Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 52
Page 1
Nomor Surat S.068.CORSEC.10.2023
Nama Emiten PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Kode Emiten BDMN
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Adira Pembiayaan Jakarta, 1990 Aktif 29.649.802 JUTAAN IDR 92.07
Dinamika Indonesia
Multi Finance
Tbk
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Bank Danamon Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. PT Bank Danamon Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Bank Danamon Indonesia Entity name
Tbk
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas BDMN Entity code
Nomor identifikasi entitas AA058 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Entity main industry
Financial and Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G1. Banks Subsector
Industri G11. Banks Industry
Subindustri G111. Banks Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Foreign Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham dan Obligasi / Stock and Type of listed securities
Bond
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Page 3
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas 2,231,836 2,759,777 Cash
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
2,007,941 2,040,831
ketiga other banks third parties
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
147,169 210,055
berelasi other banks related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada giro ( 153 ) ( 233 ) losses for current
pada bank lain accounts with other bank
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for placements with
( 56 ) (0)
penempatan pada bank other banks
lain
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan
Efek-efek yang Marketable securities third
diperdagangkan pihak 4,419,259 2,864,046 parties
ketiga
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan pihak 115,795 99,927 related parties
berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for marketable
( 192,903 ) ( 36,846 )
efek-efek yang securities
diperdagangkan
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
2,527,518 5,864,755
dijual kembali agreement to resale
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Tagihan akseptasi pihak Acceptance receivables
1,162,679 1,225,556
ketiga third parties
Tagihan akseptasi pihak Acceptance receivables
214,322 10,830
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 6,365 ) ( 4,113 ) losses for acceptance
tagihan akseptasi receivables
Tagihan derivatif Derivative receivables
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
434,142 422,920
ketiga third parties
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
12,574 6,862
berelasi related parties
Pinjaman yang diberikan Loans
Pinjaman yang diberikan Loans third parties
135,431,013 120,798,537
pihak ketiga
Pinjaman yang diberikan Loans related parties
341,174 457,608
pihak berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 7,213,822 ) ( 6,657,002 ) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Page 5
Piutang pembiayaan 26,760,001 22,678,396 Consumer financing
konsumen pihak ketiga receivables third parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for consumer
( 1,683,397 ) ( 1,440,318 )
piutang pembiayaan financing receivables
konsumen
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak Lease investments third
1,234,629 965,453
ketiga parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 54,779 ) ( 47,448 ) losses for lease
investasi sewa investments
Aset keuangan lainnya 87,337 82,078 Other financial assets
Obligasi pemerintah 14,186,285 18,785,510 Government bonds
Uang muka 699,352 549,619 Advances
Biaya dibayar dimuka 391,501 347,597 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 1,207,233 896,636 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 2,509,736 2,869,973 Deferred tax assets
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in associates
951,741 959,239
asosiasi
Goodwill 1,074,533 1,074,533 Goodwill
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
663,176 657,466
goodwill goodwill
Aset tetap Property, plant, and
1,927,372 1,925,525
equipment
Agunan yang diambil alih 798,226 817,880 Foreclosed assets
Aset lainnya 3,713,436 1,893,365 Other assets
Jumlah aset 208,277,073 197,729,688 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Customers deposits
Giro Current accounts
Giro pihak ketiga Current accounts
24,428,342 31,129,292
third parties
Giro pihak berelasi Current accounts
279,226 297,161
related parties
Tabungan Savings
Tabungan pihak Savings third
40,897,652 47,681,834
ketiga parties
Tabungan pihak Savings related
122,080 104,650
berelasi parties
Deposito berjangka Time deposits
Deposito berjangka Time deposits third
61,866,447 45,310,970
pihak ketiga parties
Deposito berjangka Time deposits
762,017 436,325
pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank lain Other banks deposits
Simpanan dari bank Other banks deposits
100,065 92,154
lain pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank Other banks deposits
1,804,677 2,303,076
lain pihak ketiga third parties
Liabilitas derivatif Derivative payables
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
386,579 246,235
ketiga third parties
Page 6
Liabilitas derivatif pihak 4,434 2,566 Derivative payables
berelasi related parties
Utang bunga 392,152 250,525 Interest payables
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
34,811 34,315
pihak berelasi related parties
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
1,342,190 1,202,071
pihak ketiga third parties
Utang dividen 730 823 Dividends payable
Utang dealer 408,878 569,721 Dealer payables
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
7,807,140 3,162,250
diterima pihak ketiga parties
Pinjaman yang Borrowings related
1,275,000 1,265,417
diterima pihak berelasi parties
Efek yang diterbitkan Securities issued
Sukuk 559,000 441,000 Sukuk
Beban akrual 2,751,004 3,094,204 Accrued expenses
Utang pajak 286,555 451,797 Taxes payable
Liabilitas lainnya 7,119,596 5,231,025 Other liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
2,066,093 1,978,688
kerja obligations
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
25,000 25,000
pihak berelasi related parties
Jumlah liabilitas 159,308,544 150,251,206 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 5,995,577 5,995,577 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
7,985,971 7,985,971
disetor capital
Cadangan perubahan Reserve for changes in
nilai wajar aset fair value of fair value
keuangan nilai wajar ( 88,634 ) ( 125,321 ) through other
melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lainnya financial assets
Cadangan lindung nilai Reserve of cash flow
271 ( 2,844 )
arus kas hedges
Komponen ekuitas Other components of
8,431 8,431
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
528,848 495,825
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 33,858,144 32,486,064 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
48,288,608 46,843,703
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
679,921 634,779
non-pengendali
Page 7
Jumlah ekuitas 48,968,529 47,478,482 Total equity Jumlah liabilitas, dana Total liabilities, temporary syirkah temporer dan 208,277,073 197,729,688 syirkah funds and equity ekuitas
Page 8
[4322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan bunga 14,865,938 12,866,225 Interest income
Beban bunga ( 3,567,036 ) ( 2,377,096 ) Interest expenses
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Pendapatan investasi 13,051 34,094 Investments income
Pendapatan provisi dan Provisions and
komisi dari transaksi commissions income from
1,054,972 931,771
lainnya selain kredit transactions other than
loan
Pendapatan dividen 7,683 3,455 Dividends income
Keuntungan (kerugian) Realised gains (losses)
yang telah direalisasi atas ( 8,872 ) ( 55,425 ) from derivative
instrumen derivatif instruments
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes
selisih kurs mata uang 293,859 307,511 in foreign exchange rates
asing
Pendapatan operasional Other operating income
1,580,107 1,517,819
lainnya
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan General and
( 3,187,622 ) ( 2,954,699 )
administrasi administrative expenses
Beban provisi dan komisi Other fees and
( 341,219 ) ( 218,612 )
commissions expenses
Beban operasional Other operating
( 7,229,309 ) ( 6,639,131 )
lainnya expenses
Jumlah laba operasional 3,481,552 3,415,912 Total profit from operation
Pendapatan dan beban bukan Non-operating income and
operasional expense
Pendapatan bukan Non-operating income
60,110 44,725
operasional
Beban bukan operasional ( 124,895 ) ( 94,535 ) Non-operating expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
3,416,767 3,366,102
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 749,364 ) ( 749,804 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
2,667,403 2,616,298
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 2,667,403 2,616,298 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan 55 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Page 9
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Keuntungan (kerugian) Unrealised gains (losses)
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar through other
60,622 ( 722,733 )
aset keuangan melalui comprehensive income,
penghasilan komprehensif before tax
lain, sebelum pajak
Penyesuaian reklasifikasi Reclassification
atas aset keuangan nilai adjustments on fair value
wajar melalui pendapatan ( 15,931 ) ( 145,927 ) through other
komprehensif lainnya, comprehensive income
sebelum pajak financial assets, before tax
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on cash
lindung nilai arus kas, 4,331 67,920 flow hedges, before tax
sebelum pajak
Bagian pendapatan Share of other
komprehensif lainnya dari comprehensive income of
entitas asosiasi yang associates accounted for
470 ( 17,339 )
dicatat dengan using equity method,
menggunakan metode before tax
ekuitas, sebelum pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 49,492 ( 818,079 ) that may be reclassified
ke laba rugi, sebelum to profit or loss, before
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 49,492 ( 818,024 ) income, before tax
sebelum pajak
Pajak atas pendapatan Tax on other comprehensive
( 9,423 ) 176,547
komprehensif lainnya income
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah 40,069 ( 641,477 ) income, after tax
pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 2,707,472 1,974,821 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
2,560,923 2,525,418
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 106,480 90,880 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 2,600,725 1,879,740 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 106,747 95,081 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 262.03 258.39 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 10
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Cadangan lindung Komponen transaksi ditentukan Kepentingan
Saham biasa keuangan nilai wajar ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor nilai arus kas ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan non-pengendali
melalui pendapatan penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in
fair value of fair value Appropriated retained
Reserve of cash flow Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital through other earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
hedges equity transactions earnings parent entity
comprehensive income reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 5,995,577 7,985,971 ( 125,321 ) ( 2,844 ) 8,431 495,825 32,486,064 46,843,703 634,779 47,478,482 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 5,995,577 7,985,971 ( 125,321 ) ( 2,844 ) 8,431 495,825 32,486,064 46,843,703 634,779 47,478,482 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 2,560,923 2,560,923 106,480 2,667,403 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 36,687 3,115 39,802 267 40,069 Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 33,023 ( 33,023 ) 0 Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 1,155,820 ) ( 1,155,820 ) ( 63,678 ) ( 1,219,498 ) Distributions of cash dividends
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan Changes in non-controlling interests due to disposal of
2,073 2,073
entitas anak subsidiaries
Posisi ekuitas, akhir periode 5,995,577 7,985,971 ( 88,634 ) 271 8,431 528,848 33,858,144 48,288,608 679,921 48,968,529 Equity position, end of the period
Page 11
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan nilai Saldo laba yang telah Saldo laba yang telah
Cadangan keuntungan Cadangan pengukuran Selisih transaksi ekuitas Ekuitas yang dapat
Cadangan selisih kurs wajar aset keuangan nilai Cadangan pembayaran Cadangan lindung nilai Kepentingan ekuitas Transaksi dengan pihak Komponen transaksi ditentukan ditentukan Saldo laba yang belum Kepentingan
Saham biasa Saham preferen Tambahan modal disetor Saham treasuri Uang muka setoran modal Opsi saham Cadangan revaluasi (kerugian) investasi pada kembali program imbalan Cadangan lainnya dengan pihak diatribusikan kepada Proforma ekuitas Ekuitas
penjabaran wajar melalui pendapatan berbasis saham arus kas lainnya non-pengendali lainnya ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan penggunaannya-cadangan ditentukan penggunaannya non-pengendali
instrumen ekuitas pasti non-pengendali entitas induk
komprehensif lainnya umum dan wajib khusus
Reserve for changes in fair
Reserve of gains (losses) Difference in value of equity Appropriated retained
Reserve of exchange value of fair value through Reserve of share-based Reserve of remeasurements Other transactions with Other components of equity Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to parent
Common stocks Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Advances in capital stock Stock options Revaluation reserves from investments in equity Reserve of cash flow hedges Other reserves Other equity interests transactions with earnings-general and legal Proforma equity Non-controlling interests Equity
differences on translation other comprehensive income payments of defined benefit plans non-controlling interests transactions earnings-specific reserves earnings entity
instruments non-controlling interests reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 5,995,577 0 7,985,971 0 0 0 0 0 482,379 0 0 ( 56,114 ) 0 0 0 0 0 8,431 480,094 0 29,642,769 44,539,107 0 543,951 45,083,058 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 5,995,577 0 7,985,971 0 0 0 0 0 482,379 0 0 ( 56,114 ) 0 0 0 0 0 8,431 480,094 0 29,642,769 44,539,107 543,951 45,083,058 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 2,525,418 2,525,418 90,880 2,616,298 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 694,509 ) 48,776 55 ( 645,678 ) 4,201 ( 641,477 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 15,731 ( 15,731 ) 0 0 Allocation for general reserves
Pembentukan cadangan khusus 0 Allocation for specific reserves
Distribusi dividen kas ( 550,544 ) ( 550,544 ) ( 48,135 ) ( 598,679 ) Distributions of cash dividends
Biaya emisi efek ( 550,544 ) Stock issuance costs
Posisi ekuitas, akhir periode 5,995,577 0 7,985,971 0 0 0 0 0 ( 212,130 ) 0 0 ( 7,338 ) 0 0 0 0 0 8,431 495,825 0 31,601,967 45,868,303 0 590,897 46,459,200 Equity position, end of the period
Page 12
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Arus kas sebelum Cash flows before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets and
liabilitas operasi liabilities
Penerimaan bunga, hasil Interest, investment
investasi, provisi, dan 7,924,129 6,449,435 income, fees and
komisi commissions received
Pembayaran bunga dan Payments Of Interest And
bonus, provisi dan komisi ( 3,766,628 ) ( 2,637,603 ) Bonus Fees And
Commissions
Pendapatan dari transaksi Income from other
1,144,814 1,134,996
operasional lainnya operating transactions
Laba (rugi) selisih kurs Foreign currency gains
217,577 267,389
(losses)
Pembayaran beban Payments for other
( 7,560,796 ) ( 6,163,580 )
operasional lainnya operating expenses
Penerimaan pendapatan Receipts from
( 59,946 ) ( 56,602 )
non-operasional non-operating income
Penerimaan Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya ( 180,783 ) 7,115,903 (outflows) from operating
dari aktivitas operasi activities
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 750,541 ) 1,558,401
efek yang diperdagangkan marketable securities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
efek yang dibeli dengan 3,337,237 ( 964,847 ) securities purchased
janji dijual kembali under resale agreements
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 12,865,551 ) ( 11,514,169 )
pinjaman yang diberikan loans
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 1,638,886 ) ( 102,200 )
aset lainnya other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi operating liabilities
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
dan tabungan simpanan ( 13,340,909 ) 2,867,097 current accounts and
nasabah customers savings
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
deposito berjangka 16,949,028 ( 7,994,600 ) customers time deposits
nasabah
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
simpanan dari bank lain ( 489,750 ) ( 91,760 ) other banks saving
deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
1,215,091 ( 706,725 )
liabilitas lainnya other liabilities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 9,865,914 ) ( 10,382,172 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement) of
Page 13
obligasi dan (atau) sukuk 3,992,551 10,636,112 bonds and (or) sukuk
Penerimaan dividen dari Dividends received from
7,683 3,455
aktivitas investasi investing activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset tetap ( 386,403 ) ( 193,112 ) (acquisition) of property and
equipment
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 23,217 19,215 from investing activities
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
3,637,048 10,465,670
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman yang Proceeds from borrowings
18,510,000 5,489,167
diterima
Pembayaran pinjaman yang Payments for borrowings
( 13,822,454 ) ( 6,301,140 )
diterima
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from bonds
2,003,591 2,010,813
obligasi issuance
Pembayaran utang obligasi ( 2,240,800 ) ( 2,539,750 ) Payments of bonds payable
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 1,219,591 ) ( 598,608 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 78,748 ) ( 64,961 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
3,151,998 ( 2,004,479 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 3,076,868 ) ( 1,920,981 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
19,661,337 18,260,606
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
( 18,955 ) 78,947
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
16,565,514 16,418,572
akhir periode cash flows, end of the period
Page 14
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep nilai historis dan atas dasar akrual, Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian kecuali dinyatakan khusus. Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar dari imbalan yang statements
diberikan dalam pertukaran barang dan jasa. Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Laporan arus kas konsolidasian
disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam
kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan
setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada Bank lain, penempatan pada Bank lain
dan Bank Indonesia, dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak
tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan pertimbangan, estimasi, dan asumsi tentang jumlah
tercatat asset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. : Walaupun estimasi dan asumsi
terkait didasarkan pada pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil
aktual mungkin berbeda dari estimasi tersebut. Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada tahun dimana estimasi tersebut direvisi
dan tahun yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut. Secara khusus, informasi
mengenai hal-hal penting yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan penting
dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak yang material terhadap jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian dijelaskan dalam Catatan 3. Seluruh angka dalam
laporan keuangan konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang terdekat, kecuali
dinyatakan secara khusus.
Prinsip-prinsip konsolidasi Bank mengendalikan entitas anak ketika Bank terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel Principles of consolidation
dari keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil
tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak. Entitas Anak dikonsolidasikan sejak tanggal kendali
atas Entitas Anak tersebut beralih kepada Bank dan sesuai dengan persetujuan penyertaan modal dari
BI dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak tanggal hilangnya pengendalian. Laporan keuangan Entitas
Anak telah disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama dengan kebijakan akuntansi
yang diterapkan oleh Bank untuk transaksi yang serupa dan kejadian lain dalam keadaan yang serupa.
Akuisisi Entitas Anak dicatat dengan menggunakan metode akuntansi pembelian. Biaya akuisisi diukur
sebesar nilai wajar aset yang diserahkan dan saham yang diterbitkan atau liabilitas yang diambil alih
pada tanggal akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aset neto Entitas Anak dicatat sebagai
goodwill (Catatan 2s). Transaksi signifikan antar Bank dan Entitas Anak, saldo dan keuntungan
signifikan yang belum direalisasi dari transaksi, dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga
dieliminasi, kecuali apabila harga perolehan tidak dapat diperoleh kembali. Bank mengukur
kepentingan non-pengendali atas basis proporsional pada jumlah yang diakui atas aset neto yang
diidentifikasi pada tanggal akuisisi. Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari pemilik entitas induk. Laba atau rugi dari setiap komponen
penghasilan komprehensif lain dialokasikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan
non-pengendali.
Page 15
Aset tetap Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap Fixed assets
diukur dengan model biaya, dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan
akumulasi kerugian penurunan nilai. Harga perolehan mencakup harga pembelian dan semua beban
yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan
untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen. Tanah
dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan. Penyusutan diakui dengan metode garis
lurus setelah memperhitungkan nilai residu berdasarkan taksiran masa manfaat asset tetap sebagai
berikut: Bangunan : 20 Tahun Perlengkapan Kantor : 4-5 Tahun Kendaraan bermotor : 3-5 Tahun
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan konsolidasian, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi
diakui dalam laba rugi. Akumulasi biaya pengembangan aset tetap dikapitalisasi sebagai aset dalam
penyelesaian. Beban tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada saat proses konstruksi selesai dan siap
digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada bulan yang sama. Beban perbaikan dan pemeliharaan
dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul
untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika,
dan hanya jika, kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak akan memperoleh manfaat ekonomik masa
depan dari asset tersebut dan biaya - biaya tersebut dapat diukur secara andal. Estimasi umur
ekonomis, metode penyusutan, dan nilai residu telah ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan
disesuaikan jika dianggap tepat.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada akhir setiap periode pelaporan, Bank dan Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset Impairment of non-financial assets
non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi
jumlah terpulihkan atas suatu aset individual, Bank dan Entitas Anak mengestimasi jumlah terpulihkan
dari unit penghasil kas atas aset. Ketika dasar alokasi yang wajar dan konsisten dapat diidentifikasi,
aset perusahaan juga dialokasikan ke masing-masing kelompok unit penghasil kas, atau sebaliknya
mereka dialokasikan ke kelompok terkecil dari kelompok unit penghasil kas di mana dasar alokasi yang
wajar dan konsisten dapat diidentifikasi. Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas dan
aset takberwujud yang belum tersedia untuk digunakan diuji penurunan nilainya setiap tahun dan
ketika terdapat indikasi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai wajar
dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus kas masa depan
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset dengan estimasi arus kas masa
depan belum disesuaikan. Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) lebih
kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar jumlah
terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut disajikan pada
jumlah revaluasian, di mana kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan revaluasi.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) ditingkatkan ke
estimasi yang direvisi dari jumlah terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi
jumlah tercatat ketika kerugian penurunan nilai tidak diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) pada
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi, kecuali aset
yang bersangkutan disajikan pada jumlah revaluasian, dalam hal ini pembalikan kerugian penurunan
nilai diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi
Beban tangguhan Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa Deferred charges
datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak
tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila
Page 16
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas tangguhan terkait pajak penghasilan yang dikenakan
oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan
adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku Revenue and expense recognition
bunga efektif. Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga yang secara tepat mendiskontokan
estimasi pembayaran dan penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan
atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan tahun yang lebih singkat) untuk memperoleh
nilai tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif,
Bank dan Entitas Anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian
kredit dimasa mendatang. Saat estimasi arus kas telah direvisi, nilai tercatat atas aset atau liabilitas
keuangan disesuaikan untuk merefleksikan arus kas yang aktual setelah restrukturisasi yang
didiskontokan pada suku bunga efektif awal. Penyesuaian ini diakui sebagai pendapatan atau beban
pada periode dilakukannya revisi. Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di dalam laba rugi
meliputi: - Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi yang dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif; - Bunga atas aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain yang dihitung dengan
menggunakan metode suku bunga efektif; - Bunga atas semua aset keuangan yang diklasifikasikan
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Pendapatan bunga dari semua aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dipandang tidak signifikan terhadap kegiatan
perdagangan Bank. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai diakui
menggunakan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam
pengukuran kerugian penurunan nilai. Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari piutang
murabahah, bagi hasil pembiayaan musyarakah dan pendapatan atas investasi pada efek-efek syariah
berikut amortisasi beban terkait. Pada saat pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai
bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya
bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi. Pendapatan marjin murabahah
diakui selama masa akad dengan dasar akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan musyarakah diakui
pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang
disepakati. Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil dari simpanan nasabah dengan akad
mudharabah dan bonus atas simpanan dengan akad wadiah. Pendapatan bunga atas aset keuangan
baik yang diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau biaya perolehan
diamortisasi dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi, diakui pada laba rugi berdasarkan suku bunga efektif. Pendapatan bunga atas aset
keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau biaya
diamortisasi yang mengalami penurunan nilai setelah pengakuan awal (Tahap 3) diakui berdasarkan
suku bunga efektif kredit yang disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara yang sama dalam
perhitungan suku bunga efektif kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian dimasukkan
dalam arus kas ekspektasian. Oleh karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset keuangan dalam
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. Dalam kondisi risiko
kredit atas aset keuangan Tahap 3 mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak lagi
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan nilai
tercatat bruto aset keuangan.
Penjabaran mata uang asing Laporan keuangan konsolidasian dinyatakan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Foreign currency translation
Bank dan Entitas Anak. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas
Page 17
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal
tersebut. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laba rugi tahun
berjalan.
Transaksi dengan pihak berelasi Bank dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan pihak yang berelasi. Dalam laporan keuangan Transactions with related parties
konsolidasian ini, istilah pihak yang berelasi mengacu pada ketentuan PSAK 7, ?Pengungkapan
Pihak-Pihak yang Berelasi?. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan
berdasarkan persyaratan usaha pada umumnya, yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak
yang tidak berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
Pajak penghasilan Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laba Income taxes
rugi kecuali untuk akun yang langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang
terkait dengan akun tersebut diakui di penghasilan komprehensif lain. Beban pajak kini adalah utang
pajak yang ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal
pelaporan. Bank dan Entitas Anak menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menghitung beban
pajaknya. Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini
juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, jika kemungkinan realisasi
manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku atau yang
secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan.
Provisi Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga Provisions
efektif atas aset keuangan atau liabilitas keuangan dimasukkan ke dalam perhitungan suku bunga
efektif. Pendapatan provisi dan komisi serta imbalan jasa lain termasuk provisi yang terkait dengan
kegiatan perkreditan, bancasurance, kegiatan ekspor-impor, manajemen kas, provisi sebagai pengatur
sindikasi dan provisi atas jasa lainnya diakui pada saat jasa tersebut dilakukan. Beban provisi dan
komisi lainnya sehubungan dengan transaksi antar Bank diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut
diterima. Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh tempo, maka saldo pendapatan provisi dan
komisi yang belum diamortisasi diakui pada saat pinjaman diselesaikan.
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual. Employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja, seperti pensiun, uang pesangon, uang
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung berdasarkan ?Peraturan Perseroan? yang telah sesuai
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (?UU 13/2003?) untuk Bank dan sesuai dengan
Undang-undang No. 11 Tahun 2020 Tentang Cipta Kerja (Undang Undang Cipta Kerja) untuk Entitas
Anak. Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK 24: Imbalan Kerja. Kewajiban imbalan pasca-kerja
yang diakui di laporan posisi keuangan dihitung berdasarkan nilai kini dari estimasi kewajiban imbalan
pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini
dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset neto dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh
aktuaris independen dengan metode projected-unit-credit. Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi
kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada
masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi. Imbalan pasca-kerja yang telah dan
belum menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan atau beban komprehensif lainnya pada tahun dimana
keuntungan/(kerugian) aktuarial terjadi. Bank dan Entitas Anak telah memiliki program pensiun iuran
pasti yang mana Bank dan Entitas Anak membayar iuran ke dana pensiun lembaga keuangan yang
Page 18
dihitung berdasarkan persentase tertentu dari penghasilan tetap yang diterima karyawan yang sudah
memenuhi kriteria yang ditetapkan Bank dan Entitas Anak. Iuran dibebankan ke dalam laporan laba
rugi pada saat terhutang. Entitas Anak memberikan imbalan kerja jangka panjang lainnya berupa
tunjangan cuti besar yang ditentukan sesuai dengan Peraturan Entitas Anak. Perkiraan beban imbalan
ini dihitung dan diakui sepanjang masa kerja karyawan dengan menggunakan metode yang diterapkan
dalam menghitung kewajiban imbalan pasca-kerja. Kewajiban ini dihitung minimum satu tahun sekali
oleh aktuaris independen. Imbalan kerja jangka panjang lainnya yang telah menjadi hak karyawan
diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi. Pesangon terutang ketika karyawan dihentikan
kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. Bank dan Entitas Anak mengakui kewajiban pesangon
ketika Bank dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya untuk memutuskan kontrak kerja dengan
karyawan berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil kemungkinannya untuk dibatalkan.
Pesangon yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah tanggal pelaporan
didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini. Bank dan Entitas Anak memberikan program kompensasi
jangka panjang kepada Direksi dan karyawan Bank dan Entitas Anak yang memenuhi persyaratan.
Program ini diberikan berdasarkan pencapaian target tertentu perusahaan dan peringkat kerja
perorangan. Beban kompensasi dihitung berdasarkan nilai uang yang dikeluarkan Bank dan Entitas
Anak dan diamortisasi selama masa tunggu.
Laba per saham Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Earnings per share
entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun berjalan.
Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam Dividends
laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Anak pada tahun ketika dividen tersebut disetujui
oleh para pemegang saham Bank dan Entitas Anak.
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah komponen dari Bank yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang menghasilkan Segment reporting
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi
dengan komponen lain Bank, dimana hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh pengambil
keputusan operasional untuk membuat keputusan mengenai sumber daya yang akan dialokasikan
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional meliputi
komponen-komponen yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen dan
komponen-komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar. Komponen yang tidak dapat
dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak
tangguhan serta aset tetap.
Instrumen keuangan derivatif Bank dan Entitas Anak melakukan berbagai transaksi instrumen keuangan derivatif untuk mengelola Derivative financial instruments
eksposur atas risiko suku bunga dan risiko perubahan nilai tukar mata uang asing mengunakan
kontrak valuta berjangka dan swap suku bunga. Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal
kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur kembali pada nilai wajarnya pada setiap akhir periode
pelaporan. Dampak keuntungan atau kerugian diakui segera di laba rugi kecuali jika derivatif
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai di mana saat pengakuan di laba rugi bergantung
pada sifat dari hubungan lindung nilai. Derivatif dengan nilai wajar positif diakui sebagai aset keuangan
Page 19
sedangkan derivatif dengan nilai wajar negatif diakui sebagai liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling
hapus dalam laporan keuangan kecuali Bank dan Entitas Anak memiliki hak yang memiliki kekuatan
hukum dan intensi untuk saling hapus. Derivatif melekat merupakan komponen dari kontrak hibrida
yang juga termasuk kontrak non-derivatif induk dengan dampak arus kas dari instrumen gabungan
bervariasi dengan cara yang mirip dengan derivatif yang berdiri sendiri. Derivatif yang melekat pada
kontrak hibrida dengan aset keuangan utama dalam ruang lingkup PSAK 71 tidak dipisahkan. Seluruh
kontrak hibrida diklasifikasikan dan selanjutnya diukur sebagai biaya perolehan diamortisasi atau nilai
wajar yang sesuai. Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida dengan kontrak utama yang bukan
merupakan aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 (misalnya liabilitas keuangan) diperlakukan
sebagai derivatif terpisah jika definisi derivatif tersebut terpenuhi, risiko dan karakteristiknya tidak
terkait erat dengan kontrak utama dan kontrak utama tidak diukur dengan FVTPL. Jika kontrak hibrida
tersebut merupakan liabilitas keuangan yang memiliki kuotasi harga, Bank tidak memisahkan derivatif
yang melekat, tapi secara umum menetapkan seluruh kontrak hibrida sebagai FVTPL. Entitas Anak
menerapkan akuntansi lindung nilai arus kas. Pada penetapan awal lindung nilai, Bank dan Entitas
Anak secara formal mendokumentasikan hubungan antara instrumen lindung nilai dengan item yang
dilindung nilai, termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalam melakukan transaksi lindung nilai,
bersamaan dengan metode yang akan digunakan untuk menilai efektifitas dari hubungan lindung nilai
tersebut. Entitas Anak melakukan penilaian, baik pada awal hubungan lindung nilai maupun secara
berkelanjutan, untuk menentukan apakah instrumen lindung nilai tersebut dapat secara sangat efektif
menutupi perubahan arus kas dari item yang dilindung nilai. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif
yang tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laba rugi tahun berjalan. Jika instrumen
derivatif dirancang dan memenuhi syarat akuntansi lindung nilai, perubahan nilai wajar yang berkaitan
dengan lindung nilai diakui sebagai penyesuaian terhadap item yang dilindungi nilainya dalam
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan atau disajikan dalam ekuitas, tergantung pada jenis
transaksi dan efektifitas dari lindung nilai tersebut. Pada saat derivatif dirancang sebagai instrumen
lindung nilai untuk melindungi perubahan arus kas yang dapat diatribusikan pada risiko tertentu dari
aset atau liabilitas yang diakui atau suatu prakiraan transaksi yang dapat mempengaruhi laba rugi,
maka bagian efektif dari perubahan nilai wajar dari derivatif diakui sebagai penghasilan komprehensif
lainnya. Jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif lainnya direklasifikasi ke laporan laba
rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tahun yang sama dimana arus kas yang dilindung nilai
tersebut mempengaruhi laba rugi, dan pada baris item yang sama pada laporan laba rugi
konsolidasian. Setiap bagian yang tidak efektif dalam perubahan nilai wajar derivatif diakui langsung
pada laporan laba rugi konsolidasian. Jika derivatif lindung nilai kadaluwarsa atau dijual, dihentikan
atau dilaksanakan, atau pada saat lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai arus
kas atau pada saat transaksi lindung nilai dibatalkan maka secara prospektif akuntansi lindung nilai
dihentikan. Pada saat lindung nilai atas suatu prakiraan transaksi dihentikan, maka jumlah kumulatif
yang diakui pada penghasilan komprehensif lainnya sejak tahun dimana lindung nilai tersebut efektif,
direklasifikasi dari penghasilan komprehensif lainnya ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi
pada saat prakiraan transaksi tersebut terjadi dan mempengaruhi laba rugi. Jika prakiraan transaksi
tidak lagi diharapkan akan terjadi, maka saldo di penghasilan komprehensif lainnya langsung
direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Penerapan standar akutansi baru Berikut ini adalah standar, perubahan dan penyesuaian tahunan yang berlaku efektif sejak tanggal 1 The implementation of new statements of
Januari 2022 dan relevan bagi Bank dan Entitas Anak: -Amandemen PSAK 22 ?Kombinasi Bisnis?. accounting standards
Amandemen ini mengklarifikasi interaksi antara PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30 dan Kerangka
Konseptual Pelaporan Keuangan; - Amandemen PSAK 57: ?Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset
Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak?; -Penyesuaian Tahunan 2020
PSAK 71 ?Instrumen Keuangan?. Penyesuaian Tahunan ini mengklarifikasi biaya yang termasuk
Page 20
dalam entitas ketika menilai apakah persyaratan liabilitas keuangan baru atau yang dimodifikasi secara
substansial berbeda dari persyaratan liabilitas keuangan asli; - Penyesuaian Tahunan 2020 PSAK 73
?Sewa?. Penyesuaian Tahunan ini mengklarifikasi contoh illustratif pengukuran oleh penyewa dan
pencatatan perubahan masa sewa terkait perbaikan properti sewaan; -Pada bulan April 2022, Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) menerbitkan siaran pers dan
mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk program pensiun berbasis
Undang-Undang Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Kerja beserta peraturan pelaksanaan
(UU Ketenagakerjaan).
Penentuan nilai wajar Entitas mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang akan digunakan Determination of fair value
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan
tidak aktif, Bank dan Entitas Anak menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian.
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh
pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari
instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto, dan
penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang dipilih
memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan estimasi yang bersifat
spesifik dari Bank dan Entitas Anak, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para
pelaku pasar dalam?menetapkan?suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang
diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian
secara memadai?mencerminkan ekspektasi? pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian
(risk-return) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank dan Entitas Anak mengkalibrasi teknik
penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang
dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang
dapat diobservasi. Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar
dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini
yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan
ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar
yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat
pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih
antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laba rugi
setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data dari pasar yang
dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen
keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank/Entitas
Anak dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model
penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau
ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank dan Entitas Anak yakin bahwa pelaku pasar pihak
ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi. Aset
keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran, liabilitas keuangan dan posisi short
diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bank dan Entitas Anak memiliki posisi aset dan liabilitas
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dan Entitas Anak dapat menggunakan nilai tengah
dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut
dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi
terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai. Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan
pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input
Page 21
yang digunakan dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut: -
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang identik (Tingkat 1);
- Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan
liabilitas baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari
harga) (Tingkat 2); dan - Input untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3).
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia dan giro pada Bank lain setelah pengakuan awal dicatat pada biaya Current accounts with Bank Indonesia and
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif pada laporan posisi other banks
keuangan konsolidasian.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya Placements with Bank Indonesia and other
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Efek-efek Efek-efek terdiri dari Sertifikat BI (?SBI?), Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (?SRBI?), wesel ekspor, Securities
obligasi (termasuk obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek, obligasi syariah ijarah, dan
obligasi syariah mudharabah), fixed rate notes, promissory notes, dan efek utang lainnya. Diukur pada
biaya perolehan amortisasi Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, setelah
pengakuan awal, diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Diukur pada FVOCI Efek-efek
yang diukur pada FVOCI, setelah pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar dimana keuntungan
dan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain dan diakumulasikan pada komponen terpisah pada komponen ekuitas lainnya. Pada
saat penghentian pengakuan, akumulasi keuntungan atau kerugian nilai wajar, bersih setelah
akumulasi cadangan kerugian kredit ekspektasian, ditransfer ke laba rugi. Diukur pada FVTPL
Efek-efek yang dipersyaratkan diukur atas nilai wajar melalui laba rugi, setelah pengakuan awal akan
diukur pada nilai wajar dimana keuntungan dan kerugian yang timbul akibat perubahan nilai wajar
dicatat dalam pendapatan operasional lainnya. Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai untuk
pengakuan dan pengukuran penyisihan kerugian untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain, namun penyisihan kerugian diakui dalam penghasilan
komprehensif lainnya dan tidak mengurangi jumlah tercatat aset keuangan dalam laporan posisi
keuangan. Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan model
usaha dengan mengacu pada PSAK 110, ?Akuntansi Sukuk? sebagai berikut: ? Diukur pada biaya
perolehan Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal
tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat sebesar
biaya perolehan dan biaya perolehan ini termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi
pada sukuk ini diukur pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih antara biaya perolehan dan nilai
nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. Bank dan Entitas Anak
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan model usaha dengan mengacu pada PSAK
110, ?Akuntansi Sukuk? sebagai berikut: (lanjutan) ? Nilai wajar melalui laba rugi Pada saat
pengakuan awal, investasi pada sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga perolehan, namun
harga perolehan tersebut tidak termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi pada
Page 22
sukuk diakui pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. ?
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Pada saat pengakuan awal, investasi pada sukuk
dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga perolehan dan biaya perolehan ini termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk diakui pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan
jumlah tercatat diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Selisih antara biaya perolehan dan nilai
nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk dan diakui dalam laba
rugi.
Goodwill Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada Goodwill
tanggal akuisisi bisnis tersebut dikurangi akumulasi penurunan nilai, jika ada. Goodwill tidak
diamortisasi tetapi direviu untuk penurunan nilai setidaknya setiap tahun. Untuk tujuan uji penurunan
nilai, goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Bank dan Entitas Anak (atau kelompok
unit penghasil kas) yang diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih
sering jika terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan nilai.
Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai
goodwill diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode
berikutnya. Pada pelepasan entitas anak atau unit penghasil kas, jumlah goodwill yang dapat
diatribusikan termasuk dalam penentuan laba rugi atas pelepasan.
Investasi pada entitas asosiasi Bank tidak lagi mengkonsolidasikan investasi karena hilangnya pengendalian, maka kepentingan yang Investment in associates
masih tersisa atas entitas diukur kembali berdasarkan nilai wajarnya, dan perubahan nilai tercatat
diakui dalam laporan laba rugi. Nilai tercatat awal adalah sebesar nilai wajar untuk kepentingan
pengukuran kembali kepentingan yang tersisa sebagai Entitas Asosiasi. Entitas Asosiasi adalah entitas
dimana Bank memiliki pengaruh signifikan namun bukan pengendalian, biasanya melalui kepemilikan
hak suara antara 20% dan 50%. Investasi Entitas Asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. Sesuai
metode ekuitas, investasi selanjutnya disesuaikan untuk mengakui bagian Bank atas laba rugi pasca
akuisisi dari Entitas Asosiasi atas laba rugi, dan bagiannya dalam pergerakan pendapatan
komprehensif lainnya dari Entitas Asosiasi atas pendapatan komprehensif lainnya. Jika bagian Bank
atas kerugian Entitas Asosiasi sama dengan atau melebihi kepentingannya pada Entitas Asosiasi,
termasuk piutang tanpa agunan, Bank menghentikan pengakuan bagian kerugiannya, kecuali Bank
memiliki kewajiban atau melakukan pembayaran atas nama Entitas Asosiasi. Dividen yang diterima
dan yang akan diterima dari Entitas Asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. Pada
setiap tanggal pelaporan, Bank menentukan apakah terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi
penurunan nilai pada investasi pada Entitas Asosiasi. Jika demikian, maka nilai tercatat dari investasi
yang dicatat dengan akuntansi ekuitas diuji untuk penurunan nilai.
Aset takberwujud Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dan Entitas Anak dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi Intangible assets
akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Pengeluaran untuk modifikasi perangkat
lunak secara internal diakui sebagai aset ketika Bank dan Entitas Anak dapat mendemonstrasikan
maksud dan kemampuannya untuk menyelesaikan pengembangan dan memakai perangkat lunak
tersebut dalam menghasilkan keuntungan ekonomis dimasa mendatang, dan dapat secara andal
mengukur biaya untuk menyelesaikan pengembangan. Biaya yang dikapitalisasi dari pengembangan
perangkat lunak secara internal mencakup semua biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk
pengembangan perangkat lunak. Pengembangan perangkat lunak dinyatakan pada biaya yang
Page 23
dikapitalisasi dikurangi akumulasi amortisasi dan penurunan nilai. Pengeluaran selanjutnya untuk
perangkat lunak akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis
aset yang bersangkutan di masa mendatang. Semua pengeluaran lainnya dibebankan pada saat
terjadinya. Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang
masa manfaat dari perangkat lunak tersebut, dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk
dipakai. Estimasi masa manfaat dari perangkat lunak adalah lima tahun. Metode amortisasi, estimasi
masa manfaat, dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika
dianggap tepat.
Piutang pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian Consumer financing receivables
pembiayaan bersama, pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian
kredit ekskpektasian. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya
perolehan diamortisasi, dan setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu
kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen. Termasuk dalam
piutang pembiayaan konsumen adalah piutang pembiayaan murabahah. Murabahah adalah akad jual
beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan
Entitas Anak harus mengungkapkan biaya perolehan barang tersebut kepada konsumen. Pada saat
akad murabahah, piutang pembiayaan murabahah diakui sebesar biaya perolehan ditambah
keuntungan (marjin). Keuntungan murabahah diakui selama periode akad berdasarkan pengakuan
marjin dari piutang pembiayaan murabahah. Akad murabahah secara substansi merupakan suatu
pembiayaan, sehingga pengakuan marjin dilakukan berdasarkan standar yang mengatur pembiayaan,
seperti yang disebutkan di kebijakan pembiayaan konsumen. Penyelesaian kontrak sebelum masa
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan
keuntungan yang timbul diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Piutang pembiayaan konsumen akan
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 210 hari. Penerimaan dari piutang yang telah
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. Dalam hal restrukturisasi
piutang pembiayaan murabahah dilakukan dengan modifikasi persyaratan pembiayaan, Entitas Anak
jatuh tempo kepada konsumen namun tidak mengubah total sisa piutang pembiayaan murabahah (baik
pokok maupun marjin) yang harus dibayarkan oleh konsumen. Entitas Anak mencatat dampak
restrukturisasi tersebut secara prospektif, dengan tidak mengakui amortisasi marjin serta amortisasi
biaya perolehan pada saat cuti angsuran. Pendapatan marjin setelah restrukturisasi akan diakui
sebesar jumlah marjin yang ditentukan dalam persyaratan pembiayaan baru yang tidak mengubah total
sisa piutang. Restrukturisasi pembiayaan konsumen meliputi modifikasi persyaratan kredit.
Pembiayaan yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah
restrukturisasi yang didiskontokan dengan menggunakan suku bunga efektif awal. Selisih antara
jumlah tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen pada tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus
kas kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam laba rugi. Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang diberikan
dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. Seluruh kontrak pembiayaan
bersama yang dilakukan oleh Entitas Anak merupakan pembiayaan bersama tanpa tanggung renteng
(without recourse) dimana hanya porsi jumlah angsuran piutang yang dibiayai Entitas Anak yang
dicatat sebagai piutang pembiayaan konsumen di laporan posisi keuangan konsolidasian (pendekatan
neto). Pendapatan dan beban pembiayaan konsumen serta pendapatan marjin dan beban marjin
Murabahah disajikan pada laba rugi setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak pihak-pihak
lain yang berpartisipasi pada transaksi pembiayaan bersama.
Page 24
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Simpanan nasabah dan simpanan dari Bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya Deposits from customers and deposits from
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Obligasi subordinasi Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar nilai Subordinated bonds
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan
awal pinjaman subordinasi dan biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar Securities purchased under resell agreements
harga jual kembali efek-efek yang disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual kembali
yang disepakati. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi
dengan metode suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek
tersebut dibeli hingga dijual kembali.
Biaya emisi efek ekuitas Beban yang terjadi sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Stock issuance cost
Terlebih Dahulu (Rights Issue), dicatat sebagai pengurang tambahan modal disetor, yang merupakan
selisih antara nilai yang diterima dari pemegang saham dengan nilai nominal saham.
Instrumen keuangan Sesuai PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi pengukuran aset keuangan: yaitu biaya perolehan Financial instruments
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (?FVTPL?), dan diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain (?FVOCI?). Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori tersebut di
atas berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan tersebut dimiliki, dan karakteristik arus kas
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola untuk
mencapai tujuan bisnis tertentu. Aset keuangan hanya dapat dikategorikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi jika instrumen dimiliki dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual (?hold to collect?),
dan dimana arus kas kontraktual tersebut semata dari pembayaran pokok dan bunga (?SPPI?). Pokok
merupakan nilai wajar dari instrumen pada saat pengakuan awal. Bunga dalam hal ini merupakan
kompensasi untuk nilai waktu uang dan risiko kredit terkait beserta kompensasi untuk risiko lain dan
biaya yang konsisten dengan persyaratan dalam peminjaman standar dan marjin laba. Kategori aset ini
membutuhkan penilaian persyaratan kontraktual pada saat pengakuan awal untuk menentukan apakah
kontrak mengandung persyaratan yang dapat mengubah waktu atau jumlah dari arus kas yang tidak
konsisten dengan persyaratan SPPI. Dalam menilai apakah arus kas kontraktual memiliki karakteristik
SPPI, Bank dan Entitas Anak mempertimbangkan persyaratan kontraktual atas instrumen tersebut. Hal
ini termasuk dalam hal menilai apakah aset keuangan mengandung ketentuan kontraktual yang dapat
mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak dapat memenuhi kondisi SPPI.
Dalam melakukan penilaian, Bank dan Entitas Anak mempertimbangkan: ? Kejadian kontinjensi yang
akan mengubah jumlah dan waktu arus kas; ? Fitur leverage; dan ? Persyaratan pelunasan dipercepat
atau perpanjangan fasilitas. ? Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas arus kas dari aset tertentu
(seperti pinjaman non-recourse); dan ? Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai waktu atas uang
Page 25
(seperti penetapan ulang suku bunga berkala). Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan, namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak sering. Aset keuangan berupa instrumen utang dimana tujuan model bisnis dicapai dengan mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset (?hold to collect and sell?/?HTCS?) dan memiliki arus kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI, dengan laba rugi yang belum direalisasi ditangguhkan di pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut dihentikan. Seluruh aset keuangan lainnya akan diklasifikasikan sebagai FVTPL. Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau mengurangi accounting mismatch. Model bisnis mengacu pada bagaimana aset keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan arus kas untuk Bank dan Entitas Anak. Arus kas mungkin dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, menjual aset keuangan atau keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat manajemen pada instrumen individual. Bank dan Entitas Anak menilai model bisnis pada aset keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini bisnis). Penentuan model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan semua bukti relevan yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi tidak terbatas pada: - bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen; - risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu dikelola; dan - bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi (misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan). Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank dan Entitas Anak dan tidak dalam kondisi sangat tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh Perseroan untuk berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di masa mendatang. Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang tepat/conscious. Perubahan pada model bisnis atau pengenalan model bisnis baru ditentukan melalui proses persetujuan unit bisnis baru. Bank dan Entitas Anak dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: i. Liabilitas keuangan yang diukur nilai wajar melalui laba rugi baik yang dipersyaratkan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi atau ditetapkan pada nilai wajar pada saat pengakuan awal; dan ii. Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan diklasifikasikan sebagai liabilitas dengan biaya perolehan diamortisasi. Bank dan Entitas anak pada awalnya mengakui transaksi keuangan pada tanggal dimana Bank/Entitas Anak menjadi suatu pihak dalam perjanjian kontraktual instrumen tersebut. Bank mengakui pembelian dan penjualan aset keuangan pada tanggal perdagangan sementara Entitas anak mengakuinya pada tanggal penyelesaian. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar ditambah (untuk item yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi
Page 26
apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya dibebankan pada laporan laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. Aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortiasi dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga. Bank dan Entitas Anak menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau pada saat Bank dan Entitas Anak mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Bank dan Entitas Anak secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank dan Entitas Anak diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah. Bank dan Entitas Anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Bank dan Entitas Anak melakukan transaksi dimana Bank mentransfer aset yang diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian, tetapi masih memiliki semua risiko dan manfaat atas aset yang ditransfer atau bagian darinya. Jika seluruh atau secara substansial seluruh risiko dan manfaat masih dimiliki, maka aset yang ditransfer tidak dihentikan pengakuannya dari laporan posisi keuangan konsolidasian. Dalam transaksi dimana Bank dan Entitas Anak secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset keuangan, Bank dan Entitas Anak menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank dan Entitas Anak tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank dan Entitas Anak mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan Bank dan Entitas Anak dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer. Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan Entitas Anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak yang berkekuatan hukum bukan bersifat kontinjen untuk suatu peristiwa dimasa depan dan harus dapat dipaksakan secara hukum baik dalam situasi bisnis yang normal, atau dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan, dari Bank atau pihak lawan. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. Jumlah yang tidak di saling hapus dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sehubungan dengan: i. Jumlah yang dapat di saling hapus dari transaksi pihak lawan dengan Bank dimana hak saling hapus hanya berkekuatan hukum pada peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan dari pihak lawan; dan ii. Kas dan surat berharga yang diterima dari atau dijaminkan oleh pihak lawan. Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian. Entitas mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Bank dan
Page 27
Entitas Anak menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto, dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan estimasi yang bersifat spesifik dari Bank dan Entitas Anak, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam?menetapkan?suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara memadai?mencerminkan ekspektasi? pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (risk-return) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank dan Entitas Anak mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi. Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laba rugi setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data dari pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank/Entitas Anak dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank dan Entitas Anak yakin bahwa pelaku pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi. Aset keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran, liabilitas keuangan dan posisi short diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bank dan Entitas Anak memiliki posisi aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dan Entitas Anak dapat menggunakan nilai tengah dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai. ? Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut: i. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang identik (Tingkat 1); ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan iii. Input untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3).
Page 28
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 614,589 ( 271 ) 614,318 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
1,466,004 57,117 ( 968 ) 1,522,153
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
2,270,948 133,868 ( 79,226 ) 2,325,590
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly
27,589 2,971 ( 7,021 ) 23,539
langsung owned
Dimiliki langsung 4,379,130 193,956 ( 87,486 ) 4,485,600 Directly owned
Lainnya, aset hak guna 933,865 97,280 ( 79,657 ) 951,488 Others, right of use assets
Aset hak guna 933,865 97,280 ( 79,657 ) 951,488 Right of use assets
Bangunan, dalam Building, assets under
0 1,671 (0) 1,671
penyelesaian construction
Aset dalam penyelesaian 0 1,671 1,671 Assets under construction
Aset tetap Property, plant, and
5,312,995 292,907 ( 167,143 ) 5,438,759
equipment
Akumulasi depresiasi Tanah, dimiliki langsung 0 Land, directly owned Carrying amount,
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold accumulated depreciation
915,633 58,982 ( 845 ) 973,770
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
2,082,284 74,601 ( 78,400 ) 2,078,485
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly
13,450 2,986 ( 4,428 ) 12,008
langsung owned
Dimiliki langsung 3,011,367 136,569 ( 83,673 ) 3,064,263 Directly owned
Lainnya, aset hak guna 376,103 148,363 ( 77,342 ) 447,124 Others, right of use assets
Aset hak guna 376,103 148,363 ( 77,342 ) 447,124 Right of use assets
Aset dalam penyelesaian 0 0 Assets under construction
Aset tetap Property, plant, and
3,387,470 284,932 ( 161,015 ) 3,511,387
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
Page 29
1,925,525 1,927,372 equipment
Page 30
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 614,330 ( 242 ) 501 614,589 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 1,448,270 17,787 ( 451 ) 398 1,466,004 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 2,382,885 95,126 ( 207,063 ) 2,270,948 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
73,272 6,982 ( 52,665 ) 27,589
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 4,518,757 119,895 ( 260,421 ) 899 4,379,130 Directly owned
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
784,221 301,160 ( 151,516 ) 933,865
assets
Aset hak guna 784,221 301,160 ( 151,516 ) 933,865 Right of use assets
Bangunan, dalam Building, assets under
0
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
0 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
5,302,978 421,055 ( 411,937 ) 899 5,312,995
equipment
Akumulasi depresiasi Tanah, dimiliki langsung 0 Land, directly owned Carrying amount,
Bangunan dan Building and leasehold accumulated
fasilitasnya, dimiliki 841,181 73,955 220 277 915,633 improvement, directly depreciation
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 2,189,805 98,702 ( 206,223 ) 2,082,284 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
35,140 4,115 ( 25,805 ) 13,450
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 3,066,126 176,772 ( 231,808 ) 277 3,011,367 Directly owned
Page 31
Lainnya, aset hak guna 341,378 185,559 ( 150,834 ) 376,103 Others, right of use
assets
Aset hak guna 341,378 185,559 ( 150,834 ) 376,103 Right of use assets
Aset dalam Assets under
0 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
3,407,504 362,331 ( 382,642 ) 277 3,387,470
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
1,895,474 1,925,525
equipment
Page 32
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi terjadinya penurunan nilai permanen aset tetap. Disclosure of notes for property, plant and
Management believes that there is no indication of permanent impairment in the value of fixed assets. equipment
Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko
kerugian kebakaran, kebanjiran, dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp1.143.719
(31 Desember 2022: Rp1.150.674). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
sudah memadai. As of 30 September 2023, fixed assets except for land are insured against losses
arising from fire, flood, and other risks with a total insurance coverage amounting to Rp1,143,719 (31
December 2022: Rp1,150,674). Management believes that the insurance coverage is adequate. Pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, semua aset tetap dimiliki secara langsung. As of
30 September 2023 and 31 December 2022, all fixed assets are directly owned. Pada tanggal 30
September 2023, Bank dan Entitas Anak memiliki aset tetap dengan jumlah biaya perolehan sebesar
Rp2.274.814 yang telah disusutkan secara penuh tetapi masih digunakan (31 Desember 2022:
Rp2.223.410). As of 30 September 2023, the Bank and Subsidiary had fully depreciated fixed assets
but still being used with cost amounting to Rp2,274,814 (31 December 2022: Rp2,223,410). Estimasi
nilai wajar aset tetap Bank dan Entitas Anak (tanah dan bangunan dinilai berdasarkan nilai jual objek
pajak) adalah sebesar Rp3.466.347 pada tanggal 30 September 2023 (31 Desember 2022:
Rp3.569.702) (tingkat 3). The estimated fair value of the Bank and Subsidiary fixed assets (land and
building based on tax object sale value) amounting to Rp3,466,347 as of 30 September 2023 (31
December 2022: to Rp3,569,702) (level 3).
Page 33
[4614100] Notes to the financial statements - Loans and Sharia
receivables/financing - Other Information - Financial and Sharia Industry
Informasi penting lainnya Loans other information
30 September 2023 31 December 2022
Tingkat suku bunga Annual yield rate of
0.0777 0.07630261432397857
rata-rata per tahun rupiah rupiah loans
Tingkat suku bunga Annual yield rate of
rata-rata per tahun mata 0.0584 0.03647043291545166 foreign currencies loans
uang asing
Cadangan kerugian Allowance for impairment of
6,657,002 6,126,463
penurunan nilai, awal periode losses, beginning period
Pembentukan selama tahun Provision during the year of
berjalan 1,449,897 2,223,285 allowance for impairment
losses on loans
Penghapusbukuan Writing off of allowance for
( 1,953,899 ) ( 3,478,157 )
impairment losses on loans
Pemulihan pinjaman yang Recoveries of written-off of
telah dihapusbukukan 1,066,925 1,753,163 allowance for impairment
losses on loans
Cadangan lain-lain Others allowance for
0 0
impairment losses on loans
Dampak selisih akibat Foreign exchange translation
perbedaan kurs terhadap impact on allowance for
cadangan kerugian ( 6,103 ) 32,248 impairment losses on loans
penurunan nilai pinjaman
diberikan
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai, akhir 7,213,822 6,657,002 of losses, ending period
periode
Non-performing financing - Non-performing financing -
0.0237 0.0286
gross gross
Non-performing financing - Non-performing financing -
0.0026 0.0023
net net
Page 34
[4614110] Disclosure of Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pinjaman dan Pada tanggal 30 September 2023, rasio Non-Performing Loan (NPL)-gross dan rasio NPL-net adalah Disclosure of notes for loans and sharia
piutang syariah masing-masing sebesar 2,37% dan 0,26% (31 Desember 2022: 2,86% dan 0,23%) yang dihitung receivables/financing
berdasarkan Surat Edaran OJK No.43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016. As of 30
September 2023, the percentage of Non- Performing Loan (NPL)-gross and NPL-net were 2.37% and
0.26% (31 December 2022: 2.86% and 0.23%), respectively, which was calculated based on Circular
Letter of OJK No.43/SEOJK.03/2016 dated 28 September 2016. Rasio kredit usaha kecil terhadap
jumlah pinjamanyang diberikan pada tanggal 30 September 2023 dan31 Desember 2022
masing-masing sebesar 16,86% dan 17,26%. The ratio of small business loans to total loans as of30
September 2023 and 31 December 2022 are16.86% and 17.26%, respectively. Pinjaman yang
diberikan pada umumnya dijamin dengan deposito berjangka (Catatan 21c) atau harta tak bergerak
yang diaktakan dengan akta pemberian hak tanggungan atau jaminan lain yang umumnya diterima
oleh Bank. Loans are generally secured by time deposits (Note 21c) or by registered mortgages or by
powers or by other guarantees acceptable to the Bank. Jumlah pinjaman yang diberikan yang
dijamindengan agunan tunai pada tanggal 30 September 2023 adalah sebesar Rp3.114.133 (31
Desember2022: Rp2.620.943). Total loans with cash collaterals as of 30 September2023 was
Rp3,114,133 (31 December 2022: Rp2,620,943).
Page 35
[4621100] Notes to the financial statements - Current Accounts and Wadiah Demand deposits - Financial and Sharia Industry
Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand deposits
30 September 2023 31 December 2022
Giro Pihak berelasi Rupiah 272,791 283,235 Rupiah Related parties Current accounts
Mata uang asing 6,435 13,926 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
279,226 297,161
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 19,600,406 20,655,399 Rupiah Third parties
Mata uang asing 4,827,936 10,473,893 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
24,428,342 31,129,292
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
24,707,568 31,426,453
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 36
[4622100] Notes to the financial statements - Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits - Financial and Sharia Industry
Tabungan dan tabungan wadiah Savings deposits and wadiah savings deposits
30 September 2023 31 December 2022
Tabungan Pihak berelasi Rupiah 85,962 72,515 Rupiah Related parties Savings deposits
Mata uang asing 36,118 32,135 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
122,080 104,650
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 35,964,575 42,411,963 Rupiah Third parties
Mata uang asing 4,933,077 5,269,871 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
40,897,652 47,681,834
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
41,019,732 47,786,484
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 37
[4623100] Notes to the financial statements - Time deposits and Wakalah deposits - Financial and Sharia Industry
Deposito berjangka dan deposito wakalah Time deposits and wakalah deposits
30 September 2023 31 December 2022
Deposito berjangka Pihak berelasi Rupiah 740,047 106,094 Rupiah Related parties Time deposits
Mata uang asing 21,970 330,231 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
762,017 436,325
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 54,248,422 37,879,645 Rupiah Third parties
Mata uang asing 7,618,025 7,431,325 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
61,866,447 45,310,970
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
62,628,464 45,747,295
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 38
[4624100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Page 39
[4624110] Disclosure of Notes to the financial statements - Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas dana pihak ketiga Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No.66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang ?Besaran Disclosure of notes for third party funds
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan (LPS)? maka nilai simpanan setiap
nasabah pada satu Bank yang dijamin oleh Pemerintah maksimum sebesar Rp2 miliar. Adapun
berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No.1 tahun 2023 tanggal 25 Mei 2023
tentang perubahan atas Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No.2/PLPS/2010 tentang Program
Penjaminan Simpanan tanggal 25 November 2010, simpanan nasabah dijamin oleh LPS jika simpanan
tercatat di pembukuan Bank; tingkat suku bunga simpanan tidak melebihi maksimum tingkat suku
penjaminan LPS; dan deposan bukan sebagai pihak yang menyebabkan keadaan Bank menjadi tidak
sehat. Based on Government Regulation No.66 year 2008 dated 13 October 2008 regarding ?The
Savings Amount Guaranteed by the Deposit Insurance Agency (LPS)? the savings amount for each
customer in a Bank which is guaranteed by the Government up to Rp2 billion. In addition, based on
LPS Regulation No.1 year 2023 dated 25 May 2023 regarding the changes in LPS Regulation
No.2/PLPS/2010 regarding Deposit Insurance Program dated 25 November 2010, customer deposit is
guaranteed by LPS if deposit is recorded in the Bank?s book; deposit interest is not exceeding LPS
rate; and the depositor does not do any activity that resulted in unsound of the Bank.
Page 40
[4631100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Income -
Financial and Sharia Industry
Pendapatan bunga dan syariah Interest and sharia income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 7,723,900 6,389,415 Loans interest income
Obligasi pemerintah Government bonds interest
707,190 818,244
income
Pendapatan pembiayaan Consumer financing
konsumen 5,694,732 4,953,663 receivables - net interest
income
Efek-efek 329,545 541,618 Marketable securities income
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 410,571 163,285 Indonesia and other banks
income
Lain-lain 0 0 Other interest income
Subtotal pendapatan bunga 14,865,938 12,866,225 Subtotal interest income
Pendapatan keuntungan Murabahah and istishna
murabahah dan pendapatan 0 0 income
bersih istishna
Pendapatan bagi hasil Musyrakah profit sharing
0 0
musyarakah
Pendapatan bagi hasil Mudharabah profit sharing
0 0
mudharabah
Pendapatan ujrah dari Ujrah income from qardh
0 0
pinjaman qardh financing
Pendapatan bersih ijarah 0 0 Ijarah income
Lain-lain 0 0 Other sharia income
Subtotal pendapatan Subtotal sharia income
syariah dan pendapatan
0 0
pengelolaan dana oleh
bank sebagai mudharib
Total pendapatan bunga dan Total interest and sharia
14,865,938 12,866,225
syariah income
Page 41
[4631110] Disclosure of Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan bunga Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023, amortisasi dari beban Disclosure of interest and sharia income
dan syariah yang terkait langsung dari perolehan nasabah (?biaya transaksi?) sebesar Rp559.135 disajikan
sebagai pengurang dari pendapatan bunga (2022: Rp410.092). For the nine-month period ended 30
September 2023, the amortization of costs directly incurred in acquiring customers (?transaction cost?)
amounting to Rp559,135 was recorded as a deduction from interest income (2022: Rp410,092).
Page 42
[4632100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Expense -
Financial and Sharia Industry
Beban bunga dan syariah Interest and sharia expense
30 September 2023 30 September 2022
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka Time deposits interest
1,606,939 862,162
expense
Tabungan Saving deposits interest
633,635 409,218
expense
Pinjaman yang diterima 474,347 294,631 Borrowings interest expense
Premi penjaminan dana pihak Premium on third party fund
190,990 186,053
ketiga guarantees
Giro Current accounts interest
393,801 238,952
expense
Efek-efek yang diterbitkan Securities issued interest
267,324 386,080
expense
Pinjaman dan efek-efek Subordinated securities
0 0
subordinasi interest expense
Lain-lain Others interest expense
0 0
interest expense
Subtotal beban bunga 3,567,036 2,377,096 Subtotal interest expense
Beban deposito mudharabah Mudharabah deposits
0 0
expense
Beban tabungan mudharabah 0 0 Mudharabah savings expense
Beban giro mudharabah Mudharabah demand
0 0
deposits expense
Beban pinjamam Mudharabah financing
0 0
mudharabah expense
Beban investasi terikat 0 0 Related investment expense
Musytarakah - mudharabah Musytarakah - mudharabah
0 0
musytarakah musytarakah expense
Sertifikat investasi Mudharabah investment
0 0
mudharabah antarbank certificate expense
Sukuk 0 0 Sukuk expense
Piutang murabahah Murabahah receivables
0 0
expense
Pinjaman qardh 0 0 Qardh fund expense
Lain-lain 0 0 Other sharia expense
Subtotal beban syariah dan Subtotal sharia expense
hak pihak ketiga atas bagi 0 0
hasil dana syirkah temporer
Total beban bunga dan syariah Total interest and sharia
3,567,036 2,377,096
expense
Page 43
[4632110] Disclosure of Notes to the financial statements - Interest Expense - Financial and Sharia Industry
Page 44
[4634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
30 September 2023
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Nama obligasi Mata uang Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
Bond name Currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate Interest rate type
Nama obligasi 1 Obligasi Berkelanjutan Bond name 1
Rupiah 328,000 45314 9,50% Tetap
IV Tahap IV Seri C
Nama obligasi 2 Obligasi Berkelanjutan Bond name 2
Rupiah 607,750 45398 9,15% Tetap
IV Tahap V Seri C
Nama obligasi 3 Obligasi Berkelanjutan Bond name 3
Rupiah 190,000 45569 8,10% Tetap
IV Tahap VI Seri C
Nama obligasi 4 Obligasi Berkelanjutan Bond name 4
Rupiah 701,350 45496 5,50% Tetap
V Tahap II Seri B
Nama obligasi 5 Obligasi Berkelanjutan Bond name 5
Rupiah 821,500 45738 5,60% Tetap
V Tahap III Seri B
Nama obligasi 6 Obligasi Berkelanjutan Bond name 6
Rupiah 250,000 46468 6,25% Tetap
V Tahap III Seri C
Nama obligasi 7 Obligasi Berkelanjutan Bond name 7
Rupiah 405,000 45490 5,50% Tetap
VI Tahap I Seri A
Nama obligasi 8 Obligasi Berkelanjutan Bond name 8
Rupiah 410,000 46210 6,00% Tetap
VI Tahap I Seri B
Nama obligasi 9 Obligasi Berkelanjutan Bond name 9
Rupiah 885,000 46941 6,25% Tetap
VI Tahap I Seri C
Nama obligasi 4,598,600 Bond name
31 December 2022
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Nama obligasi Mata uang Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
Bond name Currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate Interest rate type
Nama obligasi 1 Obligasi Berkelanjutan Bond name 1
Rupiah 162,000 45006 7,50% Tetap
IV Tahap II Seri D
Nama obligasi 2 Obligasi Berkelanjutan Bond name 2
Rupiah 460,750 45154 9,25% Tetap
IV Tahap III Seri E
Nama obligasi 3 Obligasi Berkelanjutan Bond name 3
Page 45
IV Tahap IV Seri C Rupiah 328,000 45314 9,50% Tetap
Nama obligasi 4 Obligasi Berkelanjutan Bond name 4
Rupiah 607,750 45398 9,15% Tetap
IV Tahap V Seri C
Nama obligasi 5 Obligasi Berkelanjutan Bond name 5
Rupiah 190,000 45569 8,10% Tetap
IV Tahap VI Seri C
Nama obligasi 6 Obligasi Berkelanjutan Bond name 6
Rupiah 814,150 45114 7,90% Tetap
V Tahap I Seri B
Nama obligasi 7 Obligasi Berkelanjutan Bond name 7
Rupiah 701,800 45496 5,50% Tetap
V Tahap II Seri B
Nama obligasi 8 Obligasi Berkelanjutan Bond name 8
Rupiah 620,000 45018 3,50% Tetap
V Tahap III Seri A
Nama obligasi 9 Obligasi Berkelanjutan Bond name 9
Rupiah 812,000 45738 5,60% Tetap
V Tahap III Seri B
Nama obligasi 10 Obligasi Berkelanjutan Bond name 10
Rupiah 250,000 46468 6,25% Tetap
V Tahap III Seri C
Nama obligasi 4,946,450 Bond name
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
30 September 2023 31 December 2022
Total obligasi, kotor 4,598,600 4,946,450 Total bonds payable, gross
Biaya penerbitan obligasi yang belum diamortisasi ( 9,724 ) ( 6,343 ) Unamortized bond issuance cost
Total utang obligasi, bersih 4,588,876 4,940,107 Total bonds payable, net
Page 46
[4634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang obligasi a. Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan obligasi, kecuali Obligasi Berkelanjutan V, ADMF Disclosure of notes for bonds payable
memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen (Catatan 12) dan rasio jumlah
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok
obligasi belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha
kecuali dilakukan pada bidang usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aset
ADMF yang bukan piutang pembiayaan konsumen. According to the trustee bonds agreement, except
Continuing Bonds V, ADMF provides collateral with fiduciary transfer of consumer financing receivables
(Note 12) and debt to equity ratio does not exceed the provision, which maximum 10:1. Moreover,
during the time that the bonds principals are still outstanding, ADMF is not allowed to, among others,
merged unless performed on the same business and to sell or assign more than 40% of ADMF?s
non-consumer financing receivables assets. b. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
2022, ADMF telah melakukan pembayaran bunga obligasi sesuai dengan jatuh tempo yang telah
ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh persyaratan yang
disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan. Jumlah pokok utang obligasi telah dibayarkan sesuai
dengan tanggal jatuh tempo obligasi yang bersangkutan. As of 30 September 2023 and 31 December
2022, ADMF had paid the bonds interest on schedule as stated in the trustee agreement and complied
with all the requirements mentioned in the trustee agreement. Total principal of bonds have been paid
in accordance with the respective bonds? maturity date. c. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022, seluruh obligasi ADMF mendapat peringkat idAAA dari PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo). As of 30 September 2023 and 31 December 2022, all of ADMF?s bonds are rated
idAAA by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). d. Beban bunga atas utang obligasi untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar
Rp247.503 dan Rp333.837. The interest expenses of bonds payable for the nine-month period ended
30 September 2023 and 2022 amounted to Rp247,503 and Rp333,837, respectively. e. Rata-rata
tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun atas utang obligasi pada tanggal 30 September 2023
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 6,61% dan 6,91%. The weighted average effective
interest rate per annum on bonds payable as of 30 September 2023 and 31 December 2022 was
6.61% dan 6.91%.
Page 47
[4644000a] Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
30 September 2023
Catatan untuk sukuk Notes for sukuk
Nama sukuk Mata uang Total sukuk, kotor Jatuh tempo sukuk Imbal hasil Jenis imbal hasil
Sukuk name Currency Total sukuk, gross Due date for sukuk Profit sharing rate Profit sharing type
Nama sukuk 1 79,17% (setara Sukuk name 1
Sukuk Berkelanjutan III
Rupiah 32,000 45314 dengan 9,50% per Tetap
tahap III Seri C
tahun)
Nama sukuk 2 76,25% (setara Sukuk name 2
Sukuk Berkelanjutan III
Rupiah 14,000 45398 dengan 9,15% per Tetap
tahap IV Seri C
tahun)
Nama sukuk 3 45,83% (setara Sukuk name 3
Sukuk Berkelanjutan IV
Rupiah 66,000 45496 dengan 5,50% per Tetap
tahap II Seri B
tahun)
Nama sukuk 4 46,67% (setara Sukuk name 4
Sukuk Berkelanjutan IV
Rupiah 49,000 45738 dengan 5,60% per Tetap
tahap III Seri B
tahun)
Nama sukuk 5 52,08% (setara Sukuk name 5
Sukuk Berkelanjutan IV
Rupiah 98,000 46468 dengan 6,25% per Tetap
tahap III Seri C
tahun)
Nama sukuk 6 45,83% (setara Sukuk name 6
Sukuk Berkelanjutan V
Rupiah 64,000 45490 dengan 5,50% per Tetap
tahap I Seri A
tahun)
Nama sukuk 7 50,00% (setara Sukuk name 7
Sukuk Berkelanjutan V
Rupiah 141,000 46210 dengan 6,00% per Tetap
tahap I Seri B
tahun/
Nama sukuk 8 52,08% (setara Sukuk name 8
Sukuk Berkelanjutan V
Rupiah 95,000 46941 dengan 6,25% per Tetap
tahap I Seri C
tahun/
Nama sukuk 559,000 Sukuk name
31 December 2022
Catatan untuk sukuk Notes for sukuk
Nama sukuk Mata uang Total sukuk, kotor Jatuh tempo sukuk Imbal hasil Jenis imbal hasil
Sukuk name Currency Total sukuk, gross Due date for sukuk Profit sharing rate Profit sharing type
Page 48
Nama sukuk 1 Sukuk Berkelanjutan III 62,50% (setara Sukuk name 1
Rupiah 29,000 45006 dengan 7,50% per Tetap
tahap II Seri C
tahun)
Nama sukuk 2 79,17% (setara Sukuk name 2
Sukuk Berkelanjutan III
Rupiah 32,000 45314 dengan 9,50% per Tetap
tahap III Seri C
tahun)
Nama sukuk 3 76,25% (setara Sukuk name 3
Sukuk Berkelanjutan III
Rupiah 14,000 45398 dengan 9,15% per Tetap
tahap IV Seri C
tahun)
Nama sukuk 4 45,83% (setara Sukuk name 4
Sukuk Berkelanjutan IV
Rupiah 66,000 45496 dengan 5,50% per Tetap
tahap II Seri B
tahun)
Nama sukuk 5 29,17% (setara Sukuk name 5
Sukuk Berkelanjutan IV
Rupiah 153,000 45018 dengan 3,50% per Tetap
tahap III Seri A
tahun)
Nama sukuk 6 46,67% (setara Sukuk name 6
Sukuk Berkelanjutan IV
Rupiah 49,000 45738 dengan 5,60% per Tetap
tahap III Seri B
tahun)
Nama sukuk 7 52,08% (setara Sukuk name 7
Sukuk Berkelanjutan IV
Rupiah 98,000 46468 dengan 6,25% per Tetap
tahap III Seri C
tahun)
Nama sukuk 441,000 Sukuk name
Catatan untuk sukuk Notes for sukuk
30 September 2023 31 December 2022
Total sukuk, kotor 559,000 441,000 Total sukuk, gross
Biaya penerbitan sukuk yang belum diamortisasi (0) (0) Unamortized sukuk issuance cost
Total sukuk, bersih 559,000 441,000 Total sukuk, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of sukuk
176,000 182,000
tahun atas sukuk
Liabilitas jangka panjang atas sukuk 383,000 259,000 Long-term sukuk
Page 49
[4644100] Disclosure of Notes to the financial statements - Sukuk - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas sukuk a. Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan sukuk mudharabah, kecuali Sukuk Mudharabah Disclosure of notes for sukuk
Berkelanjutan IV, ADMF memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan Murabahah (Catatan
12) dan rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, yaitu maksimal 10:1. Selain
itu, selama pokok sukuk mudharabah belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan, antara lain
melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang usaha yang sama serta menjual atau
mengalihkan lebih dari 40% aset ADMF yang bukan piutang pembiayaan konsumen. According to the
trustee mudharabah bonds agreement, except Continuing Mudharabah Bonds IV, ADMF provides
collateral with fiduciary transfer of Murabahah financing receivables (Note 12) and debt to equity ratio
does not exceed the covenant, which is maximum of 10:1. Moreover, during the time that the
mudharabah bonds principals are still outstanding, ADMF is not allowed to, among others, merged
unless performed on the same business and to sell or assign more than 40% of ADMF?s
non-consumer financing receivables assets. b. Pendapatan bagi hasil sukuk mudharabah dihitung
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil dengan margin yang diperoleh ADMF dari hasil
pembiayaan mudharabah. Sharing revenue of mudharabah bonds is calculated by multiplication of
sharing revenue ratio and margin that ADMF earned from mudharabah financing. c. ADMF telah
melakukan pembayaran bagi hasil sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian
perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian
perwaliamanatan. Jumlah pokok sukuk mudharabah telah dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh
tempo sukuk mudharabah yang bersangkutan. ADMF had paid the revenue sharing on schedule as
stated in the trustee agreement and complied with all the requirements mentioned in the trustee
agreement. Total principal of mudharabah bonds has been paid in accordance with the respective
mudharabah bonds? maturity date. d. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022,
seluruh sukuk mudharabah ADMF mendapat peringkat idAAA(sy) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo). As of 30 September 2023 and 31 December 2022, all of ADMF?s mudharabah bonds are
rated idAAA(sy) by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). e. Bagi hasil atas sukuk mudharabah
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022
masing-masing sebesar Rp18.593 dan Rp22.183 The revenue sharing of mudharabah bonds for the
nine-month period ended 30 September 2023 and 2022 amounted to Rp18,593 and Rp22,183
respectively. f. ADMF menerbitkan sukuk mudharabah dengan tujuan untuk membiayai kegiatan utama
ADMF yaitu pembiayaan konsumen. ADMF issued mudharabah bonds for the purpose of funding
ADMF?s main activity which is consumer financing. g. ADMF dapat melakukan pembelian kembali (buy
back) untuk sebagian atau seluruh obligasi yang diterbitkan dengan ketentuan bahwa hal tersebut
hanya dapat dilaksanakan setelah ulang tahun pertama sejak tanggal emisi. ADMF can buy back part
or all the bonds issued under a condition that such action can only be conducted after the first
anniversary since the issuance date.
Page 50
[4695000] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency - Financial and Sharia Industry
Catatan pinjaman Notes for borrowings
30 September 2023 31 December 2022
Pinjaman dalam mata Pinjaman dalam mata
Total pinjaman Total pinjaman
uang asing uang asing
Borrowings in foreign Borrowings in foreign
Total borrowings Total borrowings
currency currency
Bank Central Asia Tbk IDR 1,180,909 1,180,909 175,000 175,000 IDR Bank Central Asia Tbk
Mata uang 1,180,909 175,000 Currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR 2,072,960 2,072,960 941,698 941,698 IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mata uang 2,072,960 941,698 Currency
Bank Maybank Indonesia IDR 1,418,220 1,418,220 IDR Bank Maybank Indonesia
Tbk Mata uang 1,418,220 Currency Tbk
Bank Pan Indonesia Tbk IDR 2,284,549 2,284,549 773,191 773,191 IDR Bank Pan Indonesia Tbk
Mata uang 2,284,549 773,191 Currency
Bank Pembangunan Daerah IDR 192,417 192,417 IDR Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk Mata uang 192,417 Currency Jawa Barat dan Banten Tbk
Pinjaman sindikasi USD 0 0 784,861 784,861 USD Syndicated bank loans
Mata uang 784,861 Currency
Bank asing lainnya IDR 1,574,752 1,574,752 1,752,917 1,752,917 IDR Other foreign banks
Mata uang 1,574,752 1,752,917 Currency
Bank lokal lainnya IDR 358,333 358,333 IDR Other local banks
Mata uang 358,333 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 4,427,667 Currency Creditor bank name
Page 51
[4695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pinjaman Untuk pinjaman BNP Paribas (Singapore) sindikasi, Australia dan New Zealand Banking Group Disclosure of notes for borrowings
Limited, DBS Bank Ltd., Maybank Kim Eng Securities PTE Ltd., MUFG Bank Ltd. dan United Overseas
Bank Limited bertindak sebagai mandated lead arrangers dan bookrunners, BNP Paribas (Singapore)
sebagai agent dan PT Bank BNP Paribas Indonesia bertindak sebagai security agent. Australia and
New Zealand Banking Group Limited, Bank of Baroda (Singapore), Bank of China Limited (Singapore),
Bank of Taiwan (Singapore), The Chugoku Bank, Ltd. (Hong Kong), Chang Hwa Commercial Bank,
Ltd. (Singapore), CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Far Eastern International Bank, Ltd., First
Commercial Bank, The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Hua Nan Commercial
Bank, Ltd. (Singapore), Land Bank of Taiwan, Malayan Banking Berhad (Singapore), Mega
International Commercial Co., Ltd. (Singapore), MUFG Bank, Ltd., The Norinchukin Bank (Singapore),
RHB Bank Berhad, State Bank of India (Tokyo), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited (Singapore),
Taishin International Bank Co., Ltd., United Overseas Bank Limited, E.SUN Commercial Bank, Ltd.
(Singapore), The Chiba Bank, Ltd. (Hong Kong), The Daishi Bank, Ltd., The Export-Import Bank of the
Republic of China, The Hyakugo Bank, Ltd., The Iyo Bank, Ltd., The Shanghai Commercial & Savings
Bank, Ltd., The Shizuoka Bank, Ltd. (Hong Kong), Taiwan Business Bank, Ltd., The Higo Bank, Ltd.,
The Joyo Bank, Ltd., The Shiga Bank, Ltd., dan The Bank of Kyoto, Ltd., bertindak sebagai original
lenders. For BNP Paribas (Singapore) syndicated borrowing, Australia and New Zealand Banking
Group Limited, DBS Bank Ltd., Maybank Kim Eng Securities PTE Ltd., MUFG Bank Ltd., and United
Overseas Bank Limited acted as mandated lead arrangers and bookrunners, BNP Paribas (Singapore)
acted as agent dan PT Bank BNP Paribas Indonesia acted as security agent. Australia and New
Zealand Banking Group Limited, Bank of Baroda (Singapore), Bank of China Limited (Singapore), Bank
of Taiwan (Singapore),The Chugoku Bank, Ltd. (Hong Kong), Chang Hwa Commercial Bank, Ltd.
(Singapore), CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Far Eastern International Bank, Ltd., First
Commercial Bank, The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Hua Nan Commercial
Bank, Ltd. (Singapore), Land Bank of Taiwan, Malayan Banking Berhad (Singapore), Mega
International Commercial Co., Ltd. (Singapore), MUFG Bank, Ltd., The Norinchukin Bank (Singapore),
RHB Bank Berhad, State Bank of India (Tokyo), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited (Singapore),
Taishin International Bank Co., Ltd., United Overseas Bank Limited, E.SUN Commercial Bank, Ltd.
(Singapore), The Chiba Bank, Ltd. (Hong Kong), The Daishi Bank, Ltd., The Export-Import Bank of the
Republic of China, The Hyakugo Bank, Ltd., The Iyo Bank, Ltd., The Shanghai Commercial & Savings
Bank, Ltd., The Shizuoka Bank, Ltd. (Hong Kong), Taiwan Business Bank, Ltd., The Higo Bank, Ltd.,
The Joyo Bank, Ltd., The Shiga Bank, Ltd. and The Bank of Kyoto, Ltd. acted as original lenders.
Pinjaman yang diterima dari PT Bank Central Asia Tbk (fasilitas I), CitiBank, N.A., Indonesia, PT Bank
BCA Syariah, MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (fasilitas I) dan PT Bank Maybank Indonesia Tbk (fasilitas III)
merupakan fasilitas pinjaman modal kerja berulang. The borrowings from PT Bank Central Asia Tbk
(facility I), CitiBank, N.A., Indonesia, PT Bank BCA Sharia , MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (facility I) and
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (facility III) are revolving working capital facilities. Seluruh pinjaman
yang diterima oleh ADMF digunakan untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, ADMF tidak
diperkenankan antara lain, menjual, memindahkan dan mengalihkan jaminan, melakukan investasi,
melakukan penggabungan usaha atau mengikat diri sebagai penjamin, kecuali dengan
Page 52
pemberitahuan/persetujuan tertulis terlebih dahulu dari kreditur. ADMF juga diharuskan untuk mempertahankan rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1 dan kewajiban penyampaian laporan lainnya. All of the ADMF?s borrowings are used for working capital purposes. During the period that the loan is still outstanding, the ADMF is not allowed to, among others, sell, transfer and assign the collateral, make an investment, enter into a merger or act as a guarantor, except with notification to/prior written consent from creditor. The ADMF is also required to maintain debt to equity ratio at the maximum 10:1 and other reporting obligation. Pada tanggal 31 Desember 2022, saldo pinjaman yang diterima dari BNP Paribas (Singapura) dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar USD50.416.667, termasuk bunganya telah dilindung nilai dengan kontrak cross currency swap (lihat Catatan 10 dan 38). Pinjaman tersebut telah dilunasi sepenuhnya pada tanggal 10 Juli 2023. As of 31 December 2022, the outstanding balance of the borrowings denominated in United States Dollar amounted to USD50,416,667, including the interest which was hedged by cross currency swap (see Note 10 and 38). The borrowing has been fully repaid on 10 July 2023. Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 dan 2022, amortisasi beban provisi atas pinjaman yang diterima yang dibebankan ke laporan laba rugi. For the nine-month period ended 30 September 2023 and 2022, amortization of provision expenses on borrowings was charged to the statement of profit or loss. Pada tanggal 31 Desember 2022, fasilitas pinjaman BNP Paribas (Singapore) sindikasi dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen. As of 31 December 2022, BNP Paribas (Singapore) syndicated borrowing is secured by consumer financing receivables. Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah dibayarkan oleh ADMF sesuai dengan jadwal. Interest and principal loan payments have been paid by ADMF on schedule. Pada tanggal 30 September 2023, ADMF telah memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian fasilitas-fasilitas pinjaman ini. As of 30 September 2023, ADMF has complied with all the requirements mentioned in the loan facility agreements.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.