Back to announcement
Bapepam Report Q3 2023_FINAL SIGNED.pdf
Financial statement Text extracted BDMNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 214
Page 1
PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiary Laporan keuangan konsolidasian Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 dan 2022/ Consolidated financial statements As of 30 September 2023 and 31 December 2022 and for the nine-month period ended 30 September 2023 and 2022
Page 2
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 2b,2f,4 2.231.836 2.759.777 Cash
2b,2f, Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2h,5 6.304.653 6.917.873 Indonesia
Giro pada Bank lain,
setelah dikurangi kerugian kredit Current accounts with other Banks,
ekspektasian sebesar Rp153 net of expected credit losses of
pada tanggal 30 September 2023 2b,2f,2h, Rp153 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp233) 2o,6 (31 December 2022: Rp233)
- Pihak berelasi 2ah,47 147.152 210.018 Related parties -
- Pihak ketiga 2.007.805 2.040.635 Third parties -
Penempatan pada Bank lain dan Bank Placements with other Banks and
Indonesia, setelah dikurangi kerugian Bank Indonesia,
kredit ekspektasian sebesar Rp56 net of expected credit losses of Rp56
pada tanggal 30 September 2023 2b,2f,2i, as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp Nihil) 2o,7 5.873.859 7.732.801 (31 December 2022: Rp Nil)
Efek-efek,
setelah dikurangi kerugian kredit Marketable securities,
ekspektasian sebesar Rp192.903 net of expected credit losses of
pada tanggal 30 September 2023 2f,2j, Rp192,903 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp36.846) 2o,8 (31 December 2022: Rp36,846)
- Pihak berelasi 2ah,47 115.795 99.927 Related parties -
- Pihak ketiga 4.226.356 2.827.200 Third parties -
Obligasi Pemerintah 2f,2j,15 14.186.285 18.785.510 Government Bonds
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 2f,2k,9 2.527.518 5.864.755 resale agreements
Tagihan derivatif 2f,2l,10 Derivative receivables
- Pihak berelasi 2ah,47 12.574 6.862 Related parties -
- Pihak ketiga 434.142 422.920 Third parties -
Pinjaman yang diberikan,
setelah dikurangi kerugian kredit Loans,
ekspektasian sebesar net of expected credit losses of
Rp7.213.822 pada tanggal Rp7,213,822 as of 30 September
30 September 2023 2f,2m,2o, 2023 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp6.657.002) 11 Rp6,657,002)
- Pihak berelasi 2ah,47 339.902 456.088 Related parties -
- Pihak ketiga 128.218.463 114.143.055 Third parties -
Piutang pembiayaan konsumen, Consumer financing receivables,
setelah dikurangi kerugian kredit net of expected credit losses of
ekspektasian sebesar Rp1.683.397 Rp1,683,397 as of 30 September
pada tanggal 30 September 2023 2f,2o,2q, 2023 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp1.440.318) 12 25.076.604 21.238.078 Rp1,440,318)
Piutang sewa pembiayaan,
setelah dikurangi kerugian kredit Finance lease receivables,
ekspektasian sebesar Rp54.779 net of expected credit losses of
pada tanggal 30 September 2023 2f,2o,2r, Rp54,779 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp47.448) 13 1.179.850 918.005 (31 December 2022: Rp47,448)
Dipindahkan 192.882.794 184.423.504 Carried Forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 1/1 – SCHEDULE
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
Pindahan 192.882.794 184.423.504 Carried Forward
Tagihan akseptasi
setelah dikurangi kerugian kredit Acceptance receivables
ekspektasian sebesar Rp6.365 pada net of expected credit losses of
tanggal 30 September 2023 Rp6,365 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp4.113) 2f,2o,2v,14 (31 December 2022: Rp4,113)
- Pihak berelasi 2ah,47 213.859 10.802 Related parties -
- Pihak ketiga 1.156.777 1.221.471 Third parties -
Pajak dibayar dimuka 2ac,27a 1.207.233 896.636 Prepaid taxes
Investasi dalam saham 2f,2n,16 87.337 82.078 Investments in shares
Investasi pada entitas asosiasi 20 951.741 959.239 Investment in associate
Aset takberwujud, Intangible assets,
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated amortization
amortisasi sebesar Rp3.139.986 of Rp3,139,986 as of
pada tanggal 30 September 2023 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp2.959.421) 2p,2s,17 1.737.709 1.731.999 (31 December 2022: Rp2,959,421)
Aset tetap dan Aset hak guna, Fixed assets and Right-of-use assets,
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation
penyusutan sebesar Rp3.511.387 of Rp3,511,387 as of 30 September
pada tanggal 30 September 2023 2023 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp3.387.470) 2p,2t,18 1.927.372 1.925.525 Rp3,387,470)
Aset pajak tangguhan - neto 2ac,27d 2.509.736 2.869.973 Deferred tax assets - net
Beban dibayar dimuka dan
aset lain-lain, setelah
dikurangi kerugian kredit Prepayments and other assets,
ekspektasian sebesar Rp319.143 net of expected credit losses of
pada tanggal 30 September 2023 2c,2f,2o,2p, Rp319,143 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp349.157) 2u,19 (31 December 2022: Rp349,157)
- Pihak berelasi 2ah,47 100.405 148.648 Related parties -
- Pihak ketiga 5.502.110 3.459.813 Third parties -
JUMLAH ASET 208.277.073 197.729.688 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 1/2 – SCHEDULE
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 2f,2w,21 Deposits from customers
- Pihak berelasi 2ah,47 1.163.323 838.136 Related parties -
- Pihak ketiga 127.192.441 124.122.096 Third parties -
Simpanan dari Bank lain 2f,2w,22 Deposits from other Banks
- Pihak berelasi 2ah,47 100.065 92.154 Related parties -
- Pihak ketiga 1.804.677 2.303.076 Third parties -
Utang akseptasi 2f,2v,23 Acceptance payables
- Pihak berelasi 2ah,47 34.811 34.315 Related parties -
- Pihak ketiga 1.342.190 1.202.071 Third parties -
Utang obligasi 2f,2aa,24 Bonds payable
- Pihak berelasi 2ah,47 110.000 10.000 Related parties -
- Pihak ketiga 4.478.876 4.930.107 Third parties -
Sukuk mudharabah 2f,2ab,25 559.000 441.000 Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima 2f,26 Borrowings
- Pihak berelasi 2ah,47 1.275.000 1.265.417 Related parties -
- Pihak ketiga 7.807.140 3.162.250 Third parties -
Utang pajak 2ac,27b 286.555 451.797 Taxes payable
Liabilitas derivatif 2f,2l,10 Derivative liabilities
- Pihak berelasi 2ah,47 4.434 2.566 Related parties -
- Pihak ketiga 386.579 246.235 Third parties -
Pinjaman subordinasi 2f,2ah,2ai,28,47 25.000 25.000 Subordinated loan
Beban yang masih harus 2c,2f
dibayar dan liabilitas lain-lain 2ad,29 Accruals and other liabilities
- Pihak berelasi 2ah,47 1.385.280 1.461.684 Related parties -
- Pihak ketiga 11.353.173 9.663.302 Third parties -
JUMLAH LIABILITAS 159.308.544 150.251.206 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 1/3 – SCHEDULE
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity
Modal saham - nilai nominal sebesar Share capital - par value per share
Rp50.000 (nilai penuh) per saham of Rp50,000 (full amount) for
untuk seri A dan Rp500 (nilai penuh) A series shares and Rp500 (full
per saham untuk seri B amount) for B series shares
Modal dasar - 22.400.000 saham Authorized - 22,400,000 A series
seri A dan 17.760.000.000 shares and 17,760,000,000
saham seri B B series shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 22.400.000 saham seri A 22,400,000 A series shares and
dan 9.751.152.870 saham seri B 30 5.995.577 5.995.577 9,751,152,870 B series shares
Tambahan modal disetor 2af,31 7.985.971 7.985.971 Additional paid-up capital
Modal disetor lainnya 189 189 Other paid-up capital
Komponen ekuitas lainnya 2d,2j,2l (80.121) (119.923) Other equity components
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 33 528.848 495.825 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 2ad 33.858.144 32.486.064 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 34.386.992 32.981.889 Total retained earnings
48.288.608 46.843.703
Kepentingan non-pengendali 2d,48 679.921 634.779 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 48.968.529 47.478.482 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 208.277.073 197.729.688 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 1/4 – SCHEDULE
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2x,2ah,34,47 14.865.938 12.866.225 Interest income
Beban bunga 2x,2ah,35,47 (3.567.036) (2.377.096) Interest expense
Pendapatan bunga neto 11.298.902 10.489.129 Net interest income
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Pendapatan provisi dan komisi 2y 1.054.972 931.771 Fees and commission income
Imbalan jasa lain 2y, 37,47 1.509.993 1.408.141 Other fees
Kerugian dari perubahan nilai wajar
atas instrumen keuangan yang Losses from changes
diukur pada nilai wajar melalui 2j,2l,2z,8, in fair value of financial instruments
laba rugi - neto 10,15a,38 (109.139) (104.965) at fair value through profit or loss - net
Keuntungan yang telah direalisasi Realized gains from
atas instrumen derivatif - neto (8.872) (55.425) derivative instruments - net
Keuntungan atas transaksi dalam Gains from foreign exchange
mata uang asing - neto 293.859 307.511 transactions - net
Pendapatan dividen 7.683 3.455 Dividend income
Bagian laba bersih entitas asosiasi 20 13.051 34.094 Share in net income of associate
Gains on sale of marketable
Keuntungan penjualan efek-efek securities and Government
dan Obligasi Pemerintah - neto 2j,8a,15a 179.253 214.643 Bonds - net
2.940.800 2.739.225
BEBAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Beban provisi dan komisi lain 2y (341.219) (218.612) Other fees and commissions expenses
Beban umum dan administrasi 2c,2s,2t,39 (3.187.622) (2.954.699) General and administrative expenses
2ad,2ah,
Beban tenaga kerja dan tunjangan 40,47 (4.551.453) (4.270.451) Salaries and employee benefits
2o,6,7,8,11,
Kerugian penurunan nilai 12,13,14,19 (2.658.971) (2.269.819) Impairment losses
Lain-lain (18.885) (98.861) Others
(10.758.150) (9.812.442)
PENDAPATAN OPERASIONAL
NETO 3.481.552 3.415.912 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERATING
BUKAN OPERASIONAL INCOME AND EXPENSES
Pendapatan bukan operasional 41 60.110 44.725 Non-operating income
Beban bukan operasional 42 (124.895) (94.535) Non-operating expenses
BEBAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO (64.785) (49.810) EXPENSES - NET
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 3.416.767 3.366.102 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ac,27c (749.364) (749.804) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 2.667.403 2.616.298 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 2/1 – SCHEDULE
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of post
imbalan pasca kerja dari entitas employment benefit obligation from
asosiasi - 55 associate
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain: Financial assets measured at fair value
Perubahan nilai wajar pada periode 2j, through other comprehensive income:
berjalan 8e,15d,16 60.705 (721.691) Changes in fair value in current period
Kerugian penurunan nilai (83) (1.042) Impairment losses
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi Amount transferred to
sehubungan dengan perubahan nilai profit or loss in respect of
wajar 8e,15d (15.931) (145.927) fair value changes
Perubahan nilai wajar pada Changes in fair value of
lindung nilai arus kas 2l,10 4.331 67.920 cashflow hedge
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
penghasilan komprehensif lain 27d (9.423) 176.547 other comprehensive income
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain dari entitas asosiasi - neto 470 (17.339) income from associate - net
Penghasilan/(pengeluaran) Other comprehensive income/(losses),
komprehensif lain, setelah pajak 40.069 (641.477) net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2.707.472 1.974.821 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada: Net income attributable to:
Pemilik entitas induk 45 2.560.923 2.525.418 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 48 106.480 90.880 Non-controlling interests
2.667.403 2.616.298
Jumlah laba komprehensif yang dapat Total comprehensive income
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 2.600.725 1.879.740 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 48 106.747 95.081 Non-controlling interests
2.707.472 1.974.821
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK ENTITAS HOLDERS OF THE PARENT
INDUK (NILAI PENUH) 2ae,45 262,03 258,39 ENTITY (FULL AMOUNT)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 2/2 – SCHEDULE
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Period Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Other equity components
Perubahan nilai wajar atas
Efek-efek,
Obligasi Pemerintah, dan
Investasi dalam saham yang
diukur pada nilai wajar
melalui pendapatan
komprehensif lain- Saldo laba/
neto/Changes in fair value Perubahan Retained earnings Jumlah
Perubahan on Marketable securities, nilai wajar atas sebelum
Tambahan ekuitas Government lindung nilai Belum kepentingan Kepentingan
modal Modal entitas Bonds, and arus kas-neto/ ditentukan non- non-
Modal disetor/ disetor asosiasi/ Investments in shares Changes in fair Sudah penggunaan- pengendali/ pengendali/
saham/ Additional lainnya/ Changes of measured at fair value value of ditentukan nya/ Total before Non- Jumlah
Catatan/ Share paid-up Other paid- associate through other cashflow penggunaannya/ Unappro- non-controlling controlling ekuitas/
Notes capital capital up capital equity comprehensive income-net hedge-net Appropriated priated*) interest interest Total equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 5.995.577 7.985.971 189 8.242 (125.321) (2.844) 495.825 32.486.064 46.843.703 634.779 47.478.482 Balance as of 1 January 2023
Jumlah laba periode berjalan Total income for the period
Laba bersih periode berjalan 48 - - - - - - - 2.560.923 2.560.923 106.480 2.667.403 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive
setelah pajak income, net of tax
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value of
lindung nilai arus kas-neto 2I,48 - - - - - 3.115 - - 3.115 267 3.382 cashflow hedge-net
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of obligation
pasca kerja - - - - - - - - - - - for post-employment benefits
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value on Marketable
Efek-efek, Obligasi securities, Government Bonds, and
Pemerintah, dan Investasi Investments in shares measured at
dalam saham yang diukur pada nilai wajar fair value through other
melalui pendapatan komprehensif lain - neto 2j - - - - 36.687 - - - 36.687 - 36.687 comprehensive income -net
Jumlah penghasilan komprehensif lain - - - - 36.687 3.115 - - 39.802 267 40.069 Total other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - - 36.687 3.115 - 2.560.923 2.600.725 106.747 2.707.472 for the period
Likuidasi Entitas Anak 48 - - - - - - - - - 2.073 2.073 Liquidation of Subsidiary
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general
dan wajib 32 - - - - - - 33.023 (33.023) - - - and legal reserve
Pembagian dividen tunai 2ag,32,48 - - - - - - - (1.155.820) (1.155.820) (63.678) (1.219.498) Distribution of cash dividends
Saldo pada tanggal 30 September 2023 5.995.577 7.985.971 189 8.242 (88.634) 271 528.848 33.858.144 48.288.608 679.921 48.968.529 Balance as of 30 September 2023
*) Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya termasuk pengukuran kembali atas program imbalan pasti *) Unappropriated retained earnings include remeasurement on defined benefit plans
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 3/1 – SCHEDULE
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Other equity components
Perubahan nilai wajar atas
Efek-efek,
Obligasi Pemerintah, dan
Investasi dalam saham
yang diukur pada nilai wajar
melalui pendapatan
komprehensif lain- Saldo laba/
neto/Changes in fair value Perubahan Retained earnings Jumlah
Perubahan on Marketable securities, nilai wajar atas sebelum
Tambahan ekuitas Government lindung nilai Belum kepentingan Kepentingan
modal Modal entitas Bonds, and arus kas-neto/ ditentukan non- non-
Modal disetor/ disetor asosiasi/ Investments in shares Changes in fair Sudah penggunaan- pengendali/ pengendali/
saham/ Additional lainnya/ Changes of measured at fair value value of ditentukan nya/ Total before Non- Jumlah
Catatan/ Share paid-up Other paid- associate through other cashflow penggunaannya/ Unappro- non-controlling controlling ekuitas/
Notes capital capital up capital equity comprehensive income-net hedge-net Appropriated priated*) interests interests Total equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 5.995.577 7.985.971 189 8.242 482.379 (56.114) 480.094 29.642.769 44.539.107 543.951 45.083.058 Balance as of 1 January 2022
Jumlah laba periode berjalan Total income for the period
Laba bersih periode berjalan 48 - - - - - - - 2.525.418 2.525.418 90.880 2.616.298 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive
setelah pajak income, net of tax
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value of
lindung nilai arus kas-neto 2l,48 - - - - - 48.776 - - 48.776 4.201 52.977 cashflow hedge-net
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of obligation
pasca kerja - - - - - - - 55 55 - 55 for post-employment benefits
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value on Marketable
Efek-efek, Obligasi securities, Government Bonds, and
Pemerintah, dan Investasi Investments in shares measured at
dalam saham yang diukur pada nilai wajar fair value through other
melalui pendapatan komprehensif lain - neto 2j - - - - (694.509) - - - (694.509) - (694.509) comprehensive income -net
Jumlah penghasilan komprehensif lain - - - - (694.509) 48.776 - 55 (645.678) 4.201 (641.477) Total other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - - (694.509) 48.776 - 2.525.473 1.879.740 95.081 1.974.821 for the period
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general
dan wajib 32 - - - - - - 15.731 (15.731) - - - and legal reserve
Pembagian dividen tunai 2ag,32,48 - - - - - - - (550.544) (550.544) (48.135) (598.679) Distribution of cash dividends
Saldo pada tanggal 30 September 2022 5.995.577 7.985.971 189 8.242 (212.130) (7.338) 495.825 31.601.967 45.868.303 590.897 46.459.200 Balance as of 30 September 2022
*) Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya termasuk pengukuran kembali atas program imbalan pasti *) Unappropriated retained earnings include remeasurement on defined benefit plans
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 3/2 – SCHEDULE
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY CONSOLIDATED
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September
Notes September 2023 September 2022
Arus kas dari kegiatan operasi: Cash flows from operating activities:
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi 7.924.129 6.449.435 Interest income, fees, and commissions
Penerimaan dari transaksi pembiayaan konsumen 29.865.538 27.384.962 Receipts from consumer financing transactions
Pengeluaran untuk transaksi pembiayaan Payments for new consumer financing
konsumen baru (34.952.471) (22.006.157) transactions
Pembayaran bunga, provisi, dan komisi (3.499.304) (2.251.523) Payments of interest, fees, and commissions
Pembayaran bunga dari efek yang diterbitkan (267.324) (386.080) Payments of interests on securities issued
Penerimaan dalam rangka pembiayaan bersama 14.680.742 10.569.847 Proceeds in relation to joint financing
Pengeluaran dalam rangka pembiayaan bersama (9.774.592) (8.832.749) Repayment in relation to joint financing
Pendapatan operasional lainnya 1.144.814 1.134.996 Other operating income
Kerugian atas transaksi Loss from foreign exchange
mata uang asing - neto 217.577 267.389 transactions - net
Beban operasional lainnya (7.560.796) (6.163.580) Other operating expenses
Beban bukan operasional - neto (59.946) (56.602) Non-operating expense - net
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating
liabilitas operasi (2.281.633) 6.109.938 assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating assets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease/(increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia - Placements with other Banks and Bank
jatuh tempo lebih dari 3 bulan sejak tanggal Indonesia - maturing more than 3 months
perolehan - 456.693 from the date of acquisition
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Marketable securities and Government
diperdagangkan (750.541) 1.558.401 Bonds - trading
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3.337.237 (964.847) Securities purchased under resale agreements
Pinjaman yang diberikan (12.865.551) (11.514.169) Loans
Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain (1.638.886) (102.200) Prepayments and other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: Increase/(decrease) in operating liabilities:
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
- Giro (6.664.943) 2.063.526 Current accounts -
- Tabungan (6.675.966) 803.571 Savings -
- Deposito berjangka 16.949.028 (7.994.600) Time deposits -
Simpanan dari Bank lain (489.750) (91.760) Deposits from other Banks
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas
lain-lain 1.720.519 3.675 Accruals and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan selama periode
berjalan (505.428) (710.400) Income tax paid during the period
Kas neto digunakan untuk kegiatan operasi (9.865.914) (10.382.172) Net cash used by operating activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 4/1 – SCHEDULE
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY CONSOLIDATED
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
Arus kas dari kegiatan investasi: Cash flows from investing activities:
Penerimaan dari efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang dijual dan telah jatuh Proceeds from sales of and matured
tempo - biaya perolehan diamortisasi dan marketable securities and Government
nilai wajar melalui penghasilan Bonds - amortized cost and fair value
komprehensif lain 5.730.347 15.478.470 through other comprehensive income
Acquisition of marketable securities and
Pembelian efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Government Bonds - amortized cost and
biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain (1.737.796) (4.842.358) income
Acquisition of fixed assets and intangible
Perolehan aset tetap dan aset takberwujud 17,18,57 (389.604) (221.682) assets
Hasil penjualan aset tetap 18 3.201 28.570 Proceeds from sale of fixed assets
Penerimaan hasil investasi 21.144 19.215 Receipt from investment
Penerimaan dividen kas 7.683 3.455 Receipt of cash dividends
Likuidasi Entitas Anak 2.073 - Liquidation of Subsidiary
Net cash provided from investing
Kas neto diperoleh dari kegiatan investasi 3.637.048 10.465.670 activities
Arus kas dari kegiatan pendanaan: Cash flows from financing activities:
Pembayaran pokok obligasi dan sukuk Payments of principal on bonds issued and
mudharabah (2.240.800) (2.539.750) mudharabah bonds
Penerimaan dari penerbitan obligasi dan sukuk Proceeds from bonds issuance mudharabah
mudharabah 2.003.591 2.010.813 bonds
Pembayaran dividen tunai (1.219.591) (598.608) Payments of cash dividends
Pembayaran pinjaman (13.822.454) (6.301.140) Repayments of borrowings
Penerimaan pinjaman 18.510.000 5.489.167 Proceeds from borrowings
Penurunan pokok liabilitas sewa (78.748) (64.961) Decrease in principal of lease liabilities
Kas neto diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used by)
kegiatan pendanaan 3.151.998 (2.004.479) financing activities
Penurunan kas dan setara kas - neto (3.076.868) (1.920.981) Net decrease in cash and cash equivalent
Dampak neto perubahan nilai tukar atas kas dan Net effect on changes in exchange rates on
setara kas (18.955) 78.947 cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents at
Kas dan setara kas pada awal periode 19.661.337 18.260.606 beginning of the period
Cash and cash equivalents at
Kas dan setara kas pada akhir periode 16.565.514 16.418.572 end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 2.231.836 1.976.456 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 6.304.653 5.295.055 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 6 2.155.110 2.794.474 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank lain dan Bank Placements with other Banks and Bank
Indonesia - jatuh tempo sampai dengan Indonesia - maturing within 3 months
3 bulan sejak tanggal perolehan 5.873.915 6.352.587 from the date of acquisition
Jumlah kas dan setara kas 16.565.514 16.418.572 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
LAMPIRAN – 4/2 – SCHEDULE
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum Bank a. Establishment and general information of the
Bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“Bank”), PT Bank Danamon Indonesia Tbk (the “Bank”),
berkedudukan di Jakarta Selatan, didirikan pada domiciled in South Jakarta, was established on
tanggal 16 Juli 1956 berdasarkan akta notaris 16 July 1956 based on the notarial deed No.134 of
Meester Raden Soedja, S.H. No.134. Akta pendirian Meester Raden Soedja, S.H. The deed of
ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik establishment was ratified by the Minister of Justice
Indonesia dengan Surat Keputusan No.J.A.5/40/8 of the Republic of Indonesia in its decision letter
tanggal 24 April 1957 dan telah diumumkan dalam No.J.A.5/40/8 dated 24 April 1957 and was
Tambahan Berita Negara RI No.664, pada Berita published in Supplement to State Gazette RI
Negara Republik Indonesia No.46 tanggal 7 Juni No.664 to the State Gazette of the Republic of
1957. Indonesia No.46 dated 7 June 1957.
Bank memperoleh izin usaha sebagai Bank umum, The Bank obtained a license as a commercial
Bank devisa, dan Bank yang melakukan kegiatan Bank, a foreign exchange Bank, and a Bank
berdasarkan prinsip Syariah masing-masing engaged in activities based on Sharia principles
berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan based on the decision letter No.161259/U.M.II of
No.161259/U.M.II tanggal 30 September 1958, surat the Minister of Finance dated 30 September 1958,
keputusan Direksi Bank Indonesia (“BI”) the decision letter No.21/10/Dir/UPPS of the Board
No.21/10/Dir/UPPS tanggal 5 November 1988 dan of Directors of Bank Indonesia (“BI”) dated
Surat Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan 5 November 1988 and the letter of the Directorate
No.3/744/DPIP/Prz tanggal 31 Desember 2001. of Licensing and Banking Information
No.3/744/DPIP/Prz dated 31 December 2001,
respectively.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank’s Articles of Association has been
kali perubahan. Perubahan terakhir dilakukan amended several times. The latest amendment
sehubungan dengan perubahan beberapa pasal related to changes on several articles in the Articles
of Association of the Bank as stated in notarial
dalam Anggaran Dasar Bank yang dituangkan dalam deed No.40 dated 10 December 2020, made
Akta No.40 tanggal 10 Desember 2020, yang dibuat before Mala Mukti, Bachelor of Law, Lex Legibus
di hadapan Mala Mukti, Sarjana Hukum, Lex Legibus Master, Notary in Jakarta, whereby the receipt of
Magister, Notaris di Jakarta, dimana penerimaan notification of amendments to the Articles of
pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar telah Association had been received and registered in
diterima serta dicatat dalam Database Sistem the Legal Entity Administrative System Database of
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan the Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU- Republic of Indonesia No.AHU-AH.01.03-0420961
dated 18 December 2020.
AH.01.03-0420961 tanggal 18 Desember 2020.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang According to article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan Association, the Bank’s scope of activities is to
usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang- engage in general banking services in accordance
undang dan peraturan yang berlaku, dan melakukan with prevailing laws and regulations, and to engage in
kegiatan perbankan lainnya berdasarkan prinsip other banking activities based on Sharia principles.
Syariah. Bank mulai melakukan kegiatan berdasarkan The Bank started its activities based on the Sharia
prinsip Syariah tersebut sejak tahun 2002. principles since 2002.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara Bank The Bank’s head office address is at Menara Bank
Danamon, Jalan HR. Rasuna Said Blok C No.10, Danamon, Jalan HR. Rasuna Said Blok C No.10,
Kelurahan Karet, Kecamatan Setiabudi, Jakarta Kelurahan Karet, Kecamatan Setiabudi, Jakarta
Selatan. Selatan.
Pada tanggal 30 September 2023, Bank mempunyai As of 30 September 2023, the Bank had the
cabang-cabang dan kantor-kantor pembantu following branches and representative offices:
sebagai berikut:
Jumlah/Total*
Kantor cabang utama konvensional 41 Conventional main branches
Kantor cabang pembantu konvensional, Kantor Conventional sub-branches, Cash branches
Kas dan Kantor Fungsional 340 and Functional branches
Kantor cabang utama dan kantor cabang Sharia branches and
pembantu Syariah 14 sub-branches
*sesuai ijin BI/OJK *as approved by BI/OJK
LAMPIRAN – 5/3 – SCHEDULE
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum Bank (lanjutan) a. Establishment and general information of the
Bank (continued)
Seluruh kantor cabang, kantor cabang pembantu, The conventional and Sharia branches and sub-
dan kantor cabang Syariah berlokasi di berbagai branches are located in various major business
pusat bisnis yang tersebar di seluruh Indonesia. centers throughout Indonesia.
b. Penawaran umum saham Bank b. Public offering of the Bank’s shares
Pada tanggal 8 Desember 1989, berdasarkan Izin On 8 December 1989, based on the license from
Menteri Keuangan No.SI-066/SHM/MK.10/1989 the Minister of Finance No.SI-
tertanggal 24 Oktober 1989, Bank melakukan 066/SHM/MK.10/1989 dated 24 October 1989, the
Penawaran Umum Perdana atas 12.000.000 saham Bank undertook an Initial Public Offering (IPO) of
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham (nilai 12,000,000 shares with par value of Rp1,000 per
penuh). Pada tanggal 8 Desember 1989, seluruh share (full amount). On 8 December 1989, these
saham ini telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta shares were listed at the Jakarta Stock Exchange
(sekarang bernama Bursa Efek Indonesia setelah (known as Indonesia Stock Exchange, after being
digabungkan dengan Bursa Efek Surabaya). merged with the Surabaya Stock Exchange).
Setelah itu, Bank melakukan penambahan jumlah Subsequently, the Bank increased its listed shares
saham-saham terdaftar melalui saham bonus, through bonus shares, Limited Public Offerings
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan with Pre-emptive Rights (Rights Issue) I, II, III, IV,
Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) I, II, III, IV, dan and V and through Employee/Management Stock
V dan dalam rangka Program Kompensasi Option Program (“E/MSOP”).
Karyawan/Manajemen Berbasis Saham
(“E/MSOP”).
Bank menerima Surat Pemberitahuan Efektif The Bank received Effective Letter
No.S-2196/PM/1993 dari Badan Pengawasan Pasar No.S-2196/PM/1993 from Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam - LK”), Financial Institution Supervisory Board (“Bapepam
dahulu bernama Badan Pengawas Pasar Modal - LK”), previously Capital Market Supervisory
(“Bapepam”), sehubungan dengan Penawaran Board (“Bapepam”), in conjunction with Limited
Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Public Offering I with Pre-emptive Rights on
Terlebih Dahulu pada tanggal 24 December 1993.
24 Desember 1993.
Bank menerima Surat Pemberitahuan Efektif The Bank received Effective Letter
No.S-608/PM/1996 dari Bapepam - LK, sehubungan No.S-608/PM/1996 from Bapepam - LK, in
dengan Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak conjunction with Limited Public Offering II with Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu pada tanggal emptive Rights on 29 April 1996.
29 April 1996.
Bank menerima Surat Pemberitahuan Efektif The Bank received Effective Letter
No.S-429/PM/1999 dari Bapepam - LK, sehubungan No.S-429/PM/1999 from Bapepam - LK, in
dengan Penawaran Umum Terbatas III dengan Hak conjunction with Limited Public Offering III with
Memesan Efek Terlebih Dahulu pada tanggal Pre-emptive Rights on 29 June 1999.
29 Maret 1999.
Bank menerima Surat Pemberitahuan Efektif The Bank received Effective Letter
No.S-2093/BL/2009 dari Bapepam - LK sehubungan No.S-2093/BL/2009 from Bapepam - LK in
dengan Penawaran Umum Terbatas IV dengan Hak conjunction with Limited Public Offering IV with
Memesan Efek Terlebih Dahulu pada tanggal Pre-emptive Rights on 20 June 2009.
20 Maret 2009.
Bank menerima Surat Pemberitahuan Efektif The Bank received Effective Letter
No.S-9534/BL/2011 dari Bapepam - LK sehubungan No.S-9534/BL/2011 from Bapepam - LK in
dengan Penawaran Umum Terbatas V dengan Hak conjunction with Limited Public Offering V with Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu pada tanggal emptive Rights on 24 August 2011.
24 Agustus 2011.
LAMPIRAN – 5/4 – SCHEDULE
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Sesuai dengan akta notaris No.55 tanggal In accordance with notarial deed No.55 dated
24 Agustus 2011 yang dibuat di hadapan Fathiah 24 August 2011 of Fathiah Helmi, S.H., Notary in
Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, para pemegang Jakarta, the Bank’s shareholders through the
saham Bank melalui Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) pada tanggal (“EGMS”) dated 24 August 2011 approved the
24 Agustus 2011 telah menyetujui rencana untuk Bank’s plan to conduct the Limited Public Offering
melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak with pre-emptive rights (Rights Issue) V, with the
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) V, approved maximum new shares issued by the
dengan jumlah saham baru yang akan dikeluarkan Bank of 1,162,285,399 B series shares.
oleh Bank sebanyak-banyaknya 1.162.285.399 In accordance with the Shareholders Register
saham seri B. Sesuai dengan Daftar Pemegang dated 26 September 2011, an allotment date of the
Saham pada tanggal 26 September 2011 yang above Rights Issue, the total new shares issued in
merupakan tanggal penjatahan Rights Issue conjunction with Rights Issue V were
tersebut di atas, jumlah saham baru yang 1,162,285,399 B series shares.
dikeluarkan dalam rangka Rights Issue V adalah
sebanyak 1.162.285.399 saham seri B.
Berikut adalah kronologis pencatatan saham Bank The chronological overview of the Bank’s issued
pada bursa efek di Indonesia sejak Penawaran shares on the stock exchanges in Indonesia since
Umum Perdana: the Initial Public Offering is as follows:
Saham Seri A/
A Series Shares
Saham yang berasal dari Penawaran
Umum Perdana pada tahun 1989 12.000.000 Shares from Initial Public Offering in 1989
Saham pendiri 22.400.000 Founders’ shares
Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi Bonus shares from capitalization
tambahan modal disetor - agio saham of additional paid-up capital - capital
pada tahun 1992 34.400.000 paid in excess of par value in 1992
Saham yang berasal dari Penawaran
Umum Terbatas dengan Hak Memesan Shares from Limited Public Offering with
Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) I Pre-emptive Rights (Rights Issue)
pada tahun 1993 224.000.000 I in 1993
Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi Bonus shares from capitalization
tambahan modal disetor - agio saham of additional paid-up capital - capital
pada tahun 1995 112.000.000 paid in excess of par value in 1995
Saham yang berasal dari Penawaran
Umum Terbatas dengan Hak Memesan Shares from Limited Public Offering with
Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) II Pre-emptive Rights (Rights Issue)
pada tahun 1996 560.000.000 II in 1996
Saham pendiri pada tahun 1996 155.200.000 Founders’ shares in 1996
Saham yang berasal dari perubahan nilai
nominal saham pada tahun 1997 1.120.000.000 Shares resulting from stock split in 1997
2.240.000.000
Peningkatan nilai nominal saham menjadi : 20 Increase in par value to
Rp10.000 (nilai penuh) per saham Rp10,000 (full amount) per share
melalui pengurangan jumlah saham through reduction in total number
(reverse stock split) pada tahun 2001 112.000.000 of shares (reverse stock split) in 2001
Peningkatan nilai nominal saham menjadi :5 Increase in par value to
Rp50.000 (nilai penuh) per saham Rp50,000 (full amount) per share
melalui pengurangan jumlah saham through reduction in total number
(reverse stock split) pada tahun 2003 22.400.000 of shares (reverse stock split) in 2003
Jumlah saham seri A pada tanggal Total A series shares
30 September 2023 (Catatan 30) 22.400.000 as of 30 September 2023 (Note 30)
LAMPIRAN – 5/5 – SCHEDULE
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Saham Seri B/
B Series Shares
Saham yang berasal dari Penawaran Umum Shares from Limited Public Offering with
Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Pre-emptive Rights (Rights Issue)
Dahulu (Rights Issue) III pada tahun 1999 215.040.000.000 III in 1999
Saham yang diterbitkan dalam rangka Shares issued in connection with
penggabungan usaha dengan PDFCI pada the Bank’s merger with
tahun 1999 45.375.000.000 the former PDFCI in 1999
Saham yang diterbitkan dalam rangka Shares issued in connection with
penggabungan usaha dengan Bank Tiara the Bank’s merger with
pada tahun 2000 35.557.200.000 Bank Tiara in 2000
Saham yang diterbitkan dalam rangka Shares issued in connection with
penggabungan usaha dengan 7 BTO* (Taken- the Bank’s merger with
Over Banks) lainnya pada tahun 2000 192.480.000.000 7 Taken-Over Banks* (BTOs) in 2000
488.452.200.000
Peningkatan nilai nominal saham menjadi : 20 Increase in par value to
Rp100 (nilai penuh) per saham melalui Rp100 (full amount) per share
pengurangan jumlah saham (reverse stock through reduction in total number of
split) pada tahun 2001 24.422.610.000 shares (reverse stock split) in 2001
Peningkatan nilai nominal saham menjadi :5 Increase in par value to
Rp500 (nilai penuh) per saham melalui Rp500 (full amount) per share
pengurangan jumlah saham (reverse stock through reduction in total number of
split) pada tahun 2003 4.884.522.000 shares (reverse stock split) in 2003
Saham yang berasal dari Penawaran Umum
Terbatas dengan Hak Memesan Efek Shares from Limited Public Offering with
Terlebih Dahulu (Rights Issue) IV pada Pre-emptive Rights (Rights Issue)
tahun 2009 3.314.893.116 IV in 2009
Saham yang berasal dari Penawaran Umum
Terbatas dengan Hak Memesan Efek Shares from Limited Public Offering with
Terlebih Dahulu (Rights Issue) V pada Pre-emptive Rights (Rights Issue)
tahun 2011 1.162.285.399 V in 2011
Saham yang diterbitkan dalam rangka Shares issued in connection with
Program Kompensasi Karyawan/Manajemen Employee/Management Stock Option
Berbasis Saham (tahap I-III) Program (tranche I-III)
• 2005 13.972.000 2005 -
• 2006 24.863.000 2006 -
• 2007 87.315.900 2007 -
• 2008 13.057.800 2008 -
• 2009 29.359.300 2009 -
• 2010 26.742.350 2010 -
• 2011 5.232.500 2011 -
Saham yang diterbitkan dalam rangka Shares issued in connection with the
penggabungan usaha dengan PT Bank Bank’s merger with PT Bank Nusantara
Nusantara Parahyangan Tbk pada tahun 2019 188.909.505 Parahyangan Tbk in 2019
Jumlah saham seri B pada tanggal Total B series shares as of
30 September 2023 (Catatan 30) 9.751.152.870 30 September 2023 (Note 30)
* 7 BTO terdiri dari PT Bank Duta Tbk, PT Bank Rama * 7 BTOs consist of PT Bank Duta Tbk, PT Bank Rama
Tbk, PT Bank Tamara Tbk, PT Bank Nusa Nasional Tbk, PT Bank Tamara Tbk, PT Bank Nusa Nasional
Tbk, PT Bank Pos Nusantara, PT JayaBank Tbk, PT Bank Pos Nusantara, PT JayaBank
International, dan PT Bank Risjad Salim Internasional. International, and PT Bank Risjad Salim
Internasional.
LAMPIRAN – 5/6 – SCHEDULE
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Terhitung mulai tanggal 1 Mei 2019 PT Bank Starting from 1 May 2019 PT Bank Danamon
Danamon Indonesia Tbk dan PT Bank Nusantara Indonesia Tbk and PT Bank Nusantara
Parahyangan Tbk “BNP” telah efektif bergabung Parahyangan Tbk “BNP” has effective merged as
sebagaimana dimuat dalam Akta Nomor 123 tanggal specified into Deed number 123 dated 29 April
29 April 2019 yang dibuat oleh Mala Mukti, Sarjana 2019 made by Mala Mukti, Bachelor of Law, Lex
Hukum, Lex Legibus Magister, Notaris di Jakarta Legibus Magister, Notary in Jakarta and has been
dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat of the Republic of Indonesia through Decree Letter
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No.AHU-AH.01.10-0008351 dated 30 April 2019
Republik Indonesia No.AHU-AH.01.10-0008351 regarding Acceptance Notification on Merger of
tanggal 30 April 2019 tentang Penerimaan PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Approval on
Pemberitahuan Penggabungan Perseroan PT Bank Amendment of Articles of Association of PT Bank
Danamon Indonesia Tbk, Surat Keputusan Menteri Danamon Indonesia Tbk, Decree Letter Number
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-AH.01.03-0224741 dated 30 April 2019
No.AHU-AH.01.03-0224741 tanggal 30 April 2019 concerning Acceptance on Notification of Articles
tentang Penerimaan Pemberitahuan Perubahan of Association of PT Bank Danamon Indonesia
Anggaran Dasar PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Tbk, Decree Letter Number No.AHU-AH.01.03-
Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi 0224743 dated 30 April 2019 concerning
Manusia Republik Indonesia No.AHU-AH.01.03- Acceptance on Notification of PT Bank Danamon
0224743 tanggal 30 April 2019 tentang Penerimaan Indonesia Tbk’s data amendment.
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan PT Bank
Danamon Indonesia Tbk.
Sehubungan dengan penggabungan usaha In relation to the merger, the Bank has converted
tersebut, Bank melakukan konversi saham BNP BNP’s shares through an additional of 188,909,505
melalui penambahan sejumlah 188.909.505 saham, shares, so the issued and fully paid B series shares
sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor and additional paid-in capital increased by
penuh saham seri B dan tambahan modal disetor Rp94,455 and Rp729,647, respectively.
meningkat masing-masing sebesar Rp94.455 dan
Rp729.647.
c. Entitas Anak c. Subsidiary
Bank mempunyai kepemilikan langsung pada The Bank has a direct ownership interest in the
Entitas Anak sebagai berikut: following Subsidiary:
Persentase kepemilikan/ Tahun
Percentage of beroperasi
ownership komersial/ Jumlah aset/Total assets
Kegiatan Year
usaha/ 30 September/ 31 Desember/ commercial 30 September/ 31 Desember/
Nama entitas anak/ Business Domisili/ September December operations September December
Name of subsidiary activity Domicile 2023 2022 commenced 2023 2022
PT Adira Dinamika Pembiayaan/ Jakarta,
Multi Finance Tbk Financing Indonesia 92,07% 92,07% 1990 29.649.802 24.897.205
PT Adira Quantum
Multifinance Pembiayaan/ Jakarta,
(likuidasi/liquidated) Financing Indonesia - 99,00% 2003 - 143.327
LAMPIRAN – 5/7 – SCHEDULE
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF)
Pada tanggal 26 Januari 2004, Bank telah On 26 January 2004, the Bank signed a
menandatangani Perjanjian Jual Beli Bersyarat Conditional Sale and Purchase Agreement
(“PJBB”) untuk mengakuisisi 75% dari jumlah saham (“CSPA”) to acquire 75% of the issued shares of
yang dikeluarkan PT Adira Dinamika Multi Finance PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (“ADMF”)
Tbk (“ADMF”) dengan harga perolehan Rp850.000. with a purchase price of Rp850,000. The closing
Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal date of this acquisition was on 7 April 2004. Based
7 April 2004. Sesuai dengan PJBB ini, Bank berhak on the CSPA, the Bank is entitled to 75% of
atas 75% dari laba bersih ADMF sejak tanggal ADMF’s net income starting from 1 January 2004.
1 Januari 2004.
Rincian aset neto yang diakuisisi dan goodwill pada Details of net assets acquired and goodwill as of
tanggal akuisisi adalah sebagai berikut: the acquisition date are as follows:
Jumlah aset 1.572.026 Total assets
Jumlah liabilitas (1.241.411) Total liabilities
Aset neto 330.615 Net assets
Penyesuaian atas nilai wajar aset neto Adjustment to fair value of net assets due
karena pembayaran dividen (125.000) to dividend distribution
Nilai wajar aset neto (100%) 205.615 Fair value of net assets (100%)
Harga perolehan 850.000 Purchase price
Nilai wajar aset neto yang diakuisisi (75%) (154.211) Fair value of net assets acquired (75%)
Goodwill (Recognized in accordance with
Goodwill (Dicatat sesuai dengan standar the accounting standard at the time of the
akuntansi pada waktu transaksi terjadi) 695.789 transaction occurred)
Berdasarkan PJBB, Bank juga memperoleh 90% hak Based on the CSPA, the Bank is also entitled to
kepemilikan atas perusahaan terafiliasi ADMF, 90% ownership of the affiliated companies of
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk (Dahulu ADMF, PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Asuransi Adira Dinamika Tbk) (“ZAI”), dan (Formerly PT Asuransi Adira Dinamika Tbk)
PT Adira Quantum Multifinance (“AQ”). (“ZAI”), and PT Adira Quantum Multifinance
(“AQ”).
Pada tanggal 26 Januari 2004, Bank juga telah On 26 January 2004, the Bank also signed a Call
menandatangani Perjanjian Call Option, yang Option Agreement, which was then last amended
terakhir diubah dengan “Fourth Amendment to the by the “Fourth Amendment to the Amended and
Amended and Restated Call Option Agreement” Restated Call Option Agreement” dated
tertanggal 22 Desember 2006. Berdasarkan 22 December 2006. Based on the Call Option
Perjanjian Call Option tersebut, Bank berhak untuk Agreement, the Bank has a right to purchase up to
membeli sampai dengan 20%, dari jumlah saham 20%, of the remaining total issued shares of ADMF
yang dikeluarkan oleh ADMF pada harga tertentu at an approved pre-determined strike price. This
yang telah disetujui. Call option ini jatuh tempo pada call option expired on 30 April 2009. On 8 April
tanggal 30 April 2009. Pada tanggal 8 April 2009, 2009, the Bank signed “Extension to the Amended
Bank telah menandatangani “Extensions to the and Restated Call Option Agreement” which
Amended and Restated Call Option Agreement” extended the Call Option expiry date to 31 July
yang memperpanjang jatuh tempo Call Option 2009. On the Call Option issuance date, the Bank
menjadi tanggal 31 Juli 2009. Pada tanggal paid a premium of Rp186,875 for this call option.
penerbitan Call Option, Bank membayar premi
sebesar Rp186.875 atas call option ini.
Pada tanggal 22 November 2005, BI memberikan On 22 November 2005, BI gave a formal approval
persetujuan formal atas penyertaan modal pada on the 95% ownership investment in ADMF.
ADMF dengan porsi kepemilikan saham sebesar
95%.
LAMPIRAN – 5/8 – SCHEDULE
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 9 Juli 2009, Bank telah mengeksekusi On 9 July 2009, the Bank had executed its call
call option-nya untuk membeli 20% saham ADMF option to buy 20% of ADMF’s shares with
dengan nilai akuisisi sebesar Rp1.628.812, dimana acquisition cost of Rp1,628,812, which amount
jumlah ini termasuk premi yang telah dibayar untuk included the payment for call option of Rp186,875.
call option sebesar Rp186.875. Dengan demikian, Therefore, since 9 July 2009, the Bank had owned
sejak tanggal 9 Juli 2009, Bank telah memiliki 95% 95% of ADMF’s shares and had been entitled
saham ADMF dan berhak atas tambahan 20% dari additionally to 20% of ADMF’s net profit since
laba bersih ADMF sejak tanggal 1 Januari 2009. 1 January 2009. ADMF’s Articles of Association
Anggaran Dasar ADMF telah mengalami beberapa has been amended several times with the latest
kali perubahan, perubahan terakhir dilakukan amendment effected by Notarial Deed of Mala
dengan Akta Notaris Mala Mukti, S.H., LL.M., No.40 Mukti, S.H., LL.M., No. 40 dated 15 October 2021.
tanggal 15 Oktober 2021. Perubahan ini diterima This amendment has been received and recorded
dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan in the database of Legal Entity Administrative
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System of the Ministry of Laws and Human Rights
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan of the Republic of Indonesia through its Letter of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Receipt of Notice on Amendment to the Articles of
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Association of PT Adira Dinamika Multi Finance
No.AHU-AH.01.03-0465665 tanggal 27 Oktober Tbk No.AHU-AH.01.03-0465665 dated 27 October
2021. 2021.
Rincian aset neto yang diakuisisi dan goodwill pada Details of net assets acquired and goodwill as of
tanggal eksekusi adalah sebagai berikut: the exercise date are as follows:
Jumlah aset 3.592.024 Total assets
Jumlah liabilitas (1.642.021) Total liabilities
Nilai wajar aset neto (100%) 1.950.003 Fair value of net assets (100%)
Harga perolehan 1.628.812 Purchase price
Nilai wajar aset neto yang diakuisisi (20%) (390.000) Fair value of net assets acquired (20%)
Goodwill (Recognized in accordance with
Goodwill (Dicatat sesuai dengan standar the accounting standard at the time
akuntansi pada waktu transaksi terjadi) 1.238.812 of the transaction occurred)
Konsolidasi ZAI dan AQ pada bulan April 2006 Consolidation of ZAI and AQ in April 2006 caused
menyebabkan perubahan nilai penyertaan modal a change in the investment amount in ADMF and
pada ADMF dan perubahan nilai buku goodwill change in net book value of goodwill as calculated
seperti berikut ini: below:
Perhitungan Sesudah konsolidasi dengan ZAI dan AQ/
awal ADMF After consolidating ZAI and AQ
saja/Initial
calculation
ADMF only ADMF ZAI AQ Total
Harga perolehan 850.000 822.083 19.020 8.897 850.000 Purchase price
Nilai wajar aset neto Fair value of net
yang diakuisisi (154.211) (154.211) (19.020) (8.897) (182.128) assets acquired
Goodwill (Catatan 2s) 695.789 667.872 - - 667.872 Goodwill (Note 2s)
LAMPIRAN – 5/9 – SCHEDULE
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 25 Januari 2016, Bank telah On 25 January 2016, the Bank divested 2.93%
melakukan divestasi sebesar 2,93% atas ownership in the shares of ADMF to meet minimum
kepemilikan saham di ADMF untuk memenuhi percentage of shares not owned by controlling and
persentase saham minimum sebesar 7,5% saham main shareholder of 7.5% based on regulatory
yang tidak dimiliki oleh pemegang saham decision of the Board of Directors of the Indonesia
pengendali dan pemegang saham utama Stock Exchange No.Kep-00001/BEI/01-2014.
berdasarkan peraturan Keputusan Direksi Bursa Consequently, the Bank’s ownership in ADMF is
Efek Indonesia No.Kep-00001/BEI/01-2014. become 92.07%.
Sehingga, kepemilikan Bank di ADMF menjadi
sebesar 92,07%.
PT Adira Quantum Multifinance (AQ) (likuidasi) PT Adira Quantum Multifinance (AQ)
(liquidated)
Pada tanggal 12 Desember 2007, penegasan On 12 December 2007, the confirmation of sales
perjanjian jual beli saham AQ sudah ditandatangani. and purchase of shares agreement for AQ had
Penegasan dan persetujuan atas transaksi tersebut been signed. Confirmation and approval for such
telah diperoleh dalam Rapat Umum Pemegang transaction had been obtained from the Annual
Saham Tahunan (“RUPST”) AQ seperti termuat General Meeting of Shareholders (“AGMS”) of AQ
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.15 as stipulated on Deed No.15 dated 13 September
tanggal 13 September 2008 yang dibuat di hadapan 2008 of Catherina Situmorang, S.H., Notary in
Catherina Situmorang, S.H., Notaris di Jakarta dan Jakarta and its amendment had been approved by
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi the Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in a Decree Letter
Keputusan No.AHU-AH.01.10-18248 tanggal 18 Juli No.AHU-AH.01.10-18248 dated 18 July 2008.
2008.
BI dalam suratnya tertanggal 31 Desember 2008 BI in its letter dated 31 December 2008 had
telah menyetujui Bank untuk meningkatkan porsi approved the Bank to increase its ownership in AQ
kepemilikan atas AQ dari 90% menjadi 99% dan from 90% to 99% and increase AQ’s share capital
melakukan penambahan modal disetor AQ menjadi to become Rp100,000. Further, on 23 April 2009,
Rp100.000. Lebih lanjut, pada tanggal the Bank and ADMF entered into a sale and
23 April 2009, Bank dan ADMF telah purchase of shares agreement with minority
menandatangani perjanjian jual beli saham dengan shareholders of AQ whereby minority shareholders
pemegang saham minoritas AQ dimana pemegang agreed to sell, transfer, and assign 900 shares and
saham minoritas setuju untuk menjual, mengalihkan, 100 shares constituting 9% and 1% of the total
dan memindahkan 900 lembar dan 100 lembar issued shares of AQ to the Bank and ADMF which
saham setara dengan 9% dan 1% dari keseluruhan had been executed in May 2009. As a result, the
saham AQ kepada Bank dan ADMF yang telah Bank and ADMF increased their ownership in AQ
dilaksanakan pada bulan Mei 2009. Dengan by 10%. Confirmation and approval for such
demikian, kepemilikan Bank dan ADMF atas AQ transfer transaction had been obtained from AGMS
meningkat sebesar 10%. Penegasan dan of AQ stipulated on Deed No.12 dated 15 May
persetujuan atas transaksi pengalihan dari RUPS 2009 by P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H.,M.Kn.,
AQ telah dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Notary in Jakarta, which was received and
Pemegang Saham No.12 tanggal 15 Mei 2009 registered in Legal Entity Administrative System
dibuat oleh P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., M.Kn., Database of the Ministry of Law and Human Rights
Notaris di Jakarta, yang telah diterima serta dicatat of the Republic of Indonesia No.AHU-AH.01.10-
dalam Database Sistem Administrasi Badan Hukum 10739 dated 17 July 2009.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No.AHU-AH.01.10-10739
tanggal 17 Juli 2009.
LAMPIRAN – 5/10 – SCHEDULE
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Adira Quantum Multifinance (AQ) (likuidasi) PT Adira Quantum Multifinance (AQ)
(lanjutan) (liquidated) (continued)
Penambahan modal disetor AQ menjadi Rp100.000 The increase in AQ’s share capital to reach
telah dimuat dalam Akta Penyataan Keputusan Rp100,000 was stipulated on Deed No.29 dated
Pemegang Saham No.29 tanggal 23 Juli 2009 dibuat 23 July 2009 by P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H.,
oleh P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., M.Kn., M.Kn., Notary in Jakarta, and its amendment had
Notaris di Jakarta, dan telah disetujui perubahannya been approved by the Minister of Law and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in a Decree
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Letter No.AHU-39039.AH.01.02 dated 13 August
No.AHU-39039.AH.01.02 tanggal 13 Agustus 2009 2009 and was published in Supplement No.9659 to
dan telah diumumkan dalam Tambahan No.9659 the State Gazette of the Republic of Indonesia
pada Berita Negara Republik Indonesia No.65 No.65 dated 13 August 2010.
tanggal 13 Agustus 2010.
AQ telah menghentikan kegiatan operasional dan AQ has terminated its operation and in the
dalam proses likuidasi, berdasarkan RUPSLB AQ liquidation process, based on the EGMS of AQ as
yang dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan stipulated in Deed of Shareholders Resolution
Pemegang Saham No.126 tanggal 22 Agustus 2017 No.126 dated 22 August 2017 by Hasbullah Abdul
yang dibuat di hadapan Hasbullah Abdul Rasyid, Rasyid, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta. Based on
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta. Berdasarkan AQ’s request to OJK to cancel AQ’s business
permintaan AQ kepada OJK untuk mencabut izin license, the permission has been granted by OJK
usaha AQ, OJK telah mengabulkan permintaan on the Decision Letter of the Board of
tersebut dengan mencabut izin usaha berdasarkan Commissioners of OJK dated 21 December 2017
surat keputusan Dewan Komisioner OJK tertanggal No.KEP-103/D.05/2017.
21 Desember 2017 No.KEP-103/D.05/2017.
Penyelesaian harta kekayaan dan kewajiban Assets and obligation settlement concerning the
sehubungan dengan proses pembubaran dan dissolution and liquidation process of AQ has been
likuidasi AQ telah selesai dilakukan yang dituangkan completed as stipulated in the Deed of
dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Shareholders Resolution No. 17 dated 4 April 2023
Saham No.17 tanggal 4 April 2023 yang dibuat made before Jimmy Tanal, S.H., M.Kn, Notary in
dihadapan Jimmy Tanal, S.H., M.Kn, Notaris di South Jakarta and has been recorded and deleted
Jakarta Selatan dan telah dicatat dan dihapus dari from the Company Registry by the Minister of Law
Daftar Perseroan oleh Menteri Hukum dan Hak and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Decree No.AHU.01.03.00304 dated 6 June 2023.
Keputusan No.AHU.01.03-00304 tanggal 6 Juni
2023.
LAMPIRAN – 5/11 – SCHEDULE
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi d. Boards of Commissioners and Directors
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank the composition of the Bank’s Boards of
adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Komisaris Utama Bpk./Mr. Yasushi Itagaki1) Bpk./Mr. Kenichi Yamato4) President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Bpk./Mr. Johanes Berchmans Kristiadi Independent Vice President
Independen Bpk./Mr. Halim Alamsyah2) Pudjosukanto Commissioner
Komisaris Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Commissioner
Komisaris Bpk./Mr. Dan Harsono Bpk./Mr. Dan Harsono Commissioner
Komisaris - Bpk./Mr. Shuichi Yokoyama4) Commissioner
Komisaris Independen Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Independent Commissioner
Komisaris Independen - Bpk./Mr. Halim Alamsyah Independent Commissioner
Direktur Utama Bpk./Mr. Daisuke Ejima3) Bpk./Mr. Yasushi Itagaki4) President Director
Wakil Direktur Utama Bpk./Mr. Honggo Widjojo Kangmasto Bpk./Mr. Honggo Widjojo Kangmasto Vice President Director
Wakil Direktur Utama Bpk./Mr. Hafid Hadeli Bpk./Mr. Hafid Hadeli Vice President Director
Direktur Bpk./Mr. Herry Hykmanto Bpk./Mr. Herry Hykmanto Director
Direktur Bpk./Mr. Muljono Tjandra Bpk./Mr. Muljono Tjandra Director
Direktur - Bpk./Mr. Heriyanto Agung Putra4) Director
Direktur Bpk./Mr. Dadi Budiana Bpk./Mr. Dadi Budiana Director
Direktur Ibu/Mrs. Rita Mirasari Ibu/Mrs. Rita Mirasari Director
Direktur Bpk./Mr. Naoki Mizoguchi Bpk./Mr. Naoki Mizoguchi Director
Direktur Bpk./Mr. Thomas Sudarma Bpk./Mr. Thomas Sudarma Director
1) 1)
Pengangkatan Bpk. Yasushi Itagaki berdasarkan hasil keputusan The appointment of Mr. Yasushi Itagaki based on resolutions of AGMS
RUPS Tahunan tanggal 31 Maret 2023 dan telah mendapatkan dated 31 March 2023 and has been approved by OJK and will be
persetujuan dari OJK dan akan berlaku efektif pada tanggal effective as of dated 1 January 2024.
1 Januari 2024.
2) 2)
Pengangkatan Bpk. Halim Alamsyah berdasarkan hasil keputusan The appointment of Mr. Halim Alamsyah based on resolution of AGMS
RUPS Tahunan tanggal 31 Maret 2023 dan telah efektif tanggal dated 31 March 2023 and effective as of dated 7 June 2023 based on
7 Juni 2023 berdasarkan hasil lulus uji kemampuan dan kepatutan the result of passing the OJK fit and proper test.
dari OJK.
3) 3)
Pengangkatan Bpk. Daisuke Ejima berdasarkan hasil keputusan The appointment of Mr. Daisuke Ejima based on resolutions of AGMS
RUPS Tahunan tanggal 31 Maret 2023 dan telah efektif tanggal dated 31 March 2023 and effective as of dated 1 April 2023 based on
1 April 2023 berdasarkan hasil lulus uji kemampuan dan kepatutan the result of passing the OJK fit and proper test.
dari OJK.
4) 4)
Masa Jabatan Bpk.Kenichi Yamato, Bpk. Shuichi Yokoyama, Bpk. The term of office of Mr. Kenichi Yamato, Mr. Shuichi Yokoyama,
Yasushi Itagaki dan Bpk. Heriyanto Agung Putra berakhir pada Mr. Yasushi Itagaki and Mr. Heriyanto Agung Putra ended at the closing
RUPS Tahunan tanggal 31 Maret 2023. of AGMS dated 31 March 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, Bank dan Entitas As of 30 September 2023, the Bank and Subsidiary
Anak mempunyai 22.924 karyawan tetap dan 2.949 had 22,924 permanent employees and 2,949 non-
karyawan tidak tetap (31 Desember 2022: 22.411 permanent employees (31 December 2022:
karyawan tetap dan 3.773 karyawan tidak tetap). 22,411 permanent employees and 3,773 non-
permanent employees).
e. Dewan Pengawas Syariah e. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal The composition of the Sharia Supervisory Board
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah as of 30 September 2023 and 31 December 2022
sebagai berikut: are as follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Bpk./Mr. Prof. Dr. H. M. Din Bpk./Mr. Prof. Dr. H. M. Din
Ketua Syamsuddin Syamsuddin Chairman
Anggota Bpk./Mr. Dr. Hasanudin, M.Ag. Bpk./Mr. Dr. Hasanudin, M.Ag. Member
Anggota Bpk./Mr. Dr. Asep Supyadillah, M.Ag. Bpk./Mr. Dr. Asep Supyadillah, M.Ag. Member
LAMPIRAN – 5/12 – SCHEDULE
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Komite Audit f. Audit Committee
Susunan anggota Komite Audit pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September/September 20231) 31 Desember/December 2022
Ketua Bpk./Mr. Halim Alamsyah Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Chairman
Bpk./Mr. Johanes Berchmans Kristiadi
Anggota - Pudjosukanto Member
Anggota Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Bpk./Mr. Halim Alamsyah Member
Anggota (Pihak Independen) Ibu/Mrs. Mawar IR Napitupulu Ibu/Mrs. Mawar IR Napitupulu (Independent Party) Member
Anggota (Pihak Independen) Bpk./Mr. Zainal Abidin Bpk./Mr. Zainal Abidin (Independent Party) Member
1) 1)
Komposisi Komite Audit berdasarkan keputusan Sirkuler Dewan The composition of the Audit Committee is based on Circular
Komisaris dan Keputusan Sirkuler Direksi yang berlaku efektif sejak Resolution of Board of Commissioner and Board of Director
tanggal 10 April 2023. which effective as of dated 10 April 2023.
g. Komite Pemantau Risiko g. Risk Oversight Committee
Susunan anggota Komite Pemantau Risiko pada tanggal The composition of the Risk Oversight Committee as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
berikut: follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Ketua Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Chairman
Anggota Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Member
Anggota Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Member
Anggota Bpk./Mr. Dan Harsono Bpk./Mr. Dan Harsono Member
Anggota (Pihak Independen) Ibu/Mrs. Mawar IR Napitupulu Ibu/Mrs. Mawar IR Napitupulu (Independent Party) Member
Anggota (Pihak Independen) Bpk./Mr. Zainal Abidin Bpk./Mr. Zainal Abidin (Independent Party) Member
h. Komite Nominasi dan Remunerasi h. Nomination and Remuneration Committee
Susunan anggota Komite Nominasi dan Remunerasi pada The composition of the Nomination and Remuneration
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Committee as of 30 September 2023 and 31 December
sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September/September 20231) 31 Desember/December 2022
Bpk./Mr. Johanes Berchmans
Ketua Bpk./Mr. Halim Alamsyah Kristiadi Pudjosukanto Chairman
Anggota Bpk./Mr. Yasushi Itagaki Bpk./Mr. Kenichi Yamato2) Member
Anggota Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Member
Anggota Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Member
Anggota Bpk./Mr. Roy Fahrizal Permana Bpk./Mr. Roy Fahrizal Permana Member
1) 1)
Komposisi Komite Nominasi dan Remunerasi berdasarkan The composition of the Nomination and Remuneration
Keputusan Sirkuler Dewan Komisaris dan Keputusan Sirkuler Committee based on Circular Resolution of Board of
Direksi yang berlaku efektif sejak tanggal 10 April 2023. Commissioner and Board of Director which effective as of dated
2)
Masa Jabatan Bpk.Kenichi Yamato berakhir pada RUPS Tahunan 10 April 2023.
2)
tanggal 31 Maret 2023. The term of office of Mr. Kenichi Yamato ended at the closing
of GMS dated 31 March 2023.
i. Komite Corporate Governance i. Corporate Governance Committee
Susunan anggota Komite Corporate Governance The Corporate Governance Committee as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 20231) 31 Desember/December 2022
Ketua Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Chairman
Anggota - Ibu/Mrs. Hedy Maria Helena Lapian Member
Anggota Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Member
Anggota - Bpk./Mr. Halim Alamsyah Member
1) 1)
Komposisi Komite Corporate Governance berdasarkan keputusan The composition Corporate Governance Committee based on
Sirkuler Dewan Komisaris dan Keputusan Sirkuler Direksi yang Circular Resolution of Board of Commissioner and Board of
berlaku efektif sejak tanggal 10 April 2023. Director which effective as of dated 10 April 2023.
LAMPIRAN – 5/13 – SCHEDULE
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
j. Komite Tata Kelola Terintegrasi j. Integrated Corporate Governance Committee
Susunan anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi The composition of the Integrated Corporate
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Governance Committee as of and 30 September
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 31 December 2022 are as follows:
30 September/September 20231) 31 Desember/December 2022
Ketua Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Bpk./Mr. Peter Benyamin Stok Chairman
Anggota Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Bpk./Mr. Nobuya Kawasaki Member
Anggota - Bpk./Mr. Halim Alamsyah Member
Anggota Bpk./Mr. Prof. Dr. H. M. Din Syamsuddin Bpk./Mr. Prof. Dr. H. M. Din Syamsuddin Member
Anggota Bpk./Mr. Krisna Wijaya Bpk./Mr. Krisna Wijaya Member
Anggota Bpk./Mr. Zainal Abidin Bpk./Mr. Zainal Abidin Member
Anggota Bpk/Mr. Christopher Mark Davies Bpk/Mr. Christopher Mark Davies Member
Anggota Bpk/Mr. Yasuhiko Togo Bpk/Mr. Yasuhiko Togo Member
Anggota Bpk/Mr. Andre S.Painchaud Bpk/Mr. Andre S.Painchaud Member
1) 1)
Komposisi Komite Tata Kelola Terintegrasi berdasarkan keputusan The composition of Integrated Corporate Governance Committee
Sirkuler Dewan Komisaris dan Keputusan Sirkuler Direksi yang based on Circular Resolution of Board of Commissioner and Board
berlaku efektif sejak tanggal 10 April 2023. of Director which effective as of dated 10 April 2023.
k. Sekretaris Perusahaan k. Corporate Secretary
Sekretaris perusahaan Bank pada tanggal The Corporate Secretary of the Bank as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 September 2023 and 31 December 2022 was Rita
Rita Mirasari. Mirasari.
l. Satuan Kerja Audit Intern l. Internal Audit Task Force
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022
2022 Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) Yenny Linardi is the Chief Internal Audit Unit (SKAI).
adalah Yenny Linardi.
m. Tanggal diotorisasi Laporan Keuangan m. Authorization date of The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas The consolidated financial statements of the Bank
Anak diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada and Subsidiary were authorized for issue by the
tanggal 30 Oktober 2023. Board of Directors on 30 October 2023.
LAMPIRAN – 5/14 – SCHEDULE
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi material, kecuali yang disebutkan di The material accounting policies, other than those
Catatan 2c yang diterapkan secara konsisten dalam mentioned in Note 2c applied consistently in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Bank dan preparation of the consolidated financial statements of the
Entitas Anak pada tanggal dan untuk periode sembilan Bank and Subsidiary as of and for the nine-month period
bulan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember ended 30 September 2023 and 31 December 2022 as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun dan The consolidated financial statements have also
disajikan sesuai dengan peraturan Badan Pengawas been prepared and presented in accordance with
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (”BAPEPAM- Capital Market and Financial Institutions Supervisory
LK”), yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Agency (”BAPEPAM-LK”), whose function has been
Keuangan (”OJK”) sejak tanggal transferred to the Financial Services Authority
1 Januari 2013) No.VIII.G.7 yang merupakan (”OJK”) starting 1 January 2013), rule No.VIII.G.7,
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Appendix of the Decree of the Chairman of the
No.KEP-347/BL/2012 tanggal 25 September 2012 BAPEPAM-LK No.KEP-347/BL/2012 dated
tentang ”Penyajian dan Pengungkapan Laporan 25 September 2012 regarding ”Financial Statements
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Presentation and Disclosure of the Issuer or Public
Company”.
Laporan keuangan unit usaha syariah disajikan The sharia business unit’s financial statements have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan been presented in accordance with Sharia Financial
Syariah dan Standar Akuntansi Keuangan lainnya Accounting Standards and other Financial
yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standards as issued by the Indonesian
Institute of Accountants.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements were
berdasarkan konsep nilai historis dan atas dasar prepared on the accrual basis and under the
akrual, kecuali dinyatakan khusus. historical cost concept, unless otherwise specified.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar Historical cost is generally based on the fair value of
dari imbalan yang diberikan dalam pertukaran the consideration given in exchange for goods and
barang dan jasa. services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date, regardless of whether that price
pengukuran, terlepas dari apakah harga tersebut is directly observable or estimated using another
dapat diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair value of an
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam asset or a liability, the Bank and Subsidiary take into
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau account the characteristics of the asset or liability if
liabilitas, Bank dan Entitas Anak memperhitungkan market participants would take those characteristics
karakteristik aset atau liabilitas jika pelaku pasar into account when pricing the asset or liability at the
akan memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada tanggal
pengukuran.
LAMPIRAN – 5/15 – SCHEDULE
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared based on direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas ke dalam kegiatan flows on the basis of operating, investing, and
operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan financing activities. For the purpose of consolidated
laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas statements of cash flows, cash and cash equivalents
mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada include cash, current accounts with Bank Indonesia,
Bank lain, penempatan pada Bank lain dan Bank current accounts with other Banks, placements with
Indonesia, dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh other Banks and Bank Indonesia, and Certificates of
tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal Bank Indonesia that mature within three-months
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai from the date of acquisition, as long as they are not
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak being pledged as collateral for borrowings nor
dibatasi penggunaannya. restricted.
Dalam penyusunan laporan keuangan The preparation of consolidated financial statements
konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi in conformity with Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia, dibutuhkan pertimbangan, Standards are required to make judgments,
estimasi, dan asumsi jumlah tercatat asset dan estimates and assumptions about the carrying
liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. amounts of assets and liabilities that are not readily
apparent from other sources.
Walaupun estimasi dan asumsi terkait didasarkan Although these estimates and associated
pada pengetahuan terbaik manajemen atas assumptions are based on management’s best
kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin knowledge of current events and activities, actual
berbeda dari estimasi tersebut. results may differ from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah Estimates and underlying assumptions are reviewed
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi on an ongoing basis. Revisions to accounting
akuntansi diakui pada tahun dimana estimasi estimates are recognized in the year in which the
tersebut direvisi dan tahun yang akan datang yang estimate is revised and in any future year affected.
dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting In particular, information about significant areas of
yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainty and critical judgements in
pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan applying accounting policies that have material
akuntansi yang memiliki dampak yang material effect on the amounts recognized in the consolidated
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan financial statements are described in Note 3.
keuangan konsolidasian dijelaskan dalam
Catatan 3.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in these consolidated financial statements
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah are rounded to and stated in millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan secara khusus. unless otherwise stated.
LAMPIRAN – 5/16 – SCHEDULE
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi c. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah standar, perubahan dan The following standards, amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku efektif sejak improvements became effective since 1 January
tanggal 1 Januari 2023 dan relevan bagi Bank dan 2023 and are relevant to the Bank and Subsidiary:
Entitas Anak:
• Amandemen PSAK 1 "Penyajian Laporan • Amendment to PSAK 1 "Presentation of
Keuangan" tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statement" related to Liabilities
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang Classification as Short or Long-term and
dan Pengungkapan Kebijakan Akuntansi; Disclosure of Accounting Policies;
• Amandemen PSAK 16 "Aset Tetap" tentang • Amendment to PSAK 16 “Property, Plant and
Hasil Sebelum Penggunaan Yang Equipment” related to Proceeds before Intended
Diintensikan; Use;
• Amandemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, • Amendment to PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors”
Kesalahan” tentang Definisi Estimasi related to Definition of Accounting Estimates;
Akuntansi;
• Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” • Amendment of PSAK 46 "Income Tax" on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction which adopted
yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 from Amended IAS 12 Income Taxes on
Income Taxes tentang Deferred Tax related to Deferred Tax related to Assets and
Assets and Liabilities arising from a Single Liabilities arising from a Single Transaction; and
Transaction; dan
• Amendemen PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”. • Amendment of PSAK 107 “Ijarah
Accounting”.
Penerapan PSAK di atas tidak berdampak material The implementation of PSAK above does not cause
terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan significant change to the financial reporting and
dalam laporan keuangan konsolidasian. disclosure in the consolidated financial statements.
d. Prinsip konsolidasian dan ekuitas d. Consolidation principles and equity accounting
d.1. Entitas Anak d.1. Subsidiary
Bank mengendalikan entitas anak ketika Bank The Bank controls a subsidiary when the Bank
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil is exposed to, or has rights to, variable returns
variabel dari keterlibatannya dengan entitas from its involvement with the Subsidiary and
anak dan memiliki kemampuan untuk has the ability to affect those returns through
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui its power over the Subsidiary.
kekuasaannya atas entitas anak.
Entitas Anak dikonsolidasikan sejak tanggal Subsidiary are consolidated from the date on
kendali atas Entitas Anak tersebut beralih which control is transferred to the Bank and as
kepada Bank dan sesuai dengan persetujuan approved by BI for the capital investment and
penyertaan modal dari BI dan tidak lagi are no longer consolidated from the date that
dikonsolidasikan sejak tanggal hilangnya control ceases. The financial statements of
pengendalian. Laporan keuangan Entitas Subsidiary have been prepared using uniform
Anak telah disusun dengan menggunakan accounting policies for similar transactions and
kebijakan akuntansi yang sama dengan other events in similar circumstances.
kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh
Bank untuk transaksi yang serupa dan
kejadian lain dalam keadaan yang serupa.
LAMPIRAN – 5/17 – SCHEDULE
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Prinsip konsolidasian dan ekuitas (lanjutan) d. Consolidation principles and equity accounting
(continued)
d.1. Entitas Anak (lanjutan) d.1. Subsidiary (continued)
Akuisisi Entitas Anak dicatat dengan Acquisitions of Subsidiary are accounted for
menggunakan metode akuntansi pembelian. using the purchase method accounting. The
Biaya akuisisi diukur sebesar nilai wajar aset cost of an acquisition is measured at the fair
yang diserahkan dan saham yang diterbitkan value of the assets given up and shares issued
atau liabilitas yang diambil alih pada tanggal or liabilities assumed at the date of acquisition.
akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai The excess of the acquisition cost over the fair
wajar aset neto Entitas Anak dicatat sebagai value of the net assets of the Subsidiary
goodwill (Catatan 2s). acquired is recorded as goodwill (Note 2s).
Transaksi signifikan antar Bank dan Entitas Significant intercompany transactions,
Anak, saldo dan keuntungan signifikan yang balances and unrealized gains on transactions
belum direalisasi dari transaksi, dieliminasi. between the Bank and Subsidiary are
Kerugian yang belum direalisasi juga eliminated. Unrealized losses are also
dieliminasi, kecuali apabila harga perolehan eliminated unless cost cannot be recovered.
tidak dapat diperoleh kembali.
Bank mengukur kepentingan non-pengendali The Bank measures non-controlling interests
atas basis proporsional pada jumlah yang at its proportionate share of the recognized
diakui atas aset neto yang diidentifikasi pada amount of the identifiable net assets at
tanggal akuisisi. Kepentingan non-pengendali acquisition date. Non-controlling interests are
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi presented within equity in the consolidated
keuangan konsolidasian, terpisah dari pemilik statement of financial position, separately from
entitas induk. Laba atau rugi dari setiap the equity holders of the parent entity. Profit or
komponen penghasilan komprehensif lain loss and each component of other
dialokasikan kepada pemilik entitas induk dan comprehensive income are allocated to the
kepentingan non-pengendali. equity holders of the parent entity and non-
controlling interests.
d.2. Entitas Asosiasi d.2. Associate Entity
Bank tidak lagi mengkonsolidasikan investasi Bank ceases to consolidate an investment
karena hilangnya pengendalian, maka because of a loss of control, any retained
kepentingan yang masih tersisa atas entitas interest in the entity is remeasured to its fair
diukur kembali berdasarkan nilai wajarnya, dan value at the date when the control is lost, with
perubahan nilai tercatat diakui dalam laporan the change in carrying amount recognized in
laba rugi. Nilai tercatat awal adalah sebesar profit or loss. The fair value is the initial
nilai wajar untuk kepentingan pengukuran carrying amount for the purposes of
kembali kepentingan yang tersisa sebagai subsequently accounting for the retained
Entitas Asosiasi. interest as an associate.
Entitas Asosiasi adalah entitas dimana Bank Associate is an entity over which the Bank has
memiliki pengaruh signifikan namun bukan significant influence but not control, generally
pengendalian, biasanya melalui kepemilikan accompanying a shareholding of between
hak suara antara 20% dan 50%. Investasi 20% and 50% of the voting rights. Investment
Entitas Asosiasi dicatat dengan metode in Associate is accounted for using the equity
ekuitas. method of accounting.
LAMPIRAN – 5/18 – SCHEDULE
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip konsolidasian dan ekuitas (lanjutan) d. Consolidation principles and equity
accounting (continued)
d.2. Entitas Asosiasi (lanjutan) d.2. Associate Entity (continued)
Sesuai metode ekuitas, investasi selanjutnya Under the equity method, the investment is
disesuaikan untuk mengakui bagian Bank atas adjusted thereafter to recognize the Bank's
laba rugi pasca akuisisi dari Entitas Asosiasi share of the post-acquisition profits or losses
atas laba rugi, dan bagiannya dalam pergerakan of the Associate in profit or loss, and its share
pendapatan komprehensif lainnya dari Entitas of movements in other comprehensive income
Asosiasi atas pendapatan komprehensif lainnya. of Associate in other comprehensive income.
Jika bagian Bank atas kerugian Entitas Asosiasi When the Bank’s share of losses in an
sama dengan atau melebihi kepentingannya Associate equals or exceeds its interest in the
pada Entitas Asosiasi, termasuk piutang tanpa Associate, including any other unsecured
agunan, Bank menghentikan pengakuan bagian receivables, the Bank does not recognize
kerugiannya, kecuali Bank memiliki kewajiban further losses, unless it has incurred legal or
atau melakukan pembayaran atas nama Entitas constructive obligations or made payments on
Asosiasi. behalf of the Associate.
Dividen yang diterima dan yang akan diterima Dividends received or receivable from
dari Entitas Asosiasi diakui sebagai pengurang Associate is recognized as reduction in the
jumlah tercatat investasi. carrying amount of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank The Bank determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat bukti objektif whether there is any objective evidence that
bahwa telah terjadi penurunan nilai pada the investment in the Associate is impaired. If
investasi pada Entitas Asosiasi. Jika demikian, this is the case, the carrying amount of the
maka nilai tercatat dari investasi yang dicatat equity accounting investments is tested for
dengan akuntansi ekuitas diuji untuk penurunan impairment.
nilai.
e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation
e.1. Mata uang pelaporan e.1. Reporting currency
Laporan keuangan konsolidasian dinyatakan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the functional
fungsional Bank dan Entitas Anak. currency of the Bank and Subsidiary.
e.2. Transaksi dan saldo e.2. Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang are translated into Rupiah at the exchange rates
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal prevailing at the transaction date. At the
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata reporting date, monetary assets and liabilities
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan denominated in foreign currencies are
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. translated into Rupiah using the exchange rates
prevailing at that date.
LAMPIRAN – 5/19 – SCHEDULE
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)
e.2. Transaksi dan saldo (lanjutan) e.2. Transactions and balances (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising from
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari transactions in foreign currencies and from the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata translation of foreign currency monetary assets
uang asing, diakui pada laba rugi periode berjalan. and liabilities are recognized to the current
period profit or loss.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used as of
digunakan pada bulan 30 September 2023 dan 30 September 2023 and 31 December 2022 using
31 Desember 2022 yang menggunakan kurs tengah the Reuters’ middle rates at 16:00 Western
Reuters pukul 16:00 Waktu Indonesia Barat (nilai Indonesian Time (full amount):
penuh):
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dolar Amerika Serikat 15.455 15.568 United States Dollar
Dolar Australia 10.014 10.558 Australian Dollar
Dolar Singapura 11.349 11.593 Singapore Dollar
Euro Eropa 16.392 16.582 European Euro
Yen Jepang 104 118 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 18.922 18.786 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 1.974 1.997 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 16.990 16.827 Swiss Franc
Baht Thailand 424 451 Thailand Baht
Dolar Selandia Baru 9.316 9.851 New Zealand Dollar
Dolar Canada 11.495 11.486 Canadian Dollar
Yuan China 2.117 2.239 China Yuan
Kroner Swedia 1.426 1.488 Swedia Kroner
f. Aset dan liabilitas keuangan f. Financial assets and liabilities
f.1. Klasifikasi f.1. Classification
Sesuai PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi In accordance with PSAK 71, there are three
pengukuran aset keuangan: yaitu biaya perolehan measurement classifications for financial
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba assets: amortized cost, fair value through profit
rugi (“FVTPL”), dan diukur pada nilai wajar melalui or loss (“FVTPL”) and fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). comprehensive income (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana categories based on the business model within
aset keuangan tersebut dimiliki, dan karakteristik which they are held, and their contractual cash
arus kas kontraktualnya. Model bisnis flow characteristics. The business model
merefleksikan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis managed to achieve a particular business
tertentu. objective.
LAMPIRAN – 5/20 – SCHEDULE
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.1. Klasifikasi (lanjutan) f.1. Classification (continued)
Aset keuangan hanya dapat dikategorikan sebagai Financial assets can only be categorized at
biaya perolehan diamortisasi jika instrumen dimiliki amortized cost if the instruments are held in order
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual to collect the contractual cash flows (“hold to
(“hold to collect”), dan dimana arus kas kontraktual collect”), and where those contractual cash flows
tersebut semata dari pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
(“SPPI”). Pokok merupakan nilai wajar dari (“SPPI”). Principal represents the fair value of the
instrumen pada saat pengakuan awal. Bunga dalam instrument at the time of initial recognition. Interest
hal ini merupakan kompensasi untuk nilai waktu in this context represents compensation for the
uang dan risiko kredit terkait beserta kompensasi time value of money and associated credit risks
untuk risiko lain dan biaya yang konsisten dengan together with compensation for other risks and
persyaratan dalam peminjaman standar dan marjin costs consistent with a basic lending arrangement
laba. Kategori aset ini membutuhkan penilaian and a profit margin. This requires an assessment
persyaratan kontraktual pada saat pengakuan awal at initial recognition of the contractual terms to
untuk menentukan apakah kontrak mengandung determine whether it contains a term that could
persyaratan yang dapat mengubah waktu atau change the timing or amount of cash flows in a
jumlah dari arus kas yang tidak konsisten dengan way that is inconsistent with the SPPI criteria.
persyaratan SPPI.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual memiliki In assessing whether the contractual cash flows
karakteristik SPPI, Bank dan Entitas Anak have SPPI characteristics, the Bank and
mempertimbangkan persyaratan kontraktual atas Subsidiary considers the contractual terms of the
instrumen tersebut. Hal ini termasuk dalam hal instrument. This includes assessing whether the
menilai apakah aset keuangan mengandung financial asset contains a contractual term that
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu could change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak cash flows such that it would not meet this
dapat memenuhi kondisi SPPI. Dalam melakukan condition. In making the assessment, the Bank
penilaian, Bank dan Entitas Anak and Subsidiary considers:
mempertimbangkan:
• Contingent events that would change the
• Kejadian kontinjensi yang akan mengubah amount and timing of cash flows;
jumlah dan waktu arus kas; • Leverage features; and
• Fitur leverage; dan • Prepayment and extension terms.
• Persyaratan pelunasan dipercepat atau
perpanjangan fasilitas. • Terms that limit the Bank cash flows from
• Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas specified assets (e.g. non-recourse loans);
arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman and
non-recourse); dan • Features that modify consideration of the
• Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai time value of money (e.g. periodical reset of
waktu atas uang (seperti penetapan ulang interest rates).
suku bunga berkala).
LAMPIRAN – 5/21 – SCHEDULE
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.1. Klasifikasi (lanjutan) f.1. Classification (continued)
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect ketika Assets may be sold out of hold to collect portfolios
terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian where there is an increase in credit risk. Disposals
untuk alasan lain diperbolehkan, namun jumlah for other reasons are permitted, but such sales
penjualan tersebut harus tidak signifikan jumlahnya should be insignificant in value or infrequent in
atau tidak sering. nature.
Aset keuangan berupa instrumen utang dimana Financial asset debt instruments where the
tujuan model bisnis dicapai dengan mendapatkan business model objectives are achieved by
arus kas kontraktual dan menjual aset (“hold to collecting the contractual cash flows and by selling
collect and sell”/”HTCS”) dan memiliki arus kas the assets (“hold to collect and sell”/”HTCS”) and
SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI, dengan laba that have SPPI cash flows are classified as
rugi yang belum direalisasi ditangguhkan di FVOCI, with unrealized gains or losses deferred in
pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut other comprehensive income until the asset is
dihentikan. derecognized.
Seluruh aset keuangan lainnya akan diklasifikasikan All other financial assets will be classified at
sebagai FVTPL. Aset keuangan dapat ditetapkan FVTPL. Financial assets may be designated at
sebagai FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi FVTPL only if doing so eliminates or reduces an
atau mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Bank dan Entitas Anak. Arus kas Bank and Subsidiary. This may be collecting
mungkin dihasilkan dengan menerima arus kas contractual cash flows, selling financial assets or
kontraktual, menjual aset keuangan atau keduanya. both. Business models are determined at a level
Model bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di of aggregation where groups of assets are
mana kelompok aset dikelola bersama untuk managed together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak bergantung pada and do not depend on management's intentions
niat manajemen pada instrumen individual. for individual instruments.
Bank dan Entitas Anak menilai model bisnis pada The Bank and Subsidiary assesses the business
aset keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis model of financial assets at least at business line
atau pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan level or where there are varying mandates or
dalam lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada objectives within a business line, at a more
tingkat desk yang lebih granular (misalnya sub- granular product business line or desk level (i.e.
portofolio atau sub-lini bisnis). sub-portfolios or sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi at the date of the assessment. This includes, but
tidak terbatas pada: is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi The level of segregation identified for PSAK
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana 71 classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan how asset portfolios are segregated and
kepada manajemen; reported to senior management;
LAMPIRAN – 5/22 – SCHEDULE
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.1. Klasifikasi (lanjutan) f.1. Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - the risks that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business unit and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu within that business unit and in particular the
dikelola; dan way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan compensated (for example, whether the
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau compensation is based on the fair value of the
pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash
flows collected.
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that the Bank and Subsidiary
dan Entitas Anak dan tidak dalam kondisi sangat reasonably expects to occur and not under highly
tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual stressed or 'worst case' conditions. Where assets
dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh are disposed of under conditions that the
Perseroan untuk berlaku ketika aset diakui, Company did not reasonably expect to prevail
klasifikasi aset keuangan yang ada dalam portofolio when the assets were recognized, the
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi classification of existing financial assets in the
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang portfolio are not rendered inaccurate but the
diperoleh di masa mendatang. conditions in question should be considered for
any assets acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 dirancang The Targeting Operating Model for PSAK 71 is
sedemikian rupa sehingga akuntansi untuk designed such that accounting for instruments at
instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction of
model bisnis baru ditentukan melalui proses new business models are determined through the
persetujuan unit bisnis baru. new business unit approval process.
Bank dan Entitas Anak dapat mereklasifikasi The Bank and Subsidiary can reclassified all of its
seluruh aset keuangan yang terpengaruh jika dan financial assets when and only, its business model
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset for managing those financial assets changes.
keuangan berubah.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the following
kategori berikut pada saat pengakuan awal: categories on initial recognition:
i. Liabilitas keuangan yang diukur nilai wajar i. Financial liabilities held at fair value through
melalui laba rugi baik yang dipersyaratkan profit or loss are either mandatorily classified
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi atau fair value through profit or loss or irrevocably
ditetapkan pada nilai wajar pada saat designated at fair value through profit or loss
pengakuan awal; dan at initial recognition; and
ii. Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai ii. Financial liabilities that are not classified as
wajar melalui laba rugi, akan diklasifikasikan financial liabilities held at fair value through
sebagai liabilitas dengan biaya perolehan profit or loss are classified as financial
diamortisasi. liabilities held at amortized cost.
LAMPIRAN – 5/23 – SCHEDULE
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.2. Pengakuan f.2. Recognition
Bank dan Entitas anak pada awalnya mengakui The Bank and its Subsidiary initially recognize
transaksi keuangan pada tanggal dimana financial instrument transactions on the date at
Bank/Entitas Anak menjadi suatu pihak dalam which the Bank/Subsidiary become a party to
perjanjian kontraktual instrumen tersebut. Bank the contractual agreement of the instrument.
mengakui pembelian dan penjualan aset The Bank recognized purchases and sales of
keuangan pada tanggal perdagangan sementara financial assets on the trade date while the
Entitas anak mengakuinya pada tanggal subsidiary recognized it on the settlement date.
penyelesaian.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau A financial asset or financial liability is initially
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value plus (for an item not
ditambah (untuk item yang tidak diukur pada nilai subsequently measured at fair value through
wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal) profit or loss) transaction costs that are directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to financial assets acquisition or
langsung atas perolehan aset keuangan atau financial liabilities issuance. The subsequent
penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset measurement of financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan setelah liabilities depends on their classification.
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan financial asset or issuance of a financial liability
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya and are incremental costs that would not have
tambahan yang tidak akan terjadi apabila been incurred if the financial instruments had
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau not been acquired or issued.
diterbitkan.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value through
melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat profit or loss are initially recognized at fair value,
sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya and transaction costs are expensed in the profit
dibebankan pada laporan laba rugi. Aset or loss. Financial assets measured at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan aset financial assets measured at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss are subsequently measured at fair
laporan laba rugi selanjutnya dicatat sebagai nilai value. Financial assets classified as amortized
wajar. Aset keuangan yang diklasifikasikan cost are measured at amortized cost using the
sebagai biaya perolehan diamortisasi dicatat effective interest rate method.
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada deducted from the amount of debt initially
pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi recognized. Such transactions costs are
tersebut diamortisasi selama umur instrumen amortized over the terms of the instruments
berdasarkan metode suku bunga efektif dan based on the effective interest rate method and
dicatat sebagai bagian dari beban bunga. are recorded as part of interest expense.
LAMPIRAN – 5/24 – SCHEDULE
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.3. Penghentian pengakuan f.3. Derecognition
Bank dan Entitas Anak menghentikan pengakuan The Bank and Subsidiary derecognize a
aset keuangan pada saat hak kontraktual atas financial asset when the contractual rights to the
arus kas yang berasal dari aset keuangan cash flows from the asset expire, or when the
tersebut berakhir, atau pada saat Bank dan Bank and Subsidiary transfer the rights to
Entitas Anak mentransfer seluruh hak untuk receive the contractual cash flows on the
menerima arus kas kontraktual dari aset financial asset in a transaction in which
keuangan dalam transaksi dimana Bank dan substantially all the risks and rewards of
Entitas Anak secara substansial telah ownership of the financial asset are transferred.
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas Any interest in transferred financial asset that is
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. created or retained by the Bank and Subsidiary
Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang is recognized as a separate asset or liability.
ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki
oleh Bank dan Entitas Anak diakui sebagai aset
atau liabilitas secara terpisah.
Bank dan Entitas Anak menghentikan pengakuan The Bank and Subsidiary derecognize a
liabilitas keuangan pada saat kewajiban yang financial liability when its contractual obligations
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau are discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Bank dan Entitas Anak melakukan transaksi The Bank and Subsidiary enter into transactions
dimana Bank mentransfer aset yang diakui pada whereby they transfer assets recognized on
laporan posisi keuangan konsolidasian, tetapi their consolidated statements of financial
masih memiliki semua risiko dan manfaat atas position, but retain all risks and rewards of the
aset yang ditransfer atau bagian darinya. Jika transferred assets or a portion of them. If all or
seluruh atau secara substansial seluruh risiko substantially all risks and rewards are retained,
dan manfaat masih dimiliki, maka aset yang then the transferred assets are not
ditransfer tidak dihentikan pengakuannya dari derecognized from the consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian. of financial position.
Dalam transaksi dimana Bank dan Entitas Anak In transactions in which the Bank and Subsidiary
secara substansial tidak memiliki atau tidak neither retain nor transfer substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari risks and rewards of ownership of a financial
kepemilikan aset keuangan, Bank dan Entitas asset, the Bank and Subsidiary derecognize the
Anak menghentikan pengakuan aset tersebut jika asset if they do not retain control over the
Bank dan Entitas Anak tidak lagi memiliki assets. The rights and obligations retained in the
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan transfer are recognized separately as assets
kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer and liabilities as appropriate. In transfers in
tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau which control over the asset is retained, the
liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian Bank and Subsidiary continue to recognize the
atas aset masih dimiliki, Bank dan Entitas Anak asset to the extent of their continuing
mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar involvement, determined by the extent to which
keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat they are exposed to changes in the value of the
keberlanjutan Bank dan Entitas Anak dalam aset transferred asset.
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
LAMPIRAN – 5/25 – SCHEDULE
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.4. Saling hapus f.4. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are set off and the
dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, statements of financial position when, and only
Bank dan Entitas Anak memiliki hak yang when, the Bank and Subsidiary have a legal
berkekuatan hukum untuk melakukan saling right to set off the amounts and intend either to
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan settle on a net basis or realize the asset and
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau settle the liability simultaneously. The legally
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan enforceable right must not be contingent on
liabilitasnya secara simultan. Hak yang future events and must be enforceable in the
berkekuatan hukum bukan bersifat kontinjen normal course of business and in the event of
untuk suatu peristiwa dimasa depan dan harus default, insolvency or Bankruptcy of the Bank or
dapat dipaksakan secara hukum baik dalam the counterparty.
situasi bisnis yang normal, atau dalam peristiwa
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan, dari Bank atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expense are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
Jumlah yang tidak di saling hapus dalam laporan Amounts not offset in the statement of
posisi keuangan konsolidasian adalah consolidated financial position are related to:
sehubungan dengan:
i. Jumlah yang dapat di saling hapus dari i. The counterparties’ offsetting
transaksi pihak lawan dengan Bank exposures with the Bank where the right
dimana hak saling hapus hanya to set-off is only enforceable in the event
berkekuatan hukum pada peristiwa gagal of default, insolvency or Bankruptcy of
bayar, atau peristiwa kepailitan atau the counterparties; and
kebangkrutan dari pihak lawan; dan
ii. Kas dan surat berharga yang diterima ii. Cash and securities that are received
dari atau dijaminkan oleh pihak lawan. from or pledged with counterparties.
f.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi f.5. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset or
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau financial liability is the amount at which the
liabilitas keuangan yang diukur pada saat financial asset or liability is measured at initial
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, recognition, minus principal repayments, plus or
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi minus the cumulative amortization using the
kumulatif dengan menggunakan metode suku effective interest method of any difference
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai between the initial amount recognized and the
awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi maturity amount, minus allowance for expected
cadangan kerugian kredit ekspektasian. credit losses.
LAMPIRAN – 5/26 – SCHEDULE
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.6. Pengukuran nilai wajar f.6. Fair value measurement
Entitas mengukur nilai wajar suatu aset atau An entity shall measure the fair value of an
liabilitas menggunakan asumsi yang akan asset or a liability using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika menentukan market participants would use when pricing the
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asset or liability, assuming that market
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam participants act in their economic best interest.
kepentingan ekonomik terbaiknya.
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Bank dan Entitas Anak menentukan nilai active, the Bank and Subsidiary establish fair
wajar dengan menggunakan teknik penilaian. value using a valuation technique. Valuation
Teknik penilaian mencakup penggunaan techniques include using recent arm’s length
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara transactions between knowledgeable, willing
wajar oleh pihak-pihak yang memahami, parties and if available, reference to the current
berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas fair value of other instruments that are
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substantially the same, discounted cash flows
substansial sama, penggunaan analisa arus kas analysis, and option pricing models. The
yang didiskonto, dan penggunaan model chosen valuation technique makes maximum
penetapan harga opsi (option pricing model). use of market inputs, relies as little as possible
Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan on estimates specific to the Bank and
penggunaan input pasar, dan meminimalkan Subsidiary, incorporates all factors that market
penggunaan estimasi yang bersifat spesifik dari participants would consider in setting a price,
Bank dan Entitas Anak, memasukkan semua and is consistent with accepted economic
faktor yang akan dipertimbangkan oleh para methodologies for pricing financial instruments.
pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga
dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang
diterima dalam penetapan harga instrumen
keuangan.
Input yang digunakan dalam teknik penilaian Inputs to valuation techniques reasonably
secara memadai mencerminkan ekspektasi represent market expectations and measures of
pasar dan ukuran atas faktor risiko dan the risk-return factors inherent in the financial
pengembalian (risk-return) yang melekat pada instrument. The Bank and Subsidiary calibrate
instrumen keuangan. Bank dan Entitas Anak valuation techniques and test them for validity
mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji using prices from observable current market
validitasnya dengan menggunakan harga-harga transactions in the same instrument or based on
dari transaksi pasar terkini yang dapat other available observable market data.
diobservasi untuk instrumen yang sama atau
atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang
dapat diobservasi.
LAMPIRAN – 5/27 – SCHEDULE
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) f.6. Fair value measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal adalah financial instrument at initial recognition is the
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari transaction price, i.e., the fair value of the
pembayaran yang diberikan atau diterima, consideration given or received, unless the
kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan fair value of that instrument is evidenced by
tersebut ditentukan dengan perbandingan comparison with other observable current
terhadap transaksi pasar terkini yang dapat market transactions in the same instrument
diobservasi dari suatu instrumen yang sama (i.e., without modification or repackaging) or
(yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan based on a valuation technique whose
ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian variables include only data from observable
yang variabelnya hanya menggunakan data markets.
dari pasar yang dapat diobservasi.
Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik When transaction price provides the best
atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, evidence of fair value at initial recognition, the
maka instrumen keuangan pada awalnya financial instrument is initially measured at
diukur pada harga transaksi dan selisih antara the transaction price and any difference
harga transaksi dan nilai yang sebelumnya between this price and the value initially
diperoleh dari model penilaian diakui dalam obtained from a valuation model is
laba rugi setelah pengakuan awal tergantung subsequently recognized profit or loss
pada masing-masing fakta dan keadaan dari depending on the individual facts and
transaksi tersebut namun tidak lebih lambat circumstances of the transaction but not later
dari saat penilaian tersebut didukung than when the valuation is supported wholly
sepenuhnya oleh data dari pasar yang dapat by observable market data or the transaction
diobservasi atau saat transaksi ditutup. is closed out.
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas Fair values reflect the credit risk of the
instrumen keuangan dan termasuk instrument and include adjustments to take
penyesuaian yang dilakukan untuk into account the credit risk of the
memasukkan risiko kredit Bank/Entitas Anak Bank/Subsidiary and counterparty where
dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. appropriate. Estimated fair values obtained
Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model from models are adjusted for any other
penilaian akan disesuaikan untuk factors, such as liquidity risk or model
mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, uncertainties, to the extent that the Bank and
seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian Subsidiary believe a third-party market
model penilaian, sepanjang Bank dan Entitas participation would take them into account in
Anak yakin bahwa pelaku pasar pihak ketiga pricing a transaction.
akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut
dalam penetapan harga suatu transaksi.
LAMPIRAN – 5/28 – SCHEDULE
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)
f.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) f.6. Fair value measurement (continued)
Aset keuangan dan posisi long diukur Financial assets and long positions are
menggunakan harga penawaran, liabilitas measured at a bid price, financial liabilities
keuangan dan posisi short diukur and short positions are measured at an ask
menggunakan harga permintaan. Jika Bank price. Where the Bank and Subsidiary have
dan Entitas Anak memiliki posisi aset dan positions with offsetting risk, mid-market
liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, prices are used to measure the offsetting risk
maka Bank dan Entitas Anak dapat positions and a bid or ask price adjustment is
menggunakan nilai tengah dari harga pasar applied only to the net open position as
sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar appropriate.
posisi risiko yang saling hapus tersebut dan
menerapkan penyesuaian terhadap harga
penawaran atau harga permintaan terhadap
posisi terbuka neto (net open position), mana
yang lebih sesuai.
• Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan • The Bank and Subsidiary classify fair value
pengukuran nilai wajar dengan measurements using a fair value hierarchy
menggunakan hirarki nilai wajar yang that reflects the significance of the inputs
mencerminkan signifikansi input yang used in making the measurements. The fair
digunakan dalam melakukan pengukuran. value hierarchy shall have the followings
Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai levels:
berikut:
i. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) i. Quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas markets for identical assets or liabilities
yang identik (Tingkat 1); (Level 1);
ii. Input selain harga kuotasian yang ii. Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat within Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas baik asset or liability either directly (example,
secara langsung (misalnya harga) atau price) or indirectly (example, derived
secara tidak langsung (misalnya derivasi from prices) (Level 2); and
dari harga) (Tingkat 2); dan
iii. Input untuk aset dan liabilitas yang bukan iii. Inputs for the asset and liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (Level 3).
diobservasi) (Tingkat 3).
LAMPIRAN – 5/29 – SCHEDULE
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
instruments
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan The Bank and Subsidiary classify the financial
instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu instruments into classes that reflect the nature of
yang mencerminkan sifat dari informasi dan information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen characteristics of those financial instruments. The
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada classification can be seen in the table below:
tabel berikut:
Golongan (ditentukan oleh Bank
dan Entitas Anak)/Class
Kategori instrumen keuangan/ (as determined by the Bank and
Category of financial instrument Subsidiary) Sub-golongan/Sub-classes
Aset keuangan yang diukur Efek-efek/Marketable securities
pada nilai wajar melalui laba Obligasi Pemerintah/Government Bonds
rugi/Financial assets at fair Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables - Non hedging
value through profit or loss
related
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain/Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other Banks and
Bank Indonesia
Aset keuangan diukur pada
Pinjaman yang diberikan/Loans
biaya perolehan
Efek-efek/Marketable securities
diamortisasi/Financial assets
Aset Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale
at amortized cost
keuangan/ agreements
Financial Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
assets Piutang sewa pembiayaan/Finance lease receivables
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain/Prepayments and other assets
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Efek-efek/Marketable securities
penghasilan komprehensif
lain/Financial assets at fair Obligasi Pemerintah/Government Bonds
value through other
comprehensive income Investasi dalam saham/Investments in shares
Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai atas
Derivatif lindung nilai/Hedging Lindung nilai atas arus kas/Hedging arus kas/Derivative receivables -
derivatives instruments in cash flow hedges Hedging instruments in cash flow hedges
related
Liabilitas keuangan yang Liabilitas derivatif - Bukan lindung
Liabilitas keuangan dalam
diukur pada nilai wajar nilai/Derivatives liabilities - Non hedging
kelompok
melalui laba rugi/Financial Liabilitas derivatif - terkait lindung nilai atas
diperdagangkan/Financial liabilities
liabilities at fair value through arus kas/Derivative liabilities - Hedging
held for trading
profit or loss instruments in cash flow hedges related
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Liabilitas Simpanan dari Bank lain/Deposits from other Banks
keuangan/ Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase
Financial Liabilitas keuangan yang agreements
liabilities diukur dengan biaya Utang akseptasi/Acceptance payables
perolehan Utang obligasi/Bonds payable
diamortisasi/Financial Sukuk mudharabah/Mudharabah bonds
liabilities at amortized cost Pinjaman yang diterima/Borrowings
Pinjaman subordinasi/Subordinated loan
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accrued expenses and
other liabilities
LAMPIRAN – 5/30 – SCHEDULE
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Bank dan Entitas Anak diperkenankan untuk The Bank and Subsidiary shall reclassify financial
mereklasifikasi atas aset keuangan jika dan hanya assets when and only when its business model for
jika terdapat perubahan model bisnis dalam managing those assets changes. The
mengelola aset keuangan tersebut. Reklasifikasi reclassification takes place from the start of the first
dilakukan pada awal tahun pelaporan setelah reporting year following the change. Such changes
terjadinya perubahan. Perubahan tersebut are expected to be very infrequent and none
diharapkan frekuensinya sangat rendah dan tidak occurred during this year.
ada yang terjadi pada tahun ini.
h. Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan giro pada Bank lain Subsequent to initial recognition, current accounts
setelah pengakuan awal dicatat pada biaya with Bank Indonesia and other Banks were carried
perolehan diamortisasi dengan menggunakan at amortized cost using effective interest rate
metode suku bunga efektif pada laporan posisi method in the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
Giro Wajib Minimum Statutory Reserves Requirement
Sesuai dengan Peraturan BI mengenai Giro Wajib In accordance with prevailing BI Regulation
Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Mata Uang concerning Commercial Banks’ Statutory
Asing, Bank diwajibkan untuk menempatkan Reserves Requirement in Rupiah and Foreign
sejumlah persentase tertentu atas simpanan Currency, the Bank is required to place certain
nasabah pada BI. percentage of deposits from customers with BI.
i. Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia i. Placements with other Banks and Bank
Indonesia
Penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia Placements with other Banks and Bank Indonesia
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya are initially measured at fair value plus incremental
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, directly attributable transaction costs, and
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya subsequently measured at their amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
j. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah j. Marketable securities and Government Bonds
Efek-efek terdiri dari Sertifikat BI (“SBI”), Sekuritas Marketable securities consist of BI Certificates
Rupiah Bank Indonesia (“SRBI”), wesel ekspor, (“SBI”), Bank Indonesia Rupiah Securities
obligasi (termasuk obligasi korporasi yang (“SRBI”), export bills, bonds (including corporate
diperdagangkan di bursa efek, obligasi syariah bonds traded on the stock exchange, ijarah sharia
ijarah, dan obligasi syariah mudharabah), fixed rate bonds, and mudharabah sharia bonds), fixed rate
notes, promissory notes, dan efek utang lainnya. notes, promissory notes, and other debt securities.
Diukur pada biaya perolehan amortisasi Measured at amortized cost
Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan After initial recognition, securities held at amortized
diamortisasi, setelah pengakuan awal, diamortisasi cost is amortized using the effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
LAMPIRAN – 5/31 – SCHEDULE
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (lanjutan) j. Marketable securities and Government Bonds
(continued)
Diukur pada FVOCI Measured at FVOCI
Efek-efek yang diukur pada FVOCI, setelah Securities held at FVOCI are subsequently carried
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar at fair value with all unrealized gains and losses
dimana keuntungan dan kerugian yang belum arising from changes in fair value recognized in
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui other comprehensive income and accumulated in
sebagai penghasilan komprehensif lain dan separate component in other equity component.
diakumulasikan pada komponen terpisah pada On derecognition, the cumulative fair value gains
komponen ekuitas lainnya. Pada saat penghentian or losses, net of the cumulative expected credit
pengakuan, akumulasi keuntungan atau kerugian loss reserve, are transferred to the profit or loss.
nilai wajar, bersih setelah akumulasi cadangan
kerugian kredit ekspektasian, ditransfer ke laba rugi.
Diukur pada FVTPL Measured at FVTPL
Efek-efek yang dipersyaratkan diukur atas nilai For securities mandatorily held at fair value through
wajar melalui laba rugi, setelah pengakuan awal profit or loss are subsequently carried at fair value
akan diukur pada nilai wajar dimana keuntungan with gains or losses arising from the changes in fair
dan kerugian yang timbul akibat perubahan nilai value recorded in other operating income.
wajar dicatat dalam pendapatan operasional
lainnya.
Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai The Bank apply the impairment requirements for
untuk pengakuan dan pengukuran penyisihan the recognition and measurement of a loss
kerugian untuk aset keuangan yang diukur pada allowance for financial assets that are measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, fair value through other comprehensive income,
namun penyisihan kerugian diakui dalam however, the loss allowance shall be recognized in
penghasilan komprehensif lainnya dan tidak other comprehensive income and shall not reduce
mengurangi jumlah tercatat aset keuangan dalam the carrying amount of the financial asset in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi The Bank and Subsidiary determine the
investasi pada sukuk berdasarkan model usaha classification of their investment in sukuk based on
dengan mengacu pada PSAK 110, “Akuntansi business model in accordance with PSAK 110,
Sukuk” sebagai berikut: “Accounting for Sukuk” as follows:
• Diukur pada biaya perolehan • Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to acquire assets in order to
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat collect contractual cash flows and there is a
persyaratan kontraktual dalam menentukan contractual requirement to determine the
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau specific date of principal payments and/or the
hasilnya. result.
Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat At the initial measurement, the investment is
sebesar biaya perolehan dan biaya perolehan ini recorded at acquisition cost which includes the
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan transaction cost. After the initial recognition, the
awal, investasi pada sukuk ini diukur pada nilai investment in sukuk is measured at amortized
perolehan yang diamortisasi. Selisih antara cost. The difference between acquisition cost
biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi and nominal value is amortized using straight-
secara garis lurus selama jangka waktu line method during the period of the sukuk
instrumen sukuk. instrument.
LAMPIRAN – 5/32 – SCHEDULE
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (lanjutan) j. Marketable securities and Government Bonds
(continued)
Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi The Bank and Subsidiary determine the
investasi pada sukuk berdasarkan model usaha classification of their investment in sukuk based on
dengan mengacu pada PSAK 110, “Akuntansi business model in accordance with PSAK 110,
Sukuk” sebagai berikut: (lanjutan) “Accounting for Sukuk” as follows: (continued)
• Nilai wajar melalui laba rugi • Fair value through profit or loss
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, the investment in
sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga sukuk is presented at acquisition cost which
perolehan, namun harga perolehan tersebut does not include transaction cost.
tidak termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk After initial recognition, the investment in sukuk
diakui pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar is recognized at-fair-value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. between fair value and recorded amount is
recognized in profit or loss.
• Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif • Fair value through other comprehensive
lain income
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, the investment in
sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga sukuk is presented at acquisition cost which
perolehan dan biaya perolehan ini termasuk includes transaction cost.
biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk After initial recognition, the investment in sukuk
diakui pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar is recognized at-fair-value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam penghasilan between fair value and recorded amount is
komprehensif lain. Selisih antara biaya recognized in other comprehensive income.
perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara The difference between acquisition cost and
garis lurus selama jangka waktu instrumen nominal value is amortized using straight-line
sukuk dan diakui dalam laba rugi. method during the period of the sukuk
instrument and recognized in profit or loss.
k. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali k. Securities sold under repurchase agreements
dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual and securities purchased under resale
kembali agreements
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
merupakan transaksi dimana Bank menjual aset transactions in which the Company sold a financial
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam asset and simultaneously enters into an agreement
perjanjian untuk membeli kembali aset (atau aset to repurchase the asset (or substantially similar
yang serupa secara substansial) dengan harga tetap asset) at a fixed price on a future date.
di masa depan.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at the
pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih agreed repurchase price less the difference
antara harga jual dan harga pembelian kembali yang between the selling price and agreed repurchase
disepakati. Selisih antara harga jual dan harga price. The difference between the selling price and
pembelian kembali yang disepakati tersebut agreed repurchase price is amortized using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku effective interest rate method as interest expense
bunga efektif sebagai beban bunga selama jangka over the period commencing from the selling date
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat to the repurchase date.
dibeli kembali.
LAMPIRAN – 5/33 – SCHEDULE
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
k. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali k. Securities sold under repurchase agreements
dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual and securities purchased under resale
kembali (lanjutan) agreements (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables and
harga jual kembali efek-efek yang disepakati stated at the agreed resale price less the difference
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual between the purchase price and the agreed resale
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli price. The difference between the purchase price
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut and the agreed resale price is amortized using the
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif effective interest method as interest income over
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu the period commencing from the acquisition date to
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. the resale date.
l. Instrumen keuangan derivatif l. Derivative financial instruments
Bank dan Entitas Anak melakukan berbagai The Bank and Subsidiary enter into a variety of
transaksi instrumen keuangan derivatif untuk derivative financial instruments to manage its
mengelola eksposur atas risiko suku bunga dan exposure to interest rate and foreign exchange rate
risiko perubahan nilai tukar mata uang asing risks, using foreign exchange forward contracts and
menggunakan kontrak valuta berjangka dan swap interest rate swaps.
suku bunga.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value at
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur the date the derivative contracts are entered into
kembali pada nilai wajarnya pada setiap akhir and are subsequently remeasured to their fair
values at the end of each reporting period. The
periode pelaporan. Dampak keuntungan atau resulting gain or loss is recognized in profit or loss
kerugian diakui segera di laba rugi kecuali jika immediately unless the derivative is designated and
derivatif ditetapkan dan efektif sebagai instrumen effective as hedging instrument in which event the
lindung nilai di mana saat pengakuan di laba rugi timing of the recognition in profit or loss depends on
bergantung pada sifat dari hubungan lindung nilai. the nature of the hedge relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui sebagai A derivative with a positive fair value is recognized
aset keuangan sedangkan derivatif dengan nilai as a financial asset whereas a derivative with a
wajar negatif diakui sebagai liabilitas keuangan. negative fair value is recognized as a financial
liability. Derivatives are not offset in the financial
Derivatif tidak saling hapus dalam laporan keuangan statements unless the Bank and Subsidiary have
kecuali Bank dan Entitas Anak memiliki hak yang both a legally enforceable right and intention to
memiliki kekuatan hukum dan intensi untuk saling offset.
hapus.
Derivatif melekat Embedded derivatives
Derivatif melekat merupakan komponen dari kontrak An embedded derivative is a component of a hybrid
hibrida yang juga termasuk kontrak non-derivatif contract that also includes a non-derivative host –
induk dengan dampak arus kas dari instrumen with the effect that some of the cash flows of the
combined instrument vary in a way similar to a
gabungan bervariasi dengan cara yang mirip dengan stand-alone derivative.
derivatif yang berdiri sendiri.
Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida dengan Derivatives embedded in hybrid contracts with a
aset keuangan utama dalam ruang lingkup PSAK 71 financial asset host within the scope of PSAK 71 are
tidak dipisahkan. Seluruh kontrak hibrida not separated. The entire hybrid contract is
classified and subsequently measured as either
diklasifikasikan dan selanjutnya diukur sebagai biaya amortized cost or fair value as appropriate.
perolehan diamortisasi atau nilai wajar yang sesuai.
Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida dengan Derivatives embedded in hybrid contracts with
kontrak utama yang bukan merupakan aset hosts that are not financial assets within the scope
keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 (misalnya of PSAK 71 (e.g. financial liabilities) are treated as
separate derivatives when they meet the definition
liabilitas keuangan) diperlakukan sebagai derivative of a derivative, their risks and characteristics are
terpisah jika definisi derivatif tersebut terpenuhi, not closely related to those of the host contracts
risiko dan karakteristiknya tidak terkait erat dengan and the host contracts are not measured at FVTPL.
kontrak utama dan kontrak utama tidak diukur
dengan FVTPL.
LAMPIRAN – 5/34 – SCHEDULE
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
l. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) l. Derivative financial instruments (continued)
Derivatif melekat (lanjutan) Embedded derivatives (continued)
Jika kontrak hibrida tersebut merupakan liabilitas If the hybrid contract is a quoted financial liability,
keuangan yang memiliki kuotasi harga, Bank tidak instead of separating the embedded derivative, the
memisahkan derivatif yang melekat, tapi secara Bank generally designates the whole hybrid
umum menetapkan seluruh kontrak hibrida sebagai contract at FVTPL.
FVTPL.
Akuntansi lindung nilai Hedge accounting
Entitas Anak menerapkan akuntansi lindung nilai Subsidiary applied cash flow hedge accounting. On
arus kas. Pada penetapan awal lindung nilai, Bank initial designation of the hedge, the Bank and
dan Entitas Anak secara formal Subsidiary formally document the relationship
mendokumentasikan hubungan antara instrumen between the hedging instruments and hedged
lindung nilai dengan item yang dilindung nilai, items, including the risk management objective and
termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi strategy in undertaking the hedge transaction,
dalam melakukan transaksi lindung nilai, together with the method that will be used to assess
bersamaan dengan metode yang akan digunakan the effectiveness of the hedging relationship.
untuk menilai efektivitas dari hubungan lindung nilai Subsidiary make an assessment, both at the
tersebut. Entitas Anak melakukan penilaian, baik inception of the hedge relationship as well as on an
pada awal hubungan lindung nilai maupun secara ongoing basis, whether the hedging instruments
berkelanjutan, untuk menentukan apakah instrumen are expected to be “highly effective” in offsetting the
lindung nilai tersebut dapat secara sangat efektif changes in the cash flows of the respective hedged
menutupi perubahan arus kas dari item yang items.
dilindung nilai.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak Changes in fair value of derivative instruments that
memenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laba do not qualify for hedge accounting are recognized
rugi tahun berjalan. Jika instrumen derivatif to the current year profit or loss. If derivative
dirancang dan memenuhi syarat akuntansi lindung instruments are designated and qualify for hedge
nilai, perubahan nilai wajar yang berkaitan dengan accounting, changes in fair value of derivative
lindung nilai diakui sebagai penyesuaian terhadap instruments are recorded as adjustments to the
item yang dilindungi nilainya dalam penghasilan hedged items in the current year other
komprehensif lain tahun berjalan atau disajikan comprehensive income or in the equity, depending
dalam ekuitas, tergantung pada jenis transaksi dan on the type of hedge transaction represented and
efektifitas dari lindung nilai tersebut. the effectiveness of the hedge.
Pada saat derivatif dirancang sebagai instrumen When a derivative is designated as the hedging
lindung nilai untuk melindungi perubahan arus kas instrument to hedge the variability in cash flows
yang dapat diatribusikan pada risiko tertentu dari attributable to a particular risk associated with a
aset atau liabilitas yang diakui atau suatu prakiraan recognized asset or liability or a highly probable
transaksi yang dapat mempengaruhi laba rugi, forecast transaction that could affect profit or loss,
maka bagian efektif dari perubahan nilai wajar dari the effective portion of changes in the fair value of
derivatif diakui sebagai penghasilan komprehensif the derivative is recognized in other comprehensive
lainnya. Jumlah yang diakui dalam penghasilan income. The amount recognized in other
komprehensif lainnya direklasifikasi ke laporan laba comprehensive income is reclassified to the profit or
rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tahun loss as a reclassification adjustment in the same
yang sama dimana arus kas yang dilindung nilai year as the hedged cash flows affect profit or loss,
tersebut mempengaruhi laba rugi, dan pada baris and in the same line item in the consolidated
item yang sama pada laporan laba rugi statement of profit or loss. Any ineffective portion of
konsolidasian. Setiap bagian yang tidak efektif changes in the fair value of the derivative is
dalam perubahan nilai wajar derivatif diakui recognized immediately in the consolidated
langsung pada laporan laba rugi konsolidasian. statement of profit or loss.
LAMPIRAN – 5/35 – SCHEDULE
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
l. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) l. Derivative financial instruments (continued)
Akuntansi lindung nilai (lanjutan) Hedge accounting (continued)
Jika derivatif lindung nilai kadaluwarsa atau dijual, If the hedging derivative expires or is sold,
dihentikan atau dilaksanakan, atau pada saat terminated, or exercised, or when the hedge no
lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria akuntansi longer meets the criteria for cash flow hedge
lindung nilai arus kas atau pada saat transaksi accounting, or when the hedge designation is
lindung nilai dibatalkan maka secara prospektif cancelled, then hedge accounting is discontinued
akuntansi lindung nilai dihentikan. Pada saat prospectively. When the hedge of a forecast
lindung nilai atas suatu prakiraan transaksi transaction is discounted, the cumulative amount
dihentikan, maka jumlah kumulatif yang diakui pada recognized in other comprehensive income from
penghasilan komprehensif lainnya sejak tahun the year when the hedge was effective, is
dimana lindung nilai tersebut efektif, direklasifikasi reclassified from other comprehensive income to
dari penghasilan komprehensif lainnya ke laba rugi profit or loss as a reclassification adjustment when
sebagai penyesuaian reklasifikasi pada saat the forecast transaction occurs and affects profit or
prakiraan transaksi tersebut terjadi dan loss. If the forecast transaction is no longer
mempengaruhi laba rugi. Jika prakiraan transaksi expected to occur, then the balance in other
tidak lagi diharapkan akan terjadi, maka saldo di comprehensive income is reclassified immediately
penghasilan komprehensif lainnya langsung to profit or loss as a reclassification adjustment.
direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
m. Pinjaman yang diberikan m. Loans
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat directly attributable and incremental transaction
diatribusikan secara langsung dan merupakan cost to acquire the financial assets, and after initial
biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan recognition measured at their amortized cost using
tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada the effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit Syndicated loans are stated at amortized cost in
sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan accordance with the risk portion borne by the Bank.
diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Bank.
Termasuk dalam pinjaman yang diberikan adalah Included in the loans is Sharia financing which
pembiayaan Syariah yang terdiri dari piutang consists of murabahah receivables, Ijarah
murabahah, Ijarah Muntahiyah Bittamlik, Muntahiyah Bittamlik, musyarakah financing, and
pembiayaan musyarakah, dan pembiayaan mudharabah financing. Murabahah is an
mudharabah. Murabahah adalah akad jual beli agreement for the sale and purchase of goods
barang dengan menyatakan harga perolehan dan between the buyer and the seller at the agreed cost
keuntungan (marjin) yang disepakati oleh penjual and margin, and only can be done based on agreed
dan pembeli, dan hanya dapat dilakukan order. Musyarakah is an agreement between
berdasarkan pesanan yang bersifat mengikat. investors (musyarakah partners) to join the capital
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi in a partnership, at an agreed predefined term of
diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) nisbah.
untuk menggabungkan modal dan melakukan
usaha secara bersama dalam suatu kemitraan,
dengan pembagian keuntungan berdasarkan
nisbah yang telah disepakati sebelumnya.
LAMPIRAN – 5/36 – SCHEDULE
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
m. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) m. Loans (continued)
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara Mudharabah is an agreement between the Bank as
Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan an investor (shahibul maal) and customer as a fund
nasabah sebagai pengelola dana (mudharib) untuk manager (mudharib) to run a business with pre-
melakukan kegiatan usaha dengan nisbah defined terms of nisbah (gain or loss). Ijarah
pembagian hasil (keuntungan atau kerugian) Muntahiyah Bittamlik is an agreement to obtain
menurut kesepakatan dimuka. Ijarah Muntahiyah rental payment on the leased object with an option
Bittamlik adalah akad pemindahan hak guna to transfer ownership of the leased object at certain
(manfaat) atas suatu aset dalam waktu tertentu time.
dengan pembayaran sewa yang diikuti dengan janji
perpindahan kepemilikan aset yang diijarahkan
pada saat tertentu.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospects of future recovery and all collateral have
pengembalian dimasa datang dan semua jaminan been realized or have been foreclosed. When loans
telah direalisasi atau sudah diambil alih. Pinjaman are deemed uncollectible, they are written off
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan against the related allowance for impairment
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. losses. Subsequent recoveries of loans written off
Pelunasan kemudian atas pinjaman yang telah are credited to the allowance for impairment losses
dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke in the consolidated statements of financial position.
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Restrukturisasi pinjaman yang diberikan meliputi Loan restructuring may involve a modification of the
modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit terms of the loans, conversion of loans into equity
menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya or other financial instruments and/or a combination
dan/atau kombinasi dari keduanya. of both.
Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi Restructured loans are stated at the net present
disajikan sebesar nilai kini tunai penerimaan kas value of the total future cash receipts after
masa depan setelah restrukturisasi yang restructuring are discounted using the original
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga effective interest rate. The difference between the
efektif awal. Selisih antara nilai tercatat kredit pada carrying amount of the loans prior restructuring and
tanggal restrukturisasi dan nilai kini tunai the present value of the total future cash receipts is
penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi recognised in the consolidated statement of
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi. income.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas Thereafter, all cash receipts under the new terms
masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan shall be accounted for as the recovery of principal
baru dicatat sebagai pengembalian pokok pinjaman and interest income, using the original effective
yang diberikan dan pendapatan bunga dengan interest rate.
menggunakan suku bunga efektif awal.
n. Investasi dalam saham n. Investments in shares
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan Investments in shares classified as financial
sebagai aset keuangan diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat comprehensive income is carried at cost after its
sebesar biaya perolehan setelah pengakuan initial recognition as it consists of unquoted equity
awalnya karena terdiri dari efek ekuitas tanpa harga securities which fair value cannot be reliably
kuotasi yang nilai wajarnya tidak dapat diukur measured, except for certain investment in shares
secara andal, kecuali untuk investasi dalam saham that has quoted price which are accounted for at
tertentu yang memiliki harga kuotasi dicatat sebesar fair value after initial recognition.
nilai wajar setelah pengakuan awalnya.
LAMPIRAN – 5/37 – SCHEDULE
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Investasi dalam saham (lanjutan) n. Investments in shares (continued)
Dividen kas yang diterima atas investasi dalam Cash dividend received from investment in shares
saham diakui sebagai pendapatan. is recognized as income.
o. Cadangan kerugian kredit ekspektasian o. Allowance for expected credit losses
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian diakui PSAK 71 requires a loss allowance to be
sebesar kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) recognized at an amount equal to either 12-month
12 bulan atau kerugian kredit ekspektasian expected credit losses (“ECL”) or lifetime ECLs.
sepanjang umur aset keuangan (lifetime ECL). Lifetime ECLs are the ECLs that result from all
Lifetime ECL adalah kerugian kredit ekspektasian possible default events over the expected life of a
yang berasal dari semua kemungkinan kejadian financial instrument, whereas 12-month ECLs are
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian suatu the portion of ECLs that result from default events
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 bulan that are possible within the 12 months after
adalah porsi dari kerugian kredit ekspektasian yang reporting date.
berasal dari kemungkinan kejadian gagal bayar
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognized for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold to guarantees that are classified as hold to collect/hold
collect/hold to collect and sell dan memiliki arus kas to collect and sell and have cash flows that are
SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak diakui solely payments of principal and interest. Expected
untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan sebagai credit losses are not recognized for equity
FVOCI. instruments designated at FVOCI.
Perseroan menggunakan model yang kompleks The Company primarily uses sophisticated models
yang menggunakan matriks probability of default that utilise the probability of default (“PD”), loss
(“PD”), loss given default (“LGD”) dan exposure at given default (“LGD”) and exposure at default
default (“EAD”), yang didiskontokan menggunakan (“EAD”) metrics, discounted using the effective
suku bunga efektif. interest rate.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 months from the reporting date (Stage 1)
12 bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau or over the lifetime of the product (Stage 2 and
sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan 3) and incorporating the impact of forward-
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi looking economic assumptions that have an
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD effect on credit risk. PD is estimated at a point
diestimasikan pada point in time dimana hal ini in time that means it will fluctuate in line with
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. the economic cycle.
LAMPIRAN – 5/38 – SCHEDULE
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Cadangan kerugian kredit ekspektasian o. Allowance for expected credit losses
(lanjutan) (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
menggabungkan dampak dari asumsi looking economic assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) represents the difference between the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara arus contractual cash flows due and those that the
kas kontraktual yang akan jatuh tempo dengan Bank expects to receive. The Bank estimates
arus kas yang diharapkan untuk diterima. LGD based on the historical recovery rates
Bank mengestimasikan LGD berdasarkan and considers the recovery of any collateral
data historis dari tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets, taking
memperhitungkan pemulihan yang berasal into account forward looking economic
dari jaminan terhadap aset keuangan dengan assumptions if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang diharapkan expected change in exposure over the
selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates the
menggabungkan dampak penarikan fasilitas impact of drawdowns of committed facilities,
yang committed pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortization and prepayments, together with
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi the impact of forward looking economic
ekonomi masa depan jika relevan. assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal instrumen ECL are recognized at the time of initial recognition
keuangan dan merepresentasikan kekurangan kas of a financial instrument and represent the lifetime
sepanjang umur aset yang timbul dari kemungkinan cash shortfalls arising from possible default events
gagal bayar di masa yang akan datang dalam kurun up to twelve months into the future from the
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. ECL reporting date. ECL continue to be determined on
terus ditentukan oleh dasar ini sampai timbul this basis until there is either a significant increase
peningkatan risiko kredit yang signifikan pada in the credit risk of an instrument or the instrument
instrumen tersebut atau instrumen tersebut telah becomes credit-impaired. If an instrument is no
mengalami penurunan nilai kredit. Jika suatu longer considered to exhibit a significant increase
instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan in credit risk, ECL will revert to being determined
peningkatan risiko kredit yang signifikan, maka ECL on a 12-month basis.
dihitung kembali berdasarkan basis dua belas bulan.
LAMPIRAN – 5/39 – SCHEDULE
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Cadangan kerugian kredit ekspektasian o. Allowance for expected credit losses
(lanjutan) (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant
kredit yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan increase in credit risk (“SICR”) since initial
awal, kerugian kredit ekspektasian diakui atas recognition, an expected credit loss provision is
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi recognized for default events that may occur over
sepanjang umur aset. Peningkatan signifikan dalam the lifetime of the asset. Significant increase in
risiko kredit dinilai dengan membandingkan risiko credit risk is assessed by comparing the risk of
gagal bayar atas eksposur pada tanggal pelaporan default of an exposure at the reporting date to the
dengan risiko gagal bayar saat pengakuan awal risk of default at origination (after taking into
(setelah memperhitungkan perjalanan waktu dari account the passage of time). Significant does not
akun tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan mean statistically significant nor is it assessed in
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks the context of changes in ECL. Whether a change
perubahan dalam ECL. Perubahan atas risiko gagal in the risk of default is significant or not is assessed
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai using a number of quantitative and qualitative
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan factors, the weight of which depends on the type of
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe product and counterparty. Financial assets that are
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan 30 or more days past due and not credit-impaired
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak mengalami will always be considered to have experienced a
penurunan nilai akan selalu dianggap telah significant increase in credit risk.
mengalami peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Aset hanya akan dianggap mengalami penurunan An asset is only considered credit impaired and
nilai dan kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime expected credit losses recognized, if there
umurnya diakui, jika terdapat bukti objektif is observed objective evidence of impairment.
penurunan nilai yang dapat diobservasi. Faktor- These factors are similar to the indicators of
faktor yang diobservasi ini serupa dengan indikator objective evidence of impairment, this includes,
bukti objektif penurunan nilai, termasuk antara lain amongst other factors, assets in default for more
aset gagal bayar dengan tunggakan lebih dari 90 than 90 days or experiencing significant financial
hari atau mengalami kesulitan keuangan yang difficulty, or experiencing forbearance on impaired
signifikan atau mengalami forbearance atas kredit credit (mentioned as ‘Stage 3 asset’).
yang mengalami penurunan nilai (disebut sebagai
‘aset Tahap 3’).
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di seluruh The measurement of expected credit losses across
tahapan aset diperlukan untuk mencerminkan all stages is required to reflect an unbiased and
jumlah yang tidak bias dan rata-rata probabilitas probability weighted amount that is determined by
tertimbang yang ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi outcomes using reasonable and supportable
menggunakan informasi yang wajar dan dapat information about past events, current conditions
didukung dengan peristiwa di masa lampau, kondisi and forecasts of future economic conditions.
saat ini dan proyeksi terkait dengan kondisi
ekonomis di masa depan.
LAMPIRAN – 5/40 – SCHEDULE
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Cadangan kerugian kredit ekspektasian o. Allowance for expected credit losses
(lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures
atau gagal bayar (Tahap 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang setidaknya default) represent those that are at least 90 days
telah memiliki tunggakan lebih dari 90 hari atas past due in respect of principal and/or interest or
pokok dan/atau bunga atau memiliki peringkat kredit has certain credit grades (credit grading 26-28).
tertentu (peringkat kredit 26-28). Aset keuangan juga Financial assets are also considered to be credit
dianggap mengalami penurunan nilai kredit dimana impaired where the debtors are unlikely to pay on
debitur kemungkinan besar tidak akan membayar the occurrence of one or more observable events
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian yang that have a detrimental impact on the estimated
teramati yang memiliki dampak menurunkan jumlah future cash flows of the financial asset. Loss
estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan provisions against credit impaired financial assets
tersebut. Cadangan kerugian penurunan nilai are determined based on an assessment of the
terhadap aset keuangan yang mengalami penurunan recoverable cash flows under a range of scenarios,
nilai ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus including the realization of any collateral held
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah where appropriate. The ECL will reflect weighted
skenario, termasuk realisasi jaminan yang dimiliki average of the scenarios based on the probability
jika memungkinkan. ECL akan mencerminkan rata- of the relevant scenario to occur. The loss
rata tertimbang dari skenario berdasarkan provisions held represent the difference between
probabilitas dari skenario yang relevan untuk terjadi. the present value of the cash flows expected to be
Cadangan kerugian penurunan nilai merupakan recovered, discounted at the instrument’s original
selisih antara nilai sekarang dari arus kas yang effective interest rate, and the gross carrying value
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan pada of the instrument prior to any credit impairment.
suku bunga efektif awal, dan nilai tercatat bruto
instrumen sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring expected
kerugian kredit ekspektasian adalah periode yang credit loss is the shorter of the expected life and the
lebih pendek antara umur ekspektasian dan periode contractual term of the financial asset. The
kontrak aset keuangan. Umur ekspektasian dapat expected life may be impacted by prepayments
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan periode and the maximum contractual term by extension
kontrak maksimum melalui opsi perpanjangan options. For certain revolving portfolios, including
kontrak. Untuk portofolio revolving tertentu, termasuk credit cards, the expected life is assessed over the
kartu kredit, umur ekspektasian dinilai sepanjang period that the Company is exposed to credit risk
periode dimana Perseroan terekspos dengan risiko (which is based on the length of time it takes for
kredit (berdasarkan durasi waktu yang dibutuhkan credit facilities to be withdrawn) rather than the
untuk fasilitas kredit ditarik), bukan sepanjang contractual term.
periode kontrak.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance sheet amount reflects the gross asset less
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. Untuk the expected credit losses. For debt instruments
instrumen utang dalam kategori FVOCI, saldo di held at FVOCI, the balance sheet amount reflects
neraca mencerminkan nilai wajar dari instrumen, the instrument’s fair value, with the expected credit
dengan cadangan kerugian kredit ekspektasian loss allowance held as a separate reserve within
dibukukan terpisah sebagai cadangan pada other comprehensive income.
pendapatan komprehensif lain.
LAMPIRAN – 5/41 – SCHEDULE
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Cadangan kerugian kredit ekspektasian o. Allowance for expected credit losses
(lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures
atau gagal bayar (Tahap 3) (lanjutan) (Stage 3) (continued)
Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian To determine the expected credit loss, these
komponen-komponen ini akan diperhitungkan components are multiplied together and discounted
secara bersama-sama dan didiskontokan ke tanggal to the balance sheet date using the effective interest
laporan keuangan menggunakan diskonto rate as the discount rate. The basis of inputs,
berdasarkan suku bunga efektif. Dasar input, asumsi assumptions and the estimation technique are
dan teknik estimasi diungkapkan di Catatan 50. disclosed in Note 50.
Usaha syariah Sharia business
Aset produktif perbankan syariah terdiri dari giro Productive assets of sharia banking include current
pada Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia, accounts with Bank Indonesia, Certificates of Bank
efek-efek, piutang Islamic Banking (“iB”), piutang iB Indonesia, marketable securities, Islamic Banking
lainnya, pembiayaan iB dan transaksi rekening (“iB”) receivables, other iB receivables, iB financing
administratif yang mempunyai risiko kredit. and off-balance sheet transactions which contain
credit risk.
Sesuai dengan peraturan OJK In accordance with the OJK No.16/POJK.03/2014
No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 dated 18 November 2014 concerning Asset Quality
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah Assessment on Sharia Bank and Sharia Business
dan Unit Usaha Syariah, yang berlaku sejak Unit, which is applied starting 1 January 2015 and
1 Januari 2015 dan perubahan terakhirnya POJK the latest update POJK No.2/POJK.03/2022 dated
No.2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022, Bank 31 January 2022, the Bank is required to provide an
wajib membentuk cadangan kerugian sesuai dengan allowance for impairment losses in accordance with
standar akuntansi keuangan yang berlaku. Sesuai prevailing accounting standards. Specifically for
PSAK 102, khusus untuk piutang dengan akad murabahah receivables the impairment losses is
murabahah penyisihan kerugian penurunan nilai evaluated individually and collectively based on
dievaluasi secara individual dan kolektif dengan PSAK 55. The allowance for impairment losses on
mengacu pada PSAK 55. Sedangkan cadangan productive assets for other agreements are
penghapusan aset produktif yang dibentuk untuk calculated using the following guidelines:
akad lainnya mengacu sebagai berikut:
i. Cadangan umum sekurang-kurangnya 1% dari i. General allowance at a minimum of 1% of
aset produktif dan transaksi rekening administratif productive assets and off-balance sheet
yang digolongkan lancar. transactions that are classified as current.
ii. Cadangan khusus untuk aset produktif dan ii. Specific allowance for productive assets and off-
transaksi rekening administratif: balance sheet transactions:
Persentase minimum cadangan/
Klasifikasi Minimum percentage of allowance Classification
Dalam perhatian khusus 5% Special mention
Kurang lancar 15% Substandard
Diragukan 50% Doubtful
Macet 100% Loss
LAMPIRAN – 5/42 – SCHEDULE
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Cadangan kerugian kredit ekspektasian o. Allowance for expected credit losses
(lanjutan) (continued)
Usaha syariah (lanjutan) Sharia business (continued)
Cadangan khusus untuk aset produktif dan transaksi Specific allowance for productive assets and off-
rekening administratif yang mempunyai risiko kredit balance sheet transactions with credit risk
yang digolongkan sebagai dalam perhatian khusus, classified as special mention, substandard,
kurang lancar, diragukan, dan macet dihitung atas doubtful, and loss is calculated on total loan
jumlah pokok pinjaman yang diberikan setelah principal after deducting the value of allowable
dikurangi dengan nilai agunan yang diperkenankan. collateral. No allowance is provided for any portion
Pencadangan tidak dibentuk untuk porsi fasilitas of facility backed by cash collateral.
yang dijamin dengan agunan tunai.
Bank dan Entitas Anak menghapusbukukan saldo The Bank and Subsidiary write off financial assets
aset keuangan beserta cadangan kerugian and any related allowance for impairment losses
penurunan nilai terkait pada saat Bank dan Entitas when the Bank and Subsidiary determine that
Anak menentukan bahwa pinjaman yang diberikan, those loans, consumer financing receivables,
piutang pembiayaan konsumen, piutang sewa finance lease receivables or debt securities are
pembiayaan atau efek-efek utang tersebut tidak uncollectible. This determination is reached after
dapat lagi ditagih. Keputusan ini diambil setelah considering information such as the occurrence of
mempertimbangkan informasi terkait seperti telah significant changes in the borrower’s/issuer’s
terjadinya perubahan signifikan atas posisi financial position such that the borrower/issuer can
keuangan debitur/penerbit yang mengakibatkan no longer pay the obligation, or that proceeds from
debitur/penerbit tidak lagi dapat melunasi collateral will not be sufficient to pay back the entire
liabilitasnya, atau hasil penjualan agunan tidak akan exposure.
cukup untuk melunasi seluruh eksposurnya.
p. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset p. Allowance for impairment losses on non-
yang bukan aset keuangan kecuali goodwill financial assets except goodwill
Pada akhir setiap periode pelaporan, Bank dan At the end of each reporting period, the Bank and
Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset non- Subsidiary review the carrying amount of non-
keuangan untuk menentukan apakah terdapat financial assets to determine whether there is any
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, impairment loss. If any such indication exists, the
jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk recoverable amount of the asset is estimated in
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika order to determine the extent of the impairment loss
ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi (if any). Where the asset does not generate cash
jumlah terpulihkan atas suatu aset individual, Bank flows that are independent from other assets, the
dan Entitas Anak mengestimasi jumlah terpulihkan Bank and Subsidiary estimate the recoverable
dari unit penghasil kas atas aset. Ketika dasar amount of the cash-generating unit to which the
alokasi yang wajar dan konsisten dapat asset belongs. When a reasonable and consistent
diidentifikasi, aset perusahaan juga dialokasikan ke basis of allocation can be identified, corporate
masing-masing kelompok unit penghasil kas, atau assets are also allocated to individual cash-
sebaliknya mereka dialokasikan ke kelompok generating units, or otherwise they are allocated to
terkecil dari kelompok unit penghasil kas di mana the smallest group of cash-generating units for
dasar alokasi yang wajar dan konsisten dapat which a reasonable and consistent allocation basis
diidentifikasi. can be identified.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives and
terbatas dan aset takberwujud yang belum tersedia intangible assets not yet available for use are
untuk digunakan diuji penurunan nilainya setiap tested for impairment annually, and whenever there
tahun dan ketika terdapat indikasi penurunan nilai. is an indication that the asset maybe impaired.
LAMPIRAN – 5/43 – SCHEDULE
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset p. Allowance for impairment losses on non-
yang bukan aset keuangan kecuali goodwill financial assets except goodwill (continued)
(lanjutan)
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai Recoverable amount is the higher of fair value less
wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakai. cost to sell and value in use. In assessing value in
Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus kas use, the estimated future cash flows are
masa depan didiskontokan ke nilai kini discounted to their present value using a pre-tax
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu assessments of the time value of money and the
uang dan risiko spesifik atas aset dengan estimasi risks specific to the asset for which the estimates
arus kas masa depan belum disesuaikan. of future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit If the recoverable amount of the non-financial
penghasil kas) lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai asset (cash generating unit) is less than its carrying
tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan menjadi amount, the carrying amount of the asset (cash
sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai generating unit) is reduced to its recoverable
segera diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut amount and an impairment loss is recognized
disajikan pada jumlah revaluasian, di mana kerugian immediately in profit or loss, unless the relevant
penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan asset is carried at revaluation amount, in which the
revaluasi. impairment loss is treated as a revaluation
decrease.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, jumlah When an impairment loss subsequently reverses,
tercatat aset (atau unit penghasil kas) ditingkatkan the carrying amount of the asset (or a cash-
ke estimasi yang direvisi dari jumlah terpulihkannya, generating unit) is increased to the revised
namun kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi estimate of its recoverable amount, but so that the
jumlah tercatat ketika kerugian penurunan nilai tidak increased carrying amount does not exceed the
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) pada carrying amount that would have been determined
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi had no impairment loss been recognized for the
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi, asset (or cash-generating unit) in prior years. A
kecuali aset yang bersangkutan disajikan pada reversal of an impairment loss is recognized
jumlah revaluasian, dalam hal ini pembalikan immediately in profit or loss, unless the relevant
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai asset is carried at a revalued amount, in which
kenaikan revaluasi case the reversal of the impairment loss is treated
as a revaluation increase.
q. Piutang pembiayaan konsumen q. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah Consumer financing receivables are stated at net
piutang setelah dikurangi dengan bagian of joint financing portion, unearned consumer
pembiayaan bersama, pendapatan pembiayaan financing income and allowance for expected
konsumen yang belum diakui dan cadangan credit losses.
kerugian kredit ekskpektasian.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as at
sebagai diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, and subsequent to initial recognition,
dan setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya are carried at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
LAMPIRAN – 5/44 – SCHEDULE
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) q. Consumer financing receivables (continued)
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income represents
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan the difference between total installments to be
pembayaran angsuran yang akan diterima dari received from the consumer and the principal
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang amount financed, which is recognized as income
diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu over the term of the contract based on effective
kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari interest rate of the related consumer financing
piutang pembiayaan konsumen. receivable.
Termasuk dalam piutang pembiayaan konsumen Included in consumer financing receivables are
adalah piutang pembiayaan murabahah. Murabahah murabahah financing receivables. Murabahah is
adalah akad jual beli barang dengan harga jual goods sell-buy contract with a selling price
sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang amounting to acquisition cost plus agreed margin
disepakati dan Entitas Anak harus mengungkapkan and the Subsidiary must disclose the acquisition
biaya perolehan barang tersebut kepada konsumen. cost to consumer. When the murabahah contract
Pada saat akad murabahah, piutang pembiayaan is signed, murabahah financing receivables are
murabahah diakui sebesar biaya perolehan recognized at acquisition cost plus agreed margin.
ditambah keuntungan (marjin). Keuntungan Murabahah margin is recognized over the period of
murabahah diakui selama periode akad berdasarkan the contract based on margin of the murabahah
pengakuan marjin dari piutang pembiayaan financing receivables.
murabahah.
Akad murabahah secara substansi merupakan Substantially, murabahah contract is a financing,
suatu pembiayaan, sehingga pengakuan marjin so that margin recognition is based on standards
dilakukan berdasarkan standar yang mengatur which regulate financing, as mentioned in
pembiayaan, seperti yang disebutkan di kebijakan consumer financing policy.
pembiayaan konsumen.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as
konsumen berakhir diperlakukan sebagai a cancellation of an existing contract and the
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan resulting gain is recognized in the current year
keuntungan yang timbul diakui dalam laba rugi tahun profit or loss.
berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables will be written off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 210 when they are overdue for more than 210 days.
hari. Penerimaan dari piutang yang telah Recoveries from written off receivables are
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain recognized as other income upon receipt.
pada saat diterima.
Dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan In term of restructuring of murabahah financing
murabahah dilakukan dengan modifikasi receivables through modification of financing
persyaratan pembiayaan, Entitas Anak jatuh tempo terms, the Subsidiary provide payment holiday and
kepada konsumen namun tidak mengubah total sisa tenor extension to the customer but did not change
piutang pembiayaan murabahah (baik pokok the outstanding of murabahah financing
maupun marjin) yang harus dibayarkan oleh receivables (both principal and margin) that have
konsumen. Entitas Anak mencatat dampak to be paid by the customer. The Subsidiary records
restrukturisasi tersebut secara prospektif, dengan the impact from restructuring prospectively, by not
tidak mengakui amortisasi marjin serta amortisasi recognizing the amortization of margin and
biaya perolehan pada saat cuti angsuran. amortization of acquisition costs during the
Pendapatan marjin setelah restrukturisasi akan payment holiday. Margin income after restructuring
diakui sebesar jumlah marjin yang ditentukan dalam will be recognized at the margin amount stated
persyaratan pembiayaan baru yang tidak mengubah under the new financing terms which did not
total sisa piutang. change the outstanding receivables.
LAMPIRAN – 5/45 – SCHEDULE
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) q. Consumer financing receivables (continued)
Restrukturisasi pembiayaan konsumen meliputi Restructuring of consumer financing may involve a
modifikasi persyaratan kredit. Pembiayaan yang modification of the terms of the loans. Restructured
direstrukturisasi disajikan sebesar nilai kini atas arus financing are stated at the net present value of
kas kontraktual setelah restrukturisasi yang contractual cash flows after restructuring are
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga discounted using the original effective interest rate.
efektif awal. Selisih antara jumlah tercatat bruto Differences arising from the gross carrying value of
piutang pembiayaan konsumen pada tanggal the consumer financing receivables at the time of
restrukturisasi dengan nilai kini arus kas kontraktual restructuring with present value of contractual cash
setelah restrukturisasi diakui dalam laba rugi. flows after restructuring are recognized to profit or
loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas kontraktual Thereafter, all the contractual cash flows under the
dalam persyaratan baru dicatat sebagai new terms shall be accounted for as the repayment
pengembalian pokok pembiayaan yang diberikan of principal and interest income, in accordance with
dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat the restructuring scheme.
restrukturisasi.
Pembiayaan bersama Joint financing
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang All joint financing contracts entered by the
dilakukan oleh Entitas Anak merupakan pembiayaan Subsidiary represent joint financing without
bersama tanpa tanggung renteng (without recourse) recourse in which only the Subsidiary’ financing
dimana hanya porsi jumlah angsuran piutang yang portion of the total installments is recorded as
dibiayai Entitas Anak yang dicatat sebagai piutang consumer financing receivables in the
pembiayaan konsumen di laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position (net
konsolidasian (pendekatan neto). Pendapatan dan approach). Consumer financing income and
beban pembiayaan konsumen serta pendapatan expense and Murabahah margin income and
marjin dan beban marjin Murabahah disajikan pada margin expense are presented in profit or loss after
laba rugi setelah dikurangi dengan bagian yang deducting the portions belong to other parties who
merupakan hak pihak-pihak lain yang berpartisipasi participated in the joint financing transactions.
pada transaksi pembiayaan bersama.
r. Sewa pembiayaan r. Finance leases
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is,
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung or contains a lease is based on the substance of
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada the arrangement at inception date and whether the
tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan fulfillment of the arrangement is dependent on the
perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset use of a specific asset and the arrangement
dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk conveys a right to use the asset. Leases are
menggunakan aset tersebut. Suatu sewa classified as finance leases if the leases transfer
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa substantially all the risks and rewards related to
tersebut mengalihkan secara substansial seluruh ownership of the leased assets. All other leases
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan are classified as operating lease.
aset. Seluruh sewa lainnya diklasifikasikan sebagai
sewa operasi.
LAMPIRAN – 5/46 – SCHEDULE
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Sewa pembiayaan (lanjutan) r. Finance leases (continued)
Entitas Anak mengakui aset berupa piutang sewa The Subsidiary recognised assets of financial
pembiayaan sebesar jumlah yang sama dengan lease receivable at an amount equal to the net
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa investment in the lease. Lease payment is treated
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan as repayment of principal and financing lease
penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan income. The recognition of financing lease income
penghasilan sewa pembiayaan didasarkan pada is based on a pattern reflecting a constant periodic
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat rate of return on The Subsidiary’s net investment in
pengembalian periodik yang konstan atas investasi the financing lease. The Subsidiary acts as a lessor
neto. Entitas Anak bertindak sebagai lessor dalam in finance leases.
sewa pembiayaan.
Piutang sewa pembiayaan akan dihapusbukukan Finance lease receivables will be written-off when
setelah menunggak lebih dari 210 hari. Penerimaan they are overdue for more than 210 days.
dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui Recoveries from written-off receivables are
sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. recognised as other income upon receipt.
s. Aset takberwujud s. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari goodwill dan perangkat Intangible assets consist of goodwill and software
lunak yang dibeli Bank dan Entitas Anak. acquired by the Bank and Subsidiary.
s.1. Goodwill s.1. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis Goodwill arising on an acquisition of a
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan business is carried at cost as established at
pada tanggal akuisisi bisnis tersebut dikurangi the date of acquisition of the business less
akumulasi penurunan nilai, jika ada. accumulated impairment losses, if any.
Goodwill tidak diamortisasi tetapi direviu untuk Goodwill is not amortized but is reviewed for
penurunan nilai setidaknya setiap tahun. Untuk impairment at least annually. For the purpose
tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan of impairment testing, goodwill is allocated to
pada setiap unit penghasil kas dari Bank dan each of the Bank and Subsidiary’ cash-
Entitas Anak (atau kelompok unit penghasil generating units (or group of cash-generating
kas) yang diperkirakan memberikan manfaat units) expected to benefit from the synergies
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit of the combination. A cash-generating unit to
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi which goodwill has been allocated is tested
goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, for impairment annually, or more frequently
atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa when there is an indication that the unit may
unit penghasil kas tersebut mungkin mengalami be impaired. If the recoverable amount of the
penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan dari cash-generating unit is less than its carrying
unit penghasil kas kurang dari jumlah amount, the impairment loss is allocated first
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan to reduce the carrying amount of any goodwill
pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat allocated to the unit and then to the other
atas setiap goodwill yang dialokasikan pada assets of the unit pro-rata on the basis of the
unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain carrying amount of each asset in the unit. Any
dari unit penghasil kas secara prorata impairment loss for goodwill is recognized
berdasarkan jumlah tercatat dari setiap aset directly in profit or loss in the consolidated
dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap statement of profit or loss and other
kerugian penurunan nilai goodwill diakui secara comprehensive income. An impairment loss
langsung dalam laba rugi pada laporan laba recognized for goodwill is not reversed in
rugi dan penghasilan komprehensif lain subsequent periods.
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui
atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode
berikutnya.
Pada pelepasan entitas anak atau unit On disposal of a subsidiary or the relevant
penghasil kas, jumlah goodwill yang dapat cash-generating unit, the attributable amount
diatribusikan termasuk dalam penentuan laba of goodwill is included in the determination of
rugi atas pelepasan. the profit or loss on disposal.
LAMPIRAN – 5/47 – SCHEDULE
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Aset takberwujud (lanjutan) s. Intangible assets (continued)
s.2. Perangkat lunak s.2. Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dan Entitas Software acquired by the Bank and Subsidiary
Anak dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi is stated at cost less accumulated amortization
akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian and accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Pengeluaran untuk modifikasi perangkat lunak Expenditure on internal modification software
secara internal diakui sebagai aset ketika Bank is recognized as an asset when the Bank and
dan Entitas Anak dapat mendemonstrasikan Subsidiary are able to demonstrate their
maksud dan kemampuannya untuk intention and ability to complete the
menyelesaikan pengembangan dan memakai development and use of the software in a
perangkat lunak tersebut dalam menghasilkan manner that will generate future economic
keuntungan ekonomis dimasa mendatang, dan benefits, and can reliably measure the costs
dapat secara andal mengukur biaya untuk to complete the development. The capitalized
menyelesaikan pengembangan. Biaya yang costs of internally developed software include
dikapitalisasi dari pengembangan perangkat all costs directly attributable to develop the
lunak secara internal mencakup semua biaya software, and are amortized over its useful
yang dapat diatribusikan langsung untuk life. Internally developed software is stated at
pengembangan perangkat lunak. capitalized cost less accumulated
Pengembangan perangkat lunak dinyatakan amortization and impairment losses.
pada biaya yang dikapitalisasi dikurangi
akumulasi amortisasi dan penurunan nilai.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat Subsequent expenditure on software is
lunak akan dikapitalisasi hanya jika capitalized only when it increases the future
pengeluaran tersebut menambah manfaat economic benefits embodied in the specific
ekonomis aset yang bersangkutan di masa asset to which it relates. All other
mendatang. Semua pengeluaran lainnya expenditures are expensed as incurred.
dibebankan pada saat terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on
menggunakan metode garis lurus sepanjang a straight-line basis over the estimated useful
masa manfaat dari perangkat lunak tersebut, life of the software, from the date it is
dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia available for use. The estimated useful life of
untuk dipakai. Estimasi masa manfaat dari software is five years.
perangkat lunak adalah lima tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat, Amortization method, useful lives, and
dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir residual values are reviewed at each financial
tahun pelaporan dan disesuaikan jika dianggap year-end and adjusted if appropriate.
tepat.
t. Aset tetap t. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially recognized at acquisition
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap cost. After initial measurement, fixed assets are
diukur dengan model biaya, dicatat pada harga measured using the cost model, carried at their cost
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan less any accumulated depreciation and
akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan Acquisition cost includes purchase price and any
semua beban yang terkait secara langsung untuk costs directly attributable to bring the assets to the
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang location and condition necessary for it to be
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut capable of operating in the manner intended by
beroperasi sebagaimana ditentukan oleh management.
manajemen.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan Land is stated at cost and not depreciated.
tidak disusutkan.
LAMPIRAN – 5/48 – SCHEDULE
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Aset tetap (lanjutan) t. Fixed assets (continued)
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus Depreciation is recognized so as to write off the
setelah memperhitungkan nilai residu berdasarkan cost of assets less residual value using the
taksiran masa manfaat asset tetap sebagai berikut: straight-line method based on the estimate useful
lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Perlengkapan kantor 4-5 Office equipment
Kendaraan bermotor 3-5 Motor vehicles
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When fixed assets are retired or otherwise
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya disposed of, their carrying values and the related
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan accumulated depreciation are removed from the
konsolidasian, dan keuntungan atau kerugian yang consolidated statements of financial position, and
terjadi diakui dalam laba rugi. the resulting gains or losses are recognized in
profit or loss.
Akumulasi biaya pengembangan aset tetap The accumulated costs of the construction of fixed
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. assets are capitalized as construction in progress.
Beban tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada These costs are reclassified to fixed assets when
saat proses konstruksi selesai dan siap digunakan. the construction is completed. Depreciation is
Penyusutan mulai dibebankan pada bulan yang charged from such month.
sama.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charge to
pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain profit or loss as incurred. Other costs incurred
yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk subsequently to add to, replace part of, or service
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap and item of fixed assets, are recognized as asset
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan hanya if, and only if, it is probable that future economic
jika, kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak benefits associated with the item will flow to the
akan memperoleh manfaat ekonomik masa depan Bank and Subsidiary and the cost of the item can
dari asset tersebut dan biaya - biaya tersebut dapat be measured reliably.
diukur secara andal.
Estimasi umur ekonomis, metode penyusutan, dan Estimation of economic life, depreciation method,
nilai residu telah ditelaah pada setiap akhir tahun and residual value are reviewed at each financial
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. year-end and adjusted if appropriate.
u. Agunan yang diambil alih u. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed assets acquired in conjunction with
penyelesaian kredit dinyatakan berdasarkan nilai settlement of loans are stated at the lower of
terendah antara nilai tercatat pinjaman yang related loans’ carrying value or net realizable value
diberikan terkait atau nilai realisasi neto dari agunan of the foreclosed assets. Net realizable value is the
yang diambil alih. Nilai realisasi neto adalah nilai fair value of the foreclosed assets after deducting
wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi the estimated cost of disposal. The excess
beban pelepasan. Selisih lebih antara nilai tercatat between the carrying value and the net realizable
dan nilai realisasi neto dicatat sebagai cadangan value is recorded as allowance for impairment of
penurunan nilai atas agunan yang diambil alih dan foreclosed assets and is charged to the current
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Secara year profit or loss. In general, the Bank does not
umum, Bank tidak menggunakan aset yang diambil utilize foreclosed assets for business use.
alih untuk kepentingan bisnis.
Beban-beban sehubungan dengan pemeliharaan Expenses in relation with the maintenance of those
agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada foreclosed assets are charged to expense as
saat terjadinya. incurred.
LAMPIRAN – 5/49 – SCHEDULE
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Tagihan dan utang akseptasi v. Acceptance receivables and payables
Tagihan dan utang akseptasi setelah pengakuan Acceptance receivables and payables after initial
awal dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. recognition are carried at amortized cost.
w. Simpanan nasabah dan simpanan dari Bank lain w. Deposits from customers and deposits from
other Banks
Simpanan nasabah dan simpanan dari Bank lain Deposits from customers and deposits from other
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya Banks are initially measured at fair value plus
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung directly attributable transaction costs and
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya subsequently measured at their amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
x. Pendapatan dan beban bunga x. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan Interest income and expenses are recognized in
laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga profit or loss using the effective interest rate
efektif. Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga method. The effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
pembayaran dan penerimaan kas di masa datang payments and receipts through the expected life of
selama perkiraan umur dari aset keuangan atau the financial asset or financial liability (or, where
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan appropriate, a shorter year) to the carrying amount
tahun yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai of the financial asset or financial liability. When
tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. calculating the effective interest, the Bank and
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank dan Subsidiary estimate future cash flows considering
Entitas Anak mengestimasi arus kas di masa datang all contractual terms of the financial instrument but
dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan not future credit losses.
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit
dimasa mendatang.
Saat estimasi arus kas telah direvisi, nilai tercatat Where the estimates of cash flows have been
atas aset atau liabilitas keuangan disesuaikan untuk revised, the carrying amount of the financial asset
merefleksikan arus kas yang aktual setelah or liability is adjusted to reflect the actual cash
restrukturisasi yang didiskontokan pada suku bunga flows after restructuring discounted at the
efektif awal. Penyesuaian ini diakui sebagai instruments original effective interest rate. The
pendapatan atau beban pada periode dilakukannya adjustment is recognized as income or expense in
revisi. the period in which the revision is made.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in profit
dalam laba rugi meliputi: or loss include:
• Bunga atas aset keuangan dan liabilitas • Interest on financial assets and financial
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan liabilities at amortized cost calculated using
diamortisasi yang dihitung dengan effective interest rate method;
menggunakan metode suku bunga efektif;
• Bunga atas aset keuangan yang diukur pada nilai • Interest on fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income financial assets
yang dihitung dengan menggunakan metode calculated using on the effective interest rate
suku bunga efektif; method;
• Bunga atas semua aset keuangan yang • Interest on all fair value through profit or loss
diklasifikasikan dalam kelompok diukur pada nilai financial assets. Interest income on all fair
wajar melalui laba rugi. Pendapatan bunga dari value through profit or loss financial assets are
semua aset keuangan yang diukur pada nilai considered to be incidental to the Bank’s
wajar melalui laba rugi dipandang tidak signifikan trading operations.
terhadap kegiatan perdagangan Bank.
LAMPIRAN – 5/50 – SCHEDULE
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) x. Interest income and expenses (continued)
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest on the impaired financial asset is
mengalami penurunan nilai diakui menggunakan suku recognized using the interest rate used to discount
bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas the future cash flows for the purpose of measuring
masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan the impairment loss.
nilai.
Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari piutang Sharia income consists of income from murabahah
murabahah, bagi hasil pembiayaan musyarakah dan receivables, profit distribution of musyarakah
pendapatan atas investasi pada efek-efek syariah financing and income on investment in sharia
berikut amortisasi beban terkait. securities including the amortization of related
costs.
Pada saat pinjaman yang diberikan diklasifikasikan When a loan is classified as non-performing, any
sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi interest income previously recognized but not yet
belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. collected is reversed against interest income. The
Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui reversed interest income is recognized as a
sebagai tagihan kontinjensi. contingent receivable.
Pendapatan marjin murabahah diakui selama masa Murabahah margin income is recognized during
akad dengan dasar akrual. Pendapatan bagi hasil the contract period using accrual basis. Income
pembiayaan musyarakah diakui pada saat diterima from profit distribution of musyarakah financing is
atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai recognized when received or in the period when
porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. the rights arise in accordance with agreed
distribution ratio (nisbah).
Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil dari Sharia expense consists of expense for profit
simpanan nasabah dengan akad mudharabah dan distribution on customer deposits with mudharabah
bonus atas simpanan dengan akad wadiah. contract and bonus on customers deposits with
wadiah contract.
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang Interest income for financial assets held at either
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income or
komprehensif lain atau biaya perolehan diamortisasi amortized cost and interest expense on all financial
dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan yang liabilities held at amortized cost are recognized in
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui profit or loss using the effective interest method.
pada laba rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur Interest income for financial assets that are either
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif held at fair value through other comprehensive
lain atau biaya diamortisasi yang mengalami penurunan income or amortized cost that have become credit
nilai setelah pengakuan awal (Tahap 3) diakui impaired subsequent to initial recognition (Stage 3)
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang is recognized using the credit adjusted effective
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan cara interest rate. This rate is calculated in the same
yang sama dalam perhitungan suku bunga efektif manner as the effective interest rate except that
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian expected credit losses are included in the expected
dimasukkan dalam arus kas ekspektasian. Oleh cash flows. Interest income is therefore recognized
karenanya, pendapatan bunga diakui atas aset on the amortized cost of the financial asset
keuangan dalam klasifikasi biaya perolehan including expected credit losses. Should the credit
diamortisasi termasuk kerugian kredit ekspektasian. risk on a Stage 3 financial asset improve such that
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan Tahap 3 the financial asset is no longer considered credit
mengalami perbaikan sehingga aset keuangan tidak impaired, interest income recognition reverts to a
lagi dipertimbangkan mengalami penurunan nilai, computation based on the rehabilitated the
pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan carrying value of the financial asset gross.
nilai tercatat bruto aset keuangan.
LAMPIRAN – 5/51 – SCHEDULE
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan dan beban provisi dan komisi dan y. Fees and commission income and expense and
imbalan jasa lain other fees
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commission income and expenses that
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga are integral to the effective interest rate of a
efektif atas aset keuangan atau liabilitas keuangan financial asset or financial liability are included in
dimasukkan ke dalam perhitungan suku bunga the calculation of effective interest rate.
efektif.
Pendapatan provisi dan komisi serta imbalan jasa Fees and commission income and other fees,
lain termasuk provisi yang terkait dengan kegiatan including credit related fees, bancassurance
perkreditan, bancassurance, kegiatan ekspor-impor, related fees, export-import related fees, cash
manajemen kas, provisi sebagai pengatur sindikasi management, syndication lead arranger fees, and
dan provisi atas jasa lainnya diakui pada saat jasa other service fees are recognized as the related
tersebut dilakukan. services are performed.
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan Other fees and commission expense related
dengan transaksi antar Bank diakui sebagai beban interBank transactions are expensed as the
pada saat jasa tersebut diterima. services are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh tempo, The outstanding balances of unamortized fees and
maka saldo pendapatan provisi dan komisi yang commissions on loans terminated or settled prior to
belum diamortisasi diakui pada saat pinjaman maturity are recognized as income upon
diselesaikan. settlement.
z. Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai z. Gains or losses from changes in fair value of
wajar atas instrumen keuangan financial instruments
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar Gains or losses from changes in fair value of
instrumen keuangan merupakan perubahan nilai financial instruments represents changes in fair
wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang value of trading marketable securities and
diperdagangkan dan instrumen derivatif. Government Bonds and derivative instruments.
aa. Efek yang diterbitkan aa. Securities issued
Efek yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal Securities issued are presented at nominal value,
dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. net of unamortized discounts. Bond issuance costs
Beban emisi obligasi sehubungan dengan in connection with the issuance of bonds are
penerbitan obligasi diakui sebagai diskonto dan recognized as discounts and directly deducted
dikurangkan langsung dari hasil emisi obligasi. from the proceeds of securities issued. The
Diskonto diamortisasi selama jangka waktu obligasi discounts are amortized over the period of the
tersebut dengan menggunakan metode suku bunga bonds using the effective interest rate method.
efektif.
ab. Sukuk mudharabah ab. Mudharabah bonds
Entitas Anak pada awalnya mengakui sukuk The Subsidiary initially recognizes mudharabah
mudharabah pada saat sukuk mudharabah bonds on the date of issuance of mudharabah
diterbitkan sebesar nominalnya. Setelah pengakuan bonds at nominal value. Subsequent to initial
awal, sukuk mudharabah dicatat pada biaya recognition, mudharabah bonds are measured at
perolehan. cost.
Biaya transaksi sehubungan dengan penerbitan Transaction costs related to the issuance of
sukuk mudharabah diakui secara terpisah dari sukuk mudharabah bonds are recognized separately
mudharabah. Biaya transaksi diamortisasi from mudharabah bonds. Transaction costs are
menggunakan metode garis lurus selama jangka amortized using straight-line method over the term
waktu sukuk mudharabah dan dicatat sebagai of mudharabah bonds and are recorded as part of
bagian dari beban keuangan. financing charges.
LAMPIRAN – 5/52 – SCHEDULE
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
ab. Sukuk mudharabah (lanjutan) ab. Mudharabah bonds (continued)
Sukuk mudharabah disajikan sebagai bagian dari Mudharabah bonds are presented as a part of
liabilitas dan biaya transaksi sehubungan penerbitan liabilities and the transaction costs related to the
sukuk mudharabah disajikan dalam aset sebagai issuance of mudharabah bonds are presented in
biaya dibayar dimuka. assets as part of prepaid expenses.
ac. Perpajakan ac. Taxation
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban Income tax expense comprises of current and
pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laba rugi deferred tax. Income tax expense is recognized in
kecuali untuk akun yang langsung diakui di profit or loss except to the extent it relates to
komponen ekuitas lainnya, dimana beban pajak accounts recognized directly in other equity
yang terkait dengan akun tersebut diakui di components, in which case it is recognized in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Beban pajak kini adalah utang pajak yang ditentukan Current tax expense is the expected tax payable
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang on the taxable income for the year, calculated
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak using tax rates enacted or substantively enacted at
yang berlaku atau yang secara substansial telah the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Bank dan Entitas Anak menerapkan metode aset The Bank and Subsidiary adopt the asset and
dan liabilitas dalam menghitung beban pajaknya. liability method in determining their income tax
Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak expense. Under this method, deferred tax assets
tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan and liabilities are recognized at each reporting date
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas for temporary differences between the accounting
untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini and tax bases of assets and liabilities. This method
juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di also requires the recognition of future tax benefits,
masa akan datang, jika kemungkinan realisasi to the extent that realization of such benefits is
manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar probable. Currently enacted or substantively
(probable). Tarif pajak yang berlaku atau yang enacted tax rates are used in the determination of
secara substansial telah berlaku digunakan dalam deferred income tax.
menentukan pajak penghasilan tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized to the extent
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada that it is probable that future taxable profit will be
masa datang akan memadai untuk available to compensate the temporary differences
mengkompensasi perbedaan temporer yang which result in such deferred tax assets.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are offset
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang when there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus current tax assets against current tax liabilities and
antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan when the deferred income tax assets and liabilities
apabila aset dan liabilitas tangguhan terkait pajak relate to income taxes levied by the same taxation
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas authority on either the same taxable entity or
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak different taxable entities where there is an intention
yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat Amendments to taxation obligations are recorded
pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila when an assessment letter is received or, if appeal
dilakukan banding, atau ketika hasil banding is applied, or when the results of the appeal are
diterima. received.
LAMPIRAN – 5/53 – SCHEDULE
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Imbalan kerja ad. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employees’ benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employees’ benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they are owed to the employees based on
akrual. accrual method.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post-employment benefits
pasca-kerja
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post-employment benefits, such as
pasca-kerja, seperti pensiun, uang pesangon, uang pension, severance pay, service pay and other
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung benefits, are calculated in accordance with
berdasarkan “Peraturan Perusahaan” yang telah “Company Regulation” which is in line with Labour
sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan Law No.13/2003 (“Law 13/2003”) for the Bank and
No.13/2003 (“UU 13/2003”) untuk Bank dan sesuai in accordance with Labor Law No.11 of year 2020
dengan Undang-undang No. 11 Tahun 2020 on Job Creation (Job Creation Law) for Subsidiary.
Tentang Cipta Kerja (Undang Undang Cipta Kerja)
untuk Entitas Anak.
Bank dan Entitas Anak menerapkan PSAK 24, Bank and Subsidiary applies PSAK 24, Employee
Imbalan Kerja. Benefits.
Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di The obligation for post-employment benefits
laporan posisi keuangan dihitung berdasarkan nilai recognized in the statement of financial position is
kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di calculated at present value of estimated future
masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in return
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa for their services in the current and prior years,
lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset neto dana deducted by any plan assets. The calculation is
pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris performed by an independent actuary using the
independen dengan metode projected-unit-credit. projected-unit-credit method.
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan When the post-employment benefits change, the
atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa portion of the increased or decreased benefits
yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu relating to past services by employees is charged
dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba or credited to the statement of profit or loss. To the
rugi. Imbalan pasca-kerja yang telah dan belum extent that the benefits vest and not yet vest, the
menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban expense is recognized immediately in the
dalam laporan laba rugi. statement of profit or loss.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumptions
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui are directly fully recognized to other
penghasilan atau beban komprehensif lainnya pada comprehensive income or expense in the year
tahun dimana keuntungan/(kerugian) aktuarial when such actuarial gains/(losses) occur.
terjadi.
Bank dan Entitas Anak telah memiliki program Bank and Subsidiary also has a defined
pensiun iuran pasti yang mana Bank dan Entitas contribution pension program where Bank and
Anak membayar iuran ke dana pensiun lembaga Subsidiary pays contributions to a financial
keuangan yang dihitung berdasarkan persentase institution pension plan which is calculated at a
tertentu dari penghasilan tetap yang diterima certain percentage of fixed income of employees
karyawan yang sudah memenuhi kriteria yang who meet Bank and Subsidiary’ criteria. The
ditetapkan Bank dan Entitas Anak. Iuran dibebankan contributions are charged to the statement of profit
ke dalam laporan laba rugi pada saat terhutang. or loss as they become payable.
LAMPIRAN – 5/54 – SCHEDULE
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Imbalan kerja (lanjutan) ad. Employee benefits (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employment benefits
Entitas Anak memberikan imbalan kerja jangka Subsidiary provides other long-term employment
panjang lainnya berupa tunjangan cuti besar yang benefits in the form of long service leave award
ditentukan sesuai dengan Peraturan Entitas Anak. which is determined in compliance with the
Perkiraan beban imbalan ini dihitung dan diakui Subsidiary’ Regulation. The expected costs of
sepanjang masa kerja karyawan dengan these benefits are calculated and recognized over
menggunakan metode yang diterapkan dalam the year of employment, using a method which is
menghitung kewajiban imbalan pasca-kerja. applied in calculating obligation for post-
Kewajiban ini dihitung minimum satu tahun sekali employment benefits. These obligations are
oleh aktuaris independen. Imbalan kerja jangka calculated minimum once a year by an
panjang lainnya yang telah menjadi hak karyawan independent actuary. Other long term employment
diakui segera sebagai beban dalam laporan laba benefits that are vested, are recognized as
rugi. expense immediately in the statement of profit or
loss.
Pesangon Termination benefits
Pesangon terutang ketika karyawan dihentikan kontrak Termination benefits are payable whenever an
kerjanya sebelum usia pensiun normal. Bank dan employee’s employment is terminated before the
Entitas Anak mengakui kewajiban pesangon ketika normal retirement age. The Bank and Subsidiary
Bank dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya recognize termination benefits liability when it is
untuk memutuskan kontrak kerja dengan karyawan demonstrably committed to terminate the employment
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil of current employees according to a detailed formal
kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon yang plan and the possibility to withdraw the plan is remote.
akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 bulan Benefits falling due more than 12 months after the
setelah tanggal pelaporan didiskontokan untuk reporting date are discounted at present value.
mencerminkan nilai kini.
Program kompensasi jangka panjang Long-term compensation program
Bank dan Entitas Anak memberikan program The Bank and Subsidiary provide long-term
kompensasi jangka panjang kepada Direksi dan compensation program to the Bank’s and Subsidiary’
karyawan Bank dan Entitas Anak yang memenuhi Board of Directors and eligible employees. The
persyaratan. Program ini diberikan berdasarkan program is granted based on achievement of certain
pencapaian target tertentu perusahaan dan peringkat corporate measurements and individual performance
kerja perorangan. Beban kompensasi dihitung rating. The compensation expense is calculated
berdasarkan nilai uang yang dikeluarkan Bank dan based on the amount of money paid by the Bank and
Entitas Anak dan diamortisasi selama masa tunggu. Subsidiary and is amortized during the holding period.
ae. Laba bersih per saham ae. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by dividing net
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik income attributable to equity holders of parent entity
entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah with the weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun berjalan. outstanding during the year.
af. Beban emisi saham af. Shares issuance cost
Beban yang terjadi sehubungan dengan Penawaran Cost incurred in relation with Limited Public Offering
Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih with Pre-emptive Rights (Rights Issue) is recorded as
Dahulu (Rights Issue), dicatat sebagai pengurang deduction from the additional paid-up capital which
tambahan modal disetor, yang merupakan selisih represents the excess of funds received from the
antara nilai yang diterima dari pemegang saham shareholders over the par value of shares.
dengan nilai nominal saham.
LAMPIRAN – 5/55 – SCHEDULE
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Dividen ag. Dividend
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividend distribution to the Bank’s shareholders is
Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the Bank and Subsidiary’
keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Anak pada consolidated financial statements in the year in which
tahun ketika dividen tersebut disetujui oleh para the dividends are approved by the Bank’s and
pemegang saham Bank dan Entitas Anak. Subsidiary’ shareholders.
ah. Transaksi dengan pihak yang berelasi ah. Transactions with related parties
Bank dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan The Bank and Subsidiary enter into transactions with
pihak yang berelasi. Dalam laporan keuangan related parties. In these consolidated financial
konsolidasian ini, istilah pihak yang berelasi mengacu statements, the term related parties are used as
pada ketentuan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- defined in the PSAK 7, “Related Party Disclosures”.
Pihak yang Berelasi”.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak The nature of transactions and balances of accounts
berelasi, yang dilakukan berdasarkan persyaratan with related parties, which are made based on
usaha pada umumnya, yang disetujui oleh kedua commercial terms agreed by the parties, whereby
belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin such terms may not be the same as those of the
tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan transactions between unrelated parties, are disclosed
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi, diungkapkan in the notes to the consolidated financial statements.
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
ai. Pinjaman subordinasi ai. Subordinated loan
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada Subordinated loan are initially recognized at fair value
awalnya dan selanjutnya diukur sebesar nilai biaya and subsequently measured at amortized cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode the effective interest rate method. Amortized cost is
suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi calculated by taking into account any discount or
dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto premium on subordinated loan and transaction costs
atau premi terkait dengan pengakuan awal pinjaman that are an integral part of the effective interest rate.
subordinasi dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
aj. Segmen operasi aj. Operating segments
Segmen operasi adalah komponen dari Bank yang An operating segment is a component of the Bank that
terlibat dalam aktivitas bisnis yang menghasilkan engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk revenues and incur expenses, including revenues and
pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi expenses that relate to transactions with any of the
dengan komponen lain Bank, dimana hasil operasinya Bank's other components, whose operating results
dikaji ulang secara berkala oleh pengambil keputusan are reviewed regularly by the chief operating decision-
operasional untuk membuat keputusan mengenai maker to make decisions about resources allocated to
sumber daya yang akan dialokasikan pada segmen the segment and assess its performance and for
tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia informasi which discrete financial information is available.
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang Segment results that are reported to the chief
dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional operating decision-maker include items directly
meliputi komponen-komponen yang dapat diatribusikan attributable to a segment, as well as those that can be
secara langsung kepada suatu segmen dan komponen- allocated on a reasonable basis. Unallocated items
komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar yang mainly comprise of income tax assets and liabilities,
wajar. Komponen yang tidak dapat dialokasikan including current and deferred taxes and fixed assets.
terutama terdiri dari aset dan liabilitas pajak
penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan
serta aset tetap.
LAMPIRAN – 5/56 – SCHEDULE
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian kredit ekspektasian a.1. Allowances for expected credit losses
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai Financial assets accounted for at amortized cost
dilakukan atas aset keuangan yang dicatat and debt securities classified as measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dan efek fair value through other comprehensive income
utang yang diklasifikasikan sebagai diukur are evaluated for impairment.
pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait The specific counterparty component of the total
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh allowances for impairment applies to claims
cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk evaluated individually for impairment and is
atas tagihan yang penurunan nilainya based upon management’s best estimate of the
dievaluasi secara individual berdasarkan present value of the cash flows that are
estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai expected to be received. In calculating
arus kas yang diharapkan akan diterima. allowance for impairment losses, management
Dalam menghitung cadangan kerugian makes judgements about the counterparty’s
penurunan nilai, manajemen membuat financial situation and the net realizable value of
pertimbangan mengenai kondisi keuangan dari any underlying collateral. Each impaired asset is
pihak lawan dan nilai neto yang dapat assessed on its merits, and the workout strategy
direalisasi dari agunan yang diterima. Setiap and estimated cash flows considered
aset yang mengalami penurunan nilai recoverable are independently approved by the
dievaluasi, dan strategi penyelesaiannya serta credit risk unit.
estimasi arus kas yang dinilai dapat diperoleh
kembali disetujui secara independen oleh
bagian risiko kredit.
Informasi mengenai pertimbangan dan Information regarding the judgments and
estimasi yang dibuat oleh Bank diungkapkan di estimates made by the Bank are disclosed in
Catatan 50b. Note 50b.
Ketepatan dari cadangan ini bergantung pada The accuracy of the allowances depends on
seberapa tepat estimasi arus kas masa depan how accurate these future cash flows are
untuk menentukan cadangan individual serta estimated for individual allowances and the
asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in
dalam penentuan cadangan kolektif. determining collective allowances.
a.2. Cadangan kerugian penurunan nilai aset yang a.2. Allowances for impairment losses of non-
bukan aset keuangan financial assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value
atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) melebihi nilai of an asset or Cash Generating Unit (“CGU”)
terpulihnya, yaitu yang lebih besar antara nilai exceeds its recoverable amount, which is the
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai higher of its fair value less costs to sell and its
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk value in use. The fair value less costs to sell
menjual didasarkan pada ketersediaan data calculation is based on available data from
dari perjanjian penjualan yang mengikat yang binding sales transactions in an arm’s length
dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa transaction of similar assets or observable
atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi market prices less incremental costs for
dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset.
diatribusikan dengan pelepasan aset.
LAMPIRAN – 5/57 – SCHEDULE
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
a.3. Penentuan nilai wajar a.3. Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset In determining the fair value of financial
keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak assets and financial liabilities for which there
terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, is no observable market price, the Bank and
Bank dan Entitas Anak menggunakan teknik Subsidiary use the valuation techniques. For
penilaian. Untuk instrumen keuangan yang financial instruments that are traded
jarang diperdagangkan dan tidak memiliki infrequently and have less price
harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi transparency, fair value is less objective, and
kurang obyektif dan karenanya, membutuhkan requires varying degrees of judgement
tingkat pertimbangan yang beragam, depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, uncertainty of market factors, pricing
ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan assumptions, and other risks affecting the
harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi specific instrument.
instrumen tertentu.
a.4. Aset pajak tangguhan a.4. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising
periode mendatang sebagai akibat perbedaan from temporary difference.
temporer yang boleh dikurangkan.
Justifikasi manajemen diperlukan untuk Management judgement is required to
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang determine the amount of deferred tax assets
dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat that can be recognized, based upon the likely
dan tingkat laba fiskal di masa mendatang timing and level of future taxable profits,
sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke together with future tax planning strategies.
depan.
a.5. Pensiun a.5. Pension
Kewajiban liabilitas imbalan pasca-kerja Obligations for post-employment benefit are
ditentukan berdasarkan perhitungan aktuarial. determined based on actuarial valuation. The
Perhitungan aktuarial menggunakan asumsi- actuarial valuation involves assumptions
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat such as discount rate, expected rate of
pengembalian aset, tingkat kenaikan returns on plan assets, salary increase rate,
penghasilan, tingkat kematian, tingkat mortality rate, resignation rate, and others.
pengunduran diri, dan lain-lain.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgements in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Bank and Subsidiary’ accounting policies
Anak
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgements made in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Bank and Subsidiary’ accounting policies include:
Anak meliputi:
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
LAMPIRAN – 5/58 – SCHEDULE
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
(lanjutan) (continued)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgements in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Bank and Subsidiary’ accounting policies
Anak (lanjutan) (continued)
Bank dan Entitas Anak mengukur nilai wajar dengan The Bank and Subsidiary measure fair values using
menggunakan hierarki dari metode berikut: the following hierarchy of methods:
• Harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen • Quoted market price in an active market for an
keuangan yang identik. identical instrument.
• Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat • Valuation techniques based on observable
diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah inputs. This category includes instruments valued
instrumen keuangan yang dinilai dengan using quoted market prices in active markets for
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk similar instruments; quoted prices for similar
instrumen yang sejenis; harga kuotasi untuk instruments in markets that are considered less
instrumen keuangan yang sejenis di pasar yang than active; or other valuation techniques where
kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya all significant inputs are directly or indirectly
dimana seluruh input signifikan yang digunakan observable from market data.
dapat diobservasi secara langsung ataupun tidak
langsung dari data yang tersedia di pasar.
Nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan Fair values of financial assets and financial liabilities
yang diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada that are traded in active markets are based on quoted
kuotasi harga pasar atau kuotasi dari harga dealer. market prices or dealer price quotations. For all other
Untuk seluruh instrumen keuangan lainnya, Bank dan financial instruments, the Bank and Subsidiary
Entitas Anak menentukan nilai wajar dengan determine fair values using valuation techniques.
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian Valuation techniques include net present value and
termasuk model nilai tunai dan arus kas yang discounted cash flow models, and comparison to
didiskontokan, dan perbandingan dengan instrumen similar instruments for which market observable
yang sejenis dimana terdapat harga pasar yang dapat prices exist. Assumptions and inputs used in
diobservasi. Asumsi dan input yang digunakan dalam valuation techniques include risk-free and benchmark
teknik penilaian termasuk suku bunga bebas risiko (risk- interest rates, credit spreads and other variable used
free) dan suku bunga acuan, credit spread dan variabel in estimating discount rates, bond prices, foreign
lainnya yang digunakan dalam mengestimasi tingkat currency exchange rates, and expected price
diskonto, harga obligasi, kurs mata uang asing, serta volatilities and correlations.
tingkat kerentanan dan korelasi harga yang diharapkan.
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai The objective of valuation techniques is to arrive at a
wajar yang mencerminkan harga dari instrumen fair value determination that reflects the price of the
keuangan pada tanggal pelaporan yang akan financial instrument at the reporting date that would
ditentukan oleh para pelaku di pasar dalam suatu have been determined by market participants acting
transaksi yang wajar. at arm’s length.
4. KAS 4. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 1.621.530 2.546.733 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 55) 610.306 213.044 Foreign currencies (Note 55)
2.231.836 2.759.777
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada mesin The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automated
ATM (Anjungan Tunai Mandiri) sejumlah Rp400.670 pada Teller Machines) amounting to Rp400,670 as of
tanggal 30 September 2023 (31 Desember 2022: 30 September 2023 (31 December 2022: Rp378,784).
Rp378.784).
LAMPIRAN – 5/59 – SCHEDULE
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 5.464.100 5.829.939 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 55) 840.553 1.087.934 Foreign currencies (Note 55)
6.304.653 6.917.873
Pemenuhan Giro Wajib Minimum (GWM) Bank dalam mata Fulfillment of Bank’s Statutory Reserve Requirement
uang Rupiah dan Valuta Asing sesuai Peraturan Bank (GWM) in Rupiah and Foreign Currency as regulated in
Indonesia (PBI) No.20/3/PBI/2018 dan perubahan Bank Indonesia (BI) Regulation PBI 20/3/PBI/2018 and its
terakhirnya dalam PBI No.24/4/PBI/2022 serta peraturan- latest amendment in PBI No.24/4/PBI/2022 along with it’s
peraturan pelaksanaanya pada tanggal 30 September implementation regulations as of 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah: 31 December 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM secara harian1) 0,00% 0,00% Daily GWM1)
GWM Secara Rata-rata1) 8,29% 7,97% Average Minimum Statutory Reverse1)
Penyangga Likuiditas
Makroprudensial (PLM)2) 14,55% 22,70% Macroprudential Liquidity Buffer2)
Mata uang asing3) Foreign currency3)
GWM mata uang asing 4,10% 4,12% Foreign currency GWM
Unit Usaha Syariah Syariah Business Unit
Rupiah Rupiah
GWM secara harian1) 0,00% 0,00% Daily GWM1)
GWM Secara Rata-rata1) 5,72% 6,67% Average Minimum Statutory Reverse1)
Mata uang asing3) Foreign currencies3)
GWM mata uang asing 3,07% 1,52% Foreign currency GWM
1) 1)
Insentif yang diterima Bank atas penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi Incentive received by the Bank on providing funds for certain and inclusive
tertentu dan inklusif yang berlaku untuk Konvensional dan Unit Usaha Syariah economic activities that is applied for both Conventional and UUS in the form
(UUS) berupa kelonggaran GWM dalam Rupiah pada 30 September 2023 of relaxation of the Statutory Reserves in Rupiah on 30 September 2023
masing-masing sebesar 0,75% dan 1,85% (31 Desember 2022: masing-masing amounting to 0.75% and 1.85% respectively (31 December 2022: 1.10% and
1,10% dan 1,00%). Dengan demikian, GWM Primer rata-rata dalam Rupiah yang 1.00%, respectively). Average minimum Statutory Reserves in Rupiah that
harus dipenuhi Bank untuk Konvensional dan UUS pada 30 September 2023 must be fulfilled by the Bank for both Conventional and UUS on 30 September
yang seharusnya sebesar 9,00% dan 7,50%, menjadi masing-masing sebesar 2023 which should be 9.00% and 7.50%, become 8.25% and 5.65%,
8,25% dan 5,65%. respectively.
2) 2)
Berdasarkan PBI No.22/17/PBI/2020 kewajiban pemenuhan Penyangga Based on PBI No. 22/17/PBI/2020 regarding Fulfilment of Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial (PLM) ditetapkan sebesar 6% . Liquidity Buffer (PLM) is 6%.
3) 3)
Berdasarkan PADG No.22/2/PADG/2020, GWM Valuta Asing untuk Bank Umum Based on PADG No.22/2/PADG/2020, the Foreign Exchange Reserve
Konvensional adalah sebesar 4% dan berdasarkan PADG Requirement for Conventional Bank is 4% and based on PADG No.
No.20/10/PADG/2018, GWM Valuta Asing untuk UUS adalah sebesar 1%. 20/10/PADG/2018, the Foreign Currency Reserve Requirement for UUS is
1%.
LAMPIRAN – 5/60 – SCHEDULE
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 871.920 751.567 Rupiah
Mata uang asing
(Catatan 55) 1.283.190 1.499.319 Foreign currencies (Note 55)
2.155.110 2.250.886
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (153) (233) Expected credit losses
2.154.957 2.250.653
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun untuk The weighted average effective interest rate per
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal annum for the nine-month period ended
30 September 2023 adalah 0,03% untuk Rupiah dan 30 September 2023 was 0.03% for Rupiah and
1,68% untuk mata uang asing (31 Desember 2022: 1.68% for foreign currencies (31 December 2022:
0,05% dan 0,40%). 0.05% and 0.40%)
b. Berdasarkan kolektibilitas BI b. By BI collectibility
Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, semua giro Based on the prevailing BI regulation, all current
pada Bank lain pada tanggal 30 September 2023 dan accounts with other Banks as of 30 September 2023
31 Desember 2022 digolongkan lancar. and 31 December 2022 were classified as current.
c. Perubahan kerugian kredit ekspektasian c. Movements of expected credit losses
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 233 - - 233 Beginning balance
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (110) - - (110) remeasurement
Selisih kurs 30 - - 30 Exchange rate difference
Saldo Akhir 153 - - 153 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1.589 - - 1.589 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 1 - - 1 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (1.366) - - (1.366) remeasurement
Selisih kurs 9 - - 9 Exchange rate difference
Saldo Akhir 233 - - 233 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian Management believes that the expected credit losses
kredit ekspektasian atas giro pada Bank lain telah on current accounts with other Banks is adequate.
memadai.
LAMPIRAN – 5/61 – SCHEDULE
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
- Fasilitas simpanan Deposit facility of -
Bank Indonesia (FASBI) 999.843 2.174.713 Bank Indonesia (FASBI)
- Fasilitas simpanan Bank Sharia Deposit facility of Bank -
Indonesia Syariah (FASBIS) 1.125.000 810.000 Indonesia (FASBIS)
2.124.843 2.984.713
Penempatan pada Bank Lain Placements with Other Bank
Call Money Call Money
- PT Bank Maybank Indonesia Tbk 250.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk -
- PT Bank CTBC Indonesia 250.000 - PT Bank CTBC Indonesia -
- PT Bank Permata Tbk 200.000 - PT Bank Permata Tbk -
- PT Bank BTPN Tbk 200.000 - PT Bank BTPN Tbk -
- PT Bank OCBC NISP Tbk 200.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk -
- PT Bank Mega Tbk 150.000 - PT Bank Mega Tbk -
- PT Bank UOB Indonesia 150.000 - PT Bank UOB Indonesia -
- PT Bank DBS Indonesia 150.000 - PT Bank DBS Indonesia -
- PT Bank BPD Jawa Tengah 100.000 - PT Bank BPD Jawa Tengah -
- PT Bank DKI 100.000 - PT Bank DKI -
- PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara -
Indonesia 1906 Tbk 100.000 - Indonesia 1906 Tbk
- PT Bank KEB Hana Indonesia 100.000 - PT Bank KEB Hana Indonesia -
- PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank -
Indonesia Tbk 50.000 - Indonesia Tbk
2.000.000 -
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
- Deposito berjangka Bank Indonesia 419.942 - Time deposit of Bank Indonesia -
4.544.785 2.984.713
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
- Deposito berjangka Bank Indonesia 1.174.580 4.748.088 Time deposit of Bank Indonesia -
Penempatan pada Bank Lain Placements with Other Bank
Call Money Call Money
- PT Bank ANZ Indonesia 154.550 - PT Bank ANZ Indonesia -
1.329.130 4.748.088
5.873.915 7.732.801
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (56) - Expected credit losses
5.873.859 7.732.801
LAMPIRAN – 5/62 – SCHEDULE
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average effective interest rate per
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada annum for the nine-month period ended
tanggal 30 September 2023 adalah 5,32% untuk 30 September 2023 was 5.32% for Rupiah and
Rupiah dan untuk 4,85% mata uang asing 4.85% for foreign currencies (31 December 2022:
(31 Desember 2022: 2,99% dan 2,41%). 2.99% and 2.41%).
b. Berdasarkan kolektibilitas BI b. By BI collectibility
Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, seluruh Based on the prevailing BI Regulation, all placements
penempatan pada Bank lain dan Bank Indonesia pada with other Banks and Bank Indonesia as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022 were
digolongkan sebagai lancar. classified as current.
c. Perubahan kerugian kredit ekspektasian c. Movements of expected credit losses
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - - - Beginning balance
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 57 - - 57 and remeasurement
Selisih kurs (1) - - (1) Exchange rate difference
Saldo Akhir 56 - - 56 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 23 - - 23 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 380 - - 380 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (408) - - (408) and remeasurement
Selisih kurs 5 - - 5 Exchange rate difference
Saldo Akhir - - - - Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian kredit Management believes that the expected credit
ekspektasian atas penempatan pada Bank lain telah losses on placements with other Banks is adequate.
memadai.
LAMPIRAN – 5/63 – SCHEDULE
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Biaya perolehan diamortisasi
(harga perolehan, setelah Amortized cost
dikurangi premi/diskonto (cost, net of unamortized
yang belum diamortisasi): premium/discount):
Rupiah Rupiah
- Surat berharga lainnya 1.877.522 1.877.522 1.105.743 1.105.743 Other marketable securities -
- Wesel ekspor - - 2.856 2.856 Export bills -
1.877.522 1.877.522 1.108.599 1.108.599
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- Surat berharga lainnya 66.903 66.903 - - Other marketable securities -
- Wesel ekspor 273 273 49.862 49.862 Export bills -
67.176 67.176 49.862 49.862
Jumlah biaya perolehan
diamortisasi 1.944.698 1.944.698 1.158.461 1.158.461 Total amortized cost
Fair value through other
Nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income (fair
komprehensif lain (nilai wajar): value):
Rupiah Rupiah
- Obligasi korporasi 1.231.000 1.229.688 1.381.400 1.387.445 Corporate bonds -
- Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 300.000 282.570 - - Bank Indonesia Rupiah Securities -
1.531.000 1.512.258 1.381.400 1.387.445
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- Obligasi korporasi 409.558 399.528 420.323 412.904 Corporate bonds -
- Sertifikat Bank Indonesia 231.825 230.089 - - Certificate of Bank Indonesia -
641.383 629.617 420.323 412.904
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 2.172.383 2.141.875 1.801.723 1.800.349 other comprehensive income
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through Profit
(nilai wajar): or Loss (fair value):
Rupiah Rupiah
- Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 450.000 433.026 - - Bank Indonesia Rupiah Securities -
- Obligasi korporasi - - 5.000 5.163 Corporate bonds -
450.000 433.026 5.000 5.163
LAMPIRAN – 5/64 – SCHEDULE
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Fair value through Profit
Nilai wajar melalui laba rugi or Loss (fair value):
(nilai wajar): (Lanjutan) (continued)
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- MUFG Innovation Partners MUFG Innovation Partners -
Garuda – No.1 Investment Garuda No.1 Investment Limited
Limited Partnership 15.121 15.455 - - Partnership
Total fair value through profit or
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 465.121 448.481 5.000 5.163 loss
Jumlah efek-efek 4.582.202 4.535.054 2.965.184 2.963.973 Total marketable securities
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (192.903) (36.846) Expected credit losses
Jumlah efek-efek-neto 4.342.151 2.927.127 Total marketable securities-net
Wesel ekspor tidak terdaftar di bursa efek. The export bills are not listed at a stock exchange.
Selama periode sembilan bulan yang berakhir pada During the nine-month period ended 30 September
tanggal 30 September 2023, keuntungan neto yang 2023, unrealized net gains arising from changes in fair
belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek- value of marketable securities classified as trading
efek dalam klasifikasi diperdagangkan diakui pada securities are recorded in profit or loss amounting to
laporan laba rugi sebesar Rp1.170 (2022: kerugian Rp1,170 (2022: net losses amounting to Rp144).
neto sebesar Rp144).
Bank dan Entitas Anak mengakui keuntungan neto The Bank and Subsidiary recognized net gains from
atas penjualan efek-efek sejumlah Rp1.717 untuk the sale of marketable securities amounting to
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal Rp1,717 for the nine-month period ended
30 September 2023 (2022: keuntungan neto 30 September 2023 (2022: net gains amounting to
sejumlah Rp8.693). Rp8,693).
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank-Bank 1.614.182 738.248 Banks
Korporasi 2.920.872 2.225.725 Corporates
4.535.054 2.963.973
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (192.903) (36.846) Expected credit losses
4.342.151 2.927.127
LAMPIRAN – 5/65 – SCHEDULE
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas BI c. By BI collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 4.452.094 2.963.973 Current
Diragukan 82.960 - Doubtful
4.535.054 2.963.973
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (192.903) (36.846) Expected credit losses
4.342.151 2.927.127
d. Berdasarkan peringkat d. By rating
Peringkat/ Nilai tercatat/Nilai wajar/
Rating Carrying Value/Fair Value
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Pemeringkat/ September December September December
Rated by 2023 2022 2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Rupiah/Rupiah
Tidak Tidak
Diperingkat/ Diperingkat/
Wesel SKBDN/SKBDN Bills N/A Not rated Not rated 62.598 19.069
Tidak Tidak
Diperingkat/ Diperingkat/
Wesel Ekspor/Export Bills N/A Not rated Not rated - 2.856
Tidak Tidak
Diperingkat/ Diperingkat/
Wesel lainnya/Other Bills N/A Not rated Not rated 1.814.924 1.086.674
1.877.522 1.108.599
Mata Uang Asing/Foreign
Currency
Tidak Tidak
Diperingkat/ Diperingkat/
Wesel SKBDN/SKBDN Bills N/A Not rated Not rated 66.903 46.564
Tidak Tidak
Diperingkat/ Diperingkat/
Wesel Ekspor/Export Bills N/A Not rated Not rated 273 3.298
67.176 49.862
Jumlah biaya perolehan
diamortisasi/Total amortized
cost 1.944.698 1.158.461
LAMPIRAN – 5/66 – SCHEDULE
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
Nilai Tercatat/Nilai
Wajar/
Peringkat/ Carrying Value/Fair
Rating Value
30 31 30 31
September/ Desember/ September/ Desember/
Pemeringkat/ September December September December
Rated by 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other comprehensive income:
Rupiah/Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia - - - 282.570 -
Obligasi Berkelanjutan I Bussan Auto Finance Tahap III Tahun 2021 Seri B Fitch AAA(idn) AAA(idn) 128.922 129.712
Obligasi Berkelanjutan I JACCS MPM Finance Indonesia Tahap I Tahun 2022
Seri B Fitch AA(idn) AA(idn) 100.340 99.927
Obligasi Berkelanjutan V Astra Sedaya Finance Tahap IV Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA idAAA 99.218 98.631
Obligasi Berkelanjutan III Sarana Multi Infrastruktur Tahap III Tahun 2023
Seri C Pefindo idAAA - 90.896 -
Obligasi Berkelanjutan II Protelindo Tahap II Tahun 2021 Seri B Fitch AAA(idn) AAA(idn) 78.733 78.473
Obligasi Berkelanjutan II Bussan Auto Finance Tahap II Tahun 2022 Seri B Fitch idAAA idAAA 71.293 70.068
Obligasi Berkelanjutan V Federal International Finance Tahap V Tahun 2023
Seri B Fitch idAAA - 70.356 -
Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata Tahap I Tahun 2022 Seri A Fitch AAA(idn) AAA(idn) 69.948 70.832
Obligasi Berkelanjutan III Bank BRI Tahap I Tahun 2019 Seri C Pefindo idAAA idAAA 57.728 58.980
Obligasi Berwawasan Lingkungan (Green Bond) I Pt Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Tahun 2022 Seri A Pefindo idAAA idAAA 44.702 45.545
Obligasi Berkelanjutan IV SANF Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap II Tahun
2023 Seri C Fitch AA(idn) - 44.095 -
Obligasi Berkelanjutan V Astra Sedaya Finance Tahap III Tahun 2021 Seri B Pefindo idAAA - 43.585 -
Obligasi Berkelanjutan IV Federal International Finance Tahap II Tahun 2020
Seri B Pefindo AAA(idn) AAA(idn) 37.008 37.446
Obligasi Berkelanjutan III Chandra Asri Petrochemical Tahan II Tahun 2020 Pefindo idAA- idAA- 32.049 32.466
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia Tahap I Tahun 2017 Seri B Pefindo idAAA idAAA 30.441 31.034
Obligasi Berkelanjutan II Sarana Multi Infrastruktur Tahap V Tahun 2020 Seri A Pefindo idAAA idAAA 29.998 90.612
Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas Finance Tahap III Tahun 2022 Seri A Pefindo idAAA idAAA 29.791 30.801
Obligasi Berkelanjutan III Chandra Asri Petrochemical Tahan III Tahun 2021
Seri A Pefindo idAA- idAA- 28.129 28.372
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Finance Tahap II Tahun 2020
Seri B Pefindo idAAA idAAA 25.005 25.223
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Taspen Tahap I Tahun 2019 Seri B Fitch AA(idn) AA(idn) 20.259 20.355
Obligasi II KB Finansia Multi Finance Tahun 2023 Seri B Fitch AAA(idn) - 20.194 -
Obligasi Berkelanjutan IV Indomobil Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap
III Tahun 2022 Seri B Pefindo idA+ idA+ 18.546 19.476
Obligasi Berkelanjutan III Bank UOB Indonesia Tahap I Tahun 2021 Fitch AAA(idn) AAA(idn) 14.873 14.870
Obligasi Berkelanjutan III Toyota Astra Financial Services Tahap II Tahun 2022
Seri B Fitch AAA(idn) AAA(idn) 14.800 14.785
Obligasi Berkelanjutan V Federal International Finance Tahap II Tahun 2021
Seri B Pefindo AAA(idn) AAA(idn) 14.793 14.767
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Taspen Tahap II Tahun 2021 Seri A Fitch AA(idn) AA(idn) 11.979 11.963
Obligasi Berkelanjutan I Protelindo Tahap I Tahun 2016 Seri C Fitch AAA(idn) AAA(idn) 2.007 2.052
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap II Tahun 2020 Seri B Pefindo - idAAA - 95.036
Obligasi Berkelanjutan V Astra Sedaya Finance Tahap III Tahun 2021 Seri B Pefindo - idAAA - 43.571
Obligasi Berkelanjutan III Chandra Asri Petrochemical Tahan I Tahun 2020 Seri A Pefindo - idAA- - 10.095
Obligasi Berkelanjutan V Federal International Finance Tahap I Tahun 2021
Seri B Pefindo - AAA(idn) - 30.072
Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB Niaga Tahap IV Tahun 2018 Seri C Pefindo - idAAA - 3.066
Obligasi Berkelanjutan I Mayora Indah Tahap III Tahun 2018 Pefindo - idAA - 46.331
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance Tahap IV Tahun 2020 Seri B Pefindo - idAAA - 70.302
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018 Pefindo - idAA - 62.582
1.512.258 1.387.445
LAMPIRAN – 5/67 – SCHEDULE
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
Nilai tercatat/Nilai wajar/
Peringkat/
Carrying value/Fair
Rating value
30 31 30 31
September/ Desember/ September/ Desember/
Pemeringkat/ September December September December
Rated by 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (lanjutan)/
Fair value through other comprehensive income (continued):
Mata Uang Asing/Foreign Currencies
Sertifikat Bank Indonesia - - - 230.089 -
Obligasi Berkelanjutan Bank Mandiri Tahun 2019 Moody's Baa2 Baa2 213.595 182.905
Obligasi Berkelanjutan Bank BRI Tahun 2019 Moody's Baa2 Baa2 145.145 144.800
PT Indonesia Infrastruktur Finance Fitch BBB - 40.788 -
Obligasi Berkelanjutan Bank BRI Tahun 2018 Moody's - Baa2 - 85.199
629.617 412.904
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/
Total fair value through other comprehensive income 2.141.875 1.800.349
Nilai wajar melalui laba rugi/fair value through profit or loss
Rupiah/Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia - - - 433.026 -
MUFG Innovation Partners Garuda No.1 Investment Limited Partnership - - - 15.455 -
Obligasi Berkelanjutan III Bank BRI Tahap I tahun 2019 Seri C Pefindo - idAAA - 3.156
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun 2020 Seri A Pefindo - idAAA - 1.908
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Tahun 2022
Seri B Pefindo - idAAA - 99
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi/Total fair value
through profit or loss 448.481 5.163
Jumlah efek-efek/Total marketable securities 4.535.054 2.963.973
Dikurangi/Less:
Kerugian kredit ekspektasian/Expected credit losses (192.903) (36.846)
Jumlah efek-efek-neto/Total marketable securities-net 4.342.151 2.927.127
e. Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum e. Movements of unrealized gains/(losses)
direalisasi
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum Movements of unrealized gains/(losses) for marketable
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok diukur pada securities measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal - sebelum Beginning balance -
pajak penghasilan tangguhan (182) 86.465 before deferred income tax
Penambahan keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi Additional unrealized gains/(losses)
Selama periode berjalan - neto (5.731) (77.792) during the period - net
Keuntungan yang direalisasi ke Realized gains to profit or loss
laba rugi atas penjualan efek-efek from sale of marketable
selama periode berjalan - neto (471) (8.855) securities during the period - net
Jumlah sebelum pajak Total before deferred
penghasilan tangguhan (6.384) (182) income tax
Pajak penghasilan tangguhan 1.404 40 Deferred income tax
Saldo akhir - neto (4.980) (142) Ending balance - net
LAMPIRAN – 5/68 – SCHEDULE
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Perubahan kerugian kredit ekspektasian f. Movements of expected credit losses
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 36.846 - - 36.846 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 19.845 - - 19.845 New financial assets
Transfer ke penurunan Transferred to credit impaired
kredit (Tahap 3) (15.855) - 15.855 - (Stage 3)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (17.821) - 300.778 282.957 remeasurement
Aset keuangan yang Derecognition of financial
sudah dilunasi (13.071) - (133.673) (146.744) assets
Selisih kurs (1) - - (1) Exchange rate difference
Saldo Akhir 9.943 - 182.960 192.903 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 19.689 - - 19.689 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 77.489 - - 77.489 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 20.855 - - 20.855 remeasurement
Aset keuangan yang Derecognition of financial
sudah dilunasi (81.190) - - (81.190) assets
Selisih kurs 3 - - 3 Exchange rate difference
Saldo Akhir 36.846 - - 36.846 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian Management believes that the expected credit losses
kredit ekspektasian atas efek-efek telah memadai. on marketable securities is adequate.
g. Suku bunga/marjin efektif rata-rata tertimbang per g. The weighted average effective interest/margin
tahun untuk periode sembilan bulan yang berakhir rate per annum for the nine-month period
pada tanggal 30 September 2023 dan untuk tahun ended 30 September 2023 and for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 ended 31 December 2022
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Obligasi korporasi - Rupiah 6,53% 6,87% Corporate bonds - Rupiah
Obligasi korporasi - Corporate bonds - foreign
mata uang asing 5,10% 4,19% currency
Sertifikat Rupiah Bank Indonesia 6,46% - Bank Indonesia Rupiah Securities
LAMPIRAN – 5/69 – SCHEDULE
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI AGREEMENTS
30 September/September 2023
Tingkat
Nilai suku Nilai
Jenis efek/ nominal/ bunga/ Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh tercatat/
Type of Nominal Interest Commencement tempo/ Carrying
Pihak penjual/Counterparty securities amount rate date Maturity date value
24 Februari/ 23 Februari/
Bank Indonesia Jakarta VR94_12_29 400.000 6,70% February 2023 February 2024 373.880
24 Februari/ 23 Februari/
Bank Indonesia Jakarta VR94_12_29 400.000 6,71% February 2023 February 2024 373.880
17 Februari/ 16 Februari/
Bank Indonesia Jakarta VR94_12_29 300.000 6,70% February 2023 February 2024 280.005
12 Mei/ 10 Mei/
Bank Indonesia Jakarta VR87_09_30 300.000 6,51% May 2023 May 2024 279.683
10 Maret/ 8 Maret/
Bank Indonesia Jakarta VR84_08_29 250.000 6,71% March 2023 March 2024 231.575
6 Januari / 5 Januari /
Bank Indonesia Jakarta FR80_06_35 200.000 6,68% January 2023 January 2024 192.473
24 Februari/ 23 Februari/
Bank Indonesia Jakarta VR94_12_29 200.000 6,70% February 2023 February 2024 186.940
3 Maret/ 1 Maret/
Bank Indonesia Jakarta VR85_08_30 200.000 6,71% March 2023 March 2024 184.997
30 Desember/ 29 Desember/
Bank Indonesia Jakarta VR67_12_27 150.000 6,68% December 2022 December 2023 143.072
19 Mei/ 17 Mei/
Bank Indonesia Jakarta VR73_12_29 150.000 6,51% May 2023 May 2024 139.964
17 Februari/ 16 Februari/
Bank Indonesia Jakarta VR94_12_29 100.000 6,71% February 2023 February 2024 93.335
10 Februari/ 9 Februari/
Bank Indonesia Jakarta VR48_10_27 50.000 6,71% February 2023 February 2024 47.714
2.700.000 2.527.518
31 Desember/December 2022
Tingkat
Nilai suku Nilai
Jenis efek/ nominal/ bunga/ Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh tercatat/
Type of Nominal Interest Commencement tempo/ Carrying
Pihak penjual/Counterparty securities amount rate date Maturity date value
29 Desember/ 05 Januari/
Bank Indonesia Jakarta VR46_10_25 2.000.000 5,50% December 2022 January 2023 1.920.828
28 Desember/ 04 Januari/
Bank Indonesia Jakarta VR42_09_25 1.700.000 5,50% December 2022 January 2023 1.615.001
29 Desember/ 05 Januari/
Bank Indonesia Jakarta VR35_08_26 1.300.000 5,50% December 2022 January 2023 1.243.251
13 Desember/ 10 Januari/
Bank Indonesia Jakarta VR49_10_28 500.000 5,79% December 2022 January 2023 466.360
28 Desember/ 25 Januari/
Bank Indonesia Jakarta VR64_12_27 300.000 6,03% December 2022 January 2023 285.356
23 Desember/ 20 Januari/
Bank Indonesia Jakarta FR96_02_33 200.000 6,03% December 2022 January 2023 190.888
30 Desember/ 29 Desember/
Bank Indonesia Jakarta VR67_12_27 150.000 6,68% December 2022 December 2023 143.071
6.150.000 5.864.755
Klasifikasi kolektibilitas efek yang dibeli dengan janji Collectibility classification of securities purchased under
dijual kembali tersebut adalah lancar. resale agreements was current.
LAMPIRAN – 5/70 – SCHEDULE
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
30 September/September 2023
Nilai kontrak/nosional
(setara dengan Dolar
Amerika Serikat)/ Nilai wajar/Fair values
Contract/notional amount
(equivalent to Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
United States Dollar) Derivative receivables Derivative liabilities
Bank Bank Bank
Counterparty/ Counterparty/ Counterparty/
Counterparty Nasabah/ Counterparty Nasabah/ Counterparty Nasabah/
Instrumen Bank Customer Bank Customer Bank Customer Instruments
Diperdagangkan: Trading:
Kontrak tunai mata uang asing 177.431.319 7.213.675 4.829 161 5.266 1 Foreign currency spot
Kontrak berjangka mata uang asing 338.798.571 215.800.887 62.141 10.517 26.855 25.941 Foreign currency forward
Swap mata uang asing 1.987.723.330 84.767.401 339.666 651 264.251 23.749 Foreign currency swap
Option mata yang asing 1.146.558 58.571.342 1.538 2 65 16.021 Foreign currency option
Cross currency swap - 151.545.226 - 27.211 - 28.864 Cross currency swap
408.174 38.542 296.437 94.576
Lindung nilai: Hedging:
Cross currency swap Cross currency swap
/Interest rate swap - - - - - - /Interest rate swap
408.174 38.542 296.437 94.576
31 Desember/December 2022
Nilai kontrak/nosional
(setara dengan Dolar
Amerika Serikat)/ Nilai wajar/Fair values
Contract/notional amount
(equivalent to Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
United States Dollar) Derivative receivables Derivative liabilities
Bank Bank Bank
Counterparty/ Counterparty/ Counterparty/
Counterparty Nasabah/ Counterparty Nasabah/ Counterparty Nasabah/
Instrumen Bank Customer Bank Customer Bank Customer Instruments
Diperdagangkan: Trading:
Kontrak tunai mata uang asing 128.077.811 6.057.533 1.899 223 6.408 22 Foreign currency spot
Kontrak berjangka mata uang asing 643.753.870 187.993.479 40.185 13.166 19.922 12.390 Foreign currency forward
Swap mata uang asing 2.343.743.464 106.977.852 299.590 6.879 160.713 3.637 Foreign currency swap
Option mata yang asing 1.953.925 1.953.925 1.493 - 12 27.779 Foreign currency option
Cross currency swap - 98.811.114 - 25.463 - 12.225 Cross currency swap
343.167 45.731 187.055 56.053
Lindung nilai: Hedging:
Cross currency swap/Interest rate Cross currency swap
swap 50.416.667 - 40.884 - 5.693 - /Interest rate swap
384.051 45.731 192.748 56.053
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended 30 September 2023, the
30 September 2023, kerugian atas perubahan nilai wajar losses from changes in fair value of derivative instruments
instrumen derivatif yang diakui dalam laba rugi sebesar which was recorded in the profit or loss amounted to
Rp106.002 (2022: kerugian sebesar Rp102.731). Rp106,002 (2022: losses of Rp102,731).
Jumlah nosional adalah suatu jumlah dalam unit mata uang A notional amount is a number of the currency units
yang disebutkan dalam perjanjian. Jumlah dalam daftar di specified in the contract. The amount in the above table is
atas disajikan secara bruto (penjumlahan posisi beli dan jual presented at gross basis (a sum of buy and sell position in
secara absolut). Tagihan/liabilitas derivatif merupakan nilai absolute amount). Derivative receivables/liabilities
penyelesaian transaksi derivatif pada tanggal pelaporan. represent the settlement value of derivative instruments
as of the reporting date.
LAMPIRAN – 5/71 – SCHEDULE
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(continued)
Lindung nilai arus kas atas risiko tingkat suku bunga Cash flow hedge of interest rate and foreign
dan mata uang asing currency risks
ADMF melakukan kontrak cross currency swap dengan ADMF entered into cross currency swap contracts to
tujuan lindung nilai atas risiko fluktuasi arus kas yang hedge the risk of fluctuations in cash flow arising from
ditimbulkan oleh kurs mata uang dan tingkat suku bunga exchange rates and interest rates on borrowing.
atas pinjaman yang diterima.
Pada tanggal 31 Desember 2022, ADMF mempunyai As of 31 December 2022, ADMF has several outstanding
beberapa kontrak cross currency swap dengan pihak ketiga cross currency swap contracts with third parties which
yang belum jatuh tempo dengan PT Bank Maybank are PT Bank Maybank Indonesia Tbk, PT Bank OCBC
Indonesia Tbk, PT Bank OCBC NISP Tbk, PT Bank CIMB NISP Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank UOB
Niaga Tbk, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, and PT Bank BNP
Indonesia, dan PT Bank BNP Paribas Indonesia. Seluruh Paribas Indonesia. All cross currency swap contracts
kontrak cross currency swap yang dimiliki oleh ADMF telah owned by the Company has due in July 2023.
berakhir pada bulan Juli 2023.
Perubahan kerugian yang belum direalisasi: Movements of unrealized losses:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal (4.331) (78.508) Beginning balance
Keuntungan penyesuaian Gains on fair value
nilai wajar lindung nilai arus kas 4.331 74.177 adjustments of cashflow hedge
Jumlah sebelum pajak Total before deferred
penghasilan tangguhan - (4.331) income tax
Pajak penghasilan tangguhan - 954 Deferred income tax
Saldo akhir - neto - (3.377) Ending balance - net
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, jumlah yang telah direklasifikasi dari ekuitas ke total amount had been reclassified from equity to the
laporan laba rugi periode berjalan adalah sebagai berikut: current period profit or loss are as follow:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
The amount had been reclassified from
Jumlah yang telah direklasifikasi dari equity to profit on foreign
ekuitas ke laba selisih kurs - bersih (19.812) 146.315 exchange - net
Jumlah yang telah direklasifikasi dari The amount had been reclassified from
ekuitas ke beban bunga dan equity to interest expense and
keuangan (5.365) (122.751) financing charges
(25.177) 23.564
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Based on prevailing Bank Indonesia regulation,
seluruh tagihan derivatif digolongkan sebagai lancar. all derivatives receivables were classified as current.
LAMPIRAN – 5/72 – SCHEDULE
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 11. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Modal kerja 70.180.233 64.524.831 Working capital
Konsumsi 33.389.189 28.250.916 Consumer
Investasi 21.864.042 15.905.855 Investment
125.433.464 108.681.602
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
Modal kerja 8.538.602 11.024.535 Working capital
Investasi 1.800.121 1.550.008 Investment
10.338.723 12.574.543
Jumlah 135.772.187 121.256.145 Total
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (7.213.822) (6.657.002) Expected credit losses
Jumlah - neto 128.558.365 114.599.143 Total - net
Kualitas pinjaman yang diberikan berdasarkan Loans quality by staging approach and by type:
pendekatan tahapan dan berdasarkan jenis:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Modal kerja 67.892.014 2.510.386 4.150.722 4.165.713 78.718.835 Working capital
Konsumsi 26.625.981 1.188.504 725.716 4.848.988 33.389.189 Consumer
Investasi 18.587.809 417.019 1.926.744 2.732.591 23.664.163 Investment
113.105.804 4.115.909 6.803.182 11.747.292 135.772.187
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit Expected credit
ekspektasian*) (1.306.942) (970.089) (4.530.946) (405.845) (7.213.822) Losses*)
Jumlah - neto 111.798.862 3.145.820 2.272.236 11.341.447 128.558.365 Total - net
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Modal kerja 64.541.325 3.757.470 4.166.503 3.084.068 75.549.366 Working capital
Konsumsi 22.610.868 893.349 645.211 4.101.488 28.250.916 Consumer
Investasi 13.151.760 556.824 1.726.363 2.020.916 17.455.863 Investment
100.303.953 5.207.643 6.538.077 9.206.472 121.256.145
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit Expected credit
ekspektasian*) (1.355.095) (693.569) (4.294.851) (313.487) (6.657.002) Losses*)
Jumlah - neto 98.948.858 4.514.074 2.243.226 8.892.985 114.599.143 Total - net
*) KKE untuk Syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for Sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP
55 dan PPAP BI. BI.
LAMPIRAN – 5/73 – SCHEDULE
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kualitas pinjaman yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas: collectability:
30 September/September 2023
Dalam Kerugian
Perhatian Kurang kredit
Khusus/ Lancar/ ekspektasian/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Expected
Current Mention standard Doubtful Loss credit losses Neto/Net
Rupiah Rupiah
Perantara keuangan 13.341.555 4.998 98 17.621 3.233 (48.000) 13.319.505 Financial intermediary
Industri pengelolahan 20.831.973 462.027 134.739 92.014 369.252 (1.345.608) 20.544.397 Manufacturing
Konstruksi 4.634.375 93.831 10.230 70.789 262.818 (443.304) 4.628.739 Construction
Electricity, gas,
Listrik, gas dan uap/air 60.455 12.112 138 547 393 (3.468) 70.177 and steam/water
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan Warehousing and
komunikasi 6.837.005 224.526 16.384 2.483 33.083 (321.485) 6.791.996 communications
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan Accommodation and food
makan minum 625.753 35.154 1.359 1.803 1.099 (135.079) 530.089 and beverages
Perdagangan besar
dan eceran 24.085.274 1.311.301 73.103 87.049 1.045.396 (2.204.351) 24.397.772 Wholesale and retail
Pertambangan dan
penggalian 2.346.742 36.918 1.812 2.243 50.528 (66.131) 2.372.112 Mining and excavation
Pertanian, kehutanan Agriculture, forestry
dan perikanan 2.913.280 259.791 7.826 13.047 11.093 (145.537) 3.059.500 and fisheries
Rumah tangga 27.934.210 4.659.058 173.727 295.994 326.104 (2.044.817) 31.344.276 Households
Lain-lain 11.319.598 249.476 6.868 9.404 31.775 (143.518) 11.473.603 Others
114.930.220 7.349.192 426.284 592.994 2.134.774 (6.901.298) 118.532.166
Mata uang asing Foreign Currencies
Perantara keuangan 3.597.437 - - - - (2.643) 3.594.794 Financial intermediary
Industri pengelolahan 3.694.147 101.275 - - 6.156 (157.977) 3.643.601 Manufacturing
Konstruksi 17.128 - - - - (146) 16.982 Construction
Electricity, gas,
Listrik, gas dan uap/air 3.885 - - - - (3) 3.882 and steam/water
Perdagangan besar
dan eceran 602.138 - - - - (14.804) 587.334 Wholesale and retail
Pertambangan dan
penggalian 1.086.100 140.590 - - - (132.298) 1.094.392 Mining and excavation
Pertanian, kehutanan Agriculture, forestry
dan perikanan 154.550 - - - - (1.546) 153.004 and fisheries
Lain-lain 935.317 - - - - (3.107) 932.210 Others
10.090.702 241.865 - - 6.156 (312.524) 10.026.199
Jumlah 125.020.922 7.591.057 426.284 592.994 2.140.930 (7.213.822) 128.558.365 Total
LAMPIRAN – 5/74 – SCHEDULE
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas pinjaman yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas: collectability:
31 Desember/December 2022
Dalam Kerugian
Perhatian Kurang kredit
Khusus/ Lancar/ ekspektasian/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Expected
Current Mention standard Doubtful Loss credit losses Neto/Net
Rupiah Rupiah
Perantara keuangan 14.828.994 4.333 40 1.555 5.122 (33.880) 14.806.164 Financial intermediary
Industri pengelolahan 17.482.353 486.050 252.799 18.147 328.490 (1.139.617) 17.428.222 Manufacturing
Konstruksi 4.663.192 80.686 7.037 70.641 221.229 (337.326) 4.705.459 Construction
Electricity, gas,
Listrik, gas dan uap/air 49.420 8.384 51 434 167 (2.649) 55.807 and steam/water
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
komunikasi 6.073.912 202.777 12.358 11.312 23.113 (317.737) 6.005.735 communications
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan Accommodation and food
makan minum 725.855 39.429 336 981 976 (29.794) 737.783 and beverages
Perdagangan besar
dan eceran 21.336.908 1.248.280 310.931 370.280 783.981 (2.017.135) 22.033.245 Wholesale and retail
Pertambangan dan
penggalian 2.258.981 28.671 648 756 67.317 (82.683) 2.273.690 Mining and excavation
Pertanian, kehutanan Agriculture, forestry
dan perikanan 1.932.903 169.141 4.238 6.728 14.574 (87.049) 2.040.535 and fisheries
Rumah tangga 23.760.760 3.784.942 218.032 301.745 185.041 (1.998.278) 26.252.242 Households
Lain-lain 6.056.398 199.412 21.268 6.014 13.480 (133.200) 6.163.372 Others
99.169.676 6.252.105 827.738 788.593 1.643.490 (6.179.348) 102.502.254
Mata uang asing Foreign currencies
Perantara keuangan 1.775.896 - - - - (2.467) 1.773.429 Financial intermediary
Industri pengelolahan 8.319.784 249.631 - - 8.835 (292.149) 8.286.101 Manufacturing
Konstruksi 19.249 - - - - (204) 19.045 Construction
Electricity, gas,
Listrik, gas dan uap/air 5.914 - - - - (4) 5.910 and steam/water
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
komunikasi 104.455 - - - - (4.114) 100.341 communications
Perdagangan besar
dan eceran 1.057.766 - - - - (17.611) 1.040.155 Wholesale and retail
Pertambangan dan
penggalian 105.859 156.325 - - - (156.164) 106.020 Mining and excavation
Pertanian, kehutanan Agriculture, forestry
dan perikanan 700.537 - - - - (4.251) 696.286 and fisheries
Lain-lain 70.292 - - - - (690) 69.602 Others
12.159.752 405.956 - - 8.835 (477.654) 12.096.889
Jumlah 111.329.428 6.658.061 827.738 788.593 1.652.325 (6.657.002) 114.599.143 Total
LAMPIRAN – 5/75 – SCHEDULE
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas pinjaman yang diberikan berdasarkan Loans quality by staging approach and economic
pendekatan tahapan secara sektor ekonomi: sector:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Perantara keuangan 14.431.915 11.046 787 2.521.194 16.964.942 Financial intermediary
Industri pengelolahan 22.530.445 626.757 1.927.102 607.279 25.691.583 Manufacturing
Konstruksi 3.319.525 216.324 288.203 1.265.119 5.089.171 Construction
Electricity, gas,
Listrik, gas dan uap/air 52.395 453 751 23.931 77.530 and steam/water
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
komunikasi 5.326.073 145.833 1.425.585 215.990 7.113.481 communications
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan Accommodation and food
makan minum 283.340 173.558 184.488 23.782 665.168 and beverages
Perdagangan besar
dan eceran 22.552.031 1.614.898 1.818.295 1.219.037 27.204.261 Wholesale and retail
Pertambangan dan
penggalian 3.377.294 20.231 194.632 72.776 3.664.933 Mining and excavation
Pertanian, kehutanan Agriculture, forestry
dan perikanan 2.520.045 26.963 189.135 623.444 3.359.587 and fisheries
Rumah tangga 26.625.886 1.188.504 725.716 4.848.987 33.389.093 Households
Lainnya 12.086.855 91.342 48.488 325.753 12.552.438 Others
113.105.804 4.115.909 6.803.182 11.747.292 135.772.187
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit
ekspektasian*) (1.306.942) (970.089) (4.530.946) (405.845) (7.213.822) Expected credit losses*)
Jumlah - neto 111.798.862 3.145.820 2.272.236 11.341.447 128.558.365 Total - net
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Perantara keuangan 15.291.773 16.737 111 1.307.319 16.615.940 Financial intermediary
Industri pengelolahan 23.595.197 1.037.176 1.892.520 621.196 27.146.089 Manufacturing
Konstruksi 3.350.571 177.732 266.027 1.267.704 5.062.034 Construction
Electricity, gas,
Listrik, gas dan uap/air 41.646 765 641 21.318 64.370 and steam/water
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
komunikasi 4.659.993 224.720 1.406.836 136.378 6.427.927 communications
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan Accommodation and food
makan minum 380.524 342.938 29.529 14.586 767.577 and beverages
Perdagangan besar
dan eceran 20.122.510 2.201.148 1.975.040 809.448 25.108.146 Wholesale and retail
Pertambangan dan
penggalian 2.322.678 21.595 218.610 55.674 2.618.557 Mining and excavation
Pertanian, kehutanan Agriculture, forestry
dan perikanan 1.971.199 178.806 64.039 614.077 2.828.121 and fisheries
Rumah tangga 22.610.470 893.349 645.213 4.101.488 28.250.520 Households
Lainnya 5.957.392 112.677 39.511 257.284 6.366.864 Others
100.303.953 5.207.643 6.538.077 9.206.472 121.256.145
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit
ekspektasian*) (1.355.095) (693.569) (4.294.851) (313.487) (6.657.002) Expected credit losses*)
Jumlah - neto 98.948.858 4.514.074 2.243.226 8.892.985 114.599.143 Total - net
*) KKE untuk Syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for Sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI.
dan PPAP BI.
LAMPIRAN – 5/76 – SCHEDULE
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
c. Berdasarkan wilayah geografis c. By geographic region
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Jakarta, Bogor, Tangerang, Jakarta, Bogor, Tangerang,
Karawang, Bekasi, dan Karawang, Bekasi, and
Lampung 96.296.263 86.737.280 Lampung
Sumatera Utara 9.729.215 7.189.163 North Sumatera
Jawa Timur 7.002.177 5.835.043 East Java
Jawa Barat 6.510.350 6.153.125 West Java
Jawa Tengah dan Yogyakarta 6.044.894 5.861.157 Central Java and Yogyakarta
Sulawesi, Maluku, dan Papua 4.063.441 3.632.692 Sulawesi, Maluku, and Papua
Kalimantan 2.860.694 2.529.567 Kalimantan
Sumatera Selatan 1.994.695 2.020.346 South Sumatera
Bali, NTT, dan NTB 1.270.458 1.297.772 Bali, NTT, and NTB
Jumlah 135.772.187 121.256.145 Total
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (7.213.822) (6.657.002) Expected credit losses
Jumlah - neto 128.558.365 114.599.143 Total - net
d. Pinjaman yang direstrukturisasi d. Restructured loans
Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans consist of loans with rescheduled
penjadwalan ulang pembayaran pokok pinjaman principal and interest payments, adjusted interest
dan bunga, penyesuaian tingkat suku bunga, dan rates, and reduced overdue interest.
pengurangan tunggakan bunga.
30 September/September 2023
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 2.081.298 982.618 168.856 107.888 1.452.953 4.793.613 Working capital
Konsumsi 1.882.684 261.130 2.816 10.293 73.243 2.230.166 Consumer
Investasi 516.678 346.877 21.351 33.285 146.644 1.064.835 Investment
4.480.660 1.590.625 193.023 151.466 1.672.840 8.088.614
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit Expected credit
ekspektasian (901.225) (1.018.457) (184.525) (142.005) (1.647.648) (3.893.860) losses
Jumlah - neto 3.579.435 572.168 8.498 9.461 25.192 4.194.754 Total - net
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention standard Doubtful Loss Total
Modal Kerja 3.183.929 1.314.367 519.930 350.334 1.187.814 6.556.374 Working capital
Konsumsi 2.072.836 511.356 32.475 31.133 47.218 2.695.018 Consumer
Investasi 1.213.340 558.533 99.717 95.923 73.590 2.041.103 Investment
6.470.105 2.384.256 652.122 477.390 1.308.622 11.292.495
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit Expected credit
ekspektasian (781.994) (998.863) (550.043) (445.648) (1.284.844) (4.061.392) losses
Jumlah - neto 5.688.111 1.385.393 102.079 31.742 23.778 7.231.103 Total - net
LAMPIRAN – 5/77 – SCHEDULE
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Pinjaman sindikasi e. Syndicated loans
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada debitur berdasarkan perjanjian debtors under syndication agreements with other
pembiayaan bersama (sindikasi) dengan Bank-Bank Banks. Total syndicated loans as of 30 September
lain. Jumlah pinjaman sindikasi pada tanggal 2023 amounted to Rp6,009,514 (31 December
30 September 2023 adalah sebesar Rp6.009.514 2022: Rp3,260,021). The percentage of participation
(31 Desember 2022: Rp3.260.021). Persentase of the Bank as a member of syndications as of
keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi 30 September 2023 and 31 December 2022 ranges
sebagai anggota pada tanggal 30 September 2023 2.00% - 64.00% and 2.00% - 10.00% of each
dan 31 Desember 2022 adalah sebesar 2,00% - syndicated loan facility.
64,00% dan 2,00% - 10,00% dari masing-masing
fasilitas pinjaman sindikasi.
f. Perubahan kerugian kredit ekspektasian f. Movements of expected credit losses
Perubahan kerugian kredit ekspektasian adalah Movements of expected credit losses are as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 1.355.095 693.569 4.294.851 313.487 6.657.002 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 968.491 17.043 9.261 - 994.795 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (382.043) 1.151.696 1.737.560 - 2.507.213 remeasurement
Perubahan model atau Change in model or
parameter (31.060) (3.463) (2.425) - (36.948) parameter
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 576.602 (386.554) (190.048) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian Transferred to lifetime
sepanjang umurnya expected credit losses
(Tahap 2) (609.852) 945.154 (335.302) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (80.226) (1.255.767) 1.335.993 - - impaired (Stage 3)
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from loans
dihapusbukukan 10 2.554 1.064.361 - 1.066.925 write off
Penghapusbukuan selama
periode berjalan (30.584) (8.708) (1.914.607) - (1.953.899) Write offs during the period
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (458.412) (185.315) (1.463.794) - (2.107.521) assets
Selisih kurs (1.079) (120) (4.904) - (6.103) Exchange rate difference
Syariah*) - - - 92.358 92.358 Sharia*)
Saldo Akhir 1.306.942 970.089 4.530.946 405.845 7.213.822 Ending Balance
*) *)
KKE untuk Syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 dan ECL for Sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI.
PPAP BI.
LAMPIRAN – 5/78 – SCHEDULE
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
f. Perubahan kerugian kredit ekspektasian f. Movements of expected credit losses
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 1.313.282 693.689 3.858.326 261.166 6.126.463 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 1.394.127 104.867 1.364 - 1.500.358 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (892.049) 933.387 3.003.606 - 3.044.944 and remeasurement
Perubahan model atau Change in model or
parameter 140.624 23.808 12.238 - 176.670 parameter
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 1.563.907 (1.312.091) (251.816) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian Transferred to lifetime
sepanjang umurnya expected credit losses
(Tahap 2) (1.191.472) 1.940.700 (749.228) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (182.982) (1.397.685) 1.580.667 - - impaired (Stage 3)
Penerimaan Kembali
pinjaman yang telah Recoveries from loans
dihapusbukukan 18 34.042 1.719.103 - 1.753.163 write off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (15.523) (43.785) (3.418.849) - (3.478.157) Write offs during the year
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (778.643) (284.489) (1.487.876) - (2.551.008) assets
Selisih kurs 3.806 1.126 27.316 - 32.248 Exchange rate difference
Syariah*) - - - 52.321 52.321 Sharia*)
Saldo Akhir 1.355.095 693.569 4.294.851 313.487 6.657.002 Ending Balance
*) *)
KKE untuk Syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 dan ECL for Sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI.
PPAP BI.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian Management believes that the expected credit
kredit ekspektasian atas pinjaman yang diberikan losses on loans is adequate.
telah memadai.
LAMPIRAN – 5/79 – SCHEDULE
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
g. Mutasi pinjaman yang diberikan g. Movements of loans
Mutasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Movements of loans by staging are as follows:
tahapan adalah:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 100.303.953 5.207.643 6.538.077 9.206.472 121.256.145 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 126.118.925 687.628 15.876 - 126.822.429 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (13.693.441) (498.309) 1.720.160 - (12.471.590) and remeasurement
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 2.351.517 (2.140.955) (210.562) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (4.227.452) 4.592.938 (365.486) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (820.328) (2.602.644) 3.422.972 - - impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan selama Write offs during the
periode berjalan (30.584) (8.708) (1.914.607) - (1.953.899) period
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (96.786.616) (1.119.080) (2.397.556) - (100.303.252) assets
Selisih kurs (110.170) (2.604) (5.692) - (118.466) Exchange rate difference
Syariah - - - 2.540.820 2.540.820 Sharia
Saldo Akhir 113.105.804 4.115.909 6.803.182 11.747.292 135.772.187 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 86.731.630 6.402.436 5.124.489 7.833.869 106.092.424 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 160.047.513 2.873.771 6.421 - 162.927.705 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (19.964.495) (1.260.615) 770.060 - (20.455.050) and remeasurement
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 7.523.246 (7.215.847) (307.399) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (12.784.668) 13.768.234 (983.566) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (2.236.723) (4.927.655) 7.164.378 - - impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (15.523) (43.785) (3.418.849) - (3.478.157) Write offs during the year
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (119.908.272) (4.421.820) (1.863.883) - (126.193.975) assets
Selisih kurs 911.245 32.924 46.426 - 990.595 Exchange rate difference
Syariah - - - 1.372.603 1.372.603 Sharia
Saldo Akhir 100.303.953 5.207.643 6.538.077 9.206.472 121.256.145 Ending Balance
LAMPIRAN – 5/80 – SCHEDULE
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
h. Pembiayaan bersama h. Joint financing
Bank mengadakan perjanjian pemberian fasilitas The Bank has entered into joint financing agreements
pembiayaan bersama dengan beberapa lembaga with several multifinance companies for financing
pembiayaan untuk membiayai kepemilikan retail purchases of vehicles and consumer durable
kendaraan bermotor dan barang-barang konsumtif. products. The outstanding balance of joint financing
Jumlah saldo fasilitas pembiayaan bersama dengan agreements with and without recourse as of
dan tanpa tanggung renteng pada tanggal 30 September 2023 was Rp31,083,330
30 September 2023 adalah sebesar Rp31.083.330 (31 December 2022: Rp26,746,609).
(31 Desember 2022: Rp26.746.609).
i. Kredit kelolaan i. Channeling loans
Kredit kelolaan adalah kredit yang diterima oleh Bank Channeling loans are loans received by the Bank
dari BI untuk diteruskan membiayai proyek-proyek from BI which have been channeled to finance
pertanian di Indonesia. Bank tidak menanggung risiko agricultural projects in Indonesia. The Bank bears no
atas kredit kelolaan yang diteruskan ini sehingga kredit credit risk on these loans; therefore, these
ini tidak dicatat sebagai pinjaman dalam laporan channeling loans were not recorded as loans in the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo kredit As of 30 September 2023, the balance of channeling
kelolaan adalah Rp350.561 (31 Desember 2022: loans amounted to Rp350,561 (31 December 2022:
Rp350.561). Rp350,561).
j. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan j. Other significant information relating to loans
pinjaman yang diberikan
Pada tanggal 30 September 2023, rasio Non- As of 30 September 2023, the percentage of Non-
Performing Loan (NPL)-gross dan rasio NPL-net Performing Loan (NPL)-gross and NPL-net were
adalah masing-masing sebesar 2,37% dan 0,26% 2.37% and 0.26% (31 December 2022: 2.86% and
(31 Desember 2022: 2,86% dan 0,23%) yang 0.23%), respectively, which was calculated based on
dihitung berdasarkan Surat Edaran OJK Circular Letter of OJK No.43/SEOJK.03/2016 dated
No.43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016. 28 September 2016.
Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah pinjaman The ratio of small business loans to total loans as of
yang diberikan pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2023 and 31 December 2022 are
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 16,86% 16.86% and 17.26%, respectively.
dan 17,26%.
Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin Loans are generally secured by time deposits
dengan deposito berjangka (Catatan 21c) atau harta (Note 21c) or by registered mortgages or by powers
tak bergerak yang diaktakan dengan akta pemberian or by other guarantees acceptable to the Bank.
hak tanggungan atau jaminan lain yang umumnya
diterima oleh Bank.
Jumlah pinjaman yang diberikan yang dijamin Total loans with cash collaterals as of 30 September
dengan agunan tunai pada tanggal 30 September 2023 was Rp3,114,133 (31 December 2022:
2023 adalah sebesar Rp3.114.133 (31 Desember Rp2,620,943).
2022: Rp2.620.943).
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average effective interest rate per
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada annum for the nine-month period ended
tanggal 30 September 2023 adalah 7,77% untuk 30 September 2023 was 7.77% for Rupiah and
Rupiah dan 5,84% untuk mata uang asing 5.84% for foreign currencies (31 December 2022:
(31 Desember 2022: 7,63% dan 3,65%). 7.63% and 3.65%).
LAMPIRAN – 5/81 – SCHEDULE
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 12. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah sebagai The Subsidiary’ consumer financing receivables are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
pihak ketiga third parties
- pembiayaan bersama 12.549.038 10.245.637 joint financing -
- pembiayaan sendiri 29.863.876 25.313.667 self financing -
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unrecognized consumer
diakui - pihak ketiga (15.652.913) (12.880.908) financing income - third parties
26.760.001 22.678.396
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses
- pihak ketiga (1.683.397) (1.440.318) third parties -
Jumlah - neto 25.076.604 21.238.078 Total - net
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the gross
biaya transaksi yang terkait langsung dengan perolehan consumer financing receivables include transaction costs
nasabah baru disajikan sebagai bagian dari piutang directly attributed to the origination of consumer financing
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar accounts amounting to Rp1,074,853 and Rp812,422,
Rp1.074.853 dan Rp812.422. respectively.
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun untuk The weighted average effective interest rates per annum for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal the nine-month period ended 30 September 2023 and for
30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada the year ended 31 December 2022 were as follows:
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
Produk September 2023 December 2022 Products
Mobil 17,31% 18,56% Cars
Motor 34,68% 34,81% Motorcycles
Barang konsumtif 63,71% 62,13% Durable goods
Lainnya 33,17% 34,07% Others
Untuk memastikan kelancaran penyelesaian piutang To ensure settlement of consumer financing receivable,
pembiayaan konsumen yang diberikan, konsumen Entitas the customers of Subsidiary give the Certificates of
Anak memberikan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor Ownership (BPKB) of the motor vehicles financed.
(BPKB) atas kendaraan bermotor yang dibiayai. Tidak ada Consumer financing receivables for consumer durable
jaminan atas piutang pembiayaan konsumen untuk produk products are unsecured.
barang konsumsi.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of 30 September
30 September 2023 sebesar Rp nihil (31 Desember 2022: 2023 amounting to Rp nill (31 December 2022:
Rp392.431) digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Rp392,431) were used as collateral to borrowings (Note
yang diterima (Catatan 26), sebesar Rp562.875 26), amounting to Rp562,875 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp874.250) digunakan sebagai Rp874,250) were used as collateral to bonds payable
jaminan utang obligasi (Catatan 24), dan sebesar (Note 24), and amounting to Rp23,000 (31 December
Rp23.000 (31 Desember 2022: Rp37.500) digunakan 2022: Rp37,500) were used as collateral to mudharabah
sebagai jaminan sukuk mudharabah (Catatan 25). bonds (Note 25).
Dalam pembiayaan bersama antara Bank dan Entitas In joint financing arrangements between the Bank and
Anak, Entitas Anak berhak menentukan tingkat Subsidiary, the Subsidiary have the right to set higher
bunga/marjin yang lebih tinggi kepada konsumen interest rates/margin to the consumers than the interest
dibandingkan tingkat bunga yang ditetapkan dalam rates stated in the joint financing agreement with the
perjanjian pembiayaan bersama dengan Bank. Bank.
LAMPIRAN – 5/82 – SCHEDULE
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 12. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES(continued)
Perubahan kerugian kredit ekspektasian Movements of expected credit losses
Perubahan kerugian kredit ekspektasian adalah sebagai Movements of expected credit losses are as follows:
berikut:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 887.675 82.635 282.148 187.860 1.440.318 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 679.450 - - - 679.450 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (380.281) 285.894 762.316 - 667.929 remeasurement
Perubahan model atau Change in model or
parameter (35.045) (4.500) (1.669) - (41.214) parameter
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 241.644 (188.533) (53.111) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (309.595) 354.493 (44.898) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (65.704) (338.731) 404.435 - - impaired (Stage 3)
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (58.465) (24.273) (50.756) - (133.494) assets
Penghapusbukuan selama
periode berjalan (54.168) (10.669) (930.083) - (994.920) Write offs during the period
Syariah*) - - - 65.328 65.328 Sharia*)
Saldo Akhir 905.511 156.316 368.382 253.188 1.683.397 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 754.169 155.397 309.324 145.676 1.364.566 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 696.953 - - - 696.953 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (624.316) 312.665 841.519 - 529.868 remeasurement
Perubahan model atau Change in model or
parameter 122.073 11.651 7.627 - 141.351 parameter
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 425.841 (352.070) (73.771) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (347.386) 430.939 (83.553) - - (Stage 2)
Transferred to credit
Transfer ke penurunan impaired
kredit (Tahap 3) (43.099) (427.997) 471.096 - - (Stage 3)
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (68.383) (40.381) (83.555) - (192.319) assets
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (28.177) (7.569) (1.106.539) - (1.142.285) Write offs during the year
Syariah*) - - - 42.184 42.184 Sharia*)
Saldo Akhir 887.675 82.635 282.148 187.860 1.440.318 Ending Balance
*) *)
KKE untuk Syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 dan ECL for Sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI.
PPAP BI.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian kredit Management believes that the expected credit losses on
ekspektasian atas piutang pembiayaan konsumen telah consumer financing receivables is adequate.
memadai.
LAMPIRAN – 5/83 – SCHEDULE
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 12. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi piutang pembiayaan konsumen Movements of consumer financing receivables
Mutasi piutang pembiayaan konsumen berdasarkan Movements of consumer financing receivables by
tahapan adalah: staging are as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 17.858.486 287.258 311.435 4.221.217 22.678.396 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 13.003.404 - - - 13.003.404 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (8.538.304) (60.051) (297.848) - (8.896.203) and remeasurement
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 824.883 (746.344) (78.539) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (2.197.967) 2.252.041 (54.074) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (438.005) (1.121.569) 1.559.574 - - impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan selama Write offs during
periode berjalan (54.168) (10.669) (930.083) - (994.920) the period
Syariah - - - 969.324 969.324 Sharia
Saldo Akhir 20.458.329 600.666 510.465 5.190.541 26.760.001 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 17.183.953 500.644 441.166 3.197.002 21.322.765 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 13.107.255 - - - 13.107.255 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (10.994.441) (281.957) (357.156) - (11.633.554) and remeasurement
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 1.334.584 (1.229.840) (104.744) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (2.473.432) 2.588.047 (114.615) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (271.256) (1.282.067) 1.553.323 - - impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan selama Write offs during
tahun berjalan (28.177) (7.569) (1.106.539) - (1.142.285) the year
Syariah - - - 1.024.215 1.024.215 Sharia
Saldo Akhir 17.858.486 287.258 311.435 4.221.217 22.678.396 Ending Balance
Piutang pembiayaan konsumen yang telah direstrukturisasi The restructured consumer financing receivables as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022 were
masing-masing sebesar Rp413.088 dan Rp922.487. Rp413,088 and Rp922,487 respectively.
LAMPIRAN – 5/84 – SCHEDULE
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang Sewa Pembiayaan 1.008.434 839.335 Finance Lease Receivables
Aset IMBT 171.416 78.670 Asset IMBT
1.179.850 918.005
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang sewa pembiayaan - bruto 1.218.172 1.018.194 Finance lease receivables - gross
Nilai residu yang terjamin 400.673 321.966 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (160.774) (133.602) Unearned financing lease income
Setoran jaminan (400.673) (321.966) Security deposits
1.057.398 884.592
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (48.964) (45.257) Expected credit losses
Piutang sewa pembiayaan - neto 1.008.434 839.335 Finance lease receivables - net
Aset IMBT - bruto 242.127 97.991 Asset IMBT - gross
Akumulasi penyusutan (64.896) (17.130) Accumulated depreciation
177.231 80.861
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (5.815) (2.191) Expected credit losses
Aset IMBT - neto 171.416 78.670 Asset IMBT - net
Pada tanggal 30 September 2023, piutang sewa pembiayaan As of 30 September 2023, the gross finance lease
bruto termasuk biaya transaksi terkait langsung dengan receivables include unamortized transaction costs directly
pemberian pembiayaan sewa yang belum diamortisasi attributable to the origination of finance lease accounts
sebesar Rp3.110 (31 Desember 2022: Rp1.977). amounting to Rp3,110 (31 December 2022: Rp1,977).
Angsuran piutang sewa pembiayaan - bruto yang akan The installments of finance lease receivables - gross, which
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh will be collected from consumers in accordance with the due
temponya adalah sebagai berikut: dates are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
- < 1 tahun 730.917 517.865 < 1 year -
- 1 - 2 tahun 442.488 397.763 1 - 2 years -
- > 2 tahun 221.998 183.427 > 2 years -
Piutang sewa pembiayaan - bruto 1.395.403 1.099.055 Finance lease receivables - gross
LAMPIRAN – 5/85 – SCHEDULE
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rates per annum for
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal the nine-month period ended 30 September 2023 and for
30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada the year ended 31 December 2022 were as follows:
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Mobil 11,51% 12,61% Cars
Motor 25,69% 24,16% Motorcycles
Alat berat dan lainnya 14,50% 13,45% Heavy equipment and others
Pengelompokan piutang sewa pembiayaan - bruto menurut Classification of finance lease receivables - gross based on
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: days overdue is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
- Tidak ada tunggakan 1.270.188 1.052.943 No past due -
- 1 - 90 hari 117.706 45.532 1 - 90 days -
- 91 - 120 hari 5.381 437 91 - 120 days -
- 121 - 180 hari 2.128 143 121 - 180 days -
Piutang sewa pembiayaan - bruto 1.395.403 1.099.055 Finance lease receivables - gross
Perubahan kerugian kredit ekspektasian adalah sebagai The movements of expected credit losses are as follows:
berikut:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 44.365 462 430 2.191 47.448 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 38.397 - - - 38.397 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (38.289) 4.894 7.795 - (25.600) remeasurement
Perubahan model atau Change in model or
parameter (2.229) (102) (30) - (2.361) parameter
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit losses
(Tahap 1) 4.082 (3.766) (316) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (3.176) 3.317 (141) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit impaired
kredit (Tahap 3) (186) (2.694) 2.880 - - (Stage 3)
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (1.004) (362) (2.216) - (3.582) assets
Penghapusan piutang (559) - (2.588) - (3.147) Receivables written-off
Syariah - - - 3.624 3.624 Sharia
Saldo Akhir 41.401 1.749 5.814 5.815 54.779 Ending Balance
LAMPIRAN – 5/86 – SCHEDULE
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Perubahan kerugian kredit ekspektasian adalah sebagai The movements of expected credit losses are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 8.138 3.024 545 - 11.707 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 61.202 - - - 61.202 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (30.746) 10.505 8.911 - (11.330) remeasurement
Perubahan model atau Change in model or
parameter 3.158 291 644 - 4.093 parameter
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit losses
(Tahap 1) 4.997 (4.049) (948) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 2) (1.250) 1.471 (221) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit impaired
kredit (Tahap 3) (72) (7.977) 8.049 - - (Stage 3)
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (1.012) (2.803) (14.708) - (18.523) assets
Penghapusan piutang (50) - (1.842) - (1.892) Receivables written-off
Syariah - - - 2.191 2.191 Sharia
Saldo Akhir 44.365 462 430 2.191 47.448 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian kredit Management believes that the expected credit losses is
ekspektasian yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian adequate to cover possible losses arising from uncollectible
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang sewa finance lease receivables.
pembiayaan.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, lessee At the time of execution of the finance leases contracts, the
memberikan setoran jaminan. Setoran jaminan ini akan lessee pays the security deposits. The security deposits are
digunakan sebagai pembayaran pada akhir masa sewa used as the final installment at the end of the finance lease
pembiayaan, bila hak opsi dilaksanakan lessee. Apabila lessee period, if the lessee exercises the option to purchase the
tidak melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset sewa leased asset. If the lessee does not exercise the purchase
pembiayaan tersebut maka setoran jaminan dikembalikan option, the security deposit will be returned to the lessee as
kepada lessee sepanjang memenuhi ketentuan dalam long as it meets the conditions in the finance lease
perjanjian sewa pembiayaan dengan hak opsi. agreement with option right.
Piutang sewa pembiayaan yang telah direstrukturisasi pada The restructured finance lease receivables as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 30 September 2023 and 31 December 2022 were Rp3,411
masing sebesar Rp3.411 dan Rp746. and Rp746 respectively.
LAMPIRAN – 5/87 – SCHEDULE
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Mutasi piutang sewa pembiayaan Movements of finance lease receivables
Mutasi piutang sewa pembiayaan berdasarkan tahapan Movements of finance lease receivables by staging are
adalah: as follows:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 881.253 2.909 430 80.861 965.453 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 544.839 - - - 544.839 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (365.666) (1.231) (1.989) - (368.886) and remeasurement
Transfer ke kerugian Transferred to 12-month
kredit ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 18.970 (18.564) (406) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transferred to lifetime
sepanjang umurnya expected credit losses
(Tahap 2) (38.528) 38.907 (379) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (1.406) (13.006) 14.412 - - impaired (Stage 3)
Penghapusan piutang (559) - (2.588) - (3.147) Receivables written-off
Syariah - - - 96.370 96.370 Sharia
Saldo Akhir 1.038.903 9.015 9.480 177.231 1.234.629 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 260.887 29.715 1.718 - 292.320 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 872.309 - - - 872.309 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (244.416) (14.886) (18.843) - (278.145) and remeasurement
Transfer ke kerugian Transferred to 12-month
kredit ekspektasian expected credit losses
12 bulan (Tahap 1) 17.058 (15.831) (1.227) - - (Stage 1)
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transferred to lifetime
sepanjang umurnya expected credit losses
(Tahap 2) (23.945) 24.538 (593) - - (Stage 2)
Transfer ke penurunan Transferred to credit
kredit (Tahap 3) (590) (20.627) 21.217 - - impaired (Stage 3)
Penghapusan piutang (50) - (1.842) - (1.892) Receivables written-off
Syariah - - - 80.861 80.861 Sharia
Saldo Akhir 881.253 2.909 430 80.861 965.453 Ending Balance
LAMPIRAN – 5/88 – SCHEDULE
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Bank lain 23.665 26.663 Other Banks -
- Debitur 132.958 164.709 Debtors -
156.623 191.372
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- Bank lain 414.936 462.308 Other Banks -
- Debitur 805.442 582.706 Debtors -
1.220.378 1.045.014
Jumlah 1.377.001 1.236.386 Total
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (6.365) (4.113) Expected credit losses
1.370.636 1.232.273
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 125.631 114.130 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 23.632 66.540 1 - 3 months -
- > 3 - 6 bulan 7.360 10.702 > 3 - 6 months -
156.623 191.372
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 55) (Note 55)
- Kurang dari 1 bulan 356.235 446.061 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 625.363 428.045 1 - 3 months -
- > 3 - 6 bulan 153.183 85.905 > 3 - 6 months -
- > 6 - 12 bulan 85.597 2.169 > 6 - 12 months -
- Lebih dari 12 bulan - 82.834 More than 12 months -
1.220.378 1.045.014
Jumlah 1.377.001 1.236.386 Total
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (6.365) (4.113) Expected credit losses
1.370.636 1.232.273
LAMPIRAN – 5/89 – SCHEDULE
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) b. By maturity (continued)
Perubahan kerugian kredit ekspektasian adalah sebagai The movements of expected credit losses are as
berikut: follows:
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.043 1 2.069 4.113 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 3.177 5 24.298 27.480 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (3.459) (6) (21.699) (25.164) remeasurement
Aset keuangan yang telah Derecognition of financial
dilunasi (14) - (33) (47) assets
Selisih kurs (9) - (8) (17) Exchange rate difference
Saldo Akhir 1.738 - 4.627 6.365 Ending Balance
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.620 - - 2.620 Beginning balance
Aset keuangan yang
baru diperoleh 7.183 31 5.321 12.535 New financial assets
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (7.666) (30) (3.497) (11.193) remeasurement
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses
umurnya (Tahap 3) (198) - 198 - (Stage 3)
Selisih kurs 104 - 47 151 Exchange rate difference
Saldo Akhir 2.043 1 2.069 4.113 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian kredit Management believes that the expected credit losses
ekspektasian tagihan akseptasi telah memadai. on acceptance receivables is adequate.
c. Berdasarkan kolektibilitas BI c. By BI collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 1.375.568 1.234.220 Current
Dalam perhatian khusus 1.433 2.166 Special mention
1.377.001 1.236.386
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (6.365) (4.113) Expected credit losses
1.370.636 1.232.273
LAMPIRAN – 5/90 – SCHEDULE
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. OBLIGASI PEMERINTAH 15. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain (nilai comprehensive income
wajar) (fair value)
- Suku bunga tetap 13.818.542 13.757.460 18.657.526 18.657.229 Fixed interest rate -
Nilai wajar melalui laba Fair value through profit or
rugi (nilai wajar) loss (fair value)
- Suku bunga tetap 431.090 428.825 128.623 128.281 Fixed interest rate -
Jumlah 14.249.632 14.186.285 18.786.149 18.785.510 Total
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun atas The weighted average effective interest rate per
Obligasi Pemerintah dalam Rupiah dan mata uang annum for the nine-month period ended
asing untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2023 for Government Bonds in
tanggal 30 September 2023 adalah masing-masing Rupiah and foreign currencies was 5.62% and
5,62% dan 2,33% (31 Desember 2022: 5,50% dan 2.33%, respectively (31 December 2022: 5.50% and
1,85%). 1.85%).
Obligasi Pemerintah dengan nilai nominal setara Government Bonds with total nominal value
dengan Rp56.940.414 telah dijual selama periode equivalent to Rp56,940,414 were sold during the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended 30 September 2023
30 September 2023 (31 Desember 2022: (31 December 2022: Rp132,835,353) at prices
Rp132.835.353) pada harga yang berkisar antara ranging from 69.00% - 131.41% of nominal value
69,00% - 131,41% dari nilai nominal (31 Desember (31 December 2022: 62.00% - 127.77%). Meanwhile,
2022: 62,00% - 127,77%). Sementara itu, Obligasi Government Bonds with total nominal value
Pemerintah dengan nilai nominal setara dengan equivalent to Rp57,710,527 were purchased during
Rp57.710.527 telah dibeli selama periode sembilan the nine-month period ended 30 September 2023
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 (31 December 2022: Rp127,650,063) at prices
(31 Desember 2022: Rp127.650.063) pada harga yang ranging from 66.50% - 131.38% of nominal value
berkisar antara 66,50% - 131,38% dari nilai nominal (31 December 2022: 61.50% - 127.75%).
(31 Desember 2022: 61,50% - 127,75%).
Selama periode sembilan bulan yang berakhir pada During the nine-month period ended 30 September
tanggal 30 September 2023, kerugian neto yang belum 2023, unrealized net losses arising from changes in
direalisasi atas perubahan nilai wajar Obligasi fair value of Government Bonds classified as trading
Pemerintah dalam klasifikasi diperdagangkan diakui securities are recorded in profit or loss amounting to
pada laporan laba rugi sebesar Rp4.307 (2022: Rp4,307 (2022: net losses amounting to Rp2,090).
kerugian neto sebesar Rp2.090).
Bank dan Entitas Anak mengakui keuntungan neto atas The Bank and Subsidiary recognized net gains from
penjualan Obligasi Pemerintah sejumlah Rp177.536 the sale of Government Bonds amounting to
selama periode sembilan bulan yang berakhir pada Rp177,536 during the nine-month period ended
tanggal 30 September 2023 (2022: keuntungan neto 30 September 2023 (2022: net gains amounting to
sebesar Rp205.950). Rp205,950).
LAMPIRAN – 5/91 – SCHEDULE
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 15. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 12.825.092 16.399.004 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 55) 1.361.193 2.386.506 Foreign currencies (Note 55)
14.186.285 18.785.510
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 tahun 2.018.231 4.765.222 Less than 1 year -
- 1 - 5 tahun 10.087.896 11.419.309 1 - 5 years -
- 5 - 10 tahun 515.792 143.310 5 - 10 years -
- Lebih dari 10 tahun 203.173 71.163 More than 10 years -
12.825.092 16.399.004
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- Kurang dari 1 tahun 1.123.271 1.307.166 Less than 1 year -
- 1 - 5 tahun 50.149 1.026.012 1 - 5 years -
- 5 - 10 tahun 186.957 53.159 5 - 10 years -
- Lebih dari 10 tahun 816 169 More than 10 years -
1.361.193 2.386.506
.
Jumlah 14.186.285 18.785.510 Total
d. Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum d. Movements of unrealized gains/(losses)
direalisasi
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum Movements of unrealized gains/(losses) for
direalisasi atas Obligasi Pemerintah dalam kelompok Government Bonds measured at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income are as follows:
komprehensif lain adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal - sebelum Beginning balance - before
pajak penghasilan tangguhan (248.501) 429.744 deferred income tax
Penambahan keuntungan/(kerugian) Additional unrealized
yang belum direalisasi selama gains/(losses)
periode berjalan - neto 60.152 (486.256) during the period - net
Keuntungan yang direalisasi ke laba
rugi atas penjualan Obligasi Realized gains to profit or loss
Pemerintah selama from sale of Government Bonds
periode berjalan - neto (15.460) (191.989) during the period - net
Jumlah sebelum pajak
penghasilan tangguhan (203.809) (248.501) Total before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan 44.838 54.670 Deferred income tax
Saldo akhir - neto (158.971) (193.831) Ending balance - net
LAMPIRAN – 5/92 – SCHEDULE
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. INVESTASI DALAM SAHAM 16. INVESTMENTS IN SHARES
Investasi dalam saham pada tanggal 30 September 2023 The investments in shares as of 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022 mencakup: 31 December 2022 included:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Persentase Persentase
kepemilikan/ Nilai kepemilikan/
Percentage tercatat/ Percentage Nilai tercatat/
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ of Carrying of Carrying
Company name Business activity ownership value ownership value
PT Bank Woori
Saudara Indonesia
1906 Tbk Bank/Banking 1,63% 84.482 2,12% 78.198
PT Bank Chinatrust
Indonesia Bank/Banking 1,00% 1.500 1,00% 1.500
Usaha Patungan,
Telekomunikasi/Joint
Lain-lain/Other Venture,Telecommunication 0,24% - 4,21% 1.355 0,24% - 4,21% 2.380
87.337 82.078
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Based on prevailing Bank Indonesia regulation,
investasi dalam saham pada tanggal 30 September 2023 investments in shares as of 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022 digolongkan sebagai lancar. 31 December 2022 are classified as current.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum Movements of unrealized gains/(losses)
direalisasi
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi Movements of unrealized gains/(losses) for investments in
atas investasi dalam saham dalam kelompok diukur pada shares measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive others are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 69.998 69.998 Beginning balance
Keuntungan yang belum direalisasi
selama periode berjalan 6.284 - Unrealized gains during the period
Saldo akhir 76.282 69.998 Ending balance
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
30 September/September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January Additions Deductions September
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 2.784.736 195.008 (8.733) 2.971.011 Software
Goodwill 1.906.684 - - 1.906.684 Goodwill
4.691.420 195.008 (8.733) 4.877.695
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak (2.127.270) (186.096) 5.531 (2.307.835) Software
Goodwill (832.151) - - (832.151) Goodwill
(2.959.421) (186.096) 5.531 (3.139.986)
Nilai buku neto 1.731.999 1.737.709 Net book value
LAMPIRAN – 5/93 – SCHEDULE
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 17. INTANGIBLE ASSETS (continued)
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Deductions December
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 2.510.824 273.912 - 2.784.736 Software
Goodwill 1.906.684 - - 1.906.684 Goodwill
4.417.508 273.912 - 4.691.420
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak (1.885.927) (241.343) - (2.127.270) Software
Goodwill (832.151) - - (832.151) Goodwill
(2.718.078) (241.343) - (2.959.421)
Nilai buku neto 1.699.430 1.731.999 Net book value
Pada tanggal 30 September 2023, Bank dan Entitas Anak As of 30 September 2023, the Bank and Subsidiary had
memiliki aset takberwujud dengan jumlah biaya perolehan fully amortized intangible assets but still being used with
sebesar Rp1.687.614 yang telah diamortisasi secara penuh cost amounting to Rp1,687,614 (31 December 2022:
tetapi masih digunakan (31 Desember 2022: Rp1.577.635). Rp1,577,635).
Tidak ada kerugian penurunan nilai goodwill yang diakui No impairment losses on goodwill were recognized for the
selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended 30 September 2023.
30 September 2023.
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 18. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset Tetap 1.423.008 1.367.763 Fixed assets
Aset Hak Guna 504.364 557.762 Right-of-use assets
1.927.372 1.925.525
a. Aset Tetap a. Fixed Assets
30 September/September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January Additions Deductions September
Harga perolehan Cost
Tanah 614.589 - (271) 614.318 Land
Bangunan 1.466.004 58.788 (968) 1.523.824 Buildings
Perlengkapan kantor 2.270.948 133.868 (79.226) 2.325.590 Office equipment
Kendaraan bermotor 27.589 2.971 (7.021) 23.539 Motor vehicles
4.379.130 195.627 (87.486) 4.487.271
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (915.633) (58.982) 845 (973.770) Buildings
Perlengkapan kantor (2.082.284) (74.601) 78.400 (2.078.485) Office equipment
Kendaraan bermotor (13.450) (2.986) 4.428 (12.008) Motor vehicles
(3.011.367) (136.569) 83.673 (3.064.263)
Nilai buku neto 1.367.763 1.423.008 Net book value
LAMPIRAN – 5/94 – SCHEDULE
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 18. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE (continued)
a. Aset Tetap (lanjutan) a. Fixed Assets (continued)
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Deductions Reclassified December
Harga perolehan Cost
Tanah 614.330 - (242) 501 614.589 Land
Bangunan 1.448.270 17.787 (451) 398 1.466.004 Buildings
Perlengkapan kantor 2.382.885 95.126 (207.063) - 2.270.948 Office equipment
Kendaraan bermotor 73.272 6.982 (52.665) - 27.589 Motor vehicles
4.518.757 119.895 (260.421) 899 4.379.130
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (841.181) (73.955) (220) (277) (915.633) Buildings
Perlengkapan kantor (2.189.805) (98.702) 206.223 - (2.082.284) Office equipment
Kendaraan bermotor (35.140) (4.115) 25.805 - (13.450) Motor vehicles
(3.066.126) (176.772) 231.808 (277) (3.011.367)
Nilai buku neto 1.452.631 1.367.763 Net book value
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
terjadinya penurunan nilai permanen aset tetap. permanent impairment in the value of fixed assets.
Termasuk dalam pengurangan aset tetap merupakan Fixed assets disposal includes sales of assets with details
penjualan aset dengan rincian sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Hasil penjualan 3.699 36.213 Proceeds from sale
Nilai buku (1.897) (28.308) Net book value
Keuntungan penjualan Gain on sale
(Catatan 41 dan 42) 1.802 7.905 (Notes 41 and 42)
Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap kecuali tanah As of 30 September 2023, fixed assets except for land are
telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, insured against losses arising from fire, flood, and other
kebanjiran, dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan risks with a total insurance coverage amounting to
sejumlah Rp1.143.719 (31 Desember 2022: Rp1.150.674). Rp1,143,719 (31 December 2022: Rp1,150,674).
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut sudah memadai. adequate.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, all fixed
semua aset tetap dimiliki secara langsung. assets are directly owned.
Pada tanggal 30 September 2023, Bank dan Entitas Anak As of 30 September 2023, the Bank and Subsidiary had
memiliki aset tetap dengan jumlah biaya perolehan sebesar fully depreciated fixed assets but still being used with cost
Rp2.274.814 yang telah disusutkan secara penuh tetapi amounting to Rp2,274,814 (31 December 2022:
masih digunakan (31 Desember 2022: Rp2.223.410). Rp2,223,410).
Estimasi nilai wajar aset tetap Bank dan Entitas Anak (tanah The estimated fair value of the Bank and Subsidiary fixed
dan bangunan dinilai berdasarkan nilai jual objek pajak) assets (land and building based on tax object sale value)
adalah sebesar Rp3.466.347 pada tanggal 30 September amounting to Rp3,466,347 as of 30 September 2023
2023 (31 Desember 2022: Rp3.569.702) (tingkat 3). (31 December 2022: to Rp3,569,702) (level 3).
LAMPIRAN – 5/95 – SCHEDULE
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 18. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE (continued)
b. Aset Hak Guna b. Right-Of-Use Assets
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Harga perolehan 951.488 933.865 Cost
Akumulasi amortisasi (447.124) (376.103) Accumulated amortization
Nilai buku neto 504.364 557.762 Net book value
19. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN 19. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Instrumen BI lainnya – Devisa Hasil Other BI instrument – Devisa Hasil
Ekspor (DHE) 1.398.678 - Ekspor (DHE)
Piutang bunga 1.035.004 810.316 Interest receivables
Agunan yang diambil alih 798.226 817.880 Foreclosed assets
Uang muka lain-lain 699.352 549.619 Other advances
Receivables from sales of
Piutang atas penjualan efek-efek 441.476 83.811 marketable securities
Setoran jaminan dan beban Security deposits and
dibayar dimuka 391.501 347.597 prepaid expenses
Dana setoran kliring Deposits for clearing transactions
Bank Indonesia 71.515 41.279 with Bank Indonesia
Aset tetap yang tidak digunakan 66.100 67.039 Idle properties
Beban tangguhan - neto 47.346 63.550 Deferred expenses - net
Receivables from credit card
Tagihan transaksi kartu kredit 1.829 2.015 transaction
Lain-lain 970.631 1.174.512 Others
5.921.658 3.957.618
Dikurangi: Less:
Kerugian kredit ekspektasian (319.143) (349.157) Expected credit losses
5.602.515 3.608.461
Saldo di atas terdiri dari beban dibayar dimuka dan aset lain- The above balance consists of prepayments and other
lain dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing assets in Rupiah and foreign currencies of Rp4,308,379
sebesar Rp4.308.379 dan Rp1.613.279 (31 Desember 2022: and Rp1,613,279 (31 December 2022: Rp3,572,047 and
Rp3.572.047 dan Rp385.571) (Catatan 55). Rp385,571) (Note 55), respectively.
Piutang bunga Interest receivables
Termasuk dalam piutang bunga adalah piutang bunga Included in interest receivables is interest receivable from
Obligasi Pemerintah sebesar Rp253.833 untuk Rupiah dan Government Bonds of Rp253,833 for Rupiah and Rp8,395
Rp8.395 untuk mata uang asing (31 Desember 2022: for foreign currency (31 December 2022: Rp149,819 for
Rp149.819 untuk mata uang Rupiah dan Rp30.123 untuk Rupiah and Rp30,123 for foreign currency).
mata uang asing).
Setoran jaminan dan beban dibayar dimuka Security deposits and prepaid expenses
Termasuk dalam akun ini adalah setoran jaminan sebesar Included in these accounts are pledged security deposits
Rp28.057 (31 Desember 2022: Rp28.448) dan beban sewa of Rp28,057 (31 December 2022: Rp28,448) and prepaid
dan pemeliharaan dibayar dimuka sebesar Rp119.867 rent and maintenance of Rp119,867 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp123.325). Rp123,325).
LAMPIRAN – 5/96 – SCHEDULE
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN 19. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS (continued)
(lanjutan)
Kerugian kredit ekspektasian aset lain-lain Expected credit losses of other assets
Perubahan kerugian kredit ekspektasian aset lain-lain: Movements of expected credit losses of other assets:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 349.157 290.142 Beginning balance
(Pengurangan)/penambahan (Deduction)/addition during
selama periode berjalan (29.975) 58.889 the period
Selisih kurs (39) 126 Foreign exchange differences
Saldo akhir 319.143 349.157 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian kredit Management believes that the expected credit losses on
ekspektasian atas aset lain-lain telah memadai. other assets is adequate.
20. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 20. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Investasi pada ZAI diklasifikasikan sebagai investasi Investment in ZAI is classified as investment in
pada entitas asosiasi yang mana kepemilikan Bank atas associate with the remaining ownership in ZAI of
ZAI menjadi sebesar 19,81% setelah adanya penjualan 19.81% after the sale of ZAI to Zurich and ZAI’s new
ZAI ke Zurich dan penerbitan saham baru ZAI yang telah shares issuance which approved by OJK Financial
memperoleh persetujuan dari OJK Industri Keuangan Industry Non Bank on 27 September 2019 and
Non-Bank pada 27 September 2019 dan kemudian Bapepam - LK on 22 November 2019.
persetujuan dari Bapepam - LK pada 22 November 2019.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, entitas asosiasi yang dimiliki oleh Bank adalah associate of the Bank was as follow:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Persentase
Bidang kepemilikan/
usaha/ % of Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Nama entitas/ Type of ownership Aset bersih/ Carrying Aset bersih/ Carrying
Name of entity business interest Net assets amount Net assets amount
PT Zurich Asuransi
Indonesia Tbk Asuransi/
(“ZAI”) Insurance 19,81% 4.345.215 951.741 4.383.069 959.239
Bank memiliki secara langsung saham Entitas Asosiasi The Bank has direct ownership of the Associate’s share,
yang terdiri dari saham biasa. Negara tempat pendirian which consists of ordinary shares. The country of
atau pendaftaran merupakan lokasi bisnis yang utama. incorporation or registration is also their principal place
of business.
Meskipun Bank memiliki kurang dari 20% saham ZAI, Although the Bank holds less than 20% of the equity
Bank memiliki pengaruh signifikan dengan menjalankan shares of ZAI, the Bank exercises significant influence
hak kontraktualnya melalui penunjukkan direktur pada by virtue of its contractual right to appoint directors to the
dewan direksi entitas tersebut serta memiliki kekuatan board of directors of that entity and has the power to
untuk berpartisipasi dalam pengambilan keputusan participate in the financial and operating policy decisions
keuangan dan operasi ZAI. of ZAI.
LAMPIRAN – 5/97 – SCHEDULE
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 20. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi keuangan dari The following table summarizes the financial information of
investasi Bank pada ZAI seperti yang termasuk dalam the Bank’s investment in ZAI as included in its own financial
laporan keuangan terpisahnya, yang disesuaikan dengan statements, adjusted for fair value adjustments at
penyesuaian nilai wajar pada saat akuisisi dan perbedaan acquisition and differences in accounting policies. The table
kebijakan akuntansi. Tabel di bawah juga merekonsiliasi also reconciles financial information to the carrying amount
informasi keuangan ke nilai tercatat kepentingan Bank of the Bank’s interest in ZAI:
pada ZAI:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Jumlah aset 9.220.978 8.812.658 Total assets
Jumlah liabilitas dan dana Tabarru (4.874.847) (4.428.706) Total liabilities and Tabarru fund
Kepentingan non-pengendali (916) (883) Non-controlling interest
Aset bersih (100%) 4.345.215 4.383.069 Net assets (100%)
Persentase kepemilikan (19,81%) Percentage of ownership (19.81%)
Bagian Bank atas aset bersih 860.788 868.286 The Bank’s share of net assets
Penyesuaian nilai wajar 429.004*)*) *)**)
429.004 Fair value adjustments
Efek dilusi setoran modal saham ZAI (328.351) (328.351) Effect dilution share capital ZAI
Penyesuaian (9.700) (9.700) Adjustment
Nilai tercatat dari investasi pada Carrying amount of investment
entitas asosiasi 951.741 959.239 in associate
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan premi - bersih 1.428.992 1.440.357 Premium income - net
Beban underwriting (938.151) (850.847) Underwriting expenses
Penghasilan investasi 211.799 167.888 Investment income
Beban usaha (721.427) (584.697) Operating expenses
Pendapatan usaha lainnya - bersih 108.793 34.821 Other operating income - net
Beban pajak final dan pajak penghasilan (19.552) (35.429) Final tax and income tax expense
Laba bersih - entitas induk 70.454 172.093 Net profit - parent entity
Kepentingan non-pengendali 33 15 Minority interest
Laba bersih 70.487 172.108 Net profit
Penghasilan/(pengeluaran) Other comprehensive
komprehensif lain income/(losses)
- entitas induk (502) (107.653) parent entity -
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
- entitas induk 69.952 64.440 parent entity -
Bagian Bank atas jumlah laba The Bank’s share of total
komprehensif 13.857 12.766 comprehensive income
*) *)
Berdasarkan Laporan Penilai Independen dari Desmar, Ferdinan dan Rekan (DFH Based on Independent Appraisal Report of Desmar, Ferdinan dan Rekan (DFH &
& Rekan). Partner).
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan yang Reconciliation of the summarized financial information
disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan entitas presented to the carrying amount of its interest in associate
asosiasi adalah sebagai berikut: is as follow:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai tercatat 959.239 949.009 Carrying amount
Dividen (21.145) (19.216) Dividend
Laba bersih yang diserap 13.958 43.194 Net income absorbed
Pendapatan komprehensif lain yang Other comprehensive income
diserap (101) (12.917) absorbed
Penyesuaian Lainnya (210) (831) Other Adjustment
Nilai tercatat 951.741 959.239 Carrying amount
LAMPIRAN – 5/98 – SCHEDULE
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 20. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Berdasarkan Anggaran Dasar ZAI yang dituangkan dalam Based on ZAI’s Article of Association No.181 dated
Akta No.181 tanggal 27 November 2019, kepemilikan Bank 27 November 2019, the Bank's ownership of the ZAI shares
atas saham ZAI menjadi 19,81%, sehingga laporan to 19.81%, so that the financial statements of ZAI are no
keuangan ZAI tidak lagi dikonsolidasikan ke Bank. longer consolidated into the Bank. The ZAI ownership is
Kepemilikan ZAI dicatat oleh Bank sebagai investasi pada recorded by the Bank as an investment in associate entity.
entitas asosiasi. Sebagai bagian dari penjualan saham, Bank As part of the sale of share, the Bank will receive additional
akan menerima pertimbangan tambahan sebagai consideration provided that there is an increase in the value
peningkatan nilai saham yang dijual oleh Bank ke Zurich yang of shares sold by the Bank to Zurich which calculated based
dihitung berdasarkan metrik kinerja Bank dan ADMF dalam on the performance metric of the Bank and ADMF in
memberikan kontribusi premi bruto ke ZAI. contributing gross written premium for ZAI.
Pada tanggal 27 November 2019, Bank dan ADMF telah On 27 November 2019, the Bank and ADMF received
menerima imbalan dari ZAI sebesar Rp1.494.000 dan akan fees from ZAI amounting to Rp1,494,000 and will be
diamortisasi selama periode kontrak. Pada saat yang sama, amortized over the contract period. Concurrently, ZAI
ZAI menjalin kemitraan strategis jangka panjang selama has entered into long-term strategic partnership
20 tahun dengan Bank dan ADMF. agreements for 20 years period with the Bank and
ADMF.
21. SIMPANAN NASABAH 21. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Giro 19.873.197 20.938.634 Current accounts -
- Tabungan 36.050.537 42.484.478 Savings -
- Deposito berjangka 54.988.469 37.985.739 Time deposits -
110.912.203 101.408.851
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 55) (Note 55)
- Giro 4.834.371 10.487.819 Current accounts -
- Tabungan 4.969.195 5.302.006 Savings -
- Deposito berjangka 7.639.995 7.761.556 Time deposits -
17.443.561 23.551.381
128.355.764 124.960.232
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No.66 Tahun 2008 Based on Government Regulation No.66 year 2008
tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran Nilai dated 13 October 2008 regarding “The Savings Amount
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan Guaranteed by the Deposit Insurance Agency (LPS)”
(LPS)” maka nilai simpanan setiap nasabah pada satu the savings amount for each customer in a Bank which
Bank yang dijamin oleh Pemerintah maksimum sebesar is guaranteed by the Government up to Rp2 billion. In
Rp2 miliar. Adapun berdasarkan Salinan Peraturan addition, based on LPS Regulation No.1 year 2023
Lembaga Penjamin Simpanan No.1 tahun 2023 tanggal dated 25 May 2023 regarding the changes in LPS
25 Mei 2023 tentang perubahan atas Peraturan Lembaga Regulation No.2/PLPS/2010 regarding Deposit
Penjamin Simpanan No.2/PLPS/2010 tentang Program Insurance Program dated 25 November 2010, customer
Penjaminan Simpanan tanggal 25 November 2010, deposit is guaranteed by LPS if deposit is recorded in
simpanan nasabah dijamin oleh LPS jika simpanan the Bank’s book; deposit interest is not exceeding LPS
tercatat di pembukuan Bank; tingkat suku bunga rate; and the depositor does not do any activity that
simpanan tidak melebihi maksimum tingkat suku resulted in unsound of the Bank.
penjaminan LPS; dan deposan bukan sebagai pihak yang
menyebabkan keadaan Bank menjadi tidak sehat.
LAMPIRAN – 5/99 – SCHEDULE
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per b. The weighted average effective interest rates
tahun untuk periode sembilan bulan yang per annum for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2023 and for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2022
31 Desember 2022
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Giro 2,00% 1,52% Current accounts -
- Tabungan 2,14% 1,72% Savings -
- Deposito berjangka 4,12% 2,87% Time deposits -
Mata uang asing Foreign Currency
- Giro 1,93% 0,55% Current accounts -
- Tabungan 0,22% 0,15% Savings -
- Deposito berjangka 3,09% 0,90% Time deposits -
c. Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan c. Amounts blocked and pledged as loan
atas pinjaman yang diberikan collaterals
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Simpanan nasabah 3.733.148 3.059.301 Deposits from customers
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Giro 1.203.363 1.551.743 Current accounts -
- Tabungan 401.245 589.822 Savings -
- Deposito dan deposits on call 260.508 216.352 Deposits and deposits on call -
1.865.116 2.357.917
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 55) (Note 55)
- Giro 39.626 37.313 Current accounts -
1.904.742 2.395.230
b. Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per b. The weighted average effective interest rates
tahun untuk periode sembilan bulan yang per annum for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2023 and for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2022
31 Desember 2022
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Call money 5,66% 3,38% Call money -
- Giro 1,83% 1,68% Current accounts -
- Tabungan 1,60% 1,53% Savings -
- Deposito dan deposits on call 3,04% 2,54% Deposits and deposits on call -
LAMPIRAN – 5/100 – SCHEDULE
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Suku bunga efektif rata-rata tertimbang per b. The weighted average effective interest rates
tahun untuk periode sembilan bulan yang per annum for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2023 and for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2022 (continued)
31 Desember 2022 (lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Mata uang asing Foreign Currency
- Call money 4,72% 1,07% Call money -
- Giro 1,93% 0,55% Current accounts -
- Tabungan 0,22% 0,15% Savings -
- Deposito dan deposits on call 3,09% 0,90% Deposits and deposits on call -
23. UTANG AKSEPTASI 23. ACCEPTANCE PAYABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Bank lain 132.517 157.850 Other Banks -
- Debitur 24.106 33.522 Debtors -
156.623 191.372
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- Bank lain 805.442 582.706 Other Banks -
- Debitur 414.936 462.308 Debtors -
1.220.378 1.045.014
Jumlah 1.377.001 1.236.386 Total
b. Berdasarkan jatuh tempo b. By maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 125.631 114.130 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 23.632 66.540 1 - 3 months -
- 3 - 6 bulan 7.360 10.702 3 - 6 months -
156.623 191.372
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- Kurang dari 1 bulan 356.235 446.061 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 625.363 428.045 1 - 3 months -
- 3 - 6 bulan 153.183 85.905 3 - 6 months -
- 6 - 12 bulan 85.597 2.169 6 - 12 months -
- Lebih dari 12 bulan - 82.834 More than 12 months -
1.220.378 1.045.014
Jumlah 1.377.001 1.236.386 Total
LAMPIRAN – 5/101 – SCHEDULE
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG OBLIGASI 24. BONDS PAYABLE
Entitas Anak Subsidiary
Utang Obligasi ADMF ADMF’s Bond Payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Nilai nominal 4.646.750 5.005.550 Nominal value
Dikurangi: Less:
Beban emisi obligasi yang
belum diamortisasi (9.724) (6.343) Unamortized bond issuance cost
Eliminasi untuk keperluan Elimination for consolidation
konsolidasian (48.150) (59.100) purpose
Jumlah - neto 4.588.876 4.940.107 Total - net
Beban amortisasi yang Amortization costs charged
dibebankan ke laporan laba rugi 3.978 7.227 to the profit or loss
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan obligasi, kecuali According to the trustee bonds agreement, except
Obligasi Berkelanjutan V, ADMF memberikan jaminan Continuing Bonds V, ADMF provides collateral with
fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen (Catatan 12) fiduciary transfer of consumer financing receivables
dan rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi (Note 12) and debt to equity ratio does not exceed the
ketentuan, yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok provision, which maximum 10:1. Moreover, during the
obligasi belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan, antara time that the bonds principals are still outstanding,
lain melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan ADMF is not allowed to, among others, merged unless
pada bidang usaha yang sama serta menjual atau performed on the same business and to sell or assign
mengalihkan lebih dari 40% aset ADMF yang bukan piutang more than 40% of ADMF’s non-consumer financing
pembiayaan konsumen. receivables assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
ADMF telah melakukan pembayaran bunga obligasi sesuai ADMF had paid the bonds interest on schedule as
dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian stated in the trustee agreement and complied with all
perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh persyaratan the requirements mentioned in the trustee agreement.
yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan. Total principal of bonds have been paid in accordance
Jumlah pokok utang obligasi telah dibayarkan sesuai with the respective bonds’ maturity date.
dengan tanggal jatuh tempo obligasi yang bersangkutan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, all
seluruh obligasi ADMF mendapat peringkat idAAA dari of ADMF’s bonds are rated idAAA by PT Pemeringkat
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Efek Indonesia (Pefindo).
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode sembilan The interest expenses of bonds payable for the
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan nine-month period ended 30 September 2023 and
2022 masing-masing sebesar Rp247.503 dan Rp333.837. 2022 amounted to Rp247,503 and Rp333,837,
respectively.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rate per annum
atas utang obligasi pada tanggal 30 September 2023 dan on bonds payable as of 30 September 2023 and
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 6,61% dan 31 December 2022 was 6.61% dan 6.91%.
6,91%.
LAMPIRAN – 5/102 – SCHEDULE
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 24. BONDS PAYABLE (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
b. Penawaran umum efek utang ADMF b. Public offering of ADMF’s debt securities
Pada tanggal 30 September 2023, obligasi yang telah As of 30 September 2023, ADMF’s bonds issued are
diterbitkan oleh ADMF adalah sebagai berikut: as follow:
Tanggal Skedul
pernyataan pembayaran
efektif/ bunga/
Effective Interest
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap
IV Tahun 2018/Adira Finance Continuing
Bonds IV Phase IV Year 2018 (Obligasi
Berkelanjutan IV Tahap IV/Continuing 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
Bonds IV Phase IV) December 2017 No. S-458/D.04/2017 618.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap
V Tahun 2019/Adira Finance Continuing
Bonds IV Phase V Year 2019 (Obligasi
Berkelanjutan IV Tahap V/Continuing Bonds 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
IV Phase V) December 2017 No. S-458/D.04/2017 2.000.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap
VI Tahun 2019/Adira Finance Continuing
Bonds IV Phase VI Year 2019 (Obligasi
Berkelanjutan IV Tahap VI/Continuing 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
Bonds IV Phase VI) December 2017 No. S-458/D.04/2017 1.192.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan V Adira Finance Tahap
II Tahun 2021/Adira Finance Continuing
Bonds V Phase II Year 2020 (Obligasi
Berkelanjutan V Tahap II/Continuing Bonds 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
V Phase II) June 2020 No. S-182/D.04/2020 1.300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan V Adira Finance Tahap
III Tahun 2022/Adira Finance Continuing
Bonds V Phase III Year 2022 (Obligasi
Berkelanjutan V Tahap III/Continuing Bonds 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
V Phase III) June 2020 No. S-182/D.04/2020 1.700.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
I Tahun 2023/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase I Year 2023 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap I/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase I) June 2023 No. S-164/D.04/2023 1.700.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
LAMPIRAN – 5/103 – SCHEDULE
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 24. BONDS PAYABLE (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
b. Penawaran umum efek utang ADMF (lanjutan) b. Public offering of ADMF’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rate and maturity date of each serial
seri efek utang yang diterbitkan: of debt securities issued:
Tingkat bunga
tetap/
Efek utang/ Tahun penerbitan/ Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities Year of issuance Nominal value rate Due date Debt securities installment
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV
/Continuing Bonds IV Phase IV
23 Januari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 328.000 9,50% January 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap V
/Continuing Bonds IV Phase V
16 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 607.750 9,15% April 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap VI
/Continuing Bonds IV Phase VI
4 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 190.000 8,10% October 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II
/Continuing Bonds V Phase II
23 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2021 741.000 5,50% July 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III
/Continuing Bonds V Phase III
22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 830.000 5,60% March 2025 tempo/Bullet payment on due date
22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 250.000 6,25% March 2027 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I/
Continuing Bonds VI Phase I
17 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 405.000 5,50% July 2024 tempo/Bullet payment on due date
7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 410.000 6,00% July 2026 tempo/Bullet payment on due date
7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 885.000 6,25% July 2028 tempo/Bullet payment on due date
LAMPIRAN – 5/104 – SCHEDULE
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SUKUK MUDHARABAH
\ 25. MUDHARABAH BONDS
Entitas Anak Subsidiary
a. Sukuk Mudharabah ADMF a. ADMF’s Mudharabah Bonds
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai nominal: Nominal value:
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Continuing Mudharabah Bonds III
Tahap II - 29.000 Phase II
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Continuing Mudharabah Bonds III
Tahap III 32.000 32.000 Phase III
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Continuing Mudharabah Bonds III
Tahap IV 14.000 14.000 Phase IV
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Continuing Mudharabah Bonds IV
Tahap II 66.000 66.000 Phase II
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Continuing Mudharabah Bonds IV
Tahap III 147.000 300.000 Phase III
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Continuing Mudharabah Bonds V
Tahap I 300.000 - Phase I
Jumlah - neto 559.000 441.000 Total - net
Bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 176.000 182.000 Current portion
Bagian yang jatuh tempo lebih
dari satu tahun 383.000 259.000 Non-current portion
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan sukuk According to the trustee mudharabah bonds
mudharabah, kecuali Sukuk Mudharabah Berkelanjutan agreement, except Continuing Mudharabah Bonds IV,
IV, ADMF memberikan jaminan fidusia berupa piutang ADMF provides collateral with fiduciary transfer of
pembiayaan Murabahah (Catatan 12) dan rasio jumlah Murabahah financing receivables (Note 12) and debt
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, to equity ratio does not exceed the covenant, which is
yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok sukuk maximum of 10:1. Moreover, during the time that the
mudharabah belum dilunasi, ADMF tidak mudharabah bonds principals are still outstanding,
diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan ADMF is not allowed to, among others, merged unless
usaha kecuali dilakukan pada bidang usaha yang sama performed on the same business and to sell or assign
serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aset more than 40% of ADMF’s non-consumer financing
ADMF yang bukan piutang pembiayaan konsumen. receivables assets.
Pendapatan bagi hasil sukuk mudharabah dihitung Sharing revenue of mudharabah bonds is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil dengan by multiplication of sharing revenue ratio and margin
margin yang diperoleh ADMF dari hasil pembiayaan that ADMF earned from mudharabah financing.
mudharabah.
ADMF telah melakukan pembayaran bagi hasil sesuai ADMF had paid the revenue sharing on schedule as
dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam stated in the trustee agreement and complied with all
perjanjian perwaliamanatan dan telah memenuhi the requirements mentioned in the trustee agreement.
seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian Total principal of mudharabah bonds has been paid in
perwaliamanatan. Jumlah pokok sukuk mudharabah accordance with the respective mudharabah bonds’
telah dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh tempo maturity date.
sukuk mudharabah yang bersangkutan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, all
2022, seluruh sukuk mudharabah ADMF mendapat of ADMF’s mudharabah bonds are rated idAAA(sy) by
peringkat idAAA(sy) dari PT Pemeringkat Efek PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Indonesia (Pefindo).
Bagi hasil atas sukuk mudharabah untuk periode The revenue sharing of mudharabah bonds for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2022 amounted to Rp18,593 and Rp22,183
Rp18.593 dan Rp22.183 respectively.
LAMPIRAN – 5/105 – SCHEDULE
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 25. MUDHARABAH BONDS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
b. Penawaran umum sukuk mudharabah ADMF b. Public offering of ADMF’s mudharabah bonds
Pada tanggal 30 September 2023, sukuk mudharabah As of 30 September 2023, ADMF’s mudharabah bonds
yang telah diterbitkan oleh ADMF adalah sebagai issued are as follow:
berikut:
Tanggal
pernyataan Skedul
efektif/ pembayaran
Effective bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ Revenue sharing
Mudharabah bonds date Letter number Amount The trustee payment schedule
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Adira
Finance Tahap III Tahun 2018/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds
III Phase III Year 2018 (Sukuk
Mudharabah Berkelanjutan III Tahap 4 Desember/
III/Continuing Mudharabah Bonds III December PT Bank Negara Triwulan/
Phase III) 2017 No. S-458/D.04/2017 214.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Adira
Finance Tahap IV Tahun 2019/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds
III Phase IV Year 2019 (Sukuk
Mudharabah Berkelanjutan III Tahap 4 Desember/
IV/Continuing Mudharabah Bonds III December PT Bank Negara Triwulan/
Phase IV) 2017 No. S-458/D.04/2017 96.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Adira
Finance Tahap II Tahun 2021/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds
IV Phase II Year 2021 (Sukuk
Mudharabah Berkelanjutan IV Tahap
II/Continuing Mudharabah Bonds IV 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Phase II) June 2020 No. S-182/D.04/2020 200.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Adira
Finance Tahap III Tahun 2022/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds
IV Phase III Year 2022 (Sukuk
Mudharabah Berkelanjutan IV Tahap
III/Continuing Mudharabah Bonds IV 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Phase III) June 2020 No. S-182/D.04/2020 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap I Tahun 2023/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds
V Phase I Year 2023 (Sukuk
Mudharabah Berkelanjutan V Tahap
I/Continuing Mudharabah Bonds V 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Phase I) June 2023 No. S-164/D.04/2023 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
LAMPIRAN – 5/106 – SCHEDULE
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 25. MUDHARABAH BONDS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
b. Penawaran umum sukuk mudharabah ADMF b. Public offering of ADMF’s mudharabah bonds
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan serial of mudharabah bonds issued are as follows
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III Tahap
III/Continuing Mudharabah
Bonds III Phase III
79,17% (setara
dengan 9,50%
per tahun/
equivalent to 23 Januari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 32.000 9.50% per year) January 2024 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III Tahap
IV/Continuing Mudharabah
Bonds III Phase IV
76,25% (setara
dengan 9,15%
per tahun/
equivalent to 16 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 14.000 9.15% per year) April 2024 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap
II/Continuing Mudharabah
Bonds IV Phase II
45,83% (setara
dengan 5,50%
per tahun/
equivalent to 23 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2021 66.000 5.50% per year) July 2024 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap
III/Continuing Mudharabah
Bonds IV Phase III
46,67% (setara
dengan 5,60%
per tahun/
equivalent to 22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 49.000 5.60% per year) March 2025 tempo/Bullet payment on due date
52,08% (setara
dengan 6,25%
per tahun/
equivalent to 22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 98.000 6.25% per year) Mach 2027 tempo/Bullet payment on due date
LAMPIRAN – 5/107 – SCHEDULE
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 25. MUDHARABAH BONDS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
b. Penawaran umum sukuk mudharabah ADMF b. Public offering of ADMF’s mudharabah bonds
(lanjutan) (continued)
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan serial of mudharabah bonds issued are as follows
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
I/Continuing Mudharabah
Bonds V Phase I
45,83% (setara
dengan 5,50%
per tahun/
equivalent to 17 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 64.000 5.50% per year) July 2024 tempo/Bullet payment on due date
50,00% (setara
dengan 6,00%
per tahun/
equivalent to 7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 141.000 6.00% per year) July 2026 tempo/Bullet payment on due date
52,08% (setara
dengan 6,25%
per tahun/
equivalent to 7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 95.000 6.25% per year) July 2028 tempo/Bullet payment on due date
ADMF menerbitkan sukuk mudharabah dengan tujuan ADMF issued mudharabah bonds for the purpose of
untuk membiayai kegiatan utama ADMF yaitu funding ADMF’s main activity which is consumer
pembiayaan konsumen. financing.
ADMF dapat melakukan pembelian kembali (buy back) ADMF can buy back part or all the bonds issued under
untuk sebagian atau seluruh obligasi yang diterbitkan a condition that such action can only be conducted after
dengan ketentuan bahwa hal tersebut hanya dapat the first anniversary since the issuance date.
dilaksanakan setelah ulang tahun pertama sejak tanggal
emisi.
LAMPIRAN – 5/108 – SCHEDULE
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PINJAMAN YANG DITERIMA 26. BORROWINGS
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.284.549 773.191 PT Bank Pan Indonesia Tbk -
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.072.960 941.698 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -
- PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.418.220 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk -
- MUFG Bank, Ltd. 1.275.000 1.265.417 MUFG Bank, Ltd. -
- PT Bank Central Asia Tbk 1.180.909 175.000 PT Bank Central Asia Tbk -
- PT Bank Central Asia Syariah Tbk 258.333 - PT Bank Central Asia Sharia Tbk -
- PT Bank UOB Indonesia 200.000 487.500 PT Bank UOB Indonesia -
- PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah -
Jawa Barat dan Banten Tbk 192.417 - Jawa Barat dan Banten Tbk
- PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 100.000 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk -
- PT Bank DBS Indonesia 99.752 - PT Bank DBS Indonesia -
9.082.140 3.642.806
Mata uang asing (Catatan 55) Foreign currencies (Note 55)
- Bank BNP Paribas (Singapura) - 784.861 Bank BNP Paribas (Singapore) -
9.082.140 4.427.667
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang untuk periode The weighted average effective interest rate per annum for
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September the nine-month period ended 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah 6,93% dan 6,09%. 31 December 2022 were 6.93% and 6.09%.
Entitas Anak Subsidiary
Berikut ini adalah tabel rincian dari pinjaman yang diterima: The following table is the details of borrowings:
Batas
maksimum Perjanjian terakhir/ Suku bunga kontraktual/
kredit/ Latest agreement Contractual interest rate
Nama Bank/ Fasilitas/ Maximum 30 September/ 31 Desember/ Cicilan pokok/
Bank Name Facility credit limit Awal/Start Akhir/End September 2023 December 2022 Principal installment
Pembayaran penuh pada
MUFG Bank, Ltd. 9 Januari/ 30 Desember/ saat jatuh tempo/Bullet
(Jakarta) I 500.000 January 2023 December 2023 3,90% - 6,15% 3,90% - 4,56% payment on maturity date
21 Juni/ 3 Mei/ Setiap satu bulan sekali/
II 500.000 June 2023 May 2024 4,00% - 4,25% 4,00% - 4,25% Monthly basis
21 Juni/ 3 Februari/ Setiap tiga bulan sekali/
III 800.000 June 2023 February 2026 6,00% - 6,60% 6,00% - 6,60% Quarterly basis
23 Desember/ 23 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
IV 500.000 December 2022 June 2026 6,98% - Monthly basis
23 Desember/ 23 Juni/ Setiap tiga bulan sekali/
V 500.000 December 2022 June 2026 7,25% - 7,30% - Quarterly basis
20 Juli/ 20 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
VI 200.000 July 2023 January 2025 6,60% - Monthly basis
PT Bank Mandiri 29 September/ 30 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
(Persero) Tbk I 2.000.000 September 2023 June 2026 4,80% - 7,22% 4,80% - 6,80% Monthly basis
29 September/ 9 April/ Setiap satu bulan sekali/
II 2.000.000 September 2023 April 2028 6,50% - 7,20% - Monthly basis
PT Bank Maybank 28 Maret/ 28 Desember/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 March 2023 December 2026 7,35% - Monthly basis
23 Juni/ 23 Maret/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 June 2023 March 2027 6,50% - 7,25% - Monthly basis
Pembayaran penuh pada
23 Juni/ 23 Juni/ saat jatuh tempo/Bullet
III 250.000 June 2023 June 2024 6,05% - 6,10% - payment on maturity date
LAMPIRAN – 5/109 – SCHEDULE
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 26. BORROWINGS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Berikut ini adalah tabel rincian dari pinjaman yang diterima The following table is the details of borrowings (continued):
(lanjutan):
Batas maksimum Perjanjian terakhir/ Suku bunga kontraktual/
kredit/ Latest agreement Contractual interest rate
Nama Bank/ Fasilitas/ Maximum credit 30 September/ 31 Desember/ Cicilan pokok/
Bank Name Facility limit Awal/Start Akhir/End September 2023 December 2022 Principal installment
PT Bank UOB 14 Juni/ 16 September/ Setiap tiga bulan sekali/
Indonesia I 500.000 June 2022 September 2023 4,95% - 5,10% 4,90% - 5,10% Quarterly basis
19 Desember/ 19 Juni/ Setiap tiga bulan sekali/
II 500.000 December 2022 June 2024 6,50% - 6,60% 6,50% Quarterly basis
Pembayaran penuh pada saat
CitiBank, N.A., 29 Mei/ 9 Februari/ jatuh tempo/Bullet payment on
Indonesia I 600.000 May 2019 February 2024 - - maturity date
Pembayaran penuh pada saat
PT Bank Central 22 September/ 14 Maret/ jatuh tempo/Bullet
Asia Tbk I 500.000 September 2023 March 2024 6,00% - 6,30% 4,30% - 6,00% payment on maturity date
5 September/ 20 April/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 September 2022 April 2026 7,16% - 7,19% - Monthly basis
22 September/ 12 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
III 1.000.000 September 2023 June 2027 7,00% - Monthly basis
PT Bank BCA 26 Juni/ 30 September/ Setiap satu bulan sekali/
Syariah I 300.000 June 2023 September 2029 7,25% - 7,35% - Monthly basis
PT Bank Pan 14 November/ 14 November/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 November 2022 November 2026 6,30% - 7,30% 6,30% - 7,30% Monthly basis
20 Februari/ 20 Februari/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 February 2023 February 2027 7,10% - Monthly basis
27 Maret/ 27 Maret/ Setiap satu bulan sekali/
III 1.000.000 March 2023 March 2027 6,30% - 7,10% - Monthly basis
BNP Paribas
(Singapore) - 17 Januari/ 17 Juli/ Setiap tiga bulan sekali/
Syndicated I USD 300.000.000 January 2020 July 2023 4,64% - 6,11% 1,02% - 5,64% Quarterly basis
PT Bank
Pembangunan
Daerah Jawa
Barat & Banten 27 Juli/ 27 April/ Setiap satu bulan sekali/
Tbk I 500.000 July 2023 April 2027 6,60% - 6,65% - Monthly basis
PT Bank DBS 4 September/ 4 September/ Setiap tiga bulan sekali/
Indonesia I 300.000 September 2023 September 2027 6,80% - Quarterly basis
PT Bank Muamalat 30 Agustus/ 28 Februari/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 200.000 August 2023 February 2027 6,35% - Monthly basis
LAMPIRAN – 5/110 – SCHEDULE
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 26. BORROWINGS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Untuk pinjaman BNP Paribas (Singapore) sindikasi, For BNP Paribas (Singapore) syndicated borrowing,
Australia dan New Zealand Banking Group Limited, DBS Australia and New Zealand Banking Group Limited,
Bank Ltd., Maybank Kim Eng Securities PTE Ltd., MUFG DBS Bank Ltd., Maybank Kim Eng Securities PTE Ltd.,
Bank Ltd. dan United Overseas Bank Limited bertindak MUFG Bank Ltd., and United Overseas Bank Limited
sebagai mandated lead arrangers dan bookrunners, BNP acted as mandated lead arrangers and bookrunners,
Paribas (Singapore) sebagai agent dan PT Bank BNP BNP Paribas (Singapore) acted as agent dan PT Bank
Paribas Indonesia bertindak sebagai security agent. BNP Paribas Indonesia acted as security agent.
Australia and New Zealand Banking Group Limited, Bank Australia and New Zealand Banking Group Limited,
of Baroda (Singapore), Bank of China Limited Bank of Baroda (Singapore), Bank of China Limited
(Singapore), Bank of Taiwan (Singapore), The Chugoku (Singapore), Bank of Taiwan (Singapore), The Chugoku
Bank, Ltd. (Hong Kong), Chang Hwa Commercial Bank, Bank, Ltd. (Hong Kong), Chang Hwa Commercial Bank,
Ltd. (Singapore), CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Ltd. (Singapore), CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd.,
Far Eastern International Bank, Ltd., First Commercial Far Eastern International Bank, Ltd., First Commercial
Bank, The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Bank, The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial
Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd. (Singapore), Land Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd.
Bank of Taiwan, Malayan Banking Berhad (Singapore), (Singapore), Land Bank of Taiwan, Malayan Banking
Mega International Commercial Co., Ltd. (Singapore), Berhad (Singapore), Mega International Commercial
MUFG Bank, Ltd., The Norinchukin Bank (Singapore), Co., Ltd. (Singapore), MUFG Bank, Ltd., The
RHB Bank Berhad, State Bank of India (Tokyo), Norinchukin Bank (Singapore), RHB Bank Berhad,
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited (Singapore), Taishin State Bank of India (Tokyo), Sumitomo Mitsui Trust
International Bank Co., Ltd., United Overseas Bank Bank, Limited (Singapore), Taishin International Bank
Limited, E.SUN Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Co., Ltd., United Overseas Bank Limited, E.SUN
Chiba Bank, Ltd. (Hong Kong), The Daishi Bank, Ltd., The Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Chiba Bank,
Export-Import Bank of the Republic of China, The Ltd. (Hong Kong), The Daishi Bank, Ltd., The Export-
Hyakugo Bank, Ltd., The Iyo Bank, Ltd., The Shanghai Import Bank of the Republic of China, The Hyakugo
Commercial & Savings Bank, Ltd., The Shizuoka Bank, Bank, Ltd., The Iyo Bank, Ltd., The Shanghai
Ltd. (Hong Kong), Taiwan Business Bank, Ltd., The Higo Commercial & Savings Bank, Ltd., The Shizuoka Bank,
Bank, Ltd., The Joyo Bank, Ltd., The Shiga Bank, Ltd., Ltd. (Hong Kong), Taiwan Business Bank, Ltd., The
dan The Bank of Kyoto, Ltd., bertindak sebagai original Higo Bank, Ltd., The Joyo Bank, Ltd., The Shiga Bank,
lenders. Ltd. and The Bank of Kyoto, Ltd. acted as original
lenders.
Pinjaman yang diterima dari PT Bank Central Asia Tbk The borrowings from PT Bank Central Asia Tbk (facility
(fasilitas I), CitiBank, N.A., Indonesia, PT Bank BCA I), CitiBank, N.A., Indonesia, PT Bank BCA Sharia ,
Syariah, MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (fasilitas I) dan MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (facility I) and PT Bank
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (fasilitas III) merupakan Maybank Indonesia Tbk (facility III) are revolving working
fasilitas pinjaman modal kerja berulang. capital facilities.
Seluruh pinjaman yang diterima oleh ADMF digunakan All of the ADMF’s borrowings are used for working
untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, capital purposes. During the period that the loan is still
ADMF tidak diperkenankan antara lain, menjual, outstanding, the ADMF is not allowed to, among others,
memindahkan dan mengalihkan jaminan, melakukan sell, transfer and assign the collateral, make an
investasi, melakukan penggabungan usaha atau mengikat investment, enter into a merger or act as a guarantor,
diri sebagai penjamin, kecuali dengan except with notification to/prior written consent from
pemberitahuan/persetujuan tertulis terlebih dahulu dari creditor. The ADMF is also required to maintain debt to
kreditur. ADMF juga diharuskan untuk mempertahankan equity ratio at the maximum 10:1 and other reporting
rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi obligation.
rasio 10:1 dan kewajiban penyampaian laporan lainnya.
LAMPIRAN – 5/111 – SCHEDULE
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 26. BORROWINGS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022, saldo pinjaman yang As of 31 December 2022, the outstanding balance of the
diterima dari BNP Paribas (Singapura) dalam mata uang borrowings denominated in United States Dollar
Dolar Amerika Serikat sebesar USD50.416.667, termasuk amounted to USD50,416,667, including the interest
bunganya telah dilindung nilai dengan kontrak cross which was hedged by cross currency swap (see Note 10
currency swap (lihat Catatan 10 dan 38). Pinjaman and 38). The borrowing has been fully repaid on 10 July
tersebut telah dilunasi sepenuhnya pada tanggal 10 Juli 2023.
2023.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-month period ended 30 September 2023
30 September 2023 dan 2022, amortisasi beban provisi and 2022, amortization of provision expenses on
atas pinjaman yang diterima yang dibebankan ke laporan borrowings was charged to the statement of profit or
laba rugi. loss.
Pada tanggal 31 Desember 2022, fasilitas pinjaman BNP As of 31 December 2022, BNP Paribas (Singapore)
Paribas (Singapore) sindikasi dijamin dengan piutang syndicated borrowing is secured by consumer financing
pembiayaan konsumen. receivables.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah dibayarkan Interest and principal loan payments have been paid by
oleh ADMF sesuai dengan jadwal. ADMF on schedule.
Pada tanggal 30 September 2023, ADMF telah memenuhi As of 30 September 2023, ADMF has complied with all
seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian the requirements mentioned in the loan facility
fasilitas-fasilitas pinjaman ini. agreements.
LAMPIRAN – 5/112 – SCHEDULE
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank Bank
Surat Ketetapan Pajak (SKP) 606.947 642.150 Tax Assessment Letters
Pajak Penghasilan Badan 2022 208.454 208.374 Corporate Income Tax 2022
Pajak Penghasilan Badan 2023 327.436 - Corporate Income Tax 2023
Entitas Anak Subsidiary
Surat Ketetapan Pajak (SKP) 64.396 46.112 Tax Assessment Letters
1.207.233 896.636
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank Bank
Pajak Penghasilan: Income Tax:
- Pasal 25 63.819 56.015 Article 25 -
- Pasal 21 30.977 60.437 Article 21 -
- Pajak Penghasilan Lainnya 11.583 19.351 Other Income Taxes -
Pajak Pertambahan Nilai 5.858 13.847 Value Added Tax
112.237 149.650
Entitas Anak Subsidiary
Pajak Penghasilan: Income Tax:
- Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax -
Tahun 2022 - 265.266 2022
- Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax -
Tahun 2023 149.080 - 2023
- Pasal 21 13.699 24.322 Article 21 -
- Pajak Penghasilan Lainnya 5.244 6.644 Other Income Taxes -
Pajak Pertambahan Nilai 6.295 5.915 Value Added Tax
174.318 302.147
286.555 451.797
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Bank Bank
Kini 50.428 418.333 Current
Periode lalu - 4.037 Prior period
Tangguhan 342.484 933 Deferred
392.912 423.303
Entitas Anak Subsidiary
Kini 346.618 405.920 Current
Tangguhan 8.200 (79.419) Deferred
Surat Ketetapan Pajak 1.634 - Tax Assessment Letter
356.452 326.501
Konsolidasian Consolidated
Kini 397.046 824.253 Current
Periode lalu - 4.037 Prior period
Tangguhan 350.684 (78.486) Deferred
Surat Ketetapan Pajak 1.634 - Tax Assessment Letter
Total 749.364 749.804 Total
LAMPIRAN – 5/113 – SCHEDULE
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, The reconciliation between income before income tax,
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi as shown in the consolidated statements of profit or
konsolidasian, dan penghasilan kena pajak Bank loss of the Bank, and taxable income for the
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada nine-month period ended 30 September 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022 is as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 3.416.767 3.366.102 before income tax
Laba sebelum pajak - Entitas Anak (462.932) (417.381) Income before tax - Subsidiary
Laba sebelum pajak - Bank 2.953.835 2.948.721 Income before tax - Bank
Bagian ekuitas atas Equity account of net income of
laba Entitas Anak (1.236.266) (1.055.105) Subsidiary
Laba akuntansi sebelum pajak Accounting income before tax
(Bank saja - untuk tujuan pajak) 1.717.569 1.893.616 (Bank only - for tax purposes)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
- Kerugian penurunan nilai
atas aset dan Impairment losses on assets -
penghapusbukuan pinjaman (1.421.459) 36.695 and loans written off
- Keuntungan yang belum Unrealized Gains from -
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value
wajar efek-efek dan Obligasi of marketable securities
Pemerintah - neto (4.375) (2.229) and Government Bonds - net
- Penyusutan aset tetap (13.330) (8.289) Depreciation of fixed assets -
- Pengurangan imbalan kerja
karyawan (47.739) (474) Deduction of employee benefits -
- Lain-lain (69.847) (29.949) Others -
(1.556.750) (4.246)
Perbedaan permanen: Permanent differences:
- Penyusutan aset tetap 19 1.144 Depreciation of fixed assets -
- Lain-lain 68.378 10.997 Others -
68.397 12.141
Penghasilan kena pajak 229.216 1.901.511 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 50.428 418.333 Corporate income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka pasal 25 (377.864) (384.501) Prepaid tax article 25
(Pajak dibayar dimuka)/ (Corporate prepaid tax)/
Utang pajak penghasilan badan (327.436) 33.832 Corporate income tax payable
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan In accordance with Indonesia Taxation Law,
Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara Corporate income tax is calculated annually for the
tahunan untuk Bank dan Entitas Anak sebagai entitas Bank and Subsidiary in the understanding that they
hukum yang terpisah. are separate legal entities.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk periode The calculation of income tax for the period ended
yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 di 30 September 2023 and 2022 is a preliminary
atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat estimate made for accounting purposes and is subject
untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu to change at the time Bank submits its annual tax
Bank menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak return (SPT).
(SPT) tahunannya.
LAMPIRAN – 5/114 – SCHEDULE
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan Bank dan The reconciliation between the Bank and Subsidiary
Entitas Anak dengan perkalian laba akuntansi Bank income tax expense and the Bank and Subsidiary
dan Entitas Anak sebelum pajak penghasilan dan accounting profit before tax multiplied by the
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: prevailing tax rate is as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 3.416.767 3.366.102 before income tax
Pendapatan yang dikenakan
pajak final (16.748) (18.233) Income subject to final tax
3.400.019 3.347.869
Pajak dihitung pada tarif pajak 748.003 736.531 Tax calculated at statutory tax rate
Beban Pajak Akibat Perbedaan Tax Expense on Permanent
Permanen dengan Tarif Pajak 22% (274) 2.671 Difference at 22%
Permanent differences
Perbedaan permanen - Entitas Anak - 6.554 - Subsidiary
Lain-lain dan eliminasi 1.635 4.048 Others and elimination
Beban pajak penghasilan 749.364 749.804 Income tax expense
Tarif Pajak Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government stipulated Law
menetapkan Undang-Undang No.7 Tahun 2021 No.7 Year 2021 on the Harmonization of Tax
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan Regulations (“HPP Law”). One of the changes in this
(“UU HPP”). Salah satu perubahan dalam UU HPP HPP Law is the Corporate Income Tax rate
ini adalah tarif pajak penghasilan badan yang berlaku applicable in 2022 and so forth is 22%.
di tahun 2022 dan seterusnya adalah 22%.
Bank Bank
Pemeriksaan pajak tahun 2008 Tax audit for the fiscal year 2008
Pada bulan Februari 2012, Bank menerima Surat In February 2012, the Bank received tax
Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk tahun fiskal 2008. assessment letters for the fiscal year 2008. Based
Berdasarkan SKP tersebut, Kantor Pajak on the assessment letters, the Tax Office
menetapkan kurang bayar atas Pajak Penghasilan confirmed the underpayment of Article 21
(“PPh”) Pasal 21, PPh Pasal 23/26, PPh Final Pasal Employee Income Tax (“EIT”), Articles 23/26
4(2), Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”), dan PPh Withholding Tax (“WHT”), Final Income Tax (“FIT”)
Badan dengan jumlah keseluruhan Rp106.607. Hasil Article 4(2), Value Added Tax (“VAT”), and
pemeriksaan tersebut telah disetujui oleh Corporate Income Tax (“CIT”) aggregating
Manajemen Bank, kecuali ketetapan kurang bayar Rp106,607. The result of the audit was agreed by
PPh Badan dan PPh Pasal 26 masing-masing the Bank’s Management, except for the
sebesar Rp30.621 dan Rp61.861. Pada tanggal assessment on the underpayment of CIT and
3 Mei 2012, Bank mengajukan surat keberatan atas Article 26 WHT of Rp30,621 and Rp61,861,
penetapan pajak tersebut. respectively. On 3 May 2012, the Bank submitted
objection letter on the above tax assessments.
Hasil pemeriksaan yang telah disetujui Manajemen The tax assessment which was agreed by the
Bank masing-masing sebesar Rp13.463 dan Rp662 Bank’s Management of Rp13,463 and Rp662 was
telah dibebankan ke laporan laba rugi tahun 2011 charged to the 2011 and 2012 profit or loss,
dan 2012. respectively.
LAMPIRAN – 5/115 – SCHEDULE
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2008 (lanjutan) Tax audit for the fiscal year 2008 (continued)
Pada bulan April 2013, Kantor Pelayanan Pajak telah In April 2013, the Tax Office issued a rejection
menerbitkan surat keputusan penolakan permohonan letter to the objection letter on Article 26 WHT and
keberatan PPh Pasal 26 dan hanya menyetujui only agreed to the objection on the CIT of Rp6. In
permohonan keberatan PPh Badan sebesar Rp6. July 2013, the Bank submitted an appeal to the
Pada bulan Juli 2013, Bank telah mengajukan Tax Court on Article 26 WHT and CIT of Rp61,861
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas PPh and Rp30,615, respectively, which was rejected
Pasal 26 dan PPh Badan masing-masing sebesar by the Tax Court.
Rp61.861 dan Rp30.615 dan ditolak oleh Pengadilan
Pajak.
Atas penolakan ini Bank telah mengajukan The Bank filed a request for tax reconsideration
permohonan peninjauan kembali atas putusan on the Tax Court decision with the Supreme Court
Pengadilan Pajak ke Mahkamah Agung pada tanggal on 26 November 2014. The amount paid of
26 November 2014. Jumlah yang telah dibayarkan Rp92,476 is recorded as prepaid tax.
sebesar Rp92.476 dicatat sebagai pajak dibayar
dimuka.
Di tahun 2016, atas permohonan peninjauan kembali In 2016, regarding the request for judicial review
PPh Badan dan PPh Pasal 26, Mahkamah Agung of CIT and Article 26 WHT, the Supreme Court
telah menerbitkan keputusan resmi yang has issued decision which accepts the request for
mengabulkan semua permohonan peninjauan judicial review of CIT and Article 26 WHT in the
kembali untuk PPh Badan dan PPh Pasal 26 sebesar amount of Rp30,615 and Rp61,861, respectively.
masing-masing Rp30.615 dan Rp61.861.
Bank telah menerima sejumlah Rp66.705 dari Kantor The Bank received the amount of Rp66,705 from
Pelayanan Pajak sebagai pengembalian dari pajak the Tax Office as part of the amount of refund of
dibayar dimuka yang nilainya Rp92.476. the prepaid tax of Rp92,476.
Atas sisa pengembalian yang belum diterima, Bank The remaining refund that has not been received,
telah mengirimkan surat permohonan pengembalian the Bank has sent refund request letters, but Tax
pajak, namun Kantor Pajak menolak permohonan Office rejected those letters. For this rejection, the
tersebut. Atas penolakan tersebut, Bank telah Bank has submitted a lawsuit to the tax court.
mengajukan gugatan ke Pengadilan Pajak.
In June 2023, Tax Court decided to grant the Bank
Pada bulan Juni 2023, Pengadilan Pajak tax lawsuit on a tax refund request and in
memutuskan untuk mengabulkan gugatan September 2023, the Bank already received the
pengembalian pajak Bank dan pada bulan September remaining tax refund from Tax Office.
2023, Bank telah menerima sisa pengembalian pajak
tersebut dari Kantor Pajak.
Pemeriksaan pajak tahun 2016 Tax audit for the fiscal year 2016
Pada bulan November 2019, Bank menerima SKP In November 2019, the Bank received tax
untuk tahun fiskal 2016. Berdasarkan SKP tersebut, assessment letters for the fiscal year 2016. Based
Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas PPh on the assessment letters, the Tax Office
Pasal 26, PPh Final Pasal 4(2), PPN, dan PPh Badan confirmed the underpayment of Article 26 WHT,
dengan jumlah keseluruhan Rp310.756. Hasil FIT Article 4(2), VAT, and CIT aggregating
pemeriksaan tersebut telah disetujui oleh Manajemen Rp310,756. The result of the audit was agreed by
Bank, kecuali ketetapan kurang bayar PPh Badan, the Bank’s Management, except for the
PPh Pasal 26, PPh Final Pasal 4(2) dan PPN masing- assessment on the underpayment of CIT, Article
masing sebesar Rp274.415, Rp4.699, Rp2.591, dan 26 WHT, FIT Article 4(2) and VAT of Rp274,415,
Rp22.357. Pada tanggal 7 Februari 2020, Bank Rp4,699, Rp2,591, and Rp22,357, respectively.
mengajukan surat keberatan atas penetapan pajak On 7 February 2020, the Bank submitted
tersebut. Jumlah yang telah dibayarkan sebesar objection letter on the above tax assessments.
Rp304.062 dicatat sebagai pajak dibayar dimuka. The amount paid of Rp304,062 is recorded as
prepaid tax.
LAMPIRAN – 5/116 – SCHEDULE
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2016 (lanjutan) Tax audit for the fiscal year 2016 (continued)
Pada Januari 2021, Bank menerima Surat Keputusan In January 2021, the Bank received Tax Objection
Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak PPN masa Decision Letter on VAT Assessment Letter for
Januari - Desember 2016, Surat Ketetapan PPh period January - December 2016, CIT Assessment
Badan, dan Surat Ketetapan PPh Pasal 26 dan PPh Letter, and Article 26 WHT and FIT Article 4(2)
Final Pasal 4(2). Dalam Surat Keputusan Keberatan Assessment Letter. On the tax objection decision
tersebut, Kantor Pajak menyetujui permohonan letter, the Tax Office agreed the CIT objection
keberatan pajak PPh Badan Bank sebesar Rp73.236 amounting Rp73,236 and the Bank has received
dan Bank telah menerima pengembalian sejumlah the refund on the agreed amount from Tax Office.
yang disetujui ini dari Kantor Pajak.
Pada Februari 2021, Bank telah menerima Surat In February 2021, the Bank has received Decision
Keputusan Pengembalian Kelebihan Pembayaran Letter for the Return of VAT Overpayment for the
PPN Masa Oktober 2016 sebesar Rp28 dan Bank Period of October 2016 amounting to Rp28 and the
telah menerima pengembalian sejumlah Rp28 dari Bank has received a payment of Rp28 from the Tax
Kantor Pajak. Office.
Pada Maret 2021, Bank telah mengajukan On March 2021, The Bank has submitted an
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas sisa appeal letter to Tax Court on the underpayment of
ketetapan kurang bayar PPh Badan, PPh Pasal 26, CIT, Article 26 WHT, FIT Article 4(2) and VAT of
PPh Final 4(2) dan PPN masing-masing sebesar, Rp201,179, Rp4,699, Rp2,591 and Rp17,032,
Rp201.179, Rp4.699, Rp2.591 dan Rp17.032 dengan respectively with the total amount of Rp225,501.
jumlah keseluruhan Rp225.501.
Pada Desember 2022, Bank mengajukan permohonan On December 2022, the Bank submitted
pemindahbukuan atas PPN Jasa Luar Negeri sebesar overbooking request on VAT Offshore on provision
Rp5.297. of services amounting to Rp5,297.
Dan pada bulan yang sama Bank telah menerima And on the same month, the Bank has received
surat keputusan Bukti Pemindahbukuan atas PPN Overbooking Decision Letter on VAT Offshore on
Jasa Luar Negeri masa Januari – Desember 2016 provision of service for the period January -
sebesar Rp3.444 yang dipindahbukukan ke angsuran December 2016 amounting to Rp3,444, which will
PPh Pasal 25 masa Januari 2023. Atas selisih antara be overbook to instalment of Income Tax Article 25
pemindahbukuan dan SKPKB PPN Barang Tidak for the period of January 2023. On the
Berwujud dari Luar daerah Pabean hasil pemeriksaan discrepancies between the overbooked tax and the
pajak tahun 2016, sebesar Rp1.853, Bank telah 2016 Tax Assessment Letter on VAT of Taxable
menyetujui untuk membukukan selisih tersebut Intangible Goods from outside the Customs Area
sebagai biaya pajak lainnya di Januari 2023. amounting Rp1,853, the Bank has agreed to record
as other tax expenses in January 2023.
Sampai dengan tanggal pelaporan, upaya hukum Up to the reporting date, the legal action for the
pengajuan Banding Bank masih dalam proses di application of the Bank appeal is still in process at
Pengadilan Pajak. the Tax Court.
Pemeriksaan pajak tahun 2017 Tax audit for the fiscal year 2017
Pada Bulan Maret 2021, Bank menerima Surat In March 2021, The Bank has received Tax Audit
Perintah Pemeriksaan Pajak dari Kantor Wilayah Instruction Letter from Large Taxpayer Regional
Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) Wajib Pajak Besar Office in relation to audit on all taxes for fiscal year
terkait dengan pemeriksaan semua jenis pajak untuk 2017.
tahun pajak 2017.
Pada bulan Januari 2022, Bank telah menerima Surat In January 2022, the Bank has received Tax Audit
Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan (“SPHP”) untuk Notification Letter ("SPHP") for the fiscal year
tahun fiskal 2017. Bank telah mengirimkan tanggapan 2017. The Bank has submitted the response on
atas SPHP tersebut. said SPHP.
LAMPIRAN – 5/117 – SCHEDULE
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2017 (lanjutan) Tax audit for the fiscal year 2017 (continued)
Pada tanggal 31 Januari 2022, Bank telah menerima On 31 January 2022, the Bank received tax
SKP untuk tahun fiskal 2017. Berdasarkan SKP assessment letters for the fiscal year 2017. Based
tersebut, Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas on the tax assessment letters, the Tax Office
PPh Badan, PPh Final Pasal 4(2), PPh Pasal 21, PPh confirm the underpayment of CIT, FIT Article 4(2),
Pasal 26 dan PPN dengan jumlah keseluruhan Article 21, Article 26 WHT and VAT aggregating
Rp374.257. Hasil pemeriksaan tersebut telah disetujui Rp374,257. The tax audit result was agreed by
oleh Manajemen Bank, kecuali ketetapan kurang the Bank’s Management, except for the
bayar PPh Pasal 26, PPN dan PPh Badan masing- assessment on the underpayment of Article 26
masing sebesar Rp53.121, Rp25.513 dan Rp290.453. WHT, VAT, and CIT of Rp53,121, Rp25,513 and
Jumlah yang telah dibayarkan sebesar untuk Rp290,453, respectively. The amount paid of
Rp369.087 dicatat sebagai pajak dibayar di muka. Rp369,087 is recorded as prepaid tax. Amount of
Jumlah ketetapan pajak kurang bayar yang disetujui the tax assessment which was agreed by the
sebesar Rp5.170 telah dibayarkan dan dibebankan ke Bank’s Management of Rp5,170 has been paid
laporan laba rugi tahun 2022. Pada tanggal 25 April and it was charged to the 2022 profit or loss. On
2022 Bank telah mengajukan surat keberatan atas 25 April 2022, the Bank submitted objection letter
penetapan pajak tersebut. on the above tax assessments.
Bank menerima Surat Keputusan Keberatan atas The Bank received Objection Decision Letter on
Surat Ketetapan Pajak PPN Masa Juli - Desember VAT Assessment Letter for the period July -
2017 di bulan Januari 2023 dan Surat Keputusan December 2017 in January 2023 and Objection
Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak PPN Masa Decision Letter on VAT Assessment Letter for the
Januari – Juni 2017 di bulan Februari 2023. Dalam period January – June 2017 in February 2023. On
Surat Keputusan Keberatan tersebut Kantor Pajak the Objection Decision Letter, the Tax Office only
hanya menyetujui sebagian permohonan keberatan partially agreed on the VAT objection request for
pajak masa Desember 2017 sebesar Rp2.190 dari the period December 2017 amounting to Rp2,190
total permohonan keberatan sebesar Rp25.513 out of the total request amounting to Rp25,513
(termasuk penalti). Bank telah menerima seluruh (including penalty). Bank has received all of the
pengembalian pajak atas porsi yang disetujui. Pada tax refunds on the accepted portion. In March
bulan Maret 2023, Bank telah mengajukan 2023, Bank submitted a refund request on
permohonan pengembalian atas pengurangan STP reduction of Tax Collection Notice for VAT for the
PPN masa Desember 2017 sebesar Rp152. period December 2017 amounting Rp152.
Pada bulan April 2023, Bank telah mengajukan In April 2023, the Bank filed an appeal request for
Permohonan Banding ke Pengadilan Pajak atas porsi the rejected portion of the underpayment VAT for
keberatan kurang bayar PPN masa Januari – the period of January – December 2017
Desember 2017 yang ditolak sebesar Rp23.171 dan amounting to Rp23,171 and in June 2023, the
pada bulan Juni 2023, Bank menerima Surat Bank received a Decision Letter on
Keputusan Pengurangan Pajak atas Surat Tagihan Waiver/Reduction Tax Sanction for VAT for the
Pajak PPN Masa Desember 2017 sebesar Rp152. period of December 2017 amounting to Rp152. In
Pada bulan Juli 2023 Bank telah menerima July 2023 the Bank received a tax refund on the
pengembalian pajak atas Keputusan Pengurangan Decision on Waiver/Reduction Tax Sanction
Pajak tersebut sebesar Rp152. amounting to Rp152.
LAMPIRAN – 5/118 – SCHEDULE
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2017 (lanjutan) Tax audit for the fiscal year 2017 (continued)
Pada bulan Maret 2023, Bank menerima Surat In March 2023, the Bank received Objection
Keputusan Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Decision Letter on CIT Assessment Letter and
PPh Badan dan PPh Pasal 26 Tahun Pajak 2017. Article 26 WHT for Fiscal Year 2017. On the
Dalam surat keputusan keberatan tersebut Kantor objection decision, the Tax Office only partially
Pajak hanya menyetujui sebagian permohonan agreed on CIT objection request amounting to
keberatan pajak PPh Badan sebesar Rp1.792 dari Rp1,792 out of the total request amounting to
total permohonan keberatan sebesar Rp290.453 dan Rp290,453 and rejected all the Bank’s objection
menolak seluruh keberatan pajak atas PPh Pasal 26 requests on Article 26 WHT amounting to
Bank sebesar Rp53.121. Pada bulan Juni 2023, Bank Rp53,121. In June 2023, the Bank filed an appeal
telah mengajukan permohonan banding ke request to Tax Court on the rejected objection
Pengadilan Pajak atas keputusan keberatan PPh decision for CIT and Article 26 WHT amounting to
Badan dan PPh Pasal 26 yang ditolak sebesar Rp288,661 and Rp53,121
Rp288.661 dan Rp53.121.
Sampai dengan tanggal pelaporan, upaya hukum Up to the reporting date, legal action for the
pengajuan Banding Bank masih dalam proses di application of the Bank appeal is still in process at
Pengadilan Pajak. the Tax Court.
Pemeriksaan pajak tahun 2018 Tax audit for the fiscal year 2018
Pada bulan Maret 2023, Bank menerima Surat In March 2023, the Bank received a Tax Audit
Perintah Pemeriksaan Pajak untuk Tahun Pajak 2018. Notification Letter for Fiscal Year 2018. Up until the
Sampai dengan tanggal pelaporan, proses reporting date, the tax audit process is still
pemeriksaan pajak tersebut masih berlangsung. ongoing.
BNP BNP
Pada saat tanggal penggabungan usaha, BNP masih At the merger date, BNP still had several
memiliki beberapa proses banding yang berjalan atas outstanding appeals processes on the results of
hasil pemeriksaan pajak untuk tahun fiskal 2013 tax audits for fiscal years 2013 through 2017 with
sampai dengan 2017 dengan total permohonan a total tax appeal of Rp33,368. For the above
banding pajak sebesar Rp33.368. Atas proses yang outstanding items, BNP has recorded prepaid tax
masih berjalan tersebut, BNP telah membukukan of Rp5,733.
pajak dibayar dimuka sebesar Rp5.733.
Pemeriksaan Pajak tahun 2015 Tax audit for the fiscal year 2015
Pada tanggal 30 Maret 2022, Pengadilan Pajak On 30 March 2022, the Tax Court decided the
memutuskan sengketa PPh Badan BNP tahun pajak BNP’s Corporate Income Tax for fiscal year 2015
2015 yang salinan putusannya telah Bank terima pada which the copy of Decision received by the Bank
tanggal 13 Juni 2022. Dalam Putusan Pengadilan on 13 June 2022. In the Tax Court's Decision for
Pajak untuk kasus PPh Badan tahun pajak 2015 the Corporate Income Tax for fiscal year 2015, the
tersebut, Majelis Hakim mengabulkan sebagian Panel of Judges granted part of the BNP’s appeal,
permohonan banding BNP yaitu sebesar Rp8.543. amounting to Rp8,543. Therefore, the total Tax
Sehingga jumlah pajak Kurang Bayar atas PPh Badan Underpayment on 2015 CIT is Rp10,890. On the
2015 menjadi Rp10.890. Atas jumlah pajak Kurang remaining tax underpayment that have been
Bayar yang telah disetujui oleh BNP sebesar Rp4.165, agreed by BNP amounting to Rp4,165, BNP has
BNP telah melunasi seluruhnya. Dengan demikian paid in full. Thus, the amount of tax underpayment
jumlah pajak kurang bayar yang belum dilunasi oleh that has not been paid by BNP is Rp 6,725
BNP sebesar Rp6.725.
LAMPIRAN – 5/119 – SCHEDULE
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
BNP (lanjutan) BNP (continued)
Pada bulan Juli 2022, Kantor Pajak telah menerbitkan In July 2022, Tax Office has issued Tax Collection
Surat Tagihan Pajak (“STP”) kepada BNP untuk Letter (“STP”) to BNP to collect underpaid tax and
menagih pajak yang kurang dibayar dan sanksi telat late payment sanctions, each amounting to
bayar dengan jumlah masing-masing Rp6.725 dan Rp6,725 and Rp4,035. In August 2022, BNP has
Rp4.035. Pada Agustus 2022, atas STP tersebut BNP the STP in full and recorded it as prepaid tax.
telah melunasi seluruhnya dan dicatat sebagai pajak
dibayar dimuka.
Pada bulan Agustus 2022, BNP telah mengajukan In August 2022, BNP has submitted
permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah Reconsideration Request to Supreme Court on
Agung atas porsi yang ditolak sebesar Rp6.725. rejected portion of Rp6,725. Up to the reporting
Sampai dengan tanggal pelaporan, Bank masih date, legal action for Bank Judicial Review is still in
menunggu hasil proses Peninjauan Kembali. process at the Supreme Court
Pada bulan Juli 2022, Kantor Pajak telah mengajukan In July 2022 Tax Office submitted a
Permohonan Peninjauan Kembali sebesar Rp3.062. Reconsideration Request for the granted portion of
Pada bulan Agustus 2023, BNP telah memberikan Rp3,062. In August 2023, BNP submitted a
tanggapan atas Permohonan Peninjauan Kembali response letter to the Reconsideration Request by
oleh Kantor Pajak. Pada bulan Agustus 2023, Tax Office. In August 2023, Supreme Court
Mahkamah Agung telah menolak permohonan rejected the request for judicial review submitted
Peninjauan Kembali yang diajukan oleh Kantor Pajak. by the Tax Office.
Entitas Anak Subsidiary
ADMF ADMF
Pemeriksaan pajak tahun 2016 Tax audit for the fiscal year 2016
Pada tanggal 4 Juli 2018, ADMF menerima Surat On 4 July 2018, ADMF received Tax Assessment
Ketetapan Pajak (SKP) untuk tahun fiskal 2016. Letters for the fiscal year 2016. Based on the
Berdasarkan SKP tersebut, Kantor Pajak menetapkan Assessment Letters, the Tax Office confirmed the
kurang bayar atas Pajak Penghasilan Pasal 21 (“PPh underpayment of Article 21 Income Tax,
Pasal 21”), Pajak Penghasilan Pasal 23/26 (“PPh Withholding Tax articles 23/26, Value Added Tax
Pasal 23/26”), Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) dan (“VAT”), and Corporate Income Tax aggregating
Pajak Penghasilan Badan dengan jumlah keseluruhan Rp364,058. The result of the audit was agreed by
Rp364.058. Hasil pemeriksaan tersebut telah disetujui ADMF’s Management, except for the assessment
Manajemen ADMF, kecuali ketetapan kurang bayar on the underpayment of Corporate Income Tax of
Pajak Penghasilan Badan sebesar Rp292.138 dan Rp292,138 and the VAT underpayment
ketetapan kurang bayar PPN sebesar Rp49.374 assessment of Rp49,374 (including penalty) which
(termasuk denda) yang telah dibayar dan dicatat were also subsequently paid and recorded as
sebagai pajak dibayar dimuka. prepaid tax.
Pada tanggal 24 September 2018, ADMF telah On 24 September 2018, ADMF has submitted the
mengajukan surat keberatan atas penetapan Pajak objection letter for the assessment of Corporate
Penghasilan Badan dan PPN yang tercantum dalam Income Tax and VAT as mentioned in the
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar. Hasil Underpayment Tax Assessment Letters. The tax
pemeriksaan yang telah disetujui Manajemen ADMF assessment which was agreed by ADMF’s
masing-masing sebesar Rp21.073 untuk Pajak Management of Rp21,073 for Corporate Income
Penghasilan Badan, Rp1.167 untuk PPh Pasal 21, Tax, Rp1,167 for Article 21 Income Tax, Rp117 for
Rp117 untuk PPh Pasal 23/26 dan Rp189 untuk PPN Withholding Tax articles 23/26 and Rp189 for
Luar Negeri telah dibayar dan dibebankan ke laporan Overseas VAT has been paid and was charged on
laba rugi tahun 2018. 2018 profit or loss.
LAMPIRAN – 5/120 – SCHEDULE
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
ADMF (lanjutan) ADMF (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2016 (lanjutan) Tax audit for the fiscal year 2016 (continued)
Pada tanggal 8 Agustus 2019, ADMF menerima Surat On 8 August 2019, ADMF received Objection
Keputusan Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Decision Letter on VAT assessment letter for
PPN masa Januari - Desember 2016 yang isinya period January - December 2016 which rejected all
menolak seluruh keberatan ADMF. Pada tanggal ADMF’s objection. On 1 November 2019, ADMF
1 November 2019, ADMF telah mengajukan has filed appeal request to Tax Court on rejected
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas decision of Rp49,374.
keputusan yang ditolak sebesar Rp49.374.
Pada tanggal 9 Agustus 2019, ADMF menerima Surat On 9 August 2019, ADMF received Objection
Keputusan Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Decision Letter on CIT assessment letter for Fiscal
PPh Badan Tahun Pajak 2016. Dalam surat keputusan Year 2016. On that objection decision, Tax Office
keberatan tersebut, Kantor Pajak hanya menyetujui only partially agreed on CIT objection request
sebagian permohonan keberatan pajak PPh Badan amounting to Rp802. On 1 November 2019, ADMF
sebesar Rp802. Pada tanggal 1 November 2019, has filed appeal request to Tax Court on rejected
ADMF telah mengajukan permohonan banding ke decision of Rp291,336.
Pengadilan Pajak atas keputusan yang ditolak
sebesar Rp291.336.
Pada tanggal 3 Mei 2021, Pengadilan Pajak On 3 May 2021, the Tax Court decided on ADMF's
memutuskan sengketa PPN ADMF. Dalam Putusan VAT dispute. In the Tax Court's Decision for the
Pengadilan Pajak untuk kasus PPN masa Januari - VAT case for the period January - December 2016,
Desember 2016, Majelis Hakim mengabulkan the Panel of Judges granted part of ADMF's
sebagian permohonan banding ADMF yaitu sebesar appeal, amounting to Rp4,407.
Rp4.407.
Atas porsi kasus PPN yang ditolak sebesar Rp44.967, For rejected portion on VAT case of Rp44,967,
ADMF telah mengajukan Permohonan Peninjauan ADMF has submitted Reconsideration Request on
Kembali pada tanggal 6 Agustus 2021 dan Kantor 6 August 2021 and Tax Office has submitted
Pajak telah memberikan Kontra Memori Peninjauan Reconsideration Request Counter Memory on
Kembali pada tanggal 16 September 2021. ADMF 16 September 2021. ADMF has received Supreme
telah menerima Putusan Mahkamah Agung yang Court Decisions that granted ADMF’s
isinya mengabulkan Permohonan Peninjauan Kembali Reconsideration Request and ADMF has received
dan ADMF telah menerima seluruh pengembalian all of the tax refunds on the granted portion.
pajak atas porsi yang dikabulkan tersebut.
Atas porsi kasus PPN yang diterima sebesar Rp4.407, For accepted portion on VAT case of Rp4,407, Tax
Kantor Pajak telah mengajukan Permohonan Office has submitted Reconsideration Request on
Peninjauan Kembali pada tanggal 4 Agustus 2021 dan 4 August 2021 and ADMF has submitted
ADMF telah memberikan Kontra Memori Peninjauan Reconsideration Request Counter Memory on
Kembali pada tanggal 15 September 2021 dan ADMF 15 September 2021 and ADMF has received
telah menerima Putusan Mahkamah Agung yang Supreme Court Decisions that rejected the Tax
isinya menolak Permohonan Peninjauan Kembali Office Reconsideration Request. Tax Office has
Kantor Pajak. Kantor Pajak telah mengembalikan refunded all accepted portion on VAT case of
seluruh porsi kasus PPN yang diterima sebesar Rp4,407. As for the VAT case for the tax period
Rp4.407. Adapun atas kasus PPN masa Februari 2016 February 2016 with the disputed value of Rp2,934,
dengan nilai sengketa Rp2.934, Kantor Pajak the Tax Office has filed the Second
mengajukan Peninjauan Kembali Kedua pada tanggal Reconsideration Request on 23 May 2023. Up to
23 Mei 2023. Sampai dengan tanggal pelaporan, the reporting date, ADMF is still waiting the
ADMF masih menunggu hasil proses Peninjauan Reconsideration result.
Kembali.
LAMPIRAN – 5/121 – SCHEDULE
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
ADMF (lanjutan) ADMF (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2016 (lanjutan) Tax audit for the fiscal year 2016 (continued)
Pada tanggal 13 Desember 2021, Pengadilan Pajak On 13 December 2021, the Tax Court decided on
memutuskan sengketa PPh Badan ADMF. Dalam ADMF's CIT dispute. In the Tax Court's Decision
Putusan Pengadilan Pajak untuk kasus PPh Badan for the CIT case for Fiscal Year 2016, the Panel of
Tahun Pajak 2016, Majelis Hakim mengabulkan Judges granted some of ADMF's appeal,
sebagian permohonan banding ADMF sebesar amounting to Rp290,091 and rejected some of
Rp290.091 dan menolak sebagian banding ADMF ADMF's appeal amounting to Rp1,245. For
sebesar Rp1.245. Untuk bagian yang diterima, Kantor accepted part, Tax Office has filed
Pajak sudah mengajukan Peninjauan Kembali pada Reconsideration Request on 28 March 2022 and
tanggal 28 Maret 2022 dan ADMF telah memberikan ADMF has submitted Reconsideration Request
Kontra Memori Peninjauan Kembali pada tanggal Counter Memory on 22 April 2022. ADMF has
22 April 2022. ADMF telah menerima pengembalian received tax refund from granted portion on
pajak dari porsi yang dikabulkan pada tanggal 15 Juni 15 June 2022. For rejected part, ADMF had filed
2022. Untuk bagian yang ditolak, ADMF telah Reconsideration Request to Supreme Court on 10
mengajukan Peninjauan Kembali ke Mahkamah March 2022 and Tax Office has submitted
Agung pada tanggal 10 Maret 2022 dan Kantor Pajak Reconsideration Request Counter Memory on
telah memberikan Kontra Memori Peninjauan Kembali 14 April 2022. ADMF has received Supreme Court
pada tanggal 14 April 2022. ADMF telah menerima Decision rejecting Reconsideration Request filed
Putusan Mahkamah Agung yang isinya menolak by ADMF and Tax Office so that Tax Court
permohonan Peninjauan Kembali ADMF dan Kantor Decision dated 13 December 2021 has been final
Pajak sehingga Putusan Pengadilan Pajak tanggal and has permanent legal force.
13 Desember 2021 telah final dan memiliki kekuatan
hukum tetap.
LAMPIRAN – 5/122 – SCHEDULE
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
ADMF (lanjutan) ADMF (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2017 Tax audit for the fiscal year 2017
Pada tanggal 28 Juni 2022, ADMF menerima SKP On 28 June 2022, ADMF received Tax Assessment
untuk tahun fiskal 2017. Berdasarkan SKP tersebut, Letters for the fiscal year 2017. Based on the
Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas PPh Assessment Letters, the Tax Office confirmed the
Pasal 21, PPh Pasal 23/26, PPN, dan Pajak underpayment of Article 21 Income Tax,
Penghasilan Badan dengan jumlah keseluruhan Withholding Tax Articles 23/26, VAT, and
Rp28.324 yang di dalamnya terdapat porsi lebih bayar Corporate Income Tax aggregating Rp28,324
PPh Badan Rp14.909 yang disetujui oleh Kantor which include Corporate Income Tax overpayment
Pajak. ADMF setuju dengan koreksi lebih bayar PPh of Rp14,909 agreed by Tax Office. ADMF agreed
Badan sebesar Rp14.909 dan koreksi kurang bayar with correction on Corporate Income Tax
PPh Pasal 21, PPh Pasal 23/26, PPN Luar Negeri overpayment of Rp14,909 and correction on Article
sebesar Rp1.274. Pada tanggal 31 Agustus 2022, 21, Article 23/26, Overseas VAT underpayment of
ADMF mengajukan keberatan atas sisa ketetapan Rp1,274. On 31 August 2022, ADMF has submitted
kurang bayar Pajak Penghasilan Badan sebesar the objection on Corporate Income Tax
Rp17.278 dan ketetapan kurang bayar PPN sebesar underpayment of Rp17,278 and VAT
Rp24.681 (termasuk denda). Untuk kasus PPN, pada underpayment of Rp24,681 (including penalties).
tanggal 30 Maret 2023, ADMF telah menerima For VAT case, on 30 March 2023, ADMF has
Keputusan Keberatan yang isinya mengurangkan received Objection Decision reducing the VAT
PPN terutang dari Rp24.681 menjadi Rp21.976. Payable from Rp24,681 to Rp21,976. For the CIT
Untuk kasus PPh Badan, pada tanggal 2 Mei 2023, case, on 2 May 2023, ADMF received an Objection
ADMF telah menerima Keputusan Keberatan yang Decision that granted part of the ADMF’s objection
isinya mengabulkan sebagian permohonan keberatan amounting Rp12,791 out of the total request
sebesar Rp12.791 dari total permohonan sebesar amounting to Rp17,278. For the rejected portion on
Rp17.278. Atas porsi PPh Badan yang ditolak CIT Case of Rp4,487, ADMF agreed with the CIT
keberatannya sebesar Rp4.487, ADMF menyetujui objection decision amounting to Rp388 which was
sebagian keputusan keberatan sebesar Rp388 yang charged to the statement profit or loss on June
sudah dibebankan ke laporan laba rugi Juni 2023. 2023.
Pada tanggal 14 Juni 2023, ADMF mengajukan
banding untuk kasus PPh Badan sebesar Rp4.099 On 14 June 2023, ADMF filed an appeal request to
dan kasus PPN sebesar Rp21.976. Sampai dengan Tax Court for the CIT case of Rp4,099 and the VAT
tanggal pelaporan, proses banding masih case of Rp21,976. Up to the reporting date, the tax
berlangsung. appeal is still on going.
Pemeriksaan pajak tahun 2018 Tax audit for the fiscal year 2018
Pada bulan September 2023, ADMF menerima SKP In September 2023, ADMF received Tax
untuk tahun fiskal 2018. Berdasarkan SKP tersebut, Assessment Letters for the fiscal year 2018. Based
Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas PPh on the Assessment Letters, the Tax Office
Pasal 21, PPh Pasal 21 Final, PPh Pasal 23/26, PPh confirmed the underpayment of Article 21 Income
Pasal 4 ayat (2), PPN, dan PPh Badan dengan jumlah Tax, Article 21 Final Income Tax, Withholding Tax
keseluruhan Rp38.473. ADMF setuju dengan koreksi Articles 23/26, Withholding Tax Article 4 paragraph
kurang bayar PPh Pasal 21, PPh Pasal 21 Final, PPh (2), VAT, and CIT aggregating Rp38,473. ADMF
Pasal 23/26, dan PPh Pasal 4 ayat (2) sebesar agreed with correction on Article 21, Article 21
Rp152. Final, Articles 23/26, and Article 4 paragraph (2)
underpayment of Rp152.
ADMF akan mengajukan keberatan atas ketetapan ADMF will submit objection on CIT underpayment
kurang bayar PPh Badan sebesar Rp12.814 dan of Rp12,814 and VAT underpayment of Rp25,507
ketetapan kurang bayar PPN sebesar Rp25.507 (including penalties).
(termasuk denda).
LAMPIRAN – 5/123 – SCHEDULE
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Bank Bank
30 September/September 2023
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke penghasilan
komprehensif
Dikreditkan/ lain/
(dibeban-kan) Credited/
ke laba rugi/ (charged)
Credited/ to other
1 Januari/ (charged) comprehensive 30 September/
January to profit or loss income September
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
- Kerugian kredit Expected credit losses -
ekspektasian atas aset dan on assets and
penghapusbukuan pinjaman 2.026.332 (312.721) - 1.713.611 loans written off
- (Keuntungan)/kerugian yang Unrealized (gains)/losses -
belum direalisasi atas from changes in fair
perubahan nilai wajar value of marketable
efek-efek dan Obligasi securities and
Pemerintah - neto 59.171 (962) (8.468) 49.741 Government Bonds-net
- Imbalan kerja karyawan Accrued employee -
yang masih harus dibayar 453.466 (10.502) - 442.964 benefits
Depreciation of -
- Penyusutan aset tetap 20.664 (2.932) - 17.732 fixed assets
- Lain-lain (85.077) (15.367) (130) (100.574) Others -
Jumlah aset pajak tangguhan - Total deferred tax assets -
neto 2.474.556 (342.484) (8.598) 2.123.474 net
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke penghasilan
komprehensif
Dikreditkan/ lain/
(dibeban-kan) Credited/
ke laba rugi/ (charged)
Credited/ to other
1 Januari/ (charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit or loss income December
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
- Kerugian kredit Expected credit losses -
ekspektasian atas aset dan on assets and
penghapusbukuan pinjaman 2.248.000 (221.668) - 2.026.332 loans written off
- (Keuntungan)/kerugian yang Unrealized (gains)/losses -
belum direalisasi atas from changes in fair
perubahan nilai wajar value of marketable
efek-efek dan Obligasi securities and
Pemerintah - neto (109.369) 264 168.276 59.171 Government Bonds-net
- Imbalan kerja karyawan Accrued employee -
yang masih harus dibayar 431.264 14.142 8.060 453.466 benefits
Depreciation of -
- Penyusutan aset tetap 25.364 (4.700) - 20.664 fixed assets
- Lain-lain (77.381) (10.721) 3.025 (85.077) Others -
Jumlah aset pajak tangguhan - Total deferred tax assets -
neto 2.517.878 (222.683) 179.361 2.474.556 net
LAMPIRAN – 5/124 – SCHEDULE
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
Entitas Anak Subsidiary
30 September/September 2023
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke penghasilan
komprehensif
Dikreditkan/ lain/
(dibebankan) Credited/
ke laba rugi/ (charged)
Credited/ to other
1 Januari/ (charged) comprehensive 30 September/
January to profit or loss income September
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
- Cadangan Allowance for other-
piutang lain-lain 73.545 38.071 - 111.616 receivables
- Penyusutan aset tetap (20.786) 3.011 - (17.775) Depreciation of fixed assets -
- Imbalan kerja karyawan Accrued employee -
yang masih harus dibayar 243.925 (11.304) - 232.621 Benefits and others
- Promosi 91.860 (38.870) - 52.990 Promotion -
- Bagian efektif atas perubahan Effective portion on -
nilai wajar instrumen fair value changes of
derivatif untuk lindung derivative instruments for
nilai arus kas 955 - (955) - cash flow hedge
- Lain-lain 5.918 892 - 6.810 Others -
Jumlah aset pajak tangguhan - Total deferred tax assets -
neto 395.417 (8.200) (955) 386.262 net
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke penghasilan
Dikreditkan/ komprehensif lain/
(dibebankan) Credited/
ke laba rugi/ (charged)
Credited/ to other
1 Januari/ (charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit or loss income December
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
- Cadangan Allowance for other-
piutang lain-lain 58.102 15.443 - 73.545 receivables
- Penyusutan aset tetap (26.366) 5.580 - (20.786) Depreciation of fixed assets -
- Imbalan kerja karyawan Accrued employee -
yang masih harus dibayar 215.265 37.009 (8.349) 243.925 Benefits and others
- Promosi 56.374 35.486 - 91.860 Promotion -
- Bagian efektif atas perubahan Effective portion on -
nilai wajar instrumen fair value changes of
derivatif untuk lindung derivative instruments for
nilai arus kas 17.274 - (16.319) 955 cash flow hedge
- Lain-lain 4.358 1.560 - 5.918 Others -
Jumlah aset pajak tangguhan - Total deferred tax assets -
neto 325.007 95.078 (24.668) 395.417 net
e. Administrasi e. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Under the taxation laws in Indonesia, the Bank and
Bank dan Entitas Anak melaporkan/menyetorkan Subsidiary submit/pay individual corporate tax
pajak untuk setiap perusahaan sebagai suatu returns (income tax reporting on consolidated basis
badan hukum yang terpisah (pelaporan pajak is not allowed) on the basis of self-assessment.
penghasilan konsolidasi tidak diperbolehkan) The tax authorities may assess or amend taxes
berdasarkan prinsip self-assessment. Fiskus dapat within the statute of limitation, under prevailing
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut dalam regulations. Directorate General of Tax (“DJP”)
jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang may assess or amend tax liabilities within five years
berlaku. Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) dapat since the time the tax becomes due.
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam
waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
LAMPIRAN – 5/125 – SCHEDULE
Page 137
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. PINJAMAN SUBORDINASI 28. SUBORDINATED LOAN
Rincian pinjaman subordinasi pada tanggal The details of subordinated loan as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai 30 September 2023 and 31 December 2022 is as
berikut: follow:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
MUFG Bank, Ltd. 25.000 25.000 MUFG Bank, Ltd.
Pada tanggal 27 November 2018, Bank melakukan On 27 November 2018, the Bank entered into a
perjanjian pinjaman subordinasi dengan MUFG Bank, subordinated loan agreement amounting to Rp25,000
Ltd., pihak berelasi, senilai Rp25.000 dengan tingkat with MUFG Bank, Ltd., a related party, with a fixed
suku bunga tetap sebesar 9,27% per tahun. Pinjaman interest rate of 9.27% per annum. The subordinated
subordinasi tersebut telah dicairkan seluruhnya dari loan was fully disbursed from MUFG Bank, Ltd. on
MUFG Bank, Ltd. pada tanggal 4 Desember 2018. 4 December 2018. The subordinated loan were used
Pinjaman subordinasi tersebut dilakukan untuk to fulfill the requirements of recovery plan according to
memenuhi persyaratan rencana aksi (recovery plan) POJK No.14/POJK.03/2017 concerning the Recovery
sesuai POJK No.14/POJK.03/2017 tentang Rencana Plan for Systemic Banks. The subordinated loan will
Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Sistemik. Pinjaman akan mature in 5 years from the loan disbursement date.
jatuh tempo dalam 5 tahun sejak tanggal pencairan. The subordinated loan cannot be early terminated or
Pinjaman subordinasi ini tidak dapat dilunasi sebelum repaid before its maturity date without obtaining prior
tanggal jatuh tempo tanpa mendapat persetujuan approval from OJK.
terlebih dahulu dari OJK.
Sesuai surat OJK No.S-85/PB.32/2018 tanggal As per OJK’s letter No.S-85/PB.32/2018 dated
23 Oktober 2018, OJK memberikan persetujuan 23 October 2018, OJK approved the subordinated loan
pelaksanaan pinjaman subordinasi untuk diperhitungkan to be included as part of capital components and as
sebagai komponen modal dan menjadi bagian dari part of the Bank’s obligation in the Bank’s Recovery
kewajiban Bank dalam Rencana Aksi Bank untuk tahun Plan for 2018, subject to the Bank fulfilling all
2018 setelah Bank memenuhi seluruh persyaratan yang requirements as stated in the letter. The Bank per its
disebutkan dalam surat OJK tersebut. Bank melalui surat letter to OJK No.042/TRS/1218 dated 6 December
yang ditujukan kepada OJK No.042/TRS/1218 tanggal 6 2018, has confirmed that all requirements stipulated by
Desember 2018, telah mengkonfirmasikan bahwa OJK have been fulfilled.
seluruh persyaratan yang ditetapkan OJK tersebut telah
dipenuhi.
Perjanjian pinjaman subordinasi ini memuat pembatasan The subordinated loan agreement has negative
yang tidak boleh dilakukan Bank sebagai berikut: covenants as follows:
1. Mengubah bidang usaha utama Bank. 1. Change the main business of the Bank.
2. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan 2. Reduce the authorized capital, issued capital
modal disetor, kecuali jika pengurangan tersebut and paid-up capital, except if the reduction is
dilakukan atas dasar permintaan atau perintah dari done based on the request or order from the
regulator yang memiliki kewenangan untuk regulator which is capable to do so in
melakukan hal tersebut sesuai dengan ketentuan accordance with prevailing law.
hukum yang berlaku.
Pada tanggal 30 September 2023, Bank telah memenuhi As of 30 September 2023, the Bank has complied with
seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian all the requirements mentioned in the subordinated
pinjaman subordinasi. loan agreement.
LAMPIRAN – 5/126 – SCHEDULE
Page 138
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 29. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Provisi pinjaman diterima dimuka 3.670.285 3.781.342 Unearned loan provision
Beban yang masih harus dibayar 2.751.004 3.094.204 Accrued expenses
Cadangan imbalan kerja Provision for employee
karyawan (Catatan 43) 2.066.093 1.978.688 benefits (Note 43)
Instrumen BI lainnya – Devisa Other BI instrument – Devisa Hasil
Hasil Ekspor (DHE) 1.398.678 - Ekspor (DHE)
Pembelian efek-efek yang Accrued purchase of
masih harus dibayar 571.532 39.313 marketable securities
Utang kepada dealer 408.878 569.721 Payable to dealers
Utang Bunga 392.152 250.525 Interest Payable
Liabilitas Sewa 294.085 325.825 Lease Liability
Dana setoran 257.134 218.020 Temporary fund
Liabilitas terkait transaksi asuransi 143.542 180.900 Insurance transaction liability
Kerugian Kredit Ekspektasian -
Transaksi Rekening Expected Credit Losses
Administratif 110.357 106.819 - off Balance Sheet
Liabilitas transaksi nasabah 100.767 57.685 Customer transaction liability
Pajak final 55.615 40.619 Final tax
Kewajiban kepada card holder 51.310 76.074 Payable to card holder
Cadangan biaya lainnya 21.243 21.824 Other provisions
Setoran jaminan 8.381 12.373 Security deposits
Utang kepada merchant 7.144 1.754 Payable to merchants
Lain-lain 430.253 369.300 Others
12.738.453 11.124.986
Saldo di atas pada tanggal 30 September 2023 terdiri atas The above balance as of 30 September 2023 consists of
beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain dalam accruals and other liabilities in Rupiah of Rp11,111,656
Rupiah sebesar Rp11.111.656 dan mata uang asing sebesar and in foreign currencies of Rp1,626,797 (31 December
Rp1.626.797 (31 Desember 2022: Rp11.015.740 dan 2022: Rp11,015,740 and Rp109,246) (Note 55).
Rp109.246) (Catatan 55).
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
Akun ini termasuk akrual untuk kesejahteraan karyawan This account includes an accrual for employees’ welfare of
sebesar Rp952.667 (31 Desember 2022: Rp983.159), dan Rp952,667 (31 December 2022: Rp983,159) and the
sisanya merupakan akrual untuk beban operasional Bank remainder represents accruals in relation to operational
dan Entitas Anak. costs of the Bank and Subsidiary.
Utang kepada dealer Payable to dealers
Utang kepada dealer merupakan liabilitas ADMF kepada Payable to dealers represents ADMF liabilities to dealers
dealer atas nasabah-nasabah yang telah memperoleh for the approved consumer financing contracts, where the
persetujuan kredit dan pihak dealer telah menyerahkan dealers have delivered the vehicles to the customers.
kendaraan yang dibiayai kepada nasabah tersebut.
Pendapatan diterima dimuka Unearned income
Akun ini termasuk imbalan yang diterima dimuka dari ZAI This account includes upfront fees received from ZAI
sebesar Rp1.494.000 dan diamortisasi selama periode amounted to Rp1,494,000 and amortized over the contract
kontrak (Catatan 20). period (Note 20).
LAMPIRAN – 5/127 – SCHEDULE
Page 139
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 29. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES (continued)
LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)
Pendapatan diterima dimuka (lanjutan) Unearned income (continued)
Selain itu, termasuk juga pendapatan diterima dimuka dari In addition, includes the unearned income, the
PT Asuransi Jiwa Manulife dimana berdasarkan perjanjian collaboration fees received from PT Asuransi Jiwa Manulife
pada tanggal 31 Maret 2020, Bank dan PT Asuransi Jiwa which based on the agreement dated 31 March 2020, the
Manulife setuju untuk memperpanjang collaboration Bank and PT Asuransi Jiwa Manulife agreed to extend their
agreement yang ada dalam mempromosikan dan existing collaboration agreement in promoting and
memperkenalkan produk asuransi PT Asuransi Jiwa introducing insurance products of PT Asuransi Jiwa
Manulife kepada konsumen Bank dan Entitas Anak. Sebagai Manulife to the Bank’s and its Subsidiary’s customers. In
imbal balik, Bank dan Entitas Anak telah menerima return, the Bank and its Subsidiary have received extension
perpanjangan collaboration fee dari PT Asuransi Jiwa collaboration fee from PT Asuransi Jiwa Manulife which is
Manulife yang diakui dalam pendapatan diterima dimuka dan recognized in unearned income and amortized to profit and
diamortisasi ke laba rugi. loss.
30. MODAL SAHAM 30. SHARE CAPITAL
30 September/September 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and Percentage Jumlah nominal/
Pemegang saham fully paid of ownership Nominal value Shareholders
Saham Seri A (nilai nominal A Series shares (par value
Rp50.000 (nilai penuh) of Rp50,000 (full amount)
per saham) per share)
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership interest
masing-masing dibawah 5%) 22.400.000 0,23% 1.120.000 below 5% each)
Saham Seri B (nilai nominal B Series shares (par value
Rp500 (nilai penuh) of Rp500 (full amount)
per saham) per share)
MUFG Bank, Ltd. MUFG Bank, Ltd.
(langsung dan tidak langsung) 9.038.053.192 92,47% 4.519.027 (direct and indirect)
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership interest
masing-masing dibawah 5%) 709.807.522 7,27% 354.904 below 5% each)
Direksi: Board of Directors:
- Honggo Widjojo Kangmasto 854.500 0,01% 427 Honggo Widjojo Kangmasto -
- Dadi Budiana 571.500 0,01% 286 Dadi Budiana -
- Herry Hykmanto 562.956 0,01% 281 Herry Hykmanto -
- Muljono Tjandra 407.700 0,00% 204 Muljono Tjandra -
- Thomas Sudarma 343.500 0,00% 172 Thomas Sudarma -
- Hafid Hadeli 278.500 0,00% 139 Hafid Hadeli -
- Rita Mirasari 273.500 0,00% 137 Rita Mirasari -
9.751.152.870 99,77% 4.875.577
9.773.552.870 100,00% 5.995.577
LAMPIRAN – 5/128 – SCHEDULE
Page 140
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MODAL SAHAM (lanjutan) 30. SHARE CAPITAL (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and Percentage Jumlah nominal/
Pemegang saham fully paid of ownership Nominal value Shareholders
Saham Seri A (nilai nominal A Series shares (par value
Rp50.000 (nilai penuh) of Rp50,000 (full amount)
per saham) per share)
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership interest
masing-masing dibawah 5%) 22.400.000 0,23% 1.120.000 below 5% each)
Saham Seri B (nilai nominal B Series shares (par value
Rp500 (nilai penuh) of Rp500 (full amount)
per saham) per share)
MUFG Bank, Ltd. MUFG Bank, Ltd.
(langsung dan tidak langsung) 9.038.053.192 92,47% 4.519.027 (direct and indirect)
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership interest
masing-masing dibawah 5%) 710.607.022 7,29% 355.303 below 5% each)
Direksi: Board of Directors:
- Honggo Widjojo Kangmasto 552.600 0,01% 276 Honggo Widjojo Kangmasto -
- Dadi Budiana 421.400 0,00% 211 Dadi Budiana -
- Herry Hykmanto 463.356 0,00% 232 Herry Hykmanto -
- Muljono Tjandra 297.900 0,00% 149 Muljono Tjandra -
- Heriyanto Agung Putra 293.700 0,00% 147 Heriyanto Agung Putra -
- Thomas Sudarma 240.600 0,00% 120 Thomas Sudarma -
- Rita Mirasari 223.100 0,00% 112 Rita Mirasari -
9.751.152.870 99,77% 4.875.577
9.773.552.870 100,00% 5.995.577
MUFG Bank, Ltd. merupakan entitas anak yang sepenuhnya MUFG Bank, Ltd. is wholly-owned subsidiary of Mitsubishi
dimiliki oleh Mitsubishi UFJ Financial Group, Inc. yang UFJ Financial Group, Inc. which is based in Japan.
berkedudukan di Jepang.
31. TAMBAHAN MODAL DISETOR 31. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terdiri dari: Additional paid-in capital consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Agio saham 7.546.140 7.546.140 Additional paid-in capital
Biaya emisi efek ekuitas (154.384) (154.384) Share issuance costs
Adjustment on additional
Penyesuaian agio saham (135.432) (135.432) paid-up capital
Penyesuaian agio saham - efek Adjustment on additional
penggabungan usaha paid-up-capital - effect of merger
dengan BNP 729.647 729.647 with BNP
Total 7.985.971 7.985.971 Total
LAMPIRAN – 5/129 – SCHEDULE
Page 141
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENGGUNAAN LABA BERSIH 32. APPROPRIATION OF NET INCOME
Penggunaan laba bersih untuk dua tahun buku terakhir The appropriation of net income for the last two financial
adalah sebagai berikut: years is as follows:
Laba bersih untuk tahun buku/
Net income for financial year
2022 2021
Pembagian dividen tunai 1.155.820 550.544 Distribution of cash dividend
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general
dan wajib 33.023 15.731 and legal reserve
Saldo laba 2.113.471 1.006.838 Retained earnings
3.302.314 1.573.113
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPS The Annual General Meeting of Shareholders (“Annual
Tahunan”) yang diadakan pada tanggal 31 Maret 2023, GMS”) which was held on 31 March 2023, approved the
memutuskan pembagian total dividen tunai untuk tahun buku total cash dividend distribution for the 2022 financial year of
2022 sebesar 35% dari laba bersih atau sejumlah kurang 35% of the net profit or in the amount of approximately
lebih Rp1.155.820 atau Rp118,26 (nilai penuh) per saham Rp1,155,820 or Rp118.26 (full amount) per share for series
seri A dan seri B dan pembentukan cadangan umum dan A and series B shares and the allocation for general and
wajib sebesar Rp33.023. legal reserve in the amount of Rp33,023.
Berdasarkan Daftar Pemegang Saham tanggal 13 April 2023 Based on the Shareholders Registry as of 13 April 2023
yang merupakan tanggal pencatatan daftar pemegang whereby shareholders registered as of that date are entitled
saham yang berhak atas dividen, jumlah saham yang to the dividends, the total number of issued shares as of
beredar pada tanggal 13 April 2023 adalah 9.773.552.870 13 April 2023 was 9,773,552,870 shares, therefore, the
saham, sehingga dividen per saham yang dibagikan pada dividends distributed on 4 May 2023 amounted to
tanggal 4 Mei 2023 adalah sebesar Rp118,26 (nilai penuh) Rp118.26 (full amount) per share for series A and series B
per saham seri A dan seri B atau jumlah dividen tunai adalah shares or total cash dividends of Rp1,155,820.
sebesar Rp1.155.820.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPS The Annual General Meeting of Shareholders (“Annual
Tahunan”) yang diadakan pada tanggal 25 Maret 2022, GMS”) which was held on 25 March 2022, approved the
memutuskan pembagian total dividen tunai untuk tahun buku total cash dividend distribution for the 2021 financial year of
2021 sebesar 35% dari laba bersih atau sejumlah kurang 35% of the net profit or in the amount of approximately
lebih Rp550.590 atau Rp56,33 (nilai penuh) per saham seri Rp550,590 or Rp56.33 (full amount) per share for series A
A dan seri B dan pembentukan cadangan umum dan wajib and series B shares and the allocation for general and legal
sebesar Rp15.731. reserve in the amount of Rp15,731.
Berdasarkan Daftar Pemegang Saham tanggal 6 April 2022 Based on the Shareholders Registry as of 6 April 2022
yang merupakan tanggal pencatatan daftar pemegang whereby shareholders registered as of that date are entitled
saham yang berhak atas dividen, jumlah saham yang to the dividends, the total number of issued shares as of
beredar pada tanggal 6 April 2022 adalah 9.773.552.870 6 April 2022 was 9,773,552,870 shares, therefore, the
saham, sehingga dividen per saham yang dibagikan pada dividends distributed on 28 April 2022 amounted to
tanggal 28 April 2022 adalah sebesar Rp56,33 (nilai penuh) Rp56.33 (full amount) per share for series A and series B
per saham seri A dan seri B atau jumlah dividen tunai adalah shares or total cash dividends of Rp550,544.
sebesar Rp550.544.
LAMPIRAN – 5/130 – SCHEDULE
Page 142
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 33. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Pada tanggal 30 September 2023, Bank telah membentuk As of 30 September 2023, the Bank had general and legal
cadangan umum dan wajib sebesar Rp528.848 reserves of Rp528,848 (31 December 2022: Rp495,825).
(31 Desember 2022: Rp495.825). Cadangan umum dan This general and legal reserve was provided in relation with
wajib ini dibentuk sehubungan dengan mengenai Perseroan regarding the Limited Liability Company which requires
Terbatas, yang mengharuskan perusahaan-perusahaan companies to set up a general reserve amounting to at
untuk membuat penyisihan cadangan umum sebesar least 20% of the issued and fully paid share capital. There
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang is no timeline over which this amount should be provided.
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut
tidak mengatur jangka waktu untuk membentuk cadangan
tersebut.
34. PENDAPATAN BUNGA 34. INTEREST INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pinjaman yang diberikan 7.723.900 6.389.415 Loans
Pendapatan pembiayaan konsumen 5.694.732 4.953.663 Consumer financing income
Obligasi Pemerintah 707.190 818.244 Government Bonds
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan BI 410.571 163.285 and BI
Marketable securities and
Efek-efek dan tagihan lainnya 329.545 541.618 other bills receivable
14.865.938 12.866.225
Pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan Interest income based on the classification of financial
adalah sebagai berikut: assets is as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Biaya perolehan diamortisasi 14.071.943 11.897.614 Amortized cost
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 736.201 918.222 comprehensive income
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi 57.794 50.389 Fair value through profit or loss
14.865.938 12.866.225
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended 30 September 2023,
30 September 2023, amortisasi dari beban yang terkait the amortization of costs directly incurred in acquiring
langsung dari perolehan nasabah (“biaya transaksi”) sebesar customers (“transaction cost”) amounting to Rp559,135
Rp559.135 disajikan sebagai pengurang dari pendapatan was recorded as a deduction from interest income
bunga (2022: Rp410.092). (2022: Rp410,092).
35. BEBAN BUNGA 35. INTEREST EXPENSE
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 393.801 238.952 Current accounts -
- Tabungan 633.635 409.218 Savings -
- Deposito berjangka 1.606.939 862.162 Time deposits -
Pinjaman yang diterima dan Borrowings and deposits
simpanan dari Bank lain 474.347 294.631 from other Banks
Efek yang diterbitkan 267.324 386.080 Securities issued
Beban asuransi penjaminan Deposit insurance guarantee
simpanan 190.990 186.053 expense
3.567.036 2.377.096
LAMPIRAN – 5/131 – SCHEDULE
Page 143
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PENDAPATAN DAN BEBAN PROVISI DAN KOMISI 36. FEES AND COMMISSION INCOME AND EXPENSE
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended 30 September 2023,
30 September 2023, termasuk di dalam pendapatan provisi included in fees and commission income are credit related
dan komisi adalah pendapatan provisi terkait dengan fees income amounting to Rp206,125 (2022: Rp181,597)
kegiatan perkreditan sebesar Rp206.125 (2022: Rp181.597) and service commissions amounting to Rp691,366 (2022:
dan komisi atas jasa yang dilakukan sebesar Rp691.366 Rp580,298).
(2022: Rp580.298).
Termasuk didalam beban provisi dan komisi untuk periode Included in provision and commissions expense for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September nine-month period ended 30 September 2023 is credit
2023 adalah beban provisi terkait dengan kegiatan related provision expense amounting to Rp242,459 (2022:
perkreditan sebesar Rp242.459 (2022: Rp87.691). Rp87,691).
37. IMBALAN JASA LAIN 37. OTHER FEES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Imbalan administrasi 825.353 739.661 Administration fees
Transaksi bancassurance 487.070 478.845 Bancassurance transactions
Transaksi kartu kredit 71.074 51.121 Credit card transactions
Lain-lain 126.496 138.514 Others
1.509.993 1.408.141
38. (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN DARI PERUBAHAN 38. (LOSSES)/GAINS FROM CHANGES IN FAIR VALUE
NILAI WAJAR ATAS INSTRUMEN KEUANGAN OF FINANCIAL INSTRUMENTS AT FAIR VALUE
YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA THROUGH PROFIT OR LOSS - NET
RUGI - NETO
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Obligasi Pemerintah dan Efek- Trading Government bonds and
efek yang diperdagangkan Marketable securities
(Catatan 8 dan 15) (3.137) (2.234) (Notes 8 and 15)
Instrumen derivatif (Catatan 10) (106.002) (102.731) Derivative instruments (Note 10)
(109.139) (104.965)
39. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 39. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Beban kantor 1.599.155 1.416.646 Office expenses
Iklan dan promosi 639.175 637.640 Advertising and promotion
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets and
aset hak guna 285.292 265.105 right-of-use assets
Sewa 274.042 271.313 Rental
Beban amortisasi 187.066 182.154 Amortization expenses
Komunikasi 152.055 134.833 Communications
Beban bunga liabilitas sewa 15.703 12.041 Interest expense on lease liabilities
Lain-lain 35.134 34.967 Others
3.187.622 2.954.699
LAMPIRAN – 5/132 – SCHEDULE
Page 144
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN 40. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Gaji dan tunjangan lainnya 4.155.428 3.942.944 Salaries and other allowance
Pendidikan dan pelatihan 101.299 60.969 Education and training
Lain-lain 294.726 266.538 Others
4.551.453 4.270.451
Remunerasi Direksi, Dewan Komisaris, dan Komite Audit Remuneration for Board of Directors, Board of
Bank dan Entitas Anak adalah sebagai berikut: Commissioners, and Audit Committee of the Bank and
Subsidiary is as follows:
30 September/September 2023
Tunjangan dan
fasilitas lainnya, bruto/
Gaji, bruto/ Other allowance and
Salaries, gross benefits, gross Jumlah/Total
Direksi 43.036 87.485 130.521 Board of Directors
Dewan Komisaris 12.536 15.325 27.861 Board of Commissioners
Komite Audit 1.345 349 1.694 Audit Committee
56.917 103.159 160.076
30 September/September 2022
Tunjangan dan fasilitas
lainnya, bruto/
Gaji, bruto/ Other allowance and
Salaries, gross benefits, gross Jumlah/Total
Direksi 41.866 111.771 153.637 Board of Directors
Dewan Komisaris 12.203 15.398 27.601 Board of Commissioners
Komite Audit 1.354 380 1.734 Audit Committee
55.423 127.549 182.972
41. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL 41. NON-OPERATING INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Penerimaan dari asuransi atas Insurance recoveries of loans
pinjaman yang telah dihapusbukukan 21.540 16.507 written off
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Catatan 18) 1.931 1.256 (Note 18)
Lain-lain 36.639 26.962 Others
60.110 44.725
42. BEBAN BUKAN OPERASIONAL 42. NON-OPERATING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Kerugian atas penjualan aset Loss on disposal of foreclosed
yang diambil alih 102.010 70.112 assets
Kerugian penghapusan aset tetap Loss on write-off fixed assets
dan aset takberwujud 4.350 170 and intangible assets
Kerugian penjualan aset tetap Loss on disposal of fixed assets
(Catatan 18) 129 69 (Note 18)
Lain-lain 18.406 24.184 Others
124.895 94.535
LAMPIRAN – 5/133 – SCHEDULE
Page 145
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
a. Program pensiun iuran pasti a. Defined contribution pension plan
Bank Bank
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk The Bank has a defined contribution pension plan covering
karyawan tetap yang memenuhi syarat yang dikelola dan its qualified permanent employees, which is managed and
diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. administered by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
iuran yang dibayarkan oleh karyawan dan Bank masing- employees’ and the Bank’s contributions were 3.75% and
masing adalah sebesar 3,75% dan 4,25% dari penghasilan 4.25%, respectively, of the employees’ basic salaries.
dasar karyawan.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 2022, imbalan pasti Bank yang 2022, the Bank’s defined benefit are recognized as
diakui sebagai “beban tenaga kerja dan tunjangan” masing- “salaries and employee benefits” amounting to Rp6,075
masing sebesar Rp6.075 dan Rp6.588. and Rp6,588, respectively.
Bank mengikut-sertakan seluruh karyawan ke dalam Bank registers all employees into the government program
program pemerintah BPJS Kesehatan yang dimulai pada BPJS Medical starting June 2015 with the employee and
bulan Juni 2015 dengan besar iuran yang dibayarkan oleh the Bank’s contribution at 0.50% and 4.00%, respectively
karyawan dan Bank masing-masing adalah sebesar 0,50% of the employee wages. Employee contribution became
dan 4,00% dari upah karyawan. Besarnya iuran karyawan 1.00% starting July 2015.
berubah menjadi 1,00% mulai bulan Juli 2015.
Bank juga mengikut-sertakan seluruh karyawan kedalam Bank also registered all employees into the government
program pemerintah BPJS Ketenagakerjaan yang dimulai program BPJS Pension starting July 2015 with the
pada bulan Juli 2015 dengan besar iuran yang dibayarkan employee and the Bank’s contribution at 1.00% and 2.00%,
oleh karyawan dan Bank masing-masing adalah sebesar respectively, of the employee wages.
1,00% dan 2,00% dari upah karyawan.
Entitas Anak Subsidiary
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, ADMF
ADMF membayar iuran pensiun sebesar 3,00% dari paid pension costs at 3.00% from the employees’ basic
penghasilan dasar karyawan. salaries.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 2022, imbalan pasti ADMF yang 2022, the defined benefit for ADMF recognized as “salaries
diakui sebagai “beban tenaga kerja dan tunjangan” masing- and employee benefits” amounted to Rp19,620 and
masing sebesar Rp19.620 dan Rp18.633. Rp18,633, respectively.
LAMPIRAN – 5/134 – SCHEDULE
Page 146
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
b. Program pensiun manfaat pasti b. Defined benefit pension plan
Bank Bank
Liabilitas atas program pensiun manfaat pasti dan imbalan The liability for defined benefit pension plan and post-
pasca-kerja pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 employment benefits as of 31 December 2022 and 2021
dihitung oleh perusahaan konsultan aktuaria I Gde Eka was calculated by a licensed actuarial consulting firm I Gde
Sarmaja, FSAI, dengan menggunakan metode Projected- Eka Sarmaja, FSAI, using the Projected-Unit-Credit method.
Unit-Credit.
Nilai yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Amounts recognized in statement of profit or loss and
komprehensif lain atas imbalan pasca-kerja adalah sebagai other comprehensive income in respects of post-
berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Beban jasa kini 127.511 136.485 Current service cost
Beban jasa lalu (9.540) 44.081 Past service cost
Beban bunga atas kewajiban 79.172 79.908 Interest on obligation
197.143 260.474
Diakui pada penghasilan Recognized in other
Komprehensif lain comprehensive income
Efek perubahan asumsi keuangan 29.192 (130.293) Effect of financial assumption changes
Efek penyesuaian pengalaman 7.445 (38.197) Effect of experience adjustment
36.637 (168.490)
Jumlah yang diakui di laporan laba Total recognized in statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif or loss and other comprehensive
lain 233.780 91.984 income
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja adalah The movements of the present value of obligation for
sebagai berikut: post employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Saldo pada awal tahun 1.317.516 1.322.233 Balance at beginning year
Beban jasa kini 127.511 136.485 Current service cost
Beban jasa lalu (9.540) 44.081 Past service cost
Beban bunga 79.172 79.908 Interest expense
Imbalan yang dibayar (137.396) (96.701) Benefits paid
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Perubahan dalam asumsi keuangan 29.192 (130.293) Change in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman 7.445 (38.197) Experience adjustment
Saldo pada akhir tahun 1.413.900 1.317.516 Balance at end of year
LAMPIRAN – 5/135 – SCHEDULE
Page 147
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
b. Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) b. Defined benefit pension plan (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam Key assumptions used in the above calculation:
perhitungan di atas:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto per tahun 7,00% 6,25% Annual discount rate -
6,5% untuk tahun pertama, 6% untuk tahun pertama,
6% untuk tahun 5% untuk tahun
selanjutnya/6.5% for first selanjutnya/
- Tingkat kenaikan penghasilan year, 6% for the following 6% for first year, 5% for the Annual basic salary -
dasar per tahun years following years growth rate
Asumsi demografi: Economic assumptions:
- Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate -
- Tingkat kecacatan 10% of TMI 2019 10% of TMI 2019 Disability rate -
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to a
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain reasonably possible change in market interest rates, with all
dianggap tetap, terhadap kewajiban imbalan pasca-kerja other variables held constant, of the obligation for post-
dan beban jasa kini pada tanggal 31 Desember 2022 dan employment and current service cost as of 31 December
2021: 2022 and 2021:
31 Desember/December 2022
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (66.310) 72.751 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 77.621 (72.052) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2021
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (62.186) 68.186 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 68.470 (63.594) Annual salary growth rate
Liabilitas imbalan kerja Bank pada tanggal 31 Desember The Bank’s employee benefits liabilities as of
2022 telah sesuai dengan laporan aktuaris independen 31 December 2022 is in accordance with the independent
tertanggal 20 Januari 2023. actuarial report dated 20 January 2023.
LAMPIRAN – 5/136 – SCHEDULE
Page 148
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
b. Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) b. Defined benefit pension plan (continued)
Entitas Anak Subsidiary
Liabilitas atas program pensiun manfaat pasti dan imbalan The liability for defined benefit pension plan and post-
pasca-kerja pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 employment benefits as of 31 December 2022 and 2021
dihitung oleh perusahaan konsultan aktuaria I Gde Eka was calculated by a licensed actuarial consulting firm I Gde
Sarmaja, FSAI, dengan menggunakan metode Projected- Eka Sarmaja, FSAI, using the Projected-Unit-Credit
Unit-Credit. method.
Nilai yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Amounts recognized in statement of profit or loss and
komprehensif lain atas program pensiun imbalan pasti other comprehensive income in respects of the defined
adalah sebagai berikut: benefit plan are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Beban jasa kini 44.031 67.044 Current service cost
Beban jasa lalu (68.891) - Past service cost
Beban bunga atas kewajiban 28.241 37.243 Interest on obligation
3.381 104.287
Diakui pada penghasilan Recognized in other
komprehensif lain comprehensive income
Effect of financial assumption
Efek perubahan asumsi keuangan (47.856) (90.753) changes
Efek penyesuaian pengalaman 9.907 (11.787) Effect of experience adjustment
(37.949) (102.540)
Jumlah yang diakui di laporan laba Total recognized in statement of
rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain (34.568) 1.747 comprehensive income
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja adalah The movements of the present value of obligation for
sebagai berikut: post employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Saldo pada awal tahun 540.979 556.787 Balance at beginning year
Beban jasa kini 44.031 67.044 Current service cost
Beban jasa lalu (68.891) - Past service cost
Beban bunga 28.241 37.243 Interest expense
Imbalan yang dibayar (13.425) (17.555) Benefits paid
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Perubahan dalam asumsi keuangan (47.856) (90.753) Change in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman 9.907 (11.787) Experience adjustment
Saldo pada akhir tahun 492.986 540.979 Balance at end of year
LAMPIRAN – 5/137 – SCHEDULE
Page 149
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
b. Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) b. Define benefit pension plan (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam Key assumptions used in the above calculation:
perhitungan di atas:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto per tahun 7,00% 7,00% Annual discount rate -
- Tingkat kenaikan penghasilan 6,00% 5% untuk tahun pertama, Annual basic salary -
dasar per tahun 6% untuk tahun kedua growth rate
dan 7% untuk tahun-
tahun berikutnya/5% for
the first year, 6% for the
second year, 7% for the
following years
Asumsi demografi: Economic assumptions:
- Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate -
- Tingkat kecacatan 10% of TMI 2019 10% of TMI 2019 Disability rate -
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to a
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap tetap, terhadap liabilitas imbalan pasca-kerja dan all other variables held constant, of the obligation for post-
beban jasa kini Entitas anak pada tanggal 31 Desember employment and current service cost of Subsidiary as of
2022 dan 2021: 31 December 2022 and 2021:
31 Desember/December 2022
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (36.694) 41.236 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 53.604 (48.178) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2021
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (46.770) 53.101 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 64.844 (57.795) Annual salary growth rate
Liabilitas imbalan kerja ADMF pada tanggal-tanggal ADMF’s employee benefits liability as of 31 December
31 Desember 2022 dan 2021 telah sesuai dengan laporan 2022 and 2021 was in accordance with the independent
aktuaris independen tertanggal 25 Januari 2023. actuarial report dated 25 January 2023.
LAMPIRAN – 5/138 – SCHEDULE
Page 150
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
c. Imbalan kerja jangka panjang lainnya c. Other long-term employment benefits
Bank Bank
Nilai yang diakui dalam laporan laba rugi atas imbalan kerja Amounts recognized in statement of profit or loss in respects
jangka panjang lainnya adalah sebagai berikut: of the other long-term employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Diakui pada Laba Rugi Recognized in Profit or Loss
Beban jasa kini 7.300 6.835 Current service cost
Beban jasa lalu 8 512 Past service cost
Beban bunga atas kewajiban 1.554 1.188 Interest on obligation
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Imbalan kerja jangka panjang lain (1.856) (1.238) Other long term benefits
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi 7.006 7.297 profit or loss
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan kerja jangka panjang The movements of the present value of other long-term
lainnya adalah sebagai berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Saldo pada awal tahun 25.543 19.631 Balance at beginning year
Beban jasa kini 7.300 6.835 Current service cost
Beban jasa lalu 8 512 Past service cost
Beban bunga 1.554 1.188 Interest expense
Imbalan yang dibayar (1.250) (1.385) Benefits paid
Pengukuran kembali: Remeasurement:
Perubahan dalam asumsi keuangan 553 (4.120) Change in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman (2.409) 2.882 Experience adjustment
Saldo pada akhir tahun 31.299 25.543 Balance at end of year
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to a
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap tetap, terhadap imbalan kerja jangka panjang lainnya all other variables held constant, of other long-term
dan beban jasa kini Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan employment benefits and current service cost of Bank as of
2021: 31 December 2022 and 2021:
31 Desember/December 2022
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (1.196) 1.298 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 1.388 (1.301) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2021
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (987) 1.070 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 1.071 (1.006) Annual salary growth rate
LAMPIRAN – 5/139 – SCHEDULE
Page 151
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
c. Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) c. Other long-term employment benefits (continued)
Entitas Anak (ADMF) Subsidiary (ADMF)
Nilai yang diakui dalam laporan laba rugi atas imbalan kerja Amounts recognized in statement of profit or loss in
jangka panjang lainnya adalah sebagai berikut: respects of the other long-term employment benefits are
as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Diakui pada Laba Rugi Recognized in Profit or Loss
Beban jasa kini 5.134 5.230 Current service cost
Beban bunga atas kewajiban 2.906 2.761 Interest on obligation
Effect of financial
Efek perubahan asumsi keuangan (5.039) (3.657) Assumption changes
Efek penyesuaian pengalaman 2.274 4.482 Effect of experience adjustment
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi 5.275 8.816 profit or loss
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan kerja jangka panjang The movements of the present value of obligation for other
lainnya adalah sebagai berikut: long-term employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2022 December 2021
Saldo pada awal tahun 44.759 42.639 Balance at beginning year
Beban jasa kini 5.134 5.230 Current service cost
Beban bunga 2.906 2.761 Interest expense
Imbalan yang dibayar (9.531) (6.696) Benefits paid
Pengukuran kembali atas imbalan pasca
kerja: Remeasurement:
Perubahan dalam asumsi keuangan (5.039) (3.657) Change in financial assumptions
Experience adjustment on
Penyesuaian pengalaman kewajiban 2.274 4.482 obligation
Saldo pada akhir tahun 40.503 44.759 Balance at end of year
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain possible change in market interest rates, with all other variables
dianggap tetap, terhadap imbalan kerja jangka panjang lainnya held constant, of other long-term employment benefits and
dan beban jasa kini Entitas Anak pada tanggal current service cost of Subsidiary as of 31 December 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021: 2021:
31 Desember/December 2022
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (1.829) 2.001 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 2.127 (1.977) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2021
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 100 basis point (1.886) 2.072 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar 100 basis point 2.062 (1.912) Annual salary growth rate
LAMPIRAN – 5/140 – SCHEDULE
Page 152
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA 43. PENSION PLAN AND OTHER EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
c. Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) c. Other long-term employment benefits (continued)
Bank dan Entitas Anak Bank and Subsidiary
Tabel berikut ini adalah perubahan liabilitas imbalan pasca The following table shows the movements of the post
kerja Bank dan Entitas Anak untuk periode sembilan bulan employment benefits liability of the Bank and Subsidiary for
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan the nine-month period ended 30 September 2023 and
31 Desember 2022: 31 December 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 1.978.688 1.928.797 Beginning balance
Beban periode berjalan - neto 252.085 212.805 Current period expenses - net
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
selama periode berjalan - (1.312) during the period
Pembayaran kepada karyawan (164.680) (161.602) Payment to employees
Liabilitas yang diakui di laporan Liability recognized in consolidated
posisi keuangan konsolidasian 2.066.093 1.978.688 statement of financial position
Rata-rata durasi dari liabilitas imbalan pasca-kerja adalah The average of duration of the obligation for
3,79 tahun – 7,98 tahun (31 Desember 2021: 5,65 tahun – post-employment benefits is 3.79 years – 7.98 years
10,53 tahun). (31 December 2021: is 5.65 years – 10.53 years).
44. PROGRAM KOMPENSASI JANGKA PANJANG 44. LONG-TERM COMPENSATION PROGRAM
Bank telah meluncurkan Program Insentif Jangka Panjang The Bank has launched the new Long-Term Incentive
(“LTIP”) berupa program retensi dalam bentuk kas yang Program (“LTIP”) as a retention program in the form of cash
diberikan kepada Senior Executive secara selektif dan telah which was awarded to the Senior Executives selectively and
diberikan masing-masing pada tanggal 23 Desember 2019 has been granted on 23 December 2019 with 3 years
dengan masa tunggu 3 tahun. vesting period.
Sebagai bagian dari program retensi berkelanjutan, Bank As part of continuous retention program, the Bank has
kembali meluncurkan program serupa setiap tahunnya launched a similar program every year on 15 December
secara berurutan pada tanggal 15 Desember 2020, 2020, 15 December 2021 and 8 December 2022
15 Desember 2021, dan 8 Desember 2022, dengan jangka consecutively, with 3 years period and the full payment will
waktu 3 tahun dan pembayaran penuh akan dilakukan pada be done in the third year
tahun ketiga.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended 30 September 2023 the
30 September 2023 jumlah yang telah dicatat ke laba rugi amount recorded in profit and loss amounted to Rp65,806
periode berjalan adalah sebesar Rp65.806 (2022: (2022: Rp56,312).
Rp56.312).
LAMPIRAN – 5/141 – SCHEDULE
Page 153
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR YANG 45. BASIC EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by dividing net
laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa income by the weighted average number of ordinary shares
yang beredar pada periode bersangkutan. outstanding during the period.
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba bersih yang diatribusikan Net income attributable to equity
kepada pemilik entitas induk 2.560.923 2.525.418 holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 9.773.552.870 9.773.552.870 ordinary shares outstanding
Laba bersih per saham dasar
yang diatribusikan Basic earnings per share
kepada pemilik entitas induk attributable to equity holders
(nilai penuh) 262,03 258,39 of the parent entity (full amount)
Laba bersih per saham dasar dan dilusian adalah sama, Basic and diluted earnings per share are the same, because
karena Bank tidak memiliki potensi dilutif atas saham yang the Bank does not have dilutive effect of issued share.
telah dikeluarkan.
46. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 46. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
- Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan facilities to -
yang belum digunakan 3.268.685 254.853 debtors
- Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable -
yang masih berjalan 1.360.582 1.068.247 letters of credit
Jumlah liabilitas komitmen 4.629.267 1.323.100 Total commitment liabilities
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
- Garansi dari Bank lain 784.830 602.216 Guarantee from other Banks -
Jumlah tagihan kontinjensi 784.830 602.216 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
- Garansi yang diterbitkan Guarantees issued in the -
dalam bentuk: form of:
- Garansi Bank 5.975.547 5.671.773 Bank guarantees -
- Standby letters of credit 1.174.034 1.037.764 Standby letters of credit -
Jumlah liabilitas kontinjensi 7.149.581 6.709.537 Total contingent liabilities
Liabilitas kontinjensi - neto 6.364.751 6.107.321 Contingent liabilities - net
Liabilitas komitmen dan Commitment and
kontinjensi - neto 10.994.018 7.430.421 contingent liabilities - net
LAMPIRAN – 5/142 – SCHEDULE
Page 154
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 46. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 164.241 82.509 letters of credit
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan facilities
yang belum digunakan 2.541.875 254.853 to debtors
2.706.116 337.362
Mata uang asing Foreign currencies
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1.196.341 985.738 letters of credit
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan facilities
yang belum digunakan 726.810 - to debtors
1.923.151 985.738
Jumlah 4.629.267 1.323.100 Total
b. Berdasarkan kolektibilitas BI b. By BI collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 4.628.485 1.321.155 Current
Dalam perhatian khusus 782 1.945 Special mention
Jumlah 4.629.267 1.323.100 Total
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued in the
dalam bentuk: form of:
- Garansi Bank 5.408.341 5.459.929 Bank guarantees -
- Standby letters of credit 667.144 698.021 Standby letters of credit -
6.075.485 6.157.950
Mata uang asing Foreign currencies
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued in the
dalam bentuk: form of:
- Garansi Bank 567.206 211.844 Bank guarantees -
- Standby letters of credit 506.890 339.743 Standby letters of credit -
1.074.096 551.587
Jumlah 7.149.581 6.709.537 Total
b. Berdasarkan kolektibilitas BI b. By BI collectibility
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 7.133.581 6.706.891 Current
Dalam perhatian khusus 16.000 2.446 Special mention
Kurang lancar - 200 Substandard
Jumlah 7.149.581 6.709.537 Total
LAMPIRAN – 5/143 – SCHEDULE
Page 155
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 46. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)
Liabilitas kontinjensi (lanjutan) Contingent liabilities (continued)
Selain itu, Bank menghadapi berbagai kasus hukum yang In addition, the Bank is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan gugatan actions, administrative proceedings, and claims in the ordinary
sehubungan dengan kegiatan usaha Bank. Tidak course of its business. It is not possible to predict with certainty
memungkinkan bagi Bank untuk memperkirakan dengan whether or not the Bank will ultimately be successful in any of
pasti apakah Bank akan berhasil dalam setiap kasus hukum these legal matters or, if not, what the impact might be.
tersebut, atau jika tidak, dampak yang mungkin timbul.
Perikatan Penting Significant Agreement
Bank Bank
Pada tanggal 13 Januari 2023, Bank telah menandatangani On 13 January 2023, The Bank have signed agreement
perjanjian penempatan dana pada MUFG Innovation regarding placement to MUFG Innovation Partners Garuda
Partners Garuda No.1 Investment Limited Partnership (Dana No.1 Investment Limited Partnership (Venture Capital
Ventura) sebagai mitra terbatas (Limited Partner) (General Fund) as Limited Partners (the General Partners of the
Partner pendanaan ini adalah MUFG Innovation Partners, Fund is MUFG Innovation Partners, MUIP) with total
MUIP) dengan total komitmen sebesar USD10.000.000 (10% commitment of USD10,000,000 (10% of total initial Fund
dari total pendanaan). Penempatan dana pertama sebesar size). First capital call amounting to USD1,000,000 has
USD1.000.000 telah dilakukan pada 9 Februari 2023. been executed on 9 February 2023.
Pada tanggal 17 April 2023, Bank telah menandatangani On 17 April 2023, the Bank has signed the Portfolio
Perjanjian Transfer Portfolio dengan Standard Chartered Transfer Agreement with Standard Chartered Bank
Bank Indonesia (“SCBI”) untuk mengakuisisi portfolio Indonesia (“SCBI”) to acquire SCBI's Conventional Retail
Pinjaman Ritel Konvensional SCBI yang terdiri atas Kartu Loan portfolio that consists of Credit Card, Personal Loan,
Kredit, Kredit Tanpa Agunan, Kredit Pemilikan Rumah, dan Mortgage, and Auto Loan and is expected to be completed
Kredit Kendaraan Bermotor, dan diperkirakan akan by fourth quarter of 2023 depending on several conditional
diselesaikan pada kuartal IV 2023 tergantung dari beberapa requirements, including from related regulators.
kondisi bersyarat, termasuk dari regulator terkait.
Entitas Anak Subsidiary
Pada tanggal 24 November 2022 ADMF telah On 24 November 2022, ADMF has signed the Framework
menandatangani Perjanjian Kerangka Jual Beli Saham Agreement for the Sale and Purchase of Shares (the
("Perjanjian") dengan Home Credit Indonesia B.V “Agreement”) with Home Credit Indonesia B.V. in
sehubungan dengan rencana pembelian saham Seri A di connection with the proposed purchase of Series A shares
PT Home Credit Indonesia ("PT HCID"). Sebagai tindak lanjut in PT Home Credit Indonesia ("PT HCID"). Following to the
dari Perjanjian tersebut, ADMF telah menyelesaikan Agreement, ADMF has completed the share purchase
transaksi pembelian saham dengan menandatangani Akta transaction by signing the Share Transfer Deed of PT HCID
Pengalihan Saham PT HCID pada tanggal 2 Oktober 2023 on 2 October 2023 made before Lenny Janis Ishak, S.H.,
yang dibuat dihadapan Lenny Janis Ishak, S.H., Notaris di Notary in South Jakarta with transaction price of
Jakarta Selatan dengan nilai transaksi sebesar EUR23,163,839 (full amount) or equivalent to Rp380,397
EUR23.163.839 (nilai penuh) atau setara dengan Rp380.397 which represents 9.83% (nine point eight three percent) of
yang mewakili 9,83% (sembilan koma delapan tiga persen) the issued and paid up capital of PT HCID.
dari modal ditempatkan dan disetor PT HCID.
ADMF akan melakukan investasi penyertaan modal saham ADMF will invest in equity shares of PT Mandala
pada PT Mandala Multifinance Tbk ("PT MFIN") yang Multifinance Tbk ("PT MFIN") that is expected to be
diperkirakan akan diselesaikan pada awal 2024 tergantung completed in early 2024 depending on several conditional
dari beberapa kondisi bersyarat dan persetujuan dari requirements and approval from related regulators. On
regulator terkait. Pada tanggal 23 Juni 2023, ADMF telah 23 June 2023, ADMF has signed a conditional sale and
menandatangani suatu perjanjian jual beli bersyarat purchase agreement in connection with acquisition of 10%
sehubungan dengan pengambilalihan 10% (sepuluh persen) (ten percent) of all shares issued by PT MFIN with the
dari seluruh saham yang dikeluarkan PT MFIN dengan nilai transaction price of Rp873.7billion.
transaksi sebesar Rp873,7 miliar.
LAMPIRAN – 5/144 – SCHEDULE
Page 156
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 47. RELATED PARTIES INFORMATION
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties*) Nature of relationship Nature of transaction
Komisaris, direksi, dan personil Pengawas, pengurus dan karyawan Pinjaman yang diberikan dan remunerasi/Loans
manajemen kunci/Commissioners, kunci/Oversight team, management, and remuneration
directors, and key management and key management personnel
personnel
MUFG Bank, Ltd. Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana, tagihan derivatif, tagihan
akseptasi, simpanan dana, liabilitas derivatif, utang
akseptasi, pinjaman yang diterima, pinjaman
subordinasi dan liabilitas lain-lain/Fund placements,
derivatives receivable, acceptance receivables,
deposit fund, derivative payable, acceptance
payable, borrowings, subordinated loan and other
liabilities
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk Entitas Asosiasi/Associate Entity Aset lain-lain, simpanan dana, utang obligasi, dan
liabilitas lain-lain/Other assets, deposit fund, bonds
payable, and other liabilities
PT JACCS MPM Finance Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Efek-efek, Pinjaman yang diberikan dan Simpanan
yang sama dengan MUFG Bank, Ltd./ dana/Marketable Securities, Loans and Deposit
Owned by the same controlling shareholder fund
of MUFG Bank, Ltd.
PT General Integrated Company Dimiliki oleh keluarga Komisaris/Owned by Simpanan dana dan Liabilitas lain-lain/Deposit fund
Commissioner’s family and other liabilities
Bank of Ayudhya Public Company, Ltd. Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Penempatan dana dan simpanan dana/Fund
yang sama dengan MUFG Bank, Ltd./ placements and deposit fund
Owned by the same controlling shareholder
of MUFG Bank, Ltd.
PT Zurich General Takaful Indonesia Dimiliki oleh entitas asosiasi /Owned by Aset lain-lain, simpanan dana dan Liabilitas lain-
associate entity lain/Other assets, deposit fund and other liabilities
PT Guna Dharma Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Simpanan dana/Deposit fund
yang sama dengan MUFG Bank, Ltd./
Owned by the same controlling shareholder
of MUFG Bank, Ltd.
PT Indosat Ooredoo Hutchison Secara tidak langsung merupakan Pihak Simpanan dana/deposit fund
Terkait/Indirectly as a related party
MUFG Innovation Partner Garuda No. 1 Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Efek-efek/Marketable Securities
Investment limited partnership yang sama dengan MUFG Bank, Ltd./
Owned by the same controlling shareholder
of MUFG Bank, Ltd.
Security Bank Corporation Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Tagihan akseptasi/acceptance receivables
yang sama dengan MUFG Bank, Ltd./
Owned by the same controlling shareholder
of MUFG Bank, Ltd.
Morgan Stanley & Co. International plc Dimiliki oleh pemegang saham Liabilitas derivatif/Derivative liabilities
pengendali yang sama dengan MUFG
Bank, Ltd. /Owned by the same
controlling shareholder of MUFG Bank,
Ltd.
*) Berdasarkan PSAK 7/Peraturan Bank Indonesia *) According to PSAK 7/Bank Indonesia’s Regulation
LAMPIRAN – 5/145 – SCHEDULE
Page 157
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 47. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset Assets
Giro pada Bank lain - neto Current accounts with other Banks - net
MUFG Bank, Ltd. 146.815 209.743 MUFG Bank, Ltd.
Bank of Ayudhya Public Company, Ltd. 337 275 Bank of Ayudhya Public Company, Ltd.
147.152 210.018
Persentase terhadap jumlah aset 0,07% 0,11% Percentage to total assets
Efek-efek Marketable securities
PT JACCS MPM Finance Indonesia 100.340 99.927 PT JACCS MPM Finance Indonesia
MUFG Innovation Partners Garuda MUFG Innovation Partners Garuda
No.1 Investment limited partnership 15.455 - No. 1 Investment limited partnership
115.795 99.927
Persentase terhadap jumlah aset 0,06% 0,05% Percentage to total assets
Pinjaman yang diberikan - neto Loans - net
PT JACCS MPM Finance Indonesia 275.048 399.560 PT JACCS MPM Finance Indonesia
Komisaris dan karyawan kunci 64.854 56.528 Commissioners and key management
339.902 456.088
Persentase terhadap jumlah aset 0,16% 0,23% Percentage to total assets
Tagihan derivatif Derivatives receivables
MUFG Bank, Ltd. 12.574 6.862 MUFG Bank, Ltd.
Persentase terhadap jumlah aset 0,01% 0,00% Percentage to total assets
Tagihan Akseptasi Acceptance receivables
MUFG Bank, Ltd. 9.599 10.802 MUFG Bank, Ltd.
Security Bank Corporation 204.260 - Security Bank Corporation
213.859 10.802
Persentase terhadap jumlah aset 0,10% 0,01% Percentage to total assets
Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain Prepayments and other assets
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 90.857 136.773 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 9.548 11.875 PT Zurich General Takaful Indonesia
100.405 148.648
Persentase terhadap jumlah aset 0,05% 0,08% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 279.226 297.161 Current Accounts
Tabungan 122.080 104.650 Savings
Deposito berjangka 762.017 436.325 Time deposits
1.163.323 838.136
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,73% 0,56% Percentage to total liabilities
Simpanan dari Bank lain Deposit for other Banks
MUFG Bank, Ltd. 99.791 92.015 MUFG Bank, Ltd.
Bank of Ayudhya Public Bank of Ayudhya Public
Company, Ltd. 274 139 Company, Ltd.
100.065 92.154
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,06% 0,06% Percentage to total liabilities
Utang akseptasi Acceptance payables
MUFG Bank, Ltd. 34.811 34.315 MUFG Bank, Ltd.
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,02% 0,02% Percentage to total liabilities
LAMPIRAN – 5/146 – SCHEDULE
Page 158
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 47. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Morgan Stanley & Co. International plc 1 - Morgan Stanley & Co. International plc
MUFG Bank, Ltd. 4.433 2.566 MUFG Bank, Ltd.
4.434 2.566
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,00% 0,00% Percentage to total liabilities
Utang obligasi Bonds payable
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 110.000 10.000 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,07% 0,01% Percentage to total liabilities
Pinjaman yang diterima Borrowings
MUFG Bank, Ltd. 1.275.000 1.265.417 MUFG Bank, Ltd.
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,80% 0,84% Percentage to total liabilities
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
MUFG Bank, Ltd. 25.000 25.000 MUFG Bank, Ltd.
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,02% 0,02% Percentage to total liabilities
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain Accruals and other liabilities
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 1.344.326 1.414.486 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 29.837 37.258 PT Zurich General Takaful Indonesia
MUFG Bank, Ltd. 10.805 9.940 MUFG Bank, Ltd.
PT General Integrated Company 312 - PT General Integrated Company
1.385.280 1.461.684
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,87% 0,97% Percentage to total liabilities
Pendapatan dan Beban Income and Expenses
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan bunga Interest income
PT JACCS MPM Finance Indonesia 19.274 13.880 PT JACCS MPM Finance Indonesia
Komisaris, direksi, dan Commissioners, directors, and
personil manajemen kunci 2.390 2.013 key management personnel
MUFG Bank, Ltd. 11 5 MUFG Bank, Ltd.
PT General Integrated Company 8 - PT General Integrated Company
21.683 15.898
Persentase terhadap jumlah pendapatan
bunga 0,15% 0,12% Percentage to total interest income
Beban bunga Interest expense
MUFG Bank, Ltd. 78.996 25.202 MUFG Bank, Ltd.
PT Indosat Ooredoo Hutchison 30.170 2.083 PT Indosat Ooredoo Hutchison
Komisaris, direksi, dan personil Commissioners, directors, and key
manajemen kunci 4.540 3.765 management personnel
PT JACCS MPM Finance Indonesia 3.821 - PT JACCS MPM Finance Indonesia
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 3.032 9.480 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 140 93 PT Zurich General Takaful Indonesia
PT Guna Dharma 91 82 PT Guna Dharma
PT General Integrated Company - 2 PT General Integrated Company
120.790 40.707
Persentase terhadap jumlah beban bunga 3,39% 1,71% Percentage to total interest expense
LAMPIRAN – 5/147 – SCHEDULE
Page 159
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 47. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Pendapatan dan Beban (lanjutan) Income and Expenses (continued)
Imbalan jasa lain Other fees
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 67.884 73.677 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 1.079 391 PT Zurich General Takaful Indonesia
68.963 74.068
Persentase terhadap jumlah imbalan
jasa lain 4,57% 5,26% Percentage to total other fees
Beban tenaga kerja dan tunjangan Salaries and employee benefits
atas Komisaris, direksi, dan of the Bank’s and Subsidiary
personil manajemen kunci Bank Commissioners, directors, and
dan Entitas Anak: key management personnel:
Imbalan kerja jangka pendek 408.222 393.897 Short-term employee benefits
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja - 20.265 Working termination benefit
Imbalan kerja jangka Other long-term employee
panjang lainnya 56.201 52.768 benefits
Imbalan pasca-kerja 26.960 20.814 Post-employment benefits
491.383 487.744
Persentase terhadap jumlah beban Percentage to total salaries
tenaga kerja dan tunjangan 10,80% 11,42% and employee benefits
Pada tanggal 21 Maret 2022, Bank telah On 21 March 2022, the Bank has signed a Sale and
menandatangani Perjanjian Jual Beli (CSA) dengan Purchase Agreement (CSA) with MUFG Bank, Ltd., in
MUFG Bank, Ltd. sehubungan dengan pengambilalihan connection with the take-over of loan credit from MUFG
hak kredit dari MUFG Bank, Ltd. oleh Bank dengan harga Bank, Ltd. by the Bank with the agreed purchase price is
beli yang disepakati sebesar Rp636.364. Rp636,364.
Pada tanggal 15 September 2023, Bank telah membeli On 15 September 2023, the Bank has purchased a
pinjaman sindikasi atas PT Hoegh LNG Lampung syndication loan to PT Hoegh LNG Lampung amounted
sebesar USD5.000.000 (nilai penuh) dari MUFG Bank, USD5,000,000 (full amount) from MUFG Bank, Ltd.
Ltd. (Jakarta) dengan harga beli yang disepakati sebesar (Jakarta) with the agreed purchase price of USD4,847,511
USD4.847.511 (nilai penuh) atau setara dengan (full amount) or equivalent with Rp74,918.
Rp74.918.
Selama periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal During the nine-month period ended 30 September 2023
30 September 2023 dan 2022, tidak terdapat kerugian and 2022, no impairment losses have been recorded on
penurunan nilai atas saldo transaksi dengan personil outstanding balances due from key management
manajemen kunci, dan pada tanggal 30 September 2023 personnel, and as of 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022 tidak ada penyisihan khusus yang 31 December 2022, there was no specific allowance made
dibuat untuk kerugian penurunan nilai atas transaksi dengan for impairment losses on balances with key management
personil manajemen kunci dan kerabat dekat mereka. personnel and their immediate relatives.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan Transactions with related parties are conducted with
kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana dilakukan normal pricing policy and conditions similar with those of
dengan pihak yang tidak berelasi, kecuali pinjaman yang third parties, except for loans to the Bank’s employees.
diberikan kepada karyawan Bank.
LAMPIRAN – 5/148 – SCHEDULE
Page 160
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 48. NON-CONTROLLING INTERESTS
Kepentingan non-pengendali atas aset neto Entitas Anak The movements of the non-controlling interests’ share in the
adalah sebagai berikut: net assets of the Subsidiary are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kepentingan non-pengendali Non-controlling interests at
pada awal tahun 634.779 548.659 the beginning of year
Bagian kepentingan non-pengendali Net income for the period attributable
atas laba bersih periode berjalan 106.480 127.320 to non-controlling interests
Bagian kepentingan non-pengendali atas Gains from effective portion
keuntungan dari bagian on derivative instruments for
efektif atas instrumen derivatif untuk cash flow hedges attributable to
lindung nilai arus kas 267 4.588 non-controlling interests
Bagian kepentingan non-pengendali Remeasurement of obligation for
atas pengukuran kembali liabilitas post-employment benefits to
imbalan pasca kerja - 2.347 non-controlling interest
Likuidasi Entitas Anak 2.073 - Liquidation of Subsidiary
Pembagian dividen (63.678) (48.135) Dividend distribution
Kepentingan non-pengendali pada Non-controlling interests at
akhir periode 679.921 634.779 the end of period
49. INFORMASI SEGMEN OPERASI 49. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama Information concerning the main business segments as a
secara konsolidasian disajikan dalam tabel di bawah ini: consolidated entity is set out in the table below:
30 September/September 2023
Retail1) Wholesale2) Jumlah/Total
Hasil Segmen Segment Results
Pendapatan bunga neto 7.899.185 3.399.717 11.298.902 Net interest income
Pendapatan selain bunga 2.196.192 744.608 2.940.800 Non-interest income
Jumlah pendapatan
operasional 10.095.377 4.144.325 14.239.702 Total operating income
Beban operasional (6.149.104) (1.950.075) (8.099.179) Operating expenses
Beban atas kredit (2.033.863) (625.108) (2.658.971) Cost of credit
Beban bukan operasional - neto (56.293) (8.492) (64.785) Non-operating expenses - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 1.856.117 1.560.650 3.416.767 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (749.364) Income tax expense
Laba bersih 2.667.403 Net income
LAMPIRAN – 5/149 – SCHEDULE
Page 161
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 49. OPERATING SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama Information concerning the main business segments as a
secara konsolidasian disajikan dalam tabel di bawah ini consolidated entity is set out in the table below (continued):
(lanjutan) :
30 September/September 2023
Retail1) Wholesale2) Jumlah/Total
Aset Segmen: Segment Assets:
Pinjaman yang diberikan, Loans, consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen, receivables, and investment in
piutang sewa pembiayaan finance leases excluding
tidak termasuk piutang bunga 66.970.787 96.796.133 163.766.920 interest receivables
Aset tresuri - 29.733.746 29.733.746 Treasury assets
66.970.787 126.529.879 193.500.666
Aset yang tidak dapat dialokasi 14.726.407 Unallocated assets
Jumlah aset 208.227.073 Total assets
Liabilitas Segmen: Segment Liabilities:
Pendanaan 71.164.408 59.096.098 130.260.506 Funding
Liabilitas tresuri - 14.306.099 14.306.099 Treasury liabilities
71.164.408 73.402.197 144.566.605
Liabilitas yang tidak dapat dialokasi 14.741.939 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 159.308.544 Total liabilities
30 September/September 2022
Retail1) Wholesale2) Jumlah/Total
Hasil Segmen Segment Results
Pendapatan bunga neto 6.618.453 3.870.676 10.489.129 Net interest income
Pendapatan selain bunga 1.995.557 743.668 2.739.225 Non-interest income
Jumlah pendapatan
operasional 8.614.010 4.614.344 13.228.354 Total operating income
Beban operasional (5.576.516) (1.966.107) (7.542.623) Operating expenses
Beban atas kredit (1.470.524) (799.295) (2.269.819) Cost of credit
Beban bukan operasional - neto (68.724) 18.914 (49.810) Non-operating expenses - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 1.498.246 1.867.856 3.366.102 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (749.804) Income tax expense
Laba bersih 2.616.298 Net income
LAMPIRAN – 5/150 – SCHEDULE
Page 162
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 49. OPERATING SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama Information concerning the main business segments as a
secara konsolidasian disajikan dalam tabel di bawah ini consolidated entity is set out in the table below (continued):
(lanjutan):
31 Desember/December 2022
Retail1) Wholesale2) Jumlah/Total
Aset Segmen: Segment Assets:
Pinjaman yang diberikan, Loans, consumer financing
piutang pembiayaan konsumen, receivables, and investment in
piutang sewa pembiayaan finance leases excluding
tidak termasuk piutang bunga 56.240.374 88.659.621 144.899.995 interest receivables
Aset tresuri - 38.258.499 38.258.499 Treasury assets
56.240.374 126.918.120 183.158.494
Aset yang tidak dapat dialokasi 14.571.194 Unallocated assets
Jumlah aset 197.729.688 Total assets
Liabilitas Segmen: Segment Liabilities:
Pendanaan 67.437.202 59.918.308 127.355.510 Funding
Liabilitas tresuri - 9.885.505 9.885.505 Treasury liabilities
67.437.202 69.803.813 137.241.015
Liabilitas yang tidak dapat dialokasi 13.010.191 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 150.251.206 Total liabilities
1) 1)
Retail terdiri dari produk dan jasa (termasuk fasilitas kredit Retail consists of products and services (includes loans,
yang diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain) deposits and other transactions) for individual customer
yang diberikan kepada nasabah individual serta saldo atas and balances with retail customer.
nasabah retail.
2) 2)
Wholesale terdiri dari produk dan jasa (termasuk kredit Wholesale consists of products and services (includes
yang diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain) loans, deposit, and other transaction) for the small-
yang diberikan kepada nasabah usaha kecil dan medium enterprise, commercial, corporate, financial
menengah, komersial, korporasi, institusi keuangan, dan institution customers, and treasury activities.
kegiatan tresuri.
LAMPIRAN – 5/151 – SCHEDULE
Page 163
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Bank melakukan pengelolaan risiko yang terdiri dari Risiko The Bank manages risks which consists of Credit Risk,
Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Market Risk, Liquidity Risk and Operational Risk as
yang diuraikan pada huruf b sampai dengan huruf e dibawah described in letter b to letter e below. The explanation
ini. Uraian ini menyajikan informasi mengenai eksposur Bank describes information about the Bank’s exposure to
terhadap risiko-risiko tersebut termasuk tujuan, kebijakan those risks including the objectives, policies and process
dan proses yang dilakukan oleh Bank dalam mengukur dan which are done by the Bank in measuring and managing
mengelola risiko. Selain itu, Bank juga melakukan the risks. In addition, the Bank also manages other risks
pengelolaan terhadap risiko lainnya, yaitu Risiko Kepatuhan, such as Compliance Risk, Strategic Risk, Legal Risk,
Risiko Stratejik, Risiko Hukum, Risiko Reputasi dan Risiko Reputation Risk and Sharia related Risk (Investment
terkait dengan Syariah (Risiko Investasi dan Risiko Imbal Risk and Rate of Return Risk). While for risk management
Hasil). Sedangkan untuk pengelolaan risiko terkait dengan related to financial conglomeration, the managed risks
konglomerasi keuangan, risiko yang dikelola termasuk Risiko include Intra-Group Transaction Risk.
Transaksi Intra-Grup.
Dampak terhadap bisnis Impact on business
Kondisi pandemi COVID-19 yang secara umum sudah COVID-19 pandemic condition which in general has
cukup terkendali telah berhasil mengurangi volatilitas already under control, has succeeded in reducing
ekonomi sehingga gangguan akibat pandemi pada economic volatility so the disruption caused by the
nasabah, pemasok, staf Bank dan Entitas Anak sudah pandemic to customers, suppliers, Bank staff and
berkurang dan menunjukan trend pemulihan. Subsidiary has been reduced and showing a recovery
trend.
Pada posisi kuartal periode berjalan, Bank terus melakukan In the current period's quarter position, the Bank
pemantauan secara ketat atas debitur-debitur restrukturisasi continue to closely monitor the restructured debtors
yang terkena dampak pandemi COVID-19 dan telah affected by the COVID-19 pandemic and has taken
melakukan langkah-langkah penanganannya sesuai steps to handle it according to internal policies regarding
kebijakan internal terhadap situasi pandemi COVID-19. the COVID-19 pandemic situation.
Perpanjangan Restrukturisasi COVID-19 hanya diberikan The extension of COVID-19 Restructuring are only
secara selektif, sejalan dengan strategi Bank untuk given selectively, in line with Bank’s strategy to
mempercepat penurunan portfolio restrukturisasi COVID- accelerate the reduction of COVID-19 Restructuring
19. Selain dari itu, pembentukan pencadangan telah portfolio. On top of that, the building of provision has
ditetapkan secara spesifik pada setiap lini bisnis mengikuti been set specifically in each line of business according
tingkat risiko dari setiap debitur berdasarkan analisa to the risk level of each debtor based on survivability
kemampuan bertahan. analysis.
Meskipun dampak pandemi semakin kecil, tetapi muncul Even though the impact from the pandemic is
risiko-risiko lain yang mempengaruhi terhadap diminishing, but there are other risks impacting the
pertumbuhan ekonomi sehingga margin bisnis di tahun economic growth which caused business margins in the
2023 masih lebih rendah dibandingkan level pre-pandemi year of 2023 remained lower than pre-pandemic level
dan ekspor terindikasi akan melambat sejalan dengan and export is expected to decelerate along with
ekonomi global yang melemah. Di kuartal 3 tahun 2023, weakening global economy. In the 3rd quarter of 2023,
Rupiah mengalami pelemahan terhadap dolar AS yang IDR has weakened against US Dollar because of the
disebabkan oleh penguatan indeks dolar AS karena strengthening of USD index due to US Central Bank
pengetatan bank sentral AS yang akan menaikan suku tightening strategy to increase the interest rate and also
bunga dan juga perlambatan ekonomi di Cina yang the economic slowdown in China which is Indonesia’s
merupakan tujuan ekspor utama Indonesia. main export target.
LAMPIRAN – 5/152 – SCHEDULE
Page 164
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Dampak terhadap bisnis (lanjutan) Impact on business (continued)
Metodologi Methodology
Terkait dengan kondisi pandemic, Bank dan Entitas Anak In relation to pandemic condition, the Bank and
menyesuaikan skenario makroekonomi pada metodologi Subsidiary adjust the macroeconomic scenario for ECL
perhitungan KKE. Bank dan Entitas Anak terus mengikuti calculation methodology. The Bank and Subsidiary
metodologi ini dalam menghasilkan rata-rata tertimbang continue to follow this methodology in generating
pada KKE secara konsensus, dengan skenario alternatif consensus probability-weighted ECL, with alternative or
atau tambahan dan penyesuaian manajemen yang additional scenarios and management’s adjustments
melengkapi KKE di mana, menurut manajemen, perkiraan supplementing this ECL where, in management's
konsensus tidak sepenuhnya menangkap tingkat kredit opinion, the consensus forecast does not fully capture
atau peristiwa ekonomi baru-baru ini. the extent of recent credit or economic events.
Hingga periode berjalan, Bank melakukan pengkinian Until the current period, the Bank is updating the data
data-data dan penilaian/kajian model pada metodologi and assessing/reviewing the model on the ECL
perhitungan KKE untuk menyesuaikan kondisi dan calculation methodology to adjust with current
informasi data terkini. conditions and data information.
Skenario ekonomi terhadap dampak COVID-19 Economic scenarios incorporating the economic
impacts of COVID-19
Saat ini, kondisi makroekonomi sejak wabah COVID-19 Currently, macroeconomic conditions since the COVID-
sudah mulai membaik dan berangsur pulih, walaupun 19 outbreak have started to improve and are gradually
masih memiliki dampak pada bisnis di seluruh dunia dan recovering, although the COVID-19 outbreak still has an
lingkungan ekonomi tempat Bank dan Entitas Anak impact on businesses around the world and the
beroperasi. Bank telah mencatat pergerakan MEV yang economic environment in which the Bank and its
masih dalam ambang batas dari distribusi perkiraan Subsidiary operate. Bank has already noted MEV
ekonomi. Mengingat dampak ekonomi yang berubah movement is still within the threshold of the distribution
dengan cepat, termasuk tindakan bantuan pemerintah of economic forecasts. Given the rapidly changing
yang substansial serta tindakan dukungan di banyak economic impact, including the substantial government
negara, manajemen telah membuat berbagai penilaian relief actions and support measures in many countries,
untuk mencerminkan rentang hasil pada tanggal management has made various judgements to best
pelaporan dengan sebaik-baiknya. Bank dan Entitas Anak reflect the range of outcomes at the reporting date. The
telah membentuk tiga skenario ekonomi yang dihasilkan Bank and Subsidiary has formed three internally
secara internal (baseline, baik dan buruk) berdasarkan generated economic scenarios (baseline, best and
durasi dan tingkat keparahan dampak ekonomi di worst) based on the duration and severity of economic
berbagai pasar, respon fiskal dan kebijakan, serta impacts across various markets, fiscal and policy
perubahan rasio PDB (produk domestik bruto). Skenario responses also change in GDP (gross domestic
tersebut telah dibuat untuk masing-masing pasar utama product). These scenarios have been generated for
Bank dan Entitas Anak dan telah dihitung probabilitasnya each of the Bank and Subsidiary key markets and its
serta ditambahkan dalam perhitungan KKE. probability have been weighted and included in the
calculation of ECL.
LAMPIRAN – 5/153 – SCHEDULE
Page 165
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Skenario ekonomi terhadap dampak COVID-19 Economic scenarios incorporating the economic
(lanjutan) impacts of COVID-19 (continued)
a. Kerangka manajemen risiko a. Risk management framework
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The organization of the Bank’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of Commissioners
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko and the Board of Directors. The Risk Oversight
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Committee is a highest risk committee at the Board of
bertanggung jawab untuk memberikan pengawasan Commissioners’ level who are responsible to
atas pelaksanaan strategi dan kebijakan manajemen oversight the implementation of risk management
risiko serta mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite strategies and policies and evaluate implementation
Manajemen Risiko dan satuan kerja manajemen of duties of the Risk Management Committee and risk
risiko Bank dan Entitas Anak. management working unit in the Bank and
Subsidiary.
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegate authority to the
kepada Direksi untuk mengimplementasikan strategi Board of Directors to implement the risk management
manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko strategy. The Risk Management Committee is
dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab established at the Board of Directors’ level and is
untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur responsible in providing recommendation to the
Utama dalam mengembangkan strategi dan President Director for developing the risk
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko secara management strategy and policy, managing overall
keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta risk in the Bank and Subsidiary, and improving the
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan dan implementation of strategies, policies and evaluating
evaluasi atas permasalahan risiko yang signifikan. significant risk issues. The Risk Management
Komite Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur Committee is chaired by the President Director.
Utama.
Selain itu, sejalan dengan ketentuan OJK perihal In addition, in line with the OJK Regulation on
Manajemen Risiko Terintegrasi untuk Konglomerasi Integrated Risk Management of Financial
Keuangan, Bank juga telah membentuk Komite Conglomeration, the Bank established an Integrated
Manajemen Risiko Terintegrasi yang diketuai oleh Risk Management Committee which is chaired by the
Direktur Manajemen Risiko dan anggotanya terdiri Risk Management Director and the members consist
dari beberapa Direktur Entitas Utama, Direktur yang of several Directors of the Main Entity, Director who
mewakili Entitas Anak dan Perusahaan Terelasi represents Subsidiary and Sister Company and
serta Pejabat Eksekutif terkait yang ditunjuk. Fungsi nominated Executive Officers. The main function of
utama Komite Manajemen Risiko Terintegrasi adalah Integrated Risk Management Committee is to provide
memberikan rekomendasi kepada Direksi Bank recommendation to the Bank’s Board of Directors as
sebagai Entitas Utama terkait dengan penyusunan, Main Entity regarding the preparation, improvement
perbaikan atau penyempurnaan Kebijakan or enhancement of the Integrated Risk Management
Manajemen Risiko Terintegrasi berdasarkan hasil Policy based on the evaluation of the implementation,
evaluasi pelaksanaan, evaluasi atas efektivitas evaluation of the effectiveness of the implementation
penerapan kebijakan, kerangka dan pedoman of integrated risk management policies, frameworks
manajemen risiko terintegrasi, dan penilaian risiko and guidelines, and assessment of key risks in the
utama yang ada di entitas dan seluruh entitas dalam entities and across entities within Financial
Konglomerasi Keuangan beserta formulasi strategi Conglomeration including the formulation of
untuk mengatasi isu risiko yang ada dan yang strategies to deal with existing and emerging risk
diperkirakan akan terjadi. issues.
LAMPIRAN – 5/154 – SCHEDULE
Page 166
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management framework (continued)
Sejalan dengan peraturan OJK dan praktek di industri In line with OJK Regulation and industry best
perbankan, Bank telah membentuk unit kerja practices, the Bank has established Risk
Manajemen Risiko. Unit kerja Manajemen Risiko Management working unit. Risk Management
merupakan suatu fungsi manajemen risiko yang working unit is a risk management function that
menggabungkan risiko kredit, pasar, likuiditas, dan combine credit, market, liquidity, and operational risks
operasional, termasuk risiko teknologi informasi, dan include the risk related to information technology, and
keamanan informasi dan data dibawah satu payung. information and data security under one umbrella.
Unit kerja ini dipimpin oleh Direktur Manajemen Risiko This working unit is led by the Risk Management
dan didukung penuh oleh para manajer risiko yang Director and fully supported with experienced risk
berpengalaman. Ini merupakan unit kerja yang managers. It is a working unit which is independent
independen dari risk taking unit dan unit kerja yang from risk taking units and working unit which performs
melaksanakan fungsi pengendalian intern. internal control function.
Prinsip pengelolaan risiko oleh Bank dilakukan secara The Bank’s risk management principles are
proaktif untuk mendukung tercapainya pertumbuhan implemented proactively to support achieving
yang berkelanjutan. Oleh karenanya, Bank telah sustainable growth. Therefore, the Bank has risk
memiliki kebijakan manajemen risiko yang sesuai management policy which is in line with OJK
dengan Peraturan OJK. Bank telah melakukan kaji regulation. The Bank has reviewed the risk
ulang atas kebijakan manajemen risiko. Dengan management policy. Considering the new structure of
mempertimbangkan struktur Konglomerasi Keuangan Financial Conglomeration where it consist of vertical
yang baru dimana terdiri dari hubungan vertikal dan and horizontal relationship, then the risk management
horizontal, maka kebijakan manajemen risiko untuk policy for the Bank and financial conglomeration is
Bank dan konglomerasi keuangan dibedakan menjadi separated into 2 documents i.e. Risk Management
2 dokumen, yaitu Kebijakan Manajemen Risiko Bank Policy of Bank and Consolidated which include the
dan Konsolidasi yang mencakup kerangka kerja dan framework and implementation of individual and
penerapan manajemen risiko secara individu dan consolidated risk management for Bank and
konsolidasi bagi Bank dan Entitas Anak dan Kebijakan Subsidiary, and Integrated Risk Management Policy
Manajemen Risiko Terintegrasi Konglomerasi of MUFG Group Financial Conglomeration which
Keuangan Grup MUFG yang mencakup kerangka kerja include the framework and implementation of
dan penerapan manajemen risiko terintegrasi bagi integrated risk management for Financial
Konglomerasi Keuangan. Bank juga memiliki berbagai Conglomeration. The Bank also has various risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko untuk management policies and procedure to identify and
mengidentifikasi dan menganalisa risiko yang dihadapi analyze the risks faced by the Bank, to set
Bank, menetapkan limit risiko dan pengendalian yang appropriate risk limits and controls, and to monitor
sesuai, serta memonitor risiko dan kepatuhan terhadap risks and adherence to limits. These various risk
limit. Berbagai kebijakan dan prosedur tersebut ini dikaji management policies and procedures are reviewed
ulang secara berkala untuk mencerminkan perubahan regularly to reflect changes in market conditions,
dalam kondisi pasar, produk, dan jasa yang ditawarkan. products and services offered.
Untuk meningkatkan kesadaran risiko di kalangan To improve risk awareness among employee and
karyawan dan mendukung pertumbuhan Bank, unit support the Bank’s growth, Risk Management
kerja Manajemen Risiko telah mengembangkan working unit has established Risk Management
Akademi Manajemen Risiko. Silabusnya terdiri dari Academy. The syllabus consists of general Risk
pelatihan mengenai Manajemen Risiko secara umum Management training as well as for each type of risk.
maupun untuk per masing-masing tipe risiko. Pelatihan Training will be performed through online classroom
akan dilaksanakan secara virtual maupun melalui and e-learning.
e-learning.
LAMPIRAN – 5/155 – SCHEDULE
Page 167
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management framework (continued)
Dalam rangka memenuhi Peraturan OJK In order to comply with OJK’s Regulation
No.14/POJK.03/2017, Bank telah membuat dan No.14/POJK.03/2017, the Bank has developed and
melakukan kaji ulang tahunan atas Rencana Aksi reviewed Recovery Plan on annual basis in which the
(“Recovery Plan”) dan dalam hal ini Bank telah Bank has set various recovery options that are
menetapkan berbagai opsi pemulihan yang telah dinilai assessed in terms of feasibility, credibility,
dalam hal kelayakan, kredibilitas, kerangka waktu implementation timeframe and effectiveness in order
implementasi dan efektivitas guna mempertahankan to ensure that the Bank able to survive in facing a
Bank dalam menghadapi serangkaian skenario stress range of severe but plausible stress scenarios.
parah yang mungkin terjadi.
Sesuai dengan POJK No.51/POJK.03/2017 tentang According to POJK No.51/POJK.03/2017 regarding
Penerapan Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Implementation of Sustainable Finance for Financial
Jasa Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik yang Service Institution, Issuers, and Public Company
dikeluarkan pada tahun 2017, Bank issued in 2017, the Bank has implemented the
mengimplementasikan Keuangan Berkelanjutan sejak Sustainable Finance since 1 January 2019.
1 Januari 2019.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Risiko Kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan Credit risk is the risk due to failure of other parties to
pihak lain dalam memenuhi kewajibannya kepada meet its obligation to the Bank and/or Subsidiary,
Bank dan/atau Entitas Anak, termasuk risiko kredit including credit risk due to debtor failure, credit
akibat kegagalan debitur, terkonsentrasinya concentration risk, counterparty credit risk, settlement
penyediaan dana (risiko konsentrasi kredit), kegagalan risk and country risk. Credit risk exposure at the Bank
pihak lawan (counterparty credit risk), kegagalan primarily arises from lending activities as well as other
settlement (settlement risk), dan country risk. Eksposur activities such as trade finance, treasury and
risiko kredit pada Bank terutama muncul dari kegiatan investment. The objective of credit risk management
perkreditan maupun aktivitas lainnya seperti is to control and manage credit risk exposures within
pembiayaan perdagangan (trade finance), tresuri dan acceptable limits in accordance to risk appetite, while
investasi. Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah optimizing the risk adjusted returns.
untuk mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam batasan yang dapat diterima, sekaligus
memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan- Credit risk is managed through established policies
kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria and processes covering credit acceptance criteria,
pemberian kredit, credit origination, persetujuan kredit, credit origination, approval, pricing, monitoring,
penetapan pricing, pemantauan, pengelolaan kredit problem loan management and portfolio
bermasalah dan manajemen portofolio. management.
Bank memiliki Kebijakan Risiko Kredit yang merupakan The Bank has a Credit Risk Policy which is the core
kebijakan inti dan kerangka acuan utama dalam policy and main reference framework for the
penerapan pengelolaan risiko kredit. Kebijakan ini, implementation of credit risk management. This
bersama dengan panduan risiko kredit, mengatur policy, together with credit risk guidelines, regulate a
proses pengelolaan risiko secara komprehensif. comprehensive risk management process. All credit
Seluruh kebijakan dan panduan risiko kredit ditinjau risk policies and guidelines are reviewed periodically
secara berkala untuk memenuhi peraturan yang to comply with prevailing regulations and adjust to the
berlaku serta menyesuaikan dengan tingkat selera Bank risk appetite level.
risiko Bank (risk appetite).
LAMPIRAN – 5/156 – SCHEDULE
Page 168
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Bank juga memantau perkembangan portofolio kredit The Bank also closely monitors the performance of its
yang memungkinkan untuk melakukan tindakan loan portfolios, that enable to initiate preventive
pencegahan secara tepat waktu apabila terjadi actions in a timely manner when deterioration is
penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
Kelayakan kredit setiap nasabah dievaluasi untuk The creditworthiness of individual counterparty is
menetapkan batasan kredit yang sesuai. Batas kredit evaluated and appropriate credit limits are
ditetapkan sesuai dengan maksimum eksposur yang established. Credit limits is set based on the
bersedia ditanggung oleh Bank untuk jangka waktu maximum credit exposures the Bank is willing to
tertentu. Batas kredit juga ditetapkan untuk industri, dan absorb over specified period. Credit limits are also
produk untuk memastikan diversifikasi risiko kredit yang established for industries, and products to ensure
luas dan menghindari terjadinya ketidakseimbangan broad diversification of credit risk and to avoid
konsentrasi. excessive concentration.
Bank telah membuat Internal Rating atau Scorecard The Bank has established an Internal Rating or
untuk debitur dan dipetakan ke dalam Danamon Rating Scorecard for its borrowers and is mapped to
Scale (DRS), untuk diaplikasikan di semua lini bisnis Danamon’s Rating Scale (DRS) which is applied in all
(portofolio enterprise banking dan retail), kecuali lines of business (enterprise banking and retail
portofolio syariah, yang digunakan untuk proses kredit, portfolio), except for sharia portfolio, and is used for
manajemen portfolio dan basis perhitungan Kerugian credit process, portfolio management and the basis
Kredit Ekspektasian (KKE) sesuai prinsip-prinsip PSAK for Expected Credit Loss (ECL) calculation in
71. accordance with the PSAK 71 principles.
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi risiko The Bank employs policies to mitigate credit risk,
kredit, antara lain dengan meminta agunan sebagai including requiring collateral to secure the repayment
jaminan pelunasan kredit. Jenis agunan yang dapat of loan. The collaterals types that can be accepted by
diterima Bank antara lain adalah uang tunai (termasuk the Bank include: cash (including deposits from
simpanan dari nasabah), obligasi negara, tanah customers), government bonds, land and/or building,
dan/atau bangunan, Standby LC/bank garansi yang Standby LC/bank guarantee received by the Bank,
diterima Bank, mesin, kendaraan bermotor, piutang machinery, vehicle, trade receivable, inventory,
dagang, bahan baku/barang dagangan (persediaan), shares or other marketable securities. Estimates of
saham atau surat berharga lainnya. Perkiraan nilai fair value of collateral held by the Bank is based on
wajar dari agunan yang digunakan oleh Bank the value of collateral assessed by internal or external
didasarkan pada nilai pasar wajar oleh penilai internal appraisers.
atau penilai eksternal.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized on the
keuangan konsolidasian, eksposur maksimum statement of consolidated financial position, the
terhadap risiko kredit sama dengan nilai maximum exposure to credit risk equals their
tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur carrying amount. For contingent liabilities, the
maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maximum exposure to credit risk is the
maksimum yang harus Bank bayarkan dalam hal maximum amount that the Bank would have to
timbul kewajiban atas instrumen yang diterbitkan. pay if the obligations of the instruments issued
are called upon.
Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum For credit commitments, the maximum
terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah exposure to credit risk is the full amount of the
fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas un-drawn committed credit facilities granted to
kredit yang telah disepakati (committed) kepada customers.
nasabah.
LAMPIRAN – 5/157 – SCHEDULE
Page 169
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk (continued)
(lanjutan)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s maximum
terhadap risiko kredit Bank atas instrumen exposure to credit risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan statements of consolidated financial position and
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi commitments and contingencies (administrative
(rekening administratif), tanpa memperhitungkan accounts), without taking into account any collateral
agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. held or other credit enhancement.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian: Financial Position:
Giro pada Bank Indonesia 6.304.653 6.917.873 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain - neto 2.154.957 2.250.653 Current accounts with other Banks - net
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia - neto 5.873.859 7.732.801 and Bank Indonesia - net
Efek-efek - neto Marketable securities - net
Nilai wajar melalui laba rugi 448.481 5.163 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.141.875 1.800.349 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1.751.795 1.121.615 Amortized cost
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 2.527.518 5.864.755 resale agreements
Obligasi Pemerintah Government bonds
Nilai wajar melalui laba rugi 428.825 128.281 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 13.757.460 18.657.229 comprehensive income
Tagihan derivatif 446.716 429.782 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - neto 128.558.365 114.599.143 Loans - net
Piutang pembiayaan konsumen - neto 25.076.604 21.238.078 Consumer financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - neto 1.179.850 918.005 Finance lease receivables -net
Tagihan akseptasi - neto 1.370.636 1.232.273 Acceptance receivables - net
Investasi dalam saham 87.337 82.078 Investments in shares
Investasi pada entitas asosiasi 951.741 959.239 Investment in associate
Aset lain-lain - neto 1.453.913 868.991 Other assets - net
Total 194.514.585 184.806.308 Total
Komitmen dan Kontinjensi: Commitments and Contingencies:
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 3.268.685 254.853 Unused loan facilities
Irrevocable Letters of Credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 1.360.582 1.068.247 Letters of Credit
Garansi yang diterbitkan 7.149.581 6.709.537 Guarantees issued
11.778.848 8.032.637
Jumlah 206.293.433 192.838.945 Total
LAMPIRAN – 5/158 – SCHEDULE
Page 170
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar agunan Fair value of collateral
Bank memiliki agunan terhadap pinjaman yang Bank holds collaterals against loans in the form of
diberikan dalam bentuk agunan tunai, aset tetap, cash collaterals, fixed assets and others.
dan lain-lain.
Estimasi nilai terendah dari nilai wajar agunan dan Lower estimate of the collateral fair value and
jumlah tercatat dari aset keuangan pada tanggal carrying amounts of the financial assets as of the
pelaporan ditampilkan seperti di bawah ini. reporting date is shown below.
Agunan terhadap pinjaman yang diberikan Collateral of loans
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Agunan Tunai 3.056.415 2.325.117 Cash Collateral
Aset Tetap 42.502.359 35.220.078 Fixed Assets
Lain-lain 14.154.414 11.400.352 Others
Jumlah 59.713.188 48.945.547 Total
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a number
nasabah bergerak dalam aktivitas usaha yang of customers are engaged in similar business
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah activities or activities within the same geographic
geografis yang sama, atau memiliki karakteristik region, or when they have similar characteristics.
yang sejenis.
Bank mendorong adanya diversifikasi dari portofolio The Bank encourages the diversification of its
kreditnya pada berbagai wilayah geografis, sektor credit portfolio among a variety of geographic
industri, produk kredit, individual obligor, areas, industries, credit products, individual
mencerminkan profil risiko yang seimbang dan obligors, reflecting a well-balanced and healthy
sehat, dan untuk fokus pada upaya pemasaran risk profile, and to focus marketing efforts toward
terhadap industri dan nasabah yang potensial untuk potential industries and customers in order to
meminimalisir risiko kredit. Bank telah menetapkan minimize the credit risk. The Bank has set its
limit konsentrasi industri yang ditentukan industry concentration limit based on industry risk
berdasarkan tingkat risiko sektor industri, proyeksi level, projection of loan growth and availability of
pertumbuhan kredit dan juga ketersediaan modal. capital.
Diversifikasi portofolio kredit didasarkan rencana The extent of diversification is based on the
strategi Bank, sektor target, kondisi ekonomi saat Bank’s strategic plan, target sectors, current
ini, kebijakan pemerintah, sumber pendanaan, dan economic conditions, government policy, funding
proyeksi pertumbuhan. Konsentrasi pinjaman yang sources and growth projections. Concentration of
diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang, credit risk of loans receivable by type of loans,
sektor ekonomi, dan wilayah geografis currency, economic sector, and geographic
diungkapkan pada Catatan 11. region is disclosed in Note 11.
LAMPIRAN – 5/159 – SCHEDULE
Page 171
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi aset The following table presents the financial assets
keuangan pada tanggal 30 September 2023 dan as of 30 September 2023 dan 31 December
31 Desember 2022 berdasarkan tingkat risiko: 2022 based on risk rate:
30 September/September 2023
Konvensional/Conventional
Grade 26-28:
Grade 1-22: kredit
risiko yang Bermasalah/
dapat Grade 23- Grade 26- Kerugian
diterima/ 25: risiko 28: kredit
Grade 1-22: tinggi/ non- Tidak ekspektasian/
acceptable Grade 23- performing Syariah/ dirating/ Expected Jumlah/
risk 25: high risk loan Sharia Un-rating credit losses Total
Giro pada BI 6.304.653 - - - - - 6.304.653 Current accounts with BI
Current accounts with other
Giro pada Bank lain 2.155.110 - - - - (153) 2.154.957 Banks
Penempatan pada Placements with other
Bank lain dan BI 5.873.915 - - - - (56) 5.873.859 Banks and BI
Efek-efek 4.535.054 - - - - (192.903) 4.342.151 Marketable securities
Efek yang dibeli
dengan janji Securities purchased
dijual kembali 2.527.518 - - - - - 2.527.518 under resale agreements
Obligasi Pemerintah 14.186.285 - - - - - 14.186.285 Government Bonds
Tagihan derivatif 446.716 - - - - - 446.716 Derivative receivables
Pinjaman yang
diberikan 112.928.432 8.110.468 2.985.995 11.747.292 - (7.213.822) 128.558.365 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 17.083.681 3.975.314 510.465 5.190.541 - (1.683.397) 25.076.604 receivables
Piutang sewa
pembiayaan 782.749 265.169 9.480 177.231 - (54.779) 1.179.850 Finance lease receivables
Tagihan akseptasi 1.377.001 - - - - (6.365) 1.370.636 Acceptance receivables
Investasi dalam
saham - - - - 87.337 - 87.337 Investments in shares
Investasi pada
entitas asosiasi - - - - 951.741 - 951.741 Investments in associate
Aset lain-lain - - - - 1.478.310 (24.397) 1.453.913 Other assets
168.201.114 12.350.951 3.505.940 17.115.064 2.517.388 (9.175.872) 194.514.585
LAMPIRAN – 5/160 – SCHEDULE
Page 172
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
31 Desember/December 2022
Konvensional/Conventional
Grade 26-28:
Grade 1-22: kredit
risiko yang Bermasalah/
dapat Grade 23- Grade 26- Kerugian
diterima/ 25: risiko 28: kredit
Grade 1-22: tinggi/ non- Tidak ekspektasian/
acceptable Grade 23- performing Syariah/ dirating/ Expected Jumlah/
risk 25: high risk loan Sharia Un-rating credit losses Total
Giro pada BI 6.917.873 - - - - - 6.917.873 Current accounts with BI
Current accounts with other
Giro pada Bank lain 2.250.886 - - - - (233) 2.250.653 Banks
Penempatan pada Placements with other
Bank lain dan BI 7.732.801 - - - - - 7.732.801 Banks and BI
Efek-efek 2.963.973 - - - - (36.846) 2.927.127 Marketable securities
Efek yang dibeli
dengan janji Securities purchased
dijual kembali 5.864.755 - - - - - 5.864.755 under resale agreements
Obligasi Pemerintah 18.785.510 - - - - - 18.785.510 Government Bonds
Tagihan derivatif 429.782 - - - - - 429.782 Derivative receivables
Pinjaman yang
diberikan 100.827.984 8.122.789 3.098.900 9.206.472 - (6.657.002) 114.599.143 Loans
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 14.853.638 3.292.106 311.435 4.221.217 - (1.440.318) 21.238.078 receivables
Piutang sewa
pembiayaan 791.598 92.564 430 80.861 - (47.448) 918.005 Finance lease receivables
Tagihan akseptasi 1.236.386 - - - - (4.113) 1.232.273 Acceptance receivables
Investasi dalam
saham - - - - 82.078 - 82.078 Investments in shares
Investasi pada
entitas asosiasi - - - - 959.239 - 959.239 Investments in associate
Aset lain-lain - - - - 896.142 (27.151) 868.991 Other assets
162.655.186 11.507.459 3.410.765 13.508.550 1.937.459 (8.213.111) 184.806.308
LAMPIRAN – 5/161 – SCHEDULE
Page 173
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Stress testing iii. Stress testing
Stress testing adalah metode pengukuran risiko Stress testing is a method of risk measurement
dengan memperkirakan potensi kerugian which estimates the potential economic loss to
ekonomi Bank berdasarkan kondisi pasar the Bank under abnormal market conditions in
abnormal untuk memastikan sensitivitas kinerja order to ascertain the sensitivity of the Bank’s
Bank terhadap perubahan faktor risiko dan performance to changes in risk factors and to
mengidentifikasi faktor yang mempengaruhi dan identify influencing factors that significantly
berdampak kepada pendapatan dan modal Bank impact the Bank’s revenue and capital. The
secara signifikan. Bank melaksanakan stress Bank conducts credit stress testing at least
testing kredit setidaknya setiap tahun sebagai annually as a part of ICAAP stress testing or
bagian dari ICAAP stress testing atau lebih sering more often when there is an occurrence of
ketika timbul kejadian peristiwa atau kejadian events that have a significant negative impact
yang memiliki dampak negatif yang signifikan to the Bank’s credit portfolio. Scenarios for
terhadap portofolio kredit Bank. Skenario untuk annual stress testing are defined based on the
stress testing tahunan dibuat berdasarkan severity of macroeconomic factors (e.g. GDP,
severity faktor-faktor ekonomi makro (contoh: inflation, IDR/USD, etc). In addition to the
GDP, inflasi, IDR/USD, dll). Selain skenario yang determined scenarios based on observed
dibuat berdasarkan kejadian historis yang historical events, hypothetical adverse events
diamati, Bank juga mempertimbangkan kejadian and their impact are also considered by the
yang berdampak buruk secara hipotesis dan Bank. Related to the impact of the COVID-19
dampaknya. Terkait dengan dampak dari pandemic, the Bank also conducts a Thematic
pandemi COVID-19, Bank juga melakukan credit stress test to assess the impact of
Thematic stress test kredit untuk menilai dampak COVID-19 to the quality of loan portfolio,
COVID-19 terhadap kualitas portofolio kredit, incremental credit losses and adequacy of
peningkatan kerugian kredit dan kecukupan capital.
permodalan.
LAMPIRAN – 5/162 – SCHEDULE
Page 174
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iv. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur iv. Concentration by type of debtors
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following table presents the concentration
keuangan dan komitmen dan kontinjensi of financial assets and commitments and
(rekening administratif) berdasarkan jenis debitur: contingencies (administrative accounts) by
type of debtors:
30 September/September 2023
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank-Bank/ Retail/ Jumlah/
Corporate Indonesia Banks Retail Total
Giro pada BI - neto - 6.304.653 - - 6.304.653 Current accounts with BI - net
Current accounts with other
Giro pada Bank lain - neto - - 2.154.957 - 2.154.957 Banks - net
Penempatan pada Bank Placements with other
lain dan BI - neto - 3.719.365 2.154.494 - 5.873.859 Banks and BI - net
Efek-efek - neto 2.727.970 945.685 668.496 - 4.342.151 Marketable securities - net
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 2.527.518 - - 2.527.518 resale agreements
Obligasi Pemerintah - 14.186.285 - - 14.186.285 Government Bonds
Tagihan derivatif 38.539 174.442 233.733 2 446.716 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan -
neto 54.144.000 - 7.483.087 66.931.278 128.558.365 Loans - net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 992.037 - - 24.084.567 25.076.604 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto 821.791 - - 358.059 1.179.850 receivables - net
Tagihan akseptasi - neto 932.035 - 438.601 - 1.370.636 Acceptance receivables - net
Investasi dalam saham 1.355 - 85.982 - 87.337 Investments in shares
Investasi pada entitas
asosiasi 951.741 - - - 951.741 Investments in associate
Aset lain-lain - neto 473.338 99.530 183.265 697.780 1.453.913 Other assets - net
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi 9.114.234 1.075.000 473.748 1.115.866 11.778.848 contingencies
Jumlah 70.197.040 29.032.478 13.876.363 93.187.552 206.293.433 Total
% 34% 14% 7% 45% 100% %
LAMPIRAN – 5/163 – SCHEDULE
Page 175
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iv. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iv. Concentration by type of debtors (continued)
31 Desember/December 2022
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank-Bank/ Retail/ Jumlah/
Corporate Indonesia Banks Retail Total
Giro pada BI - neto - 6.917.873 - - 6.917.873 Current accounts with BI - net
Current accounts with other
Giro pada Bank lain - neto - - 2.250.653 - 2.250.653 Banks - net
Penempatan pada Bank Placements with other
lain dan BI - neto - 7.732.801 - - 7.732.801 Banks and BI - net
Efek-efek - neto 2.188.975 - 738.152 - 2.927.127 Marketable securities - net
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 5.864.755 - - 5.864.755 resale agreements
Obligasi Pemerintah - 18.785.510 - - 18.785.510 Government Bonds
Tagihan derivatif 45.731 61.319 322.732 - 429.782 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan -
neto 64.201.917 9.544.879 7.542.008 33.310.339 114.599.143 Loans - net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 847.834 - - 20.390.244 21.238.078 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto 730.061 - - 187.944 918.005 receivables - net
Tagihan akseptasi - neto 743.302 - 488.971 - 1.232.273 Acceptance receivables - net
Investasi dalam saham 2.380 - 79.698 - 82.078 Investments in shares
Investasi pada entitas
asosiasi 959.239 - - - 959.239 Investments in associate
Aset lain-lain - neto 470.857 56.629 105.495 236.010 868.991 Other assets - net
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi 7.320.115 - 487.137 225.385 8.032.637 contingencies
Jumlah 77.510.411 48.963.766 12.014.846 54.349.922 192.838.945 Total
% 40% 25% 6% 28% 100% %
LAMPIRAN – 5/164 – SCHEDULE
Page 176
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
v. Saling hapus atas aset keuangan dan liabilitas v. Offsetting of financial assets and financial
keuangan liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Financial assets and financial liabilities subject
dapat saling hapus sesuai dengan perjanjian to offsetting under enforceable master netting
induk untuk penyelesaian secara neto (master agreements and similar agreements as of
netting agreements) atau perjanjian serupa pada 30 September 2023 and 31 December 2022 are
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan as follows:
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/September 2023
Jumlah Jumlah yang tidak di saling
bruto diakui hapus pada laporan posisi
Jumlah saling Jumlah neto keuangan/ Amount not offset
bruto aset/ hapus disajikan in the statement of financial
liabilitas dalam dalam position
keuangan laporan laporan Jaminan
yang diakui/ posisi posisi keuangan
Gross keuangan/ keuangan/ yang di
amount of Gross Amount terima/
recognized amount presented in dijaminkan/
financial offset in the the Instrumen Financial Jumlah
assets/ statement statement of keuangan/ collateral neto/
financial of financial financial Financial received/ Net
liabilities position position instruments pledged amount
Aset Keuangan Financial Assets
Tagihan derivatif 446.716 - 446.716 (126.969) - 319.747 Derivative assets
Liabilitas
Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas derivatif 391.013 - 391.013 (126.969) - 264.044 Derivative liabilities
31 Desember/December 2022
Jumlah Jumlah yang tidak di saling
bruto diakui hapus pada laporan posisi
Jumlah saling Jumlah neto keuangan/ Amount not offset
bruto aset/ hapus disajikan in the statement of financial
liabilitas dalam dalam position
keuangan laporan laporan Jaminan
yang diakui/ posisi posisi keuangan
Gross keuangan/ keuangan/ yang di
amount of Gross Amount terima/
recognized amount presented in dijaminkan/
financial offset in the the Instrumen Financial Jumlah
assets/ statement statement of keuangan/ collateral neto/
financial of financial financial Financial received/ Net
liabilities position position instruments pledged amount
Aset Keuangan Financial Assets
Tagihan derivatif 429.782 - 429.782 (99.031) - 330.751 Derivative assets
Liabilitas
Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas derivatif 248.801 - 248.801 (99.031) - 149.770 Derivative liabilities
LAMPIRAN – 5/165 – SCHEDULE
Page 177
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Penerapan PSAK71 PSAK71 Implementation
Bank telah menerapkan perhitungan Kerugian Kredit Bank has applied the Expected Credit Loss (ECL)
Ekspektasian (KKE) mengacu pada prinsip-prinsip calculation, referring to the principles of PSAK71 in
PSAK71 sesuai ketentuan regulator, dimana accordance to regulator provision, which calculates
menghitung pencadangan KKE secara forward ECL provisioning in forward looking approach. Bank
looking. Bank menggunakan 2 (dua) Metode uses 2 (two) ECL calculation methods, as follow:
Perhitungan KKE, yaitu:
1) Perhitungan secara Kolektif, yaitu perhitungan 1) Collective calculation, is ECL calculation in
KKE secara portofolio untuk lini bisnis portfolio base for retail/consumer/mass-
retail/consumer/mass-market/auto-finance dan market/auto-finance business lines and some
sebagian portofolio besar. Pada metode ini, Bank large exposure portfolios. In this method,
menggunakan Internal Rating/Scorecard sebagai Bank uses the Internal Rating/Scorecard as
basis dalam penentuan model PD (probability the basis for the of the PD (probability default)
default) untuk masing-masing debitur. Serta Model model for each debtor. Also the LGD/LGD
LGD/LGD Pool mempertimbangkan salah satu Pool Model considers one of components i.e.,
komponennya yaitu, nilai agunan yang diakui recognized collateral value and recovery
berserta pembayaran recovery. Sedangkan EAD payment. While EAD (Exposure at Default) is
(Exposure at Default) merupakan posisi semua including all assets On & Off Balance sheet.
aset On & Off Balance sheet.
2) Perhitungan secara Individu, untuk portofolio besar 2) Individual calculations, for large exposure
dengan kondisi yang mengalami penurunan nilai portfolios with impaired conditions and
dan eksposur diatas Rp10 miliar. Perhitungan ini exposures above Rp10 billion. This
menggunakan pendekatan DCF (Discounted Cash calculation uses the DCF (Discounted Cash
Flow) atau pendekatan agunan (Collateral) yang Flow) or Collateral approach which is
dihitung secara individu. calculated in individual level.
Sesuai prinsip-prinsip PSAK71, Bank juga menetapkan In accordance with PSAK71 principles, Bank also
kriteria Tahap 1 untuk debitur-debitur dengan kualitas define Stage-1 criteria for debtors with good
portofolio yang baik. Tahap 2 untuk debitur-debitur yang portfolio quality. Stage-2 for debtors under
mengalami kondisi peningkatan Risiko Kredit yang Significant Increase in Credit Risk (SICR)
Signifikan (SICR) dan Tahap 3 untuk debitur-debitur condition and Stage-3 for defaulted debtors with
yang menunggak/default dengan kolektabilitas 3,4,5 collectability 3,4,5 or impaired.
atau mengalami penurunan nilai.
MEV (Macroeconomic Variables), merupakan salah MEV (Macroeconomic Variables), is one of the
satu parameter/komponen pada perhitungan KKE parameters/components for ECL in Forward
secara pendekatan Forward Looking. Bank Looking approach. Bank define the
menetapkan variabel makro ekonomi secara berkala macroeconomic variables periodically and
dan mengkorelasikan terhadap model-model correlates to PSAK 71 models.
PSAK 71.
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan KKE bergantung pada banyak variabel, ECL relies on multiple variables, one of which is
salah satunnya adalah MEV dan juga tergantung MEV and also depends on the portfolio of each
pada portfolio masing-masing segmen. Pada segment. Basically, there is no single analysis can
dasarnya tidak ada analisis tunggal yang dapat fully demonstrate the sensitivity of ECL to
sepenuhnya menunjukkan sensitivitas KKE terhadap changes in the MEVs. The Bank believes that
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan bahwa sensitivity should be performed to all variables,
sensitivitas harus dilakukan terhadap seluruh not just single variable, as this is in line with the
variabel, bukan hanya variabel tunggal, karena hal ini multi-variable nature of ECL calculations.
sejalan dengan sifat multi-variabel dari perhitungan
ECL.
LAMPIRAN – 5/166 – SCHEDULE
Page 178
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Sensitivitas MEV terhadap ECL (lanjutan) Sensitivity of MEV to ECL (continued)
Bank telah membuat Internal Rating atau Scorecard untuk The Bank has established an Internal Rating or
debitur dan dipetakan ke dalam Danamon Rating Scale Scorecard for its borrowers and is mapped to
(DRS), untuk diaplikasikan di lini bisnis (portofolio enterprise Danamon’s Rating Scale (DRS) to be applied in lines
banking dan retail), kecuali portofolio syariah, yang of business (enterprise banking and retail portfolio),
digunakan untuk proses kredit, portfolio management dan except for sharia portfolio, that is used for credit
basis perhitungan KKE sesuai prinsip-prinsip PSAK 71. process, portfolio management and the basis for ECL
calculation in accordance with the PSAK 71 principles.
c. Risiko pasar c. Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena Market risk is the risk of loss arising from adverse
adanya pergerakan faktor pasar seperti suku bunga dan movement in market variables in portfolios held by the
nilai tukar pada portofolio yang dimiliki oleh Bank yang Bank which are defined as interest rates and exchange
dapat menyebabkan kerugian bagi Bank (adverse rates.
movement).
Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank Market risk exists at all Bank functional activities, as
termasuk level kegiatan tresuri. Aktivitas ini mencakup well as treasury business level. These include
posisi dalam bentuk surat berharga dan pasar uang, exposure in securities and money market, equity
penyertaan pada lembaga keuangan lainnya, participation in other financial institutions, provisions of
penyediaan dana (pinjaman dan bentuk sejenis lainnya), funds (loans and other similar forms), funding and
kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, dan issuance of debt instruments, and trade financing
kegiatan trade finance, baik yang ada di On Balance activities, both in On Balance Sheet and Off Balance
Sheet maupun di Off Balance Sheet. Sheet.
Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) berperan sebagai The Assets and Liability Committee (ALCO) acts as the
komite manajemen senior tertinggi untuk mengambil apex senior management committee that in charge of
keputusan atas kebijakan yang berkaitan dengan making all policy decisions regarding market and
manajemen risiko pasar dan likuiditas. Pemantauan dan liquidity risk management. Market risk monitoring and
pengendalian risiko pasar diterapkan melalui kerangka controlling is implemented through a limit framework
limit yang secara periodik ditelaah untuk mendapatkan which is periodically reviewed in order to accomplish a
struktur limit yang lebih sensitif. Limit risiko pasar more sensitive limit structure. The limits are set for
ditetapkan untuk Trading dan Interest Rate Risk in the Trading and Interest Rate Risk in the banking Book
banking Book (termasuk Portofolio HTCS - Hold to (including HTCS - Hold to Collect & Sell Portfolio and
Collect & Sell dan Derivative for Funding & Hedging). derivative for Funding & Hedging).
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi dua In overall, market risk is divided into two following risks:
bagian sebagai berikut:
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risk
Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi Foreign exchange risks arise from on and off-
neraca dan komitmen dan kontinjensi (off-balance balance sheet positions both on the asset and
sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas yang timbul liability sides through transactions in foreign
melalui transaksi mata uang asing. currencies.
Bank mengukur risiko nilai tukar untuk melihat The Bank measures the foreign exchange risk to
dampak perubahan nilai tukar pada pendapatan understand the impact of the exchange rate
dan modal Bank. Untuk mengelola dan memitigasi movement on the Bank’s revenue and capital. In
risiko nilai tukar yang lebih hati-hati, secara internal order to manage and mitigate the foreign
Bank telah menetapkan limit risiko nilai tukar exchange risk more prudently, internally Bank has
dibawah dari ketentuan regulator (20%). set the foreign exchange risk limit below the
regulator requirement (20%).
LAMPIRAN – 5/167 – SCHEDULE
Page 179
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko mata uang asing (lanjutan) i. Foreign currency risk (continued)
30 September/September 2023
Posisi Devisa
Liabilitas/ Neto/Net
Mata Uang Aset/Assets Liabilities Open Position Currencies
Keseluruhan Aggregate (Statement
(Laporan posisi keuangan of financial position
dan Rekening Administratif) and Off-Balance Sheet)
Dolar Amerika Serikat 40.306.148 40.413.615 107.467 United States Dollar
Offshore Yuan China 374.596 288.136 86.460 Offshore China Yuan
Yuan China 97.050 178.363 81.313 China Yuan
Yen Jepang 578.597 554.467 24.130 Japanese Yen
Euro Eropa 491.918 483.982 7.936 European Euro
Singapura Dolar 751.037 758.507 7.470 Singapore Dollar
Dolar Australia 1.033.587 1.029.506 4.081 Australian Dollar
Great Britain Pound 137.112 133.773 3.339 Great Britain Pound
New Zealand Dollar 39.873 37.891 1.982 New Zealand Dollar
Lain-lain 31.085 23.717 7.368 *) Other currencies
Jumlah 331.546 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 34.878.002 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,95% NOP Ratio (Aggregate)
31 Desember/December 2022
Posisi Devisa
Liabilitas/ Neto/Net
Mata Uang Aset/Assets Liabilities Open Position Currencies
Keseluruhan Aggregate (Statement
(Laporan posisi keuangan of financial position
dan Rekening Administratif) and Off-Balance Sheet)
Dolar Amerika Serikat 49.962.670 50.120.340 157.670 United States Dollar
Yuan China 89.304 193.616 104.312 China Yuan
Offshore Yuan China 184.237 92.242 91.995 Offshore China Yuan
Singapura Dolar 668.309 645.088 23.221 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 176.360 154.572 21.788 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 533.605 512.196 21.409 European Euro
Yen Jepang 231.995 221.980 10.015 Japanese Yen
Dolar Australia 651.969 646.718 5.251 Australian Dollar
Lain-lain 87.572 74.893 15.461 *) Other currencies
Jumlah 451.122 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 33.258.464 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 1,36% NOP Ratio (Aggregate)
*) Merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih aset dan liabilitas *) The sum of the absolute values of the difference between assets
di Laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang asing ditambah and liabilities at the Statement of financial position for each
dengan selisih tagihan dan liabilitas dalam bentuk komitmen dan foreign currency and added with the difference between
kontinjensi. receivables and liabilities in the form of commitments and
contingencies.
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
Selain melakukan pemantauan terhadap rasio PDN, In addition to the NOP ratio monitoring, the Bank
Bank juga melakukan pemantauan sensitivitas nilai also monitors the foreign exchange sensitivity.
tukar mata uang asing. Bank melakukan simulasi The Bank performs simulations to illustrate the
untuk menggambarkan besarnya eksposur jika terjadi exposure if there are movements in the foreign
pergerakan nilai tukar mata uang asing. Faktor exchange. Sensitivity factor for foreign exchange
sensitivitas untuk nilai tukar didefinisikan sebagai is defined as the total amount of exposure for
jumlah total eksposur untuk setiap perubahan nilai each foreign exchange given unit changes by
tukar mata uang asing sebesar 1%.
1%.
LAMPIRAN – 5/168 – SCHEDULE
Page 180
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko mata uang asing (lanjutan) i. Foreign currency risk (continued)
Analisa Sensitivitas (lanjutan) Sensitivity Analysis (continued)
Peningkatan 1%/ Penurunan 1%/
1% increase 1% decrease
(IDR) (IDR)
30 September 2023 30 September 2023
Potensi keuntungan/(kerugian) Potential gains/(losses) on
perubahan nilai tukar (610) 610 exchange rate change
31 Desember 2022 31 December 2022
Potensi (kerugian)/keuntungan Potential (losses)/gains on
perubahan nilai tukar (796) 796 exchange rate change
ii. Risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang Interest rate risk is the probability loss that may
timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar occur from adverse movement in market interest
yang berlawanan dengan posisi atau transaksi rates vis-à-vis the Bank position or transaction.
Bank yang mengandung risiko suku bunga.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga The table below summarizes the effective
efektif per tahun untuk Rupiah dan mata uang interest rate per annum for Rupiah and foreign
asing pada tanggal 30 September 2023 dan currencies as of 30 September 2023 and
31 Desember 2022: 31 December 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah Currencies Rupiah Currencies
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada Bank lain 0,03 1,36 0,06 1,29 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia 5,37 5,26 4,39 4,08 and Bank Indonesia
Efek-efek 6,61 4,26 6,78 4,00 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 6,67 - 5,48 - resale agreements
Obligasi Pemerintah 6,20 4,29 6,25 3,86 Government Bonds
Pinjaman yang diberikan 7,84 6,20 7,58 5,24 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 24,44 - 24,49 - Consumer financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 17,23 - 16,74 - Finance lease receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 2,25 2,15 1,78 1,86 Current accounts -
- Tabungan 2,09 0,22 2,13 0,18 Savings -
- Deposito berjangka 4,42 3,41 3,30 2,51 Time deposits -
Simpanan dari Bank lain 2,71 2,13 2,38 1,86 Deposits from other Banks
Efek yang diterbitkan 6,56 - 6,79 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 7,00 - 5,96 5,31 Borrowings
LAMPIRAN – 5/169 – SCHEDULE
Page 181
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Bank memiliki eksposur suku bunga USD terkait The Bank has an exposure to LIBOR USD
dengan LIBOR namun eksposur yang dimiliki interest rate however is relatively minimum. The
oleh Bank relatif minimum. Eksposur terhadap Bank’s exposure to LIBOR mainly coming from
LIBOR yang dimiliki oleh Bank bersumber pada loan transaction and derivative transaction
transaksi pinjaman dan transaksi derivatif (especially swap transaction) which use LIBOR
(khususnya transaksi swap) yang memakai as reference.
LIBOR sebagai suku bunga referensi.
Pada 30 September 2023, Bank dan ADMF As of 30 September 2023, the Bank and the
sudah tidak memiliki instrumen keuangan Subsidiary no longer have derivative and non-
derivatif dan non-derivatif yang menggunakan derivative financial instruments that use USD
suku bunga USD LIBOR. Financial Conduct LIBOR interest rates. Financial Conduct
Authority (FCA) telah mengumumkan Synthetic Authority (FCA) has announced that Synthetic
USD LIBOR telah dipublikasikan setelah USD LIBOR will be published after USD LIBOR
berhentinya USD LIBOR pada akhir Juni 2023. publication is discontinued by the end of June
Synthetic USD LIBOR dimaksudkan untuk 2023. The Synthetic USD LIBOR are intended
kontrak yang telah berjalan. for use in legacy contracts only.
Bank juga memantau dinamika pasar dan hasil The Bank has closely monitored the market
dari kelompok kerja berbagai industri, yang dynamics and the output from the various
menangani transisi LIBOR ke suku bunga acuan industry working groups managing the transition
yang baru. Termasuk pengumuman yang dibuat of LIBOR to new benchmark interest rates. This
oleh regulator LIBOR. Pada bulan Maret 2021, includes announcements made by LIBOR
Financial Conduct Authority (FCA) telah regulator. In March 2021, the Financial Conduct
mengumumkan tanggal penghentian pengajuan Authority (FCA) has announced the dates that
seluruh pengaturan LIBOR oleh Bank, setelah itu panel Bank submissions for all LIBOR settings
suku bunga LIBOR yang representatif tidak akan will cease, after which representative LIBOR
tersedia lagi. FCA telah mengkonfirmasi bahwa rates will no longer be available. The FCA has
semua pengaturan LIBOR akan berhenti confirmed that all LIBOR settings will either
disediakan oleh administrator manapun atau cease to be provided by any administrator or no
perwakilan manapun: longer be representative:
Bank juga memantau dinamika pasar terkait Bank also closely monitor the market dynamics
potensi penggantian suku bunga acuan JIBOR ke regarding the potential change in the JIBOR
Indonesia Overnight Index Average (IndONIA), benchmark interest rate to the Indonesia
serta terlibat secara aktif dengan regulator dan Overnight Index Average (IndONIA), and
pelaku industri untuk menanggapi hal tersebut. engages actively with regulators and industry
players to respond the condition.
Bank mengelola risiko suku bunga dengan The Bank manages its interest rate risk using
menggunakan analisa repricing gap, serta NII repricing gap analysis, as well as NII (Net
(Net Interest Income) dan EVE (Economic Value Interest Income) and EVE (Economic Value of
of Equity) sesuai dengan SEOJK Equity) in accordance to SEOJK
No.12/SEOJK.03/2018. No.12/SEOJK.03/2018.
Buku trading tetap harus dikelola melalui Trading book remains to be managed through
pengukuran terhadap posisi dan juga melalui position and more interest rate risk sensitive
pengukuran yang lebih sensitif terhadap risiko measurements such as DV01 (per bucket tenor
suku bunga seperti DV01 (per tenor bucket dan and per currency) and Stop Loss Limit.
mata uang) dan Stop Loss Limit.
LAMPIRAN – 5/170 – SCHEDULE
Page 182
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank The table below summarizes the Bank’s non-
(tidak termasuk portofolio yang diukur pada nilai fair value through profit or loss “FVTPL”
wajar melalui laba rugi “FVTPL”) pada nilai portfolios at carrying amounts, categorized by
tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana the earlier of contractual repricing or contractual
yang lebih awal antara tanggal repricing atau maturity dates:
tanggal jatuh tempo kontraktual:
30 September/September 2023
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Floating interest rate Fixed interest rate
Lebih
dari/ Kurang
Kurang dari/ More dari/Less Lebih dari/
Nilai tercatat/ Less than 3 12 - 24 than 24 than 3 12 - 24 More than
Carrying bulan/ 3 - 12 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ 3 - 12 bulan/ bulan/ 24 bulan/
amount months months months months months months months months
ASET ASSETS
Giro pada Bank Current accounts with Bank
Indonesia - neto 6.304.653 - - - - 6.304.653 - - - Indonesia - net
Current accounts with other
Giro pada Bank lain - neto 2.154.957 - - - - 2.154.957 - - - Banks - net
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia - neto 5.873.859 - - - - 5.873.859 - - - and Bank Indonesia - net
Efek-efek - neto 3.893.670 - - - - 2.392.717 441.966 721.366 337.621 Marketable securities - net
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 2.527.518 - - - - - 2.527.518 - - resale agreements
Obligasi Pemerintah 13.757.460 - - - - 757.119 2.330.659 5.568.815 5.100.867 Government bonds
Pinjaman yang
diberikan - neto 128.558.365 44.008.077 1.413.456 19.105.037 5.865.356 21.953.218 16.097.734 10.543.064 9.572.423 Loans - net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 25.076.604 - - - - 3.580.513 7.974.869 7.509.181 6.012.041 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto 1.179.850 - - - - 185.620 430.635 378.069 185.526 receivables - net
Aset lain-lain - neto 1.453.913 - - - - 1.453.913 - - - Other assets - net
Jumlah 190.780.849 44.008.077 1.413.456 19.105.037 5.865.356 44.656.569 29.803.381 24.720.495 21.208.478 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah (128.355.764) (7.998.866) (57.728.434) - - (51.364.218) (11.264.246) - - Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain (1.904.742) - - - - (1.021.124) (68.114) (815.504) - Deposits from other Banks
Utang obligasi (4.588.876) - - - - - (2.039.822) (1.009.969) (1.539.085) Bonds payable
Sukuk mudharabah (559.000) - - - - - (176.000) (49.000) (334.000) Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima (9.082.140) - - - - (1.498.457) (3.488.701) (2.773.150) (1.321.832) Borrowings
Pinjaman subordinasi (25.000) - - - - (25.000) - - - Subordinated loan
Jumlah (144.515.522) (7.998.866) (57.728.434) - - (53.908.799) (17.036.883) (4.647.623) (3.194.917) Total
Pengaruh dari derivatif Effect of derivatives held
untuk manajemen risiko - - - - - - - - - for risk management
Selisih 46.265.327 36.009.211 (56.314.978) 19.105.037 5.865.356 (9.252.230) 12.766.498 20.072.872 18.013.561 Difference
LAMPIRAN – 5/171 – SCHEDULE
Page 183
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2022
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Floating interest rate Fixed interest rate
Lebih
dari/ Kurang
Kurang dari/ More dari/Less Lebih dari/
Nilai tercatat/ Less than 3 12 - 24 than 24 than 3 12 - 24 More than
Carrying bulan/ 3 - 12 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ 3 - 12 bulan/ bulan/ 24 bulan/
amount months months months months months months months months
ASET ASSETS
Giro pada Bank Current accounts with Bank
Indonesia - neto 6.917.873 - - - - 6.917.873 - - - Indonesia - net
Current accounts with other
Giro pada Bank lain - neto 2.250.653 - - - - 2.250.653 - - - Banks - net
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia - neto 7.732.801 - - - - 7.732.801 - - - and Bank Indonesia - net
Efek-efek - neto 2.921.964 - - - - 1.216.658 465.367 789.874 450.065 Marketable securities - net
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5.864.755 - - - - 5.721.684 143.071 - - resale agreements
Obligasi Pemerintah 18.657.229 - - - - 1.584.390 4.485.862 4.949.412 7.637.565 Government bonds
Pinjaman yang
diberikan - neto 114.599.143 38.910.492 1.725.705 14.884.050 3.313.400 20.371.771 17.757.052 9.058.550 8.578.123 Loans - net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 21.238.078 - - - - 3.030.470 6.833.195 6.238.215 5.136.198 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto 918.005 - - - - 119.895 301.682 339.429 156.999 receivables - net
Aset lain-lain - neto 868.991 - - - - 868.991 - - - Other assets - net
Jumlah 181.969.492 38.910.492 1.725.705 14.884.050 3.313.400 49.815.186 29.986.229 21.375.480 21.958.950 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah (124.960.232) (21.176.313) (58.036.625) - - (38.984.783) (6.759.711) (2.800) - Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain (2.395.230) - - - - (1.051.809) (77.713) (1.265.708) - Deposits from other Banks
Utang obligasi (4.940.107) - - - - (781.479) (1.273.998) (1.825.377) (1.059.253) Bonds payable
Sukuk mudharabah (441.000) - - - - (182.000) - (112.000) (147.000) Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima (4.427.667) (389.187) (395.674) - - (970.584) (1.599.209) (748.746) (324.267) Borrowings
Pinjaman subordinasi (25.000) - - - - - (25.000) - - Subordinated loan
Jumlah (137.189.236) (21.565.500) (58.432.299) - - (41.970.655) (9.735.631) (3.954.631) (1.530.520) Total
Pengaruh dari derivatif Effect of derivatives held
untuk manajemen risiko - (767.407) - - - 381.417 385.990 - - for risk management
Selisih 44.780.256 16.577.585 (56.706.594) 14.884.050 3.313.400 8.225.948 20.636.588 17.420.849 20.428.430 Difference
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Pengelolaan risiko tingkat suku bunga dilengkapi The interest rate risk management is
dengan analisa sensitivitas secara periodik untuk supplemented by regularly conducting
mengukur dampak dari perubahan suku bunga. sensitivity analysis on scenarios to see the
impact of changes in interest rate.
Metode yang digunakan untuk analisis Methods that being used are EVE and NII as
sensitivitas adalah EVE dan NII seperti yang stipulated in OJK circular letter SEOJK
digunakan dalam SEOJK No.12/SEOJK.03/2018 No.12/SEOJK.03/2018 concerning Risk
tentang Penerapan Manajemen Risiko dan Management Implementation and Standardized
Pengukuran Risiko Pendekatan Standar untuk Approach Risk Measurement for Interest Rate
Risiko Suku Bunga dalam banking Book. Pada Risk in the banking Book. Under both methods,
kedua metode tersebut, analisis sensitivitas sensitivity analysis is conducted by increasing
dilakukan dengan menaikkan dan menurunkan and decreasing the interest rate in accordance
suku bunga sesuai dengan skenario yang to the scenarios stipulated in the circular letter.
ditetapkan pada SEOJK tersebut.
LAMPIRAN – 5/172 – SCHEDULE
Page 184
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Kenaikan paralel/ Penurunan paralel/
parallel increase parallel decrease
Dampak Dampak
terhadap Dampak terhadap Dampak
laba rugi/ terhadap laba rugi/ terhadap
Effect on ekuitas/ Effect on ekuitas/
profit or Effect on profit or Effect on
loss equity loss equity
Sensitivitas terhadap risiko Sensitivity to interest
suku bunga rate risk
Pada tanggal 30 September 2023 As of 30 September 2023
Mata uang asing (49.415) (33.573) (45.068) 39.432 Foreign currencies
Rupiah (1.006.084) (2.308.173) (284.569) 2.743.455 Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2022 As of 31 December 2022
Mata uang asing (42.263) (28.930) (5.837) 31.005 Foreign currencies
Rupiah (1.094.972) (2.202.068) (401.874) 2.586.742 Rupiah
Bank menggunakan metode NII dan EVE sesuai The Bank uses NII and EVE method in accordance
SEOJK No.12/SEOJK.03/2018. to SEOJK No.12/SEOJK.03/2018.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh Liquidity risk is the risk caused by the inability of the
ketidakmampuan Bank dalam memenuhi kewajiban Bank to meet its obligations at due date and unwind
yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. position created from market. Liquidity risk is an
Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada important risk for commercial Bank and as such
Bank umum dan perlu dikelola secara needs to be managed on an on-going basis.
berkesinambungan.
Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) berperan sebagai The Asset and Liability Committee (ALCO) acts as the
Komite manajemen senior tertinggi untuk memonitor apex Committee entrusted to monitor liquidity
situasi likuiditas Bank. situation of the Bank.
Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis The Bank manages liquidity risk through liquidity gap
perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio analysis and liquidity ratios.
likuiditas.
Pemantauan dan pengendalian risiko likuiditas Liquidity risk monitoring and controlling is
diterapkan melalui kerangka limit yang secara periodik implemented through a limit framework which is
dikaji untuk mendapatkan struktur limit yang lebih periodically reviewed in order to accomplish a more
sensitif. Struktur limit risiko likuiditas terkini mencakup sensitive limit structure. The coverage of
pengukuran limit dan indikator antara lain Liquidity current liquidity risk limit structure includes
Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio measurement of limit and indicator such as Liquidity
(NSFR), Maximum Cumulative Outflow (MCO), Rasio Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio
Intermediasi Makroprudensial (RIM), dan risiko (NSFR), Maximum Cumulative Outflow (MCO),
konsentrasi pendanaan. Macroprudential Intermediation Ratio (MIR), and
funding concentration risk.
LAMPIRAN – 5/173 – SCHEDULE
Page 185
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Eksposur terhadap risiko likuiditas Exposure to liquidity risk
Untuk melengkapi kerangka kerja, risiko likuiditas To complete the framework, liquidity risk is measured
diukur dan dikelola pada kondisi normal (business-as- and controlled under both normal and stress
usual) dan kejadian kondisi stress. Sehingga, Maximum scenarios. Thus, the Maximum Cumulative Outflow
Cumulative Outflow (MCO) juga diukur untuk situasi (MCO) is estimated also under abnormal market
tidak normal, untuk itu rencana pendanaan darurat condition, such that the Contingency Funding Plan
likuiditas (CFP) telah disusun untuk mempersiapkan (CFP) is in place in case of liquidity crisis.
Bank jika terjadi krisis likuiditas.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, rasio dari aset likuid neto terhadap simpanan the ratio of net liquid assets to deposits from
nasabah adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kas dan setara kas 15.685.020 19.661.337 Cash and cash equivalents
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Trading marketable securities and
diperdagangkan, tidak termasuk SBI Government Bonds, excluding
yang sudah diklasifikasikan sebagai Certificates of Bank Indonesia classified
kas dan setara kas 877.306 133.444 as cash and cash equivalents
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Marketable securities and Government
diukur pada nilai wajar melalui Bonds measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 15.899.335 20.457.578 other comprehensive income
Simpanan dari Bank lain (1.904.742) (2.395.230) Deposits from other Banks
Jumlah aset likuid neto 30.556.919 37.857.129 Total net liquid assets
Simpanan dari nasabah 128.355.764 124.960.232 Deposits from customers
Rasio aset likuid neto terhadap Ratio of net liquid assets to
simpanan dari nasabah 23,81% 30,30% deposits from customers
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas Residual contractual maturities of financial
keuangan liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas dari The table below shows the expected cash flows on
liabilitas keuangan Bank berdasarkan tahun jatuh the Bank’s financial liabilities on the basis of their
tempo kontraktual yang terdekat dan asumsi perilaku earliest possible contractual maturity and behavioral
(behavioral assumptions) pada tanggal laporan posisi assumptions as of the statement of financial position
keuangan. date.
Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan The nominal inflow/outflow disclosed in the following
pada tabel di bawah ini merupakan arus kas kontraktual table represent the contractual undiscounted cash
yang tidak didiskontokan terkait dengan pokok dan flows relating to the principal and interest on the
bunga atas liabilitas keuangan. Pengungkapan financial liability. The disclosure for derivatives shows
instrumen derivatif menunjukkan nilai neto derivatif a net amount for derivatives that are net settled, and
yang dapat diselesaikan secara neto, juga arus masuk a gross inflow and outflow amount for derivatives that
dan arus keluar bruto untuk derivatif yang diselesaikan have simultaneous gross settlement (e.g. currency
bruto secara bersamaan (seperti kontrak berjangka forward).
valuta asing).
LAMPIRAN – 5/174 – SCHEDULE
Page 186
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas Residual contractual maturities of financial
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
30 September/September 2023
Kurang dari 1
bulan/
Less than 1 1 - 3 bulan/ 3 - 12 bulan/ >1 tahun/
month months months years Jumlah/Total
Liabilitas non derivatif: Non-derivative liabilities:
Simpanan nasabah 42.514.396 21.790.735 11.513.801 53.279.202 129.098.134 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 650.692 370.432 68.114 815.504 1.904.742 Deposits from other Banks
Utang akseptasi 481.866 648.995 246.140 - 1.377.001 Acceptance payables
Utang obligasi 60.730 15.407 2.241.649 2.892.862 5.210.648 Bonds payable
Sukuk mudharabah 6.467 2.217 200.311 440.355 649.350 Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima 612.191 1.039.052 3.811.815 4.338.656 9.801.714 Borrowings
Pinjaman subordinasi - 25.418 - - 25.418 Subordinated loan
Liabilitas lain-lain 4.102.183 - - - 4.102.183 Other liabilities
48.428.525 23.892.256 18.081.830 61.766.579 152.169.190
Derivatif: Derivatives:
Arus keluar (27.219.230) (11.863.258) (5.595.006) (992.766) (45.670.260) Outflow
Arus masuk 27.208.719 11.921.267 5.603.526 1.000.013 45.733.525 Inflow
(10.511) 58.009 8.520 7.247 63.265
48.418.014 23.950.265 18.090.350 61.773.826 152.232.455
31 Desember/December 2022
Kurang dari 1
bulan/
Less than 1 1 - 3 bulan/ 3 - 12 bulan/ >1 tahun/
month months months years Jumlah/Total
Liabilitas non derivatif: Non-derivative liabilities:
Simpanan nasabah 37.381.616 18.194.360 6.645.083 63.154.513 125.375.572 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 747.897 303.912 77.713 1.265.708 2.395.230 Deposits from other Banks
Utang akseptasi 560.191 494.585 98.776 82.834 1.236.386 Acceptance payables
Utang obligasi 51.269 816.994 1.479.760 3.077.105 5.425.128 Bonds payable
Sukuk mudharabah 1.988 186.249 12.615 286.459 487.311 Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima 540.060 878.867 2.092.932 1.137.286 4.649.145 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - 27.176 - 27.176 Subordinated loan
Liabilitas lain-lain 4.033.557 - - - 4.033.557 Other liabilities
43.316.578 20.874.967 10.434.055 69.003.905 143.629.505
Derivatif: Derivatives:
Arus keluar (39.334.397) (9.702.606) (5.883.455) (630.897) (55.551.355) Outflow
Arus masuk 39.414.964 9.769.377 5.937.539 656.434 55.778.314 Inflow
80.567 66.771 54.084 25.537 226.959
43.397.145 20.941.738 10.488.139 69.029.442 143.856.464
LAMPIRAN – 5/175 – SCHEDULE
Page 187
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of assets and liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh tempo The table below shows the analysis of maturities of
aset dan liabilitas Bank dan Entitas Anak pada tanggal assets and liabilities of the Bank and Subsidiary as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, 30 September 2023 and 31 December 2022, based
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai on remaining terms to contractual maturity date and
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku behavioral assumptions:
(behavioral assumptions):
30 September/September 2023
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo Lebih
Nilai kontraktual/ dari/More
tercatat/ No Kurang dari/ 6 - 12 than 12
Carrying contractual Less than 1 1 - 3 bulan/ 3- 6 bulan/ bulan/ bulan/
amount maturity bulan/month months months months months
ASET ASSETS
Kas 2.231.836 2.231.836 - - - - - Cash
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 6.304.653 6.304.653 - - - - - Indonesia
Giro pada Bank lain 2.155.110 2.155.110 - - - - - Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia 5.873.915 - 4.846.157 1.027.758 - - - and Bank Indonesia
Efek-efek: Marketable securities:
Nilai wajar melalui laba rugi 448.481 - - - 194.904 238.122 15.455 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif Fair value through other
lain 2.141.875 - 62.013 294.143 - 855.655 930.064 comprehensive income
Biaya perolehan
diamortisasi 1.944.698 - 464.661 1.013.670 466.367 - - Amortized cost
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 2.527.518 - - - 2.107.870 419.648 - resale agreements
Obligasi Pemerintah: Government Bonds:
Nilai wajar melalui laba rugi 428.825 - 1.684 - 44.444 7.595 375.102 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif Fair value through other
lain 13.757.460 - 757.119 - 10.427 2.320.233 10.669.681 comprehensive income
Tagihan derivatif 446.716 - 207.295 180.442 27.121 20.025 11.833 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 135.772.187 - 19.829.280 16.124.719 14.033.846 27.401.530 58.382.812 Loans
Piutang pembiayaan
konsumen 26.760.001 - 1.676.760 2.082.537 2.984.392 5.368.215 14.648.097 Consumer financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 1.234.629 - 75.553 115.135 153.125 291.238 599.578 Finance lease receivables
Tagihan akseptasi 1.377.001 - 481.866 648.995 160.543 85.597 - Acceptance receivables
Investasi dalam saham 87.337 87.337 - - - - - Investments in shares
Investasi pada entitas asosiasi 951.741 951.741 - - - - - Investment in associate
Beban dibayar dimuka dan
aset lain-lain 5.921.658 177.772 245.992 12.147 8.927 16.506 5.460.314 Prepayments and other assets
210.365.641 11.908.449 28.648.380 21.499.546 20.191.966 37.024.364 91.092.936
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 128.355.764 - 42.156.526 21.669.738 7.880.548 3.370.781 53.278.171 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 1.904.742 - 650.692 370.432 14.217 53.897 815.504 Deposits from other Banks
Utang akseptasi 1.377.001 - 481.866 648.995 160.543 85.597 - Acceptance payables
Utang obligasi 4.588.876 - - - 327.921 1.711.901 2.549.054 Bonds payable
Sukuk mudharabah 559.000 - - - 32.000 144.000 383.000 Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima 9.082.140 - 556.442 942.015 1.335.833 2.152.868 4.094.982 Borrowings
Liabilitas derivatif 391.013 - 202.597 124.274 19.804 21.518 22.820 Derivative liabilities
Pinjaman subordinasi 25.000 - - 25.000 - - - Subordinated loan
Beban yang masih harus
dibayar dan kewajiban lain-
lain 12.738.453 1.399.470 1.570.180 290.785 177.259 405.051 8.895.708 Accruals and other liabilities
159.021.989 1.399.470 45.618.303 24.071.239 9.948.125 7.945.613 70.039.239
Selisih 51.343.652 10.508.979 (16.969.923) (2.571.693) 10.243.841 29.078.751 21.053.697 Difference
LAMPIRAN – 5/176 – SCHEDULE
Page 188
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo Lebih
Nilai kontraktual/ dari/More
tercatat/ No Kurang dari/ 6 - 12 than 12
Carrying contractual Less than 1 1 - 3 bulan/ 3- 6 bulan/ bulan/ bulan/
amount maturity bulan/month months months months months
ASET ASSETS
Kas 2.759.777 2.759.777 - - - - - Cash
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 6.917.873 6.917.873 - - - - - Indonesia
Giro pada Bank lain 2.250.886 2.250.886 - - - - - Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia 7.732.801 - 7.732.801 - - - - and Bank Indonesia
Efek-efek: Marketable securities:
Nilai wajar melalui laba rugi 5.163 - - - - - 5.163 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif Fair value through other
lain 1.800.349 - - 132.884 46.332 381.195 1.239.938 comprehensive income
Biaya perolehan
diamortisasi 1.158.461 - 95.462 232.337 830.462 200 - Amortized cost
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5.864.755 - 5.721.684 - - 143.071 - resale agreements
Obligasi Pemerintah: Government Bonds:
Nilai wajar melalui laba rugi 128.281 - - 1.275 - 862 126.144 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif Fair value through other
lain 18.657.229 - 138.507 1.445.882 545.827 3.940.036 12.586.977 comprehensive income
Tagihan derivatif 429.782 - 198.946 110.216 70.332 39.907 10.381 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 121.256.145 - 18.059.151 15.828.731 15.043.864 26.315.872 46.008.527 Loans
Piutang pembiayaan
konsumen 22.678.396 - 1.380.849 1.809.326 2.579.477 4.617.053 12.291.691 Consumer financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 965.453 - 45.917 78.199 105.774 208.284 527.279 Finance lease receivables
Tagihan akseptasi 1.236.386 - 560.191 494.585 96.607 2.169 82.834 Acceptance receivables
Investasi dalam saham 82.078 82.078 - - - - - Investments in shares
Investasi pada entitas asosiasi 959.239 959.239 - - - - - Investment in associate
Beban dibayar dimuka dan
aset lain-lain 3.957.615 142.486 189.115 16.755 19.690 12.661 3.576.908 Prepayments and other assets
198.840.669 13.112.339 34.122.623 20.150.190 19.338.365 35.661.310 76.455.842
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 124.960.232 - 36.966.276 18.194.360 3.154.339 3.490.744 63.154.513 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 2.395.230 - 747.897 303.912 20.031 57.682 1.265.708 Deposits from other Banks
Utang akseptasi 1.236.386 - 560.191 494.585 96.607 2.169 82.834 Acceptance payables
Utang obligasi 4.940.107 - - 781.479 - 1.273.998 2.884.630 Bonds payable
Sukuk mudharabah 441.000 - - 182.000 - - 259.000 Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima 4.427.667 - 519.467 840.304 958.778 1.036.105 1.073.013 Borrowings
Liabilitas derivatif 248.801 - 120.024 65.234 25.611 37.932 - Derivative liabilities
Pinjaman subordinasi 25.000 - - - - 25.000 - Subordinated loan
Beban yang masih harus
dibayar dan kewajiban lain-
lain 11.124.986 1.407.330 2.208.159 208.086 232.136 864.127 6.205.148 Accruals and other liabilities
149.799.409 1.407.330 41.122.014 21.069.960 4.487.502 6.787.757 74.924.846
Selisih 49.041.260 11.705.009 (6.999.391) (919.770) 14.850.863 28.873.553 1.530.996 Difference
e. Risiko operasional e. Operational risk
Kebijakan Manajemen Risiko Operasional secara Bank Bank wide Operational Risk Management Policy is
wide digunakan sebagai acuan utama bagi semua lini used as a main reference for all line of businesses,
bisnis, fungsi pendukung dan Entitas Anak dalam support functions and Subsidiary in managing their
mengelola risiko operasional. operational risk.
Tujuan Bank dalam mengelola risiko operasional The Bank’s objective in managing operational risk is
adalah untuk mencegah atau meminimalisasi dampak to prevent or minimize the impact of the failure or
kegagalan/ketidakcukupan proses internal, manusia, inadequate internal process, people, systems or from
sistem atau kejadian-kejadian eksternal yang dapat external events, which could impact the financial
mengakibatkan kerugian keuangan dan merusak losses, and damage the Bank’s reputation.
reputasi Bank.
LAMPIRAN – 5/177 – SCHEDULE
Page 189
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Pendekatan Bank terhadap manajemen risiko The Bank’s approach to Operational Risk
operasional adalah dengan menentukan strategi management is to define the best mitigation strategy
mitigasi guna memperoleh keseimbangan yang optimal to get optimum balance between operational risk
antara paparan risiko operasional, efektivitas exposure, effectiveness of control mechanism, and
mekanisme kontrol, dan pembuatan risk appetite creating risk appetite as a Bank strategy by a
sebagai salah satu strategi Bank dengan melakukan consistent implementation of a comprehensive
implementasi yang konsisten atas kerangka kerja Operational Risk Management (“ORM”).
Manajemen Risiko Operasional (“ORM”).
Komponen utama dari Kerangka Kerja Pengelolaan Major components of Operational Risk Management
Risiko Operasional yang dijalankan secara Framework which are being consistently applied are:
berkesinambungan antara lain:
1. Tiga lini pertahanan 1. Three lines of defense
Unit bisnis dan fungsi pendukung sebagai pemilik Business and supporting units as the owner of risk
dari proses pengelolaan risiko, FOR (Firstline management process, FOR (Firstline Operational
Operational Risk) di Lini Bisnis/ Fungsi Pendukung, Risk) at Line of Business/Support Function, and
dan fungsi Pengendalian Internal yang ada pada Internal Control functions in each Risk Taking Unit
setiap Risk Taking Unit (RTU) berperan sebagai lini (RTU) act as the first line of defense in day-to-day
pertahanan lapis pertama dalam penegakan execution/ implementation of operational risk
pengelolaan risiko operasional sehari-hari. Mereka management. They are responsible to identify,
bertanggungjawab dalam mengidentifikasi, manage, monitor, mitigate, and report on
mengelola, memonitor, memitigasi, dan Operational Risk.
melaporkan Risiko Operasional.
Divisi ORM, Fraud & QA bersama-sama dengan ORM, Fraud & QA Division together with
Divisi Compliance dan Legal berperan sebagai Compliance and Legal Division act as the second
pertahanan lapis kedua yang bertanggungjawab line of defense which responsible for overseeing
dalam pengawasan pengelolaan risiko operasional operational risk management in the Bank,
di Bank, termasuk pengelolaan fraud dengan tujuan including fraud management with the objective to
untuk mengantisipasi risiko operasional yang anticipate operational risks which might arise
mungkin terjadi akibat tindakan fraud yang caused by fraudulent activities committed by
dilakukan baik oleh karyawan internal Bank internal employee or external.
ataupun oleh pihak eksternal.
Sedangkan Auditor Internal (SKAI) secara Meanwhile, the Internal Auditors (SKAI) are
independen berperan sebagai pertahanan lapis independently performing the role as the third line
ketiga yang bertanggungjawab untuk of defense to identify any weaknesses that have
mengidentifikasi kelemahan yang ditemukan dalam been found in operational risk management and
pengelolaan risiko operasional dan menilai assess the implementation of operational risk
pelaksanaan kerangka manajemen risiko management in line with governance.
operasional telah berjalan sesuai dengan
ketentuan.
LAMPIRAN – 5/178 – SCHEDULE
Page 190
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
2. Proses pengelolaan risiko operasional 2. Operational risk management process
Pelaksanaan kerangka kerja ORM di Bank dan Practices of ORM Framework in the Bank and
Entitas Anak dilakukan dalam proses ORM yang Subsidiary are being conducted through an
terpadu dan terdiri dari: integrated ORM process which consists of:
(1) Identifikasi dan analisa risiko yang melekat (1) Identify and analyze the inherent risk in new
pada produk, jasa, sistem dan proses baru and/or changes in product, service and
maupun perubahannya, serta memastikan processes, also ensures the preventive
adanya kecukupan kontrol preventif atas control adequacy over all the processes.
seluruh proses yang dijalankan.
(2) Pengukuran risiko di tingkat unit operasional (2) Risk measurement at operating unit level
didukung dengan perangkat Risk/Loss Event supported by Risk/Loss Event Database
Database (R/LED), Risk Control Self- (R/LED), Risk Control Self-Assessment
Assessment (RCSA), Key Risk Indicator (KRI) (RCSA) and Key Risk Indicator (KRI) and Self
dan Self Raise Issue untuk mengetahui Raise Issue to identify the effectiveness of
efektivitas penerapan manajemen risiko operational risk management.
operasional.
(3) Pemantauan risiko melalui penyusunan laporan (3) Risk monitoring through regular reports to
secara berkala ke manajemen untuk management to identify issues related to
mengidentifikasi masalah yang muncul terkait weakness or failure of controls functions.
dengan adanya kelemahan atau kegagalan
didalam penerapan fungsi kontrol.
(4) Pengendalian risiko dilakukan diantaranya (4) Risk control is conducted amongst others
dengan memastikan ketersediaan kebijakan through ensuring the availability of operational
operasional dan kecukupan kontrol pada policy and control adequacy in all operational
seluruh prosedur operasional untuk memitigasi procedures to mitigate the operational risk,
risiko operasional, termasuk memberikan including re-emphasizing the importance of
penekanan kepada pentingnya kontrol preventif preventative control and early detection
dan mekanisme pendeteksian dini atas mechanisms over operational risk exposures
pemaparan risiko operasional melalui through setting up a Quality Assurance
pembentukan fungsi Quality Assurance yang function which undertakes a Bank wide
berperan dalam mengkoordinasikan upaya coordination to strengthen internal control
memperkuat sistem pengendalian internal dari systems in each Line of Business and Support
setiap lini bisnis dan fungsi pendukung. Function.
3. Sarana pendukung 3. Supporting infrastructure
Implementasi dari proses pengelolaan risiko The implementation of the comprehensive
operasional secara menyeluruh didukung dengan ORM process is supported by ORMS
alat bantu online real time yaitu ORMS (Operational Risk Management System), an
(Operational Risk Management System). ORMS internally designed online-real time tool. The
memiliki fungsi sebagai berikut: ORMS have the following functions:
• Pencatatan Risk Loss Event; • Risk Loss Event recording;
• Pencatatan Self Raise; • Self Raise recording;
• Memonitor Key Risk Indicator; • Key Risk Indicator monitoring;
• Risk Control Self-Assessment; dan • Risk Control Self-Assessment, and
• Reporting. • Reporting.
ORM juga mempunyai e-Learning yang telah dan ORM also has e-Learning which has been and
sedang dilaksanakan di seluruh jajaran being implemented for all level of management
manajemen dan karyawan Bank serta Entitas and employees of the Bank and Subsidiary to
Anak untuk meningkatkan kesadaran akan increase awareness on the importance of
pentingnya risiko operasional. operational risk.
LAMPIRAN – 5/179 – SCHEDULE
Page 191
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
4. Fungsi Pendukung Pengelolaan Risiko 4. Operational Risk Management Support
Operasional (lanjutan) Function (continued)
Mengacu kepada konsep umum dari kerangka Referring to the general concept of the Enterprise
kerja Manajemen Risiko Perusahaan, Risiko Risk Management framework, Information
Teknologi Informasi dan Siber adalah bagian dari Technology and Cyber Risk is a subset of the
kerangka kerja risiko operasional. Namun, dengan operational risk framework. However,
mempertimbangkan tingkat kritikalitasnya, maka considering the criticality, those related risk are
secara struktur, pengelolaan risiko tersebut managed under Information Risk Management
dilakukan secara terpisah dari Divisi Operational Division, separate from Operation Risk
Risk Management, yaitu di bawah Divisi Management Division structure.
Information Risk Management.
Pengelolaan Risiko Teknologi Informasi dan Siber The abovementioned risk covers the
yang disebutkan diatas juga mencakup antara lain, management of Information Technology and
pemberian rekomendasi dan penetapan prioritas Cyber Risk such as recommendation and
untuk mendukung pengambilan keputusan prioritization to support appropriate management
manajemen yang tepat. action.
Manajemen Risiko Teknologi Informasi dan Siber Information Technology and Cyber Risk
adalah aktivitas berkesinambungan untuk Management is a continuous activities to
mengelola risiko yang berpotensi muncul atas manage the potential emerging risk from the use
penggunaan teknologi. of technology.
Business Continuity Management merupakan Business Continuity Management is a set of
serangkaian kebijakan, kerangka kerja dan proses policies, frameworks and processes aimed at
yang bertujuan meningkatkan kemampuan adaptif improving the Bank's adaptive capacity as well
Bank serta membuat perencanaan, dan persiapan as making further plans and preparations for
lanjutan untuk membuat langkah pencegahan make preventive measures in dealing with
dalam menghadapi potensi insiden yang potential incidents that disrupt the operational
mengganggu keberlangsungan operasional Bank continuity of the Bank and Subsidiary.
dan Entitas Anak.
Sehubungan dengan keputusan pemerintah Aligning with the revocation of the health protocol
mencabut pemberlakuan PPKM terhitung tanggal (PPKM) by the government as per 30 December
30 Desember 2022, Bank melakukan berbagai 2022, the Bank made health protocol adjustment
penyesuaian protokol antara lain karyawan such as employees are encouraged to work from
didorong untuk lebih banyak bekerja dari kantor, office, face masks are mandatory only for
penggunaan masker hanya diperuntukkan untuk employee with health issues, and dismissal of the
karyawan yang sedang sakit, dan penghentian Covid-19 Crisis Center (CCC).
penugasan tim Covid-19 Crisis Center (CCC).
51. NILAI WAJAR ATAS ASET KEUANGAN DAN 51. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi A significant number of financial instruments are carried at
keuangan konsolidasian disajikan menggunakan nilai wajar. fair value in the consolidated statements of financial
Berikut ini adalah perbandingan antara nilai tercatat, seperti position. Below is the comparison of the carrying amounts,
yang dilaporkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian as reported on the consolidated statements of financial
dan nilai wajarnya. position, and their fair values.
LAMPIRAN – 5/180 – SCHEDULE
Page 192
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. NILAI WAJAR ATAS ASET KEUANGAN DAN 51. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah dialokasikan In the following table, financial instruments have been
berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan akuntansi penting categorized based on their classification. The significant
pada Catatan 2f menjelaskan bagaimana setiap kategori accounting policies in Note 2f describe how the categories
aset keuangan dan liabilitas keuangan diukur dan of the financial assets and financial liabilities are measured
bagaimana pendapatan dan beban, termasuk keuntungan and how income and expenses, including fair value gains
dan kerugian atas nilai wajar (perubahan nilai wajar and losses (changes in fair value of financial instruments),
instrumen keuangan) diakui. are recognized.
Pengelompokan aset keuangan telah diklasifikasikan Financial assets have been classified into fair value through
menjadi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss; fair value through other comprehensive
laba rugi; nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain; income; amortized cost. Similarly, each class of financial
dan biaya perolehan diamortisasi. Sama halnya dengan liability has been classified into fair value through profit or
setiap liabilitas keuangan yang juga telah diklasifikasikan loss and amortized cost.
menjadi yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan
biaya perolehan diamortisasi.
Nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan The fair values are based on relevant information available
konsolidasian adalah berdasarkan informasi yang tersedia as of the consolidated statement of financial position date
dan belum diperbaharui untuk merefleksikan perubahan and have not been updated to reflect changes in market
keadaan pasar setelah tanggal laporan posisi keuangan. condition after the statement of financial position date.
Tabel berikut ini merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dari The table below sets out the carrying amounts and fair
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal values of the financial assets and liabilities as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 30 September 2023 and 31 December 2022.
30 September/September 2023
Nilai tercatat/Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif Biaya Jumlah nilai
melalui laba lain/Fair value perolehan tercatat/
rugi/Fair value through other diamortisasi Total
through profit comprehensive /Amortized carrying Nilai wajar/
or loss income cost amount Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - 2.231.836 2.231.836 2.231.836 Cash
Giro pada Bank Indonesia - neto - - 6.304.653 6.304.653 6.304.653 Current accounts with Bank Indonesia - net
Giro pada Bank lain - neto - - 2.154.957 2.154.957 2.154.957 Current accounts with other Banks - net
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia - neto - - 5.873.859 5.873.859 5.873.859 and Bank Indonesia - net
Efek-efek - neto 448.481 2.141.875 1.751.795 4.342.151 4.342.151 Marketable securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - - 2.527.518 2.527.518 2.527.518 resale agreements
Obligasi Pemerintah 428.825 13.757.460 - 14.186.285 14.186.285 Government Bonds
Tagihan derivatif 446.716 - - 446.716 446.716 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - neto - - 128.558.365 128.558.365 128.388.481 Loans - net
Piutang pembiayaan
konsumen - neto - - 25.076.604 25.076.604 25.915.704 Consumer financing receivables -net
Piutang sewa pembiayaan - neto - - 1.179.850 1.179.850 1.296.399 Finance lease receivables - net
Tagihan akseptasi - neto - - 1.370.636 1.370.636 1.370.636 Acceptance receivables - net
Investasi dalam saham - 87.337 - 87.337 87.337 Investments in shares
Aset lain-lain - neto - - 1.453.913 1.453.913 1.453.913 Other assets - net
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Simpanan nasabah - - 128.355.764 128.355.764 128.355.764 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain - - 1.904.742 1.904.742 1.904.742 Deposits from other Banks
Utang akseptasi - - 1.377.001 1.377.001 1.377.001 Acceptance payables
Utang obligasi - - 4.173.002 4.173.002 4.568.610 Bonds payable
Sukuk mudharabah - - 259.000 259.000 551.597 Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima - - 9.082.140 9.082.140 9.026.013 Borrowings
Liabilitas derivatif 391.013 - - 391.013 391.013 Derivative liabilities
Pinjaman subordinasi - - 25.000 25.000 25.000 Subordinated loan
Liabilitas lain-lain - - 4.102.183 4.102.183 4.102.183 Other liabilities
LAMPIRAN – 5/181 – SCHEDULE
Page 193
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. NILAI WAJAR ATAS ASET KEUANGAN DAN 51. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif Biaya Jumlah nilai
melalui laba lain/Fair value perolehan tercatat/
rugi/Fair through other diamortisasi Total
value through comprehensive /Amortized carrying Nilai wajar/
profit or loss income cost amount Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - 2.759.777 2.759.777 2.759.777 Cash
Giro pada Bank Indonesia - neto - - 6.917.873 6.917.873 6.917.873 Current accounts with Bank Indonesia - net
Giro pada Bank lain - neto - - 2.250.653 2.250.653 2.250.653 Current accounts with other Banks - net
Penempatan pada Bank lain Placements with other Banks
dan Bank Indonesia - neto - - 7.732.801 7.732.801 7.732.801 and Bank Indonesia - net
Efek-efek - neto 5.163 1.800.349 1.121.615 2.927.127 2.927.127 Marketable securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - - 5.864.755 5.864.755 5.864.755 resale agreements
Obligasi Pemerintah 128.281 18.657.229 - 18.785.510 18.785.510 Government Bonds
Tagihan derivatif 429.782 - - 429.782 429.782 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - neto - - 114.599.143 114.599.143 114.357.753 Loans - net
Piutang pembiayaan
konsumen - neto - - 21.238.078 21.238.078 21.580.856 Consumer financing receivables -net
Piutang sewa pembiayaan - neto - - 918.005 918.005 975.054 Finance lease receivables - net
Tagihan akseptasi - neto - - 1.232.273 1.232.273 1.232.273 Acceptance receivables - net
Investasi dalam saham - 82.078 - 82.078 82.078 Investments in shares
Aset lain-lain - neto - - 868.991 868.991 868.991 Other assets - net
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Simpanan nasabah - - 124.960.232 124.960.232 124.960.232 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain - - 2.395.230 2.395.230 2.395.230 Deposits from other Banks
Utang akseptasi - - 1.236.386 1.236.386 1.236.386 Acceptance payables
Utang obligasi - - 4.940.107 4.940.107 5.009.785 Bonds payable
Sukuk mudharabah - - 441.000 441.000 442.070 Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima - - 4.427.667 4.427.667 4.407.829 Borrowings
Liabilitas derivatif 248.801 - - 248.801 248.801 Derivative liabilities
Pinjaman subordinasi - - 25.000 25.000 25.000 Subordinated loan
Liabilitas lain-lain - - 4.033.557 4.033.557 4.033.557 Other liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai The following methods and assumptions are used to
wajar adalah sebagai berikut: estimate the fair values:
• Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan, kecuali • The fair values of financial assets and liabilities, except
efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman yang for held-to-maturity marketable securities, loans with
diberikan yang mempunyai risiko nilai wajar, piutang fair value risk, consumer financing receivables, finance
pembiayaan konsumen, piutang sewa pembiayaan, efek lease receivables, securities issued, and borrowings,
yang diterbitkan, dan pinjaman yang diterima, mendekati approximated the carrying amounts largely due to the
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu tempo short-term maturities of these instruments and/or
yang singkat atas instrumen keuangan tersebut dan/atau repricing of interest rate frequently.
suku bunganya sering ditinjau ulang.
• Nilai wajar efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo dan efek • The fair values of held-to-maturity marketable
yang diterbitkan ditentukan berdasarkan harga kuotasi securities and securities issued were determined on
pasar yang berlaku pada tanggal 30 September 2023 the basis of quoted market price as of 30 September
dan 31 Desember 2022. 2023 and 31 December 2022.
• Nilai wajar pinjaman yang diberikan yang mempunyai • The fair values of loans with fair value risk, consumer
risiko nilai wajar, piutang pembiayaan konsumen, piutang financing receivables, finance lease receivables, and
sewa pembiayaan, dan pinjaman yang diterima dinilai borrowings are determined by discounting cash flows
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat using market interest rate as of 30 September 2023
suku bunga pasar pada tanggal 30 September 2023 dan and 31 December 2022.
31 Desember 2022.
LAMPIRAN – 5/182 – SCHEDULE
Page 194
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. NILAI WAJAR ATAS ASET KEUANGAN DAN 51. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
• Nilai wajar investasi dalam saham dinilai sebesar biaya • The fair value of investments in shares is the same as
perolehannya karena nilai wajarnya tidak dapat diukur the cost since fair value cannot be reliably measured,
secara andal, kecuali untuk investasi dalam saham except for certain investment in shares that has quoted
tertentu yang memiliki harga kuotasi dicatat sebesar price was determined on the basis of quoted market
harga kuotasi pasar yang berlaku. price.
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan Fair value hierarchy of financial instruments
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari aset The table below sets out the fair values hierarchy of the
keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal financial assets and liabilities as of 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 31 December 2022.
a. Aset keuangan a. Financial assets
Pengukuran nilai wajar pada tanggal pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as of reporting date using:
30 September/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
September 2023 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang Financial asset measured
diukur pada nilai wajar - neto at fair value - net
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
Efek-efek 448.481 433.026 - 15.455 Marketable securities
Tagihan Derivatif 446.716 - 446.716 - Derivative receivables
Obligasi Pemerintah 428.825 428.825 - - Government Bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Efek-efek 2.141.875 512.659 1.629.216 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 13.757.460 13.757.460 - - Government Bonds
Investasi dalam saham 87.337 84.482 - 2.855 Investments in shares
Aset keuangan yang Financial asset of which the
nilai wajarnya diungkapkan - neto fair value is disclosed - net
Biaya perolehan diamortisasi: At amortized cost:
Efek-efek 1.751.795 - 1.751.795 - Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 128.388.481 - 126.205.029 2.183.452 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 25.915.704 - 25.915.704 - Consumer financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 1.296.399 - 1.296.399 - Finance lease receivables
Pengukuran nilai wajar pada tanggal pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as of reporting date using:
31 Desember/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
December 2022 Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang Financial asset measured
diukur pada nilai wajar - neto at fair value - net
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
Efek-efek 5.163 - 5.163 - Marketable securities
Tagihan Derivatif 429.782 - 429.782 - Derivative receivables
Obligasi Pemerintah 128.281 128.281 - - Government Bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Efek-efek 1.800.349 - 1.800.349 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 18.657.229 18.657.229 - - Government Bonds
Investasi dalam saham 82.078 78.198 - 3.880 Investments in shares
Aset keuangan yang Financial asset of which the
nilai wajarnya diungkapkan - neto fair value is disclosed - net
Biaya perolehan diamortisasi: At amortized cost:
Efek-efek 1.121.615 - 1.121.615 - Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 114.357.753 - 112.254.724 2.103.029 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 21.580.856 - 21.580.856 - Consumer financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 975.054 - 975.054 - Finance lease receivables
LAMPIRAN – 5/183 – SCHEDULE
Page 195
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. NILAI WAJAR ATAS ASET KEUANGAN DAN 51. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value hierarchy of financial instruments
(continued)
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Pengukuran nilai wajar pada tanggal pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as of reporting date using:
30 September/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
September 2023 Level 1 Level 2 Level 3
Liabilitas keuangan yang Financial liability measured
diukur pada nilai wajar at fair value
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
Liabilitas derivatif 391.013 - 391.013 - Derivative liabilities
Liabilitas keuangan yang Financial liability which
nilai wajarnya diungkapkan fair value is disclosed
Biaya perolehan diamortisasi: At amortized cost:
Utang obligasi 4.568.610 - 4.568.610 - Bonds payable
Sukuk mudharabah 551.597 - 551.597 - Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima 9.026.013 - 9.026.013 - Borrowings
Pengukuran nilai wajar pada tanggal pelaporan menggunakan/
Fair value measurement as of reporting date using:
31 Desember/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
December 2022 Level 1 Level 2 Level 3
Liabilitas keuangan yang Financial liability measured
diukur pada nilai wajar at fair value
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
Liabilitas derivatif 248.801 - 248.801 - Derivative liabilities
Liabilitas keuangan yang Financial liability which
nilai wajarnya diungkapkan fair value is disclosed
Biaya perolehan diamortisasi: At amortized cost:
Utang obligasi 5.009.785 - 5.009.785 - Bonds payable
Sukuk mudharabah 442.070 - 442.070 - Mudharabah bonds
Pinjaman yang diterima 4.407.829 - 4.407.829 - Borrowings
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, there
tidak ada aset keuangan atau liabilitas keuangan yang are no financial assets and financial liabilities transfer out of
ditransfer dari atau ke tingkat 2 dan/atau tingkat 3. or into level 2 and/or level 3.
52. AKTIVITAS FIDUCIARY 52. FIDUCIARY ACTIVITIES
Bank menyediakan jasa kustodian, agen sekuritas, The Bank provides custodial, securities agency,
pengelolaan investasi discretionary, dan reksadana kepada investment management discretionary, and mutual fund
pihak ketiga. Aset yang terdapat dalam aktivitas fiduciary services to third parties. Assets that are held in fiduciary
tidak termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. activities are not included in these consolidated financial
Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini untuk statements. Total fees received from these services for the
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended 30 September 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022 adalah Rp16.654 dan was Rp16,654 and Rp22,390, respectively.
Rp22.390.
LAMPIRAN – 5/184 – SCHEDULE
Page 196
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT BANK 53. LEGAL LENDING LIMIT FOR COMMERCIAL BANKS
UMUM (“BMPK”) (“LLL”)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, there
tidak terdapat pelampauan BMPK kepada pihak terkait was no excess of LLL to both related parties and non-
maupun pihak tidak terkait. related parties.
Bank telah menerapkan peraturan OJK The Bank has implemented OJK regulation
No.38/POJK.03/2017 tentang penerapan manajemen risiko No.38/POJK.03/2017 regarding the implementation of
secara konsolidasi bagi Bank yang melakukan pengendalian consolidated risk management to the Subsidiary which are
terhadap Entitas Anak dalam perhitungan BMPK Bank. controlled by the Bank in the Bank’s LLL calculation.
Perhitungan BMPK 30 September 2023 dan 31 Desember LLL calculation as of 30 September 2023 and 31
2022 disusun berdasarkan: December 2022 are prepared based on:
- Peraturan OJK No.32/POJK.03/2018 tentang Batas - OJK Regulation No.32/POJK.03/2018 regarding
Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Legal Lending Limit and Large Exposure for
Besar Bagi Bank Umum yang berlaku mulai 1 Juni Commercial Bank which is effective starting on 1 June
2019; dan 2019; and
- Peraturan OJK No.38/POJK.03/2019 tentang - OJK Regulation No.38/POJK.03/2019 regarding
Perubahan atas Peraturan OJK No.32/POJK.03/2018 Amendments of OJK Regulation
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit dan No.32/POJK.03/2018 regarding Legal Lending Limit
Penyediaan Dana Besar Bagi Bank Umum yang and Large Exposure for Commercial Bank which is
berlaku mulai 1 Januari 2020. effective starting on 1 January 2020.
Batas maksimum penyediaan dana diatur sebagai berikut: The maximum lending limit is as follows:
- kepada Pihak Terkait tidak melebihi 10% dari modal - to Related Parties not exceed than 10% from Bank’s
Bank; capital;
- kepada satu peminjam yang Bukan Pihak Terkait tidak - to one Non-Related Party debtor not exceed than
melebihi 25% dari modal inti Bank; 25% of the Bank’s tier 1 capital;
- kepada satu kelompok peminjam yang Bukan Pihak - to one Non-Related Party group debtors not exceed
Terkait tidak melebihi 25% dari modal inti Bank; dan than 25% of the Bank’s tier 1 capital; and
- kepada Badan Usaha Milik Negara (BUMN) untuk - to State Own Entities (SOE) for development purpose
tujuan pembangunan tidak melebihi 30% dari modal not exceed than 30% from Bank’s capital.
Bank.
54. MANAJEMEN PERMODALAN 54. CAPITAL MANAGEMENT
Penerapan Bank atas risiko pasar, risiko kredit, dan risiko The Bank implementation on market risk, credit risk, and
operasional dalam permodalan adalah sebagai berikut: operational risk in capital is as follows:
a. Risiko pasar a. Market risk
Bank telah menerapkan pendekatan standar untuk The Bank has adopted standardized approach for
mengelola risiko pasar sesuai Surat Edaran OJK market risk management in accordance with OJK
No.38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016. Circular Letter No.38/SEOJK.03/2016 dated
8 September 2016.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Bank telah menerapkan perhitungan ATMR Risiko Bank has implemented the RWA Calculation for
Kredit dengan pendekatan standar - Basel III Reform Credit Risk using the standardize approach - Basel III
sesuai Surat Edaran OJK No.24/SEOJK.03/2021 Reform in accordance with OJK Circular Letter
tanggal 7 Oktober 2021, yang efektif berlaku sejak No.24/SEOJK.03/2021 dated 7 October 2021,
1 Januari 2023. Ketentuan ini menggantikan Surat effective since 1 January 2023. This regulation
Edaran OJK No.42/SEOJK.03/2016 tentang replaces OJK Circular Letter No.42/SEOJK.03/2016
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk regarding calculation of Risk Weighted Assets for
Risiko Kredit dengan menggunakan pendekatan Credit Risk with standardize approach dated
standar tanggal 28 September 2016. 28 September 2016.
LAMPIRAN – 5/185 – SCHEDULE
Page 197
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. MANAJEMEN PERMODALAN (lanjutan) 54. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
c. Risiko operasional c. Operational risk
Untuk pengelolaan risiko operasional, Bank For operational risk management, the Bank uses
menerapkan pendekatan standar sesuai Surat Edaran standard approach in accordance with OJK
OJK No.6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020, yang Circular Letter No.6/SEOJK.03/2020 dated
efektif berlaku sejak tanggal 1 Januari 2023. Ketentuan 29 April 2020, effective since 1 January 2023. This
ini menggantikan Surat Edaran OJK Provision replacing OJK Circular Letter
No.24/SEOJK.03/2016 tentang Perhitungan Aset No.24/SEOJK.03/2016 regarding calculation of
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Operasional Risk Weighted Assets for Operational Risk using
dengan Menggunakan Pendekatan Indikator Dasar basic indicator approach 14 July 2016.
tanggal 14 Juli 2016.
Untuk Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), The Capital Adequacy Ratio (CAR) calculation made by the
Bank telah melakukan perhitungan sesuai Peraturan OJK Bank is in accordance with OJK regulation
No.11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 serta No.11/POJK.03/2016 dated 29 January 2016 and its
perubahannya sesuai Peraturan OJK amendments in accordance with OJK regulation
No.27 Tahun 2022 tanggal 7 Desember 2022. Struktur No.27/2022 dated 7 December 2022. The current Bank
permodalan Bank saat ini terdiri dari: capital structure consists of:
i. Modal inti (tier 1) terdiri dari komponen-komponen yang i. Core capital (tier 1) consists of components which are
seluruhnya termasuk dalam modal inti utama (common included in main core capital (common equity tier 1).
equity tier 1).
Modal inti (tier 1) tersebut terdiri dari modal disetor dan The core capital (tier 1) comprises of paid-up
cadangan tambahan modal dikurangi dengan capital and disclosed reserves less deductions for
perhitungan pajak tangguhan, aset tidak berwujud dan deferred tax, intangible assets and investment in
penyertaan di entitas anak. Subsidiary.
Cadangan tambahan modal terdiri dari agio saham, Disclosed reserve consists of additional paid up
cadangan umum, laba tahun-tahun lalu, laba periode capital, general reserves, prior year profit, current
berjalan, penghasilan komprehensif lainnya, dikurangi period profit, other comprehensive income less
selisih kurang antara PPA dan kerugian kredit shortage in regulatory provision on allowance for
ekspektasian atas aset produktif, dan PPA atas aset impairment loss for productive assets and non-
non produktif yang wajib dihitung. productive assets.
ii. Modal pelengkap (tier 2) terdiri dari cadangan umum ii. Supplementary capital (tier 2) comprises the
PPA atas aset produktif yang wajib dibentuk regulatory provision general reserve on productive
(maksimum 1,25% dari ATMR untuk risiko kredit) dan assets (maximum 1.25% from RWA for credit risk)
instrumen modal dalam bentuk pinjaman subordinasi and subordinated loan which is qualified as capital
yang memenuhi persyaratan tier 2. instrument in tier 2.
Selain itu, sesuai dengan PBI No.17/22/PBI/2015 tanggal Furthermore, according to BI Regulation
23 Desember 2015 tentang Kewajiban Pembentukan No.17/22/PBI/2015 dated 23 December 2015 about
Countercyclical Buffer dan POJK No.2/POJK.03/2018 Countercyclical Buffer Requirement and OJK regulation
tanggal 26 Juni 2018 tentang Penetapan Systemically No.2/POJK.03/2018 dated 26 June 2018 about Stipulation
Important Bank dan Capital Surcharge, Bank wajib of Systemically Important Bank and Capital Surcharge,
membentuk tambahan modal sebagai penyangga (buffer) Bank need to provide additional capital buffers and capital
dan capital surcharge yang telah berlaku penuh sejak surcharge which fully implemented since
1 Januari 2019. 1 January 2019.
Hasil penilaian menunjukkan bahwa Bank mampu The assessment result shows that the Bank has met the
memenuhi ketentuan KPMM minimum sesuai dengan profil minimum CAR in accordance to its risk profile, and met
risiko, dan mampu memenuhi ketentuan tambahan modal additional capital buffers requirement and capital
(buffer) dan capital surcharge, baik untuk Bank maupun surcharge, both on standalone and consolidated basis.
konsolidasi.
LAMPIRAN – 5/186 – SCHEDULE
Page 198
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir for the Nine-month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. MANAJEMEN PERMODALAN (lanjutan) 54. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Berikut adalah posisi modal berdasarkan peraturan BI dan The following is the Bank’s capital position based on BI and
OJK pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember OJK regulation as of 30 September 2023 and 31 December
2022: 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank Bank
Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit risk, market risk
risiko pasar dan risiko operasional and operational risk
- Aset Tertimbang Menurut Risiko 133.897.443 132.389.590 Risk Weighted Assets -
- Jumlah modal 35.171.778 33.553.897 Total capital -
- Rasio Kewajiban Penyediaan Minimum Capital Adequacy -
Modal Minimum 26,27% 25,34% Requirement Ratio
Bank dan Entitas Anak Bank and Subsidiary
Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit risk, market risk
risiko pasar dan risiko operasional and operational risk
- Aset Tertimbang Menurut Risiko 157.011.138 161.838.210 Risk Weighted Assets -
- Jumlah modal 44.635.141 42.631.755 Total capital -
- Rasio Kewajiban Penyediaan Minimum Capital Adequacy -
Modal Minimum 28,43% 26,34% Requirement Ratio
Manajemen permodalan dilakukan dengan memonitor Capital management is done through monitoring the capital
jumlah modal dan rasio modal secara berkala dengan base and capital ratios based on industry standards in order
mengikuti standar industri guna mengukur kecukupan to measure capital adequacy. BI’s and OJK’s approach to
permodalan. Pendekatan BI dan OJK atas pengukuran such measurement is primarily based on measurement and
tersebut terutama berdasarkan pengukuran dan monitoring the minimum capital requirement to the available
pemantauan atas kebutuhan modal minimum terhadap capital resources.
ketersediaan sumber modal.
Bank telah memenuhi ketentuan BI dan OJK yang berlaku The Bank has fulfilled the BI’s and OJK’s regulation
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) regarding the Minimum Capital Adequacy Requirement
dan perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). (CAR) and calculation of Risk Weighted Assets (RWA).
Bank juga telah menerapkan mekanisme Internal Capital The Bank has also implemented Internal Capital Adequacy
Adequacy Assessment Process (ICAAP) yaitu merupakan Assessment Process (ICAAP) mechanism, which is self
proses penilaian sendiri oleh Bank dimana tidak hanya assessment process by Bank where it does not only cover
meliputi kecukupan modal dari risiko-risiko dasar dalam Pilar capital adequacy from basic risks under Pillar I (Credit,
I (Risiko Kredit, Pasar dan Operasional) tetapi juga Market and Operational Risk) but also take into
mempertimbangkan kecukupan modal untuk risiko-risiko consideration capital adequacy of other risks (Credit
lainnya (Risiko Konsentrasi Kredit, Risiko Suku Bunga Buku Concentration Risk, Banking Book Interest Risk, Liquidity
Bank, Risiko Likuiditas dan Dampak dari Stress Test) seperti Risk and Stress Test Impact) as specified in Pillar 2 Basel II
disebutkan dalam Pilar 2 Basel II dan ketentuan OJK. & OJK’s regulation.
Sebagai bagian dari Pilar 3 Basel II, Keterbukaan dan Disiplin As part of Pillar 3 Basel II, Disclosure and Market Discipline
Pasar juga diterapkan oleh Bank mulai dari tahun 2012 is also implemented by the Bank starting 2012 through its
melalui publikasi Laporan Tahunan sesuai ketentuan OJK. Annual Report publication as per OJK regulation.
LAMPIRAN – 5/187 – SCHEDULE
Page 199
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode sembilan bulan yang Berakhir for the Nine-month period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 55. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
CURRENCIES
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing The balances of monetary assets and liabilities in foreign
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
Mata uang asing Ekuivalen Rupiah
(dalam ribuan)/ (dalam jutaan)/
Foreign currency Rupiah equivalent
(in thousand) (in million)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Singapura 30.820 4.129 349.791 47.867 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 14.393 9.305 222.438 144.860 United States Dollar
Euro Eropa 734 378 12.032 6.270 European Euro
Yen Jepang 104.023 43.816 10.807 5.162 Japanese Yen
Dolar Australia 837 724 8.382 7.641 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 250 66 4.722 1.244 Great Britain Poundsterling
Lain-lain 701 - 2.134 - Others
610.306 213.044
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 54.387 69.885 840.553 1.087.934 United States Dollar
Giro pada Bank lain Current accounts with other Banks
Dolar Amerika Serikat 24.834 40.528 383.808 630.914 United States Dollar
Euro Eropa 18.453 17.030 302.471 282.393 European Euro
Yen Jepang 2.752.584 1.773.729 285.966 208.963 Japanese Yen
Yuan China 48.003 42.999 101.766 96.082 China Yuan
Poundsterling Inggris 3.405 5.111 64.429 96.015 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 5.979 4.381 59.875 46.257 Australian Dollar
Dolar Singapura 2.811 6.468 31.903 74.979 Singapore Dollar
Dolar Selandia Baru 2.192 2.134 20.417 21.018 New Zealand Dollar
Swiss Franc 1.341 1.535 22.785 25.826 Swiss Franc
Yuan Cina 1.761 1.344 3.727 3.010 Yuan Cina
Dolar Kanada 126 171 1.449 1.964 Canadian Dollar
Swedia Kroner 994 718 1.418 1.069 Swedia Kroner
Baht Thailand 3.244 10.597 1.375 4.776 Thailand Baht
Riyal Arab Saudi 327 388 1.347 1.608 Riyal Arab Saudi
Hongkong Dollar 151 2.226 299 4.445 Dollar Hongkong
Dirham Arab Saudi 37 - 155 - Uni Arab Emirates Dirham
1.283.190 1.499.319
Penempatan pada Bank Placements with other
lain dan Bank Indonesia Banks and Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 86.000 305.000 1.329.130 4.748.088 United States Dollar
Efek-efek Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 46.085 29.726 712.248 462.766 United States Dollar
Tagihan derivatif Derivative receivables
Dolar Amerika Serikat 794 857 12.277 13.337 United States Dollar
Yen Jepang 52.430 34 5.447 4 Japanese Yen
Lain-lain 310 26 659 258 Others
18.383 13.619
LAMPIRAN – 5/188 – SCHEDULE
Page 200
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode sembilan bulan yang Berakhir for the Nine-month period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 55. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES
(lanjutan) (continued)
Mata uang asing Ekuivalen Rupiah
(dalam ribuan)/ (dalam jutaan)/
Foreign currency Rupiah equivalent
(in thousand) (in million)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Pinjaman yang diberikan Loan
Dolar Amerika Serikat 665.025 803.073 10.277.968 12.501.846 United States Dollar
Dolar Singapura 4.782 5.617 54.268 65.114 Singapore Dollar
Yuan China 1.975 1.635 4.181 3.660 China Yuan
Yen Jepang 22.197 33.299 2.306 3.923 Japanese Yen
10.338.723 12.574.543
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 66.815 56.658 1.032.624 882.022 United States Dollar
Yuan China 42.914 37.557 90.835 84.087 China Yuan
Euro 4.278 4.449 70.120 73.774 Euro
Yen Jepang 242.911 30.422 25.236 3.584 Japanese Yen
Swiss Franc 92 92 1.563 1.547 Swiss Franc
1.220.378 1.045.014
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Dolar Amerika Serikat 88.075 153.301 1.361.193 2.386.506 United States Dollar
Beban dibayar dimuka Prepayments and other
dan aset lain-lain assets
Dolar Amerika Serikat 1.613.117 24.755 1.613.117 385.379 United States Dollar
Lain-lain 57 88 162 192 Others
1.613.279 385.571
Jumlah aset 19.327.383 24.416.404 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Dolar Amerika Serikat 956.266 1.381.951 14.779.091 21.513.525 United States Dollar
Dolar Australia 93.834 58.044 939.659 612.817 Australian Dollar
Dolar Singapura 58.849 52.986 667.898 614.260 Singapore Dollar
Yen Jepang 4.196.843 1.720.983 436.010 202.749 Japanese Yen
Euro 23.011 18.232 377.185 302.323 Euro
Poundsterling Inggris 6.073 8.130 114.912 152.732 Great Britain Poundsterling
Yuan China 35.984 45.013 76.166 100.781 China Yuan
Dolar Selandia Baru 3.396 4.120 31.635 40.582 New Zealand Dollar
Swiss Franc 1.236 690 21.005 11.612 Swiss Franc
17.443.561 23.551.381
Simpanan dari Bank lain Deposits from Other Banks
Dolar Amerika Serikat 2.329 2.126 35.990 33.092 United States Dollar
Yen Jepang 34.999 35.829 3.636 4.221 Japanese Yen
39.626 37.313
LAMPIRAN – 5/189 – SCHEDULE
Page 201
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode sembilan bulan yang Berakhir for the Nine-month period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 55. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
(lanjutan) CURRENCIES (continued)
Mata uang asing Ekuivalen Rupiah
(dalam ribuan)/ (dalam jutaan)/
Foreign currency Rupiah equivalent
(in thousand) (in million)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Utang akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 66.815 56.658 1.032.624 882.021 United States Dollar
Yuan China 42.914 37.557 90.835 84.087 China Yuan
Euro 4.278 4.449 70.120 73.774 Euro
Yen Jepang 242.911 30.422 25.236 3.584 Japanese Yen
Swiss Franc 92 92 1.563 1.548 Swiss Franc
1.220.378 1.045.014
Pinjaman yang diterima Borrowings
Dolar Amerika Serikat - 50.417 - 784.861 United States Dollar
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Dolar Amerika Serikat 871 352 13.467 5.476 United States Dollar
Dolar Australia 1.302 2.255 13.035 23.811 Australian Dollar
Euro 780 50 81 829 Euro
Dolar Singapura 1 57 8 656 Singapore Dollar
Yuan China 5 498 10 1.112 China Yuan
Yen Jepang - 8.038 - 947 Japanese Yen
Swiss Franc - 23 - 391 Swiss Franc
Dolar Selandia Baru - 49 - 478 New Zealand Dollar
26.601 33.700
Beban yang masih
harus dibayar dan Accruals and other
liabilitas lain liabilities
Dolar Amerika Serikat 103.175 5.234 1.594.571 81.482 United States Dollar
Yuan China 5.368 3.908 11.361 8.749 China Yuan
Dolar Australia 593 47 5.934 492 Australian Dollar
Euro 313 552 5.125 9.150 Euro
Dolar Singapura 432 696 4.906 8.064 Singapore Dollar
Yen Jepang 42.539 9.420 4.419 1.110 Japanese Yen
Swiss Franc 17 - 289 - Swiss Franc
Lain-lain 11 11 192 199 Others
1.626.797 109.246
Jumlah liabilitas 20.356.963 25.561.515 Total liabilities
Posisi Aset Assets (Liabilities)
(Liabilitas)- neto (1.029.580) (1.145.111) position - net
Dalam melakukan transaksi dalam mata uang asing, Bank In conducting foreign currency transactions, the Bank has a
memiliki kebijakan untuk memelihara posisi devisa neto policy of maintaining net open position as required by BI
sesuai dengan peraturan BI yakni setinggi-tingginya sebesar regulation at the maximum 20% of the total Tier I and Tier II
20% dari jumlah modal Tier I dan Tier II. Berdasarkan capital. Based on this policy, the Bank will hedge or square
kebijakan ini, Bank akan melakukan lindung nilai atau its open position, if necessary, within the limit as per BI
melakukan square atas posisi yang dimiliki jika diperlukan regulation.
untuk menjaga agar posisi devisa neto masih dalam limit
sesuai peraturan BI.
LAMPIRAN – 5/190 – SCHEDULE
Page 202
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode sembilan bulan yang Berakhir for the Nine-month period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN UNIT SYARIAH 56. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
SHARIA UNIT
Informasi keuangan Unit Usaha Syariah disajikan sesuai Financial information of Sharia Business Unit is presented
dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan in accordance with a Circular Letter of OJK
No.10/SEOJK.03/2020 tanggal 1 Juli 2020 tentang No.10/SEOJK.03/2020 dated 1 July 2020 regarding
Transparansi dan Publikasi Bank Umum Syariah dan Unit Transparency and Publication of Sharia Bank and Sharia
Usaha Syariah. Business Unit.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 22.460 39.837 Cash
Penempatan pada Bank
Indonesia 1.262.610 972.273 Placements with Bank Indonesia
Pembiayaan berbasis piutang**) 6.401.536 5.254.717 Financing receivables**)
Pembiayaan bagi hasil 4.787.492 3.569.721 Profit sharing financing
Pembiayaan sewa 558.264 382.034 Lease financing
Aset produktif lainnya 89.673 53.082 Earning other assets
Kerugian kredit ekspektasian (405.845) (313.488) Expected credit losses
Aset tetap dan inventaris 7.444 7.386 Fixed assets and equipment
Aset non produktif - 12.951 Non earning asset
Aset lainnya 4.813 4.933 Other assets
JUMLAH ASET 12.728.447 9.983.446 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Dana simpanan wadiah 360.707 587.573 Wadiah saving
Dana investasi non profit sharing 7.748.413 4.453.753 Non profit sharing investment funds
Liabilitas kepada Bank lain 526.659 614.533 Liabilities to other Banks
Liabilitas lainnya 38.305 27.876 Other liabilities
Dana usaha 3.834.024 4.059.444 Working fund
Saldo laba 220.339 240.267 Retained earnings
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS 12.728.447 9.983.446 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
**) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, **) As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the total
jumlah piutang iB tidak termasuk marjin yang belum iB receivable excludes margin to be received of
diterima masing-masing sebesar Rp1.256.124 dan Rp1,256,124 and Rp925,917, respectively.
Rp925.917.
LAMPIRAN – 5/191 – SCHEDULE
Page 203
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode sembilan bulan yang Berakhir for the Nine-month period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN UNIT SYARIAH 56. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
(lanjutan) SHARIA UNIT (continued)
30 30
September/ September/
September September
2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING INCOME AND EXPENSES
Pendapatan dan beban operasional Operating Income and expenses
dari penyaluran dana from fund distribution
Pendapatan penyaluran dana Income from distribution of fund
Pendapatan dari piutang 515.390 412.670 Income from receivables
Pendapatan dari bagi hasil 239.080 185.403 Income from profit sharing
Pendapatan sewa 24.590 28.652 Leased income
Lainnya 3.745 1.394 Others
Bagi hasil untuk pemilik dana investasi Margin distribution to owners of
non profit sharing (161.750) (59.685) investment funds non profit sharing
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil 621.055 568.434 Income after margin distribution
Pendapatan dan beban operasional Other operating income and
selain penyaluran dana expenses except fund distribution
(Kerugian)/keuntungan penjabaran Gains on foreign
transaksi valuta asing (34) 2 currency translation
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Komisi/provisi/imbalan Commission/provision/fee
dan administrasi 3.205 4.491 and administrative
Pendapatan lainnya 17.407 10.334 Other income
Beban operasional lainnya Other operating expense
Beban bonus wadiah (7.139) (5.997) Wadiah bonus expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan (320.881) (220.591) Impairment losses on financial assets
Kerugian terkait risiko operasional (13) (8) Losses on operational risk
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai aset
lainnya 13.000 (9.000) Impairment losses on other assets
Beban tenaga kerja (55.871) (51.653) Salaries and employee benefits
Beban lainnya (44.438) (42.171) Other expense
Beban operasional lainnya (394.764) (314.593) Other operating expenses
LABA OPERASIONAL 226.291 253.841 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERATING INCOME
NON OPERASIONAL AND EXPENSES
Keuntungan penjualan aset tetap dan Gain on sales of fixed asset and
inventaris 2 - equipment
Beban non operasional lainnya (16.672) (4.185) Non operating expenses
RUGI NON OPERASIONAL (16.670) (4.185) NON OPERATING LOSS
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE
SEBELUM PAJAK 209.621 249.656 PERIOD ENDED BEFORE TAX
Pajak penghasilan (10.718) (54.924) Income tax
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK BERSIH 220.339 194.732 PERIOD ENDED NET OF TAX
LAMPIRAN – 5/192 – SCHEDULE
Page 204
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode sembilan bulan yang Berakhir for the Nine-month period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. AKTIVITAS INVESTASI NON-KAS 57. NON-CASH INVESTING ACTIVITY
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Aktivitas investasi non-kas: Non-cash investing activities:
Pembelian aset tetap yang masih
terutang 260 975 Acquisition of fixed assets still unpaid
Pembelian aset takberwujud yang masih Acquisition of intangible assets
terutang 1.024 405 which is still payable
Kerugian penghapusan aset tetap Loss on write off of fixed assets
dan perangkat lunak 4.350 170 and software
Kerugian penghapusan investasi Loss on write off of investment
dalam saham 1.025 - in share
Keuntungan penggantian asset tetap - 5.775 Gain on trade of fixed assets
58. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 58. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan The following summarizes the Statements of Financial
(PSAK) yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (PSAK) that are issued by the
Keuangan (DSAK) di Indonesia, yang relevan bagi Bank dan Indonesian Accounting Standards Board (DSAK) which
Entitas Anak tetapi belum berlaku efektif untuk laporan are relevant to the Bank and Subsidiary, but not yet
keuangan konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang effective for the consolidated financial statements for the
berakhir pada tanggal 30 September 2023. nine-month period ended 30 September 2023.
Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024 Standards will be effective on 1 January 2024 (early
(penerapan dini diperkenankan): implementation is permitted):
- Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of PSAK 1: “Presentation of Financial
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang dengan Statements” regarding long-term liabilities with the
kovenan; covenant;
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas sewa - Amendment of PSAK 73: “Leases” regarding lease
pada transaksi jual dan sewa-balik; liabilities in sale and lease-back transactions;
- Amendemen PSAK 101 “Penyajian Laporan - Amendment of PSAK 101 “Presentation of Sharia
Keuangan Syariah” terkait perubahan komponen Financial Statement” related changes in financial
laporan keuangan entitas amil; dan statement components of amil entity; and
- Amendemen PSAK 109 “Akuntansi Zakat, Infak, dan - Amendment of PSAK 109 “Accounting for Zakat,
Sedekah” tentang perlakuan akuntansi zakat, infak, Infak and Sedekah” related to accounting
dan sedekah pada entitas amil; treatment for zakat, infak, and sedekah for amil
entity.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Bank As of the authorization date of these consolidated
dan Entitas Anak masih mengevaluasi dampak yang financial statements, the Bank and Subsidiary are still
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi evaluating the potential impact of these new and revised
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan keuangan standards to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
LAMPIRAN – 5/193 – SCHEDULE
Page 205
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
Untuk Periode sembilan bulan yang Berakhir for the Nine-month period Ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
59. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 59. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
30 September/September 2023
Saldo awal/
Beginning Arus kas/ Lain-lain/ Saldo akhir/
balance Cashflow Others Ending balance
Pinjaman yang diterima 4.427.667 4.687.546 (33.073) 9.082.140 Borrowings
Utang obligasi 4.940.107 (355.209) 3.978 4.588.876 Bond payables
Sukuk mudharabah 441.000 118.000 - 559.000 Mudharabah bonds
Pinjaman subordinasi 25.000 - - 25.000 Subordinated loan
Liabilitas sewa 325.826 (78.748) 47.007 294.085 Lease Liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 10.159.600 4.371.589 17.912 14.549.101 financing activities
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Arus kas/ Lain-lain/ Saldo akhir/
balance Cashflow Others Ending balance
Pinjaman yang diterima 4.275.546 43.805 108.316 4.427.667 Borrowings
Utang obligasi 6.348.234 (1.416.038) 7.911 4.940.107 Bond payables
Sukuk mudharabah 402.000 39.000 - 441.000 Mudharabah bonds
Pinjaman subordinasi 25.000 - - 25.000 Subordinated loan
Liabilitas sewa 200.650 (110.131) 235.307 325.826 Lease Liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 11.251.430 (1.443.364) 351.534 10.159.600 financing activities
60. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 60. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Informasi yang disajikan pada lampiran 6/1 - 6/9 Information presented in schedule 6/1-6/9 are additional
merupakan informasi keuangan tambahan PT Bank financial informations of PT Bank Danamon Indonesia
Danamon Indonesia Tbk (Entitas Induk), yang menyajikan Tbk (Parent Company), which presented investment in
investasi pada Entitas Anak berdasarkan metode ekuitas Subsidiary according to equity method and are an
dan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari integral part of the consolidated financial statements of
laporan keuangan konsolidasian PT Bank Danamon PT Bank Danamon Indonesia Tbk and Subsidiary.
Indonesia Tbk dan Entitas Anak.
LAMPIRAN – 5/194 – SCHEDULE
Page 206
The original supplementary financial information included herein is in the
Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
____________________________________________________________________________________________
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan Entitas Induk berikut ini, dimana tidak The following Parent Company-only financial statements, which
termasuk saldo dari Entitas Anak, telah disajikan sesuai exclude the balances of the Bank’s Subsidiary, have been
dengan kebijakan akuntansi yang konsisten dengan yang prepared using the accounting policies that are consistent with
digunakan pada laporan keuangan konsolidasian Bank, those applied to the Bank’s consolidated financial statements,
kecuali untuk investasi pada entitas anak yang disajikan except for investments in Subsidiary, which have been
berdasarkan metode ekuitas. Dampak perubahan pencatatan presented using equity method. The impact of changes in
investasi pada Entitas Anak dari metode harga perolehan ke accounting policy for investments in shares of Subsidiary from
metode ekuitas dibukukan sebagai bagian dari saldo laba cost method to equity method was booked as part of retained
secara retrospektif. Informasi mengenai Entitas Anak earnings retrospectively. Information pertaining to Subsidiary is
diungkapkan pada Catatan 1c atas laporan keuangan disclosed in Note 1c to the Bank’s consolidated financial
konsolidasian Bank. statements.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 2.100.860 2.648.745 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6.304.653 6.917.873 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain,
setelah dikurangi kerugian Current accounts with other Banks,
kredit ekspektasian sebesar net of expected credit losses of
Rp153 pada tanggal 30 September 2023 Rp153 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp233) (31 December 2022: Rp233)
- Pihak berelasi 146.831 210.001 Related parties -
- Pihak ketiga 1.258.608 1.354.485 Third parties -
Penempatan pada Bank lain dan Placements with other Banks and
Bank Indonesia, setelah dikurangi Bank Indonesia,
kerugian kredit ekspektasian sebesar net of expected credit losses of
Rp56 pada tanggal 30 September 2023 Rp56 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp nihil) 5.873.859 7.732.801 (31 December 2022: Rp Nil)
Efek-efek,
setelah dikurangi kerugian kredit Marketable securities,
ekspektasian sebesar Rp192.903 pada net of expected credit losses of
tanggal 30 September 2023 Rp192,903 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp36.846) (31 December 2022: Rp36,846)
- Pihak berelasi 163.128 158.278 Related parties -
- Pihak ketiga 4.226.357 2.827.200 Third parties -
Obligasi Pemerintah 14.186.285 18.785.510 Government Bonds
Efek yang dibeli Securities purchased under resale
dengan janji dijual kembali 2.527.518 5.864.755 agreements
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak berelasi 12.574 6.862 Related parties -
- Pihak ketiga 434.142 382.036 Third parties -
Pinjaman yang diberikan,
setelah dikurangi kerugian kredit Loans,
ekspektasian sebesar Rp7.213.822 pada net of expected credit losses of
tanggal 30 September 2023 Rp7,213,822 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp6.657.002) (31 December 2022: Rp6,657,002)
- Pihak berelasi 1.510.655 1.101.269 Related parties -
- Pihak ketiga 128.218.752 114.143.291 Third parties -
Dipindahkan 166.964.222 162.133.106 Carried forward
LAMPIRAN – 6/1 – SCHEDULE
Page 207
The original supplementary financial information included herein is in the
Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
____________________________________________________________________________________________
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pindahan 166.964.222 162.133.106 Carried forward
Tagihan akseptasi
setelah dikurangi kerugian kredit Acceptance receivables
ekspektasian sebesar Rp6.365 net of expected credit losses of
pada tanggal 30 September 2023 Rp6,365 as of 30 September 2023
(31 Desember 2022: Rp4.113) (31 December 2022: Rp4,113)
- Pihak berelasi 213.859 10.802 Related parties -
- Pihak ketiga 1.156.777 1.221.471 Third parties -
Pajak dibayar dimuka 1.142.837 850.524 Prepaid tax
Investasi dalam saham 11.044.847 10.682.497 Investments in shares
Investasi pada entitas asosiasi 951.741 959.239 Investment in associate
Aset takberwujud, Intangible assets,
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated amortization
amortisasi sebesar Rp1.881.547 pada of Rp1,881,547 as of 30 September
tanggal 30 September 2023 2023 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp1.739.477) 540.200 528.741 Rp1,739,477)
Aset tetap dan Aset hak guna, Fixed assets and Right-of-use assets,
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation
penyusutan sebesar Rp2.671.813 pada of Rp2,671,813 of 30 September
tanggal 30 September 2023 2023 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp2.583.393) 1.480.262 1.504.057 Rp2,583,393)
Aset pajak tangguhan - neto 2.123.474 2.474.556 Deferred tax asset - net
Beban dibayar dimuka dan
aset lain-lain, setelah dikurangi kerugian Prepayments and other assets,
kredit ekspektasian sebesar Rp319.143 net of expected credit losses of
pada tanggal 30 September 2023 Rp319,143 as of 30 September2023
(31 Desember 2022: Rp349.157) (31 December 2022: Rp349,157)
- Pihak berelasi - 61.394 Related parties -
- Pihak ketiga 5.207.940 3.281.299 Third parties -
JUMLAH ASET 190.826.159 183.707.686 TOTAL ASSETS
LAMPIRAN – 6/2 – SCHEDULE
Page 208
The original supplementary financial information included herein is in the
Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
____________________________________________________________________________________________
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak berelasi 2.221.060 1.587.515 Related parties -
- Pihak ketiga 127.192.441 124.122.096 Third parties -
Simpanan dari Bank lain Deposits from other Banks
- Pihak berelasi 100.065 92.154 Related parties -
- Pihak ketiga 1.804.677 2.303.076 Third parties -
Utang akseptasi Acceptance payables
- Pihak berelasi 34.811 34.315 Related parties -
- Pihak ketiga 1.342.190 1.202.071 Third parties -
Utang pajak 112.237 149.650 Taxes payable
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
- Pihak berelasi 4.434 2.566 Related parties -
- Pihak ketiga 386.579 240.542 Third parties -
Pinjaman subordinasi 25.000 25.000 Subordinated loan
Beban yang masih harus
dibayar dan liabilitas lain-lain Accruals and other liabilities
- Pihak berelasi 596.857 624.688 Related parties -
- Pihak ketiga 8.717.200 6.480.310 Third parties -
JUMLAH LIABILITAS 142.537.551 136.863.983 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal sebesar Share capital - par value per share
Rp50.000 (nilai penuh) per saham of Rp50,000 (full amount) for A series
untuk seri A dan Rp500 (nilai penuh) shares and Rp500 (full amount)for B
per saham untuk seri B series shares
Modal dasar - 22.400.000 saham Authorized - 22,400,000 A series
seri A dan 17.760.000.000 shares and 17,760,000,000
saham seri B B series shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 22.400.000 saham seri A 22,400,000 A series shares and
dan 9.751.152.870 saham seri B 5.995.577 5.995.577 9,751,152,870 B series shares
Tambahan modal disetor 7.985.971 7.985.971 Additional paid-up capital
Modal disetor lainnya 189 189 Other paid-up capital
Komponen ekuitas lainnya (80.121) (119.923) Other equity components
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 528.848 495.825 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 33.858.144 32.486.064 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 34.386.992 32.981.889 Total retained earnings
JUMLAH EKUITAS 48.288.608 46.843.703 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS 190.826.159 183.707.686 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
LAMPIRAN – 6/3 – SCHEDULE
Page 209
The original supplementary financial information included herein is in the
Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
____________________________________________________________________________________________
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 9.193.868 7.921.607 Interest income
Beban bunga (2.891.320) (1.860.518) Interest expense
Pendapatan bunga neto 6.302.548 6.061.089 Net interest income
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Pendapatan provisi dan komisi 601.198 427.603 Fees and commission income
Imbalan jasa lain 989.451 973.529 Other fees
Kerugian dari perubahan Losses from changes in fair
nilai wajar atas instrumen keuangan value of financial instruments at
yang diukur pada nilai wajar fair value through profit or
melalui laba rugi - neto (109.139) (104.965) loss - net
Perubahan nilai wajar pada
lindung nilai arus kas (8.872) (55.425) Changes in value of cashflow hedge
Keuntungan atas transaksi Gains from foreign
dalam mata uang asing - neto 293.859 307.511 exchange transactions - net
Keuntungan penjualan Gains on sale of
efek-efek dan Obligasi marketable securities and
Pemerintah - neto 179.253 214.643 Government Bonds - net
Pendapatan dividen 7.683 3.455 Dividend income
Bagian laba bersih entitas anak 1.236.267 1.055.105 Share in net income of Subsidiary
Bagian laba bersih entitas asosiasi 13.051 34.094 Share in net income of associate
3.202.751 2.855.550
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Fees and commissions
Beban provisi dan komisi lain (330.641) (197.744) expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (1.707.228) (1.509.482) expenses
Beban tenaga kerja dan tunjangan (2.732.406) (2.528.948) Salaries and employee benefits
Kerugian penurunan nilai (1.582.647) (1.570.973) Impairment losses
Lain-lain (102.968) (92.422) Others
(6.455.890) (5.899.569)
PENDAPATAN OPERASIONAL NETO 3.049.409 3.017.070 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERATING
BUKAN OPERASIONAL INCOME AND EXPENSES
Pendapatan bukan operasional 28.423 22.449 Non-operating income
Beban bukan operasional (123.997) (90.798) Non-operating expenses
PENDAPATAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO (95.574) (68.349) INCOME - NET
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE INCOME
PENGHASILAN 2.953.835 2.948.721 TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (392.912) (423.303) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 2.560.923 2.525.418 NET INCOME
LAMPIRAN – 6/4 – SCHEDULE
Page 210
The original supplementary financial information included herein is in the
Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
____________________________________________________________________________________________
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified to
direklasifikasi ke laba-rugi profit or loss
Kerugian aktuarial program imbalan Actuarial losses on post
pasti, setelah pajak dari entitas employment benefit, net of tax from
asosiasi - 55 associate
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified to
direklasifikasi ke laba-rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Perubahan nilai wajar yang Changes in fair value in
berakhir pada periode berjalan 60.705 (721.691) current period
Kerugian penurunan nilai (83) (1.042) Impairment losses
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi Amount transferred to
sehubungan dengan perubahan profit or loss in respect of
nilai wajar (15.931) (145.927) fair value changes
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif comprehensive
lain dari entitas asosiasi - neto 464 (17.339) income from associate - net
Arus kas lindung nilai: Cash flow hedge:
Bagian efektif atas perubahan Effective portion on fair value
nilai wajar instrumen derivatif changes of derivative instruments
untuk lindung nilai arus kas 3.115 48.776 for cash flow hedge
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
penghasilan komprehensif lain (8.468) 191.490 other comprehensive income
Penghasilan/(pengeluaran) Other comprehensive income/(losses),
komprehensif lain, setelah pajak 39.802 (645.678) net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2.600.725 1.879.740 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(NILAI PENUH) 262,03 258,39 (FULL AMOUNT)
LAMPIRAN – 6/5 – SCHEDULE
Page 211
The original supplementary financial information included herein is in the Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Other equity components
Perubahan nilai wajar atas Efek-
efek,
Obligasi Pemerintah, dan Saldo laba/
Investasi dalam saham yang Retained earnings
diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain-
neto/Changes in fair value on
Marketable securities,
Perubahan Government Perubahan nilai
ekuitas entitas Bonds, and wajar atas lindung
Tambahan modal Modal disetor asosiasi/ Investments in shares nilai arus kas-neto/
disetor/ lainnya/ Changes of measured at fair value through Changes in fair Sudah ditentukan Belum ditentukan
Modal saham/ Additional Other paid-up associate other comprehensive income- value of cashflow penggunaannya/ penggunaan-nya/ Jumlah ekuitas/
Share capital paid-up capital capital equity net hedge-net Appropriated Unappropriated*) Total equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 5.995.577 7.985.971 189 8.242 (125.321) (2.844) 495.825 32.486.064 46.843.703 Balance as of 1January 2023
Jumlah laba periode berjalan Total income for the period
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 2.560.923 2.560.923 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive
setelah pajak income, net of tax
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value of
lindung nilai arus kas-neto - - - - - 3.115 - - 3.115 cashflow hedge-net
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of obligation
pasca kerja - - - - - - - - - for post-employment benefits
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value on Marketable securities,
Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan Investasi Government Bonds, and Investments in
dalam saham yang diukur pada nilai wajar shares measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain - neto - - - - 36.687 - - - 36.687 comprehensive income-net
Jumlah penghasilan komprehensif lain - - - - 36.687 3.115 - - 39.802 Total other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - - 36.687 3.115 - 2.560.923 2.600.725 for the period
Pembentukan cadangan umum
dan wajib - - - - - - 33.023 (33.023) - Appropriation for general and legal reserve
Pembagian dividen tunai - - - - - - - (1.155.820) (1.155.820) Distribution of cash dividends
Saldo pada tanggal 30 Septemberi 2023 5.995.577 7.985.971 189 8.242 (88.634) 271 528.848 33.858.144 48.288.608 Balance as of 30 September 2023
*) Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya termasuk pengukuran kembali atas program imbalan pasti *) Unappropriated retained earnings include remeasurement on defined benefit plans
LAMPIRAN – 6/6 – SCHEDULE
Page 212
The original supplementary financial information included herein is in the Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Other equity components
Perubahan nilai wajar atas Efek-
efek,
Obligasi Pemerintah, dan Saldo laba/
Investasi dalam saham yang Retained earnings
diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain-
neto/Changes in fair value on
Perubahan Marketable securities,
ekuitas entitas Government Perubahan nilai wajar atas
Tambahan Modal disetor asosiasi/ Bonds, and lindung nilai arus kas-
modal disetor/ lainnya/ Changes of Investments in shares measured neto/ Sudah ditentukan Belum ditentukan
Modal saham/ Additional Other paid-up associate at fair value through other Changes in fair value of penggunaannya/ penggunaan-nya/ Jumlah ekuitas/
Share capital paid-up capital capital equity comprehensive income-net cashflow hedge-net Appropriated Unappropriated*) Total equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 5.995.577 7.985.971 189 8.242 482.379 (56.114) 480.094 29.642.769 44.539.107 Balance as of 1January 2022
Jumlah laba komprehensif periode berjalan Total comprehensive income for the period
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 2.525.418 2.525.418 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive
setelah pajak income, net of tax
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value of
lindung nilai arus kas-neto - - - - - 48.776 - - 48.776 cashflow hedge-net
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of obligation
pasca kerja - - - - - - - 55 55 for post-employment benefits
Perubahan nilai wajar atas Changes in fair value on Marketable securities,
Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan Investasi Government Bonds, and Investments in
dalam saham yang diukur pada nilai wajar shares measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain - neto - - - - (694.509) - - - (694.509) comprehensive income-net
Jumlah penghasilan komprehensif lain - - - - (694.509) 48.776 - 55 (645.678) Total other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - - (694.509) 48.776 - 2.525.473 1.879.740 for the period
Pembentukan cadangan umum
dan wajib - - - - - - 15.731 (15.731) - Appropriation for general and legal reserve
Pembagian dividen tunai - - - - - - - (550.544) (550.544) Distribution of cash dividends
Saldo pada tanggal 30 September 2022 5.995.577 7.985.971 189 8.242 (212.130) (7.338) 495.825 31.601.967 45.868.303 Balance as of 30 September 2022
*) Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya termasuk pengukuran kembali atas program imbalan pasti *) Unappropriated retained earnings include remeasurement on defined benefit plans
LAMPIRAN – 6/7 – SCHEDULE
Page 213
The original supplementary financial information included herein is in the
Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
____________________________________________________________________________________________
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Arus kas dari kegiatan operasi: Cash flows from operating activities:
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi 9.493.364 8.287.923 Interest income, fees, and commissions
Payments of interest, fees, and
Pembayaran bunga, provisi, dan komisi (3.096.276) (2.039.384) commissions
Pembayaran bunga dari efek yang diterbitkan (655) (30.060) Payments of interests on securities issued
Pendapatan operasional lainnya 1.144.809 1.134.995 Other operating income
Losses from foreign
Kerugian atas transaksi mata uang asing - neto 214.269 316.198 exchange transactions - net
Beban operasional lainnya (4.219.378) (3.769.928) Other operating expenses
Beban bukan operasional - neto (91.935) (74.928) Non-operating expenses - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 3.444.198 3.824.816 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating assets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease/(increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank lain dan Placements with other Banks
Bank Indonesia - jatuh tempo and Bank Indonesia -
lebih dari 3 bulan sejak maturing more than 3 months
tanggal perolehan - 456.693 from the date of acquisition
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Marketable securities and
Diperdagangkan (739.340) 1.561.807 Government Bonds - trading
Securities purchased under
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3.337.237 (964.847) resale agreements
Pinjaman yang diberikan (16.005.150) (11.156.320) Loans
Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain (1.178.604) 25.041 Prepayments and other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: Increase/(decrease) in operating liabilities:
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
- Giro (6.356.585) 2.408.193 Current accounts -
- Tabungan (6.675.965) 803.571 Savings -
- Deposito berjangka 16.949.030 (7.994.597) Time deposits -
Simpanan dari Bank lain (489.750) (91.760) Deposits from other Banks
Beban yang masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 1.521.865 66.822 Accruals and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan
selama periode berjalan (368.348) (769.090) Income tax paid during the period
Kas neto digunakan untuk kegiatan operasi (6.561.412) (11.829.671) Net cash used by operating activities
Arus kas dari kegiatan investasi: Cash flows from investing activities:
Penerimaan dari efek-efek dan Obligasi Proceeds from sales of and matured
Pemerintah yang dijual dan telah jatuh tempo - marketable securities and Government
biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar Bonds - amortized cost and fair value
melalui penghasilan komprehensif lain 5.730.164 15.493.502 through other comprehensive income
Pembelian efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Acquisition of marketable securities and
biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar Government Bonds - amortized cost and fair
melalui penghasilan komprehensif lain (1.737.796) (4.842.359) value through other comprehensive income
Pembelian aset tetap (281.470) (182.144) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 2.913 2.789 Proceeds from sale of fixed assets
Penerimaan hasil investasi 756.612 529.307 Receipt from investment
Likuidasi Entitas Anak 143.708 - Liquidation of Subsidiary
Penerimaan dividen kas 7.683 3.455 Receipt of cash dividends
Net cash provided from
Kas neto diperoleh dari kegiatan investasi 4.621.814 11.004.550 investing activities
LAMPIRAN – 6/8 – SCHEDULE
Page 214
The original supplementary financial information included herein is in the
Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
____________________________________________________________________________________________
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT COMPANY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Arus kas dari kegiatan pendanaan: Cash flows from financing activities:
Pembayaran dividen kas (1.155.913) (550.473) Payments of cash dividends
Pembayaran pokok obligasi - (852.000) Payment of principal on bonds issued
Penurunan pokok liabilitas sewa (64.656) (49.046) Decrease of principal of lease liabilities
Kas neto digunakan untuk
kegiatan pendanaan (1.220.569) (1.451.519) Net cash used by financing activities
Penurunan kas dan setara kas - neto (3.160.167) (2.276.640) Decrease in cash and cash equivalents
Dampak neto perubahan nilai tukar Net effect on changes in exchange
atas kas dan setara kas (18.951) 78.947 rates on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at
awal periode 18.864.138 17.229.976 beginning of the period
Cash and cash equivalents at
Kas dan setara kas pada akhir periode 15.685.020 15.032.283 end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 2.100.860 1.862.403 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6.304.653 5.295.055 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 1.405.592 1.522.238 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank lain dan Bank Placements with other Banks and Bank
Indonesia - jatuh tempo sampai dengan Indonesia - maturing within 3 months
3 bulan sejak tanggal perolehan 5.873.915 6.352.587 from the date of acquisition
Jumlah kas dan setara kas 15.685.020 15.032.283 Total cash and cash equivalents
LAMPIRAN – 6/9 – SCHEDULE
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.