Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 53
Page 1
PT. FORTUNE MATE INDONESIA, TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2025
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2025
AND FOR THE YEAR THEN ENDED
WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
Page 2
PT. FORTUNE MATE INDONESIA, TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2025
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2025
AND FOR THE YEAR THEN ENDED
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/Page
Surat Pernyataan Direksi Director's Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1.a - 1.b Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5 - 43 Notes to the Consolidated Financial
Statements
Page 3
P? S***ns Mate Indnnesia Thk
ST RAT PER!*YATAAI-I D|REKSI
TEI{TAHG TANGGUNG JA$'AB ATAS
LAPC}RAil KEUA}IGA}I KO}ISOLIDAS}AI{ UNTUK TAHI}N YANG BERAKHIR 31 BESEMBER A}25
PT FORTUHE MATE INDO}IESIATBK DAN E}fTITASA}IAI{I
B'RECIOR'S $TATEMENT LETTER
REI.ATfiIG IO T}IE NESPOffSETJTT CF
CONS(/'IDATffi ,{rtlArrrGr4t .tIITFrdmrrS FOR }?g yEltES EI&ED CECffAER 3 r, W25
YT FAffINE IfiAIE'IV8ON'ES'A TB'(.AiTO SUES'OIAR'ES
Kami yang bertanda{angan di bawah ini :i We, the undersigned
1. Namal Name : Tjandra Mindharta Gozali
address
Alamat kantorl Offlce : Gedung Gozco Lt. 3, Jl. Raya Darmo 54-56, Surabaya
Alanat Domisili sesuai KIP I
Card
Damicile as sfaled in lD : Jl. Kupang lndah 2148, Surabaya
Na,
KTP No. I lD Card . 3578272514520001
NomorTeleponlTelephane : (031)5012818
Jabatanl Position : Presiden Direktur I President Director
2. Namal Name : Yongki Tedja
Alamat kantori Offce address : Gedung Gozco Lt. 3, Jl. Raya Darmo 54-56, Surabaya
Alamt Domisili sesuai lfiP /
Domicile as sfaled in lD Card : Royal Residence B 191179. Surabaya
KTP No. ! lD Card No. :3515130703730015
Nomor Teleponl Telephone : {031) 5612818
Jabatani Position : Direktur I Director
ltilenyatakan bahwa I declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian PT Fodune Mate
/
lndonesia Tbk dan entitas anak; We are responsrble for the preparation" and presentation af the
consolidated financial statements af PT Fartune ltlate lndanesia Tbk and Subsldlaries;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Fortune Mate lndonesia Tbk dan entitas anak telah disusun dan
disajikan berdasarkan Standar,Akuntansi Keuangan di indonesia',lThe cansalidated financial statements of
PT Fartune Mate lndonesia Tbk and Subsidiaries were prepared and presented in canformity with the
In d a ne s i an F in a nci al Accountin g Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian PT Fortune klate lndonesia Tbk dan entitas
anak telah dimuat secara lengkap dan benar;i All information in the consalidated financialsfafemenls
of PT Faftune Atlate lndanesia Tbk and Subsldiades were daclosed with true and camplete;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Fortune lMate lndonesia Tbk dan entitas anak tidak mengandung
informasi atau fakta material yang tidak benar,dan tidak menghilangkan infonnasi atau fakta material; /
The consolidated financial sfalemenfs of PT Foftune ilate lndanesia Tbk and Subsidiaries were nat
contained unclean material infarmatian or facts, and were not had any material infarmatian ar facts;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendaiian internal PT Fortune fulate lndonesia Tbk dan entitas
i
anak. We are responslb/e in intemal contralsystem apptied in PT Fartune fillate /ndonesla Tbk and
Subsrdlades.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. I This Statement is made by the undersigned with true.
Surabaya, 30 Maret 2026/ Surabaya. March 3A, 2026
rT
Tjandra [4indharta Gozali Yongki Tedja
Presiden Direkturl Presldenf Director Direktur I Director
I'l l"ilrtur* X1*t* lnrlillrrri:: ii',1.; Fhane : {'{i2--t'1) 561-381S (1}unting)
CcCxng COZCrJ [.antai i Fax : ( i62-3i) 56:-0!)68
JL Ra.ya {}arr:tr 54-56 $rrrabal'a - 60165 ili lirnail : t'mi i{:1i]inrlosat. net. id
Page 4
AKUNTAN
IONTOR PUBTI(
SLPOVO, SUTJAH}O, SLBYNTARA
10Januad
2011
AffiKON
K.putr66n
l,lontod Rl
lGlangrnNo,
KEP.l4/KM,1/2011
Tdnggel
Pl6saAndhika
BlokC.34 Dukuh
Jl.Simpano 38-40Sur@
Laporan
Nomof Nunbet
2026 Repoft
; 00010/2.0834/AU.1/03/0184-1/1nl : 00u0n.08U/AU.1/03/018+1/1
n026
LAPOMN INDEPENDEN
AUDITOR AUDTIOR:S
I,'D.EPENI)E,M
REPORT
Pemegang
Seham, Komisaris
Dewan danDewan
Direksi Boadof Connbsione.s
fhe Sharcholden, and
BoadofDirectors
PTFORTUNE TbK.
IIATEINDONESIA PTFORTUNE
'TATEINDONESIA,TbK.
ODini Opinion
Kamitelahmengaudit ladmankeuangan konsolidasian Wehaveaudited consolidabd frnancialstate'nentsof PT
PTFortune Matelndonesia TbkdanentGsAnak{"Grup") FoftuneMatelndonesia Tbkand ,ts subsidiaries (lhe
terlampk.yang terdjridart laporan posisi keuangan "Ctoup), which cowise the consolidated statenent of
tanggal31 oesember
konsolidasian 2025,seia laporan frnncial position
as at Decenbet 31, 2025, and the
laba rugi dan penghasilan kompehensiflain @nsolidated stateneftsol ptofl u loss and other
laporanperubahan
konsolidasian, ekuitaskonsolidasian conpdEnsive kcono, consoliddedstatenentof
dan laporanaruskaskonsolidasian untuktahunyang chrues in equilyald cc/tsolidatsd statenentof cash
berakhhpada tanggaltersebut,serta
catatanatas laponn flowslot they6ar hen efid, atd consolidat& notesto
keuangan konsoliCasiankonsolidasian,
termasuk ikhtisar flD consolidated financial including
stat".,ne,],ts, a
al(untansi
kebijakan signfikan. sunnaryof signifrcant accourtW pdicies.
Menurut opinikami,laporankeuangan konsolidasianIn our opinion, uE ac@npanykg @nsolidated frnancid
konsolidasian
teriampirmenyajikan secarawajar, dalam sfafemerfs present fafuly,
in a naterial tespects. fte
semuahal yang matedd, posisi
keuangan konsolidasian @nsolidated fnarcial f€sitiw of tha Group 6 8t
Gruppadatanggal31 Desember 2025,sertakneria Decenbet31. 2025.dtd its crnsoldatedfrnanid
keuangankonsolidasian dan arus kas konsolidasian peiomanceatd ilsconsdidated cashflowsIortheyear
untuktahunyangberakhir padatanggal tersebut,sesuai flrcn endsdin *cotdancewik lndon""siaf, Financid
dengan StandarAkuntansi Keuangan dilndonesia. Accounl,ingStanda/"ds.
BasisoDini 8a5istor oDiriol
Kamimeiaksanakan audit kamibedasarkan Shndar Weconducled ow auditin ecodmce wlk Stmdards ql
Audit yanq ditetapkanoleh lnstitutAkuntanPublik Auditingestablished by tlp lndq$ial Instiite ol
lndonesia,Tanggung jawab kami menurut standar &ftifred PublicAcw)nta1ts. under
Ou rcsponsibllitbs
tersebutdiuraikanlebihlanjutdalampalagEf Tanggung lhosesfandarare tthet desqlbed
in tr Auditols
JawabAuditortefiadapAuditatasLaporankeuangan Responsilitiesforip Audllol thecot8oldated frnarrcial
konsolidasian pada laporankami. Kami independen stdenmtspangrcphoi ou rToi. WeatakdepeM t
tefiadapGrupberdasarkan etikayangrelevan of flrcGroupin aqfldancewiltttheehicalrequirenetttE
ketentuan
dalam auditkami atas laporankeuangan konsolidasian lhd aretdevantoow auditof tlv consolidated frn&cial
konsolidGian di lndonesia. dan kamitelah memenuhi stdenents in lndei,esia,
and wts
havefulfilled
ut otter
tanggung ja,,/vabetika lainnyaberdasarkanketentuan efilica/ k
rqspors,bilities accodance wik trcse
KamiyakinbahwabuKlaudityanglelahkami tequionents.We believethat the audilevidence
tersebut. we
perolehadalah cukupdantepatuntukmenyediakan suatu haveobtained is suncientfid apprwiateto provide a
basisbagiopiniauditkami. hasisfotoutopkion.
Page 5
utama
Halaudit Keyauditnatters
Hal audit utama adalahhalhal yang, menunit Key audit naltets are lhose ndters that, in out
pertimbangan profesional kami,merupakan hal yang professional
iudgenenl.wercof nosl signifqance
in our
palingsignifikao
dalamauditkamiataslaporan keuangan auditof the consdidatedfrnantialstdenentsof ke
periode
koflsolidasian disampaikan curentpeiod. Thesenafte$ were addressed
kini.Halhaltersebut in lhe
dalam konteksaudit kami atas laporankeuangan cantextof our audit ot frc corcolidatd frnancial
konsolidasiansecara keseluruhan,dan dalam slafemenlsas a whole,md in Ioming our opinkn
merumuskan opini kami atas laporaokeuangan thereon, andwe do notproide a Warate opinion on
terkait,kamitidakmenyaEkan
koffiolidasian suatuopini thesemallers.
terpisahatashalauditutama terebut.
Halauditutamayangteddentifkasi
dalamauditkami fhe keyauditnattersidenlified
in ou,auditarcMlircd
diuraikan
sebagai
bedkut. a9follows.
Pendapatan
Penqakuan Revenue
R@oqnilion
Pendapahn Grupterutamamencakup pendapatan real TheGroupsrevenuecc'npnise reaiesfalercvmuearl
estate dan jumiaanya materialterhadap laporan the anount arc nateial to the nnsolidatedfinmcial
keuangan koosolidasian.
Pengakuan pendapatan real statenentThe rccognilion of real estatercvenueE
estate melibatkanpertimbangansignifikan.terutama involving
signilicanl
iudgnentespecia y en detemining
dalam menenlukan waktu dan dasar pengakuan lhetiningandbasisof recognition of realestaterevenue
pendapatandalamkontrakdenganpelanggan ofthecontnctwik)thecustoner
Kami menganggap pengakuan s€bagai Wecorcidered
pendapatan rcvenuerc@gnition as keyauditnattel
masalahauditulama karena pengamatan
membutuhkan since it requirespropet obseNalion and crJt-otr
yanglepatdanprosedurculoffdanberdampak
langsung procedures
a diecdy inpacts
tireGroW profnfi ily.
padaproitabilitas
Grup
Pengungkapan peflgakuan
ataskebijakan pendapdan Ihe disclosures on ils revenuerecogni[on polw and
danrincianjumlahpendapatan
disajikan
dalamCatatan detaibot totalrevenue ate prcsented
in llote 2pmd 26
2pdan26ataslapoiankeuangankonsolidasian. to tlrcconsolidated
financialstatenonb.
auditkanimeresDons
Baqaimana halauditutama Howourauditddressedlhekevauditnaltel
auditkamiuntukmengatasi
Prcsedur risikosalahsaji Our audit ptoredures to addressflE tbk of nateid
yangbe*aitandenganp€ngakuan
matedal pendapatan rnisfatemertsrelatjngto rcvgnuorccognitionincludod,
mencakupantaclain,halhalbenkut: anongothe.drcblowing.
. l\renguj' proses .
pengoper6ian
desaindanefektivttas TestedthedesignandopedingetredivaEss of he
dan pengendalian atas pengakuanpendapatan, fiocesses and anntolswet revenue recognilion
persetujuan
dan dokumentasi, bmasuk infomasi apptoval md dnunentation, kcludkg UE
p€nerapan pengendalian umumyang mencatat inplenentedinfonnationof genenl cc,/],trcl's
kat
pendapatan.
transaksi re@rdtle revenue
transadi$s.
ketepatankebijakan pengakuar . Evaludedhe app,c4'iaten€as
. i,,lengevaluasi of llrc revente
pendapatansesuaidenganpe$yantanPSAK115, recwilionpoliq inaccodan@
withtherequiwnents
Pendapatan GnganPelanggan
danKont-ak of PSAK 115. Ra,lenuefron Cwtncts wifll
Cusfomers.
. l\,lenguji
berdasarkansamplelakturpenjualanbukti ' Issfed on sanp/e basessales ,irr/oices,oiher
lain lerkait penjualandan penerimaan kas dan evidencerclatd to sdesard cashr€ce,ipis.
ofsares
transaksipenjuaianselama periodeb€rjadnuntuk transaclionsthtowlnt he cufiqt peiod to
menentukan apakah penjualan
teF€butsahdanada. deEmkewheflErthesaleislegitinate andexists.
NNTOR
AKUNTAN
PUBLK
SW'AH'O,SUBVAbMRJ\&RC{@N
ST'POVO,
Page 6
. Konirmasipiutangusahaberdasa*ansampledan . Conlirnedtradercc€iv?r/es
u a sanplebes,h.and
prosedur
melakukan altemaiifuntukpelanggan
yang pertom$ dtenativepw:€d,ures
fot non-rcs{f,nding
tidak menanggapi,seperti pemedksaanbukti custorreA,suci as exdnindbn ot billing o,
penagihan
ataudokumen pembayaran yangsesuai. awroqidepaynentd@une s.
. irenguji faktur penjualandan bukti lain terkait . Iestedsalesiryorbesa1dotw eviden@rcldedto
penjualanyang diuji s€gera s€belumpedode sdes delivety e@igs innediaw piot Io
berikubyauntuk menentukan apakahtransaksi subsffiuefitothecrndl pqiodtodetqnineahehel
penjualan terkaitdiakuidalamHosespelaporan
yang therclatedsalestnnsadbnsae recognized in ke
tepar. prqer rcpotingpeiod.
. fiielakukan pmsedur substantil analilik ahs . Peiomed substanlive
analylic:alrcviewprwedures
pendapabndan memverifika€ibahwadata yang overBnqlue$.nd vetilyinghat theuderlyingdata
mendasad yangdigunakan
dalamanalisisadalah usedintheanalyses
arcvalid.
valid
lnformasi
lain Ottw lntwmallon
Manajemen bertanggung jawab at€s info.masilain. Managernffit is rcsfonsiuelottheotEr kfonndion.The
Informasi yang
lainlerdiridaninfomasi brcantum dalam othetkfomationconpiseslhekfomationindudedin
laporantahunan, tetapilidaktemasuklaporan keuangan theannualrcpol btt doesnotincludehe @osolidated
konsoliddian danlaporan auditorkami.LaDoran tahunan frnancial statenf',tsandwt Milors' repoftkernn, fhe
diharapkan akan ters€diabagi kamisetelahtanggal annudrepolis expeded tobenadeavailable to usafrer
laooranaudbrini. tlle-ddeof his auditoA.'
repoft
Opinikamiat6 laponnkeuangan konsolidasian tidak Our opinknon tE consolidated frnmcialstatenents
mencakup informasilain,danolehkarcnaitu,kamitdak d@snot coverthe otheti ornatiw andwe will nol
menyalakan bentukeyakinan apapun atasinformasi lain el04ess my fom of assuancF' cmc,lusionhereon.
tersebut.
Sehubungan denganauditkamiataslaporankeuangan ln wrnectionwilttou arfritof tlrcconsolidated fnancid
konsolidasian, tanggung jawab kami adalah untuk statenents,our responsibllry is to rcad lle other
membaca informasj lainyangteridentifkasi di atas,jika infomdkn idffih'fred abwe whenit beconrP-s avalhde
teGedia dan, dalam melaksanakannya,md, in doing$0,consider whekertheokor infomalion
mempedimbangkan apakahinfornasilain menganduflg is ndeidly k@nsistent wik ko consolidated frnancid
ketidakkonsistensian mabrialdenganlaporankeuangan stdenlf'ntsor ou knowledge obtained in tl]F'arfiit, u
konsolidasian atau pemahaman yang kami percleh olfienvise qppears lo benateialy nisstated.
selamaaudit atau mengandung kesalahan penyajian
matedal.
Ketikakami membacalaporanhhunan,jika kami Whenwe rod lhe mnud reryft, if we @nclude trd
menyimpulkan bahwa tedapatsuatukesalahan penyajian dr€rcis a ndeial nisstdenenttrcrein,wearercquied
mateial di dalamnya,kami diharuskanuntuk to connuni.atetlp natter to kose chaeed witll
mengomunikasikan hal teBebutkepadapihak yang goven ce a1dtd<eapqopiateadionsin aea ance
benanggung jawabatas tah keloladan mengambil wik Standards onAuditing estauished W [rc Indon$im
tindakan tepat berdararkan Standar Audit yang lnstihtte
of &tified PublicAccr.untanb.
ditetapkanobhlnstitut Akuntan PublikIndonesia
Tanggungjawab manaienen dan plhak yang nesporsibifliesol naBgsnonl and 0twe charyod
bertanggung iarEb atastatakelolateftadaplaporan tttlth garemancelor lhe consdidatedfrnancial
leuargankonsolidaslan siafemerts.
luanajemen bertanggung jawabataspenyusunan dan llanaf,e0tenlis resrysi e kr flrcprepardion d hil
penyajianwaja.laporan keuangan konsolidasiante6ebd prcsantationof tl@consoliddtdfinancidstat lP'f.tsk
sesuaj dengan StandarAkunlansiKeuangandi acedance wik lndonesianFin cial A@ounting
lndonesia,danabs pengendalian intemal yangdlarqgap Standards, dld fot suchintenalqxtnl 6 nqwentsnt
perluolehmanajemen untukmemungkinkan penyusunan deterninesis necqssary fo enabkthe ptwarctionof
lapoEn keuangankonsolidasjan yang b€bas dart consolidated frn cial statf{nentshat arc tee ftMl
kesalahan penyajian matedal, baikyang dbebabkan olei nateddnisstdanent, wtteherdueto ftaudorenor.
kecu.angan maupun kesalahan.
KANTOR
AruNTAN
PUBLI(
stpovo"s.mJA+,lJo, &Rc&on)
st,B\hNmRA
Page 7
Dalampenyusunan laporankeuangankonsolidasian, ln preparingthe cmsolidatedfrnmcialstatenents,
manajemenbedanggungjawab untuk menilai nalagqnentE rcsponsible forassessi?g lre Cornpany's
kemamDuan Perusahaan dalam memDertahankanabilityto cantk@a$ a going concen,dbclos,hoas
kelangsungan usahanya,mengungkapkan, sesuai ap baua, ndtersrclatedto golng@ncenafi using
dengankondisinya,hafhal yang berkaitandengan tl€ gokg cucem basis of aclounling unless
kelangsung€nusaha,danmenggunakan basisakuntansi naiNqnent eith$ intffidsto liquidate
frc C,onpmyol
kelangsunganusaha,kecuali
manaiemen memiliki
intensi lo ceaseoperati,ns,
u hasno rcalislicallendiw M to
untuk melikuidasiPerusahaanattu menghentkan doso.
ataulidakmemiliki
operasi, yangrealisUs
altemalif selain
melaksanakannya.
Pihak yang beftanggung janab atas tata kelola Thcne$atgd wih govenanceare'espotlsiuefor
betunggung jawab untukmengawasi prosespelaporan oveEeekg ffiehnwy's frnmcid{eponing Ncf€ss.
keuangan konsolitasian
Perusahaan.
jawabauditorleftadapaudltataslaporan
Tanggung llenag*tdtfs rcsponsibiry ior the consolidehd
keuangan
konsolldaslan. frneDcial
slaletnenb
Tujuankani adalah untuk memperoleh keyakinan Owowves ateto ohtainrcasonable assuranceabotJt
memadai tentang apakah laporan keuangan wheketflE c.onsolidded fnalcialst8lenenb6 a u/y'lde
konsolidasiansecarakeseluruhan bebasdadkesalahan archeefnn nateialnisstatenent wlrcketue tofrcud
penyajianmaterial, baik yang disebabkanoleh or eror,a1dto issuean auditors' repoftkat includes
our
kecurangan maupun kesahhan, danuntukmenerbi$Gn opiniot1.Reasonaueassufancels a high level ot
laporanaudib yangmencakup opinikami.Keyakinan assurancg, btrlis nota guawtteekd m audit@nducted
memadaimerupakan suatulinglat keyakinantinggi, in ac@dancewik gandardson AudW wi dways
namunbukanmerupakan suatujamina0 bahwaaudit detecl a ndeid nisstabnent wher fr existE.
yang dilaksanakan bedasa*anSlandarAudit akan Missfaterrerlls can aise fqn fiatJdot enot nd aE
selalumendeteksikesalahan penya,ian
mateialketikahal carcklercd
nateial if, individually
or k flrc Wrcgate,
tersebutada. Ke$alahan penyajiandapatdisebabkan they could rcasonay be expecledto infl@rcetre
oleh kecuBngan maupunkesalahan dan dianggap e@ronicdecisio,ls of useIstalenontte b3'sis ot hese
matedal jika, baik secardindividualmaupunsecar€r cansoIidaladfnancid Etatg].te'tt$.
agregal dapat diekspekbikanseca|a wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomiyang diambjloleh
pengguna bedasad(an laporankeuangan konsolidasian
tersebut.
Sebagaibagiandari suatuauditberdasa*anStandar As pat of an auditin a$ardancewilh Standadson
Audit,kamimenerapkan pedimbangaflpof€sionaldan Auditing,we exercisepnfe$sional judgen t and
nemp€rtahankan skeptisismeprofesional
s€lamaaudjt. naintainprofessiond s@pticisn tivouglnutke audiLWe
Kamijuga a/so
Mengidentiikasi dan menilai risiko kesalahan ld W and assess frc isks of tBterid
penyajian material dalam laporan keuangan mrssfalemenlof flE @nsolidatedfinalcial
balkyangdisebabkan
konsolidasian, olehkecurangan statemenls, whdhetdueto frcudot efior, design
mauounkesalahan. mendesain dan melaksanakan andpefom adit pto('f'duaes rosporsir/gfo frose
pros€duraudit yang responsifterhadaprisiko dsks,andobtainauditeviden E thatis sufrcierlmd
teFebut,sedamemperol€h buktiaudityangcukup awropide to providea hafjstor our opinio{|, The
danbpat untukmenyediakan basisbagiopinikami. rbk d not de@ing a nateial nissfalement
Risiko lidak bdeteksinyakesalahanpenyajian rcsuftingfton fnud is hwt flwl fu onercstitkg
matedalyang disebabkanolehkecu|anganlebihtinggi trcn effot,as |aud nay kvdve cf/lru6icdl,
foryety,
dad yang disebabkanoleh kesalahan,karcna htenlbnalornssrors, ni$eqesffitati@\ o. the
kecurangan dapat melibatkankolusi,pemalsuan, ovenide ofktqnalculttd.
penghilangansecarasengaja,pemyataan salah,ahu
pengabaian pengendalian
inbmal.
(
UNTORA(UNTAN
PUBI
SUF€VO, &REKO'N
$M'AH'O,S{'BVANMRA
Page 8
suatupemahaman
l\remperoleh ientangpengendalian Obtain undeEtmding ol ktenal cnntrcltelevatt
intemalyangrelevan denganauditunfukmendesain to tE auditin orderto d$illn auditprEedurestnt
proseduraudityangtepatsesuaidengankondisinya, areappropidek thecircanstances, bd notfor tlle
bukan
tetapi untuk tujuannenyabkan opiniatas pw$e ol expressingat1 opinicn on the
pengendalian
keeleKivitasan intemalPerusahaan. oftlrcCowanls internal
effectiveness wiro|
Mengevaluasi
ketepahn kebijakan yang
akuntansi Evaluate ke Wrcpiatenessof acclunii'rgpolicies
digunakan
sertakewajaran estimasiakuntansi
dan used and ke roasorab/eress of accmnting
terkaityangdibuatolehmanaiemen
pengungkapan estimalesad reldd discksurcs nade bv
nanagenent.
i,4enyimpulkan
ketepatanpenggunaan basisakuntansi ConcJude on the ef4'npidenessof nnqsnen(s
kelangsungan usaha oleh manajemendan, useoI tlE goingconconbasisof ecoutftingand,
berdasaftanbuktj audit yang dipeoleh,apakah basedon he auditevid$e obtaked,wtAkera
terdapatsuatuketidakpaslian malerialyangterkajt nateial unceiaintysx6ls rc/alodlo eventsu
dengan pedstiwa alau kondisi yang dapat conditions flnt nay castsignifrcffidoubton he
menyebabkan keraguan das kemampuan
signifikan Conpanys abililyto contitueasa goingcancen.lf
Perusahaan untukmempertahankan kelangsungan we conclude thd a naterialunceiainlyexislqwe
usahanya.Ketika kanimenyimpulkan bahwa terdapat arcrcquircd to dftw attffitionin ou audllors'
rcpot
suatuketidakpaslianmabrial,kamidiharuskanuntuk to tll€ rcldd disc/osurcs in lhe consolidded
menarikDerhalian dalamlaDoran auditorkamike fnanc;alstatements or, if such disdFuresare
pengungkapan te*ait dalam hporan keuangan inadequale, to nodi{yout opinion. Ou @ndusiotls
atau,jikapengungkapan
konsolidasian te$ebutidak arebasedonthe&dit evldence otrainedupto tl16
nemadai,harusmenentukan apakahperlu untuk dateof ou audito8'repo. Ilowever,fulweevents
memodifiksioDini kami.Kesimoulankamididasa*an ot c@ditions nay causethe Company to ccaseto
pada buktj audit yang diperclehhinggatanggal continueasa wg 6ncem.
laporanauditorkami.Namun, perisliwataukondisi
masadepandapatmenyebabkan Perusahaan tidak
dapatmemperhhankan kelangsunganusaha.
Mengevaluasipenyajian,
struktur,dan isi laporan Evaluatethe ove.dl presentation structurcand
keuangan konsolidasiansecara keseluruhan, c@tentol the consdidated fnancialstate{nenb,
temasuk pengungkapannya,dan apakahlaporan includingll1€ disdosfies, and whother ke
keuangan konsolidasian
mencerminkant€nsaksidan cf''solidal3dfnancial statenentsrepresentthe
peistiwayangrnendasarinya
dengan suatucarayang undetuing t@saclkJnsandevents in a nannerthd
mencapai penyajian
wajar achieves kir presentdion
Kamimengomunikasikankepada pihakyangb€rtanggung Weconnunicate wik thosechargedwilhgoven ce
jawabatastata kelolamengenai, antaralain.ruang rcgarding, anongoil€r nafte6,he platnedsrye and
lingkupdan saatyangdircncanakan alas auditserta tiningof theauditands@nifaanlauditfindings,
including
temuanaudit signifikan,termasukseliap defisiensi any significant
d6fic,iorci6s
,inintend contrclthat wo
dalampengendalian
slgnifkan inlemalyangteddentiikasi identify
duingouraudit.
olehkamiselamaaudit.
Kamijugamembedkan suat! pemyataankepadapihak Wealsoptovidelhosechagedwik govemance wlk a
jawabatastata kelolabahrt/akami statenentthatwe havecondiedwik rclevantethical
yangbertanggung
ketentuan
telahmematuhi etikayangBlevanmengenai rcquhqtents rcgading Nependence, and to
danmengomunikasikan
indep€ndensi, hubungan conmnicatewik th6rn dl rclationshlps
seluruh md olher
sena hal-hallain yang s€caE
dianggap wajar nafters
hat nay reasonawbe tltuught
to bearm our
bepengaruhterhadapindependensi kami, dan jika independence,d where
Micable, datedsdeguards.
pengamanan
relevan, te*ait.
(
UNTORA(UNTAN
PUBI
S&ryJAHlo,
Sr]JPOVO, StBYANmRA&Rckhr
Page 9
Darihal-halyangdikomunikasikankepada pihakyang FronflE n?/d'e,A connunicated wi t koseclwgedwifll
bertanggung jawabatastatakelola,kamimenentukan govem ce, we detemine{tose nfieF' tnt wercof
hal-halteFebutyangpalingsignifikan
dalamauditalas nostsigtificance in tlreauditofhe nnsdiddd financid
lapoBnkeuangan petiode
kortsolidasian kinidan oleh stdenents of the cunentpeid andarethsrcforc thekey
karenanya menjadi
halauditutama. Kamimenguraikn aMit nafte|A'. Wed$aibe tl]f,senattersk ouraudilors'
hal auditutamadalamlaporan auditorkamikecuali rcM mless law ot rcguldion prccludespublb
peiatuan perundang-undangan
mela€ng pengungkapandisdosure abouthe ndtet ot when,k extqnelyrcre
publiktenhnghaltersebut ataukelika,dalamkondisi circunstancgs,wedetemirchat a nater shouldnotbe
yangsangatjaranglerjadi,kamimenentukan bahwa @tnnunic&d in our tqoft beca.$eke adve$e
suatuhaltidakbolehdikomunikasikan dalamlaporan consequerces ot doihgsowouldre$onablybeexpecled
kami karena konsekuensimerugikan dad to oulweighke public inteteslbenefifsof such
mengomunikasikan akandiekspekhsikancomtwicdion
hal tersebut
secaEwajarmelebihi manfaatkepentinganpublikatas
komunikasiteF€but.
KAPSUPOYO
SUTJAHJO & REKAN
SUBYA}ITARA
Dts.EddvSufiahio.
Ak. N.M..CA.,CPk\
lzinAkwtanPuba/Public
Ac@untantUcense : l'lq U84
30Maret
2026
/ March
30,2026
MINUn+inl!M026
MNTOR PI]BIIK
AI(UNTAN
SUrAHlo,SUBVAhfrnRi\&Rcfto0n
S,PoVO,
Page 10
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 AS OF DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2025 2024
ASET Notes ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2i, 4 1.591.709.494 1.969.461.671 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Account receivables
Pihak berelasi 2g, j, 5, 33, 40 - - Related parties
Pihak ketiga 2j, 5, 40 - - Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2k, 6, 33, 40 11.315.134 13.903.493 Related parties
Pihak ketiga 2k, 6 160.770.336 131.115.832 Third parties
Persediaan aset real estat 2m, 7 126.674.313.686 134.038.379.830 Inventories of real estate assets
Pajak dibayar dimuka 2q, 9a 428.323.150 882.525.024 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 2l, 10 52.475.700 25.936.277 Prepaid expenses
Uang muka pembelian 11 39.957.388.833 40.068.604.952 Advances for purchases
Jumlah Aset Lancar 168.876.296.333 177.129.927.079 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS
Goodwill 136.067.616 136.067.616 Goodwill
Investasi saham 8 311.422.371.652 311.422.861.279 Stock investment
Persediaan aset real estat 2m, 7 277.713.091.826 287.681.485.770 Inventories of real estate assets
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi 2n, 12 Fixed assets net of accumulated
penyusutan sebesar Rp 2.411.366.960 depreciation ammount of Rp 2,411,366,960
dan Rp 2.171.531.792 untuk tahun 2025 dan 2024 458.383.539 696.623.707 And Rp 2,171,531,792 in 2025 and 2024
Aset hak guna 2o, 13 - 242.769.910 Right of use assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 589.729.914.633 600.179.808.282 Total Non Current Assets
JUMLAH ASET 758.606.210.966 777.309.735.361 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian part of the Consolidated Financial Statements
1.a
Page 11
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 AS OF DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2025 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS Notes LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 14 39.964.322.380 39.975.595.808 Bank loans
Utang usaha Account payables
Pihak berelasi 02g, 15, 33 94.423.334 93.556.670 Related parties
Pihak ketiga 15 51.555.730 53.317.306 Third parties
Utang lain - lain Other payables
Pihak berelasi 02b, 16, 33 121.601.518 196.601.518 Related parties
Pihak ketiga 16 1.073.992.719 1.047.969.019 Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 17 404.542.538 831.740.670 Accrued expenses
Uang muka penjualan 18 8.988.779.315 30.587.515.354 Sales advance
Pendapatan diterima dimuka 19 405.792.079 - Prepaid income
Utang pajak 2q, 9b 327.841.976 1.029.988.512 Tax payable
Utang bank jangka panjang 20 Long term bank loans
bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 10.228.535.481 10.143.392.878 maturity portion within one year
Liabilitas sewa 2o, 21 Lease liabilities
bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 224.321.099 438.522.585 maturity portion within one year
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 61.885.708.169 84.398.200.320 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka panjang 20 Long term bank loans
setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun - 10.228.535.481 net of the portion due within one year
Liabilitas sewa 2o, 21 Lease liabilities
setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 38.241.008 239.423.364 net of the portion due within one year
Liabilitas imbalan kerja 2r, 22 1.945.538.070 2.778.943.512 Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.983.779.078 13.246.902.357 Total Non Current Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - modal dasar 25.000.000.000
saham biasa dengan nilai nominal Rp 100 per Share capital - 25,000,000,000 common
saham. Modal ditempatkan dan disetor shares with par value of Rp 100 per share.
6.400.000.000 23 640.000.000.000 640.000.000.000 Issued and paid up capital 6,400,000,000
Tambahan modal disetor 24 (2.964.909.509) (2.964.909.509) Additional paid in capital
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Difference in value of restructuring transaction
sepengendali 549.907.106 549.907.106 among entities under common control
Foreign exchange of paid in capital and share
Selisih kurs setoran modal dan agio saham 2.555.660.525 2.555.660.525 premium
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas Difference in transactions of changes in equity
anak (119.156.906) (119.156.906) of subsidiary entities
Pengukuran kembali liabilitas atas imbalan kerja 5.260.420.933 4.723.728.624 Remeasurement of employee benefit liabilities
Ekuitas lainnya 174.659.167 174.659.167 Other equity
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 3.000.000.000 3.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 45.995.485.919 31.458.016.425 Unappropriated
Kepentingan non pengendali 25 284.656.484 286.727.252 Non-controlling interests
Jumlah Ekuitas 694.736.723.719 679.664.632.684 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 758.606.210.966 777.309.735.361 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian part of the Consolidated Financial Statements
1.b
Page 12
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
LAIN KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2025 DAN 2024 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 2025 2024
Notes (Rp) (Rp)
Penjualan 2p, 26 32.025.615.338 35.317.779.779 Sales
Beban pokok penjualan 2p, 27 (7.669.573.725) (14.257.461.880) Cost of goods sold
Laba kotor 24.356.041.613 21.060.317.899 Gross profit
Beban usaha: Operating expenses:
Beban umum dan administrasi 2p,29 (7.556.105.847) (7.823.789.848) General and administrative expenses
Beban penjualan 2p,28 (1.321.815.784) (2.305.535.054) Selling expenses
Pendapatan (beban) lain-lain- bersih 2p,31 263.384.488 131.585.176 Other income (expenses)- nett
Jumlah beban usaha (8.614.537.143) (9.997.739.726) Total operating expenses
Laba Usaha 15.741.504.470 11.062.578.173 Operating Profit
Pendapatan (beban) keuangan: Financial income (expenses):
Pendapatan (beban) keuangan 2p,30 (346.717.741) (47.007.372) Financial income (expenses)
Jumlah (beban) keuangan bersih (346.717.741) (47.007.372) Total financial (expenses) nett
Laba bersih sebelum pajak 15.394.786.729 11.015.570.801 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan 2q, 9c Income tax expenses
Pajak final (859.363.154) (651.446.679) Current tax
Pajak tanguhan - - Deferred tax
Laba Tahun Berjalan 14.535.423.575 10.364.124.122 Profit For The Current Year
Pendapatan (Beban) Komprehensif Lainnya Other Comprehensive Income (Expenses)
536.667.460 (18.097.315)
Total Comprehensive Income For The Current
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan
Year
15.072.091.035 10.346.026.807
Laba periode berjalan yang diatribusikan kepada : Profit for the period attributable to :
Pemilik entitas induk 14.537.469.494 10.365.209.350 Owners of the parent entity
Kepentingan non pengendali 25 (2.045.919) (1.085.228) Non - controlling interest
Laba periode berjalan 14.535.423.575 10.364.124.122 Profit for the period
Laba komprehensif periode berjalan yang Total comprehensive income for the period
diatribusikan kepada : attributable to :
Pemilik entitas induk 15.074.161.803 10.347.122.240 Owners of the parent entity
Kepentingan non pengendali (2.070.768) (1.095.433) Non - controlling interest
Laba periode berjalan 15.072.091.035 10.346.026.807 Profit for the period
Laba per saham yang dapat diatribusikan kepada Earning per share attribute to owners of the
pemilik entitas induk 2,27 1,62 Company
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an integral part
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian of the Consolidated Financial Statements
2
Page 13
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2025 DAN 2024 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih nilai
transaksi
restrukturisasi Selisih
entitas Selisih kurs transaksi
sepengendali / setoran modal Pengukuran perubahan
Difference in dan agio ekuitas entitas
kembali liabilitas
value of saham/ Saldo laba / Retained earning
atas imbalan anak/ Difference
restructuring Foreign in transactions Telah Belum
kerja/
Tambahan transaction exchange of of changes in ditentukan ditentukan Kepenti-ngan
Remeasurement Jumlah ekuitas/
modal disetor / among entities paid in capital equity of penggunaan- penggunaan- non pengendali /
of employee
Modal saham/ Additional paid- under common and share subsidiary Ekuitas lainnya nya/ nya/ Non-controlling Total equity
benefit liabilities
Capital stock in capital control premium entities / Other equity Appropriated Unappropriated interest
Saldo 1 Januari Balance at January
2024 640.000.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 2.555.660.525 4.741.815.734 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 21.092.807.075 287.822.685 669.318.605.877 1, 2024
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas employee benefit
atas imbalan kerja - - - - (18.087.110) - - - - (10.205) (18.097.315) liabilities
Profit for the
Laba tahun berjalan - - - - - - - - 10.365.209.350 (1.085.228) 10.364.124.122 current year
Saldo 31 Desember Balance of
2024 640.000.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 2.555.660.525 4.723.728.624 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 31.458.016.425 286.727.252 679.664.632.684 December 31, 2024
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas employee benefit
atas imbalan kerja - - - - 536.692.309 - - - - (24.849) 536.667.460 liabilities
Profit for the
Laba tahun berjalan - - - - - - - - 14.537.469.494 (2.045.919) 14.535.423.575 current year
Saldo 31 Desember Balance of
2025 640.000.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 2.555.660.525 5.260.420.933 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 45.995.485.919 284.656.484 694.736.723.719 December 31, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an integral
yang tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian part of the Consolidated Financial Statements
3
Page 14
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 AS OF DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
(Rp) (Rp)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan dari pelanggan 10.832.671.380 31.572.222.986 Cash received from customers
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (9.652.764.793) (15.714.946.044) Payment to suppliers and employees
Pembayaran bunga (4.659.482.529) (5.837.795.752) Payment of Interest
Pembayaran beban pajak (859.363.154) (651.446.679) Payment of taxes
Penerimaan penghasilan bunga 32.050.149 36.793.298 Interest income
Penerimaan dari pendapatan lain-lain 328.430.343 132.142.986 Other income
Kas yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas
operasi (3.978.458.604) 9.536.970.795 Cash provided by (used in) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Persediaan 14.026.851.993 - Inventories
Uang muka lain-lain (12.795.955) - Other advances
Penjualan aset tetap (1.595.000) - Sales of fixed assets
Perolehan aset tetap (950.000) Acquisition of fixed assets
Kas yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas
investasi 14.012.461.038 (950.000) Cash provided by (used for) investment activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Utang bank jangka panjang (10.143.392.878) (9.181.925.312) Long-term bank loans
Utang bank jangka pendek (11.273.428) (6.373.484) Short-term bank loans
Liabilitas sewa (182.088.305) (205.227.048) Lease liabilities
Utang lain-lain pihak ketiga - 19.262.465 Other payables to third parties
Utang lain-lain pihak berelasi (75.000.000) 196.601.518 Other payables to related parties
Kas yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas
Cash provided by (used for) financing activities
pendanaan (10.411.754.611) (9.177.661.861)
Kenaikan (penurunan) kas dan setara kas (377.752.177) 358.358.934 Increase (decrease) cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 1.969.461.671 1.611.102.737 Cash and cash equivalents at beginning of year
Kas dan setara kas pada akhir periode 1.591.709.494 1.969.461.671 Cash and cash equivalents at end of year
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian Notes to the Consolidated Financial Statements are an integral part of
yang tak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Financial Statements
4
Page 15
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. The Entity’s Establishment
PT Fortune Mate Indonesia, Tbk (Entitas) didirikan dalam PT Fortune Mate Indonesia, Tbk (the Entity) was established in
rangka Undang-Undang Penanaman Modal Asing No. 1 tahun the framework of the Foreign Investment Law No. 1 of 1967
1967 berdasarkan Akta Notaris No. 44, tanggal 24 Juni 1989 based on Notary Deed No. 44, dated June 24, 1989 from Rika
dari Rika You Soo Shin, S.H., Notaris di Surabaya. Akta You so Shin, S.H., Notary in Surabaya. This Deed of
Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Establishment has been ratified by the Minister of Justice of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- Republic of Indonesia with Decree No. C2-9241.
9241.HT.01.01TH.94, tanggal 16 Juni 1994 dan telah HT.01.01TH.94, dated June 16, 1994 and has been announced
diumumkan dalam Berita Negara No. 82 Tambahan 7947 pada in State Gazette No. 82 Supplement 7947 on October 14, 1994.
tanggal 14 Oktober 1994.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa kali The Articles of Assocation has been amended several times,
perubahan, terakhir dengan akta Notaris Hari Santoso, S.H., and last by Notary Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 5
M.H., No. 5 tanggal 13 November 2023 dan telah diterima oleh dated November 13, 2023 and has been accepted by the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Ministry of Law and Human Right of the Republic of Indonesia in
Indonesia No. AHU-0227672.AH.01.11.TAHUN 2023 tanggal 13 its letter No. AHU-0227672.AH.01.11. TAHUN 2023 dated
November 2023. November 13, 2023.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang lingkup Based on Article 3 of the Entity’s Articles of Association, the
kegiatan Entitas meliputi usaha dalam bidang real estat, jasa scope of activities of the Entity comprises real estate,
konstruksi, perdagangan besar dan aktivitas profesional. construction services, trading and professional activities.
Entitas mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1989 di The Entity has started its commercial operations since 1989
bidang produksi sepatu yang berlokasi di Sidoarjo, Jawa Timur comprises the manufacturing of footwear were located in
dan menghentikan operasi komersial produksi sepatu sejak Sidoarjo, East Java and stop edits operation since middle of
pertengahan bulan Maret 2004. Kantor dan real estat Entitas March 2004. The Entity’s office and real estate are located in
berlokasi di Surabaya. Surabaya.
b. Penawaran Umum Efek Entitas b. The Entity’s Public Offering
Pada tanggal 15 Mei 2002, Entitas melakukan pemecahan nilai As of May 15, 2002, the Entity have split par value of shares
nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 per from Rp 500 to Rp 100 per share. This split made the number of
saham yang mengakibatkan jumlah saham beredar menjadi outstanding shares become 1,600,000,000 shares.
sebanyak 1.600.000.000 saham.
Berdasarkan surat dari Bursa Efek Jakarta No. Peng-07/BEJ- Based on letter from Jakarta Stock Exchange No. Peng-07/BEJ-
PSR/SPT/03-2004 tanggal 25 Maret 2004, kegiatan PSR/SPT/03-2004 dated March 25, 2004, the trading activities
perdagangan saham Entitas dihentikan sementara (suspend) of the Entity shares had been suspended by Jakarta Stock
oleh Bursa Efek Jakarta dan berdasarkan surat dari Bursa Efek Exchanges and based on Jakarta Stock Exchange Letter No. S-
Jakarta No. S-0921/BEJ/-PSR/06- 2005 pada tanggal 29 Juni 0921/BEJ/-PSR/06-2005 dated June 29, 2005, the Stock
2005 bursa memutuskan untuk melakukan pencabutan Exchange decided to cancelled the suspend since June 30,
penghentian sementara perdagangan Efek Entitas terhitung 2005.
sejak tanggal 30 Juni 2005.
Pada tanggal 31 Juli 2023, Entitas melakukan peningkatan As of July 31, 2023, the Entity increased its capital shares from
modal saham yang berasal dari pembagian saham bonus the distribution of bonus shares of 399,999,633 so the amount of
sebesar 399.999.633 sehingga jumlah saham ditempatkan dan subscribed and fully paid-up capital shares is 3,120,999,633.
disetor penuh sebesar 3.120.999.633 saham.
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Based on the deed of Shareholders' Meeting Decision
Saham No. 5 tanggal 13 November 2023 tentang peningkatan Statement No. 5 dated November 13, 2023 concerning an
modal dasar semula sebanyak 4.400.000.000 saham atau increase in the original authorized capital of 4,400,000,000
sebesar Rp 440.000.000.000 menjadi 25.000.000.000 saham shares or Rp 440,000,000,000 to 25,000,000,000 shares or Rp
atau sebesar Rp 2.500.000.000.000. Modal ditempatkan dan 2,500,000,000,000. The issued and fully paid capital was
disetor penuh semula sebanyak 3.120.999.633 atau sebesar originally 3,120,999,633 or Rp 312,099,963,300 to
Rp 312.099.963.300 menjadi 6.400.000.000 atau sebesar 6,400,000,000 or Rp 640,000,000,000.
Rp 640.000.000.000.
5
Page 16
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Entitas memiliki penyertaan langsung pada Entitas Anak pada The Entity has direct participation in the Subsidiary on
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 as follows:
Entitas Anak/ Domisili/ Kegiatan Usaha/ Persentase Pemilikan (%) / Percentage of Jumlah Aset Total Assets Sebelum Eliminasi/
Subsidaries Domicile Principal Activity Ownership (%) Total Assets Before Eliminations
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 December 31, 2025 December 31, 2024
Aktif/active
PT Multi Bangun Surabaya Pembangunan 99,85% 99,85% 202.052.237.107 201.671.087.296
Sarana (MBS) real estat/ Real
estate
development
PT Indosuryo Surabaya 99,99% 99,99% 29.244.715.674 29.245.341.176
Pembangunan
Wahyupahala
(ISWP) real estat / Real
estate
development
PT Multi Bangun Sarana (PT MBS) PT Multi Bangun Sarana (PT MBS)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on Extraordinary General Meeting of Stockholders
(RUPSLB) yang diaktakan dengan akta Notaris Hari Santoso, (EGMS) which was Notarized by Hari Santoso, S.H., M.H., No.
S.H., M.H., No.3, tanggal 14 Desember 2007, Entitas 3, dated December 14, 2007, the Entity have investment in
melakukan penyertaan saham kepada PT MBS sebesar shares to PT MBS amounted to Rp 30,600,000,000 consist of
Rp30.600.000.000 yang terdiri dari 30.600 saham dengan nilai 30,600 shares with par value Rp 1,000,000 or equivalent to
nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan 51,00%. 51.00%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso, S.H.,
Notaris Hari Santoso, S.H.,M.H., No. 13 tanggal 28 Desember M.H., No. 13, dated December 28, 2011, the Entity have
2011, Entitas melakukan peningkatan penyertaan saham increased investment in shares to PT MBS amounted to Rp
kepada PT MBS menjadi sebesar Rp 59.800.000.000 yang 59,800,000,000 consist of 59,800 shares with par value Rp
terdiri dari 59.800 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 1,000,000 with transfer price amounting to Rp 29,200,000,000,
dengan harga pengalihan sebesar Rp 29.200.000.000, therefore Entity’s percentage of ownership became 99.67%.
sehingga kepemilikan Entitas menjadi 99,67%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso, S.H.,
Notaris Hari Santoso, S.H.,M.H., No. 4 tanggal 10 Desember M.H., No. 4, dated December 10, 2018, the Entity have
2018, Entitas melakukan peningkatan penyertaan saham increased investment in shares to PT MBS amounted to Rp
kepada PT MBS menjadi sebesar Rp 127.667.000.000 yang 127,667,000,000 consist of 127,667 shares with par value Rp
terdiri dari 127.667 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000, 1,000,000, therefore Entity’s percentage of ownership became
sehingga kepemilikan Entitas menjadi 99,84%. 99.84%.
Berdasarkan akta RUPSLB pada tanggal 21 Desember 2020, Based on EGMS dated December 21, 2020, which was
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Hari Santoso, Notarized by Hari Santoso, S.H., M.H., No. 10 dated December
S.H., M.H., No. 10 pada tanggal 22 Desember 2020, pemegang 22, 2020, shareholders of MBS agreed to increase its issued
saham MBS setuju untuk meningkatkan modal ditempatkan dan and paid-in capital, where by the Entity took full increase of
disetor penuh, dimana Entitas mengambil penuh peningkatan these capital shares. Accordingly, after the increase of its share
saham tersebut. Sehingga setelah peningkatan penyertaan ownership in MBS, the Entity has a total capital contribution
saham tersebut, Entitas memiliki penyertaan saham sebesar amounting to Rp 134,167,000,000, which represents 99.85%
Rp 134.167.000.000, yang merupakan 99,85% pemilik saham equity interest in MBS.
MBS.
PT Masterin Property (PT MP) PT Masterin Property (PT MP)
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 12 dan Based on Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 12 and
13 tanggal 29 Juni 2019, para pemegang saham Entitas Anak 13 dated June 29, 2019, the subsidary’s shareholders approved
menyetujui penjualan saham yang dimiliki Entitas di PT MP the sale of shares owned by the Entity in PT MP consisting of
sebesar 600 saham atau 2% kepada PT Habangun Gunajaya 600 shares or 2% ownership to PT Habangun Gunajaya Abadi
6
Page 17
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
sebesar 600 saham atau 2% kepada PT Habangun Gunajaya 600 shares or 2% ownership to PT Habangun Gunajaya Abadi
Abadi (pihak ketiga) dengan harga pengalihan sebesar Rp (third party), with transfer price of Rp 600,000,000, accordingly
600.000.000, sehingga setelah pengalihan saham tersebut, after the transfer of shares, the Entity has 49.42% equity interest
Entitas memiliki penyertaan saham sebesar 49,42% pemilikan in PT MP (Note 8).
saham dalam PT MP (Catatan 8).
PT Indosuryo Wahyupahala (PT ISWP) PT Indosuryo Wahyupahala (PT ISWP)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the deed of the Extraordinary General Meeting of
(RUPSLB) yang diaktakan dengan akta Notaris Hari Santoso, Shareholders (EGMS) which is notarized by Notarial deed Hari
S.H., M.H., No. 10, tanggal 21 Agustus 2017, Entitas Santoso, S.H., M.H., No. 10, dated August 21, 2017, the Entity
melakukan penyertaan saham kepada PT Indosuryo have investment in shares to PT Indosuryo Wahyupahala,
Wahyupahala Rp 9.999.000.000 yang terdiri dari 9.999 lembar Subsidiary amounted to Rp 9,999,000,000 consisting of 9,999
saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan shares with par value of Rp 1,000,000 or equivalent to 99.99%.
99,99%.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, dan Karyawan d. The Board of Commisioners, Directors, and Entity’s Audit
Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Audit Entitas The composition of the Entity’s Boards of Commissioners,
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, adalah sebagai Directors, and Audit Committee as of December 31, 2025 and
berikut: 2024, was as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Teddy Gunawan Teddy Gunawan President Commissioner
Komisaris Dr. Harijanto, M.M Dr. Harijanto, M.M Commissioner
Komisaris Independen Lisajana, S.E Lisajana, S.E Commissioner Independent
Direksi Directors
Direktur Utama Tjandra Mindharta Gozali Tjandra Mindharta Gozali President Director
Direktur Yongki Tedja Yongki Tedja Director
Direktur Olivia Gunawan Olivia Gunawan Director
Direktur tidak terafiliasi Kwong Heranita Cintya Kwong Heranita Cintya Non-afiliated Director
Komite Audit Audit Committe
Ketua Komite Audit Lisajana, S.E Lisajana, S.E Chief of Audit Committee
Anggota Lina Chandra Lina Chandra Member
Anggota Firly Baihaqi Firly Baihaqi Member
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan Total salaries and allowances provided to the Board of
Komisaris dan Direksi pada 31 Desember 2025 dan 2024 Commissioners and Board of Directors in December 31, 2025
sebesar Rp 2.097.500.000 disajikan sebagai beban umum dan and 2024 amounting to Rp 2,097,500,000 are presented as
administrasi pada laporan laba rugi dan penghasilan general and administrative expenses in the consolidated
komprehensif konsolidasian. statements of profit or loss and other comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Grup memiliki As of December 31, 2025 and 2024, the Group has 35 and 50
karyawan tetap masing-masing sebanyak 35 dan 50 orang. permanent employees, respectively
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan sesuai The consolidated financial statement of the Group has been
dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia prepared in accordance with Financial Accounting Standards
yang mencangkup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) in Indonesia which comprise Indonesian Financial
(“PSAK”) di Indonesia dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretation of Financial
Keuangan (“ISAK”) di Indonesia yang dikeluarkan oleh Dewan Accounting Standards (“ISAK”) in Indonesia published by
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of
Accountants.
7
Page 18
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Dasar Pengukuran dan Penyajian Laporan Keuangan b. The Basis Measurement and Presentation of Financial
Statements
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The basis measurement in preparing the consolidated financial
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical statements is historical cost, except for certain accounts which
cost ), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan are measured based on another basis decribed in the related
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan accounting policies for those accounts. The financial statements
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan are prepared based on the going concern assumption and
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas accrual basis except for the statement of cash flows.
dasar akrual kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statement of cash flows are prepared using direct method
langsung dan menyajikan sumber dan penggunaan kas dan and presenting sources and usage cash and cash equivalents
setara kas dengan mengelompokkan arus kas atas dasar which classify of cash flows into operating, investing and
kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang fungsional dan penyajian yang digunakan dalam The functional and presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah (Rp). preparation of the financial statements is the Indonesian Rupiah
(Rp).
c. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian c. Basis of Preparation of Consolidated Financial Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah selaras dengan consolidated financial statements are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan adopted in the preparation of the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2025 statements as of December 31, 2025 and for the period that
dan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut. ended on the stated date.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep The consolidated financial statements have been prepared on
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, dengan the accrual basis, except for the consolidated statements of
menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti yang cash flows, using the historical cost concept of accounting,
disebutkan dalam Catatan atas laporan keuangan except as disclosed in the relevant Notes herein.
konsolidasian yang relevan.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan The consolidated statements of cash flows have been prepared
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam using direct method which classify cash flows into operating,
aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan The reporting currency used in the consolidated financial
konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang statements is Rupiah, which is the Group’s functional currency.
fungsional Grup.
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. Consolidation Principles
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the financial
Grup pada tanggal 31 Desember. Kendali diperoleh bila Grup statements of the Group as at December 31. Control is achieved
terekspos atau memiliki hak atas timbal balik hasil variabel dari when the Group is exposed, or has rights, to variable returns
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan from its involvement with the investee and has the ability to
untuk mempengaruhi imbal balik tersebut melalui affect those returns through its power over the investee. Thus,
kekuasaannya atas investee . Dengan demikian, investor the Group control an investee if and only if the Group have all of
mengendalikan investee jika dan hanya jika investor memiliki the following:
seluruh hal berikut ini:
i). Kekuasaan atas investee , yaitu hak yang ada saat ini yang i). Power over the investee, that is existing rights that give the
memberi investor kemampuan kini untuk mengarahkan investor the current ability to direct the relevant activities of
aktivitas relevan dari investee . the investee,
ii). Eksposur atau hak atas timbal balik hasil variabel dari ii). Exposure, or rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee , dan with the investee, and
iii). Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas iii). The ability to use its power over the investee to affect its
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. returns.
8
Page 19
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa secara When the Group have less than a majority of the voting or
mayoritas atas suatu investee , Grup mempertimbangkan similiar rights of an investee, the Group consider all relevant
semua fakta dan keadaan yang relevan dalam mengevaluasi facts and circumstances in assessing whether it has power over
apakah mereka memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: an investee, including:
i). Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya i). The contractual arrangement with the other vote holders of
dari investee, the investee,
ii). Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan ii). Rights arising from other contractual arrangements, and
iii). Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki Grup iii). The Grup’s voting rights and potential voting rights
Grup menilai kembali apakah mereka mengendalikan investee The Group re-assess whether or not it controls an investee if
bila fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan facts and circumstances indicate that there are changes to one
terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. or more of the three elements of control. Consolidation of a
Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai sejak Grup subsidiary begins when the Group obtain the control over the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berhenti pada Subsidiary and ceases when the Group loses control of the
saat Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Aset, subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses of a
liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas anak yang subsidiary acquired during the year are included in the
diakuisisi pada tahun tertentu disertakan dalam laporan consolidated financial statements from the date the Group gain
keuangan konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh control until the date the Group cease to control the subsidiary.
kendali sampai tanggal Grup tidak lagi mengendalikan entitas
anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas induk dan income is attributed to the equity holders of the parent of the
pada kepentingan nonpengendali (“KNP”), walaupun hal ini Group and to the non-controlling interests (“NCI”), even if this
akan menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila dipandang results in the NCI having deficit balance. When necessary,
perlu, penyesuaian dilakukan terhadap Laporan keuangan adjusments are made to the consolidated financial statements to
konsolidasian untuk diselaraskan dengan kebijakan akuntansi bring their accounting policies into the line with the Group
Grup. accounting policies.
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan dan beban antar All significant intra and inter-Group’s balances, transactions,
Grup yang signifikan, dan laba atau rugi hasil transaksi dari income and expenses, and unrealized profits and losses
intra Grup yang belum direalisasi dan dividen dieliminasi pada resulting from intraGroup and dividends are eliminated on
saat konsolidasi. consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk terhadap A change in the parent’s ownership interest in a subsidiary,
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya without a loss of control, is accounted for as an equity
pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it
kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup derecognizes the related assets (including goodwill), liabilities,
menghentikan pengakuan atas aset (termasuk goodwill), non controlling interest and other component of equity, while any
liabilitas, kepentingan non pengendali dan komponen lain dari resultant gain or loss is recognized in the profit or loss. Any
ekuitas terkait, sementara rugi atau laba yang dihasilkan diakui investment retained is recognized at fair value.
pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada
nilai wajar.
Transaksi perubahan nilai investasi pada Entitas Anak yang Change of carrying value of investment transaction which
timbul dari penerbitan saham baru oleh Entitas Anak kepada derived from the issuance of new shares of Subsidiary to the
Entitas dicatat pada akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entity is recorded as “Differences Arising from Changes in
Entitas Anak” sebagai bagian dari “Ekuitas” pada laporan posisi Equity of Subsidiaries account which is presented under “the
keuangan konsolidasian. Equity” account in the consolidated statement of financial
position.
e. Bisnis Kombinasi Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities under Common Control
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali Acquisition or transfer of shares among entities under common
dicatat sesuai dengan PSAK No. 338, “Kombinasi Bisnis control is accounted in accordance with PSAK No. 338,
Entitas Sepengendali”. Dalam PSAK No. 338, pengalihan aset, “Business Combination of Entity under Common Control”. Under
kewajiban, saham dan instrumen kepemilikan lainnya dari PSAK No. 338 , transfer of assets, liabilities, shares and other
entitas sepengendali tidak menghasilkan keuntungan atau instruments of ownership of entities under common control does
kerugian bagi Entitas atau entitas individual dalam kelompok not result in a gain or loss to the Entity or to the individual entity
yang sama. within the same group.
9
Page 20
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan Business combinations under common control are accounted for
menggunakan metode penyatuan kepentingan, dimana selisih using the pooling of interest method, where by the difference
antara jumlah imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat between the considerations transferred and the book value of
aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai bagian dari the net assets of the acquiree is recognized as part of
akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan posisi keuangan “Additional Paid-in Capital” in the consolidated statements of
konsolidasian. Dalam menerapkan metode penyatuan financial position. In applying the said pooling-of-interest
kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan keuangan dari method, the components of the financial statements of the
entitas yang bergabung disajikan seolah-olah penggabungan combining entities are presented as if the combination has
tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas yang bergabung occurred since the beginning of the period of the combining
berada dalam sepengendalian. entity become under common control.
f. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan Interpretasi f. New and Revised Statements and Interpretation of Financial
Standar yang Berlaku Efektif pada Periode Berjalan Accounting Standards Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar dan During the current year, the Group has adopted standards and a
sejumlah amendemen/ penyesuaian/ interpretasi PSAK yang number of amendments/ adjustments/ interpretations of PSAK
relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi that are relevant to its operations and effective for accounting
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025. periods beginning on or after January 1, 2025.
Standar baru dan revisi berikut telah diterbitkan dan efektif pada The following new and revised standards have been issued and
tahun 2025, namun dampaknya tidak signifikan terhadap are effective in 2025, but the impact on the financial statements
laporan keuangan: is not significant:
- PSAK 117 Kontrak Asuransi - PSAK 117 Insurance Contracts
- PSAK 221 (amandemen) Pengaruh Perubahan Kurs - PSAK 221 (amended) The Effects of Changes in Foreign
Valuta Asing, tentang Kekurangan Ketertukaran. Exchange Rates, on Exchange Shortfall.
Standar baru, revisi dan efektif pada tahun 2026 New, revised and effective standards in 2026
Amendemen, revisi dan penyesuaian tahunan atas standar Amendments, revised and annual improvements to standards
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau which are effective for periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2026, dengan penerapan dini diperkenankan 2026, with early adoption are as follows:
yaitu:
- Amendemen PSAK 109: Instrumen Keuangan terkait - Amendments PSAK 109: Financial Instruments related to
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan; dan Derecognition of Financial Liabilities; and Amendments
Amendemen PSAK 107: Instrumen Keuangan; PSAK 107: Financial Instrument;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 107, PSAK 109, PSAK 110, - Annual Improvements on PSAK 107, PSAK 109, PSAK
dan PSAK 207; dan 110, dan PSAK 207; and
- Revisi PSAK 338: Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali - Revised PSAK 338: Business Combination of Entity Under
terkait ruang lingkup dan penerapan metode penyatuan Common Control regarding the scope and application of the
kepemilikan. method of pooling of interest.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul atas The Group is presently evaluating the possible impact of the
penerbitan standar akuntansi keuangan tersebut. issuance of these financial accounting standards.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related parties is a person or entity that is related to the Group
dengan Grup (entitas pelapor): (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi a. A person or a close member of that person's family is
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to the reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. has control or joint control over the reporting entity;
atas entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor iii. is the key management personnel of the reporting
atau entitas induk dari entitas pelapor. entity or the parent entity of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan grup jika memenuhi salah b. An entity is related to a group if it meets any of the
satu hal berikut: following:
10
Page 21
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The reporting entity and entity are members of the
kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, same business group (meaning the parent entity, the
entitas anak, dan sesama entitas anak saling berelasi subsidiary, and the other subsidiary are related to the
dengan entitas lainnya). other entity).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. An entity is an associative entity or joint venture of
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau another entity (or an associative entity or joint venture
ventura bersama yang merupakan anggota suatu that is a member of a business group, of which the
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut other entity is a member).
adalah anggotanya).
iii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama iii. Entities controlled or jointly controlled by the person
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); atau identified in letter (a); or
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki iv. The person identified in paragraph (a)(i) has significant
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan influence over the entity or is a key management
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk personnel of the entity (or the parent entity of the
dari entitas). entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak All transactions and significant balances with related parties are
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. disclosed in the notes to the financial statements.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam The Group recognize a financial assets or a financial liabilities in
laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Grup menjadi the statement of financial position if, and only if, the Group
salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen becomes a party to the contractual provisions of the instrument.
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau At initial recognition, the Group measure all financial assets and
liabilitas keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. Dalam financial liabilites at its fair value. In the case of a financial asset
hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada or financial liability not measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau loss, the stated fair value is added or reducted with the
dikurang dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs that are directly attributtable to the acquisition
secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset or issue of the financial asset or financial liability. Transaction
keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi costs incurred on acquisition of a financial asset and issue of a
yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset financial liability classified at fair value through profit or loss are
keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan yang expensed immediately.
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan
segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial Assets
Klasifikasi Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori The Group classifies financial assets in the following
pengukuran berikut: measurement categories:
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan a) Financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba c) Financial assets measured at fair value through profit or
rugi (“FVTPL”). loss (“FVTPL").
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis Grup untuk The classification depends on the Group’s business model for
mengelola aset keuangan dan persyaratan kontraktual arus kas- managing the financial assets and the contractual terms of the
nya apakah semata dari pembayaran pokok dan bunga. cash flows whether solely payments of principal and interest.
Aset keuangan dengan derivatif melekat dipertimbangkan Financial assets with embedded derivatives are considered in
secara keseluruhan saat menentukan apakah arus kas-nya their entirety when determining whether their cash flows are
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga. solely payment of principal and interest.
11
Page 22
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan dan For assets measured at fair value, gains and losses will either
kerugian akan dicatat dalam laba rugi atau penghasilan be recorded in profit or loss or other comprehensive income. For
komprehensif lain. Untuk investasi pada instrumen ekuitas yang investments in equity instruments that are not held for trading,
tidak dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan tergantung this will depend on whether the Group has made an irrevocable
pada apakah Grup telah melakukan pemilihan tak terbatalkan election at the time of initial recognition to account for the equity
pada saat pengakuan awal untuk mencatat investasi ekuitas investment at fair value through other comprehensive income.
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Pengukuran Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan pada At initial recognition, the Group measures a financial asset at its
nilai wajarnya ditambah, dalam hal aset keuangan tidak diukur fair value plus, in the case of a financial asset not at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya transaksi yang dapat through profit or loss, transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset attributable to the acquisition of the financial asset. Transaction
keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan yang dicatat costs of financial assets carried at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan pada laba rugi. loss are expensed in profit or loss.
Kebijakan akuntansi atas pengukuran selanjutnya atas aset The accounting policies for the subsequent measurement of the
keuangan Grup dibedakan berdasarkan jenis instrumen Group’s financial assets are differentiated based on the types of
keuangan sebagai berikut: financial instruments as follows:
a) Instrumen utang a) Debt instruments
Pengukuran selanjutnya instrumen utang bergantung pada The subsequent measurement of debt instruments depends
model bisnis Grup dalam mengelola aset dan karakteristik on the Group's business model in managing assets and the
arus kas dari aset tersebut. cash flow characteristics of the assets.
i. Biaya perolehan diamortisasi i. Amortized acquisition costs
Aset yang dimiliki untuk mengumpulkan arus kas Assets that are held to collect contractual cash flows
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya mewakili where those cash flows represent only principal and
pembayaran pokok dan bunga diukur dengan biaya interest payments are measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Keuntungan atau kerugian Gains or losses on debt investments subsequently
dari investasi utang yang selanjutnya diukur pada measured at amortized cost and not part of a hedging
biaya perolehan diamortisasi dan bukan merupakan relationship are recognized in profit or loss when the
bagian dari hubungan lindung nilai, diakui dalam laba asset is derecognized or impaired. Interest income
rugi pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya from such financial assets is included in financial
atau mengalami penurunan nilai. Pendapatan bunga income using the effective interest rate method.
dari aset keuangan tersebut dimasukkan ke dalam
pendapatan keuangan dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
ii. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ii. Fair value through other comprehensive earnings
Aset yang dimiliki untuk mendapatkan arus kas Assets that are held for collection of contractual cash
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan, di flows and for selling the financial assets, where the
mana arus kas aset tersebut hanya atas pembayaran assets’ cash flows represent solely payments of
pokok dan bunga, diukur pada nilai wajar melalui principal and interest, are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). through other comprehensive income (“FVOCI”).
Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui penghasilan Movements in the carrying amount are taken through
komprehensif lain (“OCI”), kecuali untuk pengakuan other comprehensive income (“OCI”), except for the
keuntungan atau kerugian penurunan nilai, recognition of impairment gains or losses, interest
pendapatan bunga dan keuntungan dan kerugian revenue and foreign exchange gains and losses which
selisih kurs yang diakui dalam laba rugi. are recognised in profit or loss.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When the financial asset is derecognized, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya cumulative gain or loss previously recognized in OCI is
diakui di OCI direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi reclassified from equity to profit or loss and recognized
dan diakui dalam “beban lain-lain, neto”. Pendapatan in “other expenses, net”. Interest income from these
bunga dari aset keuangan tersebut dimasukkan ke financial assets is included in finance income using the
dalam pendapatan keuangan dengan menggunakan effective interest rate method. Foreign exchange
metode suku bunga efektif. Keuntungan/kerugian gains/losses and impairment expenses are presented
selisih kurs dan beban penurunan nilai disajikan in “other expenses, net”.
dalam “beban lain-lain, neto”.
12
Page 23
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
iii. Nilai wajar melalui laba rugi iii. Fair value through profit and loss
Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk biaya Assets that do not meet the criteria for amortized
perolehan diamortisasi atau FVOCI diukur pada nilai acquisition costs or FVOCI are measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through income and loss.
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang yang Gains or losses from debt investments that are further
selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss, and are
dan bukan merupakan bagian dari hubungan lindung not part of the hedging relationship, are recognized in
nilai, diakui di laba rugi dalam “beban lain-lain, neto” profit or loss in "other expenses, net " in the period of
dalam periode kemunculannya. their inception.
b) Instrumen ekuitas b) Equity instruments
Grup selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas pada The Group subsequently measures all equity investments
nilai wajar. Jika manajemen Grup telah memilih untuk at fair value. Where the Group’s management has elected
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai wajar atas to present fair value gains and losses on equity investments
investasi ekuitas dalam penghasilan komprehensif lain, in other comprehensive income, there is no subsequent
tidak ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai wajar reclassification of fair value gains and losses to profit or
ke laba rugi setelah penghentian pengakuan investasi loss following the derecognition of the investment.
tersebut. Dividen dari investasi semacam itu tetap diakui Dividends from such investments continue to be recognized
dalam laba rugi sebagai pendapatan lainnya ketika hak in profit or loss as other income when the Group’s right to
Grup untuk menerima pembayaran ditetapkan. receive payments is established.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Further measurement of financial liability
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi FVTPL Financial liabilities at fair value through profit loss FVTPL are
diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian yang measured at fair value, with any gains or losses arising on
timbul atas perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi changes in fair value recognized in profit or loss to the extent
sepanjang hal tersebut tidak menjadi bagian dari hubungan that they are not part of a designated hedging relationship (see
lindung nilai yang ditentukan (lihat kebijakan akuntansi lindung hedge accounting policy). The net gain or loss recognized in
nilai). Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba profit or loss incorporates any interest paid on the financial
rugi menggabungkan setiap bunga yang dibayarkan atas liability and is included in the “other gains and losses” line item
liabilitas keuangan dan termasuk dalam bagian “keuntungan in profit or loss.
dan kerugian lain-lain” dalam laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan pada FVTPL, However, for financial liabilities that are designated as at
jumlah perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat FVTPL, the amount of change in the fair value of the financial
diatribusikan pada perubahan risiko kredit liabilitas diakui dalam liability that is attributable to changes in the credit risk of that
penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pengakuan dampak liability is recognized in other comprehensive income, unless the
risiko kredit di penghasilan komprehensif lain akan recognition of the effects of changes in the liability’s credit risk in
menciptakan atau memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam other comprehensive income would create or enlarge an
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas liabilitas diakui accounting mismatch in profit or loss. The remaining amount of
dalam laba rugi. Perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan change in the fair value of liability is recognized in profit or loss.
pada risiko kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam Changes in fair value attributable to a financial liability’s credit
penghasilan komprehensif lain tidak akan direklasifikasi ke laba risk that are recognized in other comprehensive income are not
rugi; sebaliknya, perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba subsequently reclassified to profit or loss; instead, they are
pada saat penghentian pengakuan liabilitas keuangan. transferred to retained earnings upon derecognition of the
financial liability.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan lain meliputi utang usaha dan utang lain- Other financial liabilities include trade and others payables,
lain, utang obligasi, utang bank jangka pendek dan panjang dan bond payables, short- and long-term bank loans and finance
utang sewa pembiayaan, pada awalnya diukur pada nilai wajar, lease liabilities, initially measured at fair value, after deducting
setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada transaction costs, and subsequently measured at acquisition
biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku costs amortized using the effective interest rate method.
bunga efektif.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assests
Pada tanggal akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi At the end of the reporting period, the Group assesses the
kerugian kredit ekspektasian dengan mempertimbangkan expected credit losses with considering the forward-looking
informasi yang bersifat forward-looking terhadap investasi yang information associated with investments which measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income and amortized cost.
13
Page 24
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income and amortized cost.
dan biaya perolehan diamortisasi. Investasi tersebut mengalami The investments are impaired when one or more events that
penurunan nilai ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki have a detrimental impact on the estimated future cash flows
dampak merugikan atas estimasi arus kas masa depan telah have occurred. Any impairment is recognized in profit or loss.
terjadi. Penurunan nilai tersebut diakui dalam laba rugi.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan bank terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang Cash and cash equivalents consist of cash on hand, banks and
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal all investments with maturities of three months or less from the
penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi date of placement and are not pledged as collateral and not
penggunaannya. restricted.
j. Piutang Usaha j. Account Receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar At initial recognition receivables are measure at fair value and
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan after initial recognition are measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, effective interest method, less allowance for decline in value.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk dengan memperhatikan Allowance for doubtful accounts takes into account takes into
kerugian kredit ekspetasian bahwa saldo piutang tidak dapat account expected credit losses that the outstanding balance
ditagih. Piutang ragu-ragu dihapus pada saat piutang tersebut cannot be collected. Allowance for doubtful accounts are written
tidak tertagih. off when the receivables are not collected.
k. Piutang Lain-lain k. Other Receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar At initial recognition receivables are measure at fair value and
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan after initial recognition are measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, effective interest method, less allowance for decline in value.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi dengan menggunakan Prepaid expenses amortized using straight line method.
metode garis lurus.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan merupakan aset real estat terdiri dari tanah dan Inventories represent of real estate assets consisting of land and
bangunan yang siap dijual, tanah belum dikembangkan, tanah buildings ready for sale, land not yet developed, land under
yang sedang dikembangkan dan bangunan yang sedang development and buildings under construction, are stated at
dikonstruksi, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai cost or net realizable value, whichever is lower.
realisasi bersih, mana yang lebih rendah.
Tanah belum dikembangkan merupakan tanah mentah yang Land not yet developed consists of land that has not yet been
belum dikembangkan dan dinyatakan sebesar biaya perolehan developed and is stated at cost or net realizable value,
atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. Biaya whichever is lower. The cost of land not yet developed consists
perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya pra- of predevelopment costs and cost of the land. The cost of the
perolehan dan perolehan tanah. Biaya perolehan akan land not yet developed is transferred to the land under
dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat development account when the development of the land has
pengembangan tanah akan dimulai atau dipindahkan ke started or is transferred to the buildings under construction
bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut account when the land is ready for development.
siap dibangun.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi The cost of land under development consists of cost of land not
biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, biaya yet developed, direct and indirect costs related to the
pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat development of real estate assets and borrowing costs. The cost
diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya of land under development is transferred to the buildings under
pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan akan dipindahkan construction account when the development is completed.
ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah
tersebut selesai dikembangkan.
14
Page 25
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi The cost of building under construction consists of the cost of
biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan developed land, construction costs, other costs related to the
ditambah dengan biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat development of real estate and borrowing costs, and is
diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat dan biaya transferred to the building when it is completed and ready for
pinjaman, serta dipindahkan ke bangunan yang siap dijual pada sale.
saat selesai dibangun dan siap dijual.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang dikapitalisasi ke The real estate development costs which are capitalized to the
proyek pengembangan real estat adalah: real estate development project are:
- Biaya pra-perolehan tanah - Land pre-acquisition costs
- Biaya perolehan tanah - Land acquisition costs
- Biaya yang secara langsung berhubungan dengan proyek - Costs directly related to the project
- Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas - Costs attributable to real estate development activities; and
pengembangan real estat; dan
- Biaya pinjaman - Loan fees
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek adalah: The costs allocated as project expenses are:
- Biaya pra-perolehan tanah atas tanah yang tidak berhasil - Pre-acquisition costs of land on land that is not successfully
diperoleh. acquired.
- Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas - Excess costs from the proceeds obtained on the
pembangunan sarana umum yang dikomersialkan, yang construction of commercialized public facilities, which are
dijual atau dialihkan, sehubungan dengan penjualan unit. sold or transferred, in connection with the sale of units.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek pengembangan real The costs that have been capitalized to a real estate
estat dialokasikan ke setiap unit real estat dengan metode development project are allocated to each real estate unit by a
identifikasi khusus. special identification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada Estimates and cost allocation are reviewed at reporting date
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secara until the project is substantially completed. If there are
substansial. Jika terjadi perubahan mendasar Grup akan fundamental changes on the basis of current estimates, the
melakukan revisi dan realokasi biaya. Group will revise and reallocate the cost.
Beban yang diakui di laba rugi pada saat terjadinya adalah Expenses which are not related to the development of real
biaya yang tidak berhubungan dengan proyek real estat. estate are charged to profit or loss when incurred.
n. Aset Tetap n. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang All fixed assets are initially recognized at cost, which comprises
terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang its purchase price and any costs directly attributable in bringing
dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi the asset to its working condition and to the location where it is
dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan. intended to be used.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian less any subsequent accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. losses.
Pada setiap akhir periode pelaporan, taksiran masa manfaat At the end of each reporting period, the estimated useful lives
dan metode penyusutan asset tetap ditelaah oleh manajemen and methods of depreciation of fixed assets are reviewed by
dan jika perlu disesuaikan secara prospektif. management and adjusted prospectively, if appropriate.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of fixed assets starts when it is available for use
untuk digunakan sesuai dengan maksud penggunaannya dan and is computed using the straight-line method based on the
dihitung dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa estimated useful lives of the assets:
manfaat ekonomis aset tetap:
Tahun/Year
Kendaraan 5 Vehicles
Inventaris kantor 5 Office equipments
Peralatan kantor 5 Project equipments
15
Page 26
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan The costs of repairs and maintenance are charged to the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and other
pada saat terjadinya; pengeluaran dalam jumlah signifikan dan comprehensive income as incurred; significant renewals and
yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang betterments are capitalized. When assets are retired or
memberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset otherwise disposed of, their net book values are removed from
tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, the accounts and any resulting gain or loss is reflected in the
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan consolidated statements of profit or loss and other
laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income for the year.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun yang
bersangkutan.
o. Sewa o. Lease
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 116, Grup sebagai In connection with the implementation of PSAK No. 116, the
pihak penyewa mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa Group as a lessee recognizes right-of-used assets and lease
terkait dengan sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai liabilities related to leases that were previously classified as
sewa operasi berdasarkan PSAK 30: Sewa, kecuali atas sewa operating leases under PSAK 30: Leases, except for short-term
jangka pendek atau sewa dengan aset yang bernilai rendah. leases or leases with low eligible assets.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Recognition of Revenue and Expenses
Pendapatan Revenue
Grup menerapkan PSAK 115 “Pendapatan dari Kontrak dengan The Group implements PSAK 115 "Revenue from Contracts
Pelanggan”, yang mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk with Customers", which requires the recognition of revenue to
memenuhi 5 langkah analisis sebagai berikut: meet the following 5 steps of analysis:
1. Menentukan kontrak dengan pelanggan. 1. Determine the contract with the customer.
2. Menentukan kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Determine the performance obligations in the contract. An
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam obligation to perform is a promise in a contract to deliver
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang goods or services that have different characteristics to the
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. customer.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, 3. Setting the transaction price, after deducting discounts,
retur, insentif penjualan dan pajak pertambahan nilai, yang returns, sales incentives and value-added taxes, that an
berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas entity is entitled to earn as compensation for the delivery of
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan dalam goods or services promised in the contract.
kontrak.
4. Mengalokasikan harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual relatif obligation using a stand-alone relative selling price basis of
yang berdiri sendiri dari setiap barang atau jasa yang each goods or services promised in the contract. When the
dijanjikan di kontrak. Ketika harga jual tidak dapat diamati selling price cannot be observed directly, the stand-alone
secara langsung, harga jual relatif yang berdiri sendiri relative selling price is estimated based on the expected
diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah cost plus the margin.
marjin.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah 5. Recognize revenue when the performance obligation has
dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa yang been fulfilled by delivering the promised goods or services
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki to the customer (when the customer has control over the
kendali atas barang atau jasa tersebut). goods or services).
Untuk penjualan properti, kewajiban pelaksanaan umumya For property sales, performance obligations are generally
terpenuhi, dan pendapatan diakui, pada saat pengendalian atas satisfied, and revenue is recognized, when control of the goods
barang telah berpindah kepada pelanggan (pada suatu titik has been transferred to the customer (at a point in time).
waktu).
Untuk pendapatan sewa, kewajiban pelaksanaan umumnya For rental revenue, performance obligations are generally
terpenuhi dan pendapatan diakui secara simultan saat fulfilled and revenue is recognized simultaneously when
pelanggan menerima dan mengkonsumsi manfaat yang customers receive and consume the benefits provided by the
disediakan oleh kinerja Grup saat Grup melaksanakan Group's performance when the Group performs its performance
kewajiban pelaksanaannya tersebut (pada sepanjang waktu). (at all times).
16
Page 27
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk pendapatan konstruksi, kewajiban pelaksanaan For construction revenue, performance obligations are generally
umumnya terpenuhi dan pendapatan diakui ketika kinerja Grup fullfiled and revenue is recognized when the Group's
menciptakan atau meningkatkan asset yang dikendalikan performance creates or enhances customer-controlled assets as
pelanggan sebagai aset yang diciptakan atau ditingkatkan created or enhanced assets (over time).
(pada sepanjang waktu).
Pendapatan diakui pada saat barang /jasa diserahkan sesuai Revenue is recognized at the time the goods/services are
dengan yang disyaratkan pada perjanjian. delivered in accordance with the requirements of the agreement.
Beban Expense
Beban diakui dengan menggunakan metode akrual (accrual Expenses are recognized using the accrual method (accrual
basis). basis).
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran laba kena Current tax expense is determined based on the estimated
pajak dalam periode/tahun yang berjalan. Penghasilan kena taxable income in the current period/ year. Taxable income is
pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan dalam laporan laba different from profit reported in the statement of comprehensive
rugi komprehensif karena penghasilan kena pajak tidak income because taxable income does not include items of
termasuk item-item penghasilan atau beban yang dikenakan income or expenses that are taxed or deducted in other years
pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan tidak and excludes items that have never been taxed or deducted.
termasuk item-item yang tidak pernah dikenakan pajak atau
dikurangkan.
Pajak penghasilan badan kini yang terutang dihitung dengan Corporate income tax currently payable is calculated using tax
menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan rates based on tax laws that have been established or are
yang telah ditetapkan atau secara substansial ditetapkan pada substantially set at the end of the reporting period.
akhir periode pelaporan.
Pajak tangguhan dicatat dengan menggunakan metode Deferred tax is accounted for using the liability method for all
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara temporary differences arising between fiscal-based assets and
aset dan liabilitas berbasis fiskal dengan nilai tercatatnya liabilities and their carrying amounts according to financial
menurut laporan keuangan. Pajak tangguhan dihitung dengan statements. Deferred tax is calculated using tax rates that have
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial been enacted or substantially enacted at the end of the reporting
telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Perubahan nilai period. Changes in the carrying amount of deferred tax assets
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan and liabilities due to changes in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada laba rugi berjalan, income, except for transactions that have been directly charged
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and deferred tax liabilities may be written off
saling menghapuskan jika secara legal dapat saling if they can legally be mutually written off between current tax
menghapuskan antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak assets against current tax liabilities and deferred tax assets
kini dan aset pajak tangguhan terhadap liabilitas pajak against deferred tax liabilities relating to the same entity, or the
tangguhan yang berkaitan untuk entitas yang sama, atau Grup Group intends to settle current assets and liabilities on a net
bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas lancar basis.
berdasarkan jumlah neto.
Pajak Final Final Tax
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK Final taxes are not included in the scope regulated by PSAK No.
No. 212 tersebut. Oleh sebab itu, pajak final sehubungan 212. Therefore, the final tax in respect of rental income and
dengan pendapatan sewa dan penjualan atas tanah dan sales of land and buildings is presented separately from the
bangunan disajikan terpisah dari beban pajak penghasilan income tax burden (current tax and deferred tax) regulated by
(pajak kini dan pajak tangguhan) yang diatur oleh PSAK No. PSAK No. 212 in the consolidated income statement and other
212 tersebut dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
17
Page 28
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final income is subject to final tax. Final tax applied to the gross value
yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan of transactions is applied even when the parties carrying the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami transaction recognizing losses. The final income tax is
kerugian. Pajak penghasilan final dihitung pada jumlah total calculated on the total amount of the invoice for the contract
tagihan untuk nilai kontrak yang dikumpulkan selama setahun. value collected during the year. Therefore, no deferred tax
Oleh karena itu, tidak ada aset/kewajiban pajak tangguhan assets/ liabilities are recognized.
yang diakui.
Dengan penerapan PSAK revisi tersebut, Grup memutuskan Referring to the revised PSAK as mentioned above, the Group
untuk menyajikan beban pajak final sehubungan dengan has decided to present all of the final tax arising from sales of
penjualan kapling tanah, rumah, bangunan komersial dan land, house, commercial buildings and apartments as separate
apartemen sebagai pos tersendiri. line item.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan dasar The difference between the carrying amount of a revalued asset
pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer sehingga and its tax base is a temporary difference and gives rise to a
menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, kecuali untuk deferred tax liability or asset, except for certain asset such as
aset tertentu seperti tanah yang pada saat realisasinya land, which realization is taxed with final tax on gross value of
dikenakan pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi. transaction.
Menurut Undang-Undang No. 12 Tahun 1994, nilai pengalihan According to Law No. 12 Year 1994, the value of the transfer is
adalah nilai yang tertinggi antara nilai berdasarkan the highest value among the values under the Deed of
AktaPengalihan Hak dan Nilai Jual Objek Pajak tanah dan/atau Assignment and the Tax Object Sales Value of related land
bangunan yang bersangkutan. and/or buildings.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret Based on Government Regulation No. 5 dated March 23, 2002,
2002, pajak penghasilan untuk pendapatan ruang perkantoran income from shopping center rental is subject to a final tax of
dan pusat ritel dikenakan pajak bersifat final sebesar 10% dari 10% of the value of the revenue in question. Based on
nilai pendapatan yang bersangkutan. Berdasarkan Peraturan Government Regulation No. 71/2008 dated November 4, 2008,
Pemerintah No. 71/2008 tanggal 4 November 2008, efektif effective on January 1, 2009, where Income from sale of land
tanggal 1 Januari 2009, penghasilan dari penjualan atau and buildings for real estate developers are subject to a final tax
pengalihan tanah dan bangunan untuk pengembang real estat of 5% of the sale or transfer value, which has been superseded
(developer) dikenakan pajak final sebesar 5% dari nilai by Government Regulation No. 34/2016 dated August 8, 2016,
penjualan atau pengalihan, yang telah digantikan oleh effective September 8, 2016, where income from transfer of land
Peraturan Pemerintah No. 34/2016 tanggal 8 Agustus 2016, rights and or buildings subject to final tax of 2.5% of the sale or
efektif tanggal 8 September 2016, penghasilan dari pengalihan transfer value.
hak atas tanah dan atau bangunan dikenakan pajak final
sebesar 2,5% dari nilai penjualan atau pengalihan.
r. Imbalan Pasca Kerja r. Post-Employment Benefit Liabilities
Entitas mengakui liabilitas atas imbalan kerja sesuai dengan The entity acknowledges liability for emploee benefit in
PSAK No. 219 Imbalan Kerja sesuai dengan Undang-Undang accordance with PSAK No. 219 Employee Benefit in
No. 11 tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan Peraturan accordance with Law No. 11 of 2020 concerning Job Creation
Pemerintah No. 35 Tahun 2021. and Government Regulation No. 35 of 2021.
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Segmen adalah bagian khusus dari Entitas dan Entitas Anak A segment is a specific part of an Entity and a Subsidiary that is
yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa involved either in providing products and services (business
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa segments), as well as in providing products and services in a
dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang particular economic environment (geographic segment), which
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. has different risks and rewards than other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk Segment revenues, expenses, results, assets and liabilities
komponen yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu include items directly attributable to a segment as well as those
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar that can be allocated on a reasonable basis to that segment.
yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan They are determined before intra group balances and intragroup
sebelum saldo dan transaksi antar Grup, dieliminasi sebagai transactions are eliminated as a part of consolidation process.
bagian dari proses konsolidasi.
18
Page 29
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
t. Laba (rugi) per Saham Dasar t. Basic Earning (Loss) per Share
Berdasarkan PSAK No. 233, “Laba per Saham“, laba (rugi) per In accordance with PSAK No. 233, “Earnings per Share”,
saham dihitung dengan membagi laba (rugi) yang dapat earnings (loss) per share amount is computed by dividing profit
diatribusikan kepada pemilik entitas induk tahun berjalan (loss) attributable to equity holders of parent Entity for the year
dengan total rata-rata tertimbang saham yang beredar dalam by the weighted average number of shares outstanding in the
tahun yang bersangkutan. respective year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham Entitas yang telah The adjusted weighted-average number of the Entity’s shares
disesuaikan yang dijadikan sebagai dasar perhitungan laba which is used as the basis for calculating earnings (loss) per
(rugi) per saham, adalah sebesar 6.400.000.000 saham per 31 share, amounted to 6,400,000,000 shares in December 31,
Desember 2025 dan 6.400.000.000 saham per 31 Desember 2025 and 6,400,000,000 shares, in December 31, 2024 (Note
2024 (Catatan 32). 32).
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN 3. SIGNIFICANT JUDGEMENT, ESTIMATIONS AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen conformity with Indonesian Financial Accounting Standards, requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimations and assumptions that
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan affect amounts reported therein. Due to inherent uncertainty in
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang making estimations, actual results reported in future periods may
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang differ from those estimates.
dilaporkan dimasa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka The following judgments are made by management in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling applying the Group’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan significant effects on the amounts recognized in the consolidated
konsolidasian: financial statements:
Klasifikasi Aset keuangan dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai The Group determine the classifications of certain assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they
definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, meet the definition set forth in PSAK No. 109. Accordingly, the
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan financial assets and financial liabilities are accounted for in
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak seperti diungkapkan accordance with The Group’s accounting policies disclosed in Note
pada Catatan 2h. 2h.
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concering the future and other key sources of
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang memiliki estimation uncertainty at the reporting date that have a significant
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, assets and liabilities within the next financial year/period are
diungkapkan di bawah ini. disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang The Group based their assumptions and estimations on parameters
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi available when the financial statements were prepared. Existing
mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat circumstances and assumptions about future developments may
perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. Perubahan change due to market changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions
as they occur.
Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits Liabilities
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan The determination of the Group employee benefits liabilities is
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam dependent on its selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. independent actuaries in calculating such amounts.
19
Page 30
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include, among others, discount rates, annual
kenaikan gaji tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat salary increase rate, disability rate, retirement age and mortality rate.
kematian. Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar The Group believed that the assumptions are reasonable and
dan sesuai. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 22. appropriate. Further details are disclosed in Note 22.
Penyusutan atas Aset Tetap dan Penurunan Nilai Aset Depreciation of Fixed Assets and Impairment of Assets
Biaya perolehan aset tersebut disusutkan dengan menggunakan The costs of the asset are depreciated on a straight-line basis over
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat their estimated useful lives. Management properly estimates the
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis useful lives of these fixed assets to be 5 years. These are common
aset tetap selama 5 tahun. Ini adalah umur secara umum life expectations applied in the industries where the Group conduct
diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan bisnisnya. their businesses. Changes in the expected level of usage and
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological development could impact the economic useful lives
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan and the residual value of these assets, and therefore future
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai depreciation charges could be revised. The net carrying amount of
tercatat bersih aset tetap Grup pada tanggal 31 Desember 2025 dan the Group’s fixed assets as of December 31, 2025 and 2024 are
2024 diungkapkan dalam Catatan 12. disclosed in Note 12.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan The management believes that there is no indication of impairment at
nilai pada tanggal-tanggal pelaporan atas aset-aset tersebut. the reporting dates on those assets.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan Allowance for Decline in Market Values and Obsolescence of
Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Allowance for decline in market values and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk inventories is estimated based on the best available facts and
namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, circumstances, including but not limited to, the inventories’ own
harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya physical conditions, their market selling prices, estimated costs of
yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan completion and estimated costs to be incurred for their sales. The
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi provisions are reevaluated and adjusted as additional information
jumlah yang diestimasi. received affects the amount estimated.
Manajemen berkeyakinan, tidak diperlukan penyisihan untuk The Entity’s believes, accordingly the provision for decline in market
menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersihnya value and obsolescence of inventories is not necessary at reporting
pada tanggal-tanggal pelaporan seperti yang diungkapkan dalam dates as disclosed in Note 7.
Catatan 7.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas Significant judgement is involved in determining provision for
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan corporate income tax. There are certain transaction and computation
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti for which the ultimate tax determination is uncertain during the
sepanjang kegiatan usaha normal Grup mengakui liabilitas atas ordinary course of business. The Group recognize liabilities for
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat expected corporate income tax issues based on estimates of whether
tambahan pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai The Group record certain financial assets and liabilities at fair value,
wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. which requires the use of accounting estimations. While significant
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar components of fair value measurement were determined using
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, verifiable objective evidences, the amount of changes in fair value
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan would differ if the Group utilized a different valuation methodology.
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar asset dan Any changes in a fair value of these financial assets and liabilities
liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung would directly affect the Group’s profit or loss.
laba atau rugi Grup.
20
Page 31
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Kas 322.500.000 322.500.000 Cash
Bank Bank
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
PT Bank Neo Commerce Tbk 194.267.446 563.604.389 PT Bank Neo Commerce Tbk
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.042.528.744 1.029.812.712 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 15.835.408 15.821.751 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.027.831 14.941.894 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 6.236.992 13.690.387 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mestika Dharma Tbk 3.329.396 4.045.248 PT Bank Mestika Dharma Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 2.606.442 2.906.442 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 887.235 1.348.848 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 490.000 790.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Sub-jumlah 1.269.209.494 1.646.961.671 Sub-total
Jumlah 1.591.709.494 1.969.461.671 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak terdapat kas dan As of December 31, 2025 dan 2024, there were no cash and bank of
bank Grup yang dibatasi penggunaannya. the Group that were restricted in their use.
5. PIUTANG USAHA 5. ACCOUNT RECEIVABLES
a. Berdasarkan Customer a. By Customer
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Pihak Berelasi (Catatan 33, 40) Related Parties (Note 33, 40)
PT Gozcoland Development - - PT Gozcoland Development
Sub-jumlah - - Sub-total
Pihak Ketiga (Catatan 40) Third Parties (Note 40)
Lain-lain 13.572.500 13.572.500 Others
Sub-jumlah 13.572.500 13.572.500 Sub-total
Penyisihan piutang ragu-ragu (13.572.500) (13.572.500) Allowance for doubtful accounts
Sub-jumlah - - Sub-total
Jumlah - - Total
b. Berdasarkan umur piutang b. By Aging
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Umur piutang Aging of receivable
0 - 30 hari - - 0 - 30 days
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 13.572.500 13.572.500 More than 90 days
Jumlah 13.572.500 13.572.500 Total
Penyisihan piutang ragu-ragu (13.572.500) (13.572.500) Allowance for doubtful accounts
Piutang usaha bersih - - Net account receivables
21
Page 32
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan atas penurunan nilai adalah sebagai berikut: Mutation of allowance for impairment are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Saldo awal 13.572.500 13.572.500 Beginning balance
Pemulihan cadangan piutang - - Recovery of receivables reserves
Total 13.572.500 13.572.500 Total
Semua piutang usaha Grup adalah dalam mata uang Rupiah. All shine account receivable of Group are using Rupiah currency.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas penurunan Management believes that the allowance for impairment losses is
nilai adalah cukup untuk menutup kerugian atas piutang usaha adequate to cover losses on uncollectible trade receivables.
yang tidak tertagih.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Pihak Berelasi (Catatan 33) Related Parties (Note 33)
PT Green Property Management 6.329.941 6.734.117 PT Green Property Management
PT Surya Mega Investindo 3.000.000 - PT Surya Mega Investindo
PT Gozcoland Development 356.067 373.124 PT Gozcoland Development
PT Grahabangun Sedati Agung 1.500.000 - PT Grahabangun Sedati Agung
PT Masterin Property 50.000 50.000 PT Masterin Property
PT Surya Intrindo Makmur, Tbk. 79.126 6.746.252 PT Surya Intrindo Makmur, Tbk.
Sub-jumlah 11.315.134 13.903.493 Sub-total
Pihak Ketiga Third Parties
Karyawan 962.117 - Employee
Lain-lain 159.808.219 131.115.832 Others
Sub-jumlah 160.770.336 131.115.832 Sub-total
Jumlah 172.085.470 145.019.325 Total
7. PERSEDIAAN ASET REAL ESTAT 7. INVENTORIES OF REAL ESTATE ASSETS
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Aset lancar Current assets
Aset real estat Real estate assets
Tanah siap jual 90.203.108.293 94.187.296.598 Land ready for sale
Bangunan siap dijual 27.923.822.334 31.325.015.171 Building ready for sale
Bangunan dalam penyelesaian 8.547.383.059 8.526.068.061 Building under construction
Jumlah 126.674.313.686 134.038.379.830 Total
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset real estat Real estate assets
Tanah sedang dikembangkan 277.713.091.826 287.681.485.770 Land under developed
Tanah siap dijual merupakan tanah yang berlokasi di Sememi dan Land ready for sale is land located in Sememi and Romokalisari,
Romokalisari, Kotamadya Surabaya, Tambak Sawah dan Betro di Surabaya Municipality, Rice Pond and Betro in Sidoarjo.
Sidoarjo.
22
Page 33
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Bangunan dalam penyelesaian merupakan bangunan yang masih Building under construction is building in construction that is located
dalam konstruksi yang terletak di Tambak Sawah, Sidoarjo dan on Tambak Sawah, Sidoarjo and Betro, Sidoarjo.
Betro, Sidoarjo.
Pada tahun 2025, bangunan siap jual merupakan bangunan jadi In 2025, ready-to-sell buildings are finished buildings that are ready
yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak di Palm Residence, to be sold to customers located in Palm Residence, with a land area
dengan luas tanah 149 m2 dan luas bangunan 144 m2 dan Palm of 149 m2 and a building area of 144 m2 and Palm Oasis with a land
Oasis dengan luas tanah 549 m2 dan luas bangunan 160 m2. area of 549 m2 and a building area of 160 m2. Meanwhile, the
Sedangkan bangunan jadi yang siap dijual kepada pelanggan yang finished buildings that are ready to be sold to customers located in
terletak di Tambak Sawah, Sidoarjo sebanyak 19 unit dengan luas Tambak Sawah, Sidoarjo are 19 units with a land area of 3,831 m2
tanah 3.831 m2 dan luas bangunan 4.234 m2, Romokalisari, and a building area of 4,234 m2, Romokalisari, Surabaya as many as
Surabaya sebanyak 8 unit dengan luas tanah 3.520 m2 dan luas 8 units with a land area of 3,520 m2 and a building area of 1,452 m2
bangunan 1.452 m2 dan Betro, Sidoarjo sebanyak 1 unit dengan and Betro, Sidoarjo as many as 1 unit with a land area of 100 m2 and
luas tanah 100 m2 dan luas bangunan 62 m2. a building area of 62 m2.
.
Pada tahun 2024, bangunan siap jual merupakan bangunan jadi In 2024, ready-to-sell buildings are finished buildings that are ready
yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak di Palm Residence, to be sold to customers located in Palm Residence, with a land area
dengan luas tanah 149 m2 dan luas bangunan 144 m2 dan Palm of 149 m2 and a building area of 144 m2 and Palm Oasis with a land
Oasis dengan luas tanah 549 m2 dan luas bangunan 160 m2. area of 549 m2 and a building area of 160 m2. Meanwhile, the
Sedangkan bangunan jadi yang siap dijual kepada pelanggan yang finished buildings that are ready to be sold to customers located in
terletak di Tambak Sawah, Sidoarjo sebanyak 22 unit dengan luas Tambak Sawah, Sidoarjo are 22 units with a land area of 6,043m2
tanah 6.043 m2 dan luas bangunan 6.430 m2, Romokalisari, and a building area of 6,430 m2, Romokalisari, Surabaya as many as
Surabaya sebanyak 8 unit dengan luas tanah 3.520 m2 dan luas 8 units with a land area of 3,520 m2 and a building area of 1,452 m2
bangunan 1.452 m2 dan Betro, Sidoarjo sebanyak 1 unit dengan and Betro, Sidoarjo as many as 1 units with a land area of 100 m2
luas tanah 100 m2 dan luas bangunan 62 m2. and a building area of 62 m2.
Persediaan Grup sebagian besar merupakan tanah matang There is no insurance in inventories Group because most of that are
sehingga tidak diasuransikan. land.
Tanah sedang dikembangkan terdiri atas: The land under development consists of:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
Entitas/ Lokasi/ December 31, 2025 December 31, 2024
Entity Location (Luas/ Area m2) (Luas/ Area m2)
PT Fortune Mate Indonesia Tbk Kecamatan: Romokalisari
298.837 304.028
Betro, Tambak Osowilangun
PT Multi Bangun Sarana Kecamatan: Babat Jerawat,
553.247
Kandangan, Tambak 553.247
Osowilangun
PT Indosuryo Wahyupahala Kecamatan: Tambak Sawah 9.580 9.580
Jumlah/total 861.664 866.855
Berdasarkan evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat Based on the evaluation of the management regarding value that can
diperoleh kembali pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, be recovered on December 31, 2025 and 2024, management
manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat perubahan keadaan believes that there is no change in circumstances that indicated a
yang mengidentifikasikan adanya penurunan nilai persediaan. decrease in stock value.
8. INVESTASI SAHAM 8. STOCK INVESTMENT
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
PT Mitrakarya Multiguna 258.345.000.000 258.345.000.000 PT Mitrakarya Multiguna
PT Masterin Property 53.077.371.652 53.077.861.279 PT Masterin Property
Jumlah 311.422.371.652 311.422.861.279 Total
23
Page 34
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persentase Pemilikan (%) / Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership (%) Carrying Value
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024 December 31, 2025 December 31, 2024
Metode Biaya / Cost Method
Entitas / Entity
PT Mitrakarya Multiguna 18% 18% 258.345.000.000 258.345.000.000
2025
Ninai Tercatat 31
Persentase Nilai Tercatat 1
Batas laba (rugi) desember 2025/
Pemilikan/ Januari 2025/ Penambahan/
/Share in profit Carrying Value
Percentage of Carrying Value Additions
(loss) December 31,
Ownership Januari 1, 2025
2025
Metode Ekuitas / Equity Method
Entitas / Entity
PT Masterin Property 49,42% 53.077.861.279 - (489.627) 53.077.371.652
Jumlah / Total 53.077.861.279 - (489.627) 53.077.371.652
2024
Ninai Tercatat 31
Persentase Nilai Tercatat 1
Batas laba (rugi) desember 2024/
Pemilikan/ Januari 2024/ Penambahan/
/Share in profit Carrying Value
Percentage of Carrying Value Additions
(loss) December 31,
Ownership Januari 1, 2024
2024
Metode Ekuitas / Equity Method
Entitas / Entity
PT Masterin Property 49,42% 53.078.322.551 - (461.272) 53.077.861.279
Jumlah / Total 53.078.322.551 (461.272) 53.077.861.279
PT Mitrakarya Multiguna PT Mitrakarya Multiguna
Berdasarkan pernyataan Keputusan Sirkuler para Pemegang Based on Shareholders' Circular Decision of PT Mitrakarya
Saham PT Mitrakarya Multiguna yang dikatakan dalam Akta Notaris Multiguna were notarized in Notarial Deed No. 7 dated November 11,
No. 7 tanggal 11 November 2021 oleh notaris Hannywati Susilo, 2021 of Hannywati Susilo, S.H., M.Kn., the Entity has increased its
S.H., M.Kn., Entitas meningkatkan modal ditempatkan dan disetor paid-up capital amounted to Rp 16,284,000,000. The Entity's
sebesar Rp 16.284.000.000. Persentase kepemilikan entitas percentage of ownership interest is 18%
sebesar 18%.
PT Masterin Property PT Masterin Property
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 1 tanggal 1 Based on the deed of Notary Hari Santoso,S.H.,M.H., No. 1 dated
Desember 2020, Entitas meningkatkan modal ditempatkan sebesar December 1, 2020, the Entity increased its issued capital Rp
Rp 400.000.000.000 dan disetor sebesar Rp 106.999.000.0000. 400,000,000,000 and paid up Rp 106,999,000,0000. The percentage
Persentase kepemilikan entitas sebesar 49,42%. of entity ownership is 49,42%.
24
Page 35
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Pajak Penghasilan Incomes Tax
Pasal 4 (2) 303.725.775 847.444.175 Article 4 (2)
Pasal 21 11.185.248 19.680.849 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 113.412.127 15.400.000 Value Added Tax
Jumlah 428.323.150 882.525.024 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Pajak Pertambahan Nilai - 1.025.887.113 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 4 (2) 2.550.000 2.550.000 Article 4 (2)
Pasal 21 - 1.511.419 Article 21
Pasal 23 57.980 39.980 Article 23
Pajak Bumi dan Bangunan 325.233.996 - Land and building tax
Jumlah 327.841.976 1.029.988.512 Total
c. Beban pajak c. Tax expenses
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Pajak Final Final Tax
Entitas 859.363.154 478.223.448 Entities
Entitas Anak - 173.223.231 Subsidiary Entities
Jumlah 859.363.154 651.446.679 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) Reconciliation between income before provision for tax income
pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan (expense) as shown in the consolidated statements of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasi untuk tahun yang loss and other comprehensive income for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Laba sebelum beban pajak final dan Profit before final and income
pajak penghasilan menurut laporan laba tax expense per consolidated
rugi dan penghasilan koprehensif lain statements of profit or loss and
konsolidasian 15.394.786.729 11.015.570.801 other comprehensive income
Bagian rugi bersih Entitas Asosiasi 489.627 461.272 Share in net loss of Associate
Rugi (laba) sebelum pajak penghasilan Loss (profit) before income tax
- Entitas anak 2.043.872.125 (6.680.015.660) expense - Subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before provision for
- Induk 17.439.148.481 4.336.016.413 tax expense - The parent
25
Page 36
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Dikurangi rugi (laba) Less loss (profit) before
sebelum pajak atas penghasilan yang provision for tax expense
telah dikenakan pajak penghasilan final: (17.439.148.481) (4.336.016.413) already subjected for final Tax:
Taksiran penghasilan kena pajak - - Estimated taxable income
10. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID EXPENSES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Lain-lain 52.475.700 25.936.277 Others
Jumlah 52.475.700 25.936.277 Total
11. UANG MUKA PEMBELIAN 11. ADVANCE FOR PURCHASES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025 December 31, 2024
(Rp) (Rp)
Tanah 39.762.212.938 39.762.212.938 Land
Penyertaan 3.500.000 3.500.000 Inclusion
Lain-lain 191.675.895 302.892.014 Others
Jumlah 39.957.388.833 40.068.604.952 Total
Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka pembebasan Advances to land purchase represent advances for land acquisition
tanah yang berlokasi di Kelurahan Kandangan dan Tambak that is located in Kandangan subdistrict and Tambak Osowilangun,
Osowilangun, Kotamadya Surabaya yang akan digunakan untuk Surabaya which is used for real estate development.
pengembangan real estat.
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
2025
1 Januari 2025 Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Addition/ Reduction/ December 31, 2025/
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Biaya perolehan Acquisition costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 133.267.377 1.595.000 - 134.862.377 Office equipments
Kendaraan 1.180.628.556 - - 1.180.628.556 Vehicles
Sub jumlah 1.826.733.333 1.595.000 - 1.828.328.333 Sub total
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan 1.041.422.166 - - 1.041.422.166 Vehicles
Sub jumlah 1.041.422.166 - - 1.041.422.166 Sub total
Jumlah biaya perolehan 2.868.155.499 1.595.000 - 2.869.750.499 Total acquisition costs
26
Page 37
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025
1 Januari 2025 Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Addition/ Reduction/ December 31, 2025/
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Akumulasi Penyusutan : Accumulation Depreciation :
pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 124.411.039 3.350.735 - 127.761.774 Office equipments
Kendaraan 1.152.428.558 28.199.998 - 1.180.628.556 Vehicles
Sub jumlah 1.789.676.997 31.550.733 - 1.821.227.730 Sub total
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan 381.854.795 208.284.435 - 590.139.230 Vehicles
Sub jumlah 381.854.795 208.284.435 - 590.139.230 Sub total
Total akumulasi Total accumulation
penyusutan 2.171.531.792 239.835.168 - 2.411.366.960 depreciation
Nilai Buku 696.623.707 458.383.539 Net Book Value
2024
1 Januari 2024 Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Addition/ Reduction/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Biaya perolehan Acquisition costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 132.317.377 950.000 - 133.267.377 Office equipments
Kendaraan 1.180.628.556 - - 1.180.628.556 Vehicles
Sub jumlah 1.825.783.333 950.000 - 1.826.733.333 Sub total
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan 1.041.422.166 - - 1.041.422.166 Vehicles
Sub jumlah 1.041.422.166 - - 1.041.422.166 Sub total
Jumlah biaya perolehan 2.867.205.499 950.000 - 2.868.155.499 Total acquisition costs
Akumulasi Penyusutan : Accumulation Depreciation :
pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 121.234.805 3.176.234 - 124.411.039 Office equipments
Kendaraan 1.096.028.558 56.400.000 - 1.152.428.558 Vehicles
Sub jumlah 1.730.100.763 59.576.234 - 1.789.676.997 Sub total
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan 173.570.361 208.284.434 - 381.854.795 Vehicles
Sub jumlah 173.570.361 208.284.434 - 381.854.795 Sub total
Total akumulasi Total accumulation
penyusutan 1.903.671.124 267.860.668 - 2.171.531.792 depreciation
Nilai Buku 963.534.375 696.623.707 Net Book Value
27
Page 38
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation expenses were allocated for general and administrative
administrasi adalah sebesar Rp 239.835.168 dan Rp 267.860.668 expense amounted to Rp 239,835,168 and Rp 267,860,668 in
masing-masing pada 31 Desember 2025 dan 2024 (Catatan 29). December 31, 2025 and 2024 (Note 29).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset tetap tidak As of December 31, 2025 and 2024, , fixed assets are not covered
diasuransikan terhadap segala kerugian atas kebakaran atau by insurance againts losses from fire or theft and other risks.
pencurian dan risiko lainnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that insurance is not needed to cover any
diperlukan asuransi untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset possible losses arising form such risks.
yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the management’s evaluation, the management believes
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang that there are no events or changes in circumstance which may
menunjukkan adanya penurunan nilai aset tetap Grup pada tanggal indicated impairment in the value of fixed assets of the Group as of
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
13. ASET HAK GUNA 13. ASSETS OF THE RIGHT TO USE
2025
1 Januari 2025 Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Addition/ Reduction/ December 31, 2025/
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Biaya perolehan Acquisition costs
Bangunan 485.539.819 - - 485.539.819 Buildings
Sub jumlah 485.539.819 - - 485.539.819 Sub total
Akumulasi Accumulation
penyusutan depreciation
Bangunan 242.769.909 242.769.910 - 485.539.819 Buildings
Sub jumlah 242.769.909 242.769.910 - 485.539.819 Sub total
Jumlah tercatat 242.769.910 - Total carrying value
2024
1 Januari 2024 Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Addition/ Reduction/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Biaya perolehan Acquisition costs
Bangunan 642.826.931 485.539.819 642.826.931 485.539.819 Buildings
Sub jumlah 642.826.931 485.539.819 642.826.931 485.539.819 Sub total
Akumulasi Accumulation
penyusutan depreciation
Bangunan 642.826.931 242.769.909 642.826.931 242.769.909 Buildings
Sub jumlah 642.826.931 242.769.909 642.826.931 242.769.909 Sub total
Jumlah tercatat - 242.769.910 Total carrying value
Pada tahun 2025, nilai aset hak guna berasal dari transaksi atas As 2025, the value of right use assets comes from the transaction on
sewa ruangan sesuai perjanjian sewa menyewa ruangan dengan PT the space lease in accordance with the room rental agreement with
Menara Panen Raya pada tanggal 1 Januari 2025 (Catatan 21). PT Menara Panen Raya dated January 1, 2025 (Note 21).
Pada tahun 2024, nilai aset hak guna berasal dari transaksi atas As 2024, the value of right use assets comes from the transaction on
sewa ruangan sesuai perjanjian sewa menyewa ruangan dengan PT the space lease in accordance with the room rental agreement with
Menara Panen Raya pada tanggal 1 Januari 2024 (Catatan 21). PT Menara Panen Raya dated January 1, 2024 (Note 21).
28
Page 39
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban penyusutan dialokasikan ke beban umum dan administrasi Depreciation expense were allocated to general and administrative
(Catatan 29). expense (Note 29).
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Pinjaman Rekening Koran 19.964.322.380 19.975.595.808 Current Account Loan
Kredit Modal Kerja 20.000.000.000 20.000.000.000 Working Capital Credit
Jumlah 39.964.322.380 19.975.595.808 Total
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 23 tanggal 24 Juni 2025, Entitas Based on Credit Agreement No. 23 dated June 24, 2025, Entity
memperoleh fasilitas kredit PinjamanRekening Koran sebesar Rp obtained revolving credit facility with a limit amounted to Rp
20.000.000.000 dengan bunga 10% per tahun. Pinjaman ini dijamin 20,000,000,000 with interest rate at 10% per annum. This loan
dengan tanah seluas 4.803 m2 yang terletak di Kelurahan secured by land totaling to 4,803 m2 located at Tambakrejo
Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Indonesia, Tbk dan tanah subdistrict on behalf of PT Fortune Mate Indonesia Tbk and land
seluas 4.675 m2 yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama totaling to 4,675 m2 located at Tambakrejo Subdistrict on behalf of
PT Tong Chuang Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya PT Tong Chuang Indonesia and Corporate Guarantee of PT Surya
Mega Investindo. Perjanjian pinjaman ini diperpanjang hingga 26 Mega Investindo. This loan agreement has been extended until dated
Juni 2026. June 26, 2026.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 40 tanggal 26 Juni 2024, Entitas Based on Credit Agreement No. 40 on June 26, 2024, Entity obtained
memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Rekening Koran sebesar Rp revolving credit facility with a limit amounted to Rp 20,000,000,000
20.000.000.000 dengan bunga 10% per tahun. Pinjaman ini dijamin with interest rate at 10% per annum. This loan secured by land
dengan tanah seluas 4.803 m2 yang terletak di Kelurahan totaling to 4,803 m2 located at Tambakrejo subdistrict on behalf of
Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Indonesia, Tbk dan tanah PT Fortune Mate Indonesia Tbk and land totaling to 4,675 m2
seluas 4.675 m2 yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama located at Tambakrejo Subdistrict on behalf of PT Tong Chuang
PT Tong Chuang Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Indonesia and Corporate Guarantee of PT Surya Mega Investindo.
Mega Investindo. Perjanjian pinjaman ini diperpanjang hingga 26 This loan agreement has been extended until dated June 26, 2025.
Juni 2025.
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
PT Surya Intrindo Makmur 76.732.288 76.732.288 PT Surya Intrindo Makmur
PT Gozcoland Development 17.691.046 16.824.382 PT Gozcoland Development
Sub-jumlah 94.423.334 93.556.670 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
CV. Andhika Tirta 1.373.500 - CV. Andhika Tirta
PT. Menara Panen Raya 31.131.413 - PT. Menara Panen Raya
Lain-lain 19.050.817 53.317.306 Others
Sub-jumlah 51.555.730 53.317.306 Sub-total
Jumlah 145.979.064 146.873.976 Total
29
Page 40
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The details of the age of account payables are as follows:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Umur utang usaha Aging of account payables
0 - 30 hari 38.917.712 44.119.140 0 - 30 days
31 - 60 hari 1.754.515 300.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 1.760.666 - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 103.546.171 102.454.836 More than 90 days
Total 145.979.064 146.873.976 Total
Semua utang usaha Grup adalah dalam mata uang Rupiah. All account payables the Group are using Rupiah currency.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang tersebut. There is no collateral pledge on this payable.
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Pihak ketiga Third parties
Titipan 662.625.163 633.175.163 Deposit
Lain-lain 411.367.556 414.793.856 Others
Sub-jumlah 1.073.992.719 1.047.969.019 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
Tjandra Mindharta Gozali 121.601.518 196.601.518 Tjandra Mindharta Gozali
Sub-jumlah 121.601.518 196.601.518 Sub-total
Jumlah 1.195.594.237 1.244.570.537 Total
17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Gaji dan upah 57.814.934 61.366.165 Salary and wages
Lain-lain 346.727.604 770.374.505 Others
Jumlah 404.542.538 831.740.670 Total
18. UANG MUKA PENJUALAN 18. SALES ADVANCE
Akun ini merupakan uang muka penjualan rumah dan gudang This account represents advance of sales housing and warehousing
sebesar Rp 8.988.779.315 dan Rp 30.587.515.354 masing-masing amounted to Rp 8,988,779,315 and Rp 30,587,515,354 on December
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 31, 2025 and 2024, respectively.
19. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 19. PREPAID INCOME
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
Sewa 405.792.079 - Rent
Jumlah 405.792.079 - Total
30
Page 41
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG BANK JANGKA PANJANG 20. LONG-TERM BANK LOAN
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Utang bank jangka panjang Long-term bank loan
PT Bank Oke Indonesia Tbk 10.228.535.481 20.371.928.359 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Dikurangi bagian jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (10.228.535.481) (10.143.392.878) Less current maturities
Bagian jangka panjang - 10.228.535.481 Long-term portion
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian No. 61, tanggal 21 November 2019, PT Based on agreement No. 61, dated November 21, 2019, PT Fortune
Fortune Mate Indonesia Tbk, (Entitas) memperoleh fasilitas Mate Indonesia Tbk, (the Entity) obtained a loan facility with a fixed
pinjaman tetap dengan batas jumlah sebesar Rp 58.000.000.000 limit on the amount of Rp 58,000,000,000 with interest rate 10% per
dengan bunga 10% per tahun. Jangka waktu pinjaman sampai annum. The loan will mature on November 22, 2026. This loan
dengan 22 Nopember 2026. Jaminan pinjaman ini diperbaharui secured by land totaling to 4,803 m2 located at Tambakrejo
dengan tanah seluas 4.803 m2 yang terletak di Kelurahan Subdistrict on behalf of PT Fortune Mate Indonesia Tbk and land
Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Indonesia Tbk dan tanah totaling to 4,675 m2 located at Tambakrejo subdistrict on behalf of
seluas 4.675 m2 yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang Indonesia and Corporate Guarantee of PT Surya
PT Tong Chuang Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Investindo.
Mega Investindo.
Berdasarkan Perjanjian No. 61, tanggal 21 November 2019, PT Based on Agreement No. 61, dated November 21, 2019, PT Fortune
Fortune Mate Indonesia Tbk, (Entitas) memperoleh fasilitas Mate Indonesia Tbk, (the Entity) obtained a fixed loan facility with a
pinjaman tetap dengan batas jumlah sebesar Rp 58.000.000.000 limit amount of IDR 58,000,000,000 with an interest rate of 11% per
dengan bunga 11% per tahun. Jangka waktu pinjaman sampai annum. The loan term is until November 22, 2026. The loan is
dengan 22 Nopember 2026. Pinjaman dijamin dengan tanah seluas guaranteed with a land area of 5,429 m2 located in Tambakrejo
5.429 m2 yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Village in the name of PT Fortune Mate Indonesia Tbk and a land
Fortune Mate Indonesia Tbk dan tanah seluas 4.190 m2 yang area of 4,190 m2 located in Tambakrejo Village in the name of PT
terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang Tong Chuang Indonesia and Corporate Guarantee of PT Surya Mega
Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Investindo. Investindo.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
PT Maybank Finance 262.562.107 444.650.412 PT Maybank Finance
PT Menara Panen Raya - 233.295.537 PT Menara Panen Raya
Jumlah 262.562.107 677.945.949 Total
Bagian jatuh tempo
dalam satu tahun (224.321.099) (438.522.585) Current maturities
Bagian jangka panjang 38.241.008 239.423.364 Long-term portion
Berdasarkan perjanjian No. 543010230332 dan 54301230333, Based on agreement No. 54301230332 and 54301230333, the Entity
Entitas induk melakukan pembiayaan dengan PT Maybank entered into financing with PT Maybank Indonesia Finance for the
Indonesia Finance untuk pembelian 2 Toyota Corolla tahun 2023 purchase of 2 Toyota Corolla in 2023 with a period of 4 years with
dengan jangka waktu 4 tahun dengan angsuran masing - masing Rp installments of Rp 9,803,000 per month.
9.803.000 per bulan.
Pada tanggal 1 Januari 2025, Entitas induk melakukan perjanjian On January 1, 2025 the Parent Entity extended the building rental
sewa gedung dengan PT Menara Panen Raya selama satu tahun agreement with PT Menara Panen Raya for one year at a rental price
dengan harga sewa sebesar Rp 18.000.000 per bulan. of Rp 18,000,000 per month.
31
Page 42
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 1 Januari 2025, Entitas anak melakukan perjanjian On January 1, 2025 the Subsidiary Entity extended the building
sewa gedung dengan PT Menara Panen Raya selama satu tahun rental agreement with PT Menara Panen Raya for one year at a
dengan harga sewa sebesar Rp 7.500.000 per bulan. rental price of Rp 7,500,000 per month.
22. IMBALAN PASCA KERJA 22. POST-EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES
Grup mencatat estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan pada The Group recorded estimated liabilities for employee benefits as of
tanggal 31 Desember 2025 berdasarkan perhitungan aktuaris yang December 31, 2025, based on actuarial calculations performed by
dilakukan oleh KKA Nurichwan, aktuaris independen, dengan KKA Nurichwan, an independent actuary, using the Projected Unit
menggunakan metode Projected Unit Credit yang Credit method which considers the following assumptions:
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Usia pensiun normal 55 Tahun/ Years 55 Tahun/ Years Normal retirement age
Kenaikan gaji tahunan 9% 9% Annual salary rate
Bunga diskonto 5,65% 6,95% Discounted rate
Tabel Mortalita Tabel Mortalila IV Tabel Mortalila IV Mortality rate
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang Analysis of estimated liabilities for employee benefits which is
disajikan sebagai “Estimasi Liabilitas atas Imbalan Kerja Karyawan” presented as “Estimated Liabilities for Employee Benefits “in the
di laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 consolidated statement of financial position as of December 31, 2025
Desember 2025 dan 2024, dan beban imbalan kerja karyawan yang and 2024, and employee benefits expense recorded in the
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 income for the year ended on December 31, 2025 and 2024 is as
Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: follows:
Estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan Estimated liabilities for employee benefits
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
The present value of the employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 1.945.538.070 2.778.943.512 liabilities
The net value of the liabilities recognized in
Nilai bersih liabilitas yang diakui dalam the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian 1.945.538.070 2.778.943.512 position
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
Beban jasa kini 102.075.444 148.572.310 Current cost
Beban bunga 193.136.574 167.314.267 Interest cost
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui Employee benefits recognized for the
pada tahun berjalan 295.212.018 315.886.577 expense current year
Mutasi nilai bersih atas liabilitas imbalan kerja karyawan The movements of net value of the employee benefits liabilities
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Liabilitas pada awal periode 2.778.943.512 2.558.322.120 Liability on beginning period
Beban (pendapatan) periode berjalan
(Catatan 29) 295.212.018 315.886.577 Current expense (income)period (Note 29)
Pendapatan komprehensif lainnya (536.667.460) 18.097.315 Other comprehensive income
Pembayaran manfaat (591.950.000) (113.362.500) Benefits payments
Ending balance of employee benefits
Saldo akhir liabilitas imbalan kerja - bersih 1.945.538.070 2.778.943.512 liabilities - net
32
Page 43
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas liabilitas imbalan pasti untuk perubahan asumsi The sensitivity analysis of defined benefits obligation for the changes
aktuarial pokok, jika tingkat diskonto pada 31 Desember 2025 naik in principal actuarial assumptions is if the discount rate as of
atau turun sebesar 1%, maka perubahan nilai kini liabilitas imbalan December 31, 2025 increases or decreases by 1%, then the change
pasti akan naik menjadi sebesar Rp 1.855.798.800 atau turun in the current value of the reward liability will definitely increase to Rp
menjadi sebesar Rp 2 049.180.540. 1,855,798,800 or decrease to Rp 2,049,180,540.
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu asumsi The sensitivity analysis was based on a change in one actuarial
aktuarial, dimana semua asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam assumption, with all other assumptions held constant. In practice,
praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa asumsi this rarely occurs and changes in some assumptions may be
mungkin saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas liabilitas correlated. In the calculation of the sensitivity of employee benefits
imbalan kerja atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama telah liabilities on principal actuarial assumptions, the same method has
diterapkan. been applied.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas tersebut di The management of the Group believes that the estimated liability
atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang berlaku. above is adequate to meet the requirements.
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham Based on the deed of Shareholders' Meeting Decision Statement No.
No. 5 tanggal 13 November 2023 tentang peningkatan modal dasar 5 dated November 13, 2023 concerning the increase of the original
semula sebanyak 4.400.000.000 saham atau sebesar Rp authorized capital of 4,400,000,000 shares or Rp 440,000,000,000 to
440.000.000.000 menjadi 25.000.000.000 saham atau sebesar Rp 25,000,000,000 shares or Rp 2,500,000,000,000. The capital issued
2.500.000.000.000. Modal ditempatkan dan disetor penuh semula and fully paid up originally amounted to 3,120,999,633 or Rp
sebanyak 3.120.999.633 atau sebesar Rp 312.099.963.300 menjadi 312,099,963,300 to 6,400,000,000 or Rp 640,000,000,000.
6.400.000.000 atau sebesar Rp 640.000.000.000.
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 31 Desember 2025 The Entity's share ownership as of December 31, 2025 are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jumlah saham Persentase
ditempatkan dan disetor Pemilikan/
Jumlah/ Amount
penuh/ Number of shares Percentage of
Pemegang Saham issued and fully paid Ownership Shareholders
PT Surya Mega Investindo 2.987.129.145 46,67% 298.712.914.500 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 776.186.481 12,13% 77.618.648.100 Community (below 5%)
Jumlah 6.400.000.000 100,00% 640.000.000.000 Total
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 31 Desember 2024 The details of the Entity's share ownership as of December 31, 2024
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Jumlah saham Persentase
ditempatkan dan disetor Pemilikan/
Jumlah/ Amount
penuh/ Number of shares Percentage of
Pemegang Saham issued and fully paid Ownership Shareholders
PT Surya Mega Investindo 2.987.129.145 46,67% 298.712.914.500 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 776.186.481 12,13% 77.618.648.100 Community (below 5%)
Jumlah 6.400.000.000 100,00% 640.000.000.000 Total
33
Page 44
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan The primary objective of the Group capital management is to ensure
terpeliharanya rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan that they maintain healthy capital ratios in order to support their
memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. business and maximize shareholder value.
Grup dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan Terbatas No. The Group are also required by the Limited Liability Entity Law No.
40 Tahun 2007 untuk menyisihkan dan mempertahankan suatu 40 Year 2007 to contribute and maintain a non-distributable reserve
dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan sampai dana fund until the said reserve reaches 20% of the issued and fully paid
cadangan tersebut mencapai 20% dari modal saham diterbitkan dan share capital. This externally imposed capital requirements will be
dibayar penuh. Persyaratan permodalan eksternal tersebut akan considered with by the Group in next Annual General Shareholders
dipertimbangkan oleh Grup dalam Rapat Umum Pemegang Saham Meeting (“AGM”).
(“RUPS”) tahunan berikutnya.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian The Group manage their capital structure and make adjustments to
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan it, in light of changes in economic conditions. In order to maintain and
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan adjust the capital structure, the Group may adjust the proposed
usulan pembayaran dividen kepada pemegang saham, menerbitkan dividend payment to shareholders, issue new shares, or raise
saham baru atau mengusahakan tambahan pendanaan melalui additional debt financing.
pinjaman.
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses dalam No changes were made in the objectives, policies or processes for
manajemen modal untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal managing capital during the years ended December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024. 2024.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur permodalan yang The Group’s policy is to maintain a healthy capital structure in order
sehat untuk mengamankan akses terhadap pendanaan pada biaya to secure access to finance at a reasonable cost, using current ratio
yang wajar, antara lain dengan memonitor permodalan and debt to equity ratio.
menggunakan rasio lancar dan rasio debt to equity .
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
a. Rincian tambahan modal disetor – bersih adalah sebagai a. The details of additional paid in capital – net of are as follow:
berikut:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Biaya penerbitan saham pada The cost of issued of shares at
saat penawaran umum (3.064.909.509) (3.064.909.509) the public offering
Dampak program Impact of the
pengampunan pajak 100.000.000 100.000.000 tax amnesty program
Jumlah (2.964.909.509) (2.964.909.509) Total
b. Rincian selisih kurs setoran modal dan agio saham adalah b. The details of foreign exchange of paid in capital and share
sebagai berikut: premium of are as follow:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
The cost of issued of shares at
Agio saham bonus 2.099.660.525 2.099.660.525 bonus share premium
Selisih kurs setoran modal 456.000.000 456.000.000 Foreign exchange of paid in capital
Jumlah 2.555.660.525 2.555.660.525 Total
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Differences in Value of Restructuring Transactions among
Entities under Common Control
Akun ini merupakan akumulasi dari berbagai transaksi yang This account represents accumulated total from various
mengakibatkan perubahan dalam bagian kepemilikan Entitas transactions that resulted in change in Entity’s ownership
pada Entitas Anak tanpa mengakibatkan hilangnya
34
Page 45
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
pada Entitas Anak tanpa mengakibatkan hilangnya interest in Subsidiaries that does not result in a loss of control,
pengendalian, antara lain sebagai berikut: among others, as follows:
- Perubahan bagian Entitas atas nilai ekuitas PT Multi - The change in the Entity’s share in the equity value of PT
Bangun Sarana sebagai akibat pengeluaran sebagian Multi Bangun Sarana as a result of the issuance of part of
saham-saham Simpanan/Portepel PT Multi Bangun the PT Multi Bangun Sarana’s Deposit/Portfolio shares in
Sarana pada tahun 2020 (Catatan 1c). 2020 (Note 1c).
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTEREST
a. Rincian kepentingan non-pengendali atas aset bersih Entitas a. Details of non-controlling interests of Subsidiaries’ net assets are
Anak adalah sebagai berikut: as follow:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
PT Multi Bangun Sarana 285.436.936 287.440.872 PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (780.452) (713.620) PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 284.656.484 286.727.252 Total
b. Rincian kepentingan non-pengendali atas laba bersih Entitas b. Details of non-controlling interests of Subsidiaries’ net profit are
Anak adalah sebagai berikut: as follow:
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
PT Multi Bangun Sarana (1.974.163) (1.870.606) PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (71.756) 775.173 PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah (2.045.919) (1.095.433) Total
26. PENJUALAN BERSIH 26. NET SALES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Bangunan 32.025.615.338 35.317.779.779 Buildings
Jumlah 32.025.615.338 35.317.779.779 Total
Penjualan Properti terdiri dari penjualan atas bangunan (rumah dan Property sales consist of sales of buildings (houses and warehouse)
gudang) dan tanah siap bangun. and land lots ready to build.
Rincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi 10% dari total The details of customers whose sales value exceeded 10% of the
penjualan konsolidasian sebagai berikut: total consolidated sales are as follows:
31 Desember 2025 % 31 Desember 2024 %
Pihak Ketiga Third Parties
PT MNC Sky Vision, Tbk. 21.548.736.038 67,28 - - PT MNC Sky Vision, Tbk.
PT Uberta Sukss Selalu 10.476.879.300 32,72 - - PT Uberta Sukss Selalu
PT Edoward Racking Indonesia - - 10.390.394.000 29,42 PT Edoward Racking Indonesia
PT Standardpen Industries - - 4.970.168.775 14,07 PT Standardpen Industries
PT Grand Puri Persada - - 4.769.743.861 13,51 PT Grand Puri Persada
Setiadi Sungkono - - 4.745.693.576 13,44 Setiadi Sungkono
PT Anugerah Panji Mandiri - - 4.492.878.737 12,72 PT Anugerah Panji Mandiri
Steven Ariadi Santika - - 3.783.672.000 10,71 Steven Ariadi Santika
Jumlah 32.025.615.338 100,00 33.152.550.949 93,87 Total
35
Page 46
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOODS SOLD
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Tanah 3.984.188.305 7.602.666.755 Land
Bangunan 3.685.385.420 6.654.795.125 Buildings
Jumlah 7.669.573.725 14.257.461.880 Total
Pada tahun per 31 Desember 2025 dan 2024, transaksi pembelian In December 31, 2025 and 2024, the purchase and/or payments
dan/atau pembayaran kepada pihak berelasi dijelaskan pada transaction with related parties are disclosed in (Note 33).
(Catatan 33).
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ % December 31, 2024/ %
(Rp) (Rp)
Pihak berelasi Related parties
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 2.721.312.278 8,50 5.845.795.455 16,55 PT Surya Intrindo Makmur Tbk
Total 2.721.312.278 8,50 5.845.795.455 16,55 Total
28. BEBAN PENJUALAN 28. SELLING EXPENSES
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Promosi 611.384.764 1.712.065.369 Promotions
Jasa perantara 702.156.582 533.647.460 Brokerage service
Lain-lain 8.274.438 59.822.225 Others
Jumlah 1.321.815.784 2.305.535.054 Total
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Gaji dan bonus 4.966.426.891 5.411.296.659 Salary and incentive
Administrasi bank dan provisi - 545.657.337 Bank administration and provision
Imbalan kerja (Catatan 22) 295.212.018 315.886.577 Employee benefits (Note 22)
Pencatatan saham 283.392.361 270.134.032 Stock listing
Penyusutan (Catatan 12) 239.835.168 267.860.668 Depreciation (Note 12)
Penyusutan aset hak guna (Catatan 13) 242.769.910 242.769.909 Depreciation of right of use assets (Note 13)
Asuransi 145.159.325 157.042.425 Insurance
Profesional 188.800.000 120.000.000 Professional
Listrik dan air 74.051.840 66.616.575 Electricity and water
Pemeliharaan dan perbaikan 28.436.017 52.708.679 Maintenance and repair
Apppraisal - 40.000.000 Apppraisal
Keanggotaan 43.000.000 38.800.023 Membership
Komunikasi 34.873.783 34.307.848 Communication
Konsumsi 22.967.478 20.836.986 Consumption
Pajak bumi dan bangunan 4.666.224 4.666.224 Land and building taxes
Biaya ekspedisi, pos & materai 1.334.212 2.669.780 Expedition, postal & stamp fees
36
Page 47
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Management fee 675.559.584 - Management fees
Biaya pajak 201.951.643 - Tax expenses
Biaya BBM, parkir, dan tol 42.473.549 - Fuel, parking & toll
Lain-lain 65.195.844 232.536.126 Others
Total 7.556.105.847 7.823.789.848 Total
30. PENDAPATAN (BEBAN) KEUANGAN 30. FINANCIAL INCOME (EXPENSES)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Pendapatan Income
Pendapatan jasa giro - bersih 32.050.149 36.793.298 Interest income - net
Beban Expenses
Bunga aset hak guna (72.704.462) (53.755.718) Interest on right-of-use assets
Bunga pinjaman jangka menengah (53.183.695) (30.044.952) Medium term interest expenses
Administrasi bank (252.879.733) - Administrative bank
Sub jumlah (378.767.890) (83.800.670) Sub total
Jumlah (beban) keuangan bersih (346.717.741) (47.007.372) Total financial (expenses) nett
31. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME (EXPENSES)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Pendapatan Income
Sewa 181.435.644 120.000.000 Rent
Lain - lain 146.994.699 12.142.987 Others
Sub jumlah 328.430.343 132.142.987 Sub total
Beban Expenses
Rugi entitas asosiasi (489.627) (461.272) Loss of associate entity
Lain - lain (64.556.228) (96.539) Others
Sub jumlah (65.045.855) (557.811) Sub total
Jumlah pendapatan (beban) lain-lain- bersih 263.384.488 131.585.176 Total other income (expenses)- nett
32. LABA PER SAHAM DASAR 32. BASIC EARNINGS PER SHARE
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/
(Rp) (Rp)
Laba bersih untuk Profit for computation of
perhitungan laba per saham dasar 14.537.469.494 10.365.209.350 basic earnings per share
Weighted average number of
Jumlah rata-rata tertimbang shares for computation of
saham biasa per saham dasar 6.400.000.000 6.400.000.000 basic earnings per share
Laba (rugi) per saham dasar 2,27 1,62 Basic earning (loss) per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Entitas tidak memiliki efek At statements of financial position date, the Entity does not have any
yang berpotensi saham biasa yang dilutif. transaction of potential dilutive effect to ordinary shares.
37
Page 48
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha, Grup melakukan transaksi usaha dan The Group, in the ordinary course of business, has trade and
keuangan dengan pihak berelasi. financial transactions with related parties.
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Details of balances with related parties are as follows:
Bank Banks
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Aset (%)/
Related Parties Jumlah/ Total Percentage of Total Assets (%)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/ December 31, 2025/ December 31, 2024/
Bank / Bank
PT Bank Neo
Commerce Tbk 194.267.446 563.604.389 0,03% 0,07%
Jumlah / Total 194.267.446 563.604.389 0,03% 0,07%
Piutang lain - lain Other Receivables
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Aset (%)/
Related Parties Jumlah/ Total Percentage of Total Assets (%)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/ December 31, 2025/ December 31, 2024/
Piutang lain - lain / Other receivables
PT Green Property Management 6.329.941 6.734.117 0,00% 0,00%
PT Surya Mega Investindo 3.000.000 - 0,00% 0,00%
PT Gozcoland Development 356.067 373.124 0,00% 0,00%
PT Grahabangun Sedati Agung 1.500.000 - 0,00% 0,00%
PT Masterin Property 50.000 50.000 0,00% 0,00%
PT Surya Intrindo Makmur, Tbk. 79.126 6.746.252 0,00% 0,00%
Jumlah / Total 11.315.134 13.903.493 0,00% 0,00%
Utang usaha Account payables
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas (%)/
Related Parties Jumlah/ Total Percentage of Total Liabilities (%)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/ December 31, 2025/ December 31, 2024/
Utang usaha / Account payables
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 76.732.288 76.732.288 0,12% 0,08%
PT Gozcoland Development 17.691.046 16.824.382 0,03% 0,02%
Jumlah / Total 94.423.334 93.556.670 0,15% 0,10%
Utang lain-lain Others payables
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas (%)/
Related Parties Jumlah/ Total Percentage of Total Liabilities (%)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/ December 31, 2025/ December 31, 2024/
Utang lain-lain/ Other payables
Tjandra Mindharta Gozali 121.601.518 196.601.518 0,19% 0,20%
Jumlah / Total 121.601.518 196.601.518 0,19% 0,20%
38
Page 49
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Pendapatan (%)/
Related Parties Jumlah/ Total Percentage of Total l Revenue (%)
31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2025/ 31 Desember 2024/
December 31, 2025/ December 31, 2024/ December 31, 2025/ December 31, 2024/
Beban pokok penjualan /
Cost of goods sold
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 2.721.312.278 5.845.795.455 8,50% 16,55%
Jumlah / Total 2.721.312.278 5.845.795.455 8,50% 16,55%
Berikut ini adalah rincian transaksi berdasarkan sifat hubungan The following is details of transactions by the nature of the
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: relationship with related parties as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat Relasi/ Jenis Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Type of Transaction
PT Surya Intrindo Makmur Tbk Direktur utama Entitas menjabat sebagai Transaksi usaha/ Business transactions
pemegang saham minoritas pihak berelasi/
President director the Entity as a related
party's minority shareholder
PT Bank Neo Commerce Tbk Direktur utama Entitas menjabat sebagai Penempatan rekening giro/ Account placement in
komisaris pihak berelasi/ President director bank
the Entity as a related party's commiossioner
PT Gozcoland Development Direktur utama menjabat sebagai pemegang Transaksi usaha/ Business transactions
saham/ President Directors as a shareholder
Tjandra Mindharta Gozali Penyertaan saham entitas/ Entity's share Utang lain-lain/ Other payables
investment
PT Green Property Management Direktur utama Entitas menjabat sebagai Piutang lain-lain/ Other receivables
pemegang saham pihak berelasi/ President
director the Entity as a related party's
shareholder
PT Surya Mega Investindo Penyertaan saham entitas/ Entity's share Piutang lain-lain/ Other receivables
investment
PT Masterin Property Entitas asosiasi/ Associated entity Piutang lain-lain/ Other receivables
PT Grahabangun Sedati Agung Direktur utama Entitas menjabat sebagai Piutang lain-lain/ Other receivables
pemegang saham pihak berelasi/ President
director the Entity as a related party's
shareholder
34. LAPORAN SEGMEN 34. SEGMENT REPORTING
Grup hanya mempunyai satu buah segmen, yaitu segmen Entity and its Subsisdiaries have only one segment, that is segments
pembangunan real estat. Grup berdomisili di Surabaya. of real estate development. The Group are located in Surabaya.
35. IKATAN 35. COMMITMENTS
a. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun a. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT Multi
Sarana, Entitas Anak-PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Negara Indonesia
(BNI). (Persero) Tbk (BNI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 57 tanggal 28 Maret Based on cooperation agreement No. 57 dated March 28, 2008,
2008, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak melakukan PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary, entered into cooperation
Kerjasama dengan BNI mengenai penyediaan fasilitas Kredit agreement with BNI for House Ownership Credit Facilities.
Kepemilikan Rumah.
39
Page 50
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun b. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT Multi
Sarana, Entitas Anak – PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk (BRI). (Persero) Tbk (BRI).
Berdasarkan perjanjian Kerjasama No.628KRK/KPR/Ags/2009 Based on cooperation agreement No. 628-KRK/KPR/Ags/2009
tanggal 3 Juli 2009, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak dated July 3, 2009, PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary,
melakukan kerjasama dengan BRI mengenai penyediaan entered cooperation agreement with BRI for House Ownership
Fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah. Jangka waktu perjanjian Credit Facilities. Period of agreement is valid 1 year and up to
kerjasama ini berlaku 1 tahun dan maksimal 20 tahun. 20 years.
c. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun c. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT Multi
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Syariah Mandiri. Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Syariah Mandiri.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No.13/605/-PKS/DIR dan Based on cooperation agreement No. 13/605 PKS/DIR and No.
No. 13/606-PKS/DIR pada tanggal 21 Desember 2011, PT Multi 13/606-PKS/DIR date December 21, 2011, PT Multi Bangun
Bangun Sarana, Entitas Anak mengadakan kerjasama dengan Sarana, Subsidiary, entered into cooperation agreemen ith PT
PT Bank Syariah Mandiri mengenai penyediaan fasilitas Bank Syariah Mandiri for House Ownership Credit Facilities for
Pembiayaan Pemilikan Rumah untuk kawasan perumahan Palm Oasis. The Period of agreement is 15 years maximum
Palm Oasis. Jangka waktu perjanjian ini adalah maksimum 15 since authorized.
tahun sejak tanggal penandatanganan.
d. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune Mate d. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT Fortune
Indonesia Tbk, Entitas – PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Mate Indonesia Tbk, the Entity - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No.JRB. CLN/217C/PKS- Based on cooperation agreement No.JRB. CLN/217C/PKS-
DEV/2020 tanggal 14 Desember 2020, PT Fortune Mate DEV/2020 dated December 14, 2020, PT Fortune Mate
Indonesia Tbk, Entitas mengadakan kerjasama dengan PT Indonesia Tbk, Entity entered into a cooperation with PT Bank
Bank Mandiri (Persero) Tbk mengenai penyediaan fasilitas Mandiri (Persero) Tbk regarding the provision of property
pembiayaan pemilikan properti. Jangka waktu perjanjian ini ownership financing facilities. The term of this agreement is 2
adalah 2 tahun yaitu tanggal 14 Desember 2022 dan dapat years, ending on December 14, 2022, and may be extended
diperpanjang kembali. again.
36. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 36. SIGNIFICANT AGREEMENT
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 485/L/IX/2017 oleh Notaris Hari Based on Notary Legalization No. 485/L/IX/2017 by Notary Hari
Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Pada tanggal 4 September Santoso, S.H., M.H., Notary at Gresik. On September 4, 2017, PT
2017, PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak melakukan Indosuryo Wahyupahala, the Subsidiary entered into a joint operation
perjanjian kerjasama operasi untuk mengembangkan lahan di Waru, agreement to develop land in Waru, Sidoarjo Regency, East Java
Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur dengan luas lahan 18.343 Province with an area of 18,343 m2. The joint operation was
m2. Kerjasama operasi dilakukan dengan mitra usaha PT Fortune conducted with a business partner of PT Fortune Mate Indonesia Tbk
Mate Indonesia Tbk (Entitas Induk Grup) dengan nama KSO IWP (Parent Entity) under the name KSO IWP SATU. Based on the
SATU. Berdasarkan perjanjian, hasil penjualan akan didistribusikan agreement, the sales proceeds will be distributed by 75% for PT
sebesar 75% untuk PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak dan Indosuryo Wahyupahala, the Subsidiary and 25% for PT Fortune
25% untuk PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Entitas Induk Grup). Mate Indonesia Tbk (Parent Entity). This agreement is valid from the
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal ditandatangani sampai dengan date it is signed until all property units are fully sold.
semua unit properti terjual penuh.
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 486/L/IX/2017 oleh Notaris Hari Based on Notary Legalization No. 486/L/IX/2017 by Notary Hari
Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Pada tanggal 6 September Santoso, S.H., M.H., Notary in Gresik. On September 6, 2017, PT
2017, PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak melakukan Indosuryo Wahyupahala, a Subsidiary entered into an operating
perjanjian kerjasama operasi untuk mengembangkan lahan di Waru, cooperation agreement to develop land in Waru, Sidoarjo Regency,
Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur dengan luas lahan 7.646 East Java Province with a land area of 7,646 m2. The operational
m2. Kerjasama operasi dilakukan dengan mitra usaha PT Tong cooperation is carried out with the business partner of PT Tong
Chuang Indonesia dengan nama KSO IWP DUA. Berdasarkan Chuang Indonesia under the name KSO IWP DUA. Based on the
perjanjian, hasil penjualan akan didistribusikan sebesar 75% untuk agreement, the proceeds of the sale will be distributed 75% to PT
PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak dan 25% untuk PT Tong Indosuryo Wahyupahala, a Subsidiary and 25% to PT Tong Chuang
Chuang Indonesia. Perjanjian ini berlaku selama sejak tanggal Indonesia. This Agreement is valid from the date of signature until all
ditandatangani sampai dengan semua unit properti terjual penuh. units of the property are fully sold.
40
Page 51
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA 37. ECONOMIC CONDITION AND GOING CONCERN
Sektor properti di Indonesia pada tahun 2025 memiliki prospek yang Indonesia's property sector has bright prospects for 2025, supported
cukup cerah, didukung oleh pertumbuhan ekonomi, urbanisasi, dan by economic growth, urbanization, and supportive government
kebijakan pemerintah yang mendukung. Namun, pelaku usaha perlu policies. However, business actors need to be mindful of challenges
memperhatikan tantangan seperti fluktuasi suku bunga, risiko over- such as volatile interest rates, the risk of oversupply, and regulatory
supply , dan perubahan regulasi. Dengan strategi yang tepat, sektor changes. With the right strategy, the property sector can continue to
properti dapat terus tumbuh dan memberikan keuntungan yang grow and generate significant profits.
signifikan.
Dengan pertumbuhan ekonomi yang diproyeksikan sekitar 5-6% per With projected economic growth of around 5-6% per year, people's
tahun, daya beli masyarakat diperkirakan akan meningkat. Ini akan purchasing power is expected to increase. This will drive demand for
mendorong permintaan terhadap properti, baik untuk hunian property, both residential and commercial. The increasing rate of
maupun komersial. Tingkat urbanisasi yang terus meningkat akan urbanization will drive housing demand in major cities. Cities such as
mendorong permintaan terhadap perumahan di kota-kota besar. Jakarta, Surabaya, Medan, and Makassar will become centers of
Kota-kota seperti Jakarta, Surabaya, Medan, dan Makassar akan property growth. The government, through the Ministry of Housing
menjadi pusat pertumbuhan properti. Pemerintah melalui and Settlements (PKP), continues to strive to meet the need for
Kementrian Perumahan dan Kawasan Pemukiman (PKP) terus affordable housing through the Three Million Houses program.
berupaya memenuhi kebutuhan perumahan yang terjangkau melalui Subsidized housing projects and affordable housing will remain a
program tiga juta Rumah. Proyek-proyek perumahan bersubsidi dan focus.
rumah sederhana akan tetap menjadi fokus.
38. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL
DAN RISIKO MODAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen Risiko Modal a. Capital Risk Management
Grup mengelola risiko permodalan untuk memastikan Entitas The group manages capital risk to ensure the Entity is able to
mampu melanjutkan kelangsungan usaha sehingga continue its business operations, thereby maximizing returns for
memaksimalkan imbal hasil pada pemegang saham dan shareholders and stakeholders and maintaining an optimal
pemangku kepentingan serta memelihara optimalisasi saldo balance of debt and equity.
hutang dan ekuitas.
Struktur permodalan Grup seluruhnya berasal dari ekuitas dan The Group's capital structure consists entirely of equity and
pinjaman pemasok. Tidak terdapat pinjaman lain yang supplier loans. The Group has not taken out any other loans to
dilakukan oleh Grup untuk memperkuat struktur strengthen its capital structure.
permodalannya.
Direksi Grup secara berkala melakukan review struktur The Group's Board of Directors periodically reviews the Entity's
permodalan Entitas. Sebagai bagian review , Direksi capital structure. As part of the review, the Board considers the
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko terkait. cost of capital and related risks.
b. Manajemen Risiko Keuangan b. Financial Risk Management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Grup adalah risiko The main financial risks faced by the Group are credit risk,
kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko suku bunga, foreign exchange rate risk, interest rate risk, liquidity risk and
risiko likuiditas dan risiko harga. Perhatian atas pengelolaan price risk. Attention of managing these risks has significantly
risiko ini lebih meningkat secara signifikan dengan increased in light of the considerable change and volatility in
mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar keuangan Indonesian and international markets.
di Indonesia dan internasional.
i. Risiko Nilai Tukar Mata Uang i. Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the fair value of future cash
wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen flow of a financial instrument will fluctuate because of
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar changes in foreign exchange rates. The Group financial
mata uang asing. Instrumen keuangan Grup yang instrument that potentially containing foreign exchange rate
mempunyai potensi atas risiko nilai tukar mata uang risk are account receivable.
terutama terdiri dari piutang usaha.
41
Page 52
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Risiko Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adala risiko dimana nilai wajar atau arus Interest rate risk is the risk that fair value of future cash flow
kas masa datang dari suatu instrument keuangan akan of a financial instrument will fluctuate because of changes
berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Grup in market interest rate. The Group have interest rate risk
memiliki risiko bunga karena Grup memiliki pinjaman. since they have loans.
Grup mengelola risiko suku bunga melalui kombinasi The Group manages interest rate risk through a
pinjaman dengan suku bunga berfluktuasi dan combination of loans with fluctuating interest rates and
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku bunga monitoring the impact of interest rate movements to
untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Grup. minimize negative impacts on the Group.
iii. Risiko Likuiditas iii. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana posisi arus kas Grup Liquidity risk is a risk when the cash flow position of the
menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak cukup Group that the short-term revenue is not enough to cover
untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. the short-term expenditure.
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening bank, The Group’s credit risk is primarily inherent in bank
deposito berjangka, piutang usaha dan lain-lain. Risiko accounts, time deposits, trade receivables and others. The
kredit pada saldo bank tidak besar karena Grup credit risk on bank balances is not large because the Group
menempatkan saldo bank pada institusi keuangan yang places bank balances with appropriate and trusted financial
layak serta terpercaya. institutions.
iv. Risiko Harga iv. Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is the risk of fluctuations in the value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. Grup instruments due to changes in market prices. The Group is
memiliki risiko harga terutama karena investasi yang exposed to price risk primarily because its investments are
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. classified as available-for-sale.
Grup mengelola risiko harga dengan secara rutin The Group manage this price risk by regularly evaluate
melakukan evaluasi terhadap kinerja keuangan dan harga financial performance and market price of their investment
pasar atas investasinya, serta selalu memantau and continuously monitor global market developments.
perkembangan pasar global.
c. Nilai Wajar Keuangan c. Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada 31 The fcarrying and fair value of financial assets and liabilities, to
Desember 2025 adalah sebagai berikut: together with the carrying amounts as of December 31, 2025
are as follows:
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying Value / Fair Value /
(Rp) (Rp)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1.591.709.494 1.591.709.494 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 172.085.470 172.085.470 Other receivables
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 39.964.322.380 39.964.322.380 Bank loans
Utang usaha 145.979.064 145.979.064 Account payables
Utang lain-lain 1.195.594.237 1.195.594.237 Other payables
Biaya masih harus dibayar 404.542.538 404.542.538 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 10.228.535.481 10.228.535.481 Long-term bank loans
42
Page 53
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2025 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada 31 The carrying and fair value of financial instruments as of
Desember 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying Value / Fair Value /
(Rp) (Rp)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1.969.461.671 1.969.461.671 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 145.019.325 145.019.325 Other receivables
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 39.975.595.808 39.975.595.808 Bank loans
Utang usaha 146.873.976 146.873.976 Account payables
Utang lain-lain 1.244.570.537 1.244.570.537 Other payables
Biaya masih harus dibayar 831.740.670 831.740.670 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 20.371.928.359 20.371.928.359 Long-term bank loans
39. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS LAPORAN ARUS KAS 39. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF CASH FLOWS
Aktivitas Non – Kas Non-Cash Activities
Indormasi pendukung laporan arus kas konsolidasian Supplementarry information to the consolidated statements of
sehubungan dengan aktivitas yang tidak mempengaruhi arus cash flows relating to non-cash activities follows:
kas adalah sebagai berikut:
31 Desember 2025/
December 31, 2025/
Reklasifikasi kapitalisasi biaya pinjaman ke Reclassification capitalization of borrowing costs into
persediaan aset tidak lancar 4.659.482.529 inventories non-current assets
Reklasifikasi persediaan aset lancar ke Rekclassification inventories current assets into
beban pokok penjualan 6.660.670.136 cost of goods sold
Reklasifikasi persediaan aset tidak lancar ke Rekclassificatiion inventories non current assets into
beban pokok penjualan 1.008.903.589 cost of goods sold
Reklasifikasi uang muka pembelian ke beban 7.285.800 Rekclassification advance to suppliers into expenses
40. REKLASIFIKASI 40. RECLASIFICATION
Akun dalam laporan keuangan tahun 2024 telah direklasifikasi agar An account on 2024 financial statements has been reclassified in
sesuai dengan penyajian laporan keuangan tahun 2025. Rincian order to match with 2025 financial statements reporting. Those
akun tersebut adalah sebagai berikut : accounts are as follows :
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ After
Before Reclasification
(Rp) (Rp)
Aset lancar Current assets
Piutang lain - lain - Pihak berelasi - 13.903.493 Other receivables - Related parties
Piutang usaha - Pihak berelasi 373.124 - Account receivables - Related parties
Piutang usaha - Pihak ketiga 13.530.369 - Account receivables - Third parties
41. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN ATAS 41. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL OF
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 43 The preparation and the presentation of the consolidated financial
merupakan tanggung jawab manajemen dan telah disetujui oleh statement on pages 1 to 43 were responsibility of the management
Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 30 Maret 2026. and approval and authorized for issue by Directors at March 30,
2026.
43
Names mentioned 94 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT FORTUHE MATE INDO
p.3
unresolved
org
PT Fodune Mate
p.3
unresolved
org
PT Fartune
p.3 ×2
unresolved
org
PT Fortune Mate
p.3 ×3
unresolved
org
PT Fartune Mate
p.3
unresolved
org
PT Fortune
p.3 ×5
unresolved
org
PT Faftune Atlate
p.3
unresolved
org
PT Foftune
p.3
unresolved
person
Direkturl Presldenf
· Direktur
p.3
unresolved
—
Fhane
p.3
unresolved
—
ili lirnail
p.3
unresolved
org
PT PTFortune Matelndonesia TbkdanentGsAnak
p.4
unresolved
person
Rika You Soo Shin
p.15
unresolved
person
Shin
p.15
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.15
unresolved
org
Minister of Justice
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.15
unresolved
org
Ministry of Law and Human Right
p.15
unresolved
org
PT Multi Bangun
p.16 ×5
unresolved
org
PT Indosuryo
p.16 ×2
unresolved
org
PT Multi Bangun Sarana
p.16 ×11
unresolved
org
PT MBS
p.16 ×8
unresolved
org
PT Masterin Property
p.16 ×12
unresolved
org
PT MP
p.16 ×6
unresolved
org
PT Habangun Gunajaya
p.16 ×2
unresolved
org
PT Habangun Gunajaya Abadi
p.16
unresolved
org
PT Habangun Gunajaya Abadi Abadi
p.17
unresolved
org
PT Indosuryo Wahyupahala
p.17 ×12
unresolved
org
PT ISWP
p.17 ×2
unresolved
person
Dr. Harijanto
· Komisaris
p.17 ×4
unresolved
person
Lisajana
· Komisaris Independen
p.17 ×4
unresolved
person
Yongki Tedja
· Direktur
p.17
unresolved
person
Olivia Gunawan
· Direktur
p.17
unresolved
person
Lina Chandra
· Anggota
p.17
unresolved
person
Firly Baihaqi
· Anggota
p.17
unresolved
org
PT Gozcoland Development
· Direktur
p.31 ×7
unresolved
org
PT Gozcoland Development Sub-jumlah
p.31 ×2
unresolved
org
PT Green Property Management
· Direktur
p.32 ×4
unresolved
org
PT Surya Mega Investindo
p.32 ×7
unresolved
org
PT Grahabangun Sedati Agung
· Direktur
p.32 ×4
unresolved
org
PT Mitrakarya Multiguna
p.33 ×6
unresolved
org
PT Mitrakarya Saham
p.34
unresolved
person
Multiguna
· Notaris
p.34
unresolved
person
Hannywati Susilo
p.34
unresolved
person
Notary Hari Santoso
· Notaris
p.34 ×16
unresolved
org
PT Menara Panen Raya
p.38 ×9
unresolved
org
PT Tong Chuang Indonesia
p.39 ×6
unresolved
org
PT Surya
p.39 ×4
unresolved
org
PT Surya Mega Investindo. Perjanjian
p.39
unresolved
org
PT Tong Chuang
p.39 ×2
unresolved
org
PT Surya Mega Investindo. Mega Investindo. Perjanjian
p.39
unresolved
org
PT. Menara Panen Raya Lain-lain
p.39
unresolved
org
Mate Indonesia Tbk
p.41 ×4
unresolved
org
PT Surya Mega Indonesia
p.41
unresolved
org
PT Surya Mega Investindo Tjandra Mindharta Gozali
p.43 ×2
unresolved
org
PT Multi
p.45 ×2
unresolved
org
PT Bangun Sarana
p.45
unresolved
org
PT Multi Bangun Sarana’s Deposit
p.45
unresolved
org
PT Uberta Sukss Selalu
p.45 ×2
unresolved
org
PT Edoward Racking Indonesia
p.45 ×2
unresolved
org
PT Standardpen Industries
p.45 ×2
unresolved
org
PT Grand Puri Persada
p.45
unresolved
org
PT Grand Puri Persada Setiadi Sungkono
p.45
unresolved
org
PT Anugerah Panji Mandiri
p.45
unresolved
org
PT Anugerah Panji Mandiri Steven Ariadi Santika
p.45
unresolved
org
Entitas Anak-PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
p.49
unresolved
org
PT Bank Syariah Mandiri.
p.50 ×4
unresolved
org
PT Multi Bangun Bangun Sarana
p.50
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.50
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.50
unresolved
org
PT Tong
p.50 ×2
unresolved
org
PT Tong Chuang Chuang Indonesia. Perjanjian
p.50
unresolved
org
Ministry of Housing
p.51
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.