Back to announcement
LK KONSOL UNAUDITED SEPTEMBER 2023-1-1.pdf
Financial statement Text extracted CSISSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 66
Page 1
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UN AUDITED
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023/
FOR THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2023
Page 2
These Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES TBK DAN PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES TBK AND
ENTITAS ANAK SUBSIDIARIES
TIDAK DIAUDIT UNAUDITED
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian B and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran/
Appendix
Laporan Keuangan Tersendiri A–D The Separate Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Cahayasakti Investindo Sukses Tbk (“Perusahaan”) Company’s Establishment PT Cahayasakti Investindo
didirikan berdasarkan Akta Notaris Djurnawati Sukses Tbk (the “Company") was established based on the
Soetarmono, S.H., No. 52 tanggal 2 September 1995. Akta Deed of Notary Djurnawati Soetarmono, S.H., No. 52 dated
pendirian tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman 2 September 1995. The establishment deed was approved
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Nomor by the Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in
C2-4373.HT.01.01.Th.96 tanggal 6 Maret 1996 dan Decree No. C2-4373.HT.01.01.Th.96 dated 6 March 1996
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 59 and was published in the State Gazette of the Republic
Tambahan No. 1711 tanggal 25 Juli 2017. Indonesia No. 59 Supplement No. 1711 dated 25 July 2017.
Berdasarkan akta No. 5 tanggal 12 Agustus 2016, yang Based on deed No. 5 dated 12 August 2016, which was made
dibuat di hadapan Noneng Hodijah, S.H., M.Kn., Notaris di in presence of Noneng Hodijah, S.H., M.Kn., Notary in
Bogor, Perusahaan menambah bidang usaha baru sebagai Bogor, the Company added a new line of business as a
kontraktor umum. general contractor.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s articles of association have been amended
kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 15 tanggal several times, most recently by Notarial Deed No. 15 dated
19 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan Nitra Reza, S.H., 19 August 2021 by Nitra Reza, S.H., M.Kn, Notary in Bogor
M.Kn., Notaris di Bogor, mengenai perubahan susunan regarding changes in the composition of the Company’s
pengurus Perusahaan. Perubahan tersebut telah diterima management. The amandement has been received and
dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum recorded in the Legal Entity Administration System of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0446283 tanggal Indonesia in its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0446283
9 September 2021. dated 9 September 2021.
Sesuai dengan Anggaran Dasar, maksud dan tujuan In accordance with the Articles of Association, the purpose
Perusahaan adalah bergerak dalam bidang industri, and objectives of the Company are engage in industrial,
kontruksi (kontraktor umum), property/real estate dan construction (general contractor), property/ real estate
perdagangan. Saat ini, kegiatan utama Perusahaan adalah and trading. Currently, the Company's principal activities
perdagangan mebel dan jasa konstruksi. Perusahaan are furniture trading and construction services. The
memulai operasi komersialnya pada tahun 1997. Company started its commercial operations in 1997.
Perusahaan berkedudukan di Bogor. Kantor pusat The Company is domiciled in Bogor. The head office is
Perusahaan beralamat di Jl. Kaum Sari No. 1, Bogor, Jawa located at Jl. Kaum Sari No. 1, Bogor, West Java. The
Barat. Entitas induk Perusahaan adalah PT Andalan Utama parent entity of the Company is PT Andalan Utama Bintara
Bintara (AUB) dan entitas induk terakhir adalah PT Cahaya (AUB) and the ultimate parent entity is PT Cahaya Infra
Infra Antariksa (CIA). Antariksa (CIA).
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. The Company’s Public Offering
Pada tahun 2017, melalui Surat Pengantar In 2017, based on Statement of Registration Letter
Pernyataan Pendaftaran No. 011/CSIS/Eks/III/17 tanggal No. 011/CSIS/Eks/III/17 dated 16 March 2017, the Company
16 Maret 2017, Perusahaan telah menawarkan sahamnya has conducted the initial public offering of 207,000,000
kepada masyarakat melalui pasar modal sejumlah shares with par value of Rp 100 per share at an offering
207.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham price of Rp 300 per share through the capital market.
dengan harga penawaran Rp 300 per saham. Berdasarkan Based on decision letter from Board of Commissioner of
Surat keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority No. S-210/D.04/2017 dated
(OJK) No. S-210/D.04/2017 tanggal 28 April 2017. 28 April 2017. The Company received Letter of Effectivity
Perusahaan telah memperoleh Surat Pemberitahuan of Registration Statement. The excess amount received
Efektifnya Pernyataan Pendaftaran. Selisih lebih jumlah from the issuance of stock over its face value amounting to
yang diterima dari pengeluaran saham terhadap nilai Rp 37,885,184,805 was recorded in the account “Additional
nominalnya sebesar Rp 37.885.184.805 dicatat dalam akun Paid In Capital”, net of stock issuance cost of
“Tambahan Modal Disetor" setelah dikurangi total biaya Rp 3,514,815,195.
emisi saham sebesar Rp 3.514.815.195.
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
c. Entitas Anak c. The Company’s Subsidiaries
Tahun
Kegiatan operasi Persentase kepemilikan/
usaha komersial/ Percentage of ownership Jumlah aset / Total assets
utama/ Comercial 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Entitas anak/ Lokasi/ Main operating September 30 December 31 September 30 December 31
Subsidiaries Location business year 2023 2022 2023 2022
Penyertaan langsung/
Direct investment
Real estat/
PT Bogorindo Cemerlang (BC) Bogor 1999 52.5% 52,5% 530.112.989.713
Real estate
Penyertaan tidak langsung/
Indirect investment
Melalui/Through BC
Real estat/
PT Cahayabuana Pasific (CBP) Bogor - 98% 98% - -
Real estate
PT Bogorindo Cemerlang (BC) PT Bogorindo Cemerlang (BC)
PT Bogorindo Cemerlang didirikan berdasarkan Akta PT Bogorindo Cemerlang was established based
No. 194 tanggal 16 Oktober 1990 dari Supiah Nurbiati, S.H., on Notarial Deed No. 194 dated 16 October 1990 of
Notaris di Bogor. Akta pendirian BC telah disahkan oleh Supiah Nurbiati, S.H., Notary in Bogor. The deed of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat establishment was approved by the Minister of Justice of
Keputusan No. C-2.7511.HT.01.01.TH.1991 tanggal the Republic of Indonesia in its Decision Letter
9 Desember 1991. No. C-2.7511.HT.01.01.TH.1991 dated 9 December 1991.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company’s articles of association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 17 tanggal several times, most recently by Notarial Deed No. 17 dated
12 Maret 2020 oleh Nitra Reza, S.H., M.Kn Notaris di Bogor. 12 March 2020 by Nitra Reza, S.H., M.Kn Notary in Bogor.
Para pemegang saham menyetujui penjualan sebesar The shareholders approved the sale of shares of PT Andalan
123.375.000 saham milik PT Andalan Utama Bintara kepada Utama Bintara of 123,375,000 shares to Company. The
Perusahaan. Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat amandement has been received and recorded in the Legal
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Entity Administration System of the Ministry of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0181650 tanggal 9 April Letter No. AHU-AH.01.03-0181650 dated 9 April 2020.
2020.
PT Cahayabuana Pasific (CBP) PT Cahayabuana Pasific (CBP)
PT Cahayabuana Pasific (Entitas anak) didirikan PT Cahayabuana Pasific (Subsidiary) was established based
berdasarkan Akta No. 155 tanggal 22 April 1994 oleh on Notarial Deed No. 155 dated 22 April 1994 of Djurnawati
Djurnawati Soetarmono, S.H., Notaris di Bogor. Soetarmono, S.H., Notary in Bogor.
BC mengakuisisi 98% kepemilikan saham di CBP dari BC acquired 98% share ownership in CBP from
PT Cahayasakti Lintang Surya berdasarkan Akta PT Cahayasakti Lintang Surya based on Deed No. 32 dated
No. 32 tanggal 28 September 2018 yang dibuat di hadapan 28 September 2018 which was made in presence of Nitra
Nitra Reza, S.H., M.Kn., Notaris di Bogor. CBP belum Reza, S.H., M.Kn., Notary in Bogor. CBP has not started its
memulai operasi komersialnya. commercial operations.
Dalam laporan keuangan konsolidasian, Grup secara In these consolidated financial statements, the Company
bersama-sama disebut sebagai “Grup”. and subsidiaries collectively referred as “the Group".
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan d. Board of Commissioners, Board of Directors and
Employees
Susunan pengurus Perusahaan pada 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and 31 December 2022, the
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Company’s management consisted of the following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Santo Fransiscus : President Commissioner
Komisaris Independen : Dr. Yayat Supriatna, MSP : Independent Commissioner
Dewan Direksi Directors
Direktur Utama : Tjoea Aubintoro : President Director
Direktur : Yohanes Sumarno : Director
Jumlah kompensasi kepada dewan komisaris dan direksi Total compensation to the board of commissioners and
Perusahaan berupa gaji dan tunjangan adalah masing- directors of the Company in the form of salary and benefits
masing sebesar Rp. 1.425.305.250 dan Rp 1.353.180.000 amounted to Rp. 1.425.305.250 and Rp 1.353.180.000 as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
jumlah karyawan Grup masing - masing adalah 9 dan 18 Group had a total of 9 and 18 permanent employees,
karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan The Corporate secretary of the Company as of September
dan 31 Desember 2022 dijabat oleh Novita. 30, 2023 and December 31, 2022 is Novita.
Kepala Internal Audit Perusahaan pada tanggal The Company’s Head of Internal Audit as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dijabat oleh 2023 and December 31, 2022 is Andrew Tirtadjaja.
Andrew Tirtadjaja.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal Board of Audit Committee as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 is as follows::
berikut:
Ketua Komite Audit : Dr. Yayat Supriatna, MSP : Head of Audit Committe
Anggota : Esther Kurniawan : Member
Anggota : Indra : Member
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) a. Compliance with the Financial Accounting Standards
(SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial
yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards which include the Statement of
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Financial Accounting Standards (PSAK) and Interpretation
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK - IAI), serta peraturan Pasar Financial Accounting Standard Board - Indonesian Institute
Modal yang berlaku antara lain Peraturan Otoritas Jasa of Accountant (DSAK - IAI), and regulations in the Capital
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market include Regulations of Financial Sevices
Keuangan (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang pedoman Authority/Capital Market and Supervisory Board and
penyajian laporan keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK Financial Institution (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7
No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan pengungkapan regarding guidelines for the presentation of financial
laporan keuangan emiten atau perusahaan publik. statements, decree of Chairman of Bapepam-LK
No. KEP-347/BL/2012 regarding presentation and
disclosure of financial statements of the issuer or public
company.
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan b. The Basis of Measurement and Preparation of
Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been prepared
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar and presented based on going concern assumption and
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. Dasar accrual basis of accounting, except for the consolidated
pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah statements of cash flows. Basis of measurement in
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu preparation of these consolidated financial statements is
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan the historical costs concept, except for certain accounts
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. which have been prepared on the basis of other
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada nilai wajar measurements as described in their respective policies.
imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan aset. Historical cost is generally based on the fair value of the
consideration given in exchange for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan metode The consolidated statements of cash flows are prepared
langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas using the direct method by classifying cash flows into
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of the
Laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah consolidated financial statements is Rupiah which is the
yang merupakan mata uang fungsional Grup. Grup functional currency of the Group. The Group determines its
menetapkan mata uang fungsional dan unsur – unsur dalam own functional currency and items included in the financial
laporan keuangan diukur berdasarkan mata uang fungsional statements are measured using that functional currency.
tersebut.
c. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes to Statement of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) Standards (“PSAK”)
Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten dengan Accounting policies adopted are consistent with those of
kebijakan akuntansi tahun keuangan sebelumnya, kecuali the previous financial year, except for the adoption of the
bagi pengadopsian PSAK dan ISAK baru dan revisi yang new and revised PSAK and ISAK that became effective on or
berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2022. after 1 January 2022. Changes to the Group's accounting
Perubahan kebijakan akuntansi Grup, dibuat sebagaimana policies have been made as required, in accordance with
disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi yang relevan the relevant transitional provisions in the respective PSAK
terkait dengan PSAK dan ISAK tersebut. and ISAK.
Adopsi PSAK dan ISAK baru dan revision Adoption of new and revised PSAK and ISAK
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan, New standards, amendments and interpretations issued
dan yang berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai and effective for the financial year beginning 1 January
pada atau setelah 1 Januari 2022 namun tidak berdampak 2022 which do not have a material impact on the
material terhadap laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statement are as follows:
sebagai berikut:
• PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrumen keuangan” • PSAK 71 (Improvements 2020), “financial instruments”
• PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” • PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa”
• Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” tentang • Amendment PSAK 22 “business combination” about
referensi ke kerangka konseptual reference to the conceptual framework
• Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas kontinjensi, • Amendment PSAK 57 “provision, contingent liabilities,
dan aset kontijensi” tentang kontrak memberatkan – and contingent assets” about onerous contracts - cost
biaya memenuhi kontrak of fulfilling contracts
Standar baru, amandemen, penyesuaian tahunan dan New standards, amendments, annual improvements and
interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku interpretations issued but not yet effective for the
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2022 financial year beginning 1 January 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
• Amandemen PSAK 1, ”Penyajian Laporan Keuangan” • Amendment to PSAK 1, “Presentation of Financial
Statement”
• Amendemen PSAK 16 “aset tetap” tentang hasil • Amandment PSAK 16 “fixed assets” about proceeds
sebelum penggunaan yang diintensikan before intended use
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasi d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan The consolidated financial statements is consist the
keuangan Grup seperti disebutkan pada Catatan 1.c. financial statements of Group as described in Note 1.c.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Grup, A subsidiary is an entity controlled by the Group, i.e., the
yakni Grup terekspos, atau memiliki hak, atas imbal hasil Group is exposed, or has rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan entitas dan memiliki involvement with the entity and has the ability to affect
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut those returns through its current ability to direct the
melalui kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas entity's relevant activities (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial dimana The existence and effect of substantive potential voting
Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk rights that the Company has the practical ability to
melaksanakan (yakni hak substantif) dipertimbangkan saat exercise (i.e., substantive rights) are considered when
menilai apakah Perusahaan mengendalikan entitas lain. assessing whether the Company controls another entity.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil usaha, arus kas, The Group's financial statements incorporate the results,
aset dan liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas anak cash flows, assets and liabilities of the Company and all of
yang, secara lagsung dan tidak langsung, dikendalikan oleh its directly and indirectly controlled subsidiary. Subsidiary
Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal is consolidated from the effective date of acquisition,
efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana Perusahaan secara which is the date on which the Company effectively obtains
efektif memperoleh pengendalian atas bisnis yang control of the acquired business, until that control ceases.
diakuisisi, sampai tanggal pengendalian berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan konsolidasian A parent prepares consolidated financial statements using
dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk uniform accounting policies for like transactions and other
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. events in similar circumstances. All intragroup
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus kas dalam transactions, balances, income, expenses and cash flows
intra kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas are eliminated in full on consolidation to reflect the
dalam Grup dieliminasi secara penuh untuk mencerminkan financial position as a single business entity.
posisi keuangan sebagai satu kesatuan usaha.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari The Group attributed the profit and loss and each
penghasilan komprehensif lain kepada pemilik entitas induk component of other comprehensive income to the owners
dan kepentingan nonpengendali meskipun hal tersebut of the parent and noncontrolling interest even though this
mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki saldo results in the non-controlling interests having a deficit
defisit. Grup menyajikan kepentingan nonpengendali di balance. The Group presents non-controlling interest in
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, equity in the consolidated statement of Financial position,
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. separately from the equity owners of the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada Changes in the parent’s ownership interest in a subsidiary
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya that do not result in loss of control are equity transactions
pengendalian adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi (i.e., transactions with owners in their capacity as owners).
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika When the proportion of equity held by non-controlling
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan interest change, the Group adjusted the carrying amounts
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan jumlah of the controlling interest and non-controlling interest to
tercatat kepentingan pengendali dan kepentingan reflect the changes in their relative interest in the
nonpengendali untuk mencerminkan perubahan subsidiaries. Any difference between the amount by which
kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara the non-controlling interests are adjusted and the fair
jumlah dimana kepentingan nonpengendali disesuaikan dan value of the consideration paid or received is recognised
nilai wajar dari jumlah yang diterima atau dibayarkan directly in equity and attributed to the owners of the
diakui langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada parent.
pemilik dari entitas induk.
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) d. Principles of Consolidation (Continued)
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup: If the Group lose control, the Group:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan (a) Derecognize the assets (including goodwill) and
liabilitas entitas anak pada jumlah tercatatnya ketika liabilities of the subsidiary at their carrying amounts
pengendalian hilang; at the date when control is lost;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap (b) Derecognize the carrying amount of any non-
kepentingan nonpengendali pada entitas anak controlling interests in the former subsidiary at the
terdahulu ketika pengendalian hilang (termasuk setiap date when control is lost (including any components of
komponen penghasilan komprehensif lain yang other comprehensive income attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan nonpengendali);
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima (jika (c) Recognize the fair value of the consideration received,
ada) dari transaksi, peristiwa, atau keadaan yang if any, from the transaction, event or circumstances
mengakibatkan hilangnya pengendalian; that resulted in the loss of control;
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak terdahulu (d) Recognize any investment retained in the former
pada nilai wajarnya pada tanggal hilangnya subsidiary at fair value at the date when control is lost;
pengendalian;
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan secara (e) Reclassify to profit or loss, or transfer directly to
langsung ke saldo laba jika disyaratkan pleh SAK lain, retained earnings if required by other SAKs, the
jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif amount recognized in other comprehensive income in
lain dalam kaitan dengan entitas anak; relation to the subsidiary;
(f) Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan sebagai (f) Recognize any resulting difference as a gain or loss
keuntungan atau kerugian dalam laba rugi yang attributable to the parent.
diatribusikan kepada entitas induk.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under Common Control
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa Business combination of entities under common control
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transactions, such as transfers of business conducted
entitas – entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha within the framework of the reorganization of the entities
yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan that are in the same group is not a change of ownership in
dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut terms of economic substance, so that the transaction can
tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi Grup secara not result in a gain or loss for the Group as a whole or the
keseluruhan ataupun bagi entitas individual dalam Grup. individual entity within the Group.
Karena transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali Due to business combination transactions of entities under
tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi common control does not lead to change in economic
pemilikan atas aset, liabilitas, saham atau instrumen substance of ownership on the exchanged asset, liability,
kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset shares or other ownership instrument, then the transferred
ataupun liabilitas yang pemilikannya dialihkan (dalam asset or liability (in its legal form) is recorded at its
bentuk hukumnya) dicatat sesuai dengan nilai buku seperti carrying amount as well as a business combination under
penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan the pooling of interest method.
kepemilikan.
Entitas yang menerima bisnis, dalam kombinasi bisnis An entity that receives the business, in a business
entitas sepengendali, mengakui selisih antara jumlah combination of entities under common control, recognizes
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap the difference between the amount of the consideration
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di ekuitas transferred and the carrying amount of each transaction is
dalam akun tambahan modal disetor. a business combination of entities under common control
in equity under additional paid in capital.
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
f. Investasi pada Entitas Asosiasi f. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Grup memiliki Associates are entities which the Group has the power to
kekuasaan untuk berpartisipasi dalam keputusan kebijakan participate in the financial and operating policy decisions
keuangan dan operasional investee, tetapi tidak of the investee but is not control or joint control over those
mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan policies (significant influence).
tersebut (pengaruh signifikan).
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan Investment in associates accounted for using the equity
metode ekuitas. Dalam metode ekuitas, pengakuan awal method. Under the equity method, the investment in an
investasi diakui sebesar biaya perolehan, dan jumlah associate is initially recognized at cost and the carrying
tercatat ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian amount is increased or decreased to recognise the
atas laba rugi investee setelah tanggal perolehan. Bagian investor’s share of the profit or loss of the investee after
atas laba rugi investee diakui dalam laba rugi. Penerimaan the date of acquisition. The investor's share of the profit
distribusi dari investee mengurangi nilai tercatat investasi. or loss of the investee is recognised in profit or loss.
Penyesuaian terhadap jumlah tercatat tersebut juga Distributions received from an investee reduce the carrying
mungkin dibutuhkan untuk perubahan dalam proporsi amount of the investment. Adjustments to the carrying
bagian investor atas investee yang timbul dari penghasilan amount may also be necessary for changes in the investor's
komprehensif lain, termasuk perubahan yang timbul dari proportionate interest in the investee arising from changes
revaluasi aset tetap dan selisih penjabaran valuta asing. in the investee's other comprehensive income, including
Bagian investor atas perubahan tersebut diakui dalam those arising from the revaluation of property and
penghasilan komprehensif lain. equipment and from foreign exchange translation
differences. The investor’s share of those changes is
recognized in other comprehensive income.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak The Group discontinue the use of the equity method from
tanggal ketika investasinya berhenti menjadi investasi pada the date when its investment ceases to be an associate as
entitas asosiasi sebagai berikut: follows:
a. jika investasi menjadi entitas anak; a. if the investment becomes a subsidiary;
b. jika sisa kepentingan dalam entitas asosiasi merupakan b. If the retained interest in the former associate is a
aset keuangan, maka Grup mengukur sisa kepentingan financial asset, the Group measure the retained
tersebut pada nilai wajar; interest at fair value;
c. ketika Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas, c. When the Group discontinue the use of the equity
Grup mencatat seluruh jumlah yang sebelumnya telah method, the Group account for all amounts previously
diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang recognized in other comprehensive income in relation
terkait dengan investasi tersebut menggunakan dasar to that investment on the same basis as would have
perlakuan yang sama dengan yang disyaratkan jika been required if the investee had directly disposed of
investee telah melepaskan secara langsung aset dan the related assets or liabilities.
liabilitas terkait.
g. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing g. Foreign Currency Transactions and Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, Grup mencatat In preparing financial statements, the Group record by
dengan menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi using the currency of the primary economic environment in
utama di mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional"). which the entity operates (“the functional currency”).
Mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. The functional currency of the Group is Rupiah.
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing selama tahun Foreign currencies transactions during the year are
berjalan dicatat dalam Rupiah dengan kurs spot antara recorded in Rupiah by using the spot exchange rate
Rupiah dan valuta asing pada tanggal transaksi. Pada akhir between Rupiah and the foreign currency at the date of
periode pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing transactions. At the end of reporting period, foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs penutup, currency monetary items are translated to Rupiah using the
yaitu kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal closing rate, middle rate of Bank of Indonesia as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022 as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Dolar Amerika Serikat (USD) 15.526 15.731 United States Dollar (USD)
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos moneter dan Exchange differences arising on the settlement of
dari penjabaran pos moneter dalam mata uang asing diakui monetary items or on translating monetary items in foreign
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. currencies are recognized in statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi h. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to a reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management personnel of
entitas pelapor atau entitas induk dari the reporting entity or of a parent of the
entitas pelapor. reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b) An entity is related to the reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are members
kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, of the same Group (which means that each
entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling parent, subsidiary and fellow subsidiary is
berelasi dengan entitas lain); related to the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi other entity (or an associate or joint venture of
atau ventura bersama yang merupakan anggota a member of a Company of which the other entity
suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain is a member);
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas the other entity is an associate of the third
asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan for
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the reporting
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entity. If the reporting entity in itself such a
entitas yang menyelenggarakan program plan, the sponsoring employers are also related
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a); or
huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) memiliki vii. A person identified in (a) (i) has significant
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan influence over the entity or is a member of the
personil manajemen kunci entitas (atau entitas key management personnel of the entity (or a
induk dari entitas). parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang dimana viii. The entity or any member of a group of
entitas merupakan bagian dari kelompok which it is a part, provides key management
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen personnel service to the reporting entity or to
kunci kepada entitas palapor atau kepada entitas the parent of the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak All significant transactions and balances with related
berelasi diungkapkan dalam Catatan 34. parties are disclosed in Note 34.
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam salah The Group classifies its financial assets into one of the
satu kategori yang dijelaskan di bawah ini, tergantung categories discussed below, depending on the purpose for
pada tujuan pengakuisisian aset. Grup tidak ada which the asset was acquired. The Group has not classified
mengklasifikasikan aset keuangannya sebagai dimiliki any of its financial assets as held to maturity.
hingga jatuh tempo.
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Selain daripada aset keuangan yang memenuhi kualifikasi Other than financial assets in a qualifying hedging
hubungan lindung nilai, kebijakan akuntansi Grup di relationship, the Group accounting policy for each category
kategorikan sebagai berikut: is as follows:
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Aset ini terutama muncul dari penyediaan barang dan jasa These assets arise principally from the provision of goods
kepada pelanggan (sebagai contoh piutang usaha), tetapi and services to customers (eg trade receivables), but also
juga menggabungkan jenis aset keuangan lainnya di mana incorporate other types of financial assets where the
tujuannya adalah untuk memiliki aset-aset tersebut dengan objective is to hold these assets in order to collect
tujuan untuk mengumpulkan arus kas kontraktual dan arus contractual cash flows and the contractual cash flows are
kas kontraktual adalah semata-mata pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest. They are
bunga. Aset tersebut pada awalnya diakui pada nilai wajar initially recognised at fair value plus transaction costs that
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara are directly attributable to their acquisition or issue, and
langsung dengan perolehan atau penerbitannya, dan are subsequently carried at amortised cost using the
selanjutnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi effective interest rate method, less provision for
menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi impairment.
penyisihan penurunan nilai.
Penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha saat ini dan Impairment provisions for current and non-current trade
tidak lancar diakui berdasarkan pendekatan yang receivables are recognised based on the simplified
disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan matriks approach within PSAK 71 using a provision matrix in the
provisi dalam penentuan kerugian kredit ekspektasian determination of the lifetime expected credit losses.
sepanjang masa. Selama proses ini, probabilitas non- During this process the probability of the non-payment of
pembayaran piutang usaha dinilai. Probabilitas ini the trade receivables is assessed. This probability is then
kemudian dikalikan dengan jumlah kerugian yang multiplied by the amount of the expected loss arising from
diharapkan yang timbul dari wanprestasi untuk menentukan default to determine the lifetime expected credit loss for
perkiraan kerugian kredit ekpektasian sepanjang masa the trade receivables. For trade receivables, which are
untuk piutang usaha. Untuk piutang usaha, yang dilaporkan reported net, such provisions are recorded in a separate
bersih, provisi tersebut dicatat dalam akun provisi terpisah provision account with the loss being recognised within cost
dengan kerugian diakui dalam beban pokok penjualan of sales in the consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income. On confirmation that the
konsolidasian. Pada konfirmasi bahwa piutang usaha tidak trade receivable will not be collectable, the gross carrying
akan dapat ditagih, nilai tercatat bruto aset dihapuskan value of the asset is written off against the associated
terhadap ketentuan terkait. provision.
Ketentuan penurunan nilai piutang dari pihak-pihak berelasi Impairment provisions for receivables from related parties
dan pinjaman kepada pihak-pihak berelasi diakui and loans to related parties are recognised based on a
berdasarkan model kerugian kredit ekspektasian. forward looking expected credit loss model. The
Metodologi yang digunakan untuk menentukan jumlah methodology used to determine the amount of the
provisi didasarkan pada apakah telah ada peningkatan risiko provision is based on whether there has been a significant
kredit yang signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan. increase in credit risk since initial recognition of the
Bagi mereka yang risiko kreditnya tidak meningkat secara financial asset. For those where the credit risk has not
signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan, kerugian increased significantly since initial recognition of the
kredit ekspektasian dua belas bulan bersama dengan financial asset, twelve month expected credit losses along
pendapatan bunga kotor diakui. Bagi mereka yang memiliki with gross interest income are recognised. For those for
risiko kredit telah meningkat secara signifikan, kerugian which credit risk has increased significantly, lifetime
kredit ekspektasian sepanjang masa bersama dengan expected credit losses along with the gross interest income
pendapatan bunga kotor diakui. Untuk mereka yang are recognised. For those that are determined to be credit
dianggap mengalami penurunan nilai kredit, kerugian kredit impaired, lifetime expected credit losses along with
ekspektasian sepanjang masa serta pendapatan bunga interest income on a net basis are recognised.
secara bersih diakui.
Dari waktu ke waktu, Grup memilih untuk menegosiasikan From time to time, the Group elects to renegotiate the
kembali persyaratan jatuh tempo piutang usaha dari terms of trade receivables due from customers with which
pelanggan yang memiliki transaksi historis yang baik. it has previously had a good trading history. Such
Negosiasi ulang seperti ini dapat mengubah jangka waktu renegotiations will lead to changes in the timing of
pembayaran daripada perubahan jumlah terutang dan, payments rather than changes to the amounts owed and, in
sebagai akibatnya, arus kas baru yang diharapkan consequence, the new expected cash flows are discounted
terdiskonto pada tingkat suku bunga efektif awal dan at the original effective interest rate and any resulting
perbedaan yang dihasilkan terhadap nilai tercatat diakui difference to the carrying value is recognised in the
dalam laporan penghasilan komprehensif konsolidasian consolidated statement of comprehensive income
(laba operasi). (operating profit).
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) Amortised cost (Continued)
Aset keuangan Grup yang diukur pada biaya perolehan The Group's financial assets measured at amortized cost
diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, consist of cash and cash equivalents, trade receivables,
piutang lain-lain dan aset tidak lancar lainnya (jaminan other receivables and other non-current assets (refundable
yang dapat dikembalikan) laporan posisi keuangan deposits) in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Aset yang dimiliki untuk mendapatkan arus kas kontraktual Assets that are held for collection of contractual cash flows
dan untuk menjual aset keuangan, di mana arus kas aset and for selling the financial assets, where the assets’ cash
tersebut hanya atas pembayaran pokok dan bunga, diukur flows represent solely payments of principal and interest,
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. are measured at FVOCI.
Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui penghasilan Movements in the carrying amount are taken through OCI,
komprehensif lain, kecuali untuk pengakuan keuntungan except for the recognition of impairment gains or losses,
atau kerugian penurunan nilai, penghasilan bunga dan interest revenue and foreign exchange gains and losses
keuntungan dan kerugian selisih kurs yang diakui dalam laba which are recognised in profit or loss. When the financial
rugi. Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, asset is derecognised, the cumulative gain or loss
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya previously recognised in OCI is reclassified from equity to
diakui di penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari profit or loss and recognised in other gains/(losses).
ekuitas ke laba rugi dan diakui dalam
keuntungan/(kerugian) lain-lain.
Penghasilan bunga dari aset keuangan tersebut dimasukkan Interest income from these financial assets is included in
ke dalam penghasilan keuangan dengan menggunakan finance income using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian selisih Foreign exchange gains and losses are presented in other
kurs disajikan dalam keuntungan dan kerugian lain-lain dan gains and losses and impairment expenses in other
beban penurunan nilai pada beban lain-lain. expenses.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada FVOCI The Group does not have financial assets measured at
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. FVOCI as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss (FVPL)
Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk biaya perolehan Assets that do not meet the criteria for amortised cost or
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan FVOCI are measured at fair value through profit or loss.
komprehensif lain diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang yang A gain or loss on a debt investment that is subsequently
selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan measured at fair value through profit or loss and is not part
bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai, diakui of a hedging relationship is recognised in profit or loss and
dalam laba rugi dan disajikan bersih dalam laba rugi di presented net in the profit or loss within other
dalam keuntungan/(kerugian) lainnya. Dalam periode gains/(losses) in the period in which it arises.
kemunculannya.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada FVPL The Group does not have financial assets measured at FVPL
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Liabilitas Keuangan j. Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya ke dalam The Group classifies its financial liabilities into one of two
satu atau dua kategori, tergantung pada tujuan liabilitas categories, depending on the purpose for which the
tersebut diakuisisi. liability was acquired.
Selain daripada liabilitas keuangan untuk tujuan lindung Other than financial liabilities in a qualifying hedging
nilai (lihat penjelasan di bawah ini), kebijakan akuntansi relationship (see below), the Group’s accounting policy for
milik Grup untuk setiap kategori dijelaskan sebagai berikut: each category is as follows:
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lain termasuk hal-hal berikut: Other financial liabilities include the following items:
Pinjaman bank pada awalnya diakui pada nilai wajar Bank borrowings are initially recognised at fair value net
dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara of any transaction costs directly attributable to the issue
langsung pada saat penerbitan instrumen. Liabilitas dengan of the instrument. Such interest bearing liabilities are
bunga seperti itu selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortised cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode tingkat suku effective interest rate method, which ensures that any
bunga efektif, yang memastikan bahwa beban bunga selama interest expense over the period to repayment is at a
periode sampai dengan pembayaran kembali menggunakan constant rate on the balance of the liability carried in the
kurs konstan pada saldo liabilitas yang dicatat dalam consolidated statement of financial position. For the
laporan posisi keuangan konsolidasian. Untuk tujuan dari purposes of each financial liability, interest expense
setiap liabilitas keuangan, beban bunga termasuk biaya includes initial transaction costs and any premium payable
transaksi awal dan premi terutang pada saat penebusan, on redemption, as well as any interest or coupon payable
serta bunga atau kupon terutang pada saat liabilitas masih while the liability is outstanding.
belum diselesaikan.
Utang usaha dan liabilitas moneter jangka pendek lain yang Trade payables and other short-term monetary liabilities,
pada saat pengukuran awal diakui pada nilai wajar dan which are initially recognised at fair value and
selanjutnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi subsequently carried at amortised cost using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Utang bank jangka pendek, utang usaha, beban akrual, The Company’s short-term bank loans, trade payables,
liabilitas lancar lainnya, liabilitas sewa, utang bank jangka accrued expenses, other current liabilities,
panjang termasuk dalam kategori ini. le ase liabilities, long-term bank loans are included in this
category.
k. Kas dan Setara Kas k. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan investasi Cash and cash equivalents include cash on hand, cash in
jangka pendek jatuh tempo tiga bulan atau kurang. bank and short-term highly liquid investments with original
maturities of three months or less.
l. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain l. Trade and Other Receivables
Piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Other receivables are recognized initially at fair value and
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortized cost using the
dengan menggunakan metode bunga efektif, apabila effective interest method, if the impact of discounting is
dampak pendiskontoan signifikan, dikurangi provisi atas significant, less any provision for impairment.
penurunan nilai.
Kolektibilitas piutang lain-lain ditinjau secara berkala. Collectability of other receivables is reviewed on an
Piutang yang diketahui tidak tertagih. dihapuskan dengan ongoing basis. Receivables which are known to be
secara langsung mengurangi nilai tercatatnya. Akun uncollectible are written off by reducing the carrying
penyisihan digunakan ketika terdapat bukti yang objektif amount directly. An allowance account is used when there
bahwa Perusahaan tidak dapat menagih seluruh nilai is objective evidence that the Company will not be able to
terutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan collect all amounts due according to the original terms of
keuangan signifikan yang dialami debitur, kemungkinan the receivables. Significant financial difficulties of the
debitur dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi debtor, probability that the debtor will enter bankruptcy
keuangan dan gagal bayar atau menunggak pembayaran or financial reorganization, and default or delinquency in
merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukkan payments are considered indicators that the receivable is
adanya penurunan nilai piutang. Jumlah penurunan nilai impaired. The amount of the impairment allowance is the
adalah sebesar selisih antara nilai tercatat aset dan nilai difference between the asset's carrying amount and the
kini dari estimasi arus kas masa depan pada tingkat suku present value of estimated future cash flows, discounted
bunga efektif awal. Arus kas terkait dengan piutang jangka at the original effective interest rate. Cash flows relating
pendek tidak didiskontokan apabila efek diskonto tidak to short-term receivables are not discounted if the effect
material. of discounting is immaterial.
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain (Lanjutan) l. Trade and Other Receivables (Continued)
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laba rugi dan The amount of the impairment loss is recognized in profit
disajikan dalam beban “beban penurunan nilai”. Ketika or loss within "impairment losses". When an other
piutang lain-lain yang rugi penurunan nilainya telah diakui, receivable for which an impairment allowance had been
tidak dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka piutang recognized becomes uncollectible in a subsequent period,
tersebut dihapus bukukan dengan mengurangi akun it is written off against the allowance account. Subsequent
penyisihan. Jumlah yang selanjutnya dapat ditagih kembali recoveries of amounts previously written off are credited
atas piutang yang sebelumnya telah dihapus bukukan, against "impairment losses" in profit or loss.
dikreditkan terhadap “beban penurunan nilai" pada laporan
laba rugi.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah terendah antara Inventories are carried at the lower of cost and net
biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya persediaan realizable value. The cost of inventories comprise all costs
terdiri dari seluruh biaya pembelian, biaya konversi, dan of purchase, costs of conversion and other costs incurred in
biaya lain yang timbul sampai persediaan berada dalam bringing the inventories to their present location and
kondisi dan lokasi saat ini. Biaya perolehan ditentukan condition. Cost is determined using the weighted average
dengan metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi neto method. Net realisable value is the estimated selling price
merupakan taksiran harga jual dalam kegiatan usaha biasa in the ordinary course of business less the estimated costs
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya of completion and the estimated costs necessary to make
yang diperlukan untuk membuat penjualan. the sale.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah biaya perolehan The amount of any write-down of inventories to net
menjadi nilai realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan realisable value and all losses of inventories shall be
diakui sebagai beban pada periode terjadinya penurunan recognised as an expense in the period the write-down or
atau kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali loss occurs. The amount of any reversal of any write-down
penurunan nilai persediaan karena peningkatan kembali of inventories, arising from an increase in net realisable
nilai realisasi neto, diakui sebagai pengurangan terhadap value, is recognised as a reduction in the amount of
jumlah beban persediaan pada periode terjadinya inventories recognised as an expense in the period in which
pemulihan tersebut. the reversal occurs.
n. Tanah untuk Pengembangan n. Land for Development
Tanah yang dimiliki oleh Grup untuk pengembangan di masa Land for future development of the Group is classified as
yang akan datang, disajikan sebagai “Tanah untuk “Land for Development” in assets section of the
Pengembangan” di bagian aset di laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position. Upon the
konsolidasian. Pada saat dimulainya pengembangan dan commencement of development and construction of
pembangunan infrastruktur, nilai tanah tersebut akan infrastructure, the carrying costs of land will be
diklasifikasikan sebagai persediaan, properti investasi atau transferred to the respective inventory, investment
aset tetap, mana yang lebih sesuai. property or property and equipments accounts, whichever
is appropriate.
o. Biaya Dibayar Di muka o. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat Prepaid expenses are amortized over the useful life of each
masing-masing beban dengan menggunakan metode garis expense on a straight-line method.
lurus (straight-line method).
p. Aset Tetap p. Property and Equipments
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan Property and equipments are initially recognized at cost,
yang meliputi harga perolehannya dan setiap biaya yang which comprises its purchase price and any cost directly
dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the assets to the location and
kondisi dan lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan condition necessary for it to be capable of operating in the
sesuai intensi manajemen. manner intended by management.
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
p. Aset Tetap (Lanjutan) p. Property and Equipments (Continued)
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup When applicable, the cost may also comprises the initial
estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan asset estimate of the costs of dismantling and removing the item
tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban tersebut and restoring the site on which it is located, the obligation
timbul ketika asset tetap diperoleh atau sebagai
for which an entity incurs either when the item is acquired
konsekuensi penggunaan asset tetap selama periode
tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksipersediaan or as a consequence of having used the item during a
selama periode tersebut. particular period for purposes other than to produce
inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah After initial recognition, property and equipment, except
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi land, are carried at its cost less any accumulated
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. depreciation, and any accumulated impairment losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak Lands are recognized at its cost and are not depreciated.
disusutkan.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of property and equipment starts when its
untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan available for use and its computed by using straight-line
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus method based on the estimated useful lives of assets as
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai follows:
berikut:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Bangunan 10 - 20 10% - 5,0% Buildings
Kendaraan 4-8 25% - 12,5% Vehicles
Investaris kantor 4-8 25% - 12,5% Office equipments
Peralatan dan perlengkapan 4 25% Equipments and supplies
Akumulasi biaya perolehan yang akan dipindahkan ke The accumulated costs will be transferred to the respective
masing-masing pos aset tetap yang sesuai pada saat aset property and equipment items at the time the asset is
tersebut selesai dikerjakan atau siap digunakan dan completed or ready for use and are depreciated since the
disusutkan sejak beroperasi. operation.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of property and equipment
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak is derecognized on disposal or when no future economic
terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang benefits are expected from its use or disposal. Any gain or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. loss arrising from derecognition (that determined as the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian difference between the net disposal proceeds, if any, and
pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih antara the carrying amount of the item) is included in profit or
jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah loss when item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada saat
penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan penelaahan At the end of each reporting period, the Group made
berkala atas masa manfaat, nilai residu, metode regular review of the useful lives, residual values,
penyusutan, dan sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi depreciation method and residual life based on the
teknis. technical conditions.
q. Properti investasi q. Investment Property
Properti yang dimiliki untuk disewakan dalam jangka Property that is held for long-term rental yields or for
panjang atau untuk kenaikan harga atau keduanya, dan capital appreciation or both, and that is not occupied by
yang tidak ditempati oleh perusahaan-perusahaan di Grup the companies in the consolidated Group, is classified as
konsolidasian diklasifikasikan sebagai properti investasi. investment property. Investment property also includes
Properti investasi juga mencakup properti yang sedang property that is being constructed or developed for future
dikonstruksi atau dikembangkan untuk digunakan sebagai use as investment property.
properti investasi di masa depan.
Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan setelah Investment properties are measured at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and any accumulated
penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and is not depreciated.
disusutkan.
Akumulasi biaya perolehan dan biaya pembangunan Accumulated acquisition and development costs (including
(termasuk biaya pinjaman yang terjadi) diamortisasi pada borrowing costs incurred) are amortised when completed
saat selesai dan siap untuk digunakan. and ready for use.
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Properti investasi (Lanjutan) q. Investment Property (Continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat An investment property is derecognised upon disposal or
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak when the investment property is permanently withdrawn
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat from use and no future economic benefits are expected
ekonomis di masa datang yang dapat diharapkan pada saat from the disposal. Gain or loss arising on derecognition of
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari the property calculated as the difference between the net
penghentian atau pelepasan properti investasi ditentukan disposal proceeds and the carrying amount of the asset is
dari selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat included in profit or loss in the period in which the
aset dan diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya property is derecognised.
penghentian atau pelepasan.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya Transfers to investment properties shall be made when,
jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan and only when, there is a change in use, evidenced by end
dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya of owner occupation, commencement of an operating lease
sewa operasi ke pihak lain. Transfer dari properti investasi to another party. Transfers from investment property shall
dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan be made when, and only when, there is a change in use,
penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya evidenced by commencement of owneroccupation or
penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan commencement of development with a view to sale.
dengan niat untuk dijual.
Untuk transfer dari properti investasi ke properti yang For transfer from investment properties to owner-occupied
digunakan sendiri, Grup menggunakan model biaya pada property, the Group uses the cost model at the date of
tanggal perubahan penggunaan. Jika properti yang change in use. If an owner-occupied property becomes an
digunakan menjadi properti investasi, Grup mencatat investment property, the Group shall record the property
properti tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap in accordance with the fixed assets policies up to the date
sampai dengan tanggal terakhir perubahan penggunaannya. of change.
r. Aset Takberwujud r. Intangible Assets
Merek dan lisensi yang diperoleh secara terpisah disajikan Separately acquired trademarks and licenses are shown at
sebesar harga perolehan. Merek dan lisensi yang diperoleh historical cost. Trademarks and licenses acquired in a
sebagai bagian dari kombinasi bisnis diakui sebesar nilai business combination are recognized at fair value at the
wajar pada tanggal perolehannya. Merek dan lisensi acquisition date. Trademarks and licenses have finite
memiliki masa manfaat yang terbatas dan dicatat sebesar useful life and are carried at cost less accumulated
harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. amortization.
Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh lisensi piranti Acquired computer software licenses are capitalized on the
lunak komputer dan mempersiapkan piranti lunak tersebut basis of the costs incurred to acquire and bring to use the
sehingga siap untuk digunakan dikapitalisasi. specific software.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Amortization is computed using the straight-line method
lurus selama umur manfaat ekonomis aset tidak berwujud over the estimated useful lives of the intangible assets as
sebagai berikut: follows:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Lisensi piranti lunak komputer 4 25% Computer software licenses
Merek dagang 4 25% Trademark
s. Penurunan Nilai Aset s. Impairment of Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah At the end of each reporting period, the Group assess
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika whether there is any indication that an asset may be
terdapat indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah impaired. If any such indication exists, the Group shall
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan ditentukan estimate the recoverable amount of the asset. Recoverable
atas suatu aset individual, dan jika tidak memungkinkan, amount is determined for an individual asset, if its is not
Grup menentukan jumlah terpulihkan dari unit penghasil possible, the Group determines the recoverable amount of
kas dari aset tersebut. the asset's cashgenerating unit.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara The recoverable amount is the higher of fair value less
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dengan nilai costs to sell and its value in use. Value in use is the present
pakainya. Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas yang value of the estimated future cash flows of the asset or
diharapkan akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. cash generating unit. Present values are computed using
Nilai kini dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto pre-tax discount rates that reflect the time value of money
sebelum pajak yang mencerminkan nilai waktu uang dan and the risks specific to the asset or unit whose impairment
risiko spesifik atas aset atau unit yang penurunan nilainya is being measured.
diukur.
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
s. Penurunan Nilai Aset (Lanjutan) s. Impairment of Assets (Continued)
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset lebih kecil If, and only if, the recoverable amount of an asset is less
dari jumlah tercatatnya, maka jumlah tercatat aset than its carrying amount, the carrying amount of the asset
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan shall be reduced to its recoverable amount. The reduction
tersebut adalah rugi penurunan nilai dan segera diakui is an impairment loss and is recognized immediately in
dalam laba rugi. profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode An impairment loss recognized in prior period for an asset
sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik jika, dan other than goodwill is reversed if, and only if, there has
hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan been a change in the estimates used to determine the
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak asset’s recoverable amount since the last impairment loss
rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, jumlah was recognized. If this is the case, the carrying amount of
tercatat aset dinaikan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan the asset shall be increased to its recoverable amount.
ini merupakan suatu pembalikan rugi penurunan nilai. That increase is a reversal of an impairment loss.
t. Pajak Penghasilan t. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak Tax expense is the aggregate amount included in the
tangguhan yang diperhitungkan dalam menentukan laba determinination of profit or loss for the period in respect
rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tangguhan of current tax and deferred tax. Current tax and deferred
diakui dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang tax is recognized in profit or loss, except for income tax
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui dalam arising from transactions or events that are recognized in
penghasilan komprehensif lain atau secara langsung di other comprehensive income or directly in equity. In this
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui case, the tax is recognized in other comprehensive income
dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. or equity, respectively.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan periode Current tax for current and prior periods shall, to the
sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai liabilitas. extent unpaid, be recognized as a liability. If the amount
Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode already paid in respect of current and prior periods exceeds
berjalan dan periode-periode sebelumnya melebihi jumlah the amount due for those periods, the excess shall be
pajak yang terutang untuk periode tersebut, maka recognized as an asset. Current tax liabilities (assets) for
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini the current and prior periods shall be measured at the
untuk periode berjalan dan periode sebelumnya diukur amount expected to be paid to (recovered from) the
sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar kepada taxation authorities, using the tax rates (and tax laws) that
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang dihitung have been enacted or substantively enacted by the end of
menggunakan tarif pajak (dan undang-undang pajak) yang the reporting period.
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada
akhir periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk Tax benefits relating to tax loss that can be carried back
memulihkan pajak kini dari periode sebelumnya diakui to recover current tax of a previous periods is recognized
sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi as an asset. Deferred tax asset is recognized for the
rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum carryforward of unused tax losses and unused tax credit to
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar laba kena the extent that it is probable that future taxable profit
pajak masa depan akan tersedia untu dimanfaatkan dengan will be available against which the unused tax losses and
rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum unused tax credits can be utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai A deferred tax liability shall be recognised for all taxable
liabilitas pajak tangguhan, kecuali perbedaan temporer temporary differences, except to the extent that the
kena pajak yang berasal dari: deferred tax liability arises from:
a) pengakuan awal goodwill; atau a) the initial recognition of goodwill; or
b) pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang b) the initial recognition of an asset or liability in
bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi tidak transaction which is not a business combination and at
mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak the time of the transaction, affects neither accounting
(rugi pajak). profit nor taxable profit (tax loss).
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
t. Pajak Penghasilan (Lanjutan) t. Income Tax (Continued)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan A deferred tax asset shall be recognised for all deductible
temporer dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar temporary differences to the extent that it is probable that
laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan taxable profit will be available against which the
temporer dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba deductible temporary difference can be utilised, unless the
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan timbul dari deferred tax asset arises from the initial recognition of an
pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam asset or liability in a transaction that is not a business
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat combination and at the time of the transaction affects
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba neither accounting profit nor taxable profit (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika rates that are expected to apply to the period when the
aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan asset is realized or the liability is settled, based on tax
tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau rates (and tax laws) that have been enacted or
secara substantif telah berlaku pada akhir periode substantively enacted by the end of the reporting period.
pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax liabilities and deferred
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara tax assets shall reflect the tax consequences that would
Grup memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk follow from the manner in which the Group expects, at the
memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan end of the reporting period, to recover or settle the
liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada The carrying amount of a deferred tax asset reviewed at
akhir periode pelaporan. Grup mengurangi jumlah tercatat the end of each reporting period. The Group shall reduce
aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar laba kena the carrying amount of a deferred tax asset to the extent
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk that it is no longer probable that sufficient taxable profit
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak will be available to allow the benefit of part or all of that
tangguhan tersebut. Setiap pengurangan tersebut dilakukan deferred tax asset to be utilized. Any such reduction shall
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga kemungkinan be reversed to the extent that it becomes probable that
besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai. sufficient taxable profit will be available.
Grup melakukan saling hapus aset pajak tangguhan dan The Group offset deferred tax assets and deferred tax
liabilitas pajak tangguhan jika dan hanya jika: liabilities if, and only if:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum a) the Group has a legally enforceable right to set off
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities; and
liabilitas pajak kini; dan
b) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan b) the deferred tax assets and the deferred tax liabilities
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh relate to income taxes levied by the same taxation
otoritas perpajakan yang sama atas: authority on either:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud ii. different taxable entities which intend either to
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini settle current tax liabilities and assets on a net
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan basis, or to realize the assets and settle the
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada liabilities simultaneously, in each future period in
setiap periode masa depan dimana jumlah which significant amounts of deferred tax
signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan liabilities or assets are expected to be settled or
diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan. recovered.
u. S e w a u. L e a s e s
Efektif pada tanggal 1 Januari 2020, Grup menerapkan Effective 1 January 2020, the Group adopted PSAK 73,
PSAK 73, “sewa”. Penentuan apakah suatu perjanjian “leases”. The determination of whether an arrangement
merupakan perjanjian sewa, atau perjanjian yang is a lease, or contains a lease is based on the substance
mengandung sewa, didasarkan atas substansi perjanjian of the arrangement at inception date and whether
pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian the fulfillment of the arrangement is dependent on the use
tergantung pada penggunaan suatu aset spesifik dan of a specific asset and the arrangement conveys a right
perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk to use the asset. A lease that transfer substantially
menggunakan aset tersebut. Sewa yang mengalihkan secara to the lessee all the risks and reward incidental
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan to ownership of the leased asset is classified
kepemilikan aset kepada lessee, diklasifikasikan sebagai as a finance lease.
sewa pembiayaan.
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
u. S e w a (Lanjutan) u. L e a s e s (Continued)
Selanjutnya, suatu sewa diklasfikasikan sebagai sewa Consequently, a lease is classified as an operating lease,
operasi, jika sewa tersebut tidak mengalihkan secara if the lease does not transfer substantially all the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership.
kepemilikan aset.
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, Group assesses whether the
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu contract is, or contains, a lease. A contract is or contains a
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak lease if the contract conveys the right to control the use of
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Sebagai penyewa (Lanjutan) As lessee (Continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- Group recognizes a right-of-use asset and a lease liability
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya at the lease commencement date. The right-of-use asset is
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan dan any initial direct cost incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk membongkar dismantle and remove the underlying asset or to restore
dan memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi the underlying asset to the condition required by the terms
aset pendasar sesuai kondisi yang disyaratkan dan and conditions of the lease, les any lease incentives
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang received. The right-of-use asset is subsequently
diterima. Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan depreciated using the straight-line method from the
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal commencement date to the earlier of the end of the useful
yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna life of the right-of-use asset or the end of the lease term.
atau akhir masa sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang The lease liability is initially measured at the present value
belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan of the lease payments that are not paid at the
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau commencement date, discounted using the interest rate
jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. determined, using incremental borrowing rate. Each lease
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan payment is allocated between the liability and finance
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi cost. The finance cost is charged to profit or loss over the
selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku lease period so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the lease transfers the ownership of the underlying asset
Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset to Group by the end of the lease term or if the cost of the
hak-guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, right-of-use asset reflects that Group will exercise a
maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, Group depreciates the right-of-use asset
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika from the commencement date to the end of the useful life
tidak, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal of the underlying asset. Otherwise, Group depreciates the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir right-of-use asset from the commencement date to the
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. earlier of the end of the useful life of the right of-use asset
or the end of the lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan Group has elected not to recognize right of-use assets and
liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki lease liabilities for short term leases that have a lease
masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup mengakui term of 12 months or less. Group recognizes the leases
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan payments associated with these leases as an expense on a
dasar garis lurus selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
u. S e w a (Lanjutan) u. L e a s e s (Continued)
Sebagai pemberi sewa As lessor
Grup menyajikan aset untuk sewa operasi di laporan posisi Group presents an asset subject to operating leases in its
keuangan konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Biaya consolidated statement of financial position according to
langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa operasi the nature of the asset. Initial direct costs incurred in
ditambahkan ke nilai tercatat dari aset sewaan dan diakui negotiating an operating lease are added to the carrying
sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang sama amount of the leased asset and recognized over the lease
dengan penghasilan sewa. term on the same basis as rental income.
Rental kontinjen, jika ada, diakui sebagai pendapatan pada Contingent rents, if any, are recognized as revenue in the
periode terjadinya. Penghasilan sewa operasi diakui sebagai periods in which they are earned. Lease income from
penghasilan atas dasar garis lurus selama masa sewa. operating leases is recognized as income on a straight-line
method over the lease term.
v. Imbalan Kerja v. Employee Benefit
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah Short-term employee benefits are recognized when an
memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, employee has rendered service during accounting period,
sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka at the undiscounted amount of short-term employee
pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas benefits expected to be paid in exchange for that service.
jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, Short term employee benefits include such as wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Grup memberikan imbalan pasti atas imbalan pasca-kerja Group provides defined benefit of post–employment
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang benefits to its employees in accordance with prevailing
Ketenagakerjaan yang berlaku. Labor Law.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar The Group recognizes the amount of the net defined
nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir periode benefit liability at the present value of the defined benefit
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung obligation at the end of the reporting period less the fair
oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode value of plan assets which calculated by independent
Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti actuaries using the Projected Unit Credit method. Present
ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut. value benefit obligation determine by discounting the
benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan The Group account not only for its legal obligation under
persyaratan formal program imbalan pasti, tetapi juga the formal terms of a defined benefit plan, but also for any
kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik informal constructive obligation that arises from the entity’s
entitas. informal practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau Current service cost, past service cost and gain or loss on
kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas liabilitas settlement, and net interest on the net defined benefit
(aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. liability (asset) are recognized in profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto The remeasurement of the net defined benefit liability
yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal (assets) comprises actuarial gains and losses,the return on
hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas plan assets, and any change in effect of the asset ceiling
atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. are recognized in other comprehensive income.
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
v. Imbalan Kerja v. Employee Benefit
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan beban pada The Group recognizes a liability and expense for
tanggal yang lebih awal di antara: termination benefits at the earlier of the following dates:
(a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik tawaran atas (a) When the Group can no longer withdraw the offer of
imbalan tersebut; dan those benefits; and
(b) Ketika Grup mengakui biaya untuk restrukturisasi yang (b) When the Group recognizes costs for a restructuring
berada dalam ruang lingkup PSAK No. 57 dan that is within the scope of PSAK No. 57 and involves
melibatkan pembayaran pesangon. payment of termination benefits.
Grup mengukur pesangon pada saat pengakuan awal, dan The Group measures termination benefits on initial
mengukur dan mengakui perubahan selanjutnya, sesuai recognition, and measures and recognizes subsequent
dengan sifat imbalan kerja. changes, in accordance with the nature of the employee
benefits.
w. Modal Saham w. Share Capital
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk seluruh saham Share capital is measured at par value for all shares issued.
yang ditempatkan. Pada saat Perusahaan menempatkan When the Company issues more than one class of shares, a
lebih dari satu jenis saham, akun terpisah dikelola untuk separate account is maintained for each class of shares and
tiap jenis saham dan jumlah saham yang ditempatkan. the number of shares issued.
Pada saat saham terjual pada premium, selisih antara When the shares are sold at premium, the difference
penerimaan dan nilai nominal dikreditkan pada akun between the proceeds and the par value is credited to the
“Tambahan modal disetor” dalam laporan posisi keuangan “Additional paid-in capital” account in the consolidated
konsolidasian. Pada saat saham ditempatkan dengan statements of financial position. When shares are issued
kompensasi selain kas, penerimaan diukur dengan nilai for a consideration other than cash, the proceeds are
wajar kompensasi yang diterima. Apabila saham measured by the fair value of the consideration received.
ditempatkan untuk menghapus atau melunaskan liabilitas In case the shares are issued to extinguish or settle the
Perusahaan, saham harus diukur baik pada nilai wajar liability of the Company, the shares shall be measured
saham yang ditempatkan atau nilai wajar liabilitas yang either at the fair value of the shares issued or fair value of
dilunasi, mana yang lebih dapat ditentukan secara andal. the liability settled, whichever is more reliably
determinable.
Beban langsung yang terjadi sehubungan dengan penerbitan Direct expense incurred related to equity issuance, such as
ekuitas, seperti beban underwriting, akuntansi dan legal, underwriting, accounting and legal fees, printing costs and
biaya percetakan dan pajak dapat dibebankan pada akun taxes are charged to the “Additional paid-in capital”
“Tambahan modal disetor” dalam laporan posisi keuangan account in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Apabila modal saham Perusahaan dibeli kembali, maka Where the Company’s equity shares are repurchased, the
imbalan yang dibayarkan, termasuk semua kenaikan biaya consideration paid, including any directly attributable
yang dapat diatribusikan langsung (setelah dikurangi incremental costs (net of any tax effects) is deducted from
pajak), dikurangi dari ekuitas yang dapat diatribusikan equity attributable to the Company’s equity holders until
terhadap pemegang ekuitas Perusahaan sampai saham the shares are cancelled or reissued. Repurchased shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. Pembelian are classified as treasury shares and are presented in the
kembali saham diklasifikasikan sebagai saham treasury dan treasury share reserve. When treasury shares are sold and
disajikan di dalam cadangan saham treasury. Apabila saham subsequently reissued, any consideration received is
treasury dijual dan selanjutnya diterbitkan kembali, semua recognized as an increase in equity and the resulting
imbalan yang diterima, diakui sebagai kenaikan di dalam surplus or deficit on the transaction is presented within
ekuitas dan surplus dan defisit yang timbul pada transaksi share premium.
tersebut disajikan sebagai agio saham.
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban x. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat Revenue is recognized when it is probable that the
ekonomi akan diperoleh oleh Perusahaan dan jumlahnya economic benefits will flow to the Company and the
dapat diukur secara handal. Pendapatan diukur pada nilai amount of revenue can be measured reliably. Revenue is
wajar pembayaran yang diterima, tidak termasuk diskon, measured at the fair value of the consideration received,
rabat dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). excluding discounts, rebates and Value Added Tax (VAT).
Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi sebelum The following specific recognition criteria must also be met
pendapatan diakui: before revenue is recognized:
Penjualan jasa Revenues from services
Pendapatan atas jasa diakui pada saat pelanggan menerima Revenue for services is recognized when customers receive
dan mengkonsumsi manfaat dari jasa tersebut. Perusahaan and consume the benefits of the services. The company
hanya memiliki pendapatan atas jasa berupa service charge only has revenue from services in the form of a service
atas pengelolaan lingkungan pergudangan. charge for the management of the warehousing
environment.
Pendapatan bunga, royalti dan dividen Interest, royalties and dividends
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga Interest is recognized using the effective interest method,
efektif, royalti diakui dengan dasar akrual sesuai dengan royalty is recognized on an accrual basis in accordance with
substansi perjanjian yang relevan, dan dividen diakui jika the substance of the relevant agreement, and dividend is
hak pemegang saham untuk menerima pembayaran recognized when the shareholder’s right to receive
ditetapkan. payment is established.
Efektif pada tanggal 1 Januari 2020, Grup mengakui Effective 1 January 2020, the Group recognizes revenues
pendapatan dari penjualan real estate sesuai dengan from real estate sales in accordance with PSAK 72,
PSAK 72, “Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”, “Revenue from Contracts with Customers”, by performing
dengan melakukan analisa transaksi melalui metode lima transaction analysis through the five steps of income
langkah pengakuan pendapatan sebagai berikut: recognition model as follows:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, dimana 1. Identify contracts with customers, whereby the Group
Kelompok Usaha mencatat kontrak dengan pelanggan records contratcs with customers only if the following
hanya jika seluruh kriteria berikut terpenuhi: criterias are met:
a) kontrak telah disetujui oleh para pihak dalam a) the contract has been agreed by the parties
kontrak; involved in the contract;
b) Grup dapat mengindentifikasi hak dari para pihak b) the Group can identify the rights of the parties
dan jangka waktu pembayaran atas barang yang involved and the term of payment for the goods
akan dialihkan; to be transferred;
c) kontrak memiliki subtansi komersial; c) the contract has commercial substance;
d) kemungkinan besar Grup akan menerima imbalan d) it is probable that the Group will receive benefits
atas barang yang dialihkan. for the goods transferred.
2. Mengindentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the contract.
kontrak.
3. Menentukan harga transaksi 3. Determine the transactions price.
4. Mengalokasikan harga transaksi pada setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan. obligation.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5. Recognize revenue when performance obligation is
telah dipenuhi (pada waktu tertentu atau sepanjang satisfied (at a point in time or over time).
waktu).
Metode yang digunakan Grup untuk mengakui pendapatan The method used by Group to recognize revenue from real
dari penjualan real estate yaitu pada saat terjadi estate sales is when there is a delivery of goods or services
penyerahan barang atau jasa kepada pembeli (at a point of to the buyer (at a point of time).
time).
Pendapatan konstruksi dan beban konstruksi Construction revenues and construction costs
Pendapatan yang berhubungan dengan kontrak konstruksi Revenues related to construction contracts are recognized
diakui sepanjang waktu yang dicatat dengan menggunakan over time which accounted for using the percentage of
metode persentase penyelesaian. Dengan metode ini, completion method. Under this method, the revenue
pendapatan yang diakui setara dengan estimasi terbaru dari recognized equals the latest estimate of the total value of
total nilai kontrak dikalikan dengan tingkat penyelesaian the contract multiplied by the actual completion rate
sebenarnya yang ditentukan dengan mengacu pada keadaan determined by reference to the physical state of progress
fisik kemajuan pekerjaan. of the works.
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) x. Revenues and Expenses Recognition (Continued)
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is regarded as probable that a contract will generate
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian kontrak, a loss on completion, a provision for expected losses to
penyisihan atas kerugian yang diperkirakan hingga completion is recognized as a current provision in the
penyelesaian kontrak diakui sebagai penyisihan kini pada interim consolidated financial statements. The loss is
laporan keuangan konsolidasian interim. Kerugian diakui provided for in full as soon as it is can be reliably
secara penuh ketika dapat diukur secara andal, terlepas measured, irrespective of the completion rate
dari tingkat penyelesaian.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan diakui segera Contract costs that are not probable of being recovered are
sebagai beban tahun berjalan pada laba rugi. recognized as current year expenses in profit or loss.
Beban langsung dan beban tidak langsung proyek yang dapat Direct and indirect costs of projects which can be allocated
dialokasikan ke suatu proyek tertentu, diakui sebagai beban to a particular project, are recognized as an expense on the
pada proyek yang bersangkutan, sedangkan beban yang related projects, while the expenses that cannot be
tidak dapat didistribusikan atau tidak dapat dialokasikan ke distributed or cannot be allocated to the project activities
aktivitas proyek menjadi beban non proyek (beban usaha). are recognized as non-project expenses (operating
expenses).
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual. Expenses are recognised as incurred on an accrual basis.
y. Provisi y. Provision
Provisi diakui bila Grup memiliki kewajiban kini (baik A provision is recognized when the Group has a present
bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat obligation (legal or constructive) as a result of past event
peristiwa masa lalu dan kemungkinan besar penyelesaian and it is probable that an outflow of resources will be
kewajiban menyebabkan arus keluar sumber daya serta required to settle the obligation and the amount of the
jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal. obligation can be estimated reliably.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan estimasi The amount recognized as a provision shall be the best
terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan estimate of the expenditure required to settle the present
kewajiban kini pada akhir periode pelaporan, dengan obligation at the end of the reporting period, by taking into
mempertimbangkan berbagai risiko dan ketidakpastian account the risks and uncertainties that inevitably
yang selalu mempengaruhi berbagai peristiwa dan keadaan. surround many events and circumstances. Where a
Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang provision is measured using the estimated cash flows to
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka settle the present obligation, its carrying amount is the
nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas tersebut. present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk Where some or all of the expenditure to settle a provision
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka is expected to be reimbursed by another party, the
penggantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan reimbursement shall be recognized when, it is virtually
bahwa penggantian pasti akan diterima jika Grup certain that reimbursement will be received when the
menyelesaikan kewajiban. Penggantian tersebut diakui Group settles the obligation. The reimbursement shall be
sebagai aset yang terpisah. Jumlah yang diakui sebagai treated as a separate asset. The amount recognized for the
pengantian tidak boleh melebihi provisi. reimbursement shall not exceed the amount of the
provisions.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang adjusted to reflect the most current best estimate. If it is
paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk no longer probable that an outflow of resources will be
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, required to settle the obligation, the provision is reversed.
maka provisi dibatalkan.
z. Biaya Emisi Saham Ditangguhkan z. Deferred Stock Issuance Cost
Berdasarkan Peraturan Nomor VIII.G.7 (Lampiran dari Surat According to Regulation No. VIII.G.7 (Appendix of Decision
Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal Letter of Head of Bapepam No. Kep-06/PM/2000 dated
13 Maret 2000), biaya emisi saham dicatat sebagai 13 March 2000), the stock issuance cost is recorded as a
pengurang modal disetor dan disajikan sebagai bagian dari deduction of proceed from paid in capital and presented as
ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor". part of stockholders’ equity under “Additional Paid in
Capital“ account.
Penawaran umum perdana saham Perusahaan masih dalam The Company's shares Initial Public Offering still on
proses. Oleh karena itu biaya-biaya yang telah dikeluarkan process. Therefore, costs incurred related to the public
sehubungan dengan penawaran umum tersebut disajikan offering are presented as a deferred stock issuance cost
sebagai biaya emisi saham yang ditangguhkan yang nantinya and subsequently will be recorded as a deduction of
akan dicatat sebagai pengurang modal disetor sebagai proceed as componen of additonal paid in capital under
tambahan modal disetor pada kelompok ekuitas apabila stockholders' equity when the statement of registration are
pernyataan pendaftaran telah dinyatakan efektif. became effective.
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
aa. Laba per Saham aa. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau Basic earnings per share is computed by dividing the profit
rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham or loss attributable to ordinary equity holders of the
biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang parent entity by the weighted average number of ordinary
saham biasa yang beredar dalam suatu periode. shares outstanding during the period.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham dilusian, Grup For the purpose of calculation diluted earnings per share,
menyesuaikan laba atau rugi yang dapat diatribusikan the Group shall adjust profit or loss attributable to
kepada pemegang saham biasa entitas induk dan jumlah ordinary equity holders of the parent entity, and the
rata-rata tertimbang saham yang beredar, atas dampak dari weighted average number of shares outstanding, for the
seluruh instrument berpotensi saham biasa yang bersifat effect of all dilutive potential ordinary shares.
dilutif.
bb. Segmen Operasi bb. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi The Group presented operating segments based on the
keuangan yang digunakan oleh pengambil keputusan financial information used by the chief operating decision
operasional dalam menilai kinerja segmen dan menentukan maker in assessing the performance of segments and in the
alokasi sumber daya yang dimilikinya. Segmetasi allocation of resources. The segments are based on the
berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi entitas activities of each of the operating legal entities within the
legal didalam Grup. Group.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of the entity:
• yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh • that engages in business activities from which it may
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk earn revenues and incur expenses (including revenues
pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi and expenses relating to the transactions with other
dengan komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
• hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh kepala • whose operating results are regularly reviewed by chief
operasional untuk pembuatan keputusan tentang operating decision maker to make decisions about
sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut resources to be allocated to the segment and assesses
dan menilai kinerjanya; dan its performance; and
• tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. • for which separate financial information is available.
cc. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan cc. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan Post year-end events that provide additional information
informasi tambahan tentang posisi Grup pada tanggal about the Group’s position at the reporting date (adjusting
pelaporan (peristiwa penyesuaian) disajikan dalam laporan events) are reflected in the financial statements. Post
keuangan. Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan year-end events that are not adjusting events are disclosed
merupakan peristiwa penyesuai, diungkapkan dalam in the notes to financial statements when material.
catatan atas laporan keuangan apabila material.
aa. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak dd. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Pengampunan Pajak Tax Amnesty Assets and Liabilities are recognized upon the
diakui pada saat Surat Keterangan Pengampunan Pajak issuance of Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) by
(SKPP) diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik the Ministry of Finance of Republic of Indonesia, and they
Indonesia, dan tidak diakui secara neto (saling hapus). are not recognized as net amount (offset). The difference
Selisih antara Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas between Tax Amnesty Assets and Tax Amnesty Liabilities
Pengampunan Pajak diakui sebagai Tambahan Modal are recognized as Additional Paid in Capital.
Disetor.
Aset Pengampunan Pajak pada awalnya diakui sebesar nilai Tax Amnesty Assets are initially recognized at the value
yang disetujui dalam SKPP. stated in SKPP.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya diakui sebesar Tax Amnesty Liabilities are initially measured at the
nilai Kas dan setara kas yang masih harus dibayarkan oleh amount of cash or cash equivalents to be settled by the
Perusahaan sesuai kewajiban kontraktual atas perolehan Company according to the contractual obligation with
Aset Pengampunan Pajak. respect to the acquisition of respective Tax Amnesty
Assets.
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
aa. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak dd. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas Pengampunan After initial recognition, Tax Amnesty Assets and Liabilities
Pajak diukur sesuai dengan SAK yang relevan sesuai dengan are measured in accordance with respective relevant SAKs
klasifikasi masing-masing Aset dan Liabilitas Pengampunan according to the classification of each Tax Amnesty Assets
Pajak. and Liabilities.
Sehubungan dengan Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak With respect to Tax Amnesty Assets and Liabilities
yang diakui, Perusahaan telah mengungkapkan dalam recognized, the Company has disclosed the following in its
laporan keuangannya: financial statements:
a. Tanggal SKPP a. The date of SKPP
b. Jumlah yang diakui sebagai Aset Pengampunan Pajak b. Amount recognized as Tax Amnesty Assets in
sesuai SKPP accordance with SKPP
c. Jumlah yang diakui sebagai Liabilitas Pengampunan c. Amount recognized as Tax Amnesty Liabilities.
Pajak.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Penyusunan Laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported amounts
dilaporkan dalam laporan dan pengungkapan yang terkait, pada herein, and the related disclosures, at the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan period. However, uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material estimates could result in outcomes that require a material
terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode adjustment to the carrying amount of the asset or liability
pelaporan berikutnya. affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka The following judgments are made by management in the
penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh process of applying the Group’s accounting policies that have
paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam Laporan the most significant effects on the amounts recognized in the
keuangan konsolidasian: consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu Group determine the classifications of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan kedalam liabilities as financial assets and financial liabilities into
berbagai kategori pada saat pengakuan awal sesuai dengan various categories at inception in accordance with Group
kebijakan akuntansi Grup yang seperti diungkapkan pada accounting policies disclosed in Note 2.
Catatan 2.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari lingkungan The functional currencies of the Group are the currency of the
ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata uang tersebut primary economic environment in which each entity operates.
adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban It is the currency that mainly influences the revenue and cost
dari jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen of rendering services. Based on the Group management
Grup, mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. assessment, Group functional currency is in Rupiah.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Dalam menentukan total yang harus diakui terkait dengan In determining the amount to be recognized in respect of an
liabilitas pajak yang tidak pasti, Grup menerapkan uncertain tax liability, the Group applies similar considerations
pertimbangan yang sama yang akan mereka gunakan dalam as it would use in determining the amount of a provision to be
menentukan total provisi yang harus diakui sesuai dengan PSAK recognized in accordance with PSAK 57, “Provisions, Contingent
57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Grup Liabilities and Contingent Assets”. The Group makes an
membuat analisis untuk semua posisi pajak terkait dengan analysis of all tax positions related to income taxes to
pajak penghasilan untuk menentukan jika liabilitas pajak untuk determine if a tax liability for unrecognized tax benefit should
manfaat pajak yang belum diakui harus diakui. be recognized.
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menginterpretasikan Significant judgment is involved in interpreting the complex
peraturan pajak yang kompleks mengakibatkan ketidakpastian tax regulation which lead to the uncertainty in determining the
dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate tax
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. determination is uncertain during the ordinary course of
business.
Penghasilan yang diperoleh Grup dapat dikenakan pajak final The revenue of the Group is subject to both final and non-final
dan non-final. Penentuan penghasilan yang dikenakan pajak income tax. Determining the amount of revenue subject to
final dan non-final serta biaya pengurang pajak sehubungan final and non-final tax as well as expenses relating to the
dengan penghasilan yang dikenakan pajak final dan nonfinal revenue from final and non-final income tax requires
memerlukan pertimbangan dan estimasi. judgements and estimates.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko sources of estimation uncertainty at the reporting date that
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai have a significant risk of causing a material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan carrying amounts of assets and liabilities within the next
di bawah ini. financial year are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang Group based its assumptions and estimates on parameters
tersedia pada saat Laporan keuangan konsolidasian disusun. available when The consolidated financial statements were
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments may change due to market changes or
kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances arising beyond the control of Group. Such
terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they occur.
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Trade Receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa Group evaluate specific accounts where it has information that
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi liabilitas certain customers are unable to meet their financial
keuangannya. obligations.
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan In these cases, Group use judgment, based on the best
fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas available facts and circumstances, including but not limited to,
pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status the length of its relationship with the customer and the
kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak customer’s current credit status based on third party credit
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat reports and known market factors, to record specific provisions
provisi spesifik atas jumlah piutang usaha pelanggan guna for customers against amounts due to reduce its trade
mengurangi jumlah piutang usaha yang diharapkan dapat receivables amounts that Group expect to collect. These
diterima oleh Grup. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan specific provisions are re-evaluated and adjusted as additional
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima information received affects the amounts of allowance for
mempengaruhi jumlah penyisihan penurunan nilai piutang impairment of trade receivables. Additional information is
usaha. Informasi tambahan diungkapkan pada Catatan 5. disclosed in Note 5.
Masa Manfaat Aset Tetap Useful Lives of Property and Equipment
Grup melakukan penelahaan berkala atas masa manfaat The Group reviews periodically the estimated useful lives of
ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi property and equipment based on factors such as technical
teknis dan perkembangan teknologi di masa depan. Hasil specification and future technological developments. Future
operasi di masa depan akan dipengaruhi secara material atas results of operations could be materially affected by changes
perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor in these estimates brought about by changes in the factors
yang telah disebutkan di atas (Nilai tercatat aset tetap disajikan mentioned (Carrying amount of property and equipment is
dalam Catatan 11). presented in Note 11).
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung pada The present value of the post-employment benefits obligations
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial depends on a number of factors that are determined. Any
berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan asumsi ini akan changes in these assumptions will impact the carrying amount
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pascakerja. of post employment benefits obligations.
Asumsi kunci liabilitas imbalan pascakerja sebagian ditentukan Other key assumptions for post-employment benefit obligations
berdasarkan kondisi pasar saat ini. Informasi tambahan are based in part on current market conditions. Additional
diungkapkan pada Catatan 24. information is disclosed in Note 24.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Where the fair values of financial assets and financial
tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasar liabilities recorded on the statement of financial position
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan menggunakan cannot be derived from active markets, the fair value is
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model determined using a variety of valuation techniques that include
the use of mathematical models. The inputs to these models
matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data are derived from observable market data where possible, but
pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila where observable market data are not available, judgment is
data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, required to establish fair values. The judgments include
pertimbangan Manajemen diperlukan untuk menentukan nilai considerations of liquidity and model inputs such as volatility
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan for long term derivatives and discount rates, prepaymentrates,
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi and default rate assumptions.
derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto,
tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
Nilai wajar atas instrumen keuangan diungkapkan pada The fair value of financial instrument are disclosed in
Catatan 38. Note 38.
Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Realization of Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses to
digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan the extent that it is probable that taxable profit will be
kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat available against which the losses can be utilized. Management
digunakan. Estimasi oleh manajemen yang disyaratkan untuk estimates are required to determine the amount of deferred
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, tax assets that can be recognized, based upon the likely timing
berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena and the level of future taxable profits together with future tax
pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan. planning strategies.
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 12.684.100 43.000.000 Rupiah
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.677.352.702 5.113.088.982 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 362.208.318 426.585.279 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.891.513.890 247.672.032 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 96.349.536 99.913.161 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 14.237.700 19.919.810 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Sub jumlah 9.041.662.146 5.907.179.264 Sub total
Dolar AS US Dollar
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 14.556.062 15.523.980 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 5.024.250.000 7.335.825.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 885.257.696 872.076.897 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Sub jumlah 5.909.507.696 8.207.901.897 Sub total
Jumlah 14.978.410.004 14.173.605.141 Total
Tingkat bunga deposito kontraktual 2,50% - 4,50% 2,50% - 4,50% Contractual deposit interest rate
Periode jatuh tempo 3 Bulan/Months 3 Bulan/Months Maturity period
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) 532.895.936 551.822.125 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga Third parties
Tuan I Putu Alit Purnawan - 825.231.297 Mr. I Putu Alit Purnawan
PT Nusantara Sukses Investasi 684.431.111 684.431.111 PT Nusantara Sukses Investasi
Service charges 289.899.846 465.759.868 Service charges
PT Cakra Cikembar - 420.934.615 PT Cakra Cikembar
PT Multi Rezeki Pratama - 110.000.000 PT Multi Rezeki Pratama
Sub jumlah 974.330.957 2.506.356.891 Sub total
Dikurangi: penyisihan penurunan Less: allowance for
nilai piutang usaha ( 684.431.111) ( 684.431.111) ) impairment of trade receivables
Sub jumlah 289.899.846
( 1.821.925.780 Sub total
Jumlah 822.795.782 2.373.747.905 Total
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
b. Berdasarkan umur b. By aging
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Belum jatuh tempo 289.899.846 1.356.165.912 Not yet due
Jatuh tempo: Due:
1-30 hari 4.639.800 465.759.868 1-30 days
Lebih dari 30 hari 1.212.687.247 1.236.253.236 More than 30 days
Sub jumlah 1.507.226.893 3.058.179.016 Sub total
Dikurangi: penyisihan penurunan nilai ( 684.431.111) ( 684.431.111) Less: allowance for impairment losses
Jumlah 822.795.782 2.373.747.905 Total
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai A movement of the allowance for impairment of trade
berikut: receivable is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Saldo awal 684.431.111 273.772.444 Beginning balance
Penambahan (Catatan 31) 684.431.111 410.658.667 Addition (Note 32)
Saldo akhir - 684.431.111 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai Management believes that the provision for impairment of
piutang usaha kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup trade receivables to third parties are adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang possible losses that might arise from the uncollectible
tersebut. receivables.
Seluruh saldo piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables balances is in Rupiah.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) 57.494.402 61.828.413 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga Third parties
Tuan Irham Fazri 405.723.750 486.723.750 Mr. Irham Fazri
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100 juta) 28.596.415 438.740.007 Rp 100 millions)
Sub jumlah 434.320.165 925.463.757 Sub total
Jumlah 491.814.567 987.292.170 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang lain-lain A movement of the allowance for impairment losses of other
adalah sebagai berikut: receivables is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Saldo awal - 110.000.000 Beginning balance
Penghapusan - 110.000.000 Write-off
Saldo akhir - - - Ending balance
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai piutang Management believes that the provision for impairment losses of
lain-lain kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian other receivables to third parties are adequate to cover possible
yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. losses that might arise from the uncollectible receivables.
Seluruh saldo piutang lain-lain dalam mata uang Rupiah. All other receivables balances is in Rupiah.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Persediaan tersedia untuk dijual Inventories available for sales
Kaveling tanah 39.806.530.782 43.999.413.511 Land lot
Unit bangunan 14.935.180.369 9.002.712.006 Building unit
Meubelair 150.075.337 150.075.337 Meubelair
Persediaan dalam penyelesaian Inventories under progress
Kaveling tanah 305.125.213.883 306.011.418.983 Land lot
Unit bangunan 7.229.339.577 20.116.218.011 Building unit
Proyek dalam penyelesaian 17.947.376 17.947.376 Project in progress
Jumlah 367.264.287.324 379.297.785.224 Total
Persediaan yang dibebankan menjadi biaya pada tanggal Inventories are charged as costs at the dates
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing September 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to
sebesar Rp 12.987.735.506 dan Rp 41.304.880.883 Rp. 12.987.735.506 and Rp 41.304.880.883, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan Management believes the carrying value of inventories does
tidak melebihi nilai yang diharapkan sebagai nilai pengganti not exceed that the expected replacement cost or recoverable
atau pemulihan aset sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan amount of the assets thus no allowance for impairment on
penurunan nilai atas persediaan. inventories is necessarry.
Kaveling tanah dan bangunan merupakan tanah dan bangunan Lot of land and buildings is land and buildings ready for sale
yang siap untuk dijual yang berlokasi di Kabupaten Bogor, located in Bogor Regency, Sukabumi, and Manado. The status
Sukabumi, dan Manado. Status kepemilikan tanah dan bangunan of land and building ownership located in Bogor, Sukabumi and
yang berlokasi di Kabupaten Bogor, Sukabumi dan Manado Manado regencies is in the form of Building Used Right (HGB).
adalah berupa Hak Guna Bangunan (HGB). Manajemen Management believes that the status of ownership of the land
berkeyakinan bahwa status kepemilikan tanah dan bangunan and building can be extended.
tersebut dapat diperpanjang.
Persediaan tanah yang sedang dikembangkan termasuk tanah Inventory of land under development, including land to be used
yang akan digunakan untuk mendirikan bangunan di masa for building in the future.
datang.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh As of September 30, 2023 and December 31, 2022 all
persediaan belum diasuransikan. inventories have not been insured.
Terdapat beberapa persediaan yang dijadikan sebagai jaminan There are certain inventories that are used as collateral for
atas utang bank (Catatan 16 dan 21). bank loans (Notes 16 and 21).
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA 8. ADVANCES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Proyek 11.742.893.900 8.444.005.114 Projects
Pembelian tanah 6.415.500.000 5.661.015.000 Purchase of land
Pembelian barang jadi - mebel 4.973.863.471 4.973.863.471 Purchase of finished goods – furniture
Perizinan 3.268.237.116 2.129.861.218 Licenses
Operasional 30.741.684.764 509.693.980 Operational
Jumlah 58.136.439.729 21.718.438.783 Total
Uang muka proyek merupakan uang muka atas proyek Advances for the project represent advances for warehouse
pembangunan gudang yang berlokasi di Bogor dan Sukabumi. construction projects located in Bogor and Sukabumi.
Uang muka pembelian tanah merupakan pembelian tanah Advances for the purchase of land represent the purchase of
berlokasi di Bogor oleh BC, entitas anak. land located at Bogor by BC, subsidiary.
Uang muka perizinan merupakan uang muka yang digunakan Advance fees for licenses are advances used for handling land
untuk keperluan pengurusan sertifikat tanah. certificates.
Uang muka operasional merupakan uang muka yang digunakan Operational advances represent advances used for the Group’s
untuk keperluan operasional Grup. operations.
Seluruh saldo uang muka dalam mata uang Rupiah. All advances balances is in Rupiah.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Komisi penjualan 3.688.316.130 2.917.381.684 Sales commission
Asuransi 295.342.747 91.135.356 Insurance
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 50 juta) 175.993.621 92.572.025 Rp 50 million)
Jumlah 4.159.652.498 3.101.089.065 Total
Asuransi dibayar di muka merupakan asuransi yang dibayarkan Prepaid Insurance represents insurance paid to PT Asuransi
kepada PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Ramayana Tbk, PT Asuransi
Ramayana Tbk, PT Asuransi Multi Artha Guna untuk kendaraan Multi Artha Guna for vehicles and buildings.
bermotor dan bangunan.
Seluruh saldo biaya dibayar di muka dalam mata uang Rupiah. All prepaid expenses balances is in Rupiah.
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 10. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian mutasi investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai Details of investment mutations of associates entity are as
berikut: follow:
30 September / September 30, 2023
Persentase Nilai tercatat Nilai tercatat
kepemilikan/ awal periode/ Bagian Laba akhir periode/
Percentase of Carrying amount (rugi) bersih/ Carrying amount
ownership at beginning of Shares of net Dividen/ Penyesuaian/ at ending of
Entitas asosiasi % period income (loss) Dividend Adjustment period Associates
PT Puri Sentul Permai 24 15.591.318.285 673.357.231 ( 366.000.000) - 15.898.675.516 PT Puri Sentul Permai
PT Senkuit International Hotel 33 32.607.036.427 92.924.216 - - 32.699.960.643 PT Senkuit International Hotel
Jumlah 48.198.354.712 766.281.447 - - 48.598.636.159 Total
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/31 December 2022
Persentase Nilai tercatat Nilai tercatat
kepemilikan/ awal periode/ Bagian Laba akhir periode/
Percentase of Carrying amount (rugi) bersih/ Carrying amount
ownership at beginning of Shares of net Dividen/ Penyesuaian/ at ending of
Entitas asosiasi % Period income (loss) Dividend Adjustment period Associates
PT Puri Sentul Permai 24 9.532.474.957 7.053.338.296 - ( 994.494.968) 15.591.318.287 PT Puri Sentul Permai
PT Senkuit International Hotel 33 32.910.519.627 ( 303.483.202) - 32.607.036.425 PT Senkuit International Hotel
Jumlah 42.442.994.584 6.749.855.094 - ( 994.494.968) 48.198.354.712 Total
Rangkuman informasi keuangan (entitas asosiasi yang material) Summarised financial information (material associates) are
adalah sebagai berikut: as follow:
30 September / September 30, 2023
Jumlah Jumlah
Jumlah aset/ liabilitas/ pendapatan/ Laba (rugi) bersih/
Entitas asosiasi Total assets Total liabilities Total revenues Net income (loss) Associates
PT Puri Sentul Permai 75.259.678.196 9.012.657.066 22.657.549.663 2.805.655.131 PT Puri Sentul Permai
PT Senkuit Internasional PT Senkuit Internasional
Hotel 195.497.913.682 96.407.123.858 27.754.274.608 ( 281.588.534) Hotel
31 Desember/31 December 2022
Jumlah Jumlah
Jumlah aset/ liabilitas/ pendapatan/ Laba (rugi) bersih/
Entitas asosiasi Total assets Total liabilities Total revenues Net income (loss) Associates
PT Puri Sentul Permai 77.487.567.487 12.523.741.296 20.199.386.179 2.532.975.643 PT Puri Sentul Permai
PT Senkuit Internasional PT Senkuit Internasional
Hotel 199.998.918.089 101.189.716.798 34.723.151.356 ( 919.646.066) Hotel
11. ASET TETAP 11. PROPERTY AND EQUIPMENT
30 September / September 30 2023
Saldo awal/ Penambahan dari akusisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions due to acquisitions Additions Deduction Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 43.489.257.636 - - - - 43.489.257.636 Land
Bangunan 7.553.886.408 - - - - 7.553.886.408 Building
Kendaraan 1.738.194.850 - 1.675.000 - 1.739.869.846 Vehicles
Inventaris kantor 4.245.949.225 - 144.214.137 - 4.390.163.362 Office equipment
Total 57.027.288.119 - 145.889.137 - - 57.173.177.252 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 3.506.675.013 279.501.633 - - 3.786.176.646 Building
Kendaraan 1.331.639.447 102.336.395 - 1.433.975.842 Vehicles
Inventaris kantor 3.693.028.883 137.135.888 - - 3.830.164.771 Office equipment
Total 8.531.343.343 - 518.973.916 - - 9.050.317.259 Total
Nilai Buku 48.495.944.776 (0) 48.122.859.993 Book Value
31 Desember/31 December 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 23.399.257.634 - - 20.090.000.002 43.489.257.636 Land
Bangunan 7.553.886.408 - - - 7.553.886.408 Buildings
Kendaraan 3.348.490.759 669.725.000 (621.934.545) (1.658.086.364) 1.738.194.850 Vehicles
Inventaris kantor 3.877.047.233 333.733.992 - 35.168.000 4.245.949.225 Office equipments
Jumlah 38.178.682.034 1.003.458.992 621.934.545 18.467.081.638 57.027.288.119 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 3.132.995.789 373.679.224 - - 3.506.675.013 Buildings
Kendaraan 1.505.243.841 160.398.000 (321.484.129) (12.518.265) 1.331.639.447 Vehicles
Inventaris kantor 3.525.224.842 167.804.041 - - 3.693.028.883 Office equipments
8.163.464.472 701.881.265 321.484.129 12.518.265 8.531.343.343
Nilai tercatat 30.015.217.562 48.495.944.776 Carrying amount
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal Depreciation expenses for the years ended on
30 September 2023 dan 31 December 2022 seluruhnya September 30, 2023 and December 31, 2022, are fully charged
dibebankan ke beban usaha (Catatan 31). to operating expenses (Note 31).
Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka The legal rights over the land in the form of HGB under the
waktu 25 - 30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun name of the Group’s have periods of 25 - 30 years, which
2024-2045. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kesulitan expired on 2024-2045. Management believes that there will be
dalam perpanjangan HGB. no difficulty in the extension of the landright.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset As of September 30, 2023 and December 31, 2022, property and
tetap bangunan dan kendaraan telah diasuransikan kepada equipments of buildings and vehicles were insured to third
pihak terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan parties against fire and other risks with a total coverage of
jumlah pertanggungan sebesar Rp 3.031.776.000 dan Rp 3,031,776,000 and Rp 6,214,876,000. Management believes
6.214.876.000. Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah that the insurance coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan on the assets insured.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of impairment
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 dan of property and equipments as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022. December 31, 2022.
Terdapat aset tetap tertentu yang dijadikan sebagai jaminan There are certain property and equipments used as collateral
atas utang bank (Catatan 16 dan 21). for bank loans (Notes 16 and 21).
12. PROPERTI INVESTASI 12. INVESTMENT PROPERTY
30 September/September 30, 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Reclassification Ending balance
Harga perolehan – tanah 3.048.448.278 - - 3.048.448.278 Cost – land
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Reclassification Ending balance
Harga perolehan – tanah 3.048.448.278 - - 3.048.448.278 Cost – land
Properti investasi berupa tanah yang disewa oleh BC berlokasi Investment property is land leased by BC located in Bogor
di Kabupaten Bogor. Regency.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah As of September 30, 2023 and December 31, 2022 total rental
penghasilan sewa dari properti investasi pada tahun berjalan income from investment property for the year amounted to
masing-masing sebesar Rp 593.201.577 dan Rp 612.418.666 Rp 599.706.358 and Rp 612,418,666, respectively (Note 33).
(Catatan 33).
Hak legal atas tanah properti investasi berupa HGB atas nama The legal rights over the land of investment property in the
BC berjangka waktu 25 - 30 tahun yang akan jatuh tempo pada form of HGB under the name of BC has a period of 25 -35 years
tahun 2024 – 2045. Manajemen berpendapat tidak terdapat until 2024 – 2045. Management believes that there will be no
masalah dalam perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas difficulty in the extension of the landrights since all the land
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung were acquired legally and supported by sufficient evidence of
dengan bukti pemilikan yang memadai. ownership.
Berdasarkan manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian Based on management’s assessments, there are no events or
atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasi changes in circumtances indicate on impairment of investment
adanya penurunan nilai properti investasi. property.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud merupakan perangkat lunak sistem akuntansi Intangible assets are accounting software and trademark which
dan merek dagang yang diamortisasi selama umur manfaat amortized over the economic useful life with the straight-line
ekonomi dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method based on the estimated useful life for 4 years.
manfaat ekonomis selama 4 tahun.
Amortisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal Amortization for the year ended on September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 2022 seluruhnya dibebankan ke beban 2022, are fully charged to operating expenses (Note 31).
usaha (Catatan 31).
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT OF USE ASSETS
30 September/September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Cost
Kendaraan 2.085.270.909 256.450.000 - 2.341.720.909 Vehicles
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 618.039.379 214.193.626 ( 1) 832.233.006 Vehicles
Nilai tercatat 1.467.231.530 1.509.487.903 Carrying value
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal Depreciation expense for the year ended September 30, 2023
30 September 2023 seluruhnya dibebankan ke beban usaha are fully charged to operating expenses (Note 32).
(Catatan 32).
31 Desember/31 December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Cost
Kendaraan 966.050.000 1.119.220.909 - 2.085.270.909 Vehicles
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 48.565.625 569.473.754 - 618.039.379 Vehicles
Nilai tercatat 917.484.375 1.467.231.530 Carrying value
14. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN 14. LAND FOR DEVELOPMENT
Akun ini merupakan nilai tercatat tanah untuk pengembangan This account represents the carrying amount of land for
seluas 30.915 m2 atau sebesar Rp 20.714.649.044 dan development with an area of 30,915 m2 or amounting to
Rp 20.714.649.044 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Rp 20,714,649,044 and Rp Rp 20,714,649,044 as of of
Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Berdasarkan perjanjian jual beli, status kepemilikan tanah Based on sale and purchase agreement, the ownership status
untuk pengembangan seluruhnya adalah pelepasan hak yang of land for entirely development is a relinquishment of rights
berlokasi di Bogor, Jawa Barat. which located in Bogor, West Java.
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK 15. SHORT-TERM BANK LOAN
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3.163.741.431 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 41 tanggal 29 Oktober 2012, Based on Credit Agreement No. 41 dated 29 October 2012,
yang telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir which has been amended several times the latest amendment
berdasarkan perubahan No. 17 tanggal 9 November 2021 BC was based on Letter of Credit Agreement Changes
memperoleh fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK), dengan No. 17 dated 9 November 2021 BC obtained a Pinjaman
pinjaman maksimal Rp 5.000.000.000. Atas pinjaman ini telah Rekening Koran (PRK) with a maximum loan of
dilakukan perpanjangan sesuai dengan surat No. Rp 5,000,000,000 and the loan will mature on 29 October 2022
3988/BOG/EXT/22 tanggal 08 November 2022 dengan suku with an interest rate of 9.5% per annum. As of
bunga 8,5% per tahun. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022 the PRK balances
Desember 2022 masing-masing saldo PRK sebesar Rp amounting to Rp 4.351.902.842 and nil respectively.
4.351.902.842 dan nihil
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The credit facilities are collateralized by the following:
1. Tanah milik Ny. Eka Sulastri. 1. Land owned by Mrs. Eka Sulastri.
2. Persediaan tertentu milik BC (Catatan 7). 2. Certains inventories of BC (Note 7)
3. Jaminan pribadi dari Tn. Au Bintoro, Presiden Direktur. 3. Personal guarantee from Mr. Au Bintoro, the President
Director.
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
a. Berdasarkan pihak-pihak a. By parties
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Pihak ketiga Thirds parties
Kontraktor 12.799.188.167 10.370.457.334 Contractors
Pemasok 549.844.283 699.211.622 Suppliers
Jumlah 13.349.032.450 11.069.668.956 Total
b. Berdasarkan umur b. By aging
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Belum jatuh tempo 5.527.212.512 2.947.849.018
Jatuh tempo: Due:
7.821.819.938 8.121.819.938
Lebih dari 30 hari More than 30 days
Seluruh saldo utang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade payables balances is in Rupiah.
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) 87.952.284.702 95.743.045.702 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga Third parties
Titipan pelanggan 18.772.807.500 15.517.307.500 Customer deposit
Jaminan 1.182.457.426 1.122.370.426 Guarantee
Lain-lain Others
(masing-masing di bawah Rp 100 juta) ( 777.535.115)
( 822.559.483 (each below Rp 100 millions)
Sub jumlah 19.177.729.811 17.462.237.409 Sub total
Jumlah 107.130.014.513 113.205.283.111 Total
Titipan pelanggan merupakan uang titipan calon pembeli untuk Customer deposit is a fund deposited by a prospective buyer to
memperoleh nomor urut pesanan gudang yang dapat obtain a warehouse order number that can be returned within
dikembalikan dalam jangka waktu yang ditentukan berdasarkan the period specified based on an agreement with the
kesepakatan dengan calon pembeli. prospective buyer.
Seluruh saldo utang lain-lain dalam mata uang Rupiah. All other payable balances is in Rupiah.
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Taksiran biaya untuk pembangunan 3.498.810.020 2.857.076.270 Estimated cost for constructions
Taksiran biaya untuk denda pajak 1.549.713.753 1.549.720.919 Estimated cost for tax penalties
Keamanan 557.598.686 435.837.164 Security
Jasa profesional - 115.584.300 Professional fee
Gaji, upah dan tunjangan lainnya 200.000.000 75.000.000 Salaries, wages, and other benefits
Lain-lain 45.104.100 72.966.544 Others
Jumlah 5.851.226.559 5.106.185.197 Total
Seluruh saldo beban akrual dalam mata uang Rupiah. All accrued expenses balances is in Rupiah.
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UANG MUKA PENJUALAN 20. SALES ADVANCES
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) 3.773.970.000 3.769.790.000 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga Third parties
Unit bangunan 85.311.660.755 71.466.565.948 Buildings unit
Kaveling tanah 4.393.230.000 4.397.410.000 Land lot
Ritel dan proyek mebel 5.084.545.455 5.084.545.455 Furniture retail and project
Sub jumlah 94.789.436.210 80.948.521.403 Sub total
Jumlah 98.563.406.210 84.718.311.403 Total
Seluruh saldo uang muka penjualan dalam mata uang Rupiah. All sales advances balances is in Rupiah.
21. UTANG BANK JANGKA PANJANG 21. LONG-TERM BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
PT Bank Pan Indonesia Tbk 20.421.662.745 11.940.548.089 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 20.421.662.745 11.940.548.089 Total
Dikurangi: Deduction:
Bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu tahun Current portion
PT Bank Pan Indonesia Tbk 763.977.305 3.204.973.818 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah - 3.204.973.818 Total
Jumlah bagian jangka panjang 19.657.685.440 8.735.574.271 Total long-term portion
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian No. 0299/BOG/EXT/21 tanggal Based on agreement No. 0299/BOG/EXT/21 dated
4 Februari 2021 dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk. 4 February 2021 with PT Bank Pan Indonesia Tbk. BC obtained
BC memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Tetap a Fixed Capital Loan - Direct (FCL-D) (Back to Back) credit
Modal - Langsung (PTM-L) (Back to Back) sebesar facility of Rp 17,000,000,000. This facility is used to finance
Rp 17.000.0000.000. Fasilitas ini digunakan untuk pembiayaan BC's working capital with an interest rate of 4.25% per annum.
modal kerja BC dengan bunga 4,25% per tahun. Jangka waktu The credit facility period is up to 36 months after signing the
fasilitas kredit sampai dengan 36 bulan setelah credit agreement.
penandatanganan perjanjian kredit.
Berdasarkan perjanjian No. 0190/BOG/EXT/22 tanggal 12 Based on agreement No. 0190/BOG/EXT/22 dated on 12
Januari 2022 dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk, BC merubah January 2022 with PT Bank Pan Indonesia Tbk. BC changed
jaminan fasilitas kredit Pinjaman Tetap Modal - Langsung (PTM- collateral Fixed Capital Loan – Direct (PTM-L) (Back to Back) to
L) (Back to Back) menjadi Pinjaman Tetap Modal – Langsung Fixed Capital Loan – Direct (PTM-L) This facility is used to
(PTM-L) Fasilitas ini digunakan untuk pembiayaan modal kerja finance BC’s working capital with an interest rate of 8.5% per
BC dengan bunga 8,5% per tahun. Jangka waktu fasilitas kredit annum. The credit facility period is until 8 February 2024. As
sampai dengan 8 Februari 2024. Sampai dengan tanggal 30 of September 30, 2023 BC has paid off the bank loan so that
September 2023 BC telah melakukan pelunasan atas utang bank the PTM-L bank debt balance as of September 30, 2023 becomes
tersebut sehingga saldo utang bank PTM-L per 30 September Rp. Nil.
2023 menjadi Rp Nil
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 21. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Continued)
Perubahan jaminan tersebut yang semula jaminan Deposito The loan’s collateral was changed the Deposits owned by Mr.
milik Tn. Simarba Atong Tjia menjadi jaminan tanah yang Simarba Atong Tjia to land located on Kawasan Industri Sentul
terletak di Kawasan Industri Sentul Kelurahan Leuwinutug Kelurahan Leuwinutug Kecamatan Citereup Kab. Bogor Prop
Kecamatan Citereup Kab. Bogor Prop Jawa Barat milik PT Jawa Barat owed by PT Bogorindo Cemerlang consisting of a
Bogorindo Cemerlang terdiri dari blok: block no:
1. H11 No 1 & 2 1. H11 No 1 & 2
2. H11 No 3, 5,& 6 2. H11 No 3, 5,& 6
3. H11 No 11, 12, & 15 3. H11 No 11, 12, & 15
4. H11 No 19, 20, & 21 4. H11 No 19, 20, & 21
Berdasarkan surat persetujuan kredit No.2080/BOG/EXT/22 Based on Credit Approval Letter No.2080/BOG/EXT/22 dated
tanggal 23 Juni 2022 dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk. BC 23 June 2022, with PT Bank Pan Indonesia Tbk. BC obtained Mid
memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Jangka Menengah Term Loan Investment (PJMI-A I) credit facility of Rp
Investasi – Angsuran I (PJMI-A I) sebesar Rp 3.700.000.000. 3.700.000.000. used for takeover KI facility in Bank BJB. with
Fasilitas ini digunakan untuk pelunasan fasilitas KI di Bank BJB an interest rate of 6.5% per annum. The credit facility period
dengan bunga 6,5% per tahun. Jangka waktu fasilitas kredit is until March, 2024 after signing the credit agreement. Credit
sampai dengan Maret 2024 terhitung sejak akad kredit. Akad agreement signed on July 2022 and credit facility fund received
kredit dan pencairan fasilitas kredit dilaksanakan pada bulan on July 2022. As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Juli 2022. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember the balance of the PJMI-A I loan was Rp. 1.067.063.513 dan Rp
2022 saldo pinjaman PJMI-A I Rp 1.067.063.513 dan Rp 2.813.158.775.
2.813.158.775.
Berdasarkan surat persetujuan kredit No.2080/BOG/EXT/22 Based on Credit Approval Letter No.2080/BOG/EXT/22 dated
tanggal 23 Juni 2022 dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk. BC 23 June 2022, with PT Bank Pan Indonesia Tbk. BC obtained Mid
fasilitas kredit Pinjaman Jangka Menengah Investasi – Angsuran Term Loan Investment (PJMI-A II) credit facility of Rp
II (PJMI-A II) sebesar Rp 5.500.000.000. Fasilitas ini digunakan 5.500.000.000. used for BC project operation. with an interest
untuk operasional proyek BC dengan bunga 8,5% per tahun. rate of 8.5% per annum. The credit facility period is up to 5
Jangka waktu fasilitas kredit sampai dengan 5 tahun terhitung years after signing the credit agreement. Credit agreement
sejak akad kredit. Akad kredit dan pencairan fasilitas kredit signed on July 2022 and credit facility fund received on July
dilaksanakan pada bulan Juli 2022. Pada tanggal 30 September 2022. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2023 dan 31 Desember 2022 saldo pinjaman PJMI-A II Rp loan balance of PJMI-A II was Rp 4.420.092.235 dan Rp.
4.420.092.235 dan Rp. 5.127.389.314. 5.127.389.314.
Berdasarkan surat persetujuan fasilitas kredit No. Based on the credit facility approval letter No.
0540/BOG/EXT/23 tanggal 09 Februari 2023 dengan PT Bank 0540/BOG/EXT/23 dated 09 February 2023 with PT Bank Pan
Pan Indonesia Tbk. BC memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Indonesia Tbk. BC obtained a Long Term Investment Loan -
Jangka Panjang Investasi – Angsuran IV (PJPI-A IV) dengan Installment IV (PJPI-A IV) credit facility with a ceiling of Rp.
plafond sebesar Rp. 10.000.000.000 dengan tingkat suku bunga 10,000,000,000 with an interest rate of 8.50% p.a, guaranteed
8,50 % p.a, dengan jaminan: by:
1. Tanah dan bangunan (Kantor dan Marketing Galery) yang 1. Land and building (Office and Marketing Gallery) located
terletak di Kawasan Sentul Industrial Estate Jl. Olimpic in Sentul Industrial Estate Jl. Raya Olympics Ex.
Raya Kel. Leuwinutug, Kec. Citereup, Kab. Bogor, Prop. Leuwinutug, Kec. Citereup, Kab. Bogor, Prof. West Java.
Jawa Barat.
- SHGB No. 1163/Leuwinutug (berakhir s/d 21 - SHGB No. 1163/Leuwinutug (expired until 21
Desember 2027) December 2027)
Luas tanah : 51 m2. Land area : 51 m2
- SHGB No. 1164/Leuwinutug (berakhir s/d 21 - SHGB No. 1164/Leuwinutug (expired until 21
Desember 2027) December 2027)
Luas tanah : 1.247 m2 Land area : 1.247 m2
- SHGB No. 1165/Leuwinutug (berakhiri s/d 05 - SHGB No. 1165/Leuwinutug (expires until 05
September 2035) September 2035)
Luas tanah : 632 m2 Land area : : 632 m2
Ketiganya atas nama : PT. Bogorindo Cemerlang. All three on behalf of: PT. Bogorindo Brilliant.
Total luas tanah : 1930 m2 Luas bangunan (Fisik) : 674 m2 Total land area : 1930 m2 Building area (Physical) : 674 m2
2. Tanah yang terletak di Kawasan Sentul Industrial Estate Jl. 2. Land located in the Sentul Industrial Estate area Jl. Great
Olympic Raya Kel. Sentul, Kec. Babakan Madang, Kab. Olympics Ex. Sentul, Kec. Babakan Madang, Kab. Bogor,
Bogor, Prop. Jawa Barat. Prof. West Java.
SHGB No. 1541/Sentul (berakhir s/d 13 Januari 2052) SHGB No. 1541/Sentul (ends up to 13 January 2052)
Luas Tanah : 1.500 m2. Land Size : 1,500 m2.
3. Personal Guarantee atas nama Tjoea AuBintoro 3. Personal Guarantee on behalf of Tjoea AuBintoro.
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan surat persetujuan fasilitas kredit No. Based on credit facility approval letter No. 2984/BOG/EXT/23
2984/BOG/EXT/23 tanggal 14 Agustus 2023 dengan PT Bank Pan dated 14 August 2023 with PT Bank Pan Indonesia Tbk. BC
Indonesia Tbk. BC memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Tetap obtained a Fixed Capital Direct Loan-II credit facility with a ceiling
Modal Langsung-II dengan plafond sebesar Rp. 5.000.000.000 of Rp. 5,000,000,000 with an interest rate of 8.50% p.a, with
dengan tingkat suku bunga 8,50 % p.a, dengan jaminan: collateral:
1. Tanah yang terletak di kawasan industry Sentul Blok H 11 No. 1. Land located in the Sentul industrial area Blok H 11 No. 3 & 5
3 & 5 Kelurahan Leuwinutug kecamatan Citeureup Kab Bogor Leuwinutug Village, Citeureup District, Bogor Regency, West Java
Propinsi Jawa Barat Province
- SHGB No. 559/Leuwinutug (berakhir s/d 04 Mei 2045) - SHGB No. 559/Leuwinutug (ends until 04 May 2045)
Luas tanah : 133 m2. Land area: 133 m2.
- SHGB No. 560/Leuwinutug (berakhir s/d 04 Mei 2045) - SHGB No. 560/Leuwinutug (ends until 04 May 2045) Land area:
Luas tanah : 123 m2
123 m2
- SHGB No. 567/Leuwinutug (berakhiri s/d 23
- SHGB No. 567/Leuwinutug (ends until 23 September 2038)
September 2038)
Luas tanah : 251 m2 Land area: 251 m2
- SHGB No. 568/Leuwinutug (berakhiri s/d 23 - SHGB No. 568/Leuwinutug (ends until 23 September 2038)
September 2038) Land area: 182 m2
Luas tanah : 182 m2 - SHGB No. 546/Leuwinutug (ends until 24 March 2045)
- SHGB No. 546/Leuwinutug (berakhiri s/d 24 Maret Land area: 79 m2
2045) All three are in the name of: PT. Bogorindo Cemerlang.
Luas tanah : 79 m2 Total land area: 768 m2.
Ketiganya atas nama : PT. Bogorindo Cemerlang. All three are in the name of: PT. Bogorindo Cemerlang.
Total luas tanah : 768 m2. Total land area: 768 m2.
Pada tanggal 30 September 2023 saldo pinjaman PTML II Rp On September 30, 2023, the PTML II loan balance was Rp
9.934.507.000. 9,934,507,000
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASES LIABILITIES
Rincian liabilitas sewa berdasarkan perusahaan pembiayaan Details of leases liabilities based on finance companies are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
PT Clipan Finance Indonesia Tbk 542.643.946 815.930.024 PT Clipan Finance Indonesia Tbk
PT Dipo Star Finance 217.177.385 263.701.801 PT Dipo Star Finance
PT Toyota Astra Financial Services 195.226.686 55.640.147 PT Toyota Astra Financial Services
Jumlah 955.048.017 1.135.271.972 Total
Dikurangi: Deduction:
Bagian lancer ( 814.023.813) ( 531.456.749) Current portion
Bagian tidak lancer 141.024.204 603.815.223 Non-current portion
Rincian liabilitas sewa berdasarkan periode jatuh tempo adalah Details of leases liabilities based on the maturity period is as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Masa jatuh tempo: Maturity date:
Kurang dari 1 tahun 814.023.813 531.456.749 Less than 1 year
Lebih dari 1 tahun 141.024.204 603.815.223 More than 1 years
Jumlah 955.048.017 1.135.271.972 Total
Seluruh saldo liabilitas sewa dalam mata uang Rupiah. All leases liabilities balances is in Rupiah.
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 23. UNEARNED REVENUES
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Sewa 7.492.484.491 6.398.024.214 Rent
Dikurangi: Deduction:
Bagian lancar ( 201.012.014) - Current portion
Bagian tidak lancar 7.291.472.477 6.398.024.214 Non-current portion
Seluruh saldo pendapatan diterima di muka dalam mata uang All unearned revenues balances is in Rupiah.
Rupiah.
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEES BENEFIT LIABILITIES
Saldo liabilitas imbalan kerja pada 31 Desember 2022 Balance of employment benefits liability as of 31 December
didasarkan pada perhitungan aktuaria oleh Kantor Konsultan 2022 are based on actuarial calculations by Actuarial
Aktuaria Steven & Mourits, masing-masing dalam laporannya Consulting Office Steven & Mourits, each in its report dated 24
tertanggal 24 Februari 2023 dan 15 Februari 2022. February 2023 and 15 February 2022.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian The actuarial calculations were carried out using the following
aktuaris adalah sebagai berikut: key assumptions:
Perusahaan/ the Company
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Tingkat diskonto 7,33% 7,33% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% 7,00% Future salary increase
Tingkat kematian TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Mortality rate
Usia pensiun 55 tahun/ years 55 tahun/ years Retirement age
Entitas anak/ Subsidiary
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Tingkat diskonto 7,17% 7,17% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% 7,00% Future salary increase
Tingkat kematian TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Mortality rate
Usia pensiun 55 tahun/ years 55 tahun/ years Retirement age
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang di laporan posisi Movements in long term employee benefit liabilities in the
keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Saldo awal 1.291.388.798 1.185.686.547 Beginning balance
Dampak penerapan IFRIC - ( 65.685.454 ) Impact of implementing IFRIC
Manfaat diakui di laba rugi - ( 33.733.927 ) Benefit recognized in profit loss
Pembayaran manfaat ( 361.443.908 ) 13.000.000 Benefit payment
Penghasilan komprehensif lain - 192.121.632 Other comprehensive income
Saldo pada akhir tahun 929.944.890 1.291.388.798 Ending balance at the end of year
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 24. EMPLOYEES BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan sebagai berikut: Movements of present value of defined benefit liabilities are
as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Saldo awal 1.291.388.798 1.185.686.547 Beginning balance
Akuisisi diperoleh atas liabilitas Acquired acquisition of employee
imbalan kerja dari BC benefit liability from BC
Biaya jasa kini - 271.697.499 Current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - ( 318.020.360) Past service cost due to curtailment
Penyesuaian atas biaya jasa lalu - ( 49.565.000 ) Adjustment to past service cost
Dampak penerapan IFRIC - ( 39.685.454) Impact of implementing IFRIC
Biaya bunga - 62.153.934 Interest cost
Pembayaran manfaat ( 361.443.908) ( 13.000.000 ) Benefit payment
Efek atas perubahan asumsi - 192.121.632 Effect of assumptions changes
Present value of
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 929.944.890 1.291.388.798 defined benefit liabilities
Komponen biaya imbalan kerja jangka panjang yang diakui di Component of long term employee benefit expense recognize
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comphrehensive income are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Biaya jasa kini - 271.697.499 Current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - ( 318.020.360 ) Past service cost due to curtailment
Penyesuaian atas biaya jasa lalu - ( 49.565.000 ) Adjustment to past service cost
Biaya bunga - 62.153.934 Interest cost
(Manfaat) beban tahun berjalan (Benefit) expense for the year recognized
diakui di laba rugi - ( 33.733.927 ) in profit loss
Penilaian kembali liabilitas Obligation remeasurement
Perubahan asumsi ekonomis - 154.922.938 Changes in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman - 37.198.694 Experience adjustments
Jumlah diakui dipenghasilan Amounts recognized in other
komprehensif lain ( - ) ( 192.121.632 ) comprehensive income
Sensitivitas Sensitivity
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits obligation is
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah yang berlaku calculated using the interest rate of government bond
pada periode perhitungan. Penurunan suku bunga obligasi akan applicable at the time of calculation. A decreased in the bond
meningkatkan liabilitas program. interest rate will increased the plan liability.
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 24. EMPLOYEES BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is
asumsi gaji kenaikan di masa depan peserta program. Dengan calculated by reference to the assumption of future salary
demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan increase of plan participants. As such, an increase in the salary
liabilitas program itu. of the plan participants will increase the plan’s liability.
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Analisa sensitivitas tingkat diskonto Sensitivity analysis of discount rate
Jika tingkat + 1% 1.206.957.681 1.206.957.681 If rate + 1%
Jika tingkat -1% 1.387.276.967 1.387.276.967 If rate -1%
Analisa sensitivitas tingkat kenaikan gaji Sensitivity analysis of salary increase rate
Jika tingkat + 1% 1.394.875.369 1.394.875.369 If rate + 1%
Jika tingkat -1% 1.199.108.373 1.199.108.373 If rate -1%
Jatuh tempo profit liabilitas manfaat pasti Maturity profile of the defined benefit obligation
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Nilai kini manfaat diharapkan akan Present value of benefits
dibayar di: expected to be:
tahun ke 1 37.987.907 37.987.907 1st year
tahun ke 2 – 5 423.023.410 423.023.410 2nd – 5th years
tahun ke 6 dan selebihnya 2.692.113.976 2.692.113.976 6th year and beyond
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan kerja masing- The weighted average duration of the employee benefits
masing pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah liabilities as at September 30, 2023 and December 31, 2022 is
antara between 10.59 – 14.18 and between 12.41 – 10.38 years,
10,59 – 14,18 dan antara 12,41 - 10,38 tahun. respectively.
25. PERPAJAKAN 25. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Entitas induk Parent
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 15.901.556 36.617.921 Art 21
Pasal 23 273.400 273.400 Art 23
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 443.084.094 1.367.038.645 Value added tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4(2) ( 9.012.167 ) 135.807.486 Art 4(2)
Pasal 29 - 18.500.455 Art 29
Pasal 23 10.617.172 7.456.709 Art 23
Pasal 21 ( 1.983.969 ) 258.618 Art 21
Jumlah 458.880.086 1.565.953.234 Total
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERPAJAKAN (Lanjutan) 25. TAXATION (Continued)
b. Pajak dibayar di muka b. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Entitas induk Parent
Pajak Pertambahan Nilai 790.589.529 767.289.116 Value Added Tax
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai - - Value added tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4(2) 2.432.161.642 1.860.729.544 Art 4(2)
Pasal 23 80.727.447 - Art 23
Pasal 25 84.691.487 - Art 25
Jumlah 3.511.539.413 2.628.018.660 Total
26. MODAL SAHAM 26. SHARE CAPITAL
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Persentase
kepemilikan/
Jumlah saham/ Percentage
Number of of ownership Jumlah/
Pemegang saham Shares (%) Amount Shareholders
PT Andalan Utama Bintara 748.000.000 57 74.800.000.000 PT Andalan Utama Bintara
PT Olympic Kapital Equity 297.600.000 23 29.760.000.000 PT Olympic Kapital Equity
Masyarakat (Masing-masing di bawah 5%) 261.400.000 20 26.140.000.000 Public (Each below 5%)
Jumlah 1.307.000.000 100 130.700.000.000 Total
27. TAMBAHAN MODAL DISETOR 27. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
Difference in value resulting from
Selisih nilai transaksi restrukturisasi restructuring transaction between
entitas sepengendali ( 10.594.753.728) ( 10.594.753.728) entities under common control
Selisih antara aset dan liabilitas Differences between assets and
pengampunan pajak 2.077.450.487 2.077.450.487 liabilities of tax amnesty
Agio saham – neto 37.885.184.805 37.885.184.805 Share premium – net
Tambahan modal disetor – neto 29.367.881.564 29.367.881.564 Additional paid-in capital excess of par – net
Melalui keputusan Rapat Umum Pemegang Saham yang Based on the decision of the General Meeting of Shareholders
dinotariskan dengan Akta No. 16 pada 12 Maret 2020 yang notarized by Deed No. 16 on 12 March 2020 made before Nitra
dibuat di hadapan Nitra Reza SH, M.Kn, Notaris di Bogor, Reza SH, M.Kn, Notary in Bogor, the Shareholders approved the
Pemegang saham telah menyetujui rencana transaksi material material transaction plan that contained an affiliate
yang mengandung Transaksi Afiliasi, melakukan penjualan transaction, sold a subsidiary, OBP and bought shares
entitas anak yaitu OBP dan membeli saham BC. BC.
Penjualan saham entitas anak yaitu OBP kepada AUB sebanyak The sale of shares of a subsidiary, OBP, to AUB was 157,500
157.500 lembar saham yang dimiliki Entitas induk dengan nilai shares owned by the parent entity with a transaction value of
transaksi Rp 125.225.625.000. Rp 125,225,625,000.
Pembelian saham BC sebanyak 123.375.000 lembar saham yang The purchase of BC shares totaling 123,375,000 shares owned
dimiliki AUB dengan nilai transaksi Rp 125.225.625.000. by AUB with a transaction value of Rp 125,225,625,000.
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 27. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL(Continued)
Perusahaan mengakuisisi BC dengan tujuan untuk melakukan The Company acquired BC with the objective of business
diversifikasi usaha ke penjualan industrial estates. diversification into the sale of industrial estates.
Atas transaksi pembelian saham beredar BC oleh Perusahaan From the above purchase transaction of outstanding shares of
dari pemegang saham lama. Perusahaan memperoleh BC from the previous shareholders. The Company obtained
pengendalian atas BC sehingga kepemilikan Perusahaan control of BC such that the Company’s ownership became
menjadi 52,5%. 52.5%.
Pada saat akuisisi nilai aset bersih BC sebesar Upon acquisition, the value of net assets of BC amounting
Rp 134.669.257.119. Rp 134,669,257,119.
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Difference in value resulting from restructuring transaction
(Lanjutan) between entities under common control (Continued)
Transaksi diatas menghasilkan selisih nilai transasksi The above transactions resulted to a difference in value from
restrukturisasi entitas sepengendali sebesar Rp 9.443.632.119 restructuring transactions of entities under common control
yang dicatat sebagai “selisih nilai transasksi restrukturisasi amounting to Rp 9,443,632,119 which was recorded as
entitas sepengendali”. “Difference in value resulting from restructuring transaction
between entities under common control”.
Pada tahun 2016, Perusahaan mengakuisisi kepemilikan saham In 2016, the Company aqcuired the ownership in PT Olympic
di PT Olympic Bangun Persada, PT Olimpik International Hotel, Bangun Persada, PT Senkuit International Hotel, PT Puri Sentul
PT Puri Sentul Permai dari PT Bogorindo Cemerlang, Permai from PT Bogorindo Cemerlang, PT Cahaya Sakti
PT Cahaya Sakti Furintraco dan PT Cahayasakti Lintang Surya. Furintraco and PT Cahayasakti Lintang Surya.
PT Bogorindo Cemerlang, PT Cahaya Sakti Furintraco dan PT Bogorindo Cemerlang, PT Cahaya Sakti Furintraco and
PT Cahayasakti Lintang Surya merupakan entitas yang berada PT Cahayasakti Lintang Surya are entities that is under common
dalam pengendalian yang sama dengan Perusahaan. Hubungan control with the Company. The underlying relationship of
sepengendali dari entitas-entitas yang bertransaksi tidak transacting entities is not transient. Accordingly, the above
bersifat sementara. Oleh karena itu, transaksi tersebut di atas transaction is recorded in conformity with PSAK No. 38
dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 tentang “Kombinasi Bisnis concerning “Business Combination of Companies under
Entitas Sepengendali”. Common Control”.
Selisih antara bagian kepemilikan PT Bogorindo Cemerlang, The difference between The share of PT Bogorindo Cemerlang,
PT Cahaya Sakti Furintraco dan PT Cahayasakti Lintang Surya PT Cahaya Sakti Furintraco and PT Cahayasakti
atas aset bersih sebesar dengan harga beli dicatat sebagai Lintang Surya's over the net asset of purchase price
selisih nilai transaksi pelepasan entitas anak kepada entitas is recorded as the difference in value resulting from
sepengendali dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas disposal of subsidiaries transactions among entities
Perusahaan. under common control and presented as part of the
Company’s equity.
Selisih transaksi dengan pihak non-pengendali Difference in transactions with non controlling parties
Pada tahun 2020, Perusahaan menjual seluruh sahamnya di In 2020, the Company sales all of its shares in PT Olympic
PT Olympic Bangun Persada, entitas anak, kepada PT Andalan Bangun Persada, a subsidiary, to PT Andalan Utama Bintara.
Utama Bintara. Selisih investasi tersebut disajikan sebagai The investment difference is presented as difference in value
selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali. from restructuring transaction between entities under common
control.
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas
laba komprehensif bersih
Kepentingan nonpengendali atas entitas anak/
aset bersih entitas anak/ Non-controlling interest in net
Non-controlling interest in net comprehensive income of
assets of subsidiary subsidiary
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December September 30 31 December
2023 2022 2023 2022
PT Bogorindo Cemerlang 153.867.448.502 151.743.691.857 1.692.479.762 11.513.778.757 PT Bogorindo Cemerlang
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN 29. REVENUE
Rincian pendapatan berdasarkan jenisnya sebagai berikut: Detail of revenues based on type is as follows:
30 September/ 30 September/
September 30 September 30
2023 2022
Unit bangunan 20.729.839.200 49.852.154.160 Building unit
Service charges 7.560.270.006 7.135.692.171 Service charges
Kaveling tanah 3.147.200.000 2.110.330.000 Land lot
Jumlah 31.437.309.206 59.098.176.331 Total
Rincian pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan Detail of customer which exceeded 10% of the Group’s revenues
Grup adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September/ 30 September/
September 30 September 30
2023 2022
PT Cakra Cikembar Mulia 3.147.200.000 8.445.350.000 PT Cakra Cikembar Mulia
Bpk. Decky - 7.626.000.000 Mr. Decky
PT. Kumala Cahaya Sakti 3.777.549.200 - PT Kumala Cahaya Sakti
PT. Karya Indonesia Sukses 3.250.000.000 - PT. Karya Indonesia Sukses
PT. Karya Multi Solusi 4.214.400.000 - PT. Karya Multi Solusi
PT. Mega Dagang International 4.916.440.000 - PT jagadlab Indonesia
PT. Biogen Scientific 4.539.450.000 - Ms. Ieneke Santoso
Jumlah 23.845.039.200 16.071.350.000 Total
30. BEBAN POKOK PENDAPATAN 30. COST OF REVENUES
30 September/ 30 September/
September 30 September 30
2023 2022
Unit bangunan 11.459.796.356 28.195.046.948 Land lot
Service charges 5.027.824.339 4.598.266.852 Service charges
Kaveling tanah 1.527.938.850 2.089.704.301 Building unit
Jumlah 18.015.559.545 34.883.018.101 Total
31. BEBAN USAHA 31. OPERATING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 30 September 30
2023 2022
Beban penjualan Selling expenses
Gaji, upah dan tunjangan lainnya 1.679.400.154 1.200.500.754 Salaries, wages, and other benefits
Pemasaran 489.290.745 223.638.361 Marketing
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100 juta) 1.099.935.365 606.585.494 Rp 100 millions)
Sub Jumlah 3.268.626.264 2.030.724.609 Sub Total
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Gaji, upah dan tunjangan lainnya 4.502.712.757 3.693.181.303 Salaries, wages, and other benefits
Pajak dan perijinan 2.298.601.784 1.001.339.465 Taxes and licenses
Penyusutan (Catatan 11) 518.973.916 557.426.141 Depreciation (Note 11)
Sumbangan dan entertain 370.296.520 585.801.800 Donation and entertainment
Jasa profesional 183.013.461 467.638.752 Professional fees
Penurunan nilai piutang usaha (Catatan 5) - - Impairment of trade receivable (Note 5)
Perbaikan dan pemeliharaan 349.444.346 231.801.416 Repairs and maintenance
Amortisasi (Catatan 13) 5.793.751 101.724.323 Amortization (Note 13)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100 juta) 552.070.229 542.274.693 Rp 100 millions)
Sub Jumlah 8.780.906.763 7.181.187.893 Sub Total
Jumlah 12.049.533.027 9.211.912.502 Total
32. PENDAPATAN LAIN-LAIN 32. OTHER INCOME
30 September/ 30 September/
September 30 September 30
2023 2022
Pendapatan Bunga Non-Bank - 385.970.273 Management fee
Jasa manajemen 40.000.000
Bagi hasil 988.478.843 934.592.712 Profit sharing
Sewa 593.201.577 385.970.273 Rent
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100 juta) 1.854.282.317 2.508.152.303 Rp 100 millions)
Jumlah 3.475.962.737 3.828.715.288 Total
33. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 33. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
a. Transaksi dan saldo kepada pihak berelasi sebagai berikut: a. Transactions and balances with related parties are as
follows:
Persentase terhadap
jumlah aset/
Percentage of total assets
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December September 30 31 December
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Piutang usaha (Catatan 5) Trade receivables (Note 5)
PT Olympic Furniture PT Olympic Furniture
Gemilang 532.895.936 551.822.125 0,09 0,10 Gemilang
Jumlah 532.895.936 551.822.125 0,09 0,10 Total
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 33. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
a. Transaksi dan saldo kepada pihak berelasi sebagai berikut: a. Transactions and balances with related parties are as
(Lanjutan) follows: (Continued)
Persentase terhadap
jumlah aset atau liabilitas/
Percentage of
total assets or liabilities
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December September 30 31 December
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Piutang lain-lain (Catatan 6) Other receivables (Note 6)
PT Dwikarya Dusun PT Dwikarya Dusun
Panenjoan - 31.750.000 0,01 0,01 Panenjoan
PT Olympic Furniture PT Olympic Furniture
Gemilang 25.322.602 30.078.413 0,00 0,01 Gemilang
Lainnya di bawah 10 juta 32.171.800 - 0,00 0,00 Others under 10 milion
Jumlah 57.494.404 61.828.413 0,01 0,01 Total
Utang lain-lain (Catatan 18) Other payables (Note 18)
Tuan Au Bintoro 74.548.622.591 75.532.222.591 30,07 31,98 Mr Au Bintoro
PT Andalan Utama Bintara 5.055.576.024 5.055.576.024 2,00 2,14 PT Andalan Utama Bintara
PT Cahayasakti PT Cahayasakti
Lintang Surya 150.000.000 2.900.000.000 0,42 1,23 Lintang Surya
PT Dwitunggal Bangun PT Dwitunggal Bangun
Persada 799.000.000 1.799.000.000 0,32 0,76 Persada
Imelda Fransisca 1.401.786.087 1.520.391.912 0,57 0,64 Imelda Fransisca
Bpk Hartawan 5.000.000.000 7.500.000.000 0.87 3.18
PT Olympic Kapital Equity 997.300.000 999.300.000 0,39 0,42 PT Olympic Kapital Equity
PT Puri Sentul Permai - 225.000.000 0,00 0,09 PT Puri Sentul Permai
Jumlah 87.952.284.702 95.531.490.527 32, 37,27 Total
Sales Advance
Uang muka penjualan
(Catatan 20) (Note 20)
PT Olympic Furniture PT Olympic Furniture
Gemilang 3.773.970.000 3.769.790.000 1,46 1,60 Gemilang
Persentase terhadap
jumlah pendapatan/
Percentage of total revenues
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31 September 30 December 31
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Pendapatan (Catatan 29) Revenues (Note 30)
PT Olympic Furniture PT Olympic Furniture
Gemilang - 2.637.010.000 - 3.26 Gemilang
PT. Cakra Cikembar Mulia 3.147.200.000 - 10,01 0,00 PT. Cakra Cikembar Mulia
PT. Karya Multi Solusi 4.246.400.000 - 13,51 0,00 PT. Karya Multi Solusi
PT. Karya Indonesia Sukses 3.250.000.000 - 10,34 0,00 PT. Karya Indonesia Sukses
PT. Kumala Cahaya Sakti 3.777.549.200 - 12,02 0,00 PT. Kumala Cahaya Sakti
Jumlah 14.421.149.200 2.637.010.000 45,87 3.26 Total
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 33. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
b. Transaksi dan saldo kepada pihak berelasi sebagai berikut: b. Transacions and balances with related parties are as
follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Ny. Tan Wellih Anggota keluarga dekat yang memiliki Pinjaman dana jangka pendek/
pengaruh signifikan atas Perusahaan/ Short-term funds
A close member of family which has
significant influence over the Company
Ny. Imelda Fransisca Anggota keluarga dekat yang memiliki Pinjaman dana jangka pendek/
pengaruh signifikan atas Perusahaan/ Short-term funds
A close member of family which has
significant influence over the Company
PT Andalan Utama Bintara Pemegang saham/ Pinjaman dana jangka pendek/
Shareholder Short-term funds
PT Cahayasakti Lintang Surya Entitas dalam kelompok usaha (pengendalian) Transaksi operasional/
yang sama/ Operational transactions
Entity under the same group (control)
PT Dwitunggal Bangun Persada Memiliki manajemen kunci yang sama dan Penjualan ritel dan proyek mebel dan
memiliki pengaruh signifikan atas transaksi operasional/
Perusahaan/ Has the same key management Sales of furniture retail and project
and has significant influence over the Operational transactions
Company
PT Olympic Furniture Gemilang Entitas dalam kelompok usaha (pengendalian) Penjualan jasa konstruksi, kaveling tanah,
yang sama/ ritel dan proyek mebel, dan transaksi
Entity under the same group (control) operasional/
Sales of construction services, land lot,
furniture retail and project, and
operational transactions
PT Senkuit Internasional Hotel Entitas asosiasi/ Transaksi operasional/
Associates Operational transactions
PT Olympic Kapital Equity Pemegang saham/ Transaksi operasional/
Shareholder Operational transactions
PT Olympic Bangun Persada Entitas dalam kelompok usaha (pengendalian) Penjualan jasa konstruksi dan jasa
yang sama/ manajemen/
Entity under the same group (control) Sales of construction service and
management fee
Entitas dalam kelompok usaha (pengendalian) Penjualan ritel dan proyek mebel dan
PT Furnimart Mebelindo Sakti yang sama/ transaksi operasional/
Entity under the same group (control) Sales of furniture retail and project
Operational transactions
PT Puri Sentul Permai Entitas asosiasi/ Transaksi operasional/
Associates Operational transactions
Tn. Au Bintoro Manajemen kunci/ Transaksi operasional/
Key management Operational transactions
Tn. Juanda H S Manajemen kunci/ Transaksi operasional/
Key management Operational transactions
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. KOMITMEN DAN PERJANJIAN PENTING 34. SIGNIFICANT COMMITMENT AND AGREEMENT
a. Pada tanggal 25 September 2017, BC mengadakan a. On 25 September 2017, BC conducted agreement
perjanjian No. 164 / (Area2) / LLM – PKS - Landlease / STP– No. 164 / (Area2) / LLM – PKS – Landlease / STP-BC / IX /
BC / IX / 2017 tentang sewa menyewa lahan untuk 2017 concerning leasing land for the installation and
pemasangan dan penempatan Base Transceiver Station placement of Base Transceiver Station (BTS) with
(BTS) dengan PT Solusi Tunas Pratama. Luas tanah yang PT Solusi Tunas Pratama. The area of land leased
disewakan adalah 100 m2 di site Permata Sentul dengan is 100 m2 at the Permata Sentul site with a rental price
harga sewa sebesar Rp 40.000.000 per tahun, berlaku of Rp 40,000,000 per year, valid for 7 years from
selama 7 tahun dari tanggal 15 Mei 2018 sampai dengan 15 15 May 2018 to 15 May 2025.
Mei 2025.
b. Pada tanggal 20 Mei 2015, BC menandatangani perjanjian b. On 20 May 2015, BC signed a land lease agreement
sewa tanah No. C06/BC-DO/SPKA/2015 dengan No.C06/BC-DO/SPKA/2015 with PT Perusahaan Gas Negara
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk untuk (Persero) Tbk for the construction of a natural gas pipeline
pembangunan jaringan pipa gas bumi dan fasilitas and supporting facilities amounting Rp 1,748,389,500
pendukungnya senilai Rp 1.748.389.500 untuk lahan seluas covering area 1,111.5 m2 with a rental rate of Rp 157,300
1.111,5 m2 dengan tarif sewa Rp 157.300 per m2 per m2 in Sentul Industrial Estate and valid for 10 years
di Kawasan Industri Sentul dan berlaku selama 10 tahun dari from 20 May 2015 to 19 May 2025. The agreement was
tanggal 20 Mei 2015 sampai dengan 19 Mei 2025. Perjanjian amended with addendum No. 010/BC-DO/SPK/X/2015
tersebut telah diubah dengan addendum No. 010/BC- dated 20 November 2015 concerning the addition of the
DO/SPK/XI/2015 tanggal 20 November 2015 mengenai leased land area for 91.9 m2 amounting to
penambahan pemanfaatan area tanah yang disewakan Rp 137,330,765.
seluas 91,9 m2 degan nilai Rp 137.330.765.
c. Pada tanggal 16 Mei 2019, BC melakukan perjanjian sewa c. On 16 May 2019, BC agreed upon a land lease agreement
tanah dengan PT Surveyor Indonesia (Persero) with PT Surveyor Indonesia (Persero) No. 027.a/BC-SI/
No. 027.a/BC-SI/V/2019. PT Surveyor Indonesia (Persero) V/2019. PT Surveyor Indonesia (Persero) rented the
menyewa tanah Perusahaan seluas 300 m2 di Kawasan Company's land area of 300 m2 in Sentul Industrial Estate
Industri Sentul dengan jangka waktu 46 tahun dari for 46 years from 16 May 2019 to 15 May 2065, the lease is
16 Mei 2019 sampai 15 Mei 2065, sewa disepakati dengan agreed at value of Rp 1,300,000,000.
nilai Rp 1.300.000.000.
d. Pada tanggal 20 September 2019, BC melakukan d. On 20 September 2019, BC agreed upon a land
perjanjian sewa dengan PT Puri Sentul Permai lease agreement with PT Puri Sentul Permai
No. 014/legal/BC/SKB/IX/2019. PT Puri Sentul Permai No. 014/legal/BC/SKB/IX/ 2019. PT Puri Sentul Permai
menyewa tanah seluas 693 m2 di Desa Sentul yang rented company’s land area of 693 m2 in Sentul Village
digunakan sebagai ruang terbuka hijau (RTH) untuk jangka which is used as green open space (RTH) for period until
waktu sampai 31 Desember 2031, sewa disepakati dengan 31 December 2031, the lease is agreed at a value of
nilai Rp 1.000.000.000. Rp 1,000,000,000.
e. Pada tanggal 16 September 2020, BC melakukan perjanjian e. On 16 September 2020, BC agreed upon a land lease
sewa tanah dengan PT Jagadlab Indonesia agreement with PT Jagadlab Indonesia No. 50/legal BC-
No. 50/legal/BC-JI/IX/2020. PT Jagadlab menyewa tanah JI/IX/2020. PT Jagadlab leases company land covering an
perusahaan seluas 420 m² di Leuwinutug dengan jangka area of 420 m² in Leuwinutug for 30 years from
waktu 30 tahun dari 16 September 2020 sampai 16 September 2020 to 15 September 2050, the lease is
15 September 2050, sewa disepakati dengan nilai agreed at a value of IDR 1,297,320,000.
Rp 1.297.320.000.
35. ASET MONETER DALAM MATA UANG ASING 35. MONETARY ASSET DENOMINTED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset As of September 30, 2023 and December 31, 2022, monetary
moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: asset denominated in foreign currencies are as follows:
30 September/September 30 31 Desember/December 31,
2023 2022
Mata uang Setara dengan Mata uang Setara dengan
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
currency Rupiah currency Rupiah
Aset
Bank Asset
USD 972.39 14.611.132 USD 987.00 15.523.980 Cash in bank
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. LABA PER SAHAM 36. EARNING PER SHARE
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba yang dapat didistribusikan Income for attributable
kepada pemilik entitas induk 930.303.423 6.777.381.235 to owner of the parent entity
Jumlah saham beredar awal 1.307.000.000 1.307.000.000 Beginning balance of outstanding shares
Rata-rata tertimbang Weighted average
jumlah saham yang beredar 1.307.000.000 1.307.000.000 shares outstanding
Laba per saham 0.71 5.18 Earning per share
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Kebijakan manajemen risiko keuangan a. Financial risk management policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In running its operating, investing and financing activities,
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan yaitu risiko the Group faced financial risks such as credit risk, liquidity
kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan mendefinisikan risk and market risk and define risks as follows:
risiko-risiko sebagai berikut:
• Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan tidak • Credit risk: the possibility that the customer does not
membayar semua atau sebagian piutang atau pay all or part of receivables or do not pay in a timely
tidak membayar secara tepat waktu dan akan manner and will lead to loss of the Group.
menyebabkan kerugian Grup.
• Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko likuiditas atas • Liquidity risk: Liquidity risk the Group sets the
kolektibilitas dari piutang usaha seperti yang dijelaskan collectibility of accounts receivable as described
di atas, sehingga mengalami kesulitan dalam memenuhi above, thus have difficulty in meeting obligations
liabilitas yang terkait dengan liabilitas keuangan. associated with financial liabilities.
• Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat risiko pasar, • Market risk: at the moment there is no market risk, in
selain risiko suku bunga dan risiko nilai tukar karena addition to interest rate risk and exchange rate risk
Grup tidak berinvestasi di instrumen keuangan dalam because the Group does not invest in financial
aktivitas normal. instruments in their activity.
Risiko kredit Credit risk
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara In order to manage these risks effectively, the Board of
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa strategi untuk Directors has approved several strategies for financial risk
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan tujuan management, which is in line with the Group objectives.
Grup. Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan yang These guidelines set goals and actions to be taken in order
harus diambil dalam rangka mengelola risiko keuangan yang to manage financial risks facing the Group.
dihadapi Grup.
Pedoman utama Grup dari kebijakan ini adalah semua The Group's main guidelines of this policy is all the
kegiatan manajemen risiko keuangan dilakukan dan financial risk management activities performed and
dipantau oleh Direksi. monitored by Director.
Grup tidak memiliki instrumen derivatif untuk The Group does not have derivative instruments to
mengantisipasi risiko yang terjadi. anticipate the risk.
Grup mengendalikan eksposur risiko kredit dengan The Group controls credit risk exposure by defining policies
menetapkan kebijakan risiko yang berhubungan dengan risk associated with the bank, the Group put only on the
bank, Grup menempatkan hanya pada bank-bank dengan banks with a good rating. In addition, the Group's policy is
predikat baik. Selain itu, kebijakan Grup adalah untuk tidak not to restrict the placement of funds only in one
membatasi penempatan dana hanya di satu bank tertentu, particular bank, so that the Group had cash and cash
sehingga Grup memiliki kas dan setara kas di berbagai equivalents in the various financial institutions. Accounts
institusi keuangan. Piutang usaha dilakukan dengan pihak receivable is conducted with a trusted third party and
ketiga terpercaya dan pihak berelasi. related party.
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Kebijakan manajemen risiko keuangan (Lanjutan) a. Financial risk management policies (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Tabel berikut menganalisis aset keuangan berdasarkan sisa The following tables analyze financial assets based on the
umur jatuh temponya: remaining period to maturity:
30 September / September 30, 2023
1 – 30 hari/ 31 – 60 hari/ > 60 hari/ Jumlah/
Days Days Days Total
Rp Rp Rp Rp
Pinjaman dan
piutang: Loans and receivables:
Kas dan setara kas 9.068.902.308 - 5.909.507.696 14.978.410.004 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 289.899.846 - 532.895.936 822 795 782 Trade receivables
Piutang lain-lain 491.814.567 - - 491.814.567 Other receivables
Jumlah 9.850.616.721 - 6.442.403.632 16.293 020 353 Total
31 Desember / 31 December 2022
1 – 30 hari/ 31 – 60 hari/ > 60 hari/ Jumlah/
Days Days Days Total
Rp Rp Rp Rp
Pinjaman dan
piutang: Loans and receivables:
Kas dan setara kas 5.965.703.244 - 8.207.901.879 14.173.605.141 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 886.694.483 - 1.487.053.422 2.373.747.905 Trade receivables
Piutang lain-lain 987.292.170 - - 987.292.170 Other receivables
Jumlah 7.839.689.897 - 9.694.955.319 17.534.292.170 Total
Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum Grup terhadap On the reporting date, the Group's maximum exposure to
risiko kredit adalah sebesar nilai tercatat masing-masing credit risk is the carrying amount of each financial asset
kategori aset keuangan yang disajikan pada laporan posisi category are presented in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
30 September/ 31 Desember/
September 30, 31 December
2023 2022
Kas dan setara kas 14.978.410.004 14.173.605.141 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 822.795.782 2.373.747.905 Trade receivables
Piutang lain-lain 491.814.567 987.292.170 Other receivables
Jumlah 16.293.020.353 17.534.645.216 Total
Risiko likuiditas Liquidity risk
Pada saat ini Grup berharap dapat membayar semua At this time the Group expects to pay all liabilities at
liabilitas pada saat jatuh tempo. Untuk memenuhi maturity. To meet cash commitments, the Group manages
komitmen kas, Grup mengelola risiko likuiditas dengan liquidity risk by maintaining cash and deposits for normal
menjaga kas dan simpanan untuk operasi normal Grup. operation.
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Kebijakan manajemen risiko keuangan (Lanjutan) a. Financial risk management policies (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan yang diukur The following table analyzes financial liabilities measured
pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan sisa jatuh at amortized cost based on the remaining maturity:
temponya:
30 September / September 30, 2023
Tidak Kurang Lebih
ditentukan/ dari 1 tahun/ dari 1 tahun/ Jumlah/
Not defined Less than 1 year More than 1 year Total
Utang bank Short-term
jangka pendek - 3.927.718.736 - 3.927.718.736 bank loan
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga - 1.943.910.465 9.055.121.964 10.999.032.450 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi - 150.000.000 87.802.284.702 87.952.284.702 Related parties
Pihak ketiga - 404.922.311 18.772.807.500 19.177.729.811 Third parties
Beban akrual - 5.851.226.559 - 5.851.226.559 Accrued expenses
Utang bank Long-term
jangka panjang - - 19.657.685.440 15.554.553.688 bank loans
Liabilitas sewa - 814.023.813 141.024.204 897.848.928 Lease liabilities
Jumlah - 13.091.801.905 135.428.923.810 148.520.725.715 Total
31 Desember / 31 December 2022
Tidak Kurang Lebih
Ditentukan/ dari 1 tahun/ dari 1 tahun/ Jumlah/
Not defined Less than 1 year More than 1 year Total
Utang bank Short-term
jangka pendek - - - - bank loan
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga - 11.069.668.956 - 11.069.668.956 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi - 88.031.490.527 - 88.031.490.527 Related parties
Pihak ketiga - 24.962.237.409 - 24.962.237.409 Third parties
Beban akrual - 5.106.185.197 - 5.106.185.197 Accrued expenses
Utang bank Long-term
jangka panjang - 3.204.973.818 8.735.574.271 11.940.548.089 bank loans
Liabilitas sewa - 531.456.749 603.815.223 1.135.271.972 Lease liabilities
Jumlah - 132.906.012.656 9.339.389.494 142.245.402.150 Total
Risiko suku bunga Interest rate risk
Grup memiliki risiko suku bunga terutama terhadap dampak The Group has interest rate risk mainly to the impact of
perubahan suku bunga pinjaman bank. Grup memonitor changes in interest rates on bank loans. The Group monitor
pergerakan suku bunga untuk meminimalisasi dampak the movement of interest rates in order to minimize the
negatif terhadap Grup. negative impact on the Group.
Adapun liabilitas keuangan yang dimiliki Grup tidak The financial liabilities of the Group has not a floating
memiliki tingkat suku bunga mengambang. interest rate.
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan melalui The fair value of financial instruments is determined
analisis arus kas yang didiskonto dengan through an analysis of discounted cash flows using a
menggunakan tingkat diskonto yang setara dengan discount rate equal to the rate of return applicable to
tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen financial instruments that have the same terms and
keuangan yang memiliki syarat dan periode jatuh maturity periods.
tempo yang sama.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The following table represents the carrying value and fair
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: value of financial assets and liabilities:
30 September/ September 30, 31 Desember/ 31 December 2022
2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
tercatat/ wajar/ tercatat/ wajar/
Carrying Fair Carrying Fair
value value value value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 14.978.410.004 14.978.410.004 14.173.605.141 14.173.605.141 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 822.795.782 822.795.782 2.373.747.905 2.373.747.905 Trade receivables
Piutang lain-lain 491.814.567 491.814.567 987.292.170 987.292.170 Other receivables
Jumlah 16.293.020.353 16.293.020.353 17.534.645.216 17.534.645.216 Total
Utang bank Short-term
jangka pendek 3.927.718.736 3.927.718.736 - - bank loan
Utang usaha 13.349.032.450 13.349.032.450 11.069.668.956 11.069.668.956 Trade payables
Utang lain-lain 107.130.014.513 107.130.014.513 112.993.727.936 112.993.727.936 Other payables
Beban akrual 5.851.226.559 5.851.226.559 5.106.185.197 5.106.185.197 Accrued expenses
Utang bank Long-term
jangka panjang 19.657.685.440 19.657.685.440 11.940.548.089 11.940.548.089 bank loans
Liabilitas sewa 955.048.017 955.048.017 1.135.271.972 1.135.271.972 Lease liabilities
Jumlah 150.870.725.715 150.870.725.715 142.245.402.150 142.245.402.150 Total
c. Manajemen permodalan c. Capital management
Pengelolaan modal bertujuan menjamin kemampuan Capital management aims to ensure the ability of the
kelangsungan usaha Grup serta memaksimalkan manfaat Group's business continuity and maximizing benefits for
bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. shareholders and other stakeholders.
Secara berkala, Grup menelaah dan mengelola struktur Periodically, the Group examines and manages its capital
permodalannya untuk memastikan struktur modal dan structure to ensure its capital structure and returns to
pengembalian kepada pemegang saham yang optimal. shareholders are optimal. In an effort to maintain an
Dalam usaha untuk menjaga struktur modal yang optimal, optimal capital structure, the Group may adjust the
Grup dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan amount of dividends paid to shareholders, issuing new
kepada pemegang saham, penerbitan saham baru atau shares or sell assets in order to reduce high-risk assets and
menjual aset dalam rangka mengurangi aset dan utang debts.
beresiko tinggi.
38. SEGMEN OPERASI 38. OPERATING SEGMENT
Pembuat keputusan dalam operasional adalah para Direksi The operating decision make of the Group are the directors.
Grup. Para Direksi melakukan penelaahan terhadap pelaporan Directors review Group's internal reporting in order to assess
internal Grup untuk menilai kinerja dan mengalokasikan sumber performance and allocate recources. Management has
daya. Manajemen menentukan operasi segmen berdasarkan determined the operating segment based on this information.
informasi ini.
Untuk tujuan pelaporan manajemen, Grup dibagi dalam tiga For management reporting purposes, the Group is organized
divisi operasi - jasa konstruksi, real estate dan lainnya. into three operating divisions - construction services, real
estate and others.
Jasa konstruksi merupakan pendapatan atas jasa konstruksi. Construction services are income from construction services.
Real estate mencakup penjualan tanah kavling dan unit Real estate includes the sale of land lots and building
bangunan. units.
Lainnya merupakan pendapatan atas ritel dan proyek mebel Others represent income from retail and furniture projects and
serta service charges. service charges.
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (Continued)
Informasi segmen usaha Grup adalah sebagai berikut: Segment information of the Group is as follows:
Jasa konstruksi /
Constructions Real estate/ Lainnya/ Jumlah/
services Real estate Others Total
30 September 2023 September 30, 2023
Pendapatan - 23.877.039.200 7.560.270.006 31.437.309.206 Revenues
Beban pokok pendapatan - ( 12.987.735.206 ) ( 5.027.824.339 ) ( 18.015.559.545 ) Cost of revenues
Hasil segmen - 10.889.303.994 2.532.445.668 13.421.749.661 Segment results
Beban usaha - ( 8.686.721.273 ) ( 3.362.811.756 ) ( 12.049.533.030 ) Operating expenses
Pendapatan Other income
(beban) lain-lain - bersih 1.753.365.456 678.764.494 1.806.139.338 (expenses) – net
Beban pajak final - ( 750.286.518 ) - ( 750.286.518 ) Final expense tax
Laba sebelum pajak 3.054.060.065 Income before tax
Manfaat pajak penghasilan - - - - Income tax benefit
Laba tahun berjalan 3.054.060.065 Income for the year
Aset Assets
Aset segmen - 412.232.885.307 159.583.984.521 571.816.869.828 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - 186.224.166.063 72.091.275.329 258.315.441.392 Segment liabilities
Jasa konstruksi /
Constructions Real estate/ Lainnya/ Jumlah/
services Real estate Others Total
30 September 2022 September 30, 2022
Pendapatan - 51.962.484.160 7.135.692.171 59.098.176.331 Revenues
Beban pokok pendapatan - ( 30.284.751.249 ) ( 4.598.266.852 ) ( 34.883.018.101 ) Cost of revenues
Hasil segmen - 21.677.732.911 2.537.425.319 34.215.158.230 Segment results
Beban usaha - ( 7.997.601.522 ) ( 1.214.310.980 ) ( 9.211.912.502 ) Operating expenses
pendapatan Other income
(beban) lain-lain - bersih - 1.761.964.678 267.526.839 2.029.491.517 (expenses) – net
Beban pajak final - ( 1.589.156.455 ) - ( 1.589.156.455 ) Final expense tax
Laba sebelum pajak 15.443.580.790 Income before tax
Manfaat pajak penghasilan - - - - Income tax benefit
Laba tahun berjalan 15.443.580.790 Income for the year
Aset Assets
Aset segmen - 469.387.143.068 71.269.112.399 540.656.255.467 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - 206.831.250.860 31.404.097.626 238.235.348.486 Segment liabilities
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN 39. MANAGEMENT RESPONSIBILITY ON THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The Company's management is responsible for the preparation
Laporan keuangan konsolidasian yang diotorisasi untuk of the consolidated financial statements were authorized for
diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 30 Oktober 2023. issue by Directors on 31, 2023.
40. INFORMASI TAMBAHAN 40. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan konsolidasian yang The Company published The consolidated financial statements
merupakan laporan keuangan utama, informasi keuangan as its primary financial statements. The supplementary
tambahan Perusahaan (Entitas Induk) ini, dimana investasi pada financial statements of Company (Parent Entity) which account
entitas anak dicatat dengan metode harga perolehan, disajikan for investment in subsidiary using the cost method, and have
untuk menganalisa hasil usaha entitas induk saja. Informasi been prepared in order that the parent entity’s result of
keuangan tambahan Perusahaan (Entitas Induk) yang disajikan operations can be analyzed. The supplementary financial
pada Lampiran A - D harus dibaca bersamaan dengan Laporan information of Company (Parent Entity) which presented in
keuangan konsolidasian Grup. Appendix A - D should be read in conjuction with the
consolidated financial statements of the Group.
Page 62
These Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
Lampiran A Appendix A
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI SEPARATE STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENTASSETS
Kas dan setara kas 1.282.067.022 1.343.550.995 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 528.256.136 551.822.125 Related parties
Pihak ketiga - - Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 25.322.602 29.656.613 Related parties
Pihak ketiga 427.723.750 508.723.750 Third parties
Persediaan 168.022.712 168.022.712 Inventories
Uang muka 4.973.871.471 4.975.363.471 Advances
Pajak dibayar di muka 790.589.529 767.289.116 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 14.288.400 18.574.920 Prepaid expenses
Jumlah aset lancar 8.210.141.622 8.363.003.702 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada entitas asosiasi 176.037.625.000 176.037.625.000 Investment in associates
Aset pajak tangguhan 197.980.204 197.980.204 Deferred tax assets
Aset hak guna 50.657.786 93.917.275 Right-of-used asset
Aset tetap 25.836.831 35.009.031 Property and equipment
Aset tidak berwujud 14.656.253 18.425.001 Intangible asset
Jumlah aset tidak lancar 176.326.756.074 176.382.956.511 Total non-current assets
JUMLAH ASET 184.536.897.696 184.745.960.213 TOTAL ASSETS
Page 63
These Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
Lampiran A/2 Appendix A/2
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI SEPARATE STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30 31 December
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 7.821.819.938 8.121.819.938 Trade payables - third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 52.541.817.885 50.471.970.957 Related parties
Pihak ketiga 210.472.825 162.949.654 Third parties
Utang pajak 16.174.956 36.891.321 Taxes payable
Beban akrual 149.104.100 209.230.900 Accrued expenses
Uang muka penjualan Sales advance
Pihak ketiga 5.084.545.455 5.084.545.455 Third parties
Bagian liabilitas jangka panjang Long-term liabilities that
yang tatuh tempo dalam satu tahun: mature within one year:
Liabilitas sewa 16.936.927 63.461.343 Leases liability
Jumlah liabilitas jangka pendek 65.840.872.086 64.150.869.568 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang - Long-term liabilities -
Setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo that has been deducted with
dalam setahun: current maturity
Liabilitas sewa 200.240.458 200.240.458 Leases liability
Liabilitas imbalan kerja 121.548.293 215.478.902 Employees benefit liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 321.788.751 415.719.360 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 66.162.660.837 64.566.588.928 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stocks - par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
Modal dasar - 4.400.000.000 saham Authorized – 4.400.000.000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid-
- 1.307.000.000 saham 130.700.000.000 130.700.000.000 1.307.000.000 shares
Tambahan modal disetor 7.760.980.925 7.760.980.925 Additional paid-in capital
Defisit ( 20.086.744.066) ( 18.281.609.640) Deficits
JUMLAH EKUITAS 118.374.236.859 120.179.371.285 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 184.536.897..696 184.745.960.213 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 64
These Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
Lampiran B Appendix B
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN SEPARATE STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TERSENDIRI OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN - 5.945.000 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN ( - ) ( 784.000 ) COST OF REVENUES
LABA KOTOR - 5.161.000 GROSS PROFIT
Beban usaha ( 2.136.014.839 ) ( 2.633.360.463 ) Operating expenses
Pendapatan lainnya 381.226.119 48.183.115 Other income
Beban lainnya ( 4.170.122 ) ( 17.630.869 ) Other expenses
RUGI USAHA ( 1.758.958.842 ) ( 2.597.647.217 ) OPERATING LOSS
Beban pajak final - ( 178.350 ) Final tax expenses
Beban keuangan ( 46.175.584 ) ( 57.065.606 ) Financial costs
RUGI SEBELUM PAJAK ( 1.805.134.426 ) ( 2.654.891.173 ) LOSS BEFORE INCOME TAX
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
Pajak tangguhan - - Deferred tax
RUGI TAHUN BERJALAN ( 1.805.134.426 ) ( 2.654.891.173 ) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos tang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
Ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Remeassurement on
Imbalan pasti - - defined benefit plan
Pajak penghasilan terkait - ( - ) Income tax related
Penghasilan komprehensif lain - - Other comprehensive income
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN ( 1.805.134.426 ) ( 2.654.891.173 ) FOR THE YEAR
Page 65
These Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
Lampiran C Appendix C
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TERSENDIRI SEPARATE STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER, 30 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Deifisit/Deficit
Modal saham
ditempatkan Pengukuran
dan disetor Tambahan kembali program
penuh/ modal disetor/ Belum imbalan pasti/
Issued Additional ditentukan Remeasurement
and fully paid in penggunaannya/ of defined Jumlah/
paid capital capital Unappropriated benefit plan Total
Saldo 31 Desember 2021 130.700.000.000 7.760.980.925 ( 15.787.836.438 ) 2.627.159 122.675.771.646 Balance as of December 31, 2021
Rugi tahun berjalan - - ( 2.485.856.019 ) ( 10.544.343 ) ( 2.496.400.362 ) Loss for the year
Saldo 30 September 2022 130.700.000.000 7.760.980.925 ( 18.273.692.457 ) ( 7.917.184 ) 120.179.371.285 Balance as of September 30, 2022
Saldo 31 Desember 2022 130.700.000.000 7.760.980.925 ( 18.273.692.456 ) ( 7.917.184 ) 120.179.371.285 Balance as of December 31, 2022
Rugi tahun berjalan - - ( 1.805.134.426 ) - ( 1.805.134.426 ) Loss for the year
Rugi komprehensif lain - - - - - Other comprehensive loss
Saldo 30 September 2023 130.700.000.000 7.760.980.925 ( (20.361.823.989 ) ( 7.917.184 ) 118.374.236.859 Balance as of September 30, 2023
Page 66
These Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
Lampiran D Appendix D
PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk PT CAHAYASAKTI INVESTINDO SUKSES Tbk
LAPORAN ARUS KAS TERSENDIRI SEPARATE STATEMENT OF CASH FLOWS
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / 30 September /
September 30 September 30
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan - 50.944.380 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok ( 300.000.000) ( 226.876.086 ) Cash paid to suppliers
Penerimaan (Pembayaran) bunga ( 31.563.895) ( 36.410.688) Interest payment
Pembayaran kas kepada pihak ketiga lainnya ( 674.138.584) ( 1.105.642.935 ) Cash paid to other third parties
Pembayaran kas kepada karyawan ( 1.469.215.292) ( 945.558.586 ) Cash paid to employees
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi ( 2.474.917.771) ( 2.263.543.915 ) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Proceeds from disposal of
Perolehan aset tetap ( 3.788.713) 13.072.455 Acquisition of property and equipment
Perolehan aset takberwujud
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas investasi ( 3.788.713) 13.072.455 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Penerimaan dari pihak berelasi – bersih 2.097.746.928 2.866.623.200 Receipt from related parties – net
Penerimaan dividen tunai 366.000.000 - Receipt of cash dividend
Pembayaran liabilitas sewa ( 46.524.416) ( 264.285.752 ) Payment of leases liabilities
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas pendanaan 2.417.222.512 3.130.908.952 financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS ( 61.483.973) 854.337.582 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 1.343.550.995 1.247.310.456 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 1.343.550.995 1.465.797.605 AT THE END OFYEAR
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.