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akumulasi biaya is transferred to the respective property, plant
perolehan akan dipindahkan ke masing- and equipment account when completed and
masing aset tetap yang bersangkutan pada ready for use.
saat selesai dan siap digunakan.
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amount of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali the recoverable amount of the asset is
dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat estimated in order to determine the extent of
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang possible to estimate the recoverable amount of
dapat diperoleh kembali atas suatu aset an individual asset, the Group estimates the
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat recoverable amount of the cash generating
diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas unit to which the asset belongs.
aset.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that reflects
tingkat diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time value
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai of money and the risks specific to the asset for
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang which the estimates of future cash flows have
mana estimasi arus kas masa depan belum not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
- 19 -
Page 28
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan jumlah revised estimate of its recoverable amount, but
tercatat tidak boleh melebihi jumlah tercatat so that the increased carrying amount does not
yang tidak ada kerugian penurunan nilai yang exceed the carrying amount that would have
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) been determined had no impairment loss been
pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan recognized for the asset (or cash- generating
rugi penurunan nilai diakui segera dalam laba unit) in prior years. A reversal of an impairment
rugi. loss is recognized immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 2e. assets is discussed in Note 2e.
n. Sewa n. Leases
Grup sebagai penyewa The Group as lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Grup mengakui aset hak-guna dan contract. The Group recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana Grup respect to all lease arrangements in which it is
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa the lessee, except for short-term leases
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai (defined as leases with a lease term of 12
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau months or less) and leases of low value
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya assets. For these leases, the Group
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, recognizes the lease payments as an
Grup mengakui pembayaran sewa sebagai operating expense on a straight-line basis over
beban operasi secara garis lurus selama masa the term of the lease unless another
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih systematic basis is more representative of the
merepresentasikan pola konsumsi manfaat time pattern in which economic benefits from
penyewa dari aset sewa. the leased assets are consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in the
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak lease. If this rate cannot be readily determined,
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku the Group uses the incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental khusus untuk specific to the lessee.
penyewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured
meningkatkan jumlah tercatat untuk by increasing the carrying amount to reflect the
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the
(menggunakan metode suku bunga efektif) effective interest method) and by reducing the
dan dengan mengurangi jumlah tercatat untuk carrying amount to reflect the lease payments
merefleksikan sewa yang telah dibayar. made.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
- 20 -
Page 29
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna) jika: related right-of-use assets) whenever:
• Terdapat perubahan dalam masa sewa • The lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise
eksekusi opsi pembelian, di mana liabilitas of a purchase option, in which case the
sewa diukur dengan mendiskontokan lease liability is remeasured by discounting
pembayaran sewa revisian menggunakan the revised lease payments using a revised
tingkat diskonto revisian; discount rate;
• Terdapat perubahan sewa masa depan • The lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks atau changes in an index or rate or a change in
perubahan perkiraan pembayaran expected payment under a guaranteed
berdasarkan nilai residual jaminan di mana residual value, in which cases the lease
liabilitas sewa diukur kembali dengan liability is remeasured by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa revised lease payments using the initial
revisian menggunakan tingkat diskonto discount rate (unless the lease payments
awal (kecuali jika pembayaran sewa change is due to a change in a floating
berubah karena perubahan suku bunga interest rate, in which case a revised
mengambang, di mana tingkat diskonto discount rate is used); or
revisian digunakan); atau
• Kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi • A lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 237. lease, a provision is recognized and measured
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak- under PSAK 237. The costs are included in the
guna terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi related right-of-use asset, unless those costs
untuk memproduksi persediaan. are incurred to produce inventories.
Aset hak-guna selanjutnya diukur dengan Right-of-use assets are subsequently
harga perolehan dikurangi akumulasi measured at cost less accumulated
penyusutan dan penurunan nilai. Aset hak- depreciation and impairment losses. Right-of-
guna disusutkan secara garis lurus selama use assets are depreciated on a straight-line
jangka waktu sewa dan estimasi masa basis over the shorter of the lease term and
manfaat aset, mana yang lebih pendek, the estimated useful lives of the assets, as
sebagai berikut: follows:
Kendaraan 2-5 tahun/years Vehicles
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If a lease transfers ownership of the underlying
pendasar atau jika biaya perolehan aset hak- assets or the cost of the right-of-use assets
guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi reflects that of the Group expects to exercise a
opsi beli, aset hak-guna disusutkan selama purchase option, the related right-of-use asset
masa manfaat aset pendasar. Penyusutan is depreciated over the useful life of the
dimulai pada tanggal permulaan sewa. underlying assets. The depreciation starts at
the commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari The right-of-use assets are presented as part
“Aset Tetap” pada laporan posisi keuangan of “Property, plant and equipment” on the
konsolidasian. consolidated statements of financial position.
- 21 -
Page 30
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
o. Provisi o. Provision
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group has
kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) a present obligation (legal or constructive) as a
sebagai akibat peristiwa masa lalu, result of a past event, it is probable that the
kemungkinan besar Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary will be required to
anak diharuskan menyelesaikan kewajiban settle the obligation, and a reliable estimate
dan estimasi andal mengenai jumlah can be made of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dari pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the present obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measured using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban its carrying amount is the present value of
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari those cash flows (when the effect of time value
arus kas (ketika pengaruh nilai waktu uang of money is material).
bersifat material).
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomi untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, be recovered from a third party, a receivable is
piutang diakui sebagai aset apabila terdapat recognized as an asset if it is virtually certain
kepastian bahwa penggantian akan diterima that reimbursement will be received and the
dan jumlah piutang dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the
Grup perkirakan menjadi haknya dalam consideration to which the Group expects to be
kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk entitled in a contract with a customer and
jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga. excludes amounts collected on behalf of third
Grup mengakui pendapatan ketika parties. The Group recognizes revenue when it
mengalihkan pengendalian barang kepada transfers control of a product to a customer.
pelanggan. Penjualan neto disajikan neto Net sales is shown net of value-added tax,
setelah dikurangi pajak pertambahan nilai, excise, rebates and discounts.
cukai, potongan harga dan diskon.
Penjualan barang Sale of goods
Untuk penjualan ke pasar grosir dan For sales to wholesale and distributors market,
distributor, pendapatan diakui ketika revenue is recognized when control of the
pengendalian atas barang telah dialihkan, goods has transferred, being when the goods
yaitu saat barang telah dikirim ke lokasi have been shipped to the wholesaler and
spesifik pedagang grosir dan distributor distributor’s specific location (delivery).
(penyerahan). Setelah penyerahan, distributor Following delivery, the distributor has full
memiliki kebijaksanaan penuh atas cara discretion over the manner of distribution and
distribusi dan harga untuk menjual barang, price to sell the goods, has the primary
memiliki tanggung jawab utama saat menjual responsibility when selling the goods and
barang dan menanggung risiko keusangan bears the risks of obsolescence and loss in
dan kerugian sehubungan dengan barang relation to the goods. A receivable is
tersebut. Suatu piutang diakui oleh Grup pada recognized by the Group when the goods are
saat barang diserahkan ke grosir dan delivered to the wholesaler and distributor as
distributor karena hal ini menunjukkan saat di this represents the point in time at which the
mana hak untuk mendapatkan imbalan right to consideration becomes unconditional,
menjadi tidak bersyarat, karena hanya as only the passage of time is required before
berlalunya waktu yang disyaratkan sebelum payment is due.
pembayaran jatuh tempo.
- 22 -
Page 31
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga dari aset keuangan diakui Interest income from a financial asset is
jika kemungkinan besar manfaat ekonomik recognized when it is probable that the
akan mengalir ke Grup dan jumlah pendapatan economic benefits will flow to the Group and
dapat diukur secara andal. Penghasilan bunga the amount of income can be measured
diakui pada basis waktu, dengan acuan pada reliably. Interest income is accrued on a time
pokok pinjaman dan suku bunga efektif yang basis, by reference to the principal outstanding
berlaku, yang merupakan suku bunga yang and at the effective interest rate applicable,
secara tepat mendiskontokan estimasi which is the rate that exactly discounts
penerimaan kas masa depan selama perkiraan estimated future cash receipts through the
umur aset keuangan untuk memperoleh nilai expected life of the financial asset to that
tercatat aset bersih pada awal pengakuan. asset’s net carrying amount on initial
recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
q. Imbalan Pasca-Kerja dan Imbalan Kerja q. Post-Employment Benefits and Long-Term
Jangka Panjang Benefits
Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits
Grup memberikan imbalan pasca kerja The Group established defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. plan covering all their local permanent
Grup juga membukukan imbalan pasca kerja employees. In addition, the Group also
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan provides post- employment benefits as
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP required under Government Regulation
35/2021) yang menerapkan pengaturan Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) that
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- implement the provisions of Government
Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta Regulation in Lieu of Law (“Perppu”)
Kerja. Perppu No. 2/2022 telah ditetapkan No. 2/2022 on Job Creation. Perppu
menjadi Undang-Undang pada tanggal No. 2/2022 has been enacted into law on
31 Maret 2023 berdasarkan Undang-Undang March 31, 2023, based on Law No.6 of 2023.
No.6 Tahun 2023.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at the
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, the effect of the changes to the
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil asset ceiling (if applicable) and the return on
atas aset program (tidak termasuk bunga), plan assets (excluding interest), is reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi immediately in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurement recognized in other
tercermin segera dalam saldo laba dan tidak comprehensive income is reflected
akan direklas ke laba rugi. Biaya jasa lalu immediately in retained earnings and will not
diakui dalam laba rugi pada periode be reclassified to profit or loss. Past service
amandemen program. Bunga neto dihitung cost is recognized in profit or loss in the period
dengan mengalikan tingkat diskonto pada awal of a plan amendment. Net interest is calculated
periode imbalan pasti dengan liabilitas atau by applying the discount rate at the beginning
aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti of the period to the net defined benefit liability
dikategorikan sebagai berikut: or asset. Defined benefit costs are categorised
as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya • Service cost (including current service
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian), and losses on curtailments and
settlements),
• Beban atau pendapatan bunga neto, dan • Net interest expense or income, and
• Pengukuran kembali • Remeasurement.
- 23 -
Page 32
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position
merupakan defisit atau surplus aktual dalam represents the actual deficit or surplus in the
program imbalan pasti Grup. Surplus yang Group’s defined benefit plans. Any surplus
dihasilkan dari perhitungan ini terbatas pada resulting from this calculation is limited to the
nilai kini manfaat ekonomik yang tersedia present value of any economic benefits
dalam bentuk pengembalian dana program available in the form of refunds from the plans
dan pengurangan iuran masa depan ke or reductions in future contributions to the
program. plans.
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih A liability for a termination benefit is
awal ketika entitas tidak dapat lagi menarik recognized at the earlier of when the entity can
tawaran imbalan tersebut dan ketika entitas no longer withdraw the offer of the termination
mengakui biaya restrukturisasi terkait. benefit and when the entity recognizes any
related restructuring costs.
Grup memberikan penghargaan tambahan The Group provides additional awards for its
untuk karyawan yang mencapai kriteria employees who meet certain length of service
tertentu dalam masa kerja. Imbalan diberikan requirements. The benefits are given on
pada acara tertentu setiap tahun. Grup juga certain occasions each year. The Group also
memberikan penghargaan untuk karyawannya provide awards to its employees who reach
yang mencapai usia pensiun. retirement age.
Perhitungan biaya dari imbalan kerja jangka The cost of other long-term employee benefits
panjang lainnya ditentukan dengan are determined using the Projected Unit Credit
menggunakan Projected Unit Credit. Biaya Method. Past service cost and actuarial gains
jasa lalu dan keuntungan (kerugian) aktuarial (losses) are recognized immediately in the
diakui langsung pada periode yang current operations.
bersangkutan.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan The long-term employee benefit obligation
kerja jangka panjang di laporan posisi recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian merupakan nilai kini financial position represents the present value
liabilitas imbalan kerja pasti. of the defined benefit obligation.
r. Pajak Penghasilan r. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak yang terhutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang profit before tax as reported in the
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain karena pos other comprehensive income because of items
pendapatan atau beban yang dikenakan pajak of income or expense that are taxable or
atau dikurangkan pada tahun berbeda dan deductible in other years and items that are
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak never taxable or deductible.
atau tidak dapat dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
- 24 -
Page 33
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding tax
yang digunakan dalam perhitungan laba kena bases used in the computation of taxable
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya profit. Deferred tax liabilities are generally
diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena recognized for all taxable temporary
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui differences. Deferred tax assets are generally
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar differences to the extent that is probable that
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga taxable profits will be available against which
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset those deductible temporary differences can be
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika utilized. Such deferred tax assets and liabilities
perbedaan temporer timbul dari pengakuan are not recognized if the temporary differences
awal dari aset dan liabilitas suatu transaksi arises from the initial recognition of assets and
yang tidak mempengaruhi laba kena pajak liabilities in a transaction that affects neither
atau laba akuntansi. the taxable profit nor the accounting profit.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku dalam periode ketika apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that would
yang sesuai dengan cara Perusahaan dan follow from the manner in which the Company
entitas anak ekspektasikan, pada akhir periode and its subsidiary expect, at the end of the
pelaporan, untuk memulihkan atau reporting period, to recover or settle the
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan carrying amount of their assets and liabilities.
liabilitasnya.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi nilai tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia probable that sufficient taxable profits will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income taxes
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan levied by the same taxation authority and the
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak Company and its subsidiary intend to settle
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas their current tax assets and current tax
perpajakan yang sama serta Perusahaan dan liabilities on a net basis, or to realize the
entitas anak yang berbeda yang bermaksud assets and settle the liabilities simultaneously,
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini in each future period in which significant
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset amounts of deferred tax liabilities or assets are
dan menyelesaikan liabilitas secara expected to be settled or recovered.
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
- 25 -
Page 34
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi, expense or income in profit or loss, except
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang when they relate to items that are recognized
berasal dari transaksi atau kejadian yang outside of profit or loss (whether in other
diakui, diluar laba rugi (baik dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity), in
komprehensif lain maupun secara langsung di which case the tax is also recognized outside
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui of profit or loss.
di luar laba rugi.
s. Laba per Saham s. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba neto yang diatribusikan kepada dividing profit attributable to the owners of the
pemilik entitas induk dengan total rata-rata Company by the weighted average number of
tertimbang saham yang beredar pada tahun shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Perusahaan tidak menghitung laba per saham The Company did not calculate diluted
dilusian karena tidak terdapat efek berpotensi earnings per share since there are no dilutive
saham biasa yang dilusian. potential ordinary shares.
t. Dividen t. Dividends
Pembagian dividen kepada pemegang saham Dividend distributions to the Company and its
Perusahaan dan entitas anak diakui sebagai subsidiary’s shareholders are recognized as a
liabilitas dalam laporan keuangan liability in the consolidated financial statements
konsolidasian pada periode saat dividen in the period the dividends are approved based
tersebut disetujui berdasarkan keputusan on decisions of the Directors with the approval
Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris from the Board of Commissioners and the
dan para pemegang saham Perusahaan dan Company and its subsidiary’s shareholders.
entitas anak.
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Perusahaan dan entitas anak yang secara Company and its subsidiary that are regularly
regular direviu oleh “pengambil keputusan reviewed by “the chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan maker” in order to allocate resources to the
sumber daya dan menilai kinerja segmen segments and to assess their performances.
operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memeroleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada kategori dari setiap produk. performance is more specifically focused on
the category of each product.
- 26 -
Page 35
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
v. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan v. Events After Reporting Date
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang Events after the reporting date that provide
memberikan informasi tambahan tentang additional information about the Group’s
posisi Grup pada tanggal pelaporan position at the reporting date (adjusting events)
(menyesuaikan peristiwa) tercermin dalam are reflected in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa statements. Events after the reporting date that
setelah tanggal pelaporan yang tidak are not adjusting events, if any, are disclosed
menyesuaikan peristiwa, jika ada, when material to the consolidated financial
diungkapkan ketika material terhadap laporan statements.
keuangan konsolidasian.
w. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan w. Standards, Amendments/Improvements
Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif and Interpretation to Standards Effective in
pada Tahun Berjalan the Current Year
Penerapan dari PSAK 221 (amendemen), The adoption of PSAK 221 (amendment), The
Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing Effects of Changes in Foreign Rates regarding
tentang Kekurangan Ketertukaran yang Lack of Exchangeability effective in 2025, did
berlaku efektif di tahun 2025, tidak not result in substantial changes to the Group
menimbulkan perubahan substansial terhadap accounting policies and had no material effect
kebijakan akuntansi Grup dan pengaruh yang on the amounts reported for the current or prior
material atas jumlah yang dilaporkan atas financial years.
tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
3. Sumber Estimasi Ketidakpastian 3. Source of Estimation Uncertainty
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat Financial Accounting Standards, requires
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam assumptions that affect amounts reported herein.
laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya Due to inherent uncertainty in making estimates,
ketidakpastian yang melekat dalam membuat actual results reported in future periods may differ
estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa from those estimates.
mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi
yang dibuat.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of
yang material terhadap nilai tercatat aset dan causing a material adjustment to the carrying
liabilitas untuk tahun berikutnya, diungkapkan di amounts of assets and liabilities within the next
bawah ini. Grup mendasarkan estimasi dan asumsi financial year are disclosed below. The Group
pada parameter yang tersedia pada saat laporan based its estimates and assumptions on
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan parameters available when the consolidated
situasi mengenai perkembangan masa depan, financial statements were prepared. Existing
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau circumstances and assumptions about future
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut developments, may change due to market
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat changes or circumstances arising beyond the
terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected
in the assumptions as they occur.
Perhitungan Cadangan Kerugian Calculation of Loss Allowance
Saat mengukur ECL, Grup menggunakan informasi When measuring ECL the Group uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information,
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa which is based on assumptions for the future
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan movement of different economic drivers and how
bagaimana penggerak ini akan saling these drivers will affect each other.
mempengaruhi.
- 27 -
Page 36
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between
pada perbedaan antara arus kas kontraktual the contractual cash flows due and those that the
terutang dan yang diharapkan akan diterima, lender would expect to receive, taking into account
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan cash flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Informasi mengenai ECL pada piutang usaha Grup The information about the ECLs on the Group’s
diungkapkan dalam Catatan 6. trade receivables is disclosed in Note 6.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Value and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market value and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi obsolescence of inventories is estimated based on
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas available facts and circumstances, including but
kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga not limited to, the inventories’ own physical
jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan conditions, their market selling prices, estimated
estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi costs of completion and estimated costs to be
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat incurred for their sales. The provisions are re-
tambahan informasi yang memengaruhi jumlah evaluated and adjusted as additional information
yang diestimasi. Nilai tercatat persediaan Grup received affects the amount estimated. The
diungkapkan dalam Catatan 8. carrying amounts of the Group’s inventories are
disclosed in Note 8.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Grup The determination of the Group’s cost for
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan employee benefits liabilities is dependent on its
oleh aktuaris independen dalam menghitung selection of certain assumptions used by the
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk independent actuary in calculating such amounts.
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji Those assumptions include among others,
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan discount rates, annual salary increase rate, annual
tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat employee turn-over rate, disability rate, retirement
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi age and mortality rate. Actual results that differ
yang ditetapkan Grup langsung diakui seluruhnya from the Group’s assumptions are charged or
melalui pendapatan komprehensif lainnya pada credited to equity in other comprehensive income
saat terjadinya. Meskipun Grup berkeyakinan in the period in which they arise. While the Group
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, believes that its assumptions are reasonable and
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau appropriate, significant differences in the Group’s
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan actual results or significant changes in the Group’s
Grup dapat memengaruhi secara material liabilitas assumptions may materially affect its estimated
diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan liabilities for pension and employee benefits and
beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci net employee benefits expense. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 2q dan 23. disclosed in Notes 2q and 23.
- 28 -
Page 37
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis dan Nilai Sisa Estimated Useful Lives and Residual Values of
Aset Tetap Fixed Assets
Masa manfaat dan nilai residu setiap aset tetap The useful life and residual value of each item of
Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang the Group’s fixed assets are estimated based on
diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini the period over which the assets is expected to be
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan available for use. Such estimation is based on
pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat dan internal technical evaluation and experience with
nilai residu setiap aset ditelaah secara periodik dan similar assets. The estimated useful life and
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan residual value of each asset is reviewed
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan periodically and updated if expectations differ
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan from previous estimates due to physical wear and
lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat tear, technical or commercial obsolescence and
kemungkinan bahwa hasil operasi di masa legal or other limits on the use of the asset. It is
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan possible however, the future results of operations
oleh perubahan atas jumlah serta periode could be materially affected by changes in amount
pencatatan biaya yang diakibatkan karena and timing of recorded expenses brought about
perubahan faktor yang disebutkan di atas. by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat dan nilai residu aset A change in the estimated useful life and residual
tetap dapat memengaruhi jumlah biaya penyusutan value of any item of fixed assets would affect the
yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tetap. recorded depreciation expense and decrease in
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam the carrying value of fixed assets. The carrying
Catatan 9. amounts of fixed assets are disclosed in Note 9.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti ultimate tax determination is uncertain during the
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui ordinary course of business. The Group
liabilitas atas pajak penghasilan badan recognizes liabilities for expected corporate
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat income tax issues based on estimates of whether
tambahan pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
4. Kas Dan Setara Kas 4. Cash And Cash Equivalents
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Kas 40.000 40.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 3.680.236 2.235.263 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.178.302 739.731 (Persero) Tbk
PT Bank DKI 611.548 326.098 PT Bank DKI
PT Bank CIMB Niaga Tbk 550.726 439.440 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 419.853 231.953 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 348.120 446.738 PT Bank HSBC Indonesia
MUFG Bank, Ltd. 199.369 794.281 MUFG Bank, Ltd.
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 158.383 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 157.666 493.058 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 7.304.203 5.706.562 Subtotal
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank HSBC Indonesia 7.649.573 10.727.635 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 983.292 2.219.199 (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 50.346 48.486 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 33.081 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 27.479 42.210 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub-total 8.743.771 13.037.530 Subtotal
- 29 -
Page 38
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Euro Euro
PT Bank HSBC Indonesia 3.421.132 3.326.745 PT Bank HSBC Indonesia
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 114.000.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 102.100.000 93.200.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank DKI 91.000.000 60.700.000 PT Bank DKI
PT Bank CIMB Niaga Tbk 79.500.000 79.700.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 49.500.000 62.400.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 45.800.000 32.500.000 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 41.000.000 45.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
MUFG Bank, Ltd. 36.200.000 93.500.000 MUFG Bank, Ltd.
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 27.500.000 33.500.000 (Persero) Tbk
Sub-total 586.600.000 500.500.000 Subtotal
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank HSBC Indonesia 38.598.600 40.405.000 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.312.352 - (Persero) Tbk
Sub-total 39.910.952 40.405.000 Subtotal
Total Kas dan Setara Kas 646.020.058 563.015.837 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat suku bunga: Annual interest rates:
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 2,40%-5,00% 1,50%-5,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,75%-4,50% 3,65% United States Dollar
5. Deposito Berjangka Yang Dibatasi 5. Restricted Time Deposits
Penggunaannya
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 59.225.589 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia - 62.551.057 PT Bank HSBC Indonesia
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.131.314 1.263.869 (Persero) Tbk
Total Deposito Berjangka Yang
Dibatasi Penggunaannya 61.356.903 63.814.926 Total Restricted Time Deposits
Tingkat bunga per tahun: Annual interest rates:
Rupiah 5,00% 5,80% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,00%-4,00% 0,75% United States Dollar
Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya Restricted time deposits are pledged as collateral
digunakan sebagai jaminan terkait pembelian gas on gas purchases from PT Perusahaan Gas
dari PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Negara (Persero) Tbk (Note 29b) and payment
(Catatan 29b) dan fasilitas pembayaran berkala facility for the release of excisable goods (Note
atas pengeluaran barang kena cukai (Catatan 29c). 29c). Bank guarantees as at December 31, 2025
Bank garansi pada tanggal 31 Desember 2025 amounting to Rp59,225,589, Rp1,946,712 and
sebesar Rp59.225.589, Rp1.946.712 dan Rp184,602, are valid until March 4, 2026,
Rp184.602, masing-masing berlaku sampai February 26, 2026, and November 26, 2026,
dengan 4 Maret 2026, 26 Februari 2026, dan respectively. Bank guarantees as at December 31,
26 November 2026. Bank garansi pada tanggal 2024 amounting to Rp62,551,057 and Rp1,263,869
31 Desember 2024 sebesar Rp62.551.057 dan are valid until October 10, 2025 and February 19,
Rp1.263.869, masing-masing berlaku sampai 2025, respectively.
dengan 10 Oktober 2025 dan 19 Februari 2025.
- 30 -
Page 39
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Piutang Usaha 6. Trade Receivables
a. Berdasarkan pelanggan a. By customer
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 28) 56.824 100.877 Related parties (Note 28)
Pihak ketiga 140.447.166 149.747.921 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (9.845.361) (9.603.477) Allowance for impairment losses
Pihak ketiga - Neto 130.601.805 140.144.444 Third parties - Net
Total 130.658.629 140.245.321 Total
b. Berdasarkan umur (hari) b. By age category (days)
2025 2024
Belum jatuh tempo 99.172.226 113.552.997 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 13.393.847 13.606.813 Under 30 days
31 - 60 hari 8.173.099 11.220.533 31 - 60 days
61 - 90 hari 7.186.047 3.409.729 61 - 90 days
91 - 120 hari - - 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 12.578.771 8.058.726 More than 120 days
Total 140.503.990 149.848.798 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (9.845.361) (9.603.477) Allowance for impairment losses
Total - Neto 130.658.629 140.245.321 Total - Net
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
2025 2024
Rupiah 140.447.166 149.747.921 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 56.824 100.877 United States Dollar
Total 140.503.990 149.848.798 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (9.845.361) (9.603.477) Allowance for impairment losses
Total - Neto 130.658.629 140.245.321 Total - Net
Jangka waktu rata-rata kredit penjualan Average credit period on sale of goods is 30 to
barang adalah 30 sampai dengan 60 hari. 60 days. No interest is charged on trade
Tidak ada bunga yang dibebankan pada receivables. Allowance for credit losses for
piutang usaha. Cadangan kerugian kredit trade receivable has been measured at an
untuk piutang usaha telah diukur sejumlah amount equal to lifetime ECL. The ECL on
ECL sepanjang umur. ECL pada piutang trade receivable are estimated using a
usaha diestimasi berdasarkan matriks provisi provision matrix by reference to past default
dengan mengacu pada pengalaman gagal experience of the debtor and an analysis of the
bayar debitur masa lalu dan analisis posisi debtor’s current financial position, adjusted for
keuangan debitur saat ini, disesuaikan dengan factors that are specific to the debtors and
faktor-faktor yang spesifik dari debitur dan general economic conditions of the industry in
kondisi ekonomi umum industri dimana debitur which the debtors operate.
beroperasi.
Sebelum menerima setiap pelanggan baru, Before accepting any new customer, the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan Company and its subsidiary use credit scoring
sistem penilaian kredit untuk menilai kualitas system to assess the potential customer’s
kredit atas pelanggan potensial dan credit quality and defines credit limits by
mendefinisikan batas kredit pelanggan. customer. Limits and scoring attributed to
Batasan dan penilaian yang diatribusikan customers are reviewed annually. Where there
kepada pelanggan ditinjau tahunan. Jika ada are bank guarantees, the credit limit is based
garansi bank, kualitas kredit didasarkan pada on bank guarantees. The following are the
garansi bank. Berikut ini merupakan saldo outstanding trade receivables as at
piutang usaha per 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 with certain
2024 dengan karakteristik tertentu: characteristics:
- 31 -
Page 40
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Lima (5) pelanggan terbesar 49.891.426 52.049.574 Five (5) largest customers
Satu (1) grup dari pihak-pihak One (1) group of counter parties
dengan karakteristik yang sama: having similar characteristics:
Lim Siang Huat (LSH) Grup 43.693.702 46.208.903 Lim Siang Huat (LSH) Group
Wira Eka Persada (WEP) Grup 7.323.322 17.062.058 Wira Eka Persada (WEP) Group
Piutang usaha termasuk total (Catatan 6b) Trade receivables include amounts (Note 6b)
yang telah lewat jatuh tempo pada akhir that are past due at the end of the reporting
periode pelaporan dimana Perusahaan dan period for which the Company and its
entitas anak tidak mengakui cadangan subsidiary have not recognized an allowance
kerugian penurunan nilai piutang karena belum for impairment losses because there has not
ada perubahan yang signifikan dalam kualitas been a significant change in credit quality and
kredit dan jumlah piutang masih dapat the amounts are still considered recoverable.
dipulihkan. Perusahaan dan entitas anak tidak The Company and its subsidiary do not hold
memiliki hak hukum yang saling hapus dengan any legal right of offset against any amounts
setiap jumlah yang terhutang oleh Perusahaan owed by the Company and its subsidiary to the
dan entitas anak kepada pihak lawan. counterparty.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment losses
2025 2024
Saldo awal tahun 9.603.477 9.603.477 Balance at beginning of year
Penambahan 241.884 - Addition
Saldo akhir tahun 9.845.361 9.603.477 Balance at end of year
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, In determining the recoverability of trade
Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkan receivables, the Company and its subsidiary
setiap perubahan dalam kualitas kredit dari piutang consider any change in the credit quality of the
usaha dari tanggal awalnya kredit diberikan sampai trade receivable from the date credit was initially
dengan akhir periode pelaporan. granted up to the end of the reporting period.
Cadangan kerugian penurunan nilai adalah The allowance for impairment losses is allowance
cadangan piutang usaha yang diturunkan nilainya for impaired trade receivables which amounted to
secara individual masing-masing sebesar Rp9,845,361 and Rp9,603,477 as at December 31,
Rp9.845.361 dan Rp9.603.477 pada tanggal 2025 and 2024, respectively.
31 Desember 2025 dan 2024.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang adalah impairment losses is adequate to cover possible
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin losses on uncollectible accounts.
timbul dari tidak tertagihnya piutang.
7. Piutang Lain-Lain Dari Pihak Ketiga 7. Other Receivables From Third Parties
2025 2024
Piutang karyawan 3.879.106 3.320.902 Personnel receivables
Piutang bunga 688.799 1.608.293 Interest receivables
Estimasi tagihan pajak dan cukai 100 10.233.743 Estimated claim for tax and excise
Lain-lain 2.164.084 686.878 Others
Total 6.732.089 15.849.816 Total
Bagian jangka panjang (2.512.959) (1.943.973) Long-term portion
Bagian lancar 4.219.130 13.905.843 Current portion
- 32 -
Page 41
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai atas No allowance for impairment losses was provided
piutang lain-lain bagian jangka panjang dari pihak on the other receivables long-term portion from
ketiga karena manajemen berpendapat seluruh third parties above as management believes that
piutang lain-lain tersebut dapat sepenuhnya such other receivables are fully collectible.
ditagih.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang Management believes that other receivables-
lain-lain lancar pada tanggal 31 Desember 2025 current as at December 31, 2025 and 2024 are fully
dan 2024 dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan collectible, therefore, no allowance for impairment
penyisihan penurunan nilai. is required.
8. Persediaan 8. Inventories
2025 2024*)
Bahan baku dan bahan pembantu 6.561.512 9.548.083 Raw and auxiliary materials
Barang dalam proses (Catatan 18) 5.863.354 6.982.322 Goods in-process (Note 18)
Barang dalam perjalanan 4.157 160 Materials in-transit
Barang jadi (Catatan 18) 5.713.983 13.097.547 Finished goods (Note 18)
Bahan pembungkus dan kemasan 5.626.247 6.399.810 Packaging materials
Suku cadang 5.086.767 4.903.063 Spareparts
Total 28.856.020 40.930.985 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for decline in value
nilai persediaan (107.594) (1.371.518) of inventories
Total - Neto 28.748.426 39.559.467 Total - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the allowance for decline in value of
persediaan: inventories are as follows:
2025 2024*)
Saldo awal tahun 1.371.518 2.467.406 Balance at beginning of year
Penambahan 316.918 781.435 Addition
Penghapusan (1.580.842) (1.877.323) Write-off
Saldo akhir tahun 107.594 1.371.518 Ending balance of year
Cadangan penurunan nilai persediaan barang Allowance for decline in value of inventories was
merupakan penyisihan keusangan untuk barang provided for obsolete finished goods, raw and
jadi, bahan baku dan bahan pembantu, dan bahan auxiliary materials, and packaging materials.
pembungkus dan kemasan. Manajemen Management believes that the allowance for
berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai decline in value of inventories is adequate.
persediaan adalah cukup.
Penambahan cadangan penurunan nilai Addition of the allowance for decline in value of
persediaan dialokasikan sebagai berikut: inventories was allocated to the following:
2025 2024*)
Beban pabrikasi (Catatan 18) 239.418 781.435 Manufacturing expenses (Note 18)
Beban penjualan (Catatan 19) 77.500 - Selling expenses (Note 19)
Total 316.918 781.435 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, inventories
persediaan (selain barang dalam perjalanan), telah (excluding materials in transit) were insured against
diasuransikan terhadap risiko terhadap risiko fire and other possible risks of losses, with total
kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah insurance coverage of Rp61,899,983 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp60,444,679, respectively.
Rp61.899.983 dan Rp60.444.679.
- 33 -
Page 42
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Aset Tetap 9. Property, Plant And Equipment
2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Harga perolehan: At cost:
Tanah 6.249.640 - - - 6.249.640 Land
Prasarana 19.973.799 9.500 - 305.000 20.288.299 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 54.352.771 779.758 - 243.800 55.376.329 Factory and office building
Mesin dan peralatan 323.950.016 3.340.280 (2.712.334) 3.048.823 327.626.785 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor Office and laboratory
dan laboratorium 23.935.790 439.900 - 1.403.887 25.779.577 equipment
Kendaraan 7.100.405 506.311 (1.017.735) - 6.588.981 Motor vehicles
Plastic crates and wooden
Krat plastik dan palet kayu 40.992.900 - - - 40.992.900 pallets
Botol 249.961.392 32.309.724 (29.528.493) - 252.742.623 Bottles
Aset tetap lain-lain 28.034.563 - (598.695) - 27.435.868 Other fixed assets
Aset dalam penyelesaian 5.660.837 6.185.610 - (5.001.510) 6.844.937 Construction in progress
Sub-total 760.212.113 43.571.083 (33.857.257) - 769.925.939 Sub-total
Aset Hak-Guna: Right-of-Use Assets:
Kendaraan 9.485.342 2.086.081 - - 11.571.423 Vehicles
Total 769.697.455 45.657.164 (33.857.257) - 781.497.362 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Prasarana 18.683.886 209.665 - - 18.893.551 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 40.589.154 2.203.495 - - 42.792.649 Factory and office building
Mesin dan peralatan 276.397.361 9.967.780 - - 286.365.141 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan Office and laboratory
laboratorium 21.436.291 1.357.389 (2.712.334) - 20.081.346 equipment
Kendaraan 7.308.548 313.485 (1.017.735) - 6.604.298 Motor vehicles
Plastic crates and wooden
Krat plastik dan palet kayu 40.992.901 - - - 40.992.901 pallets
Botol 98.306.683 32.680.081 (23.646.506) - 107.340.258 Bottles
Aset tetap lain-lain 23.868.431 652.952 (527.000) - 23.994.383 Other fixed assets
Sub-total 527.583.255 47.384.847 (27.903.575) - 547.064.527 Sub-total
Aset Hak-Guna: Right-of-Use Assets:
Kendaraan 1.788.647 3.426.082 - - 5.214.729 Vehicles
Total 529.371.902 50.810.929 (27.903.575) - 552.279.256 Total
Nilai Tercatat 240.325.553 229.218.106 Net Carrying Value
2024*)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Harga perolehan: At cost:
Tanah 6.249.640 - - - 6.249.640 Land
Prasarana 19.849.402 - - 124.397 19.973.799 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 50.024.438 - - 4.328.333 54.352.771 Factory and office building
Mesin dan peralatan 308.824.909 2.633.027 - 12.492.080 323.950.016 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor Office and laboratory
dan laboratorium 23.802.727 - - 133.063 23.935.790 equipment
Kendaraan 7.549.855 - (449.450) - 7.100.405 Motor vehicles
Plastic crates and wooden
Krat plastik dan palet kayu 41.652.197 - (659.297) - 40.992.900 pallets
Botol 249.217.417 24.929.927 (24.185.952) 249.961.392 Bottles
Aset tetap lain-lain 40.913.065 - (12.878.502) - 28.034.563 Other fixed assets
Aset dalam penyelesaian 13.540.422 9.198.288 - (17.077.873 ) 5.660.837 Construction in progress
Sub-total 761.624.072 36.761.242 (38.173.201) - 760.212.113 Sub-total
Aset Hak-Guna: Right-of-Use Assets:
Kendaraan - 9.485.342 - - 9.485.342 Vehicles
Total 761.624.072 46.246.584 (38.173.201) - 769.697.455 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Prasarana 18.469.096 214.790 - - 18.683.886 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 38.289.134 2.300.020 - - 40.589.154 Factory and office building
Mesin dan peralatan 266.600.701 9.796.660 - - 276.397.361 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan Office and laboratory
laboratorium 20.273.766 1.162.525 - - 21.436.291 equipment
Kendaraan 7.321.452 436.546 (449.450) - 7.308.548 Motor vehicles
Plastic crates and wooden
Krat plastik dan palet kayu 41.652.198 - (659.297) - 40.992.901 pallets
Botol 88.324.233 31.533.412 (21.550.962) 98.306.683 Bottles
Aset tetap lain-lain 35.640.587 1.106.346 (12.878.502) - 23.868.431 Other fixed assets
Sub-total 516.571.167 46.550.299 (35.538.211) - 527.583.255 Sub-total
Aset Hak-Guna: Right-of-Use Assets:
Kendaraan - 1.788.647 - - 1.788.647 Vehicles
Total 516.571.167 48.338.946 (35.538.211) - 529.371.902 Total
Nilai Tercatat 245.052.905 240.325.553 Net Carrying Value
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
- 34 -
Page 43
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of property, plant and equipment is as
follows:
2025 2024*)
Penerimaan dari pelepasan Proceeds from disposal of property, plant
aset tetap 116.021 49.439 and equipment
Nilai tercatat (5.953.682) (2.634.990) Net carrying amount
Kerugian penjualan aset tetap Loss on sale of property, plant
(Catatan 21) (5.837.661) (2.585.551) and equipment (Note 21)
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses was allocated to the
following:
2025 2024*)
Biaya pabrikasi (Catatan 18) 12.263.487 12.201.827 Manufacturing expenses (Note 18)
Beban penjualan (Catatan 19) 36.957.438 34.676.288 Selling expenses (Note 19)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 20) 1.590.004 1.460.831 (Note 20)
Total 50.810.929 48.338.946 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai Details of construction in progress are as follows:
berikut:
2025 2024
Mesin dan peralatan 6.844.937 3.708.150 Machinery and equipment
Gedung pabrik dan kantor - 1.647.687 Factory and office building
Prasarana - 305.000 Infrastructure
Total 6.844.937 5.660.837 Total
Aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2025 Construction in progress as at December 31, 2025
diharapkan selesai di tahun 2026. Sebagian aset is expected to be completed in 2026. Some portion
dalam penyelesaian per 31 Desember 2024 telah of the construction in progress at December 31,
selesai di tahun 2025 dan direklasifikasi ke dalam 2024 has been completed in 2025 and reclassified
akun aset tetap yang bersangkutan. into respective property, plant and equipment
account.
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang The Company owns several pieces of land located
terletak di Bekasi - Jawa Barat, dengan hak legal in Bekasi - West Java, with Building Use Right (Hak
berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu Guna Bangunan) for a period of 30 years until
30 tahun yang akan jatuh tempo tahun 2027. 2027. Management believes that there will be no
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah difficulty in the extension of the landrights since all
dengan perpanjangan hak atas tanah karena the land were acquired legally and supported by
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung sufficient evidence of ownership.
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As at December 31, 2025 and 2024, the
tetap Perusahaan kecuali tanah dan aset hak guna, Company’s property, plant and equipment were
telah diasuransikan terhadap risiko kerugian dan insured against risks of loss and physical damage,
kerusakan fisik dengan jumlah pertanggungan with total insurance coverage of Rp579,561,970
masing-masing sebesar Rp579.561.970 dan and Rp608,444,560, respectively.
Rp608.444.560.
- 35 -
Page 44
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As at December 31, 2025 and 2024, there are no
terdapat aset tetap yang tidak dipakai sementara. temporarily idle property, plant and equipment.
Tidak ada aset tetap yang dihentikan dari There is no property, plant and equipment that
penggunaan aktif pada tanggal pelaporan. Aset were retired from active use as at reporting date.
tetap yang sudah bernilai nihil tapi masih Property, plant and equipment that are fully
digunakan dalam operasi normal Perusahaan dan depreciated but still being used in the normal
entitas anak masing-masing sebesar Rp4.202.220 operations of the Company and subsidiary
dan Rp4.879.110 pada tanggal 31 Desember 2025 amounted to Rp4,202,220 and Rp4,879,110 as at
dan 2024. December 31, 2025 and 2024, respectively.
10. Utang Usaha 10. Trade Payables
a. Berdasarkan pemasok a. By supplier
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 28): Related party (Note 28):
Zhaoqing San Miguel Zhaoqing San Miguel
Glass Co. Ltd. 907.328 - Glass Co. Ltd.
Pihak ketiga 38.946.501 31.616.554 Third parties
Total 39.853.829 31.616.554 Total
b. Berdasarkan umur (hari) b. By age category (days)
2025 2024
Belum jatuh tempo 29.931.113 22.653.848 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 6.552.640 4.807.145 Under 30 days
31 - 60 hari 651.335 1.238.136 31 - 60 days
61 - 90 hari 322.071 270.272 61 - 90 days
91 - 120 hari 127.894 226.510 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 2.268.776 2.420.643 More than 120 days
Total 39.853.829 31.616.554 Total
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
2025 2024
Rupiah 38.559.090 31.616.554 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 907.328 - United States Dollar
Euro 387.411 - Euro
Total 39.853.829 31.616.554 Total
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian Purchases of raw and indirect materials, both from
bahan baku utama dan pembantu, baik dari local and foreign suppliers, have credit terms of 30
pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 30 to 60 days.
sampai dengan 60 hari.
11. Utang Pajak 11. Taxes Payable
2025 2024
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan badan (Catatan 22) 3.473.075 10.844.363 Corporate income tax (Note 22)
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 252.357 11.510 Article 21
Pasal 23 dan 26 1.004.193 948.563 Articles 23 and 26
Pajak pertambahan nilai - neto 10.622.208 8.999.298 Value added tax - net
Total 15.351.833 20.803.734 Total
- 36 -
Page 45
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Biaya Masih Harus Dibayar 12. Accrued Expenses
2025 2024
Promosi 59.565.529 53.878.236 Promotion
Program penjualan 19.651.633 36.338.279 Sales program
Bonus 9.765.172 5.737.044 Bonuses
Pajak dan cukai 1.763.403 11.150.733 Taxes and excise duties
Jasa profesional 678.258 1.075.014 Professional fee
Listrik 662.336 656.762 Electricity
Lain-lain 4.543.955 1.848.436 Others
Total 96.630.286 110.684.504 Total
13. Utang Lain-Lain 13. Other Payables
Akun ini merupakan (i) cukai berkala (ii) jaminan This account represents (i) post payment excise (ii)
embalasi atas kemasan (botol dan krat) yang deposits on containers on returnable packaging
diterima dari pihak ketiga dan akan dikembalikan (bottles and crates) received from third party and
dalam jangka pendek; (iii) utang kepada pemasok will be refunded in the short-term period; (iii)
lokal, terutama berasal dari biaya transportasi dan payable to local suppliers, mainly arising from
promosi serta klaim dari subdistributor; dan (iv) transportation and promotion expenses and
uang muka dari pelanggan. customers claims; and (iv) advances from
customers.
2025 2024*)
Utang deposit kepada distributor 67.154.929 67.154.929 Deposit payable to distributor
Cukai berkala 51.123.670 20.935.952 Post excise
PT Potensi Anugerah Trinity 2.615.789 2.099.284 PT Potensi Anugerah Trinity
PT Danendra Kayana Citra 2.388.132 36.702 PT Danendra Kayana Citra
PT Semut Putra Pratama 1.723.495 200.000 PT Semut Putra Pratama
PT Manuport Logistics Indonesia 1.646.075 - PT Manuport Logistics Indonesia
PT Tirta Indra Makmur 1.612.611 - PT Tirta Indra Makmur
PT Lim Siang Huat Balindo 1.510.549 1.863.862 PT Lim Siang Huat Balindo
PT Hanjaya Karya Lininusa 1.320.104 626.404 PT Hanjaya Karya Lininusa
PT Jangkar Sejati 1.063.585 263.585 PT Jangkar Sejati
PT Jangkar Pusat Perkasa 1.006.207 206.207 PT Jangkar Pusat Perkasa
PT Lim Siang Huat Balindo Bali 957.847 149.890 PT Lim Siang Huat Balindo Bali
PT Makassar Indah Persada 933.065 597.485 PT Makassar Indah Persada
PT Delta Niaga Sentosa 901.796 1.110 PT Delta Niaga Sentosa
PT Derson Putra Perkasa 786.634 320.262 PT Derson Putra Perkasa
PT Duta Surya Sejati 764.118 - PT Duta Surya Sejati
PT Selera Asli 651.871 - PT Selera Asli
PT Wira Eka Persada 600.834 65.000 PT Wira Eka Persada
PT Niaga Inter Sukses 600.000 - PT Niaga Inter Sukses
PT Ayo Maju Bersama 588.888 72.694 PT Ayo Maju Bersama
PT Kahayan Niaga Utama 570.325 - PT Kahayan Niaga Utama
PT Putra Bahagia Sentosa 500.000 - PT Putra Bahagia Sentosa
PT Prima Bahari Sejahtera 269.950 768.249 PT Prima Bahari Sejahtera
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp500.000) 3.326.758 5.466.263 (each below Rp500,000)
Total 144.617.232 100.827.878 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
- 37 -
Page 46
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. Modal Saham 14. Capital Stock
Komposisi pemegang saham pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as
31 Desember 2025 dan 2024 berdasarkan catatan at December 31, 2025 and 2024 based on records
yang dibuat oleh PT Raya Saham Registra, Biro of PT Raya Saham Registra, Securities
Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: Administration Bureau, is as follows:
Persentase Total Modal
Total Saham/ Kepemilikan/ Saham/
Number Percentage of Total Paid-up
Nama Pemegang Saham of Shares Ownership Capital Shareholders
San Miguel Malaysia (L) San Miguel Malaysia (L) Private
Private Limited, Malaysia 467.061.150 58,33 9.341.223 Limited, Malaysia
Pemerintah Daerah D.K.I Jakarta 210.200.700 26,25 4.204.014 Municipal Government of Jakarta
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 123.397.200 15,42 2.467.944 Public (each below 5%)
Total 800.659.050 100,00 16.013.181 Total
Per 31 Desember 2025 dan 2024, tidak terdapat As at December 31, 2025 and 2024, no member of
anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang Boards of Commissioners and Directors was
terdaftar sebagai pemegang saham. registered as shareholder.
15. Tambahan Modal Disetor 15. Additional Paid-In Capital
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal This account represents the excess of the amount
saham dengan jumlah yang diterima dari para received over the par value of the shares issued in
pemegang saham sehubungan dengan Penawaran connection with the Limited Stock Rights Issue I
Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek with Pre-emptive Rights in December 1999.
Terlebih Dahulu pada bulan Desember 1999.
16. Kepentingan Nonpengendali 16. Non-Controlling Interest
2025 2024
Saldo pada awal tahun 3.876.157 3.783.527 Balance at beginning of year
Bagian dalam total laba Share in total comprehensive
komprehensif 57.979 92.630 income
Pembagian dividen (3.000.000) - Dividend distribution
Saldo pada akhir tahun 934.136 3.876.157 Balance at end of year
17. Penjualan Neto 17. Net Sales
2025 2024
Penjualan bersih ke pihak ketiga: Net sales to third parties:
Domestik 672.159.112 644.412.642 Local
Penjualan bersih ke pihak berelasi: Net sales to related parties:
Ekspor 2.368.702 2.350.934 Export
Total 674.527.814 646.763.576 Total
- 38 -
Page 47
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penjualan kepada pihak-pihak berelasi merupakan Sales to related parties represent 0.35% and 0.36%
0,35% dan 0,36% dari masing-masing total of the total net sales in 2025 and 2024, respectively
penjualan neto untuk tahun 2025 dan 2024 (Note 28).
(Catatan 28).
Penjualan kepada PT Jangkar Sejati merupakan Sales to PT Jangkar Sejati represent 22% and 28%
22% dan 28% dari masing-masing total penjualan of the total net sales in 2025 and 2024, respectively.
neto pada tahun 2025 dan 2024.
18. Beban Pokok Penjualan 18. Cost Of Goods Sold
2025 2024*)
Bahan baku yang digunakan 108.563.966 116.900.946 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 36.405.163 34.209.271 Direct labor
Penyusutan (Catatan 9) 12.263.487 12.201.827 Depreciation (Note 9)
Cadangan penurunan nilai Allowance for decline in value of
persediaan (Catatan 8) 239.418 781.435 inventories (Note 8)
Biaya pabrikasi lainnya 40.037.855 34.238.777 Other manufacturing expenses
Total biaya produksi 197.509.889 198.332.256 Total manufacturing costs
Persediaan barang dalam proses Goods in process
Awal tahun 6.982.322 6.974.607 At beginning of year
Akhir tahun (Catatan 8) (5.863.354) (6.982.322) At end of year (Note 8)
Beban pokok produksi 198.628.857 198.324.541 Cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun 13.097.547 9.788.381 At beginning of year
Akhir tahun (Catatan 8) (5.713.983) (13.097.547) At end of year (Note 8)
Total Beban Pokok Penjualan 206.012.421 195.015.375 Total Cost of Goods Sold
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Pembelian dari pihak-pihak berelasi merupakan Purchases from related parties represent 3.5% and
3,5% dan 2,9% dari total pembelian masing- 2.9% of the total purchases in 2025 and 2024,
masing untuk tahun 2025 dan 2024 (Catatan 28). respectively (Note 28).
Pembelian terbesar (melebihi 10% dari total Major purchases (exceeding 10% of the total
pembelian) bahan pembungkus dan kemasan dan purchases) of packaging materials and raw
bahan baku yang total persentasenya dari total materials as percentage of total purchases in 2025
pembelian di tahun 2025 dan 2024 adalah sebagai and 2024 are as follows:
berikut:
2025 2024
Bahan baku Raw materials
Taiwan Hon Chuan 14,62% 6,23% Taiwan Hon Chuan
PT Sinar Unigrain 10,02% 9,14% PT Sinar Unigrain
Malteurop France 6,05% 12,99% Malteurop France
19. Beban Penjualan 19. Selling Expenses
2025 2024*)
Promosi 70.407.611 68.159.211 Promotion
Gaji dan tunjangan 45.298.443 40.736.621 Salaries and benefits
Distribusi 42.982.466 40.748.515 Distribution
Penyusutan (Catatan 9) 36.957.438 34.676.288 Depreciation (Note 9)
Jasa teknis dan royalti Technical and royalty fees
(Catatan 28 dan 29) 11.151.828 11.580.678 (Notes 28 and 29)
Perjalanan dan transportasi 7.250.070 7.825.407 Travel and transportation
Cadangan penurunan nilai Allowance for decline in value of
persediaan (Catatan 8) 77.500 - inventories (Note 8)
Lain-lain 10.528.186 16.732.849 Others
Total 224.653.542 220.459.569 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
- 39 -
Page 48
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. Beban Umum dan Administrasi 20. General and Administrative Expenses
2025 2024*)
Gaji dan tunjangan 44.039.916 44.394.236 Salaries and benefits
Biaya jasa profesional 4.082.938 4.126.976 Professional fees
Penyusutan (Catatan 9) 1.590.004 1.460.831 Depreciation (Note 9)
Penyisihan piutang 241.885 - Bad debt expense
Lain-lain 26.820.598 24.389.678 Others
Total 76.775.341 74.371.721 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
21. Laba (Rugi) Lain-Lain - Neto 21. Other Gains (Losses) - Net
2025 2024*)
Keuntungan kurs mata uang asing 2.485.974 2.224.259 Gain on foreign exchange
Kerugian penjualan Loss on sale of property,
aset tetap (Catatan 9) (5.837.661) (2.585.551) plant and equipment (Note 9)
Beban bunga (Catatan 24) (505.450) (352.141) Interest expense (Note 24)
Lain-lain - neto 3.022.208 2.322.786 Others - net
Total (834.929) 1.609.353 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
22. Pajak Penghasilan 22. Income Tax
Beban (manfaat) pajak Perusahaan dan entitas Tax expense (benefit) of the Company and its
anak terdiri dari: subsidiary consists of the following:
2025 2024*)
Pajak kini Current tax
Perusahaan 35.651.996 45.383.448 The Company
Entitas anak - - Subsidiary
Total pajak kini 35.651.996 45.383.448 Total current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 3.453.226 27.735 The Company
Entitas anak - - Subsidiary
Total pajak tangguhan 3.453.226 27.735 Total deferred tax
Neto 39.105.222 45.411.183 Net
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang The reconciliations between profit before tax as
ditunjukkan dalam laporan laba rugi dan shown in the consolidated statements of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income and
dengan taksiran laba kena pajak dan beban pajak estimated taxable income and current tax expense
kini untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended December 31, 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai are as follows:
berikut:
2025 2024*)
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 189.078.728 181.845.879 other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum pajak Subsidiary's profit before
penghasilan (579.792) (926.298) income tax
Penyesuaian eliminasi konsolidasi 27.000.000 - Elimination of adjustments
Laba Perusahaan sebelum
pajak penghasilan 215.498.936 180.919.581 The Company's profit before tax
- 40 -
Page 49
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024*)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan penurunan nilai Allowance for decline in value
persediaan (1.263.925) (1.095.888) of inventories
Kontrak promosi 5.687.292 5.284.871 Promotion contract
Program penjualan (16.741.924) 4.888.743 Sales program
Perbedaan penyusutan antara Difference between commercial and
komersial dan fiskal 2.199.426 (2.455.541) fiscal depreciation
Bonus 4.028.128 2.118.037 Bonuses
Dampak PSAK 116 121.514 149.717 Impact PSAK 116
Provisi untuk cukai dan pajak (9.204.777) (6.249.009) Provision for excise and tax
Liabilitas imbalan pasca kerja (2.014.099) (2.766.996) Post-employment benefits obligations
Provisi untuk pensiun 1.250.000 - Provision for pension
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang 241.885 - of receivables
Perbedaan yang tidak dapat Nondeductible expenses
diperhitungkan menurut fiskal: (nontaxable income):
Kesejahteraan karyawan 1.260.570 702.735 Employee entitlements
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income already subjected
pajak final (22.150.985) (22.311.649) to final tax
Pendapatan dividen dari entitas anak (27.000.000) - Dividend income from subsidiary
Penghapusan botol yang tidak digunakan 39.429 36.663.967 Written-off unused bottles
Lain-lain - neto 10.103.058 10.439.834 Others - net
Penghasilan kena pajak Perusahaan 162.054.528 206.288.402 Taxable income of the Company
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 35.651.996 45.383.448 The Company
Entitas anak - - Subsidiary
Total 35.651.996 45.383.448 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Rincian dari beban pajak kini dan utang pajak The details of current tax expense and tax payable
adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
Beban pajak kini: Current tax expense:
Perusahaan 35.651.996 45.383.448 The Company
Dikurangi pembayaran pajak di muka: Less prepaid taxes:
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 22 1.055.194 974.565 Article 22
Pasal 25 31.123.727 33.564.520 Article 25
Total 32.178.921 34.539.085 Total
Utang pajak kini (Catatan 11) 3.473.075 10.844.363 Current tax payable (Note 11)
Penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun Taxable income of the Company for fiscal year
fiskal 2025 yang merupakan hasil rekonsiliasi, 2025 resulting from the reconciliation as shown in
seperti yang tercantum dalam tabel diatas akan the table above will be the basis for filing the
menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Corporate Annual Tax Returns submitted to the
Tahunan Pajak Penghasilan Badan yang Tax Office.
disampaikan ke Kantor Pajak.
- 41 -
Page 50
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Details of the deferred tax assets and liabilities are
adalah sebagai berikut: as follows:
(Dibebankan)
Dikreditkan
ke Laporan
Saldo Laba Rugi/ Dikreditkan ke Saldo
Awal/ (Charged) Ekuitas/ Akhir/
Beginning Credited to Credited to Ending
Balance 2025*) Profit or Loss Equity Balance 2025
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liability)
Perusahaan The Company
Cadangan penurunan Allowance for decline
nilai persediaan 316.712 (278.063) - 38.649 in value of inventories
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 12.442.908 (443.102) 1.093.992 13.093.798 benefit obligations
Program penjualan 7.946.111 (3.683.223) - 4.262.888 Sales program
Kontrak promosi 11.853.211 1.251.204 - 13.104.415 Promotion contract
Bonus 1.262.150 886.188 - 2.148.338 Bonuses
Provisi untuk cukai dan pajak 2.453.161 (2.025.051) - 428.110 Provision for excise and tax
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2.047.909 53.214 - 2.101.123 losses of receivable
Perbedaan penyusutan antara Difference between commercial
komersial dan fiskal (23.663.836) 483.874 - (23.179.962) and fiscal depreciation
Liabilitas sewa 1.726.211 (268.067) - 1.458.144 Lease liability
Aset hak guna (1.693.273) 294.800 - (1.398.473) Right-of-use asset
Provisi untuk pension - 275.000 - 275.000 Provision for pension
Neto 14.691.264 (3.453.226) 1.093.992 12.332.030 Net
(Dibebankan)
Dikreditkan
ke Laporan
Saldo Laba Rugi/ Dikreditkan ke Saldo
Awal/ (Charged) Ekuitas/ Akhir/
Beginning Credited to Credited to Ending
Balance 2024*) Profit or Loss Equity Balance 2024*)
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liability)
Perusahaan The Company
Cadangan penurunan Allowance for decline
nilai persediaan 557.807 (241.095) - 316.712 in value of inventories
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 12.517.908 (608.739) 533.739 12.442.908 benefit obligations
Program penjualan 6.870.588 1.075.523 - 7.946.111 Sales program
Kontrak promosi 10.690.540 1.162.671 - 11.853.211 Promotion contract
Bonus 796.182 465.968 - 1.262.150 Bonuses
Provisi untuk cukai dan pajak 3.827.943 (1.374.782) - 2.453.161 Provision for excise and tax
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2.047.909 - - 2.047.909 losses of receivable
Perbedaan penyusutan antara Difference between commercial
komersial dan fiskal (23.123.617) (540.219) - (23.663.836) and fiscal depreciation
Liabilitas sewa - 1.726.211 - 1.726.211 Lease liability
Aset hak guna - (1.693.273) - (1.693.273) Right-of-use asset
Neto 14.185.260 (27.735) 533.739 14.691.264 Net
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37
*) As restated, see Note 37
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset pajak Management of the Group is of the opinion that the
tangguhan tersebut dapat digunakan seluruhnya above deferred tax assets may be utilized against
terhadap penghasilan kena pajak di masa yang taxable income in the future.
akan datang.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, total As at December 31, 2025 and 2024, total
akumulasi rugi fiskal entitas anak yang accumulated subsidiary's fiscal loss that has
sudah kadaluwarsa masing-masing sejumlah expired amounted to Rp359,639 and Rp2,541,285,
Rp359.639 dan Rp2.541.285. respectively.
- 42 -
Page 51
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Grup As at December 31, 2025 and 2024, the Group did
tidak mengakui aset pajak tangguhan masing- not provide deferred tax asset amounting to
masing sebesar Rp74.887 dan Rp132.807 yang Rp74,887 and Rp132,807, respectively, for
berasal dari akumulasi rugi fiskal PT Jangkar Delta accumulated tax loss carry forward from
Indonesia, entitas anak, masing-masing sebesar PT Jangkar Delta Indonesia, a subsidiary,
Rp340.395 dan Rp603.666 karena manajemen amounting to Rp340,395 and Rp603,666,
Grup berkeyakinan aset pajak tangguhan tersebut respectively, since the Group expects that deferred
tidak akan dapat digunakan. Kerugian tersebut tax asset will not be utilized. Such losses will be
akan kadaluwarsa antara tahun 2026 hingga 2030. expired on period between 2026 to 2030.
Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil The reconciliation between the total tax expense
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan and tax expense calculated using prevailing tax
tarif pajak yang berlaku ke laba sebelum pajak rates to profit before tax are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024*)
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 189.078.728 181.845.879 other comprehensive income
Penyesuaian eliminasi konsolidasian 27.000.000 - Elimination of adjustments
Laba Perusahaan sebelum
pajak penghasilan 216.078.728 181.845.879 The Company's profit before tax
Pajak penghasilan dengan tarif
pajak efektif 47.537.320 40.006.093 Income tax at effective tax rate
Pengaruh pajak atas (beban) manfaat
yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of nontaxable income
menurut fiskal: (nondeductible expenses):
Perusahaan The Company
Penghapusan botol tidak digunakan 8.674 8.066.073 Write-off unused bottle
Kesejahteraan karyawan 277.325 154.602 Employee entitlements
Pendapatan bunga yang Interest income already subjected
dikenakan pajak final (4.873.217) (4.908.563) to final tax
Pendapatan dividen dari entitas anak (5.940.000) - Dividend income from subsidiary
Lain-lain - neto 2.222.674 2.296.763 Others - net
Entitas anak Subsidiary
Lain-lain (148.755) (221.752) Others
Aset pajak tangguhan yang Unrecognized deferred tax assets
tidak diakui dari rugi fiskal 21.201 17.967 from fiscal loss
Total (8.432.098) 5.405.090 Total
Total beban pajak 39.105.222 45.411.183 Total tax expenses
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Pada tahun 2025 dan 2024, pajak penghasilan kini In 2025 and 2024, current and deferred income
dan tangguhan telah dihitung dengan taxes have been calculated using 22%.
menggunakan tarif 22%.
Ketetapan Pajak Tax Assessments
Entitas Induk Parent Entity
Pada tanggal 18 Maret 2020, Perusahaan On March 18, 2020, the Company received a
menerima surat keputusan atas penolakan banding decision letter regarding the rejection of the appeal
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) of the Underpayment Tax Assessment Letter
tahun pajak 2014 - 2015 sejumlah Rp17.882.559 (SKPKB) for the fiscal year 2014 - 2015 amounting
dicatat di “Piutang lain-lain dari pihak ketiga” to Rp17,882,559 is recorded as “Other receivables
karena manajemen berkeyakinan bahwa from third parties” because management believes
Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk that the Company is in a strong position to win this
memenangkannya di Mahkamah Agung. in the Supreme Court.
- 43 -
Page 52
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 15 Mei 2021, Perusahaan menerima On May 15, 2021, the Company received a
surat keputusan atas banding Surat Ketetapan decision letter regarding the appeal of the
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun pajak 2014 Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for
dan 2015 yang hasilnya memutuskan the fiscal year 2014 and 2015 which resulted in the
pengembalian sebagian pembayaran pajak decision to partially refund the tax payment
masing-masing sejumlah Rp647.167 dan amounting to Rp647,167 and Rp5,830,157,
Rp5.830.157. Sedangkan sebagian lainnya ditolak respectively. The remaining amount of
oleh Mahkamah Agung sehingga Perusahaan Rp2,643,193 and Rp2,572,830 for these periods
mencatatnya sebagai beban di tahun 2021 respectively were rejected by the Supreme Court
sejumlah masing-masing Rp2.643.193 dan and was recorded by the Company as expense in
Rp2.572.830. 2021.
Pada tanggal 30 November 2023, Perusahaan On November 30, 2023, the Company received a
menerima surat keputusan sidang Peninjauan decision letter from the Supreme Court regarding
Kembali (PK) atas Surat Ketetapan Pajak Kurang the Judicial Review (PK) of the Tax Underpayment
Bayar (SKPKB) tahun pajak 2014 - 2015 dan Assessment Letter (SKPKB) for the tax years 2014
hasilnya memutuskan ditolak oleh Mahkamah - 2015 and resulted in the rejection by Supreme
Agung sejumlah Rp36.407. Court amounted to Rp36,407.
Pada tanggal 6 Maret 2024 dan 1 Agustus 2024, On March 6, 2024 and August 1, 2024, the
Perusahaan menerima surat keputusan sidang Company received a decision letter from the
Peninjauan Kembali (PK) atas Surat Ketetapan Supreme Court regarding the Judicial Review (PK)
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun pajak 2014 - of the Tax Underpayment Assessment Letter
2015 dan hasilnya memutuskan ditolak oleh (SKPKB) for the tax years 2014 - 2015 and
Mahkamah Agung masing-masing sejumlah resulted in the rejection by Supreme Court
Rp731.569 dan Rp5.238.683. amounted to Rp731,569 and Rp5,238,683,
respectively.
Pada tanggal 23 Januari 2025 dan 13 Maret 2025, On January 23, 2025 and March 13, 2025, the
Perusahaan menerima surat keputusan sidang Company received a decision letter from the
Peninjauan Kembali (PK) atas Surat Ketetapan Supreme Court regarding the Judicial Review (PK)
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun pajak 2014 - of the Tax Underpayment Assessment Letter
2015 dan hasilnya memutuskan ditolak oleh (SKPKB) for the tax years 2014 - 2015 and
Mahkamah Agung masing-masing sejumlah resulted in the rejection by Supreme Court
Rp28.555 dan Rp153.998. amounted to Rp28,555 and Rp153,998,
respectively.
23. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 23. Post-Employment Benefits Obligations
a. Imbalan Pasca-kerja a. Post-employment Benefits
Imbalan Pasca-kerja Sesuai Dengan Post-employment Benefits Under Government
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 Regulation Number 35 Year 2021
Perusahaan memberikan imbalan kepada The Company provides benefits to their
karyawan yang memenuhi persyaratan sesuai qualifying employees in accordance with the
dengan kebijakan Perusahaan yang Company’s policies based on Government
didasarkan pada Peraturan Pemerintah No. 35 Regulation Number 35 Year 2021 (PP
Tahun 2021 (PP 35/2021) yang menerapkan 35/2021) that implement the provisions of
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti Perppu No. 2/2022 on Job Creation. No
Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang funding has been made to this defined benefit
Cipta Kerja. Tidak terdapat pendanaan yang plan. The number of employees entitled to the
disisihkan oleh Perusahaan sehubungan benefits under the labor law is 325 as at
dengan imbalan kerja ini. Jumlah karyawan December 31, 2025 and 319 as at
yang berhak atas imbalan pasca kerja ini December 31, 2024.
sesuai dengan undang-undang adalah 325
karyawan pada tanggal 31 Desember 2025
dan 319 karyawan pada tanggal 31 Desember
2024.
Program Pensiun Imbalan Pasti Defined Benefit Pension Plan
Perusahaan menyelenggarakan program The Company established a defined benefit
pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan pension plan covering all their local permanent
tetapnya. Program ini memberikan imbalan employees. This plan provides pension
pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar benefits based on years of service and
pensiun dan masa kerja karyawan. salaries of the employees.
- 44 -
Page 53
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun The pension plan is managed by Dana
Delta Djakarta (DPDD) yang akta pendiriannya Pensiun Delta Djakarta (DPDD), the deed of
telah disahkan oleh Menteri Keuangan establishment of which was approved by the
Republik Indonesia dengan Surat Minister of Finance of the Republic of
Keputusannya No. Kep-059/KM.17/2000 Indonesia in his decision letter No. Kep-
tanggal 14 Februari 2000. Pendiri DPDD 059/KM.17/2000 dated February 14, 2000.
adalah Perusahaan dan entitas anak sebagai DPDD was established by the Company, as
mitra pendiri. founder, and the subsidiary as cofounder.
Pendanaan DPDD berasal dari kontribusi The pension plan is funded by the
pemberi kerja. Kontribusi pemberi kerja adalah contributions from employer. The employer’s
masing-masing sebesar Rp9.189.589 dan contributions amounted to Rp9,189,589 and
Rp9.417.702 di tahun 2025 dan 2024. Rp9,417,702 in 2025 and 2024, respectively.
Imbalan pasca-kerja memberikan eksposur The post-employment benefits typically expose
Perusahaan dan entitas anak terhadap risiko the Company and its subsidiary to actuarial
aktuarial seperti risiko tingkat bunga, risiko risks such as: interest rate risk, salary risk and
gaji, dan risiko investasi. investment risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di-offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti pensiun The present value of the defined benefit
dihitung menggunakan tingkat diskonto yang pension plan liability is calculated using a
ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil discount rate determined by reference to
obligasi pemerintah; jika pengembalian aset government bond yields; if the return on plan
program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan asset is below this rate, it will create a plan
mengakibatkan defisit program. Saat ini deficit. Currently, the plan has a relatively
program tersebut memiliki investasi yang relatif balanced investment in savings/deposits and
seimbang pada efek tabungan/deposito dan equity securities and debt instruments. Due to
saham dan instrumen utang. Karena sifat the long-term nature of the plan liabilities, the
jangka panjang dari liabilitas program, dewan board of the pension fund considers it
dana pensiun perlu menetapkan bahwa bagian appropriate that a reasonable portion of the
wajar dari aset program harus diinvestasikan plan assets should be invested in
pada tabungan/deposito, saham, obligasi dan savings/deposits, shares, bonds, and
surat berharga negara untuk meningkatkan government securities to leverage the return
imbal hasil yang dihasilkan oleh dana. generated by the fund.
b. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lain b. Other Long-term Benefit
Perusahaan memberikan penghargaan masa The Company provide long service awards to
bakti kepada karyawan yang telah bekerja employees who have already rendered certain
dengan masa kerja tertentu sesuai dengan years of service in accordance with the
kebijakan Perusahaan. Tidak terdapat Company’s policy. No funding has been made
pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan to this long-term benefit.
sehubungan dengan imbalan kerja ini.
Masa bakti/Years of service Penghargaan/Award
15 tahun/years Jam tangan/Watches
25 tahun/years 3 bulan gaji/month salary
30 tahun/years 30g emas/gold 24K
- 45 -
Page 54
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Liabilitas Imbalan Kerja c. Employee Benefits Liability
Perhitungan imbalan pasca-kerja dihitung The cost of providing post-employment
setiap tahun oleh aktuaris independen, benefits is calculated annually by an
PT Padma Radya Aktuaria. Asumsi utama independent actuary, PT Padma Radya
yang digunakan dalam menentukan penilaian Aktuaria. The actuarial valuation was carried
aktuaris adalah sebagai berikut: out using the following key assumptions:
2025 2024
Tingkat diskonto 6,25% per tahun/per annum 7,00% per tahun/per annum Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun/per annum 8% per tahun/per annum Future salary increment rate
Tingkat kematian 100%TMI 4 100%TMI 4 Mortality rate
Tingkat cacat 5%TMI 4 5%TMI 4 Disability rate
Imbal hasil investasi Investment return in
dalam aset program 6,5% per tahun/per annum 6,5% per tahun/per annum plan asset program
Tingkat pengunduran diri 7% p.a. sampai usia 35, 7% p.a. sampai usia 35, Resignation rate
kemudian menurun linear kemudian menurun linear
menjadi 0% di usia 55 menjadi 0% di usia 55/
7% p.a aged to 35 years 7% p.a aged to 35 years
and decline linearly to and decline linearly to
0% at the age of 55 0% at the age of 55
Usia pensiun dini 45 tahun/years 45 tahun/years Early retirement age
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Harga emas Rp1.800.000 Rp1.300.000 Gold price
Harga jam tangan Rp2.800.000 Rp1.800.000 Handwatch price
Tingkat kenaikan emas 8% 7% Gold increment rate
Beban imbalan pasca-kerja Perusahaan The Company’s post-employment benefit
dibebankan ke beban penjualan dan beban expenses which were charged to selling and
umum dan administrasi adalah sebagai general and administrative expense are as
berikut: follows:
2025 2024
Program pensiun imbalan pasti 7.671.273 7.817.536 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai dengan
Peraturan Pemerintah No. 35 Government Regulation Number 35
Tahun 2021 4.320.148 4.231.287 Year 2021
Imbalan kerja jangka panjang lain 1.156.888 664.779 Other long-term benefit
Total 13.148.309 12.713.602 Total
Liabilitas yang tercatat di laporan posisi The amounts of liabilities included in the
keuangan konsolidasian yang timbul dari consolidated statements of financial position
program pensiun imbalan pasti, imbalan arising from defined benefit pension plan, post-
pasca-kerja sesuai dengan Peraturan employment benefits under Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) Regulation Number 35 Year 2021 (PP
dan imbalan kerja jangka panjang lain adalah 35/2021) and other long-term benefit are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Program pensiun imbalan pasti 27.602.885 24.169.934 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai Post-employment benefits
dengan Peraturan Pemerintah under Government Regulation
No. 35 Tahun 2021 27.995.670 28.706.689 Number 35 Year 2021
Imbalan kerja jangka panjang lain 3.918.708 3.682.048 Other long-term benefit
Total liabilitas 59.517.263 56.558.671 Total liability
- 46 -
Page 55
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian beban imbalan-pasca kerja yang Details of the amount recognized in the
diakui di laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian adalah: other comprehensive income with respect to
employee benefits are as follows:
2025
Imbalan pasca kerja/Post-employment benefit
Imbalan pasca kerja
sesuai PP No.35/2021/
Program pensiun Post-employment Penghargaan
imbalan pasti/ benefits under masa bakti/
Defined benefit Government Long service Total/
pension plan Reg. No.35/2021 award Total
Diakui pada laba (rugi) Recognized in profit (loss)
Biaya jasa kini 6.372.879 2.502.586 224.809 9.100.274 Current service cost
Beban bunga - neto 1.298.394 1.817.562 230.725 3.346.681 Interest costs - net
Kerugian aktuaria - - 701.354 701.354 Actuarial losses
Sub-total 7.671.273 4.320.148 1.156.888 13.148.309 Subtotal
Diakui pada penghasilan Recognized in other
komprehensif lainnya: comprehensive income:
Pengukuran kembali Remeasurement on the
liabilitas (aset) net defined benefit
imbalan pasti neto: liability (asset):
Kerugian aktuaria 2.417.618 21.424 - 2.439.042 Actuarial losses
Imbal hasil atas aset
program 2.533.649 - - 2.533.649 Return on plan asset
Sub-total 4.951.267 21.424 - 4.972.691 Subtotal
Total 12.622.540 4.341.572 1.156.888 18.121.000 Total
2024
Imbalan pasca kerja/Post-employment benefit
Imbalan pasca kerja
sesuai PP No.35/2021/
Program pensiun Post-employment Penghargaan
imbalan pasti/ benefits under masa bakti/
Defined benefit Government Long service Total/
pension plan Reg. No.35/2021 award Total
Diakui pada laba (rugi) Recognized in profit (loss)
Biaya jasa kini 6.697.565 2.499.138 213.906 9.410.609 Current service cost
Biaya jasa lalu - - (160.838) (160.838) Past service cost
Beban bunga - neto 1.119.971 1.732.149 211.361 3.063.481 Interest costs - net
Kerugian aktuaria - - 400.350 400.350 Actuarial losses
Sub-total 7.817.536 4.231.287 664.779 12.713.602 Subtotal
Diakui pada penghasilan Recognized in other
komprehensif lainnya: comprehensive income:
Pengukuran kembali Remeasurement on the
liabilitas (aset) net defined benefit
imbalan pasti neto: liability (asset):
Keuntungan aktuaria (2.545.544) (594.689) - (3.140.233) Actuarial gains
Imbal hasil atas aset
program 5.566.318 - - 5.566.318 Return on plan asset
Sub-total 3.020.774 (594.689) - 2.426.085 Subtotal
Total 10.838.310 3.636.598 664.779 15.139.687 Total
Liabilitas imbalan kerja pasca-kerja program The amounts included in the consolidated
imbalan pasti dan jangka panjang lain yang statements of financial position arising from
termasuk dalam laporan keuangan the post-employment defined benefits plan and
konsolidasian adalah sebagai berikut: other long-term benefit are as follows:
- 47 -
Page 56
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025
Liabilitas imbalan pasca kerja/Employee benefit obligations
Imbalan pasca kerja
sesuai PP No.35/2021/
Program pensiun Post-employment Penghargaan
imbalan pasti/ benefits under masa bakti/
Defined benefit Government Long service Total/
pension plan Reg. No.35/2021 award Total
Nilai kini kewajiban
imbalan pasti 90.204.712 27.995.670 3.918.708 122.119.090 Present value of obligations
Nilai wajar aset (62.601.827) - - (62.601.827) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 27.602.885 27.995.670 3.918.708 59.517.263 obligations
2024
Liabilitas imbalan pasca kerja/Employee benefit obligations
Imbalan pasca kerja
sesuai PP No.35/2021/
Program pensiun Post-employment Penghargaan
imbalan pasti/ benefits under masa bakti/
Defined benefit Government Long service Total/
pension plan Reg. No.35/2021 award Total
Nilai kini kewajiban
imbalan pasti 92.376.196 28.706.689 3.682.048 124.764.933 Present value of obligations
Nilai wajar aset (68.206.262) - - (68.206.262) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 24.169.934 28.706.689 3.682.048 56.558.671 obligations
Mutasi nilai kini kewajiban adalah sebagai Movements in the present value obligations
berikut: are as follows:
2025
Liabilitas imbalan pasca kerja/Employee benefit obligations
Imbalan pasca kerja
sesuai PP No.35/2021/
Program pensiun Post-employment Penghargaan
imbalan pasti/ benefits under masa bakti/
Defined benefit Government Long service Total/
pension plan Reg. No.35/2021 award Total
Nilai kini kewajiban
imbalan pasti Present value obligations
- saldo awal tahun 92.376.196 28.706.689 3.682.048 124.764.933 - at beginning of year
Biaya jasa kini 6.372.879 2.502.586 224.809 9.100.274 Current service cost
Beban bunga 6.367.249 1.817.562 230.725 8.415.536 Interest expense
Imbalan yang dibayarkan (17.329.230) (5.052.591) (920.228) (23.302.049) Benefit payment
Pengukuran kembali Remeasurement on the
liabilitas net defined benefit
imbalan pasti neto: liability:
Kerugian (keuntungan)
aktuaria yang timbul Actuarial losses (gains)
dari penyesuaian from experience
pengalaman (994.996) (1.008.911) 426.105 (1.577.802) adjustment
Kerugian aktuaria
yang timbul dari Actuarial losses
perubahan asumsi from change in
keuangan 3.412.614 1.030.335 275.249 4.718.198 financial assumption
Nilai kini kewajiban
imbalan pasti Present value obligations
- saldo akhir tahun 90.204.712 27.995.670 3.918.708 122.119.090 - at end of the year
- 48 -
Page 57
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2024
Liabilitas imbalan pasca kerja/Employee benefit obligations
Imbalan pasca kerja
sesuai PP No.35/2021/
Program pensiun Post-employment Penghargaan
imbalan pasti/ benefits under masa bakti/
Defined benefit Government Long service Total/
pension plan Reg. No.35/2021 award Total
Nilai kini kewajiban
imbalan pasti Present value obligations
- saldo awal tahun 96.710.139 30.682.748 3.467.508 130.860.395 - at beginning of year
Biaya jasa kini 6.697.565 2.499.138 213.906 9.410.609 Current service cost
Biaya jasa lalu - - (160.838) (160.838) Past service cost
Beban bunga 6.233.499 1.732.149 211.361 8.177.009 Interest expense
Imbalan yang dibayarkan (14.719.463) (5.612.657) (450.239) (20.782.359) Benefit payment
Pengukuran kembali Remeasurement on the
liabilitas net defined benefit
imbalan pasti neto: liability:
Kerugian aktuaria
yang timbul dari Actuarial losses
penyesuaian from experience
pengalaman 147.508 110.850 407.449 665.807 adjustment
Keuntungan aktuaria
yang timbul dari Actuarial gains
perubahan asumsi from change in
keuangan (2.693.052) (705.539) (7.099) (3.405.690) financial assumption
Nilai kini kewajiban
imbalan pasti Present value obligations
- saldo akhir tahun 92.376.196 28.706.689 3.682.048 124.764.933 - at end of the year
Mutasi nilai wajar aset program adalah Movements in the fair value of plan assets
sebagai berikut: were as follows:
2025 2024
Saldo awal nilai wajar aset program 68.206.262 73.960.813 Beginning fair value of plan assets
Penghasilan bunga atas aset
program 5.068.855 5.113.528 Interest income on plan asset
Pengukuran kembali kerugian imbal Remeasurement loss
hasil aset program (2.533.649) (5.566.318) return on plan asset
Kontribusi pemberi kerja 9.189.589 9.417.702 Contributions from the employer
Pembayaran manfaat (17.329.230) (14.719.463) Benefits paid
Saldo akhir nilai wajar aset
program 62.601.827 68.206.262 Ending fair value of plan assets
Kategori utama aset program, dan tingkat The major categories of plan assets, and the
imbal hasil ekspektasian pada akhir periode expected rate of return at the end of the
pelaporan untuk setiap kategori, adalah reporting period for each category, are as
sebagai berikut: follows:
Tingkat imbal hasil ekspektasian/ Nilai wajar aset program/
Expected return Fair value of plan assets
2025 2024 2025 2024
Tabungan/deposito 0,15 0,06 9.500.000 4.000.000 Savings/deposits
Saham, obligasi, surat Shares, bonds, government
berharga negara 0,85 0,94 53.101.827 64.206.262 securities
Saldo akhir nilai wajar Ending fair value of
aset program 62.601.827 68.206.262 plan assets
- 49 -
Page 58
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Nilai wajar instrumen utang di atas ditentukan The fair value of the above debt instruments is
berdasarkan harga pasar kuotasian di pasar determined based on quoted market prices in
aktif. Kebijakan ini telah dilaksanakan selama active markets. This policy has been
tahun berjalan dan sebelumnya. implemented during the current and prior
years.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah determination of the defined benefits
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang obligations are discount rate and expected
diharapkan. Sejumlah angka positif di bawah salary increase. The positive number below
ini menunjukkan peningkatan liabilitas imbalan indicates an increase in employee benefits
pasca-kerja dan sejumlah angka negatif obligations and the negative number below
dibawah ini menunjukkan penurunan liabilitas indicates a decrease in employee benefits
imbalan pasca-kerja untuk perubahan asumsi. obligations for changes in assumptions. The
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan sensitivity analysis below have been
berdasarkan masing-masing perubahan determined based on reasonably possible
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain occurring at the end of the reporting period,
konstan. while holding all other assumptions constant.
2025
Imbalan pasca
kerja sesuai UU
Program pensiun No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under labor Long service
pension plan law No.13/2003 award
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (4.774.306) (1.356.741) (217.093) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 5.361.761 1.504.675 245.508 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 5.574.260 1.596.722 257.177 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (6.985.694) (1.467.957) (231.972) Salary increment rate -1%
2024
Imbalan pasca
kerja sesuai UU
Program pensiun No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under labor Long service
pension plan law No.13/2003 award
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (4.647.661) (1.312.677) (174.773) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 5.182.114 1.446.913 195.297 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 5.446.466 1.554.461 209.017 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (7.083.150) (1.436.716) (190.656) Salary increment rate -1%
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi that the change in assumptions would occur in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain isolation of one another as some of the
karena beberapa asumsi tersebut mungkin assumptions may be correlated.
berkorelasi.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan sensitivity analysis, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been calculated
projected unit credit pada akhir periode using the projected unit credit method at the
pelaporan, yang sama dengan yang end of the reporting period, which is the same
diterapkan dalam menghitung liabilitas as that applied in calculating the defined
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi benefit obligation liability recognized in the
keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
- 50 -
Page 59
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Analisis umur liabilitas imbalan kerja yang tidak The maturity analysis of undiscounted
terdiskonto pada tanggal 31 Desember 2025 employee benefit liabilities as at December 31,
adalah sebagai berikut: 2025 is as follows:
Lebih dari
Sampai dengan 10 tahun/
1 tahun/ 1 - 5 tahun/ 5 - 10 tahun/ More than Total/
Up to 1 year years years 10 years Total
Liabilitas imbalan kerja 9.170.034 61.862.350 85.119.879 284.732.792 440.885.055 Employee benefits liability
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
24. Liabilitas Sewa 24. Lease Liabilities
Perusahaan memiliki kontrak sewa kepada PT The Company has lease contracts with PT HRC
HRC Prima Sejahtera, atas kendaraan yang Prima Sejahtera, for vehicles used in its operations
digunakan dalam operasi Perusahaan dengan with lease terms of 2-5 years.
jangka waktu sewa 2-5 tahun.
Di bawah ini adalah jumlah tercatat liabilitas sewa: Set out below are the carrying amounts of lease
liabilities:
2025 2024
Tahun 2025 - 3.504.624 Year 2025
Tahun 2026 4.259.921 3.487.241 Year 2026
Tahun 2027 2.282.616 1.509.936 Year 2027
Tahun 2028 509.287 42.000 Year 2028
Tahun 2029 21.000 21.000 Year 2029
Total pembayaran minimum 7.072.824 8.564.801 Total minimum payment
Dikurangi beban bunga yang
belum diakui (444.900) (718.389) Less unrecognized interest expense
Total liabilitas sewa 6.627.924 7.846.412 Total lease liabilities
Bagian liabilitas sewa yang jatuh
tempo dalam satu tahun 3.921.656 3.053.587 Current maturities of lease liabilities
Liabilitas sewa setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Lease liabilities – net of
dalam satu tahun 2.706.268 4.792.825 current maturities
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba The following are the amounts recognized in profit
rugi: or loss:
2025 2024
Beban penyusutan aset Depreciation expense of right-
hak-guna (Catatan 9) 3.426.082 1.788.647 of-use assets (Note 9)
Beban bunga aset hak-guna (Catatan 21) 505.450 352.141 Interest expense (Note 21)
Biaya yang berkaitan dengan sewa Rent expense relating to
jangka pendek 6.073.172 5.984.412 short-term leases
Total amount recognized in
Jumlah yang diakui dalam laba rugi 10.004.704 8.125.200 profit or loss
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024, Grup memiliki total the Group had total cash outflows for leases
arus kas keluar untuk sewa (termasuk sewa jangka (including short-term leases) amounting to
pendek) masing-masing sebesar Rp10.388.641 Rp10,388,641 and Rp8,327,624, respectively.
dan Rp8.327.624.
- 51 -
Page 60
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. Laba Per Saham 25. Earnings Per Share
Perhitungan laba neto per saham adalah The computation of basic earnings per share are
berdasarkan data sebagai berikut: based on the following data:
2025 2024*)
Laba Earnings
Laba untuk perhitungan laba dasar Earnings for computation of basic
dan dilusian per saham 149.915.527 136.342.066 and diluted earnings per share
Total saham Number of shares
Total rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa beredar untuk perhitungan shares for computation of basic
laba dasar dan dilusian per saham 800.659.050 800.659.050 and diluted earnings per share
Laba dasar dan dilusian per saham Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 187 170 (in full Rupiah amount)
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham The Company has no dilutive potential ordinary
biasa dilusian pada tahun 2025 dan 2024. shares in 2025 and 2024.
26. Cadangan Modal 26. Statutory Reserve
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Based on the Law of Republic of Indonesia No. 40
No. 40 tahun 2007, mengenai Perseroan Terbatas, year 2007 on Limited Liability Companies, the
Perusahaan diwajibkan mengalokasikan sejumlah Company is obliged to annually allocate certain
tertentu dari laba neto setiap tahunnya sebagai amount of net income to a statutory reserve, until
cadangan hingga cadangan tersebut mencapai such statutory reserve reaches 20% of subscribed
20% dari modal yang ditempatkan. Cadangan ini capital. The statutory reserve shall be used to
digunakan untuk menutup kerugian pada masa cover future losses not otherwise absorbed by
yang akan datang yang tidak dapat ditutup dengan retained earnings.
saldo laba.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Shareholders’ Meeting of
Perusahaan pada tanggal 19 Juni 2025 dan 16 Mei the Company on June 19, 2025 and May 16, 2024
2024 (risalah dituangkan dalam Akta Notaris (Notarial Deed of Christina Dwi Utami S.H.,
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. No. 229 M.Hum., M.Kn. No. 229 dated June 19, 2025 and
tanggal 19 Juni 2025 dan Akta Notaris Rusnaldy, Rusnaldy, S.H., No. 7 dated May 16, 2024), the
S.H., No. 7 tanggal 16 Mei 2024), para pemegang shareholders agreed to allocate Rp1,000 of the
saham menyetujui untuk mengalokasikan sejumlah Company’s 2024 and 2023 net income as statutory
Rp1.000 dari laba neto Perusahaan untuk tahun reserve.
2024 dan 2023 sebagai cadangan modal.
27. Dividen Tunai 27. Cash Dividends
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan At the General Shareholders’ Meeting of the
tanggal 19 Juni 2025 dan 16 Mei 2024 telah Company dated June 19, 2025 and May 16, 2024,
disetujui untuk membayarkan total dividen tunai it was unanimously agreed to declare total cash
sebesar Rp137.713.357 (Rp172 (nilai penuh) per dividends of and Rp137,713,357 (Rp172 (full
saham) dan Rp224.985.193 (Rp281 (nilai penuh) amount) per share) and Rp224,985,193 (Rp281
per saham) dari saldo laba masing-masing tahun (full amount) per share) out of the 2024 and 2023
2024 dan 2023. retained earnings, respectively.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Shareholders’ Meeting of
entitas anak pada tanggal 8 Juli 2025 (risalah the subsidiary on July 8, 2025 (Notarial Deed of
dituangkan dalam Akta Notaris Vini Suhastini S.H., Vini Suhastini S.H., No. 6 dated July 8, 2025), the
No. 6 tanggal 8 Juli 2025), para pemegang saham subsidiary’s shareholders agreed to declare cash
entitas anak menyetujui untuk membayarkan dividends whereas non-controlling interest received
dividen tunai dimana kepentingan non-pengendali Rp3,000,000.
menerima sebesar Rp3.000.000.
- 52 -
Page 61
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tahun 2025 dan 2024, total dividen tunai yang In 2025 and 2024, the total cash dividends paid by
dibayarkan oleh Perusahaan masing-masing the Company amounted to Rp137,452,521 and
sebesar Rp137.452.521 dan Rp224.459.968, Rp224,459,968, respectively and the remaining
sedangkan sisa yang belum dibayar dicatat balance is recorded as dividends payable with
sebagai utang dividen dengan rincian sebagai details as follows:
berikut:
2025 2024
Dividen yang belum dicairkan kurang Unclaimed dividends or less
dari 1 tahun 260.836 525.225 than 1 year
Dividen yang belum dicairkan lebih Unclaimed dividends or more
dari 1 tahun 6.154.036 5.628.811 than 1 year
Total 6.414.872 6.154.036 Total
28. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi 28. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. San Miguel Brewing International Limited. a. San Miguel Brewing International Limited.
(“SMBIL”) adalah entitas anak yang dimiliki (“SMBIL”) is a wholly-owned subsidiary of San
sepenuhnya oleh San Miguel Brewery Inc. Miguel Brewery Inc. (“SMBI”), a company
(“SMBI”), perusahaan yang berdomisili di based in the Philippines. The Company and its
Filipina. Perusahaan dan entitas anak subsidiary are members of San Miguel
merupakan anggota dari San Miguel Corporation (“SMC”), a company established
Corporation, Filipina (SMC), perusahaan yang and listed in the Philippines.
didirikan dan tercatat di Filipina.
b. San Miguel Malaysia (L) Pte. Ltd., (pemegang b. San Miguel Malaysia (L) Pte. Ltd., (the
saham perusahaan) adalah entitas anak Company’s major shareholder) is a subsidiary
SMBIL. of SMBIL.
c. Pihak berelasi yang pemegang sahamnya c. Related parties which have partly the same
sama dengan pemegang saham Perusahaan stockholders with the Company are companies
adalah perusahaan-perusahaan yang using the name “San Miguel” mentioned
memakai nama “San Miguel” sebagaimana elsewhere in this report.
disebutkan dalam laporan ini.
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan entitas In the normal course of business, the Company
anak melakukan transaksi tertentu dengan pihak- and its subsidiary entered into certain transactions
pihak berelasi, yang meliputi antara lain: with related parties, which include the following,
among others:
a. Perusahaan menyediakan imbalan kerja pada a. The Company provide salaries, allowances
Komisaris dan Direktur Perusahaan sebagai and benefits to its Commissioners and
berikut: Directors of the Company as follows:
2025 2024
Imbalan jangka pendek 17.409.690 18.122.973 Short-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya 79.526 67.470 Other long-term benefits
Total 17.489.216 18.190.443 Total
- 53 -
Page 62
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Rincian transaksi penjualan dengan pihak- b. Details of sales transaction to related parties
pihak berelasi adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
San Miguel Brewing San Miguel Brewing
International Limited 1.845.622 1.970.529 International Limited
San Miguel Brewery San Miguel Brewery
Vietnam Co. Ltd. 437.514 337.776 Vietnam Co. Ltd.
San Miguel Marketing San Miguel Marketing
Thailand Ltd. 85.566 42.629 Thailand Ltd.
Total 2.368.702 2.350.934 Total
Penjualan kepada pihak-pihak berelasi Sales to related parties represent 0.35% and
merupakan 0,35% dan 0,36% dari total 0.36% of the total net sales in 2025 and 2024,
penjualan neto masing-masing untuk tahun respectively (Note 17).
2025 dan 2024 (Catatan 17).
Pada tanggal 14 Februari 2013, Perusahaan On February 14, 2013, the Company and
dan SMBIL mengadakan perjanjian SMBIL entered into a supply and purchase
penyediaan dan pembelian, di mana agreement, whereby the Company will supply
Perusahaan akan menyediakan dan mengirim and deliver products to SMBIL in accordance
produk ke SMBIL sesuai dengan permintaan with the written purchase orders. This
pembelian secara tertulis. Perjanjian ini agreement is valid for the period of 3 years
memiliki jangka waktu 3 tahun sampai dengan until February 20, 2016 and had been
20 Februari 2016 dan telah beberapa kali extended several times recently up to
diperpanjang terakhir sampai dengan tanggal February 19, 2025. As at the issuance date of
19 Februari 2025. Sampai dengan tanggal the consolidated financial statements, the
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, agreement is still in the process of extension.
perjanjian tersebut masih dalam proses
perpanjangan.
c. Rincian piutang usaha kepada pihak berelasi c. The details of trade receivables from related
adalah sebagai berikut: party are as follows:
2025 2024
San Miguel Brewery San Miguel Brewery
Vietnam Co. Ltd. 56.824 - Vietnam Co. Ltd.
San Miguel Corporation - 100.877 San Miguel Corporation
Total 56.824 100.877 Total
Piutang usaha kepada pihak berelasi Trade receivables from related party represents
merupakan penerimaan penjualan (bersih) received from sales (net) made by the related
oleh pihak berelasi untuk Perusahaan dan parties on behalf of the Company and its
entitas anak dan sebaliknya. Akun ini tidak subsidiary and vice-versa. These accounts are
dikenakan bunga dan tidak memiliki skedul not subject to interest and have no definite
pembayaran yang tetap. repayment date.
d. Pada tanggal 23 Februari 1994, Perusahaan d. On February 23, 1994, the Company entered
mengadakan perjanjian kerjasama teknik into a technical assistance agreement with
dengan SMBIL, dimana SMBIL akan SMBIL, whereby SMBIL will provide the
memberikan keahlian tekniknya untuk Company with technical expertise on the
memproduksi bir. production of beer.
- 54 -
Page 63
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 9 Januari 2013, Perusahaan dan On January 9, 2013, the Company and SMBIL
SMBIL sepakat untuk mengubah perjanjian agreed to amend the technical assistance
kerjasama teknik tersebut. Perjanjian yang agreement. The amended agreement revised
telah diubah tersebut mengubah biaya menjadi the fee to a fixed rate of Rp540,000 per month
tarif tetap sebesar Rp540.000 setiap bulan inclusive of all applicable taxes due or
termasuk semua pajak yang dikenakan atau otherwise payable to Government of the
kewajiban kepada Pemerintah Republik Republic of Indonesia. The technical
Indonesia. Biaya kerjasama teknik ini menjadi assistance fee shall be payable by the
kewajiban Perusahaan kepada SMBIL dalam Company to SMBIL within 45 (forty five) days
waktu 45 (empat puluh lima) hari setelah akhir following the end of every quarter of every
kwartal setiap tahun selama masa perjanjian year during the term of this agreement. The
ini. Tarif baru tersebut berlaku mulai 1 Januari new rate is effective beginning January 1,
2013 sampai 23 Februari 2015. Perjanjian ini 2013 until February 23, 2015. This agreement
telah beberapa kali diperpanjang terakhir had been extended several times recently up
sampai dengan tanggal 23 Februari 2030. to February 23, 2030.
Biaya kerja sama teknik ini harus dibayar The fee shall be paid in US$ equivalent
setara dengan Dollar Amerika Serikat dihitung computed at the prevailing rate of the Bank of
dengan kurs Bank Indonesia yang berlaku Indonesia at the time of the remittance made
pada saat pembayaran ke SMBIL. to SMBIL.
e. Perusahaan juga mengadakan perjanjian e. The Company also entered into a trademark
lisensi merek dagang dengan SMBIL pada license agreement with SMBIL on March 14,
tanggal 14 Maret 1996. Atas penggunaan 1996. For the use of the brand name “San
merek “San Miguel”. Perusahaan diwajibkan Miguel”. The Company pays royalties at 3% of
membayar royalti sebesar 3% dari penjualan net sales revenue after value added tax and
neto setelah pajak pertambahan nilai dan excise duty. The agreement is valid until
cukai. Perjanjian tersebut berlaku sampai March 2016 and was extended for the period
dengan Maret 2016 dan diperpanjang untuk of 10 years until March 15, 2026.
periode 10 tahun sampai 15 Maret 2026.
f. Rincian transaksi pembelian dengan pihak- f. Details of purchase transactions with related
pihak berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
2025 2024
Pembelian material Purchases of materials
San Miguel Yamamura San Miguel Yamamura
Packaging Corp. 2.000.779 1.516.887 Packaging Corp.
Zhaoqing San Miguel Zhaoqing San Miguel Glass
Glass Co. Ltd 935.382 - Glass Co. Ltd
Zhaoqing Tongchan Glass Zhaqing Tongchan Glass
Technology 687.631 1.617.142 Technology
Total pembelian 3.623.792 3.134.029 Total purchases
San Miguel Brewing San Miguel Brewing
International Limited International Limited
Jasa teknik 6.480.000 6.480.000 Technical fee
Lisensi merek dagang 703.454 741.544 Trademark license
Total 10.807.246 10.355.573 Total
Pembelian dari pihak-pihak berelasi Purchases from related parties represents
merupakan 3,5% dan 2,9% dari total 3.5% and 2.9% of the total purchases in 2025
pembelian masing-masing untuk tahun 2025 and 2024, respectively (Note 18).
dan 2024 (Catatan 18).
Pada tanggal pelaporan, utang atas pembelian At the reporting date, the payables from these
tersebut dicatat sebagai bagian dari utang purchases were presented as part of trade
usaha kepada pihak berelasi (Catatan 10). payable to related parties (Note 10).
- 55 -
Page 64
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
g. Rincian utang kepada pihak berelasi adalah g. The details of due to related parties are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
San Miguel Brewing International
Limited 1.018.418 468.880 San Miguel Brewing International Limited
San Miguel Brewery Inc. - 467.328 San Miguel Brewery Inc.
Total 1.018.418 936.208 Total
Utang kepada pihak berelasi merupakan Due to related parties represents advance
pembayaran biaya dimuka (bersih) oleh pihak payment of expenses (net) made by the related
berelasi untuk Perusahaan dan entitas anak parties on behalf of the Company and its
dan sebaliknya. Akun ini tidak dikenakan subsidiary and vice-versa. These accounts are
bunga dan tidak memiliki skedul pembayaran not subject to interest and have no definite
yang tetap. repayment date.
29. Perjanjian-Perjanjian Teknik, Lisensi Merek 29. Technical Agreements, Licensing and Others
Dagang dan Lainnya
a. Perusahaan mempunyai perjanjian lisensi a. The Company has a license agreement with
dengan Carlsberg International AS Carlsberg International AS Copenhagen,
Copenhagen, Denmark, yang berlaku sejak Denmark, since November 22, 1983. For the
tanggal 22 November 1983. Atas penggunaan use of the brand name “Carlsberg”, the
merek “Carlsberg”, Perusahaan diwajibkan Company pays royalties at 3% of net sales after
membayar royalti sebesar 3% dari penjualan value-added tax and excise duty. The
neto setelah pajak pertambahan nilai dan cukai agreement expired on December 2011 and was
bir. Perjanjian tersebut telah berakhir pada extended on September 29, 2011 until
bulan Desember 2011 dan diperpanjang December 31, 2016. Based on the renewed
kembali pada tanggal 29 September 2011 agreement, the Company pays royalties at
sampai dengan tanggal 31 Desember 2016. 4.5% of net sales after value-added tax, luxury
Berdasarkan perpanjangan perjanjian sales tax and excise duty. This agreement has
Perusahaan diwajibkan membayar royalti 4,5% been extended up to April 30, 2018. In 2018,
dari penjualan neto setelah pajak pertambahan the agreement has been replaced and
nilai pajak penjualan barang mewah dan cukai superseded by the new License Agreement with
bir. Perjanjian ini diperpanjang sampai dengan effective date on May 1, 2018 and ends on
tanggal 30 April 2018. Pada tahun 2018, December 31, 2022. Based on the new
perjanjian tersebut telah diperbarui dengan agreement, the Company pays royalties at 6%
perjanjian lisensi yang baru dengan tanggal of net sales after value-added tax, luxury sales
efektif 1 Mei 2018 dan berakhir pada tanggal 31 tax and excise duty. This agreement has been
Desember 2022. Berdasarkan perjanjian baru, extended for one year until December 31, 2024.
Perusahaan diwajibkan membayar royalti 6% The terms of royalty payment are still the same
dari penjualan neto setelah pajak pertambahan as the previous agreement. This agreement is
nilai pajak penjualan barang mewah dan cukai extended until December 31, 2026, with the
bir. Perjanjian ini diperpanjang satu tahun terms of royalty payment remaining the same
lamanya sampai 31 Desember 2024. Ketentuan as the previous agreement.
pembayaran royalti masih sama seperti
perjanjian sebelumnya. Perjanjian ini
diperpanjang sampai 31 Desember 2026
dengan ketentuan pembayaran royalti yang
masih sama seperti perjanjian sebelumnya.
Total beban lisensi merek dagang kepada Total trademark license expense to Carlsberg
Carlsberg adalah Rp3.968.374 dan amounted to Rp3,968,374 and Rp4,359,134 in
Rp4.359.134 masing-masing pada tahun 2025 2025 and 2024, respectively.
dan 2024.
- 56 -
Page 65
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Pada tanggal 24 Maret 2010, Perusahaan b. On March 24, 2010, the Company entered into
menandatangani surat Perjanjian Jual Beli a Gas Sale Purchase Agreement
Gas No. 255100.PK/HK.02/SBU1BEKA/2010 No. 255100.PK/HK.02/SBU1BEKA/2010 with
dengan PT Perusahaan Gas Negara (Persero) PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk
Tbk (PGN). Perjanjian ini menyetujui jumlah (PGN). This agreement decides on the amount
pemakaian dan harga gas alam cair (LNG). of use and price of liquefied natural gas (LNG).
Pada tanggal 15 Maret 2013, Perusahaan On March 15, 2013, the Company entered into
mengadakan perjanjian dengan PGN an agreement with PGN No. 109500.
No.109500. BA/PP.00.01/ SBU1BEKA/2013 BA/PP.00.01/SBU1BEKA/2013 regarding the
mengenai alokasi perhitungan pemakaian gas allocation calculations of gas sharing
bersama dengan menggunakan meter gas consumption by using PGN’s gas meters. In
PGN. Sehubungan dengan perjajian di atas, relation with the above agreement, the
Perusahaan mewajibkan menyerahkan jaminan Company is required to submit payment
pembayaran melalui suatu bank lokal atau guarantees through a local or foreign bank in
asing yang sesuai dengan estimasi jumlah accordance with the estimated maximum usage
pemakaian maksimum LNG (Catatan 5). amount of LNG (Note 5).
c. Pada tanggal 9 September 2024, Perusahaan c. On September 9, 2024, the Company was
mendapatkan fasilitas pembayaran Cukai granted a periodic excise payment facility for
secara berkala atas pengeluaran barang kena the release of excisable goods containing ethyl
Cukai minuman mengandung etil alkohol dari alcohol from the Customs and Excise Office
Kantor Bea dan Cukai dengan No. KEP- with No. KEP-90/KM.4/KBC.0804/2024 that is
90/KM.4/KBC.0804/2024 yang berlaku sampai valid until September 10, 2025. This agreement
dengan 10 September 2025. Perjanjian ini telah has been extended on September 10, 2025 with
diperpanjang pada tanggal 10 September 2025 No. KEP-228/MK/KBC.0804/2025 which is valid
dengan No. KEP-228/MK/KBC.0804/2025 yang until September 10, 2026. This facility requires
berlaku sampai dengan 10 September 2026. the Company to submit a payment guarantee
Fasilitas ini mewajibkan Perusahaan untuk through a local or foreign bank in accordance
menyerahkan jaminan pembayaran melalui with the estimated maximum payment amount
suatu bank lokal atau asing yang sesuai dengan (Note 5).
estimasi jumlah pembayaran maksimum
(Catatan 5).
30. Informasi Segmen 30. Segment Information
Segmen Bisnis Business Segments
Perusahaan dan entitas anak hanya mempunyai The Company and its subsidiary have only one
satu pelaporan segmen bisnis berdasarkan reportable business segment under PSAK 108,
PSAK 108, Segmen Operasi, yang merupakan Operating Segment, which is the beverage
segmen bisnis minuman. business segment.
Pendapatan dari bisnis minuman alkohol, termasuk Revenues from the alcoholic beverage business,
pelanggan utama, diungkapkan di Catatan 17. including the major customers, are disclosed in
Note 17.
Segmen Geografis Geographical Segments
Perusahaan dan entitas anak hanya mempunyai The Company and its subsidiary have only one
satu pelaporan segmen geografis berdasarkan reportable geographical segment under PSAK 108,
PSAK 108, Segmen Operasi, yang merupakan Operating Segment, which is the business in
bisnis di Indonesia. Indonesia.
Pendapatan dari lokal dan ekspor diungkapkan di Revenues from local and export are disclosed in
Catatan 17. Penjualan ekspor meliputi 0,35% dan Note 17. Sales to areas outside Indonesia
0,36% dari penjualan masing-masing pada tahun represent 0.35% and 0.36% of sales in 2025 and
2025 dan 2024. 2024, respectively.
- 57 -
Page 66
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Aset dan Liabilitas Moneter Dalam Mata Uang 31. Monetary Assets and Liabilities Denominated In
Asing Foreign Currencies
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at December 31, 2025 and 2024, the Company
Perusahaan dan entitas anak mempunyai aset dan and its subsidiary had monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai liabilities denominated in foreign currencies as
berikut: follows:
2025 2024
Mata uang
asing/ Ekuivalen Ekuivalen
Foreign Total/ dalam Rp/ Total/ dalam Rp/
Currencies Amounts Equivalent in Rp Amounts Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 2.899.221 48.654.723 3.306.678 53.442.530 Cash and cash equivalents
EUR 173.193 3.421.132 197.418 3.326.745
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya USD 127.000 2.131.314 78.200 1.263.869 Restricted time deposits
Piutang usaha Trade receivables
pihak berelasi USD 3.386 56.824 6.242 100.877 related parties
Total Aset 54.263.993 58.134.021 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 54.066 907.328 - - Trade payables
EUR 19.613 387.411 - -
Utang pihak berelasi USD 31.346 526.041 29.776 481.243 Due to related parties
Total Liabilitas 1.820.780 481.243 Total Liabilities
Aset - Neto 52.443.213 57.652.778 Net Assets
Kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan The conversion rates used by the Company and its
entitas anak pada tanggal 31 Desember 2025 dan subsidiary on December 31, 2025 and 2024 and
2024 dan kurs yang berlaku pada tanggal the prevailing rates on March 27, 2026 are as
27 Maret 2026 adalah sebagai berikut: follows:
27 Maret 2026/
March 27, 2026 2025 2024
Mata uang asing Foreign currencies
EUR 1 19.529 19.753 16.851 EUR 1
USD 1 16.903 16.782 16.162 USD 1
Saat ini manajemen belum melakukan lindung nilai The management currently does not apply hedging
terhadap risiko transaksi dalam mata uang asing, activities against risk on foreign currency
karena antara aset dan liabilitas transaksi transactions as the assets and liabilities
perusahaan dalam mata uang asing masih dalam denominated in foreign currencies are still within
batas normal yang ditentukan oleh manajemen. the normal limit set by management.
32. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 32. Supplementary information for Cash Fflows
a. Aktivitas pendanaan non-kas yang signifikan a. Significant non-cash financing activity
2025 2024
Penambahan aset hak guna Additions of right-of-use assets
dari liabilitas sewa 2.086.081 9.485.342 through lease liabilities
b. Rekonsiliasi Liabilitas Neto b. Net Liabilities Reconciliation
2025 2024
Utang dividen: Dividend payable:
Saldo awal 6.154.036 5.628.811 Beginning balance
Dividen diumumkan 137.713.357 224.985.193 Dividend declared
Pembayaran dividen (137.452.521) (224.459.968) Dividend payment
Saldo Akhir 6.414.872 6.154.036 Ending Balance
- 58 -
Page 67
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024
Liabilitas sewa: Lease liabilities:
Saldo awal 7.846.412 - Beginning balance
Penambahan aset hak guna 2.086.081 9.485.342 Addition of right-of-use asset
Beban bunga 505.450 352.141 Interest expense
Pembayaran liabilitas sewa (3.810.019) (1.991.071) Payment of lease liability
Saldo Akhir 6.627.924 7.846.412 Ending Balance
33. Instrumen Keuangan, Manajemen Risiko 33. Financial Instruments, Financial Risk and
Keuangan dan Risiko Modal Capital Risk Management
a. Kategori dan kelas instrumen keuangan a. Categories and classes of financial
instruments
2025 2024
Aset Keuangan Financial Assets
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Kas dan setara kas 646.020.058 563.015.837 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya Restricted time deposits
- bagian lancar 61.356.903 63.814.926 - current portion
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 56.824 100.877 Related party
Pihak ketiga 130.601.805 140.144.444 Third parties
Piutang lain-lain dari pihak Other receivable from third parties -
ketiga - bagian lancar 4.219.030* 3.672.100* current portion
Piutang lain-lain dari pihak Other receivables from third parties -
ketiga - jangka panjang 2.512.959* 1.943.973* non-current portion
Total 844.767.579 772.692.157 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 907.328 - Related parties
Pihak ketiga 38.946.501 31.616.554 Third parties
Utang dividen 6.414.872 6.154.036 Dividends payable
Biaya masih harus dibayar 96.630.286 110.684.504 Accrued expenses
Utang lain-lain 93.493.562** 79.889.064** Other payables
Utang pihak berelasi 1.018.418 936.208 Due to related parties
Liabilitas sewa 6.627.924 7.846.412 Lease liabilities
Total 244.038.891 237.126.778 Total
*) Piutang lain-lain - tidak termasuk taksiran pajak dan *) Other receivables - estimated claim for tax and excise
cukai not included
**) Utang lain-lain - tidak termasuk uang muka pelanggan **) Other payables - advances from customers and post
dan cukai berkala excise not included
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan policies
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko The Company and its subsidiary’s overall
keuangan Perusahaan dan entitas anak financial risk management and policies seek to
adalah untuk memastikan bahwa sumber daya ensure that adequate financial resources are
keuangan yang memadai tersedia untuk available for operation and development of
operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk their business, at the same time managing
mengelola risiko keuangan. Perusahaan dan exposure to financial risks. The Company and
entitas anak mengekspos risiko-risiko its subsidiary are exposed to the following
keuangan di bawah ini: financial risks:
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risk
ii. Risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk
iii. Risiko kredit iii. Credit risk
iv. Risiko likuiditas iv. Liquidity risk
- 59 -
Page 68
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Direksi Perusahaan dan entitas anak The Directors of the Company and its
berpedoman pada kebijakan dan prosedur subsidiary guided by approved policies and
yang disetujui untuk mengelola risiko procedures is generally responsible to manage
keuangan yang terkait dengan operasi the financial risks relating to the operations of
Perusahaan dan entitas anak. Kepatuhan the Company and its subsidiary. Compliance
terhadap kebijakan ini direviu oleh auditor with these policies is reviewed by the
internal Perusahaan dan entitas anak secara Company and its subsidiary’s internal auditor
berkala. Program manajemen risiko on a regular basis. The Company and its
Perusahaan dan entitas anak berfokus subsidiary’s risk management program mainly
terutama pada risiko kredit untuk focuses on its credit risk to minimize exposure
meminimalisasi eksposur yang akan that will adversely affect the performance of
menurunkan kinerja Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiary.
anak.
Perusahaan dan entitas anak tidak melakukan The Company and its subsidiary do not
perdagangan instrumen keuangan, termasuk engage into trading of financial instruments,
instrumen keuangan derivatif untuk tujuan including derivative financial instruments for
spekulatif. speculative purpose.
Risiko pasar Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s market risk
terbatas pada risiko keuangan dari perubahan is limited to the financial risk of changes in
kurs mata uang asing dan tingkat bunga. foreign currency rates and interest rates.
Manajemen berpendapat bahwa eksposur Management considers that the Company and
risiko pasar Perusahaan dan entitas anak its subsidiary’s exposure to market risk is
adalah kecil. minimal.
Perusahaan dan entitas anak berpendapat The Company and its subsidiary maintain that
bahwa eksposur terhadap suku bunga tidak exposure to interest rate risks is not significant
signifikan karena tidak ada pinjaman yang because there are no interest bearing
memiliki bunga. Risiko suku bunga pada borrowings. The interest rate risks on bank
deposito bank dan deposito berjangka dapat deposits and time deposits are considered
dikelola. manageable.
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risk
Perusahaan dan entitas anak terekspos The Company and its subsidiary’s
terhadap risiko mata uang asing terutama exposure to foreign currency risks results
dari transaksi dengan mata uang Dollar mainly from its U.S. Dollar currency
Amerika Serikat yang berasal dari utang denominated transactions coming from its
pembelian material produksi. Perusahaan payables due to purchases of production
dan entitas anak mengelola eksposur materials. The Company and its
mata uang asing dengan membandingkan subsidiary manage their foreign currency
sejauh mungkin penerimaan dan exposure by matching as far as possible
pembayaran pada setiap mata uang. receipts and payments in each individual
Jumlah eksposur mata uang asing bersih currency. The Company and its
Perusahaan dan entitas anak pada subsidiary’s net open foreign currency
tanggal pelaporan disajikan pada exposure as at reporting date is disclosed
Catatan 31. in Note 31.
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel berikut merinci sensitivitas The following table details the Company
Perusahaan dan entitas anak terhadap and its subsidiary’s sensitivity to increase
peningkatan dan penurunan Rupiah and decrease in the Rupiah against
terhadap Dollar Amerika Serikat yang U.S.Dollar specified below. The sensitivity
dijelaskan dibawah ini. Tingkat sensitivitas rates are the rates used when reporting
adalah tingkat yang digunakan ketika foreign currency risk internally to key
melaporkan risiko mata uang asing secara management personnel and represents
internal kepada karyawan kunci dan management's assessment of the
merupakan penilaian manajemen reasonably possible change in foreign
terhadap perubahan yang mungkin terjadi exchange rates. The sensitivity analysis
dalam nilai tukar asing. Analisis includes only outstanding foreign currency
sensitivitas hanya mencakup pos-pos denominated monetary items and adjusts
moneter yang beredar yang didenominasi their translation at the period end for a
mata uang asing dan menyesuaikan percentage change in foreign currency
terjemahan mereka pada akhir periode rates.
untuk persentase perubahan nilai tukar
mata uang asing.
- 60 -
Page 69
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sejumlah angka positif di bawah ini A positive number below indicates an
menunjukkan penurunan laba sebelum decrease in profit before tax where the
pajak di mana Rupiah menguat terhadap Rupiah strengthens against the relevant
mata uang yang relevan. Untuk currency. For a percentage weakening of
pelemahan persentase Rupiah terhadap the Rupiah against the relevant currency,
mata uang yang relevan, akan ada there would be a comparable impact on
dampak yang dapat dibandingkan pada the profit before tax, and the balances
laba sebelum pajak, dan saldo di bawah below would be negative.
ini akan menjadi negatif.
2025 2024
Dampak USD/ Dampak USD/
USD impact USD impact
1% peningkatan/ 1% peningkatan/
penurunan/ penurunan/
1% increase/ 1% increase/
decrease decrease
Laba Rugi 1.244.976 1.648.568 Profit or Loss
Tidak ada dampak lain pada ekuitas There is no other impact on the Company
Perusahaan dan entitas anak selain yang and its subsidiary’s equity other than
sudah mempengaruhi laba atau rugi. those already affecting profit or loss.
Eksposur nilai tukar asing bervariasi Exposures to foreign exchange rates vary
selama tahun tergantung pada volume during the year depending on the volume
transaksi yang melibatkan mata uang of transactions involving currencies other
selain Rupiah. Meskipun demikian, than the Indonesian Rupiah. Nonetheless,
analisis di atas dianggap mewakili risiko the analysis above is considered to be
mata uang Perusahaan dan entitas anak. representative of the Company and its
subsidiary’s currency risk.
Hal ini terutama disebabkan oleh This is mainly attributable to the exposure
eksposur terhadap saldo kas dan setara outstanding on USD denominated cash
kas, deposito berjangka yang dibatasi and cash equivalents, restricted time
penggunaannya, piutang pihak berelasi, deposits, trade receivables (related
utang usaha dan utang pihak berelasi parties), trade payables and due to related
dalam mata uang Dollar Amerika Serikat parties of the Company and its subsidiary
pada akhir periode pelaporan Perusahaan at the end of the reporting period.
dan entitas anak.
ii. Risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk
Perusahaan dan entitas anak terekspos The Company and its subsidiary are
terhadap risiko tingkat bunga nilai wajar exposed to fair value interest rate risk of
terhadap deposito bank yang memiliki time deposits which have fixed rates.
tingkat bunga tetap.
Perusahaan dan entitas anak mengelola The Company and its subsidiary manages
eksposur terhadap tingkat bunga dengan the interest rate exposure by placing its
menempatkan saldo bank dan deposito cash in bank and deposits in reputable
pada bank-bank terpercaya yang banks, which give competitive interest
memberikan bunga yang kompetitif. rate.
Instrumen keuangan lainnya milik The Company and its subsidiary’s other
Perusahaan dan entitas anak merupakan financial instruments are non-interest
akun-akun tanpa bunga. bearing accounts.
iii. Risiko kredit iii. Credit risk
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan Credit risk arises from default of a counter
gagal dalam memenuhi kewajiban party on its contractual obligations
kontraktualnya yang mengakibatkan resulting in a financial loss to the
kerugian bagi Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary. The
anak. Risiko kredit Perusahaan dan Company and its subsidiary’s credit risk is
entitas anak terutama berada pada primarily attributable to its trade receivable
piutang dari pihak berelasi dan pihak from related parties and third partied and
ketiga dan piutang lain-lain. other receivables.
- 61 -
Page 70
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan dan entitas anak memiliki The Company and its subsidiary have an
kebijakan dan prosedur kredit sendiri established credit policy and procedures
untuk meyakinkan bahwa penjualan in place to ensure that sales of products
produk ditujukan kepada pelanggan are made to customers with appropriate
dengan riwayat kredit yang sesuai; dan credit history; and to monitor the granting
untuk memonitor penerimaan kredit dan of credit and management of credit
manajemen eksposur kredit. Perusahaan exposures. The Company and its
dan entitas anak menerima jaminan dalam subsidiary obtain collateral in the form of
bentuk bank garansi untuk meminimalisir bank guarantee to minimize its risk
risiko eksposur. Perusahaan dan entitas exposure. The Company and its
anak juga mengadakan "Distributor subsidiary likewise entered into a
Financing" dengan beberapa pelanggan “Distributor Financing” with some
dimana risiko kredit berpindah dari customers whereby credit risk is shifted
pelanggan ke bank yang ditunjuk. from the customers to the designated
banks.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan As at December 31, 2025 and 2024, the
2024, Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary have certain
memiliki konsentrasi tertentu pada concentration of credit exposure detailed
eksposur kredit adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Lima (5) pelanggan terbesar 38% 37% Five (5) largest customers
Satu (1) grup dari pihak-pihak One (1) group of counter parties
dengan karakteristik yang sama: having similar characteristics:
LSH Grup 33% 33% LSH Group
WEP Grup 6% 12% WEP Group
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary define
mendefinisikan pihak lawan memiliki counter parties as having similar
karakterisik yang sama jika mereka characteristics if they are related entities.
adalah entitas berelasi.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan konsolidasian dikurangi dengan recorded in the consolidated financial
penyisihan untuk kerugian mencerminkan statements, net of any allowance for
eksposur Perusahaan dan entitas anak impairment losses represents the
terhadap risiko kredit. Company and its subsidiary’s exposure to
credit risk.
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary place
menempatkan akun banknya dengan their bank balances with credit worthy
institusi keuangan yang sesuai. Risiko financial institutions. Credit risk on liquid
kredit pada aset lancar adalah terbatas assets is limited since funds are spread
karena dana disebarkan pada institusi over a large number of prime local and
keuangan lokal dan internasional yang international financial institutions. It is the
terbaik. Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary’s policy to
memiliki kebijakan untuk bertransaksi conduct transactions with reputable local
dengan bank lokal dan internasional yang and international banks.
memiliki reputasi baik.
iv. Risiko likuiditas iv. Liquidity risk
Risiko likuiditas muncul ketika Liquidity risk arises when the Company
Perusahaan dan entitas anak menghadapi and its subsidiary encounter difficulties in
kesulitan dalam mengumpulkan dana raising funds to meet their commitments
untuk menunaikan liabilitas keuangan. from financial liabilities. The Company and
Tujuan Perusahaan dan entitas anak its subsidiary’s objectives to manage their
untuk mengelola likuiditasnya adalah: liquidity profile are:
a. untuk meyakinkan adanya dana yang a. to ensure that adequate funds are
cukup setiap saat, available at all times,
b. untuk menunaikan kewajiban ketika b. to meet commitments as they arise
muncul tanpa menimbulkan biaya without incurring unnecessary costs,
yang tidak perlu, dan and
c. agar mampu mendapatkan dana c. to be able to access funding when
ketika dibutuhkan dengan biaya needed at the least possible costs.
sekecil mungkin.
- 62 -
Page 71
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel berikut merinci sisa jangka kontrak The following table details the Company
Perusahaan dan entitas anak untuk and its subsidiary’s remaining contractual
liabilitas keuangan pada tanggal maturities for their financial liabilities as of
pelaporan, yang berdasarkan arus kas the reporting date, which was based on
tidak didiskontokan dari liabilitas undiscounted cash flows of financial
keuangan dan pada tanggal paling awal liabilities and on the earliest date the
dimana Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary may be
harus membayar. required to pay.
Kurang dari 3 bulan sampai
1 bulan/ 1 tahun/
Less than 1-3 bulan/ 3 months to 1 - 5 tahun/ Total/
1 month 1-3 months 1 year 1 - 5 years Total
31 Desember 2025 December31, 2025
Tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi - 907.328 - - 907.328 Related parties
Pihak ketiga 29.931.113 6.618.717 2.396.671 - 38.946.501 Third parties
Utang dividen 272.187 - 6.142.685 - 6.414.872 Dividends payable
Biaya masih harus
dibayar 922.656 5.297.816 90.409.814 - 96.630.286 Accrued expenses
Utang lain-lain 21.685.069 5.912.737 65.895.756 - 93.493.562 Other payables
Due to related
Utang pihak berelasi 1.018.418 - - - 1.018.418 parties
Liabilitas sewa - 959.270 2.962.386 2.706.268 6.627.924 Lease liabilities
Total 53.829.443 19.695.868 167.807.312 2.706.268 244.038.891 Total
Kurang dari 3 bulan sampai
1 bulan/ 1 tahun/
Less than 1-3 bulan/ 3 months to 1 - 5 tahun/ Total/
1 month 1-3 months 1 year 1 - 5 years Total
31 Desember 2024 December31, 2024
Tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi - - - - - Related parties
Pihak ketiga 22.653.848 6.315.553 2.647.153 - 31.616.554 Third parties
Utang dividen - - 6.154.036 - 6.154.036 Dividends payable
Biaya masih harus
dibayar 5.043.742 9.157.640 96.483.122 - 110.684.504 Accrued expenses
Utang lain-lain 6.453.155 3.546.106 69.889.803 - 79.889.064 Other payables
Due to related
Utang pihak berelasi 936.208 - - - 936.208 parties
Liabilitas sewa - 743.664 2.309.923 4.792.825 7.846.412 Lease liabilities
Total 35.086.953 19.762.963 177.484.037 4.792.825 237.126.778 Total
Tabel berikut merinci ekspektasi jatuh The following table details the Company
tempo untuk aset keuangan Perusahaan and its subsidiary’s expected maturity of
dan entitas anak pada tanggal pelaporan, their financial assets as of the reporting
yang berdasarkan pada arus kas tidak date, which was based on the
didiskontokan dari aset keuangan undiscounted cash flows of financial
termasuk bunga yang akan timbul dari assets including interest that will be
aset-aset tersebut. Penyertaan informasi earned in those assets. The inclusion of
pada aset keuangan non-derivatif adalah information on non-derivative financial
perlu untuk memahami risiko likuiditas assets is necessary in order to understand
Perusahaan dan entitas anak sebab the Company and its subsidiary’s liquidity
likuiditas dikelola dengan basis aset dan risks since liquidity is managed on a net
liabilitas neto. asset and liability basis.
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/
Weighted Kurang dari 3 bulan sampai
average 1 bulan/ 1 tahun/
effective Less than 1-3 bulan/ 3 months to 1 - 5 tahun/ Total/
interest rate 1 month 1-3 months 1 year 1 - 5 years Total
Tanpa bunga Non-interest bearing
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 56.824 - - - 56.824 Related party
Pihak ketiga 99.115.402 28.752.993 2.733.410 - 130.601.805 Third parties
Piutang lain-lain Long term other
jangka panjang - - - 2.512.959 2.512.959 receivables
Dengan bunga Interest bearing
Kas dan setara kas 3,00%-5,30% 326.010.272 324.865.776 - - 650.876.048 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya 0,75%-5,80% - - 61.970.938 - 61.970.938 Restricted time deposits
Total 425.182.498 353.618.769 64.704.348 2.512.959 846.018.574 Total
- 63 -
Page 72
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/
Weighted Kurang dari 3 bulan sampai
average 1 bulan/ 1 tahun/
effective Less than 1-3 bulan/ 3 months to 1 - 5 tahun/ Total/
interest rate 1 month 1-3 months 1 year 1 - 5 years Total
31 Desember 2024 December 31, 2024
Tanpa bunga Non-interest bearing
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 100.877 - - - 100.877 Related party
Pihak ketiga 113.452.120 26.692.324 - - 140.144.444 Third parties
Piutang lain-lain Long term other
jangka panjang - - - 1.943.973 1.943.973 receivables
Dengan bunga Interest bearing
Kas dan setara kas 1,50%-5,50% 309.998.746 258.104.315 - - 568.103.061 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka
yang dibatasi
penggunaannya 0,20%-2,50% - - 67.265.167 - 67.265.167 Restricted time deposits
Total 423.551.743 284.796.639 67.265.167 1.943.973 777.557.522 Total
c. Manajemen Risiko Modal c. Capital Risk Management
Perusahaan dan entitas anak mengelola risiko The Company and its subsidiary manage
modal untuk memastikan bahwa mereka akan capital risk to ensure that they will continue as
mampu untuk melanjutkan kelangsungan a going concern by maintaining healthy capital
usaha dengan mempertahankan kesehatan ratios to support their operations and growth
rasio modal untuk menyokong operasi dan and at the same time maximize shareholder
pertumbuhannya sekaligus memaksimalkan value.
nilai pemegang saham.
Direksi Perusahaan dan entitas anak secara The Directors periodically review the Company
berkala melakukan reviu struktur permodalan and its subsidiary’s capital structure in relation
Perusahaan dan entitas anak. Sebagai bagian to risks. As part of the review, the Directors
dari reviu ini, Direksi mempertimbangkan rasio monitors the Company and its subsidiary’s
utang terhadap ekuitas. Perusahaan dan debt-to-equity ratio. The Company and its
entitas anak tidak memiliki utang apapun subsidiary do not have any debt other than
selain yang muncul dari transaksi normal. those that arise from normal trade
transactions.
Rasio utang terhadap ekuitas pada tanggal The debt-to-equity ratio as at December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
2025 2024*)
Utang 370.031.657 335.427.997 Debt
Ekuitas 756.456.775 751.075.325 Equity
Rasio utang terhadap ekuitas 49% 45% Debt to equity ratio
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 37 *) As restated, see Note 37
d. Pengukuran nilai wajar d. Fair value measurements
Direksi menganggap bahwa nilai tercatat aset The directors consider that the carrying
keuangan dan liabilitas keuangan diakui dalam amounts of financial assets and financial
laporan keuangan konsolidasian mendekati liabilities recognized in the consolidated
nilai wajarnya, kecuali untuk piutang lain-lain financial statements approximate their fair
jangka panjang dari karyawan dengan nilai values, except for other long-term receivables
tercatat masing-masing sebesar Rp2.512.959 from employees with carrying amount of
dan Rp1.943.973 pada tanggal 31 Desember Rp2,512,959 and Rp1,943,973 at December
2025 dan 2024. Nilai wajar atas piutang lain- 31, 2025 and 2024, respectively. The fair value
lain jangka panjang dari karyawan diukur of the other long-term receivable from
menggunakan input level 3, yang tidak dapat employees is measured using input level 3,
diobservasi untuk aset atau liabilitas. Akan that are unobservable inputs for the asset or
tetapi, manajemen berpendapat bahwa liability. However, management considers that
menyajikan nilai wajar atas piutang lain-lain it is not material to disclose fair values of the
jangka panjang di atas adalah tidak material. above other long-term receivables.
- 64 -
Page 73
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saldo transaksi non usaha dengan Non-trade balances with related companies
perusahaan berelasi adalah tanpa jaminan, are unsecured, interest free and do not have
biaya bunga dan tidak memiliki syarat fixed repayment terms. Restricted time
pembayaran yang tetap. Deposito berjangka deposits represent bank deposits with PT
yang dibatasi penggunaannya merupakan Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk as
jaminan bank di PT Bank Negara Indonesia security for the Company and its subsidiary’s
(Persero) Tbk sebagai jaminan atas kewajiban financial obligations due to gas purchase from
Perusahaan dan entitas anak terkait PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk
pembelian gas dari PT Perusahaan Gas and payment of excise duties on beer from the
Negara (Persero) Tbk dan pembayaran cukai Directorate General of Customs and Excise.
bir dari Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. Long-term other receivables represent other
Piutang lain-lain jangka panjang merupakan receivable from employees which are interest
piutang dari karyawan tanpa biaya bunga dan free and have fixed-repayment terms which
memiliki syarat pembayaran yang tetap yang are deducted from the employee’s monthly
akan dipotong dari gaji bulanan karyawan. salaries.
34. Cukai Bir 34. Excise Duties on Beer
Perusahaan menerima surat tagihan dari Direktur The Company received collection letters from the
Jenderal Bea dan Cukai (DJBC) No. S-07/WBC. Director General of Customs and Excise (DJBC)
08/KPP.MP.01/STCK-1/2015, No. S-09/WBC.08/ No. S-07/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015, No.
KPP.MP.01/STCK-1/2015 dan No. S-10/ WBC. S-09/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 and No.
08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 masing-masing S-10/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 each
tanggal 20 Februari 2015 mengenai sanksi dated February 20, 2015 regarding administrative
administratif berupa denda atas cukai sejumlah sanctions such as fines on excise duties with a
Rp29.382.886. total amount of Rp29,382,886.
Pada tanggal 23 Maret 2015, Perusahaan On March 23, 2015, the Company filed objection
mengajukan surat keberatan atas tagihan tersebut, on the collection letters, which were rejected by
namun DJBC menolak keberatan Perusahaan DJBC thru decision letters No. KEP-203/BC.8/2015
melalui surat keputusan No. KEP-203/BC.8/2015 dated May 15, 2015, No. KEP-204/BC.8/2015 and
tanggal 15 Mei 2015, No. KEP-204/BC.8/2015 dan No. KEP-206/BC.8/2015 each dated May 20, 2015.
No. KEP-206/BC.8/2015 masing-masing tanggal
20 Mei 2015.
Selanjutnya, sehubungan dengan penolakan Furthermore, in connection with DJBC’s rejection of
keberatan dari DJBC diatas, pada tanggal 8 Juli the objections, on July 8, 2015, the Company filed
2015, Perusahaan mengajukan banding ke an appeal to the Tax Court, and upon the request
Pengadilan Pajak, dan atas permintaan Pengadilan of the Tax Court, on December 21, 2015, the
Pajak, pada tanggal 21 Desember 2015, Company submitted a rebuttal letter relating to
Perusahaan menyampaikan surat bantahan atas DJBC’s appeal description to the Tax Court.
uraian banding DJBC ke Pengadilan Pajak.
Perusahaan telah membayar tagihan tersebut dan The Company has paid the amount as per
dicatat sebagai “Piutang lain-lain dari pihak ketiga - collection letters which were recorded as " Other
bagian lancar”, karena manajemen berkeyakinan receivable from third parties - current portion",
bahwa Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk because management believes that the Company
memenangkannya di Pengadilan Pajak. has a strong position to win in the Tax Court .
Pada tahun 2016, Perusahaan mengakui sejumlah In 2016, the Company recognized Rp1,328,976 in
Rp1.328.976 di laba rugi mengenai sanksi the profit and loss in relation with the administrative
administratif berupa denda atas cukai No. S-10/ sanctions of fines on excise duties No. S-10/ WBC.
WBC. 08/KPP.MP.01/STCK-1/2015. 08/KPP.MP.01/STCK-1/2015.
- 65 -
Page 74
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 21 Maret 2017, Perusahaan On March 21, 2017, the Company received
menerima putusan banding dari Pengadilan Pajak decision letters No. Put-82058/PP/M.VIIB/20/2017,
dengan No. Put-82058/PP/M.VIIB/20/2017, Put-82059/PP/M.VIIB/20/2017 and Put-82060/
Put-82059/PP/M.VIIB/20/2017 dan Put-82060/ PP/M.VIIB/19/2017 from Tax Court, confirming to
PP/M.VIIB/19/2017 memutuskan untuk refund the amount of Rp19,190,108 and to reject
mengembalikan sejumlah Rp19.190.108 dan the amount of Rp8,863,802 and Rp1,328,976 for
menolak sejumlah Rp8.863.802 dan Rp1.328.976 the fines of excises duties as discussed above.
untuk denda atas cukai seperti yang disebutkan di
atas.
Pada bulan April 2017, Perusahaan menerima In April 2017, the Company received Rp19,190,108
pengembalian atas banding tersebut sebesar of refund on the excise appeal case and for the
Rp19.190.108 dan untuk sisa sebesar Rp8.863.802 remaining total amount of Rp8,863,802 and
dan Rp1.328.976 masih dalam proses peninjauan Rp1,328,976 are still on process of judicial review
kembali di Mahkamah Agung. Jumlah sebesar in the Supreme Court. The total amount of
Rp8.863.802 tersebut dicatat sebagai “Piutang lain- Rp8,863,802 was still recorded as "Other
lain dari pihak ketiga - bagian lancar”, karena receivable from third parties - current portion”
manajemen berkeyakinan bahwa Perusahaan because management believes that the Company
memiliki posisi yang kuat untuk memenangkannya has a strong position to win in the Supreme Court.
di Mahkamah Agung.
Pengembalian atas banding sebesar Rp19.190.108 The Rp19,190,108 excise appeal case which was
yang dimenangkan Perusahaan kemudian diajukan decided in favor of the Company was subsequently
banding oleh DJBC untuk proses peninjauan appealed by the DJBC for judicial review by the
kembali di Mahkamah Agung yang kemudian Supreme Court which was then rejected on
ditolak pada tanggal 17 Februari 2020. February 17, 2020.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As at December 31, 2021, the Company is still in
dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah the process of judicial review in Supreme Court
Agung dan masih belum ada hasil keputusan and there is no decision yet about this. The
sampai saat ini. Perusahaan masih memiliki sisa Company still has remaining amount Rp8,863,802
sebesar Rp8.863.802 yang dicatat sebagai were still recorded as "Other receivable from third
“Piutang lain-lain dari pihak ketiga - bagian lancar”, parties - current portion” because management
karena manajemen berkeyakinan bahwa believes that the Company has a strong position to
Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk win in the Supreme Court.
memenangkannya di Mahkamah Agung.
Pada tanggal 17 Maret 2022, Perusahaan On March 17, 2022, the Company received
menerima surat keputusan dari Mahkamah Agung decision letter from the Supreme Court of the
Republik Indonesia No. 492/B/PK/Pjk/2022 yang Republic of Indonesia No. 492/B/PK/Pjk/2022
menyatakan bahwa mengabulkan dan which declared to grant and cancel the
membatalkan sanksi administratif berupa denda administrative sanctions in the form of excise
atas cukai sebesar Rp1.328.976. Pada tanggal 19 penalties amounting to Rp1,328,976. On July 19,
Juli 2022, Perusahaan menerima jumlah tersebut 2022, the Company received the amount therein
berdasarkan surat SKPC nomor KEP-173/ based on SKPC letter no. KEP-173/
KBC.0901/2022. KBC.0901/2022.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan For the year ended December 31, 2024, the
menerima surat tagihan dari Direktur Jenderal Bea Company received collection letters from the
dan Cukai (DJBC) No. 000003/KBC.0804/ Director General of Customs and Excise (DJBC)
2024 - 000008/KBC.0804/2024 dan No. 000023/ 000003/KBC.0804/2024 - 000008/KBC.0804/2024
KBC.0804/2024 - 000028/KBC.0804/2024 masing- and No. 000023/KBC.0804/2024 - 000028/
masing tanggal 30 Januari 2024 dan 29 Agustus KBC.0804/2024 each dated January 30, 2024 and
2024 mengenai sanksi administratif berupa denda August 29, 2024 regarding administrative sanctions
atas cukai sejumlah Rp604.395 and Rp582.993. such as fines on excise duties with a total amount
of Rp604,395 and Rp582,993, respectively.
- 66 -
Page 75
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selama tahun 2025, Perusahaan menerima During 2025, the Company received decision
putusan banding dari Pengadilan Pajak yang letters which declared to grant and cancel the
menyatakan bahwa mengabulkan dan administrative sanctions in the form of excise
membatalkan sanksi administratif berupa denda penalties amounting to Rp604,395 and Rp582,893.
atas cukai sebesar Rp604.395 dan 582.893. Pada On June 24, 2025, November 26, 2025, and
tanggal 24 Juni 2025, 26 November 2025, dan December 1, 2025, the Company received the
1 Desember 2025, Perusahaan menerima amount therein.
pengembalian atas banding tersebut.
Pada tanggal 14 Juli 2025, Perusahaan menerima On July 14, 2025, the Company received a
Putusan dari Mahkamah Agung Republik Indonesia Decision by the Supreme Court of the Republic of
No. 2495/B/PK/Pjk/2025 yang menyatakan bahwa Indonesia No. 2495/B/PK/Pjk/2025, which rejected
menolak peninjauan kembali atas putusan the judicial review of the Tax Court Decision
Pengadilan Pajak No. 82059/PP/M.VIIB/20/2017 No. 82059/PP/M.VIIB/20/2017, amounting to
sejumlah Rp8.863.802 untuk denda atas cukai. Rp8,863,802 relating to excise duty fines.
35. Hal Khusus Dalam Industri 35. Industry Specific Matter
Kementerian Perdagangan Republik Indonesia The Ministry of Trade of Republic Indonesia issued
mengeluarkan Peraturan No. 06/M-DAG/PER/ decree No. 06/M-DAG/PER/1/2015 dated
1/2015 tanggal 16 Januari 2015, memperbaharui January 16, 2015, amending decree No. 20/M-
peraturan No. 20/M-DAG/PER/4/2014 tentang DAG/PER/4/2014 relating to the control and
pengendalian dan pengawasan terhadap supervision of the procurement, distribution, and
pengadaan, peredaran, dan penjualan minuman sale of alcoholic beverages. This decree stipulates
beralkohol. Peraturan ini menetapkan pelarangan the banning of the sales and distribution of alcohol
penjualan dan distribusi produk minuman beverages in minimarkets and other retailers,
beralkohol dalam minimarkets dan pengecer which took effect on April 15, 2015 (3 months after
lainnya, yang mulai berlaku pada tanggal 15 April its announcement). Licensing requirement on
2015 (3 (tiga) bulan setelah pengumuman). Lisensi selling is more stringent.
persyaratan pada penjualan lebih ketat.
36. Standar Akuntansi Baru 36. New Accounting Standards
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these consolidated
konsolidasian, amandemen PSAK yang relevan financial statements, the following amendments to
bagi Grup diterbitkan namun belum belaku efektif PSAK relevant to the Group were issued but not
sebagai berikut: effective:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2026 January 1, 2026
• Amendemen PSAK No. 109 ”Instrumen • Amendments to PSAK No. 109 "Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107 ”Instrumen Instruments" and Amendments to PSAK No.
Keuangan: Pengungkapan tentang Klasifikasi 107 “Financial Instruments: Disclosure on
dan Pengukuran Instrumen Keuangan” Classification and Measure of Financial
Instruments”
• Penyesuaian Tahunan 2024 SAK Indonesia • Annual Improvements to 2024 SAK Indonesia
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2027 January 1, 2027
• PSAK 118 ”Penyajian dan Pengungkapan • PSAK 118 “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” Financial Statements”
• PSAK 119 ”Entitas Anak tanpa Akuntabilitas • PSAK 119 “Subsidiaries without Public
Publik: Pengungkapan” Accountability: Disclosures”
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari penerapan financial statements, the effects of adopting these
standar, amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations on the
terhadap laporan keuangan tidak dapat diketahui financial statements are not known nor reasonably
atau diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
- 67 -
Page 76
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Penyajian Kembali Laporan Keuangan 37. Restatement of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan posisi keuangan konsolidasian pada The consolidated statements of financial position
tanggal 31 Desember 2024 dan 1 Januari 2024/31 as at December 31, 2024 and January 1,
Desember 2023, serta laporan laba rugi dan 2024/December 31, 2023, and consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan statements of profit or losss and other
laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang comprehensive income and consolidated
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 telah statements of cash flows for the year ended
disajikan kembali. Berikut ini penjelasan mengenai December 31, 2024 have been restated. The
penyajian kembali atas laporan keuangan following are explanations related with the
konsolidasian tahun-tahun sebelumnya: restatement of the previous year consolidated
financial statements:
Grup telah mengubah kebijakan akuntansinya untuk The Group has changed its accounting policy for
pengakuan dan pengukuran botol kaca yang dapat the recognition and measurement of returnable
dikembalikan agar lebih mencerminkan substansi glass bottles to better reflect the underlying
ekonomi yang mendasarinya dan sejalan dengan economic substance and to be in line with the
praktik industri umum untuk barang-barang general industry practice for such items. The
tersebut. Grup menjual produk-produk tertentu Group sells certain products in glass bottles which
dalam botol kaca yang dapat dikembalikan customers can return to the Group for a deposit
pelanggan kepada Grup untuk mendapatkan refund.
pengembalian deposit.
Sebelumnya, botol kaca termasuk dalam Previously the glass bottles were included in
persediaan dan dibebankan sebagai bagian dari inventory and expensed as part of costs of goods
beban pokok penjualan. Grup telah memantau sold. The Group has been monitoring the returns
pengembalian botol kaca yang dapat dikembalikan of the returnable glass bottles over the years and
selama bertahun-tahun dan botol-botol ini these bottles were used for more than one
digunakan selama lebih dari satu tahun keuangan. financial year. With the change in accounting
Dengan perubahan kebijakan akuntansi, botol kaca policy, the returnable glass bottle containers are
yang dapat dikembalikan diperlakukan sesuai treated in terms of the measurement and
dengan persyaratan pengukuran dan pengakuan recognition requirements of PSAK 216, “Property,
dalam PSAK 216, “Aset tetap”. Pada saat plant and equipment” (PPE). On initial purchase,
pembelian awal, botol kaca yang dapat the returnable glass bottle is capitalised to PPE
dikembalikan dikapitalisasi ke aset tetap dan and depreciated over its expected useful life, and
disusutkan selama masa manfaat yang diharapkan, adjusted for impairment losses, if any, taking into
dan disesuaikan dengan kerugian penurunan nilai, account expected operational losses and the
jika ada, dengan mempertimbangkan kerugian number of cycles each bottle type is used per year.
operasional yang diharapkan dan jumlah siklus
penggunaan setiap jenis botol per tahun.
Jaminan embalasi atas botol diakui dalam utang A liability for deposit on bottles is recognized under
lain-lain sehubungan dengan kewajiban untuk other payables in respect of the obligation to repay
mengembalikan deposit pelanggan atas kontainer the customers’ deposits on returnable containers.
yang dapat dikembalikan.
Tabel di bawah ini menunjukkan dampak penyajian The table below shows the impact of the
kembali terhadap laporan keuangan konsolidasian: restatement to the consolidated financial
statements:
31 Desember/December 31, 2024
Sebelum penyajian
kembali/ Setelah penyajian
As previously Penyajian kembali/ kembali/
reported Restatements As restated
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN: FINANCIAL POSITION:
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Persediaan - neto 170.028.390 (130.468.923) 39.559.467 Inventories - net
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 88.670.844 151.654.709 240.325.553 Property, plant and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 67.550.916 (52.859.652) 14.691.264 Deferred tax assets - net
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain 33.672.949 67.154.929 100.827.878 Other payables
- 68 -
Page 77
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2024
Sebelum penyajian
kembali/ Setelah penyajian
As previously Penyajian kembali/ kembali/
reported Restatements As restated
EKUITAS EQUITY
Saldo laba - tidak ditentukan Retained earnings -
penggunaannya 810.982.126 (98.828.795) 712.153.331 unappropriated
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF PROFIT OR LOSS AND OTHER
LAIN KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Beban pokok penjualan 197.801.959 (2.786.584) 195.015.375 Cost of goods sold
Beban penjualan 189.296.759 31.162.810 220.459.569 Selling expense
Beban umum dan administrasi 105.871.721 (31.500.000) 74.371.721 General and administrative expenses
Laba/(rugi) lain-lain - neto (4.244.389) 2.635.036 (1.609.353) Other gain/(loss) - net
Beban pajak - neto 38.989.742 6.421.441 45.411.183 Tax expense - net
Laba dasar dan dilusian per saham Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 178 (8) 170 (in full Rupiah amount)
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CASH FLOWS
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Pembayaran kepada pemasok 341.239.981 (34.415.269) 306.824.712 Cash paid to suppliers
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Acquisitions of property, plant
Perolehan aset tetap 11.831.315 34.415.269 46.246.584 and equipment
1 Januari/January 1, 2024
31 Desember/December 31, 2023
Sebelum penyajian
kembali/ Setelah penyajian
As previously Penyajian kembali/ kembali/
reported Restatements As restated
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN: FINANCIAL POSITION:
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Persediaan - neto 190.810.916 (148.838.786) 41.972.130 Inventories - net
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 84.159.721 160.893.184 245.052.905 Property, plant and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 60.623.471 (46.438.211) 14.185.260 Deferred tax assets - net
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain 33.374.932 58.512.279 91.887.211 Other payables
EKUITAS EQUITY
Saldo laba - tidak ditentukan Retained earnings -
penggunaannya 895.585.896 (92.896.092) 802.689.804 unappropriated
38. Informasi Keuangan Tersendiri Perusahaan 38. The Company’s Separate Financial Statements
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Separate financial information of the Parent Entity
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statements of financial position,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus comprehensive income, changes in equity and
kas, dimana penyertaan saham pada entitas anak cash flows, which the investment in a subsidiary is
dicatat dengan metode biaya. recorded using the cost method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk The separate financial information of the Parent
disajikan sebagai lampiran pada laporan keuangan Entity are presented as attachment to these
konsolidasian ini. consolidated financial statements.
- 69 -
Page 78
Lampiran I Attachment I
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025, 2024 dan 2023 December 31, 2025, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024*) 2023*)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 636.656.187 524.221.658 573.591.805 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya 61.356.903 63.814.926 75.443.936 Restricted time deposits
Piutang usaha Trade receivable
Pihak berelasi 56.824 100.877 40.829 Related parties
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third parties - net of allowance
cadangan kerugian penurunan for impairment losses of
nilai sebesar Rp9.845.361 pada Rp9,845,361 as at
31 Desember 2025, dan December 31, 2025, and
Rp9.603.477 pada Rp9,603,477 as at
31 Desember 2024 dan 2023 130.601.805 140.144.444 154.064.910 December 31, 2024 and 2023
Piutang lain-lain Other receivable
Pihak berelasi - bagian lancar - - 636.818 Related parties - current portion
Pihak ketiga - bagian lancar 4.215.153 13.887.740 18.793.124 Third parties - current portion
Persediaan - neto 28.748.426 39.559.467 41.972.130 Inventories - net
Biaya dibayar di muka dan uang muka 10.828.167 8.203.351 8.977.636 Prepayments and advances
Total Aset Lancar 872.463.465 789.932.463 873.521.188 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 1.800.000 1.800.000 1.800.000 Investment in shares of stock
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment
akumulasi penyusutan sebesar - net of accumulated depreciation
Rp534.952.135 pada of Rp534, 952,135 as at
31 Desember 2025, December 31, 2025,
Rp512.044.782 pada Rp512,044,782 as at
31 Desember 2024, dan December 31, 2024, and
Rp499.244.047 pada Rp499,244,047 as at
31 Desember 2023 229.218.106 240.325.553 245.052.905 December 31, 2023
Piutang lain-lain dari pihak ketiga - Other receivable from
jangka panjang 2.512.959 1.943.973 2.043.978 third parties - long-term
Aset pajak tangguhan - neto 12.332.030 14.691.264 14.185.260 Deferred tax assets - net
Aset tidak lancar lainnya 584.960 788.724 968.313 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 246.448.055 259.549.514 264.050.456 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 1.118.911.520 1.049.481.977 1.137.571.644 TOTAL ASSETS
*) Disajikan kembali *) As restated
- 70 -
Page 79
Lampiran II Attachment II
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2025, 2024 dan 2023 December 31, 2025, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024*) 2023*)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payable
Pihak berelasi 907.328 - 231.407 Related parties
Pihak ketiga 38.946.501 31.616.554 39.439.149 Third parties
Utang pajak 15.350.844 20.803.240 30.804.567 Taxes payable
Utang dividen 6.414.872 6.154.036 5.628.811 Dividends payable
Biaya masih harus dibayar 96.595.726 110.625.224 105.701.291 Accrued expenses
Utang lain-lain 144.614.370 100.825.016 91.884.349 Other payables
Utang pihak berelasi 1.018.418 936.208 1.496.731 Due to related parties
Bagian liabilitas sewa
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
satu tahun 3.921.656 3.053.587 - lease liabiities
Total Liabilitas Jangka Pendek 307.769.715 274.013.865 275.186.305 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan pasca kerja 59.517.263 56.558.671 56.899.582 Post-employment benefits obligations
Liabilitas sewa setelah
dikurangi bagian yang jatuh Lease liabilities - net
tempo dalam satu tahun 2.706.268 4.792.825 - of current maturities
Total Liabilitas Jangka Panjang 62.223.531 61.351.496 56.899.582 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 369.993.246 335.365.361 332.085.887 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp20 (full amount)
Rp20 (nilai penuh) per saham par value per share
Modal dasar - 1.000.000.000 saham Authorized - 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
800.659.050 saham 16.013.181 16.013.181 16.013.181 800,659,050 shares
Tambahan modal disetor 19.015.656 19.015.656 19.015.656 Additional paid-in capital
Saldo laba setelah dikurangi saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 18.000 17.000 16.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 713.871.437 679.070.779 770.440.920 Unappropriated
Total Ekuitas 748.918.274 714.116.616 805.485.757 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.118.911.520 1.049.481.977 1.137.571.644 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Disajikan kembali *) As restated
- 71 -
Page 80
Lampiran III Attachment III
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024*)
PENJUALAN NETO 674.527.814 646.763.576 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (206.012.421) (195.015.375) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 468.515.393 451.748.201 GROSS PROFIT
Beban penjualan (224.653.542) (220.459.569) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (76.690.311) (74.287.653) General and administrative expenses
Penghasilan bunga 22.150.985 22.311.649 Interest income
Laba/ (rugi) lain-lain - neto 26.176.411 1.606.953 Other Income/ (losses) - net
LABA SEBELUM PAJAK 215.498.936 180.919.581 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - NETO (39.105.222) (45.411.183) TAX EXPENSE - NET
LABA NETO TAHUN BERJALAN 176.393.714 135.508.398 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti (4.972.691) (2.426.085) liability
Beban pajak terkait dengan Tax expense related to
pengukuran kembali atas program remeasurement of defined
imbalan pasti 1.093.992 533.739 benefit obligation
Total rugi komprehensif lain Total other comprehensive loss
tahun berjalan, setelah pajak (3.878.699) (1.892.346) for the year, net of tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PADA TAHUN BERJALAN 172.515.015 133.616.052 FOR THE YEAR
*) Disajikan kembali *) As restated
- 72 -
Page 81
Lampiran IV Attachment IV
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Saldo Laba/Retained Earnings
Tambahan
Modal disetor/ modal disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan
Paid-up Additional penggunaanya/ penggunaanya/ Total ekuitas/
capital stock paid in capital Appropriated Unappropriated Total Total equity
Saldo per 1 Januari 2024*)/
Balance as at January 1, 2024*) 16.013.181 19.015.656 16.000 770.440.920 770.456.920 805.485.757
Pencadangan saldo laba untuk cadangan
menurut undang-undang/
Appropriation of retained earning for
statutory reserves - - 1.000 (1.000) - -
Dividen tunai/
Cash dividends - - - (224.985.193) (224.985.193) (224.985.193)
Laba neto tahun berjalan*/
Profit for the year* - - - 135.508.398 135.508.398 135.508.398
Rugi komprehensif lain tahun berjalan
- neto setelah pajak/
Other comprehensive loss for the year
- net of tax - - - (1.892.346) (1.892.346) (1.892.346)
Saldo per 31 Desember 2024/
Balance as at December 31, 2024 16.013.181 19.015.656 17.000 679.070.779 679.087.779 714.116.616
Pencadangan saldo laba untuk cadangan
menurut undang-undang/
Appropriation of retained earning for
statutory reserves - - 1.000 (1.000) - -
Dividen tunai/
Cash dividends - - - (137.713.357) (137.713.357) (137.713.357)
Laba neto tahun berjalan/
Profit for the year - - - 176.393.714 176.393.714 176.393.714
Rugi komprehensif lain tahun berjalan
- neto setelah pajak/
Other comprehensive loss for the year
- net of tax - - - (3.878.699) (3.878.699) (3.878.699)
Saldo per 31 Desember 2025/
Balance as at December 31, 2025 16.013.181 19.015.656 18.000 713.871.437 713.889.437 748.918.274
*) Disajikan kembali/*) As restated
- 73 -
Page 82
Lampiran V Attachment V
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Figures are Presented in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2025 2024*)
CASH FLOW FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.299.419.812 1.253.173.972 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (296.315.267) (306.097.657) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (126.462.935) (124.232.595) Cash paid to employees
Kas yang dihasilkan dari operasi 876.641.610 822.843.720 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 23.056.354 22.304.036 Interest received
Pengeluaran: Cash paid for:
Pajak penghasilan (43.023.284) (52.304.078) Incomes taxes
Pajak pertambahan nilai dan bea cukai (586.894.490) (581.194.652) Value added tax and excise duty
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Net Cash Provided by Operating
Operasi 269.780.190 211.649.026 Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI ACTIVITIES
Acquisition of property, plant,
Perolehan aset tetap (45.657.164) (46.246.584) and equipment
Pencairan deposito berjangka Deduction of restricted
yang dibatasi penggunaannya 2.458.022 11.629.011 time deposits
Penerimaan dividen dari entitas anak 27.000.000 - Dividends received from subsidiary
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap 116.021 49.439 and equipment
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Investing
Investasi (16.083.121) (34.568.134) Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran dividen tunai (137.452.521) (224.459.968) Cash dividends paid
Pembayaran liabilitas sewa (3.810.019) (1.991.071) Payment of lease liabilities
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Financing
Pendanaan (141.262.540) (226.451.039) Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 112.434.529 (49.370.147) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 524.221.658 573.591.805 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 636.656.187 524.221.658 AT END OF YEAR
*) Disajikan kembali *) As restated
- 74 -
Names mentioned 88 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Delta Djakarta Thk Opini
p.3
unresolved
org
PT Delta Djakarta Thk
p.3
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.3
unresolved
person
Abdul Latief
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Minister of Justice
p.14
unresolved
person
Christina Dwi Utami
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.14
unresolved
org
San Miguel Corporation
p.15 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.15 ×4
unresolved
person
Mochamad Nova Faisal
p.15 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15 ×2
unresolved
org
PT Jangkar Delta
p.16 ×2
unresolved
org
PT Jangkar Delta Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.26 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Bea dan Cukai
p.26
unresolved
org
Directorate General of Customs
p.26
unresolved
org
PT Bank DKI
p.37 ×4
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia MUFG Bank
p.37
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Deposito
p.38
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Dolar Amerika Serikat
p.38
unresolved
org
Zhaoqing San Miguel Glass Co. Ltd.
p.44
unresolved
org
Glass Co. Ltd.
p.44 ×2
unresolved
org
PT Potensi Anugerah Trinity
p.45 ×2
unresolved
org
PT Danendra Kayana Citra
p.45 ×2
unresolved
org
PT Semut Putra Pratama
p.45 ×2
unresolved
org
PT Manuport Logistics Indonesia
p.45 ×2
unresolved
org
PT Tirta Indra Makmur
p.45 ×2
unresolved
org
PT Lim Siang Huat Balindo
p.45 ×2
unresolved
org
PT Hanjaya Karya Lininusa
p.45 ×2
unresolved
org
PT Jangkar Sejati
p.45 ×4
unresolved
org
PT Jangkar Pusat Perkasa
p.45 ×2
unresolved
org
PT Lim Siang Huat Balindo Bali
p.45 ×2
unresolved
org
PT Makassar Indah Persada
p.45 ×2
unresolved
org
PT Delta Niaga Sentosa
p.45 ×2
unresolved
org
PT Derson Putra Perkasa
p.45 ×2
unresolved
org
PT Duta Surya Sejati
p.45 ×2
unresolved
org
PT Selera Asli
p.45 ×2
unresolved
org
PT Wira Eka Persada
p.45 ×2
unresolved
org
PT Niaga Inter Sukses
p.45 ×2
unresolved
org
PT Ayo Maju Bersama
p.45 ×2
unresolved
org
PT Kahayan Niaga Utama
p.45 ×2
unresolved
org
PT Putra Bahagia Sentosa
p.45 ×2
unresolved
org
PT Prima Bahari Sejahtera
p.45
unresolved
org
PT Prima Bahari Sejahtera Lain-lain
p.45
unresolved
org
PT Raya Saham Registra
p.46 ×2
unresolved
org
Private Private Limited
p.46
unresolved
org
Private Limited, Malaysia
p.46
unresolved
org
PT Sinar Unigrain
p.47
unresolved
org
PT Sinar Unigrain Malteurop France
p.47
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.51 ×4
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.53
unresolved
org
Minister of Finance
p.53
unresolved
org
PT Padma Radya Aktuaria. Asumsi
p.54
unresolved
org
PT Padma Radya
p.54
unresolved
org
PT HRC HRC Prima Sejahtera
p.59
unresolved
person
Rusnaldy
p.60
unresolved
org
San Miguel Brewing International Limited
p.61 ×4
unresolved
org
San Miguel Brewery Inc.
p.61
unresolved
org
Miguel Brewery Inc.
p.61
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.61 ×2
unresolved
org
San Miguel Brewery Vietnam Co. Ltd.
p.62 ×2
unresolved
org
Vietnam Co. Ltd.
p.62
unresolved
org
San Miguel Marketing Thailand Ltd.
p.62
unresolved
org
Thailand Ltd.
p.62
unresolved
org
Vietnam Co. Ltd. San Miguel Corporation
p.62
unresolved
org
Bank Indonesia
p.63
unresolved
org
San Miguel Yamamura Packaging Corp.
p.63
unresolved
org
Packaging Corp.
p.63
unresolved
org
Zhaoqing San Miguel Glass Glass Co. Ltd
p.63
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
Checklist FS2025.pdf
done
FinancialStatement-2025-Tahunan-DLTA.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done