Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 223
Page 1
PT. BANK PANIN Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY INFORMATION PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)/ AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Page 2
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS -
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 serta September 30, 2023 and December 31, 2022 and for the
periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 nine-month periods ended September 30, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 Notes to Consolidated Financial Statements
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENTARY INFORMATION
Daftar I : Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk 214 Schedule I : Parent Entity's Statement of Financial Position
Daftar II : Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan 216 Schedule II : Parent Entity's Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income
Daftar III : Laporan Perubahan Ekuitas 217 Schedule III : Parent Entity's Statement of Changes in Equity
Entitas Induk
Daftar IV : Laporan Arus Kas Entitas Induk 218 Schedule IV : Parent Entity's Statement of Cash Flows
Daftar V : Investasi Entitas Induk Dalam Entitas Anak 219 Schedule V : Parent Entity's Investments in Subsidiaries
Dan Entitas Asosiasi and Associates
Page 3
Page 4
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ DECEMBER 31,
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1,100,036 5 1,704,409 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 8,459,044 6 7,204,803 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN 7 DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 97,776 48 139,787 Related parties
Pihak ketiga 1,299,798 1,112,334 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (65) (50) Allowance for impairment losses
Bersih 1,397,509 1,252,071 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN 8 AND OTHER BANKS
Pihak berelasi 108,185 48 - Related parties
Pihak ketiga 6,080,083 7,192,136 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,596) (1,633) Allowance for impairment losses
Bersih 6,185,672 7,190,503 Net
EFEK-EFEK 9 SECURITIES
Pihak ketiga 35,575,542 33,398,471 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (53) Allowance for impairment losses
Bersih 35,575,507 33,398,418 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 43,690 10 29,385 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI - PIHAK KETIGA 4,001,053 11 10,642,145 AGREEMENTS TO RESELL - THIRD PARTIES
KREDIT 12 LOANS
Pihak berelasi 1,358,363 48 1,325,517 Related parties
Pihak ketiga 130,536,323 128,552,782 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,126,106) (6,608,717) Allowance for impairment losses
Bersih 124,768,580 123,269,582 Net
PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13 FINANCE LEASE RECEIVABLES
Pihak ketiga 512,490 281,868 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,386) (9,727) Allowance for impairment losses
Bersih 511,104 272,141 Net
TAGIHAN ANJAK PIUTANG 13 FACTORING RECEIVABLES
Pihak ketiga 100,000 100,000 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (41,560) (49,580) Allowance for impairment losses
Bersih 58,440 50,420 Net
PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14 CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Pihak ketiga 8,135,749 6,914,427 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (189,868) (118,977) Allowance for impairment losses
Bersih 7,945,881 6,795,450 Net
PIUTANG JUAL DAN SEWA BALIK 15 SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES
Pihak ketiga 90,288 78,778 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (60,876) (23,591) Allowance for impairment losses
Bersih 29,412 55,187 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 16 ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 1,778,954 2,132,501 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,529) (6,652) Allowance for impairment losses
Bersih 1,773,425 2,125,849 Net
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 778,571 17 791,410 INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 205,929 124,361 PREPAID EXPENSE
PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-USE
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 10,050,184 18 10,176,936 ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 604,532 44 609,846 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 509,233 19 425,974 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 7,412,199 20, 48 6,312,991 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 211,410,001 212,431,881 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ DECEMBER 31,
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 300,484 169,964 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN 21 DEPOSITS
Pihak berelasi 1,356,174 48 1,520,921 Related parties
Pihak ketiga 131,723,988 131,162,554 Third parties
Jumlah 133,080,162 132,683,475 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN 22 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak berelasi 50,000 48 - Related parties
Pihak ketiga 1,235,759 2,548,103 Third parties
Jumlah 1,285,759 2,548,103 Total
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
DIBELI KEMBALI - PIHAK KETIGA 1,147,730 23 2,408,299 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 44,422 10 29,561 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1,782,231 16 2,137,042 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN -
BERSIH - 24, 48 3,999,020 SECURITIES ISSUED - NET
PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA 2,717,960 25 2,144,195 BORROWINGS - THIRD PARTIES
UTANG PAJAK 246,195 26,44 222,169 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 445,045 46 440,481 POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1,456,458 27, 48 1,266,865 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 3,698,372 28, 48 3,795,470 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 146,204,818 151,844,644 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 29 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BANK 575,874 710,687 BANK
BUKAN BANK 11,210,501 9,160,456 NON BANK
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 11,786,375 9,871,143 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2,408,765 30 2,408,765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM TREASURI (610) 30 (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3,440,707 30 3,440,707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY TRANSACTION
NON-PENGENDALI (269,072) 31 (269,072) WITH NON-CONTROLLING INTEREST
PENGHASILAN KOMPEHENSIF LAIN 7,666,452 33 7,621,379 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 36,489,479 34,059,727 Unappropriated
EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 49,875,721 47,400,896 THE PARENT ENTITY
KEPENTINGAN NON PENGENDALI 3,543,087 32 3,315,198 NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH EKUITAS 53,418,808 50,716,094 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 211,410,001 212,431,881 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ SEPTEMBER 30,
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 10,629,659 35,48 9,897,213 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 343,022 429,917 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 10,972,681 10,327,130 Total Interest Revenues
Beban Bunga (3,949,482) 36,48 (2,818,531) Interest Expense
Pendapatan Bunga - Bersih 7,023,199 7,508,599 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 80,339 85,035 Gain on foreign exchange transactions - net
Keuntungan bersih penjualan efek 99,715 37 175,510 Net gain on sale of securities
Commissions and fees from transactions
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 108,000 38 96,887 other than loans - net
Bagian laba bersih entitas asosiasi 45,339 17 83,437 Share in net income of associates
Perubahan nilai wajar efek yang diukur pada nilai Changes in fair value of securities measured
wajar melalui laba rugi (30,927) (285,076) at fair value through profit or loss
Lainnya 1,678,696 39 1,210,401 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 1,981,162 1,366,194 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1,582,354) 41,48 (1,620,740) General and administrative
Tenaga kerja (1,814,548) 42 (1,646,217) Personnel
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (162,871) 46 (180,180) Pension and employee benefits
Lainnya (468,250) 43 (425,456) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (4,028,023) (3,872,593) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2,046,861) (2,506,399) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai 40 Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (1,522,081) (1,852,719) Financial assets
Aset non-keuangan 23,158 28,908 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (1,498,923) (1,823,811) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 3,477,415 3,178,389 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan Non Operasional Non-Operating Revenues
Hasil sewa 4,880 48 6,557 Rental revenues
Lainnya - bersih 65,650 23,512 Others - net
PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH 70,530 30,069 NON-OPERATING REVENUES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 3,547,945 3,208,458 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 44 TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak kini (721,166) (766,897) Current tax
Pajak tangguhan 6,190 65,195 Deferred tax
Jumlah (714,976) (701,702) Total
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 2,832,969 2,506,756 NET INCOME FOR THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 7
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) (Continued)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, Catatan/ SEPTEMBER 30,
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Items that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Remeasurement of defined benefit
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti obligation
Bagian penghasilan komprehensif lain atas Share of other comprehensive income
entitas asosiasi 1,785 (1,293) of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 648 44 6,493 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 2,433 5,200 Sub total
Items that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas efek yang diukur Changes in fair value on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain 72,774 (1,578,158) through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasi ke laba rugi (12,152) 44 346,084 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 60,622 (1,232,074) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif lain periode Total other comprehensive income for
berjalan setelah pajak 63,055 (1,226,874) the current period net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2,896,024 1,279,882 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2,415,634 2,415,510 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 417,335 32 91,246 Non-controlling interest
LABA BERSIH 2,832,969 2,506,756 NET INCOME
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2,474,825 1,221,125 Owners of the parent enity
Kepentingan non-pengendali 421,199 32 58,757 Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPEHENSIF 2,896,024 1,279,882 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM 45 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 100.29 100.28 Basic/Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Perubahan nilai
wajar atas efek yang
Selisih diukur pada nilai wajar
transaksi ekuitas Pengukuran melalui penghasilan
dengan pihak Surplus kembali komprehensif lain/ Bagian penghasilan Ekuitas yang
non-pengendali/ revaluasi kewajiban Changes in fair value komprehensif lain dapat diatribusikan
Tambahan Difference in aset imbalan pasti/ on marketable atas entitas asosiasi/ ke pemilik
Modal modal disetor/ value of equity tetap/ Remeasurement securities measured Shares in other Saldo Laba/Retained Earnings entitas induk/ Kepentingan
saham/ Saham yang Additional transaction with Revaluation of defined at fair value through comprehensive Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Capital dibeli kembali/ paid-in non-controlling of premises and benefit other comprehensive income penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes stock Treasury stock capital interest equipment obligation income of associate Appropriated Unappropriated parent entity interest Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2022 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,957,289 396,638 373,179 2,423 140,000 30,996,274 45,445,593 3,102,154 48,547,747 Balance as of January 1, 2022
Selisih transaksi ekuitas dengan Difference in value of equity transaction
pihak non-pengendali 32 - - - - - - - - - - - - - with non-controliing interest
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (67,653) - - - - 67,653 - - - of revalued premises and equipment
Pembagian Dividen - - - - - - - - - (481,631) (481,631) - (481,631) Distribution of dividends
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2,415,510 2,415,510 91,246 2,506,756 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 6,493 - (1,199,585) (1,293) - - (1,194,385) (32,489) (1,226,874) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2022 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,896,129 396,638 (826,406) 1,130 140,000 32,997,806 46,185,087 3,160,911 49,345,998 Balance as of September 30, 2022
Selisih transaksi ekuitas dengan Difference in value of equity transaction
pihak non-pengendali 32 - - - - - - - - - - - - - with non-controliing interest
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (435,755) - - - - 435,755 - - - of revalued premises and equipment
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 626,166 626,166 140,088 766,254 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 223,427 161,572 202,023 2,621 - - 589,643 14,199 603,842 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,683,801 558,210 (624,383) 3,751 140,000 34,059,727 47,400,896 3,315,198 50,716,094 Balance as of December 31, 2022
Selisih transaksi ekuitas dengan Difference in value of equity transaction
pihak non-pengendali 32 - - - - - - - - - - - - - with non-controliing interest
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (14,118) - - - - 14,118 - - - of revalued premises and equipment
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih Net assets of subsidiaries attributable to
entitas anak - - - - - - - - - - - (193,310) (193,310) non-controlling interest
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2,415,634 2,415,634 417,335 2,832,969 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 648 - 56,758 1,785 - - 59,191 3,864 63,055 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 (269,072) 7,670,331 558,210 (567,625) 5,536 140,000 36,489,479 49,875,721 3,543,087 53,418,808 Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30,SEPTEMBER 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 10,815,790 10,169,406 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (3,945,772) (2,831,240) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1,875,228 1,373,341 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (3,609,227) (3,595,363) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 83,953 89,462 Gain on foreign exchange transactions - net
Penerimaan pendapatan non operasional - bersih 72,546 6,084 Non-operating income received - net
Pembayaran beban pajak (694,128) (599,995) Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset, Operating cash flows before changes in operating
liabilitas operasi, dan dana syirkah temporer 4,598,390 4,611,695 assets, liabilities and temporary syirkah funds
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (2,365,528) (3,198,841) profit or loss)
Kredit (2,605,732) (6,301,213) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 6,641,092 15,560,339 Securities purchased with agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (230,626) (39,234) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (1,386,168) (638,543) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa balik (11,510) (91,277) Sales and lease-back receivables
Aset lain-lain (1,050,343) (1,318,671) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 68,736 204,120 Liabilities payable immediately
Simpanan 396,687 (1,405,766) Deposits
Simpanan dari bank lain (1,262,344) (1,443,460) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (1,264) 2,901 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (1,260,569) (6,902,041) Securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain 146,871 (104,678) Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 1,915,232 3,253,402 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 3,592,924 2,188,733 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 62,659 57,936 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 3,343 32,493 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud (115,829) (80,107) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (128,000) (188,297) Acquisitions of premises and equipment
Efek-efek (selain diukur pada nilai wajar Securities (other than those measured at fair
melalui laba rugi) 363,374 844,969 value through profit or loss)
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi 185,547 666,994 Net Cash Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen tunai (193,310) (481,074) Cash dividend payment
Pelunasan obligasi yang diterbitkan (4,000,000) - Redemption of bonds issued
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan (100,000) - Redemption of subordinated bonds issued
Pembayaran liabilitas sewa (71,522) (54,430) Lease liability payment
Penerimaan pinjaman yang diterima 2,455,000 367,507 Borrowings received
Pelunasan pinjaman yang diterima (1,882,860) - Borrowings repayments
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (3,792,692) (167,997) Net Cash Used in Financing Activities
NET INCREASE IN CASH AND
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (14,221) 2,687,730 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 17,353,469 13,766,259 THE BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (194,326) 25,948 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 17,144,922 16,479,937 OF PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-6-
Page 10
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30,SEPTEMBER 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 1,100,036 1,149,161 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 8,459,044 7,103,312 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,397,574 1,518,530 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 6,188,268 6,708,934 Placements with Bank Indonesia and other banks
Jumlah 17,144,922 16,479,937 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-7-
Page 11
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (the “Bank”) is
disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 established based on Deed No. 85 dated
tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan August 17, 1971 of notary Juliaan Nimrod
Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta Siregar gelar Mangaradja, S.H. The Deed of
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Establishment is approved by the Minister of
dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 Justice through Decision Letter
tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam No. J.A.5/81/24 dated April 19, 1972 and is
Berita Negara Republik Indonesia No. 45 published in Supplement No. 210 of the State
tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. Gazette of the Republic of Indonesia No. 45
Anggaran dasar Bank telah mengalami dated June 6, 1972. The Bank’s Articles
beberapa kali perubahan, yang terakhir of Association have been amended
dengan akta No. 42 tanggal 19 Mei 2016 dari several times, most recently by Deed No. 42
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, dated May 19, 2016 of Fathiah Helmi, S.H.,
sehubungan dengan penyesuaian anggaran notary in Jakarta, to conform the
dasar sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Bank’s Articles of Association with the
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 dan No. Financial Services Authority (OJK)
33/POJK.04/2014. Akta perubahan ini telah regulations No. 32/POJK.04/2014 and
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum No. 33/POJK.04/2014. The amendment was
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human
dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.03-0055417 dan Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0055417
No. AHU-AH.01.03-0055418 tertanggal and No. AHU-AH.01.03-0055418 dated
8 Juni 2016. June 8, 2016.
Bank berkedudukan di Jakarta dengan The Bank is domiciled in Jakarta and has
57 kantor cabang di Indonesia dan 1 kantor 57 main branch offices in Indonesia and
perwakilan di Singapura. Kantor pusat Bank 1 representative office in Singapore. The
beralamat di Gedung Panin Centre, Jl. Jend. Bank’s head office is located at Panin Centre
Sudirman, Jakarta. Jumlah rata-rata karyawan Building, Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. The
Bank dan entitas anak (selanjutnya disebut Bank and its subsidiaries (the “Group”) have
”Grup”) masing-masing 10.831 dan 10.788 average total number of employees in
karyawan pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022. of 10,831 and 10,788, respectively.
Sesuai dengan anggaran dasar Bank, ruang In accordance with the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the scope of its activities is to
usaha bank umum dalam arti kata seluas- engage in general banking both in Indonesia
luasnya di dalam maupun di luar negeri. and overseas.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started commercial operations on
tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan izin August 18, 1971 when it obtained its business
usaha yang diberikan oleh Menteri license based on the Decision Letter
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat No. KEP-205/DDK/II/8/1971 dated August 18,
Keputusan No. KEP-205/DDK/II/8/1971 1971 from the Minister of Finance of the
tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Surat Republic of Indonesia. In accordance with
Keputusan Bank Indonesia No. 5/2-Kep.Dir. Bank Indonesia’s Decision Letter
tanggal 21 April 1972, Bank telah mendapat No. 5/2-Kep.Dir. dated April 21, 1972, the
persetujuan menjadi bank devisa. Bank is authorized to be a foreign exchange
bank.
Pemegang saham pengendali dari Bank The ultimate shareholders of the Bank are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. PT Panin Financial Tbk, dengan a. PT Panin Financial Tbk, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholders are Gunadi Gunawan,
Gunadi Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Muljadi Koesumo
Muljadi Koesumo dan Tidjan Ananto. and Tidjan Ananto.
-8-
Page 12
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
b. Votraint No. 11013 Pty, Ltd, dengan b. Votraint No. 11013 Pty, Ltd, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholder is ANZ Banking Group.
ANZ Banking Group.
Susunan pengurus dan komite audit Bank As of September 30, 2023 and December 31,
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, the Bank’s management and audit
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: committee consist of the following:
30 September 2023/
September 30, 2023
Board of Com m issioners Board of Com m issioners
President Commissioner/ Independent President Commissioner/ Independent
Commissioner Nelson Tampubolon Commissioner
Deputy President Commissioner/ Deputy President Commissioner/
Independent Commissioner Lintang Nugroho Independent Commissioner
Commissioner Chandra Rahardja Gunaw an Commissioner
Commissioner Drs. Johnny Commissioner
Commissioner Gregory James Terry Commissioner
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto Independent Commissioner
Directors Directors
President Director Herw idayatmo President Director
Deputy President Director Hendraw an Danusaputra Deputy President Director
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto Commercial Banking and Mortgage Director
Corporate Banking Director Januar Hardi Corporate Banking Director
Netw ork and Distribution Director Haryono Wongsonegoro Netw ork and Distribution Director
Treasury and Capital Market Director Gunaw an Santoso Treasury and Capital Market Director
Human Resources, Business and Information Human Resources, Business and Information
Technology Strategic Director Lionto Gunaw an Technology Strategic Director
Operation and Information Technology Director Suw ito Tjokrorahardjo Operation and Information Technology Director
Compliance, Legal Affairs and Compliance, Legal Affairs and
Anti Money Laundering Director Antonius Ketut Dw irianto Anti Money Laundering Director
Audit Com m ittee *) Audit Com m ittee *)
Chairman Nelson Tampubolon Chairman
Members Drs. H. Riyanto Members
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Risk Monitoring Com m ittee **) Risk Monitoring Com m ittee **)
Chairman Lintang Nugroho Chairman
Members Chandra Rahardja Gunaw an Members
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Rem uneration and Nom ination Rem uneration and Nom ination
Com m ittee ***) Com m ittee ***)
Chairman Drs. H. Riyanto Chairman
Members Nelson Tampubolon Members
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Internal Audit Herbert J.S. Sibuea Internal Audit
Corporate Secretary Jasman Ginting Corporate Secretary
-9-
Page 13
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Board of Com m issioners Board of Com m issioners
President Commissioner/ Independent President Commissioner/ Independent
Commissioner Nelson Tampubolon Commissioner
Deputy President Commissioner/ Deputy President Commissioner/
Independent Commissioner Lintang Nugroho Independent Commissioner
Commissioner Chandra Rahardja Gunaw an Commissioner
Commissioner Drs. Johnny Commissioner
Commissioner Gregory James Terry Commissioner
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto Independent Commissioner
Directors Directors
President Director Herw idayatmo President Director
Deputy President Director Hendraw an Danusaputra Deputy President Director
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto Commercial Banking and Mortgage Director
Corporate Banking Director Januar Hardi Corporate Banking Director
Netw ork and Distribution Director Haryono Wongsonegoro Netw ork and Distribution Director
Treasury and Capital Market Director Gunaw an Santoso Treasury and Capital Market Director
Risk Management and Risk Management and
Digital Development Director Ng Kean Yik Digital Development Director
Human Resources, Business and Information Human Resources, Business and Information
Technology Strategic Director Lionto Gunaw an Technology Strategic Director
Operation and Information Technology Director Suw ito Tjokrorahardjo Operation and Information Technology Director
Compliance, Legal Affairs and Compliance, Legal Affairs and
Anti Money Laundering Director Antonius Ketut Dw irianto Anti Money Laundering Director
Audit Com m ittee *) Audit Com m ittee *)
Chairman Nelson Tampubolon Chairman
Members Drs. H. Riyanto Members
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Risk Monitoring Com m ittee **) Risk Monitoring Com m ittee **)
Chairman Lintang Nugroho Chairman
Members Chandra Rahardja Gunaw an Members
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Rem uneration and Nom ination Rem uneration and Nom ination
Com m ittee ***) Com m ittee ***)
Chairman Drs. H. Riyanto Chairman
Members Nelson Tampubolon Members
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Internal Audit Herbert J.S. Sibuea Internal Audit
Corporate Secretary Jasman Ginting Corporate Secretary
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 10/SK- *) According to Director’s Decision Letter No. 10/SK-
DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 14 September DIR/20. Effective on September 14, 2020.
2020.
**) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi **) According to Director’s Decision Letter No. 03/SK-
No. 03/SK-DIR/21. Berlaku efektif pada tanggal DIR/21. Effective on February 25, 2021.
25 Februari 2021.
***) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi ***) According to Director’s Decision Letter No. 06/SK-
No. 06/SK-DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 17 Juli DIR/20. Effective on July 17, 2020.
2020.
- 10 -
Page 14
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pembentukan Komite Audit telah sesuai The establishment of the Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember Regulation No. 55/POJK.04/2015 dated
2015 tentang “Pembentukan dan Pedoman December 23, 2015 regarding “The
Pelaksanaan Kerja Komite Audit”. Establishment and the Implementation
Guidelines of Audit Committee”.
b. Entitas Anak b. Consolidated Subsidiaries
Bank memiliki secara langsung lebih dari 50% The Bank has direct ownership interest of
saham atau memiliki pengendalian atas more than 50% or has control over the
manajemen entitas anak berikut: management of the following subsidiaries:
Persentase pemilikan kepentingan
non-pengendali/
Persentase Pemilikan/ Percentage of ownership held by Tahun Operasi Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Percentage of Ownership non-controlling interest Komersial/ Total Assets (Before Eliminations)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/ Start of 30 September/ 31 Desember/
Jenis Usaha/ September 30, December 31, September 30, December 31, Commercial September 30, December 31,
Entitas Anak/Subsidiaries Nature of Business 2023 2022 2023 2022 Operations 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Lembaga pembiayaan/ 51,49% 51,49% 48,51% 48,51% 1982 9,433,666 8,049,256
Financing
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) Bank Syariah/ 67,30% 67,30% 32,70% 32,70% 2009 15,541,074 14,791,738
Sharia Banking
Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Sesuai dengan keputusan RUPS, pada In accordance with the annual general
tanggal 22 Juni 2023, CFI membagikan dividen meeting of shareholders decision, on June
tunai sebesar Rp 100 per lembar. Bank 22, 2023, CFI distributed cash dividends of
menerima dividen dari CFI senilai Rp 205.142 Rp 100 per share. The Bank received
juta. Dividen dibayarkan pada tanggal 25 Juli dividends from CFI in the amount of
2023. Rp 205,142 million. Dividends are paid on
July 25, 2023.
Rincian dari entitas anak yang tidak dimiliki Details of non-wholly owned subsidiaries that
seluruhnya dimana Grup memiliki kepentingan have non-controlling interest to the Group are
non pengendali diungkapkan di Catatan 32. disclosed in Note 32.
c. Penawaran Umum Efek Grup c. Public Offering of Shares and Bonds of the
Group
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas The initial public offering and limited public
yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai offerings conducted by the Bank were as
berikut: follows:
- 11 -
Page 15
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai Harga
Jumlah nominal penawaran Nomor dan tanggal surat
Saham/ per saham/ per saham/ efektif dari BAPEPAM/
Tahun/ Keterangan/ Number Par value Offering Number and date of BAPEPAM's
Year Description of Shares per share price per share notice of effectivity
Rp Rp
1982 Penawaran Umum Perdana/ SI-014/PM/E/1982 28 Oktober 1982/
Initial Public Offering 1.637.500 1.000 3.475 October 28, 1982
1983 Penawaran Umum Kedua/ SI-017/PM/E/1983 18 Mei 1983/
Second Public Offering 3.162.500 1.000 3.550 May 18, 1983
1989 Penawaran Umum Terbatas I/ S-467/PM/1989 31 Oktober 1989/
Limited Public Offering I 914.655 1.000 4.500 October 31, 1989
1990 Penawaran Umum Terbatas II/
Limited Public Offering II 2.614.410 1.000 13.000 21 April 1990/April 21, 1990
1995 Penawaran Umum Terbatas III/ S-725/PM/1995 8 Juni 1995/
Limited Public Offering III 60.180.462 1.000 1.900 June 8, 1995
1997 Penawaran Umum Terbatas IV/ S-1212/PM/1997 10 Juni 1997/
Limited Public Offering IV 300.902.312 500 1.200 June 10, 1997
1998 Penawaran Umum Terbatas V/ S-1268/PM/1998 19 Juni 1998/
Limited Public Offering V 702.105.395 500 500 June 19, 1998
1999 Penawaran Umum Terbatas VI/ S-1180/PM/1999 29 Juni 1999/
Limited Public Offering VI 1.225.406.221 250 1.100 June 29, 1999
2006 Penawaran Umum Terbatas VII/ S-791/BL/2006 28 Juni 2006/
Limited Public Offering VII 4.016.358.393 100 350 June 28, 2006
Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para Based on the Extraordinary Meeting I of
pemegang saham yang tercantum dalam Akta Stockholders as stated in Minutes of Meeting
Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Deed No. 52 dated May 28, 2004 of Veronica
Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, Lily Dharma, S.H., notary in Jakarta, the
disetujui pembagian saham bonus yang stockholders approved to distribute bonus
berasal dari saldo laba dengan jumlah shares from retained earnings at a maximum
maksimum 1.176.093.346 saham. Jumlah of 1,176,093,346 shares. The actual number
saham bonus yang dibagikan menjadi of shares distributed is 1,176,091,818. Par
sejumlah 1.176.091.818 saham karena adanya value is Rp 100 per share. All of those shares
pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. have been listed on the Jakarta and Surabaya
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Stock Exchanges on June 28, 2004.
Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal
28 Juni 2004.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, sejumlah 23.837.645.998 2022, the Bank’s outstanding shares totaling
saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek 23,837,645,998 shares have been listed on
Indonesia dan sejumlah 250.000.000 saham the Indonesia Stock Exchange, while the
yang merupakan saham pendiri tidak founder shares totaling 250,000,000 shares
dicatatkan di bursa. are not listed on the stock exchange.
Penawaran Umum Obligasi Public Offering of Bonds
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous Bonds
Berkelanjutan III Bank Panin Tahun 2018 III Bank Panin Year 2018 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
- 12 -
Page 16
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Continuous Bonds III Bank Panin
Bank Panin Tahap I Tahun 2018 dengan Phase I Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 100 miliar. Pada of Rp 100 billion. On July 4, 2018, all of
tanggal 4 Juli 2018, seluruh obligasi the bonds have been listed on the
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. These
Indonesia. Obligasi ini jatuh tempo pada bonds has matured on July 3, 2023 and
3 Juli 2023 dan telah dilunasi pada repaid on June 27, 2023.
tanggal 27 Juni 2023.
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioner of Financial Services Authority
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan in the letter No. S-299/D.04/2016 to conduct
penawaran umum berkelanjutan Obligasi public offering of Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahun 2016 Panin Year 2016 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
Pada tanggal 27 Februari 2018, Bank On February 27, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Continuous Bonds II Bank Panin
Bank Panin Tahap III Tahun 2018 dengan Phase III Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 3.900 miliar. of Rp 3,900 billion. On
Pada tanggal 27 Februari 2018, seluruh February 27, 2018, all of the bonds have
obligasi tersebut telah dicatatkan pada been listed on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini telah Exchange. These bonds has matured
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 27 and repaid on February 27, 2023.
Februari 2023.
Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Public Offering of Subordinated Bonds
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Subordinated Bonds III Bank Panin Year
Tahun 2018 kepada masyarakat dengan target 2018 with targeted funds amounting to
dana yang dihimpun sebesar Rp 6.000 miliar. Rp 6,000 billion.
Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continuous Subordinated Bonds III Bank
Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2018 with a nominal
Tahun 2018 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 1,302 billion. On July 4,
Rp 1.302 miliar. Pada tanggal 4 Juli 2018, 2018, all of the subordinated bonds have
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini akan jatuh tempo will be matured on July 3, 2025.
pada tanggal 3 Juli 2025.
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan Authority in the letter No. S-299/D.04/2016 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I
Tahap I Tahun 2016 kepada masyarakat Year 2016 with targeted funds amounting to
dengan target dana yang dihimpun sebesar Rp 2,500 billion.
Rp 2.500 miliar.
- 13 -
Page 17
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 28 Juni 2016, Bank On June 28, 2016, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2016 with a nominal
Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 100 billion. On June 29,
Rp 100 miliar. Pada tanggal 29 Juni 2016, 2016, all of the subordinated bonds
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah have been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini telah jatuh tempo has matured on June 28, 2023 and
pada tanggal 28 Juni 2023 dan dilunasi repaid on June 27, 2023.
pada tanggal 27 Juni 2023.
Pada tanggal 17 Maret 2017, Bank On March 17, 2017, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi continuous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Panin Phase II Year 2016 with a
Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 2,400 billion.
Rp 2.400 miliar. Pada tanggal On March 20, 2017, all of the
20 Maret 2017, seluruh obligasi subordinated bonds have been listed on
subordinasi tersebut telah dicatatkan pada the Indonesia Stock Exchange. These
Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinated bonds will be matured on
subordinasi ini akan jatuh tempo pada March 17, 2024.
tanggal 17 Maret 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) OF PSAK (“ISAK”)
a. Perubahan kebijakan akuntansi a. Change in accounting policy
Pengatribusian imbalan pada periode jasa Attribution of benefits to periods of
services
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Institute of
(DSAK-IAI) menerbitkan siaran pers dan Indonesia Chartered Accountants (DSAK-IAI)
mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada has issued a press release and clarified the
periode jasa untuk program pensiun berbasis attribution of benefits to the periods of service
Undang-Undang Ketenagakerjaan atau for the pension program under the Manpower
Undang-Undang Cipta Kerja beserta peraturan Act or the Job Creation Law and its
pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan). implementing regulations (Manpower Act).
Grup telah menerapkan panduan dalam siaran The Group has implemented the guidance in
pers dan menerapkan perubahan yang the press release and applied the necessary
diperlukan atas kebijakan akuntansi. Grup changes to its accounting policies. The Group
menentukan bahwa dampak atas perubahan has denominated that the impact is not
tersebut tidak material terhadap laporan material to its current and prior period financial
keuangan periode berjalan dan periode statements.
sebelumnya.
b. Amandemen/Penyesuaian Standar yang b. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK number of amendments/ improvements to
yang relevan dengan operasinya dan efektif PSAK that are relevant to its operations and
untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau effective for accounting period beginning on or
setelah 1 Januari 2023. Penerapan atas PSAK after January 1, 2023. The adoption of these
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan new/revised PSAKs does not result in changes
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak to the Group’s accounting policies and has no
memiliki dampak material terhadap jumlah yang material effect on the amounts reported in
dilaporkan dalam laporan keuangan. these financial statements.
- 14 -
Page 18
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai financial statements: Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil PSAK 16 (amendment) Property, Plant
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan and Equipment: Proceeds before Intended
Use
PSAK 25 (amendemen) Kebijakan PSAK 25 (amendment) Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi Estimates and Errors: Definition of
Accounting Estimates
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1 (amendment)
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Presentation of Financial Statements:
Akuntansi Disclosure of Accounting Policies
PSAK 46 (amendemen) Pajak PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal Transaction
c. Standar dan Amandemen/Penyesuaian c. Standards and Amendments/Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these
konsolidasian, standar, interpretasi dan consolidated financial statements, the
amandemen-amandemen atas PSAK yang following standard, interpretation and
relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan namun amendments to PSAK relevant to the Group
belum berlaku efektif, dengan penerapan dini were issued but not effective, with early
diijinkan, adalah sebagai berikut: application permitted:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
PSAK 73 (amendemen) Sewa: Liabilitas PSAK 73 (amendment) Leases: Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liability in a Sale and Leaseback
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan financial statements: Non-current
terkait liabilitas jangka panjang dengan Liabilities with Covenants
kovenan
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan standar, amendemen dan these standards, amendments and
interpretasi tersebut terhadap laporan interpretations on the consolidated financial
keuangan konsolidasian tidak dapat diketahui statements are not known nor reasonably
atau diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of the
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Group have been prepared in accordance
Keuangan di Indonesia dan Standar Akuntansi with Indonesian Financial Accounting
Keuangan Syariah untuk entitas anak yang Standards and Sharia Financial Accounting
- 15 -
Page 19
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
bergerak dalam bidang Perbankan Standards for the subsidiary operates in
Syariah, dan peraturan Bapepam-LK Sharia Banking and the Bapepam-LK
No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Pengungkapan Laporan keuangan Emiten Guideline for Financial Statement
atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have
konsolidasian adalah biaya historis, kecuali been prepared on the historical cost basis
revaluasi atas aset tetap dan instrumen except for the revaluation of premises and
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah certain financial instruments that are
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir measured at revalued amounts or fair values
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities. Cash and
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada cash equivalents consist of cash on hand,
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan demand deposits with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank demand deposits with other banks and
lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan placements with Bank Indonesia and other
atau kurang dari tanggal perolehannya dan banks with maturities of three months or less
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi from the date of placement and not pledged
penggunaannya. or restricted.
Laporan keuangan entitas anak yang The financial statements of a subsidiary
menjalankan usaha perbankan berdasarkan company engaged in sharia banking have
prinsip syariah disusun berdasarkan been prepared in accordance with the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 101 (Revisi 2016) tentang (PSAK) No. 101 (Revised 2016) regarding
”Penyajian Laporan Keuangan Syariah”. “Presentation of Sharia Financial Statements”.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan Bank dan incorporate the financial statements of the
entitas yang dikendalikan oleh Bank dan Bank and entities (including structured
entitas anak (termasuk entitas terstruktur). entities) controlled by the Bank and its
Pengendalian tercapai jika Bank memiliki subsidiaries. Control is achieved where the
kekuasaan atas investee; eksposur atau hak Bank has the power over the investee; is
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya exposed, or has rights, to variable returns
dengan investee; dan kemampuan untuk from its involvement with the investee; and
menggunakan kekuasaannya atas investee has the ability to use its power to affect its
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil returns.
investor.
- 16 -
Page 20
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Bank menilai kembali apakah Bank The Bank reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and
keadaan mengindikasikan adanya perubahan circumstances indicate that there are
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements
pengendalian yang disebutkan di atas. of control listed above.
Ketika Bank memiliki hak suara kurang dari When the Bank has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan voting rights of an investee, it has power over
atas investee ketika hak suara cukup untuk the investee when the voting rights are
memberinya kemampuan praktis untuk sufficient to give it the practical ability to direct
mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. the relevant activities of the investee
Bank mempertimbangkan seluruh fakta dan unilaterally. The Bank considers all relevant
keadaan yang relevan dalam menilai apakah facts and circumstances in assessing
hak suara Bank cukup untuk memberikan Bank whether or not the Bank’s voting rights in an
kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan investee are sufficient to give it power,
hak suara Bank relatif terhadap ukuran dan including (i) the size of the Bank’s holding of
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara voting rights relative to the size and
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh dispersion of holding of the other vote
Bank, pemegang suara lain atau pihak lain; holders; (ii) potential voting rights held by the
(iii) hak yang timbul dari pengaturan Bank, other vote holders or other parties;
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan (iii) rights arising from other contractual
keadaan tambahan apapun mengindikasikan arrangements; and (iv) any additional facts
bahwa Bank memiliki, atau tidak memiliki, and circumstances that indicate that the Bank
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas has, or does not have, the current ability to
yang relevan pada saat keputusan perlu direct the relevant activities at the time that
dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam decisions need to be made, including voting
RUPS sebelumnya. patterns at previous shareholders’ meetings.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Bank Consolidation of a subsidiary begins when
memperoleh pengendalian atas entitas anak the Bank obtains control over the subsidiary
dan akan dihentikan ketika Bank kehilangan and ceases when the Bank loses control of
pengendalian pada entitas anak. Secara the subsidiary. Specifically, income and
khusus, pendapatan dan beban entitas anak expense of a subsidiary acquired or disposed
diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan of during the year are included in the
termasuk dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income from the date
dari tanggal diperolehnya pengendalian Bank the Bank gains control until the date when the
sampai tanggal ketika Bank berhenti Bank ceases to control the subsidiary.
mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham therein. Those interests of non-controlling
nonpengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada proportionate share of net assets upon
saat likuidasi pada awalnya dapat diukur liquidation may initially be measured at fair
sebesar nilai wajar atau bagian proporsional value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar proportionate share of the fair value of the
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. acquiree’s identifiable net assets. The choice
Pilihan pengukuran dibuat untuk masing- of measurement is made on an acquisition-
masing akuisisi. Kepentingan non-pengendali by-acquisition basis. Other non-controlling
- 17 -
Page 21
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
lain awalnya diukur sebesar nilai wajar. interests are initially measured at fair value.
Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan Subsequent to acquisition, the carrying
non-pengendali adalah jumlah kepentingan amount of non-controlling interests is the
tersebut pada pengakuan awal ditambah amount of those interests at initial recognition
bagian kepentingan non-pengendali dari plus the non-controlling interests’ share of
perubahan selanjutnya di ekuitas. subsequent changes in equity.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan non- owners of the Bank and to the non-controlling
pengendali. Bank juga mengatribusikan total interest. Total comprehensive income of
penghasilan komprehensif entitas anak subsidiaries is attributed to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan Bank and the non-controlling interest even if
non-pengendali meskipun hal tersebut this results in the non-controlling interest
mengakibatkan kepentingan non-pengendali having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari accounted for as equity transactions. The
kepemilikan Grup dan kepentingan non- carrying amounts of the Group’s interest and
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan the non-controlling interest are adjusted to
perubahan kepentingan relatifnya dalam reflect the changes in their relative interest in
entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat the subsidiaries. Any difference between the
kepentingan non-pengendali yang disesuaikan amount by which the non-controlling interest
dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau are adjusted and the fair value of the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas consideration paid or received is recognized
dan diatribusikan kepada pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of
the Bank.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group losses control of a
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui subsidiary, a gain or loss recognized in profit
dalam laba rugi dihitung sebagai perbedaan or loss is calculated as the difference
antara (i) agregat nilai wajar pembayaran yang between (i) the aggregate of the fair value of
diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan the consideration received and the fair value
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat of any retained interest and (ii) the previous
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan carrying amount of the assets (including
liabilitas dari entitas anak dan setiap goodwill), and liabilities of the subsidiary and
kepentingan non-pengendali. Seluruh jumlah any non-controlling interest. All amounts
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan previously recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan entitas comprehensive income in relation to that
anak yang dicatat seolah-olah Grup telah subsidiary are accounted for as if the Group
melepaskan secara langsung aset atau had directly disposed of the related assets or
liabilitas terkait entitas anak (yaitu liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke profit or loss or transferred to another
kategori lain dari ekuitas sebagaimana category of equity as specified/permitted by
ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi applicable accounting standards). The fair
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi value of any investment retained in the former
pada entitas anak terdahulu pada tanggal subsidiary at the date when control is lost is
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai regarded as the fair value on initial
wajar pada saat pengakuan awal untuk recognition for subsequent accounting under
akuntansi berikutnya dalam PSAK 71 PSAK 71 Financial Instruments or, when
Instrumen Keuangan atau, ketika berlaku, applicable, the cost on initial recognition of an
biaya perolehan pada saat pengakuan awal investment in an associate or a joint venture.
dari investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama.
- 18 -
Page 22
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan Acquisitions of businesses are accounted for
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam using the acquisition method. The
suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, consideration transferred in a business
yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari combination is measured at fair value, which
nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset is calculated as the sum of the acquisition-
yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui date fair values of the assets transferred by
oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari the Group, liabilities incurred by the Group to
pihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas the former owners of the acquiree, and the
yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran equity interests issued by the Group in
pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya- exchange for control of the acquiree.
biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi Acquisition-related costs are recognized in
pada saat terjadinya. profit or loss as incurred.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui acquired and the liabilities assumed are
pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas recognized at their fair value except for
tertentu yang diukur sesuai dengan standar certain assets and liabilities that are
yang relevan. measured in accordance with the relevant
standards.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah sum of the consideration transferred, the
setiap kepentingan non-pengendali pada pihak amount of any non-controlling interests in the
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi acquiree, and the fair value of the acquirer’s
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki previously held equity interest in the acquire
oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (if any) over the net of the acquisition-date
(jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang and the liabilities assumed. Reassessment of
diambilalih pada tanggal akuisisi. Penilaian goodwill performed to identify any changes in
kembali atas goodwill dilakukan untuk goodwill value. If, after the reassessment, the
mengetahui adanya perubahan nilai goodwill. net of the acquisition-date amounts of the
Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto identifiable assets acquired and liabilities
dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan assumed exceeds the sum of the
liabilitas yang diambilalih pada tanggal akuisisi consideration transferred, the amount of any
melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, jumlah non-controlling interests in the acquiree and
dari setiap kepentingan non-pengendali pada the fair value of the acquirer’s previously held
pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal interest in the acquiree (if any), the excess is
akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya recognized immediately in profit or loss as a
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak bargain purchase gain.
diakuisisi (jika ada), selisih lebih diakui segera
dalam laba rugi sebagai keuntungan
pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the
suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau Group in a business combination includes
liabilitas yang berasal dari peraturan imbalan assets or liabilities resulting from a contingent
kontinjen (contingent consideration consideration arrangement, the contingent
arrangement), imbalan kontinjen tersebut consideration is measured at its acquisition-
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi date fair value and included as part of the
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan consideration transferred in a business
yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan Changes in the fair value of the contingent
kontinjen yang memenuhi syarat sebagai consideration that qualify as measurement
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan period adjustments are adjusted
secara retrospektif, dengan penyesuaian retrospectively, with corresponding
terkait terhadap goodwill. Penyesuaian periode adjustments against goodwill. Measurement
pengukuran adalah penyesuaian yang berasal period adjustments are adjustments that arise
dari informasi tambahan yang diperoleh from additional information obtained during
selama periode pengukuran (yang tidak the measurement period (which cannot
- 19 -
Page 23
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) exceed one year from the acquisition date)
tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada about facts and circumstances that existed at
tanggal akuisisi. the acquisition date.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk The subsequent accounting for changes in
perubahan nilai wajar dari imbalan kontinjensi the fair value of the contingent consideration
yang tidak memenuhi syarat sebagai that do not qualify as measurement period
penyesuaian periode pengukuran tergantung adjustments depends on how the contingent
pada bagaimana imbalan kontinjensi consideration is classified. Contingent
diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi yang consideration that is classified as equity is not
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur remeasured at subsequent reporting dates
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan and its subsequent settlement is accounted
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan for within equity. Other contingent
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi lain diukur consideration is remeasured to fair value at
ulang ke nilai wajar pada tanggal pelaporan subsequent reporting dates with changes in
selanjutnya dengan perubahan nilai wajar fair value recognized in profit or loss.
diakui diakui di laba rugi.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup stages, the Group’s previously held equity
(termasuk operasi bersama) atas pihak interests (including joint operations) in the
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada acquired entity are remeasured to their
tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugian acquisition-date fair value and the resulting
dihasilkan, jika ada, diakui dalam laba rugi. gain or loss, if any, is recognized in profit or
Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum loss. Amounts arising from interests in the
tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui acquiree prior to the acquisition date that
dalam penghasilan komprehensif lain have previously been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi dimana perlakuan comprehensive income are reclassified to
tersebut seperti jika kepemilikan tersebut profit or loss where such treatment would be
dilepas/dijual. appropriate if those interests were disposed
of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional
akuntansinya belum selesai dalam laporan amounts for the items for which the
keuangannya. Selama periode pengukuran accounting is incomplete. Those provisional
(lihat di atas), pihak pengakuisisi amounts are adjusted during the
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan measurement period (see above), or
yang diakui, untuk mencerminkan informasi additional assets or liabilities are recognized,
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan to reflect new information obtained about
yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika facts and circumstances that existed as of the
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang acquisition date that, if known, would have
diakui pada tanggal tersebut. affected the amount recognized as of that
date.
e. Transaksi dan Penjabaran Laporan e. Foreign Currency Transactions and
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each
entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata Group entity are measured and presented in
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana the currency of the primary economic
entitas beroperasi (mata uang fungsional). environment in which the entity operates (its
Laporan keuangan konsolidasian dari Grup functional currency). The consolidated
dan laporan keuangan individu masing-masing financial statements of the Group and the
entitas Grup disajikan dalam mata uang individual financial statements of each Group
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional entity are presented in Indonesian Rupiah,
individu masing-masing entitas Grup dan mata which is the functional currency of the
uang penyajian untuk laporan keuangan individual financial statement of each Group
konsolidasian. entity and the presentation currency for the
consolidated financial statements.
- 20 -
Page 24
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam mata individual Group entity, transactions in
uang asing selain mata uang fungsional entitas currencies other than the entity’s functional
(mata uang asing) diakui pada kurs yang currency (foreign currencies) are recognized
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap at the rates of exchange prevailing at the
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali dengan reporting period, monetary items
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang denominated in foreign currencies are
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot retranslated using reporting (closing)
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk exchange rate set by Bank Indonesia, which
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur Indonesia Time to reflect the rates of
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan exchange prevailing at that date. Non-
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal monetary items carried at fair value that are
ketika nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter denominated in foreign currencies are
yang diukur dalam biaya historis dalam valuta retranslated at the rates prevailing at the date
asing tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs when the fair value was determined. Non-
atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada monetary items that are measured in terms of
periode saat terjadinya. historical cost in a foreign currency are not
retranslated. Exchange differences on
monetary items are recognized in profit or
loss in the period in which they arise.
f. Transaksi Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
- 21 -
Page 25
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is it self such a plan the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employees are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas). the entity).
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci the reporting entity or to the parent
kepada entitas pelapor atau kepada entity of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak financial position when the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui through profit or loss are recognized
laba rugi diakui langsung pada laba rugi. immediately in profit or loss.
- 22 -
Page 26
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan the classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized cost;
diamortisasi;
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI); comprehensive income (FVTOCI);
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or
(FVTPL). loss (FVTPL).
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan arus hold financial assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan The contractual terms of the financial
menghasilkan arus kas pada tanggal asset give rise on specified dates to cash
tertentu yang semata dari pembayaran flows that are solely payments of
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah principal and interest (“SPPI”) on the
pokok terutang. principal amount outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial assets;
and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang semata-mata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada the following irrevocable election/designation
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai at initial recognition of a financial asset:
berikut:
menyajikan perubahan selanjutnya nilai may irrevocably elect to present
wajar investasi pada instrumen ekuitas subsequent changes in fair value of an
dalam penghasilan komprehensif lain jika equity investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
- 23 -
Page 27
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
menetapkan aset keuangan yang may irrevocably designate a financial
memenuhi kriteria biaya perolehan asset that meets the amortized cost or
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur FVTOCI criteria as measured at FVTPL if
pada FVTPL, jika penetapan itu doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan (termasuk semua future cash receipts (including all fees and
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima points paid or received that form an integral
yang merupakan bagian yang tidak part of the effective interest rate, transaction
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya costs and other premiums or discounts)
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak excluding expected credit losses, through the
termasuk kerugian kredit ekspektasian, melalui expected life of the debt instrument, or,
umur ekspektasian dari instrumen utang, atau, where appropriate, a shorter period, to the
jika tepat, periode yang lebih pendek, ke gross carrying amount of the debt instrument
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada on initial recognition. For purchased or
saat pengakuan awal. Untuk aset keuangan originated credit-impaired financial assets, a
yang dibeli atau yang berasal dari aset credit adjusted effective interest rate is
keuangan memburuk, suku bunga efektif yang calculated by discounting the estimated
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung future cash flows, including expected credit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas losses, to the amortized cost of the debt
masa depan, termasuk estimasi kerugian instrument on initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah for any loss allowance. On the other hand,
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya the gross carrying amount of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, asset is the amortized cost of a financial
sebelum disesuaikan dengan penyisihan asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying the
dihitung dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross carrying
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset amount of a financial asset, except for
keuangan, kecuali aset keuangan yang financial assets that have subsequently
- 24 -
Page 28
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial assets
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset that have subsequently become credit-
keuangan memburuk, pendapatan bunga impaired, interest income is recognized by
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset. If, in
aset keuangan tersebut. Jika pada periode subsequent reporting periods, the credit risk
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit on the credit-impaired financial instrument
aset keuangan tersebut membaik sehingga improves so that the financial asset is no
aset keuangan tidak lagi mengalami longer credit-impaired, interest income is
penurunan nilai kredit, maka pendapatan recognized by applying the effective interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset financial asset.
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes
mengakui pendapatan bunga dengan interest income by applying the credit-
menerapkan suku bunga efektif yang adjusted effective interest rate to the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya amortized cost of the financial asset from
perolehan diamortisasi dari aset keuangan initial recognition. The calculation does not
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak revert to the gross basis even if the credit risk
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit of the financial asset subsequently improves
dari aset keuangan selanjutnya membaik so that the financial asset is no longer credit-
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami impaired.The Bank does not have purchased
penurunan kredit. Bank tidak memiliki aset or originated credit-impaired financial assets.
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset
keuangan yang memburuk.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss
dimasukkan dalam pos “Bunga yang and is included in the "Interest earned" line
diperoleh”. item.
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang dimiliki oleh Grup Debt securities held by the Group are
diklasifikasikan sebagai FVTOCI. Nilai wajar classified as at FVTOCI. Fair value is
ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Efek utang pada awalnya diukur Note 54. The debt securities are initially
pada nilai wajar ditambah dengan biaya measured at fair value plus transaction
transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai costs. Subsequently, changes in the carrying
tercatat pada efek utang tersebut sebagai amount of these debt securities as a result of
akibat dari keuntungan dan kerugian selisih foreign exchange gains and losses,
kurs, keuntungan atau kerugian penurunan impairment gains or losses, and interest
nilai, dan pendapatan bunga yang dihitung income calculated using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method are recognized in profit or loss. The
efektif, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang amounts that are recognized in profit or loss
diakui dalam laba rugi akan sama dengan jika are the same as the amounts that would
efek utang ini diukur pada biaya perolehan have been recognized in profit or loss if these
diamortisasi. Semua perubahan lain dalam debt securities had been measured at
nilai tercatat dari efek utang diakui dalam amortized cost. All other changes in the
penghasilan komprehensif lain dan carrying amount of these debt securities are
diakumulasikan dalam perubahan nilai wajar recognized in other comprehensive income
atas efek yang diukur pada nilai wajar melalui and accumulated under changes in fair value
penghasilan kompehensif lain. Jika efek utang on marketable securities measured at fair
ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau value through other comprehensive income.
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui When these debt securities are
dalam penghasilan komprehensif lain akan derecognized, the cumulative gains or losses
direklasifikasi ke laba rugi. previously recognized in other
comprehensive income are reclassified to
profit or loss.
- 25 -
Page 29
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar an irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI.
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak Designation at FVTOCI is not permitted if the
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk equity investment is held for trading or if it is
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan a contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
Pada pengakuan awal, merupakan bagian on initial recognition it is part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama Group manages together and has
oleh Grup dan memiliki bukti pola evidence of a recent actual pattern of
pengambilan actual laba jangka pendek; short-term profit-taking; or
atau
Merupakan derivatif (kecuali untuk it is a derivative (except for a derivative
derivatif yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif). instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized
timbul dari perubahan nilai wajar dalam in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan accumulated in the investments revaluation
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reserve. The cumulative gain or loss is not
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif reclassified to profit or loss on disposal of the
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan equity investments, instead, it is transferred
investasi ekuitas, melainkan dialihkan ke saldo to retained earnings.
laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part
investasi. Dividen disertakan dalam pos of the cost of the investment. Dividends are
“Pendapatan Operasional Lainnya - Lainnya” included in the “Other Operating Revenues -
(Catatan 39) dalam laba rugi. Others” line item (Note 39) in profit or loss.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition.
pengakuan awal.
- 26 -
Page 30
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi for being measured at amortized cost or
atau FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
khususnya: specifically:
Investasi dalam instrumen ekuitas Investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali Grup classified as at FVTPL, unless the Group
menetapkan investasi ekuitas yang dimiliki designates an equity investment that is
tidak untuk diperdagangkan dan bukan neither held for trading nor a contingent
merupakan imbalan kontinjen dari consideration arising from a business
kombinasi bisnis, sebagai FVTOCI pada combination as at FVTOCI on initial
pengakuan awal (di atas). recognition (above).
Instrumen utang yang tidak memenuhi Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai criteria (above) are classified as at
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen FVTPL. In addition, debt instruments that
utang yang memenuhi kriteria biaya meet either the amortized cost criteria or
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat the FVTOCI criteria may be designated
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat as at FVTPL upon initial recognition if
pengakuan awal apabila penetapan such designation eliminates or
tersebut mengeliminasi atau mengurangi significantly reduces a measurement or
secara signifikan inkonsistensi recognition inconsistency (so called
pengukuran dan pengakuan (yang disebut ‘accounting mismatch’) that would arise
“inkonsistensi akuntansi”) pengukuran dan from measuring assets or liabilities or
pengakuan yang timbul dari pengukuran recognizing the gains and losses on
aset atau liabilitas atau pengakuan them on different bases.
keuntungan dan kerugian dengan basis
berbeda.
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at
wajar pada setiap tanggal pelaporan. fair value at the end of each reporting period,
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba with any fair value gains or losses recognized
rugi termasuk dividen atau bunga yang in profit or loss includes any dividend or
diperoleh atas aset keuangan dan dimasukkan interest earned on the financial asset and is
dalam pos “Keuntungan Bersih Penjualan included in the “Net Gain on Sale of
Efek” (Catatan 37). Nilai wajar ditentukan Securities” (Note 37). Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata The carrying amount of financial assets that
uang asing ditentukan dalam mata uang are denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan dengan menggunakan determined in that foreign currency and
kurs spot pada setiap tanggal pelaporan. translated at the spot rate at the end of each
Secara spesifik: reporting period. Specifically:
Untuk aset keuangan diukur pada biaya For financial assets measured at
perolehan diamortisasi yang bukan amortized cost that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung designated hedging relationship,
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam exchange differences are recognized in
laba rugi; profit or loss;
Untuk instrumen utang diukur pada For debt instruments measured at
FVTOCI yang bukan merupakan bagian FVTOCI that are not part of a designated
dari hubungan lindung nilai ditetapkan, hedging relationship, exchange
selisih kurs atas biaya perolehan differences on the amortized cost of the
- 27 -
Page 31
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
diamortisasi dari instrumen hutang diakui debt instrument are recognized in profit
dalam laba rugi. Perbedaan nilai tukar or loss. Other exchange differences are
lainnya diakui pada penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain dalam perubahan nilai income in the changes in fair value on
wajar atas efek yang diukur pada nilai marketable securities measured at fair
wajar melalui penghasilan kompehensif value through other comprehensive
lain; income;
Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL For financial assets measured at FVTPL
yang bukan merupakan bagian dari that are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
Untuk instrumen ekuitas diukur pada For equity instruments measured at
FVTOCI, selisih kurs diakui pada FVTOCI, exchange differences are
penghasilan komprehensif lain dalam recognized in other comprehensive
perubahan nilai wajar atas efek yang income in the changes in fair value on
diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair
penghasilan kompehensif lain. value through other comprehensive
income.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 memperkenalkan metode kerugian PSAK 71 introduces the expected credit loss
kredit ekspektasian yang lebih melihat ke method which is more forward looking at
depan dalam mengukur penurunan nilai measuring impairment of financial
instrumen keuangan (expected loss). Setiap instruments (expected loss). At each
tanggal pelaporan, Grup menilai apakah risiko reporting date, the Group assesses whether
kredit atas instrumen keuangan telah credit risk on financial instruments has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition
awal menggunakan informasi forward-looking using reasonable and supportable
yang wajar dan terdukung (reasonable and information. The Group measures the
supportable information). Grup mengukur allowance for possible losses on financial
penyisihan kerugian instrumen keuangan instruments at the amount of expected credit
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses throughout their life or 12 months in
sepanjang umurnya atau 12 bulan sesuai accordance with the level of credit risk.
dengan tingkat risiko kreditnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-months ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup significantly since initial recognition, the
membandingkan risiko gagal bayar yang Group compares the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang reporting date with the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, date of initial recognition. In making this
Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis reasonable and supportable, including
- 28 -
Page 32
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
dan informasi bersifat perkiraan masa depan, historical experience and forward-looking
yang tersedia tanpa biaya atau upaya information that is available without undue
berlebihan. Informasi masa depan yang cost or effort. Forward-looking information
dipertimbangkan mencakup prospek masa considered includes the future prospects of
depan industri di mana debitur Grup the industries in which the Group’s debtors
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli operate, obtained from economic expert
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah reports, financial analysts, government and
dan organisasi serupa lainnya, serta other similar organizations, as well as
pertimbangan berbagai sumber eksternal consideration of various external sources of
aktual dan prakiraan informasi ekonomi yang actual and forecast economic information that
terkait dengan operasi inti Grup. relate to the Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-
(forward-looking) yang wajar dan terdukung looking information is available without undue
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, cost or effort, the Bank cannot rely solely on
Bank tidak bisa hanya bergantung pada delinquent information to determine whether
informasi tunggakan dalam menentukan credit risk has increased significantly since
apakah risiko kredit telah meningkat secara initial recognition. However, when information
signifikan sejak pengakuan awal. Akan tetapi, that is more forward-looking than the status
ketika informasi yang lebih bersifat perkiraan of arrears (either individually or collectively) is
masa depan (forward-looking) daripada status not available without undue cost or effort, the
tunggakan (baik secara individu maupun Bank may use the arrears information
kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau upaya referred to determine whether there is a
berlebihan, Bank dapat menggunakan significant increase in credit risk since the
informasi tunggakan yang dimaksud untuk initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Group presumes that the
telah meningkat signifikan sejak pengakuan credit risk on a financial asset has increased
awal ketika pembayaran kontraktual significantly since initial recognition when
tertunggak lebih dari 30 hari, kecuali jika Grup contractual payments are more than 30 days
memiliki informasi yang wajar dan terdukung past due, unless the Group has reasonable
yang menunjukkan hal sebaliknya. and supportable information that
demonstrates otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan that the credit risk on a financial instrument
tidak meningkat secara signifikan sejak has not increased significantly since initial
pengakuan awal jika instrumen keuangan recognition if the financial instrument is
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang determined to have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen reporting date. A financial instrument is
keuangan bertekad memiliki risiko kredit determined to have low credit risk if:
rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet
memenuhi kewajiban arus kas its contractual cash flow obligations in
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan the near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term
selalu, menurunkan kemampuan peminjam may, but will not necessarily, reduce the
untuk memenuhi kewajiban arus kas ability of the borrower to fulfil its
kontraktualnya. contractual cash flow obligations.
- 29 -
Page 33
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of investment grade in
sesuai dengan definisi yang dipahami secara accordance with the globally understood
global atau jika peringkat eksternal tidak definition or if an external rating is not
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti bahwa performing. Performing means that the
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat counterparty has a strong financial position
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal For financial guarantee contracts, the date
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dari that the Group becomes a party to the
komitmen yang tidak dapat dibatalkan irrevocable commitment is considered to be
dianggap sebagai tanggal pengakuan awal the date of initial recognition for the purposes
untuk tujuan penilaian penurunan nilai of assessing the financial instrument for
instrumen keuangan. Dalam menilai apakah impairment. In assessing whether there has
terdapat peningkatan yang signifikan dalam been a significant increase in the credit risk
risiko kredit sejak pengakuan awal kontrak since initial recognition of a financial
jaminan keuangan, Grup mempertimbangkan guarantee contract, the Group considers the
perubahan risiko bahwa debitur tertentu akan changes in the risk that the specified debtor
gagal bayar dalam kontrak tersebut. will default on the contract.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi effectiveness of the criteria used to identify
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit whether there has been a significant increase
yang signifikan dan merevisinya jika perlu in credit risk and revises them as appropriate
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut to ensure that the criteria are capable of
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko identifying significant increase in credit risk
kredit yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh before the amount becomes past due.
tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menerapkan definisi gagal bayar yang The Bank applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan consistent with the definition used for internal
untuk tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes for the
untuk instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif qualitative indicators (for example: financial
(sebagai contoh: perjanjian keuangan) ketika covenant) when appropriate. However, there
keadaannya sesuai. Akan tetapi, terdapat is a rebuttable presumption that the default
praduga (rebuttable presumption) bahwa does not occur when financial assets are 90
gagal bayar tidak terjadi ketika aset keuangan days in arrears, unless the Bank has
selambat-lambatnya menunggak 90 hari, reasonable and supportable information to
kecuali Bank memiliki informasi yang wajar demonstrate that the lagging default criterion
dan terdukung untuk menunjukkan bahwa is more appropriate. The default definition
lagging default criterion lebih tepat digunakan. used for this purpose is consistently applied
Defnisi gagal bayar yang digunakan untuk to all financial instruments unless such
tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk information is available which may indicate a
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi more appropriate definition of default for a
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan particular financial instrument.
definisi gagal bayar lain lebih tepat untuk
instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko Credit risk measurement is based on default
gagal bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal changes in default risk that occur during the
bayar yang terjadi selama umur instrumen life of the financial instrument.
keuangan.
- 30 -
Page 34
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai Financial assets decrease in loan amount
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang when one or more event that has an effect in
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas future cash flow estimation from financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah assets have happened. The proof of financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami assets experiencing decrement including the
penurunan nilai termasuk data yang dapat data that can be observe related to the event
diobservasi tentang peristiwa berikut: as follows:
kesulitan keuangan signifikan yang significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan Lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reason related to financial difficulty
dengan kesulitan keuangan yang dialami experience by borrower, has given the
pihak peminjam, telah memberikan concessions to borrower that will not be
konsesi pada pihak peminjam yang tidak given if the borrower didn’t experience
mungkin diberikan jika pihak peminjam financial difficulty;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan the disappearance of an active market
itu akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of
financial difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian Write-off is an attempt to resolve uncollectible
atas aset keuangan yang tidak dapat ditagih. financial asset. Write-off is an administrative
Hapus buku adalah tindakan administratif action of the Group to write-off the financial
Grup untuk menghapusbukukan aset asset with bad quality and/or financial asset
keuangan yang memiliki kualitas macet with 100% allowance for impairment losses of
dan/atau telah dibentuk cadangan kerugian the debtor's obligation to the Group. Writen-
penurunan nilai sebesar 100% dari kewajiban off financial assets are recorded in off-
debitur kepada Grup. Hapus buku aset balance sheet. Financial assets written off
keuangan dicatat pada rekening administratif may still be subject to enforcement activities
(off-balance sheet). Aset keuangan yang under the Group’s recovery procedures,
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas taking into account legal advice where
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, appropriate. Any recoveries made are
dengan mempertimbangkan nasihat hukum recognized in profit or loss.
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi
diakui dalam laba rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
merupakan fungsi dari probability of default is a function of the probability of default (PD),
(PD), loss given default (LGD) (yaitu besarnya loss given default (LGD) (i.e. the magnitude
kerugian jika terjadi gagal bayar) dan eksposur of the loss if there is a default) and the
pada gagal bayar (EAD). Pengukuran risiko exposure at default (EAD). This credit risk
kredit ini merupakan estimasi berdasarkan measurement is an estimate based on
- 31 -
Page 35
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
pengalaman historis dengan historical experience by considering
mempertimbangkan faktor makro ekonomi macroeconomic factors as a component of
sebagai komponen forward-looking/predictor. forward-looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
Stage 1 Stage 1
Dalam PSAK 71, Bank membukukan ECL In PSAK 71, Bank records ECL for 12
untuk 12 bulan sejak hari pengakuan awal months from the day of initial
untuk Stage 1. Untuk periode recognition for Stage 1. For the next
selanjutnya, Bank terus memonitor period, Bank continues to monitor
apakah terdapat peningkatan risiko kredit whether there is a significant increase in
yang signifikan dari pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
Stage 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit If there is a significant increase in credit
yang signifikan, eksposur akan pindah ke risk, the exposure will move to Stage 2
Stage 2 dimana pencadangan dibukukan where reserves are posted on the ECL
berdasarkan ECL sepanjang umur basis throughout the lifetime of the
eksposur. Sebaliknya, jika terdapat exposure. Conversely, if there is a
perbaikan yang signifikan pada kualitas significant improvement in credit quality,
kredit, eksposur akan pindah kembali ke the exposure will move back to Stage 1.
Stage 1.
Stage 3 Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Exposures on Stage 2 can move to
Stage 3 jika terdapat bukti penurunan Stage 3 if there is evidence of objective
nilai yang obyektif (contohnya impairment (for example non-
wanprestasi/ gagal bayar) yang performance of contract/ default)
teridentifikasi sejak pengakuan awal. identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan exposure. Recoverable exposures will
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. move to Stage 2 or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance in the balance sheet reflects gross
aset bruto dikurangi kerugian kredit assets less expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments in the FVTOCI category, the
kategori FVTOCI, saldo di neraca balance in the balance sheet reflects the fair
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, value of the instrument, with expected credit
dengan cadangan kerugian kredit loss are included in the movement of other
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan comprehensive income. For undrawn loan
pada penghasilan komprehensif lain. Untuk commitments, the expected credit loss is the
komitmen pinjaman yang belum digunakan, present value of the difference between the
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai contractual cash flows that are due to the
kini dari perbedaan antara arus kas kontraktual Group if the holder of the loan commitment
yang menjadi hak Grup jika pemegang draws down the loan, and the cash flows that
komitmen pinjaman menggunakan pinjaman, the Group expects to receive if the loan is
dan arus kas yang diharapkan diterima oleh drawn down. Expected credit loss for
Grup jika pinjaman digunakan. Kerugian kredit commitments and contingencies are
ekspektasian atas komitmen dan kontinjensi recognized in other liabilities (Note 27).
diakui pada liabilitas lain-lain (Catatan 27).
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran Group is required to make payments only in
hanya jika debitur gagal bayar sesuai dengan the event of a default by the debtor in
ketentuan instrumen yang dijamin, penyisihan accordance with the terms of the instrument
kerugian yang diharapkan adalah pembayaran that is guaranteed, the expected loss
yang diharapkan untuk mengganti pemegang allowance is the expected payments to
kerugian kredit yang timbul dikurangi jumlah reimburse the holder for a credit loss that it
yang diharapkan akan diterima Grup dari incurs less any amounts that the Group
pemegang, debitur atau pihak lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
- 32 -
Page 36
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in sharia
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa banking is based on Financial Service
Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 Authority Regulation (POJK) No.
November 2014 tentang Penilaian Kualitas 16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
Aset Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha regarding Asset Quality Rating for Islamic
Syariah, meliputi: giro pada bank umum Banks and Islamic Business Units, applied to:
syariah, penempatan pada bank lain, investasi demand deposits with commercial sharia
pada surat berharga, pinjaman Qardh dan banks, placements with other banks,
pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, each assets
tertentu ditelaah berdasarkan kualitasnya dan are reviewed based on its quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan of eligible collateral in line with above
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset regulation, except for those classified as
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin current and are not secured by cash
dengan agunan tunai. collateral.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit written off is recorded as an addition to the
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang allowance for impairment losses during the
telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus only when the contractual rights to the cash
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, flows from the asset expire, or it transfers the
atau Grup mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks
secara substansial mentransfer seluruh risiko and rewards of ownership of the asset to
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada another entity. If the Group neither transfers
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta nor retains substantially all the risks and
- 33 -
Page 37
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko rewards of ownership and continues to
dan manfaat kepemilikan serta masih control the transferred asset, the Group
mengendalikan aset yang ditransfer, maka recognizes its retained interest in the asset
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas and an associated liability for amounts it may
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. all the risks and rewards of ownership of a
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh transferred financial asset, the Group
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan continues to recognize the financial asset and
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset also recognizes a collateralized borrowing for
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui sum of the consideration received and
dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian receivable is recognized in profit or loss. In
pengakuan investasi dalam instrumen utang addition, on derecognition of an investment in
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI, a debt instrument classified as at FVTOCI,
keuntungan atau kerugian kumulatif yang the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. reserve is reclassified to profit or loss. In
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan contrast, on derecognition of an investment in
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah an equity instrument which the Group has
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur elected on initial recognition to measure at
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian FVTOCI, the cumulative gain or loss
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam previously accumulated in the investment
cadangan revaluasi investasi tidak revaluation reserve is not reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan or loss, but is transferred to retained
ke saldo laba. earnings.
h. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas h. Financial Liabilities and Equity
Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities (other than financial
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities at FVTPL) are added to or deducted
nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau from the fair value of the financial liabilities, as
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas appropriate, on initial recognition. Transaction
keuangan, pada pengakuan awal. Biaya costs directly attributable to the acquisition of
transaksi yang dapat diatribusikan secara financial liabilities at FVTPL are recognized
langsung dengan perolehan liabilitas immediately in profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial
keuangan atau ekuitas sesuai dengan liabilities or as equity in accordance with the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
- 34 -
Page 38
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari loss is recognized in profit or loss on the
pembelian, penjualan, penerbitan atau purchase, sale, issue or cancellation of the
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan Company’s own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Instrumen keuangan majemuk Compound instruments
Bagian komponen instrumen keuangan The component parts of compound
majemuk (obligasi konversi) yang diterbitkan instruments (convertible notes) issued by the
oleh Grup diklasifikasikan secara terpisah Group are classified separately as financial
sebagai liabilitas keuangan dan instrumen liabilities and equity in accordance with the
ekuitas sesuai dengan substansi perjanjian substance of the contractual arrangements
kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan and the definitions of a financial liability and
instrumen keuangan. Opsi konversi yang akan an equity instrument. A conversion option that
diselesaikan dengan pertukaran sejumlah kas will be settled by the exchange of a fixed
atau aset keuangan lainnya untuk sejumlah amount of cash or another financial asset for
instrumen ekuitas Perusahaan yang telah a fixed number of the Company’s own equity
ditetapkan merupakan instrumen ekuitas. instruments is an equity instrument.
Pada tanggal penerbitan, nilai wajar At the date of issue, the fair value of the
komponen liabilitas diestimasikan liability component is estimated using the
menggunakan suku bunga pasar yang berlaku prevailing market interest rate for similar non-
untuk instrumen non-konversi serupa. Jumlah convertible instruments. This amount is
ini dicatat sebagai liabilitas dengan dasar recorded as a liability on an amortized cost
biaya diamortisasi menggunakan metode suku basis using the effective interest method until
bunga efektif sampai dihentikan extinguished upon conversion or at the
pengakuannya pada saat konversi atau pada instrument’s maturity date.
tanggal jatuh tempo instrumen.
Opsi konversi yang diklasifikasikan sebagai A conversion option classified as equity is
instrumen ekuitas ditentukan dengan determined by deducting the amount of the
mengurangkan jumlah komponen liabilitas dari liability component from the fair value of the
nilai wajar instrumen majemuk secara compound instrument as a whole. This is
keseluruhan. Jumlah ini diakui dan dicatat recognized and included in equity, net of
dalam ekuitas, neto setelah dampak pajak income tax effects, and is not subsequently
penghasilan, dan selanjutnya tidak diukur remeasured. In addition, the conversion
ulang. Sebagai tambahan, opsi konversi yang option classified as equity will remain in
diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas equity until the conversion option is
akan tetap di dalam ekuitas hingga opsi exercised, in which case, the balance
konversi belum dieksekusi, dalam kasus recognized in equity will be transferred to
tersebut, jumlah yang diakui di ekuitas akan “additional paid-in capital”. Where the
dialihkan ke “tambahan modal disetor”. Ketika conversion option remains unexercised at the
opsi konversi masih tidak dieksekusi pada maturity date of the convertible notes, the
tanggal jatuh tempo obligasi konversi, jumlah balance recognized in equity will be
yang diakui di ekuitas akan dialihkan ke transferred to “additional paid-in capital”. No
“tambahan modal disetor”. Tidak ada gain or loss is recognized in profit or loss
keuntungan atau kerugian yang diakui di laba upon conversion or expiration of the
rugi pada saat konversi atau kadaluarsa opsi conversion option.
konversi.
Biaya transaksi yang berasal dari penerbitan Transaction costs that relate to the issue of
obligasi konversi dialokasikan ke liabilitas dan the convertible notes are allocated to the
komponen ekuitas sebesar proporsi terhadap liability and equity components in proportion
alokasi hasil bruto. Biaya transaksi terkait to the allocation of the gross proceeds.
komponen ekuitas diakui secara langsung di Transaction costs relating to the equity
ekuitas. Biaya transaksi terkait komponen component are recognized directly in equity.
liabilitas diperhitungkan dalam jumlah tercatat Transaction costs relating to the liability
komponen liabilitas dan diamortisasi component are included in the carrying
sepanjang umur obligasi konversi amount of the liability component and are
menggunakan metode suku bunga efektif. amortized over the lives of the convertible
notes using the effective interest method.
- 35 -
Page 39
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either “at
FVTPL atau pada biaya perolehan FVTPL” or “at amortized cost”.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as at FVTPL
FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik when the financial liability is either held for
dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan trading or its designated as at FVTPL.
pada FVTPL.
Liabilitas keuangan dimiliki untuk A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika: trading if:
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of an
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified portfolio of financial instruments
yang dikelola Grup secara bersama dan that the Group manages together and has
terdapat bukti mengenai pola ambil untung a recent actual pattern of short-term profit-
dalam jangka pendek aktual saat ini; atau taking; or
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung effective as a hedging instrument.
nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang diperdagangkan dapat ditetapkan liability held for trading may be designated as
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal at FVTPL upon initial recognition, if:
jika:
mengeliminasi atau mengurangi secara such designation eliminates or
signifikan inkonsistensi pengukuran dan significantly reduces a measurement or
pengakuan yang dapat timbul; atau recognition inconsistency that would
otherwise arise; or
liabilitas keuangan membentuk bagian dari the financial liability forms part of a group
kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets or financial liabilities or
keuangan atau keduanya dikelola dan both which is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan manajemen risiko basis in accordance with a documented
atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
didokumentasikan dan informasi tentang and information about the grouping is
kelompok tersebut disediakan secara provided internally on that basis; or
internal; atau
merupakan bagian kontrak yang it forms part of a contract containing one
mengandung satu atau lebih derivatif or more embedded derivatives, and PSAK
melekat, dan PSAK 55 atau PSAK 71 55 or PSAK 71 permits the entire
mengizinkan seluruh kontrak gabungan combined contract (asset or liability) to be
(aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL.
FVTPL.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial
pada FVTPL liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian fair value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau loss. The net gain or loss recognized in profit
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi or loss incorporates any interest paid on the
- 36 -
Page 40
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
menggabungkan setiap bunga yang financial liability and is included in profit or
dibayarkan atas liabilitas keuangan dan loss.
termasuk dalam laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan designated as at FVTPL, the amount of
nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat change in the fair value of the financial liability
diatribusikan pada perubahan risiko kredit that is attributable to changes in the credit risk
liabilitas diakui dalam penghasilan of that liability is recognized in other
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan comprehensive income, unless the
dampak risiko kredit di penghasilan recognition of the effects of changes in the
komprehensif lain akan menciptakan atau liability’s credit risk in other comprehensive
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam income would create or enlarge an
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas accounting mismatch in profit or loss. The
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan remaining amount of change in the fair value
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko of liability is recognized in profit or loss.
kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam Changes in fair value attributable to a
penghasilan komprehensif lain tidak akan financial liability’s credit risk that are
direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, recognized in other comprehensive income
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba are not subsequently reclassified to profit or
pada saat penghentian pengakuan liabilitas loss; instead, they are transferred to retained
keuangan. earnings upon derecognition of the financial
liability.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on financial guarantee
jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Grup contracts issued by the Group that are
yang ditetapkan oleh Grup sebagai FVTPL designated by the Group as at FVTPL are
diakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan recognized in profit or loss. Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan biaya over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including all
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran fees and points paid or received that form an
kas masa depan (mencakup seluruh komisi integral part of the effective interest rate,
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima transaction costs and other premiums or
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan discounts) through the expected life of the
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan financial liability, or (where appropriate) a
premium dan diskonto lainnya) selama shorter period to the net carrying amount on
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika initial recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
- 37 -
Page 41
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan of the financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Grup Similarly, the Group accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted
berbeda secara substansial jika nilai kini arus present value of the cash flows under the new
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan terms, including any fees paid net of any fees
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang received and discounted using the original
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee effective rate is at least 10% different from the
(imbalan) yang diterima dan didiskonto discounted present value of the remaining
menggunakan suku bunga efektif orisinal, cash flows of the original financial liability. If
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus the modification is not substantial, the
kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas difference between: (1) the carrying amount
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak of the liability before the modification; and (2)
substansial, maka perbedaan antara: the present value of the cash flows after
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum modification is recognized in profit or loss as
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas the modification gain or loss within other
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi gains and losses.
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
i. Saling hapus antar Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan i. Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or to
dan berintensi untuk menyelesaikan secara realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan on a future event and must be exercisable by
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu any of the counterparties, both in the normal
peristiwa di masa depan dan harus dapat course of business and in the event of default,
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
- 38 -
Page 42
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
j. Nilai Wajar j. j. Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date,
pasar pada tanggal pengukuran tanpa regardless of whether that price is directly
memperhatikan apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Group
mengukur nilai wajar atas suatu aset atau takes into account the characteristics the
liabilitas pada tanggal pengukuran, Grup asset or a liability if market participants would
memperhitungkan karakteristik suatu aset take those characteristics into account when
atau liabilitas jika pelaku pasar akan pricing the asset or liability at the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada
tanggal pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and
dalam pengukuran nilai wajar dan comparability in fair value measurements
pengungkapan terkait, Grup melakukan and related disclosures, the Group measures
pengukuran nilai wajar atas instrumen the fair value of the financial instruments held
keuangan yang dimiliki dengan hirarki berikut based on the following hierarchy that
yang mengkategorikan ke dalam tiga tingkat categorized into three levels the inputs to
masukan untuk teknik penilaian: valuation techniques:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang Level 1 fair value measurements are
berasal dari harga kuotasian (tanpa those derived from quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas yang identik; dimana Grup dapat identical assets or liabilities; that the
mengakses pada tanggal pengukuran; Group can access at the measurement
date;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang Level 2 fair value measurements are
berasal dari input selain harga kuotasian those derived from inputs other than
yang termasuk dalam level 1 yang dapat quoted prices included within Level 1 that
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik are observable for the assets or liability,
secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly
secara tidak langsung (misalnya deviasi (i.e. derived from prices); and
dari harga); dan
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang Level 3 fair value measurements are
berasal dari teknik penilaian yang those derived from valuation techniques
mencakup input untuk aset atau liabilitas that include inputs for the asset or liability
yang bukan berdasarkan data pasar yang that are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
k. Kas k. Cash
Kas terdiri dari kas kecil, kas besar, kas pada Cash includes petty cash, cash, cash in third
pihak ketiga, kas di dalam Anjungan Tunai parties, cash in Automated Teller Machines
Mandiri (ATM), kas pada teller dan bank (ATMs), cash in teller and bank notes.
notes.
l. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain l. Demand Deposits with Bank Indonesia
and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya other banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
- 39 -
Page 43
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
penghentian pengakuan giro pada Bank derecognition of demand deposits with Bank
Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3g terkait aset keuangan. Note 3g related to financial assets.
m. Penempatan pada Bank Indonesia dan m. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan dalam kategori biaya banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan penempatan pada derecognition of placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3g terkait aset keuangan. Note 3g related to financial assets.
n. Efek-efek n. Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang After initial recognition, the securities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at cost are amortized using the
dengan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate. While securities
Sementara efek yang diklasifikasikan sebagai classified as FVTOCI are measured at fair
FVTOCI diukur pada nilai wajar setelah value after initial recognition, where
pengakuan awal, dimana keuntungan dan unrealized gains and losses on changes in
kerugian yang belum direalisasi atas fair value will be recognized as other
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi gain/loss and allowance for losses that have
yang belum direalisasi serta cadangan been created are recognized in profit or loss.
kerugian yang dibentuk diakui ke laba rugi. For securities classified as FVTPL, after
Untuk efek yang diklasifikasikan sebagai initial recognition will be measured at fair
FVTPL, setelah pengakuan awal akan diukur value where unrealized gains and losses on
pada nilai wajar dimana keuntungan dan changes in fair value are recognized
kerugian yang belum direalisasi atas immediately in profit or loss.
perubahan nilai wajar langsung diakui ke laba
rugi.
o. Tagihan dan Liabilitas Derivatif o. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui classified as FVTPL.
laba rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai subsequent measurement, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan tagihan dan liabilitas derivatif of derivative receivables and payables are
mengacu pada Catatan 3g, 3h dan 3i terkait discussed in Notes 3g, 3h and 3i related to
aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
p. Kredit p. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan kredit mengacu pada derecognition of loans are discussed in
Catatan 3g dan 3i terkait aset keuangan. Notes 3g and 3i related to financial assets.
- 40 -
Page 44
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Dalam kredit yang diberikan termasuk Loans included in financing by subsidiary
pembiayaan oleh entitas anak (PDSB) berupa (PDSB) consist of murabahah receivable,
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah mudharabah financing and musyarakah
dan pembiayaan musyarakah. financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam Murabahah receivables are classified as
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang Murabahah derecognition of Murabahah receivables are
mengacu pada Catatan 3g dan 3i terkait aset discussed in to Notes 3g and 3i related to
keuangan. financial assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before
sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or muqasah can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on
nilai berdasarkan penelaahan kualitas atas the quality of each individual financing
masing-masing saldo pembiayaan account (Note 3g).
(Catatan 3g).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana Qardh is recognized based on fund provided
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. at the transaction date. Excess received from
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas repayment of Qardh is recognized as income
Qardh yang dilunasi diakui sebagai when received.
pendapatan pada saat diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo Qardh are stated at their outstanding balance
pinjaman dikurangi dengan cadangan net of impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3g). account (Note 3g).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
q. Aset Keuangan Memburuk q. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap Debt restructuring performed to the
debitur yang tidak dapat atau diperkirakan borrower that unable or predicted to unable to
- 41 -
Page 45
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran fulfill its principal payment installments
angsuran pokok atau bunga sesuai jadwal responsibilities or interest according to
yang diperjanjikan. contractual schedule.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified,
Grup mengevaluasi apakah arus kas dari aset the Group evaluates whether the cash flows
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. of the modified asset are substantially
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak different. If the cash flows are substantially
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan different, then the contractual rights to cash
original dianggap telah kadaluwarsa. Dalam flow from the original financial asset are
kasus ini, aset keuangan original dihentikan deemed to have expired. In this case, the
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui original financial asset is derecognized and a
pada nilai wajar. new financial asset is recognized at fair
value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi If the cash flows of the modified asset carried
dicatat pada biaya perolehan amortisasi tidak at amortized cost are not substantially
jauh berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not
mengakibatkan penghentian pengakuan aset result in derecognition of the financial asset.
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup In this case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul recognizes the amount arising from adjusting
dari penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam gain or loss in profit or loss.
laba rugi.
r. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi r. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam Acceptance receivables are classified as
kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai Acceptance liabilities are classified as
liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas of acceptances receivable and payable are
akseptasi mengacu pada Catatan 3g, 3h dan 3i discussed in Notes 3g, 3h dan 3i related to
terkait aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
s. Piutang Pembiayaan Konsumen s. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai measurement, fair value measurement,
wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of consumer
pengakuan piutang pembiayaan konsumen financing receivables are discussed in Notes
mengacu pada Catatan 3g dan 3i terkait aset 3g and 3i related to financial assets.
keuangan.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan recorded as income in the current year.
sebagai pendapatan pada laba rugi tahun
berjalan.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali Net realisable value of repossessed vehicle
oleh CFI dinyatakan berdasarkan nilai obtained by CFI are stated at the lower of
terendah antara nilai tercatat piutang related consumer financing receivables’
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi carrying value or net realisable value of the
- 42 -
Page 46
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai repossessed assets. The difference between
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan the carrying value and net realisable value is
kerugian ekpektasian atau cadangan kerugian recorded as allowance for expected loss and
penurunan nilai dan dibebankan sebagai allowance for impairment loan losses and is
laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, charged as profit/loss. In case of default, the
konsumen memberi kuasa kepada CFI untuk consumer gives the right to CFI to sell
menjual kendaraan ataupun melakukan repossessed assets or take any other actions
tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi to settle the outstanding consumer financing
terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga receivables. If the sale price of the
jual jaminan kendaraan lebih rendah repossessed vehicles is lower compared to
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the consumer financing receivable, then the
pembiayaan, maka selisih tersebut difference is charged as profit/ loss. If the
dibebankan sebagai laba/rugi. Apabila harga sale price of the repossessed vehicles is
jual jaminan kendaraan lebih tinggi higher compared to the consumer financing
dibandingkan dengan nilai saldo piutang receivable, then the difference will be paid
pembiayaan, maka selisih tersebut akan back to the consumers.
dikembalikan kepada konsumen.
t. Sewa t. Leases
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup On the date of the contract's inception, the
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau Group assesses whether a contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is, or contains, a
merupakan, atau mengandung, sewa jika lease if the contract gives the right to control
kontrak tersebut memberikan hak untuk the use of an identification asset for a period
mengendalikan penggunaan suatu aset of time to be exchanged for compensation.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Sebagai penyewa (lessee) As a lessee
PSAK 73 memperkenalkan model akuntansi PSAK 73 introduces a single accounting
tunggal dan mensyaratkan lessee mengakui model and requires the lessee to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal right of-use asset and lease liabilities on the
dimulainya sewa untuk semua sewa dengan date of commencement of lease for all leases
jangka waktu lebih dari 12 bulan, kecuali with terms of more than 12 months, except
aset dengan nilai rendah. Aset hak-guna for low value asset. Right of-use asset are
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang initially measured at cost, which consists of
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari the initial measurement of the lease liabilities
liabilitas sewa disesuaikan dengan adjusted for lease payments made on or
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau before the commencement date, plus the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan initial direct costs incurred, and the estimated
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs to dismantle and move the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the
memindahkan aset pendasar atau untuk place where the asset is, less the lease
merestorasi aset pendasar atau tempat incentives received.
dimana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After the start date, the right of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using the cost model. The right
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan of-use asset are subsequently depreciated
metode garis-lurus dari tanggal permulaan using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earliest date
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa between the end of the useful life of the right
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala of-use asset or the end of the lease period. In
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, addition, the right of-use asset are periodically
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran reduced by impairment losses, if any, and
kembali liabilitas sewa. adjusted for the re-measurement of lease
liabilities.
- 43 -
Page 47
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini Lease liabilities are initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the unpaid lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan at the start date, discounted using the implicit
menggunakan suku bunga implisit dalam interest rate in the lease or, if the interest rate
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak cannot be determined, the Group's
dapat ditentukan digunakan suku bunga incremental loan interest rate is used.
pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup Generally, the Group uses the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman loan rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has chosen not to recognize right
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use asset and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease period of 12
atau kurang dan sewa atas aset bernilai months or less and lease for low value
rendah. assets.
Sebagai pesewa (lessor) As a lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai The Group enters into lease agreements as a
pesewa sehubungan dengan beberapa lessor with respect to some of its investment
properti investasinya. properties.
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan classified as finance or operating leases.
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa Whenever the terms of the lease transfer
secara substansial mengalihkan seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ownership to the lessee, the contract is
ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa are classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance
penyewa diakui sebagai piutang sebesar leases are recognized as receivables at the
jumlah yang sama dengan investasi sewa neto amount of the Group’s net investment in the
Grup. Pengakuan penghasilan sewa leases. Finance lease income is allocated to
pembiayaan dialokasikan pada periode accounting periods so as to reflect a constant
akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat periodic rate of return on the Group's net
pengembalian periodik yang konstan atas investment outstanding in respect of the
investasi bersih pesewa. leases.
Setelah pengungkapan awal, Grup secara Subsequent to initial recognition, the Group
teratur melakukan reviu atas estimasi nilai sisa regularly reviews the estimated unguaranteed
tidak dijamin dan menerapkan persyaratan residual value and applies the impairment
penurunan nilai PSAK 71, yaitu mengakui requirements of PSAK 71, recognizing an
cadangan ekspektasi kerugian kredit atas allowance for expected credit losses on the
piutang sewa. lease receivables.
Penghasilan sewa pembiayaan dihitung Finance lease income is calculated with
dengan mengacu pada jumlah tercatat bruto reference to the gross carrying amount of the
piutang sewa, kecuali untuk aset keuangan lease receivables, except for credit-impaired
yang mengalami penurunan nilai di mana financial assets for which interest income is
penghasilan bunganya dihitung dengan calculated with reference to their amortized
mengacu pada biaya perolehan diamortisasi cost (i.e. after a deduction of the loss
(yaitu setelah dikurangi cadangan kerugian). allowance.
- 44 -
Page 48
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
u. Penyertaan dalam Bentuk Saham u. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana An associate is an entity over which the Group
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. has significant influence. Significant influence
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk is the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee tetapi tidak is not control or joint control over those
mengendalikan atau mengendalikan bersama policies.
atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan using the equity method of accounting,
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan except when the investment is classified as
PSAK 58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki held for sale, in which case, it is accounted
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. for in accordance with PSAK 58, Non-current
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas Assets Held for Sale and Discontinued
asosiasi diakui di laporan posisi keuangan Operations. Under the equity method, an
konsolidasian sebesar biaya perolehan dan investment in an associate is initially
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan recognized in the consolidated statement of
dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi financial position at cost and adjusted
dan penghasilan komprehensif lain dari entitas thereafter to recognize the Group’s share of
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika the profit or loss and other comprehensive
bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi income of the associate. When the Group’s
melebihi kepentingan Grup pada entitas share of losses of an associate exceeds the
asosiasi (yang mencakup semua kepentingan Group’s interest in that associate (which
jangka panjang, yang secara substansi, includes any long-term interests that, in
membentuk bagian dari investasi bersih Grup substance, form part of the Group’s net
dalam entitas asosiasi), Grup menghentikan investment in the associate), the Group
pengakuan bagiannya atas kerugian discontinues recognizing it’s share of further
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya losses. Additional losses are recognized only
apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat to the extent that the Group has incurred
hukum atau konstruktif atau melakukan legal or constructive obligations or made
pembayaran atas nama entitas asosiasi. payments on behalf of the associate.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal for using the equity method from the date on
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap which the investee becomes an associate.
kelebihan biaya perolehan investasi atas Any excess of the cost of acquisition over the
bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset Group’s share of the net fair value of
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas identifiable assets, liabilities and contingent
kontinjen dari entitas asosiasi yang diakui pada liabilities of the associate or a joint venture
tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. recognized at the date of acquisition, is
Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized as goodwill, which is included
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai within the carrying amount of the investment.
bagian dari investasi. Setiap kelebihan Any excess of the Group’s share of the net
kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih aset fair value of the identifiable assets, liabilities
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas and contingent liabilities over the cost of
kontinjen atas biaya perolehan investasi, acquisition, after reassessment, is
sesudah pengujian kembali segera diakui di recognized immediately in profit or loss in the
dalam laba rugi pada periode diperolehnya period in which the investment is acquired.
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah Assets, are applied to determine whether it is
perlu untuk mengakui setiap penurunan necessary to recognize any impairment loss
nilainya sehubungan dengan investasi pada with respect to the Group’s investment in an
entitas asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang associate. When necessary, the entire
tersisa (termasuk goodwill) diuji penurunan carrying amount of the investment (including
nilai sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai goodwill) is tested for impairment in
Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan accordance with PSAK 48, Impairment of
membandingkan antara jumlah terpulihkan Assets, as a single asset by comparing its
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan recoverable amount (higher of value in use
- 45 -
Page 49
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan and fair value less costs to sell) with its
jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai diakui carrying amount. Any impairment loss
langsung pada nilai tercatat investasi. Setiap recognized forms part of the carrying amount
pembalikan dari penurunan nilai diakui sesuai of the investment. Any reversal of that
dengan PSAK 48 sepanjang jumlah impairment loss is recognized in accordance
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian with PSAK 48 to the extent that the
meningkat. recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale.
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup When the Group retains an interest in the
mempertahankan kepemilikan dalam entitas former associate and the retained interest is
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi a financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap PSAK 71. The difference between the
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal carrying amount of the associate at the date
sesuai dengan PSAK 71. Grup mengakui the equity method was discontinued, and the
keuntungan dan kerugian atas pelepasan fair value of any retained interest and any
investasi asosiasi dalam laba rugi dengan turut proceeds from disposing of a part interest in
memperhitungkan nilai wajar dari investasi the associate is included in the determination
yang tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam of the gain or loss on disposal of the
penghasilan komprehensif lain yang terkait associate. The Group reclassifies the gain or
dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke laba loss from equity to profit or loss (as a
rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada reclassification adjustment) when the equity
saat penghentian metode ekuitas. method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi Grup tetap interest in an associate but the Group
menerapkan metode ekuitas, Grup continues to use the equity method, the
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi Group reclassifies to profit or loss the
keuntungan atau kerugian yang telah diakui proportion of the gain or loss that had
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously been recognized in other
lain yang terkait dengan pengurangan bagian comprehensive income relating to that
kepemilikan. reduction in ownership interests.
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group entity transacts with an
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian associate, profits and losses resulting from
yang timbul dari transaksi dengan entitas the transactions with the associate are
asosiasi diakui dalam laporan keuangan recognized in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup hanya sepanjang financial statements only to the extent of its
kepemilikan dalam entitas asosiasi yang tidak interest in the associate that are not related
terkait dengan Grup. to the Group.
Penyertaan lainnya Other investments
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan of ownership less than 20% is classified as
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan penyertaan lainnya of other investments are discussed in
mengacu pada Catatan 3g dan 3i terkait aset Notes 3g and 3i related to financial assets.
keuangan.
v. Biaya Dibayar Dimuka v. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
- 46 -
Page 50
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
w. Aset Tetap w. Premises and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai Premises and equipment are stated at their
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada revalued amounts, being the fair value at the
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi date of revaluation, less any subsequent
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and subsequent
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal accumulated impairment losses, except for
revaluasi, kecuali tanah tidak disusutkan. land is not depreciated. Revaluation is made
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang with sufficient regularity to ensure that the
cukup reguler untuk memastikan bahwa carrying amount does not differ materially from
jumlah tercatat tidak berbeda secara material the determined fair value as at consolidated
dengan jumlah yang ditentukan dengan statement financial position reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan Asset with insignificant changes in fair value,
posisi keuangan konsolidasian. Aset yang must be revalued at least every 3 (three)
tidak mengalami perubahan nilai wajar secara years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising from
pada penghasilan komprehensif lain dan appraisal is recognized in other
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated in
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya equity under the heading of revaluation
penurunan revaluasi atas aset yang sama surplus, except to the extent that it reverses a
pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal ini revaluation decrease, for the same asset
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan which was previously recognized in profit or
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan loss, in which case the increase is credited to
dalam laba rugi. Penurunan jumlah tercatat profit or loss to the extent of the decrease
yang berasal dari revaluasi dibebankan dalam previously charged. A decrease in carrying
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi amount arising on the revaluation is charged
saldo surplus revaluasi aset yang to profit or loss to the extent that it exceeds the
bersangkutan, jika ada. balance, if any, held in the revaluation surplus
relating to a previous revaluation of such
assets.
Penyusutan aset tetap yang direvaluasi diakui Depreciation on revalued premises and
pada laba rugi. equipment is recognized in profit or loss.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba to retained earnings when the asset is
pada saat aset tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Tidak terdapat perubahan untuk metode There are no changes for buildings, motor
penyusutan bangunan, kendaraan bermotor vehicles and office furniture and fixtures
dan inventaris kantor, yaitu metode garis lurus depreciation method, which are straight-line
(straight-line method). method.
Tarif penyusutan untuk bangunan, kendaraan The depreciation rate for buildings, motor
bermotor dan inventaris kantor masing-masing vehicles, and office furnitures and fixtures,
adalah sebagai berikut: respectively are as follows:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Bangunan 20 – 48 2% - 5% Buildings
Kendaraan bermotor 3–5 25% - 50% Motor vehicles
Inventaris kantor 3 – 25 25% - 50% Office furniture and fixtures
Aset tetap kendaraan bermotor dan inventaris The depreciation of subsidiaries vehicles and
kantor milik entitas anak disusutkan dengan office furniture and fixtures are computed
metode garis lurus (straight-line method) using the straight line method based on their
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of 2 – 5 years.
selama 2 – 5 tahun.
- 47 -
Page 51
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Aset sewa pembiayaan disusutkan Assets held under finance leases are
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis depreciated over their expected useful lives
yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri on the same basis as owned assets or where
atau disusutkan selama jangka waktu yang shorter, the term of the relevant lease.
lebih pendek antara periode masa sewa dan
umur manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan direview setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any changes
tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for on a prospective
basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of premises and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya only if, it is probable that future economic
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the entity and the cost of the item can be
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai of the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under premises and equipment.
aset tetap.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai rights on land is recognized as an expense in
biaya pada tahun berjalan. the current year.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no
ekonomis masa depan yang diharapkan timbul future economic benefits are expected to
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. arise from the continued use of the asset. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari gain or loss arising on the disposal or
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu retirement of an item premises and equipment
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara is determined as the difference between the
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan sales proceeds and the carrying amount of
diakui dalam laba rugi. the asset and is recognised in profit or loss.
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk x. Non-current Assets Held for Sale and
Dijual dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups)
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual classified as held for sale are measured at the
diukur pada nilai yang lebih rendah antara lower of their carrying amount and fair value
jumlah tercatat dan nilai wajar setelah less cost to sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan amount will be recovered principally through
dipulihkan terutama melalui transaksi a sale transaction rather than through
penjualan dari pada melalui pemakaian continuing use. This condition is regarded as
berlanjut. Kondisi ini dianggap memenuhi met only when the asset (or disposal group)
hanya ketika aset (atau kelompok lepasan) is available for immediate sale in its present
adalah berada dalam keadaan segera dapat condition subject only to terms that are usual
dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan and customary for sales of such asset (or
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau disposal group) and its sale is highly
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya probable. Management must be committed to
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen the sale, which should be expected to qualify
- 48 -
Page 52
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
harus memiliki komitmen untuk menjual dan for recognition as a completed sale within one
penjualan diharapkan untuk diselesaikan year from the date of classification.
dalam waktu satu tahun sejak tanggal
klasifikasi.
y. Aset Takberwujud y. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari goodwill dan Intangible assets consist of goodwill and
perangkat lunak yang dibeli oleh Grup. software acquired by the Group.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis Goodwill arising on an acquisition of a
yang dicatat pada biaya perolehan yang business is carried at cost as established at
ditetapkan pada tanggal akuisisi dari bisnis the date of acquisition of the business (see
tersebut (lihat Catatan 3d di atas) dikurangi Note 3d above) less accumulated impairment
akumulasi penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing,
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas goodwill is allocated to each of the Group’s
dari Grup (atau kelompok unit penghasil kas) cash-generating units (or group of cash-
yang diperkirakan memberikan manfaat dari generating units) expected to benefit from the
sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit synergies of the combination. A cash-
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi generating unit to which goodwill has been
goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, allocated is tested for impairment annually, or
atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa more frequently when there is an indication
unit penghasil kas tersebut mungkin that the unit may be impaired. If the
mengalami penurunan nilai. Jika jumlah recoverable amount of the cash-generating
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari unit is less than its carrying amount, the
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai impairment loss is allocated first to reduce the
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi carrying amount of any goodwill allocated to
jumlah tercatat atas setiap goodwill yang the unit and then to the other assets of the unit
dialokasikan pada unit penghasil kas dan pro-rata on the basis of the carrying amount
kemudian ke aset lain dari unit penghasil kas of each asset in the unit. Any impairment loss
secara prorata berdasarkan jumlah tercatat for goodwill is recognized directly in profit or
dari setiap aset dalam unit penghasil kas loss in the consolidated statement of profit or
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai loss and other comprehensive income. An
goodwill diakui secara langsung dalam laba impairment loss recognized for goodwill is not
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan reversed in subsequent periods.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak
dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk unit, the attributable amount of goodwill is
dalam penentuan laba rugi atas pelepasan. included in the determination of the profit or
loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and Joint Venture
dijelaskan pada Catatan 3d. is described in Note 3d.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode saldo-menurun-ganda using the double-declining balance method
(double-declining balance method) based on its estimated useful lives of
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis 4 years.
selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode amortisasi direview setiap akhir tahun. and amortization method are reviewed at
each year end.
- 49 -
Page 53
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
z. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan z. Impairment of Non-financial Assets
kecuali Goodwill except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). When it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup of an individual asset, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash
penghasil kas atas aset. generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss
segera diakui dalam laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan revised estimate of its recoverable amount,
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah but so that the increased carrying amount
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan does not exceed the carrying amount that
nilai yang diakui untuk aset (atau unit would have been determined had no
penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. impairment loss been recognized for the asset
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui segera (or cash-generating unit) in prior years.
dalam laba rugi, kecuali aset yang A reversal of an impairment loss is recognized
bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, immediately in profit or loss, unless the
dalam hal ini pemulihan kerugian penurunan relevant asset is carried at a revalued amount,
nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai in which case the reversal of the impairment
revaluasi (Catatan 3w). loss is treated as a revaluation increase
(Note 3w).
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3g; assets is discussed in Note 3g; while
penurunan nilai untuk goodwill dijelaskan impairment for goodwill is discussed in
dalam Catatan 3y. Note 3y.
aa. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam aa. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam Unused premises and equipment are stated
kegiatan operasional dinyatakan sebesar nilai at carrying amount which is cost.
tercatat, yaitu biaya perolehan.
- 50 -
Page 54
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) by the Group) are presented in the
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Foreclosed Collateral account under “Other
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”. assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi receivable or financing receivables over the
bersih dari agunan yang diambil alih, net realizable value of the foreclosed
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian collateral is charged against allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai of foreclosed collateral and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan the sale of such collateral is recorded as gain
agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of
diambil alih secara berkala. Cadangan foreclosed collateral periodically. Allowance
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil for impairment losses on foreclosed collateral
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang is reserved on reduction of foreclosed
diambil alih. collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. collateral, which is charged to current
operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang Factoring receivables are purchased
yang dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak receivables from the other companies. These
piutang diklasifikasikan dalam kelompok biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan tagihan anjak piutang factoring receivables are discussed in Notes 3g
mengacu pada Catatan 3g dan 3i terkait aset and 3i related to financial assets.
keuangan.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan Sales and Lease-Back Receivables Sales
kegiatan pembiayaan dalam bentuk penjualan and lease-back receivables are financing
suatu barang oleh debitur kepada perusahaan activities in form of selling goods by customer
pembiayaan yang disertai dengan to financing company, along with leasing back
menyewapembiayaankan kembali barang the same goods to the same customer.
tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan piutang jual dan of factoring receivables are discussed in
sewa-balik mengacu kepada Catatan 3g dan Notes 3g and 3i related to financial assets.
3i.
- 51 -
Page 55
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori Deposits are classified as financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan deposits are discussed in Notes 3h and 3i
mengacu pada Catatan 3h dan 3i terkait related through financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Simpanan entitas anak yang bergerak di The policy on subsidiary’s deposits which
bidang perbankan syariah dinyatakan sebagai operates in sharia banking industry are stated
berikut: as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah demand deposits are stated at
liabilitas kepada pemegang giro. the amounts due to current account
holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di Bank. savings holders’ savings in the Bank.
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form
negeri, dalam bentuk giro, interbank call money of demand deposits, interbank call money
dengan periode jatuh tempo menurut deposits with original maturities of
perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan 90 days or less, saving deposits and time
dan deposito berjangka. deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan dari deposits from other banks are discussed in
bank lain mengacu pada Catatan 3h dan 3i Notes 3h and 3i related to financial liabilities.
terkait liabilitas keuangan.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang ag. Debt and Equity Instruments Issued
Diterbitkan
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan Bonds issued are classified as financial
dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada liabilities at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, fair value and derecognition of
penentuan nilai wajar dan penghentian securities issued are discussed in Notes 3h
pengakuan surat berharga yang diterbitkan and 3i related to financial liabilities.
mengacu pada Catatan 3h dan 3i terkait
liabilitas keuangan.
- 52 -
Page 56
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas financial liabilities at amortized cost.
keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan obligasi subordinated bonds are discussed in Notes
subordinasi mengacu pada Catatan 3h dan 3i 3h and 3i related to financial liabilities.
terkait liabilitas keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental
beratribusi secara langsung terhadap and directly attributable to issuance of new
penerbitan saham baru disajikan sebagai shares are deducted from additional paid-in
bagian dari tambahan modal disetor dan tidak capital and are not amortized.
diamortisasi.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli ah. Securities Sold with Agreements to
Kembali Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold with agreements to
(repo) diklasifikasikan dalam kategori liabililtas repurchase (repo) are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas (repo) are presented as liabilities and stated
sebesar harga pembelian kembali yang at the agreed repurchase price less the
disepakati dikurangi selisih antara harga jual difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati. agreed repurchase price. The difference
Selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortized using effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest method as interest expense over the
efektif sebagai beban bunga selama jangka year commencing from the selling date to the
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga repurchase date.
saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of securities sold with
pengakuan efek yang dijual dengan janji dibeli agreements to repurchase refer to Notes 3h
kembali mengacu pada Catatan 3h dan 3i and 3i related to financial liabilities.
terkait liabilitas keuangan.
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual ai. Securities Purchased with Agreements to
Kembali Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori resell are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) disajikan sebagai agreements (reverse repo) are presented as
tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek receivables and stated at the agreed resale
yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the
beli dan harga jual kembali yang disepakati. purchase price and the agreed resale price.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan and the agreed resale price is amortized
metode suku bunga efektif sebagai using the effective interest method as interest
- 53 -
Page 57
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak income over the year commencing from the
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. acquisition date to the resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of securities
penghentian pengakuan efek yang dibeli purchased with agreements to resell are
dengan janji dijual kembali mengacu pada discussed in Notes 3g and 3i related to
Catatan 3g dan 3i terkait aset keuangan. financial assets.
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara Interest income and expenses are
akrual menggunakan metode suku bunga recognized on an accrual basis using the
efektif (Catatan 3g). effective interest rate method (Note 3g).
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif computed using the effective interest method
atas dasar nilai kredit setelah based on the amount of loan – net of
memperhitungkan kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui Interest income and expense recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
termasuk: includes:
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan Interest on financial assets and liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi yang measured at amortized costs using the
dihitung menggunakan suku bunga effective interest method.
efektif.
Bunga pada aset keuangan yang diukur Interest on financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain dihitung menggunakan income is computed using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan measured at FVTPL and other derivatives
diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan used for risk management purposes, and
derivatif lainnya yang digunakan untuk other financial assets and liabilities measured
kepentingan manajemen risiko, dan aset dan at FVTPL will affect the consolidated
liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada statements of profit or loss and other
nilai wajar melalui laba rugi, akan comprehensive income.
mempengaruhi laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Di dalam pendapatan dan beban bunga Included in interest income and expense are
terdapat pendapatan dan beban pengelolaan income as fund manager (mudharib) by
dana oleh entitas anak (PDSB) berdasarkan PDSB consist of income from Murabahah
prinsip syariah, yang terdiri atas pendapatan transactions, income from profit sharing of
pembiayaan dengan akad Murabahah dan Mudharabah, Musyarakah and other main
pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, operating income and third parties’ share on
Musyarakah dan pendapatan usaha utama the return of temporary syirkah funds.
lainnya serta hak pihak ketiga atas bagi hasil
dana syirkah temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on
menggunakan metode tingkat imbal hasil accrual basis using the effective rate of return
efektif. method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha with the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra partner is recognized as right of the passive
pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
- 54 -
Page 58
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the
Mudharabah. Mudharabah investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik temporary syirkah funds represents their
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan PDSB based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh PDSB yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima distributed income (cash basis).
(cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa PDSB gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi ak. Recognition of Revenues and Expenses
dan Komisi on Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau activities or specific terms and with significant
jangka waktu tertentu yang jumlahnya amounts are treated as deferred transaction
signifikan ditangguhkan dan diamortisasi cost which directly attributable to the financial
sesuai dengan jangka waktunya dengan instruments and amortized over the periods of
menggunakan suku bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup whose amount is not material according to the
diakui sebagai pendapatan atau beban pada Group are recognized as revenues or
saat terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non investasi.
- 55 -
Page 59
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of
hasil dana syirkah temporer berdasarkan temporary syirkah funds are based on
konsep bagi hasil. revenue sharing concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana am. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their
dana yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan the Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan Distribution of income is based on revenue
berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu sharing principle, which is calculated from
dihitung dari pendapatan Bank yang telah gross profit margin.
diterima berupa laba bruto (gross profit
margin).
an. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja an. Pension Plan and Other Post-employment
Lainnya Benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established a defined benefit
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. pension plan covering the local permanent
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja employments. In addition, the Group also
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan provides post-employment benefits as
Undang Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Atas required under Job Creation Law
skema pensiun normal, Bank menghitung dan No. 11/2020. For normal pension scheme, the
mencatat jumlah yang lebih tinggi antara Bank calculates and recognizes the higher of
manfaat berdasarkan Undang Undang Cipta the benefits under the Job Creation Law No.
Kerja No. 11/2020 dengan jumlah berdasarkan 11/2020 with amount based on pension
pensiun imbalan pasti. defined benefit.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the
setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas and losses, the effect of the changes to the
aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset asset ceiling (if applicable) and the return on
program (tidak termasuk bunga), diakui plan assets (excluding interest), is reflected
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statement of
konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognised in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurements recognised in other
tercermin segera dalam ”saldo laba” tidak comprehensive income are reflected
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu immediately in “retained earnings” not
diakui dalam laba rugi ketika terjadi reclassified. Past service cost is recognized in
amandemen program atau kurtailmen, atau profit or loss when the plan amendment or
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga recognizes related restructuring costs or
neto dihitung dengan mengalikan tingkat termination benefits, if earlier. Net interest is
diskonto dengan liabilitas atau aset imbalan calculated by applying a discount rate to the
pasti neto. Biaya imbalan pasti dibagi menjadi net defined benefit liability or asset. Defined
tiga kategori: benefit costs are in to three categories:
- 56 -
Page 60
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban liabilitas imbalan pensiun yang The retirement benefit obligation recognised
diakui pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial
konsolidasian merupakan defisit atau surplus position represents the actual deficit or
aktual dalam program imbalan pasti Grup. surplus in the Group’s defined benefit plans.
Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini Any surplus resulting from this calculation is
terbatas pada nilai kini manfaat ekonomis yang limited to the present value of any economic
tersedia dalam bentuk pengembalian dana benefits available in the form of refunds from
program dan pengurangan iuran masa depan the plans or reductions in future contributions
atas program. to the plans.
ao. Pajak Penghasilan ao. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of
pajak yang terutang dan pajak tangguhan. the tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that
memperhitungkan penghasilan atau beban are taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Group’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup been enacted or substantively enacted by the
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif end of the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengakibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
provisions are measured at the best estimate
terbaik atas jumlah ekspektasian yang of the amount expected to become payable.
terhutang. Penilaian berdasarkan pada The assessment is based on the judgement
pertimbangan profesional pajak dalam Grup of tax professionals within the Group
yang didukung dengan pengalaman lalu atas supported by previous experience in respect
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu of such activities and in certain cases based
berdasarkan saran pakar pajak independen. on specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding
tax bases used in the computation of taxable
yang digunakan dalam perhitungan laba kena profit. Deferred tax liabilities are generally
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya recognized for all taxable temporary
diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena differences. Deferred tax assets are generally
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui recognized for all deductible temporary
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat differences to the extent that is probable that
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar taxable profits will be available against which
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga those deductible temporary differences can
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset be utilized. Such deferred tax assets and
liabilities are not recognized if the temporary
- 57 -
Page 61
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika differences arises from the initial recognition
perbedaan temporer timbul dari pengakuan (other than in a business combination) of
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset assets and liabilities in a transaction that
dan liabilitas suatu transaksi yang tidak affects neither the taxable profit nor the
accounting profit. In addition, deferred tax
mempengaruhi laba kena pajak atau laba liabilities are not recognized if the temporary
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan differences arises from the initial recognition
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul of goodwill.
dari pengakuan awal goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, Group expects, at the end of the reporting
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah period, to recover or settle the carrying
tercatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as
beban atau penghasilan dalam laba rugi an expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui diluar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity),
dalam penghasilan komprehensif lain maupun in which case the tax is also recognized
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut outside of profit or loss, or where they arise
pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang from the initial accounting for a business
timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. combination. In the case of a business
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak combination, the tax effect is included in the
termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. accounting for the business combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak either the same taxable entity or different
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas taxable entities when there is an intention to
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak settle its current tax assets and current tax
yang sama atau entitas kena pajak yang liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk assets and settle the liabilities
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini simultaneously, in each future period in which
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset significant amounts of deferred tax liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara or assets are expected to be settled or
bersamaan, pada setiap periode masa depan recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
- 58 -
Page 62
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
ap. Laba per Saham ap. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah of shares outstanding as adjusted for the
disesuaikan dengan dampak dari semua efek effects of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
aq. Informasi Segmen aq. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments identified on the basis of
laporan internal mengenai komponen dari internal reports about components of the
Grup yang secara reguler direviu oleh Group that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan
menilai kinerja informasi segmen. resources to the segments and to assess their
performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions
transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same
entitas yang sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
ar. Program Loyalitas Pelanggan ar. Customer Loyalty Program
Bank telah menyusun berbagai strategi, mulai The Bank has developed various strategy,
dari program promosi untuk menarik minat from promotion program to attract new
nasabah baru, mempertahankan loyalitas customers, maintain the loyalty of existing
nasabah existing, perluasan usaha hingga customers, expanding business and
peningkatan layanan terhadap nasabah. improving the services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi Few programs related to promotion, are as
antara lain sebagai berikut: follows:
Program Panin Super Bonanza (PSB). Panin Super Bonanza (PSB) Program.
Program Panin Member Get Member. Panin Member Get Member Program.
Bunga ringan KPR fixed berjenjang. Lower and fixed tiered interest for KPR.
Uang muka ringan untuk KPR. Lower Down Payment for KPR.
- 59 -
Page 63
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Accounting treatment for Customer Loyalty
pelanggan dilakukan sesuai dengan Program is in accordance with the applicable
pernyataan standar akuntansi keuangan yang of financial accounting standards. In relation
berlaku. Untuk Panin Super Bonanza dan to Panin Super Bonanza and Panin Member
Panin Member Get Member, dan hadiah Get Member, and prizes are treated based on
diperlakukan sesuai dengan kebijakan accounting policies of deposits (Note 3ae), as
akuntansi pada akun simpanan (Catatan 3ae), transaction cost. While for low interest and
sebagai biaya transaksi. Sementara untuk down payment program are treated based on
program bunga dan uang muka ringan, accounting policies of loans (Note 3p).
diperlakukan sesuai dengan kebijakan
akuntansi pada akun kredit (Catatan 3p).
Beberapa program terkait dengan perluasan Some programs related to expanding
usaha dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
Menjadi bank pembayaran untuk transaksi To be the payment bank for capital
pasar modal. market transaction.
Kerjasama dengan digital fintech Cooperate with digital fintech company
company seperti PT Dana (Direct Debit such as PT Dana (Direct Debit Dana)
Dana) dan Tokopedia (pembayaran virtual and Tokopedia (virtual account
account). payment).
Beberapa program terkait dengan Few programs related to expanding service,
pengembangan layanan, antara lain sebagai are as follows:
berikut:
Penambahan fasilitas, seperti virtual Additional facilities, such as virtual
account, auto collection, payroll service, account, auto collection, payroll service,
dan transfer online di transaction banking. and online transfer in banking
transaction.
Memperluas acceptance kartu debit Expand the acceptance of Panin Bank
Panin Bank untuk mendukung debit card to support the development
perkembangan e-commerce. of e-commerce.
Nasabah dapat memantau portfolio Customers can monitor mutual funds
reksadana, bancassurance maupun portfolio, bancassurance and bonds via
obligasi melalui fitur pada internet banking Panin Bank internet banking and mobile
dan mobile banking Panin Bank. banking features.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi required to make judgements, estimates and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang and liabilities that are not readily apparent from
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan other sources. The estimates and associated
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil assumptions are based on historical experience
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. and other factors that are considered to be relevant.
Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa only that period, or in the period of the revision and
depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan future periods if the revision affects both current
masa depan. and future periods.
- 60 -
Page 64
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah involving estimations, that the managements have
membuat suatu proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup dan memiliki pengaruh paling accounting policies and that have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets
bergantung pada hasil SPPI dan uji model bisnis depends on the results of the SPPI and the
(lihat bagian aset keuangan pada catatan 3). Grup business model test (please see financial assets
menentukan model bisnis pada tingkat yang sections of Note 3). The Group determines the
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan business model at a level that reflects how groups
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis of financial assets are managed together to achieve
tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang a particular business objective. This assessment
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk includes judgement reflecting all relevant evidence
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya including how the performance of the assets is
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan evaluated and their performance measured, the
bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana manajer risks that affect the performance of the assets and
aset diberi kompensasi. Grup memantau aset how these are managed and how the managers of
keuangan yang diukur pada biaya perolehan the assets are compensated. The Group monitors
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan financial assets measured at amortized cost or fair
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya value through other comprehensive income that are
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan derecognized prior to their maturity to understand
pelepasannya dan apakah alasan tersebut the reason for their disposal and whether the
konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset reasons are consistent with the objective of the
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari business for which the asset was held. Monitoring
penilaian berkelanjutan Grup atas apakah model is part of the Group’s continuous assessment of
bisnis di mana aset keuangan yang tersisa dimiliki whether the business model for which the
tetap sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah remaining financial assets are held continues to be
terjadi perubahan dalam model bisnis dan dengan appropriate and if it is not appropriate whether there
demikian terdapat perubahan prospektif terhadap has been a change in business model and so a
klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada prospective change to the classification of those
perubahan yang diperlukan selama periode yang assets. No such changes were required during the
disajikan. periods presented.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, kerugian As explained in Note 3, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko credit risk has increased significantly since initial
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak recognition. PSAK 71 does not define what
pengakuan awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa constitutes a significant increase in credit risk. In
yang merupakan peningkatan risiko kredit yang assessing whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu significantly increased the Group takes into account
aset telah meningkat secara signifikan, Grup qualitative and quantitative reasonable and
mempertimbangkan informasi masa depan yang supportable forward-looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan
kuantitatif.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that have a significant risk of
yang mengakibatkan penyesuaian material causing a material adjustment to the carrying
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of assets and liabilities within the next
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah reporting period are discussed below:
ini:
- 61 -
Page 65
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of loss allowance
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan informasi When measuring ECL the Bank uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information, which
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa is based on assumptions for the future movement
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan of different economic drivers and how these drivers
bagaimana penggerak ini akan saling will affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the Bank
terutang dan yang diharapkan akan diterima Bank, would expect to receive, taking into account cash
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Manfaat Karyawan Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. used by actuaries in calculating the amount of such
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat liability. These assumptions include, among others,
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang the discount rate and the rate of increase in
berbeda dari asumsi Grup diakui langsung dalam salaries. Different realization of the Group’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan assumptions is directly recognized in the
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah consolidated other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang therefore, generally affect the recognized amount
diakui di tahun berjalan. Walaupun asumsi Grup of other comprehensive income and recorded
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan obligation in the period in which they occur.
signifikan pada kenyataannya atau perubahan Although the assumptions used by the Group are
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat assessed to be appropriate and fair, significant
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas changes in actual events or significant changes in
imbalan pasca kerja Grup. the assumptions used can significantly affect the
Group's post-employment benefits liability.
Nilai liabilitas imbalan kerja diungkapkan dalam The balance of liability for employee benefits are
Catatan 46. disclosed in Note 46.
Penentuan Nilai Wajar dan Taksiran Masa Fair Value Measurement and Estimated Useful
Manfaat Ekonomis Aset Tetap Lives of Premises and Equipment
Aset tetap milik Grup diukur berdasarkan nilai Premises and equipment owned by the Group are
wajarnya. Grup menggunakan jasa penilai measured based on its fair value. The Group use
independen yang terdaftar di OJK untuk independent appraiser registered in OJK to
mengestimasi nilai aset tetap berdasarkan estimate the value of premises and equipment
pendekatan data pasar, pendekatan pendapatan based on market data approach, income approach
dan pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai and cost approach. Information regarding
independen dan cara penentuan nilai wajar independent appraiser and valuation method to
dijelaskan dalam Catatan 18 dan 54. determine its fair value as described in Notes 18
and 54.
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each item of the Group’s premises
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset and equipment are estimated based on the period
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan over which the asset is expected to be available for
evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset use. Such estimation is based on internal technical
sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara evaluation and experience with similar assets. The
periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda estimated useful life of each asset is reviewed
dengan estimasi sebelumnya karena keausan, periodically and updated if expectations differ from
keusangan teknis dan komersial, hukum atau previous estimation due to physical wear and tear,
- 62 -
Page 66
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun technical or commercial obsolescence and legal or
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa other limits on the use of the asset. It is possible,
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh however, that future results of operations could be
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan materially affected by changes in the amounts and
biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor timing of recorded expenses brought about by
yang disebutkan di atas. changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item of
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang premises and equipment would affect the recorded
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. depreciation expense and decrease in the carrying
values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of premises and equipment
Catatan 18. are disclosed in Note 18.
5. KAS 5. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 958,319 1,596,469 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 71,445 43,110 United States Dollar
Dollar Singapura 70,272 64,830 Singapore Dollar
Jumlah 1,100,036 1,704,409 Total
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah (Automated Teller Machine) are insured against
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Multi Artha Guna (AMAG), third parties, with
Guna (AMAG), seluruhnya merupakan pihak ketiga, coverage amount of Rp 337.450 million as of
dengan jumlah pertanggungan sebesar September 30, 2023 and Rp 337,200 million as of
Rp 337.450 juta pada tanggal 30 September 2023 December 31, 2022. Management believes that the
dan Rp 337.200 juta pada 31 Desember 2022. insurance coverage is adequate to cover possible
Manajemen berpendapat bahwa nilai losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 7,868,473 6,561,380 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 590,571 643,423 United States Dollar
Jumlah 8,459,044 7,204,803 Total
Sesuai PBI No.20/3/PBI/2018 dan perubahan In accordance with PBI No.20/3/PBI/2018 and its
terakhirnya dalam PBI No.24/04/PBI/2022 tentang latest amendment in PBI No.24/04/PBI/2022
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing concerning Statutory Reserve Requirement (GWM)
bagi Bank Umum Konvesional, Bank Umum Syariah, in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
dan Unit Usaha Syariah, Bank wajib melakukan Bank, Sharia Bank, and Sharia Unit, Bank is
pemenuhan GWM dalam mata uang Rupiah yang required to fulfil the GWM in Rupiah in certain
ditetapkan sebesar persentase tertentu dari dana percentage from total third party funds in Rupiah
pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi secara which is set daily at 0% and on an average at 9%.
harian sebesar 0% dan secara rata-rata sebesar 9%. GWM in foreign currencies is set at 4% of total third
- 63 -
Page 67
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 4% dari party funds in foreign currencies. Furthermore, in
dana pihak ketiga dalam valuta asing. Selanjutnya accordance with PADG No.24/8/PADG/2022 and its
sesuai PADG No.24/8/PADG/2022 dan perubahan last amendment in PADG No. 12 year 2023
terakhir PADG No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan concerning Incentives for Banks Providing Funds for
Pelaksanaan Insentif bagi Bank yang Memberikan Certain and Inclusive Economic Activities, Bank
Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu Indonesia provides incentives for Banks that provide
dan Inklusif, Bank Indonesia memberikan insentif funds for certain and inclusive economic activities in
kepada Bank yang melakukan penyediaan dana the form of easing of the obligation to fulfill the GWM
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif berupa in rupiah which must be fulfilled on average at a
pelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM maximum of 4%. In accordance with PBI
dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara rata-rata No.20/4/PBI/2018 and its latest amendment in PBI
paling tinggi sebesar 4%. Sesuai PBI 24/16/PBI/2022 and PADG No.21/22/PADG/2019
No.20/4/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam and the latest amendment in PADG No.10 year 2023
PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG regarding Macroprudential Intermediation Ratio
No.21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya (RIM) and Macroprudential Liquidity Buffer for
sesuai PADG No.10 tahun 2023 tentang Rasio Conventional Banks, Sharia Commercial Banks and
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Sharia Business Units, Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Buffer (PLM) is set at 6% of total third party funds in
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Rupiah.
Syariah, Penyangga Likuiditas Makroprudensial
(PLM) ditetapkan sebesar 6% dari dana pihak ketiga
dalam Rupiah.
Berikut adalah persentase minimum giro wajib The Bank’s minimum statutory reserves and
minimum dan yang telah Bank penuhi: required minimum percentage are as follows:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2023 2022
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 6.18 0.00 5.14 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 8.61 9.00 8.02 9.00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 29.59 6.00 34.93 6.00 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4.07 2.00 4.07 2.00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4.07 2.00 4.03 2.00 Average GWM
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0.00 0.00 2.97 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata 6.30 6.10 6.91 6.80 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 18.21 4.50 22.50 4.50 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 3.39 1.00 3.33 1.00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan inclusive economic activities will receive incentives in the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
Rata-rata Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and change
tanggal 1 September 2022 sebagaimana dimaksud dalam to 2% since September 1, 2022, according to PADG No.
PADG No. 24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami 24/12/PADG/2022. This incentive has amended, amounting
perubahan menjadi 2,8% sejak 1 April 2023 sesuai PADG No. to 2.8% since April 1, 2023 according to PADG No. 2 year
2 tahun 2023. 2023.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang the Bank has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank deposit balances under the Bank Indonesia
Indonesia. regulation.
- 64 -
Page 68
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Dollar Australia 72,363 86,707 Australian Dollar
Dollar Selandia Baru 25,413 53,080 New Zealand Dollar
Jumlah 97,776 139,787 Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 54,563 34,309 Rupiah
Yen Jepang 482,552 297,126 Japanese Yen
Dollar Amerika Serikat 289,147 217,114 United States Dollar
Euro 112,349 110,290 Euro
Dollar Singapura 93,832 148,361 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 79,528 61,019 Great Britain Poundsterling
Yuan China 74,036 123,493 Chinese Yuan
Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 92,533 105,422 Others (below 5% each)
Sub jumlah 1,278,540 1,097,134 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 21,258 15,200 Rupiah
Jumlah 1,299,798 1,112,334 Total
Jumlah Giro pada Bank Lain 1,397,574 1,252,121 Total Demand Deposits w ith Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (65) (50) Allow ance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1,397,509 1,252,071 Total Demand Deposits w ith Other Banks - Net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak Demand deposits with other banks by
dimana Grup menempatkan dananya adalah counterparties are as follows:
sebagai berikut:
- 65 -
Page 69
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 45,900 21,549 Bank Central Asia
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten 4,157 3,417 dan Banten
Bank Riau Kepri 1,533 7,194 Bank Riau Kepri
Lainnya (masing- masing di bawah 5%) 2,973 2,149 Others (below 5% eac h)
Sub jumlah 54,563 34,309 Sub total
Valuta Asing Foreign Currenc ies
Mizuho Bank, Tokyo 482,552 297,126 Mizuho Bank, Tokyo
JP Morgan Chase, New York 153,565 94,317 JP Morgan Chase, New York
Deutsc he Bank AG, Frankfurt 82,431 45,720 Deutsc he Bank AG, Frankfurt
Standard Chartered Bank, London 79,528 61,019 Standard Chartered Bank, London
United Overseas Bank, Singapore 75,520 91,887 United Overseas Bank, Singapore
ICBC Indonesia, Jakarta 74,036 123,493 ICBC Indonesia, Jakarta
Australia and New Zealand Bank, Melbourne 72,363 86,707 Australia and New Zealand Bank, Melbourne
Lainnya (masing- masing di bawah 5%) 301,758 402,343 Others (below 5% eac h)
Sub jumlah 1,321,753 1,202,612 Sub total
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bank 1,376,316 1,236,921 Total Demand Deposits with Other Banks - Bank
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 18,393 12,298 Bank Central Asia
Bank Danamon 2,606 2,749 Bank Danamon
Lainnya (masing- masing di bawah 5%) 259 153 Others (below 5% eac h)
Jumlah Giro pada Bank Lain - Total Demand Deposits with
Entitas Anak 21,258 15,200 Other Banks - Subsidiaries
Jumlah Giro pada Bank Lain 1,397,574 1,252,121 Total Demand Deposits with Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (65) (50) Allowanc e for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1,397,509 1,252,071 Total Demand Deposits with Other Banks - Net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of
pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta demand deposits with other banks in Rupiah and
asing masing-masing sebesar 0,50% dan 0,96% foreign currencies were 0.50% and 0.96% as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 0,60% dan September 30, 2023 and 0.60% and 0.16% as of
0,16% pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no demand deposits from other banks
dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah The changes in carrying amount on Demand
sebagai berikut: Deposits with other Banks are as follows:
- 66 -
Page 70
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Balance at the beginning
Saldo awal periode 1,248,763 - - 3,358 1,252,121 of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto 145,341 - - 112 145,453 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan periode berjalan 145,341 - - 112 145,453 Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 1,394,104 - - 3,470 1,397,574 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3,003,873 - - 4,517 3,008,390 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (1,755,100) - - (1,159) (1,756,259) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10) - - - (10) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan (1,755,110) - - (1,159) (1,756,269) Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 1,248,763 - - 3,358 1,252,121 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: losses on Demand Deposits with other Banks are
as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 50 - - - 50 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian 15 - - - 15 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan periode berjalan **) 15 - - - 15 Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 65 - - - 65 Balance at the end of the period
- 67 -
Page 71
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal 52 - - - 52 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (2) - - - (2) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan **) (2) - - - (2) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 50 - - - 50 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
- 68 -
Page 72
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut:
30 September/ September 30, 2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka w aktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 14 hari/ days 6.39% 900,000 Call money
Tabungan 1.25% 11 Savings deposits
Sub jumlah 900,011 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 3 hari/ days 5.00% 711,000 Deposit Facility
Jumlah 1,611,011 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 3 hari/days 5.38% 108,185 United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 3 - 92 hari/ days 5.72% 2,237,884 United States Dollar
Dollar Australia 4 - 32 hari/ days 4.20% 1,366,921 Australian Dollar
Dollar Singapura 30 - 33 hari/ days 3.93% 533,420 Singapore Dollar
Euro 30 - 32 hari/ days 3.64% 196,699 Euro
Poundsterling Inggris 30 hari/ days 5.22% 75,686 Great Britain Poundsterling
Dollar Selandia Baru 30 hari/ days 5.18% 37,262 New Zealand Dollar
Yuan China 30 hari/ days 4.30% 21,200 Chinese Yuan
Jumlah 4,577,257 Total
Jumlah 6,188,268 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,596) Allow ance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements w ith Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 6,185,672 Indonesia and Other Banks - Net
- 69 -
Page 73
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka w aktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 3 - 90 hari/days 5.55% 2,849,828 Call money
Tabungan - 1.25% 11 Savings deposits
Sub jumlah 2,849,839 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 3 hari/days 4.75% 860,000 Deposit Facility
Jumlah 3,709,839 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 14 - 62 hari/days 5.04% 1,619,020 United States Dollar
Dollar Australia 31 - 33 hari/days 2.94% 1,029,393 Australian Dollar
Dollar Singapura 32 - 65 hari/days 3.84% 475,308 Singapore Dollar
Euro 32 hari/days 1.63% 149,235 Euro
Poundsterling Inggris 32 hari/days 3.45% 131,503 Great Britain Poundsterling
Deposito berjangka Time deposit
Dollar Amerika Serikat 4 hari/days 4.32% 77,838 United States Dollar
Jumlah 3,482,297 Total
Jumlah 7,192,136 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,633) Allow ance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements w ith Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 7,190,503 Indonesia and Other Banks - Net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks by
lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan counterparties are as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Bank J- Trust, Jakarta 500,000 600,000 Bank J- Trust, Jakarta
BPD Jawa Tengah, Semarang 400,000 200,000 BPD Jawa Tengah, Semarang
Bank Indonesia - 1,299,828 Bank Indonesia
BPD Papua, Jayapura - 300,000 BPD Papua, Jayapura
Bank Vic toria International, Jakarta - 200,000 Bank Vic toria International, Jakarta
Lainnya (masing- masing dibawah 5%) - 250,000 Others (below 5% eac h)
Sub jumlah 900,000 2,849,828 Sub total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia 11 11 Bank Negara Indonesia
Jumlah 900,011 2,849,839 Total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Fac ility
Bank Indonesia 711,000 860,000 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Total Plac ements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Rupiah 1,611,011 3,709,839 Indonesia and Other Banks - Rupiah
- 70 -
Page 74
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta Asing Foreign c urrenc ies
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank ANZ Indonesia, Jakarta 108,185 - Bank ANZ Indonesia, Jakarta
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Mandiri, Cayman Island 927,300 467,025 Bank Mandiri, Cayman Island
Bank Mega, Jakarta 680,020 124,540 Bank Mega, Jakarta
Bank BNP Paribas Indonesia, Jakarta 154,550 - Bank BNP Paribas Indonesia, Jakarta
Bank Standard Chartered Indonesia, Jakarta 154,550 - Bank Standard Chartered Indonesia, Jakarta
Bank BNI, Hongkong - 467,025 Bank BNI, Hongkong
Bank Mandiri, London - 389,187 Bank Mandiri, London
Bank Resona Perdania, Jakarta - 93,405 Bank Resona Perdania, Jakarta
Lainnya (masing- masing dibawah 5%) 321,464 77,838 Others (below 5% eac h)
Sub jumlah 2,237,884 1,619,020 Sub total
Dollar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, Singapura 966,358 1,029,393 National Bank of Kuwait, Singapore
MUFG Bank, Singapura 400,563 - MUFG Bank, Singapore
1,366,921 1,029,393
Dollar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Singapura 317,782 475,308 Bank Negara Indonesia, Singapore
MUFG Bank, Singapura 215,638 - MUFG Bank, Singapore
Sub jumlah 533,420 475,308 Sub total
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 196,699 149,235 MUFG Bank, Singapore
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 75,686 131,503 MUFG Bank, Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 37,262 - MUFG Bank, Singapore
Yuan China Chinese Yuan
MUFG Bank, Singapura 21,200 - MUFG Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia - 77,838 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia and
dan Bank Lain - Valuta asing 4,577,257 3,482,297 Other Banks - Foreign c urrenc ies
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 6,188,268 7,192,136 and Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,596) (1,633) Allowanc e for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Plac ements with Bank Indonesia
dan Bank Lain - Bersih 6,185,672 7,190,503 and Other Banks - Net
- 71 -
Page 75
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia
dan bank lain 6,188,268 7,192,136 and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivable
diterima (Catatan 20) 14,950 9,956 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,596) (1,633) Allow ance for impairment losses
Jumlah 6,200,622 7,200,459 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat penempatan pada Bank there are no placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan oleh other banks that serve as collateral to the Group.
Grup.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank The changes in carrying amount of placement with
Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 6,332,136 - - 860,000 7,192,136 Balance at the beginning of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto - - - - - Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 5,477,257 - - 711,000 6,188,257 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6,332,125) - - (860,000) (7,192,125) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
periode berjalan (854,868) - - (149,000) (1,003,868) current period
Saldo akhir periode 5,477,268 - - 711,000 6,188,268 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5,875,458 - - 1,400,000 7,275,458 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (3) - - - (3) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 6,332,125 - - 860,000 7,192,125 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (5,875,444) - - (1,400,000) (7,275,444) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 456,678 - - (540,000) (83,322) current year
Saldo akhir tahun 6,332,136 - - 860,000 7,192,136 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
- 72 -
Page 76
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 1,633 - - - 1,633 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2,598 - - - 2,598 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,635) - - - (1,635) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan **) 963 - - - 963 Total additions for the current period **)
periode 2,596 - - - 2,596 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 564 - - - 564 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1,633 - - - 1,633 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (564) - - - (564) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan **) 1,069 - - - 1,069 Total additions for the current year **)
Saldo akhir tahun 1,633 - - - 1,633 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia impairment losses on placement with Bank
dan bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian Indonesia and other banks is adequate to cover the
yang mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
placement with Bank Indonesia and other banks.
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang adalah Securities classified according to currencies are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 31,773,332 28,908,890 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1,334,367 1,772,324 United States Dollar
Euro 163,556 215,087 Euro
Entitas anak - Rupiah 2,304,287 2,502,170 Subsidiaries - Rupiah
Jumlah efek-efek 35,575,542 33,398,471 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (53) Allow ance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 35,575,507 33,398,418 Total Securities - Net
- 73 -
Page 77
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diam ortisasi Measured at am ortized cost
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 3,026,890 3,138,549 Indonesian Government bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,744,564 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk Negara 1,219,898 1,221,873 Government Sukuk
Obligasi lainnya 269,514 271,264 Other bonds
Sukuk lainnya 25,000 25,000 Other Sukuk
Wesel tagih 5,091 16,002 Export drafts
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 320,241 370,094 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 6,611,198 5,042,782 Total securities measured at amortized cost
Diukur pada nilai w ajar m elalui penghasilan Measured at fair value through other
kom prehensif lain com prehensive incom e (FVTOCI)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 17,832,771 19,093,216 Indonesian Government bonds
Sukuk Negara 2,539,585 2,501,866 Government Sukuk
Obligasi lainnya 707,276 718,114 Other bonds
Surat utang jangka menengah 80,274 62,442 Medium term notes
Reksadana - 505,034 Mutual funds
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 1,984,046 2,132,076 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada nilai w ajar melalui Total securities measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 23,143,952 25,012,748 other comprehensive income
Diukur pada nilai w ajar m elalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss (FVTPL)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 4,079,837 3,049,040 Indonesian Government bonds
Sukuk Negara 1,252,828 290,393 Government Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 483,217 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Surat utang jangka menengah 4,510 3,508 Medium term notes
Jumlah efek diukur pada Total securities measured at
nilai w ajar melalui laba rugi 5,820,392 3,342,941 fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 35,575,542 33,398,471 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (53) Allow ance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 35,575,507 33,398,418 Total Securities - Net
- 74 -
Page 78
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun untuk efek- The average annual effective interest rates of the
efek adalah sebagai berikut: above securities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Wesel tagih 9.06% 9.93% Export drafts
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6.12% - Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi 6.07% 6.22% Bonds
Sukuk 5.65% 5.59% Sukuk
Surat utang jangka menengah 1.13% 0.67% Medium term notes
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5.79% 5.05% Bonds
Sukuk 4.28% 3.51% Sukuk
Wesel tagih - 5.09% Export drafts
Euro Euro
Obligasi 2.63% 2.63% Bonds
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
6 bulan - 28 tahun/ 10 bulan - 30 tahun/
Obligasi 6 months - 28 years 10 months - 30 years Bonds
6 bulan - 26 tahun/ 9 bulan - 26 tahun/
Sukuk 6 months - 26 years 9 months - 26 years Sukuk
Surat utang jangka menengah 9 tahun/years 9 tahun/years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6 - 9 bulan/ months - Bank Indonesia Rupiah Securities
Wesel tagih 90 - 178 hari/ days 67 - 180 hari/days Export drafts
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5 - 50 tahun/ years 5 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 10 tahun/ years 10 tahun/ years Sukuk
Wesel tagih - 14 hari/ days Export drafts
Euro Euro
Obligasi 7 - 12 tahun/years 7 - 12 tahun/years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
mata uang Rupiah dan valuta asing ini masing- on September 30, 2023 were 7.54% and 6.38% per
masing sebesar 7,54% dan 6,38% per tahun pada annum and on December 31, 2022 were 8.36%
tanggal 30 September 2023 dan 8,36% dan 5,39% and 5.39% per annum, respectively.
per tahun pada tanggal 31 Desember 2022.
- 75 -
Page 79
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan Securities classified according to issuers and rating
peringkat obligasi berdasarkan beberapa of bonds from various rating companies as of
perusahaan pemeringkat pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022 were
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/
Rp M illion Rating Rp M illion Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2,227,781 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Indonesia 31,027,687 BBB 30,081,397 BBB Government of Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT Bank KB Bukopin 598,080 AAA (idn) 605,190 AAA(idn) PT Bank KB Bukopin
PT KB Finansia M ult i Finance 109,196 AAA (idn) 112,924 AAA(idn) PT KB Finansia M ult i Finance
PT Indosat Ooredoo 25,000 AA+ (idn) 25,000 AA(idn) PT Indosat Ooredoo
Surat utang jangka menengah M edium term notes
Badan Usaha M ilik Negara State owned enterprises
PT Barata Indonesia Seri B 44,196 34,378 PT Barata Indonesia Seri B
PT Barata Indonesia Seri A 40,588 31,572 PT Barata Indonesia Seri A
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 5,091 15,565 Other Companies
Reksadana M utual funds
Perusahaan lainnya Other Companies
Bahana Seri D Optima Protected Fund 56 - 280,570 Bahana Seri D Optima Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Protected Fund 55 - 224,464 Bahana Seri D Optima Protected Fund 55
Jumlah Efek-efek - Rupiah 34,077,619 31,411,060 Total Securities - Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Indonesia 1,064,853 BBB 1,500,623 BBB Government of Republic of Indonesia
Badan Usaha M ilik Negara State-owned enterprises
PT Perusahaan Gas Negara 193,029 BBB- 194,263 BBB- PT Perusahaan Gas Negara
PT Perusahaan Pelayaran Indonesia 76,485 BBB 77,001 BBB PT Perusahaan Pelayaran Indonesia
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya - 437 Other Companies
Jumlah Efek-efek - Dollar Amerika Serikat 1,334,367 1,772,324 Total Securities - United States Dollar
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Indonesia 163,556 BBB 215,087 BBB Government of Republic of Indonesia
Jumlah Efek-efek 35,575,542 33,398,471 Total Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (53) Allowance for impairment losses
Jumlah Efek-efek - Bersih 35,575,507 33,398,418 Total Securities - Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah. fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost as
perolehan diamortisasi pada tanggal 30 September of September 30, 2023 and December 31, 2022
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing amounted to Rp 6,684,256 million and
sebesar Rp 6.684.256 juta dan Rp 5.068.023 juta. Rp 5,068,023 million, respectively. Unamortized
Diskonto yang belum diamortisasi bersih pada net discount as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 amounted to Rp 20,612 million
masing-masing sebesar Rp 20.612 juta dan and Rp 24,283 million, respectively.
Rp 24.283 juta.
- 76 -
Page 80
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan Unrealized loss from increase in fair value of
nilai wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada income tax on September 30, 2023 and December
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 31, 2022 amounting to Rp 680,336 million and
adalah sebesar Rp 680.336 juta dan Rp 729.473 Rp 729,473 million, respectively, are recorded as
juta, yang dicatat sebagai penghasilan komprehensif other comprehensive income (Note 33).
lain (Catatan 33).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang 2022, securities which serve as collateral for
dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 23), securities sold with agreements to repurchase
adalah Obligasi Pemerintah Indonesia masing- (Note 23), are Indonesia Government Bank
masing sebesar Rp 1.200.000 juta dan amounted to Rp 1,200,000 million and
Rp 2.600.000 juta. Rp 2,600,000 million, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan there are no securities that serve as collateral to
agunan oleh Grup. the Group.
Pada periode sembilan bulan yang berakhir pada In the nine months period ended on September 30,
30 September 2023 dan sepanjang tahun 2022, 2023, and along the year of 2022, certain securities
terdapat beberapa efek-efek yang diukur pada biaya that are measured at amortized cost has matured
perolehan diamortisasi yang telah jatuh tempo dan and were settled with nominal value as follows:
dilunasi seluruhnya dengan nilai nominal sebagai
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi Pemerintah 519,287 - Government Bonds
Sukuk Negara 50,000 514,848 Government Sukuk
Sukuk Bank Indonesia - 3,669,024 Bank Indonesia Sukuk
Obligasi Subordinasi - 92,000 Subordinated Bonds
Jumlah 569,287 4,275,872 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan The net carrying amount of securities measured
biaya perolehan diamortisasi adalah sebagai securities at amortized cost is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Efek-efek 6,611,198 5,042,782 Securities
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 98,102 89,852 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (53) Allow ance for impairment losses
Jumlah 6,709,265 5,132,581 Total
- 77 -
Page 81
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Frekuensi P embayaran 30 September/ 31Desember/
Tanggal Jatuh Tempo / B unga/Interest September 30, December 31,
Nama Efek/Securities Name M aturity Date P ayment Frequency 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah
B ank
Fixed Rate (FR)/Fixed Rate B o nds
FR 0087 15 Februari/February 15, 2031 Semesteran/Semi annually 8,082,061 8,525,385
FR 0086 15 A pril/A pril 15, 2026 Semesteran/Semi annually 7,888,656 7,838,672
FR 0090 15 A pril/A pril 15, 2027 Semesteran/Semi annually 3,160,344 3,568,754
FR 0081 15 Juni/June 15, 2025 Semesteran/Semi annually 893,115 894,529
FR 0040 15 September/September 15, 2025 Semesteran/Semi annually 610,582 614,006
FR 0045 15 M ei/M ay 15, 2037 Semesteran/Semi annually 544,361 544,191
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/Semi annually 485,013 501
FR 0044 15 September/September 15, 2024 Semesteran/Semi annually 320,262 320,409
FR 0062 15 A pril/A pril 15, 2042 Semesteran/Semi annually 313,415 5
FR 0083 15 A pril/A pril 15, 2040 Semesteran/Semi annually 303,704 349,371
FR 0095 15 A gustus/A ugust 15, 2028 Semesteran/Semi annually 264,454 13,361
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/Semi annually 244,292 -
FR 0097 15 Juni/June 15, 2043 Semesteran/Semi annually 206,508 20,017
FR 0091 15 A pril/A pril 15, 2032 Semesteran/Semi annually 138,032 147,951
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/Semi annually 106,180 -
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi annually 105,800 -
FR 0089 15 A gustus/A ugust 15, 2051 Semesteran/Semi annually 86,170 87,678
FR 0098 15 Juni/June 15, 2038 Semesteran/Semi annually 54,309 12,413
FR 0065 15 M ei/M ay 15, 2033 Semesteran/Semi annually 47,925 52,276
FR 0080 15 Juni/June 15, 2035 Semesteran/Semi annually 31,333 254,489
FR 0064 15 M ei/ M ay 15, 2028 Semesteran/Semi annually 25,483 489
FR 0077 15 M ei/ M ay 15, 2024 Semesteran/Semi annually 14,636 -
FR 0070 15 M aret/ M arch 15, 2024 Semesteran/Semi annually 14,140 -
FR 0075 15 M ei/M ay 15, 2038 Semesteran/Semi annually 629 44,859
FR 0076 15 M ei/M ay 15, 2048 Semesteran/Semi annually 526 4,129
FR 0088 15 Juni/ June 15, 2036 Semesteran/ Semi annually 488 -
FR 0059 15 M ei/M ay 15, 2027 Semesteran/Semi annually - 186,565
FR 0084 15 Februari/February 15, 2026 Semesteran/Semi annually - 146,389
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/Semi annually - 93,691
FR 0039 15 A gustus/A ugust 15, 2023 Semesteran/Semi annually - 50,332
FR 0092 15 Juni/June 15, 2042 Semesteran/Semi annually - 25,856
FR 0085 15 A pril/A pril 15, 2031 Semesteran/Semi annually - 526
FR 0079 15 A pril/ A pril 15, 2039 Semesteran/Semi annually - 111
Obligasi Ritel Indo nesia (ORI)/
Indo nesia Retail B o nds
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 B ulanan/M o nthly 491 149
ORI 020 15 Okto ber/Octo ber 15, 2024 B ulanan/M o nthly 5 -
ORI 022 15 Okto ber/ Octo ber 15, 2025 B ulanan/M o nthly - 1,288
ORI 019 15 Februari/February 15, 2024 B ulanan/M o nthly - 116
ORI 018 15 Okto ber/Octo ber 15, 2023 B ulanan/M o nthly - 100
- 78 -
Page 82
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Frekuensi P embayaran 30 September/ 31Desember/
Tanggal Jatuh Tempo / B unga/Interest September 30, December 31,
Nama Efek/Securities Name M aturity Date P ayment Frequency 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah
B ank
P ro ject B ased Sukuk (P B S)/
P ro ject B ased Sukuk (P B S)
P B S 031 15 Juli/July 15, 2024 Semesteran/Semi annually 1,106,013 1,092,886
P B S 017 15 Okto ber/Octo ber 15, 2025 Semesteran/Semi annually 807,636 798,824
P B S 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/Semi annually 694,370 52,415
P B S 026 15 Okto ber/Octo ber 15, 2024 Semesteran/Semi annually 640,010 640,262
P B S 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 635,260 623,132
P B S 028 15 Okto ber/Octo ber 15, 2046 Semesteran/Semi annually 348,063 348,099
P B S 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/Semi annually 309,568 9,804
P B S 036 15 A gustus/ A ugust 15, 2025 Semesteran/Semi annually 233,935 -
P B S 037 15 M aret/ M arch 15, 2036 Semesteran/Semi annually 4,012 -
P B S 029 15 M aret/M arch 15, 2034 Semesteran/Semi annually 494 213,952
P B S 022 15 A pril/A pril 15, 2034 Semesteran/Semi annually - 372
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR016 10 M aret/ M arch 10, 2025 B ulanan/M o nthly 914 320
SR014 10 M aret/ M arch 10, 2024 B ulanan/M o nthly 209 -
SR017 10 September/ September 10, 2025 B ulanan/M o nthly 2 10
SR015 10 September/ September 10, 2024 B ulanan/M o nthly - 541
SR013 10 September/September 10, 2023 B ulanan/M o nthly - 1
Sub jumlah/Sub to tal 28,723,400 27,579,226
Entitas anak
P ro ject B ased Sukuk (P B S)/
P ro ject B ased Sukuk (P B S)
P B S 029 15 M aret/M arch 15, 2034 Semesteran/Semi annually 1,307,289 1,306,123
P B S 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 439,200 433,350
P B S 017 15 Okto ber/Octo ber 15, 2025 Semesteran/Semi annually 300,210 301,560
P B S 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 218,324 216,131
P B S 003 15 Januari/January 15, 2027 Semesteran/Semi annually 20,071 20,087
P B S 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 19,193 19,148
P B S 027 15 M ei/M ay 15, 2023 Semesteran/Semi annually - 110,142
P B S 005 15 A pril/A pril 15, 2043 Semesteran/Semi annually - 95,630
Sub jumlah/Sub to tal 2,304,287 2,502,171
Jumlah Rupiah/To tal Rupiah 31,027,687 30,081,397
Valuta asing/Fo reign currencies
B ank
Do llar A merika Serikat/
United States Do llar
Republic o f Indo nesia B o nds (ROI)/
Republic o f Indo nesia B o nds (ROI)
ROI 121035 8,5 REGS 12 Okto ber/Octo ber 12, 2035 Semesteran/Semi annually 323,823 326,100
ROI 170237 6,625 REGS 17 Februari/February 17, 2037 Semesteran/Semi annually 210,417 211,272
ROI 1203311,85 12 M aret/M arch 12, 2031 Semesteran/Semi annually 205,539 217,702
ROI 170138 7,75 REGS 17 Januari/January 17, 2038 Semesteran/Semi annually 89,408 89,980
ROI 110153 5.65 11Januari/ January 11, 2053 Semesteran/Semi annually 2,938 -
ROI 1203713,35 12 M aret/M arch 12, 2071 Semesteran/Semi annually 461 519
ROI 200927 4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/Semi annually 442 1,224
ROI 110123 2,95 11Januari/January 11, 2023 Semesteran/Semi annually - 420,314
- 79 -
Page 83
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Frekuensi Pembayaran 30 September/ 31Desember/
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest September 30, December 31,
Nama Efek/Securities Name M aturity Date Payment Frequency 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion
Valuta asing/Foreign currencies
Bank
Dollar Amerika Serikat/
United States Dollar
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)
ROI SUKUK 290327 4,15 REGS 29 M aret/M arch 29, 2027 Semesteran/Semi annually 154,550 155,675
ROI SUKUK 290326 4,55 REGS 29 M aret/M arch 29, 2026 Semesteran/Semi annually 77,275 77,837
Jumlah Dollar Amerika Serikat/Total United Stated Dollar 1,064,853 1,500,623
Euro/Euro
Republic of Indonesia Bonds (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 180724 2,15 REGS 18 Juli/July 18, 2024 Tahunan/Annually 114,712 116,017
ROI 140628 3,75 REGS 14 Juni/June 14, 2028 Tahunan/Annually 48,844 49,362
ROI 140623 2,625 REGS 14 Juni/June 14, 2023 Tahunan/Annually - 49,708
Jumlah Euro/Total Euro 163,556 215,087
Jumlah/Total 32,256,096 31,797,107
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
Reksadana Mutual Funds
Rincian reksadana adalah sebagai berikut: Mutual funds are as follows:
31Desember/ December 31, 2022
Nilai aset Laba (rugi) yang
bersih per unit/ belum direalisasi/
Unit penyertaan/ Net asset Unrealized Nilai wajar/
Investment unit value per unit gain (lo ss) Fair value
Rp Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
B ank The B ank
B ahana Seri D Optima B ahana Seri D Optima
P ro tected Fund 56 250,000,000 1,122.28 30,570 280,570 P ro tected Fund 56
B ahana Seri D Optima B ahana Seri D Optima
P ro tected Fund 55 200,000,000 1,122.32 24,464 224,464 P ro tected Fund 55
Jumlah 450,000,000 55,034 505,034 To tal
- 80 -
Page 84
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
30 September/
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/ September 30,
Interest rate M aturity date 2023
Rp Juta/
Rp M illion
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8.50% 23 Januari/ January 23, 2024 1,650 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8.50% 7 Februari/ February 7, 2024 1,350 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Central Asia 10.00% 11Oktober/ October 11, 2023 593 PT Bank Central Asia
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 6 November/ November 6, 2023 509 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8.00% 27 Desember/ December 27, 2023 483 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8.00% 18 M aret/ M arch 18, 2024 169 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 9 Oktober/ October 9, 2023 149 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10.00% 23 Oktober/ October 23, 2023 95 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 20 November/ November 20, 2023 93 PT Bank M andiri (Persero)
Jumlah 5,091 Total
31Desember/
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/ December 31,
Interest rate M aturity date 2022
Rp Juta/
Rp M illion
Rupiah Rupiah
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 20 M aret/ M aret 20, 2023 3,736 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 11.00% 14 Februari/ February 14, 2023 2,811 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 11.00% 4 Januari/ January 4, 2023 1,151 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 11.00% 11April/ April 11, 2023 1,144 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 29 M ei/ M ay 29, 2023 1,014 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank DKI 10.00% 4 Januari/ January 4, 2023 722 PT Bank DKI
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 10 April/ April 10, 2023 631 PT Bank M andiri (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10.00% 7 Februari/ February 7, 2023 626 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 27 April/ April 27, 2023 511 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank DKI 10.00% 25 Januari/ January 25, 2023 501 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10.00% 24 Januari/ January 24, 2023 420 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10.00% 9 Januari/ January 9, 2023 411 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 11.00% 17 April/ April 17, 2023 407 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 8.00% 24 M ei/ M ay 24, 2023 380 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 10.00% 14 Februari/ February 14, 2023 324 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank DKI 10.00% 14 Juni/ June 14, 2023 286 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10.00% 24 M aret/ M aret 24, 2023 224 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 10.00% 24 Januari/ January 24, 2023 155 PT Bank M andiri (Persero)
PT Bank M andiri (Persero) 10.00% 13 Februari/ February 13, 2023 111 PT Bank M andiri (Persero)
Jumlah 15,565 Total
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Shinhan Bank 4.00% 6 Januari/ January 6, 2023 234 Shinhan Bank
Taiwan Cooperative Bank, Ltd. 4.00% 9 Januari/ January 9, 2023 203 Taiwan Cooperative Bank, Ltd.
Jumlah 437 Total
Jumlah 16,002 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 berasal December 31, 2022 are from business transaction.
dari transaksi usaha.
- 81 -
Page 85
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 4,672,688 - - 370,094 5,042,782 Balance at the beginning of the period
Perubahan jumlah tercatat bruto (12,295) - - 139 (12,156) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2,166,922 - - - 2,166,922 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (536,358) - - (49,992) (586,350) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan 1,618,269 - - (49,853) 1,568,416 Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 6,290,957 - - 320,241 6,611,198 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5,113,692 - - 1,512,205 6,625,897 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 133,871 - - 62 133,933 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 16,003 - - 280,867 296,870 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (590,878) - - (1,423,040) (2,013,918) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (441,004) - - (1,142,111) (1,583,115) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 4,672,688 - - 370,094 5,042,782 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 53 - - - 53 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (16) - - - (16) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 1 - - - 1 or purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3) - - - (3) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan **) (18) - - - (18) Total deductions for the current period **)
Saldo akhir periode 35 - - - 35 Balance at the end of the period
- 82 -
Page 86
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 179 - - 15,908 16,087 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai 34 - - - 34 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 3 - - - 3 or purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (163) - - (15,908) (16,071) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (126) - - (15,908) (16,034) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 53 - - - 53 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen swap contracts. Such currency swap transactions
untuk melunasi liabilitas dalam mata uang asing are commitments to settle in cash on a future date
dengan kurs yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise
akibat dari adanya perubahan nilai potensial from potential changes in value due to fluctuations
fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit in foreign exchange rates, while credit risk is the
timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi possibility that a loss may occur due to the failure
liabilitasnya kepada Bank. Jangka waktu dari of a counterparty to fulfill its obligations. According
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing to the terms of the contracts as of September 30,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022, the Bank’s
2022 masing-masing berkisar antara 4 hari sampai derivative instruments have terms range from
180 hari dan 4 hari sampai 179 hari. 4 days to 180 days and 4 days to 179 days,
respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah as of September 30, 2023 and December 31, 2022
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah no sio nal/ No tio nal amo unt Nilai wajar/ Fair value
B eli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
B uy Sell Receivables P ayables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
Ko ntrak berjangka
mata uang asing 1,080,318 1,611,390 6,682 31,563 Currency fo rward co ntract
Swap 2,086,425 1,434,224 37,008 12,859 Swap
Jumlah 3,166,743 3,045,614 43,690 44,422 To tal
- 83 -
Page 87
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah no sio nal/ No tio nal amo unt Nilai wajar/ Fair value
B eli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
B uy Sell Receivables P ayables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
Ko ntrak berjangka
mata uang asing 1,349,501 2,138,550 10,870 10,630 Currency fo rward co ntract
Swap 3,231,813 2,314,202 18,515 18,931 Swap
Jumlah 4,581,314 4,452,752 29,385 29,561 To tal
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah denominated in Rupiah and United States Dollar as
dalam mata uang Rupiah dan Dollar Amerika of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Serikat.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, jumlah As of September 30, 2023 and 2022, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and payables
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun recognized in profit or loss under “gain on foreign
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- exchange transactions - net” amounted to
masing sebesar Rp 33.003 juta dan Rp 40.726 juta. Rp 33,003 million and Rp 40,726 million,
respectively.
11. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 11. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI – PIHAK KETIGA TO RESELL – THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri The details of securities purchased with
dari: agreements to resell are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Pendapatan
Nilai penjulan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 5 Juli/ 4 Oktober/
Indonesian Government Bonds 91 hari/ days July 5, 2023 October 4, 2023 1,883,910 950 1,882,960
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 Juli/ 6 Oktober/
Indonesian Government Bonds 91 hari/ days July 7, 2023 October 6, 2023 1,161,309 978 1,160,331
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 September/ 11 Oktober/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days September 13, 2023 October 11, 2023 959,362 1,600 957,762
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 4,001,053
31 Desember/ December 31, 2022
Pendapatan
Nilai penjulan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 20 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 23, 2022 January 20, 2023 4,315,082 13,647 4,301,435
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days December 23, 2022 January 6, 2023 4,185,244 3,340 4,181,904
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 26 Desember/ 23 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 26, 2022 January 23, 2023 1,450,247 5,310 1,444,937
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 25 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 28, 2022 January 25, 2023 716,737 2,868 713,869
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 10,642,145
- 84 -
Page 88
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual Interest rate of securities purchased with
kembali berkisar antara 6,03% - 6,16% pada agreements to resell are ranged between 6.03% -
30 September 2023 dan berkisar antara 5,75% - 6.16% on September 30, 2023 and between 5.75%
6,03% pada 31 Desember 2022. - 6.03% on December 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, nilai wajar efek yang dijadikan sebagai 2022, the fair value of securities used to secure the
jaminan efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, securities purchased with agreements to resell is
adalah Obligasi Pemerintah Indonesia masing- Indonesian Government Bonds amounted to
masing sebesar Rp 4.193.650 juta dan Rp 4,193,650 million and Rp 11,253,285 million,
Rp 11.253.285 juta. respectively.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan The changes in net carrying amount of securities
janji dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 10,642,145 - - 10,642,145 Balance at the beginning of the period
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4,001,053 - - 4,001,053 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10,642,145) - - (10,642,145) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan (6,641,092) - - (6,641,092) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 4,001,053 - - 4,001,053 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 15,960,099 - - 15,960,099 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 10,642,145 - - 10,642,145 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (15,960,099) - - (15,960,099) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (5,317,954) - - (5,317,954) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 10,642,145 - - 10,642,145 Balance at the end of the year
Pada tanggal 30 September 2023, tidak terdapat As September 30, 2023, there is no changes in the
perubahan pada cadangan kerugian penurunan nilai allowance of impairment losses of securities
untuk efek yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
- 85 -
Page 89
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance of impairment losses
untuk efek yang dibeli dengan janji dijual kembali of securities purchased with agreement to resell as
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai of December 31, 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1,036 - - 1,036 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,036) - - (1,036) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (1,036) - - (1,036) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - - - Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek which might arise from uncollectible securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
12. KREDIT 12. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
30 September/ September 30, 2023
Dalam P erhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current Special mentio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit mo dal kerja 32,098,854 317,563 8,351 17,844 1,061,568 33,504,180 Wo rking capital lo ans
Kredit investasi 23,604,896 5,482,081 92,203 384,160 1,344,428 30,907,768 Investment lo ans
P injaman rekening ko ran 23,531,314 1,111,478 101,526 41,657 930,882 25,716,857 Demand lo ans
Kredit ko nsumsi 21,354,128 1,350,277 118,425 99,870 468,119 23,390,819 Co nsumer lo ans
P embiayaan bersama 8,739,909 - - - 62,480 8,802,389 Syndicated lo ans
P injaman karyawan 61,851 - - - - 61,851 Emplo yee lo ans
Kredit lainnya 4,100,414 219,178 18,534 39,483 59,348 4,436,957 Others
Jumlah - Rupiah 113,491,366 8,480,577 339,039 583,014 3,926,825 126,820,821 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 2,440,291 295,563 - - - 2,735,854 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 1,171,997 61,732 - - - 1,233,729 Wo rking capital lo ans
P embiayaan bersama 1,078,067 - - - - 1,078,067 Syndicated lo ans
P injaman rekening ko ran 26,215 - - - - 26,215 Demand lo ans
Jumlah - Valuta asing 4,716,570 357,295 - - - 5,073,865 To tal - Fo reign currencies
Jumlah 118,207,936 8,837,872 339,039 583,014 3,926,825 131,894,686 To tal
Cadangan kerugian A llo wance fo r impairment
penurunan nilai (7,126,106) lo sses
Jumlah Kredit - B ersih 124,768,580 To tal Lo ans - Net
- 86 -
Page 90
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Dalam P erhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current Special mentio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit mo dal kerja 31,141,419 2,571,367 75,206 35,206 742,120 34,565,318 Wo rking capital lo ans
Kredit investasi 22,979,851 3,996,153 243,629 357,097 1,559,559 29,136,289 Investment lo ans
P injaman rekening ko ran 22,927,845 766,254 46,357 55,436 840,042 24,635,934 Demand lo ans
Kredit ko nsumsi 20,454,321 1,031,376 118,384 70,825 325,463 22,000,369 Co nsumer lo ans
P embiayaan bersama 8,830,573 - - - 64,094 8,894,667 Syndicated lo ans
P injaman karyawan 64,369 - - - - 64,369 Emplo yee lo ans
Kredit lainnya 3,705,206 186,528 14,520 24,279 73,487 4,004,020 Others
Jumlah - Rupiah 110,103,584 8,551,678 498,096 542,843 3,604,765 123,300,966 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 2,061,850 999,411 - - - 3,061,261 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 2,334,003 - - - - 2,334,003 Wo rking capital lo ans
P embiayaan bersama 1,148,782 - - - - 1,148,782 Syndicated lo ans
P injaman rekening ko ran 31,491 - - - - 31,491 Demand lo ans
Kredit lainnya 1,796 - - - - 1,796 Others
Jumlah - Valuta asing 5,577,922 999,411 - - - 6,577,333 To tal - Fo reign currencies
Jumlah 115,681,506 9,551,089 498,096 542,843 3,604,765 129,878,299 To tal
Cadangan kerugian A llo wance fo r impairment
penurunan nilai (6,608,717) lo sses
Jumlah Kredit - B ersih 123,269,582 To tal Lo ans - Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
30 September/ September 30, 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Rupiah Rupiah
Jasa 30,491,180 3,061,921 83,017 346,467 1,181,743 35,164,328 Services
Konstruksi 20,359,822 2,372,299 73,471 72,535 487,799 23,365,926 Construction
Industri 19,726,756 767,604 15,925 11,651 1,185,088 21,707,024 Industry
Perdagangan 19,933,028 979,925 40,385 37,705 610,541 21,601,584 Trading
Lain-lain 22,980,580 1,298,828 126,241 114,656 461,654 24,981,959 Others
Jumlah - Rupiah 113,491,366 8,480,577 339,039 583,014 3,926,825 126,820,821 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Jasa 2,025,837 - - - - 2,025,837 Services
Industri 1,515,662 61,732 - - - 1,577,394 Industry
Konstruksi 1,137,007 295,563 - - - 1,432,570 Construction
Perdagangan 38,064 - - - - 38,064 Trading
Jumlah - Valuta asing 4,716,570 357,295 - - - 5,073,865 Total - Foreign currencies
Jumlah 118,207,936 8,837,872 339,039 583,014 3,926,825 131,894,686 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7,126,106) losses
Jumlah Kredit - Bersih 124,768,580 Total Loans - Net
- 87 -
Page 91
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Rupiah Rupiah
Jasa 28,279,638 3,603,221 187,001 368,912 1,516,202 33,954,974 Services
Konstruksi 20,653,780 2,219,722 48,037 14,617 495,149 23,431,305 Construction
Industri 20,382,336 1,024,470 73,549 30,452 758,530 22,269,337 Industry
Perdagangan 18,961,569 697,284 73,272 54,979 497,108 20,284,212 Trading
Lain-lain 21,826,261 1,006,981 116,237 73,883 337,776 23,361,138 Others
Jumlah - Rupiah 110,103,584 8,551,678 498,096 542,843 3,604,765 123,300,966 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2,703,503 - - - - 2,703,503 Industry
Jasa 1,665,144 674,472 - - - 2,339,616 Services
Konstruksi 1,161,195 324,939 - - - 1,486,134 Construction
Perdagangan 48,080 - - - - 48,080 Trading
Jumlah - Valuta asing 5,577,922 999,411 - - - 6,577,333 Total - Foreign currencies
Jumlah 115,681,506 9,551,089 498,096 542,843 3,604,765 129,878,299 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6,608,717) losses
Jumlah Kredit - Bersih 123,269,582 Total Loans - Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi Other economic sectors consist of
dan rumah tangga. administration and household.
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loans classified based on the term of the loan
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
'September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
1 tahun 21,048,380 32,871,078 1 year
> 1 - 2 tahun 18,682,259 9,991,103 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 35,711,783 33,820,694 > 2 - 5 years
> 5 tahun 56,452,264 53,195,424 > 5 years
Jumlah 131,894,686 129,878,299 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,126,106) (6,608,717) Allow ance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 124,768,580 123,269,582 Total Loans - Net
- 88 -
Page 92
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 d. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Following are the changes in the carrying
yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah value of loans and receivables/sharia
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi financing with the classification of amortized
berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir cost based on the stage for the year ended
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: September 30, 2023 and December 31, 2022:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal periode 112,571,472 1,257,758 5,695,996 10,353,073 129,878,299 Balance at the beginning of period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 3,904,160 (834,972) (3,069,188) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (938,823) 992,055 (53,232) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (754,512) (10,831) 765,343 - - Impaired (stage 3)
Saldo awal periode Balance at beginning of the period
setelah pengalihan 114,782,297 1,404,010 3,338,919 10,353,073 129,878,299 after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net carrying
bersih (10,026,645) (36,762) (773) 93,927 (9,970,253) value
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 20,460,018 336,594 160,190 3,552,071 24,508,873 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6,905,768) (406,438) (2,566,774) (2,643,253) (12,522,233) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (penurunan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan 3,527,605 (106,606) (2,407,357) 1,002,745 2,016,387 current period
Saldo akhir periode 118,309,902 1,297,404 931,562 11,355,818 131,894,686 Ending balance
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal tahun 104,574,698 1,483,673 4,517,186 8,385,993 118,961,550 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 820,825 (379,623) (441,202) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (764,945) 788,598 (23,653) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3,377,448) (381,511) 3,758,959 - - Impaired (stage 3)
Saldo awal tahun Balance at beginning of the year
setelah pengalihan 101,253,130 1,511,137 7,811,290 8,385,993 118,961,550 after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net carrying
bersih (8,093,799) (71,264) (134,351) (577,173) (8,876,587) value
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 31,451,869 53,690 20,074 3,815,969 35,341,602 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (12,039,728) (235,805) (2,001,017) (1,271,716) (15,548,266) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (penurunan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 11,318,342 (253,379) (2,115,294) 1,967,080 10,916,749 current year
Saldo akhir tahun 112,571,472 1,257,758 5,695,996 10,353,073 129,878,299 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
sesuai PSAK 55 dan PPAP BI and PPAP BI
- 89 -
Page 93
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1) Pada tanggal 30 September 2023 dan 1) As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 tingkat bunga efektif rata- 2022, the average effective annual interest
rata untuk kredit adalah sebagai berikut: rates for loans are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah 9.72% 10.09% Rupiah
Valuta asing 5.58% 5.20% Foreign currency
2) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat 2) Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa legalized by deed of encumbrance, power of
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan Loans are also secured by cash collateral, in
dan deposito berjangka (Catatan 21). the form of demand deposits, savings
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits and time deposits (Note 21).
diterima tersebut cukup untuk menutup Management believes that collateral received
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak from debtor is adequate to cover possible
tertagihnya kredit yang diberikan. losses which may arise from uncollectible
loans.
3) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri 3) Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, include long-term, fixed, revolving, demand
rekening koran dan diskonto, sedangkan kredit and discounted loans, while consumer loans
konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, include housing, car and other consumer
kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi loans.
lain.
4) Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4) Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 days to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam while those in foreign currencies have terms
valuta asing berjangka waktu antara 3 bulan ranging from 3 months to 10 years.
sampai 10 tahun. Kredit dalam rangka Syndicated loans have terms of 4 to 15 years
pembiayaan sindikasi dalam Rupiah berjangka for Rupiah and 5 to 10 years for foreign
waktu 4 sampai dengan 15 tahun, sedangkan currencies.
dalam valuta asing berjangka waktu 5 sampai
dengan 10 tahun.
5) Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5) The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 4.91% - 37.37%
4,91% - 37,37% pada tanggal 30 September as of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
6) Kredit kepada karyawan Bank merupakan 6) Employee loans represent interest bearing
kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan loans for purchase of cars, houses and other
keperluan lainnya yang dibebani bunga necessities. The maturity periods range from
sebesar 6% per tahun dengan jangka waktu 1 to 10 years and the interest rate is charged
1 sampai 10 tahun. Pembayaran kembali kredit at 6% per annum. The payments are
dilakukan dengan pemotongan gaji setiap deducted from monthly salary.
bulan.
7) Pada tanggal 30 September 2023 dan 7) As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Bank mengakui langsung 2022, the Bank recognizes directly to profit or
dalam laba rugi, perbedaan nilai wajar dari loss, the difference in the fair value of
kredit yang diberikan kepada karyawan employee loans amounting to Rp 211 million
masing-masing sebesar Rp 211 juta dan and Rp 359 million, respectively.
Rp 359 juta.
- 90 -
Page 94
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
8) Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang 8) Total loans include loans to related parties
diberikan kepada pihak berelasi sebesar amounting to Rp 1,222,116 million dan
Rp 1.222.116 juta dan Rp 1.238.510 juta Rp 1,238,510 million net of allowance for
setelah dikurangi cadangan kerugian impairment losses of Rp 136,247 million and
penurunan nilai sebesar Rp 136.247 juta dan Rp 87,007 million as of September 30, 2023
Rp 87.007 juta masing-masing pada tanggal and December 31, 2022, respectively.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to
sebesar Rp 128.647 juta dan Rp 181.564 juta Rp 128,647 million and Rp 181,564 million
telah melewati jatuh tempo setelah dikurangi are past due, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar losses of Rp 111,438 million and Rp 58,521
Rp 111.438 juta dan Rp 58.521 juta pada million as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022.
2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 128,647
sebesar Rp 128.647 juta dan Rp 181.564 juta million and Rp 181,564 million net of
setelah dikurangi cadangan kerugian allowance of impairment losses of
penurunan nilai sebesar Rp 131.873 juta dan Rp 131,873 million and Rp 78,956 million are
Rp 78.956 juta mengalami penurunan nilai individually impaired as of September 30,
secara individu pada tanggal 30 September 2023 and December 31, 2022.
2023 dan 31 Desember 2022.
9) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9) The ratio of small business loans to total
diberikan adalah sebesar 9,69% dan 9,79% loans as of September 30, 2023 and
masing-masing pada tanggal 30 September December 31, 2022 are 9.69% and 9.79%,
2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
10) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 10) As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat kredit yang 2022, there are no loans pledged as collateral
dijadikan agunan oleh Grup. to the Group.
11) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 11) As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, rincian kredit yang 2022, the details of restructured loans
direstrukturisasi menurut jenis pinjaman adalah classified based on types of loans are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ September 30, 2023
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current M entio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 8,328,085 4,605,225 81,696 318,530 505,899 13,839,435 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 1,750,182 841,434 8,032 74,496 1,256,647 3,930,791 Wo rking capital lo ans
Kredit ko nsumsi 1,028,786 470,704 39,584 68,439 288,662 1,896,175 Co nsumer lo ans
P injaman rekening ko ran 862,836 273,891 33,514 25,523 449,627 1,645,391 Demand lo ans
Jumlah - Rupiah 11,969,889 6,191,254 162,826 486,988 2,500,835 21,311,792 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 2,062,009 12,376 - - - 2,074,385 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 7,728 - - - - 7,728 Wo rking capital lo ans
Jumlah - Valuta asing 2,069,737 12,376 - - - 2,082,113 To tal - Fo reign currencies
Jumlah Kredit - B ersih 14,039,626 6,203,630 162,826 486,988 2,500,835 23,393,905 To tal Lo ans - Net
- 91 -
Page 95
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Dalam
P erhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ M acet/ Jumlah/
Current M entio n Substandard Do ubtful Lo ss To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 8,614,982 3,850,117 229,397 314,109 1,299,182 14,307,787 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 2,449,840 891,301 75,856 36,418 426,545 3,879,960 Wo rking capital lo ans
Kredit ko nsumsi 1,492,119 512,343 57,511 50,408 270,805 2,383,186 Co nsumer lo ans
P injaman rekening ko ran 1,236,484 326,043 19,425 41,542 336,796 1,960,290 Demand lo ans
Jumlah - Rupiah 13,793,425 5,579,804 382,189 442,477 2,333,328 22,531,223 To tal - Rupiah
Valuta asing Fo reign currencies
Kredit investasi 1,388,010 1,009,855 - - - 2,397,865 Investment lo ans
Kredit mo dal kerja 84,999 - - - - 84,999 Wo rking capital lo ans
Jumlah - Valuta asing 1,473,009 1,009,855 - - - 2,482,864 To tal - Fo reign currencies
Jumlah Kredit - B ersih 15,266,434 6,589,659 382,189 442,477 2,333,328 25,014,087 To tal Lo ans - Net
Sampai dengan periode sembilan bulan pada Along the nine months period of year 2023
tahun 2023 dan sepanjang tahun 2022, Bank and along the year of 2022, the Bank has
telah melakukan penyelamatan kembali atas restructured loans for some debtors, which
kredit untuk beberapa debitur masing-masing amounted to Rp 8,426,294 million and
sebesar Rp 8.426.294 juta dan Rp 15.402.604 Rp 15,402,604 million, respectively.
juta.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
perekonomian akibat wabah Covid-19, sesuai to Covid-19 pandemic, according to OJK
dengan Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 No. SP Advance Stimulus Package Policy No. SP
37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28,
yang diperpanjang dengan Surat Terdapat 2020.There are policy for restructed loan
perlakuan atas kredit yang direstrukturisasi according to POJK No. 11/POJK.03/2020
sesuai POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal dated March 16, 2020. Loan has restructed
16 Maret 2020. Kredit tersebut direstrukturisasi with current collectibility.
dengan kualitas lancar.
Sampai dengan 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, rincian kredit yang 2022, the details of restructured loan based
direstrukturisasi sesuai Kebijakan Stimulus on Covid-19 Stimulus Policy are as follows:
Covid-19 adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2023 31Desember/ December 31, 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Lancar 9,010,874 1,233,045 10,243,919 11,867,335 1,328,268 13,195,603 Current
Dalam perhatian khusus 2,340,688 - 2,340,688 5,044,278 1,009,855 6,054,133 Special mention
Kurang lancar 75,926 - 75,926 260,600 - 260,600 Substandard
Diragukan 141,833 - 141,833 425,934 - 425,934 Doubtful
M acet 2,288,411 - 2,288,411 2,154,502 - 2,154,502 Loss
Jumlah 13,857,732 1,233,045 15,090,777 19,752,649 2,338,123 22,090,772 Total
- 92 -
Page 96
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
12) Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12) Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter No.
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 43/SEOJK.03/2016 dated September 28,
2016 adalah sebagai berikut: 2016 are as follows:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3.70% 3.62% 3.53% 3.58% Gross NPL
NPL Neto 1.21% 1.02% 0.92% 0.81% Net NPL
13) Pada tanggal 30 September 2023 dan 13) As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, rincian kredit bermasalah 2022, the details of non-performing loans
menurut sektor ekonomi adalah sebagai based on economic sector are as follows:
berikut:
30 September/ September 30, 2023 31Desember/ December 31, 2022
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
No n-perfo rming A llo wance fo r No n-perfo rming A llo wance fo r
lo ans impairment lo sses lo ans impairment lo sses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Rupiah Rupiah
Jasa 1,611,227 1,157,556 2,072,115 1,544,713 Services
Industri 1,212,664 555,633 862,531 572,516 Industry
P erdagangan 688,631 412,567 625,359 487,865 Trading
Konstruksi 633,805 534,784 557,803 490,351 Co nstructio n
Lain-lain 702,551 498,467 527,896 377,785 Others
Jumlah - Rupiah 4,848,878 3,159,007 4,645,704 3,473,230 To tal - Rupiah
14) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 14) As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kredit yang disalurkan dengan 2022, loans channeled through joint financing
sistem joint financing melalui CFI, berupa kredit system with CFI to finance motorcycle and car
kendaraan bermotor dan mobil sebesar loans amounted to Rp 2,990,202 million and
Rp 2.990.202 juta dan Rp 2.755.518 juta. Rp 2,755,518 million, respectively.
15) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 15) The carrying amount of loans at amortised
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: cost is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kredit 131,894,686 129,878,299 Loans
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 599,025 590,326 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,126,106) (6,608,717) Allow ance for impairment losses
Jumlah 125,367,605 123,859,908 Total
- 93 -
Page 97
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
16) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 16) The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 1,291,481 264,784 4,808,566 243,886 6,608,717 Balance at beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 2,695,687 (178,619) (2,517,068) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (7,410) 60,553 (53,143) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (5,096) (2,346) 7,442 - - Impaired (stage 3)
Balance at the beginning of the period
Saldo awal periode setelah pengalihan 3,974,662 144,372 2,245,797 243,886 6,608,717 after transfer
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (1,201,956) 104,762 2,968,350 (6,991) 1,864,165 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 216,148 38,102 759,238 39,160 1,052,648 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (51,524) (82,565) (2,233,166) (32,169) (2,399,424) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
periode berjalan **) (1,037,332) 60,299 1,494,422 - 517,389 the current period **)
Saldo akhir periode 2,937,330 204,671 3,740,219 243,886 7,126,106 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1,223,484 855,798 3,472,725 115,530 5,667,537 Balance at beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 999,296 (659,926) (339,370) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (12,911) 30,755 (17,844) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (717,775) (53,662) 771,437 - - Impaired (stage 3)
Balance at beginning of the year
Saldo awal periode setelah pengalihan 1,492,094 172,965 3,886,948 115,530 5,667,537 after transfer
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (297,001) 130,004 2,845,061 107,253 2,785,317 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 380,900 13,932 19,074 37,530 451,436 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (284,512) (52,117) (1,942,517) (16,427) (2,295,573) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) (200,613) 91,819 921,618 128,356 941,180 the current year **)
Saldo akhir tahun 1,291,481 264,784 4,808,566 243,886 6,608,717 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
sesuai PSAK 55 dan PPAP BI and PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
- 94 -
Page 98
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI Finance lease receivables are entered into by
pada tanggal 30 September 2023 dan CFI as of September 30, 2023 and December
31 Desember 2022 dengan perincian sebagai 31, 2022 with details as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang sew a pembiayaan 579,223 319,024 Finance lease receivables
Nilai sisa 273,126 171,765 Residual value
Pendapatan sew a pembiayaan
yang belum diakui (66,733) (37,156) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (273,126) (171,765) Security deposits
Jumlah 512,490 281,868 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,386) (9,727) Allow ance for impairment losses
Jumlah - Bersih 511,104 272,141 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Rupiah 13.13% 13.76% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 based on
berdasarkan stage: stages:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 270,841 2,602 8,425 281,868 Balance at the beginning of the period
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (48,347) 48,347 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1,048) (143) 1,191 - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo aw al periode Balance at the beginning of the period
setelah pengalihan 221,446 50,806 9,616 281,868 after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 407,475 - - 407,475 purchased
Aset keuangan yang dilunasi (166,041) (2,459) (8,348) (176,848) Financial assets w hich have been repaid
Penghapusan - - (5) (5) Writte-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan 241,434 (2,459) (8,353) 230,622 current period
Saldo akhir periode 462,880 48,347 1,263 512,490 Balance at the end of the period
- 95 -
Page 99
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 189,407 13,344 16,354 219,105 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) 55 (55) - - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (2,291) 2,291 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (73) (7,770) 7,843 - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun setelah pengalihan 187,098 7,810 24,197 219,105 B alance at the beginning o f the year after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued o r
atau dibeli 310,905 - - 310,905 purchased
A set keuangan yang dilunasi (227,162) (5,208) (1,200) (233,570) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (14,572) (14,572) Writte-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan)
tahun berjalan 83,743 (5,208) (15,772) 62,763 To tal additio ns (deductio ns) fo r the current year
Saldo akhir tahun 270,841 2,602 8,425 281,868 B alance at the end o f the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto Total gross financial lease receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan sewa unearned lease income and allowance for
pembiayaan yang belum diakui dan cadangan impairment losses) as of September 30, 2023
kerugian penurunan nilai) pada tanggal and December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022
adalah sebagai berikut
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Alat berat 563,016 300,959 Heavy equipment
Mesin 13,946 13,740 Machine
Kendaraan bermotor 311 1,387 Vehicle
Lain-lain 1,950 2,938 Others
Jumlah 579,223 319,024 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 578,853 318,033 Investment
Modal kerja 370 991 Working capital
Jumlah 579,223 319,024 Total
- 96 -
Page 100
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) impairment losses) based on maturity date are
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai as follows:
berikut:
P embayaran minimum Nilai kini dari pembayaran minimum
sewa pembiayaan/ sewa pembiayaan/P resent value o f
M inimum lease payments minimum lease payments
30 September/ 31Desember/ 30 September/ 31Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
A ngs ura n s e wa pe m bia ya a n Le a s e Ins t a llm e nt s
Sampai dengan satu tahun 333,994 182,078 286,260 155,923 Within o ne year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 245,229 136,946 226,230 125,945 M o re than o ne year up to five years
Sub jumlah 579,223 319,024 512,490 281,868 Sub to tal
P e nda pa t a n s e wa pe m bia ya a n
be lum dia k ui Une a rne d f ina nc e le a s e inc o m e
Sampai dengan satu tahun (47,734) (26,155) - - Within o ne year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun (18,999) (11,001) - - M o re than o ne year up to five years
Sub jumlah (66,733) (37,156) - - Sub to tal
Jumlah 512,490 281,868 512,490 281,868 To tal
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah The range of financing terms is 1 – 11 years
1 – 11 tahun dengan mayoritas pembiayaan with majority tenor of within 3 year.
ditenor 3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya stamp duty, and other related costs in
sehubungan dengan perolehan aset sewa connection with finance lease transaction are
pembiayaan, dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 1,346 120 8,261 9,727 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) - - - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (361) 361 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (232) (38) 270 - (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de setelah pengalihan 753 443 8,531 9,727 B alance at the beginning o f the perio d after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the net allo wance o f
penurunan nilai (637) 25 - (612) the impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 603 - - 603 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (34) (107) (8,186) (8,327) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (5) (5) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan)
perio de berjalan *) (68) (82) (8,191) (8,341) To tal additio ns (deductio ns) fo r the current perio d *)
Saldo akhir perio de 685 361 340 1,386 B alance at the end o f the perio d
- 97 -
Page 101
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 339 288 15,865 16,492 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) 8 (8) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (23) 23 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (2) (139) 141 - (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun setelah pengalihan 322 164 16,006 16,492 B alance at the beginning o f the year after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the net allo wance o f
penurunan nilai (16) 87 6,965 7,036 the impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 1,179 - - 1,179 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (139) (131) (138) (408) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (14,572) (14,572) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan)
tahun berjalan *) 1,024 (44) (7,745) (6,765) To tal additio ns (deductio ns) fo r the current year *)
Saldo akhir tahun 1,346 120 8,261 9,727 B alance at the end o f the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan Various finance lease receivables are secured
dijamin dengan kendaraan bermotor dan Bukti by motor vehicles and Vehicle Document of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari Ownership (BPKB) of the related vehicle.
kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa Finance lease receivable related to land and
pembiayaan untuk tanah dan Bangunan dijamin buildings are secured by the object financed by
dengan objek yang dibiayai Perusahaan dan the Company and document of ownership in
bukti kepemilikan berupa Sertifikat Hak Milik the form of Certificates of Ownership (SHM) or
(SHM) dan Sertifikat Hak Guna Bangunan Certificates of Building Use Right (SHGB).
(SHGB). Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivables related to barges
tongkang dan tug boat diikat dengan akta and tug boats are tied with fiduciary certificate
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang (certificate grosse) of the financed items, while
dibiayakan sedangkan piutang sewa finance lease receivables related to heavy
pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin equipment, production machinery and
produksi dan peralatan dijamin dengan barang- equipment are secured by financed items.
barang yang dibiayai.
Manajemen Grup berpendapat bahwa The management of the Group believes that
cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan the allowance for impairment losses and
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk collateral received from debtors are adequate
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat to cover the losses, which might arise from
tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian during the current reporting period in
piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 30 September 2023 dan Finance lease receivables are used as
31 Desember 2022, CFI menggunakan piutang collateral for loans received by CFI as of
sewa pembiayaan yang dimilliki sebagai September 30, 2023 and December 31, 2022
jaminan atas pinjaman yang diterima (Catatan (Note 25). Total finance lease receivables
25). Jumlah piutang sewa pembiayaan yang pledged as collateral amounted to
dijaminkan masing-masing sebesar Rp 18.962 Rp 18,962 million and Rp 20,899 million as of
juta dan Rp 20.899 juta pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
- 98 -
Page 102
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pihak penerima jaminan adalah pemegang The recipient of the guarantee are securities
surat berharga yang diterbitkan dan bank-bank holder and counterparty banks of loans
pemberi pinjaman yang diterima. received.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables as
direstrukturisasi masing-masing sebesar of September 30, 2023 and December 31,
Rp 10.413 juta dan Rp 4.648 juta pada tanggal 2022 amounted to Rp 10,413 million and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Rp 4,648 million, respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang lessee rendered security deposits which will be
akan digunakan sebagai pembayaran atas used as payment of purchased leased assets
pembelian dari aset sewa pembiayaan pada at the end of the lease period, if the right option
akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan is exercised. If the right option is not exercised,
penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak such security deposits will be returned at the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan end of the lease period.
dikembalikan kepada lessee pada akhir masa
sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga The factoring receivable are arranged at fixed
tetap, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 100,000 100,000 Factoring receivable
Cadangan kerugian penurunan nilai (41,560) (49,580) Allow ance for impairment losses
Bersih 58,440 50,420 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 17.67% 17.67% Average annual effective interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal Factoring receivables as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 based on
berdasarkan stage: stages:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de - - 100,000 100,000 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de setelah pengalihan - - 100,000 100,000 B alance at the beginning o f the perio d after transfer
P engukuran kembali bersih nilai tercatat - - - - Remeasurement o f the net carrying value
A set keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
A gunan yang diambil alih - - - - Fo reclo sed co llateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Lo ss o n interest realizatio n
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah pengurangan perio de berjalan - - - - To tal deductio ns fo r the current perio d
Saldo akhir perio de - - 100,000 100,000 B alance at the end o f the perio d
- 99 -
Page 103
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 25,000 - 75,000 100,000 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25,000) - 25,000 - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun setelah pengalihan - - 100,000 100,000 B alance at the beginning o f the year after transfer
P engukuran kembali bersih nilai tercatat - - - - Remeasurement o f the net carrying value
A set keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
A gunan yang diambil alih - - - - Fo reclo sed co llateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Lo ss o n interest realizatio n
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - - - To tal deductio ns fo r the current year
Saldo akhir tahun - - 100,000 100,000 B alance at the end o f the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal. working capital financing.
Jangka waktu tagihan anjak piutang The term of factoring receivable based on the
berdasarkan periode dalam perjanjian adalah agreements are 1 year.
1 tahun.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan Factoring receivable have additional collateral
tambahan berupa tanah dan bangunan. in the form of land and buildings.
Tabel berikut menunjukkan perubahan The following table show movement of the
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan allowance for impairment losses of factoring
anjak piutang selama tahun berjalan: receivable in the current year:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de - - 49,580 49,580 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de setelah pengalihan - - 49,580 49,580 B alance at the beginning o f the perio d after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the allo wance fo r
penurunan nilai - - (8,020) (8,020) impairment lo sses
A set keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets which have been repaid
Kerugian realisasi bunga - - - - Lo ss o n interest realizatio n
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah pengurangan perio de berjalan - - (8,020) (8,020) To tal deductio ns fo r the current perio d
Saldo akhir perio de - - 41,560 41,560 B alance at the end o f the perio d
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 3,294 - 14,454 17,748 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3,294) - 3,294 - (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun setelah pengalihan - - 17,748 17,748 B alance at the beginning o f the year after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the allo wance fo r
penurunan nilai - - 31,832 31,832 impairment lo sses
A set keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets which have been repaid
Kerugian realisasi bunga - - - - Lo ss o n interest realizatio n
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah penambahan tahun berjalan - - 31,832 31,832 To tal additio ns fo r the current year
Saldo akhir tahun - - 49,580 49,580 B alance at the end o f the year
- 100 -
Page 104
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received from
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan consumers are adequate to cover the possible
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak losses arising from uncollectible factoring
piutang. receivable.
14. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku The consumer financing receivables are arranged
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku at fixed interest rates, thus the Group are exposed
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada Consumer financing receivables as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are
merupakan piutang pembiayaan konsumen yang consumer financing receivables made by CFI with
dilakukan oleh CFI dengan perincian sebagai details as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 10,120,214 8,586,584 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer financing
konsumen yang belum diakui (1,984,465) (1,672,157) income
Jumlah 8,135,749 6,914,427 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (189,868) (118,977) Allow ance for impairment losses
Bersih 7,945,881 6,795,450 Net
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 based
berdasarkan stage: on stages:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 6,678,345 144,919 91,163 6,914,427 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) 5,919 (5,852) (67) - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (634,158) 634,510 (352) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (253,340) (51,679) 305,019 - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de B alance at the beginning o f the perio d
setelah pengalihan 5,796,766 721,898 395,763 6,914,427 after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 5,620,779 - - 5,620,779 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (4,139,130) (71,408) (24,073) (4,234,611) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - (164,846) (164,846) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
perio de berjalan 1,481,649 (71,408) (188,919) 1,221,322 current perio d
Saldo akhir perio de 7,278,415 650,490 206,844 8,135,749 B alance at the end o f the perio d
- 101 -
Page 105
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 5,429,915 230,828 101,415 5,762,158 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) 24,588 (23,023) (1,565) - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (146,084) 146,176 (92) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (161,116) (44,517) 205,633 - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun B alance at the beginning o f the year
setelah pengalihan 5,147,303 309,464 305,391 5,762,158 after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 7,077,417 - - 7,077,417 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (5,546,375) (164,545) (35,007) (5,745,927) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (179,221) (179,221) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
tahun berjalan 1,531,042 (164,545) (214,228) 1,152,269 current year
Saldo akhir tahun 6,678,345 144,919 91,163 6,914,427 B alance at the end o f the year
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity are as of
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada September 30, 2023 and December 31, 2022 as
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Multi guna 7,501,026 6,610,378 Multi purpose
Investasi 2,181,366 1,593,358 Investment
Modal kerja 437,822 382,848 Working capital
Jumlah 10,120,214 8,586,584 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 4,105,143 3,680,884 The follow ing year (including past due)
> 1 - 2 tahun 3,002,226 2,485,347 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3,012,845 2,420,353 More than 3 years
Jumlah 10,120,214 8,586,584 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17.93% 18.25% per annum - Rupiah
Aset yang dibiayai oleh CFI adalah kendaraan baru Assets finance by CFI are new and used vehicles,
dan bekas, apartemen, tanah serta tanah dan apartment, land and land and buildings with period
bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 10 of financing ranging from 1 - 10 years with majority
tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor tenor of within 4 years.
4 tahun.
- 102 -
Page 106
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost, related to financing are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan customers.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 27.897 as of September 30, 2023 and December 31, 2022
juta dan Rp 139.055 juta pada tanggal amounting to Rp 27,897 million and Rp 139,055
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. million, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 59,024 9,540 50,413 118,977 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) 54 (54) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (25,586) 25,596 (10) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (175,825) (47,370) 223,195 - (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de setelah pengalihan (142,333) (12,288) 273,598 118,977 B alance at the beginning o f the perio d after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the allo wance fo r
penurunan nilai 136,391 40,897 26,937 204,225 impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 53,584 - - 53,584 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (8,191) (2,419) (11,462) (22,072) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (164,846) (164,846) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
perio de berjalan 181,784 38,478 (149,371) 70,891 current perio d
Saldo akhir perio de 39,451 26,190 124,227 189,868 B alance at the end o f the perio d
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun 27,815 8,836 64,312 100,963 B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected credit lo ss
12 bulan (stage 1) 2,547 (1,912) (635) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - No t Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (4,689) 4,795 (106) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25,078) (3,030) 28,108 - (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun setelah pengalihan 595 8,689 91,679 100,963 B alance at the beginning o f the year after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the allo wance fo r
penurunan nilai (1,821) 3,546 151,494 153,219 impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 66,693 - - 66,693 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (6,443) (2,695) (13,539) (22,677) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - (179,221) (179,221) Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
tahun berjalan 58,429 851 (41,266) 18,014 current year
Saldo akhir tahun 59,024 9,540 50,413 118,977 B alance at the end o f the year
- 103 -
Page 107
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan surat berharga yang diterbitkan dan collateral for securities issued and bank loans
pinjaman yang diterima oleh CFI pada tanggal received by CFI as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dari December 31, 2022 from several banks (Note 25).
beberapa bank (Catatan 25). Jumlah piutang Total consumer financing receivables pledged as
pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing- collateral amounted to Rp 2,162,156 million and
masing sebesar Rp 2.162.156 juta dan Rp 1,811,858 million as of September 30, 2023
Rp 1.811.858 juta masing-masing pada tanggal 30 and December 31, 2022, respectively.
September 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya cover the possible losses that might arise from
piutang pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
15. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK – PIHAK 15. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES –
KETIGA THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga Sales and lease-back receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed to
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 berasal September 30, 2023 and December 31, 2022 are
dari CFI, dengan perincian sebagai berikut: entered into by CFI, with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sew a-balik 94,656 88,514 Sales and lease-back receivables
Nilai sisa terjamin 32,408 29,983 Residual value
Pendapatan jual dan sew a-balik
yang belum diakui (4,368) (9,736) Unearned sales and lease-back income
Simpanan jaminan (32,408) (29,983) Security deposits
Jumlah 90,288 78,778 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (60,876) (23,591) Allow ance for impairment losses
Jumlah - Bersih 29,412 55,187 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 14.16% 12.69% per annum - Rupiah
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya sales and lease-back receivables including
transaksi yang terkait langsung dengan piutang jual transaction costs directly related to sales and
dan sewa-balik sebesar Rp 68 juta dan Rp 76 juta. leaseback receivables amounted to Rp 68 million
and Rp 76 million.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables (gross of
dikurangi pendapatan piutang jual dan sewa-balik unearned sales and leaseback income and
yang belum diakui dan cadangan kerugian allowance for impairment losses) as of
penurunan nilai) pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022 are
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
- 104 -
Page 108
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kapal 66,417 72,941 Vessel
Kendaraan bermotor 16,166 3,454 Vehicle
Alat berat 12,073 12,119 Heavy equipment
Jumlah 94,656 88,514 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 57,472 45,054 Investment
Modal kerja 37,184 43,460 Working Capital
Jumlah 94,656 88,514 Total
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jatuh tempo satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 65,648 26,826 Due next years (including past due)
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 26,500 48,814 Due in the next tw o years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya atau lebih 2,508 12,874 Due in the next three years or more
Jumlah 94,656 88,514 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa- Assets that are classified as sale and lease-back
balik ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 – 4 years, with
pembiayaan di tenor 3 tahun. majority tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 65.029 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 65,029 million
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
- 105 -
Page 109
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Piutang jual dan sewa balik pada tanggal Sales and leaseback receivables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
berdasarkan stage: based on stages:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 13,749 65,029 - 78,778 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (2,816) 2,816 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (34,436) 34,436 - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de B alance at the beginning o f the perio d
setelah pengalihan 10,933 33,409 34,436 78,778 after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 22,474 - - 22,474 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (10,703) (261) - (10,964) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah penambahan (pengurangan) To tal additio ns (deductio ns) fo r the
perio de berjalan 11,771 (261) - 11,510 current perio d
Saldo akhir perio de 22,704 33,148 34,436 90,288 B alance at the end o f the perio d
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun - - - - B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (65,029) 65,029 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun B alance at the beginning o f the year
setelah pengalihan (65,029) 65,029 - - after transfer
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 82,402 - - 82,402 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (3,624) - - (3,624) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah penambahan tahun berjalan 78,778 - - 78,778 To tal additio ns fo r the current year
Saldo akhir tahun 13,749 65,029 - 78,778 B alance at the end o f the year
- 106 -
Page 110
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
piutang jual dan sewa balik adalah sebagai berikut: losses of sales and leaseback receivables are as
follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal perio de 67 23,524 - 23,591 B alance at the beginning o f the perio d
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (34,220) 34,220 - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal perio de B alance at the beginning o f the perio d
setelah pengalihan 67 (10,696) 34,220 23,591 after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the allo wance fo r
penurunan nilai (51) 37,278 - 37,227 impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 58 - - 58 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah penambahan perio de berjalan 7 37,278 - 37,285 To tal additio ns fo r the current perio d
Saldo akhir perio de 74 26,582 34,220 60,876 B alance at the end o f the perio d
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Saldo awal tahun - - - - B alance at the beginning o f the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-mo nths expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit lo ss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - No t Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (12,536) 12,536 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Jumlah saldo awal tahun B alance at the beginning o f the year
setelah pengalihan (12,536) 12,536 - - after transfer
P engukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement o f the allo wance fo r
penurunan nilai - 10,988 - 10,988 impairment lo sses
A set keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 12,639 - - 12,639 New financial assets issued o r purchased
A set keuangan yang dilunasi (36) - - (36) Financial assets which have been repaid
P enghapusan - - - - Write-o ffs
Jumlah penambahan tahun berjalan 12,603 10,988 - 23,591 To tal additio ns fo r the current year
Saldo akhir tahun 67 23,524 - 23,591 B alance at the end o f the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for impairment losses and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk formed and received from debtors are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. uncollectible sales and lease-back receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There were no significant changes in estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or assumptions made during the current
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan reporting period in the assessment of allowance for
kerugian piutang jual dan sewa-balik. losses on sales and lease-back receivables.
- 107 -
Page 111
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, When the sales and lease-back agreement is
debitur memberikan simpanan jaminan yang akan started, the debtor provides a security deposit
digunakan untuk opsi membeli aset yang dijual dan which will be used for the option to purchase the
sewa-balik sebesar nilai sisa aset tersebut pada asset sold and leased-back at the remaining value
akhir perjanjian sebagai bagian pembayarannya. of the asset at the end of the agreement as part of
the payment.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan If the right option is not excercised, such security
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada deposits will be returned at the end of lease period.
penyewa pada akhir masa sewa pembiayaan.
16. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 16. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 962,476 1,021,701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 774,973 1,095,202 United States Dollar
Euro 34,906 3,174 Euro
Yen Jepang 7,464 16,339 Japanese Yen
Yuan China 2,412 626 Chinese Yuan
Jumlah 1,782,231 2,137,042 Total
Diskonto tagihan akseptasi (3,277) (4,541) Discount on acceptances receivable
Jumlah 1,778,954 2,132,501 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,529) (6,652) Allow ance for impairment losses
Jumlah Tagihan Akseptasi - Bersih 1,773,425 2,125,849 Total Acceptances Receivable - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 962,476 1,021,701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 774,973 1,095,202 United States Dollar
Euro 34,906 3,174 Euro
Yen Jepang 7,464 16,339 Japanese Yen
Yuan China 2,412 626 Chinese Yuan
Jumlah 1,782,231 2,137,042 Total
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
30 September/ September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivable Payable Receivable Payable
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 74,762 74,851 17,678 17,678 1 month
> 1 - 3 bulan 200,829 200,925 574,001 575,155 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1,386,810 1,389,301 1,476,020 1,479,282 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 116,553 117,154 64,802 64,927 > 6 - 12 months
Jumlah 1,778,954 1,782,231 2,132,501 2,137,042 Total
- 108 -
Page 112
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of
sebagai berikut: acceptances receivable are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 2,132,501 - - 2,132,501 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1,778,954 - - 1,778,954 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2,132,501) - - (2,132,501) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan (353,547) - - (353,547) Total additions for the current period
Saldo akhir periode 1,778,954 - - 1,778,954 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2,083,313 - - 2,083,313 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2,132,501 - - 2,132,501 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2,083,313) - - (2,083,313) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan 49,188 - - 49,188 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 2,132,501 - - 2,132,501 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: losses of acceptances receivable are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal periode 6,652 - - 6,652 Balance at the beginning of the period
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 5,529 - - 5,529 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6,652) - - (6,652) Financial asset derecognized
Total penambahan periode berjalan *) (1,123) - - (1,123) Total additions for the current period *)
Saldo akhir periode 5,529 - - 5,529 Balance at the end of the period
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
- 109 -
Page 113
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3,809 - - 3,809 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 6,652 - - 6,652 purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3,809) - - (3,809) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan *) 2,843 - - 2,843 Total additions for the current year *)
Saldo akhir tahun 6,652 - - 6,652 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian acceptance receivables is adequate to cover the
atas tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptances receivable.
17. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 17. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
P ersentase P emilikan/
P ercentage o f o wnership
Jenis usaha/ 30 September/ 31Desember/ 30 September/ 31Desember/
Nature September 30, December 31, September 30, December 31,
o f business 2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
M e t o de E k uit a s / E quit y M e t ho d
B a nk
P T P anin Sekuritas Tbk Sekuritas/Securities 29.00% 29.00% 444,352 460,819
P T M izuho Leasing Indo nesia Tbk (M LI) Lembaga pembiayaan/
(d/h/fo rmerly P T Verena M ulti Finance Tbk (VM F)) Financing 25.06% 25.06% 184,304 172,916
Subjumlah/Subto tal 628,656 633,735
A s e t k e ua nga n - diuk ur pa da nila i wa ja r m e la lui pe ngha s ila n
k o m pre he ns if la in/ F ina nc ia l a s s e t s - m e a s ure d a t F V T O C I
B a nk
P T A suransi M ulti A rtha Guna (A M A G) A suransi/Insurance 7.76% 7.76% 131,920 139,680
P T B ank A NZ Indo nesia P erbankan/B anking 1.00% 1.00% 16,500 16,500
P T FA C Sekuritas Indo nesia (d/h/fo rmerly
P T First A sia Capital ) Sekuritas/Securities 2.50% 2.50% 750 750
M o dal ventura/
P T Sarana Kalsel Ventura Venture Capital 1.04% 1.04% 193 193
E nt it a s a na k / S ubs idia ry
P T A l Ijarah Indo nesia Finance (A LIF) Lembaga pembiayaan/
Financing 6.77% 6.77% 552 552
Subjumlah/Subto tal 149,915 157,675
Jumlah P enyertaan dalam bentuk saham/
To tal Investments in shares o f sto ck 778,571 791,410
Lokasi utama kegiatan usaha seluruh entitas adalah The principal domicile of business of all the entities
di Indonesia. are located in Indonesia.
- 110 -
Page 114
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi penyertaan dalam bentuk saham dengan The changes in investments in shares accounted
metode ekuitas adalah sebagai berikut: for under the equity method are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Saldo awal Bagian laba Laba komprehensif
tahun/ bersih entitas lain atas entitas Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share asosiasi/ Share in periode/
beginning in net income other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of period
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 460,819 33,597 2,136 (52,200) 444,352 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia PT Mizuho Leasing Indonesia
Tbk (d/h PT Verena Tbk (formerly PT Verena
Multi Finance Tbk) 172,916 11,742 (351) (3) 184,304 Multi Finance Tbk)
Jumlah 633,735 45,339 1,785 (52,203) 628,656 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Saldo awal Bagian laba Laba komprehensif
tahun/ bersih entitas lain atas entitas Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share asosiasi/ Share in tahun/
beginning in net income other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of year
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 419,436 72,028 675 (31,320) 460,819 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia PT Mizuho Leasing Indonesia
Tbk (d/h PT Verena Tbk (formerly PT Verena
Multi Finance Tbk) 156,712 15,551 653 - 172,916 Multi Finance Tbk)
Jumlah 576,148 87,579 1,328 (31,320) 633,735 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of the associates’ financial statements
di atas adalah sebagai berikut: above are as follows:
P T M izuho Leasing Indo nesia Tbk
(d/h/fo rmerly
P T P anin Sekuritas Tbk P T Verena M ulti Finance Tbk)
30 September/ 31Desember/ 30 September/ 31Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
A set 2,137,885 2,102,240 2,773,870 2,466,671 A ssets
Liabilitas 586,636 501,707 2,038,517 1,776,773 Liabilities
A set B ersih 1,551,249 1,600,533 735,353 689,898 Net A ssets
30 September/ September 30, 30 September/ September 30,
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
P endapatan 320,066 431,382 289,360 243,875 Revenue
Laba (rugi) tahun berjalan yang Inco me (lo ss) fo r the year
diatribusikan kepada: attributable to :
P emilik entitas induk 115,852 231,081 46,854 65,539 Equity ho lders o f the parent entity
Kepentingan no n-pengendali 6,355 6,798 - - No n-co ntro lling interest
Laba (rugi) tahun berjalan 122,207 237,879 46,854 65,539 Inco me (lo ss) fo r the year
Jumlah laba (rugi) dan laba
ko mprehensif yang diatribusikan To tal pro fit (lo ss) and co mprehensive
kepada: inco me attributable to :
P emilik entitas induk 123,217 231,081 45,455 60,380 Equity ho lders o f the parent entity
Kepentingan no n-pengendali 6,355 6,798 - - No n-co ntro lling interest
Jumlah penghasilan (rugi) To tal co mprehensive inco me (lo ss)
ko mprehensif tahun berjalan 129,572 237,879 45,455 60,380 fo r the year
P enghasilan ko mprehensif lain 7,365 - (1,399) (5,159) Other co mprehensive inco me
P enerimaan dividen 52,200 31,319 - - Dividends received
- 111 -
Page 115
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
kuotasi pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar amounted to Rp 358,092 million and Rp 400,896
Rp 358.092 juta dan Rp 400.896 juta. million, respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
MLI (d/h VMF) dengan menggunakan harga kuotasi MLI (formerly VMF) by using quoted price as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 adalah sebesar Rp 129.716 juta dan amounted to Rp 129,716 million and
Rp 146.825 juta. Rp 146,825 million.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, unquoted equity instruments, yang nilai 2022, unquoted equity instruments whose fair
wajarnya tidak dapat ditentukan dengan andal, value cannot be determined reliably are classified
diklasifikasikan sebagai instrumen yang diukur pada as measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income that are recorded at cost
yang dicatat pada biaya perolehan dikurangi dengan net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in AMAG
penyertaan saham AMAG sebesar Rp 60.916 juta. amounting to Rp 60,916 million is based on its
Nilai wajar penyertaan saham AMAG didasarkan quoted market price as of reporting date. The
pada harga pasar yang tercatat pada tanggal unrealized gain on increase in value of investment,
pelaporan. Keuntungan yang belum direalisasi net of deferred income tax, as of September 30,
akibat kenaikan nilai wajar penyertaan, setelah 2023 and December 31, 2022 amounted to
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada Rp 55,383 million and Rp 61,436 million,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 respectively, and is recorded as other
masing-masing sebesar Rp 55.383 juta dan comprehensive income in the current year
Rp 61.436 juta yang dicatat sebagai penghasilan (Note 33).
komprehensif lain tahun berjalan (Catatan 33).
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in ALIF
penyertaan saham ALIF sebesar Rp 61.100 juta. amounting to Rp 61,100 million is based on
Nilai wajar penyertaan saham ALIF didasarkan pada valuation technique that include inputs from
teknik penilaian yang mencakup input berupa model business model and contractual cash flow. The
bisnis dan arus kas kontraktual. Kerugian yang unrealized loss on decrease in value of investment,
belum direalisasi akibat penurunan nilai wajar as of September 30, 2023 and December 31, 2022
penyertaan, pada tanggal 30 September 2023 dan amounted to Rp 60,548 million, respectively, and is
31 Desember 2022 masing-masing sebesar recorded as other comprehensive income in the
Rp 60.548 juta yang dicatat sebagai penghasilan current year (Note 33).
komprehensif lain tahun berjalan (Catatan 33).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 tidak terdapat penyertaan dalam bentuk there is no investment in shares of stocks that serve
saham yang dijaminkan oleh Grup. as collateral to the Group.
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 18. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Tetap 9,918,573 10,029,990 Fixed Assets
Aset Hak Guna 131,611 146,946 Right-of-use Assets
Jumlah Tercatat 10,050,184 10,176,936 Net Book Value
- 112 -
Page 116
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
a. Aset tetap a. Premises and equipment
30 September/ September 30, 2023
1 Januari/ 30 Juni/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ June 30,
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 5,764,479 1,870 - 1,061 5,767,410 Land
Bangunan 3,509,719 6,799 5,240 2,957 3,514,235 Buildings
Kendaraan bermotor 209,889 13,104 3,770 - 219,223 Vehicles
Inventaris kantor 713,714 102,886 5,222 (6,009) 805,369 Office equipments
Aset tetap yang akan
digunakan 33,587 3,341 - (3,537) 33,391 Unused premises and equipments
Jumlah 10,231,388 128,000 14,232 (5,528) 10,339,628 Total
Model revaluasi: At revaluation model:
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 155,605 106,329 2,551 - 259,383 Buildings
Kendaraan bermotor 15,214 27,554 1,218 - 41,550 Vehicles
Inventaris kantor 30,579 96,559 4,983 (2,033) 120,122 Office equipments
Jumlah 201,398 230,442 8,752 (2,033) 421,055 Total
Jumlah Tercatat 10,029,990 9,918,573 Net Book Value
31 Desember/ December 31, 2022
1 Januari/ Penerapan metode 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluasi/Application of December 31,
2022 Additions Deductions Reclassification the revaluation method 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
M odel revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 6,041,950 - 501 (276,970) - 5,764,479 Land
Bangunan 3,678,795 3,929 4,291 (168,714) - 3,509,719 Buildings
Kendaraan bermotor 172,845 89,152 44,340 - (7,768) 209,889 Vehicles
Inventaris kantor 929,732 101,683 9,000 7,794 (316,495) 713,714 Office equipments
Aset tetap yang akan
digunakan 57,384 21,279 - (45,076) - 33,587 Unused premises and equipments
Jumlah 10,880,706 216,043 58,132 (482,966) (324,263) 10,231,388 Total
M odel revaluasi: At revaluation model:
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 14,569 151,868 4,291 (6,541) - 155,605 Buildings
Kendaraan bermotor 61,822 38,278 32,544 - (52,342) 15,214 Vehicles
Inventaris kantor 344,439 201,144 8,217 - (506,787) 30,579 Office equipments
Jumlah 420,830 391,290 45,052 (6,541) (559,129) 201,398 Total
Jumlah Tercatat 10,459,876 234,866 10,029,990 Net Book Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan Deductions of premises and equipment
dan penghapusan aset tetap dengan rincian represent the sale and write-off of premises
sebagai berikut: and equipment with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 5,480 13,080 Net book value
Harga jual dan penghapusan 3,343 36,115 Selling price and disposal
Laba (rugi) penjualan dan penghapusan Gain (loss) on sale and w rite-off of
aset tetap - bersih (2,137) 23,035 premises and equipment - net
- 113 -
Page 117
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pada tahun 2023, CFI membebankan aset tetap In 2023, CFI charge the premises and
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke equipment with acquisition cost below Rp 5
beban umum dan administrasi (catatan 41) million to general and adminstration expenses
pada pos peralatan dan perlengkapan kantor (Note 41) in office supplies and stationeries
sebesar Rp 4.036 juta. expense post amounted to Rp 4,036 million.
Pada tahun 2023, nilai buku aset tetap yang In 2023, the book value of premises and
dihapus Bank adalah Rp 2.689 juta, yang equipment owned by the Bank has been
dibebankan pada beban operasional lainnya written of amounting to Rp 2,689 million, and
(catatan 43). has been recognized in other operating
expense (Note 43).
Pada tahun 2021, Bank melakukan penilaian In 2021, Bank revalued its fair value of land
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan and building that were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang independent appraiser registered in OJK,
telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan Rekan as stated in the report dated
laporan tertanggal 17 Desember 2021 dengan December 17, 2021 with Drs. Nirboyo
penanggung jawab Drs. Nirboyo Adiputro, Adiputro, MAPPI (Cert) as the partner in
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, charge. Based on the appraisal report, the
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar valuation was performed in accordance with
Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan Indonesian Appraiser Standards and the
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4 regarding
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK valuation and presentation of asset valuation
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan report in capital market.
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
Pada tahun 2022, Bank melakukan penilaian In 2022, Bank revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor and office equipments were performed by
dan inventaris kantor yang dilakukan oleh independent appraisers registered in OJK,
penilai independen yang telah teregistrasi di KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 15 Desember December 15, 2022 with partner in charge
2022 dengan penanggung jawab Drs. Nirboyo Drs. Nirboyo Adiputro, MAPPI (Cert). Based
Adiputro, MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan on the appraisal report, the valuation was
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan determined in accordance with the Bapepam-
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan LK’s rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan presentation of asset valuation report in capital
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK market.
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are
dibandingkan yang mencerminkan harga based on the market comparable approach
transaksi terkini untuk properti serupa, that reflects recent transaction prices for
pendekatan pendapatan dengan metode Gross similar properties, income approach with
Income Multiplier (GIM) yang menggunakan Gross Income Multiplier (GIM) method that
rasio harga sewa dan harga jual dari data pasar used the ratio rental price and sales price of
untuk memperoleh indikasi nilai pasar dari the market data to obtain the indicative market
obyek yang dinilai, dan pendekatan biaya yang value of valuation object and cost approach
menggunakan nilai pasar yang dapat which used the market price of comparable for
dibandingkan untuk penilaian tanah dan metode land valuation and used the cost of
biaya reproduksi baru pada tanggal penilaian reproduction new on the valuation date,
setelah dikurangi dengan penyusutan untuk adjusted by obsolescence for the valuation of
penilaian bangunan. buildings.
- 114 -
Page 118
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser
berikut: are as follows:
Tanggal Efektif
Rekan Penanggung Revaluasi/
Penilai Independen/ Jaw ab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Revaluation Effective
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dew i Apriyanti & Rekan Drs. Nirboyo Adiputro, 15 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
MAPPI (Cert.) December 15, 2022 dan biaya/Market, September 30, 2022
income and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 18 November/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 30, 2022 and cost November 18, 2022
KJPP Nirboyo Adiputro, Dew i Apriyanti & Rekan Drs. Nirboyo Adiputro, 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
MAPPI (Cert.) December 17, 2021 dan biaya/Market, September 30, 2021
income and cost
KJPP Nirboyo Adiputro, Dew i Apriyanti & Rekan Drs. Nirboyo Adiputro, 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 Desember/
MAPPI (Cert.) December 28, 2021 dan biaya/Market, December 31, 2021
income and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 20, 2021 and cost December 31, 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, 2021 and cost December 31, 2021
(Cert.)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, selisih lebih nilai wajar aset 2022, the difference between the fair value and
dengan nilai tercatat dikurangi dengan pajak carrying amount of the assets net of tax
penghasilan masing-masing adalah sebesar amounting to nil and Rp 231,496 million,
nihil dan Rp 231.496 juta, dibukukan dalam respectively, is recorded in other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in
terakumulasi dalam ekuitas pada akun “Surplus equity as “Revaluation of premises and
Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 33). equipment” (Note 33).
Jika aset tetap dicatat menggunakan model If the premises and equipment are measured
biaya, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount
would be as follows:
30 September/ September 30, 2023 31Desember/ December 31, 2022
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan/ Accumulated Jumlah/ perolehan/ Accumulated Jumlah/
Cost depreciation Total Cost depreciation Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Tanah 1,109,052 - 1,109,052 1,097,496 - 1,097,496 Land
Bangunan 2,476,505 1,693,187 783,318 2,479,103 1,629,821 849,282 Building
Kendaraan bermotor 298,059 196,733 101,326 288,003 179,972 108,031 M otor vehicle
Inventaris kantor 1,762,432 1,521,499 240,933 1,663,111 1,453,668 209,443 Furnitures and fixtures
Jumlah 5,646,048 3,411,419 2,234,629 5,527,713 3,263,461 2,264,252 Total
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land with
berdiri di atas tanah Hak Guna Bangunan Building Use Right (HGB) for (thirty) years
(HGB) berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) expiring up to 2052. The Bank owns several
yang akan jatuh tempo sampai dengan 2052. buildings with Strata Title Ownership Right
Bank memiliki beberapa bangunan dengan hak (HMASRS) for 20 (twenty) years expriring in
legal berupa Hak Milik atas Satuan Rumah 2041. Management believes that there will be
Susun (HMASRS) yang berjangka waktu 20 no difficulty in the extension of the land rights
(dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat supported by sufficient evidence of ownership.
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan
hak atas tanah tersebut karena seluruh tanah
diperoleh secara sah dan didukung dengan
bukti pemilikan yang memadai.
- 115 -
Page 119
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land upon
berdiri di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan Land Management Right (HPL), which the
(HPL), dengan sertifikatnya Hak Guna certificates of Building Use Right (HGB) are
Bangunan (HGB) berjangka waktu 30 (tiga valid for 30 (thirty) years expiring up to 2039.
puluh) tahun yang akan jatuh tempo sampai These land are depreciated over the period of
dengan 2039. Tanah ini disusutkan sepanjang their Building Use Right (HGB). Management
masa berlaku sertifikat hak guna bangunannya. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat extension of the land rights since all the land
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah are acquired legally and supported by
tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara sufficient evidence of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, terdapat tanah dan 2022, land and buildings owned by the Bank
bangunan milik Bank dengan nilai buku masing- with net book value amounting to Rp 36,732
masing sebesar Rp 36.732 juta dan Rp 77.769 million and Rp 77,769 million, are still in
juta yang masih dalam proses balik nama atau process of transferring the name of the owner
atas nama pihak lain. or are still under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada amount of premises and equipment is lower
nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak than the recoverable value, as such there is no
diperlukan penurunan nilai aset tetap. impairment in value of premises and
equipment.
Pada tanggal 30 September 2023 dan On September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 tidak terdapat aset tetap 2022, there is no premises and equipment that
yang dijaminkan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna risks with PT Asuransi Multi Artha Guna
(AMAG), PT Asuransi Central Asia dan China (AMAG), PT Asuransi Central Asia and China
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan parties, with coverage amount of
jumlah pertanggungan sebesar Rp 5.973.612 Rp 5,973,612 million and SGD 280,000 as of
juta dan SGD 280.000 pada tanggal September 30, 2023 and Rp 6.800.152 million
30 September 2023 dan Rp 6.800.152 juta dan and SGD 280,000 as of December 31, 2022.
SGD 280.000 pada tanggal 31 Desember 2022. Management believes that the insurance
Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
b. Aset hak guna b. Right-of-use assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk The Group leases several assets including
bangunan, kendaraan bermotor, dan peralatan building, motor vehicles, and other equipment
lainnya dengan masa sewa rata-rata adalah with an average lease periode of 5 years.
5 tahun.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada tanggal The amount recognized in profit or loss for the
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 period ended September 30, 2023 and
yang timbul dari sewa adalah beban December 31, 2022 arising from leases, are
penyusutan aset-hak-guna setelah dikurangi depreciation expense of right-of-use assets
beban penyusutan aset-hak-guna yang after deducting depreciation expense of
direklasifikasi sebesar Rp 76.086 juta dan reclassified right-of-use assets amounting to
Rp 95.351 juta yang diakui sebagai penyusutan Rp 76,086 million and Rp 95,351 million which
dan amortisasi pada Catatan 41, dan beban is recognized as depreciation and amortization
bunga atas liabilitas sewa sebesar Rp 3.629 juta in Note 41, and interest expense on lease
dan Rp 4.797 juta yang dicatat sebagai beban liabilities amounting to Rp 3,629 million and
bunga atas liabilitas sewa pada Catatan 36. Rp 4,797 million which is recorded as interest
expense on lease liability on Note 36.
- 116 -
Page 120
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 52,191 - 12,050 40,141 Land
Ruangan 162,354 62,334 30,555 194,133 Rooms
Kendaraan bermotor 7,572 4,130 1,682 10,020 Motor v ehicles
Lainnya 5,925 - - 5,925 Others
228,042 66,464 44,287 250,219
Akumulasi peny usutan Accumulated depreciation
Tanah 15,637 13,684 12,050 17,271 Land
Ruangan 63,566 58,521 24,907 97,180 Rooms
Kendaraan bermotor 1,697 2,991 1,617 3,071 Motor v ehicles
Lainnya 196 890 - 1,086 Others
81,096 76,086 38,574 118,608
Nilai buku bersih 146,946 131,611 Net book v alue
31 Desember/ December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasif ikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassif ication balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 122,499 - 8,797 (61,511) 52,191 Land
Ruangan 114,449 104,785 56,880 - 162,354 Rooms
Kendaraan bermotor 4,983 11,298 8,709 - 7,572 Motor v ehicles
Lainnya 1,137 5,924 1,136 - 5,925 Others
243,068 122,007 75,522 (61,511) 228,042
Akumulasi peny usutan Accumulated depreciation
Tanah 11,269 40,503 8,797 (27,338) 15,637 Land
Ruangan 47,038 73,886 57,358 - 63,566 Rooms
Kendaraan bermotor 2,088 7,156 7,547 - 1,697 Motor v ehicles
Lainnya 188 1,144 1,136 - 196 Others
60,583 122,689 74,838 (27,338) 81,096
Nilai buku bersih 182,485 146,946 Net book v alue
19. ASET TAKBERWUJUD - PERANGKAT LUNAK 19. INTANGIBLE ASSETS - SOFTWARE
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan Cost
Aw al tahun 738,154 616,844 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 115,830 121,310 Additions during the year
Akhir tahun 853,984 738,154 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Aw al tahun (312,180) (295,863) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (32,571) (16,317) Amortization during the year
Akhir tahun (344,751) (312,180) End of the year
Jumlah Tercatat 509,233 425,974 Carrying Value
- 117 -
Page 121
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Agunan yang diambil alih 1,826,365 1,874,461 Foreclosed properties
Aset tetap yang tidak digunakan 738,282 746,327 Idle properties
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income receivables
Kredit 558,958 561,606 Loans
Efek-efek 553,299 511,445 Securities
Penempatan pada BI dan bank lain 14,752 9,729 Placement w ith BI and other banks
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 36,530 27,664 Purchase of premises and equipments
Pihak ketiga 29,646 13,416 Third parties
Pendirian cabang 6,469 3,215 New branches
Lainnya 2,292,818 1,591,498 Others
Sub jumlah 6,057,119 5,339,361 Sub total
Entitas Anak Subsidiaries
Agunan yang diambil alih 1,205,480 860,112 Foreclosed properties
Piutang lain-lain 400,760 375,037 Other receivables
Lainnya 101,857 108,447 Others
Sub jumlah 1,708,097 1,343,596 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (353,017) (369,966) Allow ance for impairment losses
Jumlah Aset Lain-lain - Bersih 7,412,199 6,312,991 Total Other Assets - Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Properties
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed properties represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih land, buildings and vehicles that have been
oleh Grup. foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed properties as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
yang diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collateral are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 308,277 336,778 Balance at the beginning of the period
Pemulihan periode berjalan (23,158) (28,501) Recovery during the period
Saldo akhir periode 285,119 308,277 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed collateral is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin adequate to cover potential losses.
timbul.
- 118 -
Page 122
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pendapatan yang Masih Akan Diterima Accrued Income Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai nihil pada tanggal stock amounting to nil as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah losses on accrued interest receivables are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 5,840 - Balance at the beginning of the period
Penyisihan (pemulihan) periode berjalan (1,076) 5,826 Provision (recovery) during the period
Selisih kurs (14) 14 Differences in exchange rate
Saldo akhir periode 4,750 5,840 Balance at the end of the period
Piutang lain-lain Other Receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 30 September Other receivables as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 terdiri dari CFI dengan December 31, 2022 represents CFI with details as
perincian berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Piutang dalam proses penyelesaian 345,562 332,017 Receivables in settlement process
Lain-lain 55,198 43,020 Others
Jumlah 400,760 375,037 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (63,148) (55,849) Allow ance for impairment loss
Bersih 337,612 319,188 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount minus impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi settle receivable from customer after going through
kewajiban konsumen setelah melalui proses yang the process stipulated in financing agreement.
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal Particularly factoring receivable reclassified to
piutang pembiayaan khususnya untuk anjak piutang receivable in the process of settlement when
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses mortgage rights from additional collateral is used to
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan fulfill customers obligation through the process
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban stipulated in financing receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
- 119 -
Page 123
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada The changes in the allowance for impairment
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 losses as of September 30, 2023 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 55,849 1,168 Balance at the beginning of the period
Penyisihan periode berjalan 29,668 62,432 Provision for the period
Penghapusan (22,369) (7,751) Write-off
Saldo akhir periode 63,148 55,849 Balance at the end of the period
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang process is adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Kredit (Catatan 12) 7,405 7,641 Loans (Note 12)
Pihak ketiga Third parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Kredit (Catatan 12) 551,553 553,965 Loans (Note 12)
Efek- efek (Catatan 9) 96,900 83,107 Sec urities (Note 9)
Penempatan pada BI dan Bank lain Plac ement with BI and other banks
(Catatan 8) 14,752 9,729 (Note 8)
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at value through other
komprehensif lain c omprehensive inc ome
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek (Catatan 9) 384,985 367,836 Sec urities (Note 9)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek 71,414 60,502 Sec urities
Sub jumlah 1,127,009 1,082,780 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized c ost
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek (Catatan 9) 20,026 6,745 Sec urities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 40,067 28,720 Loans (Note 12)
Penempatan pada BI dan Bank lain Plac ement with BI and other banks
(Catatan 8) 197 227 (Note 8)
Piutang lain 400,760 375,037 Other rec eivables
Setoran jaminan 5,937 5,172 Sec urity deposits
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
kompehensif lain c omprehensive inc ome
Pendapatan yang masih akan diterima Ac c rued interest rec eivables
Efek- efek - 41,691 Sec urities
Subjumlah 466,987 457,592 Subtotal
Jumlah Aset Keuangan Lainnya 1,593,996 1,540,372 Total Other Financ ial Assets
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowanc e for impairment losses -
aset keuangan lainnya (67,898) (61,689) other financ ial assets
Jumlah Aset Keuangan Lainnya - Bersih 1,526,098 1,478,683 Total Other Financ ial Assets - Net
- 120 -
Page 124
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
30 September/ September 30, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 141,506 11,314,321 11,455,827 Demand deposits
Tabungan 501,420 52,157,677 52,659,097 Savings deposits
Deposito berjangka 713,248 67,331,337 68,044,585 Time deposits
Sub Jumlah 1,356,174 130,803,335 132,159,509 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 296,671 296,671 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 623,982 623,982 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 920,653 920,653 Sub Total
Jumlah 1,356,174 131,723,988 133,080,162 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 158,098 12,137,131 12,295,229 Demand deposits
Tabungan 503,372 48,955,033 49,458,405 Savings deposits
Deposito berjangka 859,451 68,592,410 69,451,861 Time deposits
Sub Jumlah 1,520,921 129,684,574 131,205,495 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 253,616 253,616 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1,224,364 1,224,364 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 1,477,980 1,477,980 Sub Total
Jumlah 1,520,921 131,162,554 132,683,475 Total
- 121 -
Page 125
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 11,752,498 12,548,845 Demand deposits
Tabungan 53,283,079 50,682,769 Savings deposits
Deposito berjangka 68,044,585 69,451,861 Time deposits
Jumlah 133,080,162 132,683,475 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Giro 350 372 Demand deposits
Tabungan 1,059 1,265 Savings deposits
Deposito berjangka 155,249 144,682 Time deposits
Sub jumlah 156,658 146,319 Sub Total
Jumlah 133,236,820 132,829,794 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 83,059 102,472 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 58,412 55,585 United States Dollar
Lainnya 35 41 Others
Sub Jumlah 141,506 158,098 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8,467,166 8,828,584 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,226,330 2,768,814 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 620,825 539,733 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 11,314,321 12,137,131 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah 293,580 250,502 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3,091 3,114 United States Dollar
Sub Jumlah 296,671 253,616 Sub Total
Jumlah 11,752,498 12,548,845 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1.46% 1.40% Rupiah
Valuta asing 0.08% 0.08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 0.44% 0.39% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of September 30, 2023 and December 31,
kredit pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, demand deposits which are earmarked
31 Desember 2022 masing-masing sebesar and pledged as loan collateral amounted to
Rp 11.045 juta dan Rp 16.976 juta. Rp 11,045 million and Rp 16,976 million,
respectively.
- 122 -
Page 126
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Bank The Bank
Tabungan Panin 38,494,503 34,836,964 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Prize 4,036,927 4,097,612 Panin Super Prize Saving Deposits
Tabungan Bisnis Panin 649,593 784,056 Bisnis Panin Saving Deposits
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 1,966,323 1,911,976 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 45,147,346 41,630,608 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Tabungan Wadiah 623,982 1,224,364 Wadiah Saving Deposit
Sub Jumlah - Rupiah 45,771,328 42,854,972 Sub Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Bank The Bank
Tabungan Pan Dollar Pan Dollar Saving Deposits
Dollar Amerika Serikat 4,806,150 5,464,498 United States Dollar
Dollar Australia 1,363,153 1,045,447 Australian Dollar
Dollar Singapura 546,650 569,033 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibaw ah 5%) 795,798 748,819 Others (below 5% each)
Sub Jumlah - valuta asing 7,511,751 7,827,797 Sub Total - foreign currencies
Jumlah 53,283,079 50,682,769 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0.72% 0.76% Rupiah
Valuta asing 0.12% 0.12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 4.51% 3.30% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of September 30, 2023 and December 31,
jaminan kredit pada tanggal 30 September 2023 2022, blocked savings deposits which pledged
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar as loan collateral are amounted to
Rp 270.056 juta dan Rp 166.369 juta. Rp 270,056 million and Rp 166,369 million,
respectively.
- 123 -
Page 127
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 623,171 695,353 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 87,490 161,135 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 2,587 2,963 Other (below 5% each)
Sub Jumlah 713,248 859,451 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 65,086,907 65,989,133 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,144,587 2,505,872 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di baw ah 5%) 99,843 97,405 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 67,331,337 68,592,410 Sub Total
Jumlah 68,044,585 69,451,861 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4.20% 2.89% Rupiah
Valuta asing 0.16% 0.16% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits classified based on the term are
periode adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
1 bulan 43,213,323 1,639,586 44,852,909 43,928,310 1,810,622 45,738,932 1 month
3 bulan 14,126,621 326,350 14,452,971 14,100,772 416,656 14,517,428 3 months
6 bulan 3,983,690 302,675 4,286,365 3,589,534 397,506 3,987,040 6 months
12 bulan 4,248,702 65,896 4,314,598 4,116,527 142,591 4,259,118 12 months
Lebih dari 12 bulan 137,742 - 137,742 949,343 - 949,343 M ore than 12 months
Jumlah 65,710,078 2,334,507 68,044,585 66,684,486 2,767,375 69,451,861 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of September 30, 2023 and December 31,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 2022, blocked time deposits which pledged as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 loan collateral are amounted to
masing-masing sebesar Rp 4.989.229 juta dan Rp 4,989,229 million and Rp 4,824,364 million,
Rp 4.824.364 juta. respectively.
- 124 -
Page 128
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar fixed and floating interest rate, thus exposing the
risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest Group to fair value interest rate risk and cash flow
rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash interest rate risk.
flow interest rate risk).
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Call money 50,000 - 50,000 - - - Call money
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Giro 22,193 213 22,406 20,487 217 20,704 Demand deposits
Deposito berjangka 23,544 - 23,544 18,664 - 18,664 Time deposits
Call money 1,170,000 - 1,170,000 2,497,000 - 2,497,000 Call money
Sub Jumlah 1,215,737 213 1,215,950 2,536,151 217 2,536,368 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah 19,809 - 19,809 11,735 - 11,735 Wadiah demand deposits
Jumlah 1,285,546 213 1,285,759 2,547,886 217 2,548,103 Total
30 September/ September 30, 2023 31Desember/ December 31, 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Rupiah Foreign currencies Rupiah Foreign currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0.25% 0.00% 0.08% 0.00% Demand deposits
Deposito berjangka 3.67% - 2.40% - Time deposits
Call money 5.63% - 3.93% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum
Giro Wadiah 0.44% - 0.39% - Wadiah d emand deposits
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir As of September 30, 2023 and December 31,
dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 2022, there is no blocked deposits from other
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. banks which pledged as loan collateral.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 366 hari/days 31 - 365 hari/days Time deposits
Call money 3 - 4 hari/days 14 - 31 hari/days Call money
- 125 -
Page 129
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: at amortized cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 42,215 32,439 Demand deposits
Deposito berjangka 23,544 18,664 Time deposits
Call money 1,220,000 2,497,000 Call money
Jumlah 1,285,759 2,548,103 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Deposito berjangka 33 27 Time deposits
Call money 382 7,269 Call money
Jumlah 415 7,296 Total
Jumlah 1,286,174 2,555,399 Total
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI – PIHAK KETIGA REPURCHASE – THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri The details of securities sold with agreements to
dari: repurchase are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 29 September/ 2 Oktober/
Indonesian Government Bonds 3 hari/ days September 29, 2023 October 2, 2023 1,147,910 180 1,147,730
Jumlah/Total 1,147,910 180 1,147,730
31 Desember/ December 31, 2022
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 23, 2022 January 6, 2023 929,460 774 928,686
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 21, 2022 January 4, 2023 925,970 452 925,518
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 1 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Government Bonds 32 hari/days December 1, 2022 January 2, 2023 369,042 58 368,984
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 Desember/ 9 Januari/
Indonesian Government Bonds 33 hari/days December 7, 2022 January 9, 2023 185,351 240 185,111
Jumlah/Total 2,409,823 1,524 2,408,299
- 126 -
Page 130
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN – 24. SECURITIES ISSUED - NET
BERSIH
Surat berharga yang diterbitkan oleh Bank adalah Securities issued by the Bank are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2022
Rp Juta/
Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Bank Bank
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Continuous Bonds III Bank Panin
Tahap I Tahun 2018 - pihak ketiga 100,000 Phase I Year 2018 - third parties
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Bonds II Bank Panin
Tahap III Tahun 2018 Phase III Year 2018
Pihak berelasi 52,300 Related parties
Pihak ketiga 3,847,700 Third parties
3,900,000
Surat berharga yang beredar 4,000,000 Outstanding securities
Diskonto yang belum diamortisasi (980) Unamortized discount
Bersih 3,999,020 Net
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2022 untuk The average annual effective interest rate of these
obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 7,75% per securities in 2022 is 7.75% per annum,
tahun. respectively.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di All securities issued and recorded at Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain Bank dalam bentuk other assets of any kind of the Bank and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah senilai Rp 4.000.000 12 months are amounting to Rp 4,000,000 million
juta pada tanggal 31 Desember 2022. on December 31, 2022.
Pada tanggal 27 Februari 2023, Obligasi As of February 27, 2023, Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018 Panin Phase III Year 2018 have matured and paid
telah jatuh tempo dan dilunasi. off.
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year
2018 telah jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2023 dan 2018 have matured on July 3, 2023 and repaid on
dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Rp Juta/
Rp Million
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3,999,020 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 29,949 (Note 27)
Jumlah 4,028,969 Total
- 127 -
Page 131
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Obligasi yang diterbitkan oleh Bank ditawarkan Bonds issued by the Bank offered at 100% of
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi nominal value, with details are as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/ 31Desember/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh tempo/ Fixed interest rate Peringkat/ December 31,
Jenis/Type Term Start date M aturity date per annum Rating 2022
Rp Juta/
Rp M illion
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Juli/ 3 Juli/
Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 5 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2023 8.00% idAA *) 100,000
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018/ 27 Februari/ 27 Februari/
Continuous Bonds II Bank Panin Phase III Year 2018 5 tahun/years February 27, 2018 February 27, 2023 7.60% idAA *) 3,900,000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 4,000,000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (980)
Bersih/Net 3,999,020
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 1 April *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-301/PEF-
2022 No. RC-301/PEF-DIR/IV/2022 untuk DIR/IV/2022, dated April 1, 2022 for period
periode 1 April 2022 sampai 1 April 2023 April 1, 2022 until April 1, 2023
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy the Bank has the option to buy them back in full or
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk in part as a reserve for future resale or redemption,
disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali in accordance with the applicable regulations.
atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan
peraturan yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh Bank adalah The purpose of issuing securities by Bank is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
Mengadakan perubahan bidang usaha. Change its business.
Melakukan penyertaan modal pada pihak Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
Menjual atau mengalihkan atau memindah Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Menjaminkan atau membebani dengan cara Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2023 securities issued in 2023 and 2022.
dan 2022.
- 128 -
Page 132
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Oktober/
Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 October 3, 2018 3 Juli/July 3, 2023
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018/ 27 Februari/
Continuous Bonds II Bank Panin Phase III Year 2018 27 Mei/May 27, 2018 February 27, 2023
25. PINJAMAN YANG DITERIMA – PIHAK KETIGA 25. BORROWINGS – THIRD PARTIES
30 September/ September 30, 2023
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ A verage effective Jumlah/
P erio d annual interest rate To tal
Rp Juta/
Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
CFI CFI
P T B ank M aybank Indo nesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.87% 465,384 P T B ank M aybank Indo nesia Tbk
P T B ank M andiri Tbk 4 tahun/ years 8.05% 464,128 P T B ank M andiri Tbk
P T B ank Danamo n Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.48% 421,458 P T B ank Danamo n Tbk
P T B ank CIM B Niaga Tbk 4 tahun/ years 7.30% 328,800 P T B ank CIM B Niaga Tbk
P T B ank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7.46% 305,818 P T B ank DKI Tbk
P T B ank Central A sia Tbk 3 - 4 tahun/ years 8.19% 216,327 P T B ank Central A sia Tbk
P T B ank KEB Hana Indo nesia Tbk 4 tahun/ years 7.50% 197,917 P T B ank KEB Hana Indo nesia Tbk
P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk 1tahun/ year 6.30% 180,000 P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk
P T B ank P embangunan Daerah P T B ank P embangunan Daerah
Jawa B arat dan B anten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7.00% 130,629 Jawa B arat dan B anten Tbk
P T B ank OCB C NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8.75% 7,499 P T B ank OCB C NISP Tbk
Jumlah 2,717,960 To tal
31Desember/ December 31, 2022
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ A verage effective Jumlah/
P erio d annual interest rate To tal
Rp Juta/
Rp M illio n
P ihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
P T B ank CIM B Niaga Tbk 3 tahun/years 7.18% 611,763 P T B ank CIM B Niaga Tbk
P T B ank Central A sia Tbk 2 - 3 tahun/years 7.09% 362,665 P T B ank Central A sia Tbk
P T B ank DKI Tbk 4 - 5 tahun/years 7.50% 218,133 P T B ank DKI Tbk
P T B ank Danamo n Tbk 3 - 4 tahun/years 7.27% 218,017 P T B ank Danamo n Tbk
P T B ank M aybank Indo nesia Tbk 3 tahun/years 8.45% 89,127 P T B ank M aybank Indo nesia Tbk
P T B ank P embangunan Daerah P T B ank P embangunan Daerah
Jawa B arat dan B anten Tbk 3 - 4 tahun/years 7.00% 89,031 Jawa B arat dan B anten Tbk
P T B ank M andiri Tbk 4 tahun/years 8.65% 80,561 P T B ank M andiri Tbk
P T B ank OCB C NISP Tbk 3 - 4 tahun/years 8.75% 28,117 P T B ank OCB C NISP Tbk
P T B ank KEB Hana Indo nesia Tbk 1tahun/year 6.00% 10,000 P T B ank KEB Hana Indo nesia Tbk
P T B ank Shinhan Indo nesia 3 tahun/years 8.20% 1,250 P T B ank Shinhan Indo nesia
Sub Jumlah 1,708,664 Sub To tal
P DSB P DSB
Rupiah Rupiah
B ank Indo nesia 28 hari/days 6.00% 435,531 B ank Indo nesia
Jumlah 2,144,195 To tal
- 129 -
Page 133
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pinjaman yang diterima 2,717,960 2,144,195 Borrow ings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 8,328 8,257 (Note 27)
Jumlah 2,726,288 2,152,452 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan the reporting date are amounting to
adalah sebesar Rp 1.763.556 juta dan Rp 1.286.557 Rp 1,763,556 million dan Rp 1,286,557 million on
juta pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022. respectively.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
CFI CFI
PT Bank Central Asia Tbk 491,875 226,434 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 285,000 312,083 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Tbk 126,562 385,312 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 117,083 35,000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mandiri Tbk 116,067 136,931 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Victoria Internasional 95,000 - PT Bank Victoria Internasional
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 93,264 122,292 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - 157,843 PT Bank Permata Tbk
Lainnya 122,477 315,404 Lainnya
PDSB PDSB
Bank Indonesia 435,531 - Bank Indonesia
Jumlah 1,882,860 1,691,299 Total
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on September 30, 2023 and
berasal dari CFI pada tanggal 30 September 2023 December 31, 2022 are as follows:
dan 31 Desember 2022 dengan perincian sebagai
berikut:
B atas Kredit/ A wal/ A khir/
B ank Fasilitas/Facility Credit Limit B egin Due
Rp Juta/
Rp M illio n
P T B ank M aybank Indo nesia Tbk P injaman B erjangka 5/ Term Lo an 5 500,000 06-A gu-19/ 05-Des-23/
06-A ug-19 05-Dec-23
P injaman B erjangka 6/ Term Lo an 6 500,000 28-Sep-22/ 28-Sep-26/
28-Sep-22 28-Sep-26
- 130 -
Page 134
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
B atas Kredit/ A wal/ A khir/
B ank Fasilitas/Facility Credit Limit B egin Due
Rp Juta/
Rp M illio n
P T B ank M andiri Tbk M o dal Kerja 2/ Wo rking Capital 2 500,000 16-A pr-19/ 14-Okt-23/
16-A pr-19 14-Oct-23
M o dal Kerja 3/ Wo rking Capital 3 500,000 09-Des-19/ 20-A pr-24/
09-Dec-19 20-A pr-24
M o dal Kerja 4/ Wo rking Capital 4 500,000 08-Feb-23/ 22-M ei-27/
08-Feb-23 22-M ay-27
P T B ank Danamo n Tbk P injaman B erjangka 5/ Term Lo an 5 100,000 17-Jun-19/ 19-Jul-23/
17-Jun-19 19-Jul-23
P injaman B erjangka 6/ Term Lo an 6 100,000 23-A gu-19/ 21-Okt-23/
23-A ug-19 21-Oct-23
P injaman B erjangka 7/ Term Lo an 7 500,000 03-Jul-20/ 22-M ei-27/
03-Jul-20 22-M ay-27
M o dal Kerja/Wo rking Capital 150,000 27-Jan-23/ 27-Jan-24/
27-Jan-23 27-Jan-24
P T B ank CIM B Niaga Tbk, P injaman Sindikasi/Syndicated Lo an 1,000,000 05-M ar-21/ 04-Sep-24/
P T B ank Central A sia Tbk dan/and 5-M ar-21 4-Sep-24
P T B ank P ermata Tbk
P T B ank DKI Tbk P injaman B erjangka 3/Term Lo an 3 350,000 21-No v-22/ 05-Jun-27/
21-No v-22 05-Jun-27
P T B ank Central A sia Tbk Installment Lo an 11 650,000 15-No v-19/ 01-Jul-25/
15-No v-19 01-Jul-25
Unco mmited M o ney M arket Line 250,000 17-M ei-22/ 17-No v-23*)/
17-M ay-22 17-No v-23*)
P injaman Rekening Ko ran/Overdraft 30,000 17-M ei-22/ 17-No v-23*)/
17-M ay-22 17-No v-23*)
P T B ank KEB Hana Indo nesia Tbk M o ney M arket Line (Unco mmited) 50,000 15-A pr-23/ 15-A pr-24*)/
15-A pr-23 15-A pr-24*)
P injaman B erjangka 7/ Term Lo an 7 200,000 16-A gu-23/ 14-Sep-27/
16-A ug-23 14-Sep-27
P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk Demand Lo an - No n Revo lving 300,000 28-Okt-22/ 28-Okt-23*)/
(Unco mmited) 28-Oct-22 28-Oct-23*)
P T B ank P embangunan Daerah Kredit M o dal Kerja 8/Wo rking Capital 8 300,000 25-No v-19/ 20-M ei-24/
Jawa B arat dan B anten Tbk 25-No v-19 20-M ay-24
Kredit M o dal Kerja 9/Wo rking Capital 9 500,000 23-A gu-23/ 23-A gu-27/
23-A ug-23 23-A ug-27
P T B ank OCB C NISP Tbk P injaman B erjangka 2/Term Lo an 2 500,000 14-Feb-18/ 13-Jan-24/
14-Feb-18 13-Jan-24
P T B ank Shinhan Indo nesia M o dal Kerja 1/Wo rking Capital 1 150,000 23-Sep-20/ 23-Sep-23/
23-Sep-20 23-Sep-23
*) Perpanjangan dari periode sebelumnya. *) Extension from the previous period
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI In relation to these bank loans, CFI is required to
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan is also required to keep its non-performing loan
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% ratio value for arrears exceeding 30 and 90 days
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara between 5% and 3% - 5%, respectively. CFI must
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan give written notification to concerned banks
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan regarding changes in management, mergers and
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, acquisitions, changes in CFI structure, composition
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan of capital and CFI profit sharing arrangement.
pembagian laba CFI.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata
Tbk dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai Tbk act as mandated lead arrangers and
mandated lead arrangers and bookrunners, bookrunners, PT Bank CIMB Niaga Tbk act as
PT Bank CIMB Niaga Tbk bertindak sebagai facility facility agent and PT Bank Central Asia Tbk act as
agent dan PT Bank Central Asia Tbk bertindak security agent.
sebagai security agent.
- 131 -
Page 135
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Jumlah biaya transaksi (provisi) yang belum Unamortized provision amount related to
diamortisasi terkait pinjaman yang diterima adalah borrowings are amounting to Rp 3,304 million and
sebesar Rp 3.304 juta dan Rp 4.930 juta pada Rp 4,930 million as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022.
2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, CFI
2022, CFI telah memenuhi semua pembatasan has complied with all covenants mentioned in loan
yang disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman Weighted average effective interest rate of
yang diterima masing-masing sebesar 7,32% dan borrowings are amounting to 7.32% and 7.36%
7,36% pada tanggal 30 September 2023 dan 31 respectively, as of September 30, 2023 and
Desember 2022. December 31, 2022.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun Bank loans are arranged at both fixed and floating
variabel, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus, exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk.
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest
rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada consumer financing receivables to third parties as
pihak ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian fiduciary collateral, with details as follows:
sebagai berikut:
B ank Jaminan/Co llateral
P T B ank M aybank Indo nesia Tbk P iutang pembiayaan ko nsumen sebesar 80% dari jumlah utang po ko k fasilitas kredit pinjaman
berjangka 4 dan 5 dan 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas pinjaman berjangka 6 (Catatan 14)/
Co nsumer financing receivables at an amo unt equivalent to 80% o f the o utstanding balance o f term
lo an credit facility 4 and 5 and an amo unt equivalent to 70% o f the o utstanding balance o f term lo an
credit facility 6 (No te 14).
P T B ank M andiri Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang po ko k fasilitas kredit mo dal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
80% o f the o utstanding balance o f wo rking capital credit facility (No tes 13 and 14)
P T B ank Danamo n Tbk P iutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan ko nsumen sebesar 80% dari jumlah utang po ko k
fasilitas kredit pinjaman berjangka 5, 6, 7 dan mo dal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and co nsumer financing receivables at an amo unt equivalent to 80% o f the
o utstanding balance o f term lo an 5, 6, 7 and wo rking capital credit facility (No tes 13 and 14)
P T B ank CIM B Niaga Tbk, P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
P T B ank Central A sia Tbk dan utang po ko k fasilitas kredit sindikasi (Catatan 13 dan 14)/
P T B ank P ermata Tbk Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
80%o f the o utstanding balance o f syndicated lo an (No tes 13 and 14).
P T B ank DKI Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang po ko k fasilitas kredit mo dal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance leases receivables and/ o r custo mer financing receivables at a minimum amo unt equivalent
to 70% o f the o utstanding balance o f wo rking capital credit facility (No tes 13 and 14).
P T B ank Central A sia Tbk P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang po ko k fasilitas kredit installment, unco mmited mo ney market dan kredit sindikasi (Catatan 13
dan 14)/
Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum amo unt equivalent to
80% o f the o utstanding balance o f installment, unco mmited lo an and syndicated lo an (No tes 13 and
14)
P T B ank KEB Hana Indo nesia Tidak ada agunan untuk mo ney market dan 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas pinjaman berjangka
7/ Clean basis co llateral fo r mo ney market line and 70% o f the o utstanding balance o f term lo an credit
facility 7.
P T B ank Victo ria Internatio nal Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis co llateral.
- 132 -
Page 136
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
B ank Jaminan/Co llateral
P T B ank P embangunan Daerah P iutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan ko nsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
Jawa B arat dan B anten Tbk utang po ko k fasilitas kredit mo dal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas kredit mo dal kerja
9 (Catatan 13 dan 14)/ Finance lease receivables and/o r co nsumer financing receivables at a minimum
amo unt equivalent to 80% o f the o utstanding balance o f wo rking capital credit facility 8 and 70% o f the
o utstanding balance o f wo rking capital credit facility 9 (No tes 13 and 14).
P T B ank OCB C NISP Tbk P iutang pembiayaan ko nsumen sebesar 100% dari jumlah utang po ko k fasilitas kredit Term Lo an
(Catatan 14)/ Co nsumer financing receivables at an amo unt equivalent to 100% o f the o utstanding
balance o f term lo an credit (No te 14)
P T B ank Shinhan Indo nesia P iutang pembiayaan ko nsumen sebesar 70% dari jumlah utang po ko k fasilitas kredit mo dal kerja 1
(Catatan 13 dan 14)/ Co nsumer financing receivables at an amo unt equivalent to 70% o f the
o utstanding balance o f wo rking capital lo an 1(No tes 13 and 14).
26. UTANG PAJAK 26. TAXES PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Pajak penghasilan badan (Catatan 44) 66,290 72,731 Corporate income tax (Note 44)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 12,797 24,689 Article 21
Pasal 23/26 77,844 68,634 Articles 23/26
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1,433 861 Value Added Tax - Net
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan badan 74,856 41,377 Corporate income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 4,579 7,506 Article 21
Pasal 23/26 7,511 5,778 Articles 23/26
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 885 593 Value Added Tax - Net
Jumlah 246,195 222,169 Total
27. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 27. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Pendapatan diterima dimuka 205,989 231,417 Inc ome rec eived in advanc e
Beban bunga yang masih harus dibayar 197,276 223,658 Ac c rued interest payable
Setoran jaminan 173,275 220,972 Marginal deposits
Liabilitas pada pihak ketiga 129,158 73,319 Liabilities to third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowanc e for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 81,515 71,286 c ommitments and c ontigenc ies
Lainnya 322,144 51,815 Others
Sub jumlah 1,109,357 872,467 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas titipan setoran nasabah 88,165 98,051 Customer deposit liabilities
Liabilitas pada pihak ketiga 81,526 116,127 Liabilities to third parties
Biaya yang masih harus dibayar 76,162 74,991 Ac c rued expenses
Lainnya 101,248 105,229 Others
Sub jumlah 347,101 394,398 Sub total
Jumlah 1,456,458 1,266,865 Total
- 133 -
Page 137
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pendapatan Diterima dimuka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
Liabilitas Keuangan Lainnya Other Financial Liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan, diukur pada biaya Financial liabilities, measuret at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank Bank
Pihak berelasi Related parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 129,667 147,348 Income received in advance
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 599 595 Security deposits
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 76,322 84,069 Income received in advance
Bunga yang masih harus dibayar 197,276 223,658 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 172,676 220,377 Security deposits
Sub jumlah 576,540 676,047 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short term
Bunga yang masih harus dibayar 32,344 22,814 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 142 135 Security deposits
Sub jumlah 32,486 22,949 Sub total
Jumlah 609,026 698,996 Total
- 134 -
Page 138
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
28. OBLIGASI SUBORDINASI – BERSIH 28. SUBORDINATED BONDS – NET
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan This account represents subordinated bonds
oleh Bank dengan rincian sebagai berikut: issued by the Bank with details as follows:
Tingkat bunga
Tanggal jatuh tetap per tahun/ 30 September/ 31Desember/
Jangka Tanggal mulai/ tempo / Fixed interest P eringkat/ September 30, December 31,
Jenis/Type waktu/Term Starting date M aturity date rate per annum Rating 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan III
B ank P anin Tahap I Tahun 2018/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds III 3 Juli/ 3 Juli/
B ank P anin P hase I Year 2018 7 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2025 9.50% idA + *) 1,302,000 1,302,000
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan II
B ank P anin Tahap II Tahun 2017/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds II 17 M aret/ 17 M aret/
B ank P anin P hase II Year 2017 7 tahun/years M arch 17, 2017 M arch 17, 2024 10.25% idA + *) 2,400,000 2,400,000
Obligasi Subo rdinasi B erkelanjutan II
B ank P anin Tahap I Tahun 2016/
Co ntinuo us Subo rdinated B o nds II 28 Juni/ 28 Juni/
B ank P anin P hase I Year 2016 7 tahun/years June 28, 2016 June 28, 2023 9.60% idA + **) - 100,000
Obligasi yang beredar/Outstanding bo nds 3,702,000 3,802,000
Disko nto yang belum diamo rtisasi/Unamo rtized disco unt (3,628) (6,530)
B ersih/Net 3,698,372 3,795,470
Tingkat bunga rata-rata per tahun/A verage annual interest rate 9.99% 9.98%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-398/PEF-
2023 No. RC-398/PEF-DIR/IV/2023 untuk DIR/IV/2023, dated April 11, 2023 for period
periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April April 11, 2023 until April 1, 2024.
2024.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-399/PEF-
2023 No. RC-399/PEF-DIR/IV/2023 untuk DIR/IV/2023, dated April 11, 2023 for period
periode 11 April 2023 sampai dengan 28 Juni April 11, 2023 until June 28, 2023.
2023.
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir Amortization of discount for the period ended
pada 30 September 2023 dan 2022 masing-masing September 30, 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp 2.902 juta dan Rp 2.783 juta. Rp 2,902 million and Rp 2,783 million, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku rates, exposing the Group to fair value interest rate
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). risk. The average effective interest rate in these
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2023 dan subordinated bonds in 2023 and 2022 were
2022 dari obligasi subordinasi yang diterbitkan ini 10.09% and 10.10% per annum, respectively.
adalah sebesar 10,09% dan 10,10% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continuous Subordinated Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Tahun 2017/ 17 Juni/ 17 Maret/
Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin Phase II Year 2017 June 17, 2017 March 17, 2024
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Tahun 2016/ 28 September/ 28 Juni/
Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I Year 2016 September 28, 2016 June 28, 2023
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults on payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
- 135 -
Page 139
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of subordinated bonds at
obligasi subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi subordinasi - bersih 3,698,372 3,795,470 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 39,802 39,882 (Note 27)
Jumlah 3,738,174 3,835,352 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi The trustee for the issuance of subordinated bonds
adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan The Bank has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian reason, any proceeds from the liquidation process
harta kekayaan Bank hasil likuidasi untuk will only be applied to the outstanding amount due
pembayaran jumlah terutang oleh Bank kepada to the subordinated bondholders after all payment
pemegang obligasi subordinasi hanya akan of obligation to senior debts have been made.
dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh liabilitas Claims in regard to subordinated bonds are ranked
pembayaran Bank kepada utang senior. Hak tagih paripassu without any preferences among
sehubungan dengan obligasi subordinasi menempati subordinated bondholders.
peringkat paripassu tanpa preferensi di antara para
pemegang obligasi subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
Mengadakan perubahan bidang usaha. Change its business.
Melakukan penyertaan modal pada pihak Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
Melakukan penggabungan, peleburan atau Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict with Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga yang authorized financial institution.
berwenang.
- 136 -
Page 140
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Menjual atau mengalihkan atau memindah Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
Menjaminkan atau membebani dengan cara Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
29. DANA SYIRKAH TEMPORER 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by PDSB
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and December 31, 2022
dengan perincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 19,774 4,187 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 16,100 6,500 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 540,000 700,000 Investment Certificate
Sub jumlah 575,874 710,687 Sub total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 383,246 278,091 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 10,826,286 8,879,894 Mudharabah time deposits
Sub jumlah 11,209,532 9,157,985 Sub total
Jumlah Rupiah 11,785,406 9,868,672 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka Mudharabah 969 2,471 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer 11,786,375 9,871,143 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing rate per annum
Tabungan Mudharabah 3.69% 2.36% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 5.59% 3.79% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank 6.57% 3.80% Investment Certificate
- 137 -
Page 141
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan Mudharabah 403,020 282,278 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 10,843,355 8,888,865 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 540,000 700,000 Certificate
Sub jumlah 11,786,375 9,871,143 Sub total
Beban bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 27) Accrued interest payable (Note 27)
Deposito berjangka Mudharabah 22,856 13,429 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 993 757 Certificate
Sub jumlah 23,849 14,186 Sub total
Jumlah 11,810,224 9,885,329 Total
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah saving deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tabungan Bisnis 271,230 180,517 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Gadget 80,498 76,252 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 19,774 67 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 10,199 997 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Karyaw an 8,432 5,070 Tabungan Mudharabah Karyaw an
Tabungan Pas Flexible 5,114 3,918 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 4,832 13,128 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 2,941 2,329 Tabungan Mudharabah Pas IB
Jumlah 403,020 282,278
- 138 -
Page 142
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Deposito Berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
1 bulan 6,195,715 - 6,195,715 5,754,467 2,471 5,756,938 1 month
3 bulan 2,819,122 - 2,819,122 2,072,590 - 2,072,590 3 months
6 bulan 1,531,154 969 1,532,123 1,013,978 - 1,013,978 6 months
12 bulan 296,395 - 296,395 45,359 - 45,359 12 months
Jumlah 10,842,386 969 10,843,355 8,886,394 2,471 8,888,865 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 deposito berjangka mudharabah yang diblokir Mudharabah time deposits that blocked and served
dan dijadikan jaminan pembiayaan mudharabah as collateral for mudharabah financing and
dan pembiayaan musyarakah sebesar Rp 264.826 musyarakah financing are amounting to
juta dan Rp 243.796 juta. Rp 264,826 million and Rp 243,796 million.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PDSB dalam represents instrument issued by PDSB in the form
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang of Mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Antarbank pada tanggal 30 September 2023 dan PDSB’s Mudharabah Interbank Investment
31 Desember 2022 masing-masing berkisar antara Certificate have terms range from 10 days to
10 hari sampai 14 hari dan 5 hari sampai 18 hari. 14 days and 5 days to 18 days, respectively.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate are
diperoleh dari: obtained from:
30 September/ 31Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n
P ihak ketiga Third P arties
B ank P embangunan Daerah Sumatra Selatan B ank P embangunan Daerah Sumatra Selatan
B angka B elitung (B P D Sumselbabel) 400,000 300,000 B angka B elitung (B P D Sumselbabel)
B ank P embangunan Daerah Sulawesi Selatan B ank P embangunan Daerah Sulawesi
dan B arat (B P D Sulselbar) 100,000 200,000 Selatan dan B arat (B P D Sulselbar)
B ank Victo ria Syariah 40,000 100,000 B ank Victo ria Syariah
B ank P embangunan Daerah Kalimantan Timur B ank P embangunan Daerah Kalimantan
dan Utara (B P D Kaltimtara) - 100,000 Timur dan Utara (B P D Kaltimtara)
Jumlah 540,000 700,000 Jumlah
- 139 -
Page 143
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30. MODAL SAHAM, SAHAM TREASURI DAN 30. CAPITAL STOCK, TREASURY STOCK AND
TAMBAHAN MODAL DISETOR ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian Based on report from the Securities’ Administration
pemegang saham Bank pada tanggal 30 September Bureau, the Bank’s stockholders as of
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai September 30, 2023 and December 31, 2022 as
berikut: follows:
30 September/ September 30, 2023 dan/ and
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ow nership capital stock Name of stockholders
Rp Juta/
Rp Million
PT Panin Financial Tbk 11,089,071,285 46.04% 1,108,907 PT Panin Financial Tbk
Votraint No. 1103 Pty Ltd. 9,349,793,152 38.82% 934,979 Votraint No. 1103 Pty Ltd.
Wakil Presiden Direktur - Hendraw an Deputy President Director - Hendraw an
Danusaputra 3,500,000 0.01% 350 Danusaputra
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 3,639,181,561 15.11% 363,919 Public (below 5% each)
Jumlah 24,081,545,998 99.98% 2,408,155 Total
Saham treasuri 6,100,000 0.02% 610 Treasury stock
Jumlah 24,087,645,998 100.00% 2,408,765 Total
Saham Treasuri Treasury Stocks
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, Bank has
Bank telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, Bank membeli kembali On March 26, 2020, Bank repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 juta yang shares amounting to Rp 4,233 million owned by
dimiliki oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, public. From that amount, Rp 610 million is used as
senilai nominal Rp 610 juta digunakan sebagai deduction of capital stock, while the rest amounting
pengurang dari modal disetor, sedangkan sisanya to Rp 3,623 million is used as deduction of
senilai Rp 3.623 juta digunakan sebagai pengurang additional paid in capital.
agio saham.
Agio Saham Additional Paid in Capital
Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal The additional paid-in capital represents the excess
dari penjualan saham perdana, penawaran umum of the total proceeds over the total par value of
terbatas, right issue, pelaksanaan waran, shares arising from the sale of shares through
pembagian dividen saham, swap share, dan public offering, rights issues, exercise of warrants,
pembelian saham treasuri. stock dividends, share swap and the purchase of
treasury stocks.
Tidak terdapat perubahan agio saham pada tanggal There is no changes in additional paid in capital as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. of September 30, 2023 and December 31, 2022.
- 140 -
Page 144
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK 31. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY
NON-PENGENDALI TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING
INTEREST
Merupakan selisih antara ekuitas bagian Bank di Represents the difference between the Bank’s
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with CFI limited
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan public offering V of 1,171,488,567 shares with
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham CFI 911,157,774 warrants in 2011, and the exercise of
sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah warrants Series V to 209,723,040 shares in 2014
911.157.774 waran pada tahun 2011 dan and the PDSB Initial Public Offering of
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 4,750,000,000 shares with 950,000,000 warrants
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham Series I in 2014 and the exercise of warrants Series
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham I to 275,809,846 shares in 2017, perform to
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada increase of Capital through PDSB Limited Public
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah Offering I with Pre-emptive Rights Issued (HMETD)
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal of 13,763,702,595 shares in 2018.
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
32. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 32. NON-CONTROLLING INTEREST
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Net
Aset Bersih Entitas Anak Assets of Subsidiaries
PT Clipan Financ e Indonesia (CFI) 2,627,132 2,473,921 PT Clipan Financ e Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 915,955 841,277 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 3,543,087 3,315,198 Total
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Inc ome of Subsidiaries
PT Clipan Financ e Indonesia (CFI) 346,523 35,634 PT Clipan Financ e Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 70,812 55,612 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 417,335 91,246 Total
Kepentingan Non- pengendali atas Non- c ontrolling Interest in Other
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Comprehensive Inc ome (Loss) of
Entitas Anak - setelah pajak Subsidiaries - net of tax
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 3,864 (32,489) PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 3,864 (32,489) Total
- 141 -
Page 145
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Ringkasan informasi keuangan atas setiap entitas Summarized financial information in respect of
anak Grup yang memiliki kepentingan non each of the Group’s subsidiaries that has material
pengendali yang material dijelaskan dibawah. non-controlling interest is set out below. The
Ringkasan informasi keuangan dibawah merupakan summarized financial information below represents
nilai sebelum eliminasi intra kelompok usaha. amounts before intragroup eliminations.
CFI CFI
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 9,433,666 8,049,256 Total Assets
Jumlah Liabilitas 4,003,546 2,938,173 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 5,430,120 5,111,083 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 9,433,666 8,049,256 Total Liabilities and Equity
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pendapatan 1,822,157 1,096,130 Revenue
Beban (899,540) (998,220) Expenses
Laba sebelum pajak 922,617 97,910 Income before tax
Beban pajak (205,128) (22,029) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 717,489 75,881 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 717,489 75,881 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 370,966 40,247 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 346,523 35,634 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 717,489 75,881 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 370,966 40,247 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 346,523 35,634 Non-controlling interests
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 717,489 75,881 Total comprehensive income for the period
Kas bersih diperoleh dari: Net cash inflow from:
Aktivitas operasi (624,392) (63,273) Operating activities
Aktivitas investasi (16,371) (17,350) Investing activities
Aktivitas pendanaan 647,621 1,602 Financing activities
- 142 -
Page 146
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
PDSB PDSB
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 15,541,074 14,791,738 Total Assets
Jumlah Liabilitas 1,022,009 2,015,191 Total Liabilities
Jumlah Dana Syirkah Temporer 11,786,375 10,271,143 Total Temporary Syirkah Funds
Jumlah Ekuitas 2,732,690 2,505,404 Total Equity
Jumlah Liabilitas, Dana Syirkah Temporer Total Liabilities, Temporary Syirkah Funds
dan Ekuitas 15,541,074 14,791,738 and Equity
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pendapatan 840,535 684,852 Revenue
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depository share on Return of
Dana Syirkah Temporer (475,034) (282,826) Temporary Syirkah Funds
Pendapatan usaha lainnya 74,147 85,275 Other operating revenues
Beban kerugian penurunan nilai - bersih - (90,435) Provision for impairment losses - net
Beban usaha lainnya (240,779) (180,539) Other operating expenses
Laba Usaha 198,869 216,327 Income from Operations
Pendapatan non usaha - bersih 16,599 348 Non-operating revenues - net
Laba sebelum Zakat dan Beban Pajak 215,468 216,675 Income before Zakat and Tax Expense
Zakat - - Zakat
Beban pajak - (47,669) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 215,468 169,006 Profit for the period
Penghasilan (Kerugian) komprehensif lain 11,818 (99,359) Other comprehensive income (loss)
Jumlah laba komprehensif 227,286 69,647 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 144,656 113,394 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 70,812 55,612 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 215,468 169,006 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 152,610 46,524 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 74,676 23,123 Non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 227,286 69,647 Total comprehensive income for the period
Kas bersih digunakan untuk: Net cash outflow from:
Aktivitas operasi (389,320) (397,006) Operating activities
Aktivitas investasi (17,316) (2,254) Investing activities
Aktivitas pendanaan - - Financing activities
- 143 -
Page 147
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
33. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Surplus revaluasi aset tetap (Catatan 18) 7,670,331 7,683,801 Gain on revaluation of premises (Note 18)
Perubahan nilai w ajar investasi yang diukur Changes in fair value marketable
pada nilai w ajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain (Catatan 9 dan 17) (567,625) (624,383) comprehensive income (Notes 9 and 17)
Bagian pendapatan komprehensif lain Share of other comprehensive income
atas entitas asosiasi (Catatan 17) 5,536 3,751 of an associate (Note 17)
Pengukuran kembali atas kew ajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 45) 558,210 558,210 benefit obligation (Note 45)
Jumlah 7,666,452 7,621,379 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan diukur Changes in fair value financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI) comprehensive income (FVTOCI)
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Saldo awal tahun sebelum Balance at beginning of the year before
pajak tangguhan (774,831) (46,724) (821,555) 328,290 (44,663) 283,627 deferred tax
Penambahan tahun berjalan - - - (105,411) - (105,411) Addition during the year
Keuntungan yang direalisasi atas Realized gain on sale
penjualan selama tahun berjalan (206,464) - (206,464) (172,476) - (172,476) during the year
Changes in the value of outstanding
Perubahan nilai efek tahun berjalan 250,950 1,591 252,541 (825,234) 2,059 (823,175) securities during the year
Selisih kurs - 337 337 - (4,120) (4,120) Exchange rate differences
Balance at end of the year before
Jumlah sebelum pajak tangguhan (730,345) (44,796) (775,141) (774,831) (46,724) (821,555) deferred tax
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - Deferred income tax asset (liability) -
bersih 162,623 9,856 172,479 173,261 10,279 183,540 net
Cadangan kerugian penurunan nilai 76,457 - 76,457 58,917 - 58,917 Allowance for impairment losses
Jumlah (491,265) (34,940) (526,205) (542,653) (36,445) (579,098) Total
Kepentingan non-pengendali (41,420) - (41,420) (45,285) - (45,285) Non-controlling interest
Saldo akhir tahun (532,685) (34,940) (567,625) (587,938) (36,445) (624,383) Balance at end of the year
Revaluasi FVTOCI merupakan akumulasi The FVTOCI valuation reserve represents the
keuntungan dan kerugian yang timbul dari revaluasi cumulative gains and losses arising from the
aset keuangan yang diukur pada penghasilan revaluation of financial assets measured at
komprehensif lain bersih setelah jumlah yang FVTOCI that have been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi ketika aset tersebut telah comprehensive income, net of amounts
dilepas. reclassified to profit or loss when those assets have
been disposed.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk The allowance for impairment losses of securities
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 masing-masing sebesar Rp 76.457 juta dan amounted to Rp 76,457 million and Rp 58,917
Rp 58.917 juta. Cadangan tersebut dibentuk untuk million, respectively. The allowance is formed for
surat berharga yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan kompehensif lain. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek diukur pada nilai wajar melalui impairment losses on securities measured at fair
penghasilan komprehensif lain adalah cukup untuk value through other comprehensive income is
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak adequate to cover the losses which might arise
tertagihnya efek-efek. from uncollectible securities.
- 144 -
Page 148
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai tercatat atas efek yang diukur pada nilai The changes in carrying amount of securities
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah measured at fair value through other
sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 22,880,672 - - 2,132,076 25,012,748 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (259,894) - - 7,750 (252,144) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,460,872) - - (155,780) (1,616,652) Financial asset derecognized
Total pengurangan periode berjalan (1,720,766) - - (148,030) (1,868,796) Total deductions for the current period
Saldo akhir periode 21,159,906 - - 1,984,046 23,143,952 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 25,709,866 - 180,887 2,149,991 28,040,744 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (1,433,518) - - (71,670) (1,505,188) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1,977,899 - - 53,755 2,031,654 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3,373,575) - (180,887) - (3,554,462) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (2,829,194) - (180,887) (17,915) (3,027,996) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 22,880,672 - - 2,132,076 25,012,748 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek The changes in allowance for impairment losses of
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value through other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 58,917 - - - 58,917 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian 17,659 - - - 17,659 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (119) - - - (119) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
periode berjalan **) 17,540 - - - 17,540 the current period **)
Saldo akhir periode 76,457 - - - 76,457 Balance at the end of the period
- 145 -
Page 149
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 133 - 180,887 - 181,020 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian 562 - - - 562 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 58,266 - - - 58,266 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (44) - (180,887) - (180,931) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan **) 58,784 - (180,887) - (122,103) the current year **)
Saldo akhir tahun 58,917 - - - 58,917 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 dan *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI
PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
34. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 34. DIVIDENDS AND APPROPRIATED RETAINED
EARNINGS
2023 2023
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 52 Meeting No. 52 dated June 22, 2023 of Fathiah
tanggal 22 Juni 2023 dari Fathiah Helmi, SH., notaris Helmi, SH., notary in Jakarta the stockholders
di Jakarta telah ditetapkan Bank tidak membayar approved that the Bank will not distribute any
dividen. dividends.
2022 2022
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 60 Meeting No. 60 dated June 22, 2022 of Fathiah
tanggal 22 Juni 2022 dari Fathiah Helmi, SH., notaris Helmi, SH., notary in Jakarta the stockholders
di Jakarta telah ditetapkan Bank telah membagikan approved that the Bank has distribute cash
dividen tunai Rp 481.631 juta atau Rp 20 per lembar dividends amounted to Rp 481,631 million or Rp 20
saham. per share.
- 146 -
Page 150
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
35. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 35. INTEREST EARNED
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 170,444 201,300 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,242 - Bank Indonesia Rupiah Security
Surat utang jangka menengah 38 - Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai w ajar Sub total - Measured at fair value through
melalui laba rugi 171,724 201,300 profit and loss
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 989,255 1,152,134 Bonds/Sukuk
Reksadana 56,142 13,939 Mutual funds
Surat utang jangka menengah 668 439 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai w ajar Sub total - Measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 1,046,065 1,166,512 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 64,114 42,157 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements w ith Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Call money 36,016 25,217 Call money
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah 26,181 18,172 Facility
Deposito Berjangka 4,956 - Time Deposit
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 4,924 2,596 Bank Indonesia Sharia Certificates
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 235,470 203,248 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3,360 - Bank Indonesia Rupiah Security
Wesel tagih 602 888 Export drafts
Sukuk Bank Indonesia - 31,603 Bank Indonesia Sukuk
Efek yang dibeli dengan Securities purchased w ith
janji dijual kembali 239,155 186,887 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 5,504,134 5,010,264 Fixed loans
Pinjaman rekening koran 1,270,333 1,233,731 Demand loans
Pembiayaan bersama 404,462 470,792 Syndicated loans
Kredit program 100,283 97,458 Program loans
Kredit lainnya 105,136 89,748 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 895,036 761,664 Consumer financing
Sew a pembiayaan 39,314 16,122 Finance lease
Piutang jual dan sew a-balik 3,034 3,728 Sales and lease-back receivables
Anjak piutang - 355 Factoring receivables
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 8,936,510 8,194,630 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah 10,154,299 9,562,442 Total Interest Earned - Rupiah
- 147 -
Page 151
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 3,763 3,624 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 9,769 820 Demand deposits
Penempatan pada bank lain Placements w ith other banks
Call money 126,856 30,584 Call money
Deposito berjangka 40,559 5,156 Time deposits
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 59,334 72,619 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 52 137 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 178,784 172,247 Fixed loans
Pembiayaan bersama 55,277 48,407 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 959 1,016 Demand loans
Kredit lainnya 7 161 Other loans
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 471,597 331,147 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Valuta asing 475,360 334,771 Total Interest Earned - Foreign currencies
Jumlah Pendapatan Bunga 10,629,659 9,897,213 Total Interest Earned
Pendapatan bunga yang masih akan diterima dari Accrued interest income on impaired financial
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai assets are from loans amounting to Rp 57,813
berasal dari kredit sebesar Rp 57.813 juta dan million and Rp 44,204 million as of September 30,
Rp 44.204 juta pada tanggal 30 September 2023 2023 and 2022.
dan 2022.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 933.340 juta transactions amounted to Rp 933,340 million and
dan Rp 771.691 juta masing-masing untuk periode Rp 771,691 million for the nine month period ended
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September September 30, 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
- 148 -
Page 152
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
36. BEBAN BUNGA 36. INTEREST EXPENSE
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2,066,285 1,256,218 Time deposits
Tabungan 771,302 559,841 Saving deposits
Giro 94,630 89,942 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 28,619 10,090 Call money
Giro 564 506 Demand deposits
Deposito berjangka 545 3,303 Time deposits
Tabungan 134 - Saving deposits
Efek yang dijual dengan janji Securities sold w ith agreements
dibeli kembali 38,641 24,902 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 284,890 287,251 Subordinated bonds
Obligasi 51,131 231,860 Bonds
Pinjaman yang diterima 134,669 101,434 Borrow ings
Liabilitas sew a 3,629 2,362 Lease liability
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 435,795 212,180 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah 16,980 14,193 Mudharabah investment certificate
Tabungan 9,475 11,862 Saving deposits
Sub jumlah 3,937,289 2,805,944 Sub total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 6,996 6,769 Saving deposits
Deposito berjangka 2,908 3,304 Time deposits
Giro 2,214 2,383 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 75 131 Call money
Sub jumlah 12,193 12,587 Sub total
Jumlah Beban Bunga 3,949,482 2,818,531 Total Interest Expense
Jumlah beban syariah sebesar Rp 522.841 juta dan Sharia expense amounted to Rp 522,841 million
Rp 305.286 juta masing-masing untuk periode and Rp 305,286 million for nine month period
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September ended September 30, 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
- 149 -
Page 153
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
37. KEUNTUNGAN BERSIH PENJUALAN EFEK 37. NET GAIN ON SALE OF SECURITIES
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diukur pada nilai w ajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Laba penjualan efek obligasi 6,610 68,842 Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya - 686 Gain on sale of other securities
Sub jumlah 6,610 69,528 Sub total
Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Laba penjualan efek obligasi 92,112 105,982 Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya 993 - Gain on sale of bonds
Sub jumlah 93,105 105,982
Jumlah 99,715 175,510 Total
38. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH 38. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS – NET
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Asuransi 46,729 39,559 Insurance
Transaksi ekspor - impor 36,920 31,885 Export - import transactions
Kiriman uang 1,593 1,872 Money transfers
Lainnya - bersih 22,758 23,571 Others - net
Jumlah 108,000 96,887 Total
39. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN-LAINNYA 39. OTHER OPERATING REVENUES - OTHERS
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penerimaan kembali kredit yang Recovery of loans previously
dihapus buku 1,099,940 600,813 w ritten-off
Pendapatan jasa administrasi 367,127 345,897 Administration fees
Jasa bank lainnya 66,178 70,121 Other service fees
Pendapatan komisi (Catatan 57) 17,682 17,682 Commissions revenue (Note 57)
Lainnya 127,769 175,888 Others
Jumlah 1,678,696 1,210,401 Total
Pendapatan operasional lain-lainnya antara lain Other operating revenues consist of custodial
terdiri dari hasil jasa kustodian, pendapatan services fees, cheque book fees and dividends
administrasi buku cek/giro dan dividen yang received.
diterima.
- 150 -
Page 154
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
40. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN 40. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placement w ith Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 8) 982 416 and other banks (Note 8)
Efek-efek (Catatan 9) (17) (131) Securities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 1,209,098 1,448,236 Loans (Note 12)
Tagihan anjak piutang (Catatan 13b) (8,020) 20,728 Factoring receivables (Note 13b)
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement
kembali (Catatan 11) - (725) to resell (Note 11)
Piutang jual dan sew a-balik (Catatan 15) 37,286 8,501 Sales and lease-back receivables (Note 15)
Piutang sew a pembiayaan (Catatan 13a) (8,337) 11,067 Finance lease receivables (Note 13a)
Piutang pembiayaan konsumen (Catatan 14) 235,737 266,866 Consumer financing receivables (Note 14)
Tagihan akseptasi (Catatan 16) (1,070) 901 Acceptances receivables (Note 16)
Pendapatan bunga yang masih harus
diterima (Catatan 20) (1,077) 89 Accrued interest receivables (Note 20)
Sub jumlah 1,464,582 1,755,948 Subtotal
Diukur pada nilai w ajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 33) 17,540 (5,049) Securities (Note 33)
Jumlah 1,482,122 1,750,899 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain - lain 29,668 96,465 Other Receivables
Kom itm en dan Kontinjensi (Catatan 50) 10,291 5,355 Com m itm ent and Contigencies (Note 50)
Jum lah 1,522,081 1,852,719 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih (Catatan 20) (23,158) (28,908) Foreclosed properties (Note 20)
Jum lah 1,498,923 1,823,811 Total
41. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 41. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penyusutan dan amortisasi 440,492 466,514 Depreciation and amortization
Pemeliharaan dan perbaikan 169,470 140,773 Repairs and maintenance
Komunikasi 114,485 114,987 Communication
Pajak 107,322 189,094 Taxes
Peralatan dan kebutuhan kantor 78,916 73,261 Office supplies and stationaries
Honorarium 53,598 61,384 Honorarium
Sew a 49,326 43,571 Rental
Premi asuransi 38,833 39,751 Insurance premium
Iklan 38,697 36,476 Advertising
Representasi dan sumbangan 17,083 13,440 Representation and donations
Lainnya 474,132 441,489 Others
Jumlah 1,582,354 1,620,740 Total
Termasuk dalam beban umum dan administrasi Included in others general and administrative
lainnya adalah biaya peralatan teknologi, biaya expenses are expenses for technology equipment,
transportasi, biaya pengiriman, biaya outsourcing, transport, courier, outsourcing fee, collateral
biaya eksekusi dan lelang jaminan, biaya ijin dan execution and auction fee, permits and its
perpanjangannya. extension.
- 151 -
Page 155
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
42. BEBAN TENAGA KERJA 42. PERSONNEL EXPENSES
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 1,507,464 1,394,785 Salaries and benefits
Gratifikasi dan bonus 201,468 157,962 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 25,899 20,318 Training and education
Lainnya 79,717 73,152 Others
Jumlah 1,814,548 1,646,217 Total
Gaji dan bonus atas kelompok direksi, dewan Salaries and bonuses of directors, commissioners,
komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif yang audit committee and executive officers included in
termasuk dalam gaji dan tunjangan dan gratifikasi salaries and benefit and gratuities and bonuses
dan bonus diatas adalah sebagai berikut: above are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 7,950 1,498 - - 9,448 Board of Commissioners
Direksi 9 36,236 11,887 618 2 48,743 Directors
Anggota Komite Audit 2 415 46 - - 461 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 85 69,835 18,003 3,753 149 91,740 Executive Officers
Jumlah 102 114,436 31,434 4,371 151 150,392 Total
30 September/ September 30, 2022
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 7,041 - - - 7,041 Board of Commissioners
Direksi 10 32,447 - 4,012 15 36,474 Directors
Anggota Komite Audit 2 456 - - - 456 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 85 65,517 20,911 12,162 336 98,926 Executive Officers
Jumlah 103 105,461 20,911 16,174 351 142,897 Total
43. BEBAN OPERASIONAL LAIN - LAINNYA 43. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban premi penjaminan (Catatan 53) 207,425 204,238 Deposit insurance premium paid (Note 53)
Beban pungutan Otoritas Jasa Keuangan 72,420 71,117 Financial Service Authority fee expense
Lainnya 188,405 150,101 Others
Jumlah 468,250 425,456 Total
- 152 -
Page 156
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
44. PAJAK PENGHASILAN 44. INCOME TAX
Beban pajak Grup terdiri dari: Tax expense of the Group consist of the following:
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Bank (514,046) (719,228) The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI (207,120) - CFI
PDSB - (47,669) PDSB
Jumlah (721,166) (766,897) Total
Pajak tangguhan Deferred tax
Bank 4,198 87,223 The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI 1,992 (22,028) CFI
Jumlah 6,190 65,195 Total
Jumlah (714,976) (701,702) Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan laba kena pajak adalah comprehensive income and taxable income is as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi Income before tax per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 3,547,945 4,088,893 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak (1,138,085) (647,671) Income before tax - subsidiaries
Laba sebelum pajak - Bank 2,409,860 3,441,222 Income before tax - Bank
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (94,254) Allow ance for impairment losses
Beban imbalan pasca kerja 3,502 3,991 Post-employment benefit costs
Beban pensiun - (87,506) Pension costs
Penyusutan aset tetap (2,818) 74,113 Depreciation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi 2,902 3,858 Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi 980 5,447 Bond issuance costs
Kenaikan perubahan nilai w ajar aset keuangan Unrealized gain from changes in value
yang diukur pada nilai w ajar melalui of financial assets measured at fair value
laba rugi yang belum direalisasi 31,483 142,546 through profit and loss
Biaya peralatan teknologi (16,722) 26,960 Expenses for technology equipment
Biaya peralatan teknologi kredit mikro (247) 427 Expenses for micro loan technology equipment
Jumlah 19,080 75,582 Total
Beban (manfaat) yang tidak dapat Non deductible expenses (non taxable
diperhitungkan menurut fiskal: income):
Representasi, sumbangan dan denda 20,097 18,759 Representation, donations and penalties
Kenikmatan kepada karyaw an 6,004 4,778 Employees' benefits in kind
Hasil sew a (6,910) (11,557) Rental income
Bagian laba bersih entitas asosiasi (45,339) (87,579) Equity in net income of associates
Lainnya (66,220) (49,870) Others
Jumlah (92,368) (125,469) Total
Laba Kena Pajak Bank 2,336,572 3,391,335 Taxable Income - Bank
- 153 -
Page 157
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and
sebagai berikut: current tax payable are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pajak kini 514,046 746,094 Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka: Prepaid income tax:
Pasal 25 (447,756) (673,363) Article 25
Utang Pajak Kini - Bank (Catatan 26) 66,290 72,731 Current Tax Payable - Bank (Note 26)
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal 29 Agustus General of Taxation No. 00013/206/16/091/18
2018 atas pajak penghasilan tahun 2016 sebesar dated August 29, 2018 regarding income tax year
Rp 216.430 juta dan denda sebesar Rp 86.572 juta. 2016 amounting to Rp 216,430 million and penalty
Bank telah membayar dan mencatat kekurangan amounting to Rp 86,572 million. The Bank has paid
pembayaran pajak berikut dendanya. and recorded the underpayment and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted a
permohonan pengurangan atau pembatalan surat request for reduction or cancellation of 2016 tax
ketetapan pajak tahun 2016 melalui surat assessment letter through the letter
No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat permohonan No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak telah submitted by the Bank, Directorate General of
mengabulkan pengurangan sebesar Rp 160.387 juta Taxation has approved the reduction of 2016 tax
atas surat ketetapan pajak tahun 2016 melalui Surat assessment letter by Rp 160,387 million through
Keputusan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 Decision Letter of Directorate General of Taxation
tanggal 8 Mei 2020. Pengembalian kelebihan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8,
pembayaran pajak sebesar Rp 77 juta 2020. The refund was compensated to other taxes
dikompensasikan sebagai pengurang pajak lainnya, of Rp 77 million and received in cash of Rp 160,310
sedangkan sisanya sebesar Rp 160.310 juta million. The bank received the refund of in June
ditransfer langsung ke rekening Bank. Bank telah 2020.
menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, Bank mengajukan On August 4, 2020, the Bank submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan Surat request of reduction or cancellation for 2016 tax
Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui surat assessment letter to Directorate General of
No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Rp 134.308 juta. Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on
Permohonan tersebut, telah ditolak melalui Surat the remaining Rp 134,308 million. Such request
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- has been rejected by Decision Letter of Directorate
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember General of Taxation No. KEP-
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated December 29,
nomor 017/DIR/EXT/21, Bank telah mengajukan 2020. On January 20, 2021, through letter
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar No. 017/DIR/EXT/21, the Bank has filed a lawsuit
Rp 134.308 juta ke Pengadilan Pajak atas Surat for 2016 corporate income tax amounting to
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- Rp 134,308 million to the Tax Court based on the
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember Director General of Taxes decision letter No. KEP
2020, dengan proses sidang pada tanggal 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
14 Desember 2021. Bank telah menerima Salinan 2020, with a trial on December 14, 2021. The Bank
Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang diterbitkan has received official decision statement from the
tanggal 10 Maret 2022 dengan keputusan menolak Tax Court, issued on March 10, 2022, rejecting the
Gugatan Bank. Bank’s objection.
Pada tanggal 9 Juni 2022 Bank mengajukan Surat On June 9, 2022, Bank submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and Memorandum
Peninjuan Kembali atas Putusan Pengadilan Pajak of Review on Tax Court Decision No. PUT-
Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022 regarding
mengenai Gugatan terhadap surat Keputusan Lawsuit against the Decision Letter of the Director
- 154 -
Page 158
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- General of Taxes No. KEP-01332/ NKEB/ WPJ.19/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal 29 Desember 2020 dated December 29, 2020 regarding
2020 tentang Pengurangan Ketetapan Pajak atas Deduction of Tax Assesment of SKPKB, in
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Berdasarkan Accordance with Article 36 paragraph (1b) of the
Pasal 36 ayat (1) huruf b KUP. Pada tanggal KUP. On February 20, 2023, Supreme Court has
20 Februari 2023, Mahkamah Agung telah filed a decision with registered number
memberikan keputusan dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to the decision
195B/PJ/PJK/2023. Atas keputusan di atas, above, management believes that there will be no
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak impact on the Bank's consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements.
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal General of Taxation No. 00014/206/17/091/19
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun dated September 30, 2019 regarding income tax
2017 sebesar Rp 368.257 juta. Bank telah year 2017 amounting to Rp 368,257 million. The
membayar dan mencatat kekurangan pembayaran Bank has paid and recorded the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted an
keberatan atas surat ketetapan pajak tahun 2017 objection letter on the 2017 tax assessment letter
tersebut kepada Direktorat Jenderal Pajak melalui to Directorate General of Taxation through letter
surat No. 699/DIR/EXT/2019. Atas surat keberatan No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate General of
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan Taxation granted the objection of Rp 360,586
seluruhnya keberatan Bank sejumlah Rp 360.586 million in full through Decision Letter of Directorate
juta melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal General of Taxation No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/
Pajak No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 2020 dated December 17, 2020. The Bank
17 Desember 2020. Bank telah menerima received the refund on March 23, 2021.
pengembalian kelebihan pembayaran pajak tersebut
pada 23 Maret 2021.
Pada tanggal 30 September 2019, Bank Panin On September 30, 2019, Bank Panin received PPh
menerima surat ketetapan pajak kurang bayar article 4 (2) underpayment assessment letter
(SKPKB) PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat (SKPKB) from Directorate General of Taxation. The
Jenderal Pajak. Bank melakukan pembayaran atas Bank paid for the SKPKB on October 29, 2019. On
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. December 20, 2019, through letter number
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat 700/DIR/EXT/2019, the Bank submitted an
nomor 700/DIR/EXT/2019, Bank mengajukan surat objection letter and was rejected by the Directorate
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak General of Taxation through Decision Letter
melalui surat keputusan nomor KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 20, 2020.
2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, Bank mengajukan On February 15, 2021, the Bank filed an appeal to
banding ke pengadilan pajak atas penolakan the tax court related to the rejection of submission
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat No. through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 juta ke Rp 59,706 million, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20 November
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan tanggal 2020. As of the issuance date of the 2022
penerbitan laporan keuangan konsolidasian tahun consolidated financial statements, the Bank is still
2022, Bank masih menunggu putusan sidang waiting for the decision of the appeal.
tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk has been re-examined
telah diperiksa ulang oleh Direktorat Jenderal Pajak by the Directorate General of Taxation for 2016
untuk pajak penghasilan tahun 2016. Pada tanggal corporate income tax. On December 28, 2021, the
28 Desember 2021, Direktorat Jenderal Pajak telah Directorate General of Taxation has issued an
menerbitkan surat ketetapan pajak kurang bayar additional underpaid tax assessment letter
- 155 -
Page 159
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
tambahan (SKPKBT) sebesar Rp 681.966 juta, (SKPKBT) amounting to Rp 681,966 million, with
ditambah sanksi administrasi 100% sebesar 100% administrative sanction of Rp 681,966 million,
Rp 681.966 juta, sesuai pasal 15 ayat (2) KUP. in accordance with article 15 paragraph (2) of the
KUP.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut bank tidak menyetujui baik letter, the Bank did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through letter
mengajukan keberatan melalui surat No. No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21, 2022, after
094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, setelah making payments for all the SKPKBT on March 18,
melakukan pembayaran atas seluruh SKPKBT pada 2022. On March 17, 2023, Directorate General of
tanggal 18 Maret 2022. Pada tanggal 17 Maret 2023 Taxation issued the Decision Number
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Keputusan KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
Nomor KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 objection of Rp 84,022 million. For the decision,
mengabulkan sebagian keberatan permohonan management believes that there will be no
Bank sebesar Rp 84.022 juta. Atas keputusan di significant impact on the Bank's financial condition
atas, manajemen berkeyakinan tidak ada dampak and consolidated financial statements.
yang signifikan terhadap kondisi keuangan Bank dan
laporan keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter No.
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, Bank telah 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, the Bank has
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap submitted an application letter for appeal against
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- the Decision of Directorate General of Taxation No.
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret 2023 KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 dated March
tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat 17, 2023, concerning Taxpayer Objections to the
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Corporate Income Tax (“SKPKBT”) Assessment
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan Letter No. 00001/306/16/091/21 dated December
Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal 28 Desember 28, 2021 Fiscal Year 2016 to the Chairman of the
2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Pengadilan Tax Court. In accordance with the Hearing
Pajak. Sesuai dengan Surat Pemberitahuan Sidang Notification Letter no. Pem-116/PAN.061/2023
no. PEMB-116/PAN.061/2023 tanggal 22 dated 22 September 2023, the first trial will be held
September 2023, pelaksanaan sidang pertama akan on 10 October 2023.
dilakukan pada tanggal 10 Oktober 2023.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan nomor PEMB- number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 tanggal 02 Agutus 02 August 2022. Inspection of PT Bank Pan
2022. Pemeriksaan terhadap PT Bank Pan Indonesia Tbk. Taxes for 2018 were carried out by
Indonesia Tbk. atas pajak ditahun 2018 dilakukan the Regional Office of DJP Large Taxpayer One.
oleh Kantor Wilayah DJP Wajib Pajak Besar Satu. On June 9 2023, the Directorate General of Taxes
Pada tanggal 09 Juni 2023, Direktorat Jenderal issued a Tax Underpayment Assessment Letter
Pajak telah menerbitkan Surat Ketetapan Pajak (SKPKB) amounting to IDR 483,846 million.
Kurang Bayar (SKPKB) sebesar Rp 483.846 juta.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) On the Tax Underpayment Assessment Letter
tersebut Bank tidak menyetujui sebagian, baik (SKPKB), the Bank does not approve in part, both
secara aspek formal maupun material. Bank telah in formal and material aspects. The Bank has
mengajukan permohonan keberatan melalui surat submitted an objection request via letter no.
no. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat no. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
442/DIR/EXT/23 tertanggal 04 September 2023, dated 04 September 2023, after the Bank made
setelah Bank melakukan pembayaran atas seluruh payment for all SKPKBT on 25 August 2023. On 17
SKPKBT pada tanggal 25 Agustus 2023. Pada March 2023.
tanggal 17 Maret 2023.
- 156 -
Page 160
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pajak penghasilan yang diakui dalam Income tax recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Manfaat (beban) yang diakui dalam Arising on income and expense recognized
penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Surplus revaluasi aset tetap 648 (3,382) Revaluation of premises and equipment
Keuntungan (kerugian) aktuarial Remeasurement of defined benefit
(Catatan 46) - (44,839) obligation (Note 46)
Revaluasi aset keuangan diukur pada nilai Changes in fair value of financial assets
w ajar melalui penghasilan kompehensif lain (57,575) 214,040 measured at fair value through OCI
Jumlah (56,927) 165,819 Total
Reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi Reclassification from equity to profit or loss
Berkaitan dengan aset keuangan diukur Relating to financial assets measured at
pada nilai w ajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 45,423 37,944 income
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain (11,504) 203,763 comprehensive income
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah sebagai The details of the Group’s deferred tax assets are
berikut: as follows:
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke lapo ran ko mprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1Januari/ pro fit o r o ther 30 September/
January 1, lo ss fo r co mprehensive September 30,
2023 the year inco me 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
B ank The B ank
Cadangan kerugian penurunan nilai 599,204 - - 599,204 A llo wance fo r impairment lo sses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14,118 770 - 14,888 P o st-emplo yment benefits o bligatio ns
B eban pensiun 64,806 - - 64,806 P ensio n co sts
P enyusutan aset tetap (48,989) (620) - (49,609) Depreciatio n o f premises and equipment
Surplus revaluasi aset tetap (340,441) - 648 (339,793) Revaluatio n o f premises and equipment
B iaya emisi o bligasi subo rdinasi (1,435) 638 - (797) Subo rdinated bo nd issuance co sts
B iaya emisi o bligasi (219) 216 - (3) B o nd issuance co sts
B iaya peralatan tekno lo gi 19,925 (3,679) - 16,246 Expenses fo r techno lo gy equipment
B iaya peralatan tekno lo gi kredit mikro 301 (54) - 247 Expenses fo r micro lo an techno lo gy equipment
P enurunan (kenaikan) perubahan
nilai aset keuangan yang diukur pada Unrealized lo ss (gain) fro m changes in
nilai wajar melalui penghasilan fair value financial assets measured at fair
ko mpehensif lain 217,069 6,927 (8,818) 215,178 value thro ugh o ther co mprehensive inco me
Jumlah 524,339 4,198 (8,170) 520,367 To tal
Entitas anak Subsidiaries
CFI 66,942 1,992 - 68,934 CFI
P DSB 18,565 - (3,334) 15,231 P DSB
Jumlah A set P ajak
Tangguhan 609,846 6,190 (11,504) 604,532 To tal Deferred Tax A ssets
- 157 -
Page 161
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke lapo ran ko mprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1Januari/ pro fit o r o ther 31Desember/
January 1, lo ss fo r co mprehensive December 31,
2022 the year inco me 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
B ank The B ank
Cadangan kerugian penurunan nilai 619,940 (20,736) - 599,204 A llo wance fo r impairment lo sses
Liabilitas imbalan pasca kerja 15,518 878 (2,278) 14,118 P o st-emplo yment benefits o bligatio ns
B eban pensiun 128,075 (19,251) (44,018) 64,806 P ensio n co sts
P enyusutan aset tetap (65,294) 16,305 - (48,989) Depreciatio n o f premises and equipment
Surplus revaluasi aset tetap (338,419) - (2,022) (340,441) Revaluatio n o f premises and equipment
B iaya emisi o bligasi subo rdinasi (2,284) 849 - (1,435) Subo rdinated bo nd issuance co sts
B iaya emisi o bligasi (1,417) 1,198 - (219) B o nd issuance co sts
B iaya peralatan tekno lo gi 13,994 5,931 - 19,925 Expenses fo r techno lo gy equipment
B iaya peralatan tekno lo gi kredit mikro 207 94 - 301 Expenses fo r micro lo an techno lo gy equipment
P enurunan (kenaikan) perubahan
nilai aset keuangan yang diukur pada Unrealized lo ss (gain) fro m changes in
nilai wajar melalui penghasilan fair value financial assets measured at fair
ko mpehensif lain (51,285) 31,360 236,994 217,069 value thro ugh o ther co mprehensive inco me
Jumlah 319,035 16,628 188,676 524,339 To tal
Entitas anak Subsidiaries
CFI 97,432 (32,115) 1,625 66,942 CFI
P DSB 2,741 2,362 13,462 18,565 P DSB
Jumlah A set P ajak
Tangguhan 419,208 (13,125) 203,763 609,846 To tal Deferred Tax A ssets
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amount computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3,547,945 3,208,458 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak (1,138,085) (314,585) Income before tax - subsidiaries
Laba sebelum pajak - Bank 2,409,860 2,893,873 Income before tax - Bank
Tarif pajak yang berlaku 530,169 636,652 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal (20,321) (4,647) Tax effect of non taxable income
Beban Pajak - Bank 509,848 632,005 Tax Expense - Bank
Beban Pajak - entitas anak Tax Expenses - subsidiaries
CFI 205,128 22,028 CFI
PDSB - 47,669 PDSB
Jumlah 714,976 701,702 Total
- 158 -
Page 162
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
45. LABA PER SAHAM 45. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian yang share attributable to the owners of the Bank is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/diluted
per saham dasar/dilusian: earnings per share:
Laba bersih 2,415,634 2,415,510 Net income
Lembar/ Lembar/
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Shares Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/diluted
bersih per saham dasar/dilusian 24,087,645,998 24,087,645,998 earnings per share
46. PROGRAM PENSIUN DAN IMBALAN PASCA 46. PENSION PLAN AND OTHER POST-
KERJA LAINNYA EMPLOYMENT BENEFITS
a. Program Pensiun Imbalan Pasti a. Defined Benefits Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan lokal. plan covering all the local permanent
Program ini memberikan imbalan pensiun employees. This plan provides pension
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan benefits based on years of service and
masa kerja karyawan. salaries of the employees.
Dengan akta No. 25 tanggal 15 Agustus 1981 The Bank established Yayasan Dana
dari notaris Hendra Karyadi, S.H., yang disahkan Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank
oleh Menteri Keuangan dengan Surat (YDJHT PIB), based on Deed No. 25 dated
No. S-879/MK.11/1983 tanggal 15 Desember August 15, 1981 of notary Hendra
1983, Bank mendirikan Yayasan Dana Jaminan Karyadi, S.H., which is approved by the
Hari Tua Pan Indonesia Bank (YDJHT PIB). Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through Decision Letter
No. S-879/MK.11/1983 dated December 15,
1983.
Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Based on the Extraordinary Meeting of the
Saham Bank tanggal 4 Januari 1994 telah Bank’s Stockholders on January 4, 1994, the
menyetujui dan memutuskan untuk stockholders agreed and decided to change
menyesuaikan YDJHT PIB menjadi Dana the name of YDJHT PIB into Dana Pensiun
Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK PIB).
PIB). Penyesuaian nama menjadi DPK PIB The change in the name and its regulation
maupun peraturannya telah mendapat was approved by the Minister of Finance of
pengesahan Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia through Decision Letter
Indonesia dengan keputusannya No. Kep-069/KM.17/1994 dated April 4, 1994,
No. Kep-069/KM.17/1994 tanggal 4 April 1994, and is published in the State Gazette of the
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republic of Indonesia No. 46 dated June 10,
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 1994. 1994.
DPK PIB mengelola program pensiun manfaat DPK PIB manages the Bank’s defined benefit
pasti yang memberikan jaminan hari tua bagi pension program, which provides pension
seluruh karyawan yang telah pensiun atau, bila benefits to the employees when they retire or,
yang bersangkutan meninggal dunia, kepada in case of death, to their widows/widowers
janda-janda/duda-duda dan anak-anak mereka and their children below 21 years old or their
di bawah usia 21 tahun atau belum menikah. unmarried children.
- 159 -
Page 163
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pendanaan DPK PIB terutama berasal dari DPK PIB is funded by contributions from both
kontribusi pemberi kerja dan karyawan. the employer and its employees. Employees
Kontribusi karyawan sebesar 3% dari gaji pokok. contributions amounted to 3% of their basic
salaries.
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur kepada Grup terhadap risiko aktuarial expose the Group to actuarial risks such as:
seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, investment risk, interest rate risk, longevity
risiko harapan hidup dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liability is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality
korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian corporate bond yields; if the return on plan
aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu asset is below this rate, it will create a plan
akan mengakibatkan defisit program. Saat ini deficit. Currently the plan has a relatively
program tersebut memiliki investasi yang relatif balanced investment in equity securities, debt
seimbang pada efek ekuitas, instrumen utang instruments and real estates. Due to the long-
dan perumahan. Karena sifat jangka panjang term nature of the plan liabilities, the Board of
dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu the pension fund considers it appropriate that
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset a reasonable portion of the plan assets should
program harus diinvestasikan pada efek ekuitas be invested in equity securities and in real
dan real estate untuk meningkatkan imbal hasil estate to leverage the return generated by the
yang dihasilkan oleh dana. fund.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; Namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen the plan’s debt investments.
utang.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas increase in the salary of the plan participants
program itu. will increase the plan’s liability.
Nilai wajar instrumen ekuitas, utang dan derivatif The fair values of the above equity, debt
di atas ditentukan berdasarkan harga pasar instruments and derivatives are determined
kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar based on quoted market prices in active
perumahan tidak didasarkan pada harga pasar markets whereas the fair values of properties
kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki are not based on quoted market prices in
kebijakan untuk menggunakan swap tingkat active markets. It is the policy of the fund to
bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai use interest rate swaps to hedge its exposure
terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan to interest rate risk. This policy has been
ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan implemented during the current and prior
sebelumnya. Eksposur mata uang asing years. Foreign currency exposures are fully
sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan hedged by the use of the forward foreign
kontrak berjangka valuta asing. exchange contracts.
- 160 -
Page 164
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam The key actuarial assumptions used for the
menentukan biaya manfaat pensiun adalah calculation of pension benefits are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji per tahun 8.00% Salary increase rate per annum
Tingkat diskonto per tahun 7.15% Discount rate per annum
Tingkat pengembalian aset Expected return on plan assets
program per tahun 7.15% per annum
Formula perhitungan 2,5% x masa kerja x gaji/
manfaat pensiun 2.5% x years of service x salary Pension benefits formula
b. Imbalan Pasca Kerja b. Employee Benefits
Bank Bank
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank calculates defined post-
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- employment benefits for its employees in
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan accordance with Job Creation Law
Pemerintah No. 35/2021 untuk tahun 2021 dan No. 11/2020 and Government Regulation
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 No. 35/2021 for 2021 and Labor Law
untuk tahun 2020. No. 13/2003 for 2020.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing employee benefits is
KKA Steven & Mourits aktuaris independen calculated by an independent actuary, KKA
dengan menggunakan asumsi utama sebagai Steven & Mourits, using the following key
berikut: assumptions:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 10% Salary increment rate per annum
Tingkat diskonto per tahun 7.15% Discount rate per annum
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat kematian/10% of mortality rate Disability rate
Tingkat pengunduran diri 15% sampai dengan usia 25 tahun dan Resignation rate
menurun secara linear setiap tahun
sampai 1% di usia 45 tahun dan seterusnya/
15% up to age 25 and reducing linearly
up to 1% at age 45 and beyond; and thereafter
Porsi dari pengunduran diri dipercepat 100% dari usia pengunduran diri normal/100% at normal retirement age Proportion of early retirement
Usia dari pengunduran diri normal 55 tahun/years Normal retirement age
Rekonsiliasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah Post-employment benefit obligations reconciliation
sebagai berikut : is as follows:
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo aw al periode 440,481 716,987 Balance at beginning of the period
Beban pensiun dan imbalan Pension and employee benefit
pasca kerja periode berjalan 162,871 180,180 during the period
Iuran pensiun yang dibayar Pension contributions paid
periode berjalan (158,307) (135,143) during the period
Saldo akhir periode 445,045 762,024 Ending balance of the period
- 161 -
Page 165
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
47. JASA KUSTODIAN 47. CUSTODIAL SERVICES
Bank memperoleh persetujuan sebagai bank The Bank has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari February 28, 2002. The securities which are
2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian administered by the Bank, consist of scriptless
dalam bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar bonds amounting to Rp 23,574,787 million dan
Rp 23.574.787 juta dan USD 156 juta pada tanggal USD 156 million as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan Rp 22.479.038 juta dan Rp 22,479,038 million and USD 143 million as of
USD 143 juta pada tanggal 31 Desember 2022, December 31, 2022, and securities in the form of
sementara penyimpanan dalam bentuk saham tanpa scriptless shares consisting of 3,523,943,796
warkat sebesar 3.523.943.796 lembar dan shares and 4,137,500,509 shares as of September
4.137.500.509 lembar masing-masing untuk tanggal 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank The custodial services offered by the Bank consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek securities transaction, safekeeping and
serta jasa-jasa kustodian lainnya misalnya administration of securities, and other related
mengurus/menagihkan hak-hak yang melekat pada services such as corporate actions, and payments
efek antara lain pembayaran kupon, dividen, bonus, of coupon, dividends, bonus payments, payments
pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
48. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI 48. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 3f.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada
Catatan 3f.
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
(d/h PT Verena Multi Finance Tbk) (formerly PT Verena Multi Finance Tbk)
PT Panin Dai-Ichi Life Tbk PT Panin Dai-Ichi Life Tbk
PT Amana Jaya PT Amana Jaya
PT Terminal Builders PT Terminal Builders
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are the
merupakan perusahaan-perusahaan yang companies with the same majority stockholder
pemegang saham utamanya sama dengan as the Bank.
Bank.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of the
saham Bank. Bank.
d. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang saham d. PT Paninvest Tbk is a shareholder of PT Panin
PT Panin Financial Tbk. Financial Tbk.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by the Bank to
Bank untuk mengelola program pensiun manfaat manage the Bank’s defined benefit pension
pasti Bank, seperti yang dibahas pada program, as discussed in Note 46.
Catatan 46.
- 162 -
Page 166
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 7 dan 35). receipt of interest (Notes 7 and 35).
2. Pemberian kredit, tagihan bunga dan 2. Granting of loans, interest receivable and
penerimaan bunga (Catatan 12, 20 dan 35). receipt of interest (Notes 12, 20 and 35).
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in the
berelasi dalam bentuk simpanan, simpanan form of deposits, deposits from other banks
dari bank lain dan pembayaran bunga and payment of interest (Notes 21, 22
(Catatan 21, 22 dan 35). and 35).
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 4. Sale of securities issued and payment of
pembayaran bunga (Catatan 24 dan 36). interest (Notes 24 and 36).
5. Penerimaan komisi bancassurance dari 5. Receipt of bancassurance commission from
PT Panin Dai Ichi Life Tbk (Catatan 27 dan 38). PT Panin Dai Ichi Life (Notes 27 and 38).
6. Grup memberikan tunjangan untuk kelompok 6. The Group provides benefits to the key
manajemen kunci, diungkapkan di Catatan 42. management personnel as disclosed in
Note 42.
7. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 7. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 46. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 46.
8. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 8. The Group provides rentals of buildings from
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Bank, PT Famlee Invesco, PT Amana Jaya
and PT Terminal Builders.
9. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk 9. The Group obtained a lease of office spaces
(d/h PT Verena Multi Finance Tbk) dan PT from PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
Panin Sekuritas Tbk menyewa ruang-ruang (formerly PT Verena Multi Finance Tbk) and
kantor. PT Panin Sekuritas Tbk.
Persentase giro pada bank lain, penempatan pada The percentage of demand deposits with other
bank lain, kredit dan pendapatan bunga yang masih banks, placement with other banks, loans and
akan diterima dari pihak yang berelasi terhadap accrued interest receivables from related parties to
jumlah aset adalah sebagai berikut: total assets are as follows:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Demand depo sits with o ther
Giro pada bank lain (Catatan 7) banks (No te 7)
A NZ Natio nal B ank Ltd., M elbo urne 72,363 0.034 86,707 0.041 A NZ Natio nal B ank Ltd., M elbo urne
A NZ Natio nal B ank Ltd., Wellingto n 25,413 0.012 53,080 0.025 A NZ Natio nal B ank Ltd., Wellingto n
P enempatan pada B ank Lain (Catatan 8) P lacement with Other B ank (No te 8)
P T B ank A NZ Indo nesia 108,185 0.051 - - P T B ank A NZ Indo nesia
Kredit (Catatan 12) Lo ans (No te 12)
M anajemen kunci dan Grup P erusahaan 1,358,363 0.643 1,325,517 0.624 Key management and Co mpany Gro ups
A set lain-lain (Catatan 20) Other assets (No te 20)
P endapatan bunga yang masih
akan diterima 7,405 0.004 7,641 0.003 A ccrued interest receivables
Jumlah 1,571,729 0.744 1,472,945 0.693 To tal
- 163 -
Page 167
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Persentase simpanan, simpanan dari bank lain, The percentage of deposits, deposits from other
surat berharga yang diterbitkan, obligasi bank, securities issued, subordinated bonds,
subordinasi, setoran jaminan dan pendapatan security deposits and income received in advance
diterima dimuka dari pihak yang berelasi terhadap from related parties to total liabilities are as follows:
jumlah liabilitas adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31Desember/ December 31,
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Simpanan (Catatan 21) 1,356,174 0.928 1,520,921 1.002 Depo sits (No te 21)
Simpanan dari bank lain (Catatan 22) 50,000 0.034 - - Depo sits fro m o ther bank (No te 22)
Surat berharga yang diterbitkan (Catatan 24) - - 52,291 0.034 Securities Issued (No te 24)
Obligasi subo rdinasi (Catatan 28) 30,533 0.021 90,417 0.060 Subo rdinated bo nds (No te 28)
Seto ran jaminan (Catatan 27) 599 0.000 595 0.000 Security depo sits (No te 27)
P endapatan diterima dimuka (Catatan 27) 129,667 0.089 147,348 0.097 Inco me received in advance (No te 27)
Jumlah 1,566,973 1.072 1,811,572 1.193 To tal
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, The percentage of interest income, interest expense,
beban sewa dan hasil sewa kepada pihak yang rental expense and rental revenues from related parties
berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga, beban to total interest income, total interest expense, total
bunga, beban umum dan administrasi, serta hasil general and administrative expense, and rental revenues
sewa adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
P endapatan bunga 65,951 0.620 56,089 0.567 Interest inco me
B eban bunga 4,827 0.122 10,769 0.382 Interest expense
B eban sewa 14,053 0.888 12,790 0.789 Rental expense
Hasil sewa 237 4.857 1,732 26.415 Rental revenues
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused facilities from related
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah parties to total commitment liabilities are as follows:
liabilitas komitmen adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 31Desember/ December 31,
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp M illio n Rp M illio n
Fasilitas kredit yang belum digunakan 267,963 0.668 825,665 2.081 Interest inco me
- 164 -
Page 168
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
49. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN 49.49.SPOT TRANSACTIONS
SPOT TRANSACTIONS
TUNAI VALUTA ASING
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
As As
of September
of December 30,31,
2023 andand
2022 December 31, notional
2021, the 2022,
2022, jumlah nosional pembelian dan penjualan
theamount
notionaloutstanding
amount outstanding of unsettled
of unsettled spot
spot exchange
tunai valuta asing yang belum diselesaikan terdiri
exchange contracts
contracts are as follows:
are as follows:
atas:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pem belian tunai valuta asing Unsettled spot purchase transactions
Dollar Amerika Serikat 520,633 669,403 United States Dollar
Dollar Australia 30,042 - Australian Dollar
Euro - 43,112 Euro
Jumlah 550,675 712,515 Total
Penjualan tunai valuta asing Unsettled spot sale transactions
Dollar Amerika Serikat 369,938 447,893 United States Dollar
Dollar Australia 30,042 - Australian Dollar
Jumlah 399,980 447,893 Total
50. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 50. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Bank dan Entitas Anak yang mempunyai business activities of Bank and its Subsidiaries has
risiko kredit adalah sebagai berikut: credit risk as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kom itm en Com m itm ents
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38,748,075 37,997,926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka Letters of Credit (L/C) for
ekspor dan impor 1,386,605 1,672,645 export and import
Jumlah Liabilitas Komitmen 40,134,680 39,670,571 Total Commitment Liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 877,503 636,035 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1,484,752 1,715,621 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Bersih 607,249 1,079,586 Total Contingent Liabilities - Net
- 165 -
Page 169
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 38,683,398 4,277 964 2,697,553 41,386,192 Balance at beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12- Months Expected Credit Losses
(stage 1) 4,773 (3,822) (951) - - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (1,847,577) 1,847,577 - - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (267,007) - 267,007 - - (Stage 3)
Balance at beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 36,573,587 1,848,032 267,020 2,697,553 41,386,192 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (2,932,655) (47,187) (34,462) (57,996) (3,072,300) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 8,868,869 110,472 16,963 536,793 9,533,097 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (5,302,679) (455) (12) (924,411) (6,227,557) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
periode berjalan 633,535 62,830 (17,511) (445,614) 233,240 the current period
Saldo akhir periode 37,207,122 1,910,862 249,509 2,251,939 41,619,432 Balance at end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 35,440,277 11,242 1,121 1,164,257 36,616,897 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12- Months Expected Credit Losses
(stage 1) 4,740 (4,079) (661) - - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (307) 307 - - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (2,954) - 2,954 - - (Stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 35,441,756 7,470 3,414 1,164,257 36,616,897 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 1,186,528 (609) (2,322) 77,363 1,260,960 Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 12,287,073 3 14 1,599,593 13,886,683 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (10,231,959) (2,587) (142) (143,660) (10,378,348) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan 3,241,642 (3,193) (2,450) 1,533,296 4,769,295 the current year
Saldo akhir tahun 38,683,398 4,277 964 2,697,553 41,386,192 Balance at the end of the year
- 166 -
Page 170
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
a. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai a. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 70,659 381 246 71,286 Balance at beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12- Months Expected Credit Losses
12 bulan (stage 1) 75 (14) (61) - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (44) 44 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (48) - 48 - (Stage 3)
Balance at beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 70,642 411 233 71,286 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 1,927 107 (183) 1,851 Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 18,409 77 - 18,486 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (10,076) (27) (5) (10,108) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
periode berjalan *) 10,260 157 (188) 10,229 the current period *)
Saldo akhir periode 80,902 568 45 81,515 Balance at the end of the period
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 54,234 626 144 55,004 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12- Months Expected Credit Losses
12 bulan (stage 1) 119 (119) - - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (3) 3 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (4) - 4 - (Stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 54,346 510 148 55,004 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 11,575 (13) 151 11,713 Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 13,442 - 4 13,446 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (8,704) (116) (57) (8,877) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan *) 16,313 (129) 98 16,282 the current year *)
Saldo akhir tahun 70,659 381 246 71,286 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul contigencies is adequate to cover the losses which
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. might arise from uncollectible commitments and
contigencies.
- 167 -
Page 171
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
51. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 51. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing adalah The balance of assets and liabilities denominated
sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Assets
Kas 141,717 107,940 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 590,571 643,423 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,321,753 1,202,612 Demand deposits w ith other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia
dan bank lain 4,577,257 3,482,297 and other banks
Efek-efek 1,497,923 1,987,411 Securities
Kredit 5,073,865 6,577,333 Loans
Tagihan akseptasi 818,084 1,112,800 Acceptances receivable
Aset lain-lain 54,853 54,643 Other assets
Subjumlah 14,076,023 15,168,459 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (217,291) (93,407) Allow ance for impairment losses
Jumlah Aset 13,858,732 15,075,052 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 88,794 43,504 Liabilities payable immediately
Simpanan 12,754,951 13,962,459 Deposits
Simpanan dari bank lain 213 217 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 819,755 1,115,341 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 132,646 188,028 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 13,796,359 15,309,549 Total Liabilities
Dana syirkah tem porer 969 2,471 Tem porary syirkah funds
Jum lah Aset (Liabilitas dan Dana Total Net Assets (Liabilities and
Syirkah Tem porer) Bersih 61,404 (236,968) Tem porary Syirkah Funds)
- 168 -
Page 172
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As September 30, 2023, the details of assets and
pada tanggal 30 September 2023 adalah sebagai liabilities denominated in foreign currencies are as
berikut: follows:
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
in Foreign Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Bank Bank
Kas USD 4,622,769 71,445 Cash
SGD 6,191,753 70,272
Giro pada Bank Indonesia USD 38,198,347 590,355 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Pihak berelasi AUD 7,226,148 72,363 Related parties
NZD 2,728,051 25,413
Pihak ketiga JPY 4,644,831,809 482,552 Third parties
USD 18,708,978 289,147
EUR 6,854,092 112,349
SGD 8,267,593 93,832
GBP 4,203,020 79,528
CNY 34,922,440 74,036
CAD 3,822,462 43,939
AUD 2,199,285 22,024
HKD 9,990,362 19,722
CHF 403,074 6,848
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Pihak berelasi USD 7,000,000 108,185 Related parties
Pihak ketiga USD 144,800,000 2,237,884 Third parties
AUD 136,500,000 1,366,921
SGD 47,000,000 533,420
EUR 12,000,000 196,699
GBP 4,000,000 75,686
NZD 4,000,000 37,262
CNY 10,000,000 21,200
Efek-efek USD 86,338,871 1,334,367 Securities
EUR 9,978,066 163,556
Kredit USD 326,137,724 5,040,459 Loans
SGD 2,943,456 33,406
Tagihan akseptasi USD 50,067,989 773,801 Acceptances receivable
EUR 2,102,510 34,463
JPY 71,310,641 7,408
CNY 1,137,582 2,412
Aset lain-lain USD 3,174,246 49,058 Other assets
AUD 248,106 2,485
EUR 91,013 1,492
SGD 115,026 1,305
Lainnya 513
Sub jumlah - Bank 14,075,807 Sub total - Bank
Entitas anak Subsidiaries
Giro pada Bank Indonesia USD 13,980 216 Demand deposits with Bank Indonesia
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (14,012,374) (216,561) Allowance for impairment losses
Lainnya (730)
(217,291)
Jumlah Aset 13,858,732 Total Assets
- 169 -
Page 173
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
in Foreign Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas Liabilities
Bank Bank
Liabilitas segera USD 2,994,133 46,274 Liabilities payable immediately
CNY 7,268,086 15,408
EUR 549,614 9,009
SGD 671,961 7,626
JPY 41,119,971 4,272
AUD 409,767 4,103
GBP 80,024 1,514
Lainnya 588
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32,445,395 501,444 Related parties
AUD 1,893,333 18,960
SGD 789,545 8,961
GBP 154,977 2,932
EUR 73,364 1,203
Lainnya 287
Pihak ketiga USD 570,787,742 8,821,525 Third parties
AUD 143,208,326 1,434,098
SGD 62,802,889 712,773
EUR 27,936,380 457,921
JPY 4,357,083,202 452,657
GBP 7,957,996 150,578
CNY 30,144,077 63,905
NZD 6,438,699 59,980
CAD 3,824,204 43,959
HKD 7,454,218 14,715
CHF 350,922 5,962
Simpanan dari bank lain USD 13,811 213 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi USD 50,143,849 774,973 Acceptances payable
EUR 2,129,496 34,906
JPY 71,846,100 7,464
CNY 1,137,582 2,412
Liabilitas lain-lain USD 7,090,009 109,576 Other liabilities
JPY 174,646,975 18,144
EUR 210,922 3,457
Lainnya 1,149
Sub jumlah - Bank 13,792,948 Sub total - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Simpanan USD 200,000 3,091 Deposits
Liabilitas segera USD 20,733 320 Liabilities payable immediately
Jumlah Liabilitas 13,796,359 Total Liabilities
Entitas Anak Subsidiaries
Dana syirkah temporer USD 62,728 969 Temporary syirkah funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer - Bersih 61,404 Syirkah Funds - Net
Bank senantiasa menyiapkan beberapa perangkat The Bank implements certain measures in
dalam pengelolaan risiko mata uang asing, sebagai managing the foreign exchange risk as follows:
berikut:
– Membatasi rasio posisi devisa neto baik limit – Set up a limit for net open position ratio, both
intraday maupun limit overnight. intraday and overnight.
– Menetapkan limit bagi risk taking unit, berupa – Set up a limit for risk taking unit, in the form of
limit kerugian, limit counterparty dan limit terkait loss limit, counterparty limit, and other related
lainnya. limits.
- 170 -
Page 174
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Kurs yang digunakan oleh Bank untuk menjabarkan The foreign exchange rates used by the Bank to
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing translate the monetary assets and liabilities
adalah kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, denominated in foreign currencies are exchange
yaitu kurs Reuters pada pukul 16.00 WIB dengan rate determined by Bank Indonesia, which is the
rincian sebagai berikut: Reuters spot rate at 4:00 PM Western Indonesian
Time as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Valuta asing 2023 2022 Foreign currencies
Rp Rp
1 Poundsterling Inggris 18,921.56 18,786.09 1 Great Britain Poundsterling
1 Franc Swiss 16,990.05 16,827.00 1 Swiss Franc
1 Euro 16,391.58 16,581.92 1 Euro
1 Dollar Amerika Serikat 15,455.00 15,567.50 1 United States Dollar
1 Dollar Singapura 11,349.37 11,592.88 1 Singapore Dollar
1 Dollar Kanada 11,494.98 11,486.39 1 Canadian Dollar
1 Dollar Australia 10,014.07 10,557.88 1 Australian Dollar
1 Dollar Selandia Baru 9,315.50 9,851.12 1 New Zealand Dollar
1 Ringgit Malaysia 3,296.72 3,533.66 1 Malaysian Ringgit
1 Yuan China 2,120.00 2,234.50 1 Chinese Yuan
1 Dollar Hongkong 1,974.11 1,996.55 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 103.89 117.81 1 Japanese Yen
52. INFORMASI SEGMEN 52. OPERATING SEGMENTS
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Perbankan 1. Banking
2. Perusahaan Pembiayaan 2. Multi-finance
Sektor perbankan termasuk di dalamnya bank Banking sector includes conventional commercial
umum konvensional dan bank umum syariah yang bank and sharia commercial bank which is
dianggap sebagai segmen operasi yang sama oleh considered as identical operating segment by the
pengambil keputusan operasional. Untuk tujuan chief operating decision maker. For financial
penyajian laporan keuangan, segmen-segmen statements presentation purposes, these individual
operasi tersebut telah digabungkan ke dalam satu operating segments have been aggregated into a
segmen operasi tunggal dengan single operating segment taking into account the
mempertimbangkan industri yang sama dan sifat similar industry and nature of service provided.
dari jasa yang diberikan adalah sama.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
30 September/ September 30, 2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 10,085,010 939,798 (52,127) 10,972,681 Interest revenues
Beban bunga 3,827,336 172,940 (50,794) 3,949,482 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1,173,472 878,365 (145) 2,051,692 Other revenues (expenses)
Jumlah 7,431,146 1,645,223 (1,478) 9,074,891 Total
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 45,339 - - 45,339 associates
Hasil dari operasi 2,621,206 856,200 9 3,477,415 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 2,628,560 919,385 - 3,547,945 Income before tax expense
Laba bersih 2,832,969 Net income
Penghasilan komprehensif lain 63,055 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 2,896,024 Total comprehensive income
- 171 -
Page 175
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ September 30, 2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 6,185,672 - - 6,185,672 and other banks - net
Efek-efek - bersih 35,575,507 - - 35,575,507 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4,001,053 - - 4,001,053 agreements to resell - net
Kredit - bersih 125,605,824 - (837,244) 124,768,580 Loans - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 29,412 - 29,412 Sale and lease-back receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 511,104 - 511,104 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 7,945,881 - 7,945,881 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9,833,461 216,723 - 10,050,184 assets - net
Aset lainnya - bersih 21,656,936 714,856 (29,184) 22,342,608 Other assets - net
Jumlah Aset 202,858,453 9,417,976 (866,428) 211,410,001 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 133,098,447 - (18,285) 133,080,162 Deposits
Simpanan dari bank lain 1,295,124 - (9,365) 1,285,759 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 1,147,730 - - 1,147,730 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima - 3,555,186 (837,226) 2,717,960 Borrowings
Liabilitas lainnya 3,828,663 447,724 (1,552) 4,274,835 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 3,698,372 - - 3,698,372 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 143,068,336 4,002,910 (866,428) 146,204,818 Total Liabilities
Pengeluaran modal 110,774 17,226 - 128,000 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 408,008 32,484 - 440,492 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 1,208,409 290,514 - 1,498,923 Provision for impairment losses
30 September/ September 30, 2022
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 9,607,456 785,166 (65,492) 10,327,130 Interest revenues
Beban bunga 2,760,620 121,976 (64,065) 2,818,531 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1,088,835 307,592 (164) 1,396,263 Other revenues (expenses)
Jumlah 7,935,671 970,782 (1,591) 8,904,862 Total
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 83,437 - - 83,437 associates
Hasil dari operasi 3,147,965 30,373 51 3,178,389 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 3,112,981 95,477 - 3,208,458 Income before tax expense
Laba bersih 2,506,756 Net income
Penghasilan komprehensif lain (1,226,874) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 1,279,882 Total comprehensive income
- 172 -
Page 176
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 7,590,503 - (400,000) 7,190,503 and other banks - net
Efek-efek - bersih 33,398,418 - - 33,398,418 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 10,642,145 - - 10,642,145 agreements to resell - net
Kredit - bersih 124,031,425 - (761,843) 123,269,582 Loans - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 55,187 - 55,187 Sale and lease-back receivables - net
Tagihan anjak piutang - bersih - 50,420 - 50,420 Factoring receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 272,141 - 272,141 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 6,795,450 - 6,795,450 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9,947,487 229,449 - 10,176,936 assets - net
Aset lainnya - bersih 19,971,704 634,343 (24,948) 20,581,099 Other assets - net
Jumlah Aset 205,581,682 8,036,990 (1,186,791) 212,431,881 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 132,700,662 - (17,187) 132,683,475 Deposits
Simpanan dari bank lain 2,553,970 - (5,867) 2,548,103 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under agreement
dibeli kembali 2,408,299 - - 2,408,299 to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3,999,020 - - 3,999,020 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima 435,531 2,470,507 (761,843) 2,144,195 Borrowings
Liabilitas lainnya 3,800,754 467,222 (1,894) 4,266,082 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 3,795,470 - - 3,795,470 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 149,693,706 2,937,729 (786,791) 151,844,644 Total Liabilities
Pengeluaran modal 187,906 28,137 - 216,043 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 595,778 41,491 - 637,269 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 2,399,967 390,585 - 2,790,552 Provision for impairment losses
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. Bank hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang The Bank owns a representative office in
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. Singapore whose operations are insignificant.
53. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 53. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret March 9, 2006 that stated, since
2006 yang menyatakan bahwa sejak tanggal September 22, 2005, the “Lembaga Penjamin
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Simpanan” will guarantee bank deposits including
menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito demand deposits, time deposits, certificate of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau deposits, savings deposit, and other forms of
bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang deposits, including deposits from other banks.
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat
termasuk yang berasal dari bank lain.
- 173 -
Page 177
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” guarantee deposits for each customer
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap in a bank which was previously set at a maximum
nasabah pada satu bank yang semula maksimal of Rp 100 million was changed to maximum of
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 juta. Rp 2,000 million.
54. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 54. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS AND LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat management considers that the carrying amount of
dari aset dan liabilitas keuangan adalah hampir financial assets and liabilities approximate their fair
sama dengan nilai wajarnya. values.
30 September/ September 30, 31Desember/ December 31,
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Catatan/ Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
Notes amount Fair value amount Fair value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi M easured at amortized cost
Efek-efek 9 6,611,163 7,066,756 5,042,729 5,398,272 Securities
Kredit 12 113,708,788 120,591,761 113,274,987 119,640,840 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 11 4,001,053 4,193,560 10,642,145 11,253,285 agreement to resell
Piutang jual dan sewa- balik 15 29,412 86,864 55,187 75,976 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan 13 511,104 514,829 272,141 281,912 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 14 7,945,881 8,125,127 6,795,450 7,038,603 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang 13 58,440 98,623 50,420 98,614 Factoring receivables
Piutang lain-lain 20 337,612 400,760 319,188 375,037 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 133,203,453 141,078,280 136,452,247 144,162,539 Total Financial Assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi M easured at amortized cost
Surat berharga yang diterbitkan 24 - - 3,999,020 4,019,199 Securities issued
Pinjaman yang diterima 25 2,717,960 3,348,008 2,144,195 2,689,650 Borrowings
Obligasi subordinasi 28 3,698,372 3,784,850 3,795,470 3,939,427 Subordinated bonds
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreement to
kembali 23 1,147,730 1,176,612 2,408,299 2,537,262 repurchase
Jumlah Liabilitas Keuangan 7,564,062 8,309,470 12,346,984 13,185,538 Total Financial Liabilities
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non-keuangan dan The fair value of financial and non-financial assets
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat Management considers that the carrying
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank amount of cash, demand deposits with Bank
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, demand deposits with other banks,
lain, pendapatan yang masih akan diterima, placements with Bank Indonesia and other
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang banks, income receivables, deposits, deposits
dijual dengan janji dibeli kembali, bunga yang from other banks, securities sold with
masih harus dibayar, setoran jaminan dan agreements to repurchase, accrued interest,
liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga margin deposits and other financial instruments
tetap yang diakui dalam laporan keuangan with fixed interest recognized in the
konsolidasian mendekati nilai wajarnya karena consolidated financial statements approximate
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang their fair values either because of their short-
memiliki tingkat suku bunga pasar. term maturities or they carry market rates of
interest.
- 174 -
Page 178
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar efek-efek dan penyertaan saham Fair value of securities and investments in
dengan syarat dan kondisi standar dan shares of stocks with standard terms and
diperdagangkan di pasar aktif, surat berharga conditions and traded on active markets,
yang diterbitkan dan obligasi subordinasi securities issued and subordinated bonds are
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined with reference to quoted market
pasar. prices.
Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur Fair value of derivative receivables and
dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva payables are measured using quoted forward
yield yang berasal dari suku bunga kuotasi exchange rates and yield curves derived from
mencocokkan jatuh tempo kontrak. quoted interest rates matching maturities of the
contracts.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Fair value of other financial assets and financial
keuangan lainnya (tidak termasuk yang liabilities (excluding those described above) are
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan determined in accordance with generally
model penentuan harga yang berlaku umum accepted pricing models on discounted cash
berdasarkan analisis discounted cash flow flow analysis using prices from observable
menggunakan harga dari transaksi pasar yang current market transactions and dealer quotes
dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk for similar instruments.
instrumen sejenis.
Nilai wajar aset tetap dan aset hak guna Fair value of premises and equipment and right-
ditentukan antara lain dengan menggunakan of-use assets were determined based on
pendekatan pasar yang mempertimbangkan market approach that consider current market
harga yang baru terjadi di pasar dari transaksi value from identical or comparable assets
aset yang identik atau sebanding, pendekatan transaction, income approach that consider the
pendapatan yang mempertimbangkan value of income that generates by the assets
pendapatan yang akan dihasilkan aset selama during its useful life and calculating the value
masa manfaatnya dan menghitung nilai melalui through capitalization. Capitalization is
proses kapitalisasi. Kapitalisasi merupakan conversion process from revenue into equity
konversi pendapatan menjadi sejumlah modal through appropriate discount rate, also cost
dengan menggunakan tingkat diskonto yang approach that based on cost principal that will
sesuai, serta pendekatan biaya yang be paid by the buyer in the market for the assets
berdasarkan prinsip harga yang akan dibayarkan that valued less than its cost to buy or to build
pembeli di pasar untuk aset yang akan dinilai, the comparable assets, except for unfair timing
tidak lebih dari biaya untuk membeli atau factor, inconvenience, risk or other factors.
membangun untuk aset yang setara, kecuali ada
faktor waktu yang tidak wajar, ketidaknyamanan,
risiko atau faktor lainnya.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar The following table provides an analysis of fair
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke level 1 value of assets and liabilities, grouped into levels 1
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar to 3 based on the degree to which the fair value is
diamati. observable.
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
A set diukur pada nilai wajar A ssets measured at fair value
A set keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
penghasilan ko mprehensif lain o ther co mprehensive inco me
Efek- efek 23,143,952 - - 23,143,952 Securities
P enyertaan dalam bentuk saham 131,920 - 17,995 149,915 Investments in share o f sto ck
23,275,872 - 17,995 23,293,867
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
laba rugi pro fit and lo ss
Efek- efek 5,820,392 - - 5,820,392 Securities
Tagihan derivatif - 43,690 - 43,690 Derivative receivables
5,820,392 43,690 - 5,864,082
A set non keuangan No n-financial asset
P remises and equipment and right-o f-use
A set tetap dan aset hak guna - bersih assets - net
Tanah - 5,767,410 - 5,767,410 Land
B angunan - 3,254,852 - 3,254,852 B uildings
Kendaraan dan inventaris kanto r - 862,920 - 862,920 M o to r vehicles and furniture and fixtures
A set tetap yang akan digunakan - 33,391 - 33,391 Unused premises and equipments
A set hak guna - 131,611 - 131,611 Riight-o f-use assets
- 10,050,184 - 10,050,184
- 175 -
Page 179
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ September 30, 2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
A set yang nilai wajarnya diungkapkan A ssets fo r which fair values are disclo sed
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
penghasilan ko mprehensif lain o ther co mprehensive inco me
P enyertaan dalam bentuk saham 487,808 - - 487,808 Investment o n share o f sto ck
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek- efek 7,066,756 - - 7,066,756 Securities
Kredit - - 120,591,761 120,591,761 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 4,193,560 - - 4,193,560 to resell
P iutang sewa pembiayaan - - 514,829 514,829 Finance lease receivables
P iutang pembiayaan ko nsumen - - 8,125,127 8,125,127 Co nsumer financing receivables
P iutang jual dan sewa- balik - - 86,864 86,864 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 98,623 98,623 Facto ring receivables
P iutang lain-lain - - 400,760 400,760 Other receivables
11,260,316 - 129,817,964 141,078,280
Jumlah A set 40,844,388 10,093,874 129,835,959 180,774,221 To tal A ssets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi thro ugh pro fit and lo ss
Liabilitas derivatif - 44,422 - 44,422 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities o f which fair values are disclo sed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreement
dibeli kembali 1,176,612 - - 1,176,612 to repurchase
P injaman yang diterima - - 3,348,008 3,348,008 B o rrowings
Obligasi subo rdinasi 3,784,850 - - 3,784,850 Subordinated bonds
4,961,462 - 3,348,008 8,309,470
Jumlah Liabilitas 4,961,462 44,422 3,348,008 8,353,892 To tal Liabilities
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
A set diukur pada nilai wajar A ssets measured at fair value
A set keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
penghasilan ko mprehensif lain o ther co mprehensive inco me
Efek- efek 25,012,748 - - 25,012,748 Securities
P enyertaan dalam bentuk saham 139,680 - 17,995 157,675 Investments in share o f sto ck
25,152,428 - 17,995 25,170,423
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
laba rugi pro fit and lo ss
Efek- efek 3,342,941 - - 3,342,941 Securities
Tagihan derivatif - 29,385 - 29,385 Derivative receivables
3,342,941 29,385 - 3,372,326
A set non-keuangan No n-financial asset
P remises and equipment and right-of-use
A set tetap dan aset hak-guna - bersih assets - net
Tanah - 5,764,479 - 5,764,479 Land
B angunan - 3,354,114 - 3,354,114 B uildings
Kendaraan dan inventaris kanto r - 877,810 - 877,810 M o to r vehicles and furniture and fixtures
A set tetap yang akan digunakan - 33,587 - 33,587 Unused premises and equipments
A set hak-guna - 146,946 - 146,946 Right-of-use assets
- 10,176,936 - 10,176,936
- 176 -
Page 180
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
A set yang nilai wajarnya diungkapkan A ssets fo r which fair values are disclo sed
Diukur pada nilai wajar melalui M easured at fair value thro ugh
penghasilan ko mprehensif lain o ther co mprehensive inco me
P enyertaan dalam bentuk saham 547,721 - - 547,721 Investment o n share o f sto ck
Diukur pada biaya perolehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek- efek 5,080,800 - - 5,080,800 Securities
Kredit - - 119,640,840 119,640,840 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 11,253,285 - - 11,253,285 to resell
P iutang sewa pembiayaan - - 281,912 281,912 Finance lease receivables
P iutang pembiayaan ko nsumen - - 7,038,603 7,038,603 Co nsumer financing receivables
P iutang jual dan sewa- balik - - 75,976 75,976 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 98,614 98,614 Facto ring receivables
P iutang lain-lain - - 376,037 376,037 Other receivables
16,334,085 - 127,511,982 143,846,067
Jumlah A set 45,377,175 10,206,321 127,529,977 183,113,473 To tal A ssets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi thro ugh pro fit and lo ss
Liabilitas derivatif - 29,561 - 29,561 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities o f which fair values are disclo sed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamo rtisasi M easured at amo rtized co st
Efek yang dijual dengan janji Securities so ld with agreement
dibeli kembali 2,537,262 - - 2,537,262 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 4,019,199 - - 4,019,199 Securities issued
P injaman yang diterima - - 2,689,650 2,689,650 B o rrowings
Obligasi subo rdinasi 3,939,427 - - 3,939,427 Subordinated bonds
10,495,888 - 2,689,650 13,185,538
Jumlah Liabilitas 10,495,888 29,561 2,689,650 13,215,099 To tal Liabilities
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat In 2023 and 2022, there were no transfer between
perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari level 1 to level 2, and vice versa.
level 1 menjadi level 2, dan sebaliknya.
55. INFORMASI LAINNYA 55. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio (CAR) on
tanggal 30 September 2023 dan 2022 dihitung September 30, 2023 and 2022 is calculated
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK dated February 2, 2016 and its amendment No.
No. 34/OJK.03/2016 tanggal 26 September 34/POJK.03/2016 dated September 26, 2016
2016, tentang Kewajiban Penyediaan Modal regarding Concerning Capital Adequacy Ratio
Minimum Bank Umum dimana bank wajib of Commercial Bank where as is mandatory for
membentuk Capital Conservation Buffer secara the bank to establish Capital Conservation
bertahap mulai 1 Januari 2016 sampai dengan Buffer gradually starting from January 1, 2016
1 Januari 2019. Pada tanggal 30 September until January 1, 2019. On September 30, 2023
2023 dan 2022, Capital Conservation Buffer and 2022, Capital Conservation Buffer which
yang wajib dibentuk oleh Bank masing-masing should be established by the Bank amounted to
adalah sebesar 2,500% dari ATMR. 2.500% respectively from Risk Weighted
Assets.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’ risk profile, which is level
30 September 2023 dan 2022, yaitu masing- 2 (two) respectively as of September 30, 2023
masing peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum and 2022, therefore minimum CAR is set to 9%
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai to less than 10% as of September 30, 2023 and
dengan kurang dari 10% pada 30 September 2022.
2023 dan 2022.
- 177 -
Page 181
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational and market
operasional dan risiko pasar pada tanggal risks as of September 30, 2023 and 2022, are
30 September 2023 dan 2022 masing-masing as follows:
dihitung sebagai berikut:
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Konsolidasian Consolidated
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 47,132,564 43,963,573 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,922,690 2,608,052 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 49,055,254 46,571,625 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 137,668,477 141,129,629 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 2,800,755 2,739,296 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 10,489,207 20,683,363 for operational risk ***)
Total ATMR 150,958,439 164,552,288 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 31.22% 26.72% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31.22% 26.72% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.27% 1.58% Ratio Tier 2
Rasio Total 32.50% 28.30% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9.70% 9.55% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 22.80% 18.75% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 41,738,081 39,040,516 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1,745,090 2,455,233 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 43,483,171 41,495,749 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 119,245,526 126,188,740 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 2,796,374 2,744,813 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 9,589,659 17,696,938 for operational risk ***)
Total ATMR 131,631,559 146,630,491 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 31.71% 26.63% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31.71% 26.63% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.33% 1.67% Ratio Tier 2
Rasio Total 33.03% 28.30% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil resiko 9.74% 9.59% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 23.29% 18.71% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2.500% 2.500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0.000% 0.000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1.000% 1.000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, On September 30, 2023 and 2022, the Bank has
Bank telah memenuhi rasio sesuai yang complied with required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
- 178 -
Page 182
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Jasa Keuangan No.24/SEOJK.03/2021
7 Oktober 2021. dated October 7, 2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
8 September 2016. No.38/SEOJK.03/2016 dated
September 8, 2016.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational
dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas risk is calculated based on Surat Edaran
Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 Otoritas Jasa Keuangan
tanggal 29 April 2020. No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif dan non produktif earning assets and non-earning assets as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 are 2.93% and
masing-masing sebesar 2,93% dan 2,64%. 2.64%, respectively.
c. Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak c. As of September 30, 2023 and 2022, there was
terdapat pelampauan BMPK kepada pihak terkait no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara implementation of consolidated risk
Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan management to the subsidiaries which are
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak dalam controlled by the Bank in the Bank’s LLL
perhitungan BMPK Bank yang mulai berlaku calculation which is effective starting on January
tanggal 1 Januari 2020. 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi 10% dari – To related parties not exceed than 10%
modal Bank. from Bank’s capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor not exceed
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti than 25% of the Bank’s tier 1 capital.
Bank.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed than 25% of the Bank’s tier 1
modal inti Bank. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts with
pihak berelasi per tanggal 30 September 2023 affiliates as of September 30, 2023 and 2022 in
dan 2022 sesuai dengan ketentuan Bank accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian regulation of Bank Indonesia:
Kredit (BMPK):
30 September/ September 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Giro pada bank lain 97,776 164,590 Demand deposits w ith other banks
Kredit 1,992,475 1,506,347 Loans
Penyertaan dalam bentuk saham 16,500 16,500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 345,558 524,311 Administrative accounts
Jumlah 2,452,309 2,211,748 Total
- 179 -
Page 183
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp 4.348.317 juta Rp 4,348,317 million and Rp 4,149,575 million
dan Rp 4.149.575 juta (10% dari modal Bank). (10% of the Bank’s capital), respectively.
56. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 56. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Banks’s
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari arising from financing activities are those for which
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, cash flows were, or future cash flows will be,
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan classified in the Group’s consolidated statement of
dalam laporan arus kas konsolidasian sebagai arus cash flows as cash flows financing activities.
kas dari aktivitas pendanaan.
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 30 September/
January 1, Arus kas/ Non-cash September 30,
2023 Cash flow s changes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3,999,020 (4,000,000) 980 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2,144,195 572,140 1,625 2,717,960 Borrow ing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3,795,470 (100,000) 2,902 3,698,372 Subordinated bonds - net
Jumlah 9,938,685 (3,527,860) 5,507 6,416,332 Total
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non kas/ 30 September/
January 1, Arus kas/ Non-cash September 30,
2022 Cash flow s changes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3,994,226 - 3,560 3,997,786 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 1,286,050 367,507 - 1,653,557 Borrow ing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3,791,711 - 2,784 3,794,495 Subordinated bonds - net
Jumlah 9,071,987 367,507 6,344 9,445,838 Total
57. MANAJEMEN RISIKO 57. RISK MANAGEMENT
Bank telah mengimplementasikan prosedur The Bank has implemented risk management
manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Otoritas procedures in accordance with the Regulation of
Jasa Keuangan No. 18/POJK.03/2016 tanggal 22 Financial Services Authority (POJK)
Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko No. 18/POJK.03/2016 dated March 22, 2016
bagi Bank Umum dan Surat Edaran OJK No. concerning The Application of Risk Management
34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 for Commercial Banks and Circular Letter of OJK
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank No. 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
Umum serta POJK No. 38/POJK.03/2017 tanggal 12 concerning The Implementation of Risk
Juli 2017 dan SEOJK No.43/SEOJK.03/2017 Management for Commercial Banks also POJK No.
tentang Penerapan Manajemen Risiko secara 38/POJK.03/2017 dated July 12, 2017 and SEOJK
Konsolidasi bagi Bank yang melakukan No.43/SEOJK.03/2017 concerning Implementation
pengendalian terhadap Entitas Anak. Menurut surat of Consolidated Risk Management for Banks that
edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus Exercise Control Over Subsidiaries. According to
dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko pasar, the circular letter, the implementation of risk
risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, management must be carried out on credit risk,
risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan. market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk,
reputation risk, strategic risk and compliance risk.
- 180 -
Page 184
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risiko The Bank’s business involves risk taking with
dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang specific target and managed professionally. The
profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko core functions of the Bank’s risk management is to
Bank adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko identify all key risks for the Bank, measure the risks,
kunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisi manage the risk positions and determine the capital
risiko dan menentukan alokasi modal. Bank secara allocations. The Bank regularly reviews its risk
rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen management’s policies and systems to adopt the
risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di changes in markets, products and best market
pasar, produk dan praktik pasar terbaik. practices.
Pengelolaan risiko di Bank mengacu pada praktik The Bank’s risk management refers to best
terbaik industri keuangan, dengan menyediakan practices of leading financial institutions, by
kebijakan dan kerangka kerja serta struktur providing defined policies and framework and also
manajemen, perangkat dan proses yang jelas. management structure, clearly defined tools and
processes.
Aspek – aspek pengelolaan risiko yang efektif perlu The aspects of effective risk management need to
ditanamkan dalam lingkungan Bank untuk be embedded onto the Bank’s environment to
memastikan bahwa risiko dapat ditangani secara ensure that risk can be directly handled by the
langsung pada unit usaha yang bersangkutan. respective business unit. Risk management is a
Pengelolaan risiko merupakan tanggung jawab responsibility that is shared by all employees at all
bersama di Bank dan diemban oleh seluruh level in the organization. The Bank also develop
karyawan di setiap lini organisasi. Bank juga culture to all employee that emphasize on the
membangun budaya yang menitikberatkan awareness of risk to achieve consistency and
kesadaran seluruh karyawan akan risiko guna effectivity in risk management process. The culture
mendorong konsistensi dan efektivitas proses is developed and is a commitment from Board of
manajemen risiko Bank. Budaya tersebut dibangun Commissioners and Board of Directors (tone from
dan menjadi komitmen dari Dewan Komisaris dan the top).
Direksi (tone from the top).
Dengan menggunakan pendekatan three lines of By using the three lines of defense approach, risk
defense, fungsi pengelolaan risiko dilakukan secara management functions are performed
komprehensif oleh semua lini organisasi yang comprehensively at all levels within the
dimulai dengan oversight, yang dilakukan oleh organization which is started from oversight
Dewan Komisaris dan Direksi. First Line of Defense performed by Board of Commissioners and
akan melaksanakan pertumbuhan usaha dengan Directors. First Line of Defense will grow the
tetap mempertimbangkan aspek risiko dalam setiap business and still considering risk aspects in every
pengambilan keputusan, Second Line of Defense decision made, Second Line of Defense is in
mengelola risiko secara independen, dan Third Line charge of managing risk independently, and Third
of Defense bertugas melaksanakan risk assurance Line of Defense is responsible for providing risk
dan melakukan pengawasan serta evaluasi secara assurance as well as monitoring and periodic
berkala. evaluation.
Sejalan dengan ketentuan OJK perihal Manajemen In line with the provisions of the OJK regarding
Risiko Terintegrasi untuk Konglomerasi Keuangan, Integrated Risk Management for Financial
Bank juga telah membentuk Komite Manajemen Conglomerates, the Bank has also established an
Risiko Terintegrasi yang diketuai oleh Direktur Risiko Integrated Risk Management Committee chaired
Terintegrasi dan anggotanya terdiri dari Direksi by the Director of Integrated Risk and its members
Bank, Direksi yang mewakili Entitas Anak serta consist of Bank’s Directors, Directors representing
Pejabat Eksekutif terkait yang ditunjuk. Fungsi the Subsidiary and related Executive Officers. The
utama Komite Manajemen Risiko Terintegrasi main function of the Integrated Risk Management
adalah memberikan rekomendasi kepada Direksi Committee is to provide recommendations to the
Bank terkait dengan penyusunan, perbaikan atau Bank’s Directors regarding the preparation,
penyempurnaan Kebijakan Manajemen Risiko correction or improvement of the Integrated Risk
Terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi Management Policy based on the results of the
pelaksanaan. Bank telah membentuk fungsi Risiko evaluation of the implementation. The Bank has
Terintegrasi. Risiko Terintegrasi merupakan suatu established the Integrated Risk function. Integrated
fungsi manajemen risiko terintegrasi yang Risk is an integrated risk management function that
menggabungkan risiko kredit, pasar, likuiditas, dan combines credit, market, liquidity and operational
operasional. Fungsi ini dipimpin oleh Direktur Risiko risk. This function is led by the Integrated Risk
Terintegrasi dan didukung penuh oleh para manajer Director and is fully supported by experienced risk
risiko yang berpengalaman. Ini merupakan fungsi managers. This is a centralized and independent
yang terpusat dan independen yang secara jelas function that is clearly independent of all
terlepas dari semua bisnis dan tidak memiliki businesses and has no business responsibility.
tanggung jawab terhadap bisnis.
- 181 -
Page 185
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Bank terus berupaya mengembangkan fungsi The Bank continuously developing sustainable risk
manajemen risiko secara berkelanjutan, serta terus management function, also continues to develop
mengembangkan dan meningkatkan kerangka and improve risk management system framework
sistem pengelolaan risiko dan pengendalian internal and integrated and comprehensive internal control.
yang terpadu dan komprehensif. Dengan didukung Supported by management information system, the
dengan sistem informasi manajemen, maka internal risk management could be optimized
pengelolaan risiko di internal Bank dapat internally. However, the Bank must review
dioptimalkan. Namun, Bank tetap harus mereviu periodically the reliability of internal control system
keandalan sistem pengendalian internal dan sistem and management information system thus risk
informasi manajemen sehingga sistem pengelolaan management system is always updated.
risiko selalu terkini.
Bank melakukan pengelolaan terhadap 8 (delapan) The Bank manages 8 (eight) types of risks as
jenis risiko, sebagai berikut: follows:
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial losses, should any
timbul jika nasabah, klien atau rekanan Bank gagal of the Bank’s customers, clients or market
memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Bank. counterparties fail to fulfill their contractual
Risiko kredit terutama berasal dari pinjaman yang obligations to the Bank. Credit risk arises mainly
diberikan, garansi, letters of credit, endorsement from loans, guarantees, letters of credit,
dan akseptasi. endorsements and acceptances.
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measurement
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan berdasarkan The classification of financial assets is based on
model bisnis Bank dalam mengelola aset the Bank's business model in managing
keuangan dan pengujian karakteristik arus kas financial assets and testing the characteristics
kontraktual (Solely Payment of Principal & of contractual cash flows (Solely Payment of
Interest (SPPI). Aset keuangan Bank Principal & Interest (SPPI). The Bank's financial
diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan b. Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi c. Measured at amortized cost
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan Bank mengacu pada The calculation of allowance for impairment
PSAK 71. PSAK 71 memperkenalkan metode loss refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
kerugian kredit eksptektasian dalam mengukur expected credit loss method in measuring
kerugian instrumen keuangan akibat penurunan financial instrument losses, which changes
nilai instrumen, berbeda dengan PSAK 55 from the previous PSAK 55 which recognized
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit credit losses when the credit loss event
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, occurred, PSAK 71 required the immediate
PSAK 71 mensyaratkan pengakuan segera atas recognition of the effect of changes in expected
dampak perubahan kerugian kredit ekspektasian credit losses after the initial recognition of the
setelah pengakuan awal aset keuangan. financial asset.
Bank juga telah menerapkan perhitungan The Bank has also implemented the calculation
Kerugian Kredit Ekspektasian mengacu pada of Expected Credit Loss which refers to the
prinsip-prinsip PSAK 71 sesuai ketentuan principles of PSAK 71 that is in accordance with
Regulator, dimana menghitung pencadangan the Regulators' provisions, which calculates the
Kerugian Kredit Ekspektasian secara forward- allowance for Expected Credit Loss in a
looking, Bank menggunakan 2 (dua) metode forward-looking approach, the Bank uses 2
perhitungan, yaitu: (two) calculation methods, as follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit ekspektasian calculation of expected credit loss by
secara portofolio untuk lini bisnis. Pada Portfolio for business lines of the Bank. In
metode ini, Bank menggunakan rating/umur this method, the Bank uses the rating/age
- 182 -
Page 186
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
tunggakan sebagai basis dalam penentuan of arrears as the basis for determining the
model PD (Probability of Default) untuk PD (Probability of Default) model for each
masing-masing Debitur. Sedangkan untuk debtor. Meanwhile, the LGD model
model LGD mempertimbangkan nilai considers the value of recovery and EAD
Recovery dan EAD (Exposure at Default) (Exposure at Default) that is including all
merupakan posisi semua on balance sheet assets on balance sheet and off balance
and off balance sheet. sheet.
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan eksposur di exposures above Rp 15 billion. This
atas Rp 15 miliar. Perhitungan ini calculation uses the DCF (Discounted
menggunakan pendekatan DCF Cash Flow) or Collateral approach which is
(Discounted Cash Flow) atau pendekatan calculated in individual level.
agunan (Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan Bank untuk PSAK 71 requires Banks to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga assets into three stages of impairment (stage 1,
tahapan penurunan nilai (stage 1, stage 2, dan stage 2, and stage 3) by determining whether
stage 3) dengan menentukan apakah terjadi there is a significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan untuk impairment losses in the amount of 12 months
asset keuangan yang memiliki risiko kredit expected credit loss for financial assets with low
rendah pada tanggal pelaporan (stage 1) dan credit risk at the reporting date (stage 1) and
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur lifetime expected credit loss for financial assets
untuk aset keuangan yang mengalami that experience a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan (stage 2 risk (stage 2 and stage 3).
dan stage 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan whether credit risk on financial instruments has
telah meningkat secara signifikan (SICR) sejak increased significantly (SICR) since initial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian recognition. In conducting this assessment, the
tersebut, Bank membandingkan risiko gagal Bank compares the risk of default at initial
bayar pada saat pengakuan awal serta recognition and considers reasonable and
mempertimbangkan informasi yang wajar dan supportable information that is available without
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya undue cost or effort, which is an indication of a
berlebihan, yang merupakan indikasi significant increase in credit risk (SICR) since
peningkatan risiko kredit secara signifikan initial recognition.
(SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan tunggakan In general, financial assets with arrears of 30
30 hari atau lebih dan belum mengalami days or more and have not experienced a
penurunan nilai akan selalu dianggap telah impairment in value will always be considered
mengalami peningkatan risiko kredit yang to have experienced a significant increase in
signifikan (SICR). credit risk (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap mengalami Financial assets will only be deemed impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and expected credit losses are recognized
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika throughout their life, if there is observable
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment, such as
dapat diobservasi, termasuk antara lain gagal default (having arrears of more than 90 days) or
bayar (memiliki tunggakan lebih dari 90 hari) experiencing significant financial difficulties.
atau mengalami kesulitan keuangan yang
signifikan.
Informasi terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The evolving economic environment is a
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank determinant key of the Bank's customers' ability
untuk memenuhi kewajiban mereka saat jatuh to fulfill their obligations as they become due. It
tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa is a basic principle of PSAK 71 that potential
potensi kerugian di masa depan harus future losses must depend not only on the
bergantung tidak hanya pada kesehatan current economic health, but must also
- 183 -
Page 187
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
ekonomi saat ini, tetapi juga harus consider the possible changes in the economic
memperhitungkan kemungkinan perubahan environment. For example if the Bank
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika Bank anticipates a sharp slowdown in the world
mengantisipasi perlambatan tajam dalam economy, the bank should create more
ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih allowance for the current time to absorb
banyak cadangan saat ini untuk menyerap possible credit losses in the near future.
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan untuk economic environment, the PD model is used
menghitung kerugian kredit ekspektasian, to calculate expected credit losses, by including
dengan memasukkan informasi forward looking forward looking information in the form of
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variable estimated values of economic variables that are
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak likely to have an impact on the repayment ability
pada kemampuan pembayaran kembali debitur of Bank debtors.
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), merupakan Macroeconomic Variables (MEV), is one of the
salah satu parameter/komponen pada parameters/components in calculating
perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara expected credit loss using a forward-looking
pendekatan forward-looking. Bank juga approach. The Bank also determines
menetapkan variabel makro ekonomi secara macroeconomic variables on a regular basis
berkala dan mengkorelasikan terhadap model- and correlates them with the PSAK 71 models.
model PSAK 71. MEV yang digunakan Bank The MEV used by the Bank includes
antara lain GDP Indonesia, Inflasi, 7 days repo Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
rate, kurs USDIDR, harga minyak dunia dan USDIDR exchange rate, world oil price and the
suku bunga USD 3-month LIBOR. USD 3-month LIBOR interest rate.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan losses (“ECL”) is dependent on several
pada dasarnya tidak linear serta tergantung pada variables and is inherently non-linear and
portofolio yang menyiratkan bahwa tidak ada portfolio dependent which implies that no single
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya analysis can fully demonstrate the sensitivity of
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit expected credit loss to changes in MEV. The
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Bank believes that sensitivity should be applied
Bank berkeyakinan bahwa sensitivitas harus to all variables, not just single variables, as this
dilakukan terhadap seluruh variabel, bukan is in line with the multi-variable nature of ECL
hanya variabel tunggal, karena hal ini sejalan calculations.
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Kesesuaian Model dengan Kondisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Conditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting secara economic conditions, back testing is conducted
berkala minimal 1 tahun sekali. Model forward periodically at least once a year. The forward
looking dibentuk dalam kondisi normal dengan looking model is formed in normal conditions
data historis pembentuknya juga data-data pada with historical data forming it as well as data
saat kondisi normal sehingga proyeksi yang during normal conditions so that the resulting
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal. projection is a projection of normal conditions.
Pada situasi diluar normal seperti yang terjadi di In situations outside of normal, such as what
tahun 2020 dengan adanya pandemi Covid-19 happened in 2020 with the Covid-19 pandemic
dan adanya kebijakan relaksasi restrukturisasi and the existence of a credit restructuring
kredit, maka model forward-looking yang telah relaxation policy, the forward-looking model
dibentuk sebelumnya tidak dapat that has been formed previously cannot project
memproyeksikan kondisi dengan tepat dan conditions appropriately and requires
memerlukan penyesuaian (adjustment). adjustments.
Untuk mengatasi hal tersebut, Bank melakukan To overcome the situation, the Bank conducted
post model overlay dengan melakukan analisa a post model overlay by analyzing debtors who
terhadap debitur-debitur yang terdampak were significantly affected by the Covid-19
pandemi Covid-19 secara signifikan dan kredit- pandemic and restructured credits to be able to
kredit yang direstrukturisasi untuk dapat make adjustments to the formation of allowance
- 184 -
Page 188
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
melakukan penyesuaian pembentukan for impairment losses in accordance with their
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai potential credit risk.
dengan potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan dan praktik untuk The Bank implements policies and practices to
memitigasi risiko kredit. Praktik yang umum mitigate credit risk. The most common practice
dilakukan adalah dengan meminta agunan is to receive collateral. The Bank implements
sebagai jaminan. Bank menerapkan berbagai guidelines on the acceptability of specific
panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat collateral that can be accepted to mitigate the
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. credit risk. The types of collateral accepted
Jenis-jenis agunan yang diterima antara lain includes; mortgage, land and building,
adalah hipotek, tanah dan bangunan, inventories, account receivable and financial
persediaan, piutang usaha dan instrumen instruments.
keuangan.
Berikut adalah tabel eksposur kredit dibanding The credit exposure compared with the value of
dengan nilai jaminan: collateral are as follows:
30 September/ September 30, 2023
Lembaga
Keuangan/
Ko rpo rasi/ Ko mersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Co rpo rate Co mmercial Retail Institutio n Emplo yee To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Ekspo sur kredit 25,580,036 42,759,677 22,646,770 29,544,630 60,648 120,591,761 Credit expo sure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Co llateral value based o n
o leh Grup 138,382,390 133,554,016 44,248,772 23,999,899 69,474 340,254,551 Gro up's assessment
Jumlah ekspo sur kredit To tal unsecured
tanpa jaminan - - - 5,544,731 - 5,544,731 credit expo sure
P o rsi ekspo sur piutang Unsecured po rtio n
tanpa jaminan - - - 18.77% 0.00% 4.60% o f credit expo sure
Jenis agunan Types o f co llateral
Tanah dan bangunan 73,851,059 112,708,552 43,777,443 3,478,505 11,611 233,827,170 Land and buldings
Garansi - 33,455 - 1,628,489 - 1,661,944 P erso nal guarantee
M esin-mesin 9,619,325 981,854 - - - 10,601,179 M achineries
Kendaraan 600 1,127,388 2,666 7,863,056 565 8,994,275 Vehicles
Depo sito dan tabungan 91,500 4,609,263 47,265 28,050 - 4,776,078 Depo sits and savings
Kapal 2,821,143 - - - - 2,821,143 Vessels
Lainnya 51,998,763 14,093,504 421,398 11,001,799 57,298 77,572,762 Others
Jumlah 138,382,390 133,554,016 44,248,772 23,999,899 69,474 340,254,551 To tal
31Desember/ December 31, 2022
Lembaga
Keuangan/
Ko rpo rasi/ Ko mersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Co rpo rate Co mmercial Retail Institutio n Emplo yee To tal
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n Rp M illio n
Ekspo sur kredit 27,631,799 40,575,160 21,216,881 30,153,577 63,423 119,640,840 Credit expo sure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Co llateral value based o n
o leh Grup 151,912,917 133,782,146 42,355,792 25,602,761 72,938 353,726,554 Gro up's assessment
Jumlah ekspo sur kredit To tal unsecured
tanpa jaminan - - - 4,550,816 - 4,550,816 credit expo sure
P o rsi ekspo sur piutang Unsecured po rtio n
tanpa jaminan - - - 15,09% - 3,80% o f credit expo sure
Jenis agunan Types o f co llateral
Tanah dan bangunan 78,626,305 114,465,904 41,976,347 3,864,575 13,843 238,946,974 Land and buldings
Garansi 13,029,681 3,826,196 199,695 2,015,739 - 19,071,311 P erso nal guarantee
M esin-mesin 10,699,598 1,099,203 - - - 11,798,801 M achineries
Kendaraan 23,960 720,163 6,926 7,510,762 828 8,262,639 Vehicles
Depo sito dan tabungan 93,760 4,270,312 34,271 69,550 - 4,467,893 Depo sits and savings
Kapal 3,105,066 - - - - 3,105,066 Vessels
Lainnya 46,334,547 9,400,368 138,553 12,142,135 58,267 68,073,870 Others
Jumlah 151,912,917 133,782,146 42,355,792 25,602,761 72,938 353,726,554 To tal
- 185 -
Page 189
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan mengendalikan The Bank manages, limits and controls the
konsentrasi risiko kredit di manapun risiko credit risk’s concentrations wherever the risk is
tersebut teridentifikasi – secara khusus, terhadap identified - in particular, to individual
debitur individu dan kelompok, dan industri serta counterparties and group, and industries and
geografis. Bank menentukan tingkat risiko kredit also geographical. The Bank determined the
yang dimiliki dengan menetapkan batas jumlah levels of credit risk by applying limits on the
risiko yang bisa diterima yang terkait dengan amount of risk that can be accepted related to
satu debitur, atau beberapa kelompok debitur, a debtor or a group of debtors, and based on
dan berdasarkan segmen geografis dan industri. geographic and industry segments. Legal
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti lending limits are reviewed by following the
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi dan change in the market and economic conditions
telaahan kredit secara periodik dan penilaian and periodically credit reviews and assessment
atas kemungkinan wanprestasi. of the default probability.
c. Ekposur maksimum terhadap risiko kredit c. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
terhadap risiko kredit Grup atas instrumen maximum exposure to credit risk on financial
keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in its consolidated statements of
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi financial position and commitments and
(rekening administratif), tanpa memperhitungkan contingencies (administrative accounts),
agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. without taking into account any collateral held
or other credit enhancement.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Uraian 2023 2022 Description
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan posisi keuangan: Statem ents of financial position:
Kas 1,100,036 1,704,409 Cash
Giro pada Bank Indonesia 8,459,044 7,204,803 Demand deposits w ith Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,397,509 1,252,071 Demand deposits w ith other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements w ith Bank Indonesia and
dan bank lain - bersih 6,185,672 7,190,503 other banks - net
Efek-efek - bersih 1,091,631 1,601,311 Securities - net
Tagihan derivatif 43,690 29,385 Derivative receivables
Kredit - bersih 113,708,788 113,274,987 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 58,440 50,420 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased w ith agreements
kembali - bersih 4,001,053 10,642,145 to resell - net
Piutang jual dan sew a- balik - bersih 29,412 55,187 Sales and lease- back receivables
Piutang sew a pembiayaan - bersih 511,104 272,141 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 7,945,881 6,795,450 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 1,773,425 2,125,849 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 34,483,876 31,797,107 Government bonds
Aset lain-lain 1,526,099 1,478,683 Other assets
Sub Jumlah 182,315,660 185,474,451 Sub Total
Kom itm en dan Kontinjensi: Com m itm ents and Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38,748,075 37,997,926 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1,484,752 1,715,621 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 1,386,605 1,672,645 Outstanding irrevocable L/C
Sub Jumlah 41,619,432 41,386,192 Sub Total
Jumlah 223,935,092 226,860,643 Total
- 186 -
Page 190
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents the Bank’s credit
konsentrasi kredit Bank pada nilai tercatat concentration on its carrying value before
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, deducted by the allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri: losses, categorized based on its industry
sector:
30 September/ September 30, 2023
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rumah tangga 22,103,685 1,089,117 81,793 92,817 404,627 23,772,039 Household
Perdagangan besar dan eceran 18,659,633 541,299 40,277 37,705 370,296 19,649,210 Trading
Industri pengolahan 17,266,939 470,011 11,537 5,298 732,495 18,486,280 Manufacturing
Aktivitas keuangan dan asuransi 15,907,323 1,769 - - 274,142 16,183,234 Financial activity and insurance
Real estate, usaha persew aan
dan jasa perusahaan 9,605,084 2,306,521 - 53,652 415,979 12,381,236 Property, residential and others
Konstruksi 9,774,086 188,422 6,298 18,883 71,820 10,059,509 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 3,780,630 480,429 73,116 308,433 407,760 5,050,368 beverages
Pengangkutan dan pergudangan 1,983,527 1,936,025 649 2,191 20,197 3,942,589 Transportation and w arehouse
Aktivitas penyew aan dan sew a guna usaha Rental activities and lease w ithout
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan dan options, employment and travel
agen perjalanan, dan penunjang usaha agent, and other business
lainnya 2,709,256 49,299 562 15,869 87,918 2,862,904 support
Listrik, gas dan air 2,062,808 275,422 - 800 11,836 2,350,866 Electricity, gas and w ater
Pertanian, perburuan dan kehutanan 1,511,080 18,634 654 215 348,417 1,879,000 Agrobusiness and forestry
Professional activities, science and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 892,335 13,574 8,396 5,549 66,857 986,711 technic
Pertambangan dan penggalian 539,967 106,306 1,329 - 101,006 748,608 Mining
Informasi dan komunikasi 337,575 24,467 - - 303,869 665,911 Information and communication
Aktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas sosial 608,233 3,013 - - 70 611,316 Human health and social activities
Aktivitas jasa lainnya 362,981 11,930 294 9,480 3,115 387,800 Other services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 103,389 222,666 - 4,047 - 330,102 Art, entertainment and recreation
Jasa pendidikan 144,332 28,003 - 98 2,440 174,873 Education services
Pengelo laan air, pengelolaan air limbah, Water management, w aste w ater
pengelolaan dan daur ulang sampah management and w aste recycle
dan aktivitas remediasi 65,644 3,419 142 - - 69,205 and remedy activities
Jumlah 108,418,507 7,770,326 225,047 555,037 3,622,844 120,591,761 Total
- 187 -
Page 191
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rumah tangga 20,868,337 849,613 86,451 68,702 294,123 22,167,226 Household
Industri pengolahan 19,070,571 976,800 70,611 29,914 265,955 20,413,851 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran 17,890,091 488,619 73,272 54,979 302,554 18,809,515 Trading
Aktivitas keuangan dan asuransi 15,063,582 2,284 - - 295,888 15,361,754 Financial activity and insurance
Real estate, usaha persew aan
dan jasa perusahaan 10,075,291 2,317,721 46,202 641 460,764 12,900,619 Property, residential and others
Konstruksi 9,487,816 202,205 1,835 13,977 34,384 9,740,217 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 4,098,563 321,641 175,475 315,043 677,740 5,588,462 beverages
Pengangkutan dan pergudangan 1,644,813 1,868,646 11,366 3,811 32,968 3,561,604 Transportation and w arehouse
Aktivitas penyew aan dan sew a guna usaha Rental activities and lease w ithout
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan dan options, employment and travel
agen perjalanan, dan penunjang usaha agent, and other business
lainnya 1,365,388 1,532,735 - - 63,303 2,961,426 support
Listrik, gas dan air 2,133,609 275,070 - - 11,836 2,420,515 Electricity, gas and w ater
Pertanian, perburuan dan kehutanan 1,303,591 15,074 150 73 348,384 1,667,272 Agrobusiness and forestry
Professional activities, science and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 811,888 10,738 - 48,385 18,642 889,653 technic
Pertambangan dan penggalian 739,982 26,611 443 207 86,847 854,090 Mining
Informasi dan komunikasi 286,009 26,859 - - 303,869 616,737 Information and communication
Aktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas sosial 588,116 1,467 - 70 59 589,712 Human health and social activities
Aktivitas jasa lainnya 383,169 12,123 - 1,000 102,828 499,120 Other services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 136,870 214,535 - 603 1,269 353,277 Art, entertainment and recreation
Jasa pendidikan 189,722 3,503 160 - 2,440 195,825 Education services
Pengelo laan air, pengelolaan air limbah, Water management, w aste w ater
pengelolaan dan daur ulang sampah management and w aste recycle
dan aktivitas remediasi 49,389 319 - 257 - 49,965 and remedy activities
Jumlah 106,186,797 9,146,563 465,965 537,662 3,303,853 119,640,840 Total
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat Bank’s credit exposure at their carrying
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, amounts before allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan area geografis losses, categorized by the debtor’s
operasi debitur pada tanggal 30 September geographical area of operation as at
2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
DKI Jakarta 88,206,548 88,895,034 DKI Jakarta
Jaw a Timur dan Bali 10,655,391 9,947,999 East Java and Bali
Sumatera 7,824,308 7,509,139 Sumatera
Jaw a Barat 5,607,210 5,332,720 West Java
Jaw a Tengah dan Yogyakarta 2,657,214 2,655,256 Central Java dan Yogyakarta
Sulaw esi 2,478,738 2,335,657 Sulaw esi
Kalimantan 1,752,422 1,679,752 Kalimantan
Lain-lain 1,409,930 1,285,283 Others
Jumlah 120,591,761 119,640,840 Total
- 188 -
Page 192
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
e. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur e. Credit concentration by type of debtors
30 September/ September 30, 2023
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain - 8,459,044 1,397,574 - - 9,856,618 Demand deposit with BI and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - 711,000 5,477,268 - - 6,188,268 Placement with BI and other banks
Efek-efek 488,495 - 603,171 - - 1,091,666 Securities
Tagihan derivatif 3,542 - 40,148 - - 43,690 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 46,163,719 - 1,219 9,684,588 64,742,235 120,591,761 Loan
Tagihan akseptasi 1,240,577 - 10,329 528,048 - 1,778,954 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 34,483,876 - - - 34,483,876 Government bonds
Aset lain-lain *) 1,365,098 4,565,182 17,045 7,445,051 1,041,201 14,433,577 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 22,020,984 - 25,677 6,884,303 12,688,468 41,619,432 Commitments and contingencies
Jumlah 71,282,415 48,219,102 7,572,431 24,541,990 78,471,904 230,087,842 Total
31Desember/ December 31, 2022
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain - 7,204,803 1,252,121 - - 8,456,924 Demand deposit with BI and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - 2,237,666 4,954,470 - - 7,192,136 Placement with BI and other banks
Efek-efek 980,172 - 621,192 - - 1,601,364 Securities
Tagihan derivatif 9,981 - 19,404 - - 29,385 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 101,323,013 - 1,303 10,969,469 7,347,055 119,640,840 Loan
Tagihan akseptasi 2,124,615 - 7,886 - - 2,132,501 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 31,797,107 - - - 31,797,107 Government bonds
Aset lain-lain *) 1,769,640 11,196,273 12,019 6,365,231 214,426 19,557,589 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 36,214,220 - 25,472 4,850,954 295,546 41,386,192 Commitments and contingencies
Jumlah 142,421,641 52,435,849 6,893,867 22,185,654 7,857,027 231,794,038 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, piutang *) This account consist of factoring receivables,
jual dan sewa-balik, piutang sewa pembiayaan, sales and lease-back receivables, finance
piutang pembiayaan konsumen, efek yang dibeli leases receivable, consumer financing
dengan janji dijual kembali dan aset lain-lain. receivables, securities purchased with
agreements to resell and other assets.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables that
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami would otherwise be past due or impaired.
penurunan nilai.
30 September/ September 30, 2023
Piutang sewa Piutang pembiayaan Piutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ komsumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Consumer financing Sales and lease- Factoring Aset lain-lain/ Jumlah/
Loans receivables receivables back receivables receivables Other assets Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
< 30 hari 1,052 - - - - - 1,052 within 30 days
31- 60 hari 6,796 - - - - - 6,796 31- 60 days
61- 90 hari - - - - - - - 61- 90 days
91- 180 hari - - - - - - - 91- 180 days
> 180 hari - - - - - - - over 180 days
Jumlah 7,848 - - - - - 7,848 Total
- 189 -
Page 193
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31Desember/ December 31, 2022
Piutang sewa Piutang pembiayaan Piutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ komsumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Consumer financing Sales and lease- Factoring Aset lain-lain/ Jumlah/
Loans receivables receivables back receivables receivables Other assets Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
< 30 hari 4,475 - - - - - 4,475 within 30 days
31- 60 hari 808 - - - - - 808 31- 60 days
61- 90 hari - - - - - - - 61- 90 days
91- 180 hari - - - - - - - 91- 180 days
> 180 hari - - - - - - - over 180 days
Jumlah 5,283 - - - - - 5,283 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang timbul Market risk is the potential loss that occurs due to
karena adanya pergerakan faktor pasar dimana nilai the movements of market factor in which the fair
wajar atau arus kas dimasa mendatang dari value or cash flow of financial instruments in the
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat adanya future fluctuates due to movements from market
pergerakan dari variabel pasar seperti: suku bunga, variables such as: interest rate, foreign exchange,
nilai tukar, harga ekuitas, dan harga komoditas. equity price and commodity price. Market risk is
Risiko pasar melekat pada semua portofolio bank, inherent to all Bank’s portfolio, in trading book
baik posisi trading book maupun posisi banking book position as well as in banking book within the
di neraca dan rekening administratif. Pemantauan balance sheet and administrative account. Market
risiko pasar senantiasa dilakukan secara rutin dan risk monitoring is constantly done routine and
berkala baik harian, mingguan, hingga bulanan. periodically in daily, weekly until monthly. To
Untuk meningkatkan fungsi pemantauan tersebut, increase such monitoring function, the Bank utilize
Bank menggunakan Guava Treasury System yang the Guava Treasury System which is integrated in
telah terintegrasi antara front office, middle office, dan front office, middle office and back office.
back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul akibat Exchange rate risk is the risk that arise from the
adanya pergerakan nilai tukar yang akan existence of foreign exchange rate movements
berpengaruh terhadap portofolio bank yang that affects the bank’s portfolio with foreign
memiliki posisi valuta asing. Risiko nilai tukar currency. The Bank’s exchange rate risks are
bank tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN). reflected within the Net Open Position.
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk, the
tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang maximum net open position that Bank can
dapat dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% withhold is as much as 20% from the Bank’s
dari modal, mengikuti aturan dari regulator. capital, adhering to the regulator’s provision.
Pada Triwulan III 2023, posisi devisa neto Bank In the third quarter of 2023 the bank’s Net Open
sebesar Rp 125.690 juta atau 0,29% dan berada Position is Rp 125,690 million or 0.29% and
dalam kisaran antara Rp 18.120 juta – within the range of Rp 18,120 million –
Rp 326.010 juta (0,04% - 0,74% dari modal Rp 326,010 million (0.04% - 0.74% of the
Bank). Value at Risk per 30 September 2023 Bank’s capital). Value at Risk as of
yaitu sebesar Rp 500 juta atau sebesar 0,40% September 30, 2023 is Rp 500 million or 0.40%
dari posisi devisa neto. of net open position.
Tabel di bawah ini menyajikan Posisi Devisa The table below presents the Bank’s Net Open
Neto Bank per mata uang pada posisi tanggal Position per currency as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
- 190 -
Page 194
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ September 30, 2023
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 21,636,570 21,552,845 83,725 United States Dollar
Dollar Australia 2,952,133 2,945,643 6,490 Australian Dollar
Dollar Singapura 1,380,492 1,378,299 2,193 Singapore Dollar
Euro 987,249 985,444 1,805 Euro
Yen Jepang 967,628 960,349 7,279 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 311,467 310,907 560 Great Britain Poundsterling
Yuan China 178,294 163,023 15,271 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 35,039 30,471 4,568 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 88,626 88,892 266 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 123,040 120,381 2,659 New Zealand Dollar
Franc Swiss 13,040 12,167 873 Swiss Franc
Jumlah 28,673,578 28,548,421 125,689 Total
Jumlah Modal 43,689,620 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0.29% Percentage of NOP to capital
31 Desember/ December 31, 2022
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 26,984,526 27,219,574 235,048 United States Dollar
Dollar Australia 2,267,651 2,240,203 27,448 Australian Dollar
Dollar Singapura 1,362,318 1,358,187 4,131 Singapore Dollar
Euro 992,606 984,714 7,892 Euro
Yen Jepang 602,520 595,861 6,659 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 379,062 372,383 6,679 Great Britain Poundsterling
Yuan China 229,242 216,850 12,392 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 26,952 25,512 1,440 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 103,989 101,032 2,957 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 105,473 104,587 886 New Zealand Dollar
Franc Swiss 13,705 13,330 375 Swiss Franc
Jumlah 33,068,044 33,232,233 305,907 Total
Jumlah Modal 41,926,170 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0.73% Percentage of NOP to capital
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that
rasio PDN sebesar 0,29%, cenderung rendah the NOP Ratio is as much as 0.29%, it is still
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank below the Bank Indonesia regulation which is
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada under 20% from capital. At the end of Q3 2023,
akhir triwulan III 2023, komposisi PDN terbesar the largest NOP composition held by the bank
yang dimiliki oleh bank adalah mata uang Dollar is United States Dollar currency as much as
Amerika Serikat sebesar 66,61% dari total PDN, 66.61% from the total NOP, followed by
diikuti oleh mata uang Yuan China yaitu sebesar Chinese Yuan currency which is 12.15% from
12,15% dari total PDN dan Yen Jepang sebesar total PDN and Japanese Yen as much as
5,79%. 5.79%.
- 191 -
Page 195
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam trading In managing market risk within the trading
book Bank menggunakan beberapa metode book, the Bank utilize several methods besides
selain Posisi Devisa Neto, Bank juga mengukur Net Open Position, the Bank also measures
risiko pasar dengan menggunakan Value at Risk market risk by using Value at Risk (VaR),
(VaR), Present Value of Basis Point (PVBP) dan Present Value of Basis Point (PVBP) and Stop
Stop Loss Limit serta sensitivitas nilai tukar dan Loss Limit as well as exchange value and
suku bunga. interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai tukar VaR is utilized to measures the exchange rate
pada posisi devisa neto. VaR didefinisikan risk on Net Open Position. VaR is defined as
sebagai potensi kerugian maksimum yang the maximum potential loss that originates from
berasal dari pergerakan pasar yang normal normal market movements with confidence
dengan tingkat kepercayaan dan untuk jangka level and for a certain time periods based on
waktu tertentu berdasarkan sensitivitas atau the sensitivity or volatility of every variable
volatilitas dari setiap variabel instrumen. instrument. VaR methodology that is being
Metodologi VaR yang digunakan Bank adalah utilized by the Bank is the parametric method
metode parametric (variance covariance) (variance covariance) with the confidence level
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) of 99%.
sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR Posisi The table below presents VaR on the Bank’s
Devisa Neto Bank sepanjang tahun 2023 dan Net Open Position during the year of 2023 and
2022. 2022.
30 September/ September 30, 2023
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir tahun/
Valuta asing Average Maximum Minimum Year-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 80.95 108.07 58.30 58.30 Australian Dollar
Dollar Kanada 6.98 17.36 1.76 1.76 Canadian Dollar
Franc Sw iss 12.23 15.15 6.63 6.63 Sw iss Franc
Euro 45.74 68.51 13.12 13.12 Euro
Poundsterling Inggris 7.65 17.81 0.94 0.94 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 27.91 30.32 26.66 26.66 Hongkong Dollar
Yen Jepang 54.41 56.36 51.52 51.52 Japanese Yen
Yuan China 58.39 94.25 24.58 24.58 China Yuan
Dollar Selandia Baru 16.30 30.10 0.54 0.54 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 28.04 62.50 9.98 9.98 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 712.51 1,041.29 459.96 459.96 United States Dollar
31 Desember/ December 31, 2022
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir tahun/
Valuta asing Average Maximum Minimum Year-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 228.32 475.08 24.96 475.08 Australian Dollar
Dollar Kanada 15.52 30.33 4.68 30.33 Canadian Dollar
Franc Sw iss 2.98 3.57 2.09 3.57 Sw iss Franc
Euro 55.69 74.16 26.74 74.16 Euro
Poundsterling Inggris 46.52 94.88 17.34 94.88 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 58.37 140.92 12.14 12.14 Hongkong Dollar
Yen Jepang 61.69 113.26 31.75 113.26 Japanese Yen
Yuan China 80.82 107.64 33.08 107.64 Chinese Yuan
Dollar Selandia Baru 17.74 35.90 5.93 11.40 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 26.10 48.00 2.23 28.07 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 1,096.65 1,904.03 33.08 1,904.03 United States Dollar
- 192 -
Page 196
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan Exchange rate sensitivity analysis is measured
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap by Bank’s capital excess ability to absorb
potensi kerugian dari nilai tukar, yaitu dengan potential loss from the exchange rate, namely
membuat asumsi perubahan/ fluktuasi nilai tukar by creating assumption of changes/fluctuation
yang berlawanan arah dengan masing-masing of exchange rate that are in opposition with
posisi nilai tukar. Pada posisi September 2023, each exchange rate position. In the September
selisih lebih modal Bank mampu meng-cover 2023 position, the bank’s capital excess has the
risiko nilai tukar sebesar 1.153,02 kali naik adequacy to cover exchange rate risk as much
dibandingkan triwulan sebelumnya. Namun as 1,153.02 times, increased compared to
demikian, Bank dinilai tidak rentan terhadap previous quarter. Nevertheless, the Bank is not
pergerakan nilai tukar. considered vulnerable to exchange rate
movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen risiko untuk Interest Rate Risk in Risk management for Interest Rate Risk in
Banking Book (IRRBB) diterapkan Bank pada Banking Book (IRRBB) applied by the Bank on
tingkat entitas maupun pada tingkat konsolidasi the entity level as well as on the consolidated
dengan memperhatikan tujuan, kebijakan, level by considering the purpose, policy, size
ukuran dan kompleksitas bisnis. Penerapan and the complexity of the business. The Bank
manajemen IRRBB Bank bertujuan untuk IRRBB management practice is intended to
mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko measure, monitor and control interest rate
pergerakan suku bunga yang berdampak movement risk that may impact the Economic
terhadap nilai ekonomis (Economic Value of Value of Equity (EVE) as well as the Net
Equity – EVE) maupun pendapatan bunga bersih Interest Income (NII). Measurement of IRRBB
(Net Interest Income – NII). Pengukuran exposure is to include present as well as the
eksposur IRRBB meliputi aset, liabilitas, dan future asset, liabilities and administrative
transaksi rekening administratif pada masa kini transaction accounts that are sensitive to
maupun masa depan yang sensitif terhadap interest rate movements.
perubahan suku bunga.
Strategi Bank terkait IRRBB adalah mengambil The Bank’s strategy relating to IRRBB is to take
posisi long / positive gap antara Rate Sensitive long position / positive gap between Rate
Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Liabilities Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
(RSL) dengan profil perubahan suku bunga Liabilities (RSL) with short term interest rate
jangka pendek. Hal tersebut memungkinkan shift profile. This allows the Bank to take quick
Bank mengambil langkah yang cepat untuk steps to anticipate changes in interest rates
mengantisipasi perubahan suku bunga baik when interest rates rise or fall. In addition, the
pada saat suku bunga naik maupun turun. Selain Bank prepares an IRRBB strategy in line with
itu, Bank menyusun strategi IRRBB sejalan the business strategy by taking into account risk
dengan strategi bisnis dengan memperhatikan appetite and risk tolerance.
risk appetite dan risk tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, manajemen In terms of IRRBB control, the Bank's
Bank akan mengambil langkah – langkah management will take preventive steps against
pencegahan terhadap kemungkinan terjadinya the possibility of a greater IRRBB loss, control
kerugian IRRBB yang lebih besar, pengendalian of profit and loss and compliance with
terhadap laba rugi serta kepatuhan terhadap regulations. The Risk Management Work Unit
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko related to IRRBB is the Market & Liquidity Risk
terkait IRRBB adalah Departemen Market & Management Department under the Risk
Liquidity Risk Management dibawah Direktorat Management & Compliance Directorate which
Risk Management and Compliance yang carries out monitoring including IRRBB
melakukan pemantauan termasuk pelaporan reporting. ALCO is the committee responsible
IRRBB. ALCO adalah komite yang bertanggung for IRRBB management including setting
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk policies and limits. The IRRBB strategy is in line
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi IRRBB with the business strategy and consistent with
sejalan dengan strategi bisnis dan konsisten the risk appetite and risk tolerance of the Bank
dengan risk appetite dan risk tolerance Bank as a whole (bank-wide).
secara keseluruhan (bank-wide).
- 193 -
Page 197
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan secara triwulanan IRRBB calculation is done quarterly in
sesuai dengan pelaporan Profil Risiko Bank. correspondence with the Bank Risk Profile
Sensitivitas Bank terhadap IRRBB diukur reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
menggunakan ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
proyeksi dan Repricing Profile Gap dengan projection and Repricing Profile Gap with
berbagai skenario shock perubahan suku bunga. various interest rate movement shock
scenarios.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitivitas NII dan measure the sensitivity of NII and EVE, the
EVE, Bank menggunakan skenario standar yang Bank uses the standard scenario referred in the
sesuai dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Services Authority Circular Letter
Keuangan (SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018) (SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018), which
yaitu terdiri dari 6 shock skenario suku bunga consists of 6 interest rate shock scenarios for
untuk EVE. EVE.
Rata-rata jangka waktu penyesuaian suku bunga The average repricing maturity period applied is
(repricing maturity) yang diterapkan yaitu jangka the reprice period in the time bucket of 1-3
waktu reprice pada time bucket 1-3 bulan dan 3- months and 3-6 months. Meanwhile, the
6 bulan. Sementara itu, jangka waktu terpanjang longest period of interest rate adjustment
untuk penyesuaian suku bunga (repricing (repricing maturity) is 6-12 months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
Berikut tabel hasil repricing terhadap perubahan The following is the repricing results table for
shock suku bunga pada banking book dengan 6 changes in interest rate shocks in the banking
(enam) shock scenarios suku bunga untuk EVE book with 6 (six) interest rate shocks for EVE
dan 2 (dua) shock scenarios suku bunga untuk and 2 (two) interest rate shocks for NII.
NII.
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai berikut: Below is table for Rupiah currency:
30 September/ September 30, 2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (1,516,491) (1,814,405) (292,245) 2,157,709 Parallel up (400 bps)
Parallel dow n (400 bps) 2,110,262 2,504,166 2,423,970 (138,200) Parallel dow n (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) 109,057 120,839 - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) (98,220) (172,981) - - Flattener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (897,431) (1,066,748) - - Short rate up (500 bps)
Short rate dow n (500 bps) 249,001 454,262 - - Short rate dow n (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (1,516,491) (1,814,405) (292,245) (138,200) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 49,576,578 49,526,379 8,130,993 8,130,734 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 3.06% 3.66% 3.59% 1.70% projected income
31 Desember/ December 31, 2022
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (2,240,673) (1,672,081) (382,826) (2,471,855) Parallel up (400 bps)
Parallel dow n (400 bps) 3,047,641 2,371,022 2,389,880 2,471,855 Parallel dow n (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) (228,984) (231,233) - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) 40,837 168,217 - - Flattener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (1,102,304) (715,397) - - Short rate up (500 bps)
Short rate dow n (500 bps) 484,787 116,257 - - Short rate dow n (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (2,240,673) (1,672,081) (382,826) (2,471,855) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 47,717,082 46,123,574 9,616,945 9,616,945 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 4.70% 3.63% 3.98% 25.70% projected income
- 194 -
Page 198
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period September
September 2023 dan Desember 2022 adalah 2023 and December 2022 is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 243,100 264,482 107,423 (4,728) Parallel up (200 bps)
Parallel dow n (200 bps) (248,156) (270,444) (57,384) 57,663 Parallel dow n (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (55,833) (52,594) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 115,067 117,203 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 197,823 208,018 - - Short rate up (300 bps)
Short rate dow n (300 bps) (213,899) (225,496) - - Short rate dow n (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (248,156) (270,444) (57,384) (4,728) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 49,576,578 49,526,379 870,298 870,039 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0.50% 0.55% 6.59% 0.54% projected income
31 Desember/ December 31, 2022
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan Tanggal laporan/ Tanggal laporan
Reporting date sebelumnya/ Reporting date sebelumnya/
Shock scenarios/ (T) Previous reporting date (T) Previous reporting date
Shock Scenarios (T-1) (T-1)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 267,894 273,395 80,661 (91,595) Parallel up (200 bps)
Parallel dow n (200 bps) (269,976) (276,982) (7,778) 91,595 Parallel dow n (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (60,632) (60,533) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 126,952 127,964 - - Flattener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 216,904 220,429 - - Short rate up (300 bps)
Short rate dow n (300 bps) (235,257) (276,982) - - Short rate dow n (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (269,976) (276,982) (7,778) (91,595) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or projected income
(ΔNII) 47,717,082 46,123,574 2,048,218 2,048,218 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0.57% 0.60% 0.38% 4.47% projected income
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan Interest rate sensitivity analysis is measured by the
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap ability of the Bank's excess capital to absorb
potensi kerugian dari perubahan suku bunga, yaitu potential loss from changes in interest rate, namely
dengan membuat asumsi perubahan/ fluktuasi suku by making an assumption of interest rate changes
bunga terhadap aset dan liabilitas yang sensitif or fluctuations on assets and liabilities that are
terhadap suku bunga. Pada posisi September 2023, sensitive to interest rate. In September 2023, the
selisih lebih modal Bank mampu menutup risiko suku excess of the Bank's capital able to cover the risk of
bunga sebesar 11,20 kali naik dibandingkan triwulan interest rate of 11.20 times, increased compared to
sebelumnya. Hal ini diartikan bahwa bank tidak the previous quarter. It means that Bank is not
rentan terhadap perubahan suku bunga. vulnerable to interest rate changes.
- 195 -
Page 199
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Bank juga menganalisis kemungkinan perubahan The Bank also analyzes the possibility of interest
tingkat suku bunga yang berdampak pada laba rugi rate changes which have an impact on the Bank’s
portofolio Bank. Tabel di bawah ini menyajikan portfolio of profit and loss. The table below presents
perubahan tingkat suku bunga posisi trading book the interest rate changes for trading book and
dan banking book dan pengaruhnya terhadap laba banking book position and its effect on the Bank’s
rugi maupun ekuitas Bank. income and equity.
30 September/ September 30, 2023
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 93 bps - - 663,325 (631,318) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 106 bps 174,080 (157,262) - - through profit and loss
Kredit 15 bps (40,835) 40,835 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 2,063 (2,063) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 3,265 (3,265) - - Savings
Pinjaman yang diterima 0 bps - - - - Borrowings
31 Desember/ December 31, 2022
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 128 bps - - 1,180,676 (1,094,887) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 139 bps 121,319 (108,704) - - through profit and loss
Kredit 9 bps (132,159) 132,159 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 2,361 (2,361) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 2,085 (2,085) - - Savings
Pinjaman yang diterima 13 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko likuiditas merupakan risiko yang timbul akibat Liquidity risk is the risk arising if the Bank cannot
Bank tidak dapat memenuhi kewajiban finansialnya meet its financial obligation to customers or
kepada nasabah atau pihak lawan (counterparty) counterparties in a timely manner with a reasonable
secara tepat waktu dengan biaya yang wajar. cost. Liquidity risk management is very important
Manajemen risiko likuiditas merupakan hal yang because it has significant impact on the business
sangat penting karena dapat berdampak signifikan sustainability. The Bank strives to ensure that every
terhadap keberlangsungan bisnis. Bank senantiasa needs of liquidity and funding currently and in the
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan foreseeable future can be met in both normal and
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa yang crisis market condition.
akan datang dapat terpenuhi baik dalam kondisi
pasar normal maupun krisis.
- 196 -
Page 200
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati The Bank manages prudent liquidity risk by ensuring
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana sufficient funds on a daily and future basis both in
secara harian maupun di masa datang baik pada saat normal conditions and crisis conditions in fulfilling
kondisi normal maupun kondisi krisis dalam timely liabilities from various available sources of
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari berbagai funds, including ensuring the availability of high-
sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan quality liquid assets. An emergency funding plan
ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi. Rencana (contingency funding plan) has been prepared to
pendanaan darurat (contingency funding plan) telah prepare the Bank in the event of a crisis
disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas The Bank measures and monitors liquidity risk
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan through the difference in the maturity of liquidity and
rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas yang liquidity ratios analysis. One liquidity ratio used is the
digunakan adalah rasio dari aset likuid terhadap ratio of liquid assets to current liabilities. Bank has
liabilitas lancar. Bank juga telah mengimplementasi also to implement Liquidity Coverage Ratio (LCR)
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) sesuai calculation in accordance with the LCR provisions of
dengan ketentuan LCR dari Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority (OJK). In Quarter III
(OJK). Pada triwulan III 2023 likuiditas bank masih 2023 bank liquidity has been maintained very well
terjaga sangat baik dengan rata – rata LCR triwulan with a quarterly average LCR of 241.72%,
III 2023 sebesar 241,72% turun dibandingkan triwulan decreased compared to the previous quarter.
sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset likuid The table below presents the ratio of liquid assets to
terhadap liabilitas lancar. current liabilities.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 1,100,036 1,704,409 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 9,170,044 9,442,469 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 34,483,876 31,797,107 Government bonds
Penempatan pada bank lain
dikurangi dengan simpanan Placement w ith other banks less
dari bank lain 5,589,083 2,406,367 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 50,343,039 45,350,352 Total net liquid assets
Simpanan 133,080,162 132,683,474 Deposits
Rasio 37.83% 34.18% Ratio
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh In this analysis the maturity of financial liabilities are
tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa grouped based on the remaining contractual
jatuh tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity from the date of reporting.
- 197 -
Page 201
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak Group’s financial liabilities based on undiscounted
terdiskonto. cash flows.
30 September/ September 30, 2023
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest:
Liabilitas segera - 300,484 - - - - - 300,484 Liabilites payable immediately
Simpanan - 1,010,286 2,937 310 - - - 1,013,533 Deposits
Simpanan dari bank lain - 34,263 - - - - - 34,263 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 24,152 16,370 3,900 - - - 44,422 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 546,281 722,372 513,578 - - - 1,782,231 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 340,482 83,309 115,049 4,989 233,386 175,980 953,195 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 64,273,493 - - - - - 64,273,493 Deposits
Simpanan dari bank lain - 31,386 - - - - - 31,386 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain - 37,812 - - - - - 37,812 Other liabilities
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 50,212,877 12,452,868 5,526,986 52,260 - - 68,244,991 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1,258,835 783 516 - - - 1,260,134 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan Securities sold under agreement
janji dibeli kembali - 1,147,910 - - - - - 1,147,910 to repurchase
Pinjaman yang diterima - 261,232 252,046 784,394 632,141 788,148 - 2,717,961 Borrow ings
Obligasi subordinasi - - - 2,400,000 1,302,000 - - 3,702,000 Subordinated bonds
Liabilitas lain-lain - 77,936 3,184 - 285 - - 81,405 Other liabilities
Sub jumlah - 119,557,429 13,533,869 9,344,733 1,991,675 1,021,534 175,980 145,625,220 Sub total
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 8,964,416 2,065,077 756,882 - - - 11,786,375 Temporary syirkah funds
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 36,996,254 159,209 195,962 330,072 1,066,578 - - 38,748,075 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka ekspor letters of credit (L/C) for
dan impor - 176,375 673,635 535,596 999 - - 1,386,605 export and import
Sub jumlah liabilitas komitmen 36,996,254 335,584 869,597 865,668 1,067,577 - - 40,134,680 Sub total commitment liabilities
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi - 167,657 368,115 814,445 130,849 3,523 163 1,484,752 Bank guarantee
Jumlah 36,996,254 129,025,086 16,836,658 11,781,728 3,190,101 1,025,057 176,143 199,031,027 Total
- 198 -
Page 202
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest:
Liabilitas segera - 157,874 6,613 - - - - 164,487 Liabilites payable immediately
Simpanan - 8,871,054 1,247,450 612,158 - - - 10,730,662 Deposits
Simpanan dari bank lain - 37,634 - - - - - 37,634 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8,989 15,497 5,075 - - - 29,561 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 461,314 946,858 728,870 - - - 2,137,042 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 337,865 139,747 94,526 600 245,007 206,442 1,024,187 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan - 61,599,549 - - - - - 61,599,549 Deposits
Simpanan dari bank lain - 722,000 - - - - - 722,000 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain - 38,726 - - - - - 38,726 Other liabilities
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan - 42,457,452 13,298,152 5,114,463 647 - - 60,870,714 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1,807,526 978 2,528 - - - 1,811,032 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold w ith agreements
dibeli kembali - 2,409,822 - - - - - 2,409,822 to repurchase
Pinjaman yang diterima - 545,941 186,019 678,307 489,570 244,358 - 2,144,195 Borrow ings
Obligasi subordinasi - - - 100,000 2,400,000 1,302,000 - 3,802,000 Subordinated bonds
Surat berharga yang diterbitkan - - 3,900,000 100,000 - - - 4,000,000 Securities issued
Liabilitas lain-lain - 116,444 1,626 4,500 - - - 122,570 Other liabilities
Sub jumlah - 119,572,190 19,742,940 7,440,427 2,890,817 1,791,365 206,442 151,644,181 Sub total
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Dana syirkah temporer 282,278 - - - - - 282,278 Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer 7,735,061 1,242,251 611,553 - - - 9,588,865 Temporary syirkah funds
Sub jumlah - 8,017,339 1,242,251 611,553 - - - 9,871,143 Sub total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 36,039,350 86,995 287,317 332,414 152,219 638,790 460,841 37,997,926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka ekspor letters of credit (L/C) for
dan impor - 1,464,308 93,317 115,020 - - - 1,672,645 export and import
Sub jumlah 36,039,350 1,551,303 380,634 447,434 152,219 638,790 460,841 39,670,571 Sub total
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi - 433,800 326,658 771,887 178,871 4,405 - 1,715,621 Bank guarantee
Sub jumlah - 433,800 326,658 771,887 178,871 4,405 - 1,715,621 Sub total
Jumlah 36,039,350 129,574,632 21,692,483 9,271,301 3,221,907 2,434,560 667,283 202,901,516 Total
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah Risiko akibat Operational Risk is a risk occurred because of
ketidakcukupan dan/ atau tidak berfungsinya proses insufficiency and/ or non-functioning internal
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/ processes, human error, system failure and/ or any
atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang external events that affect the operations and
mempengaruhi operasional dan bisnis Bank. business of the Bank.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting, Operational risk management is very important,
karena kegagalan/ ketidakmampuan Bank dalam because the failure/ inability of the Bank to mitigate
memitigasi risiko operasional dapat memicu operational risk that can trigger incidents that can
terjadinya insiden yang dapat menimbulkan kerugian cause losses to the bank, either financial and non-
bagi bank, baik kerugian financial maupun non- financial losses or lost opportunities to gain. In
financial atau hilangnya kesempatan memperoleh addition, the failure to manage operational risk can
keuntungan (opportunity gain). Selain itu kegagalan trigger 7 (seven) other types of risks (credit risk,
dalam mengelola risiko operasional dapat memicu market risk, liquidity risk, legal risk, reputation risk,
(trigger) bagi terjadi 7 (tujuh) jenis risiko lainnya (risiko compliance risk or strategic risk).
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko hukum,
risiko reputasi, risiko kepatuhan atau risiko stratejik).
- 199 -
Page 203
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Risiko operasional ini terekspos pada seluruh Operational risk management process has been
aktivitas fungsional Bank, sehingga manajemen risiko applied to all functional activities the Bank, of so
operasional harus dipahami dan dilaksanakan oleh operational risk management must be understood
semua pejabat dan karyawan Bank Panin. Untuk itu and implemented by all Bank Panin officials and
maka manajemen risiko operasional harus employees. For this reason, the operational risk
disosialisasikan dan diinternalisasikan agar management must be socialized and internalized so
operational risk awareness dan risk culture semua that the operational risk awareness and risk culture
pejabat dan karyawan Bank meningkat dan pada increases of all Bank official and employees and
akhirnya dapat meminimalisir terjadinya kesalahan/ ultimately can minimize the occurrence of
insiden operasional dan bisnis Bank. operational and business errors/ incidents in the
Bank.
Bank Panin sangat memperhatikan penerapan Bank Panin is very concerned about the
manajemen risiko operasional dan telah mengelola implementation of operational risk management and
risiko operasional yang melekat pada semua aktivitas has managed operational risks inherently in all
fungsional Bank dengan baik. Beberapa aktivitas functional activities of the Bank properly. Some
untuk mengelola/ memitigasi risiko operasional activities to manage/ mitigate operational risk
antara lain: includes:
a) Bank telah melakukan identifikasi, mengukur a) Bank has identified, measured the level of risk,
tingkat risiko, memantau dan mengendalikan monitored and controlled all inherent risk issues
semua isu risiko (risk issue) yang melekat in all functional activities of the Bank. Risk
(inherent risk) pada semua aktivitas fungsional issues that have significant level of risk (high
Bank. Isu risiko yang memiliki tingkat risiko risk) have been carried out with treatment/
signifikan (high risk) telah dilakukan treatment/ equipped with risk control (risk control) and the
dilengkapi dengan kontrol risiko (risk control) dan effectiveness of controls is constantly
senantiasa dimonitor efektivitas kontrolnya. monitored.
b) Memberikan opini manajemen risiko operasional b) Providing opinions on operational risk
pada penerbitan produk/ aktivitas baru sesuai management on the issuance of new products/
dengan pedoman dan standarisasi mengenai activities in accordance with guidelines and
tata kelola yang sesuai dengan ketentuan dari standardization regarding governance in
regulator. accordance with the requirement by the
regulator.
c) Meningkatkan operational risk awareness, c) Increase operational risk awareness,
operational risk culture dan kompetensi bagi operational risk culture and competence for all
semua pejabat/ karyawan melalui sertifikasi officials/ employees through risk management
manajemen risiko dan sosialisasi/ workshop/ certification and socialization/ workshops/
pelatihan yang diselenggarakan oleh pihak training organized internally and externally.
internal maupun eksternal.
d) Melakukan pemantauan dan pencatatan atas d) Monitor and record incidents / errors related to
insiden/ kejadian kesalahan yang terkait dengan operational risks (caused by people, internal
risiko operasional (disebabkan oleh people, processes, systems and external events), both
internal processes, systems dan external those that cause financial losses (loss event)
events), baik yang menimbulkan kerugian and those that almost cause financial losses
keuangan (loss event data) maupun yang hampir (near miss).
menimbulkan kerugian finansial (near miss).
Pengelolaan nearmiss agar risk owner dan Nearmiss management intended for the
pihak terkait lebih aware atas insiden / risk owners and related parties to be more
kejadian kesalahan operasional supaya aware of operational errors / incidents to
tidak terulang dan tidak menimbulkan prevent similar events and losses in the
kerugian di masa datang. future.
Pengelolaan LED (Loss Event Data) Loss Event Data (LED) management
dilakukan agar insiden kesalahan performed so that operational error
operasional yang menimbulkan kerugian incident that cause financial loss to the
finansial bagi Bank dapat di-recovery serta Bank can be recovered and will not recur in
tidak terulang di masa datang. the future.
- 200 -
Page 204
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pengelolaan KRIs (Key Risk Indicators) Management of KRIs (Key Risk Indicators)
untuk memantau dan mencegah terjadinya to monitor and prevent incidents (early
insiden (early warning system). warning systems).
Menginventarisasi kejadian fraud dan Registering fraud events and monitoring
pemantauan tindak lanjut kejadian fraud di the follow-ups throughout all units, and
seluruh unit kerja Bank serta thereafter reporting them periodically to the
melaporkannya secara berkala ke regulator regulator in accordance with the prevailing
sesuai dengan ketentuan yang berlaku. regulations.
e) Menyusun Laporan Recommendation e) Prepare the Recommendation Management
Management Action (RMA) Direksi sebagai Action (RMA) Report as instructions from
instruksi dari manajemen kepada auditee agar management to the auditee to follow up the
menindaklanjuti Laporan Hasil Pemeriksaan internal/ external audit Examination Report
(LHP) audit internal/ eksternal. (LHP).
f) Melakukan pemantauan terhadap Total Aset f) Monitor the Total Risk Weighted Assets (RWA)
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operational Risk using the Basic Indicator
Operasional menggunakan pendekatan Basic Approach (BIA) approach.
Indicator Approach (BIA).
Untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi dalam To increase effectiveness and efficiency in
memantau penerapan manajemen risiko operasional, monitoring the implementation of operational risk
Bank Panin telah mengembangkan Sistem Aplikasi management, Bank Panin has developed a web-
Operational Risk Assessor (OPRA) dan Aplikasi Risk based Operational Risk Assessor (OPRA)
Base Bank Rating (RBBR) yang berbasis web. Application and a Bank-Based Risk Rating Bank
Aplikasi OPRA dilengkapi beberapa modul untuk (RBBR) Application. The OPRA application has
memantau penerapan manajemen risiko operasional, several modules to monitor the implementation of
antara lain: Modul Risk & Control Self Assessment operational risk management, including: the Risk &
(RCSA), Loss Event Database, Nearmiss, Key Risk Control Self Assessment (RCSA), Loss Event
Indicators (KRIs), Risk Register TI dan modul Whistle Database, Nearmiss, Key Risk Indicators (KRIs), IT
Blowing System. Risk Register and the Whistle Blowing System.
Dengan dukungan aplikasi tersebut, Bank panin telah By the support from the application, Bank Panin has
melakukan penilaian/ pengukuran tingkat risiko carried out periodic assessments/ measurements of
operasional secara berkala untuk memenuhi operational risk levels to meet internal and external/
ketentuan internal dan eksternal/ regulator yang regulatory requirements.
berlaku.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is a risk due to lawsuits and/ or
dan/ atau kelemahan aspek yuridis, yang bersumber weaknesses of judicial aspects. The sources of legal
dari kelemahan aspek yuridis yang disebabkan oleh risk include weakness of the juridical aspects that is
lemahnya perikatan yang dilakukan oleh Bank, caused by Bank’s lack of commitment, absence and/
ketiadaan dan/ atau perubahan peraturan or changes in legislation which lead to a transaction
perundang-undangan yang menyebabkan suatu that the Bank has conducted which is not in
transaksi yang dilakukan Bank tidak sesuai ketentuan accordance with the existing provisions, and a
yang ada, dan proses litigasi baik yang timbul dari litigation process whether arising from third-party’s
gugatan pihak ketiga terhadap Bank maupun Bank lawsuit against the Bank or the Bank’s against any
terhadap pihak ketiga. third party.
Untuk memitigasi Risiko Hukum, Bank telah memiliki To mitigate the Legal Risk, Bank has Legal
Biro Hukum, Satuan Tugas Khusus Kantor Pusat Department, Head Office Special Task Force
(STKP), Departemen Legal Affair, SAM Kantor (STKP), Legal Affairs Department, SAM Branch.
Cabang. Satuan kerja tersebut bersama unit kerja The task force above together with the working unit
terkait bertugas melakukan proses legislasi/ carry out the legislative process/ ensure the
memastikan kesesuaian dan kecukupan yuridis suitability and adequacy of the agreement between
pengikatan perjanjian antara Bank dengan para pihak the Bank and the counterpart by referring to the
dengan mengacu pada prinsip kehati-hatian dalam precautionary principle in order to protect the
rangka melindungi kepentingan Bank dan melakukan interest of the Bank and monitoring the potential for
- 201 -
Page 205
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
pemantauan terhadap potensi munculnya litigasi atau emergence of litigation or lawsuit both through the
tuntutan hukum baik melalui pengadilan maupun court or despite resolution outside the court.
penyelesaian sengketa di luar pengadilan.
Selain itu, Bank melakukan pendampingan hukum In addition, Bank provides legal assistance to Bank
kepada pejabat/ petugas Bank dan memberikan opini officers and provides legal opinion to head office and
hukum kepada kantor pusat dan kantor cabang serta branch offices as well as legal review of contracts
melakukan legal reviu kontrak kerjasama dengan with third parties.
pihak ketiga.
Sebagai output dari proses pengelolaan risiko As an output of the legal risk management process,
hukum, Bank melaksanakan penilaian profil risiko Bank conducts a quarterly risk profile of the legal risk
hukum secara triwulanan atas beberapa parameter profile of several risk indicator parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang accordance with prevailing regulatory provisions to
berlaku sehingga diperoleh gambaran mengenai obtain an overview of the bankwide risk level of legal
tingkat potensi risiko hukum secara bankwide. risk.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic Risk is a risk due to inaccuracy in making
dalam pengambilan dan/ atau pelaksanaan suatu and/ or implementing a strategic decision and failure
keputusan stratejik serta kegagalan dalam to anticipate changes in the business environment.
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.
Bank merumuskan dan menetapkan target dan Bank formulates and defines the business targets
strategi bisnis yang akan dicapai di dalam rencana and strategies to be achieved in the business plan
bisnis (business plan) dengan mempertimbangkan by considering internal and external factors in
faktor internal dan eksternal sesuai dengan visi dan accordance with Bank's vision and mission.
misi Bank.
Tujuan utama Bank dalam mengelola risiko stratejik The main objective of the Bank in managing
adalah untuk memastikan bahwa proses manajemen strategic risk is to ensure that the risk management
risiko dapat meminimalkan kemungkinan dampak process can minimize the possibility of negative
negatif dari ketidaktepatan pengambilan keputusan impacts from inaccurate strategic decision making
stratejik dan kegagalan dalam mengantisipasi and failure to anticipate changes in the business
perubahan lingkungan bisnis. environment.
Bank melakukan pemantauan dan evaluasi Bank monitors and evaluates the suitability of the
kesesuaian implementasi target dan strategi bisnis implementation of business targets and strategies
dengan business plan, antara lain melalui with business plans, among others through data
pengumpulan data, analisis, pengukuran, collection, analysis, measurement, monitoring and
pemantauan dan pengendalian pencapaian target controlling achievement of asset targets, earning
aset, aset produktif, sumber dana, permodalan, laba assets, financial resources, capital, pre-tax profit,
sebelum pajak, produk/ aktivitas baru, jaringan new products/ activities, office and others compared
kantor dan lainnya dibandingkan dengan with the realization that done periodically (as
realisasinya yang dilakukan secara periodik (sesuai needed).
kebutuhan).
Sebagai output dari proses pengelolaan risiko As an output of the strategic risk management
stratejik, Bank melaksanakan penilaian profil risiko process, Bank conducts a quarterly risk profile of the
stratejik secara triwulan atas beberapa parameter strategic risk profile of several risk indicator
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang parameters in accordance with prevailing regulatory
berlaku sehingga diperoleh gambaran mengenai provisions to obtain an overview of the bankwide risk
tingkat potensi risiko stratejik secara bankwide. level of strategic risk.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to declining levels of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholders “trust”, which is derived from the
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif negative perception toward the Bank comes from
terhadap Bank. negative perceptions of the Bank.
- 202 -
Page 206
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Dalam rangka memenuhi kebutuhan akan In order to fulfill the need for adequate reputation
pengelolaan risiko reputasi yang memadai, Bank risk management, the Bank, establishes a Call
antara lain membentuk unit kerja Call Center untuk Center unit to provide banking information services
memberikan layanan informasi perbankan serta as well as to receive customer complaints,
menerima keluhan/ pengaduan nasabah, Corporate Corporate Secretary who provide information that
Secretary yang memberikan informasi yang perlu needs to be conveyed to the public/ stakeholders
disampaikan kepada publik atau stakeholders terkait related to Bank activities, as well as Bank officers in
aktivitas Bank, serta petugas Bank di kantor-kantor branch offices which at any time can provide
cabang yang setiap saat dapat memberikan informasi information to the customer.
kepada nasabah.
Selain itu pengendalian risiko reputasi juga dilakukan In addition, reputation risk control is carried out
antara lain dengan melalui pemantauan yang among others through monitoring conducted by the
dilakukan oleh Unit Kerja Corporate Secretary Corporate Secretary Work Unit for news in the mass
terhadap berita di media massa, transparansi produk media related to the reputation of owners and
yang ditawarkan kepada nasabah sesuai dengan related companies and business partners of the
Peraturan Regulator mengenai Transparansi Produk Bank, product transparency offered to customers in
melalui website Bank, pengelolaan informasi accordance with Regulatory Regulations on Product
perusahaan kepada masyarakat melalui prinsip Transparency through the Bank's website,
equitable treatment dan transparansi informasi management of company information to the public
laporan keuangan Bank kepada publik serta upaya through the principle of equitable treatment and
peningkatkan standar layanan nasabah dengan transparency of information of the Bank's financial
melakukan pelatihan service excellence kepada statements to the public as well as efforts to improve
petugas Bank. customer service standards by conducting service
excellence training to Bank officers.
Sebagai output dari proses Pengelolaan Risiko As an output of the Reputation Risk Management
Reputasi, Bank melaksanakan penilaian Profil Risiko process, the Bank implements a Reputation Risk
Reputasi secara triwulanan atas beberapa parameter Profile assessment on a quarterly basis for several
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang risk indicator parameters in accordance with the
berlaku sehingga diperoleh gambaran mengenai applicable regulatory regulations to obtain an
tingkat potensi Risiko Reputasi secara bankwide. overview of the potential level of Reputation Risk on
a bankwide basis.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko kepatuhan dapat bersumber dari Compliance risk may derived from non-compliance
ketidakpatuhan Bank untuk memenuhi seluruh of the Bank to comply with all laws and regulations
peraturan perundangan yang terkait dengan kegiatan related to the Bank's business activities thus
usaha Bank sehingga dapat berdampak terhadap impacting the going concern of the Bank's business.
kelangsungan usaha Bank.
Manajemen Risiko Kepatuhan dimaksudkan untuk The main objective of compliance risk management
memastikan bahwa aktivitas operasional dan bisnis is to ensure the Bank’s operational and business
Bank tidak menyimpang atau melanggar standar activities do not deviate or violate the prevailing
yang berlaku secara umum, ketentuan dan/ atau standard, rules and/ or regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Untuk meningkatkan kepatuhan terhadap ketentuan To improve compliance with the regulatory
regulator, Bank telah memiliki Biro Kepatuhan yang provisions, Bank has a Compliance Bureau that
senantiasa melakukan sosialisasi ketentuan- continues to disseminate regulations from
ketentuan dari regulator kepada satuan kerja terkait, regulators to relevant work units, submit follow-up
menyampaikan laporan hasil tindak lanjut Laporan reports on Examination Results (LHP), monitor the
Hasil Pemeriksaan (LHP), melakukan pemantauan sanctions of financial penalty imposed on banks
atas sanksi denda kewajiban membayar yang from regulators, and provides compliance risk
dikenakan kepada bank dari regulator, serta management opinions on the issuance of new
memberikan opini manajemen risiko kepatuhan pada products or activities and Credit Recommendation
penerbitan produk atau aktivitas baru dan Memorandum (MRK).
Memorandum Rekomendasi Kredit (MRK).
- 203 -
Page 207
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Sebagai output dari proses pengelolaan risiko As an output of the compliance risk management
kepatuhan, Bank melaksanakan penilaian profil risiko process, the Bank conducts a quarterly risk profile
kepatuhan secara triwulanan atas beberapa of the compliance risk profile of several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan regulator parameters in accordance with prevailing regulatory
yang berlaku sehingga diperoleh gambaran provisions to obtain an overview of the bankwide risk
mengenai tingkat potensi risiko kepatuhan secara level of compliance risk.
bankwide.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset, Liabilitas Maturity Mismatch Analysis of Financial Asset,
Keuangan dan Dana Syirkah Temporer Liabilities and Temporary Syirkah Funds
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo
aset dan liabilitas Grup pada tanggal The table below showed the maturity gap analysis
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, of the Group on September 30, 2023 and
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai December 31, 2022 arranged by remaining days
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku until maturity date and behavioral assumptions:
(behavioral assumptions):
30 September/ September 30, 2023
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month > 1- >3 - > 1- >2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1,100,036 - - - - - 1,100,036 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 8,459,044 - - - - - 8,459,044 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain (57) 1,072,484 - - - - - 1,072,427 Demand deposits with other bank
Tagihan derivatif 23,721 15,791 4,178 - - - 43,690 Derivative receivables
Kredit (813) 368 74 1,871 1,496 686 - 3,682 Loans
Tagihan akseptasi (5,529) 545,988 721,240 511,726 - - - 1,773,425 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 778,571 778,571 Investments in share of stock
Aset lain-lain - bersih (67,898) 613,974 573,325 385,916 5,937 1,511,254 Other assets - net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Giro pada bank lain (8) 325,090 - - - - - 325,082 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain - 11 - - - - - 11 other banks
Kredit (6,505,410) 5,897,977 8,596,596 25,442,029 6,535,664 29,129,867 24,637,705 93,734,428 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain (2,596) 5,724,607 463,650 - - - - 6,185,661 other banks
Efek-efek (35) 837 1,085 4,592,031 2,544,100 14,456,116 13,981,373 35,575,507 Securities
Kredit (619,883) 1,157,509 862,395 2,007,585 2,389,068 9,610,492 15,623,304 31,030,470 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali - 4,001,053 - - - - - 4,001,053 to resell
Tagihan anjak piutang (41,560) 100,000 - - - - - 58,440 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (60,876) 11,590 6,751 43,588 25,961 2,398 - 29,412 Sales and lease-back receivables
Piutang sewa pembiayaan (1,386) 27,986 51,664 206,609 170,563 55,668 - 511,104 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan konsumen (189,868) 350,929 477,518 2,202,731 2,403,795 2,698,517 2,259 7,945,881 Consumer financing receivables
Aset lain-lain - bersih - 908 1,803 2,853 3,820 3,303 2,158 14,845 Other assets - net
Jumlah Aset (7,495,919) 29,414,112 11,771,892 35,015,201 14,460,383 55,957,047 55,031,307 194,154,023 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas segera - 300,484 - - - - - 300,484 Liabilities payable immediately
Simpanan - 89,633 2,937 310 - - - 92,880 Deposits
Simpanan dari bank lain - 24,972 - - - - - 24,972 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 24,152 16,370 3,900 - - - 44,422 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 546,281 722,372 513,578 - - - 1,782,231 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 165,802 63,818 - - 205,989 173,417 609,026 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 5,376,703 3,745,336 55,903,126 4,881 4,908 623 65,035,577 Deposits
Simpanan dari bank lain - 17,243 - - - - - 17,243 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Simpanan - 50,131,969 12,363,193 5,406,596 49,947 - - 67,951,705 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1,242,267 777 500 - - - 1,243,544 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements to
dibeli kembali - - repurchase third parties
Pinjaman yang diterima - 261,232 252,045 784,394 632,141 788,148 - 2,717,960 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - 2,398,951 1,299,421 - - 3,698,372 Subordinated bonds
Jumlah Liabilitas - 58,180,738 17,166,848 65,011,355 1,986,390 999,045 174,040 143,518,416 Total Liabilities
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 8,964,416 2,065,077 756,882 - - - 11,786,375 Temporary syirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 8,964,416 2,065,077 756,882 - - - 11,786,375 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (7,495,919) (37,731,042) (7,460,033) (30,753,036) 12,473,993 54,958,002 54,857,267 38,849,232 Difference
- 204 -
Page 208
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month > 1- >3 - > 1- >2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion Rp M illion
Aset Asset
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1,704,409 - - - - - 1,704,409 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 7,204,803 - - - - - 7,204,803 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain (43) 881,237 - - - - - 881,194 Demand deposits with other bank
Tagihan derivatif - 17,637 10,802 946 - - - 29,385 Derivative receivables
Kredit (783) 681 223 1,874 1,479 1,376 - 4,850 Loans
Tagihan akseptasi (6,652) 461,155 944,854 726,492 - - - 2,125,849 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 791,410 791,410 Investments in share of stock
Aset lain-lain - bersih (61,689) 600,282 559,882 - 358,945 - 5,172 1,462,592 Other assets - net
Suku bunga variabel Variable interest rate
Giro pada bank lain (7) 370,884 - - - - - 370,877 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain - 11 - - - - - 11 other banks
Efek-efek - 505,034 - - - - - 505,034 Securities
Kredit (6,337,483) 7,099,013 9,533,072 27,877,272 8,742,021 31,947,677 26,692,512 105,554,084 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain (1,633) 6,525,100 667,025 - - - - 7,190,492 other banks
Efek-efek (53) 420,314 3,797 218,116 2,974,057 15,841,147 13,436,006 32,893,384 Securities
Kredit (270,451) 11,058 24,877 334,358 1,088,448 6,212,574 10,309,784 17,710,648 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali - 10,642,145 - - - - - 10,642,145 to resell
Tagihan anjak piutang (49,580) 100,000 - - - - - 50,420 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (23,591) 634 1,290 17,869 46,266 12,719 - 55,187 Sales and lease-back receivables
Piutang sewa pembiayaan (9,727) 22,224 25,096 108,603 92,977 32,968 - 272,141 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan konsumen (118,977) 353,431 439,752 1,970,174 1,985,465 2,165,295 310 6,795,450 Consumer financing receivables
Aset lain-lain - bersih - 504 972 3,932 4,495 6,188 - 16,091 Other assets - net
Jumlah Aset (6,880,669) 36,920,556 12,211,642 31,259,636 15,294,153 56,219,944 51,235,194 196,260,456 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas segera - 169,964 - - - - - 169,964 Liabilities payable immediately
Simpanan - 88,394 3,228 605 - - - 92,227 Deposits
Simpanan dari bank lain - 20,694 - - - - - 20,694 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 18,762 9,968 831 - - - 29,561 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 461,314 946,858 728,870 - - - 2,137,042 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 153,828 92,645 - - 84,067 368,456 698,996 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate
Simpanan - 7,199,447 4,004,155 52,301,428 4,215 2,355 576 63,512,176 Deposits
Simpanan dari bank lain - 5,493 - - - - - 5,493 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate
Simpanan - 49,857,294 13,176,800 6,000,527 44,451 - - 69,079,072 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2,518,447 969 2,500 - - - 2,521,916 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements to
dibeli kembali - 2,408,299 - - - - - 2,408,299 repurchase third parties
Pinjaman yang diterima - 435,531 - - 10,000 1,698,664 - 2,144,195 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - 99,677 2,397,348 1,298,445 - 3,795,470 Subordinated bonds
Surat berharga yang diterbitkan - - - 3,899,307 99,713 - - 3,999,020 Securities issued
Jumlah Liabilitas - 63,337,467 18,234,623 63,033,745 2,555,727 3,083,531 369,032 150,614,125 Total Liabilities
Suku bunga variabel Variable interest rate
Dana syirkah temporer - 282,278 - - - - - 282,278 Temporary syirkah funds
Suku bunga tetap Fixed interest rate
Dana syirkah temporer - 7,735,061 1,242,251 611,553 - - - 9,588,865 Temporary syirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 8,017,339 1,242,251 611,553 - - - 9,871,143 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (6,880,669) (34,151,972) (7,265,232) (32,385,662) 12,738,426 53,136,413 50,866,162 36,057,466 Difference
- 205 -
Page 209
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTINGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank Bank
a. Bank mengadakan Perjanjian Induk a. The Bank entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding the Bank consent to
persetujuan Bank untuk mempromosikan, promote, introduce and explain AMAG’s
memperkenalkan dan menjelaskan produk- products to Bank’s customers in Indonesia
produk AMAG kepada para nasabah Bank di based on agreement with upfront facilitation fee
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah amounting to Rp 601,976 million. Among others,
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah the promotion of AMAG’s product is in motor
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk vehicle insurance funded by KPM facility in all
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk Bank’s branches and Bank’s authorized
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai representative with terms and procedures of
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang coverage determine by AMAG.
dan perwakilan yang menjadi wewenang Bank,
dengan syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank On December 31, 2020 the Bank has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the
kerjasama Bancassurance, dimana pembayaran payment of commission is made annually with
atas komisi dilakukan setiap tahun dengan 20 years tenor start from July 1, 2020.
jangka waktu perjanjian 20 tahun terhitung dari
tanggal 1 Juli 2020.
Magna Sehat Magna Sehat
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
Pada tanggal 8 November 2019 Bank On November 8, 2019 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Asuransi Kecelakaan Diri Asuransi Kecelakaan Diri
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Asuransi Kecelakaan Diri with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 Bank mengadakan On August 1, 2019 the Bank has its first
perubahan pertama atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi Kecelakaan
dimana kedua pihak sepakat untuk Diri, whereby both parties agreed to add some
menambahkan ketentuan yang mengatur proses policies regarding the process of the closure of
penutupan polis kepada nasabah KEP dan insurance policy of KEP customers and add
menambahkan ketentuan pada ayat 1 some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi Kecelakaan
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Diri, whereby both parties agreed to modified
fitur produk, proses penutupan polis dan proses product feature, policy closing process and claim
klaim. process.
- 206 -
Page 210
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Magna Property Magna Property
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Bank On October 17, 2017 the Bank has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Vehicle Insurance, whereby the both parties has
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, Bank mengadakan On March 29, 2019 the Bank has its fourth
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama amendment of the agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing of Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana Insurance, where both parties agree to the
kedua pihak sepakat untuk menambah additional of terms regarding insurance
ketentuan perluasan penawaran asuransi. offerings.
Magna Secure Magna Secure
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, Bank On November 15, 2019 the Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
b. Bank mengadakan perjanjian kerjasama b. The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank act as
sebagai agen pemasaran dengan memperoleh marketing agent and obtains compensation
kompensasi berupa komisi, dengan jangka such as commission, for 5 years and can be
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat renewed.
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, Bank mengadakan On May 20, 2013, Bank amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement whereby both parties
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme agreed to change the mechanism of the
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
PT Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
Dai-ichi Life. Life.
- 207 -
Page 211
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 26 September 2016, Bank On September 26, 2016 the Bank has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai agreement up to June 21, 2021 and the changes
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan of the commision earned by Bank to 0.33%.
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, Bank mengadakan On June 22, 2021, the Bank has amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement where by both parties
pihak sepakat untuk memperpanjang jangka agreed to extend the period of the agreement up
waktu perjanjian selama 5 tahun sampai dengan to June 21, 2026.
tanggal 21 Juni 2026.
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian Agreement was signed for the Distribution Joint
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Fund Products. Termination of the intended
dimaksud adalah untuk penjualan baru, collaboration is for new sales, while existing
sementara polis-polis yang sedang aktif policies will continue to be managed by
(existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai- PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
Ichi Life sesuai syarat umum dan ketentuan yang general terms and conditions that apply.
berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 Bank mengadakan On August 6, 2019 the Bank has the twelfth
perubahan kedua belas atas Perjanjian Produk amendment of Agreement of Bancassurance,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby the both parties has agreed to amend
untuk mengubah pasal mengenai kepatuhan the article about compliance and customer data
dan data nasabah dan spesifikasi produk. and product specification.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 the Bank has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illness Infinite Protection Critical Illness Infinite Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 Bank On October 26, 2016 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Illness Bancassurance Marketing Product, Critical
Infinite Protection, dimana kedua pihak sepakat Illness Infinite Protection, whereby both parties
untuk mengubah seluruh Standard Operating agreed to amend all Standard Operating
Procedure dan menambahkan pasal mengenai Procedures and add the article about twisting/
twisting/churning. churning.
- 208 -
Page 212
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 5 Februari 2021 Bank On February 5, 2021, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 Bank On February 2, 2022, Bank has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garda Asuransi Prima
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Bancassurance Marketing Product, Solusi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Garda Asuransi Prima, whereby both parties
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. has agreed to change the product specification
appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Bancassurance Marketing Product, Solusi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Garda Asuransi Prima, whereby both parties
mengubah pasal mengenai jangka waktu has agreed to change tenor of the agreement.
perjanjian.
Premier Maxima Protection Premier Maxima Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 Bank has its third amendment
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk to Bancassurance product agreement of
Bancassurance Premier Maxima Protection, Premier Maxima Protection whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah parties agreed to have additional product
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. specification on Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
- 209 -
Page 213
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Asuransi Jiwa Kredit Asuransi Jiwa Kredit
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Asuransi
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Jiwa Kredit Bancassurance with PT Panin Dai-
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on the Cooperation Agreement
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember No. 275/Dir/006.12.21 dated December 10,
2021. 2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 Bank mengadakan On January 3, 2022 Bank has its first
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama ammendment of the joint agreement for the
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing reference of bancassuranse product,
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to ammend the
mengubah pasal mengenai definisi, cara articles about definition, marketing joint
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para procedures, rights and obligations of both
pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Smart Term Protection Smart Term Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi product, Smart Term Protection with PT Panin
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT
Daiichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 5 April 2022. dated April 5, 2022.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with PT
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 15 September 2022. dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with PT
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 6 Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
Maret 2023. dated March 6, 2023.
d. Bank mengadakan perjanjian kerjasama d. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
tanggal 15 Juli 2021. 2021.
e. Bank mengadakan perjanjian kerjasama e. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan PT Avrist Assurance Mortgage Protector product with PT Avrist
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.111/LEG- Assurance based on the Cooperation
AVR/XII/2021 tanggal 10 Desember 2021. Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
December 10, 2021.
- 210 -
Page 214
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
f. Bank mengadakan perjanjian kerjasama f. The Bank entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Kerjasama Management based of Agreement Letter
No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 tanggal No.014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
22 Agustus 2008. August 22, 2008.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank acts as the
sebagai agen penjual dengan memperoleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 Bank On August 25, 2011 the Bank has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII. and AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, Bank mengadakan On July 20, 2012 the Bank made changes on
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran the joint agreement in marketing, wherein both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah sides agreed to change the period of the
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan agreement for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated October 28,
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa 2014 in marketing Ganesha Abadi Mutual
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Funds, Bahana Dana Infrastruktur Mutual
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana Funds and Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 Bank On October 17, 2019 the Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020 Bank On November 18, 2020 the Bank has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama g. The Bank entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, Bank On October 3, 2016 the Bank made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
- 211 -
Page 215
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 9 Februari 2017, Bank On February 9, 2017, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum II
melalui Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, Bank On October 17, 2019, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, Bank On November 18, 2020, the Bank made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- Addendum IV No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. The Bank entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Prioritas, Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Reksa Dana Panin Dana Unggulan dan Reksa Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
Pada tanggal 17 Juni 2015 Bank mengadakan On June 17, 2015 the Bank made the first
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, amendment to the Cooperation Agreement, in
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to change the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Administration fee paid to the Selling Agent as
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam stated in Appendix C of the Agreement on Fees
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa for Services to a Commission on Management
menjadi Komisi atas Management Fee. Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 Bank mengadakan On May 20, 2019 the Bank made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di amendment to the Cooperation Agreement in
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B A to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 Bank On September 13, 2019 the Bank has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar of selling Government Retail Bonds on the
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama Domestic Primary Market. The joint agreement
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – is retroactive from January 1, – December 31,
31 Desember 2023. 2023.
j. Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, j. The Bank is facing various unresolved legal
pengurusan administrasi dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims
terselesaikan, yang berhubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha Bank. Tidak memungkinkan possible to predict with certainty, whether or not
untuk memastikan apakah Bank akan the Bank will ultimately be successful in any of
memenangkan masalah atau tuntutan hukum these legal matters, or, if not, what the impact
tersebut, atau dampaknya jika Bank kalah. might be. However, the Bank’s management
Namun demikian, manajemen Bank yakin does not expect that the result in any of these
- 212 -
Page 216
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
bahwa hasil keputusan masalah atau tuntutan proceedings will have a material adverse effect
hukum tersebut tidak membawa dampak yang on the Bank’s results of operations, financial
signifikan bagi hasil usaha, posisi keuangan atau position or liquidity.
likuiditas Bank.
k. Dalam menjalankan operasionalnya, Bank k. In running its operations, the Bank faced
mengalami beberapa tuntutan dan perkara several claims and legal cases related to its
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, business activities, one of which was a lawsuit
salah satunya gugatan yang diajukan oleh filed by PT Berlian Laju Tanker Tbk, which
PT Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah already settled on September 14, 2022 whereas
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, the panel of judges has issued the decree No.
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat 628/PDT/2022/PT.DKI regarding withdrawal of
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI appeal from PT Berlian Laju Tanker Tbk.
mengenai pencabutan perkara banding dari
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
CFI CFI
a. CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. CFI enters into joint financing agreement with
penyaluran pembiayaan bersama (joint the Bank, related party, based on deed No. 32
financing) dengan Bank, pihak berelasi, dated November 22, 2017, made by Nanny
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, that agreement, noted that the Bank will
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian finance receivables owned by CFI from third
tersebut, disebutkan bahwa Bank akan parties that buys new and used car that
mendanai piutang-piutang yang dimiliki CFI financed by CFI. The purpose of this
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah agreement is to finance the purchase of
membeli mobil baik baru maupun bekas yang vehicles by third parties, by proportion. CFI
dibiayai oleh CFI. Tujuan dari kerjasama/ will finance 10% of the outstanding and the
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk Bank will finance 90% from the outstanding of
pembiayaan pembelian kendaraan pihak the joint finance.
ketiga (konsumen) secara porsi pembiayaan
bersama adalah CFI sebesar 10% dari nilai
pembiayaan bersama dan Bank sebesar 90%
dari nilai pembiayaan bersama.
CFI memperoleh Fasilitas Kerjasama CFI obtained Joint Financing Facility with the
Pembiayaan Bersama (Joint Financing) maximum principal amount of Rp 6,000 billion
dengan jumlah pokok yang tidak melebihi and loan term of 10 years from signing date
Rp 6.000 miliar dan jangka waktu pinjaman of the agreement. The funding period for this
selama 10 tahun sejak penandatanganan facility is 72 months for passenger car
Perjanjian Kerjasama. Periode tersedianya financing and 60 months for commercial car
dana atas fasilitas ini adalah 72 bulan untuk financing.
pembiayaan mobil penumpang dan 60 bulan
untuk pembiayaan mobil komersial.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. CFI memperoleh tambahan Jakarta. CFI obtain additional joint finance
fasilitas kerjasama pembiayaan bersama facility with maximum principle amount
(Joint Finance) dengan jumlah pokok yang Rp 6,000 billion until November 22, 2027.
tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka Fund availability for this facility are 72 months
waktu pinjaman sampai dengan 22 November for financing passanger vehicle and 60
2027. Periode ketersediaan dana untuk months for financing commercial vehicle.
fasilitas ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan
mobil penumpang dan 60 bulan untuk
pembiayaan mobil komersial.
- 213 -
Page 217
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT), DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022 (AUDITED),
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing
sehubungan dengan penjanjian kerjasama receivables under joint financing agreement
pembiayaan bersama (Joint Finance) sebesar was Rp 2,990,235 million as of September 30,
Rp 2.990.235 juta pada tanggal 30 September 2023 and Rp 2,756,607 million as of
2023 dan Rp 2.756.607 juta pada December 31, 2022.
31 Desember 2022.
b. CFI menghadapi berbagai kasus hukum yang b. CFI is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, actions, administrative proceedings, and
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan claims in the ordinary course of its business.
usaha CFI. Tidak memungkinkan bagi CFI It is not possible to predict with certainty
untuk memperkirakan dengan pasti apakah whether or not the CFI will ultimately be
CFI akan menghasilkan dalam setiap kasus successful in any of these legal matters or, if
hukum tersebut, atau jika tidak, dampak yang not, what the impact might be.
mungkin timbul.
59. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 59.
MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY
INFORMATION
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 213 consolidated financial statement of page 1 to 213
dan informasi tambahan dari halaman 214 sampai and supplementary information on page 214 to 219
dengan 219 merupakan tanggung jawab are the responsibilities of the management and, are
manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi Bank approved and authorized for issue by the Director
untuk diterbitkan pada tanggal 26 Oktober 2023. on October 26, 2023.
60. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN 60.
BASIS PREPARATION PARENT ENTITY’S
ENTITAS INDUK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepare in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No.4 (revisi 2013), “Laporan Financial Accounting Standards (“PSAK”) No.4
Keuangan Tersendiri”. Kebijakan akuntansi yang (revised 2013), “Separate Financial Statements”.
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted in the preparation of
tersendiri entitas induk adalah sama dengan the parent entity separate financial statements are
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam the same as the accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 3 atas statements as disclosed in Note 3 to the
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk consolidated financial statements, except for
penyertaan pada entitas anak yang disajikan pada investments in subsidiaries which are stated at
biaya perolehan. cost.
- 214 -
Page 218
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
DAFTAR I: INFORMASI LAPORAN POSISI KEUANGAN SCHEDULE I: PARENT ENTITY'S STATEMENT
TERSENDIRI ENTITAS INDUK *) OF FINANCIAL POSITION *)
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30, DECEMBER 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1,091,345 1,690,275 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 8,385,990 6,874,181 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 97,776 139,787 Related parties
Pihak ketiga 1,278,540 1,097,134 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (65) (50) Allowance for impairment losses
Bersih 1,376,251 1,236,871 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN AND OTHER BANKS
Pihak berelasi 108,185 400,000 Related parties
Pihak ketiga 5,369,083 6,332,136 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,596) (1,633) Allowance for impairment losses
Bersih 5,474,672 6,730,503 Net
EFEK-EFEK SECURITIES
Pihak ketiga 33,271,255 30,896,301 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (53) Allowance for impairment losses
Bersih 33,271,220 30,896,248 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 43,690 29,385 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA 4,001,053 10,642,145 TO RESELL - THIRD PARTIES
KREDIT LOANS
Pihak berelasi 2,195,607 2,087,360 Related parties
Pihak ketiga 119,180,505 118,199,708 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,882,220) (6,364,830) Allowance for impairment losses
Bersih 114,493,892 113,922,238 Net
TAGIHAN AKSEPTASI ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 1,778,954 2,132,501 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,529) (6,652) Allowance for impairment losses
Bersih 1,773,425 2,125,849 Total
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 3,644,818 3,652,581 INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DI MUKA 153,197 79,982 PREPAID EXPENSES
PREMISES AND EQUIPMENT AND
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9,642,170 9,755,113 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 520,367 524,339 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 473,736 402,559 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 5,829,619 5,087,183 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 190,175,445 193,649,452 TOTAL ASSETS
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 214 -
Page 219
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
DAFTAR I: INFORMASI LAPORAN POSISI KEUANGAN SCHEDULE I: PARENT ENTITY'S STATEMENT
TERSENDIRI ENTITAS INDUK *) OF FINANCIAL POSITION *)
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
30 SEPTEMBER/31 DESEMBER/
SEPTEMBER 30,DECEMBER 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 297,638 152,340 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN DEPOSITS
Pihak berelasi 1,356,467 1,523,957 Related parties
Pihak ketiga 130,803,335 129,684,574 Third parties
Jumlah 132,159,802 131,208,531 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak berelasi 59,365 5,866 Related parties
Pihak ketiga 1,215,565 2,535,985 Third parties
Jumlah 1,274,930 2,541,851 Total
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA 1,147,730 2,408,299 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 44,422 29,561 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1,782,231 2,137,042 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN - BERSIH SECURITIES ISSUED - NET
Pihak berelasi - 52,291 Related parties
Pihak ketiga - 3,946,729 Third parties
Jumlah - 3,999,020 Total
UTANG PAJAK 158,364 166,915 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 362,371 358,870 POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATIONS
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1,124,121 887,547 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 3,698,372 3,795,470 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 142,049,981 147,685,446 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2,408,765 2,408,765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM TREASURI (610) (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3,440,707 3,440,707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 7,656,710 7,619,905 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 34,479,892 32,355,239 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 48,125,464 45,964,006 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 190,175,445 193,649,452 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 215 -
Page 220
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
DAFTAR II: INFORMASI LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN SCHEDULE II: PARENT ENTITY'S STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF TERSENDIRI ENTITAS INDUK *) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME *)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, SEPTEMBER 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 8,807,085 8,404,308 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 344,585 431,457 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 9,151,670 8,835,765 Total Interest Revenues
Beban Bunga (3,305,402) (2,455,951) Interest Expenses
Pendapatan Bunga - Bersih 5,846,268 6,379,814 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Keuntungan bersih penjualan efek 99,715 175,510 Net gain on sale of securities
Kerugian bersih penilaian efek Net Loss on valuation of securities measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (30,927) (285,076) at fair value through profit and loss
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 80,339 84,596 Gain on foreign exchange transactions - net
Provisi dan komisi lainnya - bersih 108,000 96,887 Other commissions and fees - net
Lainnya 1,042,792 908,499 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 1,299,919 980,416 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1,279,738) (1,340,368) General and administrative
Tenaga kerja (1,448,156) (1,325,966) Personnel expenses
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (148,971) (159,542) Pension and employee benefits
Lainnya (431,879) (399,593) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (3,308,744) (3,225,469) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2,008,825) (2,245,053) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (1,235,747) (1,359,092) Financial assets
Aset non-keuangan 27,338 98,434 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (1,208,409) (1,260,658) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 2,629,034 2,874,103 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan (Beban) Non Operasional Non Operating Revenues (Expenses)
Hasil sewa 6,910 8,668 Rental revenues
Lainnya - bersih (14,091) (41,266) Others - net
BEBAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7,181) (32,598) NON OPERATING EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 2,621,853 2,841,505 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak Kini (514,046) (719,228) Current Tax
Pajak Tangguhan 4,198 87,223 Deferred Tax
JUMLAH BEBAN PAJAK (509,848) (632,005) TOTAL TAX EXPENSE
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 2,112,005 2,209,500 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 648 6,493 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 648 6,493 Sub total
Item that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar efek diukur pada nilai wajar Changes in fair value of securities measured at
melalui penghasilan komprehensif lain 57,624 (1,450,774) fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to item that will be
direklasifikasi ke laba rugi (8,819) 318,059 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 48,805 (1,132,715) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif periode berjalan Total other comprehensive income for
setelah pajak 49,453 (1,126,222) the current period net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2,161,458 1,083,278 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) EARNINGS PER SHARE (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 87.68 91.73 Basic/Diluted
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 216 -
Page 221
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
DAFTAR III : INFORMASI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TERSENDIRI ENTITAS INDUK *) SCHEDULE III : PARENT ENTITY'S STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY *)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak Perubahan nilai
wajar atas efek yang
diukur pada nilai wajar
Pengukuran melalui penghasilan
Surplus kembali komprehensif lain/
Tambahan revaluasi kewajiban Changes in fair value
modal aset tetap/ imbalan pasti/ on marketable
Modal disetor/ Gain on Remeasurement securities measured Saldo Laba/Retained Earnings
saham/ Saham yang Additional revaluation of defined at fair value through Ditentukan Tidak ditentukan
Capital dibeli kembali/ paid-in of premises benefit other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
stock Treasury stock capital and equipment obligation income Appropriated Unappropriated Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2022 2,408,765 (610) 3,440,707 7,893,379 395,166 405,820 140,000 29,678,270 44,361,497 Balance as of January 1, 2022
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 2,209,500 2,209,500 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (67,514) - - - 67,514 - of revalued premises and equipment
Pembagian dividen - - - - - - - (481,631) (481,631) Distribution of dividends
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 6,493 - (1,132,715) - - (1,126,222) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2022 2,408,765 (610) 3,440,707 7,832,358 395,166 (726,895) 140,000 31,473,653 44,963,144 Balance as of September 30, 2022
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 445,855 445,855 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (435,731) - - - 435,731 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 220,183 164,136 170,688 - - 555,007 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 2,408,765 (610) 3,440,707 7,616,810 559,302 (556,207) 140,000 32,355,239 45,964,006 Balance as of December 31, 2022
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 2,112,005 2,112,005 Net income for the period
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (12,648) - - - 12,648 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - 648 - 48,805 - - 49,453 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2023 2,408,765 (610) 3,440,707 7,604,810 559,302 (507,402) 140,000 34,479,892 48,125,464 Balance as of September 30, 2023
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 217 -
Page 222
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
DAFTAR IV: INFORMASI LAPORAN ARUS KAS SCHEDULE IV: PARENT ENTITY'S STATEMENT
TERSENDIRI ENTITAS INDUK *) OF CASH FLOWS *)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER/ 30 SEPTEMBER/
SEPTEMBER 30, SEPTEMBER 30,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 8,969,034 8,649,779 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (3,318,693) (2,469,487) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1,177,510 1,104,191 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (2,831,865) (2,880,421) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih (58,771) 29,410 Gain on foreign exchange transactions - net
Pembayaran beban non operasional - bersih (7,153) (53,316) Non-operating expenses paid
Pembayaran beban pajak (520,487) (550,858) Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi 3,409,575 3,829,298 assets and liabilities
Perubahan aset/liabilitas operasi Changes in operating assets/liabilities
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (2,365,528) (3,198,842) profit or loss)
Kredit (1,671,614) (4,663,251) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 6,641,092 15,560,340 Securities purchased with agreement to resell
Aset lain-lain (670,531) (1,364,376) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 83,666 130,528 Liabilities payable immediately
Simpanan 951,271 (1,909,102) Deposits
Simpanan dari bank lain (1,266,921) (1,438,038) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (1,264) 2,901 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (1,260,569) (6,902,041) Securities sold with agreement to repurchase
Liabilitas lain-lain 88,241 (36,649) Other liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 3,937,418 10,768 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (99,190) (74,439) Proceeds from acquisition of intangible assets
Penerimaan dividen 267,801 57,936 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 99 30,439 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tetap (109,784) (167,548) Acquisitions of premises and equipment
Efek-efek (selain diukur pada nilai wajar Securities (other than those measured at fair value
melalui laba rugi) 150,341 (229,909) through profit or loss)
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Investasi 209,267 (383,521) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen tunai - (481,074) Cash dividend payment
Pembayaran liabilitas sewa (54,475) (54,430) Lease liability payment
Pelunasan obligasi yang diterbitkan (4,000,000) - Redemption of bonds issued
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan (100,000) - Redemption of subordinated bonds issued
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (4,154,475) (535,504) Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (7,790) (908,257) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 16,533,513 16,056,974 THE BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (194,804) 25,938 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 16,330,919 15,174,655 OF PERIOD
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents at end of year:
Kas 1,091,345 1,136,296 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 8,385,990 6,803,349 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,376,316 1,507,076 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 5,477,268 5,727,934 Placement with Bank Indonesia and other bank
Jumlah 16,330,919 15,174,655 Total
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 218 -
Page 223
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
DAFTAR V: INFORMASI INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK SCHEDULE V: PARENT ENTITY'S LIST OF SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ASOSIASI AND ASSOCIATES
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
Persentase Pemilkan/
Percentage of Ownership
2023 2022
% %
Entitas Anak Subsidiaries
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) 51.49 51.49 PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI)
Bank Syariah Sharia Banking
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) 67.30 67.30 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Entitas Asosiasi Associate
Sekuritas Securities
PT Panin Sekuritas Tbk 29.00 29.00 PT Panin Sekuritas Tbk
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI)
(d/h PT Verena Multi Finance Tbk (VMF)) 25.06 25.06 (formerly PT Verena Multi Finance Tbk (VMF))
Seluruh entitas anak dan entitas asosiasi All subsidiaries and associate are domiciled
berdomisili di Jakarta in Jakarta
Investasi dalam entitas anak dan entitas asosiasi Investment in subsidiaries and associate in
dalam informasi keuangan tersendiri entitas induk financial information of the parent entity only
disajikan dengan metode biaya are presented using the cost method
- 219 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
instance.zip
done
FinancialStatement-2023-III-PNBN.xlsx
done
SPD per Sep23.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
No 103 DIR OJK.pdf
done