Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 59
Page 1
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023/
FOR THE YEAR ENDED 30 SEPTEMBER 2023
Page 2
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Director’s Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian B Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes 30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas 4 34.581.583.995 31.843.081.158 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 5 70.776.362.251 81.118.885.340 Trade receivables
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak ketiga 109.979.909 390.458.511 Third parties
Pihak berelasi 23 4.400.000.000 7.726.778.785 Related parties
Persediaan 6 255.012.496.751 245.735.771.312 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar
di muka 6.416.311.992 6.387.094.146 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 14a 7.427.300.883 6.915.562.240 Prepaid taxes
Dana yang dibatasi penggunaannya 7 54.845.409.904 49.543.816.520 Restricted fund
Total Aset Lancar 433.569.445.685 429.661.448.012 Total Current Assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Tanah untuk pengembangan 8 460.731.712.323 467.931.922.929 Land for development
Uang muka perolehan tanah 10 23.438.000.000 22.438.000.000 Advances for land acquisition
Aset tetap, neto 9 32.816.152.469 13.773.581.467 Property and equipment, net
Aset tidak lancar lainnya 372.596.638 168.383.336 Other non-current asset
Total Aset Tidak Lancar 517.358.461.430 504.311.887.732 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 950.927.907.115 933.973.335.744 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak on Exhibit E which are an integral part of
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 5
Page 6
Page 7
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPT 2023 FOR THE YEAR ENDED 30 SEPT 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Total ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada pemilik
Saldo laba/ Retained earnings entitas induk/
Modal ditempatkan Tambahan modal Total equity Kepentingan
dan disetor penuh/ disetor/ Telah ditentukan Belum ditentukan attributable to the non-pengendali/
Issued and fully Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ owners of the parent Non-controlling Total ekuitas/
paid-in capital capital Appropriated Unappropriated company interest Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember
2021 540.518.896.600 41.661.120.390 - 292.152.011.775 874.332.028.765 7.500.000 874.339.528.765 Balance as of 31 December 2021
Peningkatan saham baru - - - - - - - Additional share capital
Hasil penawaran umum perdana Share from initial public
saham - - - - - - - offering
Biaya emisi saham - - - - - - - Shares issuance cost
Total penghasilan komprehensif - Total comprehensive income
tahun berjalan - (17.684.933.428) (17.684.933.428) - (17.684.933.428) for the year
Saldo pada tanggal 30 Sept 2022 540.518.896.600 41.661.120.390 - 274.467.078.347 856.647.095.337 7.500.000 856.654.595.337 Balance as of 30 Sept 2022
Saldo pada tanggal 31 Desb 2022 540.518.896.600 41.661.120.390 - 272.452.286.994 854.632.303.984 7.500.000 854.639.803.984 Balance as of December2022
Penerbitan saham baru - - - - - - - Additional Share Capital
Biaya emisi saham - - - - - - Shares issuance cost
Total rugi komprehensif tahun Total comprehensive loss
berjalan - - (18.660.955.911 ) ( 18.660.955.911 ) - (18.660.955.911 ) for the year
Saldo pada tanggal 30 Sept 2023 540.518.896.600 41.661.120.390 - 253.791.331.083 835.971.348.073 7.500.000 835.978.848.073. Balance as of 30 Sept 2023
Catatan 17/
Note 17
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 8
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
Ekshibit D Exhibit D
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk PT NATURA CITY DEVELOPMENTS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 56.351.440.447 46.321.869.186 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada kontraktor dan pemasok ( 23.330.625.928) ( 8.279.571.762) Payments to contractor and suppliers
Pembayaran kepada karyawan ( 17.958.357.362) ( 15.792.739.795) Payments to employees
Cash received from other operating
Penerimaan kas dari aktivitas operasi lainnya 2.621.813.354 1.547.533.348 activities
Pembayaran untuk aktivitas operasional
lainnya ( 18.935.805.072) ( 15.566.850.322) Payments for other operating activities
Arus kas (digunakan untuk) diperoleh dari Cash flows (used for) provided by
operasi ( 1.251.534.561) 8.230.240.655 operations
Penerimaan dari pendapatan bunga 1.188.371.641 1.148.683.513 Receipts of interest income
Pembayaran beban bunga - - Payments of interest expense
Pembayaran pajak penghasilan - ( 180.345.220) Payments of income tax
Pembayaran pajak final ( 687.914.889) ( 2.917.834.157) Payments of final tax
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash (used in) provided by
aktivitas operasi ( 751.077.809) 6.280.744.791 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap ( 3.781.859.704) ( 9.216.010.140) Acquisitions of property and equipment
Penerimaan (pembayaran) pinjaman kepada Proceeds (payments) short-term loan for
pihak berelasi - - related parties
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in) investing
aktivitas investasi ( 3.781.859.704) ( 9.216.010.140) activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pihak berelasi 2.074.372.750 - Receipt of related parties
Penerimaan pinjaman jangka panjang 5.197.067.600 - Receipt of long term loans
Kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan 7.271.440.350 - Net cash provided by financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO DALAM KAS (DECREASE) INCREASE IN CASH AND
DAN SETARA KAS 2.738.502.837 ( 2.935.265.349 ) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 31.843.081.158 32.408.723.793 AT BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 34.581.583.995 29.473.458.444 AT END OF THE YEAR
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas The additional information for activities not effecting
disajikan pada Catatan 30 cash flows was stated in Note 30
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan The Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 9
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Natura City Developments Tbk (“Perusahaan”) PT Natura City Developments Tbk (“the Company”)
didirikan pertama kali dengan nama PT Sumber Jaya was originally established under the name of
Adhiguna dengan akta Notaris Merry Eddy, S.H., M.Kn., PT Sumber Jaya Adhiguna based on Notarial deed
Notaris di Kabupaten Bogor No. 20 tanggal No. 20 of Merry Eddy, S.H., M.Kn., Notary in Bogor
29 September 2011. Akta pendirian ini telah dated 29 September 2011. The deed of establishment
mendapatkan persetujuan oleh Menteri Hukum dan was approved by the Minister of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia in his Decision
Keputusan No. AHU-48892. AH.01.01 Tahun 2011 Letter No. AHU-48892.AH.01.01 Year of 2011 dated
tanggal 6 Oktober 2011. Berdasarkan Akta Pernyataan 6 October 2011. Based on Notarial Deed No. 25 by
Keputusan Rapat No. 25 tanggal 11 November 2011 oleh Ny Rose Takarina, S.H., dated 11 November 2011, the
Notaris Ny. Rose Takarina, S.H., PT Sumber Jaya name of PT Sumber Jaya Adhiguna was changed to
Adhiguna berubah nama menjadi PT Serpong Karya PT Serpong Karya Cemerlang and was approved by the
Cemerlang dan telah mendapatkan persetujuan oleh Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia with Decree No. AHU-61980.AH.01.02 Year
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- 2011 dated 15 December 2011.
61980.AH.01.02 Tahun 2011 tanggal 15 Desember 2011.
Berdasarkan Akta Notaris No. 18 oleh Yunita Aristina, Based on Notarial Deed No. 18 by Yunita Aristina,
S.H., M.Kn., tanggal 21 Maret 2018, Notaris di Jakarta S.H., M.Kn., dated 21 March 2018, Notary in North
Utara, nama Perusahaan berubah menjadi PT Natura Jakarta, the name of the Company was changed to
City Developments dan telah disahkan oleh PT Natura City Developments and was approved by the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia with Decree No. AHU-6468.AH.01.02 Year
6468.AH.01.02 Tahun 2018 tanggal 21 Maret 2018. 2018 dated 21 March 2018.
Perubahaan Anggaran dasar Perusahaan berdasarkan The Company’s notarial deed was amended several
Akta Notaris No. 110 oleh Notaris Elizabeth Karina times and based on Notarial Deed No. 110 by Notary
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 26 April 2018, Notaris di Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., dated 26 April
Kabupaten Bogor, antara lain mengenai perubahan 2018, Notary in Bogor Regency, among others
status dan anggaran dasar menjadi Perusahaan regarding changes in status and articles of association
Terbuka, serta perubahan susunan pengurus to a Public Company, as well as changes in the
Perusahaan. composition of the management of the Company.
Berdasarkan Akta Notaris No. 46 oleh Elizabeth Karina Based on Notarial Deed No. 46 by Elizabeth Karina
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 15 Mei 2019, Notaris di Leonita, S.H., M.Kn., dated 15 May 2019, Notary in
Bogor, terdapat perubahan susunan Direksi Perusahaan Bogor, there was a change in the composition of the
dan telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan Company's Board of Directors and was approved by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0284525 Tahun 2019 Indonesia with Decree No. AHU-AH.01.03-0284525
tanggal 29 Mei 2019. Year 2019 dated 29 May 2019.
Berdasarkan Akta Notaris No. 72 oleh Elizabeth Karina Based on the Notary Deed No. 72 by Elizabeth Karina
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 26 Agustus 2020, Notaris Leonita, SH, M.Kn., dated 26 August 2020, Notary in
di Bogor, terdapat perubahan anggaran dasar Bogor, there was an amendment to the Company's
Perusahaan mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan articles of association regarding the purposes and
usaha Perusahaan dan telah disahkan oleh objectives and business activities of the Company and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by the Ministry of Law and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia with Decree
No. AHU-0063615.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal No. AHU-0063615.AH.01.02.Tahun 2020 dated
15 September 2020. 15 September 2020.
Berdasarkan Akta Notaris No. 59 oleh Elizabeth Karina Based on the Notary Deed No. 59 by Elizabeth Karina
Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 18 Agustus 2021, Notaris Leonita, S.H., M.Kn., dated 18 August 2021, Notary in
di Bogor, terdapat perubahan anggaran dasar Bogor, there was a change in the Company's articles of
Perusahaan mengenai peningkatan modal ditempatkan association regarding the increase in issued and paid
dan disetor dan telah disahkan oleh Kementerian up capital and has been approved by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0438198 with Decree No. AHU-AH.01-03-0438198 dated
tanggal 18 Agustus 2021. 18 August 2021.
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Establishment of the Company (Continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 oleh Nitra Reza, S.H., Based on the Notary Deed No. 10 by Nitra Reza, S.H.,
M.Kn., tanggal 10 Juni 2022, Notaris di Bogor, terdapat M.Kn., dated 10 June 2022, Notary in Bogor, there
perubahan peningkatan modal ditempatkan dan disetor was a change in issued and paid up capital and has
dan telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan Hak been approved by the Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat Rights of the Republic of Indonesia with Decree
keputusan No. AHU-AH.01.03-0250671 pada tanggal No. AHU-AH.01.03-0250671 dated 15 June 2022.
15 Juni 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s articles
ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang of association, the scope of activities of the Company
pembangunan, perdagangan dan jasa yang berhubungan includes construction, trade and services related to
dengan real estat, properti dan pengelolaan taman real estate, property and amusement park
hiburan. Saat ini kegiatan usaha yang dilakukan Grup management. Currently, the Group business activities
pada masing-masing bidang adalah sebagai berikut: on each scope are as follows:
- Di bidang pembangunan meliputi kegiatan - In the areas of development including planning
perencanaan, pelaksanaan, konstruksi beserta activities, implementation, construction and
fasilitas-fasilitasnya serta pemborong pada facilities and general contractor which includes
umumnya (general contractor) yang meliputi development of residential and shop houses.
pembangunan kawasan perumahan (real estate) dan
rumah toko (ruko).
- Di bidang perdagangan yang berhubungan dengan - In the areas of trade which related to real estate
real estat dan properti, yaitu penjualan dan and property, namely the sale and purchase of
pembelian, rumah dan rumah toko (ruko). buildings, houses and shophouses.
Entitas induk perusahaan adalah PT Sentul City Tbk, The parent company is PT Sentul City Tbk, which was
yang didirikan di Indonesia. established in Indonesia.
b. Struktur Grup b. Structure of the Group
Mulai Persentase Total aset
operasi kepemilikan (%)/ (dalam ribuan Rupiah)/
komersial/ Percentange of Total assets
Jenis usaha/ Start of ownership (%) (in thousand Rupiah)
Nama entitas anak/ Domisili/ Nature commercial 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Name of subsidiary Domicile of business operations 30 Sep 2023 31 Dec 2022 30 Sep 2023 31 Dec 2022
PT Serpong Natura Hijau Pengelolaan perkotaan/
Sentosa (SNHS) Bogor Town management 2017 99,00 99,00 816.498 289.729
Jasa dan Perdagangan/
PT Natura Niaga Berjaya (NNB)
Bogor Service and Retail 2020 99,00 99,00 3.551.443 1.611.683
PT Serpong Natura Hijau Sentosa (SNHS) PT Serpong Natura Hijau Sentosa (SNHS)
Berdasarkan akta Notaris Rose Takarina, S.H., No.3 Based on Notarial deed No. 3 of Rose Takarina, S.H.,
tanggal 6 Januari 2017, Perusahaan mendirikan SNHS dated 6 January 2017, the Company established SNHS
yang bergerak dalam bidang pengelolaan dan which will engage in management and development of
pengembangan wilayah pemukiman melalui penyertaan residential area through investments in shares of
saham 7.425 saham dengan nilai nominal Rp 100.000 7,425 shares at par value of Rp 100,000 per share or
per saham atau sejumlah Rp 742.500.000 yang mewakili Rp 742,500,000 with 99.00% of ownership in SNHS.
99,00% kepemilikan di SNHS. PT Sukaputra Graha PT Sukaputra Graha Cemerlang (SGC) owned 75 shares
Cemerlang (SGC) memiliki 75 lembar saham of ownership at SNHS Rp 7,500,000 with 1.00% of
kepemilikan pada SNHS sebesar Rp 7.500.000 yang ownership in SNHS.
mewakili 1,00% kepemilikan di SNHS.
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Struktur Grup (Lanjutan) a. Structure of the Group (Continued)
SNHS memiliki pinjaman terhadap entitas induk sebesar SNHS owed Rp 7.563.553.796,- to the parent entity.
Rp 7.563.553.796,- Pinjaman tersebut bertujuan untuk this amount were used for the Company's operational
penggunaan kebutuhan operasional Perusahaan. needs.
PT Natura Niaga Berjaya (NNB) PT Natura Niaga Berjaya (NNB)
Berdasarkan akta Notaris Kristy Sada Perarih Sinulingga, Based on Notarial deed No. 14 of Kristy Sada Perarih
S.H., M.Kn No. 14 tanggal 16 Maret 2020, Perusahaan Sinulingga, S.H., M.Kn dated 16 March 2020, the
mendirikan NNB yang akan bergerak dalam bidang jasa Company established NNB which will engage in service
dan perdagangan melalui penyertaan saham 1.237.500 and retail through investments in shares of 1,237,500
saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham atau shares at par value of Rp 100 per share or
sejumlah Rp 123.750.000 yang mewakili 99,00% Rp 123,750,000 with 99.00% of the Company’s
kepemilikan Perusahaan di NNB. PT Serpong Natura ownership in NNB. PT Serpong Natura Hijau Sentosa
Hijau Sentosa (SNHS) memiliki 12.500 lembar saham (SNHS) owned 12,500 shares of ownership amounting
kepemilikan atau sejumlah Rp 1.250.000 yang mewakili to Rp 1,250,000 with 1% of ownership in NNB.
1% kepemilikan di NNB.
Berdasarkan akta Notaris Trimedi, S.H., No. 17 tanggal Based on the notarial deed No. 17 of Trimedi, S.H.,
21 Januari 2021, Perusahaan meningkatkan kepemilikan dated 21 January 2021, the Company increased its
saham pada PT Natura Niaga Berjaya sebesar share ownership in PT Natura Niaga Berjaya by
13.612.500 lembar saham dengan nilai nominal sebesar 13,612,500 shares with a nominal value of Rp 100 per
Rp 100 per lembar saham atau sebesar share or amounting to Rp 1,361,250,000, so that the
Rp 1.361.250.000, sehingga kepemilikan saham Company's share ownership in PT Natura Niaga Berjaya
Perusahaan atas PT Natura Niaga Berjaya sebesar was 14,850,000 shares or amounting to
14.850.000 lembar saham atau senilai Rp 1.485.000.000 Rp 1,485,000,000 with the ownership presentation
dengan presentasi kepemilikan sebesar 99,00%. equal to 99.00%.
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Boards of Commissioners and Directors
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022 As of 30 September 2023 and December 2022 the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah members of the Company’s Boards of Commissioners
sebagai berikut: and Directors are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : James Frederick Kwee : President Commissioner
Komisaris : Yuli Dwi Kusmadi : Commissioner
Komisaris Independen : Rio Tinto Sirait : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Elfi Darlis : President Director
Direktur : Jose Francis Berces Acantilado : Director
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 September 2023 The composition of the Company’s Audit Committee
dan Desember 2022 adalah sebagai berikut: as of 30 September 2023 and December 2022 as
follows:
Ketua : Rio Tinto Sirait : Chairman
Anggota : Adi Imansyah : Member
Anggota : Riesta Kristanti : Member
Berdasarkan Surat Penunjukkan Corporate Secretary Based on the Letter of Appointment Corporate
Perusahaan tanggal 16 Mei 2019, Perusahaan Secretary of the Company’s dated 16 May 2019, the
menetapkan Siti Fidya Airyne sebagai Sekretaris Company established Siti Fidya Airyne as the
Perusahaan. Corporate Secretary.
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan) c. Boards of Commissioners and Directors (Continued)
Berdasarkan Surat Penunjukkan Internal Audit Based on the Letter of Appointment Internal Audit of
Perusahaan tanggal 03 Juli 2023, Perusahaan the Company’s dated 03 July 2023, the Company
menetapkan Mas Agung Prawira Utama sebagai ketua determined Mas Agung Prawira Utama as chairman of
Internal Audit Perusahaan. the Company’s Internal Audit.
Gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan The salaries and compensation benefits paid
Komisaris dan Direksi, pemegang saham yang to the Group Boards of Commissioners and Directors,
merupakan bagian dari manajemen dan personil shareholders that are part of management, and other
manajemen kunci lainnya pada tanggal key management personnel as of 30 September 2023
30 September 2023 dan 30 September 2022 adalah and 30 September 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Dewan Komisaris/
Direksi/Directors Board of Commissioners
% Rp % Rp
30 September 2023 30 September 2023
Gaji dan imbalan kerja Salary and other short-
jangka pendek lainnya 12,80 2.926.538.665 11,75 2.684.723.595 term benefits
30 September 2022 30 September 2022
Gaji dan imbalan kerja Salary and other short-
jangka pendek lainnya 9,22 1.750.981.537 11.22 2.190.540.907 term benefits
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022, As of 30 September 2023 and December 2022, the
Grup mempunyai masing-masing sejumlah 121 dan 114 Group have 121 and 114 employees, respectively
karyawan (tidak diaudit). (unaudited).
d. Penawaran Umum Saham Perdana d. Initial Public Offering of Shares
Pada tahun 2018, Perusahaan menawarkan In 2018, The Company offered 2,600,000,000 shares,
2.600.000.000 saham, atau 48,15 dari jumlah saham or 48.15 shares of the total the Company’s issued
yang ditempatkan Perusahaan kepada masyarakat pada shares to the public at an offering price of Rp 120 per
harga penawaran sebesar Rp 120 per saham. Selisih shares. The excess of the share offer price over the
lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai par value per share was recognized as “Additional
nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal paid-in capital” after deducted shared issuance cost,
Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, yang which is presented under the equity section of the
disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian. Berdasarkan surat dari Based on a letter from Otoritas Jasa Keuangan
lembaga Otoritas Jasa Keuangan No S-122/D.04/2018 No S-122/D.04/2018 dated on 20 September 2018, the
tanggal 20 September 2018, pendaftaran saham registration of the Company’s shares in the Indonesian
Perusahaan di Bursa Efek Indonesia dinyatakan efektif. Stock Exchange were declared effective. Total
Jumlah saham Perusahaan yang akan tercatat di Bursa Company’s shares listed on the Indonesia Stock
Efek Indonesia sebanyak 5.400.000.000 saham. Exchange amounted to 5,400,000,000 shares.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia been prepared in accordance with Indonesian Financial
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards (“SAK”), which are comprised of
Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi the Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan (“PSAK”) and Interpretations to Financial Acccounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
dan Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Standards Board of the Indonesian Institute of
Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan Accountants and the Regulations and Established
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) bagi perusahaan publik. Guidelines on Financial Statements Presentation and
Disclosure issued by the Financial Services Authority
of Indonesia (OJK) for public-listed companies.
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements been prepared
basis akrual (accrual basis) dengan menggunakan on the accrual basis (accrual basis) by using the
konsep biaya perolehan (historical cost concept), concept of cost (historical cost concept), except for
kecuali untuk akun-akun tertentu yang disusun certain accounts which are measured on the
berdasarkan pengukuran lain yang dijelaskan dalam accounting policy described in each of the respective
kebijakan akuntansi masing-masing akun yang accounts.
bersangkutan.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan The consolidated statements of cash flow is presented
menggunakan metode langsung (direct method), using the direct method, present receipts and
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara payments of cash and cash equivalents classified into
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (“Rp”) consolidated financial statements is Indonesian Rupiah
yang merupakan mata uang fungsional Grup. (“Rp”) which is the Group functional currency.
Penyusunan dan penyajian laporan keuangan Preparation and presentation of consolidated financial
konsolidasian berdasarkan PSAK mengharuskan statements based on PSAK requires the use of
penggunaan asumsi dan estimasi akuntansi kritikal assumptions and certain critical accounting estimates.
tertentu. Penyusunan dan penyajian laporan keuangan Preparation and presentation of the consolidated
konsolidasian juga mengharuskan manajemen untuk financial statements also requires management to
melakukan pertimbangan di dalam proses penerapan make judgment in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup. accounting policies of the Group. Thing involving
Hal yang melibatkan pertimbangan dengan tingkat consideration of the high level of complexity, or the
kompleksitas yang tinggi, atau asumsi dan estimasi assumptions and estimates are significant to the
yang bersifat signifikan terhadap laporan keuangan, financial statements, are disclosed in the financial
diungkapkan di dalam laporan keuangan pada statements in Note 3.
Catatan 3.
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes in Accounting Policies
Standar Baru, Amendemen dan Penyesuaian Standar New Standards, Amendments and Improvements of
Akuntansi Keuangan (SAK) Efektif 1 Januari 2022 Financial Accounting Standards (SAK) Effective from
1 January 2022
Penerapan standar baru, amendemen dan penyesuaian The adoption of new standards, amendments and
yang telah diterbitkan, dan yang akan berlaku efektif improvements issued and effective for the financial
untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah year at or after 1 January 2022 which do not have
1 Januari 2022 namun tidak berdampak secara substantial material impact on the consolidated
subtansial terhadap laporan keuangan konsolidasian financial statements are as follows:
adalah sebagai berikut:
Amendemen PSAK 22 “Kombinasi Bisnis” tentang Amendments to PSAK 22, “Business
referensi ke kerangka konseptual; Combination” about reference to the conceptual
framework;
Amendemen PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Amendments to PSAK 57, “Provision, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” tentang Liabilities, and Contingent Assets” about
kontrak memberatkan – biaya memenuhi kontrak; onerous contracts - cost of fulfilling contracts;
PSAK 69 (Penyesuaian 2020), “Agrikultur”; PSAK 69 (Improvements 2020), “Agriculture”;
PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “Instrumen PSAK 71 (Improvements 2020), “Financial
Keuangan”; dan Instruments”; and
PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “Sewa”. PSAK 73 (Improvements 2020), “Lease”.
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) c. Changes in Accounting Policies (Continued)
Standar baru, interpretasi dan amendemen yang New standards, interpretations and amendments
belum efektif adalah sebagai berikut: that are not yet effective are as follows:
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1, “Presentation of Financial
Keuangan”; Statement”;
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan” - Pengungkapan Kebijakan Akuntansi; Financial Statement” - Disclosure of Accounting
Policies;
Amandemen PSAK 16, “Aset Tetap” tentang hasil Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets” about
sebelum penggunaan yang diintensikan; proceeds before intended use;
Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates and Errors”
tentang Definisi Estimasi Akuntansi; about Definition of Accounting Estimates;
Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” – Amendments to PSAK 46, “Income Taxes” –
Pajak Tangguhan terkait Asset dan Liabiltas yang Deferred Tax Related to Assets and Liabilities
timbul dari Transaksi Tunggal; dan arising from Single Transaction; and
PSAK 74 “Kontrak Asuransi”. PSAK 74, “Insurance Contract”.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Grup yang disajikan sebagai suatu entitas accounts of the Company and its subsidiaries
ekonomi tunggal (bersama-sama untuk selanjutnya (collectively hereinafter referred to as the “Group”)
disebut sebagai “Grup”). Entitas anak adalah entitas- as if they formed a single entity. Subsidiaries are
entitas yang dikendalikan secara langsung dan/atau entities which are controlled by the Company directly
tidak langsung oleh Perusahaan. and/or indirectly.
Grup menerapkan PSAK 65, “Laporan Keuangan The Group apply PSAK 65, “Consolidated Financial
Konsolidasian”. Laporan keuangan konsolidasian Statements”. The Consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan Grup. incorporate the financial statements of the Group.
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiary are all entities (including special purpose
bertujuan khusus) di mana Perusahaan memiliki entities) over which the Company have the power to
pengendalian untuk mengatur kebijakan keuangan dan govern the financial and operating policies.
operasional.
Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal Subsidiary are fully consolidated from the date of
akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh acquisition, being the date on which the Company
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk obtained control, and continue to be consolidated until
kehilangan pengendalian. the date such control ceases.
Pengendalian dianggap ada ketika: Control is presumed to exist if:
Grup memiliki kekuasaan; The Group have power;
Grup memiliki eksposur atau hak atas imbal hasil The Group have exposure or rights to variable
dari variabel keterlibatannya dengan entitas returns from its involvement with other entities;
lainnya; dan and
Grup memiliki kemampuan untuk menggunakan The Group have the ability to use its power over
kekuasaannya atas entitas lain untuk mempengaruhi another entity to influence the yields of other
jumlah imbal hasil entitas lainnya. entities.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali yang Transactions with non-controlling interests that do not
tidak menimbulkan kehilangan pengendalian result in loss of control are accounted for as equity
diperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair value of
nilai wajar imbalan yang dibayarkan dan harga saham any consideration paid and the relevant share acquired
relevan yang diakuisisi sebesar nilai tercatat aset of the carrying value of net assets of the subsidiary is
bersih, dicatat di dalam ekuitas. Keuntungan dan recorded in equity. Gains or losses on disposals to non-
kerugian pelepasan kepada kepentingan non-pengendali controlling interests are also recorded in equity.
juga dicatat di dalam ekuitas.
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) d. Principles of Consolidation (Continued)
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara Losses of a non-wholly owned subsidiary are attributed
penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini to the NCI even if such losses result in a deficit balance
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. for the NCI.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, In case of loss of control over a subsidiary,
maka Grup: the Group:
- menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap - derecognizes the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak; liabilities of the subsidiary;
- menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap - derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
- menghentikan pengakuan akumulasi selisih - derecognizes the cumulative translation differences,
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; recorded in equity, if any;
- mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; - recognizes the fair value of the consideration
received;
- mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; - recognizes the fair value of any investment
retained;
- mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai - recognizes any surplus or deficit in statement of
keuntungan atau kerugian dalam Laporan laba rugi profit or loss and other comprehensive income; and
dan penghasilan komprehensif lain; dan
- mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang - reclassifies the parent’s share of components
sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif previously recognized in other comprehensive
ke Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income to consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian, atau mengalihkan secara langsung and other comprehensive income or retained
ke saldo laba. earnings, as appropriate.
Kepentingan Non-Pengendali mencerminkan bagian atas Non-Controlling Interest represents the portion of the
laba rugi dan aset bersih dari entitas anak yang tidak profit or loss and net assets of the subsidiary
dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable to equity interests that are not owned
langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing directly or indirectly by the Company, which is
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan presented in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada loss and other comprehensive income and under the
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari equity section of the consolidated statement of
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas financial position, respectively, separately from the
induk. corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent Company and subsidiary.
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam The Group classifies its financial assets into one of
salah satu kategori yang dijelaskan di bawah ini, the categories discussed below, depending on the
tergantung pada tujuan pengakuisisian aset. purpose for which the asset was acquired.
Selain daripada aset keuangan yang memenuhi Other than financial assets in a qualifying hedging
kualifikasi hubungan lindung nilai, kebijakan relationship, the Group's accounting policy for each
akuntansi Grup di kategorikan sebagai berikut: category is as follows:
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini terdiri dari derivatif in-the-money dan This category comprises in-the-money derivatives
out-of-money di mana nilai waktu mengimbangi and out-of-money derivatives where the time value
nilai intrinsik negatif (lihat bagian “Liabilitas offsets the negative intrinsic value (see “Financial
keuangan” untuk derivatif out-of-money yang liabilities” section for out-of-money derivatives
diklasifikasikan sebagai liabilitas). Laporan classified as liabilities). They are carried in the
keuangan tersebut dicatat dalam laporan posisi statement of financial position at fair value with
keuangan pada nilai wajar dengan perubahan nilai changes in fair value recognised in the consolidated
wajar yang diakui dalam laporan laba rugi statement of comprehensive income in the finance
komprehensif konsolidasian dalam penghasilan atau income or expense line. Other than derivative
garis pengeluaran keuangan. Selain instrumen financial instruments which are not designated as
keuangan derivatif yang tidak dirancang sebagai hedging instruments, the Group does not have any
instrumen lindung nilai, Grup tidak memiliki aset assets held for trading nor does it voluntarily
yang dimiliki untuk diperdagangkan dan juga tidak classify any financial assets as being at fair value
secara sukarela mengklasifikasikan aset keuangan through profit or loss.
tersebut pada nilai wajar melalui laba rugi.
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Aset ini terutama muncul dari penyediaan barang These assets arise principally from the provision of
dan jasa kepada pelanggan (sebagai contoh piutang goods and services to customers (eg trade
usaha), tetapi juga menggabungkan jenis aset receivables), but also incorporate other types of
keuangan lainnya di mana tujuannya adalah untuk financial assets where the objective is to hold these
memiliki aset-aset tersebut dengan tujuan untuk assets in order to collect contractual cash flows and
mengumpulkan arus kas kontraktual dan arus kas the contractual cash flows are solely payments of
kontraktual adalah semata-mata pembayaran pokok principal and interest. They are initially recognised
dan bunga. Aset tersebut pada awalnya diakui pada at fair value plus transaction costs that are directly
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat attributable to their acquisition or issue, and are
diatribusikan secara langsung dengan perolehan subsequently carried at amortised cost using the
atau penerbitannya, dan selanjutnya dicatat pada effective interest rate method, less provision for
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode impairment.
suku bunga efektif, dikurangi penyisihan penurunan
nilai.
Penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha saat Impairment provisions for current and non-current
ini dan tidak lancar diakui berdasarkan pendekatan trade receivables are recognised based on the
yang disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan simplified approach within PSAK 71 using a
matriks provisi dalam penentuan kerugian kredit provision matrix in the determination of the
ekspektasian sepanjang masa. Selama proses ini, lifetime expected credit losses. During this
probabilitas non-pembayaran piutang usaha dinilai. process, the probability of the non-payment of the
trade receivables is assessed.
Probabilitas ini kemudian dikalikan dengan jumlah This probability is then multiplied by the amount of
kerugian yang diharapkan yang timbul dari the expected loss arising from default to determine
wanprestasi untuk menentukan perkiraan kerugian the lifetime expected credit loss for the trade
kredit ekpektasian sepanjang masa untuk piutang receivables. For trade receivables, which are
usaha. Untuk piutang usaha, yang dilaporkan bersih, reported net, such provisions are recorded in a
provisi tersebut dicatat dalam akun provisi terpisah separate provision account with the loss being
dengan kerugian diakui dalam beban pokok recognised within cost of sales in the consolidated
penjualan dalam laporan laba rugi komprehensif statement of comprehensive income. On
konsolidasian. Pada konfirmasi bahwa piutang usaha confirmation that the trade receivable will not be
tidak akan dapat ditagih, nilai tercatat bruto aset collectable, the gross carrying value of the asset is
dihapuskan terhadap ketentuan terkait. written off against the associated provision.
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) Amortised cost (Continued)
Ketentuan penurunan nilai piutang dari pihak-pihak Impairment provisions for receivables from related
berelasi dan pinjaman kepada pihak-pihak berelasi parties and loans to related parties are recognized
diakui berdasarkan model kerugian kredit based on a forward looking expected credit loss
ekspektasian. Metodologi yang digunakan untuk model. The methodology used to determine the
menentukan jumlah provisi didasarkan pada apakah amount of the provision is based on whether there
telah ada peningkatan risiko kredit yang signifikan has been a significant increase in credit risk since
sejak pengakuan awal aset keuangan. Bagi mereka initial recognition of the financial asset. For those
yang risiko kreditnya tidak meningkat secara where the credit risk has not increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan, since initial recognition of the financial asset,
kerugian kredit ekspektasian dua belas bulan twelve month expected credit losses along with
bersama dengan pendapatan bunga kotor diakui. gross interest income are recognised. For those for
Bagi mereka yang memiliki risiko kredit telah which credit risk has increased significantly,
meningkat secara signifikan, kerugian kredit lifetime expected credit losses along with the gross
ekspektasian sepanjang masa bersama dengan interest income are recognised. For those that are
pendapatan bunga kotor diakui. Untuk mereka yang determined to be credit impaired, lifetime
dianggap mengalami penurunan nilai kredit, expected credit losses along with interest income
kerugian kredit ekspektasian sepanjang masa serta on a net basis are recognised.
pendapatan bunga secara bersih diakui.
Dari waktu ke waktu, Grup memilih untuk From time to time, the Group elects to renegotiate
menegosiasikan kembali persyaratan jatuh tempo the terms of trade receivables due from customers
piutang usaha dari pelanggan yang memiliki with which it has previously had a good trading
transaksi historis yang baik. Negosiasi ulang seperti history. Such renegotiations will lead to changes in
ini dapat mengubah jangka waktu pembayaran the timing of payments rather than changes to the
daripada perubahan jumlah terutang dan, sebagai amounts owed and, in consequence, the new
akibatnya, arus kas baru yang diharapkan expected cash flows are discounted at the original
terdiskonto pada tingkat suku bunga efektif awal effective interest rate and any resulting difference
dan perbedaan yang dihasilkan terhadap nilai to the carrying value is recognised in the
tercatat diakui dalam laporan penghasilan consolidated statement of comprehensive income
komprehensif konsolidasian (laba operasi). (operating profit).
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember As of 30 September 2023 and December 2022, the
2022, aset keuangan Grup yang diukur pada biaya Group’s financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi terdiri dari kas dan setara consists of cash and equivalents, trade receivables,
kas, piutang usaha, piutang non-usaha, dana yang non-trade receivables, restricted fund and other
dibatasi penggunaannya dan aset keuangan tidak non-current financial asset.
lancar lainnya.
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Termasuk investasi strategis pada entitas publik This includes strategic investments in listed and
dan entitas bukan publik yang tidak dicatat sebagai unlisted entities which are not accounted for as
entitas anak, entitas asosiasi, atau entitas yang subsidiaries, associates, or jointly controlled
dikendalikan bersama, dimana Grup telah membuat entities for which the Group has made an
pemilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable election to classify the investments at
mengklasifikasikan investasi pada nilai wajar fair value through other comprehensive income
melalui penghasilan komprehensif lain daripada rather than through profit or loss as the Group
melalui laba rugi karena Grup menganggap considers this measurement to be the most
pengukuran ini sebagai yang paling representatif representative of the business model for these
dari model bisnis untuk aset ini. assets.
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tersebut dicatat pada nilai wajar dengan They are carried at fair value with changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan value recognised in other comprehensive income
komprehensif lain dan diakumulasikan dalam nilai and accumulated in the fair value through other
wajar melalui cadangan penghasilan komprehensif comprehensive income reserve. Upon disposal, any
lain. Pada saat pelepasan, saldo dalam nilai wajar balance within fair value through other
melalui cadangan penghasilan komprehensif lain comprehensive income reserve is reclassified
direklasifikasi langsung ke laba ditahan dan tidak directly to retained earnings and is not reclassified
direklasifikasi ke laba rugi. to profit or loss.
Dividen diakui dalam laba rugi, kecuali dividen Dividends are recognised in profit or loss, unless
secara jelas menunjukkan pemulihan sebagian dari the dividend clearly represents a recovery of part
biaya investasi, dalam hal ini jumlah dividen penuh of the cost of the investment, in which case the
atau sebagian dicatat terhadap jumlah tercatat full or partial amount of the dividend is recorded
investasi terkait. against the associated investments carrying
amount.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang Purchases and sales of financial assets measured at
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income are
komprehensif lain diakui pada tanggal penyelesaian recognised on settlement date with any change in
dengan perubahan nilai wajar antara tanggal fair value between trade date and settlement date
perdagangan dan tanggal penyelesaian diakui pada being recognised in the fair value through other
cadangan yang diukur pada nilai wajar penghasilan comprehensive income reserve.
komprehensif lain.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur The group has no financial assets measured at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif. value through comprehensive income.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya ke The Group classifies its financial liabilities into one
dalam satu atau dua kategori, tergantung pada of two categories, depending on the purpose for
tujuan liabilitas tersebut diakuisisi. which the liability was acquired.
Selain daripada liabilitas keuangan untuk tujuan Other than financial liabilities in a qualifying
lindung nilai, kebijakan akuntansi milik Grup untuk hedging relationship, the Group's accounting policy
setiap kategori dijelaskan sebagai berikut: for each category is as follows:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini hanya terdiri dari instrumen derivatif This category comprises only out-of-the-money
out-of-the-money. Instrumen tersebut dinilai di derivatives. They are carried in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada statement of financial position at fair value with
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar yang changes in fair value recognised in the consolidated
diakui di dalam laporan penghasilan komprehensif statement of comprehensive income. The Group
konsolidasian. Grup tidak mempunyai atau does not hold or issue derivative instruments for
mengeluarkan instrumen derivatif untuk tujuan speculative purposes, but for hedging purposes.
spekulasi melainkan untuk tujuan lindung nilai. The Group does not have any liabilities held for
Grup tidak memiliki liabilitas untuk diperdagangkan trading nor has it designated any financial
maupun ditujukan bagi semua liabilitas keuangan liabilities as being at fair value through profit or
yang dikelompokkan sebagai nilai wajar melalui loss.
laporan laba rugi.
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember As of 30 September 2023 and December 2022, the
2022, Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang Group has no financial liabilities measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. value through profit or loss.
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lain termasuk hal-hal berikut: Other financial liabilities include the following
items:
Utang usaha dan liabilitas moneter jangka Trade payables and other short-term monetary
pendek lain yang pada saat pengukuran awal liabilities, which are initially recognised at
diakui pada nilai wajar dan selanjutnya dicatat fair value and subsequently carried at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember As of 30 September 2023 and December 2022, the
2022, Grup memiliki liabilitas keuangan lain berupa Group has other financial liabilities consisting of
utang usaha - pihak ketiga, utang non-usaha dan trade payables - third parties, non-trade payables
biaya akrual. and accrued expenses.
3. Instrumen Ekuitas 3. Equity instruments
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Grup di Financial instruments issued by the Group are
klasifikasikan sebagai ekuitas hanya sebatas Ketika classified as equity only to the extent that they do
instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi not meet the definition of a financial liability or
definisi aset atau liabilitas keuangan. financial asset.
Saham biasa Grup diklasifikasikan sebagai instrumen The Group's ordinary shares are classified as equity
ekuitas. instruments.
4. Pengukuran Nilai Wajar 4. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayarkan sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participant at
teratur antara pelaku pasar pada tanggal the measurement date.
pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di of an instrument using quoted prices in an active
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar market for that instrument. A market is regarded as
dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu waktu dan active if quoted prices are readily and regularly
secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi available and present actual and regularly occurring
pasar yang aktual dan teratur dalam suatu transaksi market transactions on an arm’s length basis.
yang wajar.
Jika pasar suatu instrumen keuangan tidak aktif, If the market of the financial instrument is
Grup menentukan nilai wajar dengan menggunakan inactive, the Group determines fair value by using
teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi valuation techniques which include using recent
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh market transactions conducted properly by
pihak-pihak yang memahami, berkeinginan dan jika knowledgeable, willing parties and if available,
tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari reference to the current fair value of another
instrumen lain yang secara substansial sama, instrument which is substantially the same,
penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan discounted cash flows analysis and option pricing
penggunaan model penetapan harga opsi (option model.
pricing model).
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
5. Hirarki Nilai Wajar 5. Fair Value Hierarchy
Pengungkapan klasifikasi aset keuangan dan Disclosures of the classification of financial assets
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar and financial liabilities measured at fair value using
menggunakan hirarki nilai wajar yang a fair value hierarchy that reflects the significance
mencerminkan signifikansi input yang digunakan di of the inputs used in measuring fair value. Fair
dalam melakukan pengukuran nilai wajar. Hirarki value hierarchy has the following levels:
nilai wajar memiliki tingkatan sebagai berikut:
Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa disesuaikan) di Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif bagi aset maupun liabilitas markets for identical assets or liabilities
yang identik dan dapat diakses pada that can be accessed at the measurement
tanggal pengukuran date
Tingkat 2: Input selain harga kuotasian yang Level 2: Inputs other than quoted price included
termasuk di dalam Tingkat 1 yang within Level 1 that are observable for the
dapat diobservasi untuk aset atau asset or liability, either directly (e.g.
liabilitas, baik langsung (misalnya, prices) or indirectly (for example,
harga) maupun tidak langsung derivatives prices)
(misalnya, derivatif harga)
Tingkat 3: Input yang tidak dapat diobservasi Level 3: Unobservable inputs for the asset or
untuk aset atau liabilitas liability
6. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan 6. Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each consolidated statement of financial position
konsolidasian, Grup mengevaluasi apakah terdapat date, the Group assesses whether there is objective
bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau evidence that a financial asset or the group of
kelompok aset keuangan mengalami penurunan financial assets is impaired. A financial asset or the
nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan group of financial assets is impaired and
diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai impairment losses are incurred only if there is
telah terjadi hanya jika terdapat bukti yang objective evidence of impairment as a result of one
obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai or more events occurring subsequent to initial
akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi recognition of the asset (loss events) and that loss
setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa event has an impact on the estimated future cash
yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan flows of the financial asset or the group of financial
tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa assets that can be reliably estimated.
depan atas aset keuangan atau kelompok aset
keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Grup pertama kali menentukan apakah terdapat The Group considers whether there is objective
bukti obyektif penurunan nilai secara individual evidence of impairment individually for financial
atas aset keuangan yang signifikan secara individual assets that are individually significant and
dan secara individual atau kolektif untuk aset individually or collectively for financial assets that
keuangan yang tidak signifikan secara individual. are not individually significant.
Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti obyektif If the Group determines that no objective evidence
mengenai penurunan nilai aset keuangan yang of impairment of financial assets exists individually
dinilai secara individual, terlepas aset keuangan for an individually-assessed financial asset,
tersebut signifikan atau tidak, maka Grup regardless of whether the financial asset is
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset significant or not, the Group’s financial assets will
keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit be assessed collectively in a group of financial
yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok assets that have similar credit risk characteristics.
tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan Assets that are individually assessed and for which
nilainya dinilai secara individual dan untuk itu impairment is or continues to be recognized, are
kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, not included in a collective assessment of
tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai impairment.
secara kolektif.
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
Jumlah kerugian penurunan nilai atas aset The impairment loss of a financial asset which is
keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara assessed individually is measured as the difference
individual diukur berdasarkan selisih antara nilai between the carrying value of the financial asset
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari and the present value of estimated future cash
estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan flows discounted using the original effective
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari interest rate of the financial asset. The carrying
aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut amount of the asset is presented by deducting the
dikurangi melalui akun cadangan kerugian allowance for impairment losses and the impairment
penurunan nilai dan beban kerugian diakui pada loss is recognized in the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan yang Future cash flows of a group of financial asset that
penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, are collectively evaluated for impairment, are
diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual atas aset- estimated on the basis of historical loss experience
aset di dalam kelompok tersebut dan kerugian historis for assets with credit risk characteristics similar to
yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki those in the group. Historical loss experience is
karakteristik risiko kredit yang serupa dengan adjusted on the basis of current observable data to
karakteristik risiko kredit kelompok tersebut. Kerugian reflect the effects of current conditions that did
historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan not affect the period in which the historical loss
berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi untuk experience is based and to remove the effects of
mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh conditions in the historical period that do not exist
pada periode terjadinya kerugian historis tersebut dan currently.
untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada
periode historis namun sudah tidak ada lagi pada saat
ini.
7. Penghentian Pengakuan 7. Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat The Group derecognizes financial assets when the
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset contractual rights of the cash flows arising from the
keuangan tersebut kadaluarsa atau Grup mentransfer financial assets expire or the Group transfers all
seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari rights to receive contractual cash flows of financial
aset keuangan dalam transaksi di mana Grup secara assets in a transaction where the Group has
substansial telah mentransfer seluruh risiko dan transferred substantially all the risks and rewards
manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang of ownership of the financial assets. Any rights or
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan obligations on the transferred financial assets that
yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki arise or are still owned by the Group are recognized
oleh Grup diakui sebagai aset atau liabilitas secara as assets or liabilities separately.
terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada The Group derecognizes financial liabilities when
saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is released,
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. canceled or expired.
Dalam transaksi di mana Grup secara subtansial tidak In transactions in which the Group neither retains
memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan nor transfers substantially all the risks and rewards
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Grup of ownership of financial assets, the Group
menghentikan pengakuan aset tersebut jika Grup tidak derecognizes the assets if they do not retain control
lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan over the assets. The rights and obligations retained
liabilitas yang timbul atau yang masih dimiliki dalam in the transfer are recognized separately as assets
transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset and liabilities as appropriate.
atau liabilitas.
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas e. Financial Assets and Liabilities and Equity
(Lanjutan) Instruments (Continued)
7. Penghentian Pengakuan (Lanjutan) 7. Derecognition (Continued)
Dalam transfer di mana pengendalian atas aset masih In transfers in which control over the asset is
dimiliki, Grup tetap mengakui aset yang ditransfer retained, the Group continues to recognize the
tersebut sebesar keterlibatan yang berkelanjutan, assets to the extent of their continuing
dimana tingkat keberlanjutan Grup dalam aset yang involvement, determined by the extent to which
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang they are exposed to changes in the value of the
ditransfer. transferred assets.
8. Saling Hapus 8. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
(offset) dan nilai bersih dilaporkan dalam laporan posisi net amount presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, ada hak statement of financial position if, and only if, the
hukum saat ini yang dilaksanakan untuk mengimbangi Company has a legal right to offset the amounts and
jumlah yang diakui dan ada niat untuk menyelesaikan intends either to settle on a net basis or to realize
secara bersih, atau untuk merealisasikan aset dan the assets and settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta Cash and cash equivalents consist of cash on hand and
deposito berjangka dengan jangka waktu jatuh tempo in banks and time deposits which have maturities of
tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan three months or less at the time of placement, not
tidak digunakan sebagai jaminan atas utang atau pledged as collateral for loans or other borrowings,
pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya. and are not restricted in use.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup adalah Parties considered to be related to the Group are
orang atau entitas yang terkait dengan entitas those persons or entities related to the entity
menyiapkan laporan keuangannya (dirujuk sebagai preparing financial statements (referred to as
“entitas pelapor”), sebagai berikut: “reporting entity”), as follow:
(1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai (1) A person or family member has a relationship with
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: a reporting entity if that person:
(a) memiliki pengendalian atau pengendalian (a) has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
(b) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (b) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(c) personil manajemen kunci entitas pelapor atau (c) key management personnel of the reporting
entitas induk entitas pelapor. entity or of the parent of the reporting
entity.
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika (2) An entity is related to the reporting entity if it
memenuhi salah satu hal berikut: meets one of the following:
(a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (a) The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same business group (i.e. a
induk, entitas anak, dan entitas anak parent, subsidiary, and entities associated
berikutnya terkait dengan entitas lain); with the next subsidiary of another entity);
(b) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (b) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan venture of a member of a business group,
anggota suatu kelompok usaha, yang mana which the other entity is a member;
entitas lain tersebut adalah anggotanya;
(c) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama (c) both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi (Lanjutan) g. Transactions with Related Parties (Continued)
(d) satu entitas adalah ventura bersama dari (d) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(e) entitas tersebut adalah suatu program imbalan (e) the entity has a post-employment benefits
pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu plan for the benefit of employees of either
entitas pelapor atau entitas yang terkait the reporting entity or an entity related to
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor the reporting entity. If the reporting entity is
adalah entitas yang menyelenggarakan program itself such a plan, the sponsoring employers
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi are also related entities to the reporting
dengan entitas pelapor; entity;
(f) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (f) entities controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan person identified in paragraph 1;
dalam paragraf 1;
(g) orang yang diidentifikasi dalam sub-paragraf (g) person identified in subparagraph (1) (a) has
(1) (a) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or the
entitas atau personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity (or
(atau entitas induk dari entitas); dan the entity's parent entity); and
(h) entitas, atau anggota dari kelompok yang (h) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari kelompok which it is a part, provides key management
tersebut, menyediakan jasa personil personal services to the reporting entity or to
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau the parent of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang All significant transactions and balances with related
berelasi, diungkapkan dalam Catatan 22 atas laporan parties are disclosed in the Note 22 to consolidated
keuangan. financial statements.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction is conducted on the terms agreed by
yang disepakati oleh pihak-pihak. the parties.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan awalnya diakui sebesar nilai perolehan dan Inventories are initially recognized at cost, and
selanjutnya diukur pada nilai yang lebih rendah antara subsequently at the lower of cost and net realizable
biaya perolehan maupun nilai realisasi bersih. Biaya value. Cost is determined using the specific
perolehan persediaan dinyatakan berdasarkan metode identification method based on PSAK 14, “Inventory”.
identifikasi khusus (specific identification method)
sesuai dengan PSAK 14, “Persediaan”.
Persediaan real estat terdiri dari unit bangunan yang Real estate inventories consist of building units ready
siap dijual (rumah tinggal dan rumah toko (ruko)); unit for sale (houses and shophouses); building units under
bangunan dalam penyelesaian (rumah tinggal dan construction (houses and shophouses) are stated at
rumah toko (ruko)) dicatat berdasarkan biaya cost. The cost of land under development includes
perolehan. Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan costs of land improvement and development, direct
meliputi biaya perolehan tanah yang belum and indirect development costs related to real estate
dikembangkan, beban pengembangan langsung dan development activities and borrowing costs.
tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aktivitas
pengembangan real estat serta beban pinjaman.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang The cost of land development, including the land used
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang for roads and amenities and other non-saleable areas,
tidak dijual lainnya, dialokasikan berdasarkan luas area is allocated based on the saleable area of the project.
yang dapat dijual.
Nilai realisasi bersih merupakan harga jual yang Net realizable value is the estimated selling price in
diestimasi di dalam kondisi normal bisnis, dikurangi the ordinary course of business, less applicable
beban variabel penjualan yang diterapkan dan dikurangi variable selling expenses and less cost to complete for
biaya untuk menyelesaikan persediaan dalam proses. work-in-process inventories.
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Persediaan (Lanjutan) h. Inventories (Continued)
Estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada setiap akhir Estimated costs and cost allocation are reviewed at
periode pelaporan sampai proyek selesai secara the end of each reporting period until the project is
substantial. Grup akan melakukan revisi dan realokasi substantially completed. The Group revise and
beban, jika terjadi perubahan yang mendasar. reallocate the costs if any substantial change occurs.
Biaya perolehan rumah hunian dalam penyelesaian The cost of residential houses under construction
terdiri dari beban aktual konstruksi dan dipindahkan ke consists of actual construction cost and is transferred
rumah hunian tersedia untuk dijual pada saat to houses available-for-sale when the construction is
pembangunan telah selesai. substantially completed.
i. Tanah untuk Pengembangan i. Land for Development
Tanah yang sedang dikembangkan dipindahkan ke tanah Land under development is transferred to developed
matang pada saat pengembangan tanah telah selesai. land at the time of land development has been
Semua biaya dialokasikan secara proporsional ke tanah completed. All costs are allocated proportionately to
yang dapat dijual berdasarkan luas area masing-masing. the saleable lots based on the area of each.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang Land development costs, including land used for roads
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang and infrastructure or areas that can not be sold other,
tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan kepada luas allocated to the area that can be sold.
area yang dapat dijual.
Beban yang tidak berhubungan dengan proyek diakui Costs which are not related to the project are
pada saat terjadinya. recognized as incurred.
Grup memilih untuk menggunakan model biaya sebagai The Group has choosen the cost model as the
kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetapnya. accounting policy for the measurement of its property
and equipment.
Aset tetap dinilai sebesar biaya perolehan setelah Property and equipment are value at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and accumulated
penurunan nilai, jika ada. impairment, if any.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar biaya At initial recognition, property and equipment are
perolehan. Biaya perolehan aset meliputi harga valued at acquisition cost. The cost of acquisition of
pembelian dan semua biaya yang dapat diatribusikan property and equipment includes the purchase price
langsung untuk membawa aset tersebut ke suatu kondisi and all costs directly attibutable to bringing the asset
kerja dan kondisi lokasi bagi tujuan penggunaannya. to working condition and location for its intended use.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan Depreciation of property and equipment are
metode garis lurus (straight-line method), berdasarkan computed using the straight-line method, over the
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai estimated useful lives of the assets are as follows:
berikut:
Persentase
penyusutan/
Tahun/ Percentage of
Years depreciation (%)
Bangunan 20 5 Building
Mesin 4 25 Machineries
Kendaraan 4 25 Vehicles
Peralatan dan perabot kantor 4 25 Furnitures and fixtures
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Aset Tetap (Lanjutan) j. Property and Equipment (Continued)
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai Cost after the initial acquisition is recognized as part
bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang of the carrying amount of fixed assets or as a separate
terpisah apabila ada kemungkinan manfaat ekonomis asset if there are economic benefits in connection
sehubungan dengan aset tersebut di masa mendatang with the future asset will flow to the Group and the
akan mengalir ke Grup dan biayanya dapat diukur cost can be measured reliably.
dengan andal.
Beban perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan The cost of repairs and maintenance expenses are
pada laporan laba rugi dan terjadinya. charged to profit or loss as incurred.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When property and equipment are retired or
dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutannya otherwise disposed of, their costs and the related
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang accumulated depreciation are removed from the
bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi disajikan accounts and any resulting gain or loss is reflected in
dalam laporan laba rugi komprehensif tahun the statement of comprehensive income for the year.
bersangkutan.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap Gains or losses on disposal are determined by
ditentukan dengan membandingkan penerimaan dengan comparing proceeds with the carrying amount and are
nilai tercatat dan dicatat ke dalam laporan laba rugi included in statement of comprehensive income from
dan penghasilan komprehensif lain dari operasi. operations.
Nilai sisa, masa manfaat, dan metode depresiasi, The residual value, useful life and depreciation
ditinjau pada tiap akhir periode pelaporan, dan method are reviewed at the end of each reporting
disesuaikan secara prospektif, sesuai keadaan. period and adjusted prospectively, if appropriate.
Apabila terdapat indikasi penurunan nilai, diakui Where an indication of impairment exists, recognized
sebesar jumlah terpulihkan apabila nilai tercatat aset in its recoverable amount if the asset’s carrying
tersebut lebih besar dibandingkan dengan jumlah amount is greater than its estimated recoverable
terpulihkan yang diestimasi (Catatan 2k). amount (Note 2k).
k. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan k. Impairment of Non Financial Assets
Grup menilai apakah terdapat indikasi bahwa aset non- At the end of each reporting period, the Group
keuangan telah mengalami penurunan nilai. Jika assesses whether there is any indication that non-
terdapat indikasi adanya penurunan nilai, maka Grup financial assets is impaired. If there are indications of
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. impairment, the Group estimates the recoverable
amount of the asset.
Nilai terpulihkan aset adalah jumlah lebih tinggi An asset's recoverable amount is the higher of an
dibandingkan nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas asset's or Cash Generating Unit’s (“CGU's”) fair value
(“UPK”) dikurangi biaya pelepasan dengan nilai less costs of disposal its and value-in-use. Recoverable
pakainya. Nilai terpulihkan ditentukan bagi aset amount is determined for an individual asset, unless
individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan the asset does not generate cash inflows that are
arus kas masuk yang sebagian besar independen dari largely independent of those from other assets or
aset lain atau kelompok aset. groups of assets.
Nilai pakai ditentukan dengan mengestimasi arus kas Value-in-use is determined by estimating the future
masuk dan keluar masa depan dari pemakaian aset dan cash inflows and outflows to be derived from
dari pelepasan akhirnya dengan menggunakan tingkat continuing use of the asset and from its ultimate
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian disposal using pre-tax discount rate that reflects
pasar saat ini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik current market assesment of the time value of money
aset. and the risks specific to the asset.
Apabila nilai tercatat aset melebihi nilai If the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat pada nilai recoverable amount, the asset is written down to its
terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalam recoverable amount. Impairment losses are recognized
laba rugi. in profit or loss.
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan (Lanjutan) k. Impairment of Non Financial Assets (Continued)
Pembalikan jumlah kerugian penurunan nilai atas asset Reversal on impairment loss for assets would be
akan diakui, jika, dan hanya jika, terdapat perubahan recognized if, and only if, there has been a change in
di dalam estimasi yang digunakan untuk menentukan the estimates used to determine the asset's
nilai terpulihkan aset sejak pengujian terkini penurunan recoverable amount since the last impairment test
nilai. Apabila, keadaannya seperti ini, nilai tercatat was carried out. If that is the case, the carrying
aset meningkat sampai jumlah terpulihkan. Kenaikan amount of the asset is increased to its recoverable
nilai tersebut tidak dapat melebihi nilai tercatat yang amount. That increase cannot exceed the carrying
telah ditentukan (neto setelah penyusutan) seandainya amount that would have been determined (net of
aset tidak mengalami rugi penurunan nilai sebelumnya. depreciation) had no impairment loss been recognized
Pembalikan rugi penurunan nilai atas aset diakui segera previously. Reversal on impairment losses will be
di dalam laba rugi, kecuali aset disajikan dalam jumlah immediately recognized in profit or loss, except for
revaluasian sesuai dengan PSAK lain. assets measured using the revaluation model as
required by other PSAK.
l. Modal Saham l. Share Capital
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk seluruh Share capital is measured at par value for all shares
saham yang ditempatkan. Pada saat Grup menempatkan issued. When the Company issues more than one class
lebih dari satu jenis saham, akun terpisah dikelola of shares, a separate account is maintained for each
untuk tiap jenis saham dan jumlah saham yang class of shares and the number of shares issued.
ditempatkan.
Pada saat saham terjual pada premium dan diskon, When the shares are sold at premium and discount,
selisih antara penerimaan dan nilai nominal dikreditkan the difference between the proceeds and the par
pada akun “Tambahan modal disetor” dalam laporan value is credited to the ”Additional paid-in Capital”
posisi keuangan konsolidasian. Pada saat saham account in the consolidated statement of financial
ditempatkan dengan kompensasi selain kas, penerimaan position. When shares are issued for a consideration
diukur dengan nilai wajar kompensasi yang diterima. other than cash the proceeds are measured by the fair
Apabila saham ditempatkan untuk menghapus atau value of the consideration received. In case the shares
melunaskan liabilitas Perusahaan, saham diukur baik are issued to extinguish or settle the liability of the
pada nilai wajar saham yang ditempatkan atau nilai Company, the shares shall be measured either at the
wajar liabilitas yang dilunasi, mana yang lebih dapat fair value of the shares issued or fair value of the
ditentukan secara andal. liability settled, whichever is more reliably
determinable.
Beban langsung yang terjadi sehubungan dengan Direct costs incurred related to equity issuance, such
penerbitan ekuitas, seperti beban underwriting, as underwriting, accounting and legal fees, printing
akuntansi dan legal, biaya percetakan dan pajak dapat costs and taxes are chargeable to the “Additional
dibebankan pada akun “Tambahan modal disetor” paid-in capital” account in the consolidated statement
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. of financial position.
m. Dividen m. Dividend
Dividen diakui pada saat dividen secara legal menjadi Dividends are recognised when they become legally
terutang. Dividen interim diakui pada saat diumumkan payable. Interim dividends is recognized when
oleh Direksi. Dividen final diakui pada saat dividen declared by the directors. Final dividends is
diumumkan oleh para pemegang saham pada saat Rapat recognized when approved by the shareholders at
Umum Pemegang Saham. the General Meeting of Shareholders.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expenses Recognition
Kewajiban pelaksanaan dan waktu pengakuan Performance obligations and timing of revenue
pendapatan recognition
Sebagian besar pendapatan Grup berasal dari penjualan The majority of the group’s revenue is derived from
rumah hunian, rumah toko, tanah yang diakui pada selling residential houses, shop houses, and land with
waktu tertentu saat pengendalian atas barang dan jasa revenue recognised at a point in time when control of
telah dialihkan ke pelanggan. the goods and services has transferred to the
customer.
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) n. Revenue and Expenses Recognition (Continued)
Menentukan harga transaksi Determining the transaction price
Sebagian besar pendapatan Grup berasal dari kontrak Most of the group’s revenue is derived from fixed
harga tetap dan oleh karena itu jumlah pendapatan price contracts and therefore the amount of revenue
yang akan diperoleh dari setiap kontrak ditentukan to be earned from each contract is determined by
dengan mengacu pada harga-harga tetap itu. reference to those fixed prices.
Mengalokasikan jumlah untuk kewajiban pelaksanaan Allocating amounts to performance obligations
Untuk sebagian besar kontrak, ada harga satuan tetap For most contracts, there is a fixed unit price for each
untuk setiap produk yang dijual, dengan pengurangan product sold, with reductions given for bulk orders
diberikan untuk pesanan dalam jumlah besar pada placed at a specific time. Therefore, there is no
waktu tertentu. Oleh karena itu, tidak ada judgement involved in allocating the contract price to
pertimbangan dalam mengalokasikan harga kontrak each unit ordered in such contracts (it is the total
untuk setiap unit yang dipesan dalam kontrak tersebut contract price divided by the number of units
(total harga kontrak dibagi dengan jumlah unit yang ordered).
dipesan).
Apabila salah satu atau lebih kriteria tersebut tidak If one or more of the criteria mentioned are not
terpenuhi, maka jumlah uang yang diterima dari fulfilled, the payment received from the buyer shall
pembeli akan diakui sebagai “Uang muka pelanggan” di be recognized under “Customer Deposit” account in
dalam laporan posisi keuangan, sampai seluruh kriteria the consolidated statement of financial position until
tersebut dipenuhi. all the criteria are fulfilled.
Beban pokok penjualan lahan siap bangun terdiri dari The cost of land sold consists of the acquisition cost
beban perolehan dan pengeluaran-pengeluaran lain and other expenditures relating to its development.
untuk pengembangan tanah. Beban pokok penjualan The costs of residential houses and shop houses sold
rumah hunian dan rumah toko mencakup seluruh beban includes construction costs incurred and estimated
pembangunan dan taksiran beban untuk menyelesaikan cost to complete the work. The estimated costs to
pekerjaan. Taksiran beban untuk menyelesaikan complete the work is included under “Accrued
pekerjaan termasuk di dalam “Biaya yang Masih Harus Expenses”. The difference between the estimated
Dibayar”. Selisih antara jumlah taksiran beban dengan costs and the actual costs of construction is charged
beban aktual pembangunan dibebankan ke “Beban to “Cost of Revenue” of the current year.
Pokok Pendapatan” tahun berjalan.
Pendapatan bunga diakui dengan mempertimbangkan Interest income is recognized as the interest accrues,
hasil efektif aset tersebut. taking into account the effective yield on the asset.
o. Liabilitas yang Diestimasi atas imbalan kerja o. Estimated Liabilities for employee benefits
Pada tanggal 30 Desember 2022, Pemerintah Republik On 30 December 2022, Government of Republic of
Indonesia mengeluarkan Peraturan Pemerintah Indonesia issued the Regulation in Lieu of Law (Perpu)
Pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 untuk No. 2/2022 to replace the Omnibus Law No. 11/2020.
menggantikan Undang-Undang Cipta Kerja The Company’s post-employment benefits for the year
No. 11/2020. Imbalan pasca kerja Perusahaan untuk ended 31 December 2022 is determined on Perpu
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 ditentukan No. 2/2022.
berdasarkan Perpu No. 2/2022.
Imbalan pasca kerja Perusahaan untuk tahun yang The Company’s post-employment benefits for the year
berakhir pada 31 Desember 2021 ditentukan ended 31 December 2021 is determined based on
berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 35/2021 Government Regulation (PP) No. 35/2021 as a
yang merupakan turunan dari Undang-Undang Cipta guideline of the Omnibus Law No. 11/2020.
Kerja No. 11/2020.
Perusahaan memiliki program pensiun imbalan pasti dan The Company has defined retirement benefit program
tidak terdapat pendanaan yang disisihkan atas imbalan and there is no funding set these post-employment
pasca kerja ini. benefits.
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Liabilitas yang Diestimasi atas imbalan kerja o. Estimated Liabilities for employee benefits
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas atau aset imbalan kerja bersih adalah agregat Liabilities or net assets of employee benefits is the
dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada akhir periode aggregate of the present value of the defined benefit
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset program obligation at the end of the reporting period less the
(jika ada), disesuaikan dengan dampak yang membatasi fair value of plan assets (if any), adjusted for the
aset imbalan pasti bersih terhadap batas atas aset. effects that limit the net defined benefit asset to the
Batas atas aset adalah nilai sekarang dari manfaat upper limit of the asset. The upper limit asset is the
ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian present value of economic benefits available in the
dana dari program atau pengurangan iuran masa form of refunds from the plan or reduction in future
mendatang tersebut. contributions.
Liabilitas imbalan pensiun tersebut merupakan nilai kini The pension benefit liabilities is the present value of
liabilitas imbalan pasti pada akhir periode pelaporan the defined benefit liabilities at the end of the
yang dihitung oleh aktuaris independen dengan reporting period is calculated by independent
menggunakan metode projected unit credit. actuaries using the projected unit credit method.
Sesuai dengan PSAK 24, “Imbalan Kerja”, biaya jasa lalu Based on PSAK 24, “Employee Benefit”, past-service
diakui segera dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan costs are recognized immediately in profit or loss.
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains or losses arising from experience
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial segera adjustments and changes in actuarial assumptions is
diakui pada pelaporan laba rugi dan penghasilan recognized immediately in consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Pengukuran kembali terdiri dari keuntungan dan Remeasurements comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, imbal hasil aset program dan setiap losses, return on plan assets and any change in
perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk the effect of the asset ceiling excluding net interest
jumlah yang dimasukan dalam bunga neto atas on defined benefit liability are recognized in other
liabilitas atau aset imbalan pasti. Pengukuran kembali comprehensive income in the period in which they
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam arise. Remeasurements are not reclassified to profit
penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. or loss in subsequent periods.
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi
pada periode berikutnya.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan materi In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory material
penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan through a press release regarding attribution of
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai benefits to periods of service in accordance with PSAK
PSAK 24: Imbalan Kerja yang diadopsi dari IAS 19 24: Employee Benefits which was adopted from IAS 19:
Employee Benefits. Materi penjelasan tersebut Employee Benefits. The explanatory material
menyampaikan informasi bahwa pola fakta umum dari conveyed the information that the fact pattern of the
program pensiun berbasis Undang-undang pension program based on the Labor Law currently
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat ini enacted in Indonesia is similar to those responded and
memiliki pola fakta serupa dengan yang ditanggapi dan concluded in the IFRS Interpretation Committee
disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods
(“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
of Service (IAS 19).
p. Perpajakan p. Taxation
1) Pajak Penghasilan 1) Income Taxes
Grup menerapkan PSAK 46, ”Pajak Penghasilan”. The Group apply PSAK 46, ”Income Tax”. The Group
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap Grup Income Tax is determined for each entity as a
sebagai badan hukum sendiri. separate legal entity.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak Income taxes comprises of current and deferred
kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak tax. Income tax expenses is recognized in profit or
penghasilan diakui pada laba rugi, kecuali untuk loss except to the extent that it relates to items
komponen yang diakui secara langsung di ekuitas recognized directly in equity or in other
atau dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Perpajakan (Lanjutan) p. Taxation (Continued)
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini terdiri dari estimasi utang atau Current tax expenses comprises the expected tax
restitusi pajak atas laba atau rugi kena pajak untuk payable or refundable on taxable income or loss for
tahun yang bersangkutan dan penyesuaian terkait the year and any adjustment to the tax payable or
dengan utang atau restitusi pajak tahun-tahun refundable in respect of previous years current tax
sebelumnya. Beban pajak kini diukur berdasarkan expenses is measured based on taxable income
laba kena pajak dengan menggunakan tarif pajak using tax rates enacted or substantively enacted at
yang berlaku atau secara substansial telah berlaku the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
2) Pajak Final 2) Final Taxes
Pendapatan dari penjualan lahan siap bangun, Income arising from sale of land, residential
rumah hunian dan rumah toko merupakan subyek houses, and shop houses are subject to final tax
pajak final sebesar 5% dari jumlah bruto nilai jual, of 5% of total sales, based on Government
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun Regulation No. 71 Year 2008 dated 4 November
2008 tanggal 4 November 2008 dan mengalami 2008 and the rate has changed to 2.5% based on
perubahan tarif menjadi 2,5% berdasarkan Government Regulation No. 34 year 2016 which
Peraturan Pemerintah No. 34 tahun 2016 yang effectived since 8 September 2016.
berlaku sejak tanggal 8 September 2016.
Beban pajak final diakui secara proporsional dengan Final income tax is recognized in proportion to the
jumlah pendapatan yang diakui pada tahun berjalan revenue recognized during the year and presented
dan disajikan sebagi bagian dari beban operasi. as part of operating expenses.
3) Hal-hal perpajakan lainnya 3) Other Taxes
Koreksi terhadap liabilitas pajak diakui saat Surat Amendments to tax obligations are recorded when
Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika an Tax Assessment Letter is received or, if
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas appealed against, when the results of the appeal
keberatan tersebut telah ditetapkan. are determined.
q. Kontinjensi q. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalam financial statements. They are disclosed in the notes
catatan atas laporan keuangan kecuali kemungkinan to financial statements unless the possibility of an
arus keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. outflow of resources embodying economic benefits is
remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent assets are not recognized in the financial
keuangan, namun diungkapkan di dalam catatan atas statements but are disclosed in the notes to financial
laporan keuangan jika terdapat kemungkinan suatu arus statements when an inflow of economic benefits.
masuk manfaat ekonomis mengalir ke dalam entitas.
r. Laba per saham r. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share are computed by dividing
neto yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas profit attributable to owners of the parent company
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang by the weighted average number of shares
beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share are computed by dividing
neto yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas profit attributable to owners of the parent company
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang by the weighted average number of shares
beredar setelah disesuaikan dengan efek berpotensi outstanding as adjusted for the effects of all
saham biasa yang sifatnya dilutif. potential dilution.
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
s. Informasi Segmen s. Segment Information
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan dari Segments are distinguishable components of the
Grup yang terlibat baik dalam menyediakan produk- Group which are engaged either in providing certain
produk tertentu (segmen usaha), yang memiliki risiko products (business segment), which have risks and
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. rewards that are different from other segments.
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten dengan Operating segments are reported in a manner
pelaporan intern yang diberikan kepada pengambil consistent with the internal reporting provided to the
keputusan pimpinan operasi. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
pimpinan operasi, yang bertanggungjawab di dalam decision-maker, who is responsible for allocating
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja resources and assessing performance of the operating
segmen operasi, telah diidentifikasi sebagai komite segments, has been identified as the steering
pengendali yang membuat keputusan strategis. committee that makes strategic decisions.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan secara liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as things that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen reasonable basis for that segment. Segments are
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan determined before balances and transactions between
transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian dari the Group are eliminated as part of the consolidation
proses konsolidasi. process.
t. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan t. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti Events after the reporting period that provide
kondisi yang terjadi pada akhir periode pelaporan evidence of conditions that existed at the end
(peristiwa penyesuaian) yang dicerminkan di dalam of the reporting period (adjusting events) are
laporan keuangan konsolidasian. reflected in the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan Events after the reporting period that are not
merupakan peristiwa penyesuai, diungkapkan adjusting events are disclosed in the notes to
di dalam catatan atas laporan keuangan bila material. financial statements when material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan require management to make judgments, estimates and
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assumptions that affect the reported amounts of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. disclosure of contingent liabilities, at the end of the
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut reporting period. Uncertainty about these assumptions
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai and estimates could result in outcomes that require a
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan material adjustment to the carrying amount of the asset
berikutnya. and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group accounting policies that
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam have the most significant effect on the amounts
laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Asset and Liability
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan the classifications of certain assets and liabilities as
dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan financial assets and financial liabilities by judging if they
terpenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas meet the definition. Accordingly, the financial assets and
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup financial liabilities are accounted for in accordance with
seperti diungkapkan pada Catatan 2e. the Group accounting policies disclosed in Note 2e.
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognize liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates of
pajak penghasilan badan. whether additional corporate income tax will be due.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya adjustment to the carrying amounts of assets and
diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next financial year are disclosed
below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter The Group based its assumptions and estimates on
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. parameters available when the financial statements were
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and assumptions about
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di future developments may change due to market changes
luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam or circumstances arising beyond the control of the Group.
asumsi terkait pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Masa Manfaat dari Aset Tetap Useful Lives of Property and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran straight-line basis over their estimated useful lives.
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi Management estimates the useful lives of these property
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai 20 and equipment to be within 4 to 20 years.
tahun.
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the
industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan industries where the Group conducts its businesses.
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat Changes in the expected level of usage and technological
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa development could impact the economic useful lives and
aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan the residual values of these assets, and
mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap therefore future depreciation charges could be revised.
Grup pada tanggal 30 September 2023 dan Desember The net carrying amount of the Company and
2022 adalah sebesar Rp 32.816.152.469,- dan Rp its subsidiary’s property and equipment as of
13.773.581.467,- Penjelasan lebih lanjut diungkapkan 30 September 2023 and December 2022 were Rp
dalam Catatan 9. 32.816.152.469,- and Rp 13,773,581,467,- respectively.
Further details are disclosed in Note 9.
Pensiun dan Imbalan Kerja Pension and Employee Benefits
Grup menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai dan The Group determine the appropriate discount rate and
kenaikan tingkat gaji di masa depan pada tiap akhir periode future salary increase at the end of each reporting
pelaporan. Tingkat suku bunga adalah yang tingkat suku period. The discount rate is interest rate that should be
bunga yang harus digunakan untuk menetapkan arus kas used to determine the present value of estimated future
keluar masa depan yang diharapkan yang disyaratkan untuk cash outflows expected to be required to settle the
menyelesaikan kewajiban pensiun. Di dalam menetapkan pension obligations. In determining the appropriate
tingkat suku bunga yang sesuai, Grup mempertimbangkan discount rate, the Group consider the interest rates of
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasi government bonds that are denominated in the currency
oleh mata uang di mana manfaat tersebut akan dibayarkan in which the benefits will be paid and that have terms to
dan memiliki syarat-syarat jatuh tempo yang mendekati maturity approximating the terms of the related pension
syarat-syarat kewajiban pensiun terkait. obligation.
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan, Grup mengumpulkan For the rate of future salary increases, the Group collect
semua data historis terkait dengan perubahan dasar gaji all historical data relating to changes in base salaries and
dan menyesuaikannya pada rencana bisnis di masa depan. adjusts it for future business plans.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil reasonable and appropriate, significant differences in the
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang Group actual experiences or significant changes in the
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material Group assumptions may materially affect its estimated
liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan liabilities for pension and employee benefits and net
beban imbalan kerja bersih. employee benefits expense.
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja The carrying amount of the Group estimated liabilities
Grup pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember for employee benefits as of 30 September 2023 and
2022 adalah sebesar Rp 4.436.391.641,- dan Rp December 2022 were Rp 4.436.391.641,- and Rp
5.088.145.642,- Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam 5,088,145,642,- respectively. Further details are disclosed
Catatan 16. in Note 16.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup menentukan nilai wajar instrumen keuangan yang The Group determines the fair value of financial
tidak diperdagangkan pada pasar aktif dengan instruments that are not quoted, using valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik tersebut dipengaruhi techniques. Those techniques are significantly affected by
secara signifikan oleh asumsi yang digunakan, termasuk the assumptions used, including discount rates and
tingkat suku bunga diskonto dan estimasi arus kas di masa estimates of future cash flows. In that regard, the
depan. Dalam hal tersebut, estimasi nilai wajar yang derived fair value estimates cannot always be
diturunkan tidak selalu dapat disubstansikan oleh substantiated by comparison with independent markets
perbandingan dengan pasar independen dan, dalam banyak and, in many cases, may not be capable of being realised
kasus, tidak dapat segera direalisasikan. immediately.
Apabila input yang digunakan untuk mengukur nilai wajar If the inputs used to measure the fair value of asset or
aset dan liabilitas dapat dikategorikan di dalam tingkat liability might be categorized in different levels of the
yang berbeda di dalam hirarki nilai wajar, maka penilaian fair value hierarchy, then the fair value measurement is
nilai wajar dikategorikan di dalam keseluruhan pada categorized in its entirety in the same level of the fair
tingkat yang sama di dalam hierarki nilai wajar sebagai value hierarchy as the lowest level input that is
input terendah yang signifikan terhadap pengukuran. significant to the entire measurement.
Grup mengakui transfer antara tingkatan di dalam hierarki The Group recognizes transfer between levels of the fair
nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan selama value hierarchy at the end of the reporting period during
perubahan tersebut terjadi. which the change has occurred.
Metode dan asumsi yang diterapkan, dan teknik penilaian The methods and assumptions applied, and the valuation
yang digunakan, diungkapkan di dalam Catatan 27. techniques used, are disclosed in Note 27.
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset atau UPK An impairment exist when the carrying value of an asset
melebihi nilai terpulihkannya, yang lebih besar antara nilai or CGU exceeds its recoverable amount, which is the
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. higher of its fair value less costs to sell calculation is
Nilai wajar dikurangi beban untuk menjual didasarkan pada based on available data from binding sales transaction in
ketersediaan data dari perjanjian penjualan yang mengikat an arm’s length transactions of similar assets or
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa atau observable market prices less incremental costs for
harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan beban disposing the asset.
tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset.
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas The value-in-use calculation is based on a discounted cash
yang didiskontokan. Arus kas diproyeksikan untuk sepuluh flow model. The future cash flows projection is for a
tahun ke depan dan tidak termasuk aktivitas restrukturisasi period of five years and does not include restructuring
yang belum ada perikatannya atau investasi signifikan di activities that the Group are not yet commited to or
masa depan yang akan meningkatkannya kinerja dari UPK significant future investments that will enhance the
yang diuji. Nilai terpulihkan paling sensitif terhadap tingkat asset’s performance of the CGU being tested. The
diskonto yang digunakan untuk model arus kas yang recoverable amount is most sensitive to the discounted
didiskontokan seperti halnya dengan arus kas masuk masa rate used for the discounted cash flows model as well as
depan yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan yang the expected future cash inflows and the growth rate
digunakan untuk tujuan ekstrapolasi. used for extrapolation purposes.
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Kas 66.500.000 116.000.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk 2.922.147.932 4.934.619.108 Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.913.659.053 4.134.183.857 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.178.962.903 1.498.907.891 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 395.890.422 394.381.070 PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 8.007.930 294.842.731 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 6.729.804 166.240.258 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia Tbk 1.014.997 79.396.821 PT Bank UOB Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Tbk 1.107.035 78.277.035 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 264.649.194 44.352.462 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 973.569 37.234.684 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk 2.024.826.148 27.299.923 Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 25.117.967 25.079.481 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 763.120.380 7.189.176 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 8.268.814 4.078.814 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mestika Dharma Tbk 607.847 997.847 PT Bank Mestika Dharma Tbk
Sub-total 14.515.083.995 11.727.081.158 Sub-total
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Maspion Tbk 15.000.0000.000 15.000.000.000 PT Bank Maspion Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Sub-total 20.000.000.000 20.000.000.000 Sub-total
Total 34.581.583.995 31.843.081.158 Total
Deposito berjangka memiliki jangka waktu 1 bulan sejak Time deposits have term within 1 month after placement
tanggal penempatan dan dikenakan tingkat suku bunga date and bear annual interest rate ranging from 4.50%-
berkisar 4,50%-5,25% dan 4,50%-5,25% per tahun untuk 5.25% and 4.50%-5.25% per annum, respectively for the
tahun yang berakhir pada 30 September 2023 dan year ended 30 September 2023 and December 2022.
Desember 2022.
Pendapatan bunga deposito berjangka masing-masing Interest income from time deposits amounted to
sebesar Rp 605.622.989,- dan Rp 745.040.863,- untuk tahun Rp 605.622.989,- and Rp 745,040,863,- for the year
yang berakhir pada 30 September 2023 dan Desember ended 30 September 2023 and December 2022,
2022. respectively.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rumah hunian dan ruko 70.776.362.251 81.118.885.340 Residential houses and shop houses
Analisa berdasarkan umur piutang usaha pada tanggal The aging analysis of the trade receivables as of
30 September 2023 dan Desember 2022 adalah sebagai 30 September 2023 and December 2022 are as follows:
berikut:
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Belum jatuh tempo 70.328.835.992 80.564.231.870 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Kurang dari 3 bulan 351.164.023 299.113.217 Less than 3 months
3 – 6 bulan 85.291.697 248.703.984 3 – 6 months
6 bulan – 1 tahun 11.070.539 6.836.269 6 months – 1 year
Lebih dari 1 tahun - - Over 1 year
Total 70.776.362.251 81.118.885.340 Total
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang Based on the review of the status of the individual trade
masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen receivables at the end of year, management believes
berkeyakinan bahwa piutang Grup masih dapat tertagih that the Group’s trade receivables may be collectible
sehingga manajemen tidak melakukan penyisihan atas therefore the management did not provide any allowance
penurunan nilai piutang. for impairment of receivables.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
seluruh piutang usaha Grup merupakan piutang dalam mata Group’s trade receivables are denominated in Rupiah.
uang Rupiah.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Persediaan siap dijual Inventory ready for sale
Unit rumah stock 24.675.867.713 22.191.343.102 Stock housing units
Unit ruko stock 8.523.572.665 8.473.435.059 Stock shop units
Tanah unit rumah stock 8.473.634.544 7.983.793.119 Stock house unit land
Tanah unit ruko stock 1.118.951.333 1.118.951.333 Stock shop unit land
Sub-total 42.792.026.255 39.767.522.613 Sub-total
Persediaan dalam penyelesaian Inventory in progress
Unit rumah dalam pengembangan 121.293.420.142 110.678.682.412 Housing units under development
Unit ruko dalam pengembangan 23.003.705.870 23.413.400.788 Shop units under development
Tanah unit rumah dalam Land for housing units under
pengembangan 67.373.405.088 71.232.852.102 development
Tanah unit ruko dalam Shophouse unit land under
pengembangan 549.939.396 643.313.397 development
Sub-total 212.220.470.496 205.968.248.699 Sub-total
Total 255.012.496.751 245.735.771.312 Total
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (Lanjutan) 6. INVENTORIES (Continued)
Mutasi persediaan adalah sebagai berikut: The inventory movements are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Persediaan awal 245.735.771.312 258.123.807.639 Beginning inventories
Penambahan tahun berjalan 22.754.712.389 3.167.147.084 Additions during the year
Reklasifikasi dari tanah untuk Reclassification from land for
pengembangan (Catatan 8) ( 16.336.056) - Developments (Note 8)
Reklasifikasi ke aset tetap Reclassification to property and
( 340.000.000)( 1.650.204.250) equipment
Persediaan tersedia untuk dijual 268.134.147.645 259.640.750.473 Inventories available-for-sale
Beban pokok pendapatan
(Catatan 19) ( 13.121.650.894)( 13.904.979.161) Cost of revenues (Note 19)
Total 255.012.496.751 245.735.771.312 Total
Rumah hunian dan ruko dalam penyelesaian merupakan Residential and shop houses under construction consist
biaya perolehan tanah siap bangun, beban konstruksi rumah of the acquisition cost of the developed land, house
dan prasarana lainnya yang masih dalam proses konstruksi construction cost and other infrastructure costs net of
setelah dikurangi dengan pengakuan beban pokok recognized cost of good sold based on percentage of
penjualan berdasarkan persentase penyelesaian proyek. completion project.
Jumlah persediaan yang pengikatan jual belinya Inventories that already have sales and purchase
telah berlaku namun penjualannya belum diakui pada agreements effective but had not been recognized a sales
September 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar in September 2023 and 2022 amounted to Rp
Rp 21.296.343.216 dan Rp 23.919.142.083 atau 8,35% dan 21.296.343.216 and Rp 23,919,142,083 or represent 8,35%
9,73% dari total nilai persediaan. Penjualan tersebut and 9.73% of the total inventories. These have not been
belum diakui karena pada tanggal 30 September 2023 dan recognized as sales since as of 30 September 2023 and
Desember 2022 belum memenuhi kriteria pengakuan December 2022 has not met the criteria for revenue
pendapatan. recognition.
Nilai persediaan diakui sebagai beban pokok pendapatan Value of inventories is recognized as cost of revenue of
masing-masing sebesar Rp 13.121.650.894 dan Rp 13.121.650.894 and Rp 13,904,979,161, for the years
Rp 13.904.979.161 untuk tahun yang berakhir pada ended 30 September 2023 and December 2022,
30 September 2023 dan Desember 2022. respectively.
Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka The legal rights over the land in the form of HGB under
waktu 26-30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun the name of the Group have periods of 26-30 years, which
2037-2047. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat expired on 2037-2047. Management believes that there
kesulitan dalam perpanjangan HGB. will be no difficulty in the extension of the landright.
Manajemen berpendapat tidak perlu perlindungan asuransi Management believes it is not necessary to provide
untuk persediaannya karena sebagian sebesar terdiri dari insurance coverage for its inventories since most of the
tanah. inventories consist of land.
Manajemen berpendapat bahwa nilai realisasi persediaan Management believes that its inventories are realizable
lebih tinggi dari biayanya. Sehingga penyisihan atas at amounts higher than the cost. Therefore, no provision
persediaan tersebut tidak diperlukan. for losses is necessary.
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. DANA YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 7. RESTRICTED FUND
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
PT Bank Bukopin Tbk 19.068.564.003 19.064.390.955 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 16.626.994.135 12.088.302.228 PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7.145.167.695 7.832.761.796 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4.065.911.776 3.735.039.965 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 3.201.821.003 3.254.144.786 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 992.846.704 1.292.939.772 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia Tbk 742.904.765 825.047.633 PT Bank UOB Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 634.584.130 722.873.839 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Tbk 341.561.822 341.561.822 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.967.498.871 329.153.724 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 57.555.000 57.600.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Mestika Dharma Tbk - - PT Bank Mestika Dharma Tbk
Total 54.845.409.904 49.543.816.520 Total
Dana Grup yang ditempatkan pada beberapa bank pada The Group funds which was placed in several banks as of
tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022 merupakan 30 September 2023 and December 2022 were liquidation
dana pencairan KPR dari konsumen, sedangkan dana Grup of KPR funds from customers, while the Group fund
yang ditempatkan di PT Bank Bukopin Tbk sebesar Rp placed in PT Bank Bukopin Tbk amounted to Rp
19.068.564.003 dan Rp 19.064.390.955 merupakan dana 19.068.564.003 and Rp 19,064,390,955, respectively used
yang digunakan sebagai jaminan atas utang PT Sentul City as guarantees for debt of PT Sentul City Tbk that are not
Tbk yang tidak bisa digunakan oleh Grup berdasarkan available for use by the Group in accordance to terms of
pernyataan yang tercantum dalam Perjanjian Kredit antara the Credit Agreement between PT Sentul City Tbk and
PT Sentul City Tbk dan bank. bank.
8. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN 8. LAND FOR DEVELOPMENT
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022, luas As of 30 September 2023 and December 2022, the area of
tanah untuk pengembangan masing-masing berjumlah land for development totaled 143.37 hectares and 142.58
143,37 hektar dan 142,58 hektar dengan nilai masing- hectares with carrying values of Rp 460.731.712.323,- and
masing Rp 460.731.712.323,- dan Rp 467.931.922.929. Grup Rp 467,931,922,929 respectively. The Group holds the
telah mempunyai sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) atas “Hak Guna Bangunan” (HGB) certificates over these lands.
tanah tersebut.
Mutasi tanah dalam pengembangan adalah sebagai berikut: Mutation of land in development are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Tanah dalam pengembangan 467.931.922.929 463.705.447.420 Land for development
Penambahan tahun berjalan 7.516.125.450 4.226.475.509 Additional in current year
Reklasifikasi ke asset tetap ( 14.700.000.000) - Reclassification to property and
(Catatan 9) Equipment (Note 9)
Reklasifikasi ke persediaan ( 16.336.056 ) - Reclassification to Inventory
Total 460.731.712.323 467.931.922.929 Total
Lokasi (dalam hektar) Location (in hectares)
Pengasinan 127,50 126,71 Pengasinan
Mekar Galih Cikalong Cianjur 13,77 13,77 Mekar Galih Cikalong Cianjur
Babakan Madang 2,10 2,10 Babakan Madang
Total 143,37 142,58 Total
Tidak terdapat biaya bunga dan selisih kurs yang There are no capitalized interest and foreign exchange
dikapitalisasi untuk periode satu tahun yang berakhir pada fees for the one year period ended 30 September 2023
30 September 2023 dan Desember 2022. and December 2022.
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN (Lanjutan) 8. LAND FOR DEVELOPMENT (Continued)
Tidak terdapat tanah yang dijadikan jaminan utang pada There were no land pledged as collateral for debt as of as
tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022. of 30 September 2023 and December 2022.
Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat masalah dengan The Group believe that there is no problem with land
hak kepemilikan atas tanah tersebut dan proses sertifikasi ownership rights on these land for development and the
hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah land right certification process since all the land were
dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. acquired legally and supported by sufficient evidence of
ownership.
Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka The legal rights over the land in the form of HGB under
waktu 30 tahun yang akan jatuh tempo 2047-2048. the name of the Group have periods of 30 years, which
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kesulitan dalam expired on 2047-2048. Management believes that there
perpanjangan HGB. will be no difficulty in the extension of the landright.
9. ASET TETAP 9. PROPERTY AND EQUIPMENT
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
30 Sept 2023 balance Additions Disposal Reclassification balance 30 Sept 2023
Nilai perolehan Costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 2.401.800.000 - - 14.700.000.000 17.101.800.000 Land
Bangunan 1.726.475.093 - - 9.597.409.300 11.323.884.393 Buildings
Mesin dan Machines and
peralatan 295.760.600 53.918.000 - - 349.678.600 equipments
Kendaraan 1.331.267.365 768.298.541 - - 2.099.565.906 Vehicles
Peralatan dan perabot Furnitures and
kantor 3.811.659.480 659.367.414 - - 4.471.026.894 fixtures
Konstruksi Billboard 282.500.000 282.500.000
Aset hak guna pakai - 863.101.276 - - 863.101.276
Aset dalam Construction in
penyelesaian 9.177.489.300 2.802.755.750 - ( 9.597.409.300) 2.382.835.750 progress
Total 18.744.451.838 5.429.940.981 - 14.700.000.000 38.874.392.819 Total
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
30 September 2023 balance Additions Disposal Reclassification balance 30 September 2023
Akumulasi Accumulated
penyusutan Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 611.459.929 301.788.303 - - 913.248.232 Buildings
Mesin dan - - Machines and
peralatan 181.575.563 34.354.446 215.930.009 equipments
Kendaraan 1.303.065.370 49.295.270 - - 1.352.360.640 Vehicles
Peralatan dan Furnitures and
perabot kantor 2.874.769.509 216.606.003 - - 3.091.375.512 fixtures
Konstruksi BIllboard 13.000.000 13.000.000
Aset hak guna pakai - 472.325.957 472.325.957
Total 4.970.870.371 1.087.369.979 - - 6.058.240.350 Total
Nilai tercatat 13.773.581.467 32.816.152.469 Carrying amount
Untuk Aset hak guna pakai sebesar Rp. 863.101.276 diakui For Usufructuary assets of Rp. 863.101.276 are
berdasarkan akrual selama 2 tahun di tahun 2023. recognized on accrual basis for 2 year 2023.
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
31 Desember 2022 balance Additions Disposal Reclassification balance 31 December 2022
Nilai perolehan Costs
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 2.401.800.000 - - - 2.401.800.000 Land
Bangunan 1.726.475.093 - - - 1.726.475.093 Buildings
Mesin dan Machines and
peralatan 252.140.600 43.620.000 - - 295.760.600 equipments
Kendaraan 1.331.267.365 - - - 1.331.267.365 Vehicles
Peralatan dan perabot Furnitures and
kantor 3.233.116.436 578.543.044 - - 3.811.659.480 fixtures
Aset dalam Construction in
penyelesaian 10.375.800 7.516.909.250 - 1.650.204.250 9.177.489.300 progress
Total 8.955.175.294 8.139.072.294 - 1.650.204.250 18.744.451.838 Total
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
31 Desember 2022 balance Additions Disposal Reclassification balance 31 December 2022
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 525.136.176 86.323.753 - - 611.459.929 Buildings
Mesin dan - - Machines and
peralatan 139.433.788 42.141.775 181.575.563 equipments
- Vehicles
Kendaraan 1.184.296.114 118.769.256 - 1.303.065.370
Peralatan dan perabot - Furnitures and
kantor 2.712.020.554 162.748.955 - 2.874.769.509 fixtures
-
Total 4.560.886.632 409.983.739 - 4.970.870.371 Total
Nilai tercatat 4.394.288.662 13.773.581.467 Carrying amount
Beban penyusutan dibebankan ke dalam beban umum Depreciation expenses charged to general and
dan administrasi masing-masing pada tahun yang berakhir administrative expenses for the year ended
30 September 2023 dan Desember 2022 adalah sebagai 30 September 2023 and December 2022 are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 22) 1.087.369.979 323.431.435 expenses (Note 22)
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022, rincian As of 30 September 2023 and December 2022, the details
persentase penyelesaian dan estimasi waktu penyelesaian of percentage of completion and estimates completion
untuk aset dalam pembangunan adalah sebagai berikut: dates of constructions in progress are as follows:
Persentase Estimasi waktu
penyelesaian/ penyelesaian /
Percentage of estimated time of
30 September 2023 completion completion 30 September 2023
Bangunan Club house 100% Selesai Buildings Club house
Bangunan Kantor Marketing 65% Dalam Konstruksi Buildings Marketing Office
Bangunan Cafe 55,14% Dalam Konstruksi Buildings Cafe
Persentase Estimasi waktu
penyelesaian/ penyelesaian /
Percentage of estimated time of
31 Desember 2022 completion completion 31 December 2022
Bangunan Club house 95% Maret 2023 Buildings Club house
Pada tanggal 30 September 2023, pembangunan asset tetap As of September 30, 2023, the construction of the club
club house telah selesai, tetapi untuk pembangunan gedung house fixed assets has been completed, but the
kantor marketing dan bangunan cafe masih dalam proses construction of the buildings marketing office and
pembangunan. buuildings cafe is still under construction.
Hak legal atas tanah berupa HGB atas nama Grup berjangka The legal rights over the land in the form of HGB under
waktu 20-30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2011- the name of the Group has periods of 20-30 years, which
2033. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat kesulitan expired on 2011-2033. Management believes that there
dalam perpanjangan HGB. will be no difficulty in the extension of the landright.
Semua aset tetap pada periode pelaporan telah digunakan All of the property and equipment as at the reporting
secara penuh untuk mendukung aktivitas operasi entitas. period are fully used to support the entity’s operation
Aset tersebut belum sepenuhnya disusutkan, dan tidak activities. Those assets are not yet fully depreciated, and
terdapat aset yang disusutkan penuh yang masih digunakan there’s no fully depreciated assets that are still used by
entitas di dalam operasinya. the entity in its operation.
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022, aset As of 30 September 2023 and December 2022, buildings
tetap berupa bangunan serta kendaraan diasuransikan and vehicles are covered by insurance against losses by
terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko kerugian fire, flood and other risks (all risks) with a total coverage
lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan masing- amount of approximately Rp 5.51 billion and Rp 6.26
masing sekitar billion, respectively. Management believes that the
Rp 5,51 miliar dan Rp 6,26 miliar. Manajemen berpendapat existing insurance coverage is adequate to cover possible
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi losses that may arise from the insured risks.
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on the evaluation of the management, there is no
penurunan atas nilai aset tetap Grup masing-masing pada impairment in the value of the Group property and
tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022. equipment as of 30 September 2023 and December 2022,
respectively.
10. UANG MUKA PEROLEHAN TANAH 10. ADVANCES FOR LAND ACQUISITION
Dalam rangka untuk memperluas areal tanah yang In order to expand its land banks, the are continuing to
dimilikinya, Perusahaan melakukan pembelian tanah yang acquire land surrounding the Company’s land bank. The
berada di sekitar areal tanah Perusahaan. Pembelian tanah Company has provided advance payments to the land
tersebut dilakukan dengan pembayaran uang muka kepada owners through several agents. The total advances are
pemilik tanah melalui beberapa perantara. Jumlah uang reported as “Advances for land acqusition” in the
muka tersebut dilaporkan di dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial positions.
konsolidasian sebagai “Uang muka perolehan tanah”.
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA PEROLEHAN TANAH (Lanjutan) 9. ADVANCES FOR LAND ACQUISITION (Continued)
Saldo uang muka perolehan tanah masing-masing sebesar The amount of advance land acquisition each is
Rp 23.438.000.000 dan Rp 22.438.000.000 pada tanggal Rp 23.438.000.000 and Rp 22,438,000,000 on
30 September 2023 dan Desember 2022. Uang muka 30 September 2023 and December 2022, respectively.
pembeliaan tanah tersebut akan direklasifikasi ke akun Such advances for purchase of land will be reclassified to
“Tanah untuk pengembangan” pada saat harga pembeliaan “Land for development” account, when the puchases
tanah tersebut telah dilunasi penuh dan surat pelepasan price of the land has been fully paid and the waiver of
hak diterima oleh Perusahaan. Lokasi tanah berada di rights has been received by the Company. The location of
Cikalongkulon, Cianjur dengan luas 3,03 Hektar pada the land is in the Cikalongkulon, Cianjur with an area of
tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022. 3.03 hectares as of 30 September 2023 and December
2022, respectively.
11. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 11. TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
PT Bojong Indah Mandiri 1.033.349.800 - PT Bojong Indah Mandiri
PT Yudha Bangun Persada 372.089.900 - PT Yudha Bangun Persada
PT Karya Manunggal Prakarsa 368.441.600 - PT Karya Manunggal Prakarsa
PT Satu Rumah Mandiri 287.872.200 - PT Satu Rumah Mandiri
PT Bima Natisa Graha 97.214.600 - PT Bima Natisa Graha
PT Asri Karya Binangun 44.648.621 63.161.361 PT Asri Karya Binangun
PT Kembar Jaya Abadi 22.875.546 137.882.757 PT Kembar Jaya Abadi
CV AR AR Landscape 1.017.456 58.959.417 CV AR AR Landscape
Lain-lain 225.451.070 224.465.692 Others
Total 2.452.960.793 484.469.227 Total
Umur seluruh utang usaha – pihak ketiga Perusahaan belum The age of all of the Company’s trade payable – third
jatuh tempo. parties is not yet due.
12. UTANG BANK 12. BANK LOAN
a. Bank Rakyat Indonesia Tbk a. Bank Rakyat Indonesia Tbk
Pada tanggal 11 Juli 2023, Perusahaan telah memperoleh On July 11, 2023, the Company obtained credit approval
persetujuan kredit dari PT Bank Rakyat Indonesia Tbk No. from PT Bank Rakyat Indonesia Tbk No. B.350/KCP-
B.350/KCP-XV/ADX/07/2023 sebagai berikut : XV/ADX/07/2023 are as follows:
Plafon Kredit : Rp 2.000.000.000,- (dua milyar Credit Plafond : Rp 2.000.000.000,- (Two billion
rupiah) rupiah)
Peruntukan : Refinancing Kantor Allocation : Office Refinancing
Jenis Kredit : KI Refinancing Type of credit : KI Refinancing
Jangka : 60 (enam puluh) Term : 60 (sixty) months
Waktu
Suku Bunga : 12% per tahun di bayar efektif Interest Rate : 12% per year is paid effectively
setiap bulan dan di review setiap month and is reviewed at any time
saat sesaui ketentuan suku bunga di in accordance with the interest rate
Bank BRI provisions at BRI Bank
Provisi : 1,25% X Rp. 2.000.000.000,- = Rp. Provision : 1.25% x Rp 2.000.000.000,- = Rp
25.000.000,- di bayar sekaligus pada 25.000.000,- all paid at the time of
saat akad kredit the credit agreement
Administrasi : Rp. 2.000.000,- X 5 tahun = Rp. Administration : Rp 2.000.000,- x 5 years = Rp
10.000.000,- 10.000.000,-
Penalty : 50% dari suku bunga pinjaman yang Penalty : 50% of aplicable loan interest rate
berlaku
Agunan : Tanah dan bangunan dengan bukti Credit : Land and buildings with proof of
Kredit penguasaan sebagai berikut: collateral mastery as follows :
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG BANK (Lanjutan) 12. BANK LOAN (Continued)
a. Bank Rakyat Indonesia Tbk (Lanjutan) a. Bank Rakyat Indonesia Tbk (Continued)
No. Uraian Atas Nama Luas Tanah
1 SHGB No. 136 / Pengasinan PT Serpong Karya Cemerlang Tanah : 54 M2 Bangunan : 118 M2
2 SHGB No. 138 / Pengasinan PT Serpong Karya Cemerlang Tanah : 54 M2 Bangunan : 118 M2
3 SHGB No. 144 / Pengasinan PT Serpong Karya Cemerlang Tanah : 54 M2 Bangunan : 118 M2
b. Bank Tabungan Negara Tbk b. Bank Tabungan Negata Tbk
Pada tanggal 23 Agustus 2023, Perusahaan telah On Augustus 23, 2023, the Company obtained credit
memperoleh persetujuan kredit dari PT Bank Tabungan approval from PT Bank Tabungan Negara Tbk No.
Negara Tbk No. 844/S/CBC/JKT/RY/VIII/2023 sebagai 844/S/CBC/JKT/RY/VIII/2023 are as follows:
berikut :
Plafon Kredit : Rp 9.200.000.000,- (Sembilan milyar Credit : Rp 9.200.000.000,- (Nine billion and
dua ratus juta rupiah) Plafond two hundred million rupiah)
Peruntukan : Pembiayaan pembangunan 112 Allocation : Construction costs for 112 (one
(seratus dua belas) unit bangunan hundred and twelve) building units in
pada Proyek perumahan (Serpong the housing project (Serpong Natura
Natura City) yang berlokasi di Jl. Raya City) located on Jl. Raya Serpong
Serpong Pengasinan, Gunung Sindur, Pengasinan, Gunung Sindur, Bogor,
Bogor, jawa Barat. West Java.
Jenis Kredit : Kredit Konstruksi (KYG) Type of : Contruction Credit
credit
Sifat Kredit : Revolving terbatas s.d Rp. Nature of : Limited Revolving to Rp.
17.000.000.000,- 17.000.000.000,-
Jangka : 48 (empat puluh delapan) bulan Term : 48 (Fourty eight) months
Waktu
Suku Bunga : 11,50% P.a Adjusment Rate Interest Rate : 11,50% P.a Adjustment Rate
Denda : 2 % di atas tingkat suku bunga yang Penalty : 2% above the applicable interest rate
berlaku dan diperhitungkan atas and calculated on the amount of the
jumlah tunggakan tersebut, dari arrears, from the date of collection
tanggal penagihan sampai dengan until the date of payment of the
tanggal pembayaran atas tunggalan di intended arrears.
maksud.
Biaya Provisi : 0,50% dari Akumulasi Plafon Kredit Provision cost : 0.50% of accumulated credit plafond
Ditambah Revolving, eenmalight added with revolving, eenmaligh
Biaya : 0,25% dari Akumulasi Plafon Kredit Administration : 0.25% of accumulated credit plafond
Administrasi Ditambah Revolving, eenmalight cost added with revolving, eenmaligh
Biaya : 0,25% dari Akumulasi Service fee : 0.25% of accumulation
Layanan
Biaya : Minimal 0,50% dari plafon kredit atau Reserve costs : 0.50% of the credit limit or a certain
Cadangan jumlah tertentu (setelah of installing amount (after being confirmed with
Pemasangan dikonfirmasikan kepada notaris) yang mortgage a notary) is the minimum amount
Hak dibukukan dalam pembukuan Bank rights recorded in the Bank's financial
Tangguangan sebagai titipan Nasabah – titipan bookkeeping as custmer’s deposit -
Notaris – Akta pembebanan hak Notary's deposit - a Deed of
tanggungan. Apabila dalam imposition of mortgage rights. If the
pelaksanaan pembebanan hak costs of carrying out the imposition
tanggungan biayanya melebihi dana of the mortgage exceed the reserve
cadangan tersebut, maka debitur funds, then the debtor expresses his
menyatakan kesediaannya untuk willingness to bear the shortfall.
menanggung kekurangannya.
Agunan : Tanah dan bangunan yang ada dan Credit : Land and buildings are available and
Kredit yang akan ada pada Proyek collateral will be available at the Housing
Perumahan (Serpong Natura City) Project (Serpong Natura City)
yang berlokasi di Jl. Raya Serpong located on Jl. Raya Serpong
Pengasinan, Gunung Sindur, Bogor, Pengasinan, Gunung Sindur, Bogor,
Jawa Barat dengan bukti penguasaan West Java, with proof of mastery
sbb : such as :
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG BANK (Lanjutan) 12. BANK LOAN (Continued)
b. Bank Rakyat Indonesia Tbk (Lanjutan) b. Bank Rakyat Indonesia Tbk (Continued)
No. Uraian Atas Nama Luas Tanah
1 SHGB Induk No. 02692 / Pengasinan PT Natura City Developments 3.282 M2
2 SHGB Induk No. 03052 / Pengasinan PT Natura City Developments 8.815 M2
3 61 SHGB Pecahan PT Natura City Developments 4.394 M2
Total 16.491 M2
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 3.966.650.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 1.230.417.600 - PT Bank Tabungan Negara Tbk
Total 5.197.067.600 - Total
Rincian utang Bank jangka panjang yang akan jatuh tempo Details of long-term bank debt that will mature within
dalam satu tahun adalah sebagai berikut : one year are as follows :
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 800.000.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk - - PT Bank Tabungan Negara Tbk
Total 800.000.000 - Total
Rincian utang Bank jangka panjang setelah di kurangi yang Details of long-term bank debt after deducting those
akan jatuh tempo dalam satu tahun adalah sebagai that will mature within one year are as follows :
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 3.166.650.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 1.230.417.600 - PT Bank Tabungan Negara Tbk
Total 4.397.067.600 - Total
13. BIAYA AKRUAL 13. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Kontraktor 15.056.208.144 7.226.569.889 Contractor
Lain-lain 788.199.780 471.032.829 Other
Total 15.844.407.924 7.697.602.718 Total
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Perusahaan: Company:
Pajak Final – Pasal 4 (2) 6.302.921.344 5.741.926.542 Final Tax – Article 4(2)
PPh 23 521.152 - PPh 23
Pajak Pertambahan Nilai 1.123.858.387 1.173.635.698 Value Added Tax
7.427.300.883 6.915.562.240
b. Utang Pajak b. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pajak Penghasilan Badan 620.150.080 453.952.840 Corporate Income Tax
Pajak Lain-lain: Other Taxes:
Perusahaan: Company:
Pasal 21 285.140.723 218.511.329 Article 21
Pasal 23 4.498.672 5.163.133 Article 23
Pasal 4 (2) 179.991.391 302.966.400 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 211.334.900 1.128.367.499 Value Added Tax
Sub-total 680.965.686 1.655.008.361 Sub-total
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pasal 21 2.739.041 2.493.386 Article 21
Pasal 23 1.600.554 3.075.093 Article 23
Pasal 4(2) 782.500 587.500 Article 4 (2)
Sub-total 5.122.095 6.155.979 Sub-total
Total 1.306.237.861 2.115.117.180 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expenses
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan yang dikenakan pajak Revenue subject to
final (2,5%) 27.150.928.897 19.743.918.500 final tax (2.5%)
Pendapatan yang dikenakan pajak Revenue subject to
final (5%) - - final tax (5%)
Pendapatan yang dikenakan pajak Revenue subject to
final (10%) 91.416.667 42.537.879 final tax (10%)
Pembatalan Penjualan (5%) - ( 1.587.933.569) Sales cancellation (5%)
Total 27.242.345.564 18.198.522.810 Total
Beban pajak final (2,5%) 678.773.222 493.597.962 Final tax expenses (2.5%)
Beban pajak final (5%) - - Final tax expenses (5%)
Beban pajak final (10%) 9.141.667 4.253.788 Final tax expenses (10%)
Pembatalan Penjualan (5%) - ( 79.396.678) Sales Cancellation (5%)
Total 687.914.889 418.455.072 Total
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
d. Perhitungan Fiskal d. Fiscal Computation
Rekonsiliasi antara laba (Rugi) sebelum pajak A reconciliation between (loss) profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax as shown in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran laba or loss and other comprehensive income and estimated
kena pajak serta perhitungan beban pajak kini untuk taxable income and the calculation of current tax
tahun yang berakhir pada 30 September 2023 dan expense for the year ended 30 September 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
(Rugi) Laba sebelum beban pajak (Loss) Profit before income
penghasilan menurut laba rugi tax expense per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian ( 18.040.805.834) ( 18.588.474.058) other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum beban Profit of subsidiary before
pajak penghasilan 685.977.019 624.161.478 income tax expense
(Rugi) Laba sebelum beban pajak Income before Income tax expense of
penghasilan Perusahaan ( 17.354.828.815) ( 17.964.312.580) the Company
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
Penghasilan yang dikenakan
pajak bersifat final: Income subject to final tax:
Penjualan real estat ( 27.150.929.067) ( 18.155.985.139) Real estat sales
Pendapatan keuangan ( 1.185.217.269) ( 1.111.675.212) Finance income
Beban yang berhubungan
dengan penghasilan yang Expenses related to income
dikenakan pajak final 48.509.839.391 39.337.010.847 subject to final tax
Beban imbalan kerja - ( 600.042.449) Employee benefit expense
Penyesuaian perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - - attribution method
Taksiran laba kena pajak 2.818.864.240 1.504.995.467 Estimated income tax
Taksiran laba kena pajak Estimated income tax
(pembulatan) 2.818.864.000 1.504.995.000 (rounded)
Taksiran beban pajak
penghasilan Estimated income tax
tahun berjalan 620.150.080 331.098.900 expense in the current year
Dikurangi pajak penghasilan Less prepayments of
dibayar di muka: income taxes:
Pasal 23 - - Article 23
Taksiran utang pajak
penghasilan 620.150.080 331.098.900 Estimated income tax payable
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 2 Based on Laws of Republic Indonesia No. 2 Year 2020
tahun 2020 tanggal 16 Mei 2020 tentang Peraturan dated 16 May 2020 regarding Government Regulation in
Pemerintah Pengganti Undang-Undang (PERPPU) No. 1 Lieu of Law (PERPPU) No. 1 Year 2020 concerning State
Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Financial Policies and Financial System Stability for
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Penyakit Handling Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) and/or
Virus Corona 2019 (COVID-19) dan/atau Dalam Konteks In the Context of Facing Threats to National Economy
Menghadapi Ancaman terhadap Ekonomi Nasional and/or Financial System Stability which began to be
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan yang mulai berlaku effective on 18 May 2020. Based on Government
pada tanggal 18 Mei 2020. Berdasarkan PP No. 30 Tahun Regulation No. 30 year 2020 regarding the decrease of
2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi the income tax rate for domestic taxpayers in the form
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang berbentuk of public entity, there is a reduction in article 17
Perseroan Terbuka, terdapat penurunan tarif pasal 17 paragraph (2) letter (a) to 22% that applies in fiscal
ayat (2) huruf (a) menjadi 22% berlaku tahun pajak 2022 years 2022 and 2021.
dan 2021.
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
d. Perhitungan Fiskal (Lanjutan) d. Fiscal Computation (Continued)
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak The total of taxable income and current income tax
penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2023 seperti expense of the Company for 2023 as mentioned above
yang disebutkan di atas akan dilaporkan oleh will be reported by the Company in Surat
Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) of taxable income for
(“SPT”) PPH badan tahun 2023 ke kantor pajak. 2023 to the tax office.
Untuk tahun 2022, Perusahaan telah melaporkan For 2022, the Company has reported taxable income
penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan and current income tax expense in the Corporate
kini dalam SPT PPh Badan sesuai dengan jumlah Income Tax in accordance with the amount stated
tersebut di atas. above.
15. UANG MUKA PELANGGAN 15. CUSTOMER DEPOSITS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Rumah hunian 75.027.424.838 51.693.350.619 Residential houses
Rumah toko 2.810.079.488 2.492.791.219 Shop houses
Lain-lain 7.099.248.897 8.509.649.120 Others
Total 84.936.753.223 62.695.790.958 Total
Uang muka pelanggan jangka panjang
yang akan jatuh tempo dalam satu Current maturities of long-
tahun term customer deposits
Rumah hunian 21.582.594.137 15.961.509.228 Residential houses
Rumah toko 1.273.711.840 666.668.064 Shop houses
Lain-lain 6.984.037.626 8.439.649.120 Others
Total 29.840.343.603 25.067.826.412 Total
Uang muka pelanggan jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang akan Long-term customer
jatuh tempo dalam satu tahun deposits, net of current maturities
Rumah hunian 53.444.830.701 35.731.841.391 Residential houses
Rumah toko 1.536.367.648 1.826.123.155 Shop houses
Lain-lain 115.211.271 70.000.000 Others
Total 55.096.409.620 37.627.964.546 Total
Penerimaan uang muka di atas akan diakui sebagai The above customers deposits will be recognized as sales
penjualan bila memenuhi kriteria pengakuan pendapatan. when the revenue recognition criteria are met.
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 16. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Mulai tanggal 1 Januari 2021, Perusahaan telah menerapkan Starting from 1 January 2021, the Company has applied
Peraturan Pemerintah (PP) No. 35/2021 sebagai turunan Government Regulation (PP) No. 35/2021 as a guideline of
dari Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 yang tidak the Omnibus Law No. 11/2020 which does not have a
berdampak secara material terhadap laporan keuangan material impact on the financial statements.
Grup mencatat liabilitas diestimasi bersih untuk imbalan The Group recorded net estimated liabilities for
kerja karyawan pada tanggal employee benefits at 30 September 2023 and December
30 September 2023 dan Desember 2022 dan adalah masing- 2022 amounting to Rp 4.436.391.641 and Rp
masing sejumlah Rp 4.436.391.641 dan Rp 5.088.145.642. 5,088,145,642. respectively.
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (Lanjutan) 16. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Rekonsiliasi penyisihan imbalan kerja karyawan pada The reconciliation of provision for employees benefits as
tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022 adalah of 30 September 2023 and December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Nilai kini kewajiban imbalan Current liabilities for employee
kerja karyawan 4.436.391.641 5.088.145.642 benefits
Mutasi saldo liabilitas diestimasi imbalan kerja karyawan The movement of estimated net liabilities for employee
selama periode berjalan adalah sebagai berikut: benefits over the period are as follows:
Saldo awal tahun 5.701.725.203 Balance at beginning of year
Provision for employee benefits
Penyisihan selama tahun berjalan 1.195.175.065 during the years
Rugi komprehensif lainnya ( 1.579.650.576 ) Other comprehensive loss
Imbalan yang di bayarkan ( 229.104.050 ) Benefit paid
Saldo akhir tahun 5.088.145.642 Balance at end of year
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan pada The provision for employees benefits for the year ended
31 Maret 2023 dan Desember 2022 berdasarkan laporan 31 March 2023 and December 2022 were based on
aktuaria independent pada Kantor Konsultan Aktuaria Arya independent actuaria report, Kantor Konsultan Arya
Bagiastra dan Kantor Konsultan Aktuaria Riana dan Rekan Bagiastra and Kantor Konsultan Aktuaria Riana dan Rekan
tertanggal 10 Januari 2023 dan 16 Februari 2022, yang dated 10 January 2023 and 16 February 2022,
dihitung menggunakan metode “Projected Unit Credit”. respectively, using the “Projected Unit Credit” method.
Analisis sensitivitas di bawah telah ditentukan berdasarkan The sensitivity analysis below has been determined based
kemungkinan perubahan yang cukup untuk setiap asumsi on the possibility of significant changes to any significant
yang signifikan atas nilai kini kewajiban imbalan kerja pada assumptions on the present value of liabilities for
akhir periode pelaporan, dengan asumsi bahwa seluruh employee benefit at the end of the reporting period,
asumsi lain yang digunakan adalah konstan: assuming that all other assumptions are used constant:
31 Desember 2022/
31 December 2022
Tingkat diskonto: Discount rate:
Kenaikan 1% 5.679.186.109 Increase 1%
Penurunan 1% 6.305.997.373 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji: Salary increment rate:
Kenaikan 1% 6.306.362.706 Increase 1%
Penurunan 1% 5.673.584.727 Decrease 1%
Tabel di bawah adalah analisis jatuh tempo atas The table below is an analysis of the maturity on the
pembayaran manfaat yang tidak didiskontokan: payment of benefits are not discounted:
31 Desember 2022/
31 December 2022
1 tahun kedepan 1.621.316.122 1 year ahead
Antara tahun ke 1 – tahun ke 2 235.282.685 Between year 1 – year 2
Antara tahun ke 2 – tahun ke 5 2.098.378.566 Between the 2nd – 5th year
Antara tahun ke 5 – tahun ke 10 5.339.690.527 Between the 5th and 10th years
>10 tahun 15.848.614.357 >10 years
Durasi rata-rata atas kewajiban imbalan kerja pada akhir The average duration of the liabilities for employee
tahun adalah 8,12 tahun. benefits at the end of the year is 8.12 years.
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Perusahaan memiliki modal dasar sebanyak 11.200.000.000 The Company has authorized capital of 11,200,000,000
lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per shares with a nominal value of Rp 100 per share and
saham dan modal ditempatkan dan disetor penuh masing- issued and fully paid up capital of 5,405,188,966 shares as
masing sebanyak 5.405.188.966 lembar saham pada tanggal of 30 September 2023 and December 2022, respectively.
30 September 2023 dan Desember 2022.
Susunan pemegang saham Grup pada tanggal 30 September Detail of the Group shareholders as of 30 September 2023
2023 dan Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 2022 are as follows:
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah modal/
Number of Percentage of Total share
30 September 2023 shares ownership (%) capital 30 September 2023
PT Sakti Generasi Perdana 1.115.000.000 20,63 111.500.000.000 PT Sakti Generasi Perdana
PT Sentul City Tbk 812.947.000 15,04 81.294.700.000 PT Sentul City Tbk
PT Tunas Tumbuh Berkembang 534.427.000 9,89 53.442.700.000 PT Tunas Tumbuh Berkembang
Golden Capital Foundation Limited 510.000.000 9,44 51.000.000.000 Golden Capital Foundation Limited
PT Karya Cakrawala Perdana 313.902.870 5,81 31.390.287.000 PT Karya Cakrawala Perdana
Publik (dibawah 5%) 2.118.912.096 39,19 211.891.209.600 Public (below 5%)
Total 5.405.188.966 100,00 540.518.896.600 Total
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah modal/
Number of Percentage of Total share
31 Desember 2022 shares ownership (%) capital 31 Desember 2022
PT Sentul City Tbk 812.947.000 15,04 81.294.700.000 PT Sentul City Tbk
PT Hamparan Indah Permai 579.000.000 10,71 57.900.000.000 PT Harapan Indah Permai
PT Damai Putra Jaya 536.000.000 9,92 53.600.000.000 PT Damai Putra Jaya
PT Tunas Tumbuh Berkembang 534.427.000 9,89 53.442.700.000 PT Tunas Tumbuh Berkembang
Golden Capital Foundation Limited 510.000.000 9,44 51.000.000.000 Golden Capital Foundation Limited
PT Karya Cakrawala Perdana 313.902.870 5,81 31.390.287.000 PT Karya Cakrawala Perdana
Publik (dibawah 5%) 2.118.912.096 39,19 211.891.209.600 Public (below 5%)
Total 5.405.188.966 100,00 540.518.896.600 Total
Berdasarkan akta Notaris No. 59, Elizabeth Karina Leonita, Based on Notarial Deed No. 59, Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn., tanggal 18 Agustus 2021, Notaris di Bogor, S.H., M.Kn., Notary in Bogor dated 18 August 2021, there
terdapat peningkatan modal sebagai hasil exsercise has been an increased by 2,029,110 shares as a result of
Penerbitan Waran Seri I sebanyak 2.029.110 lembar saham, issuing Warrant Exsercise Series I, so that the Company’s
sehingga modal saham Perusahaan berubah menjadi share capital has changed to amounting to 5,404,710,955
sebesar 5.404.710.955 saham atau kepemilikan saham shares or the share ownership of PT Sentul City Tbk
PT Sentul City Tbk menjadi sebesar 15,04% pada become 15.04% in the Company. PT Sentul City Tbk
Perusahaan. PT Sentul City Tbk tetap menjadi pengendali remains the controller of the Company.
atas Perusahaan.
Pada tanggal 28 September 2021, perusahaan mengalami On 28 September 2021, Company's shares has increased by
peningkatan modal sebagai hasil exercise Penerbitan Waran 478,011 shares as a result of issuing Warrant Exercise
Seri I sebanyak 478.011 lembar saham, sehingga Series I, so that the Company’s share capital has changed
modal saham Perusahaan berubah menjadi sebesar to amounting to 5,405,188,966 shares and notarized in
Rp 5.405.188.966 saham dan diaktakan pada akta Notaris Deed No. 10, Nitra Reza, S.H., M.Kn., 10 June 2022,
No. 10, Nitra Reza, S.H., M.Kn., tanggal 10 Juni 2022, Notary in Bogor.
Notaris di Bogor.
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM (Lanjutan) 17. SHARE CAPITAL (Continued)
Pada tanggal 31 Juli 2020, PT Sentul City Tbk (SC) On 31 July 2020, PT Sentul City Tbk (SC) sold
melakukan pengalihan saham Perusahaan kepada Golden 1,200,000,000 shares of the Company to Golden Capital
Capital Foundation Limited sebesar 1.200.000.000 saham Foundation Limited for a total of Rp 60,000,000,000 so
dengan total harga Rp 60.000.000.000 sehingga kepemilikan that SC has 29.23% ownership in NCD.
saham SC di NCD menjadi sebesar 29,23%.
Berdasarkan akta Notaris No 18 oleh Notaris Elizabeth Based on Notary deed No. 18 by Notary Elizabeth Karina
Karina Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 7 Desember 2020, Leonita, SH, M.Kn., 7 December 2020, Notary in the city
Notaris di kota Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) mengalihkan of Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) transferred 250,000,000
250.000.000 kepemilikan saham di Perusahaan kepada shares of ownership in the Company to PT Manika Elok
PT Manika Elok Cemerlang dengan nilai Nominal sebesar Cemerlang with a nominal value of Rp 50 per share so that
Rp 50 per lembar saham sehingga kepemilikan SC di NCD SC has 24.60 ownership in NCD.
menjadi sebesar 24,60%.
Berdasarkan akta Notaris No 19 oleh Notaris Elizabeth Based on Notary deed No. 19 by Notary Elizabeth Karina
Karina Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 7 Desember 2020, Leonita, SH, M.Kn., 7 December 2020, Notary in the city
Notaris di kota Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) mengalihkan of Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) transferred 250,000,000
250.000.000 kepemilikan saham Perusahaan kepada shares of ownership in the Company to PT Gunung Nusa
PT Gunung Nusa Indah dengan nilai Nominal sebesar Rp 50 Indah with a nominal value of Rp 50 per share so that SC
per lembar saham sehingga kepemilikan SC di NCD menjadi has 19.96% ownership in NCD.
sebesar 19,96%.
Berdasarkan akta Notaris No 19 oleh Notaris Elizabeth Based on Notary deed No. 19 by Notary Elizabeth Karina
Karina Leonita, S.H., M.Kn., tanggal 7 Desember 2020, Leonita, SH, M.Kn., 7 December 2020, Notary in the city
Notaris di kota Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) mengalihkan of Bogor, PT Sentul City Tbk (SC) transferred 266,000,000
266.000.000 lembar saham Perusahaan kepada PT Asa shares of ownership in the Company to PT Asa Kencana
Kencana Makmur dengan nilai Nominal sebesar Rp 50 per Makmur with a Nominal value of Rp 50 per share so that
lembar saham sehingga kepemilikan SC di NCD menjadi SC has 15.04% ownership in NCD.
sebesar 15,04%.
Pada tanggal 06 September 2023 Perseroan menyampaikan On September 6 2023, the Company submitted
keterbukaan informasi kepada public perihal kepemilikan information disclosure to the public regarding the
saham Perseroan oleh PT Sakti Generasi Perdana ownership of the Company's shares by PT Sakti Generasi
berdasarkan laporan kepemilikan atau setiap perubahan Perdana based on ownership reports or any changes in
kepemilikan saham perusahaan terbuka dari Sakti Generasi share ownership of public companies from Sakti Generasi
Perdana No. 001/DIR-OJK/IX/2023 tanggal 5 September Perdana No. 001/DIR-OJK/IX/2023 dated 5 September
2023, secara langsung sebanyak 1.115.000.000 lembar 2023, directly 1,115,000,000 shares or 20.63%
saham atau sebesar 20,63%
Pada tanggal 26 September 2023, PT Sentul City Tbk (SC) On September 26 2023, PT Sentul City Tbk (SC)
melakukan pengalihan keseluruhan saham Perusahaan transferred all of its Company shares totaling 812,947,000
miliknya sebanyak 812.947.000 lembar saham atau sebesar shares or 15.04% to a third party based on the Deed of
15,04% kepada pihak ke-3 berdasarkan Akta Penyimpanan Transfer of Rights to Shares of PT Natura City
Pengoperan Hak Atas Saham PT Natura City Developments Developments Tbk Number: 74, Number: 91, Number: 94,
Tbk Nomor : 74, Nomor : 91, Nomor : 94, Nomor : 99 Number: 99 dated 26 September 2023 made in front of
tanggal 26 September 2023 yang dibuat dihadapan Notaris Notary Elizabeth Karina Leonita, SH., MKn. However, up
Elizabeth Karina Leonita, SH., MKn. Namun sampai dengan to now, there has been no change in share ownership
saat ini, masih belum ada perubahan kepemilikan saham based on data from the City shareholder list on the Bursa
berdasarkan data daftar pemegang saham City di Bursa Efek Indonesia.
Efek Indonesia.
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan selisih antara jumlah nilai nominal This account represents the difference between nominal
saham Perusahaan sehubungan dengan penawaran saham value of the Company’s shares offered to the public and
kepada masyarakat dan hasil bersih yang diterima dari the actual net proceeds received from such public
penawaran saham kepada masyarakat tersebut. Rincian offerings. The details of additional paid-in-capital as of
agio saham pada tanggal 31 September 2023 dan 30 September 2023 and December 2022 are as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Agio saham dari Penawaran Umum Premium on paid-in-capital on
Perdana 52.000.000.000 52.000.000.000 Initial Public Offering
Biaya emisi saham ( 10.598.327.910 ) ( 10.598.327.910 ) Share issuance cost
Penebusan Waran dari Penawaran Umum Exercise Warrant from Limited
Perdana 259.448.300 259.448.300 Public Offering
Neto 41.661.120.390 41.661.120.390 Net
Perusahaan meningkatan modal ditempatkan dan disetor The Company increased the issued and paid in capital of
Perusahaan melalui penawaran umum perdana sejumlah the Company through Initial Public Offering totaling
2.600.000.000 saham baru. Keuntungan penerbitan saham 2,600,000,000 new shares. The gain on the issuance of
baru merupakan selisih antara nilai nominal Rp 100 per new shares represents the difference between the
saham dan nilai pelaksanaan sebesar Rp 120 (Catatan 1d). nominal value of Rp 100 per share and the exercise value
of Rp 120 (Note 1d).
19. PENDAPATAN NETO 19. NET REVENUE
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
Rumah hunian 25.655.391.719 19.743.918.500 Residential houses
Pengelolaan kota 2.749.225.498 2.255.901.031 Town management
Rumah toko 1.409.737.348 - Shop houses
Tanah 85.800.000 - Land
Pendapatan Franchise 50.562.065 142.127.086 Franchise Income
Pembatalan penjualan - ( 1.587.933.569 ) Cancellation of sales
Total 29.950.716.630 20.554.013.048 Total
20. BEBAN POKOK PENDAPATAN 20. COST OF REVENUE
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
Rumah hunian (Catatan 6) 12.489.700.811 7.717.787.902 Residential houses (Note 6)
Pengelolaan kota 2.356.496.932 2.012.276.889 Town management
Tanah 16.336.056 - Land
Rumah toko 615.614.027 - Shop houses
Total 15.478.147.826 9.730.064.791 Total
21. BEBAN PENJUALAN 21. SELLING EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
Gaji dan tunjangan 5.299.475.245 4.060.941.243 Salary and allowances
Pemasaran 5.108.688.085 3.745.510.819 Marketing
Jasa professional 575.595.580 1.059.710.967 Professional fees
Sewa 121.500.000 122.215.000 Rent
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 100 juta) 112.404.206 72.436.147 Others (each below Rp 100 million)
Total 11.217.663.116 9.060.814.176 Total
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
Gaji dan tunjangan 18.025.232.411 16.270.757.937 Salaries and allowances
Kebersihan dan keamanan 2.289.307.667 2.252.392.000 Cleaning and security
Imbalan kerja karyawan -( 600.042.449 ) Employee benefit
Pajak 69.028.422 1.105.901.736 Tax
Jasa profesional 928.825.767 766.590.540 Professional fees
Sewa 145.300.524 583.671.579 Rent
Penyusutan (Catatan 9) 1.087.369.979 323.431.435 Depreciation (Note 9)
Listrik, telepon dan internet 291.300.800 257.549.937 Eletricity, telephone, and internet
Jamuan dan representasi 368.042.807 162.708.672 Entertainment
Perlengkapan kantor 170.148.961 116.677.112 Office supplies
Transportasi 36.166.500 44.569.500 Transportation
Bahan bakar 119.551.600 83.099.800 Fuel
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 150 juta) 1.341.535.370 1.107.007.911 Others (each below Rp 150 million)
Total 24.871.810.808 22.474.315.710 Total
23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK 23. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND
BERELASI RELATIONSHIP WITH RELATED PARTIES
Hubungan dan sifat saldo akun atau transaksi-transaksi The relationship and nature of account balances or
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are described as follows:
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
Entitas sepengendali/ Pinjaman/
PT Bukit Jonggol Asri Entity under common control Loan
Entitas induk/ Pinjaman/
PT Sentul City Tbk Parent Entity Loan
Rincian saldo akun-akun dengan pihak berelasi adalah The details of accounts with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Persentase terhadap jumlah
aset/liabilitas (%)/
J u m l a h/ Percentage of total
Amount assets/liabilities (%)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
30 September 2023 31 December 2022 30 Sept 2023 31 Dec 2022
Piutang non-usaha Non-trade receivables
PT Bukit Jonggol Asri 4.400.000.000 4.400.000.000 0,46 0,47 PT Bukit Jonggol Asri
PT Sentul City Tbk - 3.326.778.785 0,36 PT Sentul City Tbk
Total 4.400.000.000 7.726.778.785 0,46 0,83 Total
Utang non-usaha Non-trade payables
PT Sentul City Tbk - 1.252.406.035 - 1,58 PT Sentul City Tbk
Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Dewan Salaries and other benefits given to the business group's
Komisaris dan Direksi kelompok usaha sebesar Board of Commissioners and Directors amounted to
Rp 2.684.723.595 dan Rp 2.926.538.665 untuk periode Rp 2.684.723.595 dan Rp 2.926.538.665 for the period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan Rp ended 30 September 2023 and Rp 2.875.946.107 dan Rp
2.875.946.107 dan Rp 2.355.865.537 untuk tahun yang 2.355.865.537 for the year ended 31 December 2022.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022.
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK 23. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND
BERELASI (Lanjutan) RELATIONSHIP WITH RELATED PARTIES Continued)
Rincian saldo akun dengan pihak berelasi yang jumlahnya Details of the amount with related parties exceeding
melebihi Rp 1.000.000.000 pada tanggal 30 September Rp 1,000,000,000 as of 30 September 2023 and December
2023 dan Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 is as follows:
1. Piutang non-usaha kepada PT Bukit Jonggol Asri (BJA) 1. Non-trade receivable to PT Bukit Jonggol Asri (BJA)
merupakan pinjaman untuk modal kerja yang tidak for working capital is not accompanied by a
disertai jaminan dan seluruhnya dapat ditagih sesuai guarantee and fully collectible at the request of the
permintaan dari pemberi pinjaman (demandable). lender (demandable). As of 30 September 2023 and
Pada tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022, December 2022, receivable to BJA is amounting to
jumlah piutang kepada BJA masing-masing sebesar Rp 4,400,000,000, respectively.
Rp 4.400.000.000.
2. Piutang non-usaha kepada PT Sentul City Tbk (SC) 2. Non-trade receivables to PT Sentul City Tbk (SC)
merupakan pinjaman untuk modal kerja yang tidak for working capital is not subject to interest, is
dikenakan bunga, tidak disertai jaminan dan not accompanied by a guarantee and fully collectible
seluruhnya dapat ditagih sesuai permintaan dari at the request of the lender (demandable).
pemberi pinjaman (demandable). Pada tanggal As of 30 September 2023 and December 2022,
30 September 2023 dan Desember 2022, jumlah receivable to SC is amounting to Rp. 0,- and Rp.
piutang kepada SC masing-masing sebesar Rp. 0,- dan 3,326,778,785, respectively.
Rp 3.326.778.785.
3. Utang non-usaha dari PT Sentul City Tbk (SC) 3. Non-trade payable from PT Sentul City Tbk (SC) for
merupakan pinjaman untuk modal kerja yang tidak working capital is not subject to interest, is
dikenakan bunga, tidak disertai jaminan dan not accompanied by a guarantee and fully collectible
seluruhnya dapat ditagih sesuai permintaan dari at the request of the lender (demandable). As
pemberi pinjaman (demandable). Pada tanggal of 30 September 2023 and December 2022, payable to
30 September 2023 dan Desember 2022, jumlah utang SC is amounting to Rp 0 and
kepada SC masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 1,252,406,035, respectively.
Rp 1.252.406.035.
24. (RUGI) LABA PER SAHAM 24. (LOS) EARNINGS PER SHARE
Berikut adalah perhitungan (rugi) laba per saham dasar The following are the computation of (loss) earnings per
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada 30 share for the year ended 30 September 2023 and December
September 2023 dan Desember 2022: 2022, respectively:
30 September 2023/ 30 September 2022/
30 September 2023 30 September 2022
(Rugi) laba neto yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Net (loss) income attributable to
perusahaan ( 18.660.955.911 ) ( 18.919.572.958 ) owners of the Company
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of
biasa yang beredar 5.405.188.966 5.405.188.966 ordinary shares outstanding
(Rugi) laba per saham dasar ( 3,45 ) ( 3,50 ) Basic (loss) earnings per share
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kebijakan manajemen risiko keuangan Grup bertujuan The Group financial risk management policy aims to
untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko identify and analyze the financial risks faced by the
keuangan yang dihadapi Grup, menetapkan batasan risiko Group, setting risk limits and controls are appropriate
dan pengendalian yang sesuai serta untuk mengawasi and to oversee compliance with the limits established.
kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan oleh Financial risk management policy implemented by the
Grup dalam menghadapi risiko tersebut adalah sebagai Group relative to these risks are as follows:
berikut:
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Eksposur risiko kredit Grup terutama adalah dalam Credit risk of the Group relate to manage trade
mengelola piutang usaha. Grup melakukan pengawasan receivables. The Group supervises the collectibility of
kolektibilitas piutang usaha sehingga dapat diterima trade receivables in a timely manner and also
penagihannya secara tepat waktu dan juga melakukan conducts a review of individual customer accounts on
penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan a regular basis to assess the probability of failure of
secara berkala untuk menilai potensi timbulnya collection and provide an allowance based on the
kegagalan penagihan dan membentuk pencadangan results of the review.
berdasarkan hasil penelaahan tersebut.
Dalam mengelola penagihan piutang agar tepat waktu, In managing collection of receivables, the Group do
maka Grup melakukan pengawasan secara intensif, intensive monitoring, by sending statement of
dengan mengirimkan surat penagihan berkala kepada accounts to customers based on Standard Operational
konsumen sesuai dengan Standar Operasional Prosedur Procedures (SOP). The Group will charge penalties to
(SOP) yang ditetapkan. Atas keterlambatan pembayaran the customers upon late payment.
dari konsumen, maka Grup akan mengenakan denda.
Tabel di bawah ini merangkum eksposur maksimum The table below summarizes the gross maximum
bruto risiko kredit dari aset keuangan sebelum exposure to credit risk of financial assets before
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit taking into account any collateral held or Non-trade
lainnya pada tanggal 30 September 2023 dan Desember credit enhancements as of 30 September 2023 and
2022. December 2022.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
Bank dan setara kas 34.515.083.995 31.727.081.158 Cash in banks and cash equivalents
Piutang usaha 70.776.362.251 81.118.885.340 Trade receivables
Piutang non-usaha 4.509.979.909 8.117.237.296 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi penggunaannya 54.845.409.904 49.543.816.520 Restricted funds
Aset tidak lancar lainnya 40.800.000 18.800.000 Other non-current asset
Total 164.687.636.059 170.525.820.314 Total
Analisis aging aset keuangan Grup berikut: Aging analyses of the Group financial assets are as
follow:
30 Sept 2023 Belum jatuh Telah jatuh tempo namun belum mengalami penurunan nilai/ 30 Sept 2023
tempo maupun Past due but not impaired
tidak mengalami
penurunan
nilai/ Not past
due and not 1-3 3-6 6-12 > 12
impaired Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Total
Pinjaman dan Loans and
piutang Receivables
Cash in banks and
Bank dan setara kas 34.515.083.995 - - - - 34.515.083.995 cash equivalents
Piutang usaha 70.328.835.992 351.164.023 85.291.697 11.070.539 - 70.776.362.251 Trade receivables
Piutang non-usaha 4.509.979.909 - - - - 4.509.979.909 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi
penggunaannya 54.845.409.904 - - - - 54.845.409.904 Restricted funds
Aset tidak lancar Other non-current
lainnya 40.800.000 - - - - 40.800.000 asset
Total 164.240.109.800 351.164.023 85.291.697 11.070.539 - 164.687.636.059 Total
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Lanjutan) a. Credit Risk (Continued)
31 Desember 2022 Belum jatuh Telah jatuh tempo namun belum mengalami penurunan nilai/ 31 December 2022
tempo maupun Past due but not impaired
tidak mengalami
penurunan nilai/
Not past due
and not 1-3 3-6 6-12 > 12
impaired Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Bulan/Month Total
Pinjaman dan Loans and
piutang Receivables
Cash in banks and
Bank dan setara kas 31.727.081.158 - - - - 31.727.081.158 cash equivalents
Piutang usaha 80.564.231.870 299.113.217 248.703.984 6.836.269 - 81.118.885.340 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.117.237.296 - - - - 8.117.237.296 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi
penggunaannya 49.543.816.520 - - - - 49.543.816.520 Restricted funds
Aset tidak lancar Other non-current
lainnya 18.800.000 - - - - 18.800.000 asset
Total 169.971.166.844 299.113.217 248.703.984 6.836.269 - 170.525.820.314 Total
Tingkat atas/ Tingkat standar/
30 September 2023 High grade Standard grade Total 30 September 2023
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
Bank dan setara kas 34.515.083.995 - 34.515.083.995 Cash in bank and cash equivalents
Piutang usaha - 70.328.835.992 70.328.835.992 Trade receivables
Piutang non-usaha 4.509.979.909 - 4.509.979.909 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi Penggunaannya 54.845.409.904 - 54.845.409.904 Restricted funds
Aset tidak lancar lainnya 40.800.000 - 40.800.000 Other non-current assets
Total 93.911.273.808 70.328.835.992 164.240.109.800 Total
Tingkat atas/ Tingkat standar/
31 Desember 2022 High grade Standard grade Total 31 December 2022
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
Bank dan setara kas 31.727.081.158 - 31.727.081.158 Cash in bank and cash equivalents
Piutang usaha - 80.564.231.870 80.564.231.870 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.117.237.296 - 8.117.237.296 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi Penggunaannya 49.543.816.520 - 49.543.816.520 Restricted funds
Aset tidak lancar lainnya 18.800.000 - 18.800.000 Other non-current assets
Total 89.406.934.974 80.564.231.870 169.971.166.844 Total
Grup telah menilai kualitas kredit dari kas di bank dan The Group has assessed the credit quality of their
setara kas sebagai kelas atas karena ini disimpan cash in bank and cash equivalents as high grade since
di/atau dilakukan dengan bank terkemuka yang these are deposited in/or transacted with reputable
memiliki probabilitas rendah kebangkrutan. banks that have low probability of insolvency.
Aset keuangan lain Grup dikategorikan berdasarkan The Group Non-trade financial assets are categorized
pengalaman penagihan Grup kepada rekanan. Definisi based on the Company and its subsidiary’s collection
dari peringkat yang digunakan oleh Grup untuk experience with the counterparties. Definitions of the
mengevaluasi risiko kredit rekanan adalah sebagai ratings being used by the Group to evaluate credit risk
berikut: of its counterparties are as follows:
1. Tingkat atas - Kepastian diperoleh dari pihak ketiga 1. High grade – Certainty obtained from
yang mengikuti ketentuan dikontrak tanpa banyak counterparties contracted to comply without much
usaha untuk menagih. effort to collect.
2. Tingkat standar - Melakukan beberapa pengingatan 2. Standard grade – some reminder follow-ups are
untuk memperoleh kepastian dari pihak ketiga. performed to obtain certainty from counterparties.
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Eksposur risiko likuiditas Grup timbul terutama dari The liquidity risk exposure of the Group arises
penempatan dana dari kelebihan penerimaan kas primarily from the placement of excess funds arising
setelah dikurangkan dari penggunaan kas untuk from collections after deducting disbursements to
mendukung kegiatan usaha Grup. Grup mengelola risiko support the business activities of the Group. The
likuiditas dengan menjaga kecukupan arus kas dan Group manage liquidity risk by maintaining sufficient
fasilitas bank dengan terus memonitor arus kas cash flows and bank facilities by continuously
perkiraan dan aktual. monitoring forecast and actual cash flows.
Grup juga menerapkan manajemen risiko likuiditas yang The Group is also implementing prudent liquidity risk
berhati-hati dengan mempertahankan saldo kas yang management by maintaining adequate cash balance
cukup yang berasal dari penagihan hasil penjualan dan derived from collections placing excess cash in
menempatkan kelebihan dana kas dalam instrumen financial instruments with low risk but providing
keuangan dengan tingkat risiko yang rendah namun adequate returns and paying attention to reputation
memberikan imbal hasil yang memadai serta and credibility of financial institutions.
memperhatikan reputasi dan kredibilitas lembaga
keuangan.
Grup menerapkan manajemen risiko likuiditas dengan The Group applies liquidity risk management by
menetapkan saldo kas yang memadai yang berasal dari establishing sufficient cash balances that arose from
penagihan piutang konsumen atau sumber lainnya. customers’ receivable collection or non-trade
resources.
Risiko likuiditas timbul apabila Grup menemukan Liquidity risk arises when the Group encounters
kesulitan dalam mewujudkan asetnya atau difficulty in realizing its assets or Non-tradewise
mengumpulkan dana untuk memenuhi komitmen terkait raising funds to meet commitments associated with its
dengan liabilitas keuangannya. financial liabilities.
Grup mengelola likuiditas dengan membuat rencana The Group manages liquidity by making the plan
penerimaan dan pengeluaran dalam bentuk revenue and expenditure in the form of periodic cash
perencanaan arus kas secara periodik dan melakukan flows planning and monitoring of their realization.
monitoring atas realisasinya. Grup menempatkan The Group puts the excess of cash in financial
kelebihan atas kas dalam instrumen keuangan dengan instruments with low risk but provide adequate
risiko yang rendah namun memberikan imbal hasil yang returns on financial institutions that have credibility
memadai pada lembaga-lembaga keuangan yang and rating may be applied.
memiliki kredibilitas dan rating yang dapat
dipertanggungjawabkan.
Tabel di bawah profil jatuh tempo liabilitas keuangan The table below summarizes the maturity profile of
Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak the Group financial liabilities based contractual
didiskontokan pada tanggal undiscounted payments as of
30 September 2023 dan Desember 2022: 30 September 2023 and December 2022:
Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun/ satu tahun/
Immediate demand More than
30 September 2023 3or between one year one year Total 30 September 2023
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Trade payables – third
Utang usaha – pihak ketiga 2.452.960.793 - 2.452.960.793 parties
Utang non-usaha 735.240.000 - 735.240.000 Non-trade payables
Biaya akrual 15.884.407.924 - 15.884.407.924 Accrued expenses
Total 19.072.608.717 - 19.072.608.717 Total
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Likuiditas (Lanjutan) b. Liquidity Risk (Continued)
Permintaan segera
atau antara Lebih dari
satu tahun/ satu tahun/
Immediate demand More than
31 Desember 2022 or between one year one year Total 31 December 2022
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Trade payables – third
Utang usaha – pihak ketiga 484.469.227 - 484.469.227 parties
Utang non-usaha 1.252.406.035 - 1.252.406.035 Non-trade payables
Biaya akrual 7.697.602.718 - 7.697.602.718 Accrued expenses
Total 9.434.477.980 - 9.434.477.980 Total
26. PENGELOLAAN PERMODALAN 26. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan permodalan Grup adalah untuk The primary objective of the Group capital management
memastikan bahwa Grup memelihara peringkat kredit yang is to ensure that the Group maintains a strong credit
kuat dan rasio permodalan yang sehat untuk mendukung rating and healthy capital ratios in order to support its
bisnis dan memaksimumkan nilai pemegang saham. business and maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan membuat The Group manages its capital structure and make
penyesuaian terhadap struktur permodalan tersebut terkait adjustments to it in light of changes in economic
dengan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara conditions. To maintain or adjust the capital structure,
atau menyesuaikan struktur permodalan. Grup melakukan the Group may adjust dividend payments to shareholders,
penyesuaian pembayaran dividen kepada pemegang saham. return capital to shareholders or issue new shares.
imbal hasil modal kepada pemegang saham atau
menerbitkan saham-saham baru.
Grup memantau penggunaan modal dengan menggunakan The Group monitors capital using a gearing ratio. which is
rasio gear yaitu utang bersih dibagi dengan total modal net debt divided by total capital plus net debt. The Group
ditambah utang bersih. Grup memasukkan utang usaha, include within trade payables, non-trade payables and
utang non-usaha, dan biaya akrual harus dibayar dikurangi accrued expenses less cash and cash equivalents. Capital
kas dan setara kas. Modal meliputi ekuitas yang dapat includes equity attributable to the equity holders of the
diatribusikan kepada pemegang ekuitas Grup. Tidak Group. There were no changes from the previous period
terdapat perubahan dari periode sebelumnya terhadap for the Group capital management.
manajemen permodalan Grup.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha 2.452.960.793 484.469.227 Trade payables
Utang non-usaha 735.240.000 1.252.406.035 Non-trade payables
Biaya akrual 15.884.407.924 7.697.602.718 Accrued expenses
Sub-total 19.072.608.717 9.434.477.980 Sub-total
Dikurangi: L e s s:
Kas dan setara kas ( 34.581.583.995)( 31.843.081.158) Cash and cash equivalents
Liabilitas neto ( 15.508.975.278)( 22.408.603.178) Net debt
Total ekuitas 835.978.848.073 854.639.803.984 Total equity
Total 820.469.872.795 832.231.200.806 Total
Rasio gear ( 1,89%)( 2,69%) Gearing ratio
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar semua The comparison by carrying amounts and fair value for all
kategori instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 the Group financial instruments as of 30 September 2023
September 2023 dan Desember 2022 adalah sebagai and December 2022 are as follow:
berikut:
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
30 September 2023 Carrying amount Fair value 30 September 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman dan piutang Loan and receivables
Kas dan setara kas 34.581.583.995 34.581.583.995 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 70.776.362.251 70.776.362.251 Trade receivables
Piutang non-usaha 4.509.979.909 4.509.979.909 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi penggunaannya 54.845.409.904 54.845.409.904 Restricted funds
Aset keuangan tidak lancar lainnya 40.800.000 40.800.000 Other non-current financial asset
Total 164.754.136.059 164.754.136.059 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman yang diberikan Loan and borrowings
Utang usaha 2.452.960.793 2.452.960.793 Trade payables
Utang non-usaha 735.240.000 735.240.000 Non-trade payables
Beban yang masih harus dibayar 15.884.407.924 15.884.407.924 Accrued expenses
Utang Bank 5.197.067.600 5.197.067.600 Bank Loan
Total 24.269.676.317 24.269.676.317 Total
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
31 Desember 2022 Carrying amount Fair value 31 December 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman dan piutang Loan and receivables
Kas dan setara kas 31.843.081.158 31.843.081.158 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 81.118.885.340 81.118.885.340 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.117.237.296 8.117.237.296 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi penggunaannya 49.543.816.520 49.543.816.520 Restricted funds
Aset keuangan tidak lancar lainnya 18.800.000 18.800.000 Other non-current financial asset
Total 170.641.820.314 170.641.820.314 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman yang diberikan Loan and borrowings
Utang usaha 484.469.227 484.469.227 Trade payables
Utang non-usaha 1.252.406.035 1.252.406.035 Non-trade payables
Beban yang masih harus dibayar 7.697.602.718 7.697.602.718 Accrued expenses
Total 9.434.477.980 9.434.477.980 Total
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. SEGMEN OPERASI 28. OPERATION SEGMENT
Grup mengklasifikasikan dan mengevaluasi segmen operasi The Group classify and evaluate operation segment of
real estat menjadi segmen pelaporan utama. Segmen real estate as a major reportable segment. Non-trade
lainnya diklasifikasikan sebagai “Non-usaha” merupakan segments that are classified under “Non-trades” consist
pengelolaan kota. of town management.
Segmen operasi dikelola oleh badan hukum yang terpisah The operation segment are managed under separate legal
karena masing-masing menawarkan jasa dan produk yang entities. because each entity offers different services and
berbeda. Seluruh transaksi-transaksi antar segmen telah products. All intersegment transactions have been
dieliminasi. eliminated.
Segmen utama Segmen Jumlah
real estat/ non-usaha/ segmen/
Major segment Non-trade Total
30 September 2023 real estate segments segments 30 September 2023
Segmen Primer: Primary Segment:
Pendapatan ekstern 27.150.929.067 2.799.787.563 29.950.716.630 External revenue
Hasil segmen 14.029.278.173 443.290.631 14.472.568.804 Segment results
Beban usaha ( 34.597.803.109)( 1.491.670.815)( 36.089.473.924) Operating expenses
Laba non-usaha, Bersih 3.213.696.123 362.403.166 3.576.099.289 Non-trade loss, Net
Rugi sebelum beban pajak Loss before income tax
penghasilan ( 17.354.828.813)( 685.977.018)( 18.040.805.831) expense
Total beban pajak penghasilan ( 620.150.080) - ( 620.150.080) Total income tax expense
Rugi neto tahun berjalan ( 17.974.978.893)( 685.977.018 )( 18.660.955.911) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - Other comprehensive income
Total rugi komprehensif setelah Total comprehensive loss after
kepentingan non-pengendali ( 17.974.978.893)( 685.977.018 )( 18.660.955.911) non-controlling interest
Segmen utama Segmen Jumlah
real estat/ non-usaha/ segmen/
Major segment Non-trade Total
30 September 2023 real estate segments segments 30 September 2023
Informasi lainnya: Non-trade information:
Aset segmen 957.042.269.636 4.367.941.275 961.410.210.911 Segment assets
Eliminasi aset antar segmen ( 10.482.303.796) - ( 10.482.303.796) Elimination of intersegment assets
Neto 946.559.965.840 4.367.941.275 950.927.907.115 Net
Liabilitas segmen 112.800.781.164 10.388.081.674 123.188.862.838 Segment liabilities
Elimination of intersegment
Eliminasi liabilitas antar segmen ( 8.239.803.796) - ( 8.239.803.796) Liabilities
Neto 104.560.977.368 10.388.081.674 114.949.059.042 Net
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 28. OPERATION SEGMENT (Continued)
Segmen utama Segmen Jumlah
real estat/ non-usaha/ segmen/
Major segment Non-trade Total
30 September 2022 real estate segments segments 30 September 2022
Segmen Primer: Primary Segment:
Pendapatan ekstern 18.155.985.140 2.398.027.909 20.554.013.049 External revenue
Hasil segmen 10.438.197.238 385.751.020 10.823.948.258 Segment results
Beban usaha ( 30.516.363.467)( 1.042.945.158)( 31.559.308.625) Operating expenses
Laba non-usaha, Bersih 2.113.853.650 33.032.659 2.146.886.309 Non-trade loss, Net
Laba (rugi) sebelum beban pajak Profit (loss) before income tax
penghasilan ( 17.964.312.579)( 624.161.479)( 18.588.474.058) expense
Total beban pajak penghasilan ( 331.098.900) - ( 331.098.900) Total income tax expense
Laba (rugi) neto tahun berjalan ( 18.295.411.479)( 624.161.479)( 18.919.572.958) Net profit (loss) for the year
Laba komprehensif lain 1.234.639.530 - 1.234.639.530 Other comprehensive income
Total penghasilan (rugi) Total comprehensive income
komprehensif setelah (loss) after non-controlling
kepentingan non-pengendali ( 17.060.771.949)( 624.161.479)( 17.684.933.428) interest
Informasi lainnya: Non-trade information:
31 Desember 2022 31 December 2022
Aset segmen 941.778.787.153 1.901.411.475 943.680.298.628 Segment assets
Eliminasi aset antar segmen ( 9.706.862.884) - ( 9.706.862.884) Elimination of intersegment assets
Neto 932.071.924.269 1.901.411.475 933.973.335.744 Net
Liabilitas segmen 79.562.319.789 7.235.574.855 86.797.894.644 Segment liabilities
Elimination of intersegment
Eliminasi liabilitas antar segmen ( 7.464.362.884) - ( 7.464.362.884) Liabilities
Neto 72.097.956.905 7.235.574.855 79.333.531.760 Net
29. PERJANJIAN PENTING, LIABILITAS KONTINJENSI DAN 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTINGENCIES AND
KOMITMEN COMMITMENTS
Pada tanggal 28 Juni 2013, Perusahaan dan entitas On 28 June 2013, the Group entered into a loan
anak mengadakan perjanjian pinjaman dengan agreement with PT Sentul City Tbk (SC), the Group
PT Sentul City Tbk (SC). Grup mendapatkan fasilitas obtained a loan facility amounting to maximum Rp
pinjaman maksimum sebesar Rp 20.000.000.000,- yang 20,000,000,000 are used for the benefit of working
digunakan untuk kepentingan modal kerja. Perjanjian capital. This agreement has been amended several
ini telah mengalami beberapa kali perpanjangan. times. Based on the changes on 30 June 2022, the loan
Berdasarkan perubahan pada tanggal 30 juni 2022 has been reduced to Rp 1,252,406,035, this loan has
pinjaman telah di turunken menjadi sebesar Rp been completed in February 2023.
1.252.406.035, pinjaman ini telah selesai bulan
Februari 2023.
Berdasarkan Perjanjian Hutang Piutang No. 015b/LEG/ Based on Loan Agreement No. 015b/LEG/PERJ/SKC/
PERJ/SKC/IV/2017 tanggal 25 April 2017, Perusahaan IV/2017 dated 25 April 2017, the Company gave loan
bersedia untuk memberikan pinjaman kepada PT Bukit to PT Bukit Jonggol Asri (BJA) amounted to
Jonggol Asri (BJA) sebesar Rp 1.100.000.000. Rp 1,100,000,000. Under the latest addendum on
Berdasarkan addendum terakhir pada tanggal 24 April 2023, this loan will be matured on
24 April 2023, pinjaman ini akan jatuh tempo pada 24 April 2024.
tanggal 24 April 2024.
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK DAN ENTITAS ANAK PT NATURA CITY DEVELOPMENTS TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING, LIABILITAS KONTINJENSI DAN 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTINGENCIES AND
KOMITMEN (Lanjutan) COMMITMENTS (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Hutang Piutang No. 009/BJA- Based on Loan Agreement No. 009/BJA-LGL/III/2015
LGL/III/2015 tanggal 11 Februari 2015, Perusahaan dated 11 February 2015, the Company gave loan to
bersedia untuk memberikan pinjaman kepada PT Bukit PT Bukit Jonggol Asri (BJA) amounted to
Jonggol Asri (BJA) sebesar Rp 2.100.000.000. Rp 2,100,000,000. Under the latest addendum as of
Berdasarkan addendum terakhir pada tanggal 30 April 2023, this loan will be matured on
30 April 2023, pinjaman ini akan jatuh tempo pada 30 April 2043.
tanggal 30 April 2024.
Berdasarkan Perjanjian Hutang Piutang Based on Loan Agreement
No. 001/LEG/PERJ/SKC/VII/2015 tanggal 10 Juli 2015, No. 001/LEG/PERJ/SKC/VII/2015 dated 10 July 2015,
Perusahaan bersedia untuk memberikan pinjaman the Company gave loan to PT Bukit Jonggol Asri (BJA)
kepada PT Bukit Jonggol Asri (BJA) sebesar amounted to Rp 1,200,000,000. Under the latest
Rp 1.200.000.000. Berdasarkan addendum terakhir, addendum, this loan matured on 31 December 2023.
pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal
31 Desember 2023.
30. TRANSAKSI NON KAS 30. NON CASH TRANSACTIONS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
30 September 2023 31 December 2022
Aktivitas yang tidak mempengaruhi Activities not
arus kas: effecting cash flows:
Reclasification from inventory to
Reklasifikasi persediaan ke aset tetap 340.000.000 1.650.204.250 property and equipment
Saling hapus : - - Delete each other :
Uang muka tanah dan hutang pihak Land Advances and debts from
berelasi 5.700.000.000 related parties
Piutang pihak berelasi dan hutang Receivables from related parties and
pihak berelasi 1.252.406.035 payables from relatied parties
Reklasifikasi tanah pengembangan ke Reclasification of Development land
asset tetap 14.700.000.000 to fixed assets
31. PENYUSUNAN DAN PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 31. PREPARATION AND COMPLETION OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Group are responsible for the
laporan keuangan dan telah menyetujui untuk menerbitkan preparation of financial statements and has agreed to
laporan keuangan pada tanggal 24 Oktober 2023. publish financial statements on
24 Oktober 2023.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.